Quarterly Report • Aug 31, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KONCERNA
PAR PERIODU NO 01.01.2016.-30.06.2016.
sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem
| Informācija par Sabiedrību un Koncernu | 3 - 4 |
|---|---|
| Paziņojums par vadības atbildību | 5 |
| Vadības ziņojums | 6 |
| Peļņas vai zaudējumu aprēķins | 7 |
| Bilance | 8 |
| Pašu kapitāla kustības pārskats | 9 |
| Naudas plūsmas pārskats | 10 |
| Finanšu pārskatu pielikumi | 11 – 22 |
| Sabiedrības nosaukums | SIA ExpressCredit |
|---|---|
| Sabiedrības juridiskais statuss | Sabiedrība ar ierobežotu atbildību |
| Reģistrācijas numurs, vieta un datums | 40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris |
| Darbības veids pēc NACE klasifikācijas | Lombardi, ieķīlāšana NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi |
| Adrese | Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija |
| Dalībnieku pilni vārdi un adreses | Lombards 24.lv, SIA (līdz 05.05.2015.Express Holdings, SIA) (51.00% - līdz 18.06.2015, 67.55% no 18.06.2015 līdz 23.12.2015, 65.86% no 23.12.2015), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
| AE Consulting, SIA (24.50% līdz 18.06.2015, 32.45% - no 18.06.2015 – 23.12.2015, 31.64% - no 23.12.2015), Posma iela 2, Rīga, Latvija |
|
| Fiziskas personas (2.5% - no 23.12.2015) |
|
| Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati - valde |
Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis – valdes loceklis Didzis Ādmīdiņš – valdes loceklis |
| Padome | Ieva Judinska-Bandeniece – padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis – padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Tiltiņa – padomes locekle |
| Pārskata periods | 2016. gada 1. janvāris - 30. jūnijs |
| Mātes un meitas sabiedrību revidents | SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija |
| Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča sertifikāts Nr. 99 |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
|---|---|
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 22.10.2010 |
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris |
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA Banknote (līdz 30.04.2015 – SIA Rīgas pilsētas lombards) (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 23.02.2015 |
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī |
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija (līdz 30.04.2015 – Kalēju iela 18/20, Rīga) |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
64.92 Citi finanšu pakalpojumi |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA EC Finance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 01.12.2015 |
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40103950614; Rīgā, 2015. gada 1. decembrī |
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
64.20 Holdingkompāniju darbība |
SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par finanšu pārskata sagatavošanu.
Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2016. gada 30. jūnijā un 2016. gada pirmā pusgada peļņu un naudas plūsmām.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.
Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Gan Koncerna mātes sabiedrība, gan Koncerns periodu no 2016. gada 1. janvāra līdz 30. jūnijam ir strādājis atbilstoši plānotam. Kopējie Koncerna ieņēmumi šajā periodā ir samazinājušies par 20.9% pret 2015.gada pirmā pusgada rezultātiem, kopā sastādot uz 2016.gada 30. jūniju 7.34 milj. EUR., savukārt Koncerna kopējie izdevumi 2016.gada pirmajā pusgadā pret 2015.gada pirmo pusgadu ir samazinājušies par 13.9%.
Īstenojot biznesa stratēģiju un visus plānotos pasākumus, 2016. gada 1.pusgadā tika sasniegti sekojoši Koncerna finanšu rādītāji:
| Postenis | EUR, miljoni | |
|---|---|---|
| Neto kredītportfelis | 8.7 | 33.8 |
| Aktīvi | 13.6 | 27.1 |
| Neto peļņa | 0.3 | (80.0) |
Periodā no 2016. gada 1. janvāra līdz 30. jūnijam turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas, kredītportfeļa apjoma palielinājuma un IT sistēmas izstrādes. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 94 filiāles 39 Latvijas pilsētās (31.12.2015. - 96 filiāles 40 Latvijas pilsētās).
