Delfin Group

Annual Report • Apr 30, 2018

SIA "ExpressCredit" 2017. gada pārskats UN 2017. gada KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

1

en be

1

sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem

SATURS

1- 1-

Informācija par Sabiedrību un Koncernu	3 - 4
Paziņojums par vadības atbildību	5
Vadības ziņojums	6
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību	7
Peļņas vai zaudējumu aprēķins	8
Apvienotais ienākumu pārskats	8
Bilance	9
Pašu kapitāla kustības pārskats	10
Naudas plūsmas pārskats	11
Finanšu pārskatu pielikumi	12 - 37
Neatkarīga revidenta ziņojums	38 - 41

Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrībām

1

2 2

C

Sabiedrības nosaukums	SIA ExpressCredit
Sabiedrības juridiskais statuss	Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	NACE2 64.91 Finanšu noma; NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos
Adrese	Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija
Dalībnieku pilni vārdi un adreses	Lombards24.lv, SIA (65.99%) Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija
	AE Consulting, SIA (31.51% līdz 20.12.2017., 10.00% no 20.12.2017.), Posma iela 2, Rīga, Latvija
	EC finance, SIA (21.51% no 20.12.2017.), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija
	Fiziskas personas (2.5%)
Galīgā mātes sabiedrība	AS EA investments, reģ. Nr. 40103896106 Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija
Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ienemamie amati - valde	Agris Evertovskis - valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis - valdes loceklis Didzis Admīdiņš - valdes loceklis Ivars Lamberts - valdes loceklis no 11.01.2018
Padome	leva Judinska-Bandeniece - padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Miglāne - padomes locekle
Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu	Santa Soldre- galvenā grāmatvede
Pārskata gads	2017. gada 1. janvāris - 31. decembris
Mātes sabiedrības revidents	SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Üdens iela 12-45. Rīga, LV-1007

Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča sertifikāts Nr. 99

Latvija

Informācija par meitas sabiedrībām

1

Commender of the Research

1200

0

Meitas sabiedrības nosaukums	SIA Expressinkasso (mātes sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	22.10.2010.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu
Meitas sabiedrības nosaukums Meitas sabiedrības iegādes datums	SIA ViziaFinance (līdz 07.03.2018. SIA MoneyMetro) (mātes sabiedrības daļu skaits - 100%) 23.02.2015.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Meitas sabiedrības nosaukums	Cash Advance Bulgaria EOOD (mātes sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	03.05.2017.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	204422780, Bulgārija, Sofia, 2017.gada 3.maijā
Meitas sabiedrības adrese Meitas sabiedrības darbības veids	49A, Bulgaria Blvd., 4.st., birojs 30, Triaditsa reģions Kreditēšanas darbība
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA EC Investments līdz 14.12.2017. (mātes sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	06.11.2015.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103944745; Rīgā, 2015. gada 6. novembrī
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.20 Holdingkompāniju darbība

4

Paziņojums par vadības atbildību

SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.

Didzis Ādrojādiņš

Valdes Jøceklis

Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati รอตสลงอายุ รอระหลัก at mateo จันออรมที่ยัง pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārnaitem un sniedz patiesu un skaidru priekšstātu priekšstātu priekšstatu par Koncerna aktīviem, indināt parskālā stārdament un snēdz patiesu un skaidru priekšsātu in skaidru priekšsātu
un naudas plūsmām un naudas plūsmām.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas
grāmatvedības politikas un vadības aplēses "Koncerne mētes valietu" līgas miljes ma grāmatvedības politikas un vadības aplēses Koncerna mātes sabiedrības un Konsekventas
sagatavojot finanšu pārskatu izmentste pieses Koncerna mātes sabiedrības sagatavojot finanšu pārskatbas "Roncerna" mates" sāblednības Vadībā apliecinā, kadros kadros kadros kadros ka

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzrālību, karī atvirstošas grāmātvedībās uzskaites
sabiedrības vadība ir athildīga par klūdu, normaizinu, kontroli un saglabāša sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu univai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.

Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

Rīgā, 2018. gada 30. aprīlī

Ivars Lamberts

Valdes loceklis

Kristaps Bergmanis

Valdes loceklis

SIA "ExpressCredit" 2017. GADA PĀRSKATS UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Vadības ziņojums

Koncerns 2017. gadu ir noslēdzis atbilstoši plānotajai prognozei. Koncerna apgrozījums 2017. gadā, salīdzinot ar 2016. gadu, ir palielinājies par 17%, savukārt peļņa ir palielinājusies par 207%.

Koncerna apgrozījums ir palielinājies visos 2017. gada atsevišķos salīdzinot pret 2016. gadu, un 2017. gads pretoja palīties ir palīdinājies 1600 2017. gadā atsensķis celurksņos, salīdzinot prēt

1. gada novembrī, sekojot iepriekš izstrādātajai stratēģijai, SlA ExpressCredit uzsāka saviem klientiem piedāvāt arī distances aizdevuma līguma izvadadjai sirātegjai, sirā Expressiedit uzsākā sāviem klientēm piedāvāt arī
   ExpressCredit kienti aizdevums līguma krāsākā savu pakalpojumu klāstu ExpressCredit klienti aizdenuma vēršanu var veikt gan filālēs, gan caur izstrādāto klientu portālu, kurā cita starpi ir iespējams arī pārvaldīt savas saistības Distances Jān catr zētrādāt skientu porālu, kitā citas starpā
   segmentam kurā uzņēmuma līdz ēm nodotosiās Distances lī segmentam, kurā valstība valstības. Uz 2017. gada 30 iūniju nebanku distances aizdevumu kredīt pirmā Latvijā bija 109,9 milj. EUR. Uzskām, ka jaunās pakalpums dos gan papildus ērību mūsu esošajiem kiredītorifelis,
   piesaistīs iaunus kientus, kuri novārā ievinas pakalpojums d piesaistīs jaunus klientus, kuri novērtē jauno tehnoloģiju priekšrocības.

2. gadā Koncerns ir turpinājis nostiprināt zīmola Banknote atpazīstamību un ir kļuvis par vienu no atpazīstamākajiem patēriņa kredītu zīmoliem Latvijā.

Paplašinot piedāvāto pakalpojumu klāstu, esam precizējuši Banknote misiju. Banknote misija, vērtības
un vīzija ir sekojošas: un vīzija ir sekojošas:

Misija - nodrošināt vienkāršus un izdevīgus finanšu pakalpojumus cilvēkiem.

Vērtības:

vienkāršība - vienmēr vienkārši un saprotami pakalpojumi; pieejamība - mēs esam pieejami ikvienam, visur un vienmēr; cieņa - mēs izturamies ar cieņu pakālpējām, pieņamība - nies esam pieņam ir vienām, visu un vienmēr,
veidus, kā uzlabot savu sniegumu, vienmēr esam godīgi un atklāti; progres veidus, kā uzlabot savu sniegumu.

Vīzija - sasniegt augstāko novērtējuma līmeni.

Koncerns 2017. gada nogalē ir pārstrādājis mātes sabiedrības investoriem paredzēto mājaslapu www.expresscredit.lv,
kur regulāri tiks ievietota informācija par oktuālo Kansar kur regulāri tiks ievietota informācija par aktuālo Koncernā.

Koncerns turpina pilnveidot iekšējos procesus, lai nodrošinātu darbību atbilstoši gaidāmajām izmaiņām Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisms novēršanas likumā, kā arī veic adaptāciju, lai pielāgotu darbību atbilstīju.
visnārējai daļu aizsardzības nouļoj, kas otārijas nošās 2010. vispārējai datu aizsardzības novērādirās ikulis, kā arī veits ataptārļu lai pielāgoti darbību atbilstoši
klienā maksātsnējas vērēšanas uzlabošanai. Došleiktiska natija iz uzl klientu maksātspējas vērtēšanas uzlabošanāi. Pašlai tiek apstiprināti 25,8% no jauno klientu kredītu pieli uzlābējumus
savukārt atkārtojem klientiem apsilviņšto sistijumu d savukārt atkārtotiem klientiem apstiprināto pieteikumu skaits sasniedz 81,39.

Īstenojot biznesa stratēģiju un plānotos pasākumus, 2017. gadā salīdzinoši pret 2016. gadu tika sasniegti sekojoši
Koncerna finaņšu rādīžāji: Koncerna finanšu rādītāji:

Postenis	EUR, miljoni	Izmaiņa, %
Neto kreditportfelis	15.8	+37.11
Aktīvi	21.3	+33.30
Neto pelna	2.95	+207 41

Filiāles

Periodā no 2017. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim turpinājās darbs pie filāļu tīkla efektivitātes palielināšanas.
Noslēdzot periodu Koncernam bija 90 filālos Noslēdzot periodu, Koncernam tārpirajas pilsētās (31.12.2016. - 91 filiāles 39 Latvijalies paleilis

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tākātā piecēmi likme, līdz ar to Koncerna būtiski mānējuma par būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precizi īstendinātu procenta līkmē, līdz ar to konselīgs nāvaldīja finānīgu riskus, galvenokāt, kredītrisku, likviditātes risku.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

Kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.

Nākotnes perspektīva

1. gadā Koncerns plāno nostiprināt tirgus līdera pozīcijas, veicot ieguldījumus IT izstrādē, pilnveidojot filiāļu tīklu, ieguldot zīmola un produktu atpazīstamībā un stiprints tiestu apkaļošanas kvalitāti. Plānots, ka Koncerna portfelis augs, un peļņas dinamika būs augstāka salīdzinājumā ar 2017. gada rezultātiem.

Koncerna mātes sabiedrības peļņas sadale

Koncerna mātes sabiedības valde iesaka 2017. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisjas noteikumos noteiktos ierobe

may havings to was to was of this
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs	Didzis Admidinš Valdes loceklis	Kristaps/Bergmanis Valdes loceklis	Ivars Lamberts Valdes loceklis
Rīgā, 2018. gada 30. aprīlī

Paziņojums par korporatīvo pārvaldību

SIA "ExpressCredit" Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2017. gadu sagatavots, pamatojoties uz AS "Rīgas uz viņu saudzi "Korporatīvās parvaldības ziņojums par 2017. gadu sāgatāvots, pamātojoties uz
Fondu birža" 2005. gadā izdotajiem Korporatīvās pārvaldības principiem un iete

Ziņojumu sastādījusi SIA "ExpressCredit" valde un izskatījusi SIA "ExpressCredit" padome.

Korporatīvās pārvaldības principi ir maksimāli piemēroti SlA "ExpressCredit" darbībai, un 2017. gadā SlA "ExpressCredit" ir ievērojusi notiektos pieniedu Sla Expressuredri darbībai, un 2017. gadā Sla
tiek snieda arī informācija pārvaldības pinciņus Slakaņā ar "ievēro v ties sauces ir infornācijas parvaldibas pilnēpus. Sāskaņa ar "levero vai paskaidro" principu ziņojumā
tiek sniegta arī infornācija par tiem principiem, kurus SlA "ExpressCr un apstākļiem, kādēļ tie nav ievēroti 2017. gadā.

Ziņojums tiek iesniegts AS "NASDAQ OMX Riga" (turpmāk – Birža) vienlaicīgi ar SlA "ExpressCredit" 2017. gada revident of no no no no no niga (turpinak – Birza) vieniacigi a Sia "ExpressCredit" 2017. gada
revideto parskatu, publicēts Biržas mājaslapā "ExpressCredit" mājaslapa "Biržas " mājāslāpa" "http://www.ballc.omxhordicexchange.oom," kā

Agris Evertovskis Didzis Ādmīdins Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

Kristabs Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Rīgā, 2018. gada 30. aprīlī

Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2017. gadu

	Pielikums	Mātes sabiedrība 2017	Koncerns 2017	Mates sabiedrība 2016 EUR	Koncerns 2016 EUR
Neto apgrozījums	(1)	4 164 444	4 164 444	4 795 253	4 796 333
Pārdoto preču pašizmaksa	(2)	(2 750 464)	(2 750 464)	(3 449 335)	(3 449 335)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(3)	12 878 502	13 863 118	10 298 728	10 627 654
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(4)	(1 818 486)	(1 822 527)	(1 396 899)	(1 396 128)
Bruto pelna		12 473 996	13 454 571	10 247 747	10 578 524
Pārdošanas izmaksas	(5)	(5 161 222)	(5 666 679)	(5 720 376)	(5 923 936)
Administrācijas izmaksas	(6)	(2 227 476)	(2 289 942)	(1 989 331)	(2 005 892)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	(7)	59 187	44 476	135 651	37 332
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(8)	(1 750 160)	(1 889 216)	(1 454 053)	(1 482 195)
Peļņa pirms nodokļiem		3 394 325	3 653 210	1 219 638	1 203 833
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Atliktais uzņēmuma ienākuma	(9)	(512 833)	(554 662)	(226 027)	(244 763)
nodoklis	(9)	(145 252)	(145 252)	1 647	1 647
Pārskata gada peļņa		2 736 240	2 953 296	995 258	960 717
Arkārtas dividendes		(996 526)	(996 526)
Pārskata gada peļņa pēc dividendēm		1 739 714	1 956 770	995 258	960 717
Peļņa uz daļu Mazinātā peļņa uz daļu		1.82 1.82	1.97 1.97	0.67 0.67	0.64 0.64
Apvienotais ienākumu pārskats
		2017 EUR	2017 EUR	2016 EUR	2016 EUR
Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi Kopējie pārskata perioda apvienotie		2 736 240	2 953 296	995 258	960 717
ienākumi		2736 240 2 953 296		005 200

Pielikumi no 12. līdz 37 lapai ir šī finanšu pārskata nektņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

