AI Terminal
Delfin Group
Annual Report • Apr 18, 2019
2238_rns_2019-04-18_d46cd399-6e7a-44af-bb22-4ba414ecc2b9.PDF
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SIA "ExpressCredit" 2018. GADA SABIEDRĪBAS ATSEVIŠĶAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKTS
118
201
1
1
I
T
F
T
1
T
D
T
sagatavots saskaņā ar ES apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem
SIA "ExpressCredīt" 2018. gada Sabiedrības Atsevišķais
DE I
SATURS
| Informācija par Sabiedrību un Koncernu | 3 - 4 |
|---|---|
| Paziņojums par vadības atbildību | 5 |
| Vadības ziņojums | 6 |
| Paziņojums par korporatīvo pārvaldību | 7 |
| Peļņas vai zaudējumu aprēķins | 8 |
| Apvienotais ienākumu pārskats | 8 |
| Bilance | 9-10 |
| Pašu kapitāla izmaiņu pārskats | 11 |
| Naudas plūsmas pārskats | 12 - 13 |
| Finanšu pārskatu pielikumi | 14 - 40 |
| Neatkarīga revidenta zīņojums | 41 - 43 |
SIA "ExpressCredīt" 2018. gada Sabiedrības ATSEVIšķais
| Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrībām | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | ---------------------------------------------------------------- | -- | -- | -- |
201
1
| Sabiedrības nosaukums | ExpressCredit |
|---|---|
| Sabiedrības juridiskais statuss | Sabiedrība ar ierobežotu atbildību |
| Reģistrācijas numurs, vieta un datums | 40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris |
| Darbības veids pēc NACE klasifikācijas | NACE2 64.91 Finanšu noma; NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos |
| Adrese | Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija |
| Dalībnieku pilni vārdi un adreses | Lombards24.lv, SIA (65.99% līdz 07.12.2018., 65.18% no 07.12.2018.), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija AE Consulting, SIA (10.00%), Posma iela 2, Rīga, Latvija |
| EC finance, SIA (21.51% līdz 07.12.2018., 21.32% no 07.12.2018.), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
|
| Fiziskas personas (3.5%) |
|
| Galīgā mātes sabiedrība | EA investments, SIA reg. Nr. 40103896106 Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
| Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ienemamie amati - valde |
Agris Evertovskis - valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis - valdes loceklis Didzis Admīdinš - valdes loceklis Ivars Lamberts - valdes loceklis |
| Padome | leva Judinska-Bandeniece - padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Miglāne - padomes locekle |
| Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu | Inta Pudāne - galvenā grāmatvede |
| Pārskata gads | 2018. gada 1. janvāris - 31. decembris |
| Sabiedrības revidents | SIA BDO ASSURANCE Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 182 Kalku iela 15-3B, Rīga, LV-1050 Latvija |
| Atbildīgā zvērinātā revidente: Modrīte Johansone sertifikāts Nr. 135 |
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Informācija par meitas sabiedrībām Meitas sabiedrības nosaukums
Meitas sabiedrības iegādes datums
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums Meitas sabiedrības adrese
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas
Meitas sabiedrības nosaukums
Meitas sabiedrības iegādes datums
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums Meitas sabiedrības adrese
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas
Meitas sabiedrības nosaukums Meitas sabiedrības iegādes datums Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums Meitas sabiedrības adrese
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas
Meitas sabiedrības nosaukums
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums Meitas sabiedrības adrese Meitas sabiedrības darbības veids
SIA ExpressInkasso (Sabiedrības daļu skaits - 100%)
22.10.2010.
40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris
Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu
SIA ViziaFinance (līdz 07.03.2018. SIA MoneyMetro) (Sabiedrības daļu skaits - 100%) 23.02.2015.
40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī
Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
SIA REFIN (Sabiedrības daļu skaits - 100%) 03.10.2018. 40203172517; Rīgā, 2018. gada 03. oktobrī
Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
73.20 Tirgus un sabiedriskās domas izpēte
Cash Advance Bulgaria EOOD līdz 21.05.2018. (Sabiedrības daļu skaits - 100%) 204422780, Bulgārija, Sofia, 2017. gada 3.maijā
49A, Bulgaria Blvd., 4.st., birojs 30, Triaditsa reģions Kreditēšanas darbība
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Paziņojums par vadības atbildību
SIA "ExpressCredit" (turpmāk – Sabiedrība) un tās meitas sabiedrību (turpmāk – Koncerns) vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.
Pamatojoties uz Sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2018. gada 31. decembrī un 2018. gada peļņu un naudas plūsmām.
Sabiedrības un Koncerna vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Sabiedrības un Koncerna vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.
Sabiedrības un Koncerna vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par Sabiedrības un Koncerna aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Sabiedrības un Koncerna vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Sabiedrības un Koncerna vadība ir atbildīga par Sabiedrības un Koncerna darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.
Vadības ziņojums ietver skaidru par Sabiedrības un Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.
Didzis Ādmīdiņš Kristaps Bergmanis Agris Evertovskis Valdes loceklis Valdes loceklis Valdes priekšsēdētājs Rīgā, 2019. gada __________ aprīlī
Ivars Lamberts Valdes loceklis
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Vadības ziņojums
-
gadā SIA "ExpressCredit" (turpmāk – Sabiedrība) apgrozījums bija 18,9 milj. EUR. Koncerna kredītportfelis 2018. gada beigās sasniedza 20,2 milj. EUR. Koncerna 2018. gada apgrozījums, salīdzinot ar iepriekšējā gada attiecīgo periodu, ir palielinājies par 4,6%, savukārt Sabiedrības kredītportfelis periodā ir palielinājies par 27,2%.
-
gadā Sabiedrība ir darbojusies atbilstoši savai misijai - nodrošināt vienkāršus un izdevīgus finanšu pakalpojumus cilvēkiem visā Latvijā. 2018.gadā tika ieviesti vairāki uzlabojumi, lai pakalpojumus saviem klientiem padarītu vēl piemērotākus. Sabiedrība ir palielinājusi maksimālo aizdevuma summu līdz EUR 3 000, kā arī šobrīd piedāvā plašāku klāstu ar pieejamaijem aizdevuma atmaksas termiņiem, tā, piemēram, šobrīd aizdevumu var saņemt ar aizdevuma atmaksas termiņu līdz 5 gadiem. 2018. gadā sekmīgi realizēts arī meitas Sabiedrības SlA "ViziaFinance" distances aizdevumu projekts www.vizia.lv.
Saskaņā ar PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrs) datiem distances uz patēriņa kredītu kopējais kredītportfelis Latvijas Republikā 2018. gada pirmajos sešos mēnešos ir pieaudzis līdz 255,3 milj. EUR, tādejādi sešu mēnešu laikā palielinoties par 12,5 milj. EUR, jeb 5,1%. Sabiedrība, turpretim, šajā pat periodā ir spējusi palielināt savu kredītportfeli par 18%, respektīvi, audzējusi straujāk nekā tirgus kopumā. Lombarda aizdevumu segmentā Sabiedrības tirgus daļa pēc kredītportfeļa sastāda 28,7%, savukārt, pēc izsniegto kredītu summas 39,1%, tādējādi Sabiedrībai vēl vairāk nostiprinot savas līderpozīcijas Latvijas Republikas kreditēšanas tirgū.
- gadā Sabiedrības darbību ietekmēs Patērētāju tiesību aizsardzības likuma izmaiņas, kas stājās spēkā 1. janvārī, kā arī daļa no izmaiņām stāsies spēkā 1. jūlijā. Sabiedrība, neskatoties uz pieņemto likumu, tā normu piemērošanai sāka gatavoties jau uzreiz pēc tā izsludināšanas. Tāpat Sabiedrība stiprina savu kompetenci un procesus darbībās, kas ir saistītas ar NILLFTN prasību stingrāku ieviešanu. Sabiedrība prognozē, ka pateicoties jaunpienemtajiem grozījumiem minētajā likumā varētu notikt tirgus konsolidācija, palielināties izsniegto kredītu summas un kredītportfeļu apjomi gan lombarda aizdevumu, gan patēriņa aizdevumu segmentos.
Sabiedrībai šogad apritēs 10 gadi. Atbilstoši Sabiedrības vīzijai - sasniegt augstāko novērtējuma līmeni, tā veic pastāvīgas investīcijas, lai stiprinātu savas komandas kompetenci un uzlabotu konkurētspēju.
Īstenojot biznesa stratēģiju un plānotos pasākumus, 2018. gadā tika sasniegti sekojoši Koncerna finanšu rādītāji salīdzinājumā ar 2017. gadu:
| Postenis | EUR, miljoni | Izmaina % |
|---|---|---|
| Neto kredītportfelis | 20.2 | +27,2 |
| Aktīvi | 26,7 | +25,1 |
| Neto pelna | 4.55 | +53.9 |
Filiāles
Periodā no 2018. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 86 filiāle 39 Latvijas pilsētās (31.12.2017. - 90 filāles 39 Latvijas pilsētās).
Koncerna pakļautība riskiem
Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku.
Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām
Pēc pārskata gada beigām, 2019. gada 21. martā Sabiedrības dalībnieki pieņēma lēmumu par ārkārtas dividenžu izmaksu 1,5 miljoni euro apmērā.
Kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.
Nākotnes perspektīva
- gadā Koncerns plāno nostiprināt tirgus līdera pozīcijas, veicot ieguldījumus IT izstrādē, pilnveidojot filiāļu tīklu, ieguldot zīmola un produktu atpazīstamībā un stiprinot klientu apkalpošanas kvalitāti. Plānots, ka Koncerna portfelis augs, un peļņas dinamika būs līdzvērtīga 2018. gada rezultātiem.
Sabiedrības pelnas sadale
Sabiedrības valde iesaka 2018. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.
| Agris Evertovskis | |
|---|---|
| Valdes priekšsēdētājs |
Didzis Admīdinš Valdes loceklis
Rīgā, 2019. gada 1 1 . aprīlī
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
SIA "ExpressCredit" 2018. Gada Sabiedrības ATSEVIŠĶAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību
Saistībā ar to, ka SIA "ExpressCredit", VNR 40103252854 (turpmāk "Sabiedrība") obligācijas tiek kotētas AŠ Nasdaq Riga biržā, paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2018. gadā sagatavots saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2. panta trešās daļas prasībām.
Informācija par Sabiedrības iekšējās kontroles un riska pārvaldības sistēmas galvenajiem elementiem, kurus piemēro finanšu pārskatu sagatavošanā.
Sabiedrības pārvaldība, iekšējā kontrole un risku vadība ievērojot piesardzības un efektivitātes principus ar mērķi nodrošināt ilgtspējīgu Sabiedrības darbību saskaņā ar pastāvošajiem aktiem kā arī Sabiedrības dalībnieku un kreditoru interesēm.
Finanšu pārskati tiek sagatavoti saskaņā ar pastāvošajiem normatīvajiem aktiem un saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. To sagatavošanu veic grāmatvedis, izmantojot licencētu grāmatvedības programmatūru un uzrauga uzņēmuma vadība. 2014.gadā uzņēmums izveidoja padomi, kas veic arī gada pārskatu sagatavošanas uzraudzības funkciju. Pārskatiem tiek veikta neatkarīga revīzija, kuras ietvaros revidents sniedz atzinumu par pārskatu atbilstību normatīvajiem aktiem un Starptautiskajiem standartiem.
Uzņēmējdarbības pamata dati, neatkarīgi no grāmatvedības, tiek uzskaitīti tam speciāli pielāgotā datu apstrādes sistēmā. Tas nodrošina pamatu datu dubultu kontroli un samazina cilvēciskās kļūdas faktoru ietekmi uz uznēmuma datu uzskaiti.
Sabiedrības finanšu riskus uzņēmuma vadība. Konservatīvi tiek vadīta kapitāla pietiekamības un likviditātes uzraudzība un sekots līdzi tam, lai uzņēmums varētu izpildīt visas savas ārējās saistībai nav būtiski valūtas svārstību riski, jo visi aktīvi un saistības ir EUR valūtā. Procentu svārstību riski ir nebūtiski sakarā ar to, ka aizņēmumi, kas izdarīti ar mainīgajām procentu likmēm, pamatā ir īstermiņa un nebūtiska apjoma.
Lai kompensētu kredītriskus, kas veidojas no Sabiedrības - kreditēšanas, Sabiedrība: (1) visus kredītu piešķiršanas lēmumus veic pamatojoties uz vadības apstiprināto un statistikas analīzē balstīto pieeju; (2) ievēro diversifikācijas principu – nekoncentrējot aizdevumus viena vai dažu klientu virzienā; (3) veic uzkrājumus atbilstoši izstrādātajai uzkrājumu veidošanas metodoloģijai; (4) piesaista un apmāca profesionālus darbiniekus, kas veic darbu ar problemātiskājiem parādiem; (5) problemātiskās debitoru saistības, kas kvalificējas noteiktiem kritērijiem, tiek cedētās parādu piedziņas uzņēmumiem.
Sabiedrības juridiskos riskus uzrauga un vada valdes locekļi atbildības jomām, piesaistot profesionālus juridisko pakalpojumu sniedzējus.
Uzņēmuma valde ir atbildīga par daudzpusējas un atbilstošas kontroles un riska vadības sistēmas darbības nodrošināšanu.
Sabiedrības Gada pārskats un Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2018. gadu ir pieejams AS Nasdaq Riga mājas lapā www.nasdaqbaltic.com un Sabiedrības mājas lapā www.expresscredit.lv.
