AI Terminal
Latvijas Gaze
Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2017
2233_rns_2017-08-14_d64f239b-596b-4c92-a42c-f013d0bde4ae.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
NEREVIDĒTI STARPPERIODU SAĪSINĀTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR 6 MĒNEŠU PERIODU, KAS BEIDZĀS 2017.GADA 30.JŪNIJĀ
Sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprināto Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām
Rīga 2017
| PADOME | 3 |
|---|---|
| VALDE | 4 |
| AKCIJAS UN AKCIONĀRI | 5 |
| VADĪBAS ZIŅOJUMS | 7 |
| PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU |
9 |
| FINANŠU PĀRSKATI | 11 |
| KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA11 | |
| PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS12 | |
| APVIENOTAIS PĀRĒJO IENĀKUMU PĀRSKATS12 | |
| BILANCE13 | |
| PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ 14 |
|
| NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS15 | |
| FINANŠU PĀRSKATA PIELIKUMI16 | |
PADOME
(Pilnvaru termiņš no 2016. gada 22. marta līdz 2019. gada 22. martam)*
Kirils Seļezņovs (Кирилл Селезнев), 1974
Padomes priekšsēdētājs
No 2003. gada - Gāzes un šķidro ogļūdeņražu tirdzniecības un apstrādes departamenta vadītājs, PAS Gazprom
Juris Savickis, 1946 Padomes priekšsēdētāja vietnieks
No 1996. gada SIA "ITERA Latvija", prezidents
Jorgs Tumats (Jörg Tumat), 1969 Padomes loceklis
No 2013. līdz 2016. gadam valdes loceklis E.ON Russia
Nikolass Merigo Kuks (Nicolàs Merigó Cook), 1963 Padomes loceklis
No 2010. gada galvenais izpilddirektors, Marguerite Adviser S.A. (Luksemburga)
Nikolajs Dubiks (Николай Дубик), 1971 Padomes loceklis
No 2008. gada, valdes loceklis, Juridiskā departamenta vadītājs, PAS Gazprom
Jeļena Mihailova (Елена Михайлова), 1977 Padomes locekle
No 2012. gada valdes locekle, Aktīvu pārvaldības un korporatīvo attiecību departamenta vadītāja, PAS Gazprom
Olivers Gīze (Oliver Giese), 1967 Padomes priekšsēdētāja vietnieks
No 2011. gada vecākais viceprezidents infrastruktūras pārvaldības jautājumos E.ON Global Commodities SE/E.ON Ruhrgas, Diseldorfa/Esene, Vācija
Gijoms Rivrons (Guillaume Rivron), 1972 Padomes loceklis
No 2010. gada investīciju direktors, Marguerite Adviser S.A. (Francija)
Hanss Pēters Florens (Hans-Peter Floren), 1961 Padomes loceklis
No 2014. gada galvenais izpilddirektors, FAKT Energy AG (Esene, Vācija)
Vitālijs Hatjkovs (Виталий Хатьков), 1969 Padomes loceklis
No 2015. gada cenu veidošanas un ekonomiskās analīzes departamenta vadītājs, PAS Gazprom
Oļegs Ivanovs (Олег Иванов), 1974 Padomes loceklis
No 2014. gada Gāzes biznesa plānošanas, efektivitātes vadības un attīstības departamenta direktors, PAS "НК "Роснефть""
* Jorga Tumata iesniedzis atlūgumu, līdz ar to Padomes pārvēlēšana notiks 2017. gada 15. augustā
VALDE
(Pilnvaru termiņš no 2015. gada 16. augusta līdz 2018. gada 15. augustam)
Aigars Kalvītis, 1966 Valdes priekšsēdētājs
Latvijas Lauksaimniecības universitāte - Maģistra grāds ekonomikā
Aleksandrs Frolovs (Александр Фролов), 1980 Valdes priekšsēdētāja vietnieks
Darījumu administrēšanas maģistrs (MBA) pēc programmas "Naftas un gāzes korporācijas vadība globālā vidē", pabeigta Sanktpēterburgas valsts ekonomikas universitāte (Ekonomikas augstskola), Sanktpēterburga
Sebastians Grēblinghofs, 1979 Valdes priekšsēdētāja vietnieks
(pilnvaru termiņš no 2016. gada 1. septembra līdz 2019. gada 31. augustam)
Māstrihtas Universitāte / Nīderlande Maģistra grāds ekonomikā
Zane Kotāne, 1977 Valdes locekle
Rīgas Biznesa skola Maģistra grāds biznesa vadībā
Gints Freibergs, 1959 Valdes loceklis
Rīgas Politehniskais Institūts, inženieris rūpniecības siltumenerģētiķis
AKCIJAS UN AKCIONĀRI
Akcijas un akcionāri
Kopš 1999. gada 15. februāra Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" (turpmāk – Sabiedrība) akcijas tiek kotētas Nasdaq Riga biržā, un tās akciju tirdzniecības kods no 2004. gada 1. augusta ir GZE1R. Kopējais vērtspapīru skaits nav mainījies kopš 1999. gada.
Sabiedrības akcijas cena, OMX Riga GI un OMX Baltic GI indeksu izmaiņas (01.01.2014. – 30.06.2017.)
| ISIN | LV0000100899 |
|---|---|
| Biržas kods | GZE1R |
| Saraksts | Otrais saraksts |
| Nominālvērtība | 1,40 EUR |
| Kopējais vērtspapīru skaits | 39,900,000 |
Avots: Nasdaq Riga
Sabiedrības akcijas ir iekļautas četros Baltijas valstu industrijas indeksos, kas iekļauj sabiedrisko pakalpojumu sniedzējus - B7000GI, B7000PI, B7500GI, B7500PI, kā arī trijos ģeogrāfiskajos indeksos - OMXBGI, OMXBPI, OMXRGI.
OMX RIGA - visu akciju vietējais indekss. Tā grozu veido "Nasdaq Riga" biržas Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas "Nasdaq Riga" biržā.
OMX BALTIC - visu akciju Baltijas līmeņa indekss. Tā grozu veido Baltijas biržu Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas Baltijas tirgū kopumā.
Sabiedrība ieņēma 1.vietu starp Nasdaq Riga kotētiem uzņēmumiem un 6.vietu starp Nasdaq Baltic kotētiem uzņēmumiem pēc akciju tirgus kapitalizācijas. Sabiedrības kapitalizācijas vērtība 2017. gada jūnija beigās bija 367,08 miljoni EUR.
Vērstpapīru skaits publiskā apgrozībā 25,328,520 Likviditātes nodrošinātāji Nav
- gada 4. janvārī noslēdzās Latvijas Gāzes reorganizācijas process, atdalot dabasgāzes pārvades un uzglabāšanas segmentus, kā rezultātā Sabiedrības akciju cena biržā samazinājās par 8,1 %. Kāpums akciju cenā par 9,0 % vērojams pēc Sabiedrības 2016. gada rezultātu publicēšanas. Pēc dabasgāzes tirgus atvēršanas, 2017. gada 3. aprīlī, Latvijas Gāzes akcijas cena ir augusi par 8.4 %.
Sabiedrības akcijas cenas un apgrozījuma izmaiņas (01.01.2014.-30.06.2017.)
Avots: Nasdaq Riga
Informācija par akciju tirdzniecību (01.01.2015.-30.06.2017.)
| 2015 Q2 | 2016 Q2 | 2017 Q2 | |
|---|---|---|---|
| Akcijas cena (EUR): | |||
| Pirmā | 9.140 | 9.790 | 8.780 |
| Augstākā | 10.400 | 11.100 | 9.820 |
| Zemākā | 9.130 | 9.650 | 7.760 |
| Vidējā | 9.666 | 10.230 | 8.570 |
| Pēdējā | 9.980 | 10.700 | 9.200 |
| Izmaiņas | 9.19% | 9.30% | 4.78% |
| Darījumu skaits | 709 | 792 | 875 |
| Tirgoto akciju skaits | 76085 | 70832 | 110313 |
| Apgrozījums (milj. EUR) | 0.735 | 0.725 | 0.954 |
| Kapitalizācija ( milj. EUR) |
398.202 | 426.930 | 367.080 |
Akcionāru sastāvs atbilstoši pārstāvētajām nozarēm 30.06.2017
Pārvaldes struktūrām piederošas akcijas
| Finanšu pārskatu | ||
|---|---|---|
| parakstīšanas dienā | ||
| Valde | Akciju skaits | |
| Valdes priekšsēdētājs | Aigars Kalvītis | Nav |
| Valdes priekšsēdētāja vietnieks | Aleksandrs Frolovs | Nav |
| Valdes priekšsēdētāja vietnieks | Sebastians Grēblinghofs | Nav |
| Valdes loceklis | Gints Freibergs | 416 |
| Valdes locekle | Zane Kotāne | Nav |
| Padome | ||
| Padomes priekšsēdētājs | Kirils Seļezņovs | Nav |
| Padomes priekšsēdētāja vietnieks | Juris Savickis | Nav |
| Padomes priekšsēdētāja vietnieks | Olivers Gīze | Nav |
| Padomes loceklis | Jorgs Tumats | Nav |
| Padomes loceklis | Nikolajs Dubiks | Nav |
| Padomes loceklis | Vitālijs Hatjkovs | Nav |
| Padomes loceklis | Oļegs Ivanovs | Nav |
| Padomes loceklis | Nikolass Merigo Kuks | Nav |
| Padomes loceklis | Gijoms Rivrons | Nav |
| Padomes loceklis | Hanss Pēters Florens | Nav |
| Padomes locekle | Jeļena Mihailova | Nav |
VADĪBAS ZIŅOJUMS
Galvenie rādītāji
- gada pirmajā pusgadā Sabiedrība, darbojoties kā integrēts dabasgāzes sadales sistēmas operators un dabasgāzes tirgotājs, nodrošināja dabasgāzes piegādi 443 tūkstošiem klientu Latvijā, kā arī turpināja pērn uzsākto dabasgāzes tirdzniecību ārpus Latvijas, pirmajā pusgadā pārdodot 60 MWh ārzemēs.