13.00

Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis

ing

lvars Lamberts Valdes loceklis

Santa Šoldre Galvenā grāmatvede

Rīgā, 2018. gada 30. aprīlī

Bilance 2017. gada 31. decembrī

Aktīvs	Pielikums	Mātes sabiedrība 31.12.2017.	Koncerns 31.12.2017.	Mates sabiedrība 31.12.2016.	Koncerns 31.12.2016.
ligtermiņa ieguldījumi		EUR	EUR	EUR	EUR
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi, uzņēmuma nemateriālā
vērtība	(10)	455 552	600 794	423 115	581 905
Prasības pret debitoriem par
izsniegtajiem aizdevumiem	(15)	1 768 214	1 912 896	964 108	964 108
Aizdevumi dalībniekiem	(12)	746 619	746 619	1 216 601	1 216 601
leguldījumi radniecīgo sabiedrību
kapitala	(11)	1 395 828		885 828
Saistīto sabiedrību parādi	(16)	551 594	551 594
Pārējie ieguldījumi					20
Atliktā nodokļa aktīvs	(13)			145 252	145 252
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		4 917 807	3 811 903	3 634 904	2 907 886
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi	(14)	682 995	682 995	700 715
Debitoru prasības par izsniegtajiem					700 715
aizdevumiem	(15)	12 700 289	13 930 776	9 619 773	10 591 251
Saistīto sabiedrību un vadības
paradi	(16)	7 238	4 377	330 821	169 146
Citi debitori	(17)	595 236	600 093	248 337	249 958
Nākamo periodu izmaksas	(18)	47 614	67 538	74 666	92 741
Aktīvi turēti pārdošanai	(11)			1 000	1 000
Nauda	(19)	2 072 996	2 219 747	1 127 231	1 279 410
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		16 106 368	17 505 526	12 102 543	13 084 221
Aktīvu kopsumma		21 024 175	21 317 429	15 737 447	15 992 107
Pasīvs
Pašu kapitāls:
Pamatkapitāls	(20)	1 500 000	1 500 000	1 500 000	1 500 000
lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa			232 708	78 216	345 348
Pārskata gada peļņa		1 739 714	1 956 770	995 258	960 717
Pašu kapitāls kopā:		3 239 714	3 689 478	2 573 474	2 806 065
Kreditori:
ligtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	(21)	7 052 187	7 052 187
Citi aizņēmumi	(22)	1 300 697	1 444 391	5 213 760 1 292 032	5 213 760
liģtermiņa parādi kreditoriem kopā:		8 352 884	8 496 578	6 505 792	1 292 032 6 505 792
Istermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	(21)	1 014 743
Citi aizņēmumi	(22)	6 421 346	1 014 743	1 017 773	1 017 773
Parādi radniecīgajām sabiedrībām	(23)	821 545	6 834 774	4 847 977	4 847 977
Kreditori un uzkrātās saistības	(24)	796 604	51 280	7 376	181
Nodokli	(25)	377 339	827 612 402 964	713 488	735 137
Istermiņa parādi kreditoriem kopā:		9 431 577	9 131 373	71 567 6 658 181	79 182 6 680 250
Pasīvu kopsumma
		21 024 175	21 317 429	15 737 447	15 992 107

Pielikumi no 12. līdz 37. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristabs Bergmanis Valdes loceklis

Didzis Ādmiņš Valdes Jøceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Santa Šøldre

Galvenā grāmatvede (

Rīgā, 2018. gada 30. aprīlī

9

Mātes sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2017. gadu

1

	Pamatkapitāls	lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	Pārskata gada	Kopā
	EUR	EUR	pelna EUR	EUR
2015. gada 31. decembrī	426 861	279 540	1 371 815	2 078 216
Izmaksātas dividendes		(700 000)		(700 000)
Peļņas pārnešana	873 139	498 676	(1 371 815)
Pamatkapitāla palielināšana	200 000			200 000
Pārskata gada peļņa			995 258	995 258
2016. gada 31. decembrī	1 500 000	78 216	995 258	2 57 3 474
Izmaksātas dividendes		(1 073 474)	(996 526)	(2 070 000)
Peļņas pārnešana		995 258	(995 258)
Pārskata gada peļņa			2 736 240	2 736 240
2017. gada 31. decembrī	1 500 000		1 739 714	3 239 714

Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2017. gadu

	Pamatkapitāls	lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	Pārskata gada konsolidētā	Kopā
	EUR	EUR	pelna EUR	EUR
2015. gada 31. decembrī	426 861	387 704	1 512 464	2 327 029
Izmaksātas dividendes		(700 000)		(700 000)
Meitas sabiedrības izslēgšana no konsolidācijas			18 319	18 319
Peļņas pārnešana	873 139	657 644	(1 530 783)
Pamatkapitāla palielināšana	200 000			200 000
Pārskata gada pelna			960 717	960 717
2016. gada 31. decembrī	1 500 000	345 348	960 717	2 806 065
Izmaksātas dividendes		(1 073 474)	(996 526)	(2 070 000)
Meitas sabiedrības izslēgšana no konsolidācijas			117	117
Peļņas pārnešana		960 834	(960 834)
Pārskata gada peļņa			2 953 296	2 953 296
2017. gada 31. decembrī	1 500 000	232 708	1 956 770	3 689 478

Pielikumi no 12. līdz 37. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Naudas plūsmas pārskats par 2017. gadu

	Mates sabiedrība 2017	Koncerns 2017	Mates sabiedrība 2016	Koncerns
	EUR	EUR	EUR	2016 EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem
Korekcijas:	3 394 325	3 653 210	1 219 638	1 203 833
a) pamatlīdzekļu nolietojums un
nemateriālo ieguldījumu norakstīšana	183 419	208 601
b) uzkrājumu veidošana (izņemot			233 036	234 023
uzkrājumus nedrošiem parādiem un
nelikvīdiem krājumiem)	(41 798)	33 809	570 492	640 283
c) uzkrājumu norakstīšana	7 679	7 679	(82 940)	(82 940)
d) cesijas rezultāts e) procentu ieņēmumi	1 554 187	1 683 212	1 347 105	1 371 747
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas	(12 878 502)	(13 863 118)	(10 298 728)	(10 627 654)
izmaksas	1 818 486
g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu un		1 820 203	1 396 899	1 396 128
nemateriālo ieguldījumu likvidācijas	(6 165)	(6 165)	(3 804)
h) citas korekcijas		(2 883)		(3 804) 16 318
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un
īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām
Korekcijas:	(5 968 369)	(6 465 452)	(5 618 302)	(5 852 066)
a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un
citu debitoru parādu atlikumu
(pieaugums)/ samazinājums	(5 762 335)	(6 390 514)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)/			(6 502 259)	(7 073 555)
samazinājums	10 041	10 041	520 635	520 635
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un
pārējiem kreditoriem maksājamo parādu
atlikumu (samazinājums)/ pieaugums Bruto pamatdarbības naudas plūsma	85 650	104 378	(771 773)	65 857
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa	(11 635 013)	(12 741 547)	(12 371 699)	(12 339 129)
maksājumiem	(226 428)
Procentu ieņēmumi	12 892 377	(252 239) 13 873 822	(211 168) 10 254 557	(218 776)
Samaksātie procenti	(1 809 318)	(1 823 265)	(1 383 285)	10 545 467
Pamatdarbības neto naudas plūsma	(778 382)	(943 229)	(3 711 595)	(1 319 031) (3 391 475)
leguldīšanas darbības naudas plūsma Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu
iegāde
leņēmumi no radniecīgo sabiedrību daļu	(513 000)
atsavināšanas	4 000	4 000	2 000	2 000
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde	(156 262)	(167 896)	(144 438)	(174 365)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
realizācija Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar	28 459	28 459	8 272	8 272
Sabiedrības pamatdarbību (neto)	273 573
leguldīšanas darbības neto naudas plūsma	(363 230)	132 720 (2 717)	292 565 158 399	103 707
				(60 386)
Finansēšanas darbības naudas plūsma
leņēmumi no kapitāla līdzdalības daļu ieguldījumiem
Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas			200 000	200 000
(neto)
Obligāciju dzēšana, pašu obligāciju iegāde	14 111 335 (2 851 000)	14 062 738	10 529 796	10 529 796
Aizdevumu atmaksa	(7 031 085)	(2 851 000)	(1 250 000)	(1 250 000)
Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam	(71 873)	(7 183 582) (71 873)	(4 479 374) (59 266)	(4 482 851)
Izmaksātas dividendes	(2 070 000)	(2 070 000)	(700 000)	(59 265) (700 000)
Finansēšanas darbības neto naudas
plūsma	2 087 377	1 886 283	4 241 156	4 237 680
Pārskata gada neto naudas plūsma Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada	945 765	940 337	687 960	785 819
sākumā	1 127 231	1 279 410
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada			439 271	493 591
beigās	2 072 996	2 219 747	1 127 231	1 279 410

Pielikumi no 12. līdz 37. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Pielikums Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi

Šie Koncerna mātes sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standar (SFPS). Finalsu pārskati ra Eliopas apsiprinātājiem Starptautiskajiem finansu pārskatuskajiem finansu pārskatus reklasifikācija, kas neietekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla skatīs mērodi. Gadijumos, kad vēitā
norādīta atbilstošaios finanšu pēriedu neto peļņu un pašu kapitāla ap norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.

Lai sagatavotu finanšu pārskatus ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistāņa ar er es, iepletesams izdarīt būtīskās aplēsē ir pieņēmums, kās ietekmēs kās ietekmē
bilances datumā, kā arī atspoguļajam informācijs par iespēja bilances datumā, kā arī pārskata in zispējuļam informāciju par lēs arī pieejamo inforna privada penda eleminis un zināksas Lai galses veitas, pamaioties uz vadība
Būtiski pier pašreizējiem notikumiem un darbīan, faktiskie rezultāti var būt Būtiski pieņēmumi par parvālstīti atbilstošajos šīs fināti var būt ātšķirīgi no iztīkirgi no iztikrīgi no izvie

1. gadā stājušies spēkā grozījumi 7. SGS – "Naudas plūsmas pārskats" – informācijas atklāsanas iniciatīva (stājas spēkā attierā stājos operioti ir 5 o — Nauds pilsmas parskats — informācijas stājas spēkās spēkā
   īsterošanai ir sagatavoti par periodu, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai vēlāk). īstenošanai ir sagatavots papildus pielikums finanšu pārskatā.

Šādi jauni un grozīti SFPS un interpretācijas stājušies spēkā 2017. gadā, bet neattiecas uz Sabiedrības un Koncerna darbību un tiem nav ietekmes uz šiem finanšu pārskatiem:

Grozījumi 12. SGS "lenākuma nodokļi" atliktā nodokļa aktīvu atzīsana nerealizēto zaudējumu gadījumā (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Vairāki jauni standarti un interpretācijas ir publicēti, un tie stājas spēkā finanšu periodos, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vai arī nav apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā:

1. SFPS "Finanšu instrumenti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk). Galvenās jaunā standata iezīmes ir sekojošas:

2. •Finanšu aktīvi tiek klasifiēti trīs vērtēšanas kategorijās: tie, kurus turpmāk novērtēs amorizētajā iegādes vērtībā; tie, kurus turpmāk novērtēs natisā ar pārētēšanu pārējos ienākmos (PVPl); un tie, kurus turpmāk
   novērtēs patiesajā vērībā ar pārvētēšanu pārējos ienākmos (PVPl); un tie, novērtēs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (PVPZA).
   •Parāda instrumontu klosifikā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (PVPZA).)

3. •Parāda instrumentu klasītis piņds vai zābaļumu apieķinā (PVPZA).
   līgumiskās naudas plīsmas sastāv ilsanās no sabiedrības finānšu aktīvu vadības biznesa modeļa, kā arī no tā līgumiskās naudas ir aktirijas no sabednības infansu vādībās biznēsa modeļa, kā arī no tā vai no tā vai no tā vai no tā vai no tā vai no tā vai not tur, lai iekasētu naudas no var uzskaitīt amrtizētājā iegādes vērtībā, ja tas atbilst TPPM Ja parāda instrumentu
   parāda instrumenti, kas iznilda TPPM prasības, temās kurus tr parāda instrumenti, kas izvilnāt, (e var uzskalti arīvotizētāja iegādēs vērībā, ā tās ātbilst TPPM prasībām. Tādi
   gan pārdot, var ikt klasitrēti kā DVDL Finonā un portfelī ar gan pārdot, var tikt klasificēti kā PVPI. Finālsu aktīvi, kuru naudas plūsmas neathist Taudas plūsmas,
   (piemēram, atvasinātie finanšu aktīvi, kuru naudas plūsmas neatbilst TP (piemēram, atvasinātie firmānā aktīv, kuu nāudas pusmās neātbist i PPM prasibāni, jāvētē PVPZA
   tiek ieklauti izvērtējot TPPM nrasīnātie instrumenti netiek atdalīti no finanšu tiek iekļauti izvērtējot TPPM prasības.
4. •Pašu kapitāla instrumentus vērtē patiesajā vērtībā. Tomēr vadībai ir iespēja izdarīt neatsaucamu izvēli uzrādīt patiesās vērības ienākumos, ja instrumos, ja instrumentu netur tirdzniecības nolūkā ir izvēli izvēlni izvēli izvēl instrumentu tur tirdzniecībai, izmaiņas patiesajā vērībā jāuzrāda peļņas vai zaudējumu pārskatā.
   • Vairums no 39. SCS prosībām eticesībā vērtībā jāuzrāda peļņas vai zaudējumu
5. •Vairums no 39. SGS prasībām attiecībā uz finās vai zāloejimu parskātā.
   SFPS Galveņā izmaiņa attiecībā uz finātu saistību klasifikāciju un novērtēšanu palika nemainīgas arī SFPS. Galvenā izvaiņa uz mālsu sāklub Klasīnāciju un noverēsanu palika nemainīgas arī 9.
   ietekme uz finansu saitības uz to, ka sabiedībai pārēja būs jāuzrāda sava kredītrisk ietekme uz finanšu saistībai, kā ābrātas patiesajā vērībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
6. SEPS ievieš jaunu vērības samaziņājums otsīšas patiesajā vai zaudē
7. 1. SFPS ievieš jaunu vērtības parīsta ar parvellesand peļnas vai zaudējumu (aprēķinā.
      ECL) modelis nodelis neradzījuma atzīšanas modeli sagaidāmo kredītzaudējumu (expec — ECL) modelis predizeniaginas internes internes internes intentzaudejumu (expected credit losses
      aktīva sākotnējās atrēs parādz trīs pakāpes, kuras tiek atzītas saistībā ar šī aktīva sākotnējās no pikajos, kūrās iekā saistība ar mansu aktīva kvalitāts izmaiņām pēc
      nekavējoties nēc aktīva atzīnē, ka Sabiedrībām jāatzīst finanšu aktīva vērības sa nekavējoties pēc aktīva atzīsas zudums, ka sabrālis informātsu aktīva vērības samazinājums,
      ia iau sākotnēji tiek konstālās kvēlijās zudums, pamatojoties uz 12 mēnešu ECL apl ja jau sākotnēji tiek konstatēts finars kvalifis aizskains, panātojoties uz 12 mēnēsu ECL apiesi. Gadījumā,
      aktīva izmantošanas perioda Fici, modelis Šis modelis nevis 12 mē aktīva izmaiņš koncatoto nibalis parādu un nomas parādu novērtējumam.
8. Tāpat ir koriģēta arī riska ierobežošanas darījumu grāmatvedības uzskaite, lai prezīzāk to sasaistītu ar riska vadības ir procedūrām. Standards nodrošinās iespējas izvēlnās izvēlzas to sasalstītu ar riska vadības
   darījumu grāmatvedības uzskaites izvēlēties tarp SFPS un 39. SG darījumu grāmatveilies nopojas izvēlēs starp 9.31 PS un 153. SGS demerajām iska ierobežošanas darījumu pri uzskaitei (macro hedging).

Sabiedrība ir izvērtējus,
Sabiedrība ir izvērtējus, ka 9.5FPS piemērošana neradīs būtiskas viedības fināšu rezultāta un finānās stāvokļa atspogļošanā, jo izvēriendām nielāds būlskas valstībās sālēdniskā inālsu rezultāt un finānsu stāvokļa un finānsu stāvoklā Savukāri Sabiedrības ar 2017. gada 1. jānvarī Sabiedība atliešis uz tās debioru polfeli.
Savukāri Sabiedrības izstādātā vispārīgo uzkrājumu, kā arī ndividuālo uzkrājumu ve kredītzaudējumu pieeju.