Koncerna sabiedrības nav pakļautas būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro valūtā. Koncerna mātes sabiedrības būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerna mātes sabiedrība nav būtiski pakļauta mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku un likviditātes risku. Koncerna sabiedrības ir pakļautas riskiem, kas saistīti ar izmaiņām likumdošanā attiecībā uz lombardu un nebanku kredītu izsniegšanas un kredīta procentu un soda sankciju aprēķināšanas kārtību.
Kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
| 01.01.2016.- 30.06.2016. |
01.01.2015.- 30.06.2015. |
|
|---|---|---|
| Neto apgrozījums | 2 398 301 | 4 064 765 |
| Pārdotās produkcijas izmaksas | (1 998 605) | (3 108 772) |
| Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi | 4 554 603 | 4 868 028 |
| Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas |
(600 913) | (599 278) |
| Bruto peļņa | 4 353 386 | 5 224 743 |
| Pārdošanas izmaksas | (2 348 605) | (2 803 681) |
| Administrācijas izmaksas | (1 039 412) | (1 070 880) |
| Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi | 389 274 | 349 739 |
| Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas | (935 954) | (401 774) |
| Peļņa pirms nodokļiem | 418 689 | 1 298 147 |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis |
(83 960) | (285 914) |
| Pārskata gada peļņa (mazinātā peļņa uz daļu) |
334 729 | 1 012 233 |
| Peļņa uz daļu | 0.78 | 2.37 |
Pielikumi no 11. līdz 22. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
| Ilgtermiņa ieguldījumi EUR EUR Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi, uzņēmuma materiālā vērtība 1 526 962 643 796 Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem 4 1 441 586 545 068 Aizdevumi dalībniekiem 2 898 832 875 267 Ieguldījumi radniecīgo sabiedrību kapitālā - - Atliktā nodokļa aktīvs 143 605 143 605 Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: 3 010 985 2 207 736 Apgrozāmie līdzekļi Krājumi 3 1 708 918 1 138 410 Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem 4 7 762 198 6 455 956 Radniecīgo sabiedrību un vadības parādi 236 026 105 855 Citi debitori 160 374 297 436 Nākamo periodu izmaksas 37 600 35 163 Nauda 690 341 493 591 Apgrozāmie līdzekļi kopā: 10 595 457 8 526 411 Aktīvu kopsumma 13 606 442 10 734 147 Pasīvs Pašu kapitāls: Pamatkapitāls 426 861 426 861 Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa 1 900 168 387 704 Pārskata gada peļņa 334 729 1 512 464 Pašu kapitāls kopā: 2 661 758 2 327 029 Kreditori: Ilgtermiņa kreditori: Aizņēmumi pret obligācijām 5 4 996 232 5 489 648 Citi aizņēmumi 6 1 445 624 666 741 Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā: 6 441 856 6 156 389 Īstermiņa kreditori: Aizņēmumi pret obligācijām 5 1 017 035 1 016 271 Citi aizņēmumi 6 2 868 801 384 846 Parādi radniecīgajām sabiedrībām 175 18 985 Kreditori un uzkrātās saistības 616 817 681 271 Nodokļi 7 - 149 356 Īstermiņa parādi kreditoriem kopā: 4 502 828 2 250 729 Pasīvu kopsumma 13 606 442 10 734 147 |
Aktīvs | Pielikums | 30.06.2016. | 31.12.2015. |
|---|---|---|---|---|
Pielikumi no 11. līdz 22. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
| Pamatkapitāls | Iepriekšējo gadu | Pārskata gada | Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | nesadalītā peļņa EUR |
peļņa EUR |
EUR | |
| 2014. gada 31. decembrī | 426 861 | 295 703 | 1 401 563 | 2 124 127 |
| Izmaksātas dividendes | - | (1 309 562) | - | (1 309 562) |
| Peļņas pārnešana | - | 1 401 563 | (1 401 563) | - |
| Pārskata gada peļņa | - | 1 512 464 | 1 512 464 | |
| 2015. gada 31. decembrī | 426 861 | 387 704 | 1 512 464 | 2 327 029 |
| Izmaksātas dividendes | - | - | - | - |