Kopējais Sabiedrības tirdzniecības apjoms 2017. gada pirmajā pusgadā sasniedza 7 668 MWh, kas ir 4,6 % samazinājums, salīdzinot ar 2016. gada pirmo pusgadu, kas skaidrojams ar augstu vidējo gaisa temperatūru aktīvākajos dabasgāzes tirdzniecības mēnešos.
Lai izpildītu Enerģētikas likuma prasības, pirmajā pusgadā tika uzsākts dabasgāzes sadales sistēmas operatora un dabasgāzes tirgotāja nodalīšanas process, kuru ir plānots pabeigts 2018. gada 1. janvārī. Plānots, ka sadales sistēmas operators tiks nodalīts meitasuzņēmumā, tādējādi saglabājot vertikāli integrētu grupu.
| Galvenie finanšu rādītāji (tūkst. EUR) |
2017 H1 | 2016 H1* |
|---|---|---|
| Neto apgrozījums | 177 336 | 181 902 |
| EBITDA | 23 977 | 28 015 |
| EBITDA, % | 13. 5 | 15.4 |
| EBIT | 17 423 | 21 811 |
| EBIT, % | 9.8 | 12.0 |
| Neto peļņa | 14 140 | 18 584 |
| Neto rentabilitāte, % | 8.0 | 10.2 |
| Peļņa uz akciju, EUR | 0.35 | 0.47 |
| P/E | 25.96 | 21.96 |
EBITDA - Peļņa pirms ienākumu nodokļa, procentiem, nolietojuma un amortizācijas EBIT – Peļņa pirms ienākumu nodokļa un procentiem
P/E – akcijas pēdējā cena/peļņa uz akciju
| Galvenie darbības rādītāji | 2017 H1 | 2016 H1* |
|---|---|---|
| Dabasgāzes tirdzniecība, MWh | 7 668 | 8 040 |
| Klientu skaits (adreses), tūkst. |
443 | 444 |
| Darbinieku skaits, vidējais | 963 | 935 |
| Sadales gāzes vadu garums, km |
5 066 | 5 047 |
Avots: S&P Global Platts un AS "Latvijas Gāze"
Avots: eia.gov un AS "Latvijas Gāze"
=
Darbības vides raksturojums
-
- pusgada neto rentabilitāte ir par 2,2 % zemāka, salīdzinot ar 2016. gada pirmo pusgadu. Tas ir izskaidrojams ar tirgus atvēršanas izmaksām.
- Dabasgāzes tirdzniecības cena, saskaņā ar tirgus atvēršanas pārejas noteikumiem, līdz 2017. gada 1. jūlijam tika piemērota saskaņā ar dabasgāzes tirdzniecības diferencēto gala tarifu, kas tika piemērots 2017. gada 1. aprīlī. Pēc 1. jūlija komerciālajiem lietotājiem bija jānoslēdz līgums ar kādu no tirgotājiem. Mājsaimniecībām ir dots 2 gadu pārejas posms, kura laikā ir iespējams saņemt regulētu dabasgāzes cenu.
- Gada pirmajos mēnešos Sabiedrība aktīvi gatavojās Latvijas dabasgāzes tirgus atvēršanai. Pēc tirgus atvēršanas par aktīviem dabasgāzes tirgus dalībniekiem kļuva juridiskie klienti, bet mājsaimniecības saglabā iespēju turpināt saņemt dabasgāzi par Sabiedrisko
pakalpojumu regulēšanas komisijas noteiktajām dabasgāzes cenām.
Lai arī klientu skaits, kas nokļuvis atvērtā tirgū, ir salīdzinoši neliels – tikai aptuveni 2.5 % no kopējā klientu skaita, šo klientu dabasgāzes patēriņš 2017. gadā bija 90% no kopējā Sabiedrības pārdošanas apjoma.
Tiek turpināts dabasgāzes sadales sistēmas operatora nodalīšanas process
Finanšu risku pārvaldība
- gadā Sabiedrība turpināja īstenot un pilnveidot kontroles mehānismus, lai mazinātu kredītriska, kas skar tās finanšu aktīvus, un likviditātes riska, kas saistīts ar dabasgāzes realizācijas izteikto sezonalitāti, ietekmi uz tās finanšu rezultātiem.
Pārskata gadā Sabiedrība turpina būt pakļauta augstam klientu koncentrācijas riskam – pieci klienti kopā sastādīja 50% no 2017. gada pirmā pusgada pārdošanas apjoma. Lielākajiem klientiem tiek izmantotas individuālas kredītriska pārvaldības politikas, kas ietver vairākas prakses, piemēram, sākotnēju kredītlimita novērtējumu, detalizētu finanšu rādītāju uzraudzību, kā arī biežus norēķinus, lai novērstu parāda uzkrāšanos. Darījumos ar mazākiem klientiem sabiedrība seko apstiprinātām detalizētam kredītriska pārvaldības politikām, kurās aprakstīti pamatsoļi progresa uzraudzībai un nepieciešamās saziņas ar klientiem kontrolei. Finanšu aktīvu politikas ietvaros, ar naudas un tās ekvivalentiem saistītā kredītriska pārvaldībai Sabiedrība reizi ceturksnī veica visu korporatīvo kredītiestāžu novērtējumu, ņemot vērā to finanšu un nefinanšu rādītājus.
Sabiedrības likviditātes risks, kas saistīts ar būtisko dabasgāzes patēriņa atkarību no ārējās gaisa temperatūras, tika pārraudzīts, izmatojot dažādu termiņu naudas plūsmas plānošanas rīkus.
Nākotnes perspektīva
Līdz 2018. gada beigām Sabiedrībai jāturpina reorganizācijas process un jāveic nepieciešamie sagatavošanās darbi veiksmīgai sadales un tirdzniecības segmentu nodalīšanai 2018. gada 1. janvāri, kas ir nepieciešams, lai izpildītu Enerģētikas
Darījumi ar saistītajām personām
Sabiedrībai ir spēkā ilgtermiņa līgums ar PAS Gazprom uz "take or pay" noteikumiem, kas paredz minimālo apjomu, kas jāiepērk attiecīgajā periodā. Ja uzņēmums nespēj izlietot pielīgto apjomu, var rasties juridiskas saistības.
Atbilstoši Komerclikuma 20. panta pirmajai daļai, kā arī 351. panta otrajai un trešajai daļai, akciju sabiedrība likuma prasības. Reorganizācijas ceļā tiks izveidots 100 % meitas uzņēmums AS "Gaso", kas pārņems no Latvijas Gāzes sadales sistēmas funkcijas. Latvijas Gāze turpmāk būs koncerna mātes uzņēmums, kas nodarbosies ar dabasgāzes tirdzniecību.
"Latvijas Gāze" ir atbildīga par akciju sabiedrībai "Conexus Baltic Grid", reģistrācijas numurs 40203041605, reorganizācijas ceļā nodoto dabasgāzes pārvades un uzglabāšanas saimniecisko darbības virzienu saistībām (kas radušās pirms reorganizācijas) 5 gadus pēc akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" reorganizācijas spēkā stāšanās. Reorganizācija stājās spēkā 2017. gada 2. janvārī.
PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU
Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" (turpmāk tekstā – Sabiedrība) Valde ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu sagatavošanu.
Nerevidēti starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 6 mēnešu periodu, kas beidzās 2017. gada 30. jūnijā, ir sagatavoti atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprinātajiem starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.
