Latvijas Gaze

Quarterly Report • Nov 15, 2017

NEREVIDĒTI STARPPERIODU SAĪSINĀTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR 9 MĒNEŠU PERIODU, KAS BEIDZĀS 2017.GADA 30.SEPTEMBRĪ

Sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprināto Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām

Rīga 2017

PADOME	3
VALDE	4
AKCIJAS UN AKCIONĀRI	5
VADĪBAS ZIŅOJUMS	7
PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU	10
FINANŠU PĀRSKATI	11
KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA 11
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS 12
APVIENOTAIS PĀRĒJO IENĀKUMU PĀRSKATS 12
BILANCE13
PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ14
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS 15
FINANŠU PĀRSKATA PIELIKUMI16

PADOME

(Pilnvaru termiņš no 2017. gada 15. augusta līdz 2020. gada 15. augustam)

Kirils Seļezņovs (Кирилл Селезнев), 1974

Padomes priekšsēdētājs

No 2003. gada - Gāzes un šķidro ogļūdeņražu tirdzniecības un apstrādes departamenta vadītājs, PAS Gazprom

Juris Savickis, 1946 Padomes priekšsēdētāja vietnieks

No 1996. gada SIA "ITERA Latvija", prezidents

Matiass Kolenbahs (Matthias Kohlenbach), 1969 Padomes loceklis

No 2012. līdz 2015. gadam valdes loceklis E.ON Ruhrgas International GmbH, Vācija

Nikolass Merigo Kuks (Nicolàs Merigó Cook), 1963 Padomes loceklis

No 2010. gada galvenais izpilddirektors, Marguerite Adviser S.A. (Luksemburga)

Viktors Valovs (Виктор Валов), 1958 Padomes loceklis

No 2011. gada, ārējās ekonomiskās darbības departamenta pārvaldes vadītājs, PAS "Gazprom"

Jeļena Mihailova (Елена Михайлова), 1977 Padomes locekle

No 2012. gada valdes locekle, Aktīvu pārvaldības un korporatīvo attiecību departamenta vadītāja, PAS Gazprom

Olivers Gīze (Oliver Giese), 1967 Padomes priekšsēdētāja vietnieks

No 2011. gada vecākais viceprezidents infrastruktūras pārvaldības jautājumos E.ON Global Commodities SE/E.ON Ruhrgas, Diseldorfa/Esene, Vācija

Gijoms Rivrons (Guillaume Rivron), 1972 Padomes loceklis

No 2010. gada investīciju direktors, Marguerite Adviser S.A. (Francija)

Hanss Pēters Florens (Hans-Peter Floren), 1961 Padomes loceklis

No 2014. gada galvenais izpilddirektors, FAKT Energy AG (Esene, Vācija)

Vitālijs Hatjkovs (Виталий Хатьков), 1969 Padomes loceklis

No 2015. gada cenu veidošanas un ekonomiskās analīzes departamenta vadītājs, PAS Gazprom

Oļegs Ivanovs (Олег Иванов), 1974 Padomes loceklis

No 2014. gada Gāzes biznesa plānošanas, efektivitātes vadības un attīstības departamenta direktors, PAS "НК "Роснефть""

Padomes locekļi, kas pēc 2017. gada 15. augusta neturpināja darbu: Nokolajs Dubiks un Jorgs Tumats

VALDE

(Pilnvaru termiņš no 2015. gada 16. augusta līdz 2018. gada 15. augustam)

Aigars Kalvītis, 1966 Valdes priekšsēdētājs

Latvijas Lauksaimniecības universitāte - Maģistra grāds ekonomikā

Aleksandrs Frolovs (Александр Фролов), 1980 Valdes priekšsēdētāja vietnieks

Darījumu administrēšanas maģistrs (MBA) pēc programmas "Naftas un gāzes korporācijas vadība globālā vidē", pabeigta Sanktpēterburgas valsts ekonomikas universitāte (Ekonomikas augstskola), Sanktpēterburga

Sebastians Grēblinghofs, 1979 Valdes priekšsēdētāja vietnieks

(pilnvaru termiņš no 2016. gada 1. septembra līdz 2019. gada 31. augustam)

Māstrihtas Universitāte / Nīderlande Maģistra grāds ekonomikā

Zane Kotāne, 1977 Valdes locekle

Rīgas Biznesa skola Maģistra grāds biznesa vadībā

Gints Freibergs, 1959 Valdes loceklis

Rīgas Politehniskais Institūts, inženieris rūpniecības siltumenerģētiķis

AKCIJAS UN AKCIONĀRI

Akcijas un akcionāri

Kopš 1999. gada 15. februāra Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" (turpmāk – Sabiedrība) akcijas tiek kotētas Nasdaq Riga biržā, un tās akciju tirdzniecības kods no 2004. gada 1. augusta ir GZE1R. Kopējais vērtspapīru skaits nav mainījies kopš 1999. gada.

Sabiedrības akcijas cena, OMX Riga GI un OMX Baltic GI indeksu izmaiņas (01.01.2014. – 30.09.2017.)

ISIN	LV0000100899
Biržas kods	GZE1R
Saraksts	Otrais saraksts
Nominālvērtība	1,40 EUR
Kopējais vērtspapīru skaits	39,900,000

Avots: Nasdaq Riga

Sabiedrības akcijas ir iekļautas četros Baltijas valstu industrijas indeksos, kas iekļauj sabiedrisko pakalpojumu sniedzējus - B7000GI, B7000PI, B7500GI, B7500PI, kā arī trijos ģeogrāfiskajos indeksos - OMXBGI, OMXBPI, OMXRGI.

OMX RIGA - visu akciju vietējais indekss. Tā grozu veido "Nasdaq Riga" biržas Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas "Nasdaq Riga" biržā.

OMX BALTIC - visu akciju Baltijas līmeņa indekss. Tā grozu veido Baltijas biržu Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas Baltijas tirgū kopumā.

Sabiedrība ieņēma 1.vietu starp Nasdaq Riga kotētiem uzņēmumiem un 6.vietu starp Nasdaq Baltic kotētiem uzņēmumiem pēc akciju tirgus kapitalizācijas. Sabiedrības kapitalizācijas vērtība 2017. gada septembra beigās bija 372 miljoni EUR.

Vērstpapīru skaits publiskā
apgrozībā	25,328,520
Likviditātes nodrošinātāji	Nav

1. gada 2. janvārī noslēdzās Latvijas Gāzes reorganizācijas process, atdalot dabasgāzes pārvades un uzglabāšanas segmentus, kā rezultātā Sabiedrības akciju cena biržā samazinājās par 8,1 %. Kāpums akciju cenā par 9,0 % vērojams pēc Sabiedrības 2016. gada rezultātu publicēšanas. Pēc tirgus atvēršanas, 2017. gada 3. aprīlī, Sabiedrības akcijas cena tirgū piedzīvojusi kāpumu. Neliels akciju cenu samazinājums vērojams pēc dividenžu izmaksas jūlija sākumā. Kopumā no janvāra līdz septembra beigām Sabiedrības akciju cena pieaugusi par 9.9 %.

Sabiedrības akcijas cenas un apgrozījuma izmaiņas (30.09.2014.-30.09.2017.)

Avots: Nasdaq Riga

Informācija par akciju tirdzniecību (30.09.2015.-30.09.2017.)