Agris Evertovskis
Valdes priekšsēdētājs
Rīgā, 2019. gada 1 J. aprīlī
Didzis Admidinis Valdes toceklis
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Ivars Lamberts Valdes loceklis
Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2018. gadu
| Pielikums | Sabiedrība 2018 EUR |
Koncerns 2018 EUR |
Sabiedrība 2017 EUR |
Koncerns 2017 EUR |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Neto apgrozījums Pārdoto preču iegādes |
(1) | 4 186 422 | 4 186 422 | 4 164 444 | 4 164 444 |
| izmaksas Procentu ieņēmumi un |
(2) | (2 658 754) | (2 658 754) | (2 750 464) | (2 750 464) |
| tamlīdzīgi ieņēmumi Procentu maksājumi un |
(3) | 13 793 021 | 14 663 755 | 12 878 502 | 13 863 118 |
| tamlīdzīgas izmaksas | (4) | (2 679 091) | (2 792 480) | (3 372 673) | (3 505 739) |
| Bruto pelna | 12 641 598 | 13 398 943 | 10 919 809 | 11 771 359 | |
| Pārdošanas izmaksas | (5) | (5 558 053) | (5 931 648) | (5 161 222) | (5 666 679) |
| Administrācijas izmaksas Pārējie saimnieciskās |
(6) | (2 659 968) | (2 770 859) | (2 227 476) | (2 289 942) |
| darbības ieņēmumi Pārējās saimnieciskās |
93 244 | 80 184 | 59 187 | 44 476 | |
| darbības izmaksas leņēmumi no līdzdalības |
(7) | (151 363) 490 000 |
(151 419) | (195 973) | (206 004) |
| radniecīgo sabiedrību kapitālā Peļņa pirms uzņēmuma |
4 855 458 | 4 625 201 | 3 394 325 | 3 653 210 | |
| ienākuma nodokļa Uzņēmumu ienākuma nodoklis |
|||||
| par pārskata gadu | (8) | (78 868) | (78 879) | (512 833) | (554 662) |
| Peļņa pēc uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas |
4 776 590 | 4 546 322 | 2 881 492 | 3 098 548 | |
| Izmaksas no atliktā nodokļa aktīvu vai saistību atlikumu |
|||||
| izmaiņām Arkārtas dividendes |
(490 000) | (490 000) | (145 252) (996 526) |
(145 252) (996 526) |
|
| Pārskata gada peļņa | 4 286 590 | 4 056 322 | 1 739 714 | 1 956 770 | |
| Pelna uz kapitāla daļu | 3.18 | 3.03 | 1.82 | 1.97 | |
| Mazinātā peļņa uz kapitāla daļu |
3.18 | 3.03 | 1.82 | 1.97 | |
| Apvienotais ienākumu pārskats | 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi |
4 776 590 | 4 546 322 | 2 736 240 | 2 953 296 | |
| Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi |
4 776 590 | 4 546 322 | 2 736 240 | 2 953 296 | |
| Pielikumi no 14. līdz 40. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. | |||||
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmidiņš
Valdes loceklis
lvars Lamberts Valdes loceklis /
Anta Pudāne Galvenā grāmatvede
Rīgā, 2019. gada 1 J. aprīlī
Bilance 2018. gada 31. decembrī
| Aktīvs | Pielikums | Sabiedrība 31.12.2018. EUR |
Koncerns 31.12.2018. EUR |
Sabiedrība 31.12.2017. EUR |
Koncerns 31.12.2017. EUR |
|---|---|---|---|---|---|
| līgtermiņa ieguldījumi: Nemateriālie ieguldījumi: |
|||||
| Koncesijas, patenti, licences, preču | |||||
| zīmes un tamlīdzīgas tiesības | 204 024 | 204 024 | 193 281 | 193 281 | |
| Citi nemateriālie ieguldījumi | 22 777 | 43 204 | 25 274 | 34 159 | |
| Nemateriālā vērtība | 127 616 | 127 616 | |||
| Kopā nemateriālie ieguldījumi: | (9) | 226 801 | 374 844 | 218 555 | 355 056 |
| Pamatlīdzekļi: | |||||
| Ilgtermina ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
34 525 | 34 525 | 49 243 | 50 546 | |
| Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs | 193 571 | 193 571 | 187 754 | 195 192 | |
| Kopā pamatlīdzekļi: | (10) | 228 096 | 228 096 | 236 997 | 245 738 |
| ligtermiņa finanšu ieguldījumi: | |||||
| Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā |
(11) | 1 182 828 | 1 395 828 | ||
| Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām |
551 594 | 551 594 | |||
| Prasības pret debitoriem par | |||||
| izsniegtajiem aizdevumiem | (14) | 3 121 260 1 073 823 |
3 491 915 1 072 274 |
1 768 214 746 619 |
1 912 896 746 619 |
| Aizdevumi dalībniekiem un valdei ligtermiņa finanšu kopā: |
(12) | 5 377 911 | 4 564 189 | 4 462 255 | 3 211 109 |
| ligtermina ieguldījumi kopā: | 5 832 808 | 5 167 129 | 4 917 807 | 3 811 903 | |
| Apgrozāmie līdzekļi: Krājumi: |
|||||
| Gatavie ražojumi un preces pārdošanai | (13) | 848 111 | 848 111 | 682 995 | 682 995 |
| Krājumi kopā: | 848 111 | 848 111 | 682 995 | 682 995 | |
| Debitori: | |||||
| Debitoru prasības par izsniegtajiem | |||||
| aizdevumiem Istermina aizdevumi dalībniekiem un |
(14) | 14 886 732 | 16 658 940 | 12 700 289 | 13 930 776 |
| vadībai | (15) | 518 695 | 204 335 | 7 238 | 4 377 |
| Citi debitori | (16) | 218 449 | 230 989 | 595 236 | 600 093 |
| Nākamo periodu izmaksas | (17) | 52 085 | 66 945 | 47 614 | 67 538 |
| Debitori kopā: | 15 675 961 | 17 161 209 | 13 350 377 | 14 602 784 | |
| Nauda | (18) | 3 368 567 | 3 489 176 | 2 072 996 | 2 219 747 |
| Apgrozāmie līdzekļi kopā: | 19 892 639 | 21 498 496 | 16 106 368 | 17 505 526 | |
| Aktīvu kopsumma Pielikumi no 14. līdz 40. lapai ir šī finanšu pārskata keatņemama sastāvdaļa. |
25 725 447 | 26 665 625 | 21 024 175 | 21 317 429 | |
| Kristaps Bergmanis Agris Evertovskis |
Didzis Admidinš | Ivars Lamberts | Inta Pudāne | ||
| Valdes loceklis Valdes priekšsēdētājs |
Valdes loceklis | Valdes loceklis | Galvenā grāmatvede | ||
| Rīgā, 2019. gada 1 J. aprīlī |
Bilance 2018. gada 31. decembrī
| Pasīvs Pašu kapitāls: Daļu kapitāls (pamatkapitāls) |
Pielikums (19) |
Sabiedrība 31.12.2018. EUR 1 500 000 |
Koncerns 31.12.2018. EUR 1 500 000 |
Sabiedrība 31.12.2017. EUR 1 500 000 |
Koncerns 31.12.2017. EUR 1 500 000 |
|---|---|---|---|---|---|
| lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi Parskata gada peļņa |
(12 206) 4 286 590 |
397 834 4 056 322 |
1 739 714 | 232 708 1 956 770 |
|
| Pašu kapitāls kopā: | 5 774 384 | 5 954 156 | 3 239 714 | 3 689 478 | |
| Kreditori: ligtermina kreditori: Aizņēmumi pret obligācijām |
(20) | 6 192 631 | 6 192 631 | 7 052 187 | 7 052 187 |
| Citi aizņēmumi | (21) | 936 930 | 996 544 | 1 300 697 | 1 444 391 |
| ligtermina kreditori kopā: | 7 129 561 | 7 189 175 | 8 352 884 | 8 496 578 | |
| Istermina kreditori: | |||||
| Aiznēmumi pret obligācijām | (20) | 1 722 136 | 1 722 136 | 1 014 743 | 1 014 743 |
| Cīti aizņēmumi | (21) | 9 810 701 | 10 643 864 | 6 421 346 | 6 834 774 |
| Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Parādi saistītajām sabiedrībām |
(23) (22) |
384 573 171 611 |
400 778 416 |
314 369 821 545 |
325 614 51 280 |
| Nodokli un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas |
(24) | 195 303 | 199 137 | 377 339 | 402 964 |
| Uzkrātās saistības | (23) | 537 178 | 555 963 | 482 235 | 501 998 |
| lstermiņa kreditori kopā: | 12 821 502 | 13 522 294 | 9 431 577 | 9 131 373 | |
| Kreditori kopā: | 19 951 063 | 20 711 469 | 17 784 461 | 17 627 951 |
Pasīvu kopsumma
25 725 447
Pielikumi no 14. līdz 40. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdinš
Valdes loceklis
lvars Lamberts Valdes loceklis Inta Pudāne Galvenā grāmatvede
Rīgā, 2019. gada 18. aprīlī
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2018. gadu
| Daļu kapitāls | lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa EUR |
Nesadalītā peļņa | Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | ||
| 2016. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 78 216 | 995 258 | 2 573 474 |
| Dividenžu izmaksa Nesadalītās pelnas |
(1 073 474) | (996 526) | (2 070 000) | |
| palielinājums/ (samazinājums) | 995 258 | (995 258) | ||
| Pārskata gada pelna | 2 736 240 | 2 736 240 | ||
| 2017. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 1 739 714 | 3 239 714 | |
| Dividenžu izmaksa Nesadalītās pelņas |
(1 739 714) | (490 000) | (2 229 714) | |
| palielinājums/ (samazinājums) | 1 739 714 | (1 739 714) | ||
| lepriekšējo gadu pelņas korekcija* |
(12 206) | (12 206) | ||
| Pārskata gada peļņa | 4 776 590 | 4 776 590 | ||
| 2018. gada 31. decembrī | 1 500 000 | (12 206) | 4 286 590 | 5 774 384 |
* Atbiltoši 9. SFPS pārejas nosacījumiem finājumu uzskaites vērtības korekcija uz 01.01.2018. tiek atzīta iepriekšējo gadu nesadalītajā peļņā.
Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2018. gadu
| Daļu kapitāls | lepriekšējo gadu nesadalītā pēlna |
Nesadalītā konsolidētā pelna |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 2016. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 345 348 | 960 717 | 2 806 065 |
| Dividenžu izmaksa Meitas sabiedrības izslēgšana |
(1 073 474) | (996 526) | (2 070 000) | |
| no konsolidācijas Nesadalītās pelnas |
117 | 117 | ||
| palielinājums/ (samazīnājums) | 960 834 | (960 834) | ||
| Pārskata gada peļņa | 2 953 296 | 2 953 296 | ||
| 2017. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 232 708 | 1 956 770 | 3 689 478 |
| Dividenžu izmaksa Meitas sabiedrības izslēgšana |
(1 739 714) | (490 000) | (2 229 714) | |
| no konsolidācijas Nesadalītās pelnas |
(3 343) | (3 343) | ||
| palielinājums/ (samazinājums) | 1 953 427 | (1 953 427) | ||
| lepriekšējo gadu pelņas korekcija* |
(48 587) | (48 587) | ||
| Pārskata gada peļņa | 4 546 322 | 4 546 322 | ||
| 2018. gada 31. decembrī | 1 500 000 | 397 834 | 4 056 322 | 5 954 156 |
* Atbiltoši 9. SFPS pārejas nosacījumiem finansu aktīvu uzskaites vērtības korekcija uz 01.01.2018. tiek atzīta iepriekšējo gadu nesadalītajā peļņā.
Pielikumi no 14. līdz 40. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmidiņš Valges loceklis
lvars Lamberts Valdes loceklis
Inta Pudāne Galvenā grāmatvede
Rīgā, 2019. gada 18. aprīlī
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības ATSEVIšķais
Naudas plūsmas pārskats par 2018. gadu
1000
| Sabiedrība | Koncerns | Sabledriba | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pamatdarbības naudas plūsma | ||||
| Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un | ||||
| nodokliem | 4 855 458 | 4 625 201 | 3 394 325 | 3 653 210 |
| Korekcijas: | ||||
| a) pamatlīdzekļu nolietojums un | ||||
| nemateriālo ieguldījumu norakstīšana | 241 753 | 250 463 | 183 419 | 208 601 |
| b) uzkrājumu veidošana (izņemot | ||||
| uzkrājumus nedrošiem parādiem) | 308 741 | 350 187 | (41 798) | 33 809 |
| c) uzkrājumu norakstīšana | 75 263 | 75 263 | 7 679 | 7 679 |
| d) cesijas rezultāts | 440 273 | 494 170 | 1 554 187 | 1 683 212 |
| e) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi | ||||
| ieņēmumi | (13 793 021) | (14 663 755) | (12 878 502) | (13 863 118) |
| f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas | ||||
| izmaksas | 2 238 818 | 2 298 310 | 1 818 486 | 1 820 203 |
| g) pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma | ||||
| korekcijas | (14 454) | (13 151) | (6 165) | (6 165) |
| h) citas korekcijas | (3 343) | (2 883) | ||
| Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un | ||||
| īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu | ||||
| ietekmes korekcijām | (5 647 169) | (6 586 655) | (5 968 369) | (6 465 452) |
| Korekcijas: | ||||
| a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un citu | ||||
| debitoru parādu atlikumu pieaugums | (3 802 524) | (4 688 586) | (5 762 335) | (6 390 514) |
| b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ | ||||
| samazinājums | (240 379) | (240 379) | 10 041 | 10 041 |
| c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un | ||||
| pārējiem kreditoriem maksājamo parādu | ||||
| atlikumu pieaugums | 228 441 | 239 400 | 85 650 | 104 378 |
| Bruto pamatdarbības naudas plūsma | (9 461 631) | (11 276 220) | (11 635 013) | (12 741 547) |
| Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa | ||||
| maksājumiem | (338 863) | (367 824) | (226 428) | (252 239) |
| Procentu ieņēmumi | 13 667 153 | 14 521 911 | 12 892 377 | 13 873 822 |
| Samaksātie procenti | (2 217 432) | (2 276 924) | (1 809 318) | (1 823 265) |
| Pamatdarbības neto naudas plūsma | 1 649 227 | 600 943 | (778 382) | (943 229) |
| leguldīšanas darbības naudas plūsma | ||||
| Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai | ||||
| daļu iegāde | (300 000) | (513 000) | ||
| leņēmumi no radniecīgo sabiedrību daļu | ||||
| atsavināšanas | 513 000 | 4 000 | 4 000 | |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu | (206 020) | (222 690) | (156 262) | (167 896) |
| iegāde | ||||
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu | ||||
| realizācija | 15 369 | 19 226 | 28 459 | 28 459 |
| lzsniegtie(atmaksātie) aizdevumi, kas nav | ||||
| saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību (neto) | (287 067) | 25 981 | 273 573 | 132 720 |
| leguldīšanas darbības neto naudas plūsma | (264 718) | (177 483) | (363 230) | (2 717) |
Naudas plūsmas pārskats par 2018. gadu (turpinājums)
| Finansēšanas darbības naudas plūsma | ||
|---|---|---|
| Saņemtie aizņēmumi un realizētās oblīgācijas | ||||
|---|---|---|---|---|
| (neto) | 8 204 777 | 8 559 898 | 14 111 335 | 14 062 738 |
| Obligāciju dzēšana, pašu obligāciju iegāde | (1 106 000) | (1 106 000) | (2 851 000) | (2 851 000) |
| Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai | (4 896 114) | (4 316 328) | (7 031 085) | (7 183 582) |
| Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam | (61 887) | (61 887) | (71 873) | (71 873) |
| Izmaksātas dividendes | (2 229 714) | (2 229 714) | (2 070 000) | (2 070 000) |
| Finansēšanas darbības neto naudas | ||||
| plūsma | (88 938) | 845 969 | 2 087 377 | 1 886 283 |
| Pārskata gada neto naudas plūsma | 1 295 571 | 1 269 429 | 945 765 | 940 337 |
| Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada sākumā |
2 072 996 | 2219 747 | 1 127 231 | 1 279 410 |
| Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās |
3 368 567 | 3 489 176 | 2072 996 | 2 219 747 |
Pielikumi no 14. līdz 40. lapai ir šī finanšu pārskata neamemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
Kristaps Bergmanis Valdes loceklis
Didzis Ādmīdiņš Valdes locklis
Ivars Lamberts Valdes locekļis
Inta Pudāne Galvenā grāmatvede
Rīgā, 2019. gada 1 S. aprīlī
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums Grāmatvedības politika
Vispārīgie principi (a)
Šie Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sāgatavoti, balstoties uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.
Lai sagatavotu finanšu pārskatus ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
Sabiedrība ir pieņēmusi turpmāk aprakstītos jaunos standartu grozījumus un interpretācijas, ieskaitot no tiem izrietošus papildinājumus citos standartos, kuru sākotnējās piemērošanas datums bija 2018. gada 1. janvārī.