Pamatojoties uz kapitālsabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu informācija ir sagatavota saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu prasībām un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par kapitālsabiedrības aktīviem, pasīviem, finansiālo stāvokli un peļņu vai zaudējumiem. Finanšu informācijas sagatavošanā tika ievēroti tādi paši posteņu atzīšanas un novērtēšanas principi, kā gada pārskatā.
Sabiedrības nerevidēti starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 6 mēnešu periodu, kas beidzās 2017. gada 30. jūnijā, tika apstiprināti Valdē 2017. gada 14. augustā.
Pārskatus 2017. gada 14. augustā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
FINANŠU PĀRSKATI
Sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām
KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA
| Uzņēmums | AS Latvijas Gāze, akciju sabiedrība |
|---|---|
| LEI kods | 097900BGMO0000055872 |
| Reģistrācijas numurs, datums un vieta |
Vienotais reģistrācijas numurs 40003000642 Rīga, 1991. gada 25. marts, pārreģistrēta Uzņēmumu reģistrā 2004. gada 20. decembrī |
| Adrese | Vagonu iela 20, Rīga, LV-1009, Latvija |
| www.lg.lv | |
| Lielākie akcionāri | PAS Gazprom (34,0%) Marguerite Gas II S.à r.l. (28,97%) Uniper Ruhrgas International GmbH (18,26%) ITERA Latvija SIA (16,0%) |
| Korporatīvās pārvaldības ziņojums |
www.lg.lv |
| Finanšu pārskatu periods | 2017. gada 01. janvāris – 2017. gada 30. jūnijs |
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
| Pielikums | 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|---|
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | ||
| (Koriģēts) | |||
| EUR'000 | EUR'000 | ||
| Ieņēmumi no pamatdarbības | 2 | 177,336 | 181,902 |
| Pārējie ieņēmumi | 1,961 | 2,601 | |
| Materiālu izmaksas | 3 | (141,217) | (143,738) |
| Personāla izmaksas | 4 | (8,976) | (9,165) |
| Nolietojums, amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības samazinājums | (6,554) | (6,205) | |
| Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas | 5 | (5,127) | (3,584) |
| Peļņa no saimnieciskās darbības | 17,423 | 21,811 | |
| Finanšu ieņēmumi, izdevumi, neto | (763) | 63 | |
| Peļņa pirms nodokļiem | 16,660 | 21,874 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | (2,520) | (3,290) | |
| Peļņa no turpmākās darbības | 14,140 | 18,584 | |
| Peļņa no pārtrauktās darbības | - | 8,240 | |
| Pārskata perioda peļņa |
14,140 | 26,824 |
APVIENOTAIS PĀRĒJO IENĀKUMU PĀRSKATS
| 01.01.2017- | 01.01.2016- | |
|---|---|---|
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
| (Koriģēts) | ||
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Pārskata perioda peļņa | 14,140 | 26,824 |
| Pārējie apvienotie ienākumi – posteņi, kas turpmākos periodos netiks pārnesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu |
||
| Pamatlīdzekļu pārvērtēšana | 42 | 51 |
| Neto ieņēmumi no turpmākās darbības, kas tieši atzīti pārējo |
||
| ienākumu pārskatā | 42 | 51 |
| Pavisam pārskata perioda apvienotie ienākumi | 14,182 | 34,440 |
Pielikumi no 16. līdz 28. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Pārskatus 2017. gada 14. augustā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
AKCIJU SABIEDRĪBAS "LATVIJAS GĀZE" Nerevidēti starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 6 mēnešu periodu, kas beidzās 2017. gada 30. jūnijā
BILANCE
| Pielikums | 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|---|
| AKTĪVS | EUR'000 | EUR'000 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi | |||
| Nemateriālie aktīvi | 6 | 2,568 | 2,182 |
| Pamatlīdzekļi | 7 | 233,069 | 237,519 |
| Pārējie debitori | 8 | 8 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: | 235,645 | 239,709 | |
| Apgrozāmie līdzekļi | |||
| Krājumi | 8 | 38,757 | 3,902 |
| Avansa maksājumi par krājumiem | 18 | 1,236 | |
| Debitori | 22,183 | 28,285 | |
| Pārskata perioda Uzņēmuma ienākuma nodokļa pārmaksa | 4,621 | 988 | |
| Pārējie apgrozāmie līdzekļi | - | 540 | |
| Nauda un tās ekvivalenti | 117,362 | 167,630 | |
| Aktīvi, kas turēti sadalīšanai | - | 351,668 | |
| Apgrozāmie līdzekļi kopā: | 182,941 | 554,249 | |
| AKTĪVU KOPSUMMA: | 418,586 | 793,958 | |
| PASĪVS | EUR'000 | EUR'000 | |
| Pašu kapitāls: | |||
| Akciju kapitāls | 11 | 55,860 | 55,860 |
| Akciju emisijas uzcenojums | 20,376 | 20,376 | |
| Rezerves | 11 | 211,580 | 485,624 |
| Nesadalītā peļņa | 51,646 | 37,506 | |
| Pašu kapitāls kopā: | 339,462 | 599,366 | |
| Ilgtermiņa saistības | |||
| Nākamo periodu ieņēmumi | 9 | 18,958 | 19,195 |
| Uzkrājumi pēcnodarbinātības pabalstu saistībām | 3,731 | 3,731 | |
| Atliktā nodokļa saistības | 24,423 | 24,423 | |
| Ilgtermiņa saistības kopā: | 47,112 | 47,349 | |
| Īstermiņa saistības | |||
| Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem | 12,523 | 2,392 | |
| Nākamo periodu ieņēmumi | 9 | 983 | 974 |
| Neizmaksātās dividendes | - | 35,112 | |
| Pārējās saistības | 10 | 18,506 | 31,183 |
| Saistības, kas turētas sadalīšanai | - | 77,582 | |
| Īstermiņa saistības kopā: | 32,012 | 147,243 | |
| PASĪVU KOPSUMMA: | 418,586 | 793,958 |
Pielikumi no 16. līdz 28. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Pārskatus 2017. gada 14. augustā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
AKCIJU SABIEDRĪBAS "LATVIJAS GĀZE" Nerevidēti starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 6 mēnešu periodu, kas beidzās 2017. gada 30. jūnijā
PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzcenojums |
Rezerves | Nesadalītā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| 2015. gada 31. decembrī |
55,860 | 20,376 | 504,650 | 30,517 | 611,403 |
| Darījumi ar akcionāriem | |||||
| Dividendes | - | - | - | (30,324) | (30,324) |
| Ieskaitīts neizmaksātajās dividendēs |
- | - | (35,112) | - | (35,112) |
| Kopā darījumi ar akcionāriem | - | - | (35,112) | (30,324) | (65,436) |
| Ieskaitīts rezervēs / korekcija starp posteņiem | - | - | 625 | (193) | 432 |
| Citi apvienotie ienākumi | |||||
| Citi apvienotie ienākumi | - | - | 15,461 | - | 15,461 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 37,506 | 37,506 |
| Kopā citi apvienotie ienākumi | - | - | 15,461 | 37,506 | 52,967 |
| 2016. gada 31. decembrī |
55,860 | 20,376 | 485,624 | 37,506 | 599,366 |
| Nodalītās rezerves |
- | - | (274,086) | - | (274,086) |
| Citi apvienotie ienākumi | |||||
| Citi apvienotie ienākumi | - | - | 42 | - | 42 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 14,140 | 14,140 |
| Kopā citi apvienotie ienākumi | - | - | 42 | 14,140 | 14,140 |
| 2017. gada 30. jūnijā | 55,860 | 20,376 | 211,580 | 51,646 | 339,462 |
Pielikumi no 16. līdz 28. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Pārskatus 2017. gada 14. augustā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| (Koriģēts) | ||
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Naudas plūsma no saimnieciskās darbības | ||
| Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa no turpmākās darbības | 16,660 | 21,874 |
| Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa no pārtrauktās darbības | - | 9,702 |
| Korekcijas: | ||
| - pamatlīdzekļu nolietojums |
6,123 | 17,048 |
| - nemateriālo aktīvu amortizācija |
433 | 483 |
| - uzkrājumu veidošana |
(2,810) | 348 |
| - ienākumi no līdzdalības |
(487) | (607) |
| - zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas |
24 | 110 |
| Izmaiņas saimnieciskās darbības aktīvos un saistībās: | ||
| - debitoros |
6,641 | 6,830 |
| - avansa maksājumos par krājumiem |
1,219 | 24,228 |
| - krājumos |
(34,854) | 50,359 |
| - kreditoros |
(1,998) | (978) |
| Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis | (3,634) | (4,007) |
| Neto naudas plūsma no saimnieciskās darbības |
(12,683) | 125,390 |
| Naudas plūsma no ieguldījumu darbības | ||
| Pamatlīdzekļu iegāde | (1,697) | (1,620) |
| Nemateriālo aktīvu iegāde | (818) | (708) |
| Pamatlīdzekļu pārdošanas rezultātā gūtie ienākumi | 42 | 26 |
| Pārtrauktās darbības pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu iegāde | - | (8,161) |
| Neto naudas plūsma no ieguldījumu darbības | (2,473) | (10,463) |
| Naudas plūsma no finanšu darbības | ||
| Samaksātās dividendes | (35,112) | - |
| Neto naudas plūsma no finanšu darbības | (35,112) | - |
| Neto naudas plūsma | (50,268) | 114,927 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda sākumā | 167,630 | 79,207 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās | 117,362 | 194,134 |
Pielikumi no 16. līdz 28. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Pārskatus 2017. gada 14. augustā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
FINANŠU PĀRSKATA PIELIKUMI
Segmentu informācija
- gada pirmajā pusgadā Sabiedrībai bija divi darbības segmenti: gāzes sadale un tirdzniecība. Darbības segmentos iekļautā informācija sakrīt ar informāciju, ko Valde izmanto operatīvo lēmumu pieņemšanā un resursu sadalē.