	2015 9M	2016 9M	2017 9M
Akcijas cena (EUR):
Pirmā	9.14	9.79	8.78
Augstākā	10.40	11.10	9.82
Zemākā	9.11	5.55	7.76
Vidējā	9.60	9.63	8.77
Pēdējā	9.18	7.60	9.33
Izmaiņas	0.44%	-22.37%	6.26%
Darījumu skaits	1,004	1,881	1,144
Tirgoto akciju skaits	111,256	193,054	133,081
Apgrozījums (milj. EUR)	1.068	1.860	1.161
Kapitalizācija ( milj.EUR)	366.28	303.24	372.27

Akcionāru sastāvs atbilstoši pārstāvētajām nozarēm 30.09.2017

Pārvaldes struktūrām piederošas akcijas

		Finanšu pārskatu parakstīšanas dienā
Valde		Akciju skaits
Valdes priekšsēdētājs	Aigars Kalvītis	Nav
Valdes priekšsēdētāja vietnieks	Aleksandrs Frolovs	Nav
Valdes priekšsēdētāja vietnieks	Sebastians Grēblinghofs	Nav
Valdes loceklis	Gints Freibergs	416
Valdes locekle	Zane Kotāne	Nav
Padome
Padomes priekšsēdētājs	Kirils Seļezņovs	Nav
Padomes priekšsēdētāja vietnieks	Juris Savickis	Nav
Padomes priekšsēdētāja vietnieks	Olivers Gīze	Nav
Padomes loceklis	Matiass Kolenbahs	Nav
Padomes loceklis	Viktors Valovs	Nav
Padomes loceklis	Vitālijs Hatjkovs	Nav
Padomes loceklis	Oļegs Ivanovs	Nav
Padomes loceklis	Nikolass Merigo Kuks	Nav
Padomes loceklis	Gijoms Rivrons	Nav
Padomes loceklis	Hanss Pēters Florens	Nav
Padomes locekle	Jeļena Mihailova	Nav

VADĪBAS ZIŅOJUMS

Galvenie rādītāji

Salīdzinot ar iepriekšējo gadu, 2017. gadā vērojamas būtiskas izmaiņas Sabiedrības darbības jomā. 2016.gadā klientiem piegādes tika veiktas tikai par regulatora noteikto cenu. Atveroties Latvijas dabasgāzes tirgum 2017.gada pirmajā pusē, radās ne tikai iespēja brīvi noteikt dabasgāzes cenu, piedāvājot klientiem daudz plašāku produktu klāstu, bet arī tirgot dabasgāzi dažādos patērētāju segmentos. Sabiedrība, kopš tirgus atvēršanas ir kļuvusi par aktīvāko vairumtirgotāju Latvijā, kā arī saglabājusi savas pozīcijas kā drošākais dabasgāzes piegādātājs tirgus klientiem un mājsaimniecībām.

Sabiedrība pirmajos deviņos mēnešos nodrošināja dabasgāzes piegādi 424 tūkstošiem klientu Latvijā, kā arī turpināja attīstīt darbību dabasgāzes vairumtirdzniecības segmentā un dabasgāzes tirdzniecību ārpus Latvijas, palielinot pārdoto dabasgāzes apjomu, salīdzinot ar 2016. gada deviņiem mēnešiem.

1. gada trešais ceturksnis ir pēdējais, kurā Sabiedrība darbojās kā integrēts dabasgāzes sadales sistēmas operators un dabasgāzes tirgotājs. Lai izpildītu Enerģētikas likuma prasības, 2017. gadā tika uzsākts aktīvs dabasgāzes sadales sistēmas operatora un dabasgāzes tirgotāja nodalīšanas process, kuru ir plānots pabeigt 2017. gada decembrī. Sadales sistēmas operators tiks nodalīts meitasuzņēmumā, tādējādi saglabājot vertikāli integrētu grupu. Sadales sistēma operatora nosaukums būs AS "Gaso" (turpmāk – GASO).

Galvenie finanšu rādītāji (tūkst. EUR)	2017 Q3	2016 Q3*
Neto apgrozījums	245,373	217,242
EBITDA	23,958	27,665
EBITDA, %	9.8	12.7
EBIT	14,763	18,351
EBIT, %	6.0	8.4
Neto peļņa	17,551	15,370
Neto rentabilitāte, %	7.2	7.1
Peļņa uz akciju, EUR	0.44	0.39
P/E	21.21	25.00

EBITDA - Peļņa pirms ienākumu nodokļa, procentiem, nolietojuma un amortizācijas EBIT – Peļņa pirms ienākumu nodokļa un procentiem

P/E – akcijas pēdējā cena/peļņa uz akciju

	7E — akcījās pēdēja cenā/pelņa uz ākcij

Galvenie darbības rādītāji	2017 Q3	2016 Q3*
Dabasgāzes tirdzniecība, GWh	10,961	9,711
Klientu skaits (adreses)**, tūkst.	424	426
Darbinieku skaits, vidējais	977	962
Sadales gāzes vadu garums, km	5,206	5,053

Avots: S&P Global Platts un eia.gov

Darbības vides raksturojums

• Kopējais Sabiedrības tirdzniecības apjoms 2017. gada pirmajos deviņos mēnešos sasniedza 10 961 GWh, kas ir 12,9 % palielinājums, salīdzinot ar 2016. gada attiecīgo periodu. Pārdotā apjoma pieaugums skaidrojams ar Sabiedrības aktīvo darbību vairumtirdzniecības segmentā, pārdodot dabasgāzi gan Virtuālajā tirdzniecības punktā, gan Inčukalna pazemes gāzes krātuvē.
• Salīdzinot ar iepriekšējo gadu, 2017. gada trešajā ceturksnī Sabiedrības EBITDA marža ir kritusies par 2,9% un ir 9,8%. Tas skaidrojams ar lielākām izmaksām saistībā ar tirgus atvēršanu.

Sabiedrība garantē saviem klientiem nepārtrauktu dabasgāzes piegādi apkures sezonā, veidojot dabasgāzes krājumus Inčukalna PGK

1. gada pirmajos deviņos mēnešos neto rentabilitāte bija 2016.gada deviņu mēnešu līmenī.

2. 2017.gada 28. jūlijā tika pieņemtas izmaiņas likumā Par uzņēmuma ienākumu nodokli, paredzot izmaiņas nodokļa aprēķināšanas un iekasēšanas kartībā. Šīs izmaiņas attiecas arī uz nodokļu nolietojuma, atliktā nodokļa un pārvērtēšanas rezervju atzīšanu. Izmaiņu rezultātā 2017.gada trešajā ceturksnī Sabiedrība ir atzinusi nodokļu uzkrājumu atzīšanas ieņēmumi 6,1 milj. EUR apmērā.

3. ^Sabiedrība atbildīgi izturas pret tirgus klientu apgādi, tāpēc tā 2017.gada rudenī iegādājās dabasgāzi uzņēmuma īpašumā nākamajai apkures sezonai, kas tiek glabāta Inčukalna pazemes gāzes krātuvē. Attiecīgi garantējot nepārtrauktu dabasgāzes piegādi Sabiedrības klientiem. Lai nodrošinātu pietiekamu likviditāti dabasgāzes iepirkumiem, 22.septembrī tika noslēgts overdrafta līgums ar OP Corporate Bank plc filiāli Latvijā par 35 milj. EUR kredītlīnijas piešķiršanu. Līguma termiņš ir 18 mēneši.
4. No 2017.gada 3. aprīļa par atvērta dabasgāzes tirgus dalībniekiem ir kļuvuši juridiskie klienti, bet mājsaimniecības saglabā iespēju turpināt saņemt dabasgāzi par Sabiedrisko pakalpojumu regulēšanas komisijas noteiktajām dabasgāzes cenām.

.

Finanšu risku pārvaldība

1. gadā Sabiedrība turpināja īstenot un pilnveidot kontroles mehānismus, lai mazinātu kredītrisku, kas skar tās finanšu aktīvus.

Pārskata gadā Sabiedrība turpina būt pakļauta augstam klientu koncentrācijas riskam – pieci klienti kopā sastādīja 57% no 2017. gada deviņu mēnešu pārdošanas apjoma. Lielākajiem klientiem tiek izmantotas individuālas kredītriska pārvaldības politikas, kas ietver vairākas prakses, piemēram, sākotnēju kredītlimita novērtējumu, detalizētu finanšu rādītāju uzraudzību, kā arī biežus norēķinus, lai novērstu parāda uzkrāšanos. Darījumos ar mazākiem klientiem sabiedrība seko apstiprinātām detalizētām kredītriska pārvaldības politikām, kurās aprakstīti pamatsoļi progresa uzraudzībai un nepieciešamās saziņas ar klientiem kontrolei. Finanšu aktīvu politikas ietvaros, ar naudas un tās ekvivalentiem saistītā kredītriska pārvaldībai Sabiedrība reizi ceturksnī veica visu korporatīvo kredītiestāžu novērtējumu, ņemot vērā to finanšu un nefinanšu rādītājus.

Sabiedrības likviditātes risks, kas saistīts ar būtisko dabasgāzes patēriņa atkarību no ārējās gaisa temperatūras, tika pārraudzīts, izmatojot dažādu termiņu naudas plūsmas plānošanas rīkus.