Turpmāk aprakstītās vadlīnijas, kas stājās spēkā 2018. gada 1. janvārī, nekādā veidā nav būtiski ietekmējušas šos finanšu pārskatus:
-
- SFPS "lenēmumi no līgumiem ar klientiem";
- Grozījumi 2. SFPS "Akciju maksājumi";
- Grozījumi 4. SFPS "9. SFPS "Finanšu instrumenti" piemērošana kopā ar 4. SFPS "Apdrošināšanas līgumi";
- Grozījumi 40. SGS "leguldījuma īpašums";
- Grozījumi 1. SFPS un 28.SGS (SFPS standartu ikgadējie uzlabojumi 2014.gada ciklam);
- SFPIK 22. interpretācija "Darījumi un avansa atlīdzība ārvalstu valūtā";
- Skaidrojumi par 15. SFPS "leņēmumi no līgumiem ar klientiem".
Standarti, grozījumi un interpretācijas, kas ir izdoti un pieņemti ES, bet vēl nav spēkā:
Vairāki jauni standartu grozījumi un interpretācijas stājas spēkā periodā pēc 2018. gada 1. janvāra un tās nav piemērotas, sagatavojot šos finanšu pārskatus. Turpmāk ir apraksīti standarti un interpretācijas, kas attiecas uz Sabiedrību. Sabiedrība neplāno piemērot šos standartus pirms noteiktā laika.
(i)16. SFPS "Noma". Standarts ir spēkā pārskatu periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. Atļauta agrāka piemērošana, ja Sabiedrība piemēro arī 15. SFPS.
- SFPS aizstāj 17. SGS "Nomas" un tā interpretācijas. Šis standarts atceļ pašreiz lietotos nomnieku dažādās uzskaites modeļus un tā vietā nosaka, ka vairums nomu ir jāuzīāda bilancē pēc viena modeļa, un atceļ nomas iedalījumu operatīvajā un finanšu nomā.
Saskaņā ar 16. SFPS, līgums ir noma vai ietver nomu, ja ar to apmaiņā pret atlīdzību tiek nodotas tiesības kontrolēt identificēta aktīva lietojumu noteiktā laika periodā. Jaunais nomas modelis paredz, ka par šādiem līgumiem nomnieks atzīst lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistības ktīvam aprēķina nolietojumu, bet saistībām procentu izdevumus saskaņā ar uzkrāšanas principu. Tā rezultātā vairumam nomu izdevumi tiks paātrināti atzītījumos, kad nomnieks maksās vienādas summas katru gadu.
Jaunais standarts piedāvā nomniekiem vairākus ierobežota apjoma izņēmumus, kas ietver:
- nomas ar termiņu, kas nepārsniedz 12 mēnešus un neparedz iegādes iespēju, un
- mazvērtīgu aktīvu nomas.
Jaunā standarta ieviešana neietekmēs izskaiti, un iznomātājiem tiks saglabāta atšķirība starp operatīvo un finanšu nomu.
Sabiedrība ir izvērtējusi, ka 16. SFPS "Nomas" ietekmi uz Sabiedrības aktīviem un saistībām par operatīvā līzinga līgumiem un telpu nomas ilgtemiņa līgumiem, kas uz 31.12.2018. veidotu 1,993 miljonu EUR pieaugumu Sabiedrības aktīviem un saistībām.
Pāreja uz 16. SFPS
Sabiedrības vadība izvēlējās modificētās retrospektīvas metodes piemērošanu 16. SFPS ieviešanai.
Sabiedrība izvēlējās izmantot standartos izņēmumus īstermiņa nomai, kuras pamatā esošais aktīvs ir ar zemu vērtību.
(i) 23. SFPK interpretācija "Nenoteiktībā ar ienākuma nodokļa režīniem". Standarts ir spēkā periodiem, kuri sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. Atļauta agrāka piemērošana. Ja Sabiedrība piemēro šo interpretāciju agrākam periodam, šis fakts ir jāatklāj.
Šajā interpretācijā ir skaidrots, kā piemērot 12. SGS noteiktās atzīšanas prasības, ja pastāv nenoteiktība saistībā ar ienākuma nodokļa režīmiem. Šādos apstākļos Sabiedrība atzīst un novērtē tā pārskata perioda nodokļa vai atliktā nodokļa aktīvus vai saistības, piemērojot 12. SGS noteiktās prasības un pamatojoties uz peļņu, kas apliekama ar nodokli (nodoka zaudējumiem), nodokla bāzēm, neizmantotiem, neizmantotiem nodokla kredītiem un nodokla likmēm, kuras noteiktas, piemērojot šo interpretāciju.
SIA "ExpressCredit" 2018. Gada Sabiedrības ATSEVIŠĶAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Sabiedrības vadība vēl nav izvērtējusi ieviešanas ietekmi, bet uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Koncerna / Sabiedrības finanšu pārskatus.
(ii) Grozījumi 28. SGS "leguldījumi asociētājās un kopuzņēmumos": Ilgterniņa ieguldījumi asociētājās sabiedrībās un kopuzņēmumos. Grozījumi ir spēkā periodiem, kuri sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. Ir atļauta agrāka piemērošana. Grozījumi aplāko jautājumu, vai ilgtermiņa ieguldījumu asociētajās un kopuzņēmumos, kas pēc būtības veido "neto līdzdalību" asociētajā vai kopuzņēmumā, novērtēšana, jo īpaši saistībā ar to vērtības samazināšanās uzskaiti, jāveic saskaņā ar 9. SFPS, 28. SGS vai abiem. Grozījumi paskaidro, ka tādiem ilgtermiņa ieguldījumiem, kuru uzskaitē netiek izmantota pašu kapitāla piemēro SFPS Nr. 9 "Finanšu instrumenti", pirms tā piemērojusi 28.SGS. Piemērojot 9. SFPS, sabiedrībai nav jāņem vērā nekādas ilgtermiņa ieguldījumu uzskaties vērtības korekcijas, kas rodas, piemērojot 28. SGS.
Sabiedrības vadība vēl nav izvērtējusi 28. SGS grozījumu ieviešanas ietekmi, bet uzskata, ka šīs izmaiņas būtiski neietekmēs Sabiedrības finanšu pārskatus.
Standarti, grozījumi un interpretācijas, kas ir izdoti, bet vēl nav pieņemti ES:
(i) Grozījumi 19. SGS: "Plāna grozījums vai norēķins". Grozījumi 19. SGS: "Plāna grozījumi, samazinājums vai norēkins" ir spēkā periodiem, kuri sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. Ir atļauta agrāka piemērošana. Grozījumu nolūks ir precizēt, ka pēc tam, kad veikts noteiktu plāna grozījums vai norēkins, juridiskajai personai būtu jāizmanto pieņēmumi, kas atjaunināti līdz ar pārēķinu pabalstu saistībām (vai aktīviem) attiecībā uz pārskata perioda atlikušo posmu.
(ii) Ikgadējie uzlabojumi SFPS 2017. gadu ciklā. Ikgadējie uzlabojumi SFPS 2015. gadu ciklā tika publicēti 2017. gada decembrī, un ar tiem ir ieviesti papildinājumi divos starptautiskos finanšu pārskatu standartos, kā arī papildinājumi divos grāmatvedības standartos, un no tiem izrietoši papildinājumi citos standartos un interpretācijās, kas maina grāmatvedības principus, kas piemērojami informācijas uzīšanai vai novērtēšanai. Papildinājumi 3. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana", 11. Ienākuma nodokļi SFPS "Kopīgas struktūras", 12. SGS "lenākuma nodokļi" un 23. SGS "Aizņēmumu izmaksas" ir spēkā pārskatu periodiem, kas sākas 2019. gada 1. janvārī vai vēlāk. Agrāka pieņemšana ir aļļauta.
(iii) Grozījumi atsaucēs uz Konceptuālām vadīnijām SFPS standartos. Grozījumi atsaucēs uz Konceptuālajām vadīnijām SFPS standartos tika publicēti 2018. gada 29. martā un ir sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk.
(iv) Grozījumi 3. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana". Grozījumi 3. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana" tika publicēti 2018. gada 22. oktobrī un ir spēkā periodiem, kuri sākas 2020.gada 1. janvārī vai vēlāk.
(v) Grozījumi 1. SGS un 8. SGS: būtiskuma definīcija. Grozījumi 1. SGS un 8. SGS: būtiskuma definīcija tika publicēti 2018. gada 31. oktobrī un ir spēkā periodiem, kuri sākas 2020. gada 1. janvārī vai vēlāk.
(vi) Sākot ar 2018. gada 1. janvāri Sabiedrība ir ieviesusi 9. SFPS "Finanšu instrumenti", kā rezultātā ir izmaiņas Sabiedrības grāmatvedības politikā attiecībā uz finans, klasifikāciju, novērtēšanu un vērtības samazinājumu. Atbilstoši 9. SFPS pāreias nosacījumiem. Sabiedrība ir nolēmusi nemainīt salīdzinošos datus. Jebkuras finanšu aktīvu uzskaites vērtības korekcijas pārejas datumā tiek atzītas iepriekšējo gadu nesadalītajā peļņā.
Standarta klasifikācija un ieviešana:
- Finanšu aktīvi tiek klasificēti trīs vērtēšanas kategorijās: tie, kurus turpmāk novērtēs amortizētājā iegādes vērtībā; tie, kurus turpmāk novērtēs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos ienākumos (PVPI); un tie, kurus turpmāk novērtēs patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (PVPZA).
- Parāda instrumentu kļasfikācija ir atkarīga no Sabiedrības biznesa modela, kā arī no tā vai līgumiskās naudas plūsmas sastāv tikai no pamatsummas un procentu maksājumiem (TPPM). Ja parāda instrumentu tur, lai iekasētu naudas plūsmas, to var uzskaitīt amortizētajā iegādes vērtībā, ja tas atbilst TPPM prasībām. Tādi parāda instrumenti, kas izpilda TPPM prasības, tomēr kurus tur portfelī ar mērķi gan iekasēt aktīvu naudas plūsmas, gan pārdot, var tikt klasficēti kā PVPI. Finanšu aktīvi, kuru naudas plūsmas neatbilst TPPM prasībām, jāvērtē PVPZA (piemēram, atvasinātie finanšu instrumenti).
lzvērtējot atbilstību biznesa vadības modelim un TPPM prasībām, Sabiedrība finanšu aktīvus sākotnēji novērtē pēc amotizētās iegādes vērtības, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam.
Vērtības samazināšanas ieviešana
-
- SFPS pieņemšana nav ievērojami izmainījusi Sabiedrības uzkrājumu principu finanšu aktīviem, jo sākot ar 2017. gada 1. janvāri Sabiedrības izstrādātā vispārīgo uzkrājumu, kā arī individuālo uzkrājumu veidošanas metodika jau ietver sagaidāmo kredītzaudējumu pieeju.
- · 9. SFPS ievieš jaunu vērtības samazinājuma atzīšanas modeli sagaidāmo kredītzaudējumu (expected credit losses – ECL) modeli. Šis modelis paredz trīs pakāpes, kuras tiek atzītas saistībā ar finanšu aktīva kvalitātes izmaiņām pēc šī aktīva sākotnējās atzīšanas. Faktiski tas nozīmē, ka Sabiedrībām jāatzīst finanšu aktīva vērtības samazinājums nekavējoties pēc aktīva atzīšanas. Vērības zudums atzīstams pamatojoties uz 12 mēnešu ECL aplēsi. Gadījumā, ja jau sākotnēji tiek konstatēts finansu aktīva kvalitātes zudums, tad tiek izmantots nevis 12 mēnešu, bet gan kopējā aktīva izmantošanas perioda ECL modelis.
Sagaidāmie kredītzaudējumi tiek aprēķināti kā funkcija no saistības (probability of default - PD), finanšu aktīvu porteļa, kas tiek pakļauta kredītriskam (exposure at default – EAD) un zaudējumiem no saistību neizpildes (loss given default - LGD).
• Saistību neizpildes varbūtības PD aprēkinātiek noteiks cik no vēsturiski izsniegtajiem aizdevumiem fakstiski sasniedz kavējumu dienu skaitu, kas lielāks par 90 dienām vai tikuši nocedēti.
SIA "EXPRESSCREDIT" 2018. GADA SABIEDRĪBAS ATSEVIŠKAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
Grāmatvedības politika (turpinājums)
- Zaudējumu no saistību neizpildes LGD aprēķins tiek veikts, pamatojoties uz faktiski atgūtiem naudas līdzekļiem par aizdevumiem, kas vecāki par 90 dienām. Atgūtie naudas līdzekļi tiek diskontēti izmantojot mēneša efektīvo procentu likmi.
-
Sagaidāmie kredītzaudējumi papildus tiek koriģēti par cedētiem aizdība katru mēnesi individuāli izvērtē kavēto aizdevumu portfeli un aizdevumus, kuriem pastāv būtisks risks, ka tie netiks atmaksāti, vai tiks cedēti.
-
SFPS vērtības samazināšanās modelis trīs posmos, atkarībā no tā vai prasība ir spēkā vai nē un ja prasība ir spēkā vai būtiski ir palielinājies kredītrisks.
-
- Posms 12 mēnešu ECL attiecas uz visām prasībām, kurām nav identificētas būtiskas riska pazīmes. ECL tiek aprēķināts, izmantojot 12 mēnešu PD, kas atspoguļo saistību nākamo 12 mēnešu laikā. Tiem aktīviem, kuru atlikušais termiņš ir mānēšiem, tiek izmantots PD, kas atbilst atlikušajam termiņam.
- Posms attiecas uz prasībām, kurām ir būtiskas riska palielinājuma pazīme (-s) un saistību neizpildīšanas pieaugums (kavējuma dienas ir lielākas par 30 dienām, bet mazākas par 90 dienām). Standarts prasa aprēķināt EOL, pamatojoties uz dzīves ilguma PD, kas atspoguļo saistību nepildīšanas varbūtību, kas rodas finanšu aktīva atlikušajā darbības laikā. Uzkrājumi kredītu zaudējumiem šajā stadijā ir augstāki, jo palieinās risks un ir ilgākā laikā posma ietekme, salīdzinājumā ar 12 mēnešiem 1. posmā.
- Posms Finanšu aktīvi tiek atzīti 3. posmā, ia ir obiektīvi pierādījums netiks atmaksāts (kavējuma 3. dienas virs 90 dienām). Līdzīgi kā 2. posmā, ECL aprēķina, pamatojoties uz dzīves ilguma PD.
Daži no 9. SFPS galvenajiem jēdzieniem, kuriem ir būtiska ietekme un kam nepieciešams augsts vadības izvērtējums, ir pazīmes par būtiska kredītriska palielināšanos - ietvert, bet neaprobežojas ar: (a) atmaksas kavējumu 30 vai vairāk dienas; (b) prasījuma refinansēšana jaunā, kas nebūtu noticis, ja darījuma pusei nebūtu maksātnespējas problēmu; (c) izmaiņas līguma nosacījumos, kas nebūtu īstenotas, ja darījuma pusei nebūtu maksātnespējas problēmu.
Norēkinu kavējums 30 vai vairāk dienas tiek novērtēta, ņemot vērā to faktisko rašanos. Pārējās paaugstinātā iska un to ietekmes pazīmes tiek analizētas katrā gadījumā atsevišķi, un kienta riska līmenis mainās atkarībā no vadības spieduma. Sis novērtējums ir simetrisks, laujot finanšu aktīvu kredītriskam pāriet atpakal uz 1. posmu, ja kredītriska pieaugums kopš tā rašanās ir samazinājies un vairs netiek uzskatīts par būtisku.
