AI Terminal
Latvijas Gaze
Quarterly Report • May 29, 2018
2233_rns_2018-05-29_d1a058ea-f4df-497e-9d80-482fe1191c10.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
LATVIJAS GĀZE" KONCERNA KONSOLIDĒTIE UN AKCIJU SABIEDRĪBAS "LATVIJAS GĀZE" NEREVIDĒTIE STARPPERIODU SAĪSINĀTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR 3 MĒNEŠU PERIODU, KAS BEIDZĀS 2018.GADA 31.MARTĀ
Sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprināto Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām
2018 RĪGA
| AS "Latvijas Gāze" Padome 3 | |
|---|---|
| AS "Latvijas Gāze" Valde4 | |
| "Latvijas Gāze" akcijas un akcionāri 5 | |
| Vadības ziņojums 7 | |
| Paziņojums par valdes atbildību 9 | |
| Finanšu pārskati10 | |
| Korporatīvā informācija10 | |
| Peļņas vai zaudējumu aprēķins 11 | |
| Apvienotais pārējo ienākumu pārskats 11 | |
| Bilance 12 | |
| Koncerna pārskats par izmaiņām pašu kapitālā 14 | |
| Sabiedrības pārskats par izmaiņām pašu kapitālā15 | |
| Naudas plūsmas pārskats 16 | |
| Pielikumi 17 |
AS "LATVIJAS GĀZE" PADOME
(Pilnvaru termiņš no 2017. gada 16. novembra līdz 2020. gada 15. novembrim)
Kirils Seļezņovs
(Кирилл Селезнев), 1974 Padomes priekšsēdētājs
No 2003. gada - Gāzes un šķidro ogļūdeņražu tirdzniecības un apstrādes departamenta vadītājs, vadības komitejas loceklis, PAS Gazprom
Juris Savickis, 1946 Padomes priekšsēdētāja vietnieks
No 1996. gada SIA "ITERA Latvija", prezidents
Matiass Kolenbahs (Matthias Kohlenbach), 1969 Padomes loceklis
No 2016. gada - Juridiskais departaments, Uniper SE, Vācija; atbildība par starptautiskajiem projektiem
Nikolass Merigo Kuks (Nicolàs Merigó Cook), 1963 Padomes loceklis
No 2010. gada galvenais izpilddirektors, Marguerite Adviser S.A. (Luksemburga)
Deivids Stīvens Harisons (David Stephen Harrison), 1970 Padomes loceklis
No 2010. gada, valdes loceklis Marguerite Adviser S.A. (Luksemburga)
Jeļena Mihailova (Елена Михайлова), 1977 Padomes locekle
No 2012. gada valdes locekle, Aktīvu pārvaldības un korporatīvo attiecību departamenta vadītāja, PAS Gazprom
Olivers Gīze (Oliver Giese), 1967 Padomes priekšsēdētāja vietnieks
No 2016. gada vecākais viceprezidents infrastruktūras pārvaldības jautājumos Uniper SE (iepriekš E.ON Global Commodities SE), Diseldorfa, Vācija
Nikolajs Dubiks (Николай Дубик), 1971 Padomes loceklis
No 2016. gada valdes priekšsēdētājs, Gazprom Germania GmbH
Hanss Pēters Florens (Hans-Peter Floren), 1961 Padomes loceklis
No 2018. gada īpašnieks un galvenais izpilddirektors, FLORENGY AG (Esene, Vācija)
Vitālijs Hatjkovs (Виталий Хатьков), 1969 Padomes loceklis
No 2015. gada cenu veidošanas un ekonomiskās analīzes departamenta vadītājs, PAS Gazprom
Oļegs Ivanovs (Олег Иванов), 1974 Padomes loceklis
No 2014. gada Gāzes biznesa plānošanas, efektivitātes vadības un attīstības departamenta direktors, PAS "НК "Роснефть"
AS "LATVIJAS GĀZE" VALDE
(Pilnvaru termiņš no 2015. gada 16. augusta līdz 2018. gada 15. augustam)
Aigars Kalvītis, 1966 Valdes priekšsēdētājs
Latvijas Lauksaimniecības universitāte - Maģistra grāds ekonomikā
Sebastians Grēblinghofs, 1979 Valdes priekšsēdētāja vietnieks (pilnvaru termiņš no 2016. gada 1. septembra līdz 2019. gada 31. augustam)
Māstrihtas Universitāte / Nīderlande Maģistra grāds ekonomikā
Aleksandrs Frolovs (Александр Фролов), 1980 Valdes priekšsēdētāja vietnieks
Darījumu administrēšanas maģistrs (MBA) pēc programmas "Naftas un gāzes korporācijas vadība globālā vidē", pabeigta Sanktpēterburgas valsts ekonomikas universitāte (Ekonomikas augstskola), Sanktpēterburga
Elita Dreimane, 1968 Valdes locekle (pilnvaru termiņš no 2017. gada 31. decembra līdz 2018. gada 15. augustam)
Latvijas Universitāte Juridiskā fakultāte, sociālo zinātņu maģistra grāds tiesību zinātnē
Vērtspapīru skaits
"LATVIJAS GĀZE" AKCIJAS UN AKCIONĀRI
AKCIJAS UN AKCIONĀRI
Kopš 1999. gada 15. februāra AS "Latvijas Gāze" akcijas tiek kotētas Nasdaq Riga biržā, un tās akciju tirdzniecības kods no 2014. gada 1. augusta ir GZE1R. Kopējais vērtspapīru skaits nav mainījies kopš 1999. gada.
SABIEDRĪBAS AKCIJAS CENA, OMX RIGA GI UN OMX BALTIC GI INDEKSU IZMAIŅAS (01.01.2016. – 31.03.2018.)
| ISIN | LV0000100899 |
|---|---|
| Biržas kods | GZE1R |
| Saraksts | Otrais saraksts |
| Nominālvērtība | 1,40 EUR |
| Kopējais vērtspapīru | 39 900 000 |
| skaits | |
| Avots: Nasdaq Riga |
AS "Latvijas Gāze" akcijas ir iekļautas četros Baltijas valstu industrijas indeksos, kas iekļauj sabiedrisko pakalpojumu sniedzējus - B7000GI, B7000PI, B7500GI, B7500PI, kā arī trijos ģeogrāfiskajos indeksos - OMXBGI, OMXBPI, OMXRGI.
OMX RIGA – visu akciju vietējais indekss. Tā grozu veido "Nasdaq Riga" biržas Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas "Nasdaq Riga" biržā.
OMX BALTIC – visu akciju Baltijas līmeņa indekss. Tā grozu veido Baltijas biržu Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas Baltijas tirgū kopumā.
AS "Latvijas Gāze" ieņēma 1. vietu pēc tirgus kapitalizācijas starp Nasdaq Riga kotētiem uzņēmumiem un 4. vietu starp Nasdaq Baltic kotētiem uzņēmumiem.
Likviditātes nodrošinātāji Nav
publiskā apgrozībā 25 328 520
Sabiedrības tirgus kapitalizācijas vērtība 2018. gada pirmajā ceturksnī sasniedza 426,93 miljonus EUR – par 93,37 miljoniem EUR mazāk nekā 2017. gada pirmajā ceturksnī.
Līdz ar AS "Gaso" kā jauna neatkarīga Latvijas sadales sistēmas operatora izveidi AS "Latvijas Gāze" 2017. gada 1. decembrī pabeidza likumā noteikto Sabiedrības sadalīšanu. Lai gan AS "Gaso" paliek 100% AS "Latvijas Gāze" meitasuzņēmums, akcijas cena uzreiz pēc AS "Gaso" dibināšanas kritās par 11,2%. Pēcāk gan tā atguvās un, gadam noslēdzoties, bija 10 EUR par akciju. 2018. gada pirmajā ceturksnī, atbilstoši tirgus norisēm, akcijas cena kļuva nestabilāka, tomēr līdz marta beigām pieauga par 7%.
AKCIJAS CENAS UN APGROZĪJUMA IZMAIŅAS (01.01.2016.-31.03.2018.)