Notikumi pēc pārskata perioda beigām

Sabiedrība 24.oktobrī noslēdza līgumu ar AS "SEB Banka" par 35 000 000 EUR aizņēmuma saņemšanu Sadales segmenta 2012.-2017.gada kapitālieguldījumu refinansēšanai ar termiņu 5 gadi. Kredītsaistības pēc

Nākotnes perspektīva

Lai izpildītu Enerģētikas likuma prasību līdz 2018. gada 1. janvārim nodalīt sadales pakalpojumus, 2017. gada 15. augusta ārkārtas akcionāru sapulcē akcionāri pieņēma lēmumu nodalīt sadales operatoru meitas

uzņēmuma GASO reģistrēšanas Uzņēmumu reģistrā, ar mantas sadales līgumu tiks pārjaunotas par labu uzņēmumam GASO.

uzņēmumā GASO. Pēc nodalīšanas GASO būs Sabiedrības 100% meitas uzņēmums, bet Latvijas Gāze turpmāk būs koncerna mātes uzņēmums, kas nodarbosies ar dabasgāzes tirdzniecību.

Darījumi ar saistītajām personām

Sabiedrībai ir spēkā ilgtermiņa līgums ar PAS Gazprom uz "take or pay" noteikumiem, kas paredz minimālo apjomu, kas jāiepērk attiecīgajā periodā. Ja uzņēmums nespēj izlietot pielīgto apjomu, var rasties juridiskas saistības.

Atbilstoši Komerclikuma 20. panta pirmajai daļai, kā arī 351. panta otrajai un trešajai daļai, Sabiedrība ir atbildīga par akciju sabiedrībai "Conexus Baltic Grid", reģistrācijas numurs 40203041605, reorganizācijas ceļā nodoto dabasgāzes pārvades un uzglabāšanas saimniecisko darbības virzienu saistībām (kas radušās pirms reorganizācijas) piecus gadus pēc sabiedrības reorganizācijas spēkā stāšanās. Reorganizācija stājās spēkā 2017. gada 2. janvārī.

PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU

Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" (turpmāk tekstā – Sabiedrība) Valde ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu sagatavošanu.

Nerevidēti starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 9 mēnešu periodu, kas beidzās 2017. gada 30. septembrī, ir sagatavoti atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprinātajiem starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

Pamatojoties uz kapitālsabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu informācija ir sagatavota saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu prasībām un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par kapitālsabiedrības aktīviem, pasīviem, finansiālo stāvokli un peļņu vai zaudējumiem. Finanšu informācijas sagatavošanā tika ievēroti tādi paši posteņu atzīšanas un novērtēšanas principi kā gada pārskatā.

Sabiedrības nerevidēti starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 9 mēnešu periodu, kas beidzās 2017. gada 30. septembrī, tika apstiprināti Valdē 2017. gada 15. novembrī.

Pārskatus 2017. gada 15. novembrī apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs

Zane Kotāne Valdes locekle

FINANŠU PĀRSKATI

Sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām

KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA

Uzņēmums	AS Latvijas Gāze
LEI kods	097900BGMO0000055872
Reģistrācijas numurs, datums un vieta	Vienotais reģistrācijas numurs 40003000642, reģistrēta Rīgā, 1991. gada 25. martā, pārreģistrēta Komercreģistrā 2004. gada 20. decembrī
Adrese	Vagonu iela 20, Rīga, LV-1009, Latvija
	www.lg.lv
Lielākie akcionāri	PAS Gazprom (34,0%) Marguerite Gas II S.à r.l. (28,97%) Uniper Ruhrgas International GmbH (18,26%) ITERA Latvija SIA (16,0%)
Korporatīvās pārvaldības ziņojums	www.lg.lv
Finanšu pārskatu periods	2017. gada 01. janvāris – 2017. gada 30. septembris

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS

	Pielikums	01.01.2017-	01.01.2016-
		30.09.2017	30.09.2016
			(Koriģēts)
		EUR'000	EUR'000
Ieņēmumi no pamatdarbības	2	245,373	217,242
Pārējie ieņēmumi		2,157	3,154
Materiālu izmaksas	3	(201,501)	(171,846)
Personāla izmaksas	4	(14,830)	(15,905)
Nolietojums, amortizācija un pamatlīdzekļu vērtības samazinājums		(9,195)	(9,314)
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	5	(7,241)	(4,980)
Peļņa no saimnieciskās darbības		14,763	18,351
Finanšu ieņēmumi, izdevumi, neto		(1,285)	68
Peļņa pirms nodokļiem		13,478	18,419
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	6	4,073	(3,049)
Peļņa no turpmākās darbības		17,551	15,370
Peļņa no pārtrauktās darbības		-	2,890
Pārskata perioda peļņa		17,551	18,260

APVIENOTAIS PĀRĒJO IENĀKUMU PĀRSKATS

	01.01.2017-	01.01.2016-
	30.09.2017	30.09.2016
		(Koriģēts)
	EUR'000	EUR'000
Pārskata perioda peļņa	17,551	18,260
Pārējie apvienotie ienākumi – posteņi, kas turpmākos periodos netiks pārnesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
Pamatlīdzekļu pārvērtēšana	10,178	99
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis	18,289	-
Neto ieņēmumi no turpmākās darbības, kas tieši atzīti pārējo
ienākumu pārskatā	28,467	99
Neto (ieņēmumi) vai izmaksas no pārtrauktās darbības	-	7,564
Pavisam pārskata perioda apvienotie ienākumi	46,018	25,923

Pielikumi no 16. līdz 29. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.

Pārskatus 2017. gada 15. novembrī apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs

Zane Kotāne Valdes locekle

BILANCE

	Pielikums	30.09.2017	31.12.2016
AKTĪVS		EUR'000	EUR'000
Ilgtermiņa ieguldījumi
Nemateriālie aktīvi	7	2,646	2,182
Pamatlīdzekļi	8	243,135	237,519
Pārējie debitori		8	8
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		245,789	239,709
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi	9	109,118	3,902
Avansa maksājumi par krājumiem		16,752	1,236
Debitori		19,853	28,285
Pārskata perioda Uzņēmuma ienākuma nodokļa pārmaksa		5,549	988
Pārējie apgrozāmie līdzekļi		381	540
Termiņnoguldījumi		17,038	-
Nauda un tās ekvivalenti		2,905	167,630
Aktīvi, kas turēti sadalīšanai		-	351,668
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		171,596	554,249
AKTĪVU KOPSUMMA:		417,385	793,958
PASĪVS		EUR'000	EUR'000
Pašu kapitāls:
Akciju kapitāls	12	55,860	55,860
Akciju emisijas uzcenojums		20,376	20,376
Rezerves	12	142,572	485,624
Nesadalītā peļņa		115,383	37,506
Pašu kapitāls kopā:		334,191	599,366
Ilgtermiņa saistības
Nākamo periodu ieņēmumi	10	18,890	19,195
Uzkrājumi pēcnodarbinātības pabalstu saistībām		3,778	3,731
Atliktā nodokļa saistības		-	24,423
Ilgtermiņa saistības kopā:		22,668	47,349
Īstermiņa saistības
Aizņēmumi no kredītiestādēm		22,813	-
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem		8,608	2,392
Nākamo periodu ieņēmumi	10	989	974
Neizmaksātās dividendes		-	35,112
Pārējās saistības	11	28,116	31,183
Saistības, kas turētas sadalīšanai		-	77,582
Īstermiņa saistības kopā:		60,526	147,243
PASĪVU KOPSUMMA:		417,385	793,958

Pielikumi no 16. līdz 29. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.