Saistību neizpildes (default) vai tās iespējamību nākotnē un saistīšanu var iedalīt pēc šadiem notikumiem:
- Maksājumu saņemšanas neiespējamība. Pamatojoties uz objektīviem, var pieņemt, ka klients nevarēs atrisināt visas finansiālās saistības, un situāciju nevar atrisināt apmierinoši.
-
Maksājuma izpildes kavējums. Ja klients vairs nespēj vai nevēlas izpildīt maksājuma saistības, piemēram, ja rodas kāds no šiem notikumiem: (a) maksājumi tiek kavēti ilgāk par 90 dienām; (b) kiients nereaģē uz maksājuma atgādinājumiem un vēlmi ar viņu sazināties; (c) klients ir bankrotējis vai miris; (d) ir identificēta identitātes zādzība, t.i., kredīta saņēmēja identitātes ļaunprātīga izmantošana.
-
SFPS "leņēmumi no līgumiem ar klientiem" (stājas spēkā attiecībā uz pārskatiem, kas sagatavoti par periodu, kas sākas 2018. gada 1. janvārī). Jaunais standarts paredz atzīt ieņēmumus brīdī, kad preces vai pakalpojumi tiek nodoti klientam. leņēmumi atzīstami darījuma cenas vērtībā. Jebkuri ieņēmumi par atsevišķi nodalāmiem preču vai pakalpojumu komplektiem atzīstami atsevišķi, jebkuras atlaides proporcionāli katram komplekta elementam. Gadījumos, kad atlīdzība par darījumu konkrētu apstākļu ietekmē var mainītālais ieņēmumu apjoms, ja vien nepastāv darījuma atcelšanas risks. Izmaksas, kas saistītas ar preču vai pakalizējamas un atzīstamas visā periodā, kurā paredzēts saņemt ar konkrēto preci vai pakalpojumu saistītos ieņēmumus.
Tā kā Sabiedrības pamatdarbība ir aizdevumu izsniegšana un ķīlu realizācija un tās pamatdarbības ieņēmumus veido procentu ieņēmumi un preču realizācijas ienēmumi, tad Sabiedrība ir izvērtējusi, ka 15. SFPS ieviešana nerada būtisku ietekmi uz Sabiedrības finanšu rezultātu un finanšu stāvokli.
Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Pielietotie grāmatvedības principi (b)
Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
- pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk; a)
- izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā. b)
- posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību: C)
- pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa,
- ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu.
- aprēkinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem;
- ņemti vērā ar pārskata gadu saistīte ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina d) sanemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskanotas ar ienēmumiem pārskata periodā;
- aktīva un pasīva postenu sastāvdalas novērtētas atseviški; e)
- f) pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci;
- norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, g)
- maznozīmīgie posteni tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
- saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis h) = juridisko formu.
Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam terminam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.
(c) Konsolidācijas principi
Konsolidētais finanšu pārskats sastādīts, izmantojot iegādes metodi. Konsolidācijā ir iesaistīti Sabiedrība, Koncerna meitas sabiedrības, kurās Ssabiedrībai tieši vairāk kā puse balsstiesību vai arī citādi iegūta spēja kontrolēt to finanšu un saimniecisko poliiku. Gadījumos, kad Koncernam pieder vairāk kā puse citas samatkapitāla, bet tam nav kontrole pār šo sabiedrību, attiecīgā sabiedrība konsolidācijā. Tāpat konsolidācija netiek veikta gadījumos, kad Mātes sabiedrības ieguldījums konkrētā pārsniedz 50% no meitas sabiedrības pamatkapitāla, ja šis pārsniegums radies īslaicīgi un saistīts ar meitas sabiedrības modeļa vai pamatkapitāla restrukturizācijas procedūrām. Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtaukta, kad kontrole izbeidzas. Gadījumā, ja daļu/akciju pirkuma līguma datums vai dalībnieku/akcionāru lēmuma par papildus ieguldījumu veikšanu būtiski atšķiras no daļvlakciju maiņas vai reģistrācijas datuma, kas fiksēts Uzņēmumu reģistrā, par daļu/akciju iegādes datumu vai ieguldījuma veikšanas datums, ja vien līgumā nav noteikts citādi. Visi darījumi starp Koncerna sabiedrībām, norēķini un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna sabiedrībām tiek izslēgti; nerealizētie zaudējumi arī tiek izslēģti, izņemot gadījumus, kad izmaksas nav iespējams atgūt. Nepieciešamības gadījumā Koncerna meitas sabiedrību uzskaites un novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm. Gadījumos, kad Koncerna meitas sabiedrību finanšu gads nesakrības finanšu gadu, konsolidācija tiek veikta pēc operatīvajiem, konsolidācijā iekļaujot meitas sabiedības darbības rezultātus par periodu, kas atbilstības finanšu gadam. Mazākumakcionāru līdzdalības daļa konsolidēto Koncerna meitas sabiedrību pašu kapitālā un to pārskata gada peļņā vai zaudējumos šajā pārskātā ir uzrādīta atseviški.
(d) leņēmumu un izdevumu atzīšana
Neto apgrozījums
Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
Sabiedrība un Koncerns uzrāda procentu un tamīlīzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēkiņa sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības un Koncerna pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīt pēc uzkrājumu pincipa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.
Citi ienēmumi
Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.
Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi
lenēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa
Izmaksas
lzmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēkina apmaksas brīza. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".
Arvalstu valūtu pārvērtēšana (e)
(e1) Funkcionālā un uzskaites valūta
Katras struktūrvienības finanšu posteni tiek uzskaitīt tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības un Koncerna funkcionālā un uzskaites valūta.
(e2) Darījumi un atlikumi
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvētēt funkcionālajā valūtā pēc ECB valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. So darījumu veikšanas un monetāro aktīvu kas izteikti āvalstu valūtās, pārēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā pelņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
| USD | |
|---|---|
| RUB |
| 31.12.2017. |
|---|
| 1 EUR |
| 1.19930 |
| 69.39200 |
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības
Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.
Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisīju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas Sabiedrībai un Koncernam nebūtu radušās, ja darījums izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušiā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.
Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finānšu procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu iemaksas, ieskaitot gan uzkrāto gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji s maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances postenu uzskaites vērtībā.
Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu ikme nosaka, ka nākotnē paredzamie maksājumi vai saņemamā nākotnes zaudējumus) tiek diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Sabiedrība un Koncerns aplēš naudas plūsmas instrumenta līgumā paredzētājiem nosacījumiem (piekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai sanemti stārp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatnemama sastāvdala, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.
Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits (g)
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīt neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.
Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot Sabiedrības nemateriālo vērtību) un pamatlīdzekļi (h)
Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatīdzekli sākotnēji iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekli ir uzskailīti to sākotnējā vērtībā, atskato amotizāciju nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:
Nolietojums (gados)
| Nemateriālie aktīvi | 3-5 |
|---|---|
| Citi pamatlīdzekli | 3 - 5 |
Aktīvu atlikušās vērtības, lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ia nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatīldzekļa bilances vērtību), tiek atzīla pelnas vai zaudējumu atzīšanas pārtraukšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Nemateriālā vērtība atspogulo Koncerna meitas un asociēto sabiedrību un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpību iegādes brīdī.
Pozitīvās nemateriālās vērtības vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamaiai vērtībai. Negatīvā nemateriālā vērtība ienēmumos attiecīgā meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Gadījumā, ja iegāde tiek veikta kā secīgs vairāku atsevišķu darījumu process, tad nemateriālā vērtība, kas radusies visu šo darījumu rezultātā (gan negatīvā) tiek summēta un atzīta neto vērtībā pēc visu secīgo darījumu pabeigšanas.
leguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās (i)
Līdzdalība meitas, asociētajās pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pāsu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības dalai asociētās, meitas sabiedrības pelnā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Aktīvu vērtības samazinājums (i)
Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amorizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības nekāzīt vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas ģenerējošās vienības).
(k) Segmenti
Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.
Krājumi (1)
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda pelnas vai zaudējumu aprēķinā.
Pārņemtie aktīvi (m)
Gadījumos, kad kients nespēj pildīt savas kredīta pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".
Debitoru parādi (n)
Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi kientiem tiek uzskaitīt amortizētājā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsnieņtu šos aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīrusi aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrācijaizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.
Sākot ar 2015. gada oktobri, Sabiedz aizdevumus pret kīlu (izņemot kīlas pret zelta un sudraba izstrādājumiem ) saskanā ar jauniem aizdevuma līguma nosacījumiem, kuros ir noteikta starpniecības komisija 10 kīlas pārdošanas vērības, t.i. naudas summas, ko Sabiedrība ir saņēmusi no pircēja par iekļāto lietoto mantu pārdošanu, kas samazināta par aprēķināto pievienotās vērības nodokli. Pēc 30 dienām neizpirktās kļīlas ir pieejamas pārdošanai, tāču saglabā kīlas statusu, un aizņēmējam ir tiesības kīlu izpirkt līdz tās pārdošanai. Gada pārskatā šīs ķīlas tiek iekļautas postenī Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem. Gadījumā, kad Sabiedrība rodas pozitīva starp kīlas pārdošanas vērtību un izsniegtā aizdevuma dzēšanas izmaksumma, procenti, starpniecības komisija, glabāšanas komisija, līgumsods, u.c), šī pozitīvā starpība ir Sabiedrība tiesība pret kīlas devēju. Saistību tiesīgā persona tās neizlieto likuma noteiktā noilguma termiņā, saskaņā ar Civilikuma 1895.pantu, 10 gadu laikā. Ja ķīlas devējs nav pieprasījs pārpalikumu pēc kīlas realizācijas līdz likumdošanā noteiktajam noiguma termiņam, dzēsto saistību tiesību Sabiedrība atzīst ieņēmumos. Ienākums no saistību tiesību dzēšanas, nav uzskatāms par PVN objektu un nav apliekams ar PVN.
Sabiedrība katrā pārskata datumā novērāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērības samaziņājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontētās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtēumi un pienēmumi ir pastīti uz sekološiem fakoriem, bet ne tikai, problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķiniem. Sie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrība ir veikusi zaudējumu aprēkinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem vērības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēkiņi, kas atspoguļoti finānšu pārskatos ir saprātīgi, nemot vērā pieejamo informāciju.
Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīt un iegrāmatot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.
Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoquloto vērtību.
Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiekrājumi attiecīgo debitoru uzkrātājiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanātiem kredītiem. Sabiedība aprēķina uzkrājumu procentu ņemot vērā iepriekšējo pieredzi par kredītu apjomu, kas nonāk sliktajos debitoru atgūšanas statistiku. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidosanas politikai, un izslēdzotiespēju dubultā nemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēkinā.
Citu debitoru parādu, avansu un depūstamība tiek vērēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.
Noma ar izpirkumu (0)
Gadījumos, kad pamatīdzekli iegūti nomā ar izvirkumu un Sabiedības riskus un atdevi, šie pamatlīdzekli tiek uzskaitīt tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atseviškais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)
(p) Operatīvā noma
Sabiedrība kā nomnieks
Noma, kurā iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti pelņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.
(q) Nodokli
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir ieklautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem.
Sākot ar 2018. gada 1. janvāri saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmuma ienākuma nodokļa likuma izmaiņām juridiskām personām nav jāmaksā ienākuma nodoklis par gūto pelnu. Uznēmumu ienākuma nodoklis tiek maksāts par sadalīto un nosacīt sadalīto pelnu.
Sadalītajai un nosacīti sadalītājai peļņai tiks piemērota 20 procentu nodokļu likme no bruto summas jeb 20/80 no neto izmaksām. Uzņēmumu ienākuma nodoklis par dividenžu izmaksu tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēkinā kā izmaksas tajā pārskata periodā, kad attiecīgās dividendes pasludinātas, savukārt pārējiem nosacīti sadalītās pelnas objektiem - brīdī, kad izmaksas radušās pārskata gada ietvaros
Atliktais ienākuma nodoklis tiek uzkrā pēc saistību metodes attiecībā uz nākamajiem periodiem pārnestajiem nodokļu zaudējumiem un uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu vērībām finaņšu pārskatos un to vērtībām nodoklu aprēkinu mērkiem. Atliktā nodokla likme, kas ir pienemta bilances datumā un ir sagaidāms, ka tā būs spēkā periodos, kad pagaidu atšķirības reversēsies vai tiks izmantoti uz nākamajiem periodiem pārnesie zaudējumi. Atlikto nodokli aprēķina, izmanērojama nesadalītai peļņai līdz brīdim, kad tiek pieņemts lēmums par peļņas sadai. Tādējādi, atliktā nodokļa saistības atzīst, izmantojot nodokļa likmi, kas piemērojama nesadalītai peļņai.
Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem (r)
Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmaņimājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvalinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.
Aiznēmumi (S)
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētājā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aiznēmuma efektīvo procentu likmi. Starp sanemto naudas līdzekļu apiomu. atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmāksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski zaudējumu aprēkinā aizņēmuma perioda laikā.
Nauda un naudas ekvivalenti (t)
Naudas plūsmas pārskata mērķiem naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.
Dividenžu izmaksa (u)
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
Finanšu risku pārvaldība (v)
(V1) Finanšu risku faktori
Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
- (u1.1) ārvalstu valūtas riskam:
- (u1.2) kredītriskam;
(u1.3) operacionālajam riskam;
- (u1.4) tirgus riskam;
- (u1.5) likviditātes riskam:
(u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;
Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrībam.
(v1.1) Arvalstu valūtas risks
Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli palītu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.
(v1.2) Kredītrisks
Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija specifiku - īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paugstinātu atgūstamības risku, kas savukāt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.
(v1.3)Operacionālais risks
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.
Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālājam ir noteiktās vairākas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (v)
(v1.4)Tirqus risks
Sabiedrība ir paklauta tirgus riskām, kāstīti ar izsniegto kredītu procentu likmiu un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītesursu izmaksām un pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.
(v.1.5) Likviditātes risks
Sabiedrība ievēro piesardzības pirkā vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.
(v1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks
Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līziņga saistības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmainām tirgus procentu likmiu risks dalēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fikšēlās procentu likmes. Papildus riskumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.
(v2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite
Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmatos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīt to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīj kā aktīvi, ja to patīva, un kā saistības - ja to patiesā vērība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finantu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasficēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši pelņas vai zaudējumu aprēķinā.
(v3) Patiesā vērtība
Finanšu aktīvu un saistību bilances vērība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (f) pielikumu.
(v4) Kapitāla struktūras pārvaldība
Lai nodrošinātu Sabiedrības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditāla līdzsvaru. Sabiedības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:
| Sabiedrība | Koncerns | Sabiedrība | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018. | 31.12.2018. | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādsaistības bruto | 18 834 009 | 19 555 591 | 16 609 607 | 16 396 636 |
| Naudas līdzekli | (3 368 567) | (3 489 176) | (2 072 996) | (2 219 747) |
| Parādi, neto | 15 465 442 | 16 066 415 | 14 536 611 | 14 176 889 |
| Pašu kapitāls | 5 774 384 | 5 954 156 | 3 239 714 | 3 689 478 |
| Parādu attiecība pret pašu kapitālu | 3.26 | 3.28 | 5.13 | 4.44 |
| Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu | 2.68 | 2.70 | 4.49 | 3.84 |
(W) Galvenie pienēmumi un aplēses
Sagatavojot finanšu pārskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas apstiprināti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata periodā atspoguļoto ienēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atškirties no šīm aplēsēm.
