Annual Report • Feb 26, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
(NEAUDITĒTS)
sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem
| Informācija par Sabiedrību un Koncernu | 3 - 4 |
|---|---|
| Paziņojums par vadības atbildību | 5 |
| Vadības ziņojums | 6 |
| Peļņas vai zaudējumu aprēķins | 7 |
| Apvienotais ienākumu pārskats | 7 |
| Bilance | 8 |
| Pašu kapitāla kustības pārskats | 9 |
| Naudas plūsmas pārskats | 10 |
| Finanšu pārskatu pielikumi | 11 - 25 |
| Sabiedrības nosaukums | SIA ExpressCredit |
|---|---|
| Sabiedrības juridiskais statuss | Sabiedrība ar ierobežotu atbildību |
| Reģistrācijas numurs, vieta un datums | 40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris |
| Darbības veids pēc NACE klasifikācijas | NACE2 64.91 Finanšu noma; NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos |
| Adrese | Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija |
| Dalībnieku pilni vārdi un adreses | Lombards24.lv, SIA (65.99%) Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
| AE Consulting, SIA (31.51% līdz 20.12.2017., 10.00% no 20.12.2017.), Posma iela 2, Rīga, Latvija |
|
| EC finance, SIA (21.51% no 20.12.2017.), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
|
| Fiziskas personas (2.5%) |
|
| Galīgā mātes sabiedrība | AS EA investments, reģ. Nr. 40103896106 Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
| Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati - valde |
Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis – valdes loceklis Didzis Ādmīdiņš – valdes loceklis Ivars Lamberts – valdes loceklis |
| Padome | Ieva Judinska-Bandeniece – padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis – padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Miglāne – padomes locekle |
| Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu | Santa Šoldre- galvenā grāmatvede |
| Pārskata gads | 2017. gada 1. janvāris - 31. decembris |
| Mātes sabiedrības revidents | SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija |
| Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča sertifikāts Nr. 99 |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) | ||
|---|---|---|---|
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 22.10.2010. | ||
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris | ||
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija | ||
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu |
||
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA MoneyMetro (līdz 29.07.2016. SIA Banknote) (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
||
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 23.02.2015. | ||
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī | ||
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija | ||
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi | ||
| Meitas sabiedrības nosaukums | Cash Advance Bulgaria EOOD (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
||
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 03.05.2017. | ||
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
204422780, Bulgārija, Sofia, 2017.gada 3.maijā | ||
| Meitas sabiedrības adrese Meitas sabiedrības darbības veids |
49A, Bulgaria Blvd., 4.st., birojs 30, Triaditsa reģions Kreditēšanas darbība |
||
SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.
Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2017. gada 31. decembrī un 2017. gada peļņu un naudas plūsmām.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.
Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Rīgā, 2018. gada 26. februārī
Uzņēmums 2017. gadu ir noslēdzi atbilstoši plānotajai prognozei. Uzņēmuma apgrozījums 2017. gada salīdzinot ar 2016. gadu ir palielinājies par 17%, savukārt peļņa ir palielinājusies par 308%.
Uzņēmuma apgrozījums ir palielinājies visos 2017. gada atsevišķos ceturkšņos, salīdzinot pret 2016. gadu, un 2017. gads gan pēc apgrozījuma, gan pēc peļņas rādītājiem ir labākais uzņēmuma pastāvēšanas vēsturē.
gada novembrī, sekojot iepriekš izstrādātajai stratēģijai, uzņēmums uzsāka saviem klientiem piedāvāt arī distances aizdevuma līguma slēgšanu, tādejādi ievērojami paplašinot savu pakalpojumu klāstu. Līdz ar to šobrīd ExpressCredit klienti aizdevuma līguma slēgšanu var veikt gan filiālēs, gan caur izstrādāto klientu portālu, kurā cita starpā ir iespējams arī pārvaldīt savas saistības. Distances aizdevuma līgumu slēgšana rada piekļuvi lielākam tirgus segmentam, kurā uzņēmuma līdz šim nedarbojās. Uz 2017. gada 30. jūniju nebanku distances aizdevumu kredītportfelis Latvijā bija 109,9 milj. EUR. Uzskatām, ka jaunais pakalpojums dos gan papildus ērtību mūsu esošiem klientiem, gan piesaistīs jaunus klientus, kuri novērtē jauno tehnoloģiju priekšrocības.
gadā uzņēmums ir turpinājis nostiprināt zīmola Banknote atpazīstamību un ir kļuvis par vienu no atpazīstamākajiem patēriņa kredītu zīmoliem Latvijā.
Paplašinot piedāvāto pakalpojumu klāstu, esam precizējuši Banknote misiju, vērtības un vīziju Banknote misija, vērtības un vīzija ir sekojošas:
Misija - Nodrošināt vienkāršus un izdevīgus finanšu pakalpojumus cilvēkiem.
Vērtības –
Vienkāršība - Vienmēr vienkārši un saprotami pakalpojumi; Pieejamība - Mēs esam pieejami ikvienam, visur un vienmēr; Cieņa - Mēs izturamies ar cieņu pret ikvienu, vienmēr esam godīgi un atklāti; Progress - Mēs meklējam un atrodam veidus, kā uzlabot savu sniegumu.
Vīzija - Sasniegt augstāko novērtējuma līmeni.
Uzņēmums informē, ka 2017. gada nogalē ir pārstrādājis uzņēmuma investoriem paredzēto mājaslapu www.expresscredit.lv, kur regulāri tiks ievietota informācija par aktuālo uzņēmumā.
Uzņēmums turpina pilnveidot iekšējos procesus, lai nodrošinātu darbību atbilstoši gaidāmajām izmaiņām Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likumā, kā arī veic adaptāciju, lai pielāgotu darbību atbilstoši vispārējai datu aizsardzības regulai, kas stājas spēkā 2018. gada 25. maijā. Tāpat uzņēmums nemitīgi veic uzlabojumus klientu maksātspējas vērtēšanas uzlabošanai. Uzņēmums informē, ka apstiprina tikai 25,8% jauno klientu kredītu pieteikumu, savukārt atkārtotiem klientiem – 81,3%.