1.Segmentu informācija
| 30.06.2017 | Gāzes sadale | Gāzes tirdzniecība | KOPĀ |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Neto apgrozījums no pārdošanas ārējiem klientiem | 615 | 176 721 | 177 336 |
| t.sk. Latvijai | 615 | 175 865 | 176 480 |
| citām valstīm | - | 1 053 | 1 053 |
| Iekšējie ieņēmumi/izdevumi | 28 065 | (28 065) | - |
| Neto apgrozījums kopā | 28 680 | 148 656 | 177 336 |
| EBITDA | 17 631 | 6 346 |
23 977 |
| Nolietojums un amortizācija | 6 258 | 296 | 6 554 |
| Segmentu peļņa pirms nodokļiem | 11 373 | 5 287 | 16 660 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde | 2 109 | 413 | 2 522 |
| Segmentu aktīvi | 236 420 | 64 804 | 301 224 |
| 30.06.2016 (koriģēts) | Gāzes sadale | Gāzes tirdzniecība | KOPĀ |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Neto apgrozījums no pārdošanas ārējiem klientiem | 388 | 181 514 | 181 902 |
| t.sk. Latvijai | 388 | 181 489 | 181 877 |
| citām valstīm | - | 25 | 25 |
| Iekšējie ieņēmumi/izdevumi | 27 672 | (27 672) |
- |
| Neto apgrozījums kopā | 28 060 | 153 842 | 181 902 |
| EBITDA | 17 219 | 10 796 | 28 015 |
| Nolietojums un amortizācija | 5 898 | 307 | 6 205 |
| Segmentu peļņa pirms nodokļiem | 11 365 | 10 509 | 21 874 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde | 1 875 | 117 | 1 992 |
| Segmentu aktīvi 31.12.2016 | 238 496 | 36 164 | 274 660 |
Segmentu informācijas salīdzināšana
| 30.06.2017 | 30.06.2016 | |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Segmentu aktīvi no pamatdarbības |
301 224 | 616 728 |
| Nauda | 117 362 | 177 230 |
| Aktīvi kopā | 418 586 | 793 958 |
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
2. Ieņēmumi
| Ieņēmumi no pamatdarbības | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Dabasgāzes tirdzniecība | 176,900 | 181,488 |
| Citi pamatdarbības ieņēmumi | 436 | 414 |
| 177,336 | 181,902 |
3. Materiālu izmaksas
| Materiālu izmaksas | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Pārdotās dabasgāzes iegādes izmaksas | 139,153 | 141,772 |
| Dabasgāze tehnoloģiskām vajadzībām |
1,247 | 1,185 |
| Materiālu, rezerves daļu un degvielas izmaksas | 817 | 781 |
| 141,217 | 143,738 |
4. Personāla izmaksas
| Personāla izmaksas | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Darba alga | 6,882 | 6,919 |
| Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas | 1,600 | 1,652 |
| Dzīvības, veselības un pensiju apdrošināšana | 381 | 512 |
| Pārējās personāla izmaksas | 113 | 82 |
| 8,976 | 9,165 |
5. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
| Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas | 30.06.2017 | 30.06.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Pārdošanas un reklāmas izmaksas | 1,889 | 746 |
| Biroja un citas administratīvās Izmaksas | 1,006 | 890 |
| Telpu un teritorijas uzturēšanas un citu pakalpojumu izmaksas | 769 | 880 |
| Nodokļi un nodevas | 553 | 433 |
| IT sistēmu uzturēšanas, sakaru un transporta izmaksas | 459 | 368 |
| Citas izmaksas | 451 | 267 |
| 5,127 | 3,584 |
Bilance
6. Nemateriālie aktīvi
| Nemateriālie aktīvi | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vērtība | ||
| Perioda sākumā | 11,306 | 14,346 |
| Iegādāti | 818 | 2,320 |
| Norakstīti | (559) | (8) |
| Nemateriālie aktīvi, kas turēti sadalīšanai | - | (5,352) |
| Perioda beigās | 11,565 | 11,306 |
| Amortizācija | ||
| Perioda sākumā | 9,124 | 12,064 |
| Amortizācija pārskata gadā | 433 | 1,084 |
| Par norakstīto | (560) | (7) |
| Nemateriālie aktīvi, kas turēti sadalīšanai | - | (4,017) |
| Perioda beigās | 8,997 | 9,124 |
| Atlikusī vērtība perioda beigās | 2,568 | 2,182 |
7. Pamatlīdzekļi
| Zeme | Ēkas, būves |
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
KOPĀ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība | ||||||
| 31.12.2016 | 1,534 | 485,724 | 30,869 | 11,955 | 463 | 530,545 |
| Iegādāts | - | 101 | 176 | 199 | 1,221 | 1,697 |
| Pārklasificēts | - | 86 | (1,776) | 1,922 | (232) | - |
| Pārvērtēts | - | 40 | 2 | - | - | 42 |
| Norakstīts | - | (147) | (330) | (322) | - | (799) |
| 30.06.2017 | 1,534 | 485,804 | 28,941 | 13,754 | 1,452 | 531,485 |
| Nolietojums | ||||||
| 31.12.2016 | - | 264,970 | 19,247 | 8,809 | - | 293,026 |
| Aprēķināts | - | 4,705 | 873 | 545 | - | 6,123 |
| Pārklasificēts | - | - | (1,072) | 1,072 | - | - |
| Norakstīts | - | (84) | (328) | (321) | - | (733) |
| 30.06.2017 | - | 269,591 | 18,720 | 10,105 | - | 298,416 |
| Atlikusī bilances vērtība 30.06.2017 | 1,534 | 216,213 | 10,221 | 3,649 | 1,452 | 233,069 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016 | 1,534 | 220,754 | 11,622 | 3,146 | 463 | 237,519 |
7. Pamatlīdzekļi (turpinājums)
| Zeme | Ēkas, būves |
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
KOPĀ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība | ||||||
| 31.12.2015 | 11,961 | 1,077,534 | 135,018 | 20,961 | 12,482 | 1,257,956 |
| Iegādāts | - | 307 | 1,137 | 1,200 | 24,554 | 27,198 |
| Pārklasificēts | - | 20,558 | 8,818 | (5,225) | (24,151) | - |
| Pārvērtēts | - | 16,749 | (5,469) | - | - | 11,280 |
| Norakstīts | - | (4,585) | (2,976) | (650) | (3) | (8,214) |
| Aktīvi, kas turēti sadalīšanai | (10,427) | (624,839) | (105,659) | (4,331) | (12,419) | (757,675) |
| 31.12.2016 | 1,534 | 485,724 | 30,869 | 11,955 | 463 | 530,545 |
| Nolietojums | ||||||
| 31.12.2015 | - | 607,880 | 77,319 | 15,307 | - | 700,506 |
| Aprēķināts | - | 21,308 | 7,001 | 2,153 | - | 30,462 |
| Pārvērtēts | - | 3,618 | (9,587) | - | - | (5,969) |
| Norakstīts | - | (3,436) | (2,789) | (640) | - | (6,865) |
| Pārklasificēts | - | 1,726 | 3,297 | (5,023) | - | - |
| Aktīvi, kas turēti sadalīšanai | - | (366,126) | (55,994) | (2,988) | - | (425,108) |
| 31.12.2016 | - | 264,970 | 19,247 | 8,809 | - | 293,026 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016 | 1,534 | 220,754 | 11,622 | 3,146 | 463 | 237,519 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2015 | 11,961 | 469,654 | 57,699 | 5,654 | 12,482 | 557,450 |
8. Krājumi
| Krājumi | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Dabasgāze un degviela | 37,199 | 2,593 |
| Materiāli un rezerves daļas | 1,655 | 1,607 |
| Uzkrājumi lēnas aprites krājumiem | (97) | (298) |
| 38,757 | 3,902 |
| Uzkrājumi lēnas aprites un novecojušu krājumu vērtības samazinājumam | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Uzkrājumi gada sākumā | 298 | 421 |
| Ieņēmumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā no turpmākās darbības | (7) | (19) |
| Ieņēmumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā no pārtrauktās darbības | - | (11) |
| Izmaksas, kas iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā no turpmākās darbības |
2 | - |
| Norakstīti | (196) | (7) |
| Aktīvi, kas turēti sadalīšanai | - | (86) |
| Uzkrājumi perioda beigās | 97 | 298 |
9. Nākamo periodu ieņēmumi
| Nākamo periodu ieņēmumi | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Ieņēmumi no iedzīvotāju un sabiedrību līdzdalības daļas gāzes vadu celtniecībā: | ||
| Ilgtermiņa daļa | 18,958 | 19,195 |
| Īstermiņa daļa | 983 | 974 |
| 19,941 | 20,169 |
| Nākamo periodu ieņēmumu izmaiņas | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Atlikums gada sākumā | 20,169 | 29,161 |
| Saņemts no iedzīvotājiem un sabiedrībām pārskata gadā |
259 | 562 |
| Ietverts pārskata gada ieņēmumos | (487) | (951) |
| Saistības, kas turētas sadalīšanai | - | (8,603) |
| Pārnests uz nākamajiem periodiem | 19,941 | 20,169 |
10. Pārējās saistības
| Pārējās saistības | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Saņemtās priekšapmaksas | 8,995 | 12,273 |
| Uzņēmuma ienākuma nodoklis | 2,520 | - |
| Pievienotās vērtības nodoklis | 2,414 | 7,852 |
| Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas | 1,002 | 1,002 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas | 999 | 1,553 |
| Pārējās īstermiņa saistības | 931 | 1,016 |
| Iedzīvotāju ienākuma nodoklis | 568 | 899 |
| Darbinieku atalgojums | 455 | 828 |
| Akcīzes nodoklis | 394 | 2,636 |
| Uzkrātās izmaksas | 128 | 3,088 |
| Nekustamā īpašuma nodoklis | 99 | - |
| Dabas resursu nodoklis | 1 | 36 |
| 18,506 | 31,183 |
Pārējā informācija
11. Akcijas un akcionāri
| Pašu kapitāls | 30.06.2017 | 30.06.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|
| % no kopējā akciju kapitāla |
Akciju skaits | % no kopējā akciju kapitāla |
Akciju skaits | |
| Pašu kapitāls | ||||
| Vārda (slēgto akciju emisiju) akcijas | 36.52 | 14,571,480 | 36.52 | 14,571,480 |
| Uzrādītāja (publisko akciju emisiju) akcijas | 63.48 | 25,328,520 | 63.48 | 25,328,520 |
| 100.00 | 39,900,000 | 100.00 | 39,900,000 | |
| Akcionāri | ||||
| Uniper Ruhrgas International GmbH (ietverot | 18.26 | 7,285,740 | 18.26 | 7,285,740 |
| vārda (slēgto akciju emisiju) akcijas 7,285,740) | ||||
| Marguerite Gas I S.à r.l. |
- | - | 28.97 | 11,560,645 |
| Marguerite Gas II S.à r.l. |
28.97 | 11,560,645 | - | - |
| Itera Latvija SIA | 16.00 | 6,384,001 | 16.00 | 6,384,001 |
| PAS "Gazprom" (ietverot vārda (slēgto akciju | 34.00 | 13,566,701 | 34.00 | 13,566,701 |
| emisiju) akcijas 7,285,740) | ||||
| Valstij piederošās akcijas* | 0.00 | 117 | 0.00 | 117 |
| Uzrādītāja (publisko akciju emisiju) akcijas | 2.77 | 1,102,796 | 2.77 | 1,102,796 |
| 100.00 | 39,900,000 | 100.00 | 39,900,000 |
*Valstij piederošās akcijas nodotas Latvijas Republikas Ekonomikas ministrijas turējumā.
- gada 23. martā Marguerite Gas II S.à r.l. saņēma visas Marguerite Gas I S.à r.l. piederošās akcijas, kļūstot par 28,97% Sabiedrības akciju īpašnieku. Abiem uzņēmumiem ir viena un tā pati kontrolējošo īpašnieku ķēde - "MARGUERITE HOLDINGS S.à r.l." un "2020 European Fund for Energy, Climate Change and Infrastructure".
Reģistrētais, parakstītais un apmaksātais akciju kapitāls 2017. gada 30. jūnijā sastāv no 39,900,000 akcijām ar nominālvērtību 1,40 EUR katra. Visām akcijām ir vienādas balsošanas tiesības un tiesības uz dividendēm.
| Rezerves | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Pārvērtēšanas rezerve | 176,463 | 176,564 |
| Darbinieku pabalstu pārvērtēšanas rezerve | (503) | (503) |
| Citas rezerves un nesadalītā peļņa |
35,620 | 35,477 |
| Nodalāmās rezerves | - | 274,086 |
| 211,580 | 485,624 |
12. Saistīto personu darījumi
Neviens atsevišķs uzņēmums nekontrolē Sabiedrību. Sabiedrībai ir bijuši darījumi ar šādiem uzņēmumiem, kam pieder vai piederēja vairāk kā 20% akciju, kas varētu nodrošināt būtisku ietekmi Sabiedrībā.
| Peļņa vai zaudējumi | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas | ||
| PAS "Gazprom" | - | 7,817 |
| AS "Conexus Baltic Grid" | 523 | - |
| 523 | 7,817 | |
| Izdevumi par preču un pakalpojumu iegādi no saistītām personām | ||
| PAS "Gazprom" | 161,306 | 203,034 |
| AS "Conexus Baltic Grid" | 21,871 | - |
| PAS "Gazprom" kontrolētie uzņēmumi | - | 5,466 |
| 183,177 | 208,500 | |
| Prasības un saistības pret saistītām personām | 30.06.2017 | 31.12.2016 |
| EUR'000 | EUR'000 |
| Prasības pret saistītiem uzņēmumiem | ||
|---|---|---|
| AS "Conexus Baltic Grid" | 272 | - |
| 272 | - | |
| Avansa maksājums saistītam uzņēmumam par preču un pakalpojumu iegādi | ||
|---|---|---|
| PAS "Gazprom" | - | 1,236 |
| - | 1,236 | |
| Parādi pret saistītiem uzņēmumiem | ||
| PAS "Gazprom" | 9,575 | 1 |
| AS "Conexus Baltic Grid" | 2,079 | - |
13. Finanšu risku pārvaldība
Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam attiecībā uz tās finanšu aktīviem un likviditātes riskam sakarā ar dabasgāzes realizācijas izteikto sezonalitāti. Lielāko daļu preču un pakalpojumu Sabiedrība pērk un pārdod euro valūtā, savukārt īstermiņa depozīti tiek turēti USD valūtā, tādēļ ir varbūtība, ka valūtas kursu svārstības ietekmēs Sabiedrības finansiālo stāvokli.
Visas Sabiedrības darbības tiek finansētas no pašu līdzekļiem, līdz ar to nav procentu likmju riska. Finanšu aktīvi un saistības izriet no Sabiedrības pamatdarbības un tiek vērtēti amortizēto izmaksu vērtībās.
11,654 1
13. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)
Kredītrisks
Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam, proti, riskam, ka gadījumā, ja darījuma partneris nespēs pildīt līgumsaistības pret Sabiedrību, tai radīsies materiāli zaudējumi. Kredītriskam ir liela nozīme Sabiedrības darbībā, tādēļ ir svarīgi to efektīvi pārvaldīt. Kredītrisks rodas no naudas un tās ekvivalentiem, kā arī kredītriska attiecībās ar klientiem, tostarp nenokārtotiem debitoru parādiem un saistošiem darījumiem.
Kredītriska koncentrācija
Līdzīgi kā Sabiedrības realizācijas apjomi, arī nenokārtotie debitoru parādi ir pakļauti augstam koncentrācijas riskam, tādējādi kredītriska avots galvenokārt saistās ar Sabiedrības pieciem lielākajiem klientiem. Uz 2017. gada 30. jūniju piecu lielāko klientu parādu vērtība nav kavēta un vērtības samazinājums nav konstatēts.