Turpmāk minēti būtiskākie spriedumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēkinu neprecizitātes cēloni uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:
- Sabiedrības pārskata pamatlīdzēki aprēkināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņēmumus attiecībā uz pamatīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku. Šie pieņēmumi var mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēkini.
- Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaltot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības uzskata, ka, ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus, nav nepieciešams vēitīvu vērtības korekcijas to vērtības samazinājuma dēļ.
- Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu, tiek ņemta vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība.
- Sabiedrības vadība, pamatojoties uz aplēsēm, veido uzkrājumus izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu vērtības samazinājumam. Sabiedrības vadība uzskata, ka finanšu pārājumi debitoru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiemās naudas plūsmas tagadnes vērtību un ka šīs aplēses ir veiktas, pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju.
- Sabiedrības vadība ar maksimālu piesardzību veido uzkrājumus iespējamo nākotnes arī gadījumos, kad apstrīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv juridiski strīdi par šādu saistību apjomu.
Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)
Saistītās puses (x)
Par saisītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins "saistītās puses" atbilst Eiropas Komisijas 2008 gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm" lietotajam terminam.
Notikumi pēc bilances datuma (y)
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
lespējamās saistības un aktīvi (Z)
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības Tās kā saistības tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šājā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai un Koncernam, ir pietiekami pamatota.
(aa) Peļņa uz vienu akciju
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svēto akciju skaitu pārskata gada laikā. Mazinātā peļna uz vienu akciju tiek aprēkināta, dalot neto peļņu, kas attiecināma uz Sabiedrības akcionāriem ar vidējo svērto akciju skaitu un citu konvertējamu instrumentu skaitu.
Darbības segmenti (ab)
Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam – Sabiedrības valdei, kura darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē Koncerna darbības un Koncerns darbojas kā viens segments - Latvijas privātpersonu patēriņa kreditēšana.
Pielikums (turpinājums)
(1) Neto apgrozījums
Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem
| Sabiedrība 2018 EUR |
Koncerns 2018 EUR |
Sabiedrība 2017 EUR |
Koncerns 2017 EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Preču realizācija | 2 423 601 | 2 423 601 | 2 091 010 | 2 091 010 |
| Dārgmetālu realizācija | 1 008 004 | 1 008 004 | 1 352 398 | 1 352 398 |
| Cīti pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, kīlu | ||||
| realizācijas un glabāšanas komisijas | 754 817 | 754 817 | 721 036 | 721 036 |
| 4 186 422 | 4 186 422 | 4 164 444 | 4 164 444 |
Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem un darbības veidiem
| . | 2018 EUR |
2018 EUR |
2017 EUR |
2017 EUR |
|---|---|---|---|---|
| Preču realizācija Latvijas teritorijā | 2 423 601 | 2 423 601 | 2 091 010 | 2 091 010 |
| Dārgmetālu realizācija Latvijas teritorijā | 1 008 004 | 1 008 004 | 1 334 487 | 1 334 487 |
| Dārgmetālu realizācija ES | 17 911 | 17 911 | ||
| lenākumi no pakalpojumu sniegšanas Latvijas | ||||
| teritorijā | 754 817 | 754 817 | 721 036 | 721 036 |
| 4 186 422 | 4 186 422 | 4 164 444 | 4 164 444 | |
| Pārdoto preču iegādes izmaksas (2) |
||||
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pārdoto preču iegādes vērtība | 2 654 970 | 2 654 970 | 2746 779 | 2 746 779 |
| lepirktās preces un komplektējošās daļas | 3 784 | 3 784 | 3 685 | 3 685 |
| 2 658 754 | 2 658 754 | 2 750 464 | 2 750 464 | |
| (3) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi | ||||
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Procentu ienēmumi no nenodrošinātiem | ||||
| kredītiem | 9 431 891 | 10 302 625 | 8 920 787 | 9 905 403 |
| Procentu ieņēmumi no kredītiem pret kīlu | 4 351 774 | 4 351 774 | 3 944 080 | 3 944 080 |
| Procentu ienēmumi no kredītiem pret auto kīlu | 6 905 | 6 905 | 8 442 | 8 442 |
| Procentu ienēmumi no hipotekārajiem kredītiem | 2 451 | 2 451 | 5 193 | 5 193 |
| 13 793 021 | 14 663 755 | 12 878 502 | 13 863 118 |
Pielikums (turpinājums)
(4) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
| Sabiedrība | Koncerns | Sabiedrība | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Procentu izmaksas par obligācijām | 1 155 315 | 1 155 315 | 977 790 | 977 790 |
| Procentu izmaksas par citiem aiznēmumiem | 1 075 659 | 1 135 151 | 832 074 | 833 783 |
| Zaudējumi no cesijas* | 440 273 | 494 170 | 1 554 187 | 1 683 212 |
| Procentu izmaksas līzingam | 6 388 | 6 388 | 4 629 | 4629 |
| Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu | ||||
| svārstībām | 1 456 | 1 456 | 3 993 | 6 325 |
| 2 679 091 | 2 792 480 | 3 372 673 | 3 505 739 |
*2017. gada pārskatā zaudējumi no cesijas tika ietverti postenī "Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas", ar 2018. gadu zaudējumi no cesijas tiek ieķlauti postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas". 2017. gada pārskata salīdzinošie rādītāji izmainīti, lai atbilstu 2018. gada datiem.
(5) Pārdošanas izmaksas
Sakaru izdevumi
Revīzijas izmaksas*
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Darba samaksa | 2 330 577 | 2 397 846 | 2 247 650 | 2 377 991 |
| Telpu noma | 776 773 | 788 422 | 797 854 | 840 585 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas | 558 351 | 574 568 | 527 235 | 557 989 |
| Reklāmas izdevumi | 405 150 | 610 084 | 282 589 | 405 943 |
| Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem un nelikvīdiem | ||||
| krājumiem | 344 731 | 328 914 | 154 935 | 234 979 |
| Pamatlīdzekļu nolietojums | 241 753 | 250 463 | 183 420 | 208 602 |
| Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis | 227 780 | 287 263 | 210 814 | 256 453 |
| Komunālie pakalpojumi | 197 410 | 199 262 | 196 606 | 204 587 |
| Pārējās izmaksas | 125 295 | 144 026 | 164 409 | 179 568 |
| Norakstītas preces un pamatlīdzekļi | 101 451 | 102 420 | 158 036 | 158 036 |
| Transporta izmaksas | 93 155 | 03 155 | 89 200 | 89 200 |
| Sakaru izdevumi | 55 560 | 56 802 | 58 880 | 60 489 |
| Saimniecības izdevumi | 38 747 | 38 536 | 37 751 | 37 893 |
| Telpu remonta izdevumi | 26 209 | 27 573 | 27 002 | 27 054 |
| Apsardzes izdevumi | 23 946 | 24 061 | 22 764 | 23 388 |
| Komandējumu izdevumi | 17 420 | 17 420 | 16 968 | 16 968 |
| Uzkrātās saistības neizmantotajiem | ||||
| atvalinājumiem un prēmijām | (6 255) | (9 167) | (14 891) | (13 046) |
| 5 558 053 | 5 931 648 | 5 161 222 | 5 666 679 | |
| (6) Administrācijas izmaksas | ||||
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Darba samaksa | 1 529 234 | 1 539 845 | 1 284 944 | 1 284 944 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas | 368 060 | 370 616 | 302 507 | 302 507 |
| Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi | 304 695 | 327 331 | 312 714 | 322 613 |
| Datu bāzes abonēšana, apkalpošana | 152 562 | 194 819 | 84 117 | 106 538 |
| Juridiskās konsultācijas | 59 249 | 63 179 | 35 720 | 39 273 |
| Biedru nauda profesionālajās organizācijās | 48 974 | 50 174 | 39 839 | 41 039 |
| Biroja telpu noma un komunālie pakalpojumi | 42 010 | 42 010 | 41 366 | 41 366 |
| Biroja izdevumi | 32 355 | 32 355 | 31 587 | 31 587 |
| Valsts nodevas, licence kreditēšanas | ||||
| pakalpojumu sniegšanai | 28 678 | 42 956 | 24 912 | 39 137 |
| Citas administrācijas izmaksas | 27 131 | 31 902 | 19 561 | 29 129 |
| Uzkrātās saistības neizmantotajiem | ||||
| atvaļinājumiem un prēmijām | 26 070 | 23 707 | 17 009 | 17 009 |
17 950 2 659 968 2 770 859
23 000
23 000
28 964
19 700
13 500
2 227 476
19 700
15 100
2 289 942
* Pārskata gada laikā Sabiedrība no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmusi.
Pielikums (turpinājums)
an B
1
1
1
(7) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pārējie izdevumi | 93 106 | 93 162 | 38 135 | 38 166 |
| Ziedojumi | 58 000 | 58 000 | 130 000 | 140 000 |
| Soda naudas | 257 | 257 | 1 890 | 1 890 |
| Virs preču zuduma normas norakstītās preces | 25 948 | 25 948 | ||
| 151 363 | 151 419 | 195 973 | 206 004 | |
| (8) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu | ||||
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis | 78 868 | 78 879 | 512 833 | 554 662 |
| Atliktais nodoklis | 145 252 | 145 252 | ||
| 78 868 | 78 879 | 658 085 | 699 914 |
Pielikums (turpinājums)
1
1
2007
(9) Sabiedrības nemateriālie ieguldījumi
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un |
Citi ne- materiālie |
Avansi | Kopā | |
|---|---|---|---|---|
| tamlīdzīgas tiesības EUR |
ieguldijumi | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | ||||
| 31.12.2017. | 225 684 | 30 727 | 256 411 | |
| legādāts Izveidots pamatlīdzeklis no |
79 339 | 8777 | 2 340 | 90 456 |
| samaksātajiem avansiem | 2 340 | (2 340) | ||
| 31.12.2018. | 307 363 | 39 504 | 346 867 | |
| Amortizācija | ||||
| 31.12.2017. | 32 403 | 5 453 | 37 856 | |
| Aprēķināts par 2018. gadu | 70 936 | 11 274 | 82 210 | |
| 31.12.2018. | 103 339 | 16 727 | 120 066 | |
| Atlikusi bilances vērtība 31.12.2018. | 204 024 | 22 777 | 226 801 | |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. | 193 281 | 25 274 | 218 555 |
Koncerna nemateriālie ieguldījumi
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |
Citi ne- materiālie ieguldijumi |
Avansi | Sabiedrības nemateriālā vērtība |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||||
| 31.12.2017. | 225 684 | 51 121 | 127 616 | 404 421 | |
| legādāts | 79 339 | 25 447 | 2 340 | 107 126 | |
| Norakstīts | - | (12 280) | (12 280) | ||
| Izveidots pamatlīdzeklis no | |||||
| samaksātajiem avansiem | 2 340 | (2 340) | |||
| 31.12.2018. | 307 363 | 64 288 | 127 616 | 499 267 | |
| Amortizācija | |||||
| 31.12.2017. | 32 403 | 16 962 | 49 365 | ||
| Aprēķināts par 2018. gadu | 70 936 | 16 402 | 87 338 | ||
| Par norakstīto | (12 280) | (12 280) | |||
| 31.12.2018. | 103 339 | 21 084 | - | 124 423 | |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018. | 204 024 | 43 204 | 1 | 127 616 | 374 844 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. | 193 281 | 34 159 | 127 616 | 355 056 |
(10) Sabiedrības pamatlīdzekļi
| Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |
Ilgtermina ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||
| 31.12.2017. | 967 159 | 354 362 | 1 321 521 |
| legādāts | 136 854 | 14 704 | 151 558 |
| Norakstīts | (47 739) | (47 739) | |
| 31.12.2018. | 1 056 274 | 369 066 | 1 425 340 |
| Amortizācija | |||
| 31.12.2017. | 779 405 | 305 119 | 1 084 524 |
| Aprēkināts par 2018. gadu | 130 121 | 29 422 | 159 543 |
| Par norakstīto | (46 823) | (46 823) | |
| 31.12.2018. | 862 703 | 334 541 | 1 197 244 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018. | 193 571 | 34 525 | 228 096 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. | 187 754 | 49 243 | 236 997 |
- gada 31. decembrī uz finanšu līzinga noteikumiem iegādāto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība ir 148 678 euro. (2017. gada 2010. gada 01: Geochbri uz internetine ogades panatindeskiedribai pāries ir lizinātā ir vēc visu līzinga saistību izpildes.
Koncerna pamatlīdzekļi
| Pārējie pamatlīdze kļi un inventārs |
Ilgtermina ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||
| 31.12.2017. | 983 087 | 361 836 | 1 344 923 |
| legādāts | 136 854 | 14 704 | 151 558 |
| Norakstīts | (63 667) | (7 474) | (71 141) |
| 31.12.2018. | 1 056 274 | 369 066 | 1 425 340 |
| Amortizācija | |||
| 31.12.2017. | 787 895 | 311 290 | 1 099 185 |
| Aprēkināts par 2018. gadu | 133 703 | 29 422 | 163 125 |
| Par norakstīto | (58 895) | (6 171) | (65 066) |
| 31.12.2018. | 862 703 | 334 541 | 1 197 244 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2018. | 193 571 | 34 525 | 228 096 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2017. | 195 192 | 50 546 | 245 738 |
SIA "ExpressCredit" 2018. Gada Sabiedrības ATSEVIŠĶAIS UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
C
(11) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
Sabiedrībai ir ieguldījums (100%) meitas sabiedrībā SIA "Expresslnkasso", (100%) meitas sabiedrībā SIA "ViziaFinance", un 2018. gadā tika iegādātas (100%) kapitāla daļas meitas sabiedrībā SIA "REFIN". 2018. gadā tika atsavinātas (100%) meitas sabiedrības "Cash Advance Bulgaria" EOOD 513 000 kapitāla daļas ar katras daļas nominālvērtību 1 EUR.
a) līdzdalība koncerna meitas sabiedrību kapitālā
| Nosaukums | Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes (atlikusi) vērtība |
Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā |
||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018. | 31.12.2017. | 31 222018. | 31.12.2017. | |
| EUR | EUR | 0/0 | 0/0 | |
| SIA Expressinkasso | 2 828 | 2 828 | 100 | 100 |
| SIA ViziaFinance SIA REFIN no 03.10.2018. |
880 000 300 000 |
880 000 | 100 100 |
100 |
| Cash Advance Bulgaria EOOD no 20.01.2017. līdz 21.05.2018. |
513 000 | 100 | ||
| 1 182 828 | 1 395 828 |
| b) informācija par Koncernā mēltas sābiedrībām |
Pašu kapitāls | Pārskata gada pelna/ (zaudējumi) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nosaukums | Adrese | 31.12.2018. EUR |
31.12.2017. EUR |
2018 EUR |
2017 EUR |
|
| SIA Expressinkasso | Raunas iela 44k-1. LV-1039 Rīga, Latvija |
245 955 | 493 160 | 242 795 | 259 951 | |
| IA Expressinkasso pamatdarbības veids ir parādu piedziņas pakalpojumu sniegšana. |
| Raunas iela 44k-1. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| SIA ViziaFinance | LV-1039 Rīga, Latvija | 693 541 | 708 473 | 21 447 | (46 239) |
| SIA ViziaFianace pamatdarbības veids ir patēriņa kreditēšanas pakalpojumi. |
| SIA REFIN (no 03.10.2018.) | Raunas iela 44k-1. LV-1039 Rīga, Latvija |
295 488 | N/A | (4 512) | N/A |
|---|---|---|---|---|---|
| SIA REFIN pamatdarbības veids ir tirgus un sabiedriskās domas izpēte. | |||||
| Cash Advance Bulgaria EOOD no 20.01.2017. |
49A, Bulgaria Blvd., 4.st., birojs 30, Triaditsa regions |
N/A | 516 343 | N/A | 3 343 |
Cash Advance Bulgaria EOOD pamatdarbības veids ir kreditēšanas darbība.