Īstenojot biznesa stratēģiju un plānotos pasākumus, 2017. gadā salīdzinoši pret 2016. gadu tika sasniegti sekojoši finanšu rādītāji:
| Postenis | EUR, miljoni | Izmaiņa, % |
|---|---|---|
| Neto kredītportfelis | 13.9 | +44.8 |
| Aktīvi | 21.3 | +33.4 |
| Neto peļņa | 2.97 | +308.7 |
Periodā no 2017. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 90 filiāle 39 Latvijas pilsētās (31.12.2016. - 91 filiāles 39 Latvijas pilsētās).
Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku.
Kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.
Koncerna mātes sabiedrības valde iesaka 2017. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.
| Agris Evertovskis | Didzis Ādmīdiņš |
|---|---|
| Valdes priekšsēdētājs | Valdes loceklis |
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Rīgā, 2018. gada 26. februārī
| Mātes sabiedrība 2017 |
Koncerns 2017 |
Mātes sabiedrība 2016 EUR |
Koncerns 2016 EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Neto apgrozījums | 4 164 730 | 4 164 730 | 4 795 253 | 4 796 333 |
| Pārdotās produkcijas izmaksas |
(2 750 763) | (2 750 763) | (3 449 335) | (3 449 335) |
| Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi |
12 877 292 | 13 862 720 | 10 298 728 | 10 627 654 |
| Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas |
(1 818 486) | (1 820 203) | (1 396 899) | (1 396 128) |
| Bruto peļņa | 12 472 773 | 13 456 484 | 10 247 747 | 10 578 524 |
| Pārdošanas izmaksas | (5 160 046) | (5 646 996) | (5 720 376) | (5 923 936) |
| Administrācijas izmaksas | (2 234 767) | (2 297 080) | (1 989 331) | (2 005 892) |
| Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi |
60 097 | 44 175 | 135 651 | 37 332 |
| Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas |
(1 750 159) | (1 892 258) | (1 454 053) | (1 482 195) |
| Peļņa pirms nodokļiem | 3 387 898 | 3 664 325 | 1 219 638 | 1 203 833 |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Atliktais uzņēmuma ienākuma |
(511 869) | (553 124) | (226 027) | (244 763) |
| nodoklis | (145 252) | (145 252) | 1 647 | 1 647 |
| Pārskata gada peļņa | 2 730 777 | 2 965 949 | 995 258 | 960 717 |
| Ārkārtas dividendes | (996 526) | (996 526) | - | - |
| Pārskata gada peļņa pēc dividendēm |
1 734 251 | 1 969 423 | 995 258 | 960 717 |
| Peļņa uz daļu | 1.82 | 1.98 | 0.67 | 0.64 |
| Mazinātā peļņa uz daļu | 1.82 | 1.98 | 0.67 | 0.64 |
| Apvienotais ienākumu pārskats | 2017 EUR |
2017 EUR |
2016 EUR |
2016 EUR |
| Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi |
2 730 777 - |
2 965 949 - |
995 258 - |
960 717 - |
| Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi |
2 730 777 | 2 965 949 | 995 258 | 960 717 |
Pielikumi no 11. līdz 25. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
| Aktīvs | Pielikums | Mātes sabiedrība 31.12.2017. |
Koncerns 31.12.2017. |
Mātes sabiedrība 31.12.2016. |
Koncerns 31.12.2016. |
|---|---|---|---|---|---|
| Ilgtermiņa ieguldījumi | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pamatlīdzekļi un nemateriālie | |||||
| ieguldījumi, uzņēmuma nemateriālā | |||||
| vērtība | (1) | 455 552 | 617 905 | 423 115 | 581 905 |
| Prasības pret debitoriem par | |||||
| izsniegtajiem aizdevumiem Aizdevumi dalībniekiem |
(4) (3) |
1 768 214 746 619 |
1 912 896 746 619 |
964 108 1 216 601 |
964 108 1 216 601 |
| Ieguldījumi radniecīgo sabiedrību | |||||
| kapitālā | (2) | 1 395 828 | - | 885 828 | - |
| Pārējie ieguldījumi | - | - | - | 20 | |
| Atliktā nodokļa aktīvs | - | - | 145 252 | 145 252 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: | 4 366 213 | 3 277 420 | 3 634 904 | 2 907 886 | |
| Apgrozāmie līdzekļi | |||||
| Krājumi | 682 695 | 682 695 | 700 715 | 700 715 | |
| Debitoru prasības par izsniegtajiem | |||||
| aizdevumiem | (4) | 12 700 289 | 13 930 776 | 9 619 773 | 10 591 251 |
| Radniecīgo sabiedrību un vadības | |||||
| parādi | 558 386 | 555 608 | 330 821 | 169 146 | |
| Citi debitori | 594 828 | 599 278 | 248 337 | 249 958 | |
| Nākamo periodu izmaksas Aktīvi turēti pārdošanai |
47 614 - |
67 538 - |
74 666 1 000 |
92 741 1 000 |
|
| Nauda | 2 072 996 | 2 219 747 | 1 127 231 | 1 279 410 | |
| Apgrozāmie līdzekļi kopā: | 16 656 808 | 18 055 642 | 12 102 543 | 13 084 221 | |
| Aktīvu kopsumma | 21 023 021 | 21 333 062 | 15 737 447 | 15 992 107 | |
| Bilance 2017. gada 31. decembrī | |||||
| Pasīvs | |||||
| Pašu kapitāls: Pamatkapitāls |
(5) | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa | - | 232 708 | 78 216 | 345 348 | |
| Pārskata gada peļņa | 1 734 251 | 1 969 423 | 995 258 | 960 717 | |
| Pašu kapitāls kopā: | 3 234 251 | 3 702 131 | 2 573 474 | 2 806 065 | |
| Kreditori: Ilgtermiņa kreditori: |
|||||
| Aizņēmumi pret obligācijām | (6) | 7 052 187 | 7 052 187 | 5 213 760 | 5 213 760 |
| Citi aizņēmumi | (7) | 1 778 986 | 1 922 680 | 1 292 032 | 1 292 032 |
| Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā: | 8 831 173 | 8 974 867 | 6 505 792 | 6 505 792 | |
| Īstermiņa kreditori: | |||||
| Aizņēmumi pret obligācijām | (6) | 1 014 743 | 1 014 743 | 1 017 773 | 1 017 773 |
| Citi aizņēmumi | (7) | 5 943 056 | 6 356 484 | 4 847 977 | 4 847 977 |
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām | 821 545 | 51 099 | 7 376 | 181 | |
| Kreditori un uzkrātās saistības | 802 881 | 833 376 | 713 488 | 735 137 | |
| Nodokļi | 375 372 | 400 362 | 71 567 | 79 182 | |
| Īstermiņa parādi kreditoriem kopā: | 8 957 597 | 8 656 064 | 6 658 181 | 6 680 250 | |
| Pasīvu kopsumma | 21 023 021 | 21 333 062 | 15 737 447 | 15 992 107 |
Pielikumi no 11. līdz 25. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Rīgā, 2018. gada 26. februārī
| Pamatkapitāls | Iepriekšējo gadu | Pārskata gada | Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | nesadalītā peļņa EUR |
peļņa EUR |
EUR | |
| 2015. gada 31. decembrī | 426 861 | 279 540 | 1 371 815 | 2 078 216 |
| Izmaksātas dividendes | - | (700 000) | - | (700 000) |
| Peļņas pārnešana | 873 139 | 498 676 | (1 371 815) | - |
