AI Terminal
Latvijas Gaze
Quarterly Report • May 26, 2021
2233_rns_2021-05-26_2908418a-e684-4e0f-930a-5d172da1c6f1.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
LATVIJAS GĀZE KONCERNA KONSOLIDĒTIE UN AKCIJU SABIEDRĪBAS "LATVIJAS GĀZE" NEREVIDĒTIE STARPPERIODU SAĪSINĀTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR 3 MĒNEŠU PERIODU, KAS BEIDZĀS 2021.GADA 31.MARTĀ
Sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprināto Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām
2020 Rīga 2021
| AS "LATVIJAS GĀZE" PADOME3 | |
|---|---|
| AS "LATVIJAS GĀZE" VALDE4 | |
| LATVIJAS GĀZE KONCERNS ĪSUMĀ 5 |
|
| STRATĒĢIJA UN MĒRĶI5 | |
| AS "LATVIJAS GĀZE" AKCIJAS UN AKCIONĀRI6 | |
| VADĪBAS ZIŅOJUMS 9 |
|
| PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU16 | |
| FINANŠU PĀRSKATI17 | |
| KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA 17 |
|
| PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS18 |
|
| APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS18 | |
| BILANCE 19 |
|
| KONCERNA PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ |
21 |
| SABIEDRĪBAS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ |
22 |
| NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS | 23 |
| PIELIKUMI24 | |
AS "LATVIJAS GĀZE" PADOME
Padomes pilnvaru termiņš no 2019. gada 9. oktobra līdz 2022. gada 8. oktobrim.
Kirils Seļezņovs (Кирилл Селезнев), 1974 Padomes priekšsēdētājs
No 2003. gada - Gāzes un šķidro ogļūdeņražu tirdzniecības un apstrādes departamenta vadītājs, vadības komitejas loceklis, PAS Gazprom
Juris Savickis, 1946 Padomes priekšsēdētāja vietnieks
No 1996. gada SIA "ITERA Latvija", prezidents
Matiass Kolenbahs (Matthias Kohlenbach), 1969 Padomes loceklis
No 2016. gada - Juridiskais departaments, Uniper SE, Vācija; atbildība par starptautiskajiem projektiem
Nikolass Merigo Kuks (Nicolàs Merigó Cook), 1963 Padomes loceklis
No 2010. gada galvenais izpilddirektors, Marguerite Adviser S.A. (Luksemburga)
Oļegs Ivanovs (Олег Иванов), 1974 Padomes loceklis
No 2014. gada Gāzes biznesa plānošanas, efektivitātes vadības un attīstības departamenta direktors, PAS "НК "Роснефть"
Jeļena Mihailova (Елена Михайлова), 1977 Padomes locekle
No 2012. gada valdes locekle, Aktīvu pārvaldības un korporatīvo attiecību departamenta vadītāja, PAS Gazprom
Olivers Gīze (Oliver Giese), 1967 Padomes priekšsēdētāja vietnieks
No 2016. gada vecākais viceprezidents infrastruktūras pārvaldības jautājumos Uniper SE (iepriekš E.ON Global Commodities SE), Diseldorfa, Vācija
Deivids Stīvens Harisons (David Stephen Harrison), 1970 Padomes loceklis
No 2010. gada, valdes loceklis Marguerite Adviser S.A. (Luksemburga)
Hanss Pēters Florens (Hans-Peter Floren), 1961 Padomes loceklis
No 2014. gada īpašnieks un galvenais izpilddirektors, FLORENGY AG (Esene, Vācija)
No 2015. gada cenu veidošanas un ekonomiskās analīzes departamenta vadītājs, PAS Gazprom
Sergejs Kuzņecs (Сергей Кузнец), 1970 Padomes loceklis
No 2015. gada valdes loceklis un departamenta vadītājs PAS Gazprom
AS "LATVIJAS GĀZE" VALDE
Valdes pilnvaru termiņš no 2018. gada 16. augusta līdz 2021. gada 15. augustam.
Valdes locekles Ingas Āboliņas pilnvaru termiņš no 2020. gada 17. augusta līdz 2023. gada 16. augustam.
Aigars Kalvītis, 1966 Valdes priekšsēdētājs
Latvijas Lauksaimniecības universitāte, Maģistra grāds ekonomikā
Elita Dreimane, 1968 Valdes locekle
Latvijas Universitāte Juridiskā fakultāte, sociālo zinātņu maģistra grāds tiesību zinātnē
Deniss Jemeļjanovs, 1979 Valdes priekšsēdētāja vietnieks
Gubkina Krievijas Valsts naftas un gāzes universitātes Ekonomikas un vadības fakultāte, Ekonomists – vadītājs, Ekonomika un naftas un gāzes uzņēmumu vadība
Inga Āboliņa, 1974 Valdes locekle
Rīgas Ekonomikas augstskola, Executive MBA
LATVIJAS GĀZE KONCERNS ĪSUMĀ
Latvijas Gāze koncerns nodrošina drošu un stabilu dabasgāzes piegādi klientiem un tiecas nostiprināt līderpozīcijas Latvijas un Baltijas enerģijas tirgū. Latvijas Gāze koncerns sastāv no diviem segmentiem.
Dabasgāzes pārdošanas un tirdzniecības segments nodarbojas ar dabasgāzes iepirkšanu, tirdzniecību un pārdošanu. Šo uzņēmējdarbību, kas ietver dabasgāzes vairumtirdzniecību un pārdošanu rūpnieciskajiem un komerciālajiem klientiem, kā arī mājsaimniecībām, veic AS "Latvijas Gāze" (turpmāk - "Sabiedrība").
Dabasgāzes sadales segments sniedz dabasgāzes sadales pakalpojumus Latvijā. AS "Gaso" ir piešķirta ekskluzīva licence dabasgāzes sadalei Latvijas teritorijā. Licence ir spēkā līdz 2037. gada 6. decembrim. AS "Gaso" ir īpašnieks un operators visiem sadales aktīviem, kas nepieciešami, lai sniegtu attiecīgos pakalpojumus aptuveni 400 tūkstošiem klientu. AS "Gaso" pilnībā atbilst Enerģētikas likuma prasībām, kas paredz pilnu juridisku, strukturālu un operacionālu sadales funkciju nodalīšanu no pārdošanas un tirdzniecības. AS "Gaso" Valde un Padome ir pilnīgi neatkarīgas no AS "Latvijas Gāze" pārdošanas un tirdzniecības uzņēmējdarbības.
LATVIJAS GĀZE KONCERNA STRUKTŪRA 2021. GADA 31. MARTĀ
| Darbības valstis | Darbības veids | Līdzdalības daļa | |
|---|---|---|---|
| AS "Latvijas Gāze" | Latvija, Lietuva, Igaunija un Somija |
Dabasgāzes pārdošana un tirdzniecība |
|
| AS "Gaso" | Latvija | Dabasgāzes sadale | 100% |
STRATĒĢIJA UN MĒRĶI
MŪSU MĒRĶIS
Stiprināt Latvijas Gāzes koncerna līderpozīcijas Latvijas un Baltijas enerģijas tirgū, kļūstot par klientu pirmo izvēli starp dabasgāzes piegādātājiem un nodrošinot stabilāko dabasgāzes apgādi visam reģionam.
MŪSU MISIJA
Dot pienesumu Baltijas reģiona ekonomikai, nodrošinot uzticamu, drošu un elastīgu dabasgāzes piegādi mājsaimniecībām un uzņēmumiem par konkurētspējīgām cenām.
MŪSU VĪZIJA
Uzlabot cilvēku dzīvi, piegādājot dabasgāzi dažādiem mērķiem dažādos segmentos, un veicināt dabasgāzes izvirzīšanos par nozīmīgu enerģijas avotu sabiedrības labumam.
AS "LATVIJAS GĀZE" AKCIJAS UN AKCIONĀRI
AKCIJAS UN AKCIONĀRI
Kopš 1999. gada 15. februāra AS "Latvijas Gāze" akcijas tiek kotētas Nasdaq Riga biržā, un tās akciju tirdzniecības kods no 2004. gada 1. augusta ir GZE1R. Kopējais vērtspapīru skaits nav mainījies kopš 1999. gada. Kopējais AS "Latvijas Gāze" akcionāru skaits 2021. gada 31. martā bija 6 318.
SABIEDRĪBAS AKCIJAS CENA, OMX RIGA GI UN OMX BALTIC GI INDEKSU IZMAIŅAS (01.01.2019. – 31.03.2021.)
| ISIN | LV0000100899 |
|---|---|
| Biržas kods | GZE1R |
| Saraksts | Otrais saraksts |
| Nominālvērtība | 1.40 EUR |
| Kopējais vērtspapīru | |
| skaits | 39 900 000 |
| Avots: Nasdaq Baltic | |
|---|---|
| Vērtspapīru skaits | |
|---|---|
| publiskā apgrozībā | 25 328 520 |
| Likviditātes | Nav |
| nodrošinātāji | |
| Avots: Nasdaq Baltic |
AS "Latvijas Gāze" akcijas ir iekļautas četros Baltijas valstu industrijas indeksos, kas ietver sabiedrisko pakalpojumu sniedzējus - B7000GI, B7000PI, B7500GI, B7500PI, kā arī ģeogrāfiskajos indeksos - OMXBGI, OMXBPI, OMXRGI.
OMX RIGA (OMXR.) – visu akciju vietējais indekss. Tā grozu veido Nasdaq Riga biržas Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas Nasdaq Riga biržā.
OMX BALTIC (OMXB.) – visu akciju Baltijas līmeņa indekss. Tā grozu veido Baltijas biržu Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas Baltijas tirgū kopumā.
- gada 31. martā AS "Latvijas Gāze" tirgus kapitalizācijas vērtība sasniedza 410.97 miljonus EUR, kas ir par 14% vairāk salīdzinājumā ar attiecīgo 2020. gada periodu. Pēc koronavīrusa negatīvās ietekmes uz vērtspapīru tirgu martā – aprīlī, vietējais vērtspapīru tirgus atguvās un Sabiedrības akcijas cena kopš tā brīža ir pieaugusi.
AKCIJAS CENAS UN APGROZĪJUMA IZMAIŅAS (01.01.2019.-31.03.2021.)