(12) Koncerna aizdevumi dalībniekiem
| Alzgevumi dailbhieklem EUR |
|
|---|---|
| Sākotnējā vērtība | |
| 31.12.2017. | 746 619 |
| Aizdevumu izsniegšana | 1 041 060 |
| Aizdevumu atmaksa | (811 633) |
| % par aizdevumu | 96 228 |
| 31.12.2018. | 1 072 274 |
| Bilances vērtība 31.12.2018. | 1 072 274 |
| Bilances vērtība 31.12.2017. | 746 619 |
Noteiktā procentu likme izsniegtajiem robežās no 2.76% - 15% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš - 2023. gada 30. martam (atmaksājama pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nodrošināti. Visi aizdevumi nav nodrošināti. Visi aizdevumi nominēti euro.
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
| (13) Sabiedrības un Koncerna krājumi | 31.12.2018. EUR |
31.12.2017. EUR |
|---|---|---|
| Preču krājumi | 945 768 | 789 507 |
| Zelta izstrādājumi | 275 088 | 132 416 |
| Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu vērtības samazinājumam | (372 745) | (238 928) |
| 848 111 | 682 995 | |
| a) Krājumu termiņanalīze |
||
| 31.12.2018. | 31 222017. | |
| EUR | EUR | |
| Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 0 - 180 | 587 852 | 447 155 |
| Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 181 - 360 | 286 483 | 157 995 |
| Atlikumi, kuru krājumu dienas virs 360 | 346 521 | 316 773 |
| Gatavie ražojumi un preces pārdošanai kopā | 1 220 856 | 921 923 |
| Krājumiem izveidotie uzkrājumi b) |
||
| 2018 | 2017 | |
| EUR | EUR | |
| Uzkrājumi gataviem ražojumiem un precēm pārdošanai gada sākumā | 238 928 | 231 249 |
| Norakstītie | (124 900) | (189 321) |
| Uzkrājumu palielinājums | 258 717 | 197 000 |
| Uzkrājumi gataviem ražojumiem un precēm pārdošanai gada beigās | 372 745 | 238 928 |
(14) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
| Sabiedrība 31.12.2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| līgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu | 32 631 | 32 631 | 61 099 | 61 099 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez kīlas | 3 088 629 | 3 459 284 | 1 707 115 | 1 851 797 |
| līgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 3 121 260 | 3 491 915 | 1 768 214 | 1 912 896 |
| lstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu | 2 010 735 | 2 010 735 | 1 996 754 | 1 996 754 |
| Prasības par izsniegtajiem kreditiem pret ķīlu, kurai | ||||
| uzsākta realizācija | 853 160 | 853 160 | 789 456 | 789 456 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez kīlas | 12 877 096 | 14 782 462 | 10 585 452 | 11 923 626 |
| Uzkrātie procentu ienēmumi | 666 714 | 720 401 | 540 846 | 578 557 |
| Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem | (1 520 973) | (1 707 818) | (1 212 219) | (1 357 617) |
| lstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 14 886 732 | 16 658 940 | 12 700 289 | 13 930 776 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 18 007 992 | 20 150 855 | 14 468 503 | 15 843 672 |
Visi aizdevumi izsniegti EUR. Ilgterniņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.
Sabiedrībai ir noslēgts līgumu ar trešo pusi parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 90 dienas. Līdz pārskata gada beigām kopējā cedēto parādu bilances vērtība koncerna bilancē – EUR 1 355 961, atlīdzības summa – EUR 939 657. Zaudējuma tika atzīt pārskata gadā un ir atspoguļoti postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".
Cesijas rezultātā radušies zaudējumi daļēji tiek segti ar uzkrājumiem, kas izveidoti izsniegto aizdevumu atgūstamās vērtības korekcijai, ja tiek cedēti aizdevumi, kas izskata perioda laikā, vai tiek iekļauti pārskata gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tiek cedēti pārskata periodā izsniegti aizdevumi.
Prasības EUR 3 055 582 apmērā (31.12.2017 : 2 847 309) ir garantētas ar kīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pretkīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtēta kā EUR 5 102 822, kas ir aptuveni 1.67 reizes augstāka kā bilances vērtība , tāpēc uzkrājiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi, pāriet Sabiedrības īpašumā un tiek realizētas Sabiedrības veikalos.
Pielikums (turpinājums)
- (14) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)
- a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (bruto) vecuma analīze:
| Sabiedrība 31.12.2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu | 16 406 829 | 18 304 695 | 13 589 275 | 14 549 165 |
| Kavēts no 1 - 30 dienām | 1 144 514 | 1 277 681 | 795 107 | 878 658 |
| Kavēts no 31 - 90 dienām | 599 622 | 666 441 | 505 630 | 564 932 |
| Kavēts no 91 - 180 dienām | 408 491 | 456 618 | 334 088 | 412 055 |
| Kavēts no 181 - 360 dienām | 466 544 | 515 720 | 130 815 | 383 567 |
| Kavēts virs 360 dienām | 502 965 | 637 518 | 325 807 | 412 912 |
| Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem | ||||
| kredītiem kopā | 19 528 965 | 21 858 673 | 15 680 722 | 17 201 289 |
b) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem
| Sabiedrība | Koncerns | Sabiedrība | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru | ||||
| parādiem pārskata gada sākumā | 1 212 219 | 1 357 617 | 1 281 032 | 1 350 823 |
| Norakstītie | (9 016) | (81 506) | (81 506) | |
| Uzkrājumu palielinājums | 308 754 | 359 217 | 12 693 | 88 300 |
| Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru | ||||
| parādiem uz pārskata perioda beigām | 1 520 973 | 1 707 818 | 1 212 219 | 1 357 617 |
c) Riska stadijas uzkrājumiem un prasībām pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem:
| Sabiedrība 31.12.2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Riska stadijas prasībām par izsniegtajiem kredītiem |
||||
| 1 stadija | 12 316 576 | 13 997 315 | 10 019 445 | 11 025 232 |
| 2 stadija | 381 738 | 448 558 | 294 139 | 353 440 |
| 3 stadija | 909 859 | 1 056 541 | 360 603 | 436 784 |
| Nodrošinātie kredīti (bez uzkrājumiem) | 5 920 792 | 6 356 259 | 5 006 535 | 5 385 833 |
| Riska stadijas prasībām par izsniegtajiem | ||||
| kredītiem kopā | 19 528 965 | 21 858 673 | 15 680 772 | 17 201 289 |
| Riska stadijas uzkrājumiem nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem |
||||
| 1 stadija | (530 799) | (571 181) | (708 416) | (792 835) |
| 2 stadija | (201 464) | (234 110) | (174 661) | (198 692) |
| 3 stadija | (788 710) | (902 527) | (329 142) | (366 090) |
| Riska stadijas uzkrājumiem nedrošiem un | ||||
| bezcerīgiem debitoru parādiem kopā | (1 520 973) | (1 707 818) | (1 212 219) | (1 357 617) |
| Riska stadijas uzkrājumiem un prasībām pret | ||||
| debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā | 18 007 992 | 20 150 855 | 14 468 503 | 15 843 672 |
Uzkrājumi debitoru parādiem ir noteikti veicot kolektīvu vērtības pazeminājuma aplēsi.
Pielikums (turpinājums)
(15) Sastīto sabiedrību un vadības parādi
| Sabiedrība 31.12.2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| ligtermina saistīto sabiedrību parādi SIA Kalpaks saistības par izsniegto aizdevumu un |
||||
| aizdevuma procentiem SIA Banknote (iepr. SIA A.Kredīts) saistības par |
407 100 | 407 100 | ||
| izsniegto aizdevumu un aizdevuma procentiem | 144 494 | 144 494 | ||
| ligtermina radniecīgo sabiedrību parādi kopā | 551 594 | 551 594 | ||
| lstermiņa saistīto sabiedrību un vadības parādi Parādi par realizētajām precēm, pamatlīdzekliem, |
||||
| sniegtajiem pakalpojumiem, avansi SIA Banknote (iepr. SIA A.Kredīts) saistības par izsniegto aizdevumu, aizdevuma procentiem un |
2 817 | 2 818 | 4 167 | 1 306 |
| sniegtajiem pakalpojumiem SIA Lombards24.lv saistības par izsniegto |
133 948 | 133 948 | 14 | 14 |
| aizdevumu Saistības par izsniegto aizdevumu un aizdevuma |
57 569 | 57 569 | ||
| procentiem Sabiedrības valdei SIA ViziaFinance (iepr. SIA MoneyMetro) saistības par izsniegto aizdevumu, aizdevuma procentiem un |
10 000 | 10 000 | 3 057 | 3 057 |
| cedētajām prasījuma tiesībām | 314 361 | |||
| Meitas Sabiedrību parādi par dividendēm lstermina saistīto sabiedrību un vadības parādi |
||||
| kopā | 518 695 | 204 335 | 7 238 | 4 377 |
| Saistīto sabiedrību un vadības parādi kopā | 518 695 | 204 335 | 558 832 | 555 971 |
Noteiktā procentu likme par radniecīgām izsniegtajiem aizdevumiem no 2.76 - 15% gadā. Visi aizdevumi un citas prasības nominētas euro.
Sabiedrībai nav parādu, kas pārsniedz apmaksas termiņu.
| 31.12.2018. | 31.12.2017 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Izsniegtie aizdevumi darbiniekiem un citām trešajām | ||||
| 1 510 | 1 510 | 1 510 | 1 510 | |
| 69 768 | 69 911 | 58 045 | 62 566 | |
| 54 218 | 65 055 | |||
| 122 039 | 123 599 | 564 780 | 565 116 | |
| (29 086) | (29 086) | (29 099) | (29 099) | |
| 218 449 | 230 989 | 595 236 | 600 093 | |
| Citiem debitoriem izveidotie uzkrājumi | ||||
| 2018 | 2017 | |||
| EUR | EUR | |||
| Uzkrājumi citiem debitoriem gada sākumā | 29 099 | 2 084 | ||
| (123 948) | (115 934) 142 949 |
|||
| 29 099 | ||||
| 31.12.2017. | ||||
| 0/0 | ||||
| 247 535 | 99.79 | |||
| (29 086) | ||||
| 1 313 | 0.21 | |||
| 218 449 | 595 236 | 100% | ||
| Uzkrājumi citiem debitoriem gada beigās 31.12.2018. EUR |
31.12.2018. | Sabiedrības citu debitoru sadalījums pa valūtām, izteikts EUR: 31.12.2018. 0/0 100 100% |
123 935 29 086 31.12.2017. EUR 623 022 (29 099) |
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
(16) Citi debitori (turpinājums)
| Koncerna citu debitoru sadalījums pa valūtām, izteikts EUR: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018. EUR |
31.12.2018. 0/0 |
31.12.2017. EUR |
31.12.2017. % |
|
| EUR | 260 075 | 100 | 627 879 | 99.79 |
| Izveidoti uzkrājumi EUR | (29 086) | (29 099) | ||
| USD | 1 313 | 0.21 | ||
| Citu debitoru parādi kopā | 230 989 | 100% | 600 093 | 100% |
c) Citu debitoru vecuma analīze:
| Sabiedrība 31.12.2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Atlikumi, kuriem nav apmaksas termina | 205 159 | 217 699 | 126 447 | 131 304 |
| Parādi, kas nepārsniedz apmaksas terminu | 30 052 | 30 052 | 494 911 | 494 911 |
| Kavēts no 1 - 30 dienām | 358 | 358 | 206 | 206 |
| Kavēts no 31 - 90 dienām | 9 443 | 9 443 | 381 | 381 |
| Kavēts no 91 - 180 dienām | 513 | 513 | 365 | 365 |
| Kavēts no 181 - 360 dienām | 2 | 2 | ||
| Kavēts virs 360 dienām | 2 010 | 2 010 | 2 023 | 2 023 |
| Izveidoti uzkrājumi | (29 086) | (29 086) | (29 099) | (29 099) |
| Citu debitoru parādi kopa | 218 449 | 230 989 | 595 236 | 600 093 |
(17) Nākamo periodu izmaksas
| Sabiedrība 31.12.2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Apdrošināšana | 16 058 | 16 058 | 11 482 | 11 482 |
| Licences patērētāju kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai | ||||
| un parādu atgūšanas pakalpojumu sniegšanai | 16 665 | 30 890 | 18 316 | 32 541 |
| Priekšapmaksa par telpu nomu un citas izmaksas | 19 362 | 19 997 | 17 816 | 23 515 |
| Nākamo periodu izmaksas kopā | 52 085 | 66 945 | 47 614 | 67 538 |
| (18) Naudas līdzekļi kasē un bankā | ||||
| 31.12.2018. | 31.12.2018. | 31.12.2017. | 31.12.2017. | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Naudas līdzekļi bankā | 3 196 605 | 3 317 214 | 1 882 267 | 2 015 751 |
| Naudas līdzekļi kasē | 171 962 | 171 962 | 190 729 | 203 996 |
| 3 368 567 | 3 489 176 | 2 072 996 | 2 219 747 |
Visi Sabiedrības un Koncerna naudas līdzekļi ir euro valūtā.
(19) Pamatkapitāls
Sabiedrības reģistrētais un apmakspitāls ir 1 500 000 EUR, kas sastāv no 1 500 000 parastajām daļām ar katras daļas nominālvērtību EUR 1.