| Pamatkapitāla palielināšana | 200 000 | - | - | 200 000 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 995 258 | 995 258 |
| 2016. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 78 216 | 995 258 | 2 573 474 |
| Izmaksātas dividendes | - | (1 073 474) | (996 526) | (2 070 000) |
| Peļņas pārnešana | - | 995 258 | (995 258) | - |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 2 730 777 | 2 730 777 |
| 2017. gada 31. decembrī | 1 500 000 | - | 1 734 251 | 3 234 251 |
| Pamatkapitāls | Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa |
Pārskata gada konsolidētā |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | peļņa EUR |
EUR | |
| 2015. gada 31. decembrī | 426 861 | 387 704 | 1 512 464 | 2 327 029 |
| Izmaksātas dividendes | - | (700 000) | - | (700 000) |
| Meitas sabiedrības izslēgšana no konsolidācijas |
- | - | 18 319 | 18 319 |
| Peļņas pārnešana | 873 139 | 657 644 | (1 530 783) | - |
| Pamatkapitāla palielināšana | 200 000 | - | - | 200 000 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 960 717 | 960 717 |
| 2016. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 345 348 | 960 717 | 2 806 065 |
| Izmaksātas dividendes | - | (1 073 474) | (996 526) | (2 070 000) |
| Meitas sabiedrības izslēgšana no konsolidācijas |
- | - | 117 | 117 |
| Peļņas pārnešana | - | 960 834 | (960 834) | - |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 2 965 949 | 2 965 949 |
| 2017. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 232 708 | 1 969 423 | 3 702 131 |
Pielikumi no 11. līdz 25. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 2017 | 2017 | 2016 | 2016 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pamatdarbības naudas plūsma | ||||
| Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un | ||||
| nodokļiem | 3 387 898 | 3 664 325 | 1 219 638 | 1 203 833 |
| Korekcijas: | ||||
| a) pamatlīdzekļu nolietojums un | ||||
| nemateriālo ieguldījumu norakstīšana | 183 419 | 191 490 | 233 036 | 234 023 |
| b) uzkrājumu veidošana (izņemot | ||||
| uzkrājumus nedrošiem parādiem un | ||||
| nelikvīdiem krājumiem) | (41 798) | 33 809 | 570 492 | 640 283 |
| c) uzkrājumu norakstīšana | 7 679 | 7 679 | (82 940) | (82 940) |
| d) cesijas rezultāts e) procentu ieņēmumi |
1 554 187 (12 877 292) |
1 683 212 (13 862 720) |
1 347 105 (10 298 728) |
1 371 747 (10 627 654) |
| f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas | ||||
| izmaksas | 1 818 486 | 1 820 203 | 1 396 899 | 1 395 958 |
| g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu un | ||||
| nemateriālo ieguldījumu likvidācijas | (6 165) | (6 165) | (3 804) | (3 804) |
| h) citas korekcijas | 9 824 | 6 941 | 17 091 | 33 409 |
| Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un | ||||
| īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu | ||||
| ietekmes korekcijām | (5 963 762) | (6 461 226) | (5 601 211) | (5 835 145) |
| Korekcijas: | ||||
| a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un | ||||
| citu debitoru parādu atlikumu | ||||
| (pieaugums)/ samazinājums | (5 761 480) | (6 389 335) | (6 502 259) | (6 544 325) |
| b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ | ||||
| samazinājums | 10 341 | 10 341 | 520 635 | 520 635 |
| c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un | ||||
| pārējiem kreditoriem maksājamo parādu | ||||
| atlikumu (samazinājums)/ pieaugums | 113 710 | 119 722 | 936 | 65 857 |
| Bruto pamatdarbības naudas plūsma | (11 601 191) | (12 720 498) | (11 581 899) | (11 792 978) |
| Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa | ||||
| maksājumiem | (226 428) | (252 509) | (211 168) | (218 776) |
| Procentu ieņēmumi | 12 891 167 | 13 873 424 | 10 254 557 | 10 545 467 |
| Samaksātie procenti | (1 831 913) | (1 833 630) | (1 400 376) | (1 395 958) |
| Pamatdarbības neto naudas plūsma | (768 365) | (933 213) | (2 938 886) | (2 862 245) |
| Ieguldīšanas darbības naudas plūsma | ||||
| Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu iegāde |
(513 000) | - | - | - |
| Ieņēmumi no radniecīgo sabiedrību daļu | ||||
| atsavināšanas | 4 000 | 4 000 | 2 000 | 2 000 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde | (156 262) | (167 896) | (144 438) | (174 365) |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu | ||||
| realizācija | 28 459 | 28 459 | 8 272 | 8 272 |
| Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti | ||||
| ar Sabiedrības pamatdarbību (neto) | 273 572 | 132 720 | 292 565 | 343 709 |
| Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma | (363 231) | (2 717) | 158 399 | 179 616 |
| Finansēšanas darbības naudas plūsma | ||||
| Ieņēmumi no kapitāla līdzdalības daļu | ||||
| ieguldījumiem | - | - | 200 000 | 200 000 |
| Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas | ||||
| (neto) | 14 193 223 | 14 144 626 | 10 529 796 | 10 529 796 |
| Obligāciju dzēšana, pašu obligāciju iegāde | (2 851 000) | (2 851 000) | (1 250 000) | (1 250 000) |
| Aizdevumu atmaksa | (7 122 989) | (7 275 486) | (5 252 083) | (5 252 083) |
| Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam | (71 873) | (71 873) | (59 266) | (59 265) |
| Izmaksātas dividendes | (2 070 000) | (2 070 000) | (700 000) | (700 000) |
| Finansēšanas darbības neto naudas | ||||
| plūsma | 2 077 361 | 1 876 267 | 3 468 447 | 3 468 448 |
| Pārskata gada neto naudas plūsma | 945 765 | 940 337 | 687 960 | 785 819 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā |
1 127 231 | 1 279 410 | 439 271 | 493 591 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada | ||||
| beigās | 2 072 996 | 2 219 747 | 1 127 231 | 1 279 410 |
Pielikumi no 11. līdz 25. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Šie Koncerna mātes sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
Grozījumi 12. SGS "Ienākuma nodokļi"- atliktā nodokļa aktīvu atzīšana nerealizēto zaudējumu gadījumā (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai vēlāk).