Avots: Nasdaq Baltic
INFORMĀCIJA PAR AKCIJU TIRDZNIECĪBU (3M 2019 – 3M 2021)
| 3M 2021 | 3M 2020 | 3M 2019 | |
|---|---|---|---|
| Akcijas cena (EUR): | |||
| Pirmā | 10.50 | 9.90 | 10.20 |
| Augstākā | 10.90 | 10.00 | 10.50 |
| Zemākā | 10.20 | 8.10 | 10.20 |
| Vidējā | 10.61 | 9.58 | 10.33 |
| Pēdējā | 10.30 | 9.00 | 10.40 |
| Izmaiņas (starp pirmo un pēdējo cenu) | -1.90% | -9.09% | 1.96% |
| Darījumu skaits | 827 | 413 | 207 |
| Tirgoto akciju skaits | 20 928 | 21 337 | 18 239 |
| Apgrozījums (milj. EUR) | 0.221 | 0.201 | 0.140 |
| Kapitalizācija (milj. EUR) | 411 | 359 | 415 |
AKCIONĀRU SASTĀVS UZ 31.03.2021
"Latvijas Gāze" koncerna konsolidētie un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze"
nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzās 2021. gada 31. martā 7
GALVENO AKCIONĀRU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS
- Krievija (PAS Gazprom)
- Luksemburga (Marguerite GAS I S.À R.L.)
- Vācija (Uniper Ruhrgas International GMBH)
- Latvija (SIA Itera Latvija)
AS "LATVIJAS GĀZE" PĀRVALDES STRUKTŪRĀM PIEDEROŠAS AKCIJAS
| Finanšu pārskatu parakstīšanas dienā |
||
|---|---|---|
| Valde | Akciju skaits | |
| Valdes priekšsēdētājs | Aigars Kalvītis | Nav |
| Valdes priekšsēdētāja vietnieks | Deniss Jemeļjanovs | Nav |
| Valdes locekle | Elita Dreimane | Nav |
| Valdes locekle | Inga Āboliņa | Nav |
| Padome | ||
| Padomes priekšsēdētājs | Kirils Seļezņovs | Nav |
| Padomes priekšsēdētāja vietnieks | Juris Savickis | Nav |
| Padomes priekšsēdētāja vietnieks | Olivers Gīze | Nav |
| Padomes loceklis | Deivids Stīvens Harisons | Nav |
| Padomes loceklis | Vitālijs Hatjkovs | Nav |
| Padomes loceklis | Oļegs Ivanovs | Nav |
| Padomes loceklis | Nikolass Merigo Kuks | Nav |
| Padomes loceklis | Matiass Kolenbahs | Nav |
| Padomes loceklis | Hanss Pēters Florens | Nav |
| Padomes locekle | Jeļena Mihailova | Nav |
| Padomes loceklis | Sergejs Kuzņecs | Nav |
"Latvijas Gāze" koncerna konsolidētie un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze"
nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzās 2021. gada 31. martā 8
VADĪBAS ZIŅOJUMS
Latvijas Gāze koncerns 2021. gada pirmajā ceturksnī uzrādīja izcilus finanšu rezultātus. AS "Latvijas Gāze" pērn pieņemtais stratēģiskais lēmums iepriekš pazemes gāzes krātuvē iesūknētos krājumus saglabāt 2021. gadam, turpinoties dabasgāzes cenu kāpumam, ļāva gūt lielāku bruto peļņas maržu. Tāpat ievērojami zemākas gaisa temperatūras rezultātā pieauga AS "Latvijas Gāze" pārdošanas apjomi un AS "Gaso" sadales tīkla noslodze. Līdz ar ekonomikas atveseļošanos un piegādes ierobežojumiem, cenu kāpums vērojams gandrīz visām izejvielām. Lai gan AS "Latvijas Gāze" bija ieguvēja no dabasgāzes cenu kāpuma pirmajā ceturksnī, gada atlikušajā daļā šāda tendence radīs izaicinājumus.
-
gada pirmajā ceturksnī dabasgāzes cena, salīdzinot ar 2020. gada trešajā ceturksnī sasniegto zemāko punktu, pieauga trīs reizes sakarā ar auksto ziemu, kas palielināja pieprasījumu pēc dabasgāzes. Kaut situācija saistībā ar koronavīrusa izplatību arvien ir satraucoša, vakcīnu pieejamības uzlabošanās veicinās ātrāku ekonomikas atveseļošanos.
-
gada martā sakarā koronavīrusa izplatību Latvijā tika izsludināta ārkārtas situācija, kas palika spēkā līdz 2020. gada 9. jūnijam. Ņemot vērā epidemioloģiskās situācijas attīstību, ārkārtas situācija tika pagarināta līdz 2021. gada aprīlim. AS "Latvijas Gāze" un AS "Gaso" klientu apkalpošanas centri arvien ir slēgti apmeklētājiem.
-
gada pirmajā ceturksnī AS "Latvijas Gāze" klientiem Latvijā un ārvalstīs pārdeva 4 181 GWh dabasgāzes. Salīdzinājumā ar attiecīgo 2020. gada periodu pārdošanas apjoms ir pieaudzis par 25%. Ārvalstīs pārdotā dabasgāze veidoja 47% no kopējā pārdošanas apjoma. Pēc Somijas dabasgāzes tirgus atvēršanas 2020. gadā Koncerna pārdošanas un tirdzniecības segments sevišķi sekmīgi pārdeva dabasgāzi Somijas klientiem. 2021. gada pirmajā ceturksnī Somijas klientiem pārdotais dabasgāzes apjoms – 1 161 GWh – veidoja 28% no AS "Latvijas Gāze" kopējā pārdošanas apjoma
AS "Latvijas Gāze" pārdošanas apjomi ārpus Latvijas sasniedz 47% no kopējiem pārdošanas apjomiem.
Koncerna neto apgrozījums 2021. gada pirmajos trīs mēnešos sasniedza 75.2 miljonus EUR – par 14.8% vairāk nekā attiecīgajā 2020. gada periodā. Tas skaidrojams ar augstākām pārdošanas cenām un pārdošanas apjoma pieaugumu salīdzinājumā ar to pašu periodu 2020. gadā. Gaisa temperatūra pārskata periodā bija zemāka salīdzinot ar trīs gadu vidējo rādītāju, palielinot pieprasījumu pēc dabasgāzes reģionā. Koncerna neto peļņa 2021. gada pirmajā ceturksnī – 24.7 miljoni EUR - par 61.4%% lielāka nekā attiecīgajā periodā 2020. gadā, kad tā sasniedza 15.3 miljonus EUR.
Attiecībā uz turpmāko uzņēmējdarbības gaitu 2021. gadā AS "Latvijas Gāze" sagaida, ka turpmāks dabasgāzes cenu pieaugums samazinās pārdošanas maržu, sīvās konkurences dēļ kļūst arvien grūtāk novirzīt augstu dabasgāzes cenu uz klientiem. Atbilstoši, konkurenti ir uzņēmumi, kas tiecas palielināt tirgus daļu un spēj piedāvāt cenas zem tirgus līmeņa.
AS "Gaso" pārziņā esošā sadales segmenta ekonomiskie rādītāji atkarīgi no kopējā dabasgāzes pieprasījuma un sadales tīklā pārvadītā apjoma gada laikā. 2021. gada pirmajā ceturksnī AS "Gaso" turpināja attīstīt drošu un pieejamu dabasgāzes sadales infrastruktūru, veicot ievērojamus ieguldījumus gāzesvadu un noslēgierīču būvniecībā un rekonstrukcijā, tehnoloģisko iekārtu rekonstrukcijā, kā arī informācijas sistēmu un skaitļošanas iekārtu attīstībā.
- gada beigās klientiem kļuva pieejams pārveidots klientu portāls ar uzlabotu funkcionalitāti un citiem modernizētiem pakalpojumiem. AS "Latvijas Gāze" turpina strādāt pie pilnveidojumiem dažādās jomās, tostarp klientu apkalpošanā un IT sistēmās. 2021. gada pirmajā ceturksnī turpinājās darbs pie attālinātās klientu apkalpošanas uzlabojumiem, ieviešot vairākus veidus, kā sazināties ar Sabiedrību un saņemt pakalpojumus attālināti.