Avots: Nasdaq Baltic
INFORMĀCIJA PAR AKCIJU TIRDZNIECĪBU (2016 Q1 – 2018 Q1)
| 2016 Q1 | 2017 Q1 | 2018 Q1 | |
|---|---|---|---|
| Akcijas cena (EUR): | |||
| Pirmā | 9.79 | 8.78 | 10.00 |
| Augstākā | 10.40 | 8.79 | 10.80 |
| Zemākā | 9.65 | 7.76 | 9.90 |
| Vidējā | 9.94 | 8.13 | 10.37 |
| Pēdējā | 10.20 | 8.36 | 10.70 |
| Izmaiņas (starp pirmo un pēdējo cenu) | 4.19% | -4.78% | 7.00% |
| Darījumu skaits | 437 | 462 | 231 |
| Tirgoto akciju skaits | 33 019 | 55 360 | 18 714 |
| Apgrozījums (milj. EUR) | 0.328 | 0.450 | 0.193 |
| Kapitalizācija ( milj.EUR) | 406.98 | 333.56 | 426.93 |
AKCIONĀRU SASTĀVS UZ 31.03.2018
AS "LATVIJAS GĀZE" PĀRVALDES STRUKTŪRĀM PIEDEROŠAS AKCIJAS
| Finanšu pārskatu parakstīšanas dienā | ||
|---|---|---|
| Valde | Akciju skaits | |
| Valdes priekšsēdētājs | Aigars Kalvītis | Nav |
| Valdes priekšsēdētāja vietnieks | Aleksandrs Frolovs | Nav |
| Valdes priekšsēdētāja vietnieks | Sebastians Grēblinghofs | Nav |
| Valdes locekle | Elita Dreimane | Nav |
| Padome | ||
| Padomes priekšsēdētājs | Kirils Seļezņovs | Nav |
| Padomes priekšsēdētāja vietnieks | Juris Savickis | Nav |
| Padomes priekšsēdētāja vietnieks | Olivers Gīze | Nav |
| Padomes loceklis | Deivids Stīvens Harisons | Nav |
| Padomes loceklis | Nikolajs Dubiks | Nav |
| Padomes loceklis | Vitālijs Hatjkovs | Nav |
| Padomes loceklis | Oļegs Ivanovs | Nav |
| Padomes loceklis | Nikolass Merigo Kuks | Nav |
| Padomes loceklis | Matiass Kolenbahs | Nav |
| Padomes loceklis | Hanss Pēters Florens | Nav |
| Padomes locekle | Jeļena Mihailova | Nav |
VADĪBAS ZIŅOJUMS
- gada pirmais ceturksnis bija jaunās Latvijas Gāze koncerna struktūras pirmais pilnais ceturksnis. Lai izpildītu Enerģētikas likuma prasības, 2017. gada nogalē AS "Latvijas Gāze" nodalīja sadales virzienu jaunā uzņēmumā AS "Gaso", kas kā 100% meitasuzņēmums ar atsevišķu un pilnīgi neatkarīgu Valdi un Padomi gan paliek būtiska jaunizveidotā Latvijas Gāze koncerna daļa. Patlaban koncerns sastāv no diviem darbības segmentiem:
Dabasgāzes pārdošanas un tirdzniecības segments nodarbojas ar dabasgāzes iepirkšanu, tirdzniecību un pārdošanu. Šo uzņēmējdarbību, kas ietver dabasgāzes vairumtirdzniecību un pārdošanu rūpnieciskajiem un komerciālajiem klientiem, kā arī mājsaimniecībām, veic AS "Latvijas Gāze" (turpmāk arī "Sabiedrība").
Dabasgāzes sadales segments sniedz dabasgāzes sadales pakalpojumus Latvijā. AS "Gaso" ir piešķirta ekskluzīva licence dabasgāzes sadalei Latvijas teritorijā. Tā ir spēkā līdz 2037. gada 6. decembrim. AS "Gaso" ir īpašnieks un apsaimniekotājs visiem sadales aktīviem, kas nepieciešami, lai sniegtu attiecīgos pakalpojumus vairāk nekā 400 tūkstošiem klientu.
GALVENIE RĀDĪTĀJI
- gada pirmajā ceturksnī AS "Latvijas Gāze" pārdeva 355 miljonus m3 (3745 GWh) dabasgāzes vairāk kā 400 tūkstošiem klientu. Tiesa, sakarā ar zemāku dabasgāzes pieprasījumu elektroenerģijas ražošanā, lielo klientu iepirkumu plānu izmaiņām brīvas piekļuves Inčukalna pazemes gāzes krātuvei iespaidā un jaunu tirdzniecības uzņēmumu ienākšanu pēc tirgus atvēršanas 2017. gadā pārdošanas apjoms bija par 30% mazāks nekā tajā pašā periodā gadu iepriekš. Kaut neto apgrozījums 2018. gada pirmajā ceturksnī bija mazāks nekā gadu iepriekš, Sabiedrības EBITDA, EBIT un neto rentabilitāte pieauga.
Dabasgāzes sadales segments ir lielākais segments Latvijas Gāze koncernā pēc tā aktīvu vērtības. Pirmā ceturkšņa beigās tā aktīvi bija 246.4 miljoni EUR un neto apgrozījums 21.5 miljoni EUR (salīdzinājumā ar 2017. gada pirmo ceturksni palielinājies par 10%). Tirdzniecības segmenta aktīvu vērtība ir 71.4 miljoni EUR, un tas ir lielākais segments no neto apgrozījuma viedokļa - 78,3 milj. EUR (salīdzinājumā ar 2017. gada pirmo ceturksni samazinājies par 28,3%).
Sabiedrisko pakalpojumu regulēšanas komisija apstiprināja, ka AS "Gaso" juridiskā nodalīšana atbilst Enerģētikas likuma prasībām.
Pozitīvos finanšu rezultātus galvenokārt veicināja augstākas preču cenas Eiropas lielākajās gāzes biržās, izmaiņas dabasgāzes pārvades tīkla izmantošanas tarifu struktūrās pēc tirgus atvēršanas 2017. gada otrajā ceturksnī un jauni dabasgāzes glabāšanas modeļi. Sagaidāms, ka ieguvumu no 2018. gada pirmā ceturkšņa pozitīvajiem finanšu rezultātiem koncerna dabasgāzes pārdošanas un tirdzniecības segmentā mazinās būtiski izdevumi par dabasgāzes pārvades un glabāšanas infrastruktūras izmantošanu 2018. gada otrajā un trešajā ceturksnī.
| Koncerna galvenie darbības rādītāji | 2018 Q1 | 2017 Q1 |
|---|---|---|
| Pārdotā dabasgāze, miljoni m3 | 355 | 510 |
| Darbinieku skaits, vidēji | 990 | 959 |
| Sadales līniju garums, km | 5 231 | 5 063 |
| Koncerna galvenie finanšu rādītāji | 2018 Q1 | 2017 Q1 Koriģēts |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Neto apgrozījums | 99 841 | 128 804 |
| EBITDA | 23 398 | 17 630 |
| EBITDA, % | 23.5 | 13.7 |
| EBIT | 20 517 | 14 381 |
| EBIT, % | 20.6 | 11.2 |
| Neto peļņa | 20 118 | 12 215 |
| Neto rentabilitāte, % | 20.2 | 9.5 |
| Peļņa uz akciju, EUR | 0.5 | 0.3 |
| P/E | 21.2 | 27.3 |
EBITDA – peļņa pirms ienākumu nodokļa, procentiem, nolietojuma un amortizācijas EBIT – peļņa pirms ienākumu nodokļa un procentiem
P/E – akcijas pēdējā cena/peļņa uz akciju
GASPOOL UN DABASGĀZES TIRDZNIECĪBAS CENAS 01.01.2017-31.03.2018
Brent SPOT (EUR/barels) Gaspool front month indekss (EUR/MWh)
DARBĪBAS VIDES RAKSTUROJUMS
Lai gan Sabiedrība darbojas arvien sīvākas konkurences apstākļos, jauniem tirgus dalībniekiem piedāvājot savus produktus un pakalpojumus Latvijas dabasgāzes tirgū, Latvijas Gāze koncerns 2018. gada pirmajā ceturksnī sasniedza kopējo pārdošanas apjomu 355 tūkstoši m3 (3745 GWh). Tirgus atvēršanas rezultātā Sabiedrība ne vien piegādā dabasgāzi tieši klientiem, bet arī pārdod dabasgāzi virtuālajā tirdzniecības punktā un Inčukalna pazemes gāzes krātuvē.
Pārdošanas apjomus 2018. gada pirmajā ceturksnī pozitīvi ietekmēja zemāka vidējā temperatūra nekā prognozēts.
Dabasgāzes iepirkuma cena ir cieši piesaistīta gan naftas produktu cenām pasaules tirgos, gan dabasgāzes cenai Vācijas GASPOOL biržā. GASPOOL cena bija galvenais dabasgāzes iepirkuma cenu ietekmējošais faktors ziemas mēnešos. 2018. gada pirmajā ceturksnī GASPOOL cena bija mazliet augstāka nekā attiecīgajā 2017. gada periodā.
-
gada 5. februārī AS "Latvijas Gāze" kļuva par Baltijas gāzes biržas Latvijas tirgus zonas "tirgus veidotāju". Ar šo statusu AS "Latvijas Gāze" uzņemas iesniegt noteiktu dabasgāzes produktu pirkšanas un pārdošanas darījumu apjomu. AS "Latvijas Gāze" darbojas kā tirgus veidotājs nākamās dienas (D+1) produktam ar minimālo diennakts pasūtījuma apjomu 100 MWh. Tirdzniecības aktivizēšanās GET Baltic pavērs jaunas iespējas visiem tirgus dalībniekiem un galu galā nāks par labu klientiem. Tāpat spēcīga reģionāla gāzes birža veicinās vispārējo sektora un Baltijas reģiona ekonomikas attīstību.