1. SFPS "leņēmumi no līgumiem ar klientiem" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sāgatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk). Jaunais standa dzītīt ieņēmumus brīdī, kas sākas sākas sākas sākas sākas sākas sākas a klientam. Ieņēmumi atzīst volaits palients paledz aizli leņemumi par atsevišķi nodalāmiem preču vai pakalpojumi tiek nodoti
   komplektiem atzīstami atseviški. Jehkuras atlaida komplektiem atseviški, jebkuras atlaides sadalama proprionāli katram komplekta elementam. Gadījumo, kad atlīdzība par darījumu konkrus var minītes, atzīstams minīmālais ieņēmumu apjoms, ja viņņu, kad
   darījuma atcelšanas, isks . Izmakses, kas saistīga ar neinīties, atzīstams m darījuma atcelšanas ir vienīlis var nalnilieš, azlislām minimālās ieņemumu apjoms, ja vien nepasāv
   periodā, kurā paredzēts sanem ar koj nakalpojumu piegādi, ir kapitalizējam periodā, kurā paredzēts saņemt ar konkrēto preci vai pakalpojumu piegādi,

Tā kā Sabiedrības pamatdarbība ir aizdevumu izsniegšana un ķīlu realizācija un tās pamatdarbības ieņēmumus veido procentu ienēmumi izvilēgania in Ļīkaiposanā un klu relikācija un tās pamatdarbības ieņēmumus
ietekmi uz Sabiedības finaņšu stāvoki ietekmi uz Sabiedrības finanšu rezultātu un finanšu stāvokli.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Vispārīgie principi (turpinājums) a)

Grozījumi 10.SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati", 28. SGS "leguldījumi asociētajās un kopuzņēmumos" nosaka uzskaites principus darījumos, kad tiek veikta aktīvu pārdošana (no investora asociētajam vai kopuzņēmumam) (spēkā stāšanās datums vēl jānosaka SGSV, vēl nav pieņemts ES).

1. SFPS "Nomas" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk). Jaunais standarts nosaka nomas darījumu atzīšanu un informācijas uzrādīšanu un atklāšanu. Visu nomas darījumu rezultātā nomnieks saņem tiesības izmantot aktīvu nomas perioda sākumā, kā arī saņem finansējumu, ja visa nomas perioda garumā tiek veikti nomas maksājumi. Līdz ar to, 16. SFPS izslēdz nomas darījumu klasifikāciju finanšu un operatīvās nomas darījumos, kā to noteica 17. SGS un definē vienotu nomas uzskaites kārtību. Nomniekam būs jāatzīst.

2. Visu nomas līgumu aktīvi un saistības, ja nomas periods ir ilgāks par 12 mēnešiem, ja vien netiek nomāts aktīvs ar nebūtisku vērtību:

3. Nomas aktīva nolietojums un ar saņemto finansējumu saistītās procentu izmaksas peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzrādāmas atseviški.

4. SFPS neparedz būtiskas izmaiņas iznomātāja uzskaitē, kas definēta 17. SGS. Līdz ar to, iznomātājs turpina nomas līgumu klasifikāciju finanšu un operatīvās nomas darījumos un nodrošina šo darījumu atšķirīgu uzskaiti.

Sabiedrība ir izvērtējusi, ka 16. SFPS "Nomas" ietekmi uz Sabiedrības aktīviem un saistībām par operatīvā līzinga līgumiem un telpu nomas ilgumiem, kas uz 31.12.2017. sastādītu 3.072 miljonu EUR pieaugumu Sabiedrības aktīviem un saistībām.

Grozījumi • 2. SFPS "Maksājums ar akcijām" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināti ES).

Grozījumi 4. SFPS "Apdrošināšanas līgumi" - 9. SFPS "Finanšu instrumenti" piemērošana attiecībā uz 4. SFPS "Apdrošināšanas līgumi" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk).

lkgadējie SFPS uzlabojumi 2016. Grozījumi attiecas uz 3 standartiem:

Grozījumi 12. SFPS "Informācijas par ieguldījumiem citos uzņēmumos atspoguļošana" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2017. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

Grozījumi 1 SFPS 'Starptautisko finanšu pirmreizēja piemērošana" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

Grozījumi 28. SGS "leguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

1. SFPIK "Darījumi ārvalstu valūtās un avansa maksājumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gadā 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

2. SFPS "Apdrošināšanas līgumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2021. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

3. SFPIK "Neskaidrības par ieņēmumu nodokļu traktējumu" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

Grozījumi 40. SGS "leguldījumu īpašumu nodošana (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES). (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

Grozījumi 9. SFPS "Finanšu instrumenti"- priekšapmaksas pazīmes negatīvas kompensācijas gadījumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

Grozījumi – "Ieguldījumi asociētajās un kopuzņēmumos" ilgtermiņa ieguldījumi asociētajās sabiedrībās un kopuzņēmumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES).

lkgadējie SFPS uzlabojumi 2017 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināts ES). . Grozījumi attiecas uz 4 standartiem:

1. SFPS "Biznesa kombinācijas";

2. SFPS "Kopīgas struktūras";

3. SFPS "lenēmumu nodokļi";

4. SFPS "Aiznēmumu izmaksas".

Sabiedrības un Koncerna vadība pieņēma lēmumu neievest jaunus standartus un interpretācijas pirms to spēkā stāšanās datuma. Sabiedrības un Koncerna vadība uzskata, ka jaunu standartu, grozījumu un interpretāciju ieviešanai nav būtiskas ietekmes uz Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskatiem ieviešanas gadā, izņemot aktīvu palielinājums 16.SFPS ieviešanas rezultātā.

SIA "ExpressCredit" 2017. gada pārskats UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

Grāmatvedības politika (turpinājums)

(b) Pielietotie grāmatvedības principi

Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:

• pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk; a) b)
  • izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā.
• C) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
  • pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa,
  • ņemtas vērā visas narvis unumas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tada parodzumus nikā summas un zaudejumi, kās radusies parskata gadā vai iepriekšējās
    dienu,
  • aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai
    pārskata gads tiek noslēgts ar pelpu vai zaudējumiem pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem;
• ņemti vērā ar pārstītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina d) saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksās neākārīg no māksājumā dātuma u
  aktīva un pasīva posteņu sastāvdas nevēdētas strienēmumiem pārskata periodāj aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atskāņiota
  pērekats gada posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi, e)
• pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci; q)
  • norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada sieguma bilāni;
    mazīnīgie posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārksta lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
• saimnieciskie darījumi gada pienot arī to attālzējums sniegts pielikuma,
  iuridisko formu h) juridisko formu.

Aktīvu un saistību atzīšana pantota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīt kā līdz noteiktājam
termiņam turami aktīvilsais vai aizdevumi un termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.

(c) Konsolidācijas principi

Konsolidētais finantails izmantojot iegādes metodi. Konsolidācijā ir iesaistīti Konsolidāties Koncerna meitas sabiedribas, lenaligo legates ir lesistiti Konoma Mātes Sabiedrība
iegūta spēja kontrolēt to finās Koncern Mātes sabiedribai iesi neitēš ir vairāk k iegūta spēja kontrolēties konos konosnikāris vai netieši ra fieliāk kā puse balstiesību vai arī citādi
pamatkapitāla, bet tārm na kontrole pārlienās politiku, stijošā novied par kats sartas stro milhod ar salinds, kād Koncernam pieder vairāk kā puse citas sabiedības
pamatkaļ, bet tam nav kontrole pār šo sabiedrība netiek iekļauta konsolidācijā. netiek veika gadījums kad mātes sabiednot, atniecīga sabiedruā nāsolidācijā Tāpa konsolidācijā Tāpa konsolidācija Tāpa konsolidācija pamatkapitāla, ja šis pārstītās leguiņinis noritos parsniect 50% no meitas sloiedības
pamatkapitāla, ja šis pārsniegums radies sabiedrības fināsēšanas m restrukturizācijas procedums naitos sabiedribas tiek konsolnās ināmēšanās modeļa vai pamakkaņiālā
un konsolidām Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot arī un konsolidacija tiek pārtrauktas sabiedinās izbrīgii kād Koncerns ir pārmis kontri) dalībnieku/akcionāru Rola Rolunci reģistrācijas datuma, kas filsēta izgaiņti no veikslu būtiskiju īpašuma tiesību maiņas vaiņas vaiņas vai
uzskaiīs līguma datums, ia vieniņu reģistrā, par daļvakciju izvienu uzskatīts līgumā intektis niekits itāri Visi darījumi starp Koncerna sabiedrībām, veikšanas daumu tiekinis datumu tiekini un nerelizētā peļņa atalie) ju vien natībenis sitādi. Vis darjumi sātp Koncerna abiedībām, norēkini un neealizētā
peļna no darījumiem starp Koncenties nadījumā Konoro maitek izslēgi, izņe izmaksas nav iespējams atgūstībum ies izsīegt, ierealizēties ir iek izsēgti, izņemot gadījumus, kad u
mainītas, lai nodrošinātu Kocerca lietrajām uzvietas sabiedrību uzskait mainītas, lai notrošinātu koncerna lietotjām uzskaites un novērtēšanas metodes ir skates in todes ir
sabiedrību finanšu gads nesakrītnas finātijas finaties un novērtēšanas me sabiedrību finanšu neseltē neliciāļin uzskālis un noveresanās mēdēm. Gadījumos, kad Koncerna meitas
konsolidācijā ieklaujt meitas sabiedrības finašu gadu, konsolidācija konsolidas gabernes ar vilstus sabiedrijas infaristi ar periodu, kas atbilt mātes sabiedības finālāim.
Mazākumaksināru līdzdaiības darbības izzlitātus par periodu, kas Mazākumaks darbolibas ležulias par pērīdu, kas atbilst māres sabiedrības finansi gadam.
zaudējumaksiai pārskatā ir uzrādīta Koncerna meitas sabiedību pašu kapit zaudējumos šajā pārskatā ir uzrādīta atsevišķi.

(d) leņēmumu un izdevumu atzīšana

Neto apgrozījums

Neto apsaules grežijumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības vērtības vērtības vērtības vērtības vērtības vērtības vērtības vērtības vērtības

Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Sabiedība uzrāda procentu un tāmītiskā ieņēmumi
šie ienēmumi saistīti ar Sabiedrības ieņēmumus pļņas vai zaudējumu par stādējumu par liešķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīt ar samatdarbību — proentu ieņēmum par prēķinā sadāļ bruto peļņas aprēkināšanai, jo nosacījumiem izsvienus pinadarbuu — procentu iek atzīli izsniegiem aizdevumiem vai uz citiem vai uz citiem vai uz citiem vai uz citiem ja principas izskogumi albuvumiem. Procentumi liek atzīti pēc uzkrājumu principa. Pa
ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšana

Citi ienēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.

Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi

leņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa

Izmaksas

lzmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža.
Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek nospies no akstr bakalis "a uzkalas" pincipu perioda, kād tās "radvas, neaksrīgi no ēķina apnaksas bīžas bizā.
Pizaksās kās saisītas ar aizņēmumiem, tiek noraksītas uz izde postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".

(e) Arvalstu valūtu pārvērtēšana

(e1) Funkcionālā un uzskaites valūta

Katras struktūrvienības finansu posteņi tiek uzskaitīt tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta) parokud posteņi tiek uzskalītī tas vides vides valutā, kurā š striktūrienība d
(o?) Darījumi un atlikumi

(e2) Darījumi un atlikumi

Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālājā valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetitimu, kas izteikti ārud valūtās kurša ātijuma vēlkšanas dienā. So darījumu vi
vai zaudējumi iek atspoguldi atieci ir nelsu valūtās, pārīķināšanas rezultātā vai zaudējumi tiek atspoguļoti atiekti atvalstu vālutas, parīeķināsanas iezultātā gada bejņās radusies peļņas peļņas noteiktie valūtu kursi bija:

USD RUB

31.12.2017. 1 EUR 1.19930 69.39200

31.12.2016. 1 EUR 1.05410 64.30000

SIA "ExpressCredit" 2017. gada pārskats UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistību, ieskaitot atvalstību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības izmantojot aktīvā tirgū tiktīvā tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistījas tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus trijā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēja iestība, iznantojot veitsailas modeļus, taļa skaita
izmantot vadības vērājumus un pieriešanas modeļus un nesen vieiktus salīdzinā izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.

Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas
patiesās vērības ir īnaši aklātes patiesās vērtības ir īpaši atklātas.

Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums izmaksās ir iekļauti klubi balieties iznākas izņlāksās izņiemunim darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, noreiks regulatoram un biržām, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.

Amorizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumam finātīt aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu izmāks procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amotizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujes) atlikto komisijas maksu, jaunu uzklato kuponu, gair alnotizēti ir ir iekļauji saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.

Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīla uz procentu ieņēmumu atzīšanu attiecīgājā periodā. Fiektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nākotnes zaudējumus) tiek procinti iki procinti iki procinti informētie (narbure parēdzene dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finānšu saistības nistībai. Aprēkiņti efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēsmas balstoties uz finansu instrumenta līgumā paredzētājiem nosaņumiem (piemēram, priekšāpmaksas iespējas), bet neņem vērā nākrienia ilgunā parēkiem irsācijumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm visnīcijas procentu ikmes nezinātā ir stārmāksājumā, karījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.

Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits (g)

Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.

(h) Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot uzņēmuma nemateriālo vērtību) un pamatlīdzekļi

Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīt to sākotnējā vērtībā, atskātot amortizāciju nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietošanas laikā, izmantojat linēār metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nematerijais ileks ir in pamatlīdzekļi tiek amortizēti:

Nolietojums (gados)

Ekas	20
Inženierbūves
Nemateriālie aktīvi	3 - 5
Citi pamatlīdzekli	3 - 5
Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 71 EUR)

Aktīvu atlikušās vērtības, lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzēkļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtruc, ja tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nakādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējimi, kas radušie aktīva atzīšanas pārtraukšā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatīlizekļ bilances vērtību), tiek atzīla peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārīraukšana. Nomāto pamatlīdzeļu kapitālā remonta izmaksītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu ietorijās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatīdzekļu tekošā izmaksās izmaksas izmaksas iek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

Nemateriālā vērība atspoguļo Koncerna meitas un asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpību iegādes brīdī.

Pozitīvās nemateriālās vērības uzskaites vērība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība iepēmumos attiecīgā meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Gadījumā, ja iegāde tiek vēlība vēlību atsevišķu darījumu process, val nemateriālā vētība, kas radusies visu šo darījumu rezultātā (gan pozitīvā) tiek summēta un atzītās), tāds vērībā pēc visu secīgo darījumu pabeigšanas.