| Koncerna galvenie rādītāji | 3M 2021 | 3M 2020 | 3M 2019 |
|---|---|---|---|
| Pārdotā dabasgāze, GWh* | 4 118 | 3 259 | 4 002 |
| Darbinieku skaits, vidēji | 1 007 | 987 | 991 |
| Sadales līniju garums, km | 5 352 | 5 298 | 5 248 |
| Koncerna galvenie finanšu rādītāji | 3M 2021 | 3M 2020 | 3M 2019 |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Neto apgrozījums | 75 234 | 65 496 | 113 178 |
| EBITDA | 28 343 | 18 894 | 20 328 |
| EBITDA, % | 37.7 | 28.8 | 18.0 |
| EBIT | 24 753 | 15 390 | 17 331 |
| EBIT, % | 32.9 | 23.5 | 15.3 |
| Neto peļņa | 24 672 | 15 286 | 17 242 |
| Neto peļņas rentabilitāte, % | 32.8 | 23.3 | 15.2 |
| Peļņa uz akciju, EUR | 0.62 | 0.38 | 0.43 |
| P/E | 16.61 | 23.49 | 24.19 |
| Apgrozāmā kapitāla koeficients | 5.18 | 4.92 | 4.76 |
| Ieguldītā kapitāla atdeve | 0.06 | 0.05 | 0.05 |
| Dividendes / neto peļņa | 0.87 | 0.87 |
| Alternatīvie snieguma rādītāji (ASR) | Aprēķina formulas |
|---|---|
| EBITDA (Peļņa pirms ienākuma nodokļa, procentiem, nolietojuma un amortizācijas) |
EBITDA = Pārskata gada peļņa + Uzņēmumu ienākuma nodoklis + Finanšu izdevumi - Finanšu ieņēmumi + Nolietojums, amortizācija un pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu un tiesību lietot aktīvus vērtības samazinājums |
| EBITDA, % (jeb EBITDA marža) | 𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 EBITDA, % = x 100% 𝐼𝑒ņē𝑚𝑢𝑚𝑖 𝑛𝑜 𝑙ī𝑔𝑢𝑚𝑖𝑒𝑚 𝑎𝑟 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑖𝑒𝑚 |
| EBIT(Peļņa pirms ienākuma nodokļa un procentiem) |
EBIT= Pārskata gada peļņa+ Uzņēmumu ienākuma nodoklis + Finanšu izdevumi - Finanšu ieņēmumi |
|---|---|
| EBIT, % (jeb EBIT marža) | 𝐸𝐵𝐼𝑇 EBIT,% = x 100% 𝐼𝑒ņē𝑚𝑢𝑚𝑖 𝑛𝑜 𝑙ī𝑔𝑢𝑚𝑖𝑒𝑚 𝑎𝑟 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑖𝑒𝑚 |
| Neto rentabilitāte (jeb Komerciālā rentabilitāte) Rādītājs atspoguļo cik uzņēmums nopelna no katra no klientiem saņemtā EUR |
𝑃ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑒ļņ𝑎 Neto rentabilitāte, %= x 100% 𝐼𝑒ņē𝑚𝑢𝑚𝑖 𝑛𝑜 𝑙ī𝑔𝑢𝑚𝑖𝑒𝑚 𝑎𝑟 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑖𝑒𝑚 |
| P/E koeficients (Attiecība starp uzņēmuma akcijas cenu un peļņu uz vienu akciju) |
𝑃ē𝑑ē𝑗ā 𝑎𝑘𝑐𝑖𝑗𝑎𝑠 𝑐𝑒𝑛𝑎 P/E= 𝑃ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑒ļņ𝑎 𝑢𝑧 𝑣𝑖𝑒𝑛𝑢 𝑎𝑘𝑐𝑖𝑗𝑢 |
| Pašu kapitāla atdeve (ROE) (Uzņēmuma iegūtas peļņas lieluma attiecība uz uzņēmuma pašu kapitāla avotiem – akcionāriem) Rādītājs atspoguļo, cik efektīvi uzņēmums izmanto pašu kapitālu |
𝑃ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑒ļņ𝑎 Pašu kapitāla atdeve, % = 𝑉𝑖𝑑ē𝑗ā 𝑝𝑎š𝑢 𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙𝑎 𝑣ē𝑟𝑡ī𝑏𝑎∗ 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑙𝑎𝑖𝑘ā x 100% |
| Aktīvu atdeve (ROA) (Uzņēmuma iegūtās peļņas lieluma attiecība uz izmantotajiem uzņēmuma aktīviem) Rādītājs atspoguļo, cik efektīvi uzņēmums gūst peļņu no savu aktīvu izmantošanas |
𝑃ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑒ļņ𝑎 Aktīvu atdeve,% = x 100% 𝑉𝑖𝑑ē𝑗ā 𝑎𝑘ī𝑣𝑢 𝑣ē𝑟𝑡ī𝑏𝑎∗∗ 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑙𝑎𝑖𝑘ā |
| Apgrozāmā kapitāla koeficients Rādītājs mēra uzņēmuma spēju samaksāt īstermiņa saistības, kuru termiņš iestājas viena gada laikā. |
Ī𝑠𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖ņ𝑎 𝑎𝑘𝑡ī𝑣𝑖 Apgrozāmā kapitāla koeficients = Ī𝑠𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖ņ𝑎 𝑠𝑎𝑖𝑠𝑡ī𝑏𝑎𝑠 |
| Ieguldītā kapitāla atdeve (Uzņēmuma peļņas pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa un procentiem pret kapitālu) Rādītājs parāda, cik efektīvi uzņēmums gūst peļņu no ieguldītā kapitāla |
𝐸𝐵𝐼𝑇 ROCE = x 100% 𝐾𝑜𝑝ē𝑗𝑖𝑒 𝑎𝑘𝑡ī𝑣𝑖−ī𝑠𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖ņ𝑎 𝑠𝑎𝑖𝑠𝑡ī𝑏𝑎𝑠 |
| Dividendes / neto peļņa Rādītājs parāda, kāds procents no peļņas ir sadalīts |
Dividendes / neto peļņa = 𝐷𝑖𝑣𝑖𝑑𝑒𝑛𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑎𝑟 𝑝ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑢 x 100% 𝑃ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑒ļņ𝑎 |
*Vidējā pašu kapitāla vērtība tiek aprēķināta saskaitot pašu kapitāla vērtību finanšu perioda sākumā un finanšu perioda beigās un iegūto summu dalot ar 2
**Vidējā aktīvu vērtība tiek aprēķināta saskaitot aktīvu vērtību finanšu perioda sākumā un finanšu perioda beigās un iegūto summu dalot ar 2
Iepriekš aprakstītos alternatīvos snieguma rādītājus Koncerna vadība izmanto, vērtējot Koncerna sniegumu konkrētajā finanšu periodā, kā arī pieņemot lēmumus un piešķirot resursus.
KOPĒJĀ TIRGUS UN NOZARES VIDE
Ziemeļrietumeiropā uzkrājušos dabasgāzes pārpalikumu pilnībā iztukšoja aukstā ziema un piegādes ierobežojumi. Āzija ziemā piedzīvoja skarbus laikapstākļus, kā rezultātā dabasgāzes cena sasniedza visu laiku augstāko līmeni, bet ASV 2021. gada februāra aukstuma vilnis negatīvi ietekmēja SDG eksportu. Dabasgāzes krājumi Eiropā, sākoties vasaras sezonai, bija zem piecgades vidējā līmeņa, turpinot veicināt dabasgāzes cenu kāpumu. Pieauga oglekļa dioksīda emisiju kvotu nākotnes darījumu cena, izslēdzot ogles no energoresursu struktūras un vairojot pieprasījumu pēc dabasgāzes kā zemu oglekļa dioksīda izmešu alternatīvas.
Starptautiskā Valūtas fonda jaunākajā ekonomikas apskatā prognozēta pozitīva pasaules ekonomikas izaugsme (+6%) 2021. gadā un +4.4% 2022. gadā. Šīs prognozes ir optimistiskākas nekā iepriekšējā apskatā un atspoguļo papildu fiskālo atbalstu vairākās lielajās ekonomikās, sagaidāmo vakcīnu pieejamības veicināto atkopšanos 2021. gada otrajā pusē un tālāku ekonomiskās aktivitātes pielāgošanos mobilitātes kritumam. Pastāv liela neskaidrība saistībā ar ekonomiskajām prognozēm par pandēmijas virzību, politiskā atbalsta efektivitāti līdz vakcīnu nodrošinātai normalizācijai un finansiālo apstākļu attīstību. Latvijas Bankas jaunākās makroekonomikas prognozes, kas aktualizētas 2021. gada aprīlī, liecina, ka Latvijas IKP 2021. gadā pieaugs par 3.3%, pretstatā 2.8% prognozei 2020. gada decembrī. Tā kā saslimstība mazinās vien nedaudz, saglabājas liela nenoteiktība, kas apgrūtina investīciju lēmumus un kopā ar pandēmijas nelabvēlīgo ietekmi uz nodarbinātību un ienākumiem liek patērētājiem būt piesardzīgākiem savos tēriņos. Turklāt ierobežojumu dēļ daudzi pakalpojumi arvien nav pieejami vai attālināti nav sniedzami pilnvērtīgi.
NOZĪMĪGĀKĀS AKTIVITĀTES PĀRSKATA PERIODĀ
- Kopš janvāra, lai nodrošinātu finansējumu dabasgāzes iegādei nākamajās divās iesūknēšanas sezonās, AS "Latvijas Gāze" ir noslēgts jauns kredītlīnijas līgums ar OP Corporate Bank plc Latvijas filiāli, turpinot līdzšinējo sadarbību. Pašreizējais 50 miljonu EUR kredītlīnijas līgums beidzas 2021. gada maija beigās, jaunā kredītlīnija ir pieejama 30 miljonu EUR apmērā un spēkā līdz 2023. gada maija beigām.
- 2021. gada 6. aprīlī Latvijā beidzās ārkārtas situācija, kas sakarā ar koronavīrusa izplatību bija spēkā kopš 2020. gada 6. novembra. AS "Latvijas Gāze" turpinās apkalpot klientus tikai attālināti, klientu apkalpošanas centram paliekot slēgtam. Kad un kur vien iespējams, AS "Latvijas Gāze" darbinieki strādā attālināti, lai minimizētu ar koronavīrusa izplatību saistītos riskus.
SEGMENTU DARBĪBAS REZULTĀTI
Pārdošanas un tirdzniecības segments: 2021. gada 31. martā AS "Latvijas Gāze" pārziņā esošā pārdošanas un tirdzniecības segmenta aktīvu vērtība bija 139.7 miljoni EUR. 2021. gada pirmajā ceturksnī segmenta neto apgrozījums sasniedza 55.8 miljonus EUR – par 13% vairāk nekā attiecīgajā 2020. gada periodā. Uzlabojums galvenokārt saistīts ar augstākām pārdošanas cenām globālā dabasgāzes tirgus norišu iespaidā, kā arī lielākiem pārdošanas apjomiem nekā attiecīgajā 2020. gada periodā. Segmenta EBITDA 2021. gada pirmajā ceturksnī sasniedza 16.4 miljonus EUR un peļņa pirms nodokļiem – 16.1 miljonus EUR, kamēr 2020. gada pirmajā ceturksnī EBITDA bija 9.9 miljoni EUR, bet peļņa pirms nodokļiem 9.6 miljoni EUR.
Sadales segments: AS "Gaso" pārziņā esošais sadales segments ir Latvijas Gāze koncerna lielākais segments pēc aktīvu vērtības. 2021. gada pirmā ceturkšņa beigās segmenta aktīvi bija vērti 333.2 miljonus EUR, kas atbilst 70% no Koncerna kopējās aktīvu vērtības. Pārskata periodā sadales segmenta neto apgrozījums sasniedza 19.5 miljonus EUR, bet EBITDA – 11.9 miljonus EUR (pieaugums par attiecīgi 22% un 33% salīdzinājumā ar attiecīgo 2020. gada periodu). Sadales pakalpojumi ir regulēti un veido galveno AS "Gaso" ieņēmumu avotu. Neto apgrozījuma pieaugumu galvenokārt nodrošināja liela Latvijas dabasgāzes sadales sistēmas noslodze sakarā ar zemo gaisa temperatūru apkures mēnešos. Segmenta peļņa pirms nodokļiem 2021. gada pirmajā ceturksnī sasniedza 8.6 miljonus EUR – par 51% vairāk nekā attiecīgajā 2020. gada periodā.
ILGTERMIŅA DABASGĀZES PIEGĀDES
Lai nodrošinātu Latvijas un reģionālā dabasgāzes tirgus ilgtermiņa stabilitāti, AS "Latvijas Gāze" pozicionē sevi kā vienu no Baltijas reģiona līderiem, kura portfeli veido ilgtermiņa dabasgāzes piegādes, kā arī rezervētas uzglabāšanas un pārvades jaudas.