Kredītriska pārvaldības prakse
Kredītriska pārvaldību veic Sabiedrības tirdzniecības segments par komerciālajām darbībām atbildīgā Valdes locekļa uzraudzībā. Lielākajiem klientiem Sabiedrība izmanto individuālas kredītriska pārvaldības politikas, kas ietver vairākas prakses, piemēram, sākotnēju kredītlimita novērtējumu, detalizētu finanšu rādītāju novērtējumu, kā arī biežus norēķinus, lai novērstu parāda uzkrāšanos.
Sākotnēju šaubu gadījumā klienti tiek regulāri uzraudzīti Valdes līmenī un, ja nepieciešams, kā nosacījums pakalpojumu sniegšanai un dabasgāzes pārdošanai tiek prasīts papildu nodrošinājums. Mazākiem klientiem Sabiedrība ir apstiprinājusi detalizētas kredītriska pārvaldības politikas, kurās aprakstīti pamatsoļi progresa uzraudzībai un juridiski nepieciešamās saziņas ar klientiem kontrolei pirms maksātnespējas procedūras tiek uzsāktas. Ja par klientu rodas šaubas, Sabiedrība veido uzkrājumus un uzsāk tiesvedību parāda piedziņai.
Ar naudu un tās ekvivalentiem saistītā kredītriska pārvaldībai Sabiedrība ir apstiprinājusi finanšu aktīvu pārvaldības politiku. Saskaņā ar iekšējām vadlīnijām visas kredītiestādes, ar kurām Sabiedrība sadarbojas, tiek reizi ceturksnī vērtētas, ņemot vērā to finanšu un nefinanšu rādītājus. Uz novērtējuma pamata tiek noteikti
un regulāri uzraudzīti ierobežojumi norēķinu kontiem vienā iestādē un depozītiem. Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un īstermiņa depozītiem ar termiņu, kas mazāks par 90 dienām, kurus nepieciešamības gadījumā var viegli pārvērst naudā un kas nav pakļauti būtiskam vērtību izmaiņu riskam.
Likviditātes risks
Likviditātes risks saistīts ar Sabiedrības spēju izpildīt saistības noteiktajos termiņos. Sakarā ar Sabiedrības darbības izteikto sezonalitāti naudas ieplūšana ir pakļauta lielām svārstībām gada ietvaros un lielāka daļa ieņēmumu tiek gūti gada pirmajā un ceturtajā ceturksnī, kamēr ar uzturēšanas darbiem saistītās ekspluatācijas izmaksas pa gadu sadalās vienmērīgi, bet dividenžu izmaksa par iepriekšējo gadu parasti notiek trešajā ceturksnī.
Likviditātes riska pārvaldībai Sabiedrība izmanto naudas plūsmas plānošanas rīkus. Sabiedrība sastāda gada, ceturkšņa un mēneša naudas plūsmas, lai konstatētu operatīvās naudas plūsmas prasības. Sabiedrībai ir pieredze īstermiņa kredītlīnijas piesaistē gadījumā, ja tāda nepieciešamība rastos.
14. Būtiskas grāmatvedības aplēses un vērtējumi
Gatavojot finanšu pārskatus atbilstoši SFPS, jāizmanto būtiskas grāmatvedības aplēses, un vadībai, piemērojot Sabiedrības grāmatvedības politiku, jāizdara savi vērtējumi. Saskaņā ar SFPS Sabiedrības vadībai, gatavojot finanšu pārskatus, jāveic aplēses un pieņēmumi, kas ietekmē aktīvu un pasīvu summas uz finanšu pārskatu datumu un ieņēmumu un izdevumu summas pārskata periodā. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Jomas, kurās vērtējumiem ir lielāka loma un tādējādi rodas ievērojams risks nākamajā finanšu gadā saskarties ar būtiskām aktīvu un pasīvu bilances vērtības izmaiņām, ir pamatlīdzekļu pārvērtēšana, pārvērtēšanu biežuma noteikšana, vadības pieņēmumi un aplēses, nosakot pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiku, un atgūstamā debitoru parādu un krājumu summa.
14. Būtiskas grāmatvedības aplēses un vērtējumi (turpinājums)
Pamatlīdzekļu pārvērtēšana
Ēku un būvju, un iekārtu un ierīču atlikušo lietderīgās lietošanas laiku vadība nosaka, balstoties uz neatkarīgu sertificētu vērtētāju novērtējumiem atbilstoši nekustamā īpašuma vērtēšanas standartiem un pārskata gada vidējām būvniecības izmaksām. Sabiedrības iekšējā politika paredz veikt pārvērtēšanu, kad pazīmes liecina, ka ar ēkām, gāzes pārvades un sadales sistēmu un iekārtām saistītās vidējās būvniecības izmaksas un/vai iegādes cenas būtiski mainījušās.
Atgūstamā pircēju un pasūtītāju parādu summa
Liela individuālo bilanču skaita dēļ individuāls novērtējums nav iespējams, tādēļ vērtēti tiek tikai būtiskie parādnieki. Parādi, kam netiek individuāli vērtēta vērtības samazināšanās, tiek klasificēti grupās, apvienojot parādus pēc nokavēto dienu skaita, un tie tiek kopīgi vērtēti attiecībā uz vērtības samazināšanos, pamatojoties uz vēsturisko zaudējumu pieredzi.
Krājumu novērtēšana
Vērtējot krājumus, vadība paļaujas uz savām zināšanām, ņemot vērā vēsturisko pieredzi, vispārējo informāciju un potenciālu nākotnes notikumu pieņēmumus un nosacījumus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, vērā tiek ņemts to pārdošanas potenciāls un neto pārdošanas vērtība.
Ieņēmumu atzīšana ar izlīdzinātā patēriņa maksājumu shēmu
Klienti, kas norēķinās pēc izlīdzinātā patēriņa maksājumu shēmas (komerciālie lietotāji un privātpersonas, kas veic saimniecisko darbību), nolasa skaitītāja rādījumu divreiz gadā un nosaka izlīdzināto patēriņu ziemas sezonai (no novembra līdz aprīlim) un vasaras sezonai. Klientiem tiek nosūtīts rēķins reizi mēnesī. Mājsaimniecību klienti pēc izlīdzinātā patēriņa maksājumu shēmas norēķinās pašapkalpošanās kārtībā. Klienti nolasa skaitītāja rādījumu (atkarībā no patēriņa) reizi gadā vai tarifu maiņas gadījumā. Visiem mājsaimniecību klientiem tiek nosūtīts rēķins reizi mēnesī, summējot izlīdzināto patēriņu, par ko piemērota sezonas likme.
15. Galvenās grāmatvedības politikas
Zemāk norādītas galvenās grāmatvedības politikas, kas bijušas spēkā, gatavojot šos finanšu pārskatus. Šīs politikas konsekventi piemērotas visiem uzrādītajiem gadiem, ja vien nav norādīts citādi. Sagatavojot nerevidēto starpperiodu peļņas vai zaudējumu aprēķinu par 6 mēnešu periodu, kas beidzās 2017. gada 30. jūnijā, ir veikta pārklasifikācija salīdzinošajos 2016. gada rādītājos, lai nodrošinātu, ka attiecīgie pārskati ir salīdzināmi.
Sagatavošanas pamats
Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Finanšu pārskati tiek sastādīti pēc sākotnējo izmaksu principa ar korekcijām atbilstoši pamatlīdzekļu pārvērtēšanai, kā aprakstīts tālāk.
Visas summas šajos finanšu pārskatos norādītas tūkstošos euro (EUR), ja vien nav īpaši apzīmētas citādi.
Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi ir taustāmas lietas, ko tur izmantošanai preču piegādē un pakalpojumu sniegšanā un ko paredzēts izmantot vairāk nekā vienā periodā. Sabiedrības galvenās pamatlīdzekļu grupas ir ēkas un būves, kas ietver sadales gāzesvadus, kā arī iekārtas un mašīnas, kas galvenokārt saistītas ar tehnisko gāzes sadali.
Sabiedrības ēkas un būves, iekārtas un mašīnas uzrādītas to pārvērtētajā vērtībā, kas noteikta saskaņā ar Valdes apstiprināto pamatlīdzekļu pārvērtēšanas politiku, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Pārvērtēšana jāveic regulāri, lai nodrošinātu, ka uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no patiesās vērtības, kas tiktu noteikta pārskata perioda beigās. Pārējie pamatlīdzekļi (t.sk. zeme) ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Iegādes vērtībā ir iekļauti izdevumi, kas tieši saistīti ar pamatlīdzekļa iegādi.