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
(20) Aizņēmumi pret obligācijām
| Sabiedrība 31.12.2018. EUR |
Koncerns 31.12.2018. EUR |
Sabiedrība 31.12.2017 EUR |
Koncerns 31.12.2017 EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Aiznēmums pret obligācijām | 6 201 500 | 6 201 500 | 7 063 000 | 7 063 000 |
| Nākamo periodu izmaksas par oblīgāciju komisijas | ||||
| maksu | (8 869) | (8 869) | (10 813) | (10 813) |
| Ilgtermina aizņēmumi kopā | 6 192 631 | 6 192 631 | 7 052 187 | 7 052 187 |
| Aiznēmums pret obligācijām | 1 705 500 | 1 705 500 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas | ||||
| maksu | (378) | (378) | (2 806) | (2 806) |
| Uzkrātie procenti | 17 014 | 17 014 | 17 549 | 17 549 |
| lstermiņa aizņēmumi kopā | 1 722 136 | 1 722 136 | 1 014 743 | 1 014 743 |
| Aiznēmumi pret obligācijām kopā | 7 907 000 | 7 907 000 | 8 063 000 | 8 063 000 |
| Uzkrātie procenti kopā | 17 014 | 17 014 | 17 549 | 17 549 |
| Nākamo periodu izmaksas par obligāciju | ||||
| komisijas maksu kopā | (9 247) | (9 247) | (13 619) | (13 619) |
| Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā | 7 914 767 | 7 914 767 | 8 066 930 | 8 066 930 |
Uz pārskata parakstīšanas datumu Sabiedība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālājā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtība ir 3 500 000 euro, no tā 89 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvērtība. Kupona iikme - 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000802213) Latvijas Centrālajā ar sekojošiem noteikumiem – iegrāmatotās apjoms 5 000, obligāciju emisijas izvietotais apjoms (uz 31.12.2018.) 5 000 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 5 000 000 euro pašu iegādāto obligāciju nominālvērtība. Kupona likme — 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 euro par katu obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2021.gada 25.oktobris. Obligāciju emisija nav laista publiskā apgrozībā. Obligāciju emisijas izvietošana uzsākta 2016. gada 19. oktobrī.
| Nākotnes minimalie maksājumi, bruto |
Minimalie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto |
Procentu izdevumi |
Nākotnes minimālie maksajumi, bruto |
Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto |
Procentu izdevumi |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 EUR |
31.12.2018 EUR |
31.12.2018 EUR |
31.12.2017 EUR |
31.12.2017 EUR |
31.12.2017 EUR |
|
| Terminā: kas īsāks par vienu gadu |
2 758 334 | 1 705 500 | 1 052 834 | 2 220 597 | 1 000 000 | 1 220 597 |
| no 2 līdz 5 gadiem |
7 518 317 | 6 201 500 | 1 316 817 | 9 432 651 | 7 063 000 | 2 369 651 |
| 10 276 651 | 7 907 000 | 2 369 651 | 11 653 248 | 8 063 000 | 3 590 248 |
Pielikums (turpinājums)
(21) Citi aizņēmumi
| Sabiedrība 31 12,2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Ilgtermiņa līzinga saistības | 98 234 | 98 234 | 120 472 | 120 472 |
| Cīti ilgtermina aizņēmumi | 838 696 | 898 310 | 1 180 225 | 1 323 919 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 936 930 | 996 544 | 1 300 697 | 1 444 391 |
| Istermiņa līzinga saistības | 50 444 | 50 444 | 54 100 | 54 100 |
| Cītī īstermiņa aizņēmumi | 9 760 257 | 10 593 420 | 6 367 246 | 6 780 674 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi kopā | 9 810 701 | 10 643 864 | 6 421 346 | 6 834 774 |
| Citi aizņēmumi kopā | 10 747 631 | 11 640 408 | 7 722 043 | 8 279 165 |
Sabiedrība ir iegādājusies pamatīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2018. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5% un 6M Euribor + 3-4.5%.
Sabiedrība ir saņēmus aizņēmumus no fiziskām personām. Noteiktā procentu likme no 2,76 % līdz 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.
Nākotnes minimālie maksājumu pašreizējā vērtība un procentu izdevumi Sabiedrības citiem aizņēmumiem:
| Nākotnes minimalie maksajumi. bruto |
Minimalie maksajumi pašreizējā vērtībā, neto |
Procentu izdevumi |
Nākotnes minimalie maksājumi, bruto |
Minimālie maksajumi pašreizējā vērtībā, neto |
Procentu izdevumi |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31 12 2018 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2017 | 31.12.2017 | |
| Terminā: kas īsāks par |
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| vienu gadu no 2 līdz 7 |
11 038 094 | 9 813 073 | 1 225 021 | 7 223 100 | 6 421 346 | 801 754 |
| gadiem | 1 026 310 | 934 558 | 91 752 | 1 576 576 | 1 300 697 | 275 879 |
| 12 064 404 | 10 747 631 | 1 316 773 | 8 799 676 | 7 722 043 | 1077 633 |
Nākotnes minimālie maksājumu pašreizējā vērība un procentu izdevumi Koncerna citiem aizņēmumiem: Nākotnes Minimālie Procentu Nākotnes Minimālie Procentu izdevumi minimālie izdevumi minimälie aiznēmumu aiznēmumu aizņēmumu atmaksas aiznēmumu atmaksas atmaksas maksājumi atmaksas maksājumi maksājumi, pašreizējā maksājumi, pašreizējā bruto vērtībā, neto bruto vērtībā, neto 31.12.2018 31.12.2018 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2017 31.12.2017 Terminā: EUR EUR EUR EUR EUR EUR kas īsāks par 6 834 774 vienu gadu 11 975 403 10 646 236 1 329 166 7 660 175 825 401 no 2 līdz 7 gadiem 1 091 865 994 172 97 693 1 795 954 1 444 391 351 563 13 067 268 11 640 408 1 426 859 9 456 129 8 279 165 1 176 964
(22) Parādi radniecīgajām sabiedrībām
| Sabiedrība 31.12.2018. EUR |
Koncerns 31.12.2018. EUR |
Sabiedrība 31.12.2017 EUR |
Koncerns 31.12.2017 EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Parāds par aizņēmumu un uzkrātiem procentiem | ||||
| Cash Advance Bulgaria EOOD | 462 230 | |||
| Parāds par aiznēmumu SIA ViziaFinance | 90 104 | |||
| Parāds par aizņēmumu un uzkrātiem procentiem | ||||
| Sabiedrības valdei | 50 112 | 50 112 | ||
| Uzkrātās saistības par telpu apsaimniekošanu un | ||||
| komunālajiem pakalpojumiem SIA Banknote | 235 | 235 | 558 | 558 |
| Parāds par sniegtajiem pakalpojumiem SIA AE | ||||
| Consulting | 181 | 181 | ||
| Parāds par aizņēmuma procentiem SIA | ||||
| Lombards24. Iv | 429 | 429 | ||
| Parāds par aizņēmumu SIA ExpressInkasso | 218 112 | |||
| Parāds par saņemtiem maksājumiem, kas cedēti | ||||
| SIA Expressinkasso | 171 376 | |||
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām kopā | 171 611 | 416 | 821 545 | 51 280 |
Pielikums (turpinājums)
(23) Kreditori un uzkrātās saistības
| Sabiedrība 31.12.2018. |
Koncerns 31.12.2018. |
Sabiedrība 31.12.2017 |
Koncerns 31.12.2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem | 171 018 | 187 255 | 162 064 | 173 309 |
| Darba algas | 203 546 | 205 488 | 175 869 | 183 333 |
| Uzkrātās saistības darbinieku neizmantotajiem | ||||
| atvaļinājumiem | 261 372 | 263 244 | 241 557 | 248 704 |
| Aiznēmēja saistību dzēšana | 213 553 | 213 553 | 153 946 | 153 946 |
| Citas uzkrātās saistības | 72 262 | 87 201 | 63 168 | 68 320 |
| 921 751 | 956 741 | 796 604 | 827 612 |
Visi Sabiedrības un Koncerna kreditoru un uzkrāto saistību atlikumi izteikti EUR valūtā.
a) Kreditoru un uzkrāto saistību vecuma analīze:
| 31.12.2018. | 31.12.2018. | 31 222017. | 31.12.2017. | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādi, kas nepārsniedz apmaksas terminu | 738 048 | 757 831 | 771 246 | 799 570 |
| Kavēts no 1 - 30 dienām | 10 696 | 10 696 | 24 331 | 25 930 |
| Kavēts virs 30 dienām | 173 007 | 188 214 | 1 027 | 2 112 |
| Kreditori un uzkrātās saistības kopā | 921 751 | 956 741 | 796 604 | 827 612 |
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atseviškais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
(24) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
Sabiedrības nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas
| PVN EUR |
UIN EUR |
UDRN EUR |
VSAOI EUR |
IIN EUR |
UVTN EUR |
Kopā EUR |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Parads/ (parmaksa) |
|||||||
| 31.12.2017. | 14 443 | 205 777 | 49 | 100 436 | 53 348 | 3 292 | 377 339 |
| Aprēkināts par | |||||||
| 2018. gadu | 218 697 | 93 368 | 1 138 | 1 349 238 | 707 536 | 15 441 | 2 385 418 |
| Samaksāts | |||||||
| 2018. gadā | (216 007) | (338 863) | (1 090) | (1 333 900) | (702 670) | (14 642) | (2 607 172) |
| (pārmaksa) | |||||||
| 31 22 2018. | (39 718) | (39 718) | |||||
| Parāds 31.12.2018. |
|||||||
| 17 133 | 90 | 115 774 | 58 214 | 4 092 | 195 303 |
Koncerna nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas
| Parāds 31.12.2018. |
19 287 | 11 | 90 | 116 900 | 58 757 | 4 092 | 199 137 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018. | (50 548) | (7) | (50 555) | ||||
| 2018. gadā (pārmaksa) |
(223 395) | (367 835) | (1 123) | (1 364 108) | (718 164) | (14 642) | (2 689 267) |
| 2018. gadu Samaksāts |
226 782 | 93 379 | 1 165 | 1 376 583 | 721 535 | 15 441 | 2 434 885 |
| Parāds 31.12.2017. Aprēkināts par |
15 900 | 223 919 | 41 | 104 425 | 55 386 | 3 293 | 402 964 |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| PVN | UIN | UDRN | VSAOI | IIN | UVTN | Kopā |
| (25) Nodarbināto personu vidējais skaits | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Vidējais Sabiedrībā nodarbināto skaits pārskata gadā: | 264 | 264 |
| Vidējais Koncernā nodarbināto skaits pārskata gadā: | 270 | 277 |
| (26) Vadības atalgojums | ||
| 31.12.2018. | 31.12.2017. | |
| EUR | EUR | |
| Sabiedrības valdes loceklu: | ||
| darba samaksa | 199 879 | 114 984 |
| sociālās apdrošināšanas iemaksas | 48 151 | 27 125 |
| 248 030 | 142 109 |
Padomes locekļi par padomes locekļu pienākumu pildīšanu atalgojumu nesaņem.
Pārskata gada laikā valdes locekļiem izsniegti aizdevumi EUR 15 000 apmērā un veikta izsniegto aizdevumu un aprēķināto aizdevuma procentu atmaksa EUR 5 035 apmērā. Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem 2.76% gada 31. decembrī valdes locekļiem izsniegts neatmaksāts aizdevums EUR 10 000 apmērā. Citi labumi vai prēmēšanas pasākumi uz valdes locekļiem netiek attiecināti.
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
(27) Izsniegto aizdevumu un saņemto aizņēmumu kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām
(27a) Saņemto aizņēmumu kustības pārskats
| Sabiedrība 2018 EUR |
Koncerns 2018 EUR |
Sabiedrība 2017 EUR |
Koncerns 2017 EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| Aiznēmumi pret obligācijām | 8 066 930 | 8 066 930 | 6 231 533 | 6 231 533 |
| Citi aiznēmumi | 7 722 043 | 8 279 165 | 6 140 009 | 6 140 009 |
| Aizņēmumi no radniecīgām sabiedrībām | 820 987 | 50 541 | ||
| Aizņēmumi gada sākumā kopā | 16 609 960 | 16 396 636 | 12 371 542 | 12 371 542 |
| Sanemti aiznēmumi | 8 204 777 | 8 559 897 | 14 111 335 | 14 062 738 |
| Veikta aiznēmumu atmaksa | (6 002 114) | (5 422 328) | (9 882 085) | (10 034 582) |
| Aprēkināti procenti | 2 238 818 | 2 298 310 | 1 818 486 | 1 820 203 |
| Samaksāti procenti | (2 217 432) | (2 276 924) | (1 809 318) | (1 823 265) |
| Aizņēmumi gada beigās tai skaitā |
18 834 009 | 19 555 591 | 16 609 960 | 16 396 636 |
| Aiznēmumi pret obligācijām | 7 914 767 | 7 914 767 | 8 066 930 | 8 066 930 |
| Citi aizņēmumi | 10 747 631 | 11 640 408 | 7 722 043 | 8 279 165 |
| Aizņēmumi no radniecīgām sabiedrībām | 171 611 | 416 | 820 987 | 50 541 |
(27b)
lzsniegto aizdevumu kustības pārskats
| Sabiedrība | Koncerns | Sabiedrība | Koncerns | |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem | ||||
| aizdevumiem | 14 468 503 | 15 843 672 | 10 583 881 | 11 555 359 |
| Aizdevumi dalībniekiem | 746 619 | 746 619 | 1 216 601 | 1 216 601 |
| Aizdevumi saistītajām pusēm | 551 594 | 551 594 | 217 557 | 217 557 |
| lzsniegti aizdevumi kopā gada sākumā | 15 766 716 | 17 141 885 | 12 018 039 | 12 989 517 |
| Izsniegti aizdevumi pamatdarbības ietvaros | 48 083 648 | 52 111 188 | 43 862 071 | 46 294 845 |
| Sanemta izsniegto aizdevumu atmaksa | (43 808 530) | (46 954 055) | (39 154 574) | (41 219 993) |
| Izsniegti citi aizdevumi | 1 747 016 | 1 303 620 | 2 097 591 | 1 779 591 |
| Sanemta citu aizdevumu atmaksa | (1 459 949) | (1 329 601) | (2 371 164) | (1 912 311) |
| Aprēkināti procenti | 13 793 021 | 14 663 755 | 12 878 502 | 13 863 118 |
| Sanemta procentu apmaksa | (13 667 153) | (14 521 911) | (12 892 377) | (13 873 822) |
| Uzkratie % | 666 714 | 720 401 | 540 846 | 578 557 |
| Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem | (1 520 973) | (1 707 818) | (1 212 219) | (1 357 617) |
| Izsniegti aizdevumi kopā gada beigās tai skaitā |
19 600 510 | 21 427 464 | 15 766 716 | 17 141 885 |
| Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem | ||||
| aizdevumiem | 18 007 992 | 20 150 855 | 14 468 503 | 15 843 672 |
| Aizdevumi dalībniekiem | 1 073 823 | 1 072 274 | 746 619 | 746 619 |
| Aizdevumi saistītajām pusēm | 518 695 | 204 335 | 551 594 | 551 594 |
(28) Nomas un īres līgumi
Sabiedrība ir noslēgusi 89 nomas līgumus par telpu nomu, kuri ir spēkā uz pārskata parakstīšanas datumu. Nomas temiņi ir no 1 līdz 20 gadiem. Sekojošajā tabulā atspoguļotas parkārā parketaries attārnā ar noslēgtajiem līgumus iemiem.
| 3 266 075 | 3 084 791 | |
|---|---|---|
| 5 un ilgāk | 1 126 350 | 789 823 |
| 2 - 4 gadi | 1 358 506 | 505 852 |
| līdz 1 gadam | 781 219 | 789 116 |
| EUR | EUR | |
| 31.12.2018. | 31.12.2017. |
Pielikums (turpinājums)
(29) Darījumi ar saistītajām pusēm
Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā.