-
gada 15. februārī AS "Gaso" iesniedza Sabiedrisko pakalpojumu regulēšanas komisijai (SPRK) nepieciešamos dokumentus sadales tarifu pārskatīšanai. Tarifs pēdējoreiz koriģēts 2008. gadā.
Izvērtējot AS "Gaso" nodalīšanu, Sabiedrisko pakalpojumu regulēšanas komisija (SPRK) atzina, ka tā notikusi atbilstoši Enerģētikas likuma prasībām un AS "Gaso" ir juridiski, strukturāli, funkcionāli un operacionāli nošķirta no AS "Latvijas Gāze".
PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU
Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" Valde ir atbildīga par šo Latvijas Gāzes koncerna konsolidēto un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" nerevidēto starpperiodu saīsināto finanšu pārskatu par 3 mēnešu periodu, kas beidzas 2018. gada 31. martā (turpmāk - Finanšu pārskati) un sastāv no Sabiedrības un Sabiedrības un tās meitas sabiedrības (turpmāk – Koncerna) finanšu pārskatiem, sagatavošanu.
Finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzas 2018. gada 31. martā, ir sagatavoti atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprinātajiem starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.
Pamatojoties uz kapitālsabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, Finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par kapitālsabiedrības un Koncerna aktīviem, pasīviem, finansiālo stāvokli, peļņu vai zaudējumiem un naudas plūsmām. Finanšu informācijas sagatavošanā tika ievēroti tādi paši posteņu atzīšanas un novērtēšanas principi, kā gada pārskatā.
Finanšu pārskatus 2018.gada 29. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Sebastians Grēblinghofs Valdes priekšsēdētāja vietnieks
FINANŠU PĀRSKATI
Sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprināto Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām
KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA
| Uzņēmums | Latvijas Gāze, akciju sabiedrība |
|---|---|
| LEI kods | 097900BGMO0000055872 |
| Reģistrācijas numurs, datums un vieta | Vienotais reģistrācijas numurs 40003000642 Rīga, 1991. gada 25. marts, pārreģistrēta Uzņēmumu reģistrā 2004. gada 20. decembrī |
| Adrese | Vagonu iela 20, Rīga, LV-1009, Latvija |
| Korporatīvās pārvaldības ziņojums un Nefinanšu paziņojums |
www.lg.lv |
| Lielākie akcionāri | PAS Gazprom (34,0%) Marguerite Gas I.S.a.r.lI. (28,97%) Uniper Ruhrgas International GmbH (18,26%) ITERA Latvija SIA (16,0%) |
| Finanšu periods | 2018.gada 1. janvāris - 2018.gada 31.marts |
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
| Pielikums | Koncerns 2018 |
Koncerns 2017 |
Sabiedrība 2018 |
Sabiedrība 2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Koriģēts | Koriģēts | ||||
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| Ieņēmumi no pamatdarbības | 2 | 99 841 | 128 804 | 79 824 | 109 290 |
| Pārējie ieņēmumi | 928 | 944 | 439 | 594 | |
| Materiālu izmaksas | 3 | (68 154) | (104 484) | (67 670) | (103 236) |
| Personāla izmaksas Nolietojums, amortizācija un pamatlīdzekļu |
4 | (6 523) | (4 489) | (1 187) | (680) |
| vērtības samazinājums | (2 881) | (3 250) | (129) | (143) | |
| Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas | 5 | (2 694) | (3 145) | (1 734) | (2 100) |
| Bruto peļņa | 20 517 | 14 381 | 9 543 | 3 725 | |
| Finanšu ieņēmumi | 40 | 1 | 40 | 1 | |
| Finanšu izdevumi | (431) | (2) | (368) | (2) | |
| Peļņa pirms nodokļiem | 20 125 | 14 379 | 9 215 | 3 724 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | (7) | (2 164) | (7) | (561) | |
| Peļņa no turpmākās darbības | 20 118 | 12 215 | 9 208 | 3 163 | |
| Peļņa no pārtrauktās darbības | - | - | - | 9 052 | |
| Pārskata perioda peļņa | 20 118 | 12 215 | 9 208 | 12 215 |
APVIENOTAIS PĀRĒJO IENĀKUMU PĀRSKATS
| Pielikums | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||
| Koriģēts | |||||
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| Pārskata perioda peļņa | 20 118 | 12 215 | 9 208 | 12 215 | |
| Pārējie apvienotie ienākumi – posteņi, kas turpmākos periodos netiks pārnesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu | |||||
| Pamatlīdzekļu pārvērtēšana | 7 | 22 | 12 | - | - |
| Neto ienākumi no turpinātās darbības, kas tieši atzīti | |||||
| pārējo ienākumu pārskatā | 22 | 12 | - | - | |
| Neto ienākumi no pārtrauktās darbības | - | - | - | 9 052 | |
| Pamatlīdzekļu pārvērtēšana | - | - | - | 12 | |
| Kopā neto ieņēmumi | 22 | 12 | - | 9 064 | |
| Pavisam pārskata perioda apvienotie | |||||
| ienākumi | 20 140 | 12 227 | 9 208 | 21 279 |
Finanšu pārskatus 2018. gada 29. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Sebastians Grēblinghofs Valdes priekšsēdētāja vietnieks
BILANCE
| Pielikums | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | ||
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| AKTĪVS | |||||
| Ilgtermiņa ieguldījumi | |||||
| Nemateriālie aktīvi | 6 | 4 238 | 3 990 | 1 423 | 1 219 |
| Pamatlīdzekļi | 7 | 240 278 | 242 476 | 876 | 926 |
| Līdzdalība | 8 | - | - | 194 534 | 194 534 |
| Pārējie debitori | 7 | 7 | 7 | 7 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: | 244 523 | 246 473 | 196 840 | 196 686 | |
| Apgrozāmie līdzekļi | |||||
| Krājumi | 9 | 24 068 | 80 892 | 22 548 | 79 608 |
| Avansa maksājumi par krājumiem | 112 | 4 293 | 96 | 4 292 | |
| Debitori | 44 412 | 36 033 | 42 714 | 35 259 | |
| Pārskata perioda Uzņēmumu ienākuma | |||||
| nodokļa pārmaksa | 4 133 | 4 101 | 4 133 | 4 101 | |
| Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 717 | 3 482 | 265 | 5 065 | |
| Nauda un tās ekvivalenti | 96 163 | 24 817 | 75 187 | 21 558 | |
| Apgrozāmie līdzekļi kopā: | 169 605 | 153 618 | 144 943 | 149 883 | |
| AKTĪVU KOPSUMMA: | 414 128 | 400 091 | 341 783 | 346 569 |
Finanšu pārskatus 2018. gada 29. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Sebastians Grēblinghofs Valdes priekšsēdētāja vietnieks
BILANCE (turpinājums)
| Pielikums | Koncerns 31.03.2018 |
Koncerns 31.12.2017 |
Sabiedrība 31.03.2018 |
Sabiedrība 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| PASĪVS | |||||
| Pašu kapitāls | |||||
| Akciju kapitāls | 55 860 | 55 860 | 55 860 | 55 860 | |
| Akciju emisijas uzcenojums | 20 376 | 20 376 | 20 376 | 20 376 | |
| Rezerves | 231 840 | 205 770 | 230 014 | 205 797 | |
| Pārskata gada nesadalītā peļņa | 20 118 | 26 048 | 9 208 | 24 217 | |
| Pašu kapitāls kopā: | 328 194 | 308 054 | 315 458 | 306 250 | |
| Ilgtermiņa saistības | |||||
| Aizņēmumi | 32 375 | 32 375 | - | - | |
| Nākamo periodu ieņēmumi Uzkrājumi pēcnodarbinātības pabalstu |
10 | 18 823 | 18 918 | - | - |
| saistībām | 3 273 | 3 246 | 279 | 279 | |
| Ilgtermiņa saistības kopā: | 54 471 | 54 539 | 279 | 279 | |
| Īstermiņa saistības | |||||
| Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem |
4 431 | 1 393 | 10 062 | 13 338 | |
| Aizņēmumi | 2 625 | 5 986 | - | 3 361 | |
| Nākamo periodu ieņēmumi | 10 | 1 003 | 998 | 5 | 5 |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | 286 | 279 | 7 | - | |
| Pārējās saistības | 23 118 | 28 842 | 15 972 | 23 336 | |
| Īstermiņa saistības kopā: | 31 463 | 37 498 | 26 046 | 40 040 | |
| PASĪVU KOPSUMMA: | 414 128 | 400 091 | 341 783 | 346 569 |
Finanšu pārskatus 2018. gada 29. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Sebastians Grēblinghofs Valdes priekšsēdētāja vietnieks
KONCERNA PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ
| Rezerves | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzcenojums |
un iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa |
Pārskata gada nesadalītā peļņa |
Kopā | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| 2016. gada 31. decembrī | 55 860 | 20 376 | 485 624 | 37 506 | 599 366 |
| Nodalītās rezerves | - | - | (274 086) | - | (274 086) |
| Darījumi ar akcionāriem | |||||
| Dividendes | - | - | (35 112) | (37 107) | (72 219) |
| Darījumi ar akcionāriem kopā: | - | - | (35 112) | (37 107) | (72 219) |
| Ieskaitīts rezervēs / korekcija starp posteņiem | - | - | 459 | (399) | 60 |
| Citi apvienotie ienākumi | |||||