| Peļņas pārnešana | - | 1 512 464 | (1 512 464) | - |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 334 729 | 334 729 |
| 2016. gada 30.jūnijā | 426 861 | 1 900 168 | 334 729 | 2 661 758 |
Pielikumi no 11. līdz 22. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
| 30.06.2016. | 30.06.2015. | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Pamatdarbības naudas plūsma Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un |
418 689 | 1 298 147 |
| nodokļiem Korekcijas: |
||
| a) pamatlīdzekļu nolietojums un | ||
| nemateriālo ieguldījumu norakstīšana | 98 615 | 121 407 |
| b) uzkrājumu veidošana (izņemot | ||
| uzkrājumus nedrošiem parādiem un | 65 173 | 100 154 |
| nelikvīdiem krājumiem) | ||
| c) uzkrājumu norakstīšana | (78 452) | - |
| d) cesijas rezultāts | 1 451 394 | (29 560) |
| e) procentu ieņēmumi | (4 389 399) | (4 868 028) |
| f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas | ||
| izmaksas | 600 913 | 585 183 |
| g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu | ||
| un nemateriālo ieguldījumu likvidācijas | - | (1 347) |
| h) citas korekcijas Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un |
- | 290 418 |
| īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu | (1 833 067) | (2 503 626) |
| ietekmes korekcijām | ||
| Korekcijas: | ||
| a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un | ||
| citu debitoru parādu atlikumu | (2 065 698) | 83 738 |
| (pieaugums)/ samazinājums | ||
| b) krājumu atlikumu pieaugums | (675 365) | (618 533) |
| c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un | ||
| pārējiem kreditoriem maksājamo parādu | (32 580) | 578 156 |
| atlikumu (samazinājums)/ pieaugums | ||
| Bruto pamatdarbības naudas plūsma | (4 606 710) | (2 460 265) |
| Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem |
(151 206) | (153 494) |
| Procentu ieņēmumi | 4 336 633 | 4 742 385 |
| Samaksātie procenti* | (601 040) | (540 235) |
| Pamatdarbības neto naudas plūsma | (1 022 323) | 1 588 391 |
| Ieguldīšanas darbības naudas plūsma | ||
| Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu | ||
| iegāde | - | (310 852) |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde | (67 175) | (480 995) |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu realizācija |
65 | 5 843 |
| Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti | ||
| ar Sabiedrības pamatdarbību (neto) | (1 969 886) | (531 387) |
| Ieguldīšanas darbības neto naudas | ||
| plūsma | (2 036 996) | (1 317 391) |
| Finansēšanas darbības naudas plūsma | ||
| Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas | ||
| (neto) Obligāciju dzēšana |
2 235 866 (500 000) |
- (500 000) |
| Aizdevumu atmaksa | 911 278 | 182 900 |
| Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam | (27 179) | (21 923) |
| Izmaksātas dividendes | - | - |
| Finansēšanas darbības neto naudas | ||
| plūsma | 2 619 965 | (339 023) |
| Pārskata gada neto naudas plūsma | (439 354) | (68 023) |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada | ||
| sākumā | 1 129 695 | 1 197 718 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās |
690 341 | 1 129 695 |
* Procentu izmaksas iekļautas pamatdarbības naudas plūsmā, saskaņojot ar peļņas un zaudējumu aprēķina klasifikāciju, nodrošinot precīzāku pamatdarbības naudas plūsmas atspoguļojumu. Salīdzinošie rādītāji atbilstoši reklasificēti.
Pielikumi no 11. līdz 22. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Šie Koncerna mātes sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" attiecībā uz noteikta labuma plāniem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. februārī vai vēlāk).