Gandrīz visu savu dabasgāzi AS "Latvijas Gāze" iepērk uz ilgtermiņa līguma ar PAS "Gazprom" pamata. Līgums ietver take-or-pay noteikumu, kas liek AS "Latvijas Gāze" ik gadu iepirkt noteiktu dabasgāzes apjomu vai maksāt par neizņemto apjomu. Šāda veida līgumos dabasgāzes cena parasti piesaistīta konkurējošu energoresursu (piemēram, naftas un naftas produktu) un/vai tirgus atsauces cenām (t.i., cenām tādās biržās kā TTF vai NBP) atbilstoši tirgus apstākļiem. Katra no līguma pusēm regulāros intervālos var rosināt līguma nosacījumu pārskatīšanu. Gadījumā, ja nav panākta vienošanās pēc noteiktā laika perioda, puses var vērsties neitrālā arbitrāžas padomē, kas pieņems saistošu lēmumu.
FINANŠU RISKU VADĪBA
AS "Latvijas Gāze" ir pakļauta kredīta, likviditātes un tirgus riskiem.
Tāpat kā iepriekšējos periodos, AS "Latvijas Gāze" saskārās ar augstu klientu koncentrācijas risku, dažiem klientiem veidojot būtisku daļu no kopējā realizācijas apjoma. Lai mazinātu kredītsaistību neizpildes risku, lielākajiem klientiem tiek piemērotas individuālas kredītriska pārvaldības politikas, kas ietver tādas prakses kā kredītlimitu izvērtēšana, detalizēta finanšu rādītāju uzraudzība un bieži norēķini, lai nepieļautu parāda uzkrāšanos. Darījumos ar mazākiem klientiem Latvijas Gāze koncerns īsteno detalizētas politikas un procesus, kas nodrošina pastāvīgu ienākošo klientu maksājumu uzraudzību un, rodoties kredītproblēmām, iedarbina attiecīgu komunikāciju un papildpasākumus.
Koncerna likviditātes risks galvenokārt izriet no dabasgāzes uzņēmējdarbības izteiktās sezonalitātes. Rūpējoties par piegādes drošību ziemas mēnešos, Sabiedrība iesūknēšanas sezonā, kas sākas vasaras sākumā, iesūknē ievērojamus dabasgāzes apjomus Inčukalna pazemes gāzes krātuvē (IPGK). Kamēr Sabiedrībai jānodrošina naudas līdzekļu pieejamība, lai finansētu dabasgāzes iesūknēšanu krātuvē vasaras mēnešos, klienti lielākoties patērē un apmaksā dabasgāzi ziemas periodā. Lai aktīvi uzraudzītu un pārvaldītu likviditātes risku, Sabiedrība pastāvīgi pilnveido iekšējos naudas līdzekļu plānošanas rīkus un instrumentus. Ņemot vērā sistemātiskas un stingras naudas līdzekļu pārvaldības nozīmi nestabilā tirgū ar lielu konkurenci, Sabiedrība ir ieviesusi naudas līdzekļu plānošanas un uzraudzības funkciju. Tā kā 2021. gada maijā AS "Latvijas Gāze" beigsies pašreizējais overdrafta līgums ar OP Corporate Bank plc, AS "Latvijas Gāze" ir noslēgusi jaunu overdrafta līgumu ar OP Corporate Bank plc, kas tiks izmantots dabasgāzes iegādei nākamajās divās iesūknēšanas sezonās. Jaunais overdrafta limits ir 30 miljoni EUR, un līgums beidzas 2023. gada 31. maijā. Noslēgtais darījums stiprina Sabiedrības kopējo likviditāti un ļauj īstenot padziļinātāku portfeļa optimizācijas stratēģiju.
Dabasgāzes pārdošanas un tirdzniecības segments patlaban ir pakļauts vairāk tirgus riskiem nekā pirms Latvijas dabasgāzes tirgus atvēršanas konkurencei. Jaunas riska pozīcijas ir radījusi klientu pieprasītā cenu struktūru dažādošana. Lai aktīvi pārvaldītu un mazinātu šos riskus, Sabiedrība ir ieviesusi atsevišķu risku pārvaldības funkciju. Tā turpina uzraudzīt un pilnveidot savas riska pārvaldības politikas un stratēģijas. Sabiedrība aktīvi izmanto arī riska ierobežošanas instrumentus.
NĀKOTNES PERSPEKTĪVA
AS "Latvijas Gāze" prognozē izaicinājumiem bagātu turpmāko 2021. gadu, jo sīvās konkurences dēļ ir arvien grūtāk novirzīt augstu dabasgāzes cenu uz klientiem. Tas negatīvi ietekmēs AS "Latvijas Gāze" nākamo periodu rentabilitāti. Neskatoties uz to, tiek sagaidīts, ka reģionā palielināsies pieprasījums pēc dabasgāzes, jo aukstās ziemas rezultātā gāzes krājumi atgriezušies ierastajā līmenī un, ekonomikai atveseļojoties, augs dabasgāzes pieprasījums rūpnieciskajā sektorā.
Šogad intensīvāka būs konkurence Somijas tirgū, nelielā ziemas un vasaras cenu starpība vairs nesniegs konkurences priekšrocības, izmantojot pazemes krātuvi Latvijā, turklāt Somija līdz šim apliecinājusi spēju ziemā nodrošināt piegādes pa cauruļvadu.
Tajā pašā laikā AS "Latvijas Gāze" atbalsta ES politiku attiecībā uz klimata neitralitātes mērķiem 2050. gadam un plāno dot ieguldījumu ilgtspējīgas attīstības mērķu sasniegšanā. Īpaši uzņēmums koncentrējas uz CNG izmantošanas veicināšanu transporta nozarē, tādējādi samazinot siltumnīcefekta gāzu emisijas un samazinot vides ietekmi. Uzņēmums plāno izpētīt papildu tirgus un ir izveidojis iekšēju projektu grupu, lai analizētu iespējas paplašināt savu biznesu videi draudzīgos segmentos. Analīzē īpaša uzmanība tiek pievērsta uzņēmējdarbības iespējām, kas rodas CNG un biometāna ražošanas tehnoloģijās Baltijas reģionā.
Ievērojot atjaunojamo energoresursu direktīvā izvirzīto ES metāna stratēģiju un transporta nozares mērķus, atbalstot gan organisko atkritumu reģenerācijas motivācijas sistēmu, gan pieprasījumu pēc biometāna izmantošanas transportā, uzņēmums atbildēs ar ekonomiski ilgtspējīgiem risinājumiem uz izaicinājumu cīnīties pret klimata izmaiņām un izaicinājumu nodrošināt piekļuvi energoresursiem efektīvā un ilgtspējīgā veidā.
AS "Latvijas Gāze" turpinās konsekventi veikt ieguldījumus klientu apkalpošanas procesu modernizācijā un digitalizācijā, kā arī jaunu produktu un pakalpojumu attīstībā. Tāpat, lai uzlabotu efektivitāti, AS "Latvijas Gāze" turpinās ieviest papildu funkcionalitāti jaunajā norēķinu sistēmā un klientu portālā.
Visbeidzot, uzņēmums plāno izpētīt papildu tirgus un ir izveidojis iekšējo projektu grupu, lai analizētu iespējas paplašināt savu biznesu jaunos segmentos. Analīzē īpaša uzmanība tiek pievērsta uzņēmējdarbības iespējām, kas rodas ar CNG, SDG un gāzi darbināmām tehnoloģijām Baltijas reģionā.
Latvijas Gāzes grupa turpinās balstīties uz savu spēcīgo reputāciju Latvijas tirgū un darbības paplašināšanu vienotā tirgus zonā, ko veido Igaunija, Latvija un Somija.
KORPORATĪVĀS PĀRVALDĪBAS ZIŅOJUMS, NEFINANŠU ZIŅOJUMS UN ATALGOJUMA ZIŅOJUMS
www.lg.lv
COVID IETEKME
Latvijas Gāzes koncerna vadība ievēro visus nepieciešamos drošības pasākumus, lai nodrošinātu savu klientu un darbinieku drošību.
NOTIKUMI PĒC PĀRSKATA PERIODA BEIGĀM
No 2021. gada 31. marta līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanai nav bijuši citi notikumi, kas ietekmētu Sabiedrības un Koncerna finanšu stāvokli vai finanšu rezultātus uz bilances datumu.
PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU
Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" Valde ir atbildīga par šo Latvijas Gāzes koncerna konsolidēto un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" nerevidēto starpperiodu saīsināto finanšu pārskatu par 3 mēnešu periodu, kas beidzas 2021. gada 31. martā (turpmāk - Finanšu pārskati), kas sastāv no Sabiedrības un tās meitas sabiedrības (turpmāk – Koncerna) un Sabiedrības finanšu pārskatiem, sagatavošanu.
Finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzas 2021. gada 31. martā, ir sagatavoti atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprinātajiem starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.
Pamatojoties uz kapitālsabiedrības Valdes rīcībā esošo informāciju, Finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna un kapitālsabiedrības aktīviem, pasīviem, finansiālo stāvokli, peļņu vai zaudējumiem un naudas plūsmām. Finanšu informācijas sagatavošanā tika ievēroti tādi paši posteņu atzīšanas un novērtēšanas principi, kā gada pārskatā.