| Citi apvienotie ienākumi | - | - | 28 885 | - | 28 885 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 26 048 | 26 048 |
| Apvienotie ienākumi kopā: | - | - | 28 885 | 26 048 | 54 933 |
| 2017. gada 31. decembrī | 55 860 | 20 376 | 205 770 | 26 048 | 308 054 |
| Ieskaitīts rezervēs / korekcija starp posteņiem | - | - | 26 048 | (26 048) | - |
| Citi apvienotie ienākumi | |||||
| Citi apvienotie ienākumi | - | - | 22 | - | 22 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 20 118 | 20 118 |
| Apvienotie ienākumi kopā: | - | - | 22 | 20 118 | 20 140 |
| 2018.gada 31.martā | 55 860 | 20 376 | 231 840 | 20 118 | 328 194 |
Finanšu pārskatus 2018. gada 29. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Sebastians Grēblinghofs Valdes priekšsēdētāja vietnieks
SABIEDRĪBAS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzcenojums |
Rezerves un iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa |
Pārskata gada nesadalītā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| 2016. gada 31. decembrī | 55 860 | 20 376 | 485 624 | 37 506 | 599 366 |
| Nodalītās rezerves | - | - | (274 086) | - | (274 086) |
| Darījumi ar akcionāriem | |||||
| Dividendes | - | - | (35 112) | (37 107) | (72 219) |
| Darījumi ar akcionāriem kopā: | - | - | (35 112) | (37 107) | (72 219) |
| Ieskaitīts rezervēs / korekcija starp posteņiem | - | - | 458 | (399) | 59 |
| Citi apvienotie ienākumi | |||||
| Citi apvienotie ienākumi | - | - | 28 913 | - | 28 913 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 24 217 | 24 217 |
| Apvienotie ienākumi kopā: | - | - | 28 913 | 24 217 | 53 130 |
| 2017. gada 31. decembrī | 55 860 | 20 376 | 205 797 | 24 217 | 306 250 |
| Ieskaitīts rezervēs / korekcija starp posteņiem | - | - | 24 217 | (24 217) | - |
| Citi apvienotie ienākumi | |||||
| Citi apvienotie ienākumi | - | - | - | - | - |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 9 208 | 9 208 |
| Apvienotie ienākumi kopā: | - | - | - | 9 208 | 9 208 |
| 2018.gada 31.martā | 55 860 | 20 376 | 230 014 | 9 208 | 315 458 |
Finanšu pārskatus 2018. gada 29. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Sebastians Grēblinghofs Valdes priekšsēdētāja vietnieks
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS
| Koncerns | Sabiedrība | Koncerns un Sabiedrība |
|
|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.03.2018 | 31.03.2017 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Naudas plūsma no saimnieciskās darbības | |||
| Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa | 20 125 | 9 215 | 14 379 |
| Korekcijas: | |||
| - pamatlīdzekļu nolietojums | 2 525 | 60 | 3 051 |
| - nemateriālo aktīvu amortizācija | 356 | 69 | 199 |
| - ienākumi no līdzdalības | - | - | (243) |
| - zaudējumi no ilgtermiņa aktīvu izslēgšanas | 12 | - | - |
| - procentu izdevumi | 83 | 19 | - |
| - zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas | - | - | 29 |
| Izmaiņas saimnieciskās darbības aktīvos un saistībās: | |||
| - debitoros | (3 120) | (2 655) | (3 377) |
| - avansa maksājumos par krājumiem | 4 181 | 4 196 | 1 178 |
| - krājumos | 56 824 | 57 060 | 304 |
| - kreditoros | (5 244) | (10 639) | 18 878 |
| Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis | (32) | (32) | (1 817) |
| Neto naudas plūsma no saimnieciskās darbības | 75 711 | 57 293 | 32 581 |
| Naudas plūsma no ieguldījumu darbības | |||
| Pamatlīdzekļu iegāde | (318) | (11) | (302) |
| Nemateriālo aktīvu iegāde | (604) | (273) | (401) |
| Pamatlīdzekļu pārdošanas rezultātā gūtie ienākumi | 1 | - | 14 |
| Neto naudas plūsma no ieguldījumu darbības | (921) | (284) | (689) |
| Naudas plūsma no finanšu darbības | |||
| Samaksātie procenti | (83) | (19) | - |
| Samaksātais overdrafts | (3 361) | (3 361) | - |
| Samaksātās dividendes | - | - | (35 112) |
| Neto naudas plūsma no finanšu darbības | (3 444) | (3 380) | (35 112) |
| Neto naudas plūsma | 71 346 | 53 629 | (3 220) |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda sākumā | 24 817 | 21 558 | 167 630 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās | 96 163 | 75 187 | 164 410 |
Finanšu pārskatus 2018. gada 29. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Sebastians Grēblinghofs Valdes priekšsēdētāja vietnieks
PIELIKUMI
1.Segmentu informācija
| Koncerns 31.03.2018 | Gāzes sadale | Gāzes tirdzniecība | Kopā |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Neto apgrozījums: | 21 528 | 78 313 | 99 841 |
| t.sk. Latvijai |
21 528 | 69 180 | 90 708 |
| citām valstīm | - | 9 133 | 9 133 |
| EBITDA | 13 988 | 9 410 | 23 398 |
| Nolietojums un amortizācija | 2 752 | 129 | 2 881 |
| Segmentu peļņa pirms nodokļiem | 11 172 | 8 953 | 20 125 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde | 617 | 284 | 901 |
| Segmentu aktīvi | 246 468 | 71 497 | 317 965 |
| Sabiedrība 31.03.2018 | Gāzes tirdzniecība | Kopā |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Neto apgrozījums: | 79 824 | 79 824 |
| t.sk. Latvijai | 70 691 | 70 691 |
| citām valstīm | 9 133 | 9 133 |
| EBITDA | 9 672 | 9 672 |
| Nolietojums un amortizācija | 129 | 129 |
| Segmentu peļņa pirms nodokļiem | 9 215 | 9 215 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde | 284 | 284 |
| Segmentu aktīvi | 266 596 | 266 596 |
| Koncerns un Sabiedrība 31.03.2017 | Gāzes sadale | Gāzes tirdzniecība | Kopā |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Neto apgrozījums no pārdošanas ārējiem klientiem | 192 | 128 612 | 128 804 |
| t.sk. Latvijai |
189 | 127 919 | 128 108 |
| citām valstīm | 3 | 693 | 696 |
| Iekšējie ieņēmumi/izdevumi | 19 322 | (19 322) | - |
| Neto apgrozījums kopā | 19 514 | 109 290 | 128 804 |
| EBITDA | 13 762 | 3 868 | 17 630 |
| Nolietojums un amortizācija | 3 107 | 143 | 3 250 |
| Segmentu peļņa pirms nodokļiem | 3 724 | 10 656 | 14 380 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde | 589 | 121 | 710 |
| Segmentu aktīvi 31.12.2017 (Koncerns) | 247 189 | 128 085 | 375 274 |
| Segmentu aktīvi 31.12.2017 (Sabiedrība) | 194 534 | 130 477 | 325 011 |
"Latvijas Gāze" koncerna konsolidētie un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzās 2018.gada 31.martā
| Segmentu informācijas salīdzināšana | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Segmentu aktīvi | 317 965 | 375 274 | 266 596 | 325 011 |
| Nauda | 96 163 | 24 817 | 75 187 | 21 558 |
| Aktīvi kopā | 414 128 | 400 091 | 341 783 | 346 569 |
2. Ieņēmumi
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Koriģēts* | Koriģēts* | |||
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Dabasgāzes tirdzniecība un sadale | 99 676 | 128 614 | 79 823 | 109 289 |
| Citi pamatdarbības ieņēmumi | 165 | 190 | 1 | 1 |
| 99 841 | 128 804 | 79 824 | 109 290 |
* Korekcija starp pozīcijām peļņas un zaudējumu aprēķinā, lai saskaņotu atzīšanas principus
3. Materiālu izmaksas
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Koriģēts* | Koriģēts* | |||
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Pārdotās dabasgāzes iegādes izmaksas | 67 801 | 104 048 | 67 660 | 103 229 |
| Materiālu, rezerves daļu un degvielas izmaksas | 353 | 436 | 10 | 7 |
| 68 154 | 104 484 | 67 670 | 103 236 |
* Korekcija starp pozīcijām peļņas un zaudējumu aprēķinā, lai saskaņotu atzīšanas principus
4. Personāla izmaksas
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Darba alga | 4 944 | 3 366 | 856 | 524 |
| Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas | 1 183 | 793 | 207 | 120 |
| Dzīvības, veselības un pensiju apdrošināšana | 298 | 237 | 37 | 24 |
| Pārējās personāla izmaksas | 97 | 93 | 86 | 12 |
| 6 523 | 4 489 | 1 187 | 680 |
5. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
| Koncerns 2018 |
Koncerns 2017 Koriģēts |
Sabiedrība 2018 |
Sabiedrība 2017 Koriģēts |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Pārdošanas un reklāmas izmaksas Telpu un teritorijas uzturēšanas un citu pakalpojumu |
1 072 | 1 330 | 1 060 | 1 300 |
| izmaksas | 314 | 415 | 122 | 36 |
| Ziedojumi, finansiālais atbalsts | 9 | 18 | - | 8 |