• 2. SFPS "Maksājums ar akcijām"
Ikgadējie uzlabojumi 2013 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk). Šie grozījumi ietver izmaiņas 3 standartos:
Grozījumi 11. SFPS "Vienošanās par sadarbību" par līdzdalības daļas iegādi kopīgā darbībā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 16. SFPS "Pamatlīdzekļi" un 41. SGS "Lauksaimniecība" par augļus nesošiem augiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 16. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi" par nolietojumu un amortizāciju (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 27. SGS "Atsevišķi finanšu pārskati" attiecībā uz pašu kapitāla metodi (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 10. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" un 28. SGS "Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Grozījumi 1. SGS "Finanšu pārskatu sniegšana" par atklājamās informācijas sniegšanu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
• 5. SFPS "Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi un pārtrauktas darbības"
• 7. SFPS "Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana" ar izrietošiem labojumiem 1. SFPS
• 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite"
• 34. SGS "Starpposma finanšu pārskati"
9. SFPS "Finanšu instrumenti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)
Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Koncernu.
Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.
Konsolidētais finanšu pārskats sastādīts, izmantojot iegādes metodi. Konsolidācijā ir iesaistīti Koncerna Mātes sabiedrība Koncerna meitas sabiedrības, kurās Koncerna Mātes sabiedrībai tieši vai netieši ir vairāk kā puse balsstiesību vai arī citādi iegūta spēja kontrolēt to finanšu un saimniecisko politiku. Gadījumos, kad Koncernam pieder vairāk kā puse citas sabiedrības pamatkapitāla, bet tam nav kontrole pār šo sabiedrību, attiecīgā sabiedrība netiek iekļauta konsolidācijā. Tāpat konsolidācija netiek veikta gadījumos, kad mātes sabiedrības ieguldījums konkrētā periodā pārsniedz 50% no meitas sabiedrības pamatkapitāla, ja šis pārsniegums radies īslaicīgi un saistīts ar meitas sabiedrības finansēšanas modeļa vai pamatkapitāla restrukturizācijas procedūrām. Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Gadījumā, ja daļu/akciju pirkuma līguma datums vai dalībnieku/akcionāru lēmuma par papildus ieguldījumu veikšanu būtiski atšķiras no daļu/akciju īpašuma tiesību maiņas vai reģistrācijas datuma, kas fiksēts Uzņēmumu reģistrā, par daļu/akciju iegādes datumu vai ieguldījuma veikšanas datumu tiek uzskatīts līguma datums, ja vien līgumā nav noteikts citādi. Visi darījumi starp Koncerna sabiedrībām, norēķini un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna sabiedrībām tiek izslēgti; nerealizētie zaudējumi arī tiek izslēgti, izņemot gadījumus, kad izmaksas nav iespējams atgūt. Nepieciešamības gadījumā Koncerna meitas sabiedrību uzskaites un novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm. Gadījumos, kad Koncerna meitas sabiedrību finanšu gads nesakrīt ar Mātes sabiedrības finanšu gadu, konsolidācija tiek veikta pēc operatīvajiem rezultātiem, konsolidācijā iekļaujot meitas sabiedrības darbības rezultātus par periodu, kas atbilst mātes sabiedrības finanšu gadam. Mazākumakcionāru līdzdalības daļa konsolidēto Koncerna meitas sabiedrību pašu kapitālā un to pārskata gada peļņā vai zaudējumos šajā pārskatā ir uzrādīta atsevišķi.
Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.
Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.
Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.
Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa
Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".
Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta.
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
30.06.2016. 31.12.2015.
| EUR | EUR | |
|---|---|---|
| 1 USD | 1.11020 | 1.08870 |
| 1 GBP | 0.82650 | - |
Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.
Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.
Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.
Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.
Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:
Nolietojums (gados)
| Ēkas | 20 |
|---|---|
| Būves | 5 |
| Nemateriālie aktīvi | 3 - 5 |
| Citi pamatlīdzekļi | 3 - 5 |
Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 71 EUR) 3 Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Nemateriālā vērtība atspoguļo Koncerna meitas un asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpību iegādes brīdī.
Pozitīvās nemateriālās vērtības uzskaites vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība tiek ietverta ieņēmumos attiecīgā meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Gadījumā, ja iegāde tiek veikta kā secīgs vairāku atsevišķu darījumu process, tad nemateriālā vērtība, kas radusies visu šo darījumu rezultātā (gan pozitīvā, gan negatīvā) tiek summēta un atzīta neto vērtībā pēc visu secīgo darījumu pabeigšanas.
Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.
Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).
Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".
Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīruši aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.
Sākot ar 2015. gada oktobri SIA "ExpressCredit" izsniedz aizdevumus pret ķīlu (izņemot ķīlas pret zelta un sudraba izstrādājumiem ) saskaņā ar jauniem aizdevuma līguma nosacījumiem, kuros ir noteikta starpniecības komisija 10 procentu apmērā no ķīlas pārdošanas vērtības, t.i. naudas summas, ko SIA "ExpressCredit" ir saņēmusi no pircēja par ieķīlāto lietoto mantu pārdošanu, kas samazināta par aprēķināto pievienotās vērtības nodokli. Pēc 30 dienām neizpirktās ķīlas ir pieejamas pārdošanai, taču saglabā ķīlas statusu, un aizņēmējam ir tiesības ķīlu izpirkt līdz tās pārdošanai. Gada pārskatā šīs ķīlas tiek iekļautas postenī Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem. Gadījumā, kad SIA "ExpressCredit" realizējot ķīlu rodas pozitīva starpība starp ķīlas pārdošanas vērtību un izsniegtā aizdevuma dzēšanas izmaksām (pamatsumma, procenti, starpniecības komisija, glabāšanas komisija, līgumsods, u.c), šī pozitīvā starpība ir SIA "ExpressCredit" tiesība pret ķīlas devēju. Saistību tiesības izbeidzas, ja tiesīgā persona tās neizlieto likuma noteiktā noilguma termiņā, saskaņā ar Civillikuma 1895.pantu, 10 gadu laikā. Ja ķīlas devējs nav pieprasījis pārpalikumu pēc ķīlas realizācijas līdz likumdošanā noteiktajam noilguma termiņam, dzēsto saistību tiesību SIA "ExpressCredit" atzīst ieņēmumos. Ienākums no saistību tiesību dzēšanas, nav uzskatāms par PVN objektu un nav apliekams ar PVN.
Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.
Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.
Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.
Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:
| Kavētas dienas | Uzkrājuma apjoms |
|---|---|
| 0 | 0.3% |
| 1-15 | 6% |
| 16-30 | 18% |
| 31-60 | 32% |
| 61-90 | 42% |
| 91-180 | 47% |
| 181-360 | 67% |
| 360-720 | 92% |
| 721+ | 100% |
Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku nenodrošinātiem kredītiem. Sabiedrība aprēķina uzkrājumu procentu ņemot vērā iepriekšējo pieredzi par kredītu apjomu, kas nonāk sliktajos debitoros un šo debitoru atgūšanas statistiku. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.
Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.
Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.
Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma.
Uzkrājumu summa tiek noteikta reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.
Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.
Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.
Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.
Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.
Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.
Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.
Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (f) pielikumu.
Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata perioda beigām bija sekojoši:
| Koncerns 30.06.2016. EUR |
Koncerns 31.12.2015. EUR |
|
|---|---|---|
| Parādsaistības bruto | 10 295 993 | 7 557 506 |
| Naudas līdzekļi | (690 341) | (493 591) |
| Parādi, neto | 9 605 652 | 7 063 915 |
| Pašu kapitāls | 2 661 758 | 2 327 029 |
| Parādu attiecība pret pašu kapitālu | 3.87 | 3.25 |
| Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu | 3.61 | 3.04 |
Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |
Avansi | Uzņēmuma nemateriālā vērtība |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | ||||||
| 31.12.2015. | 33 902 | 905 693 | 46 858 | 127 616 | 325 971 | 1 440 040 |
| Iegādāts | 3 966 | 35 042 | 17 627 | 10 540 | 67 175 | |
| Norakstīts | (3 588) | - | (63 655) | - | (67 243) | |
| 30.06.2016. | 37 868 | 937 147 | 64 485 | 63 961 | 336 511 | 1 436 972 |
| Amortizācija | ||||||
| 31.12.2015. Aprēķināts par |
14 188 | 549 506 | - | - | 232 550 | 796 244 |
| 2016. gadu | 4 534 | 98 265 | - | - | 16 588 | 119 387 |
| Par norakstīto | (2 621) | - | - | - | (2 621) | |
| 30.06.2016. | 18 722 | 645 150 | - | - | 249 138 | 913 010 |
| Atlikusī bilances vērtība 30.06.2016. |
19 146 | 291 997 | 64 485 | 63 961 | 87 373 | 526 962 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2015. |
19 714 | 356 187 | 46 858 | 127 616 | 93 421 | 643 796 |
| (2) Koncerna aizdevumi dalībniekiem |
|
|---|---|
| Aizdevumi dalībniekiem | |
| EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |
| 31.12.2015. | 875 267 |
| Aizdevumu izsniegšana | 246 265 |
| Aprēķināti aizdevuma procenti | 12 565 |
| Aizdevumu atmaksa | (235 265) |
| 30.06.2016. | 898 832 |
| Bilances vērtība 30.06.2016. | 898 832 |
| Bilances vērtība 31.12.2015. | 875 267 |
Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem par 2016.gada 1.pusgadu – 2.91 % gadā (pēc LR Centrālās statistikas pārvaldes noteiktās vidējās svērtās procentu likmes). Aizdevumu atmaksas termiņš – 2017. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedrības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nepieciešams. Aizdevumi nav nodrošināti. Visi aizdevumi denominēti euro.
| (3) Mātes sabiedrības un Koncerna krājumi |
||
|---|---|---|
| 30.06.2016. EUR |
31.12.2015. EUR |
|
| Preču un realizējamo pārņemto ķīlu krājumi | 1 669 891 | 1 155 443 |
| Zelta izstrādājumi | 348 804 | 297 156 |
| Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu vērtības samazinājumam | (309 777) 1 708 918 |
(314 189) 1 138 410 |
| Krājumiem izveidotie uzkrājumi | ||
| 30.06.2016 | 31.12.2015 | |
| EUR | EUR | |
| Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada sākumā | 314 189 | 162 451 |
| Norakstītie | (142 310) | (635 893) |
| Uzkrājumu palielinājums | 137 898 | 787 631 |
| Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada beigās | 309 777 | 314 189 |
| 30.06.2016. EUR |
31.12.2015. EUR |
|
| Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu | 98 563 | 156 022 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas | 1 343 023 | 389 046 |
| Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 1 441 586 | 545 068 |
| Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu | 1 836 251 | 2 535 083 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas | 5 901 516 | 4 120 862 |
| Uzkrātie procentu ieņēmumi | 445 378 | 510 551 |
| Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem | (420 947) | (710 540) |
| Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 7 762 198 | 6 455 956 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 9 203 784 | 7 001 024 |
Visi aizdevumi izsniegti EUR.
Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.
Prasības uz 30.06.2016. EUR 1 934 814 apmērā ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir aptuveni 1,5 reizes augstāka kā bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi, pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV0000801280) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 500 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 2 500 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS "Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.
Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summu 6 miljoni euro. Katras ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:
| 30.06.2016. EUR |
31.12.2015. EUR |
|
|---|---|---|
| Ilgtermiņa līzinga saistības | 142 637 | 166 741 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi | 1 302 987 | 500 000 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 1 445 624 | 666 741 |
| Īstermiņa līzinga saistības | 52 597 | 54 846 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi | 2 816 204 | 330 000 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi kopā | 2 868 801 | 384 846 |
| Citi aizņēmumi kopā | 4 314 425 | 1 051 587 |
Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2016. gada 30. jūnijā noteiktā procentu likme ir 3M Euribor + 3-3.50%, un 6M Euribor + 3-4.5%.
Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām un juridiskām personām. Noteiktā procentu likme no 2.91% līdz 15 % gadā.
| PVN EUR |
UIN EUR |
NĪN* EUR |
UDRN EUR |
VSAOI EUR |
IIN EUR |
UVTN EUR |
DRN EUR |
Kopā** EUR |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Parāds | |||||||||
| 31.12.2015. Aprēķināts par |
21 396 | -104 941 | 0 | 101 | 100 489 | 131 098 | 3 532 | 14 | 151 689 |
| 2016. gadu Aprēķinātās soda naudas par |
81 422 | 83 960 | 269 | 666 | 590 409 | 331 439 | 6 698 | 0 | 1 094 863 |
| 2016. gadu Samaksāts |
87 | 122 | 0 | 0 | 478 | 1 791 | 0 | 0 | 2 478 |
| 2016. gadā | -94 954 | -158 364 | -269 | -674 | -594 534 | -413 106 | -7 022 | -14 | -1 268 937 |
| Parāds/ (pārmaksa) 30.06.2016. |
|||||||||
| 7 951 | -179 223 | 0 | 93 | 96 842 | 51 222 | 3 208 | 0 | -19 907 |
* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām.
** Nodokļa pārmaksa uz 30.06.2016. EUR 19 907 iekļauta Koncerna bilances aktīvu postenī – citi debitori.
Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā.
| Saistītā puse | Darījumi 2016. gada 1. pusgdā |
Darījumi 2015. gada 1. pusgdā |
|---|---|---|
| Koncerna mātes sabiedrības īpašnieki | ||
| "Lombards24.lv", SIA (iepriekš "Express Holdings", SIA), reģ. Nr. | ||
| 40103718685 | X | N/A |
| "AE Consulting", SIA, reģ. Nr. 40003870736 | X | X |
| "Ebility", SIA, reģ. 40103720891 | N/A | X |
| Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Agris Evertovskis, p.k. 081084-10631 | X | X |
| Edgars Bilinskis, p.k. 310782-10537 | N/A | X |
| "Dotcom Enterprises", AS, reģ.Nr. 40103684497 | N/A | X |
| Meitas sabiedrības | ||
| "ExpressInkasso", SIA, reģ. Nr. 40103211998 | X | X |
| "Banknote", SIA, reģ. Nr. 40003040217 | X | X |
| "EC finance", SIA, reģ. Nr. 40103950614 | X | N/A |
| Citas saistītas sabiedrības | ||
| "Naudasklubs" SIA, reģ. Nr. 40103303597 | X | X |
| "A.Kredīts" SIA, reģ. Nr. 40103501494 | X | X |
| "ExpressCreditEesti'' OU, reģ. Nr. 12344733 | X | X |
| "Tigo.lv" SIA, reģ. Nr. 40103653497 | N/A | X |
| "PH investīcijas", SIA, reģ. Nr. 42103057909 | X | X |
| Didzis Ādmīdiņš, p.k. 051084-11569 | X | X |
Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.
| Koncerna darījumi ar: | 2016.gada 1.pusgadā EUR |
2015.gada 1.pusgadā EUR |
|---|---|---|
| Mātes sabiedrības īpašniekiem | ||
| Izsniegti aizdevumi | 246 265 | 904 189 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 246 265 | 1 102 637 |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 11 807 | 28 815 |
| Saņemti pakalpojumi | 1918 | 2 310 |
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Izsniegti aizdevumi | 70 500 | 36 900 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 14 500 | 31 400 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 208 | 360 |
| Koncerna darījumi ar: | 2016.gada 1.pusgadā EUR |
2015.gada 1.pusgadā EUR |
|---|---|---|
| Citām saistītām sabiedrībām | ||
| Segti aizdevumi | 16 550 | - |
| Izsniegti aizdevumi | 74 050 | 799 220 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 4 580 | 38 265 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 79 | - |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 1 451 | 8 749 |
| Saņemti pakalpojumi | 42 257 | 39 831 |
| Sniegti pakalpojumi | 420 | 6 020 |
| Pārdotas preces | - | 160 |
Uz 2016. gada 30. jūniju Sabiedrība ir sniegusi galvojumus Sabiedrības īpašniekiem un citām saistītajām sabiedrībām automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 30.06.2016. – EUR 195 234
Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2016. gada 30. jūniju.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.