(1) leguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās

Līdzdalība meitas sabiedrībās un asociētājās atsevišķajos finanšu pārskatos tiek atzīti iegādes vērtībā, kas tiek samazināta, ja vērtēšanas rezultātā tiek atzīts neatgriezenisks vērtības samazinājums.

ieguldījumi asociētajās sabiedrības konsolidētajā pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietvēznai arī uzskālītā pēc pašu kapitālā atbilstošu vērību ir su nevu ieguldījuma iegādes rezultātā remateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīt summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedības daļai asociētās, meitas sabiedības palīci noradī (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nemalizētā peļņas tiek izslēgta. Peļņas sada tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs pēļnas sadeli.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Aktīvu vērtības samazinājums

Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekļ vēli at arī vis nov noviskāja var kuriem nav noteks lietorijas laiks, netik anotizēti, un t
vērība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļati noitzācija, vērība ti ndikumi vērībā, kas ir starpība starp arī tritics vērību un tā atgūstamovērības samazītās anmazītis alzīli
patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas vērību un ā līgūstamo vērība ir aug patiesās vērtības, atskrātot platva vertou un tā algustana vērtība ir augstākā no atitecīgā akliva
sagrupēti, balstoties uz zemāksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiku v parkstus verdsas, atblatot pardosanas izmaksas, un tā iletosanas Lai noteiktu vērības samazinās).
Sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas ģen

(k) Segmenti

Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskājām vidēju iekā pirotos un pākapņumus Konkritās vidē, kurāi nksturij no ditām no dafnī no dafnīga daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.

(1) Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā
pārskata datumā novērtē, vai nastāv objektīv pierādījumi kāj pārkata darbī povērtē, vai nigus cenas. Krājumi krājumi vērtēti zmarkot izmantoju Flē
pārkata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi kājumu vērības samazinājumam un izveido u un bojātiem krājumi. Krājumu vērtibās samāziņuma un zveido uzkrājumus ienas apries
perioda peļnas vai zaudēmi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas bīrī, norakstot attiecīgos perioda peļņas vai zaudējumu aprēkinā.

(m) Pārnemtie aktīvi

Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie akā par iekliente nopēj pilāt atvas klēditsaistības, Sablednibā parņem ir tiekļauti pašumā.
aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņem

(n) Debitoru parādi

Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksāumi klieniem tiek uzskālīti amdrizētajā iegādes vērtībā, kuriem ir
vērība naudas atlīzībai. Aizdevumi klieniem tiek uzskaitīt amotizētajā iegādes vē vērtība navas atlīzīnai. Alektieši ir tiek uzskālīti amortzētāja iegādēs vētītā, kur tiek notiekta kā paliesā
ņēmējiem un iznemti no bilances, kad tiek atmaksāti, kad nauda t ņēmējiem un izņemti no bilasta sastākas ar piešķīnis ir piešķīnis ir nauda tiek izmaksāta aizdevuma
Tirgus teritorijas ekonomiskāti. Sabiednēt izdovima ir piešķīnās aizdevu Tirgus teritorijas ektrikasati. Sablednā ir piešķrits aizdevums klentiem visā sava tirgus teritorijā
to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzriekmēt aizdevum ilioj is iesielus. R garduss jūs enemektas var elekniet alzdevuma ņēmeju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi izmēris izlasvils grafika

Sākot ar 2015. gada oktobri, SIA "ExpressCredit" izsniedz aizdevumus pret ķīlu (izņemot ķīlas pret zelta un sudraba izstrādājumiem ) sākaņā ar jāslies nosaījumiem, kurs ir niņi (zņemot kilis pret zelt un sudaba
apmērā no kīlas pārdošanas vēdības ir notacijumiem, kuros ir noteikta star apmērā no kīlas pārlošanas ir naudas summs, ko SlA "ExpressCreit" ir saņēmusi no pircēja 10 procentu
mantu pārdošanas vērības, t.i. naudas summs, ko SlA "ExpressCreit" ir sa mantu pārdošanu, kas samatināto poviendās vērības nodokli. Pēc 30 dienām neizēja par iekļītot lietot
pārdošanu, kas samazināta par aprēkināto pievindās vērības nodokli. Pēc 3 pārdošanai, taču saļabā kīlas par apcimas peridicas kīlu ir lietu ir lietās kīla ir piejamas ir piejamas ir piejamas
iekļautas postenī Debitoru prasības aizdevum aizdevumien iekļautas postenī Pieliejam ir ilielair ir tiesnās nū īzpirt lidz iās parosanā. Gada pārskātā šīs ķīlas iekspirēša (nīs rodas pozitīva starp ķīlas pārlējāmas vērību un izsniegtā aizdevuma dzēšanas izmaksām (palīzējot ķīlu rodas
starpniecības komisija glabāšanas vērību u i i n iz starpniecības komisija, glabā anas veltor nr izsinēs izmasān (pamatsumna, procenti,
devēju. Saistību tiesības iz tiesīgā normods u. . devēju. Salas izbeidzas, idmisods, nu. 15 sk. stārpio ir Sla, "EspessCredi" tiesība prek ķīla prek ķīla prek ķīla prek ķīlas prek ķīlas prek ķīlas prek ķīlas prek 1895.panu, 10 gadu laikā. Ja klās devējs par pieprasījs pārpalikuma pēc kristiem ir Civilikums ir Civilikums
noligima terminam dzēsto sla pieprasījs pārpalikumu pēc kīlas noilguma termiņam, dzēsto sila "piepraslis piepraslis ir atzīcacijas līdz likumosārā noteiktajam
uzskatāms par PVN obiektu un nav nieksms srēdit" atzīst ieņēmumos. Ienākums uzskatāms par PVN objektu un nav apliekams ar PVN.

Sabiedrība katrā pārskata izvērē, vai pastāv objektīv pierādījumi aizdevumu vērības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierācijumi, uzvērs, ir pāsla vojekli perādījum izdevumu vērtības samazinājuma. La paslāv šādi
un atgūstamo vērību kas ir paredzamās navdas nāvērtēta kā starpība st un atgūstamo vērtību kas ir paredzamās pāsreizējā vērtība izskarpība starp bilances vērību
nodrošinājumiem, kuri novērtēti, kā intenten bot sakviejas spēkā esosas procentu ikmē. Verīdījuma pierācijumi tiek
Vadības vērējumi un pienēmumi ir samazinājums tiek notakts vērēju vadības vērtējumi var var var var lo salītains izmantojot vēdības vēdējumus un pieņēmums.
Vadības vērtējumi ir balstīti uz sekojošiem fektoriem, bet ikai: proble (atmaksas temiņu ievir ir "biblir uz Sençosenh aktiris (robiematsko aizdevumu identificēšana
atgūstamību un nodrōšnājuma (ja saņemts) apēķinātā vērtība, kā arī citi būt atgūstamību un nodrošinājuma (a salients) apeņinātā vēltība, kā arī būtiski fāktori, kas ietekmē aizdevmē aizdevumu ieksperiodiski pārskatīt un zināmi. Sarvojos saudējumu apēkinus, pamatojoties vai zaudējumu prekinātāji samazināšanās apliecinājumas, panātojotes uz Visiem ar zināmļiem faktiem, objektīviem vērības
informāciju, informāciju.

Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie noraksīti un iegrāmatoti, samazinot espās uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazinās zaudēļumiem. Tie neglandot, sāmāzinot esosos uzkraumus, kas paredzēti aizdevumus, kas nepieciešamās juridiskās
procedūras un galīgi noteikta zaudējuma su procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.

Uzkrājumi aizdevumu vērības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.

SIA "ExpressCredit" 2017. Gada Pārskats UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Debitoru parādi (turpinājums) (n)

Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkājimiem ir izveidi sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:

naveras dientis	Uzkrājuma apjoms
0	3%
1-15	6%
16-30	18%
31-60	32%
61-90	42%
91-180	47%
181-360	67%
360-720	92%
721+	100%

Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku nenodrošinātiem. Sabiedrība aprēkina uzkrājumu procentu nenot vērā iepirekšējo pieredzi par kredītu apjomu, kas nonāk sliktajos debitoros un šo debitoris ir virus ir novi uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra akrāfos procentus atgūstamības aprēkinā.

Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.

(0) Noma ar izpirkumu

Gadījumos, kad pamatīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība/Koncerns pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līringa procentu marlr sājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.

(p) Operatīvā noma

Sabiedrība kā nomnieks

Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašuntiesībām riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finaciālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

(a) Nodokli

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem.

Atliktā nodokļa aktīvskstības norakstīts pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, pamatojoties uz likumdošanas izmaiņām, kuru rezultātā mainās atliktā nodokļa bāze.

(r) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.

(s) Aiznēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starp saņemto naudas līdzekļu apjovu, atskaitot ar aizņēmumu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

(t) Nauda un naudas ekvivalenti

Naudas plūsmas pārskata mērķiem naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

(U) Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

SIA "ExpressCredit" 2017. GADA PĀRSKATS UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(v) Finanšu risku pārvaldība

(v1) Finanšu risku faktori

Sabiedrības darbība paklauj to dažādiem finanšu riskiem:

(u1.1) ārvalstu valūtas riskam:

(u1.2) kredītriskam:

(u1.3) operacionālajam riskam;

(u1.4) tirgus riskam;

(u1.5) likviditātes riskam:

(u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;

Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktors identificē, novērtē un nēcina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.

(v1.1) Arvalstu valūtas risks

Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas melānimi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.

(v1.2) Kredītrisks

Sabiedrībai ir kredītiska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku radīt īstermiņa likviditātes problēmas saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai. un veiksinaiai.

(v1.3)Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (lT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība, nezvolgām, procedīrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.

Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālā riska veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.

(v1.4)Tirqus risks

Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.

(v.1.5) Likviditātes risks

Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties nazuās nazuvas nazuvas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrības ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.

(v1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks

Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līziņga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fikšētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo ar izvāti banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.

(v2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite

Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīt to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērības izmaiņām, kas netiek klasifiešti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(v3) Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (f) pielikumu.

SIA "ExpressCredit" 2017. gada pārskats UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

Grāmatvedības politika (turpinājums)

(v) Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

(v4) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Sabiedrības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistīlājām personām, treici un pacerta un finansu līzinās sapilāls Sastāv no alziņšumiem n kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši.

	Mates	Koncerns	Mātes	Koncerns
Parādsaistības bruto Naudas līdzekli	sabiedrība 31.12.2017. EUR 16 609 960 (2 072 996)	31.12.2017. EUR 16 396 636 (2 219 747)	sabiedrība 31.12.2016 EUR 12 371 542 (1 127 231)	31.12.2016 EUR 12 371 542
Parādi, neto	14 536 964			(1 279 410)
Pašu kapitāls	3 239 714	14 176 889 3 689 478	11 244 311 2 573 474	11 092 132 2 806 065
Parādu attiecība pret pašu kapitālu Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu	5.13 4.49	4.44 3.84	4.81 4.37	4.41 3.95

(w) Galvenie pieņēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākajiem indirot parskato stariāmiem, kas ieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā aklīto aklīvu un saistību un āīpusbilances aktīvu un saistību apiesem un pieņem miliem, kā arī pārskata aktivāku aktīvu, kā arī pārskata perioda atspoguļot ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Turpmāk minēti būtiskie spriedumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu nepreciziātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar norismo pieņoniam attēciba uz nākom, un parēķinu neprekinu nepresizinātēs seloņu uz gadā:

• Sabiedības pārskata pamatlīdzekļu aprēķināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņinātā iztorijas izmantošanas laiku kaud parāka pellota beirota beigās. Valbā
  mainījies un līdz ar to vos tikt maitēji pašlies izmantošanas laiku. mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēķini.
• Sabiedrības pārskata pamatīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi novērtības samazināšanās tiek atzīli vērībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērību un tā atgūstamo vērības ir augstākā nek alzuli vērība, kas ir patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Sabiedrības uzskata, ka, ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus, nav nepieciešams vēlki būtiskas aktīvu vērtības korekcijas to vērtības samazinājuma dēļ.
• Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, tiekņejimos vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība.
• Sabiedrības vadība, pamatojoties uz aplēsēm, veido uzkrājumus izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu vērtības samazinājumam. Sabiedrības vadība uzskata, ka finanšu pārādītie uzkrājumi dektru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiem sagaidāmās izvēlību paldu paldu paldu alguslainībā veiktas, pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju.
• Sabiedrības vadība ar maksimālu veido uzkrājumus iespējamo nākotnes maksājumu saistībām arī gadījumos, kad apstrīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv ir nākonies Thakonies Thaksajumu.

Saistītās puses (x)

Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekmes "vai tur ginēlis ir skriens ir sābekļi un sāblēki, un sāblēks, kuras (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus grāmatveiības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minātājas atklāsana par salstītajām par salstītajām pusēr" lietotajam terminam ..

Notikumi pēc bilances datuma (y)

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējāj tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

(z) lespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības Tās kā saistības tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Vespējamie aktīvi šajā fināt laizītā tikā līks līks līks līksķirtikā, ka līdzēķi tik iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdziņi, vieniek atsport

(aa) Pelna uz vienu akciju

Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas atiecināmi uz Sabiedības akcionāriem, ar vidējo svērt akciju skaitu pārskatā peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot neto peļņu, kas attiecinām uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem ar vidējo svērto akciju skaitu un citu konvertējamu instrumentu katu.

(1) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

	Mates	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Preču realizācija	2 091 010	2 091 010	2 162 766	2 163 846
Dārgmetālu realizācija	1 352 398	1 352 398	1 958 284	1 958 284
Automašīnu realizācija			19 523	19 523
Cīti pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, kīlu
realizācijas un glabāšanas komisijas	721 036	721 036	654 680	654 680
	4 164 444	4 164 444	4 795 253	4 796 333

Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem un darbības veidiem

	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Preču realizācija Latvijas teritorijā	2 091 010	2 091 010	2 182 289	2 183 369
Dārgmetālu realizācija Latvijas teritorijā	1 334 487	1 334 487	1 958 284	1 958 284
Dārgmetālu realizācija ES	17 911	17 911
lenākumi no pakalpojumu sniegšanas Latvijas
teritorijā	721 036	721 036	654 680	654 680
	4 164 444	4 164 444	4 795 253	4 796 333
Pārdoto preču pašizmaksa (2)
	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdoto preču iegādes vērtība	2 746 779	2 746 779	3 436 835	3 436 835
lepirktās preces un komplektējošās daļas	3 685	3 685	12 500	12 500
	2 750 464	2 750 464	3 449 335	3 449 335
(3) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu ienēmumi no kredītiem pret kīlu	2 986 549	2 986 549	3 092 740	3 092 740
Procentu ieņēmumi no ķīlu realizācijas*	949 523	949 523	834 440	834 440
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret auto kīlu	9 127	9 127	70 799	70 799
Procentu ieņēmumi no hipotekārajiem kredītiem	5 343	5 343	23 327	23 327
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem
kredītiem	8 941 835	9 923 280	6 233 252	6 527 638
Uzkrātie procentu ieņēmumi	(13 875)	(10 704)	44 170	78 710
	12 878 502	13 863 118	10 298 728	10 627 654

*Atsevišķi izdalīti procentu ieņēmumi, kas iegūti realizējot ķīlas, no kopējiem procentu ieņēmumiem no kredītiem pret ķīlu.