Pārskatus 2017. gada 15. novembrī apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:

PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Rezerves	Nesadalītā peļņa	Kopā
	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
2015. gada 31. decembrī	55,860	20,376	504,650	30,517	611,403
Darījumi ar akcionāriem
Dividendes	-	-	-	(30,324)	(30,324)
Ieskaitīts neizmaksātajās dividendēs	-	-	(35,112)	-	(35,112)
Kopā darījumi ar akcionāriem	-	-	(35,112)	(30,324)	(65,436)
Ieskaitīts rezervēs / korekcija starp posteņiem	-	-	625	(193)	432
Citi apvienotie ienākumi
Citi apvienotie ienākumi	-	-	15,461	-	15,461
Pārskata gada peļņa	-	-	-	37,506	37,506
Kopā citi apvienotie ienākumi	-	-	15,461	37,506	52,967
2016. gada 31. decembrī	55,860	20,376	485,624	37,506	599,366
Nodalītās rezerves	-	-	(274,086)	-	(274,086)
Darījumi ar akcionāriem
Dividendes	-	-	-	(37,107)	(37,107)
Kopā darījumi ar akcionāriem	-	-	-	(37,107)	(37,107)
Korekcija starp posteņiem	-	-	(26,385)	26,385	-
Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves samazināšana	-	-	(71,048)	71,048	-
Citi apvienotie ienākumi
Citi apvienotie ienākumi	-	-	28,467	-	28,467
Pārskata gada peļņa	-	-	-	17,551	17,551
Kopā citi apvienotie ienākumi	-	-	28,467	17,551	46,018
2017. gada 30. septembrī	55,860	20,376	142,572	115,383	334,191

Pielikumi no 16. līdz 29. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.

Pārskatus 2017. gada 15. novembrī apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs

Zane Kotāne Valdes locekle

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

	30.09.2017	30.09.2016
		(Koriģēts)
	EUR'000	EUR'000
Naudas plūsma no saimnieciskās darbības
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa no turpmākās darbības	13,478	18,419
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa no pārtrauktās darbības	-	3,684
Korekcijas:
- pamatlīdzekļu nolietojums	8,507	24,359
- nemateriālo aktīvu amortizācija	692	763
- uzkrājumu veidošana	(1,504)	303
- zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas	86	265
Izmaiņas saimnieciskās darbības aktīvos un saistībās:
- debitoros	8,592	(3,225)
- avansa maksājumos par krājumiem	(15,516)	(18,403)
- krājumos	(105,216)	28,860
- kreditoros	2,347	13,418
Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis	(4,561)	(4,674)
Neto naudas plūsma no saimnieciskās darbības	(93,095)	63,769
Naudas plūsma no ieguldījumu darbības
Pamatlīdzekļu iegāde	(4,077)	(3,410)
Nemateriālo aktīvu iegāde	(1,155)	(1,231)
Pamatlīdzekļu pārdošanas rezultātā gūtie ienākumi	46	39
Termiņdepozīti	(17,038)	-
Pārtrauktās darbības pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu iegāde	-	(12,596)
Neto naudas plūsma no ieguldījumu darbības	(22,224)	(17,198)
Naudas plūsma no finanšu darbības
Saņemtie aizņēmumi	22,813	-
Samaksātās dividendes	(72,219)	(30,324)
Neto naudas plūsma no finanšu darbības	(49,406)	(30,324)
Neto naudas plūsma	(164,725)	16,247
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda sākumā	167,630	79,207
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās	2,905	95,454

Pielikumi no 16. līdz 29. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.

Pārskatus 2017. gada 15. novembrī apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs

Zane Kotāne Valdes locekle

FINANŠU PĀRSKATA PIELIKUMI

Segmentu informācija

1. gada trīs ceturkšņos Sabiedrībai bija divi darbības segmenti: gāzes sadale (ietver dabasgāzes transportēšanu pa augsta, vidēja un zema spiediena vadiem līdz gala patērētājam) un gāzes tirdzniecība (ietver dabasgāzes iepirkšanu pārdošanai un pārdošanu mazumtirdzniecība dabasgāzes lietotājiem un vairumtirdzniecībā citiem dabasgāzes tirgotājiem).

Darbības segmentos iekļautā informācija sakrīt ar informāciju, ko Valde izmanto operatīvo lēmumu pieņemšanā un resursu sadalē.

1.Segmentu informācija

30.09.2017	Gāzes sadale	Gāzes tirdzniecība	KOPĀ
	EUR'000	EUR'000	EUR'000
Neto apgrozījums no pārdošanas ārējiem klientiem	2,283	243,090	245,373
t.sk. Latvijai	2,283	241,626	243,909
citām valstīm	-	1,464	1,464
Iekšējie ieņēmumi/izdevumi	32,589	(32,589)	-
Neto apgrozījums kopā	34,872	210,501	245,373
EBITDA	17,118	6,840	23,958
Nolietojums un amortizācija	8,722	473	9,195
Segmentu peļņa pirms nodokļiem	8,397	5,081	13,478
Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde	4,393	844	5,237
Segmentu aktīvi	246,569	150,873	397,442

30.09.2016 (koriģēts)	Gāzes sadale	Gāzes tirdzniecība	KOPĀ
	EUR'000	EUR'000	EUR'000
Neto apgrozījums no pārdošanas ārējiem klientiem	626	216,616	217,242
t.sk. Latvijai	626	216,587	217,213
citām valstīm	-	30	30
Iekšējie ieņēmumi/izdevumi	33,006	(33,006)	-
Neto apgrozījums kopā	33,632	183,610	217,242
EBITDA	16,432	11,233	27,665
Nolietojums un amortizācija	8,860	454	9,314
Segmentu peļņa pirms nodokļiem	7,622	10,797	18,419
Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde	4,350	111	4,461
Segmentu aktīvi 31.12.2016	247,811	79,829	327,640

Segmentu informācijas salīdzināšana

	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Segmentu aktīvi no pamatdarbības	397,442	626,328
Nauda	2,905	167,630
Termiņnoguldījumi	17,038
Aktīvi kopā	417,385	793,958

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

2. Ieņēmumi

Ieņēmumi no pamatdarbības	30.09.2017	30.09.2016
	EUR'000	EUR'000
Dabasgāzes tirdzniecība	244,715	216,585
Citi pamatdarbības ieņēmumi	658	657
	245,373	217,242

3. Materiālu izmaksas

Materiālu izmaksas	30.09.2017	30.09.2016
	EUR'000	EUR'000
Pārdotās dabasgāzes iegādes izmaksas	198,482	169,202
Dabasgāze tehnoloģiskām vajadzībām	1,842	1,561
Materiālu, rezerves daļu un degvielas izmaksas	1,177	1,083
	201,501	171,846

4. Personāla izmaksas

Personāla izmaksas	30.09.2017	30.09.2016
	EUR'000	EUR'000
Darba alga	11,297	12,046
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	2,620	2,857
Dzīvības, veselības un pensiju apdrošināšana	781	864
Pārējās personāla izmaksas	132	138
	14,830	15,905

5. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	30.09.2017	30.09.2016
	EUR'000	EUR'000
Pārdošanas un reklāmas izmaksas	2,059	1,001
Biroja un citas administratīvās izmaksas	1,409	1,058
Telpu un teritorijas uzturēšanas un citu pakalpojumu izmaksas	1,202	1,028
Citas izmaksas	1,095	705
Nodokļi un nodevas	788	654
IT sistēmu uzturēšanas, sakaru un transporta izmaksas	688	534
	7,241	4,980

6. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

Uzņēmumu ienākuma nodoklis	30.09.2017	30.09.2016
	EUR'000	EUR'000
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	(2,061)	(3,049)
Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis*	6,134	-
	4,073	(3,049)

* 2017. gada 28. jūlijā Saeima pieņēma jauno Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumu, saskaņā ar kuru tiek likvidētas visas pagaidu starpības starp aktīvu un saistību finanšu uzskaites vērtību un nodokļu bāzi. Tas nozīmē, ka Sabiedrības finanšu pārskatos vairs netiks atzītas atliktā nodokļa saistības, kas radušās pamatlīdzekļu pagaidu atšķirību rezultātā. Sabiedrība atliktā nodokļa saistības daļēji noraksta rezervēs un daļēji noraksta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, atzīstot tos kā ieņēmumus.