Grozījumi 7. SGS – "Naudas plūsmas pārskats" – informācijas atklāšanas iniciatīva (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai vēlāk).
SFPS "Finanšu instrumenti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk). Galvenās jaunā standarta iezīmes ir sekojošas:
•Finanšu aktīvi tiek klasificēti trīs vērtēšanas kategorijās: tie, kurus turpmāk novērtēs amortizētajā iegādes vērtībā; tie, kurus turpmāk novērtēs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos ienākumos (PVPI); un tie, kurus turpmāk novērtēs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (PVPZA).
Tāpat ir koriģēta arī riska ierobežošanas darījumu grāmatvedības uzskaite, lai precīzāk to sasaistītu ar riska vadības procedūrām. Standarts nodrošina iespējas izvēlēties starp 9.SFPS un 39. SGS definētajām riska ierobežošanas darījumu grāmatvedības uzskaites metodēm, jo 9. SFPS nenosaka prasības vispārējās risku ierobežošanas darījumu uzskaitei (macro hedging).
SFPS "Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk). Jaunais standarts paredz atzīt ieņēmumus brīdī, kad preces vai pakalpojumi tiek nodoti klientam. Ieņēmumi atzīstami darījuma cenas vērtībā. Jebkuri ieņēmumi par atsevišķi nodalāmiem preču vai pakalpojumu komplektiem atzīstami atsevišķi, jebkuras atlaides sadalāmas proporcionāli katram komplekta elementam. Gadījumos, kad atlīdzība par darījumu konkrētu apstākļu ietekmē var mainīties, atzīstams minimālais ieņēmumu apjoms, ja vien nepastāv darījuma atcelšanas risks. Izmaksas, kas saistītas ar preču vai pakalpojumu piegādi ir kapitalizējamas un atzīstamas visā periodā, kurā paredzēts saņemt ar konkrēto preci vai pakalpojumu saistītos ieņēmumus.
Grozījumi 10.SFPS "Konsolidētie finanšu paŗskati', 28. SGS "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos" nosaka uzskaites principus darījumos, kad tiek veikta aktīvu pārdošana vai nodošana (no investora asociētajam vai kopuzņēmumam) (spēkā stāšanās datums vēl jānosaka SGSV, vēl nav pieņemts ES).
SFPS "Nomas" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk). Jaunais standarts nosaka nomas darījumu atzīšanu, novērtēšanu un informācijas uzrādīšanu un atklāšanu. Visu nomas darījumu rezultātā nomnieks saņem tiesības izmantot aktīvu nomas perioda sākumā, kā arī saņem finansējumu, ja visa nomas perioda garumā tiek veikti nomas maksājumi. LĪdz ar to, 16. SFPS izslēdz nomas darījumu klasifikāciju finanšu un operatīvās nomas darījumos, kā to noteica 17. SGS un definē vienotu nomas uzskaites kārtību. Nomniekam būs jāatzīst:
Visu nomas līgumu aktīvi un saistības, ja nomas periods ir ilgāks par 12 mēnešiem, ja vien netiek nomāts aktīvs ar nebūtisku vērtību;
Grozījumi • 2. SFPS "Maksājums ar akcijām" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināti ES).
Grozījumi 4. SFPS "Apdrošināšanas līgumi"- 9. SFPS "Finanšu instrumenti" piemērošana attiecībā uz 4. SFPS "Apdrošināšanas līgumi" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk).
Grozījumi 12. SFPS "Informācijas par ieguldījumiem citos uzņēmumos stspoguļošana" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
Grozījumi 1 SFPS 'Starptautisko finanšu pārskatu standartu pirmreizēja piemērošana" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
Grozījumi 28. SGS "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
SFPIK "Darījumi ārvalstu valūtās un avansa maksājumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
SFPS "Apdrošināšanas līgumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2021. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
SFPIK "Neskaidrības par ieņēmumu nodokļu traktējumu" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
Grozījumi 40. SGS "Ieguldījumu īpašumi" – ieguldījumu īpašumu nodošana (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES). (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
Grozījumi 9. SFPS "Finanšu instrumenti"- priekšapmaksas pazīmes negatīvas kompensācijas gadījumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
Grozījumi – "Ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos" ilgtermiņa ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).
Ikgadējie SFPS uzlabojumi 2017 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES). . Grozījumi attiecas uz 4 standartiem:
Sabiedrības un Koncerna vadība pieņēma lēmumu neievest jaunus standartus un interpretācijas pirms to spēkā stāšanās datuma. Sabiedrības un Koncerna vadība uzskata ka jaunu standartu, grozījumu un interpretāciju ieviešanai nav būtiskas ietekmes uz Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskatiem ieviešanas gadā.
Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.