20

Pielikums (turpinājums)

(4) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

	Mätes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	2017	2017	2016	2016
Procentu izmaksas par obligācijām	977 790	977 790	904 891	904 891
Procentu izmaksas līzingam	4 629	4 629	6 726	6 726
Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem	832 074	833 783	485 112	484 341
Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu
svārstībām	3 993	6 325	170	170
	1 818 486	1 822 527	1 396 899	1 396 128
Pārdošanas izmaksas (5)
	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	2 247 650	2 377 991	2 157 638	2 217 421
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	527 235	557 989	505 974	520 077
Uzkrātās saistības neizmantotajiem
atvalinājumiem un prēmijām	(14 891)	(13 046)	12 606	17 908
Telpu noma	797 854	840 585	818 199	831 348
Komunālie pakalpojumi	196 606	204 587	210 879	212 793
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis	210 814	256 453	207 357	220 005
Sakaru izdevumi	58 880	60 489	63 887	65 224
Saimniecības izdevumi	37 751	37 893	51 068	53 871
Pamatlīdzekļu nolietojums	149 949	169 133	193 937	195 264
Apsardzes izdevumi	22 764	23 388	24 222	24 312
Norakstītas preces un pamatlīdzekļi	158 036	158 036	209 785	209 785
Reklāmas izdevumi	282 589	405 943	397 702	406 395
Komandējumu izdevumi	16 968	16 968	6 488	6 488
Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem un nelikvīdiem
krājumiem	154 935	234 979	634 848	704 639
Iransporta izmaksas	89 200	89 200	79 446	79 446
Telpu remonta izdevumi	60 473	66 523	60 597	60 784
Pārējās īzmaksas	164 409	179 568	85 743	98 176
	5 161 222	5 666 679	5 720 376	5 923 936
(6) Administrācijas izmaksas
	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa
	1 284 944	1 284 944	1 279 135	1 279 135
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	302 507	302 507	300 183	300 183
Uzkrātās saistības neizmantotajiem
atvaļinājumiem un prēmijām	17 009	17 009	(56 831)	(56 831)
Biroja telpu noma un komunālie pakalpojumi	41 366	41 366	49 536	49 536
Biroja izdevumi	31 587	31 587	33 480	33 480
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi	312 714	322 613	103 913	106 288
Revizījas izmaksas*	13 500	15 100	13 500	15 759
Sakaru izdevumi	19 700	19 700	20 214	20 214
Valsts nodevas, licence kreditēšanas
pakalpojumu sniegšanai	24 912	39 137	24 455	26 878
Juridiskās konsultācijas	35 720	39 273	37 588	39 834
Datu bāzes abonēšana, apkalpošana	84 117	106 538	128 398	132 644
Biedru nauda profesionālajās organizācijās	39 839	41 039	41 296	41 496
Cītas administrācijas izmaksas	19 561 2 227 476	29 129 2 289 942	14 464 1 989 331	17 276 2 005 892

* Pārskata gada laikā Sabiedrība no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmusi.

Pielikums (turpinājums)

(7) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi

	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mates sabiedrība	Koncerns
	2017	2017	2016	2016
leņēmumi no dividendēm			92 315
Pārējie ieņēmumi	59 187	44 476	43 336	37 332
	59 187	44 476	135 651	37 332
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (8)
	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Soda naudas	1 890	1 890	2 688	2 688
Pārējie izdevumi	38 135	38 166	19 337	19 337
Virs preču zuduma normas norakstītās preces	25 948	25 948	38 423	38 423
Ziedojumi	130 000	140 000	46 500	50 000
Zaudējumi no cesijas	1 554 187	1 683 212	1 347 105	1 371 747
	1 750 160	1 889 216	1 454 053	1 482 195
(9) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atliktais nodoklis (skat. 13. pielikumu)	145 252	145 252	(1 647)	(1 647)
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis	512 833	554 662	226 027	244 763
	658 085	699 914	224 380	243 116

Uzņēmumu ienākuma nodoklis atšķiras no teorētiskās nodokļa summas:

Peļņa pirms nodokļiem	3 394 325	3 653 210	1 219 638	1 203 833
Teorētiski aprēķinātais nodoklis	509 149	547 982	182 946	180 575
Izdevumi, par kuriem nedrīkst samazināt
apliekamo ienākumu	131 492	144 360	80	105 041
Atliktā nodokļa bāzes izmaina	127 944	123 924
Ziedojumi	(110 500)	(116 352)	(39 525)	(42 500)
	658 085	699 914	224 380	243 116

(10) Mātes sabiedrības nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Citi ne- materiālie ieguldījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Avansi	Ilgtermina ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļ	Kopā
	EUR		EUR	EUR	OS EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2016.	40 539	10 000	899 521	105 967	339 575	1 395 602
legādāts	13 675	20 727	122 388	66 575	14 787	238 152
Norakstīts lzveidots pamatlīdzeklis no samaksātajiem	(1 072)		(54 750)			(55 822)
avansiem	172 542			(172 542)
31.12.2017.	225 684	30 727	967 159		354 362	1 577 932
Amortizācija
31.12.2016.	23 388	556	676 894		271 649	972 487
Aprēķināts par 2017. gadu	9 745	4 897	135 308		33 470	183 420
Par norakstīto	(730)		(32 797)			(33 527)
31.12.2017.	32 403	5 453	779 405		305 119	1 122 380
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017.	193 281	25 274	187 754		49 243	455 552
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016.	17 151	9 444	222 627	105 967	67 926	423 115

1. gada 31. decembrī uz finanšu līzinga noteikumiem iegādāto pamalīdzekļu atlikusī vērtība ir 174 572 euro. (2016. gada 31. decembrī: 164 557 euro). Īpašuma tiesības uz šiem pamatlīdzekļiem Koncerna mātes sabiedrībai pāries tikai pēc visu līzinga saistību izpildes.

Koncerna nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Citi ne- materiālie ieguldījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Avansi	Uznēmuma nemateriālā vērtība	Ilgtermina ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2016.	40 539	25 034	911 489	105 967	127 616	344 735	1 555 380
legādāts	13 675	26 087	126 348	67 084		17 101	250 295
Norakstīts Izveidots pamatlīdzeklis no	(1 072)		(54 750)	(509)			(56 331)
samaksātajiem
avansiem	172 542			(172 542)
31.12.2017.	225 684	51 121	983 087		127 616	361 836	1 749 344
Amortizācija
31.12.2016.	23 388	850	677 415			271 822	973 475
Aprēkināts par
2017. gadu	9 745	16 112	143 277			39 468	208 602
Par norakstīto	(730)		(32 797)				(33 527)
31.12.2017.	32 403	16 962	787 895			311 290	1 148 550
Atlikusī bilances
vērtība 31.12.2017.	193 281	34 159	195 192		127 616	50 546	600 794
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016.	17 151	24 184	234 074	105 967	127 616	72 913	581 905

(11) Mātes sabiedrības ieguldījumi radniecīgo sabiedrību kapitālā

Koncerna mātes sabiedrībai ir 100% ieguldījums meitas sabiedrībās SIA "Expresslnkasso" un SIA "ViziaFinance". 2017. gadā Sabiedrība iegādājās 100% sabiedrības "Cash Advance Bulgaria" EOOD kapitāldalas. 2017.gadā tika atsavinātas (100%) meitas sabiedrības SIA "EC Finance" kapitāla daļas.

a) līdzdalība koncerna meitas sabiedrību kapitālā

Nosaukums	Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes (atlikusī) vērtība		Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā
	31.12.2017.	31 12,2016.	31 12 2017.	31.12.2016.
	EUR	EUR	0/0	%
SIA Expressinkasso	2 828	2 828	100	100
SIA ViziaFianace SIA EC Finance no 01.12.2015. līdz	880 000	880 000	100	100
08.12.2017. Cash Advance Bulgaria EOOD no		3 000		100
20.01.2017.	513 000 1 395 828	885 828	100

b)	informācija par koncerna meitas sabiedrībām
		Pašu kapitāls		Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi)
Nosaukums	Adrese	31 2 2017. EUR	31.12.2016. EUR	2017 EUR	2016 EUR
SIA Expressinkasso	Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija	493 160	233 209	259 951	122 218
SIA Expressinkasso pamatdarbības veids ir parādu piedziņas pakalpojumu sniegšana.
SIA ViziaFinance (no 29.07.2016. līdz 07.03.2018. SIA MoneyMetro, no 30.04.2015. līdz 29.07.2016. SIA Banknote)	Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija	708 473	754 712	(46 239)	(64 327)
SIA ViziaFianace pamatdarbības veids ir patēriņa kreditēšanas pakalpojumi.
SIA EC Finance no 01.12.2015. līdz 08.12.2017.	Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija	N/A	2 883	N/A	(117)
Cash Advance Bulgaria EOOD no 20.01.2017.	49A, Bulgaria Blvd., 4.st., birojs 30, Triaditsa regions	516 343	N/A	3 343	N/A

Cash Advance Bulgaria EOOD pamatdarbības veids ir kreditēšanas darbība.

c) aktīvi turēti pārdošanai

	EUR
Aktīvi turēti pārdošanai 31.12.2016.	1 000
Realizētas dalas	(1 000)
Aktīvi turēti pārdošanai 31.12.2017.

Pielikums (turpinājums)

(12) Koncerna aizdevumi dalībniekiem
	Aizdevumi dalībniekiem
	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2016.	1 216 601
Aizdevumu izsniegšana	1 367 051
Aizdevumu atmaksa	(1 858 873)
% par aizdevumu	21 840
31.12.2017.	746 619
Bilances vērtība 31.12.2017.	746 619
Bilances vērtība 31.12.2016.	1 216 601

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem 2.64% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2019. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma, gan uzkrātie procent). Aizdevumi nav nodrošināti. Visi aizdevumi denominēti euro.

(13) Mātes sabiedrības un Koncerna atliktā nodokļa aktīvs
	2017	2016
	EUR	EUR
Atliktā nodokļa aktīvs pārskata gada sākumā	145 252	143 605
Atliktā nodokļa aktīva palielinājums/samazinājums pārskata gadā (skat. 9. pielikumu)	(145 252)	1 647
Atliktā nodokļa aktīvs pārskata gada beigās		145 252
Atliktais nodokis iepriekš tika aprēkināts no sekojošām starp aktīvu un saistību bilances vērtībām un to vērtībām uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķina mērķiem:
	31.12.2017. EUR	31.12.2016. EUR
		3 504
Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība Uzkrājumu krājumiem un citu uzkrājumu pagaidu atskirība		(148 756)
Atliktā nodokļa aktīvs		(145 252)
Atliktā nodokļa aktīvs norakstīts 2017.gada peļņas vai zaudējumu aprēkinā, pamatojoties uz izmaiņām.
(14) Mātes sabiedrības un Koncerna krājumi
	31.12.2017. EUR	31.12.2016. EUR
Preču krājumi	789 507	742 486
Zelta izstrādājumi	132 416	189 478
Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu vērtības samazīnājumam	(238 928) 682 995	(231 249) 700 715
Krājumu terminanalīze a)	31.12.2017.	31.12.2016.
	EUR	EUR
	447 155	355 372
Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 0 - 180	157 995	208 003
Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 181 - 360	316 773	368 289
Atlikumi, kuru krājumu dienas virs 360 Gatavie razojumi un preces pārdošanai kopā	921 923	931 964
Krājumiem izveidotie uzkrājumi b)	2017	2016
	EUR	EUR
	231 249	314 189
Uzkrājumi gataviem ražojumiem un precēm pārdošanai gada sākumā Norakstītie	(189 321)	(337 146)
Uzkrājumu palielinājums	197 000	254 206
Uzkrājumi gataviem ražojumiem un precēm pārdosanai gada beigās	238 928	231 249

SIA "ExpressCredit" 2017. gada pārskats UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

(15) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

	Mates	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība 31.12.2017.	31.12.2017.	sabiedrība 31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
llgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu	61 099	61 099	55 955	55 955
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez kīlas	1 707 115	1 851 797	908 153	908 153
līgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	1 768 214	1 912 896	964 108	964 108
lstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu	1 996 754	1 996 754	1 808 673	1 808 673
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu, kas
pārnemtas realizācijai	789 456	789 456	673 763	673 763
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez kīlas	10 585 452	11 923 626	7 863 648	8 870 377
Uzkrātie procentu ieņēmumi	540 846	578 557	554 721	589 261
Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem	(1 212 219)	(1 357 617)	(1 281 032)	(1 350 823)
Istermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	12 700 289	13 930 776	9 619 773	10 591 251
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	14 468 503	15 843 672	10 583 881	11 555 359

Visi aizdevumi izsniegti EUR. Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.

1. gadā tika noslēgti vairāki līgumi ar SIA "Expressinkasso" parādu summas cedēšanu. Cedētās prasījumu summas kopējā bilances vērtība - EUR 2 095 367, atlīdzības summa sāskaņā ar neatkarīgu vērtējumu -EUR 628 724.

2. gadā tika noslēgti līgumi ar trešajām par slikto debitoru parādu summas cedēšanu. Cedēto parādu kopējā bilances vērtība koncerna bilancē - EUR 643 656, atlīdzības summa- EUR 575 307.

2017.gada septembrī koncerna mātes sabiedība noslēdza līgumu ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais termiņš pārsniedz 90 dienas. Līdz pārskata gada beigām kopējā cedēto parādu bilances vērtība koncerna bilancē - EUR 484 491, atlīdzības summa - EUR 336 272.

Cesijas rezultātā radušies zaudējumi daļēji tiek segti ar uzkrājumiem, kas izveidoti izsniegto aizdevumu atgūstamās vērtības korekcijai, ja tiek cedēti aizdevumi, kas izsnieģijā pārskata perioda laikā, vai tiek iekļauti pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tiek cedēti pārskata periodā izsniegti aizdevumi.