| Biroja un citas administratīvās izmaksas | 466 | 692 | 245 | 364 |
| Nodokļi un nodevas | 235 | 362 | 139 | 313 |
| IT sistēmu uzturēšanas, sakaru un transporta izmaksas | 330 | 217 | 130 | 70 |
| Citas izmaksas | 267 | 112 | 38 | 8 |
| 2 694 | 3 145 | 1 734 | 2 100 |
6. Nemateriālie aktīvi
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vērtība | ||||
| Perioda sākumā | 13 888 | 11 306 | 1 294 | 11 306 |
| Iegādāti | 604 | 2 798 | 273 | 2 614 |
| Norakstīti | - | (215) | - | (215) |
| Nemateriālie aktīvi, kas nodoti reorganizācijas rezultātā | - | - | - | (12 411) |
| Perioda beigās | 14 492 | 13 889 | 1 567 | 1 294 |
| Amortizācija | ||||
| Perioda sākumā | 9 899 | 9 124 | 75 | 9 124 |
| Amortizācija pārskata gadā | 355 | 990 | 69 | 895 |
| Par norakstīto | - | (215) | - | (215) |
| Nemateriālie aktīvi, kas nodoti reorganizācijas rezultātā | - | - | - | (9 729) |
| Perioda beigās | 10 254 | 9 899 | 144 | 75 |
| Atlikusī vērtība uz perioda 31.datumu | 4 238 | 3 990 | 1 423 | 1 219 |
7. Pamatlīdzekļi
| Koncerns | Zeme, ēkas, būves |
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
KOPĀ |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība | |||||
| 31.12.2017 | 542 402 | 31 784 | 14 436 | 447 | 589 069 |
| Iegādāts | 44 | 4 | 166 | 104 | 318 |
| Pārvērtēts | 22 | - | - | - | 22 |
| Pārklasificēts | 161 | 35 | 9 | (205) | - |
| Norakstīts | (38) | - | (77) | - | (115) |
| 31.03.2018 | 542 591 | 31 823 | 14 534 | 346 | 589 294 |
| Nolietojums | |||||
| 31.12.2017 | 317 458 | 18 822 | 10 313 | - | 346 593 |
| Aprēķināts | 1 665 | 539 | 321 | - | 2 525 |
| Norakstīts | (29) | - | (73) | - | (102) |
| 31.03.2018 | 319 094 | 19 361 | 10 561 | - | 349 016 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.03.2018 | 223 497 | 12 462 | 3 973 | 346 | 240 278 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017 | 224 944 | 12 962 | 4 123 | 447 | 242 476 |
| Sabiedrība | Zeme, ēkas, būves |
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
KOPĀ |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība | |||||
| 31.12.2017 | - | - | 1 198 | - | 1 198 |
| Iegādāts | - | - | 11 | - | 11 |
| Norakstīts | - | - | (1) | - | (1) |
| 31.03.2018 | - | - | 1 208 | - | 1 208 |
| Nolietojums | |||||
| 31.12.2017 | - | - | 272 | - | 272 |
| Aprēķināts | - | - | 60 | - | 60 |
| 31.03.2018 | - | - | 332 | - | 332 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.03.2018 | - | - | 876 | - | 876 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017 | - | - | 926 | - | 926 |
"Latvijas Gāze" koncerna konsolidētie un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzās 2018.gada 31.martā
| Koncerns | Zeme, ēkas, būves |
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
KOPĀ |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība | |||||
| 31.12.2016 | 487 258 | 30 869 | 11 955 | 463 | 530 545 |
| Iegādāts | 2 946 | 1 072 | 1 565 | 872 | 6 455 |
| Pārvērtēts | 53 946 | 2 220 | - | - | 56 166 |
| Pārklasificēts | 799 | (1 716) | 1 805 | (888) | - |
| Norakstīts | (2 547) | (661) | (889) | - | (4 097) |
| 31.12.2017 | 542 402 | 31 784 | 14 436 | 447 | 589 069 |
| Nolietojums | |||||
| 31.12.2016 | 264 970 | 19 247 | 8 809 | - | 293 026 |
| Aprēķināts | 7 968 | 1 902 | 1 155 | - | 11 025 |
| Pārvērtēts | 46 667 | (600) | - | - | 46 067 |
| Pārklasificēts | - | (1 114) | 1 114 | - | - |
| Norakstīts | (2 147) | (613) | (765) | - | (3 525) |
| 31.12.2017 | 317 458 | 18 822 | 10 313 | - | 346 593 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017 | 224 944 | 12 962 | 4 123 | 447 | 242 476 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016 | 222 288 | 11 622 | 3 146 | 463 | 237 519 |
| Sabiedrība | Zeme, ēkas, būves |
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
KOPĀ |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība | |||||
| 31.12.2016 | 487 258 | 30 869 | 11 955 | 463 | 530 545 |
| Iegādāts | 2 935 | 1 065 | 1 484 | 613 | 6 097 |
| Pārvērtēts | 53 946 | 2 220 | - | - | 56 166 |
| Pārklasificēts | - | (1 799) | 1 799 | - | - |
| Norakstīts | (1 424) | (631) | (882) | - | (2 937) |
| Aktīvi, kas nodoti reorganizācijas rezultātā | (542 715) | (31 724) | (13 158) | (1 076) | (588 673) |
| 31.12.2017 | - | - | 1 198 | - | 1 198 |
| Nolietojums | |||||
| 31.12.2016 | 264 970 | 19 247 | 8 809 | - | 293 026 |
| Aprēķināts | 7 413 | 1 722 | 1 065 | - | 10 200 |
| Pārvērtēts | 46 667 | (600) | - | - | 46 067 |
| Pārklasificēts | - | (1 114) | 1 114 | - | - |
| Norakstīts | (1 172) | (608) | (761) | - | (2 541) |
| Aktīvi, kas nodoti reorganizācijas rezultātā | (317 878) | (18 647) | (9 955) | - | (346 480) |
| 31.12.2017 | - | - | 272 | - | 272 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017 | - | - | 926 | - | 926 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2016 | 222 288 | 11 622 | 3 146 | 463 | 237 519 |
8. Līdzdalība meitas sabiedrības pamatkapitāla
| Sabiedrība | |
|---|---|
| EUR'000 | |
| Ieguldīts reorganizācijas rezultātā 1.12.2017 | 194 534 |
| Bilances vērtība 31.03.2018 | 194 534 |
Sabiedrības ieguldījums meitas sabiedrībā
| Piederošās daļas | 31.03.2018 |
|---|---|
| AS"Gaso" | 100 % |
| Meitas sabiedrības pašu kapitāls 31.03.2018 |
Meitas sabiedrības pašu kapitāls 31.12.2017 |
Meitas sabiedrības peļņa 31.03.2018 |
|
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| AS"Gaso" | 207 270 | 196 338 | 10 910 |
9. Krājumi
| Koncerns Koncerns |
Sabiedrība | Sabiedrība | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Dabasgāze un degviela | 22 548 | 79 608 | 22 548 | 79 608 |
| Materiāli un rezerves daļas | 1 593 | 1 357 | - | - |
| Uzkrājumi lēnas aprites krājumiem | (73) | (73) | - | - |
| 24 068 | 80 892 | 22 548 | 79 608 |
10. Nākamo periodu ieņēmumi
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Ieņēmumi no iedzīvotāju un sabiedrību līdzdalības daļas gāzes vadu celtniecībā: | ||||
| Ilgtermiņa daļa | 18 823 | 18 918 | - | - |
| Īstermiņa daļa | 1 003 | 998 | 5 | 5 |
| 19 826 | 19 916 | 5 | 5 |
Nākamo periodu ieņēmumu izmaiņas
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Atlikums gada sākumā | 19 916 | 20 169 | 5 | 20 169 |
| Saņemts no iedzīvotājiem un sabiedrībām pārskata gadā | 159 | 726 | - | 658 |
| Ietverts pārskata gada ieņēmumos | (249) | (979) | - | (896) |
| Pārnests reorganizācijas rezultātā | - | - | - | (19 926) |
| Pārnests uz nākamajiem periodiem | 19 826 | 19 916 | 5 | 5 |
11. Pārējās saistības
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | 31.03.2018 | 31.12.2017 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Saņemtās priekšapmaksas | 9 590 | 14 198 | 9 590 | 14 198 |
| Pievienotās vērtības nodoklis | 5 214 | 4 500 | 3 894 | 3 495 |
| Uzkrātās izmaksas | 4 414 | 6 268 | 886 | 3 789 |
| Akcīzes nodoklis | 1 189 | 1 267 | 1 193 | 1 267 |
| Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas | 1 151 | 953 | 168 | 168 |
| Darbinieku atalgojums | 716 | 776 | 139 | 202 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas | 420 | 482 | 53 | 100 |
| Iedzīvotāju ienākuma nodoklis | 215 | 310 | 39 | 91 |
| Nekustamā īpašuma nodoklis | 132 | 0 | - | 0 |
| Dabas resursu nodoklis | 0 | 5 | - | 5 |
| Pārējās īstermiņa saistības | 77 | 83 | 10 | 21 |
| 23 119 | 28 842 | 15 972 | 23 336 |
12. Galvenās grāmatvedības politikas
Zemāk norādītas galvenās grāmatvedības politikas, kas bijušas spēkā, gatavojot šos finanšu pārskatus. Šīs politikas konsekventi piemērotas visiem uzrādītajiem gadiem, ja vien nav norādīts citādi. Sagatavojot peļņas vai zaudējumu aprēķinu un bilanci par 2018. gada 3 mēnešiem ir veikta pārklasifikācija salīdzinošajos 2017. gada rādītājos, lai nodrošinātu, ka attiecīgie pārskati ir salīdzināmi:
5. SFPS piemērošana
Sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķina ieņēmumu un izdevumu posteņos ir iekļauti tikai ieņēmumi un izdevumi no turpmākajām darbībām. Ieņēmumi un izdevumi no pārtrauktās darbības ir uzrādīti neto summā kā peļņa no pārtrauktās darbības.