Konsolidētais finanšu pārskats sastādīts, izmantojot iegādes metodi. Konsolidācijā ir iesaistīti Koncerna Mātes sabiedrība Koncerna meitas sabiedrības, kurās Koncerna Mātes sabiedrībai tieši vai netieši ir vairāk kā puse balsstiesību vai arī citādi iegūta spēja kontrolēt to finanšu un saimniecisko politiku. Gadījumos, kad Koncernam pieder vairāk kā puse citas sabiedrības pamatkapitāla, bet tam nav kontrole pār šo sabiedrību, attiecīgā sabiedrība netiek iekļauta konsolidācijā. Tāpat konsolidācija netiek veikta gadījumos, kad mātes sabiedrības ieguldījums konkrētā periodā pārsniedz 50% no meitas sabiedrības pamatkapitāla, ja šis pārsniegums radies īslaicīgi un saistīts ar meitas sabiedrības finansēšanas modeļa vai pamatkapitāla restrukturizācijas procedūrām. Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Gadījumā, ja daļu/akciju pirkuma līguma datums vai dalībnieku/akcionāru lēmuma par papildus ieguldījumu veikšanu būtiski atšķiras no daļu/akciju īpašuma tiesību maiņas vai reģistrācijas datuma, kas fiksēts Uzņēmumu reģistrā, par daļu/akciju iegādes datumu vai ieguldījuma veikšanas datumu tiek uzskatīts līguma datums, ja vien līgumā nav noteikts citādi. Visi darījumi starp Koncerna sabiedrībām, norēķini un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna sabiedrībām tiek izslēgti; nerealizētie zaudējumi arī tiek izslēgti, izņemot gadījumus, kad izmaksas nav iespējams atgūt. Nepieciešamības gadījumā Koncerna meitas sabiedrību uzskaites un novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm. Gadījumos, kad Koncerna meitas sabiedrību finanšu gads nesakrīt ar Mātes sabiedrības finanšu gadu, konsolidācija tiek veikta pēc operatīvajiem rezultātiem, konsolidācijā iekļaujot meitas sabiedrības darbības rezultātus par periodu, kas atbilst mātes sabiedrības finanšu gadam. Mazākumakcionāru līdzdalības daļa konsolidēto Koncerna meitas sabiedrību pašu kapitālā un to pārskata gada peļņā vai zaudējumos šajā pārskatā ir uzrādīta atsevišķi.
Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.
Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.
Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.
Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa
Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".
Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta.
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| 1 EUR | 1 EUR | |
| USD | 1.19930 | 1.05410 |
| RUB | 69.39200 | 64.30000 |
Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.
Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.
Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.
Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.
Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:
Nolietojums (gados)
| 20 |
|---|
| 5 |
| 3 – 5 |
| 3 – 5 |
| 3 |
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Nemateriālā vērtība atspoguļo Koncerna meitas un asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpību iegādes brīdī.
Pozitīvās nemateriālās vērtības uzskaites vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība tiek ietverta ieņēmumos attiecīgā meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Gadījumā, ja iegāde tiek veikta kā secīgs vairāku atsevišķu darījumu process, tad nemateriālā vērtība, kas radusies visu šo darījumu rezultātā (gan pozitīvā, gan negatīvā) tiek summēta un atzīta neto vērtībā pēc visu secīgo darījumu pabeigšanas.
Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.
Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).
Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".
Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīrusi aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.
Sākot ar 2015. gada oktobri, SIA "ExpressCredit" izsniedz aizdevumus pret ķīlu (izņemot ķīlas pret zelta un sudraba izstrādājumiem ) saskaņā ar jauniem aizdevuma līguma nosacījumiem, kuros ir noteikta starpniecības komisija 10 procentu apmērā no ķīlas pārdošanas vērtības, t.i. naudas summas, ko SIA "ExpressCredit" ir saņēmusi no pircēja par ieķīlāto lietoto mantu pārdošanu, kas samazināta par aprēķināto pievienotās vērtības nodokli. Pēc 30 dienām neizpirktās ķīlas ir pieejamas pārdošanai, taču saglabā ķīlas statusu, un aizņēmējam ir tiesības ķīlu izpirkt līdz tās pārdošanai. Gada pārskatā šīs ķīlas tiek iekļautas postenī Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem. Gadījumā, kad SIA "ExpressCredit" realizējot ķīlu rodas pozitīva starpība starp ķīlas pārdošanas vērtību un izsniegtā aizdevuma dzēšanas izmaksām (pamatsumma, procenti, starpniecības komisija, glabāšanas komisija, līgumsods, u.c), šī pozitīvā starpība ir SIA "ExpressCredit" tiesība pret ķīlas devēju. Saistību tiesības izbeidzas, ja tiesīgā persona tās neizlieto likuma noteiktā noilguma termiņā, saskaņā ar Civillikuma 1895.pantu, 10 gadu laikā. Ja ķīlas devējs nav pieprasījis pārpalikumu pēc ķīlas realizācijas līdz likumdošanā noteiktajam noilguma termiņam, dzēsto saistību tiesību SIA "ExpressCredit" atzīst ieņēmumos. Ienākums no saistību tiesību dzēšanas, nav uzskatāms par PVN objektu un nav apliekams ar PVN.
Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.
Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.
Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.
Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:
| Kavētas dienas | Uzkrājuma apjoms |
|---|---|
| 0 | 3% |
| 1-15 | 6% |
| 16-30 | 18% |
| 31-60 | 32% |
| 61-90 | 42% |
| 91-180 | 47% |
| 181-360 | 67% |
| 360-720 | 92% |
| 721+ | 100% |
Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku nenodrošinātiem kredītiem. Sabiedrība aprēķina uzkrājumu procentu ņemot vērā iepriekšējo pieredzi par kredītu apjomu, kas nonāk sliktajos debitoros un šo debitoru atgūšanas statistiku. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.
Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.
Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.
Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem.
Atliktā nodokļa aktīvs/saistības norakstīts pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pamatojoties uz likumdošanas izmaiņām, kuru rezultātā mainās atliktā nodokļa bāze.
Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.
Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.
Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.
Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.
Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.
Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.
Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.
Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (f) pielikumu.
Grāmatvedības politika (turpinājums)
Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 31.12.2017. | 31.12.2017. | 31.12.2016 | 31.12.2016 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādsaistības bruto | 16 610 517 | 16 397 193 | 12 371 542 | 12 371 542 |
| Naudas līdzekļi | (2 072 996) | (2 219 747) | (1 127 231) | (1 279 410) |
| Parādi, neto | 14 537 521 | 14 177 446 | 11 244 311 | 11 092 132 |
| Pašu kapitāls | 3 234 251 | 3 702 131 | 2 573 474 | 2 806 065 |
| Parādu attiecība pret pašu kapitālu | 5.14 | 4.43 | 4.81 | 4.41 |
| Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu | 4.49 | 3.83 | 4.37 | 3.95 |
Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins "saistītās puses" atbilst Komisijas 2008.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm" lietotajam terminam..