Prasības EUR 2 847 309 apmērā (31.12.2016 : 2 538 391) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pretkīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā kā EUR 4 755 006, kas ir aptuveni 1.67 reizes augstāka kā bilances vērība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas kās saņemtas pret izsniegto aizdevumu, kuru atmaksas termiņi tiek realizētas saskaņā ar aizdevuma līguma nosacījumiem.

a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (bruto) vecuma analīze:

	Mātes sabiedrība 31 222017 EUR	Koncerns 31.12.2017. EUR	Mates sabiedrība 31.12.2016 EUR	Koncerns 31.12.2016 EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	13 589 275	14 549 165	7 858 894	8 491 645
Kavēts no 1 - 30 dienām	795 107	878 658	1 520 508	1 577 284
Kavēts no 31 - 90 dienām	505 630	564 932	1 077 219	1 103 429
Kavēts no 91 - 180 dienām	334 088	412 055	869 553	871 591
Kavēts no 181 - 360 dienām	130 815	383 567	224 905	415 356
Kavēts virs 360 dienām	325 807	412 912	313 834	446 877
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
kredītiem kopā	15 680 722	17 201 289	11 864 913	12 906 182

b) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem

	Mates	Koncerns	Mates	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	2017	2017	2016	2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem pārskata gada sākumā	1 281 032	1 350 823	710 540	710 540
Norakstītie	(81 506)	(81 506)	(36 001)	(36 001)
Uzkrājumu palielinājums	12 693	88 300	606 493	676 284
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem uz pārskata perioda beigām	1 212 219	1 357 617	1 281 032	1 350 823

SIA "ExpressCredit" 2017. gada pārskats UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

(16) Saistīto sabiedrību un vadības parādi

	Mātes	Koncerns	Mates	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2017.	31.12.2017.	31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa saistīto sabiedrību parādi
SIA Kalpaks saistības par izsniegto aizdevumu un
aizdevuma procentiem	407 100	407 100
SIA Banknote (iepr. SIA A.Kredīts) saistības par
izsniegto aizdevumu un aizdevuma procentiem	144 494	144 494
līgtermiņa radniecīgo sabiedrību parādi kopā	551 594	551 594
Istermina saistīto sabiedrību un vadības parādi
Parādi par realizētajām precēm, pamatlīdzekliem,
sniegtajiem pakalpojumiem, avansi	4 167	1 306	20 949	107
SIA Banknote (iepr. SIA A.Kredīts) saistības par
izsniegto aizdevumu, aizdevuma procentiem un
sniegtajiem pakalpojumiem	14	14	150 613	150 613
Saistības par izsniegto aizdevumu un aizdevuma
procentiem uzņēmuma valdei	3 057	3 057	18 426	18 426
SIA ViziaFinance (iepr. SIA MoneyMetro) saistības
par izsniegto aizdevumu, aizdevuma procentiem un			48 518
cedētajām prasījuma tiesībām			92 315
Meitas uzņēmumu parādi par dividendēm
Istermina saistīto sabiedrību un vadības parādi		4 377	330 821	169 146
kopā	7 238
Saistīto sabiedrību un vadības parādi kopā	558 832	555 971	330 821	169 146

Noteiktā procentu likme par radniecīgajām izsniegtajiem aizdevumiem – 2.64- 15% gadā. Visi aizdevumi un citas prasības denominētas euro.

Radniecīgo sabiedrību parādu vecuma analīze

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība 31.12.2017.	31.12.2017.	sabiedrība 31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	558 832	555 971	309 552	168 736
Kavēts no 1 - 180 dienām			21 269	410
Kavēts no 181 - 360 dienām
Kavēts virs 360 dienām
Radniecīgo sabiedrību parādi kopā	558 832	555 971	330 821	169 146
(17) Citi debitori
	31.12.2017.	31.12.2017.	31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Izsniegtie aizdevumi darbiniekiem un citām trešajām
personām	1 510	1 510	3 916	3 916
Drošības nauda	58 045	62 566	63 576	65 197
Citi debitori	564 780	565 116	182 929	182 929
Uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem	(29 099)	(29 099)	(2 084)	(2 084)
	595 236	600 093	248 337	249 958
a) Citiem debitoriem izveidotie uzkrājumi
			2017	2016
			EUR	EUR
Uzkrājumi citiem debitoriem gada sākumā			2 084	2 084
Norakstītie			(115 934)	(1 408)
Uzkrājumu palielinājums			142 949	1 408
Uzkrājumi citiem debitoriem gada beigās			29 099	2 084
b) Mātes sabiedrības citu debitoru sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:
Por on on Po	54 49 9049		24 47 2046	24 47 2016

	31.12.2017. EUR	31.12.2017. 0/0	31.12.2016. EUR	31.12.2016. 0/0
EUR	623 022	99.79	228 497	91.17
Izveidoti uzkrājumi EUR	(29 099)		(2 084)
CZK			1 104	0.45
USD	1 313	0.21	12 270	4.94
PLN			8 550	3.44
Citu debitoru parādi kopā	595 236	100%	248 337	100%

Pielikums (turpinājums)

(17) Citi debitori (turpinājums)

Koncerna citu debitoru sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:
	31.12.2017.	31.12.2017.	31.12.2016.	31 722016.
	EUR	0/0	EUR	0/0
EUR	627 879	99.79	230 118	91.23
lzveidoti uzkrājumi EUR	(29 099)		(2 084)
CZK			1 104	0.44
USD	1 313	0.21	12 270	4.91
PIN			8 550	3.42
Citu debitoru parādi kopā	600 093	100%	249 958	100%

c) Citu debitoru vecuma analīze:

	Mātes	Koncerns	Mates	Koncerns
	sabiedrība 31 2.2017.	31.12.2017.	sabiedrība 31 12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlikumi, kuriem nav apmaksas termina	126 447	131 304	129 672	131 293
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas terminu	494 911	494 911	87 926	87 926
Kavēts no 1 - 30 dienām	206	206	873	873
Kavēts no 31 - 90 dienām	381	381	435	435
Kavēts no 91 - 180 dienām	365	365	29 151	29 151
Kavēts no 181 - 360 dienām	2	2
Kavēts virs 360 dienām	2 023	2 023	2 364	2 364
Izveidoti uzkrājumi	(29 099)	(29 099)	(2 084)	(2 084)
Citu debitoru parādi kopā	595 236	600 093	248 337	249 958

(18) Nākamo periodu izmaksas

	Mates	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2017.	31.12.2017.	31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Apdrosināšana	11 482	11 482	4 521	4 521
Licences patērētāju kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai
un parādu atgūšanas pakalpojumu sniegšanai	18 316	32 541	14 350	28 575
Priekšapmaksa par telpu nomu un citas izmaksas	17 816	23 515	55 795	59 645
Nākamo periodu izmaksas kopā	47 614	67 538	74 666	92 741
(19) Naudas līdzekļi kasē un bankā
	31.12.2017	31.12.2017.	31.12.2016.	31.12.2016.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Naudas līdzekļi bankā	1 882 267	2 015 751	897 966	999 688
Naudas līdzekļi kasē	190 729	203 996	229 265	279 722
				AND 110

Visi mātes sabiedrības un Koncerna naudas līdzekļi ir euro valūtā.

(20) Pamatkapitāls

Koncerna mātes sabiedrības pamatkapitāls ir 1 500 000 EUR, kas sastāv no 1 500 000 parastajām daļām ar katras daļas nominālvērtību EUR 1.

2 072 996

2 219 747

1 127 231

1 279 410

(21) Aiznēmumi pret obligācijām

	Mātes	Koncerns	Mates	Koncerns
	sabiedrība 31.12.2017. EUR	31.12.2017. EUR	sabiedrība 31.12.2016 EUR	31.12.2016 EUR
Aiznēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas	7 063 000	7 063 000	5 224 000	5 224 000
maksu	(10 813)	(10 813)	(10 240)	(10 240)
Ilgtermina aizņēmumi kopā	7 052 187	7 052 187	5 213 760	5 213 760
Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000
maksu	(2 806)	(2 806)	(13 203)	(13 203)
Uzkrātie procenti	17 549	17 549	30 976	30 976
Istermina aizņēmumi kopā	1 014 743	1 014 743	1 017 773	1 017 773
Aizņēmumi pret obligācijām kopā	8 063 000	8 063 000	6 224 000	6 224 000
Uzkrātie procenti kopā	17 549	17 549	30 976	30 976
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju
komisijas maksu kopā	(13 619)	(13619)	(23 443)	(23 443)
Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā	8 066 930	8 066 930	6 231 533	6 231 533

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV000801280) Latvijas Centrālājā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 200 euro, kuru kopējā nominālvētība uz 31.12.2017. ir 1 000 000 euro, uz pārskata parakstīšanas datumu - ar katras obligācijas nominālvētību 150 euro un kopējo nominālvētību 750 000 euro. Kupona likme — 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī -25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedība (ISN LV000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvētība ir 3 500 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvētība. Kupona likme - 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 14. aprīlī uzsāktā obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000802213) Latvijas Centrālājā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - iegrāmatotās apjoms 5 000, obligāciju emisijas izvietotais apjoms (uz 31.12.2017.) 4 097 ar nominālvētību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 4 097 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvērtība. Uz pārskata parakstīšanas datumu obligāciju emisijas izvietotais apjoms ir 5 000 ar nominālvētību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 5 000 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvētība. Kupona likme - 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 euro par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2021.gada 25.oktobris. Obligāciju emisija nav laista publiskā apgrozībā. Obligāciju emisjas izvietošana uzsākta 2016.gada 19. oktobrī.

Obligācijas (ISIN LV000801280) ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām, kā arī finanšu kīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS "Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.

Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summu 6 miljoni euro. Komercķīlas nodrošinājuma līgumi noslēgti ar šādiem Komercķīlas devējiem:

Lombards24.lv, SIA, reģ.Nr. 40103718685, ar iekīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 989 913.00 apmērā;

AE Consulting, SIA, reg. Nr. 40003870736, ar iekīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 150 000.00 apmērā;

• EC finance, SIA, reg. Nr. 40103950614, ar iekīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 322 587.00 apmērā;
• Kristaps Bergmanis, p.k. 040578-13052, ar iekīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 15 000.00 apmērā;

Didzis Ādmīdiņš, p.k. 051084-11569, ar iekīlāto mantu SIA "ExpressCredit" daļu skaita: 22 500.00 apmērā.

Katras kīlas garantētais apjoms - kopējās kīlas summas apmērā:

ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA "ExpressInkasso" 100% kapitāla daļām;

ar meitas sabiedrību par SIA "Expresslnkasso" visu kustamo mantu kā lietu kopības nākotnes sastāvdalām:

ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. a līdzekli kurus Ko na mātes sahiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem

	Nakotnes minimalie maksājumi,	Minimalie maksājumi pašreizējā bruto vērtībā, neto	Procentu izdevumi	Nākotnes minimalie maksājumi, bruto	Minimalie maksājumi pašreizējā vertiba, neto	Procentu izdevumi
Terminā:	31 2 2017 EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2016 EUR	31.12.2016 EUR
kas īsāks par vienu gadu	2 220 597	1 000 000	1 220 597	1 839 693	1 000 000	839 693
no 2 līdz 5 gadiem	9 432 651	7 063 000	2 369 651	6 858 484	5 224 000	1 634 484
	11 653 248	8 063 000	3 590 248	8 698 177	6 224 000	2 474 177

SIA "ExpressCredit" 2017. gada pārskats UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

(22) Citi aiznēmumi

	Mātes	Koncerns	Mates	Koncerns
	sabiedrība 31.12.2017.	31.12.2017.	sabiedrība 31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa līzinga saistības	120 472	120 472	113 074	113 074
Citi ilgtermina aizņēmumi	1 180 225	1 323 919	1 178 958	1 178 958
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	1 300 697	1 444 391	1 292 032	1 292 032
Istermina līzinga saistības	54 100	54 100	51 483	51 483
Citi īstermiņa aizņēmumi	6 367 246	6 780 674	4 796 494	4 796 494
Cīti īstermiņa aizņēmumi kopā	6 421 346	6 834 774	4 847 977	4 847 977
Citi aizņēmumi kopā	7 722 043	8 279 165	6 140 009	6 140 009

Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatīdzekļus uz finanšu līziņga noteikumiem. 2017. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5% un 6M Euribor + 3-4.5%.

Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām personām. Noteiktā procentu likme no 11% līdz 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.

Mātes sabiedrības nākotnes minimālo maksājumu kopsavilkums:

	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimālie maksajumi pašreizējā vertiba, neto	Procentu izdevumi	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimalie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi
	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2017	31.12.2016	31.12.2016	31.12.2016
Terminā: kas īsāks par	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
vienu gadu no 2 līdz 7	7 223 100	6 421 346	801 754	5 490 134	4 847 977	642 157
gadiem	1 576 576	1 300 697	275 879	1 487 705	1 292 032	195 673
	8 799 676	7 722 043	1077633	6 977 839	6 140 009	837 830

Koncerna nākotnes minimālo maksājumu kopsavilkums:

	Nākotnes minimālie aiznēmumu atmaksas maksājumi, bruto	Minimālie aiznēmumu atmaksas maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi	Nākotnes minimalie aiznēmumu atmaksas maksājumi, bruto	Minimālie aiznēmumu atmaksas maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi
	31.12.2017	31.12.2017	31 12.2017	31.12.2016	31 2 2016	31.12.2016
Terminā: kas īsāks par	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
vienu gadu no 2 līdz 7	7 660 175	6 834 774	825 401	5 490 134	4 847 977	642 157
gadiem	1 795 954	1 444 391	351 563	1 487 705	1 292 032	195 673
	9 456 129	8 279 165	1 176 964	6 977 839	6 140 009	837 830

(23) Parādi radniecīgajām sabiedrībām

	Mates	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība 31 12 2017. EUR	31.12.2017. EUR	sabiedrība 31.12.2016 EUR	31.12.2016 EUR
Parāds par aizņēmumu un uzkrātiem procentiem
Cash Advance Bulgaria EOOD	462 230
Parāds par aizņēmumu SIA ViziaFinance	90 104
Parāds par aizņēmumu un uzkrātiem procentiem
uznēmuma valdei	50 112	50 112
Uzkrātās saistības par telpu apsaimniekošanu un
komunālajiem pakalpojumiem SIA Banknote	558	558
Parāds par sniegtajiem pakalpojumiem SIA AE
Consulting		181		181
Parāds par aizņēmuma procentiem SIA
Lombards24. Iv	429	429
Parāds par aiznēmumu SIA ExpressInkasso	218 112
Parāds par saņemtiem maksājumiem, kas cedēti
SIA Expressinkasso			7 376
Parādi radniecīgajām sabiedrībām kopā	821 545	51 280	7 376	181

Koncerns ir saņēmis aizņēmumus no saistītām sabiedrībām un personām ar noteiktu procentu likmi no 2.64 līdz 4% gadā.