Finanšu pārskatus 2021. gada 26. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
Inga Āboliņa Valdes locekle Elita Dreimane Valdes locekle
FINANŠU PĀRSKATI
Sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprināto Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām
KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA
| Uzņēmums | Latvijas Gāze, akciju sabiedrība |
|---|---|
| LEI kods | 097900BGMO0000055872 |
| Reģistrācijas numurs, datums un vieta |
Vienotais reģistrācijas numurs 40003000642 Rīga, Latvija, 1991. gada 25. marts, pārreģistrēta Uzņēmumu reģistrā 2004. gada 20. decembrī |
| Adrese | A.Briāna 6, Rīga, Latvija, LV – 1001 |
| Lielākie akcionāri | PAS Gazprom (34.0%) Marguerite Gas II.S.a.r.l. (28.97%) Uniper Ruhrgas International GmbH (18.26%) ITERA Latvija SIA (16.0%) |
| Finanšu periods | 2021. gada 1. janvāris - 2021. gada 31. marts |
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS
| Pielikums | Koncerns 01.01- 31.03.2021 |
Koncerns 01.01- 31.03.2020 |
Sabiedrība 01.01- 31.03.2021 |
Sabiedrība 01.01- 31.03.2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| Ieņēmumi no līgumiem | |||||
| ar klientiem | 2 | 75 234 | 65 496 | 56 879 | 50 115 |
| Pārējie ieņēmumi | 3 | 694 | 967 | 468 | 706 |
| Materiālu izmaksas | 4 | (38 798) | (39 290) | (38 334) | (38 894) |
| Personāla izmaksas | 5 | (6 738) | (6 471) | (1 138) | (1 172) |
| Nolietojums, amortizācija un pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu un tiesību lietot aktīvus vērtības |
|||||
| samazinājums Pārējās saimnieciskās darbības |
(3 590) | (3 504) | (306) | (288) | |
| izmaksas | 6 | (2 049) | (1 808) | (1 068) | (785) |
| Bruto peļņa | 24 753 | 15 390 | 16 501 | 9 682 | |
| Finanšu izdevumi | (81) | (104) | (81) | (52) | |
| Peļņa pirms nodokļiem | 24 672 | 15 286 | 16 420 | 9 630 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | - | - | - | - | |
| Pārskata perioda peļņa | 24 672 | 15 286 | 16 420 | 9 630 |
APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS
| Pielikums | Koncerns 01.01- |
Koncerns 01.01- |
Sabiedrība 01.01- |
Sabiedrība 01.01- |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | 31.03.2021 | 31.03.2020 | ||||
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||||
| Pārskata perioda peļņa | 24 672 | 15 286 | 16 420 | 9 630 | |||
| Pārējie apvienotie ienākumi – posteņi, kas turpmākos periodos netiks pārnesti uz peļņas vai | |||||||
| zaudējumu aprēķinu | |||||||
| Kopā pārējie apvienotie ieņēmumi | - | - | - | - | |||
| Pavisam pārskata perioda | |||||||
| apvienotie ienākumi | 24 672 | 15 286 | 16 420 | 9 630 | |||
| Finanšu pārskatus 2021. gada 26. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta: |
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
Inga Āboliņa Valdes locekle Elita Dreimane Valdes locekle
BILANCE
| Pielikums | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | ||
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| AKTĪVS | |||||
| Ilgtermiņa ieguldījumi | |||||
| Nemateriālie aktīvi | 7 | 9 073 | 9 177 | 5 111 | 5 057 |
| Pamatlīdzekļi | 8 | 307 687 | 309 971 | 2 483 | 2 534 |
| Tiesības lietot aktīvus Līdzdalība meitas |
35 | 40 | 272 | 295 | |
| sabiedrībā | 9 | - | - | 194 534 | 194 534 |
| Pārējie debitori | 91 | 8 | 5 | 5 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi | |||||
| kopā: | 316 886 | 319 196 | 202 405 | 202 425 | |
| Apgrozāmie līdzekļi | |||||
| Krājumi Avansa maksājumi par |
10 | 12 726 | 42 220 | 11 090 | 40 854 |
| krājumiem | 11 566 | 8 046 | 11 561 | 8 035 | |
| Debitori Pārējie finanšu aktīvi |
36 390 | 28 306 | 33 515 | 25 339 | |
| amortizētajā iegādes | |||||
| vērtībā | 447 | 1 573 | 396 | 1 513 | |
| Pārējie apgrozāmie līdzekļi | 1 997 | 1 972 | 1 307 | 1 363 | |
| Nauda un tās ekvivalenti | 92 818 | 54 236 | 74 537 | 44 968 | |
| Apgrozāmie līdzekļi kopā: AKTĪVU KOPSUMMA |
155 944 472 830 |
136 353 455 549 |
132 406 334 811 |
122 072 324 497 |
Finanšu pārskatus 2021. gada 26. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
Inga Āboliņa Valdes locekle Elita Dreimane Valdes locekle
nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzās 2021. gada 31. martā 19
BILANCE (TURPINĀJUMS)
| Pieli- | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|---|
| kums | 31.03.2021 | 31.12.2020 | 31.03.2021 | 31.12.2020 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| PAŠU KAPITĀLS UN SAISTĪBAS |
|||||
| Pašu kapitāls | |||||
| Akciju kapitāls | 55 860 | 55 860 | 55 860 | 55 860 | |
| Akciju emisijas uzcenojums | 20 376 | 20 376 | 20 376 | 20 376 | |
| Rezerves | 186 870 | 188 432 | 204 491 | 204 491 | |
| Nesadalītā peļņa | 137 403 | 111 169 | 32 653 | 16 233 | |
| Pašu kapitāls kopā: | 400 509 | 375 837 | 313 380 | 296 960 | |
| Saistības | |||||
| Ilgtermiņa saistības | |||||
| Uzkrājumi | 688 | 700 | - | - | |
| Aizņēmumi | 11 | 21 000 | 22 167 | - | - |
| Nomas saistības | - | - | 164 | 187 | |
| Nākamo periodu ieņēmumi | 12 | 18 241 | 18 318 | - | - |
| Uzkrājumi pēcnodarbinātības | |||||
| pabalstu saistībām | 2 305 | 2 305 | 61 | 61 | |
| Ilgtermiņa saistības kopā: | 42 234 | 43 490 | 225 | 248 | |
| Īstermiņa saistības | |||||
| Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem |
4 028 | 5 725 | 7 690 | 8 202 | |
| Aizņēmumi | 11 | 3 500 | 3 500 | - | - |
| Nomas saistības | 37 | 21 | 111 | 89 | |
| Nākamo periodu ieņēmumi | 12 | 1 086 | 1 079 | - | - |
| Pārējās saistības | 13 | 21 436 | 25 897 | 13 405 | 18 998 |
| Īstermiņa saistības kopā: | 30 087 | 36 222 | 21 206 | 27 289 | |
| Saistības kopā: | 72 321 | 79 712 | 21 431 | 27 537 | |
| PAŠU KAPITĀLA UN SAISTĪBU | |||||
| KOPSUMMA | 472 830 | 455 549 | 334 811 | 324 497 |
Finanšu pārskatus 2021. gada 26. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
Inga Āboliņa Valdes locekle Elita Dreimane Valdes locekle
KONCERNA PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzceno jums |
Pārvēr tēšanas rezerve |
Pēcnodarbinā tības pabalstu pārvērtēšanas rezerve |
Nesadalītā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Koriģēts | Koriģēts | |||||
| 2019. gada 31. decembrī (koriģēts) Darījumi ar akcionāriem: |
55 860 | 20 376 | 195 087 | 510 | 110 719 | 382 552 |
| Dividendes Darījumi ar |
- | - | - | - | (17 556) | (17 556) |
| akcionāriem kopā Pārvērtēšanas rezerves nolietojums un pamatlīdzekļu |
- | - | - | - | (17 556) | (17 556) |
| norakstīšana | - | - | (6 817) | - | 6 817 | - |
| Apvienotie ienākumi | ||||||
| Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi Apvienotie ienākumi |
- - |
- - |
- - |
- (348) |
11 189 - |
11 189 (348) |
| kopā: | - | - | - | (348) | 11 189 | 10 841 |
| 2020. gada 31. decembrī | 55 860 | 20 376 | 188 270 | 162 | 111 169 | 375 837 |
| Pārvērtēšanas rezerves nolietojums un pamatlīdzekļu norakstīšana |
- | - | (1 562) | - | 1 562 | - |
| Apvienotie ienākumi | ||||||
| Pārskata gada peļņa Apvienotie ienākumi kopā: |
- - |
- - |
- - |
- - |
24 672 24 672 |
24 672 24 672 |
| 2021. gada 31. martā | 55 860 | 20 376 | 186 708 | 162 | 137 403 | 400 509 |
Finanšu pārskatus 2021. gada 26. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
Inga Āboliņa Valdes locekle Elita Dreimane Valdes locekle
SABIEDRĪBAS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzceno jums |
Pēcnodar binātības pabalstu pārvērtēšana s rezerve |
Reorga nizācijas rezerves |
Nesadalītā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Koriģēts | Koriģēts | |||||
| 2019. gada 31. decembrī (koriģēts) |
55 860 | 20 376 | (51) | 204 545 | 22 288 | 303 018 |
| Darījumi ar akcionāriem: | ||||||
| Dividendes Darījumi ar akcionāriem |
- | - | - | - | (17 556) | (17 556) |
| kopā | - | - | - | - | (17 556) | (17 556) |
| Citi apvienotie ienākumi | ||||||
| Pārskata gada peļņa Citi apvienotie |
- | - | - | - | 11 501 | 11 501 |
| ienākumi Apvienotie ienākumi |
- | - | (3) | - | - | (3) |
| kopā: | - | - | (3) | - | 11 501 | 11 498 |
| 2020. gada 31. decembrī Citi apvienotie ienākumi |
55 860 | 20 376 | (54) | 204 545 | 16 233 | 296 960 |
| Pārskata gada peļņa Apvienotie ienākumi |
- | - | - | - | 16 420 | 16 420 |
| kopā: | - | - | - | - | 16 420 | 16 420 |
| 2021. gada 31. martā | 55 860 | 20 376 | (54) | 204 545 | 32 653 | 313 380 |
Finanšu pārskatus 2021. gada 26. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
Inga Āboliņa Valdes locekle Elita Dreimane Valdes locekle
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS
| Pielikums | Koncerns 01.01- |
01.01- | Koncerns Sabiedrība Sabiedrība 01.01- |
01.01- |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.03.2020 | 31.03.2021 | 31.03.2020 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Naudas plūsma no saimnieciskās darbības | ||||
| Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa | 24 672 | 15 286 | 16 420 | 9 630 |
| Korekcijas: | ||||
| - pamatlīdzekļu un tiesību lietot aktīvus | ||||
| nolietojums | 3 035 | 2 979 | 93 | 112 |
| - nemateriālo aktīvu amortizācija | 555 | 520 | 213 | 171 |
| -(peļņa) / zaudējumi no ilgtermiņa aktīvu | ||||
| izslēgšanas | 20 | 90 | (3) | - |
| - procentu izdevumi | 81 | 105 | 81 | 52 |
| Izmaiņas saimnieciskās darbības aktīvos un | ||||
| saistībās: | ||||
| - debitoros | (6 454) | 1 317 | (6 986) | 167 |
| - krājumos | 29 495 | 32 227 | 29 764 | 32 555 |
| - avansa maksājumos par krājumiem | (3 521) | (47) | (3 526) | (42) |
| - kreditoros | (3 854) | (3 089) | (5 821) | (1 759) |
| Neto naudas plūsma no saimnieciskās darbības |
44 029 | 49 388 | 30 235 | 40 886 |
| Naudas plūsma no ieguldījumu darbības | ||||
| 8 Pamatlīdzekļu iegāde |
(2 708) | (821) | (27) | (59) |
| 7 Nemateriālo aktīvu iegāde |
(1 476) | (507) | (554) | (392) |
| Pamatlīdzekļu pārdošanas rezultātā gūtie | ||||
| ienākumi | 31 | 1 | 13 | - |
| Neto naudas plūsma no ieguldījumu darbības | (4 153) | (1 327) | (568) | (451) |
| Naudas plūsma no finanšu darbības | ||||
| Samaksātais aizņēmums | (1 167) | (1 167) | - | - |
| Samaksātās nomas | - | - | (17) | (17) |
| Samaksātie procenti | (127) | (105) | (81) | (52) |
| Neto naudas plūsma no finanšu darbības | (1 294) | (1 272) | (98) | (69) |
| Neto naudas plūsma | 38 582 | 46 789 | 29 569 | 40 366 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda | ||||
| sākumā | 54 236 | 48 995 | 44 968 | 38 487 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda | ||||
| beigās | 92 818 | 95 784 | 74 537 | 78 853 |
Finanšu pārskatus 2021. gada 26. maijā apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:
Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs
Inga Āboliņa Valdes locekle Elita Dreimane Valdes locekle
PIELIKUMI
1. Segmentu informācija
- un 2020. gadā Latvijas Gāze koncerns sastāvēja no diviem segmentiem – dabasgāzes pārdošanas un tirdzniecības segmenta un sadales segmenta.