Bilance

7. Nemateriālie aktīvi

Nemateriālie aktīvi	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Sākotnējā vērtība
Perioda sākumā	11,306	14,346
Iegādāti	1,155	2,320
Norakstīti	(571)	(8)
Nemateriālie aktīvi, kas turēti sadalīšanai	-	(5,352)
Perioda beigās	11,890	11,306
Amortizācija
Perioda sākumā	9,124	12,064
Amortizācija pārskata gadā	692	1,084
Par norakstīto	(572)	(7)
Nemateriālie aktīvi, kas turēti sadalīšanai	-	(4,017)
Perioda beigās	9,244	9,124
Atlikusī vērtība perioda beigās	2,646	2,182

8. Pamatlīdzekļi

	Zeme	Ēkas, būves	Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces	Pārējie pamat līdzekļi	Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas	KOPĀ
	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība
31.12.2016	1,534	485,724	30,869	11,955	463	530,545
Iegādāts	-	216	401	403	3,057	4,077
Pārklasificēts	-	435	(1,768)	2,046	(713)	-
Pārvērtēts	-	53,824	2,224	-	-	56,048
Norakstīts	-	(418)	(363)	(559)	-	(1,340)
30.09.2017	1,534	539,781	31,363	13,845	2,807	589,330
Nolietojums
31.12.2016	-	264,970	19,247	8,809	-	293,026
Aprēķināts	-	6,094	1,436	838	-	8,368
Pārklasificēts	-	-	(1,114)	1,114	-	-
Pārvērtēts	-	46,744	(677)	-	-	46,067
Norakstīts	-	(298)	(411)	(557)	-	(1,266)
30.09.2017	-	317,510	18,481	10,204	-	346,195
Atlikusī bilances vērtība 30.09.2017	1,534	222,271	12,882	3,641	2,807	243,135
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016	1,534	220,754	11,622	3,146	463	237,519

Sabiedrības pamatlīdzekļu grupā ēkas un būves bilances atlikušajā vērtībā uz 2017.gada 30.septembri ietver sadales gāzesvadus 192,551 tūkst. EUR apmērā, kas galvenokārt saistītas ar tehnisko gāzes sadali.

8. Pamatlīdzekļi (turpinājums)

	Zeme	Ēkas, būves	Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces	Pārējie pamat līdzekļi	Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas	KOPĀ
	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība
31.12.2015	11,961	1,077,534	135,018	20,961	12,482	1,257,956
Iegādāts	-	307	1,137	1,200	24,554	27,198
Pārklasificēts	-	20,558	8,818	(5,225)	(24,151)	-
Pārvērtēts	-	16,749	(5,469)	-	-	11,280
Norakstīts	-	(4,585)	(2,976)	(650)	(3)	(8,214)
Aktīvi, kas turēti sadalīšanai	(10,427)	(624,839)	(105,659)	(4,331)	(12,419)	(757,675)
31.12.2016	1,534	485,724	30,869	11,955	463	530,545
Nolietojums
31.12.2015	-	607,880	77,319	15,307	-	700,506
Aprēķināts	-	21,308	7,001	2,153	-	30,462
Pārvērtēts	-	3,618	(9,587)	-	-	(5,969)
Norakstīts	-	(3,436)	(2,789)	(640)	-	(6,865)
Pārklasificēts	-	1,726	3,297	(5,023)	-	-
Aktīvi, kas turēti sadalīšanai	-	(366,126)	(55,994)	(2,988)	-	(425,108)
31.12.2016	-	264,970	19,247	8,809	-	293,026
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016	1,534	220,754	11,622	3,146	463	237,519
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2015	11,961	469,654	57,699	5,654	12,482	557,450

Sabiedrība pārskata periodā, kas beidzās 2017. gada 30. septembrī veica ēku, būvju un tehnoloģisko iekārtu un ierīču pārvērtēšanu. Pārvērtēšanu veica ārējais eksperts, izmantojot amortizēto aizvietošanas izmaksu metodi. Šī ir atkārtota pārvērtēšana, un izmantoto pieņēmumu datu līmenis nav mainīts.

9. Krājumi

Krājumi	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Dabasgāze un degviela	107,723	2,593
Materiāli un rezerves daļas	1,477	1,607
Uzkrājumi lēnas aprites krājumiem	(82)	(298)
	109,118	3,902

Uzkrājumi lēnas aprites un novecojušu krājumu vērtības samazinājumam	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Uzkrājumi gada sākumā	298	421
Ieņēmumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā no turpmākās darbības	(12)	(19)
Ieņēmumi, kas iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā no pārtrauktās darbības	-	(11)
Izmaksas, kas iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā no turpmākās darbības	2	-
Norakstīti	(206)	(7)
Aktīvi, kas turēti sadalīšanai	-	(86)
Uzkrājumi perioda beigās	82	298

10. Nākamo periodu ieņēmumi

Nākamo periodu ieņēmumi	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Ieņēmumi no iedzīvotāju un sabiedrību līdzdalības daļas gāzes vadu celtniecībā:
Ilgtermiņa daļa	18,890	19,195
Īstermiņa daļa	989	974
	19,879	20,169

Nākamo periodu ieņēmumu izmaiņas	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Atlikums gada sākumā	20,169	29,161
Saņemts no iedzīvotājiem un sabiedrībām pārskata gadā	441	562
Ietverts pārskata gada ieņēmumos	(731)	(951)
Saistības, kas turētas sadalīšanai	-	(8,603)
Pārnests uz nākamajiem periodiem	19,879	20,169

11. Pārējās saistības

Pārējās saistības	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Saņemtās priekšapmaksas	12,270	12,273
Pievienotās vērtības nodoklis	9,047	7,852
Uzkrātās izmaksas	2,180	3,088
Uzkrājumi nodokļiem	2,061	0
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas	1,002	1,002
Darbinieku atalgojums	542	828
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	386	1,553
Akcīzes nodoklis	359	2,636
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis	158	899
Pārējās īstermiņa saistības	62	1,016
Nekustamā īpašuma nodoklis	49	-
Dabas resursu nodoklis	-	36
	28,116	31,183

Pārējā informācija

12. Akcijas un akcionāri

	30.09.2017	30.09.2017	31.12.2016	31.12.2016
Pašu kapitāls	% no kopējā akciju kapitāla	Akciju skaits	% no kopējā akciju kapitāla	Akciju skaits
Pašu kapitāls
Vārda (slēgto akciju emisiju) akcijas	36.52	14,571,480	36.52	14,571,480
Uzrādītāja (publisko akciju emisiju) akcijas	63.48	25,328,520	63.48	25,328,520
	100.00	39,900,000	100.00	39,900,000
Akcionāri
Uniper Ruhrgas International GmbH (ietverot	18.26	7,285,740	18.26	7,285,740
vārda (slēgto akciju emisiju) akcijas 7,285,740)
Marguerite Gas I S.à r.l.	-	-	28.97	11,560,645
Marguerite Gas II S.à r.l.	28.97	11,560,645	-	-
Itera Latvija SIA	16.00	6,384,001	16.00	6,384,001
PAS "Gazprom" (ietverot vārda (slēgto akciju	34.00	13,566,701	34.00	13,566,701
emisiju) akcijas 7,285,740)
Valstij piederošās akcijas*	0.00	117	0.00	117
Uzrādītāja (publisko akciju emisiju) akcijas	2.77	1,102,796	2.77	1,102,796
	100.00	39,900,000	100.00	39,900,000

*Valstij piederošās akcijas nodotas Latvijas Republikas Ekonomikas ministrijas turējumā.

1. gada 23. martā Marguerite Gas II S.à r.l. saņēma visas Marguerite Gas I S.à r.l. piederošās akcijas, kļūstot par 28,97% Sabiedrības akciju īpašnieku. Abiem uzņēmumiem ir viena un tā pati kontrolējošo īpašnieku ķēde - "MARGUERITE HOLDINGS S.à r.l." un "2020 European Fund for Energy, Climate Change and Infrastructure".

Reģistrētais, parakstītais un apmaksātais akciju kapitāls 2017. gada 30. septembrī sastāv no 39,900,000 akcijām ar nominālvērtību 1,40 EUR katra. Visām akcijām ir vienādas balsošanas tiesības un tiesības uz dividendēm.

Rezerves	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Pārvērtēšanas rezerve	133,723	176,564
Darbinieku pabalstu pārvērtēšanas rezerve	(503)	(503)
Citas rezerves un nesadalītā peļņa	9,352	35,477
Nodalāmās rezerves	-	274,086
	142,572	485,624

13. Saistīto personu darījumi

Neviens atsevišķs uzņēmums nekontrolē Sabiedrību. Sabiedrībai ir bijuši darījumi ar šādiem uzņēmumiem, kam pieder vai piederēja vairāk kā 20% akciju, kas varētu nodrošināt būtisku ietekmi Sabiedrībā.