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |
Citi ne materiālie ieguldijumi |
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |
Avansi | Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Sākotnējā vērtība | ||||||
| 31.12.2016. | 40 539 | 10 000 | 899 521 | 105 967 | 339 575 | 1 395 602 |
| Iegādāts | 13 675 | 20 727 | 122 388 | 66 575 | 14 787 | 238 152 |
| Norakstīts Izveidots pamatlīdzeklis no |
(1 072) | - | (54 750) | - | - | (55 822) |
| samaksātajiem avansiem | 172 542 | - | - | (172 542) | - | - |
| 31.12.2017. | 225 684 | 30 727 | 967 159 | - | 354 362 | 1 577 932 |
| Amortizācija | ||||||
| 31.12.2016. | 23 388 | 556 | 676 894 | - | 271 649 | 972 487 |
| Aprēķināts par 2017. gadu | 9 745 | 4 897 | 135 308 | - | 33 470 | 183 420 |
| Par norakstīto | (730) | - | (32 797) | - | - | (33 527) |
| 31.12.2017. | 32 403 | 5 453 | 779 405 | - | 305 119 | 1 122 380 |
| Atlikusī bilances vērtība | ||||||
| 31.12.2017. | 193 281 | 25 274 | 187 754 | - | 49 243 | 455 552 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016. |
17 151 | 9 444 | 222 627 | 105 967 | 67 926 | 423 115 |
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |
Citi ne materiālie ieguldijumi |
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |
Avansi | Uzņēmuma nemateriālā vērtība |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlī dzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||||||
| 31.12.2016. | 40 539 | 25 034 | 911 489 | 105 967 | 127 616 | 344 735 | 1 555 380 |
| Iegādāts | 13 675 | 26 087 | 126 348 | 67 084 | - | 17 100 | 250 294 |
| Norakstīts | (1 072) | - | (54 750) | (509) | - | - | (56 331) |
| Izveidots pamatlīdzeklis no | |||||||
| samaksātajiem avansiem | 172 542 | - | - | (172 542) | - | - | - |
| 31.12.2017. | 225 684 | 51 121 | 983 087 | - | 127 616 | 361 835 | 1 749 343 |
| Amortizācija | |||||||
| 31.12.2016. | 23 388 | 850 | 677 415 | - | - | 271 822 | 973 475 |
| Aprēķināts par 2016. gadu | 9 745 | 8 217 | 138 868 | - | - | 34 660 | 191 490 |
| Par norakstīto | (730) | - | (32 797) | - | - | - | (33 527) |
| 31.12.2017. | 32 403 | 9 067 | 783 486 | - | - | 306 482 | 1 131 438 |
| Atlikusī bilances vērtība | |||||||
| 31.12.2017. | 193 281 | 42 054 | 199 601 | - | 127 616 | 55 353 | 617 905 |
| Atlikusī bilances vērtība | |||||||
| 31.12.2016. | 17 151 | 24 184 | 234 074 | 105 967 | 127 616 | 72 913 | 581 905 |
Koncerna mātes sabiedrībai ir ieguldījums (100%) meitas sabiedrībā SIA "ExpressInkasso", (100%) meitas sabiedrībā SIA "MoneyMetro", un 2017.gadā tika iegādātas (100%) kapitāla daļas meitas sabiedrībā "Cash Advance Bulgaria" EOOD. 2017.gadā tika atsavinātas (100%) meitas sabiedrības SIA "EC Finance" 3000 kapitāla daļas ar katras daļas nominālvērtību 1 EUR.
| Nosaukums | Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes (atlikusī) vērtība |
Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
| EUR | EUR | % | % | |
| SIA ExpressInkasso | 2 828 | 2 828 | 100 | 100 |
| SIA MoneyMetro SIA EC Finance no 01.12.2015. līdz |
880 000 | 880 000 | 100 | 100 |
| 08.12.2017. Cash Advance Bulgaria EOOD no |
- | 3 000 | - | 100 |
| 20.01.2017. | 513 000 | - | 100 | - |
| 1 395 828 | 885 828 |
| Nosaukums | Pašu kapitāls | Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adrese | 31.12.2017. EUR |
31.12.2016. EUR |
2017 EUR |
2016 EUR |
|||
| SIA ExpressInkasso | Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija |
493 159 | 233 209 | 259 951 | 122 218 | ||
SIA ExpressInkasso pamatdarbības veids ir parādu piedziņas pakalpojumu sniegšana.
| SIA MoneyMetro (no 30.04.2015. līdz 29.07.2016. SIA Banknote, līdz 30.04.2015 – SIA Rīgas pilsētas lombards) |
Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija |
726 590 | 754 712 | (28 124) | (64 327) |
|---|---|---|---|---|---|
| SIA MoneyMetro pamatdarbības veids ir patēriņa kreditēšanas pakalpojumi. | |||||
| SIA EC Finance no 01.12.2015. līdz 08.12.2017. |
Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija |
N/A | 2 883 | N/A | (117) |
| Cash Advance Bulgaria EOOD no 20.01.2017. |
49A, Bulgaria Blvd., 4.st., birojs 30, Triaditsa reģions |
516 343 | N/A | 3 343 | N/A |
Cash Advance Bulgaria EOOD pamatdarbības veids ir kreditēšanas darbība.
Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem 2.64% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2019. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedrības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nepieciešams. Aizdevumi nav nodrošināti. Visi aizdevumi denominēti euro.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 31.12.2017. | 31.12.2017. | 31.12.2016 | 31.12.2016 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu | 61 099 | 61 099 | 55 955 | 55 955 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas | 1 707 115 | 1 851 797 | 908 153 | 908 153 |
| Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 1 768 214 | 1 912 896 | 964 108 | 964 108 |
| Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu | 1 996 754 | 1 996 754 | 1 808 673 | 1 808 673 |
| Prasības par izsniegtajiem kreditiem pret ķīlu, kas | ||||
| pārņemtas realizācijai | 789 456 | 789 456 | 673 763 | 673 763 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas | 10 585 452 | 11 923 626 | 7 863 648 | 8 870 377 |
| Uzkrātie procentu ieņēmumi | 540 846 | 578 557 | 554 721 | 589 261 |
| Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem | (1 212 219) | (1 357 617) | (1 281 032) | (1 350 823) |
| Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 12 700 289 | 13 930 776 | 9 619 773 | 10 591 251 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 14 468 503 | 15 843 672 | 10 583 881 | 11 555 359 |
Visi aizdevumi izsniegti EUR. Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.