Dabasgāzes pārdošanas un tirdzniecības segments nodarbojas ar dabasgāzes iepirkšanu, tirdzniecību un pārdošanu. Šo uzņēmējdarbību veic AS "Latvijas Gāze", kas ietver dabasgāzes vairumtirdzniecību un pārdošanu rūpnieciskajiem un komerciālajiem klientiem, kā arī mājsaimniecībām.
Sadales segments sniedz dabasgāzes sadales pakalpojumus Latvijā. AS "Gaso" ir piešķirta ekskluzīva licence dabasgāzes sadalei Latvijas teritorijā. AS "Gaso" ir īpašnieks un operators visiem sadales aktīviem.
Darbības segmentos iekļautā informācija atbilst datiem, ko AS "Latvijas Gāze" Valde izmanto par dabasgāzes pārdošanas un tirdzniecības segmentu un AS "Gaso" Valde izmanto par dabasgāzes sadales segmentu, pieņemot lēmumus un piešķirot resursus. Ņemot vērā Enerģētikas likumā noteiktās prasības, segmentus pārvalda atsevišķi.
Katra uzņēmuma Valde novērtē attiecīgā segmenta sniegumu balstoties uz EBITDA (koriģētā peļņa pirms procentu izdevumiem, nodokļiem, nolietojuma un amortizācijas), kā arī uzrauga peļņu pirms nodokļiem. Tā kā segmenti ir nodalīti atsevišķās juridiskās vienībās, tad savstarpējie darījumi starp segmentiem tiek izslēgti (skatīt 2. pielikumu).
| Koncerns 3 mēneši 2021 | Gāzes tirdzniecība | Gāzes sadale | Kopā |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| EBITDA | 16 450 | 11 893 | 28 343 |
| Nolietojums un amortizācija | (289) | (3 301) | (3 590) |
| Finanšu izdevumi | (81) | - | (81) |
| Peļņa pirms nodokļiem | 16 080 | 8 592 | 24 672 |
| Koncerns 3 mēneši 2020 | Gāzes tirdzniecība | Gāzes sadale | Kopā |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| EBITDA | 9 930 | 8 964 | 18 894 |
| Nolietojums un amortizācija | (271) | (3 233) | (3 504) |
| Finanšu izdevumi | (52) | (52) | (104) |
| Peļņa pirms nodokļiem | 9 607 | 5 679 | 15 286 |
| Sabiedrība / Gāzes tirdzniecība | 3 mēneši 2021 |
3 mēneši 2020 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| EBITDA | 16 807 | 9 970 |
| Nolietojums un amortizācija | (306) | (288) |
| Finanšu izdevumi | (81) | (52) |
| Peļņa pirms nodokļiem | 16 420 | 9 630 |
"Latvijas Gāze" koncerna konsolidētie un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze"
nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzās 2021. gada 31. martā 24
| Koncerns 3 mēneši 2021 | Gāzes tirdzniecība |
Gāzes sadale | Kopā |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde | 296 | 953 | 1 249 |
| Segmentu aktīvi 31.03.2021 | 139 670 | 333 160 | 472 830 |
| Koncerns 3 mēneši 2020 | Gāzes tirdzniecība |
Gāzes sadale | Kopā |
|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde | 269 | 962 | 1 231 |
| Segmentu aktīvi 31.03.2020 | 142 811 | 332 781 | 475 592 |
| Sabiedrība / Gāzes tirdzniecība | 3 mēneši 2021 |
3 mēneši 2020 |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde | 296 | 269 |
| Segmentu aktīvi 31.03. | 334 811 | 337 877 |
| Aktīvi | AS "Latvijas Gāze" |
AS "Gaso" | Līdzdalība | Savstarpējie debitori / kreditori |
Nomas | Koncerns kopā |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Aktīvi 31.03.2021 | 334 811 | 337 589 | (194 534) | (4 798) | (238) | 472 830 |
| Aktīvi 31.12.2020 | 324 497 | 331 152 | (194 534) | (5 311) | (255) | 455 549 |
| Aktīvi 31.3.2021 | Segmenta aktīvi | Līdzdalība | Savstarpējie debitori / kreditori |
Nomas | Sabiedrība kopā |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| AS "Latvijas Gāze" | 139 670 | 194 534 | 369 | 238 | 334 811 |
| AS "Gaso" | 333 160 | - | 4 429 | - | 337 589 |
| Aktīvi 31.12.2020 | Segmenta aktīvi | Līdzdalība | Savstarpējie debitori / kreditori |
Nomas | Sabiedrība kopā |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| AS "Latvijas Gāze" | 129 530 | 194 534 | 178 | 255 | 324 497 |
| AS "Gaso" | 326 020 | - | 5 132 | - | 311 152 |
2. Ieņēmumi
| Koncerns | Gāzes tirdzniecība | Gāzes sadale | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 mēneši 2021 | Latvija | Ārpus Latvijas | Latvija | Kopā |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Segmentu ieņēmumi Starpsegmentu ieņēmumi Pieslēguma maksa, balansēšana un citas pakalpojumu maksas, |
21 960 (1 109) |
33 883 - |
18 973 - |
74 816 (1 109) |
| kas atzītas par ieņēmumiem | 982 | 54 | 275 | 1 311 |
| Citi ieņēmumi | - | - | 216 | 216 |
| 21 833 | 33 937 | 19 464 | 75 234 |
| Koncerns | Gāzes tirdzniecība | Gāzes sadale | ||
|---|---|---|---|---|
| 3 mēneši 2020 | Latvija | Ārpus Latvijas | Latvija | Kopā |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Segmentu ieņēmumi Starpsegmentu ieņēmumi Pieslēguma maksa, balansēšana un citas pakalpojumu maksas, kas |
37 019 (625) |
12 682 - |
15 443 - |
65 144 (625) |
| atzītas par ieņēmumiem | 359 | 55 | 262 | 676 |
| Citi ieņēmumi | - | - | 301 | 301 |
| 36 753 | 12 737 | 16 006 | 65 496 |
| Sabiedrība | Gāzes tirdzniecība | |||
|---|---|---|---|---|
| 3 mēneši 2021 | Latvija | Ārpus Latvijas | ||
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| Segmentu ieņēmumi | 21 960 | 33 883 | 55 843 | |
| Citi ieņēmumi | 982 | 54 | 1 036 | |
| 22 942 | 33 937 | 56 879 |
| Sabiedrība | Gāzes tirdzniecība | ||
|---|---|---|---|
| 3 mēneši 2020 | Latvija | Ārpus Latvijas | Kopā |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Segmentu ieņēmumi | 37 019 | 12 682 | 49 701 |
| Citi ieņēmumi | 359 | 55 | 414 |
| 37 378 | 12 737 | 50 115 |
3. Pārējie ieņēmumi
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 3 mēneši 2021 |
3 mēneši 2020 |
3 mēneši 2021 |
3 mēneši 2020 |
|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Atvasināto finanšu instrumentu neto | ||||
| patiesās vērtības guvums | 332 | 180 | 332 | 180 |
| Citi ieņēmumi | 362 | 787 | 136 | 526 |
| 694 | 967 | 468 | 706 |
- gadā pārējo ieņēmumu pozīcijā ietilpst neto summa 332 tūkstoši EUR no finanšu riska ierobežošanas darbībām. (276) tūkstoši EUR no šīs summas ir attiecināmi uz operatīvajām darbībām pārskata perioda 3 mēnešos. Atlikušā atlikto atvasināto finanšu instrumentu summa 608 tūkstoši EUR tiek novērtēta pēc tirgus vērtības principa bilances datumā un ir attiecināma uz operatīvo darbību 2021. gadā.