Pielikums (turpinājums)

1

(24) Kreditori un uzkrātās saistības

	Mates	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība 31.12.2017.	31.12.2017.	sabiedrība 31.12.2016	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	162 064	173 309	166 090	173 985
Darba algas	175 869	183 333	153 442	160 042
Uzkrātās saistības darbinieku neizmantotajiem
atvalinājumiem	241 557	248 704	239 440	244 742
Aiznēmēja saistību dzēšana	153 946	153 946	96 738	96 738
Citas uzkrātās saistības	63 168	68 320	57 778	59 630
	796 604	827 612	713 488	735 137

a) Mātes sabiedrības kreditoru un uzkrāto saistību sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:

	31.12.2017.	31.12.2017.	31.12.2016.	31.12.2016.
	EUR	%	EUR	%
EUR	796 604	100	593 977	83.25
GBP		-	112 496	15.77
CZK	1	1	4 109	0.57
usp		-	2 906	0.41
Kreditori un uzkrātās saistības kopā	796 604	100%	713 488	100%

Koncerna kreditoru un uzkrāto saistību sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:

	31.12.2017.	31.12.2017	31.12.2016.	31.12.2016.
	EUR	0/0	EUR	0/0
EUR	827 612	100	615 610	83.74
GBP			112 512	15.30
CZK			4 109	0.56
USD			2 906	0.40
Kreditori un uzkrātās saistības kopā	827 612	100%	735 137	100%
b) Kreditoru un uzkrāto saistību vecuma analīze:
	31.12.2017. -------	31.12.2017. See pass	31.12.2016. Port 3 8 pm	31.12.2016. Par 1 1 8%

	EUIN	CUIN	EUR	San DIN
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	771 246	799 570	705 600	734 625
Kavēts no 1 - 30 dienām	24 331	25 930	7 888	512
Kavēts virs 30 dienām	1 027	2 112
Kreditori un uzkrātās saistības kopā	796 604	827 612	713 488	735 137

(25) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

Mātes sabiedrības nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

	PVN EUR	UIN EUR	NIN* EUR	UDRN EUR	VSAOI EUR	IIN EUR	UVTN EUR	Kopā EUR
Parāds/
(pārmaksa)
31.12.2016.	10 878	(80 628)		79	90 614	47 300	3 324	71 567
Aprēkināts par
2017. gadu	168 495	512 833	135	1 163	1 199 222	697 198	14 829	2 593 875
Samaksāts
2017. gadā	(164 930)	(226 428)	(135)	(1 200)	(1 189 400)	(691 150)	(14 860)	(2 288 103)
Parāds/ (pārmaksa)
31.12.2017.	14 443	205 777		42	100 436	53 348	3 293	377 339

Koncerna nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

	PVN	UIN	NIN*	UDRN	VSAOI	IIN	UVTN	Kopa
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Parāds 31.12.2016. Aprēkināts par	10 952	(78 504)		79	94 199	49 132	3 324	79 182
2017. gadu Samaksāts	171 870	554 662	135	1 220	1 243 665	720 460	14 829	2 706 841
2017. gadā	(166 922)	(252 239)	(135)	(1 258)	(1 233 439)	(714 206)	(14 860)	(2 383 059)
Parāds/ (pärmaksa) 31.12.2017.	000 2 P	292 040		A4	404 476	FE 206	2 702	AND GRA

* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām

(26) Nodarbināto personu vidējais skaits
	2017	2016
Vidējais Mātes sabiedrībā nodarbināto skaits pārskata gadā:	264	288
Vidējais Koncernā nodarbināto skaits pārskata gadā:	277	294
(27) Vadības atalgojums
	31.12.2017.	31.12.2016.
	EUR	EUR
Mātes sabiedrības valdes locekļu:
darba samaksa	114 984	82 655
sociālās apdrošināšanas iemaksas	27 125	19 499
	142 109	102 154

Padomes locekļi par padomes locekļu pienākumu pildīšanu atalgojumu nesaņem.

Pārskata gada laikā valdes locekļiem izsniegti aizdevumi EUR 98 000 apmērā un veikta izsniegto aizdevumu un aprēķināto aizdevuma procentu atmaksa EUR 118 690 apmērā. Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem 2.64% gadā. 2017.gada 31. decembri nav valdes locekļiem izsniegto neatmaksāto aizdevumu.

Citi labumi vai prēmēšanas pasākumi uz valdes locekļiem netiek attiecināti.

庭

11

(28) Informācija par segmentiem un apgrozījums

Mātes sabiedrības saimnieciskā darbība var tikt sadalīta sekojošās daļās atbilstoši pakalpojumu specifikai.

EUR	Preču realizācija			Nodrošināto kredītu izsniegšana	Nenodrošināto kredītu izsniegšana		Cita darbība		Kopā
	2017	2016	2017	2016	2017	2016	2017	2016	2017	2016
Segmenta aktīvi Segmenta saistības	874 706 65 120	966 279 52 950	4 045 749 3 742 063	3 367 571 3 153 806	13 373 087 11 723 548	8 874 669 7 831 524	2 730 633 253 730 2	2 528 928 2 125 694	21 024 175 17 784 461	15 737 447 13 163 974
lenākumi	692 944	691 238	4 671 578	4 675 986	8 866 201	6 136 910	61 759	140 512	14 292 482	11 644 646
Segmenta rezultāts (neto) Finanšu ienākumi	14 227	(136 240)	1 368 962	726 060	1 359 281	399 383	(6 230)	6 055	2736 240	995 258
(izmaksas), neto	(898)	(57)	(348 082)	(325 133)	(1 436 244)	(1 030 393)	(33 162)	(41 316)	(1 818 486)	(1 396 899)
Pelna/(zaudējumi) pirms nodokļiem	17 641	(166 954)	1 697 458	889 748	1 685 456	489 424	(6 230)	7 420	3 394 325	1 219 638
Uznēmumu ienākuma nodoklis	(3 414)	30 715	(328 497)	(163 690)	(326 174)	(90 041)		(1 365)	(658 085)	(224 380)
Cita informācija Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, NBV Nolietojums un	151 851	141 038	151 851	141 038	151 850	141 039			455 552	423 115
amortizācija pārskata periodā (neskaitot nomato PL norakstīšanu)	(49 983)	(64 646)	(49 983)	(64 646)	(49 983)	(64 645)			(149 949)	(193 937)
Izsniegtie aizdevumi Sanemtie			2 817 540	2 538 391	11 650 963	8 045 490	1 305 451	1 547 422	15 773 954	12 131 303
aizdevumi			3 335 174	2 820 497	11 024 305	7 432 949	2 251 039	2 118 095	16 610 518	12 371 542

Koncerna saimnieciskā darbība var tikt sadalīta sekojošās daļās atbilstoši pakalpojumu specifikai.

EUR	Preču realizācija		izsniegšana	Nodrošināto kredītu	Nenodrošināto kredītu izsniegšana		Cita darbība		Kopā
	2017	2016	2017	2016	2017	2016	2017	2016	2017	2016
	874 706	966 279	4 045 749	3 367 571	15 065 030	10 176 812	1 331 944	1 481 445	21 317 429	15 992 107
Segmenta aktīvi Segmenta saistības	65 120	51 374	3 587 404	3 097 552	11 826 082	8 809 503	2 149 345	1 227 613	17 627 951	13 186 043
lenākumi Segmenta	692 944	692 318	4 671 578	4 675 986	9 850 817	6 465 836	61 759	140 512	15 277 098	11 974 652
rezultāts (neto) Finanšu ienākumi	14 227	(126 892)	1 368 962	754 290	1 591 048	405 210	(20 941)	(71 890)	2 953 296	960 717
(izmaksas), neto Pelnal (zaudējumi)	(898)	(57)	(348 082)	(298 582)	(1 440 285)	(1 060 490)	(33 162)	(36 999)	(1 822 527)	(1 396 128)
pirms nodokļiem Uznēmumu	17 641	(159 002)	1 697 458	945 167	1 959 052	507 750	(20 941)	(90 083)	3 653 210	1 203 833
ienākuma nodoklis	(3 414)	32 111	(328 497)	(190 878)	(368 003)	(102 541)		18 192	(699 914)	(243 116)
Cita informācija Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi. ABV	151 851	141 038	151 851	141 038	297 092	299 829			600 794	581 905
Nolietojums un amortizācija pārskata periodā (neskaitot nomäto
PL norakstīšanu)	(49 983)	(64 646)	(49 983)	(64 646)	(69 167)	(65 972)			(169 133)	(195 264)
Izsniegtie aizdevumi Sanemtie			2 817 540	538 391 2	13 026 132	9 016 968	1 302 590	1 385 747	17 146 262	12 941 106
aizdevumi			3 180 515	2772695	11 070 207	8 379 096	2 146 653	1 219 750	16 397 375	12 371 542

(29) Izsniegto aizdevumu un saņemto aizņēmumu kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām

Saņemto aizņēmumu kustības pārskats (29a)

	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns
	2 017 EUR	2 017 EUR	2 016 EUR	2 016 EUR
Aiznēmumi pret obligācijām	6 231 533	6 231 533	6 505 919	6 505 919
Citi aizņēmumi	6 140 009	6 140 009	1 051 587	1 051 587
Aiznēmumi gada sākumā kopā	12 371 542	12 371 542	7 557 506	7 557 506
Sanemti aiznēmumi	14 111 335	14 062 738	10 529 796	10 529 796
Veikta aizņēmumu atmaksa	(9 882 085)	(10 034 582)	(5 729 374)	(5 732 851)
Aprēkināti procenti	818 486	820 203	1 396 899	1 396 128
Samaksāti procenti	(1 809 318)	(1 823 265)	(1 383 285)	(1 379 037)
Aiznēmumi gada beigās tai skaitā	16 609 960	16 396 636	12 371 542	12 371 542
Aizņēmumi pret obligācijām	8 066 930	8 066 930	6 231 533	6 231 533
Citi aizņēmumi	7 722 043	8 279 165	6 140 009	6 140 009
Aizņēmumi no radniecīgām sabiedrībām	820 987	50 541

(29a)

lzsniegto aizdevumu kustības pārskats

	Mātes		Mates
	sabiedrība	Koncerns	sabiedrība	Koncerns
	2 017	2 017	2 016	2 016
	EUR	EUR	EUR	EUR
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem	10 583 881	11 555 359	6 672 015	7 001 024
Aizdevumi dalībniekiem	1 216 601	1 216 601	875 267	875 267
Aizdevumi saistītajām pusēm	217 557	217 557	429 044	99 379
Izsniegti aizdevumi kopā gada sākumā	12 018 039	12 989 517	7 976 326	7 975 670
Izsniegti aizdevumi pamatdarbības ietvaros	43 862 071	46 294 845	35 811 621	37 265 483
Sanemta izsniegto aizdevumu atmaksa	(39 154 574)	(41 219 993)	(30 795 203)	(31 468 555)
Izsniegti citi aizdevumi	2 097 591	1 779 591	4 734 378	4 923 686
Sanemta citu aizdevumu atmaksa	(2 371 164)	(1 912 311)	(5 026 943)	(5 027 393)
Aprēkināti procenti	12 878 502	13 863 118	10 298 728	10 627 654
Sanemta procentu apmaksa	(12 892 377)	(13 873 822)	(10 254 557)	(10 545 467)
Uzkratie %	540 846	578 557	554 721	589 261
Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem	(1 212 219)	(1 357 617)	(1 281 032)	(1 350 823)
lzsniegti aizdevumi kopā gada beigās tai skaitā	15 766 716	17 141 885	12 018 039	12 989 517
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem	14 468 503	15 843 672	10 583 881	11 555 359
Aizdevumi dalībniekiem	746 619	746 619	1 216 601	1 216 601
Aizdevumi saistītajām pusēm	551 594	551 594	217 557	217 557

(30) Nomas un īres līgumi

Koncerna mātes sabiedrība ir noslēgusi 89 nomas līgumus par telpu nomu, kuri ir spēkā uz pārskata parakstīšanas datumu. Nomas termiņi ir 1 līdz 20 gadi. Sekojošajā tabulā atspoguļotas nākotnes nomas maksājumu saistības noslēgtajiem līgumiem:

	31.12.2017. EUR	31.12.2016. EUR
līdz 1 gadam	789 116	796 393
2 - 4 gadi	1 505 852	1 100 348
5 un ilgāk	789 823	109 912
	3 084 791	2 006 653

(31) Darījumi ar saistītajām pusēm

Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā.

Saistītā puse	Darījumi 2017. gadā	Darījumi 2016. gadā
Koncerna mātes sabiedrības īpašnieki
"Lombards24.lv", SIA, reg. Nr. 40103718685	X	×
"AE Consulting", SIA, reg. Nr. 40003870736	X	×
"EC finance", SIA, reg. Nr. 40103950614 no 08.12.2017.	X	N/A
Didzis Admīdinš, p.k. 051084-11569	X	×
Kristaps Bergmanis, p.k. 040578-13052	×	×
Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Agris Evertovskis, p.k. 081084 -10631	X	×
EA investments, AS, reg.Nr. 40103896106	×	N/A
Meitas sabiedrības
"Expressinkasso", SIA, reg. Nr. 40103211998	X	×
"ViziaFinance", SIA (iepriekš "MoneyMetro", SIA), reg. Nr. 40003040217	×	×
"EC Investments", SIA (bij. līdz 01.02.2016.), reģ. Nr. 40103944745	N/A	X
"EC finance", SIA, reg. Nr. 40103950614, līdz 08.12.2017.	N/A	X
Cash Advance Bulgaria EOOD, reg. Nr. 204422780	X	N/A
Citas saistītas sabiedrības
"Naudasklubs" SIA, reģ. Nr. 40103303597	N/A	×
"Banknote" SIA, (iepriekš "A.Kredīts", SIA) reģ. Nr. 40103501494	X	X
"ExpressCreditEesti" OU, reg. Nr. 12344733 līdz 27.10.2016.	N/A	X
"EL Capital", SIA, reg.Nr. 40203035929	X	N/A
"EuroLombard Ltd"., reg. Nr. 382902595000	X	N/A
"KALPAKS", SIA, reg. Nr. 40203037474	×	NA

Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.

	2017	2016
	EUR	EUR
Mātes sabiedrības darījumi ar:
Mātes sabiedrības īpašniekiem
Sanemti aiznēmumi	739 973	9 500
Segti aizņēmumi	739 973	9 500
Izsniegti aizdevumi	1 363 904	992 265
Sanemtas aizdevumu atmaksas	1 855 287	663 237
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	3 576
Sanemti procenti par aizdevumiem	21 840	8 467
Izmaksātas dividendes	2 070 000	700 000
Sanemti pakalpojumi	2 542	2 210
Sniegti pakalpojumi	420	120
Pārdotas preces	2 492	6 797
leguldījums kapitāldalās		200 000
Pārdotas obligācijas	50 000

Pielikums (turpinājums)

100

1000

Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)
Mātes sabiedrības darījumi ar	2017 EUR	2016 EUR
Meitas sabiedrībām
Izsniegto aizdevumu cesījas maksa	573 959	529 232
Sanemti aizņēmumi	1 392 500	41 888
Segti aizņēmumi	634 284	41 888
Izsniegti aizdevumi	318 000	75 163
Saņemtas aizdevumu atmaksas	355 563	7 600
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	16 275	771
Sanemti procenti par aizdevumiem	3 591	18
Aprēķinātas dividendes		92 315
Sniegti pakalpojumi	19 822	12 433
Pārdotas preces	222	7 140
Pārdoti pamatlīdzekļi	238	2 910
leguldījums kapītāldaļās	513 000
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Sanemti aizņēmumi	50 000
Izsniegti aizdevumi	98 000	267 400
Saņemtas aizdevumu atmaksas	114 400	251 000
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	112
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	2 264	2 026
Sniegti pakalpojumi	60
Pārdotas kapitāldaļas	4 000
Citām saistītām sabiedrībām		16 550
Segti aizņēmumi Izsniegti aizdevumi	550 687	89 550
Saņemtas aizdevumu atmaksas	176 120	24 389
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem		79
Sanemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	33 565	3 622
Sanemti pakalpojumi	26 438	64 631
Sniegti pakalpojumi	6 721	1 030
Pārdoti pamatlīdzekļi	81
Koncerna darijumi ar: Mātes sabiedrības īpašniekiem
Sanemti aiznēmumi	739 973	a 200
Segti aizņēmumi	739 973	9 500
Izsniegti aizdevumi	1 363 904	992 265
Sanemtas aizdevumu atmaksas	1 855 287	663 237
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	3 576
Saņemti procenti par aizdevumiem	21 840	8 467
Izmaksātas dividendes	2 070 000	700 000
Sanemti pakalpojumi	4 720	2 210
Sniegtie pakalpojumi	420	120
Pārdotas preces	2 492
Pārdoti pamatlīdzekļi		6 797
leguldījums kapītāldaļas		200 020
Pārdotas obligācijas	50 000
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Sanemti aizņēmumi	50 000	7 000
Segti aizņēmumi		7 000
Izsniegti aizdevumi	98 000	267 400
Sanemtas aizdevumu atmaksas	114 400	251 000
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	112
Sanemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	2 264	2 026
Sniegti pakalpojumi	60
Pārdotas kapītāldaļas	4 000
Citām saistītām sabiedrībām
Segti aiznēmumi		16 550
Izsniegti aizdevumi	550 687	89 550
Saņemtas aizdevumu atmaksas	176 120	4 580
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem		79
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	33 565	3 622
Saņemti pakalpojumi	26 438	115 109
Sniegti pakalpojumi	6 721	1 030
Pārdoti pamatlīdzekļi	81

SIA "ExpressCredit" 2017. gada pārskats UN KONSOLIDĒTAIS 2017. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

(32) Izsniegtie galvojumi, kīlas

Uz 2017. gada 31. decembri Sabiedrība ir sniegusi galvojumus citai Sabiedrībai automašīnu iegādei uz finanšu līziņga UZ 2017. gadā ST. Gecembrī Saliegār galvojams Ratvojamas Ratvināma Rīgadēja no arī Cita informācija par izsniegtiem, saņemtiem un ķīlām – 21. pielikumā. Informācija par Koncerna mātes sabiedrības pamatlīdzekļiem, kas iegādāti uz finanšu līzinga nosacījumiem, sniegta 10.pielikumā.