Peļņa vai zaudējumi	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas
PAS "Gazprom"	-	7,817
AS "Conexus Baltic Grid"	2,920	-
	2,920	7,817
Izdevumi par preču un pakalpojumu iegādi no saistītām personām
PAS "Gazprom"	287,182	203,034
AS "Conexus Baltic Grid"	27,489	-
PAS "Gazprom" kontrolētie uzņēmumi	-	5,466
	314,671	208,500

Prasības un saistības pret saistītām personām	30.09.2017	31.12.2016
	EUR'000	EUR'000
Prasības pret saistītiem uzņēmumiem
AS "Conexus Baltic Grid"	1,259	-
	1,259	-
Avansa maksājums saistītam uzņēmumam par preču un pakalpojumu iegādi
PAS "Gazprom"	16,750	1,236
	16,750	1,236
Parādi pret saistītiem uzņēmumiem
PAS "Gazprom"	4,181	1
AS "Conexus Baltic Grid"	3,223	-
	7,404	1

14. Finanšu risku pārvaldība

Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam attiecībā uz tās finanšu aktīviem un likviditātes riskam sakarā ar dabasgāzes realizācijas izteikto sezonalitāti. Lielāko daļu preču un pakalpojumu Sabiedrība pērk un pārdod euro valūtā, savukārt īstermiņa depozīti tiek turēti USD valūtā, tādēļ ir varbūtība, ka valūtas kursu svārstības ietekmēs Sabiedrības finansiālo stāvokli.

Sabiedrības darbības tiek finansētas gan pašu līdzekļiem, gan izmantojot kredītlīniju. Finanšu aktīvi un saistības izriet no Sabiedrības pamatdarbības un tiek vērtēti amortizēto izmaksu vērtībās.

14. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

Kredītrisks

Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam, proti, riskam, ka gadījumā, ja darījuma partneris nespēs pildīt līgumsaistības pret Sabiedrību, tai radīsies materiāli zaudējumi. Kredītriskam ir liela nozīme Sabiedrības darbībā, tādēļ ir svarīgi to efektīvi pārvaldīt. Kredītrisks rodas no naudas un tās ekvivalentiem, kā arī kredītriska attiecībās ar klientiem, tostarp nenokārtotiem debitoru parādiem un saistošiem darījumiem.

Kredītriska koncentrācija

Līdzīgi kā Sabiedrības realizācijas apjomi, arī nenokārtotie debitoru parādi ir pakļauti augstam koncentrācijas riskam, tādējādi kredītriska avots galvenokārt saistās ar Sabiedrības pieciem lielākajiem klientiem. 2017. gada 30. septembrī piecu lielāko klientu parādu vērtība nav kavēta un vērtības samazinājums nav konstatēts.

Kredītriska pārvaldības prakse

Kredītriska pārvaldību veic Sabiedrības tirdzniecības segments par komerciālajām darbībām atbildīgā Valdes locekļa uzraudzībā. Lielākajiem klientiem Sabiedrība izmanto individuālas kredītriska pārvaldības politikas, kas ietver vairākas prakses, piemēram, sākotnēju kredītlimita novērtējumu, detalizētu finanšu rādītāju novērtējumu, kā arī biežus norēķinus, lai novērstu parāda uzkrāšanos.

Sākotnēju šaubu gadījumā klienti tiek regulāri uzraudzīti Valdes līmenī un, ja nepieciešams, kā nosacījums pakalpojumu sniegšanai un dabasgāzes pārdošanai tiek prasīts papildu nodrošinājums. Mazākiem klientiem Sabiedrība ir apstiprinājusi detalizētas kredītriska pārvaldības politikas, kurās aprakstīti pamatsoļi progresa uzraudzībai un juridiski nepieciešamās saziņas ar klientiem kontrolei pirms maksātnespējas procedūras tiek uzsāktas. Ja par klientu rodas šaubas, Sabiedrība veido uzkrājumus un uzsāk tiesvedību parāda piedziņai.

Ar naudu un tās ekvivalentiem saistītā kredītriska pārvaldībai Sabiedrība ir apstiprinājusi finanšu aktīvu pārvaldības politiku. Saskaņā ar iekšējām vadlīnijām visas kredītiestādes, ar kurām Sabiedrība sadarbojas, tiek reizi ceturksnī vērtētas, ņemot vērā to finanšu un nefinanšu rādītājus. Uz novērtējuma pamata tiek noteikti un regulāri uzraudzīti ierobežojumi norēķinu kontiem vienā iestādē un depozītiem. Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un īstermiņa depozītiem ar termiņu, kas mazāks par 90 dienām, kurus nepieciešamības gadījumā var viegli pārvērst naudā un kas nav pakļauti būtiskam vērtību izmaiņu riskam.

Likviditātes risks

Likviditātes risks saistīts ar Sabiedrības spēju izpildīt saistības noteiktajos termiņos. Sakarā ar Sabiedrības darbības izteikto sezonalitāti naudas ieplūšana ir pakļauta lielām svārstībām gada ietvaros. Lielāka daļa ieņēmumu tiek gūti gada pirmajā un ceturtajā ceturksnī, toties ar uzturēšanas darbiem saistītās ekspluatācijas izmaksas pa gadu sadalās vienmērīgi, kamēr aktīvākā dabasgāzes iegāde nākamajai apkures sezonai, kā arī dividenžu izmaksa par iepriekšējo gadu parasti notiek trešajā ceturksnī.

Likviditātes riska pārvaldībai Sabiedrība izmanto kredītlīniju. Sabiedrība sastāda gada, ceturkšņa un mēneša naudas plūsmas, lai konstatētu operatīvās naudas plūsmas prasības.

15. Būtiskas grāmatvedības aplēses un vērtējumi

Gatavojot finanšu pārskatus atbilstoši SFPS, jāizmanto būtiskas grāmatvedības aplēses, un vadībai, piemērojot Sabiedrības grāmatvedības politiku, jāizdara savi vērtējumi. Saskaņā ar SFPS Sabiedrības vadībai, gatavojot finanšu pārskatus, jāveic aplēses un pieņēmumi, kas ietekmē aktīvu un pasīvu summas uz finanšu pārskatu datumu un ieņēmumu un izdevumu summas pārskata periodā. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Jomas, kurās vērtējumiem ir lielāka loma un tādējādi rodas ievērojams risks nākamajā finanšu gadā saskarties ar būtiskām aktīvu un pasīvu bilances vērtības izmaiņām, ir pamatlīdzekļu pārvērtēšana, pārvērtēšanu biežuma noteikšana, vadības pieņēmumi un aplēses, nosakot pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiku, un atgūstamā debitoru parādu un krājumu summa.

Pamatlīdzekļu pārvērtēšana

Ēku un būvju, un iekārtu un ierīču atlikušo lietderīgās lietošanas laiku vadība nosaka, balstoties uz neatkarīgu sertificētu vērtētāju novērtējumiem, atbilstoši nekustamā īpašuma vērtēšanas standartiem un pārskata gada vidējām būvniecības izmaksām. Sabiedrības iekšējā politika paredz veikt pārvērtēšanu, kad pazīmes liecina, ka ar ēkām, gāzes pārvades un sadales sistēmu un iekārtām saistītās vidējās būvniecības izmaksas un/vai iegādes cenas būtiski mainījušās.

Atgūstamā pircēju un pasūtītāju parādu summa

Liela individuālo bilanču skaita dēļ individuāls novērtējums nav iespējams, tādēļ vērtēti tiek tikai būtiskie parādnieki. Parādi, kam netiek individuāli vērtēta vērtības samazināšanās, tiek klasificēti grupās, apvienojot parādus pēc nokavēto dienu skaita, un tie tiek kopīgi vērtēti attiecībā uz vērtības samazināšanos, pamatojoties uz vēsturisko zaudējumu pieredzi.

Krājumu novērtēšana

Vērtējot krājumus, vadība paļaujas uz savām zināšanām, ņemot vērā vēsturisko pieredzi, vispārējo informāciju un potenciālu nākotnes notikumu pieņēmumus un nosacījumus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, vērā tiek ņemts to pārdošanas potenciāls un neto pārdošanas vērtība.