Ieņēmumu atzīšana
Sabiedrības Valde ir veikusi izvērtējumu un uzskata, ka klientu rēķinos iekļauto gāzes pārvades un gāzes sadales pakalpojumu gadījumā Sabiedrība darbojās, kā aģents nevis principālis. Gāzes pārvades un gāzes sadales pakalpojumu gadījumā dabasgāzes tirgotājiem nav iespējas izvēlēties pakalpojumu sniedzējus – visi dabasgāzes tirgotāji ir pakļauti regulētajiem tarifiem. Sabiedrībai, kā dabasgāzes tirgotājam, nav iespējas kontrolēt šo pakalpojumu sniegšanu. Ieņēmumi no rēķinos klientiem iekļautajām summām par gāzes pārvadi un gāzes sadali tiek savstarpēji ieskaitīti ar attiecīgajiem izdevumiem un finanšu pārskatā uzrādīti neto summā.
Sagatavošanas pamats
Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Finanšu pārskati tiek sastādīti pēc sākotnējo izmaksu principa ar korekcijām atbilstoši pamatlīdzekļu pārvērtēšanai, kā aprakstīts tālāk.
Visas summas šajos finanšu pārskatos norādītas tūkstošos euro (EUR), ja vien nav īpaši apzīmētas citādi. Euro (EUR) ir Grupas un Sabiedrības funkcionālā un informācijas atklāšanas valūta.
Jaunu standartu, grozījumu un interpretāciju ieviešana
Šādi jauni un grozīti SFPS un interpretācijas stājušies spēkā 2018. gadā, un tiem ir ietekme uz Sabiedrības un Koncerna darbību un šiem finanšu pārskatiem:
- SFPS ievieš jaunu modeli vērtības samazinājuma atzīšanai – sagaidāmo kredīt zaudējumu (SKZ, expected credit loss) modeli. Modelim ir trīs pakāpju pieeja, kas balstās uz izmaiņām finanšu aktīva kredīt kvalitātē salīdzinot ar sākotnējo atzīšanu. Praksē jaunās prasības nozīmē to, ka sabiedrībai finanšu aktīva sākotnējās atzīšanas brīdī jāatzīst tūlītējie zaudējumi, kas ir vienādi ar 12 mēnešos SKZ, arī tad, ja finanšu aktīvi ir bez vērtības samazināšanās pazīmēm (pircēju un pasūtītāju parādiem ir jāatzīst to mūža SKZ). Notiekot būtiskam kredītriska pieaugumam, vērtības samazinājumu mērīs izmantojot aktīva mūža SKZ, nevis 12 mēnešu SKZ.
Sabiedrība un Koncerns piemēro 9. SFPS "Finanšu instrumenti" standartu no 2018. gada 1. janvāra. Tā kā jauns atgūstamās vērtības modelis paredz, ka uzkrājumi tiks veidoti pēc sagaidāmo zaudējumu modeļa, tad Koncerna vadība paredz, ka uzkrājumu veidošanas zaudējumi pēc 9. SFPS būs mainīgāki, nekā bija pēc SGS 39. Koncerns sagaida vislielāko ietekmi no Debitoriem. Jauna Koncerna politika sadala ar pircējiem saistītos riskus pa klientu kategorijām, nosakot ka grupām ar paaugstināto kredītrisku uzkrājumi debitoru parādiem tiek veikti veicot pārdošanu ar atlikto maksājumu uzreiz. Aprēķinot sagaidāmos kredīt zaudējumus Koncerns ņem vērā vēsturiskos zaudējumus no debitoru parādiem katrai debitoru grupai, ņemot vērā pēdējo 3 gadu pieredzi.
Standarta ieviešana ietekmēja Sabiedrības un Koncerna finanšu rezultātu, palielinot uzkrājumus un attiecīgus izdevumus nedrošiem parādiem par 206 tūkstošiem EUR uz 2018. gada 31. martu.
Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi ir taustāmas lietas, ko tur izmantošanai preču piegādē un pakalpojumu sniegšanā un ko paredzēts izmantot vairāk nekā vienā periodā. Sabiedrības un Koncerna galvenās pamatlīdzekļu grupas ir ēkas un būves, kas ietver sadales gāzesvadus, kā arī iekārtas un mašīnas, kas galvenokārt saistītas ar tehnisko gāzes sadali.
Koncerna ēkas un būves (tai skaitā gāzes sadales sistēma) un iekārtas un mašīnas uzrādītas to pārvērtētajā vērtībā, kas noteikta saskaņā ar Valdes apstiprināto pamatlīdzekļu pārvērtēšanas politiku, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Pārvērtēšana jāveic regulāri, lai nodrošinātu, ka uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no patiesās vērtības, kas tiktu noteikta pārskata perioda beigās. Pārējie pamatlīdzekļi (t.sk. zeme) ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Iegādes vērtībā ir iekļauti izdevumi, kas tieši saistīti ar pamatlīdzekļa iegādi.
Aktīvi, kas iegādes brīdī nav gatavi paredzētajam pielietojumam vai ir uzstādīšanas procesā, ir klasificēti kā "Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas". Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva bilances vērtībā vai atzītas kā atsevišķs aktīvs tikai tad, kad pastāv liela varbūtība, ka ar šo posteni saistītie nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs Sabiedrībā vai Koncernā un šī posteņa izmaksas var ticami noteikt. Pārējās pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Veicot pamatlīdzekļu pārvērtēšanu, uzkrātais nolietojums tiek izmainīts proporcionāli pārvērtēto pamatlīdzekļu bruto vērtības izmaiņām. Ēku, sadales sistēmu un iekārtu pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums tiek uzrādīts pašu kapitāla postenī "Rezerves", bet vērtības samazinājums tiek norakstīts no iepriekšējos gados minētajā rezervē ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma pamatkapitālā, pārsniegumu iekļaujot pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtētā pamatlīdzekļa izslēgšanas rezultātā pārvērtēšanas rezerve, kas attiecas uz šo pamatlīdzekli, tiek izslēgta no pārvērtēšanas rezerves un iekļauta nesadalītās peļņas sastāvā. Pārvērtēšanas rezerve tiek norakstīta uz nesadalīto peļņu pamatlīdzekļa lietošana laikā.
Zeme, avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem un nepabeigtās celtniecības izmaksas netiek pakļautas nolietojuma aprēķinam. Pārējiem aktīviem nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes, lai norakstītu pamatlīdzekļa iegādes vai pārvērtēšanas vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās lietošanas perioda beigās, sākot no dienas, kad aktīvs ir gatavs lietošanai, izmantojot šādus periodus:
| gadi | |
|---|---|
| Ēkas | 20 - 100 |
| Būves, ieskaitot gāzes sadales sistēmu | 40 - 60 |
| Iekārtas un mašīnas | 5 - 30 |
| Pārējie pamatlīdzekļi | 3.33 - 10 |
Gadījumos, kad kāda pamatlīdzekļa bilances vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā pamatlīdzekļa vērtība tiek nekavējoties norakstīta līdz tā atgūstamajai vērtībai.
Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem, un iekļauti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Nemateriālie aktīvi
Nemateriālie aktīvi galvenokārt sastāv no programmatūras licencēm un patentiem. Nemateriālajiem aktīviem ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks, un tos uzrāda izmaksu vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu.
Amortizāciju aprēķina ar lineāro metodi, lai izlīdzinātu nemateriālo aktīvu izmaksas pa to lietderīgās lietošanas laiku. Parasti nemateriālie aktīvi tiek amortizēti 5 līdz 10 gadu laikā.
Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums
Visiem Sabiedrības un Koncerna nefinanšu aktīviem (izņemot zemi) ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks. Amortizācijai vai nolietojumam pakļautiem aktīviem tiek pārbaudīts vērtības samazinājums, kad vien kādi notikumi vai apstākļu izmaiņas liecina, ka bilances vērtība var būt neatgūstama. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti par summu, par kādu aktīva bilances vērtība pārsniedz atgūstamo summu.
Atgūstamā summa ir augstākā starp aktīva patieso vērtību, no kuras atņemtas pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtību. Vērtības samazinājuma pārbaudes nolūkiem aktīvi tiek grupēti zemākajos līmeņos, par kādiem ir atsevišķi identificējamas naudas plūsmas (naudu ienesošās vienībās). Nefinanšu aktīviem, kam samazinājusies vērtība, katrā pārskata datumā izskata iespēju veikt zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērsi.
Finanšu aktīvi
Sabiedrība / Koncerns klasificē visus savus finanšu aktīvus kā aizdevumus un debitoru parādus. Klasifikācija atkarīga no finanšu aktīvu iegādes mērķa. Vadība nosaka finanšu aktīvu klasifikāciju pie sākotnējās atzīšanas. Debitoru parādi ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem, kas netiek kotēti aktīvā tirgū. Tie tiek ietverti apgrozāmajos līdzekļos, izņemot aktīvus, kuru termiņš ir lielāks kā 12 mēneši pēc pārskata perioda beigām. Tos klasificē kā ilgtermiņa ieguldījumus. Debitoru parādi bilancē tiek klasificēti kā 'debitori', 'pārējie apgrozāmie līdzekļi' un 'nauda un tās ekvivalenti'.
Krājumi
Dabasgāzes izmaksas veido gāzes iepirkšanas izmaksas. Materiāli, rezerves daļas un pārējie krājumi tiek novērtēti pēc vidējās svērtās metodes.
Krājumi bilancē norādīti zemākajā no iegādes un neto pārdošanas vērtībām. Neto pārdošanas vērtību veido normālas Sabiedrības darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot krājumu pabeigšanas un pārdošanas izmaksas. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtībai ir izveidoti uzkrājumi.
Debitori
Debitoru parādi sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā un turpmāk uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu likmju metodi, atskaitot uzkrājumus vērtības samazinājumam. Uzkrājumi vērtības samazinājumam tiek veidoti gadījumos, kad pastāv objektīvi pierādījumi, ka Sabiedrība / Koncerns nevarēs saņemt parādus pilnā vērtībā atbilstoši sākotnēji noteiktajiem atmaksas termiņiem. Būtiskas debitora finanšu grūtības, varbūtība, ka tiks sākta bankrota procedūra vai reorganizācija, kā arī maksājumu saistību nepildīšana vai pārkāpumi ir pazīmes, ka debitoru parādu vērtība ir samazinājusies. Uzkrājums vērtības samazinājumam ir starpība starp aktīva bilances vērtību un aplēstās nākotnes naudas plūsmas pašreizējo vērtību, kas noteikta, diskontējot ar efektīvo procentu likmi. Uzkrājumu izmaiņas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ja nākamajā periodā pēc vērtības samazināšanās atzīšanas zaudējumu summa samazinās un šis samazinājums var būt objektīvi saistīts ar notikumu pēc vērtības samazināšanās atzīšanas, tad iepriekš atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās aplēse tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Operatīvā noma
Sabiedrība ir nomnieks. Noma, kurā iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.
Ieguldījumi koncerna meitas sabiedrības kapitālā
Ieguldījumi koncerna meitas sabiedrības kapitālā tiek uzskaitīti to iegādes vērtībā, no kuras atskaitīti zaudējumi no vērtības samazināšanās. Sabiedrība atzīst ienākumus tikai tad, ja tā no savas meitas sabiedrības saņem pēc iegādes datuma radušās peļņas daļu. Saņemtās summas, kas pārsniedz šo peļņu, uzskata par ieguldījuma atgūšanu un grāmato kā ieguldījuma iegādes vērtības samazinājumu.
Ja pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījuma koncerna meitas sabiedrībā bilances vērtība ir samazinājusies, tad zaudējumus no vērtības samazināšanās aprēķina kā starpību starp ieguldījuma bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamo vērtību nosaka kā lielāko no šādiem diviem rādītājiem – ieguldījuma patiesās vērtības, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības. Zaudējumi no ieguldījuma vērtības samazināšanās var tikt apvērsti, ja pēc tam, kad pēdējo reizi tika atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās, ir mainījušās aplēses, kas tika izmantotas vērtības samazinājuma noteikšanai.
Konsolidācija
AS "Latvijas Gāze" un tās meitas sabiedrības AS "Gaso" finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna finanšu pārskatā, apvienojot attiecīgus aktīvu, saistību, ieņēmumu un izmaksu posteņus. Koncerna meitas sabiedrības finanšu pārskats tiek iekļauts konsolidētajā finanšu pārskatā no dienas, kad tiek kontrole ietekme līdz dienai, kad tiek zaudēta kontrole. Koncerna finanšu pārskata sagatavošanas gaitā ir izslēgta Koncernā ietilpstošo sabiedrību nerealizētā peļņa, savstarpējie norēķini, savstarpēji piederošās kapitāla daļas un citi savstarpējie darījumi un atlikumi.
Nauda un tās ekvivalenti
Nauda un tās ekvivalenti ir nauda kasē, norēķinu kontu atlikumi bankās un pieprasījuma depozīti bankās ar sākotnējo termiņu mazāk kā 90 dienas, kā arī citi īstermiņa ieguldījumi ar augstu likviditāti.
Akciju kapitāls un apstiprinātās dividendes
Parastās akcijas tiek klasificētas kā pašu kapitāls. Uz jaunu akciju emisiju tieši attiecināmas ārējas papildizmaksas tiek parādītas pašu kapitālā kā atskaitījums, bez nodokļiem, no ieņēmumiem. Dividenžu izmaksa Sabiedrības akcionāriem finanšu pārskatos tiek atzīta kā saistības periodā, kurā dividendes apstiprina Sabiedrības akcionāri.
Uzkrājumi
Uzkrājumi juridiskām prasībām tiek atzīti, kad Sabiedrībai pagātnes notikumu rezultātā ir juridisks vai prakses radīts pašreizējs pienākums, pastāv varbūtība, ka pienākuma izpildei būs vajadzīga resursu aizplūde un summa ir ticami aplēšama. Uzkrājumi netiek atzīti nākotnes darbības zaudējumiem.
Uzkrājumi tiek vērtēti pēc pašreizējās vērtības atbilstoši vadības iespējami precīzākajai aplēsei par pašreizējā pienākuma izpildei nepieciešamajām izmaksām pārskata perioda beigās.
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas
Uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu izmaksu summa tiek noteikta, reizinot darbinieku vidējo dienas atalgojumu pārskata gada pēdējos sešos mēnešos ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu dienu skaitu.
Darbinieku labumi
Prēmijas
Sabiedrība / Koncerns atzīst saistības un izmaksas par prēmijām, pamatojoties uz formulu, kas ņem vērā Sabiedrības akcionāriem pienākošos peļņu pēc noteiktiem labojumiem. Sabiedrība / Koncerns atzīst uzkrājumus gadījumā, ja tas izriet no līguma vai ir pagātnes prakse, kas rada cita veida pamatotas saistības.
Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas
Sabiedrība / Koncerns veic sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanai valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar Latvijas normatīvajiem aktiem. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru Sabiedrībai / Koncernam jāveic likumā noteikta apjoma maksājumi. Sabiedrība/ Koncerns veic iemaksas arī ārējā fiksēto iemaksu privāto pensiju plānā. Sabiedrībai / Koncernam nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildus maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek atzītas kā izmaksas, izmantojot uzkrājumu principu, un ir iekļautas darbinieku izmaksās.