(33) Notikumi pēc pārskata gada beigām

Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši citi notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2017. gada 31. decembrī.

Kristaps Bergmanis Didzis Ādmidinš Ivars Lamberts Agris Evertovskis Valdes Joceklis Valdes loceklis Valdes loceklis Valdes priekšsēdētājs

Santa Soldre/

Galyenā grāmatvede

Rīgā, 2018. gada 30. aprīlī

POTAPOVIČA ANDERSONE

Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007, Latvija T. +371 67607902, www.p-a.lv

Neatkarīgu revidentu ziņojums

SIA "ExpressCredit" dalībniekiem

Mūsu atzinums par SIA "ExpressCredit" atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu

Esam veikuši SIA "ExpressCredit" ("Sabiedrība") un tās meitas sabiedrību ("Koncerns") pievienotajā atsevišķajā un konsolidētajā gada pārskatā ietvertā atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata no 8. līdz 37. lapai revīziju. Pievienotais atseviškais un konsolidētais finanšu pārskats ietver:

• · atsevišķo un konsolidēto bilanci 2017. gada 31. decembrī,
• atseviško un konsolidēto peļņas vai zaudējumu aprēķinu par 2017.gadu
• · atsevišķo un konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par 2017.gadu,
• atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par 2017.gadu, kā arī
• finanšu pārskata pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.

Mūsuprāt, pievienotais atsevišķo un konsolidēto finanšu pātiesu un skaidru priekšstatu par SIA "ExpressCredit" un tās meitas sabiedrību atsevišķo un konsolidēto finansiālo stāvokli 2017. gada 31. decembrī un par tās darbības atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu rezultātiem un atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmu gadā, Mūsuprāt, pievienotais finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par SIA "ExpressCredit" finansiālo stāvokli 2017. gada 31. decembrī un par tās darbības finanšu rezultātiem un naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās 2017. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).

Atzinuma pamatojums

Atbilstoši Latvijas Republikas Revīzijas pakaļpojumu likumam ("Revīzijas pakalpojumu likums") mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzīliem revīzijas standartiem (turpmāk- SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā Revidenta atbildība par atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīziju.

Mēs esam neatkarīgi no Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu padomes izstrādātā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodekss) prasībām un Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī SGĒSP kodeksā un Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās ētikas principus un objektivitātes prasības.

Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam.

Galvenie revīzijas jautājumi

Galvenie revīzijas jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo spriedumu, pārskata perioda atseviškā un konsolidētā finanšu pārskata revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie jautājumi kopumā tika apskatīti atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīzijas kontekstā, kā arī sagatavojot atzinumu par šo atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs neizsakām.

Mēs esam noteikuši zemāk minētos jautājumus kā galvenos jautājumus, par kuriem ir jāsniedz informācija mūsu ziņojumā:

Revīzijas jautājums

Izsniegto aizdevumu atgūstamās vērtības

Koncerna mātes sabiedrības atseviškajos finanšu pārskatos prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem uzrādītas EUR 14 468 503 vērtībā, konsolidētajā pārskatā - EUR 15 843 672 vērtībā.

Detalizēta informācija par šo jautājumu sniegta finanšu pārskata 15. pielikumā (finanšu informācija) un grāmatvedības politikas (n) sadaļā (debitoru par izsniegtajiem aizdevumiem" uzskaites principi un uzkrājumu veidošanas principi).

Bilancē prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem uzrādītas to aplēstajā neto atgūstamajā vērtībā un sastāv no prasījuma pamatsummas, uzkrātajiem procentiem bilances datumā un saskaņā

Veiktie pasākumi

Veicot revīzijas procedūras, cita starpā mēs:

• tikāmies ar Koncerna mātes sabiedrības finanšu vadību, lai pārrunātu aktuālo tirgus situāciju, sagaidāmo pelnas līmeni un aktīvu atdeves rādītājus;
• guvām izpratni par kreditēšanas principiem un izvērtējām aizņēmēju uzraudzības procedūru atbilstību;
• veicām detalizētas analītiskās procedūras, salīdzinot procentu ieņēmumu apjomus pret izsniegto aizdevumu bāzi;
• izlases veidā pārliecinājāmies par izsniegto aizdevumu termiņanalīzes, kas ir uzkrājumu veidošanas pamatojošā informācija, atbilstību;
• salīdzinājām iepriekšējos periodos izveidoto uzkrājumu atbilstību un pietiekamību kontekstā ar attiecīgo aizdevumu atgūšanas faktiskajiem datiem ;

Revīzijas jautājums

ar Koncerna noteikto šaubīgo debitoru uzkrājumu politiku izveidoto uzkrājumu.

Tā kā Koncerna sniegtie kreditēšanas pakalpojumi tiek pilnveidoti, vadoties no tirgus situācijas diktētajiem apstākļiem, tad ir nepieciešami operatīvi un būtiski vadības lēmumi un aplēses, lai izvērtētu noteiktās uzkrājumu veidošanas politikas efektivitāti un to operatīvi pilnveidotu, nodrošinot korektu izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu ieņēmumu atspoguļojumu vērtībās, kas nepārsniedz šo aktīvu neto atgūstamās vērtības.

Tā kā 2018. gada 1. janvārī stājas spēkā 9. SFPS "Finanšu instrumenti", tad 2017. gada revīzijas procedūras tika veidotas tā, lai noteiktu, vai šajā standartā noteiktie klasifikācijas un uzkrājumu veidošanas principi nerada situāciju, kad veicami būtiski labojumi uzkrājumu apmērā 9.SFPS prasību ieviešanas rezultātā.

Šo jautājumu uzskatām par nozīmīgu, jo prasības par aizdevumiem veido lielu daļu Koncerna un Mātes sabiedrības aktīvu un to novērtējums ietver būtiskas aplēses.

Ar kreditēšanas darbību saistīto ieņēmumu pilnīgums

Koncerna mātes sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos ieņēmumi no preču realizācijas un saistītu pakalpojumu sniegšanas sastāda EUR 4 164 444, bet procentu ieņēmumi no kreditēšanas pakalpojumiem -EUR 12 878 502. Koncerna konsolidētajā finanšu pārskatā attiecīgie ieņēmumi sastāda EUR 4 164 444 un FUR 13 863 118

Detalizēta informācija par šo jautājumu sniegta finanšu pārskata 1. un 3. pielikumā (finanšu informācija) un grāmatvedības politikas (d) pielikumā (ieņēmumu atzīšanas principi).

Koncerns veic darbību vairāk nekā 90 filiālēs, kuras darbojas 39 Latvijas pilsētās, kas rada nepieciešamību ieviest un uzturēt stingras, konsekventas ieņēmumu uzskaites un kontroles procedūras, līdz ar to ieņēmumu uzskaites un kontroles jautājumu uzskatām par nozīmīgu revīzijas jautājumu.

Krājumu pilnīguma un vērtējuma jautājumi

Koncerna mātes sabiedrības atsevišķajos un Koncerna konsolidētajos finanšu pārskatos krājumu vērtība uzrādīta EUR 682 995 apmērā, ko veido krājumu iegādes vērtība EUR 921 923 apmērā un iespējamajam vērtības zudumam izveidotais uzkrājums EUR 238 928 apmērā.

Detalizēta informācija par šo jautājumu sniegta finanšu pārskata 14. pielikumā (finanšu informācija) un grāmatvedības politikas (l) pielikumā (ieņēmumu atzīšanas principi).

Ņemot vērā krājumu apjomu un būtisko aplēses elementu to vērtības noteikšanā, uzskatām šo jautājumu par nozīmīgu revīzijas kontekstā.

Veiktie pasākumi

• . veicām analītiskos aprēkinus uzkrājumu veidošanas politikas atbilstošas izmantošanas pārbaudei;
• izvērtējām aizdevumu atmaksas dinamiku pēc pārskata perioda beigām;
• izvērtējām kopējo cesijas zaudējumu apmēru, lai saskaņotu zaudējumu attiecību pret izsniegto aizdevumu pamatsummu kopsummu un izvērtētu, vai izveidotais uzkrājumu apjoms atbilstoši atspoguļo kopējo sagaidāmo kredītzaudējumu iespējamo apmēru.

Veicot revīzijas procedūras, cita starpā mēs:

• tikāmies ar Koncerna mātes sabiedrības finanšu . vadību, lai pārrunātu aktuālo tirgus situāciju, Koncerna ienēmumu struktūru, izmainas pārskata perioda laikā, būtiskākos riskus ieņēmumu pilnīguma nodrošināšanā;
• guvām izpratni par ieņēmumu uzskaites metožu piemērotību un izvērtējām kontroles procedūru atbilstību:
• veicām detalizētas analītiskās procedūras, saskaņojot naudas kustību ar ieņēmumu uzskaites datiem un elektronisko kases uzskaites sistēmu datiem;
• gadījumos, kad ieņēmumi tiek gūti būtisku vienreizēju darījumu rezultātā, veicām detalizētu pamatojošās dokumentācijas datu salīdzināšanu ar uzskaites datiem;
• izlases veidā pārliecinājāmies par konkrētu, aizdevumu izmantošanas laiku un ienēmumu uzskaiti un saņemšanu saskaņā ar līguma nosacījumiem.

Veicot revīzijas procedūras, cita starpā mēs:

• izvērtējām iekšējo kontroles dienestu darbības . rezultātus krājumu inventarizāciju un citu kontroles pasākumu veikšanā;
• . izskatījām inventarizāciju rezultātus;
• izlases veidā piedalījāmies atsevišķu filiāļu inventarizācijās, novērojot inventarizācijas procedūras un veikšanas gaitu;
• izlases veidā testējām krājumu iegādes vērtību uzskaites atbilstību:
• veicām detalizētas analītiskās procedūras, saskaņojot krājumu realizācijas peļņas rādītājus ar vadības noteiktajiem realizācijas nosacījumiem;
• . izskatījām krājumu termiņanalīzes datus un izvērtējām izveidoto uzkrājumu atbilstību krājumu uzkrājumu veidošanas politikas nosacījumiem;
• izvērtējām krājumu aprites rādītājus un veicām to analīzei, ņemot vērā konkrētu filiāļu krājumu atlikumu specifiku.

Citi apstākļi

Ziņošana par citu informāciju

Par citu informāciju atbild Koncerna vadība. Citu informāciju veido:

• vadības ziņojums, kas sniegts pievienotā atsevišķā un konsolidētā gada pārskata 6. lapā,
• paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā atsevišķā un konsolidētā gada pārskata 5. lapā,
• paziņojums par korporatīvo pārvaldību, tiek kas sniegts pievienotā atsevišķā un konsolidētā gada pārskata 7. lapā.

Mūsu atzinums par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu neattiecas uz atsevišķajā un konsolidētajā gada pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu, izņemot to, kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām.

Saistībā ar atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.

Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par Koncernu un tā darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.

Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām

Papildus tam, saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā akta, Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.

Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt:

• Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavots atsevišķais un konsolidētais finanšu pārskats, sniegtā informācija atbilst atsevišķajam un konsolidētajam finanšu pārskatam, un
• Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma prasībām.

Saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli, vai paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9.punktā, kā arī 56.2 panta otrās daļas 5.punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļauta 56.2 panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8.punktā noteiktā informācija.

Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9.punktā, kā arī 56.2 panta otrās daļas 5.punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un ir iekļauta 56.2 panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8.punktā noteiktā informācija.

Koncerns nesagatavo nefinanšu paziņojumu.

Vadības un personu, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu

Vadība ir atbildīga par tāda atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumu, kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.

Sagatavojot atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, vadības pienākums ir izvērtēt Koncerna spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Koncerna spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Koncerna likvidāciju vai tā darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.

Personas, kurām uzlicēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par Koncerna mātes sabiedrības atsevišķā un Koncerna konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanas procesa uzraudzību.

Revidenta atbildība par atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīziju

Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķais finanšu pārskats kopumā nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šo atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu.

Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:

• identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā varētu būt krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam revīzijas procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks atklātas kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas, dokumentu viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkāpumus;

• iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu atzinumu par Koncerna iekšējās kontroles efektivitāti;
• izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un attiecīgās vadības . uzrādītās informācijas pamatotību;
• izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību, un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska nenoteiktība uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par Koncerna spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu ietekmē Koncerns savu darbību var pārtraukt;
• izvērtējam vispārēju atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata struktūru un saturu, ieskaitot atklāto informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai atsevišķais finanšu pārskats patiesi atspoguļo pārskata pamatā esošos darījumus un notikumus.

Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, un, cita starpā, sniedzam informāciju par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs identificējam revīzijas laikā.

Personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību un objektivitāti, un lai sniegtu informāciju par visām attiecībām un citiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas varētu ietekmēt mūsu neatkr ību, un ja biecies arīs – par drošības pasākumiem šādas ietekmes ierobežošanai.

No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata perioda atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas.

Revīzijas projekta, kura rezultātā tiek sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums, atbildīgais zvērināts ir Kristīne Potapoviča.

SIA Potapoviča un Andersone Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99, vārdā

Kristīne Potapoviča

Atbildīgā zvērinātā revidente Sertifikātā Nr. 99 Valdes priekšsēdētāja

1. gada 30. aprīlī