Aktīvi, kas iegādes brīdī nav gatavi paredzētajam pielietojumam vai ir uzstādīšanas procesā, ir klasificēti kā "Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas". Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva bilances
15. Galvenās grāmatvedības politikas (turpinājums)
vērtībā vai atzītas kā atsevišķs aktīvs tikai tad, kad pastāv liela varbūtība, ka ar šo posteni saistītie nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs Sabiedrībā un šī posteņa izmaksas var ticami noteikt. Pārējās pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Veicot pamatlīdzekļu pārvērtēšanu, uzkrātais nolietojums tiek izmainīts proporcionāli pārvērtēto pamatlīdzekļu bruto vērtības izmaiņām. Ēku, sadales sistēmu un iekārtu pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums tiek uzrādīts pašu kapitāla postenī "Rezerves", bet vērtības samazinājums tiek norakstīts no iepriekšējos gados minētajā rezervē ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma pamatkapitālā, pārsniegumu iekļaujot pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtētā pamatlīdzekļa izslēgšanas rezultātā pārvērtēšanas rezerve, kas attiecas uz šo pamatlīdzekli, tiek izslēgta no pārvērtēšanas rezerves un iekļauta nesadalītās peļņas sastāvā.
Zeme, avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem un nepabeigtās celtniecības izmaksas netiek pakļautas nolietojuma aprēķinam. Pārējiem aktīviem nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes, lai norakstītu pamatlīdzekļa iegādes vai pārvērtēšanas vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās lietošanas perioda beigās, sākot no dienas, kad aktīvs ir gatavs lietošanai, izmantojot šādus periodus:
| gadi | |
|---|---|
| Ēkas | 20 - 100 |
| Būves, ieskaitot gāzes sadales sistēmu |
40 - 60 |
| Iekārtas un mašīnas | 5 - 30 |
| Pārējie pamatlīdzekļi | 3.33 - 10 |
Gadījumos, kad kāda pamatlīdzekļa bilances vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā pamatlīdzekļa vērtība tiek nekavējoties norakstīta līdz tā atgūstamajai vērtībai.
Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem, un iekļauti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Kad pārvērtētie pamatlīdzekļi tiek pārdoti, "Pārvērtēšanas rezervē" iekļautās vērtības tiek iekļautas nesadalītās peļņas sastāvā.
Nemateriālie aktīvi
Nemateriālie aktīvi galvenokārt sastāv no programmatūras licencēm un patentiem. Nemateriālajiem aktīviem ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks, un tos uzrāda izmaksu vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu.
Amortizāciju aprēķina ar lineāro metodi, lai izlīdzinātu nemateriālo aktīvu izmaksas pa to lietderīgās lietošanas laiku. Parasti nemateriālie aktīvi tiek amortizēti 5 līdz 10 gadu laikā.
Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums
Visiem Sabiedrības nefinanšu aktīviem (izņemot zemi) ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks. Amortizācijai vai nolietojumam pakļautiem aktīviem tiek pārbaudīts vērtības samazinājums, kad vien kādi notikumi vai apstākļu izmaiņas liecina, ka bilances vērtība var būt neatgūstama. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti par summu, par kādu aktīva bilances vērtība pārsniedz atgūstamo summu.
Atgūstamā summa ir augstākā starp aktīva patieso vērtību, no kuras atņemtas pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtību. Vērtības samazinājuma pārbaudes nolūkiem aktīvi tiek grupēti zemākajos līmeņos, par kādiem ir atsevišķi identificējamas naudas plūsmas (naudu ienesošās vienībās). Nefinanšu aktīviem, kam samazinājusies vērtība, katrā pārskata datumā izskata iespēju veikt zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērsi.
Finanšu aktīvi
Sabiedrība klasificē visus savus finanšu aktīvus kā aizdevumus un debitoru parādus. Klasifikācija atkarīga no finanšu aktīvu iegādes mērķa. Vadība nosaka finanšu aktīvu klasifikāciju pie sākotnējās atzīšanas. Debitoru parādi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kas netiek kotēti aktīvā tirgū. Tie tiek ietverti apgrozāmajos līdzekļos, izņemot aktīvus, kuru termiņš ir lielāks kā 12 mēneši pēc pārskata perioda beigām. Tos klasificē kā ilgtermiņa ieguldījumus. Debitoru parādi bilancē tiek klasificēti kā 'debitori', 'pārējie apgrozāmie līdzekļi' un 'nauda un tās ekvivalenti'.
15. Galvenās grāmatvedības politikas (turpinājums) Krājumi
Dabasgāzes krājumi tiek novērtēti atsevišķi pēc FIFO metodes (pirmais iekšā, pirmais ārā). Dabasgāzes izmaksas veido gāzes iepirkšanas izmaksas. Materiāli, rezerves daļas un pārējie krājumi tiek novērtēti pēc vidējās svērtās metodes.
Krājumi bilancē norādīti zemākajā no iegādes un neto pārdošanas vērtībām. Neto pārdošanas vērtību veido normālas Sabiedrības darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot krājumu pabeigšanas un pārdošanas izmaksas. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtībai ir izveidoti uzkrājumi.
Debitori
Debitoru parādi sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā un turpmāk uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu likmju metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam. Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek veidoti gadījumos, kad pastāv objektīvi pierādījumi, ka Sabiedrība nevarēs saņemt parādus pilnā vērtībā atbilstoši sākotnēji noteiktajiem atmaksas termiņiem. Būtiskas debitora finanšu grūtības, varbūtība, ka tiks sākta bankrota procedūra vai reorganizācija, kā arī maksājumu saistību nepildīšana vai pārkāpumi ir pazīmes, ka debitoru parādu vērtība ir samazinājusies. Uzkrājums vērtības samazinājumam ir starpība starp aktīva bilances vērtību un aplēstās nākotnes naudas plūsmas pašreizējo vērtību, kas noteikta, diskontējot ar efektīvo procentu likmi. Uzkrājumu izmaiņas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ja nākamajā periodā pēc vērtības samazināšanās atzīšanas zaudējumu summa samazinās un šis samazinājums var būt objektīvi saistīts ar notikumu pēc vērtības samazināšanās atzīšanas, tad iepriekš atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās aplēse tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Nauda un tās ekvivalenti
Nauda un tās ekvivalenti ir nauda kasē, norēķinu kontu atlikumi bankās un pieprasījuma depozīti bankās ar sākotnējo termiņu mazāk kā 90 dienas, kā arī citi īstermiņa ieguldījumi ar augstu likviditāti.
Akciju kapitāls un apstiprinātās dividendes
Parastās akcijas tiek klasificētas kā pašu kapitāls. Uz jaunu akciju emisiju tieši attiecināmas ārējas papildizmaksas tiek parādītas pašu kapitālā kā atskaitījums, bez nodokļiem, no ieņēmumiem. Dividenžu izmaksa Sabiedrības akcionāriem finanšu pārskatos tiek atzīta kā saistības periodā, kurā dividendes apstiprina Sabiedrības akcionāri.
Uzkrājumi
Uzkrājumi juridiskām prasībām tiek atzīti, kad Sabiedrībai pagātnes notikumu rezultātā ir juridisks vai prakses radīts pašreizējs pienākums, pastāv varbūtība, ka pienākuma izpildei būs vajadzīga resursu aizplūde un summa ir ticami aplēšama. Uzkrājumi netiek atzīti nākotnes darbības zaudējumiem.
Uzkrājumi tiek vērtēti pēc pašreizējās vērtības atbilstoši vadības iespējami precīzākajai aplēsei par pašreizējā pienākuma izpildei nepieciešamajām izmaksām pārskata perioda beigās.
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas
Uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu izmaksu summa tiek noteikta, reizinot darbinieku vidējo dienas atalgojumu pārskata gada pēdējos sešos mēnešos ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu dienu skaitu.
Darbinieku labumi
Prēmijas
Sabiedrība atzīst saistības un izmaksas par prēmijām, pamatojoties uz formulu, kas ņem vērā Sabiedrības akcionāriem pienākošos peļņu pēc noteiktiem labojumiem. Sabiedrība atzīst uzkrājumus gadījumā, ja tas izriet no līguma vai ir pagātnes prakse, kas rada cita veida pamatotas saistības.
Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas
Sabiedrība veic sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanai valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar Latvijas normatīvajiem aktiem. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru Sabiedrībai jāveic likumā noteikta apjoma maksājumi. Sabiedrība veic iemaksas arī ārējā fiksēto iemaksu privāto pensiju plānā. Sabiedrībai nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildus maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek atzītas kā izmaksas, izmantojot uzkrājumu principu, un ir iekļautas darbinieku izmaksās.