Pēcnodarbinātības pabalsti un citi labumi
Sabiedrības / Koncerna darbiniekiem, kuru nodarbinātības nosacījumi atbilst noteiktiem kritērijiem, saskaņā ar Koplīgumu nodrošina noteiktus labumus darba attiecību izbeigšanas gadījumā un pārējā dzīves laikā. Pabalstu saistības tiek aprēķinātas, ņemot vērā esošo algas līmeni un darbinieku skaitu, kuriem ir vai nākotnē radīsies tiesības saņemt šos maksājumus, kā arī aktuāra pieņēmumus. Pabalstu saistības tiek aprēķinātas reizi gadā, atzīstot izmaksu tekošā perioda izdevumos. Pabalstu saistības tiek norakstītas pabalsta izmaksas brīdī.
Pašreizējā vērtība pabalsta saistībām tiek noteikta, diskontējot plānoto naudas plūsmu, izmantojot tirgus likmes par valdības obligācijām. Aktuārie guvumi un zaudējumi, kas rodas no korekcijām un aktuāra pieņēmumu izmaiņām, tiek iekļauti pašu kapitālā apvienoto ienākumu pārskatā tajā periodā, kurā tie radušies.
Aizņēmumi
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek atspoguļoti amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu likmes metodi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu (atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas) un aizņēmuma dzēšanas vērtību tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Vispārējās un konkrētās aizņēmumu izmaksas, kas ir tieši attiecināmas uz kritērijiem atbilstošu aktīvu iegādi vai būvi, kas ir aktīvi, kas obligāti aizņem ievērojamu laiku, lai tos sagatavotu paredzētajai izmantošanai, tiek pievienoti šo aktīvu izmaksām, līdz aktīvi ir būtiski sagatavoti to paredzētajam izmantošanas mērķim. Visas pārējās aizņēmumu izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā periodā, kurā tās radušās.
Aizņēmumu izmaksu kapitalizācija notiek tikai brīdī, ja ar aizņēmuma palīdzību tiek finansētā tekošā nepabeigtā celtniecība.
Atliktais ienākuma nodoklis
Nodokļa izdevumus par periodu veido pārskata perioda un atliktais nodoklis. Nodokli atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izņemot apmēru, kādā tas saistīts ar citos apvienotajos ienākumos vai tieši pašu kapitālā atzītiem posteņiem. Tādā gadījumā nodokli attiecīgi atzīst arī citos apvienotajos ienākumos vai tieši pašu kapitālā.
Pārskata perioda nodokli aprēķina saskaņā ar nodokļu likumiem, kas ir spēkā vai būs spēkā līdz bilances datumam. Vadība periodiski pārskata nodokļu deklarācijās ieņemtās pozīcijas attiecībā uz situācijām, kurās piemērojamais nodokļu regulējams ir pakļauts interpretācijai. Nepieciešamības gadījumā tā veic uzkrājumus, pamatojoties uz paredzamajām summām, kas būs jāmaksā nodokļu iestādēm.
- gada 28. jūlijā tika pieņemts jauns Uzņēmumu ienākuma nodokļa likums, kurš paredz, ka, sākot ar 2018. gada 1. janvāri, ar uzņēmuma nodokli apliek peļņu, kas radusies pēc 2017. gada, ja tā tiek sadalīta. Jaunajā uzņēmumu ienākuma nodokļa likumā vairs nepastāv normas, kas rada pagaidu atšķirības starp aktīvu un saistību bilances vērtībām finanšu uzskaitē un to nodokļu bāzi. Likuma pārejas noteikumi paredz, ka nodokļa maksātāji varēs izmantot līdz 2017. gada 31. decembrim uzkrātos un neizmantotos nodokļu zaudējumus nākamo 5 taksācijas gadu laikā, samazinot maksājamo nodokli par sadalīto peļņu ne vairāk kā 50% apmērā katru gadu, kā arī izmantot apliekamās peļņas samazināšanai līdz 2017. gada 31. decembrim izveidotos uzkrājumus, par kuriem attiecīgajos taksācijas periodos ir palielināts apliekamais ienākums, par to samazinājuma summu. Šādas summas, ja tādas pastāv, nerada atliktā nodokļa aktīvus 2017. gada 31. decembrī un turpmāk, jo situācijā, kad pastāv atšķirīgas nodokļa likmes sadalītajai peļņai un nesadalītajai peļņai, atlikto nodokli aprēķina pēc nodokļa likmes, kas piemērojama nesadalītajai peļņai, t.i., 0%.
Sākot ar 2018. taksācija gadu, uzņēmumu ienākuma nodoklis tiks aprēķināts par sadalīto peļņu (20/80 no neto summas, kas izmaksājama akcionāriem). Uzņēmuma nodoklis par sadalīto pelņu tiks atzīts brīdī, kad Sabiedrības akcionāri pieņems lēmumu par peļņas sadali.
Perioda ienākuma nodoklis
Ienākuma nodokli par periodu vērtē saskaņā ar Latvijas nodokļu likumdošanu, kurā noteiktā nodokļu likme ir 20 procenti no aprēķinātās ar nodokli apliekamās bāzes, kura pirms nodokļa likmes piemērošanas dalīta ar koeficientu 0,8.
Kreditori
Kreditoru parādi sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā un turpmāk novērtēti pēc amortizēto izmaksu vērtības, izmantojot efektīvo procentu metodi. Ja maksājums jāveic viena gada laikā, kreditoru parāds tiek klasificēts kā īstermiņa saistības. Ja ne, to uzrāda kā ilgtermiņa saistības.
Ieņēmumu atzīšana
Sabiedrība / Koncerns atzīst ieņēmumus, ja ieņēmumu summu var ticami novērtēt, pastāv liela varbūtība, ka nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs uzņēmumā, un ja ir izpildīti īpaši kritēriji, kas attiecas uz katru no Sabiedrības / Koncerna darbībām, kā aprakstīts tālāk. Sabiedrība / Koncerns savus aprēķinus pamato ar vēsturiskiem rezultātiem, ņemot vērā klienta veidu, darījuma veidu un katras vienošanās specifiku.
Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi
Ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad ir notikusi gāzes piegāde, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu un tirdzniecības atlaides, bet ieskaitot akcīzes nodokli. Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi no iedzīvotājiem tiek atzīti, balstoties uz skaitītāju rādītājiem, ko nolasa klienti. Kur nepieciešams, ir iekļautas piegādātās dabasgāzes pārdošanas ieņēmumu aplēses par periodu starp pēdējo gāzes skaitītāju rādījumu nolasīšanu un pārskata perioda beigām. Dabasgāzes pārdošanas ieņēmumi no sabiedrībām tiek atzīti, pamatojoties uz rēķiniem, kas izsniegti saskaņā ar klientu skaitītāju nolasījumiem.
Ieņēmumi no dabasgāzes sadales
Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti brīdī, kad pakalpojums tiek sniegts, atskaitot pievienotās vērtības nodokļa summu un tirdzniecības atlaides. Ieņēmumi no dabasgāzes sadales tiek atzīti, balstoties uz faktiski sadalīto gāzes daudzumu, kas tiek noteikts pēc skaitītāju mērījumiem.
Procentu ienākumi
Procentu ienākumi tiek atzīti, izmantojot efektīvo procentu likmi. Procentu ieņēmumi no termiņdepozītiem ir klasificēti kā Citi ienākumi, un procentu ieņēmumi no naudas līdzekļiem - kā Finanšu ienākumi.
Ienākumi no soda naudām
Līgumsodus, t.sk. nokavējuma naudu par kavētiem norēķiniem par piegādāto dabasgāzi, ieņēmumos atzīst, kad ir skaidri zināms, ka Sabiedrība / Koncerns saņems ekonomiskus labumus. Tāpēc ieņēmumu atzīšana parasti sakrīt ar līgumsodu saņemšanu.
Ieņēmumi no iedzīvotāju un uzņēmumu līdzdalības daļas gāzesvadu celtniecībā
Ieņēmumi no iedzīvotāju un sabiedrību līdzdalības daļas gāzesvadu celtniecībā tiek atspoguļoti kā nākamo periodu ieņēmumi, kas tiek pakāpeniski ietverti peļņas vai zaudējumu aprēķinā izveidoto pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas perioda, vidēji 30 līdz 40 gadu, laikā.
Citi ienākumi
Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti, kad tie tiek sniegti.
Saistītās personas
Saistītās personas tiek definētas kā Sabiedrības lielākie akcionāri ar būtisku ietekmi, Sabiedrības un tās meitas uzņēmuma Padomes un Valdes locekļi, viņu tuvākie radinieki un uzņēmumi, kuros viņiem ir būtiska ietekme vai kontrole.
Pārtrauktās darbības
- gadā Sabiedrība turpināja otro reorganizācijas posmu un 2017. gada decembrī tā nodeva dabasgāzes sadales darbības virzienu jaundibinātai meitas sabiedrībai AS "Gaso".
Notikumi pēc bilances datuma
Periodā pēc 2018. gada 31. marta līdz šī finanšu pārskata parakstīšanai nav notikuši nekādi notikumi, kas ietekmētu Sabiedrības un Koncerna finanšu stāvokli vai finanšu rezultātus bilances datumā.