Ieņēmumu atzīšana ar izlīdzinātā patēriņa maksājumu shēmu

Klienti, kas norēķinās pēc izlīdzinātā patēriņa maksājumu shēmas (komerciālie lietotāji un privātpersonas, kas veic saimniecisko darbību), nolasa skaitītāja rādījumu divreiz gadā un nosaka izlīdzināto patēriņu ziemas sezonai (no novembra līdz aprīlim) un vasaras sezonai. Klientiem tiek nosūtīts rēķins reizi mēnesī. Mājsaimniecību klienti pēc izlīdzinātās patēriņa maksājumu shēmas norēķinās pašapkalpošanās kārtībā. Klienti nolasa skaitītāja rādījumu (atkarībā no patēriņa) reizi gadā vai tarifu maiņas gadījumā. Visiem mājsaimniecību klientiem tiek nosūtīts rēķins reizi mēnesī, summējot izlīdzināto patēriņu, par ko piemērota sezonas likme.

16. Galvenās grāmatvedības politikas

Zemāk norādītas galvenās grāmatvedības politikas, kas bijušas spēkā, gatavojot šos finanšu pārskatus. Šīs politikas konsekventi piemērotas visiem uzrādītajiem gadiem, ja vien nav norādīts citādi. Sagatavojot nerevidēto starpperiodu peļņas vai zaudējumu aprēķinu par 9 mēnešu periodu, kas beidzās 2017. gada 30. septembrī, ir veikta pārklasifikācija salīdzinošajos 2016. gada rādītājos, lai nodrošinātu, ka attiecīgie pārskati ir salīdzināmi.

Sagatavošanas pamats

Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).

Finanšu pārskati tiek sastādīti pēc sākotnējo izmaksu principa ar korekcijām atbilstoši pamatlīdzekļu pārvērtēšanai, kā aprakstīts tālāk.

Visas summas šajos finanšu pārskatos norādītas tūkstošos euro (EUR), ja vien nav īpaši apzīmētas citādi.

Pamatlīdzekļi

Pamatlīdzekļi ir taustāmas lietas, ko tur izmantošanai preču piegādē un pakalpojumu sniegšanā un ko paredzēts izmantot vairāk nekā vienā periodā. Sabiedrības galvenās pamatlīdzekļu grupas ir ēkas un būves, kas ietver sadales gāzesvadus, kā arī iekārtas un mašīnas, kas galvenokārt saistītas ar tehnisko gāzes sadali.

Sabiedrības ēkas un būves, iekārtas un mašīnas uzrādītas to pārvērtētajā vērtībā, kas noteikta saskaņā ar Valdes apstiprināto pamatlīdzekļu pārvērtēšanas politiku, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Pārvērtēšana jāveic regulāri, lai nodrošinātu, ka uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no patiesās vērtības, kas tiktu noteikta pārskata perioda beigās. Pārējie pamatlīdzekļi (t.sk. zeme) ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Iegādes vērtībā ir iekļauti izdevumi, kas tieši saistīti ar pamatlīdzekļa iegādi.

Aktīvi, kas iegādes brīdī nav gatavi paredzētajam pielietojumam vai ir uzstādīšanas procesā, ir klasificēti kā "Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas". Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva bilances vērtībā vai atzītas kā atsevišķs aktīvs tikai tad, kad pastāv liela varbūtība, ka ar šo posteni saistītie nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs Sabiedrībā un šī posteņa izmaksas var ticami noteikt. Pārējās pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

Veicot pamatlīdzekļu pārvērtēšanu, uzkrātais nolietojums tiek izmainīts proporcionāli pārvērtēto pamatlīdzekļu bruto vērtības izmaiņām. Ēku, sadales sistēmu un iekārtu pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums tiek uzrādīts pašu kapitāla postenī "Rezerves", bet vērtības samazinājums tiek norakstīts no iepriekšējos gados minētajā rezervē ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma pamatkapitālā, pārsniegumu iekļaujot pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtētā pamatlīdzekļa izmantošanas laikā un izslēgšanas rezultātā pārvērtēšanas rezerve, kas attiecas uz šo pamatlīdzekli, tiek izslēgta no pārvērtēšanas rezerves un iekļauta nesadalītās peļņas sastāvā.

Zeme, avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem un nepabeigtās celtniecības izmaksas netiek pakļautas nolietojuma aprēķinam. Pārējiem aktīviem nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes, lai norakstītu pamatlīdzekļa iegādes vai pārvērtēšanas vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās lietošanas perioda beigās, sākot no dienas, kad aktīvs ir gatavs lietošanai, izmantojot šādus periodus:

	gadi
Ēkas	20 - 100
Būves, ieskaitot gāzes sadales sistēmu	40 - 60
Iekārtas un mašīnas	5 - 30
Pārējie pamatlīdzekļi	3.33 - 10

Gadījumos, kad kāda pamatlīdzekļa bilances vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā pamatlīdzekļa vērtība tiek nekavējoties norakstīta līdz tā atgūstamajai vērtībai.

Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem, un iekļauti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Kad pārvērtētie pamatlīdzekļi tiek pārdoti, "Pārvērtēšanas rezervē" iekļautās vērtības tiek iekļautas nesadalītās peļņas sastāvā.

Nemateriālie aktīvi

Nemateriālie aktīvi galvenokārt sastāv no programmatūras licencēm un patentiem. Nemateriālajiem aktīviem ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks, un tos uzrāda izmaksu vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu.

Amortizāciju aprēķina ar lineāro metodi, lai izlīdzinātu nemateriālo aktīvu izmaksas pa to lietderīgās lietošanas laiku. Parasti nemateriālie aktīvi tiek amortizēti 5 līdz 10 gadu laikā.

Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums

Visiem Sabiedrības nefinanšu aktīviem (izņemot zemi) ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks. Amortizācijai vai nolietojumam pakļautiem aktīviem tiek pārbaudīts vērtības samazinājums, kad vien kādi notikumi vai apstākļu izmaiņas liecina, ka bilances vērtība var būt neatgūstama. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti par summu, par kādu aktīva bilances vērtība pārsniedz atgūstamo summu.

Atgūstamā summa ir augstākā starp aktīva patieso vērtību, no kuras atņemtas pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtību. Vērtības samazinājuma pārbaudes nolūkiem aktīvi tiek grupēti zemākajos līmeņos, par kādiem ir atsevišķi identificējamas naudas plūsmas (naudu ienesošās vienībās). Nefinanšu aktīviem, kam samazinājusies vērtība, katrā pārskata datumā izskata iespēju veikt zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērsi.

Finanšu aktīvi

Sabiedrība klasificē visus savus finanšu aktīvus kā aizdevumus un debitoru parādus. Klasifikācija atkarīga no finanšu aktīvu iegādes mērķa. Vadība nosaka finanšu aktīvu klasifikāciju pie sākotnējās atzīšanas. Debitoru parādi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kas netiek kotēti aktīvā tirgū. Tie tiek ietverti apgrozāmajos līdzekļos, izņemot aktīvus, kuru termiņš ir lielāks kā 12 mēneši pēc pārskata perioda beigām. Tos klasificē kā ilgtermiņa ieguldījumus. Debitoru parādi bilancē tiek klasificēti kā 'debitori', 'pārējie apgrozāmie līdzekļi' un 'nauda un tās ekvivalenti'.

Krājumi

Dabasgāzes krājumi tiek novērtēti atsevišķi pēc FIFO metodes (pirmais iekšā, pirmais ārā). Dabasgāzes izmaksas veido gāzes iepirkšanas izmaksas. Materiāli, rezerves daļas un pārējie krājumi tiek novērtēti pēc vidējās svērtās metodes. Krājumi bilancē norādīti zemākajā no iegādes un neto pārdošanas vērtībām. Neto pārdošanas vērtību veido normālas Sabiedrības darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot krājumu pabeigšanas un pārdošanas izmaksas. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtībai ir izveidoti uzkrājumi.