4. Materiālu izmaksas
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 3 mēneši 2021 |
3 mēneši 2020 |
3 mēneši 2021 |
3 mēneši 2020 |
|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Pārdotās dabasgāzes iegādes izmaksas Materiālu, rezerves daļu un degvielas |
38 459 | 38 992 | 38 327 | 38 882 |
| izmaksas | 339 | 298 | 7 | 12 |
| 38 798 | 39 290 | 38 334 | 38 894 |
5. Personāla izmaksas
| Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 3 mēneši 2021 |
3 mēneši 2020 |
3 mēneši 2021 |
3 mēneši 2020 |
|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Darba alga Valsts sociālās apdrošināšanas |
5 150 | 4 862 | 881 | 835 |
| obligātās iemaksas Dzīvības, veselības un pensiju |
1 204 | 1 177 | 202 | 212 |
| apdrošināšana | 322 | 313 | 46 | 47 |
| Pārējās personāla izmaksas | 62 | 119 | 9 | 78 |
| 6 738 | 6 471 | 1 138 | 1 172 |
6. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
| Koncerns 3 mēneši 2021 |
Koncerns 3 mēneši 2020 |
Sabiedrība 3 mēneši 2021 |
Sabiedrība 3 mēneši 2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Pārdošanas un reklāmas izmaksas Telpu un teritorijas izmaksas (noma, elektrība, apsardze un citi |
119 | 190 | 93 | 124 |
| pakalpojumi) | 265 | 303 | 53 | 51 |
| Ziedojumi, finansiālais atbalsts | 13 | 20 | 4 | 9 |
| Biroja un citas administratīvās izmaksas | 408 | 434 | 150 | 194 |
| Nodokļi un nodevas IT sistēmu uzturēšanas, sakaru un |
220 | 239 | 129 | 152 |
| transporta izmaksas | 474 | 467 | 191 | 240 |
| Citas izmaksas | 550 | 155 | 448 | 15 |
| 2 049 | 1 808 | 1 068 | 785 |
7. Nemateriālie aktīvi
| Koncerns 3 mēneši |
Koncerns | Sabiedrība 3 mēneši |
Sabiedrība | |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vērtība | ||||
| Perioda sākumā | 24 029 | 20 967 | 6 459 | 5 468 |
| Iegādāti | 452 | 3 062 | 267 | 991 |
| Perioda beigās | 24 481 | 24 029 | 6 726 | 6 459 |
| Amortizācija | ||||
| Perioda sākumā | 14 852 | 12 830 | 1 402 | 669 |
| Amortizācija pārskata gadā | 556 | 2 022 | 213 | 733 |
| Perioda beigās | 15 408 | 14 852 | 1 615 | 1 402 |
| Atlikusī vērtība uz perioda beigām | 9 073 | 9 177 | 5 111 | 5 057 |
8. Pamatlīdzekļi
| Koncerns | Zeme, ēkas, būves |
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
Kopā |
|---|---|---|---|---|---|
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība |
EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 |
| 31.12.2020 | 655 714 | 40 251 | 17 485 | 675 | 714 125 |
| Iegādāts | 315 | 70 | 237 | 175 | 797 |
| Norakstīts | (109) | (61) | (80) | - | (250) |
| 31.03.2021 | 655 920 | 40 260 | 17 642 | 850 | 714 672 |
| Nolietojums | |||||
| 31.12.2020 | 365 507 | 25 718 | 12 929 | - | 404 154 |
| Aprēķināts | 2 031 | 513 | 487 | - | 3 031 |
| Norakstīts | (78) | (52) | (70) | - | (200) |
| 31.03.2021 Atlikusī bilances vērtība |
367 460 | 26 179 | 13 346 | - | 406 985 |
| 31.03.2021 Atlikusī bilances vērtība |
288 460 | 14 081 | 4 296 | 850 | 307 687 |
| 31.12.2020 | 290 207 | 14 533 | 4 556 | 675 | 309 971 |
| Koncerns | Zeme, ēkas, būves |
Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
Kopā |
|---|---|---|---|---|---|
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība |
EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 |
| 31.12.2019 | 650 929 | 38 835 | 16 443 | 1 079 | 707 286 |
| Iegādāts | 6 159 | 2 163 | 1 051 | - | 9 373 |
| Pārklasificēts | - | - | 404 | (404) | - |
| Norakstīts | (1 374) | (747) | (413) | - | (2 534) |
| 31.12.2020 | 655 714 | 40 251 | 17 485 | 675 | 714 125 |
| Nolietojums | |||||
| 31.12.2019 | 358 636 | 23 998 | 12 002 | - | 394 636 |
| Aprēķināts | 7 814 | 2 389 | 1 312 | - | 11 515 |
| Norakstīts | (943) | (669) | (385) | - | (1 997) |
| 31.12.2020 Atlikusī bilances vērtība |
365 507 | 25 718 | 12 929 | - | 404 154 |
| 31.12.2020 Atlikusī bilances vērtība |
290 207 | 14 533 | 4 556 | 675 | 309 971 |
| 31.12.2019 | 292 293 | 14 837 | 4 441 | 1 079 | 312 650 |
"Latvijas Gāze" koncerna konsolidētie un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze"
nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzās 2021. gada 31. martā 29
| Sabiedrība | Zeme, ēkas, būves |
Tehnoloģis kās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
Kopā |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība |
|||||
| 31.12.2020 | 1 811 | - | 1 721 | - | 3 532 |
| Iegādāts | - | - | 29 | - | 29 |
| Norakstīts | - | - | (17) | - | (17) |
| 31.03.2021 | 1 811 | - | 1 733 | - | 3 544 |
| Nolietojums | |||||
| 31.12.2020 | 90 | - | 908 | - | 998 |
| Aprēķināts | 18 | - | 52 | - | 70 |
| Norakstīts | - | - | (7) | - | (7) |
| 31.03.2021 Atlikusī bilances vērtība |
108 | - | 953 | - | 1 061 |
| 31.03.2021 Atlikusī bilances vērtība |
1 703 | - | 780 | - | 2 483 |
| 31.12.2020 | 1 721 | - | 813 | - | 2 534 |
| Sabiedrība | Zeme, ēkas, būves |
Tehnoloģis kās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamat līdzekļi |
Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas |
Kopā |
|---|---|---|---|---|---|
| Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība |
EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 |
| 31.12.2019 | 1 811 | - | 1 593 | 1 | 3 405 |
| Iegādāts | - | - | 186 | - | 186 |
| Pārvietots | - | - | 1 | (1) | - |
| Norakstīts | - | - | (59) | - | (59) |
| 31.12.2020 | 1 811 | - | 1 721 | - | 3 532 |
| Nolietojums | |||||
| 31.12.2019 | 18 | - | 658 | - | 676 |
| Aprēķināts | 72 | - | 289 | - | 361 |
| Norakstīts | - | - | (39) | - | (39) |
| 31.12.2020 Atlikusī bilances vērtība |
90 | - | 908 | - | 998 |
| 31.12.2020 Atlikusī bilances vērtība |
1 721 | - | 813 | - | 2 534 |
| 31.12.2019 | 1 793 | - | 935 | 1 | 2 729 |
9. Līdzdalība meitas sabiedrības pamatkapitālā
| Sabiedrība | |
|---|---|
| EUR'000 | |
| Ieguldīts reorganizācijas rezultātā 01.12.2017 | 194 534 |
| Bilances vērtība 31.03.2021 un 31.12.2020 | 194 534 |
| Piederošās daļas | 31.03.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|
| AS "Gaso" | 100% | 100% |
| Meitas sabiedrības pašu kapitāls |
Meitas sabiedrības pašu kapitāls |
Meitas sabiedrības peļņa 3 mēneši |
Meitas sabiedrības peļņa 3 mēneši |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2020 | 2021 | 2020 | |
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| AS "Gaso" | 281 663 | 273 411 | 8 252 | 5 656 |
10. Krājumi
| Koncerns 31.03.2021 |
Koncerns 31.12.2020 |
Sabiedrība 31.03.2021 |
Sabiedrība 31.12.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Dabasgāze un degviela | 11 090 | 40 854 | 11 090 | 40 854 |
| Materiāli un rezerves daļas | 1 706 | 1 437 | - | - |
| Uzkrājumi lēnas aprites | ||||
| krājumiem | (70) | (71) | - | - |
| 12 726 | 42 220 | 11 090 | 40 854 |
11. Aizņēmumi
| Koncerns 31.03.2021 |
Koncerns 31.12.2020 |
Sabiedrība 31.03.2021 |
Sabiedrība 31.12.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Aizņēmums no AS "SEB banka" | ||||
| - aizņēmuma ilgtermiņa daļa | 21 000 | 22 167 | - | - |
| - aizņēmuma īstermiņa daļa | 3 500 | 3 500 | - | - |
| 24 500 | 25 667 | - | - |
- gadā AS "Latvijas Gāze" saņēma ilgtermiņa aizņēmumu 35 000 tūkstošu EUR apmērā uz 5 gadiem. Reorganizācijas rezultātā aizņēmums ir nodots jaundibinātajai AS ''Gaso''. Aizņēmums bija jāsāk atmaksāt, sākot ar 2018. gada aprīli. Aizņēmuma procentu likme ir fiksēti % gadā plus 6 mēnešu EURIBOR. Sabiedrībai ir pieejams overdrafts. Overdrafta likme – fiksēti % gadā plus 3 mēnešu EURIBOR.
12. Nākamo periodu ieņēmumi
| Koncerns 31.03.2021 |
Koncerns 31.12.2020 |
Sabiedrība 31.03.2021 |
Sabiedrība 31.12.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Ieņēmumi no iedzīvotāju un sabiedrību līdzdalības daļas gāzes vadu celtniecībā: | ||||
| Ilgtermiņa daļa | 18 241 | 18 318 | - | - |
| Īstermiņa daļa | 1 086 | 1 079 | - | - |
| 19 327 | 19 397 | - | - |
13. Pārējās saistības
| Koncerns 31.03.2021 |
Koncerns 31.12.2020 |
Sabiedrība 31.03.2021 |
Sabiedrība 31.12.2020 |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Saņemtās priekšapmaksas | 8 792 | 11 872 | 8 723 | 11 813 |
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 379 | 3 688 | 379 | 3 688 |
| Pievienotās vērtības nodoklis | 2 891 | 1 848 | 1 848 | 899 |
| Uzkrātās izmaksas | 5 070 | 4 324 | 1 152 | 1 153 |
| Akcīzes nodoklis Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu |
765 | 891 | 763 | 889 |
| izmaksas | 1 664 | 1 250 | 215 | 215 |
| Darbinieku atalgojums | 928 | 878 | 186 | 169 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas | 495 | 696 | 84 | 104 |
| Iedzīvotāju ienākuma nodoklis | 247 | 353 | 42 | 54 |
| Dabas resursu nodoklis | 1 | 11 | - | - |
| Pārējās īstermiņa saistības | 204 | 86 | 13 | 14 |
| 21 436 | 25 897 | 13 405 | 18 998 |
14. Galvenās grāmatvedības politikas
Zemāk norādītas galvenās grāmatvedības politikas, kas bijušas spēkā, gatavojot šos finanšu pārskatus. Šīs politikas konsekventi piemērotas visiem uzrādītajiem gadiem, ja vien nav norādīts citādi.
Sagatavošanas pamats
AS "Latvijas Gāze" konsolidētie un atsevišķie finanšu pārskati (finanšu pārskati) ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS) un SFPS Interpretāciju komitejas (IK) izdotajām interpretācijām un apvienoti vienā dokumentā.
"Latvijas Gāze" koncerna konsolidētie un akciju sabiedrības "Latvijas Gāze"
Finanšu pārskati sastādīti pēc sākotnējo izmaksu principa, izņemot atvasinātos finanšu instrumentus, kas tiek novērtēti patiesajā vērtībā, un atsevišķas pamatlīdzekļu grupas, kas tiek uzskaitītas pārvērtētajā vērtībā, kā izklāstīts tālāk tekstā.
Visas summas šajos finanšu pārskatos uzrādītas tūkstošos euro (EUR), ja vien nav īpaši apzīmētas citādi. Euro (EUR) ir Koncerna un Sabiedrības funkcionālā un informācijas atklāšanas valūta.