2017.gada 25.septembrī koncerna mātes sabiedrība noslēdza līgumu ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 90 dienas. Līdz pārskata gada beigām kpējā cedēto parādu bilances vērtība koncerna bilancē – EUR 484 491, atlīdzības summa – EUR 336 272. Zaudējumi no šī darījuma tika atzīti pārskata gadā.
Prasības EUR 2 847 309 apmērā (31.12.2016.: 2 538 391) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība tiek vērtēta kā EUR 4 755 006, kas ir aptuveni 1.67 reizes augstāka kā bilances vērtība , tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi, pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.
| Mātes sabiedrība 31.12.2017. |
Koncerns 31.12.2017. |
Mātes sabiedrība 31.12.2016 |
Koncerns 31.12.2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu | 13 589 275 | 14 549 165 | 7 858 894 | 8 491 645 |
| Kavēts no 1 – 30 dienām | 795 107 | 878 658 | 1 520 508 | 1 577 284 |
| Kavēts no 31 – 90 dienām | 505 630 | 564 932 | 1 077 219 | 1 103 429 |
| Kavēts no 91 – 180 dienām | 334 088 | 412 055 | 869 553 | 871 591 |
| Kavēts no 181 – 360 dienām | 130 815 | 383 567 | 224 905 | 415 356 |
| Kavēts virs 360 dienām | 325 807 | 412 912 | 313 834 | 446 877 |
| Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem | ||||
| kredītiem kopā | 15 680 722 | 17 201 289 | 11 864 913 | 12 906 182 |
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 2017 | 2017 | 2016 | 2016 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru | ||||
| parādiem pārskata gada sākumā | 1 281 032 | 1 350 823 | 710 540 | 710 540 |
| Norakstītie | (81 506) | (81 506) | (36 001) | (36 001) |
| Uzkrājumu palielinājums | 12 693 | 88 300 | 606 493 | 676 284 |
| Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru | ||||
| parādiem uz pārskata perioda beigām | 1 212 219 | 1 357 617 | 1 281 032 | 1 350 823 |
Koncerna mātes sabiedrības pamatkapitāls ir 1 500 000 EUR, kas sastāv no 1 500 000 parastajām daļām ar katras daļas nominālvērtību EUR 1.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība 31.12.2017. |
31.12.2017. | sabiedrība 31.12.2016 |
31.12.2016 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas |
7 063 000 | 7 063 000 | 5 224 000 | 5 224 000 |
| maksu | (10 813) | (10 813) | (10 240) | (10 240) |
| Ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 7 052 187 | 7 052 187 | 5 213 760 | 5 213 760 |
| Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas |
1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| maksu | (2 806) | (2 806) | (13 203) | (13 203) |
| Uzkrātie procenti | 17 549 | 17 549 | 30 976 | 30 976 |
| Īstermiņa aizņēmumi kopā | 1 014 743 | 1 014 743 | 1 017 773 | 1 017 773 |
| Aizņēmumi pret obligācijām kopā | 8 063 000 | 8 063 000 | 6 224 000 | 6 224 000 |
| Uzkrātie procenti kopā Nākamo periodu izmaksas par obligāciju |
17 549 | 17 549 | 30 976 | 30 976 |
| komisijas maksu kopā | (13 619) | (13 619) | (23 443) | (23 443) |
| Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā | 8 066 930 | 8 066 930 | 6 231 533 | 6 231 533 |
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV0000801280) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 200 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 1 000 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000 euro, no tā 10 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvērtība. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000802213) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – iegrāmatotās emisijas apjoms 5 000, obligāciju emisijas izvietotai s apjoms (uz 31.12.2017.) 3 997 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 997 000 euro, no tā 524 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvērtība. Uz pārskata parakstīšanas datumu obligāciju emisijas izvietotais apjoms ir 5 000 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominalvērtība ir 5 000 000 euro, no tā 504 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvērtība. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 euro par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2021.gada 25.oktobris. Obligāciju emisija nav laista publiskā apgrozībā. Obligāciju emisijas izvietošana uzsākta 2016.gada 19. oktobrī.
Obligācijas (ISIN LV0000801280) ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS "Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.
Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summu 6 miljoni euro. Komercķīlas nodrošinājuma līgumi noslēgti ar šādiem Komercķīlas devējiem:
Kristaps Bergmanis, p.k. 040578-13052, ar ieķīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 15 000.00 apmērā;
Didzis Ādmīdiņš, p.k. 051084-11569, ar ieķīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 22 500.00 apmērā. Katras ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:
ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA "EkspressInkasso" 100% kapitāla daļām;
ar meitas sabiedrību par SIA "EkspressInkasso" visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām;
ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. Lietu kopībā neietilpst transporta līdzekļi, kurus Koncerna mātes sabiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem.
| Mātes | Koncerns | Mātes | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| sabiedrība | sabiedrība | |||
| 31.12.2017. | 31.12.2017. | 31.12.2016 | 31.12.2016 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Ilgtermiņa līzinga saistības | 120 472 | 120 472 | 113 074 | 113 074 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi | 1 658 514 | 1 802 208 | 1 178 958 | 1 178 958 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 1 778 986 | 1 922 680 | 1 292 032 | 1 292 032 |
| Īstermiņa līzinga saistības | 54 100 | 54 100 | 51 483 | 51 483 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi | 5 888 956 | 6 302 384 | 4 796 494 | 4 796 494 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi kopā | 5 943 056 | 6 356 484 | 4 847 977 | 4 847 977 |
| Citi aizņēmumi kopā | 7 722 042 | 8 279 164 | 6 140 009 | 6 140 009 |
Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2017. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5.5% un 6M Euribor + 3-3.5%.
Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām un juridiskām personām. Noteiktā procentu likme no 11% līdz 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.
Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā.
| Saistītā puse | Darījumi 2017. gadā | Darījumi 2016. gadā |
|---|---|---|
| Koncerna mātes sabiedrības īpašnieki | ||
| "Lombards24.lv", SIA, reģ. Nr. 40103718685 | X | X |
| "AE Consulting", SIA, reģ. Nr. 40003870736 | X | X |
| "EC finace", SIA, reģ. Nr. 40103950614 no 08.12.2017. | X | N/A |
| Didzis Ādmīdiņš, p.k. 051084-11569 | X | X |
| Kristaps Bergmanis, p.k. 040578-13052 | X | X |
| Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Agris Evertovskis, p.k. 081084 -10631 | X | X |
| EA investments, AS, reģ.Nr. 40103896106 | X | N/A |
| Meitas sabiedrības | ||
| "ExpressInkasso", SIA, reģ. Nr. 40103211998 | X | X |
| "MoneyMetro", SIA (iepriekš ''Banknote'' SIA), reģ. Nr. 40003040217 | X | X |
| "EC Investments", SIA (bij. līdz 01.02.2016.), reģ. Nr. 40103944745 | N/A | X |
| "EC finance", SIA, reģ. Nr. 40103950614, līdz 08.12.2017. | N/A | X |
| Cash Advance Bulgaria EOOD, reģ. Nr. 204422780 | X | N/A |
| Citas saistītas sabiedrības | ||
| "Naudasklubs" SIA, reģ. Nr. 40103303597 | N/A | X |
| "Banknote" SIA, (iepriekš "A.Kredīts", SIA) reģ. Nr. 40103501494 | X | X |
| "ExpressCreditEesti'' OU, reģ. Nr. 12344733 līdz 27.10.2016. | N/A | X |
| "EL Capital", SIA, reģ.Nr. 40203035929 | X | N/A |
| "EuroLombard Ltd"., reģ. Nr. 382902595000 | X | N/A |
| "KALPAKS", SIA, reģ.Nr. 40203037474 | X | N/A |
Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.
| 2017 EUR |
2016 EUR |
|
|---|---|---|
| Mātes sabiedrības darījumi ar: | ||
| Mātes sabiedrības īpašniekiem | ||
| Saņemti aizņēmumi | 739 973 | 9 500 |
| Segti aizņēmumii | 739 973 | 9 500 |
| Izsniegti aizdevumi | 1 363 904 | 992 265 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 1 855 287 | 663 237 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 3 576 | - |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 21 840 | 8 467 |
| Izmaksātas dividendes | 2 070 000 | 700 000 |
| Saņemti pakalpojumi | 2 542 | 2 210 |
| Sniegti pakalpojumi | 420 | 120 |
| Pārdotas preces | 2 492 | 6 797 |
| Ieguldījums kapitāldaļās | - | 200 000 |
| Pārdotas obligācijas | 50 000 | - |
| Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums) | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Mātes sabiedrības darījumi ar | EUR | EUR |
| Meitas sabiedrībām Izsniegto aizdevumu cesijas maksa |
573 959 | 529 232 |
| Saņemti aizņēmumii | 1 392 500 | 41 888 |
| Segti aizņēmumi | 634 284 | 41 888 |
| Izsniegti aizdevumi | 318 000 | 75 163 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 355 563 | 7 600 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 16 275 | 771 |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 3 591 | 18 |
| Aprēķinātas dividendes | - | 92 315 |
| Sniegti pakalpojumi | 24 834 | 12 433 |
| Pārdotas preces | 230 | 7 140 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 238 | 2 910 |
| Ieguldījums kapitāldaļās | 513 000 | - |
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Saņemti aizņēmumi | 50 000 | - |
| Izsniegti aizdevumi | 98 000 | 267 400 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 114 400 | 251 000 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 112 | - |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 2 264 | 2 026 |
| Sniegti pakalpojumi | 60 | - |
| Pārdotas kapitāldaļas | 4 000 | - |
| Citām saistītām sabiedrībām | ||
| Segti aizņēmumi | - | 16 550 |
| Izsniegti aizdevumi Saņemtas aizdevumu atmaksas |
550 687 176 120 |
89 550 24 389 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | - | 79 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 33 565 | 3 622 |
| Saņemti pakalpojumi | 26 438 | 64 631 |
| Sniegti pakalpojumi | 6 421 | 1 030 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 81 | - |
| Koncerna darījumi ar: Mātes sabiedrības īpašniekiem |
||
| Saņemti aizņēmumi | 739 973 | 9 500 |
| Segti aizņēmumi | 739 973 | 9 500 |
| Izsniegti aizdevumi | 1 363 904 | 992 265 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 1 855 287 | 663 237 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 3 576 | - |
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 21 840 | 8 467 |
| Izmaksātas dividendes | 2 070 000 | 700 000 |
| Saņemti pakalpojumi | 4 720 | 2 210 |
| Sniegtie pakalpojumi | 420 | 120 |
| Pārdotas preces | 2 492 | - |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | - | 6 797 |
| Ieguldījums kapitāļdaļas Pārdotas obligācijas |
- 50 000 |
200 020 - |
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Saņemti aizņēmumi | 50 000 | 7 000 |
| Segti aizņēmumi | - | 7 000 |
| Izsniegti aizdevumi | 98 000 | 267 400 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 114 400 | 251 000 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 112 | - |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 2 264 | 2 026 |
| Sniegti pakalpojumi | 60 | - |
| Pārdotas kapitāldaļas | 4 000 | - |
| Citām saistītām sabiedrībām Segti aizņēmumi |
- | 16 550 |
| Izsniegti aizdevumi | 550 687 | 89 550 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 176 120 | 4 580 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | - | 79 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 33 565 | 3 622 |
| Saņemti pakalpojumi | 26 438 | 115 109 |
| Sniegti pakalpojumi | 6 421 | 1 030 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 81 | - |
Uz 2017. gada 31. decembri Sabiedrība ir sniegusi galvojumus citai Sabiedrībai automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 31.12.2017. – EUR 74 830. Galvojums spēkā līdz 2021.gadam. Cita informācija par izsniegtiem, saņemtiem galvojumiem un ķīlām – 6. pielikumā. Informācija par Koncerna mātes sabiedrības pamatlīdzekļiem, kas iegādāti uz finanšu līzinga nosacījumiem, sniegta 1.pielikumā.
Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši citi notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2017. gada 31. decembrī.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Rīgā, 2018. gada 26. februārī
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.