Pēcnodarbinātības pabalsti un citi labumi
Sabiedrība darbiniekiem, kuru nodarbinātības nosacījumi atbilst noteiktiem kritērijiem, saskaņā ar
15. Galvenās grāmatvedības politikas (turpinājums)
Koplīgumu nodrošina noteiktus labumus darba attiecību izbeigšanas gadījumā un pārējā dzīves laikā. Pabalstu saistības tiek aprēķinātas, ņemot vērā esošo algas līmeni un darbinieku skaitu, kuriem ir, vai nākotnē radīsies tiesības saņemt šos maksājumus, kā arī aktuāra pieņēmumus. Pabalstu saistības tiek aprēķinātas reizi gadā. Pašreizējā vērtība pabalsta saistībām tiek noteikta, diskontējot plānoto naudas plūsmu, izmantojot tirgus likmes par valdības obligācijām. Aktuārie guvumi un zaudējumi, kas rodas no korekcijām un aktuāra pieņēmumu izmaiņām, tiek iekļauti pašu kapitālā apvienoto ienākumu pārskatā tajā periodā, kurā tie radušies.
Atliktais ienākuma nodoklis
Nodokļa izdevumus par periodu veido pārskata perioda un atliktais nodoklis. Nodokli atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izņemot apmēru, kādā tas saistīts ar citos apvienotajos ienākumos vai tieši pašu kapitālā atzītiem posteņiem. Tādā gadījumā nodokli attiecīgi atzīst arī citos apvienotajos ienākumos vai tieši pašu kapitālā.
Pārskata perioda nodokli aprēķina saskaņā ar nodokļu likumiem, kas ir spēkā, vai būs spēkā līdz bilances datumam. Vadība periodiski pārskata nodokļu deklarācijās ieņemtās pozīcijas attiecībā uz situācijām, kurās piemērojamais nodokļu regulējams, ir pakļauts interpretācijai. Nepieciešamības gadījumā tā veic uzkrājumus, pamatojoties uz paredzamajām summām, kas būs jāmaksā nodokļu iestādēm.
Atliktais ienākuma nodoklis tiek uzrādīts pilnā apmērā, izmantojot saistību metodi, ja rodas pagaidu starpība starp aktīvu un saistību nodokļa bāzēm un to bilances vērtībām finanšu pārskatos. Tiesa, ja atliktais ienākumu nodoklis rodas no aktīva vai saistības sākotnējas atzīšanas darījumā, kas nav uzņēmējdarbības apvienošana un veikšanas brīdī neietekmē ne apliekamo peļņu, ne zaudējumus, tas netiek uzskaitīts.
Atlikto ienākuma nodokli nosaka, izmantojot nodokļa likmes (un likumus), kas ir spēkā, vai būs spēkā līdz bilances datumam un, visticamāk, būs piemērojamas, kad tiks apvērsta pagaidu starpība.
Pagaidu starpība galvenokārt rodas no atšķirīgām nemateriālo aktīvu amortizācijas un pamatlīdzekļu nolietojuma likmēm, pamatlīdzekļu pārvērtēšanas, kā arī uzkrājumiem lēnas aprites krājumiem, uzkrātajām izmaksām par neizmantotajam atvaļinājumiem un piemaksām, uzkrājumiem pēcnodarbinātības pabalstiem un citiem darbinieku labumiem, un uzkrājumiem bezcerīgiem vai nedrošiem parādiem, par kuriem vadība uzskata, ka tie atbildīs likuma "Par uzņēmumu ienākuma nodokli" 9. pantā noteiktajiem kritērijiem. Atliktā ienākuma nodokļa aktīvu atzīst tikai, ciktāl pastāv varbūtība, ka nākotnē būs pieejama ar nodokli apliekama peļņa, pret kuru var izmantot pagaidu starpību.
Atliktā ienākuma nodokļa aktīvu un saistību ieskaits tiek veikts, kad pastāv juridiski īstenojamas tiesības veikt pārskata perioda nodokļa aktīvu un pārskata perioda nodokļa saistību savstarpēju ieskaitu un kad atliktā ienākuma nodokļa aktīvi un saistības saistās ar ienākuma nodokļiem, ko tā pati nodokļu iestāde iekasējusi vai nu no tā paša ar nodokli apliekamā uzņēmuma vai dažādiem ar nodokli apliekamajiem uzņēmumiem, pastāvot nodomam norēķināties pēc neto principa.
Atliktā ienākuma nodokļa pieaugums, kas radies pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezultātā, parādīts citos apvienotajos ienākumos kā atskaitījums no attiecīgā pārvērtēšanas rezerves pieauguma. Atliktā ienākuma nodokļa samazinājums, kas radies pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezultātā, parādīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Perioda ienākuma nodoklis
Ienākuma nodokli par periodu vērtē saskaņā ar Latvijas nodokļu likumdošanu, kurā noteiktā nodokļu likme ir 15 procenti.
Kreditori
Kreditoru parādi sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā un turpmāk novērtēti pēc amortizēto izmaksu vērtības, izmantojot efektīvo procentu metodi. Ja maksājums jāveic viena gada laikā, kreditoru parāds tiek klasificēts kā īstermiņa saistības. Ja ne, to uzrāda kā ilgtermiņa saistības.
Ieņēmumu atzīšana
Sabiedrība atzīst ieņēmumus, ja ieņēmumu summu var ticami novērtēt, pastāv liela varbūtība, ka nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs uzņēmumā, un ja ir izpildīti īpaši kritēriji, kas attiecas uz katru no Sabiedrības darbībām, kā aprakstīts tālāk. Sabiedrība savus aprēķinus pamato ar vēsturiskiem rezultātiem, ņemot vērā klienta veidu, darījuma veidu un katras vienošanās specifiku.
Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi
Ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad ir notikusi gāzes piegāde, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu un
15. Galvenās grāmatvedības politikas (turpinājums)
tirdzniecības atlaides, bet ieskaitot akcīzes nodokli. Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi no iedzīvotājiem tiek atzīti, balstoties uz skaitītāju rādītājiem, ko nolasa klienti. Kur nepieciešams, ir iekļautas piegādātās dabasgāzes pārdošanas ieņēmumu aplēses par periodu starp pēdējo gāzes skaitītāju rādījumu nolasīšanu un pārskata perioda beigām. Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi no sabiedrībām tiek atzīti, pamatojoties uz rēķiniem, kas izsniegti saskaņā ar klientu skaitītāju nolasījumiem.
Ieņēmumi no dabasgāzes sadales
Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti brīdī, kad pakalpojums tiek sniegts, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu un tirdzniecības atlaides. Ieņēmumi no dabasgāzes sadales tiek atzīti, balstoties uz faktiski sadalīto gāzes daudzumu, kas tiek noteikts pēc skaitītāju mērījumiem.
Procentu ienākumi
Procentu ienākumi tiek atzīti, izmantojot efektīvo procentu likmi. Procentu ieņēmumi no termiņdepozītiem ir klasificēti kā Citi ienākumi, un procentu ieņēmumi no naudas līdzekļiem - kā Finanšu ienākumi.
Ienākumi no soda naudām
Līgumsodus, t.sk. nokavējuma naudu par kavētiem norēķiniem par piegādāto dabasgāzi, ieņēmumos atzīst, kad ir skaidri zināms, ka Sabiedrība saņems ekonomiskus labumus. Tāpēc ieņēmumu atzīšana parasti sakrīt ar līgumsodu saņemšanu.
Ieņēmumi no iedzīvotāju un uzņēmumu līdzdalības daļas gāzesvadu celtniecībā
Ieņēmumi no iedzīvotāju un sabiedrību līdzdalības daļas gāzesvadu celtniecībā tiek atspoguļoti kā nākamo periodu ieņēmumi, kas tiek pakāpeniski ietverti peļņas vai zaudējumu aprēķinā izveidoto pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas perioda, vidēji 30 līdz 40 gadu, laikā.
Citi ienākumi
Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti, kad tie tiek sniegti.
Saistītās personas
Saistītās personas tiek definētas kā Sabiedrības lielākie akcionāri ar būtisku ietekmi, Padomes un Valdes locekļi, viņu tuvākie radinieki un uzņēmumi, kuros viņiem ir būtiska ietekme vai kontrole.
Pārtrauktās darbības
Sabiedrība 2016. gadā bija uzsākusi reorganizāciju, un 2017. gada janvārī tā nodeva dabasgāzes pārvades un uzglabāšanas darbības veidus jaundibinātai AS Conexus Baltic Grid.
5. SFPS piemērošana
Peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 2016. gadu ieņēmumu un izdevumu posteņos ir iekļauti tikai ieņēmumi un izdevumi no turpmākajām darbībām. Ieņēmumi un izdevumi no pārtrauktās darbības ir uzrādīti neto summā kā peļņa no pārtrauktās darbības. Bilancē aktīvu postenis apgrozāmo līdzekļu sastāvā - "Sadalīšanai turēti aktīvi" un jauns saistību postenis īstermiņa saistību sastāvā - "Sadalīšanai turētas saistības". Šeit iekļauta AS Conexus Baltic Grid nododamo aktīvu un saistību kopsummas to bilances vērtībā.