| Saistītā puse | Darījumi 2018. gadā | Darījumi 2017. gadā |
|---|---|---|
| Sabiedrības īpašnieki | ||
| "Lombards24.lv", SIA, reg. Nr. 40103718685 | ||
| "AE Consulting", SIA, reg. Nr. 40003870736 | ||
| "EC finace", SIA, reg. Nr. 40103950614 | ||
| Didzis Admīdinš, p.k. 051084-11569 | ||
| Kristaps Bergmanis, p.k. 040578-13052 | ||
| Ivars Lamberts, p.k. 030481-10684 | N/A | |
| Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Agris Evertovskis, p.k. 081084 -10631 | ||
| EA investments, AS, reg.Nr. 40103896106 | ||
| Meitas sabiedrības | ||
| "ExpressInkasso", SIA, reg. Nr. 40103211998 | ||
| "ViziaFinance", SIA, reģ. Nr. 40003040217 | - | |
| "REFIN", SIA, reg. Nr. 40203172517 | N/A | |
| Cash Advance Bulgaria EOOD, reg. Nr. 204422780 līdz 21.05.2018. | N/A | |
| Citas saistītas sabiedrības | ||
| "Banknote" SIA, reg. Nr. 40103501494 | ||
| "KALPAKS", SIA, reg.Nr. 40203037474 | ||
| "EL Capital", SIA, reg.Nr. 40203035929 | ||
| "EuroLombard Ltd"., reg. Nr. 382902595000 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Sabiedrības darījumi ar: | ||
| Dalībniekiem | ||
| Sanemti aiznēmumi | 739 973 | |
| Segti aiznēmumi | 739 973 | |
| Izsniegti aizdevumi | 203 381 | 1 363 904 |
| Sanemtas aizdevumu atmaksas | 188 000 | 1 855 287 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 2 988 | 3 576 |
| Sanemti procenti par aizdevumiem | 37 358 | 21 840 |
| Izmaksātas dividendes | 2 229 714 | 2 070 000 |
| Sanemti pakalpojumi | 1 602 | 2 542 |
| Sniegti pakalpojumi | 1 788 | 420 |
| Pārdotas preces | 2 080 | 2 492 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 4 132 | |
| Pārdotas obligācijas | 50 000 | |
| Sabiedrības darījumi ar | ||
| Meitas sabiedrībām | ||
| Izsniegto aizdevumu cesījas maksa | 573 959 | |
| Saņemti aiznēmumi | 661 704 | 1 392 500 |
| Segti aiznēmumi | 969 920 | 634 284 |
| Izsniegti aizdevumi | 443 396 | 318 000 |
| Sanemtas aizdevumu atmaksas | 135 796 | 355 563 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 16 061 | 16 275 |
| Sanemti procenti par aizdevumiem | 4 845 | 3 591 |
| Sniegti pakalpojumi | 53 756 | 19 822 |
| Sanemti pakalpojumi | 281 773 | |
| Pārdotas preces | 222 | |
| Pārdoti pamatlīdzekli | 238 | |
| Pirkti pamatlīdzekli | 3 856 | |
| leguldījums kapitāldalās | 300 000 | 513 000 |
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
102 - 11
1
Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | 2018 EUR |
2017 EUR |
|---|---|---|
| Sanemti aiznēmumi | 50 000 | |
| Segti aizņēmumi Izsniegti aizdevumi |
50 000 15 000 |
98 000 |
| Sanemtas aizdevumu atmaksas | 5 000 | 114 400 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 152 | 112 |
| Sanemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 35 | 2 264 |
| Sniegti pakalpojumi | 60 | 60 |
| Pārdotas kapītāldaļas | 4 000 | |
| Citām saistītām sabiedrībām | ||
| Izsniegti aizdevumi | 844 679 | 550 687 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 967 960 62 729 |
176 120 |
| Sanemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Sanemti pakalpojumi |
21 239 | 33 565 26 438 |
| Sniegti pakalpojumi | 4 042 | 6 721 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 81 | |
| Koncerna darījumi ar: | ||
| Sabiedrības dalībniekiem | ||
| Sanemti aizņēmumi Segti aizņēmumi |
739 973 739 973 |
|
| Izsniegti aizdevumi | 203 381 | 1 363 904 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 188 000 | 1 855 287 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 2 988 | 3 576 |
| Sanemti procenti par aizdevumiem | 37 358 | 21 840 |
| Izmaksātas dividendes | 2 229 714 | 2 070 000 |
| Sanemti pakalpojumi | 3 780 | 4 720 |
| Sniegtie pakalpojumi | 1 788 | 420 |
| Pardotas preces | 2 080 | 2 492 |
| Pārdoti pamatlīdzekļi Pārdotas obligācijas |
4 132 | |
| 50 000 | ||
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Saņemti aizņēmumi Segti aizņēmumi |
50 000 | 50 000 |
| Izsniegti aizdevumi | 15 000 | 000 888 |
| Sanemtas aizdevumu atmaksas | 5 000 | 114 400 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 152 | 112 |
| Sanemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 35 | 2 264 |
| Sniegti pakalpojumi | 60 | 60 |
| Pārdotas kapitāldaļas | 4 000 | |
| Citam saistītām sabiedrībām | ||
| Izsniegti aizdevumi | 844 679 | 550 687 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 967 960 | 176 120 |
| Sanemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Sanemti pakalpojumi |
62 729 | 33 565 |
| Sniegti pakalpojumi | 21 239 4 042 |
26 438 6 721 |
| Pārdoti pamatlīdzekli | 81 |
SIA "ExpressCredit" 2018. gada Sabiedrības atsevišķais UN KONCERNA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS
Pielikums (turpinājums)
(30) Izsniegtie galvojumi, ķīlas
Uz 2017. gada 31. decembri Sabiedrība ir sniegusi galvojumus citai Sabiedrībai automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 31.12.2018. —EUR 54 806. Galvojums spēkā līdz 2021.gadam. Informācija par Sabiedrības pamatlīdzekļiem, kas iegādāti uz finanšu līzinga nosacījumiem, sniegta 10.pielikumā.
(31) Notikumi pēc pārskata gada beigām
Pēc pārskata gada beigām, 2019. gada 21. martā Sabiedrības dalībnieki pieņēma lēmumu par ārkārtas dividenžu izmaksu 1,5 miljoni euro apmērā.
Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2018. gada 31. decembrī.
Agris EvertoysKis Kristads Bergmanis Didzis Admīdinš Ivars Lamberts Inta Pudāne Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis Valdes loceklis Valdes loceklis / Galvenā grāmatvede Rīgā, 2019. gada 1 J. aprīlī
Tel: +371 66777800 Fakss: +371 6722236 www.bdo.lv
Kaļķu iela 15-3B Rīga, LV-1050 Latvija
Neatkarīgu revidentu ziņojums
SIA "ExpressCredit" dalībniekiem
Ziņojums par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju
Mūsu atzinums par atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem
Esam veikuši pievienoto SIA "ExpressCredit" ("Sabiedrība") atsevišķajā un Sabiedrības un tās meitas sabiedrību ("Koncerns") konsolidētajā gada pārskatā ietvertā atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu no 8. līdz 40. lapai revīziju. Pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati ietver:
- atsevišķo un konsolidēto pārskatu par finanšu stāvokli 2018. gada 31. decembrī,
- atsevišķo un konsolidēto peļņas vai zaudējumu aprēķinu un visaptverošo ienākumu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2018. gada 31. decembrī,
- atsevišķo un konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2018. gada 31. decembrī,
- atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2018. gada 31. decembrī,
- atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu pielikumu, kas ietver nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.
Mūsuprāt, pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2018. gada 31. decembrī un par to atsevišķo un konsolidēto darbības finanšu rezultātu un atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās 2018. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem ("SFPS").
Atzinuma pamatojums
Atbilstoši Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumam ("Revīzijas pakalpojumu likums"), mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzītiem Starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā Revidenta atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju.
Mēs esam neatkarīgi no Sabiedrības un Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu padomes izstrādātā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (SGESP kodekss) prasībām un Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai finanšu pārskatu revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī SGĒSP kodeksā un Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās ētikas principus un objektivitātes prasības.
Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam.
Galvenie revīzijas jautājumi
Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo spriedumu, pārskata perioda atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie jautājumi kopumā tika apskatīti atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī kopumā apsvērti sagatavojot atzinumu par šiem atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs neizsakām.
Mēs esam noteikuši zemāk minēto jautājumu kā galveno revīzijas jautājumu, par kuru jāsniedz informācija mūsu ziņojumā.
Klientiem izsniegto kredītu vērtības pazeminājums (Sabiedrība un Koncerns)
Galvenais Sabiedrība un Koncerns izsniedz nenodrošinātus kredītus Latvijas revīzijas iedzīvotājiem, kas ir saistīti ar paaugstinātu kredīta risku. Kopējā Koncerna jautājums izsniegto nenodrošināto kredītu summa 2018. gada 31. decembrī veidoja EUR 18,242 tūkstošus un uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem veidoja EUR 1,708 tūkstošus (papildus informācija ir sniegta atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu 14. pielikumā). Mēs uzskatījām kredītu vērtības pazeminājumu un ar to saistītās aplēses uzkrājumiem kredītu zaudējumiem par galveno revīzijas jautājumu ņemot vērā kredītu portfeļa proporciju pret Sabiedrības un Koncerna kopējiem aktīviem (2018. gada 31. decembrī tā bija 68%) un iespējamo kredītu zaudējumu ietekmi uz Sabiedrības un Koncerna darbības rezultātiem.
Mūsu revīzijas pieeja
Svarīgākās mūsu revīzijas procedūras bija šādas:
- Mēs veicām vērtējumu vai Sabiedrības un Koncerna grāmatvedības politikas attiecībā uz kredītu vērtības pazeminājuma identifikāciju un novērtēšanu atbilst SFPS prasībām, it īpaši 9. SFPS prasībām, kuras stājās spēkā 2018. gada 1. janvārī.
- Mēs pārbaudījām iekšējās kontroles, kuras tiek piemērotas kredītu apstiprināšanas, izsniegšanas, kā arī kavētu maksājumu kontroles un šaubīgu kredītu atgūšanas procesos. Tai skaitā, mēs veicām vispārējo IT kontroļu pārbaudes, kuras ir saistītas ar automatizētiem kredītu izsniegšanas un atmaksas kontroles procesiem, kā arī datu apkopošanu un apstrādi uzkrājumu aprēķinu vajadzībām.
- Mēs veicām Sabiedrības vadības izveidoto paredzamo kredītu zaudējumu aprēķinu modeļu darbības loģikas un aprēķinu precizitātes pārbaudes, it īpaši attiecībā uz saistību neizpildes varbūtības (PD) un zaudējumiem no saistību neizpildes (LGD) koeficientiem.
- Mēs veicām uzkrājumu aprēķinos lietoto datu pilnīguma un precizitātes pārbaudes.
Citi apstākļi
SIA "ExpressCredit" atsevišķo un konsolidēto finanšu pār gadu, kas beidzās 2017. gada 31. decembrī, revīziju veica cits revidents, kurš par šiem pārskatiem 2018. gada 30. aprīlī ir sniedzis nemodificētu atzinumu.
Ziņošana par citu informāciju
Par citu informāciju atbild Sabiedrības un Koncerna vadība. Citu informāciju veido:
- paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā gada pārskata 5. lapā,
- Vadības ziņojums, kas sniegts pievienotā gada pārskata 6. lapā un
- Paziņojums par korporatīvo pārvaldību, kas sniegts pievienotā gada pārskata 7. lapā.
Mūsu atzinums par atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem neattiecas uz citu gada pārskatā ietverto informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu, izņemot to informāciju, uz kuru norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām.
Saistībā ar atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.
Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par Sabiedrību un Koncernu un to darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.
Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām
Papildus SRS noteiktām prasībām, saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu, mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavosanu reglamentējosā normatīvā akta, Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.
Pamatojoties vienīgi uz atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt:
- Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavoti atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati, sniegtā informācija atbilst atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem, un
- Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma prasībām.
Saskaņā ar Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumu, mūsu pienākums ir arī sniegt. viedokli, vai paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta trešajā daļā noteiktajām prasībām.
Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta trešajā daļā noteiktajām prasībām.
Koncerns nesagatavo nefinanšu paziņojumu.
Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, atbildība par atseviškajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem
Vadība ir atbildīga par tādu atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot atsevišķos un konsolidētos finanšu pārskatus, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.
Sagatavojot atsevišķos un konsolidētos finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Sabiedrības un/vai Koncerna likvidāciju vai tās darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Sabiedrības un/vai Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.
Personas, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par Sabiedrības un Koncerna atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas procesa uzraudzību.
Revidenta atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskatī kopumā nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem.
Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:
- identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajos un konsolidētajos finanšu pārskatos varētu būt krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītās būtiskas neatbilstības, izstrādājam un veicam uz šiem riskiem vērstas revīzijas procedūras, kā arī iegūstam revīzijas pierādījumus, kas sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks, ka netiks atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks atklātas kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas, dokumentu viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkāpumus;
- iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu atzinumu par Sabiedrības un Koncerna iekšējās kontroles efektivitāti;
- izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;
- · izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību, un, pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par Sabiedrības un/vai Koncerna spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz finanšu pārskatā sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda informācija finanšu pārskatā nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti ar revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes notikumu vai apstākļu ietekmē Sabiedrība un/vai Koncerns savu darbību var pārtraukt;
- izvērtējam vispārēju atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu struktūru un saturu, ieskaitot atklāto informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati patiesi atspoguļo pārskata pamatā esošos darījumus un notikumus.
Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, un, cita starpā, sniedzam informāciju par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs identificējam revīzijas laikā.
Personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību un objektivitāti, iekļaujot informāciju par visām attiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas varētu ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams - arī par drošības pasākumiem šādas ietekmes ierobežošanai.
No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, mēs nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskājiem pārskata perioda finanšu pārskata revīzijai un kas tādēļ ir uzskatāmi par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstam šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas.
Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar Latvijas Republikas un Eiropas Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus Sabiedrībām, kas ir sabiedriskas nozīmes struktūras
- gada 20. novembrī personas, kurām uzticēta Sabiedrības pārvaldība, iecēla mūs, lai mēs veiktu SIA "ExpressCredit" atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2018. gada 31. decembrī, revīziju. Kopējais nepārtrauktais mūsu revīzijas uzdevumu sniegšanas termiņš ir viens gads, un tas ietver pārskata periodu, par gadu, kurš noslēdzās 2018. gada 31. decembrī.
Mēs apstiprinām, ka:
• mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Sabiedrības Padomei, kura pilda revīzijas komitejas funkcijas;
• kā norādīts Latvijas Revīzijas pakalpojuma likuma 37.6 pantā, mēs neesam Sabiedrībai un Koncernam snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus (NRP), kas minēti ES Regulas (ES) Nr. 537/2014 5. panta 1. punktā. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām neatkarību no revidētās Sabiedrības un Koncerna.
Periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, papildus revīzijai mēs neesam Sabiedrībai un Koncernam snieguši citus pakalpojumus.
Revīzijas projekta, kura rezultātā tiek sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums, revīzijas procesa vadītājs ir Mārtiņš Zutis, atbildīgā zvērinātā revidente ir Modrīte Johansone.
"BDO ASSURANCE" SIA Licence Nr.182
Mārtiņš Zutis Direktors SIA "BDO ASSURANCE" vārdā
Modrīte Johansone Valdes locekle Zvērināta revidente Licence Nr. 135
Rīga, Latvija 2019. gada 18. aprīlis