Debitori

Debitoru parādi sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā un turpmāk uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu likmju metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam. Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek veidoti gadījumos, kad pastāv objektīvi pierādījumi, ka Sabiedrība nevarēs saņemt parādus pilnā vērtībā atbilstoši sākotnēji noteiktajiem atmaksas termiņiem. Uzkrājums vērtības samazinājumam ir starpība starp aktīva bilances vērtību un aplēstās nākotnes naudas plūsmas pašreizējo vērtību, kas noteikta, diskontējot ar efektīvo procentu likmi. Uzkrājumu izmaiņas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ja nākamajā periodā pēc vērtības samazināšanās atzīšanas zaudējumu summa samazinās un šis samazinājums var būt objektīvi saistīts ar notikumu pēc vērtības samazināšanās atzīšanas, tad iepriekš atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās aplēse tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Nauda un tās ekvivalenti

Nauda un tās ekvivalenti ir nauda kasē, norēķinu kontu atlikumi bankās un pieprasījuma depozīti bankās ar sākotnējo termiņu mazāk kā 90 dienas, kā arī citi īstermiņa ieguldījumi ar augstu likviditāti.

Akciju kapitāls un apstiprinātās dividendes

Parastās akcijas tiek klasificētas kā pašu kapitāls. Uz jaunu akciju emisiju tieši attiecināmas ārējas papildizmaksas tiek parādītas pašu kapitālā kā atskaitījums, bez nodokļiem, no ieņēmumiem. Dividenžu izmaksa Sabiedrības akcionāriem finanšu pārskatos tiek atzīta kā saistības periodā, kurā dividendes apstiprina Sabiedrības akcionāri.

Uzkrājumi

Uzkrājumi juridiskām prasībām tiek atzīti, kad Sabiedrībai pagātnes notikumu rezultātā ir juridisks vai prakses radīts pašreizējs pienākums, pastāv varbūtība, ka pienākuma izpildei būs vajadzīga resursu aizplūde un summa ir ticami aplēšama. Uzkrājumi netiek atzīti nākotnes darbības zaudējumiem.

Uzkrājumi tiek vērtēti pēc pašreizējās vērtības atbilstoši vadības iespējami precīzākajai aplēsei par pašreizējā pienākuma izpildei nepieciešamajām izmaksām pārskata perioda beigās.

Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas

Uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu izmaksu summa tiek noteikta, reizinot darbinieku vidējo dienas atalgojumu pārskata gada pēdējos sešos mēnešos ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu dienu skaitu.

Darbinieku labumi

Prēmijas

Sabiedrība atzīst saistības un izmaksas par prēmijām, pamatojoties uz formulu, kas ņem vērā Sabiedrības akcionāriem pienākošos peļņu pēc noteiktiem labojumiem. Sabiedrība atzīst uzkrājumus gadījumā, ja tas izriet no līguma vai ir pagātnes prakse, kas rada cita veida pamatotas saistības.

Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas

Sabiedrība veic sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanai valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar Latvijas normatīvajiem aktiem. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru Sabiedrībai jāveic likumā noteikta apjoma maksājumi. Sabiedrība veic iemaksas arī ārējā fiksēto iemaksu privāto pensiju plānā. Sabiedrībai nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildus maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek atzītas kā izmaksas, izmantojot uzkrājumu principu, un ir iekļautas darbinieku izmaksās.

Pēcnodarbinātības pabalsti un citi labumi

Sabiedrība darbiniekiem, kuru nodarbinātības nosacījumi atbilst noteiktiem kritērijiem, saskaņā ar Koplīgumu nodrošina noteiktus labumus darba attiecību izbeigšanas gadījumā un pārējā dzīves laikā. Pabalstu saistības tiek aprēķinātas, ņemot vērā esošo algas līmeni un darbinieku skaitu, kuriem ir, vai nākotnē radīsies tiesības saņemt šos maksājumus, kā arī aktuāra pieņēmumus. Pabalstu saistības tiek aprēķinātas reizi gadā. Pašreizējā vērtība pabalsta saistībām tiek noteikta, diskontējot plānoto naudas plūsmu, izmantojot tirgus likmes par valdības obligācijām. Aktuārie guvumi un zaudējumi, kas rodas no korekcijām un aktuāra pieņēmumu izmaiņām, tiek iekļauti pašu kapitālā apvienoto ienākumu pārskatā tajā periodā, kurā tie radušies.

Perioda ienākuma nodoklis

Ienākuma nodokli par periodu vērtē saskaņā ar Latvijas nodokļu likumdošanu, kurā noteiktā nodokļu likme ir 15 procenti.

Kreditori

Kreditoru parādi sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā un turpmāk novērtēti pēc amortizēto izmaksu vērtības, izmantojot efektīvo procentu metodi. Ja maksājums jāveic viena gada laikā, kreditoru parāds tiek klasificēts kā īstermiņa saistības. Ja ne, to uzrāda kā ilgtermiņa saistības.

Ieņēmumu atzīšana

Sabiedrība atzīst ieņēmumus, ja ieņēmumu summu var ticami novērtēt, pastāv liela varbūtība, ka nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs uzņēmumā, un ja ir izpildīti īpaši kritēriji, kas attiecas uz katru no Sabiedrības darbībām, kā aprakstīts tālāk. Sabiedrība savus aprēķinus pamato ar vēsturiskiem rezultātiem, ņemot vērā klienta veidu, darījuma veidu un katras vienošanās specifiku.

Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi

Ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad ir notikusi gāzes piegāde, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu un tirdzniecības atlaides, bet ieskaitot akcīzes nodokli. Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi no iedzīvotājiem tiek atzīti, balstoties uz skaitītāju rādītājiem, ko nolasa klienti. Kur nepieciešams, ir iekļautas piegādātās dabasgāzes pārdošanas ieņēmumu aplēses par periodu starp pēdējo gāzes skaitītāju rādījumu nolasīšanu un pārskata perioda beigām. Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi no sabiedrībām tiek atzīti, pamatojoties uz rēķiniem, kas izsniegti saskaņā ar klientu skaitītāju nolasījumiem.

Ieņēmumi no dabasgāzes sadales

Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti brīdī, kad pakalpojums tiek sniegts, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu un tirdzniecības atlaides. Ieņēmumi no dabasgāzes sadales tiek atzīti, balstoties uz faktiski sadalīto gāzes daudzumu, kas tiek noteikts pēc skaitītāju mērījumiem.

Procentu ienākumi

Procentu ienākumi tiek atzīti, izmantojot efektīvo procentu likmi. Procentu ieņēmumi no termiņdepozītiem ir klasificēti kā Citi ienākumi, un procentu ieņēmumi no naudas līdzekļiem - kā Finanšu ienākumi.

Ienākumi no soda naudām

Līgumsodus, t.sk. nokavējuma naudu par kavētiem norēķiniem par piegādāto dabasgāzi, ieņēmumos atzīst, kad ir skaidri zināms, ka Sabiedrība saņems ekonomiskus labumus. Tāpēc ieņēmumu atzīšana parasti sakrīt ar līgumsodu saņemšanu.

Ieņēmumi no iedzīvotāju un uzņēmumu līdzdalības daļas gāzesvadu celtniecībā

Ieņēmumi no iedzīvotāju un sabiedrību līdzdalības daļas gāzesvadu celtniecībā tiek atspoguļoti kā nākamo periodu ieņēmumi, kas tiek pakāpeniski ietverti peļņas vai zaudējumu aprēķinā izveidoto pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas perioda, vidēji 30 līdz 40 gadu, laikā.

Citi ienākumi

Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti, kad tie tiek sniegti.

Saistītās personas

Saistītās personas tiek definētas kā Sabiedrības lielākie akcionāri ar būtisku ietekmi, Padomes un Valdes locekļi, viņu tuvākie radinieki un uzņēmumi, kuros viņiem ir būtiska ietekme vai kontrole.

Pārtrauktās darbības

Sabiedrība 2016. gadā bija uzsākusi reorganizāciju, un 2017. gada janvārī tā nodeva dabasgāzes pārvades un uzglabāšanas darbības veidus jaundibinātai AS Conexus Baltic Grid.

5. SFPS piemērošana

Peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 2016. gadu ieņēmumu un izdevumu posteņos ir iekļauti tikai ieņēmumi un izdevumi no turpmākajām darbībām. Ieņēmumi un izdevumi no pārtrauktās darbības ir uzrādīti neto summā kā peļņa no pārtrauktās darbības. Bilancē aktīvu postenis apgrozāmo līdzekļu sastāvā - "Sadalīšanai turēti aktīvi" un jauns saistību postenis īstermiņa saistību sastāvā - "Sadalīšanai turētas saistības". Šeit iekļauta AS Conexus Baltic Grid nododamo aktīvu un saistību kopsummas to bilances vērtībā.