Finanšu instrumenti
Finanšu aktīvu klasifikācija
Koncerns un Sabiedrība klasificē savus finanšu aktīvus šādās novērtēšanas kategorijās:
tādi, kas jānovērtē vēlāk patiesajā vērtībā (ar pārvērtēšanu vai nu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai citos apvienotajos ienākumos), un
tādi, kas jānovērtē amortizētajā iegādes vērtībā.
Klasifikācija atkarīga no Koncerna un Sabiedrības uzņēmējdarbības modeļa finanšu aktīvu pārvaldīšanā un naudas plūsmu noteikumiem līgumos.
Atzīšana un atzīšanas pārtraukšana
Regulāra finanšu aktīva posteņa iegāde un pārdošana tiek atzīta tirdzniecības datumā, kas ir datums, kurā Koncerns un Sabiedrība uzņemas pirkt vai pārdot aktīvu.
Finanšu aktīvu atzīšana tiek pārtraukta, kad beigušās vai nodotas tiesības saņemt naudas plūsmas no šiem finanšu aktīviem un Koncerns un Sabiedrība nodevuši būtiskāko daļu visu risku un ieguvumu, kas izriet no īpašumtiesībām.
Novērtēšana
Sākotnējās atzīšanas brīdī Koncerns un Sabiedrība novērtē aktīvu patiesajā vērtībā, vai, ja finanšu aktīvs nav patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (FVPL) – pieskaitot darījuma izmaksas, kas tieši attiecināmas uz finanšu aktīva iegādi. Finanšu aktīviem, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, darījuma izmaksas tiek ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Parāda instrumenti
Parāda instrumentu turpmākā vērtēšana ir atkarīga no Koncerna un Sabiedrības uzņēmējdarbības modeļa aktīva pārvaldīšanā un aktīva naudas plūsmas iezīmēm. Visi Koncerna un Sabiedrības parāda instrumenti ir klasificēti amortizētās iegādes vērtības novērtēšanas kategorijā.
Amortizētā iegādes vērtība
Aktīvi, kas tiek turēti līgumā noteikto naudas plūsmu iekasēšanai, kur šīs naudas plūsmas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi, tiek novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā. Procentu ieņēmumi no šiem finanšu aktīviem tiek iekļauti finanšu ienākumos, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīšanu, tiek atzīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā un uzrādīti pārējos ieņēmumos / (izdevumos). Peļņa no ārvalstu valūtu maiņas un zaudējumi no vērtības samazinājuma tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pārējos ieņēmumos / (izdevumos).
Šajā kategorijā tiek klasificēti šādi Koncerna un Sabiedrības finanšu aktīvi:
- pircēju un pasūtītāju parādi;
- uzkrātie ieņēmumi;
- rezervētie līdzekļi;
- nauda un naudas ekvivalenti.
Pašu kapitāla instrumenti
Koncernam un Sabiedrībai nav ieguldījumu pašu kapitāla instrumentos.
Atvasinātie finanšu instrumenti
Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti patiesajā vērtībā. Visi finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, kad patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības, kad patiesā vērtība ir negatīva. Atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas tiek ietvertas gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Koncerns un Sabiedrība nepielieto riska ierobežošanas uzskaiti.
Vērtības samazinājums
Koncerns un Sabiedrība nākotnes kontekstā vērtē paredzamos kredītu zaudējumus saistībā ar saviem parāda instrumentiem, kas uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā. Izmantotā vērtības samazinājuma metodika atkarīga no tā, vai būtiski pieaudzis kredītrisks.
Paredzamo kredītu zaudējumu novērtēšana atspoguļo:
- objektīvu un iespējamu summu, kas noteikta, izvērtējot virkni iespējamo iznākumu,
- naudas vērtību laikā un
- visu saprātīgo un pamatojamo informāciju par pagātnes notikumiem, tagadnes apstākļiem un nākotnes apstākļu prognozēm, kas katra pārskata perioda beigās iegūstama bez nesamērīgām izmaksām un pūlēm.
Pircēju un pasūtītāju parādiem un uzkrātajiem ieņēmumiem bez ievērojamas finansēšanas komponentes Koncerns un Sabiedrība izmanto vienkāršotu pieeju, ko pieļauj 9. SFPS, un novērtē uzkrājumus zaudējumiem no vērtības samazinājuma pēc pastāvēšanas laikā paredzamajiem kredītu zaudējumiem no debitoru parādu sākotnējās atzīšanas. Tā kā individuālais novērtējums nav iespējams lielā atlikumu skaita dēļ, tikai nozīmīgos debitorus novērtē atsevišķi. Debitoru parādi, kas nav novērtēti atsevišķi, tiek klasificēti debitoru parādu
nerevidētie starpperiodu saīsinātie finanšu pārskati par 3 mēnešu periodu, kas beidzās 2021. gada 31. martā 34
grupās, pamatojoties uz nokavētajām dienām un tiek kopīgi novērtēti vērtības samazinājuma noteikšanai.
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem
Ieņēmumi ir ienākumi, kas rodas Koncerna un Sabiedrības parastās darbības gaitā. Ieņēmumi tiek novērtēti darījuma cenas apmērā. Darījuma cena ir atlīdzības summa, kādu Koncerns un Sabiedrība uzskata par sev pienākošos apmaiņā pret kontroles pār solītajām precēm vai pakalpojumiem nodošanu klientam, neieskaitot trešo personu vārdā iekasētās summas. Koncerns un Sabiedrība atzīst ieņēmumus brīdī, kad nodod kontroli pār preci vai pakalpojumu klientam.
Dabasgāzes pārdošana – vairumtirdzniecība
Koncerns un Sabiedrība pārdod dabasgāzi vairumtirdzniecības tirgū. Ieņēmumi tiek atzīti konkrētā brīdī, kad produkts (dabasgāze) ir piegādāts vairumtirgotājam (pircējam) un tam ir pilnīga rīcības brīvība attiecībā uz produktu pārdošanas vietu un cenu, kā arī vairumtirgotājam (pircējam) nav nekādu pretenziju par līguma izpildi, kas varētu ietekmēt produktu pieņemšanu no vairumtirgotāja (pircēja) puses. Piegāde notiek, kad produkti nogādāti konkrētajā vietā, noilguma un zuduma riski nodoti vairumtirgotājam (pircējam), Koncernam un Sabiedrībai ir objektīvi pierādījumi, ka visi pieņemšanas-nodošanas kritēriji ir izpildīti.
Uzskatāms, ka šeit nav finansēšanas elementa, jo pārdošana tiek veikta ar kredīta termiņu no 10-30 dienām, kas atbilst tirgus praksei.
Debitora parāds tiek atzīts, kad preces ir piegādātas, jo tas ir brīdis, kad atlīdzība ir beznosacījumu, jo, lai iestātos maksājuma termiņš, ir tikai jāpaiet laikam.
Dabasgāzes pārdošana galalietotājiem – komerciālajiem klientiem un mājsaimniecībām
Koncerns un Sabiedrība pārdod dabasgāzi galalietotājiem – korporatīvajiem klientiem un mājsaimniecībām. Šī pārdošana atbilst atzīšanas laika gaitā kritērijiem, jo klients saņem un izmanto labumus vienlaikus ar dabasgāzes piegādi. Ieņēmumi tiek atzīti atbilstoši līdz pārskata perioda (parasti mēneša) beigām faktiski piegādātājiem apjomiem, jo pārdotā dabasgāze tiek cenota, pamatojoties uz daudzumu.
Mājsaimniecības veic norēķinus pēc izlīdzinātā maksājumu grafika, pamatojoties uz faktisko patēriņu iepriekšējā norēķinu gadā, kura beigu datums ne vienmēr sakrīt ar kalendārā gada beigām. Ieņēmumu prognozēšanai par piegādātajiem daudzumiem, par kuriem šiem klientiem vēl nav izrakstīti rēķini, vadība izmanto spriedumus, balstoties uz Koncernā izstrādātu metodoloģiju.
Ja līgums paredz mainīgu atlīdzību, ieņēmumi tiek atzīti vien tiktāl, ciktāl pastāv augsta ticamība, ka šī atlīdzība būtiski nemainīsies.
Akcīzes nodoklis
Akcīzes nodoklis tiek iekasēts par gala patērētājam piegādāto dabasgāzi, un to aprēķina, pamatojoties uz fiksētu likmi par piegādāto daudzumu atkarībā no gala patērētāja dabasgāzes izmantošanas mērķa. Koncerns un Sabiedrība darbojas kā aģents akcīzes nodokļa iekasēšanā no klientiem un to tālāk maksā valdībai. Tāpēc ieņēmumi tiek atzīti bez akcīzes nodokļa, ko iekasē no klientiem.
Pakalpojumu pārdošana – dabasgāzes sadale
Koncerns sniedz dabasgāzes sadales pakalpojumus gāzes tirgotājiem, kas pārdod dabasgāzi galalietotājiem. Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti laika gaitā, kurā pakalpojumi sniegti. Vadība izmanto spriedumus, kas saistīti ar mājsaimniecībām - Koncerna gala patērētājiem piegādāto dabasgāzes daudzumu, kā paskaidrots augstāk minētajā politikā "Dabasgāzes pārdošana galalietotājiem – komerciālajiem klientiem un mājsaimniecībām".
Pieslēguma maksas
Pieslēdzoties gāzes tīklam, klientiem jāmaksā pieslēguma maksa atkarībā no faktiskajām izmaksām par infrastruktūru, kas jāizbūvē, lai pieslēgtu viņus tīklam. Vadība ir secinājusi, ka pieslēguma maksas nav no pastāvīgās sadales tīkla pakalpojumu sniegšanas atsevišķs izpildes pienākums, tādēļ ieņēmumi no pieslēguma maksām tiek atlikti un pakāpeniski atzīti kā ieņēmumi aplēstā vidējā klientu attiecību periodā, kas ir 30 gadi, laikā. No klientiem saņemtās pieslēguma maksas tiek uzskaitītas finanšu stāvokļa pārskatā kā "Nākamo periodu ieņēmumi" ilgtermiņa saistību ietvaros.
Līgumaktīvi un līgumsaistības, kas saistītas ar līgumiem ar klientiem
Sakarā ar izlīdzināto rēķinu izrakstīšanas un norēķinu kārtību ar mājsaimniecību klientiem, šie klienti bieži pārmaksā, salīdzinot ar to faktisko patēriņu. Mājsaimniecības mēdz maksāt avansā par visu nākamo gadu, pamatojoties uz faktisko iepriekšējā norēķinu gada patēriņu. Ir arī korporatīvie klienti, kuri ir pārmaksājuši Koncernam un Sabiedrībai par saņemtajām precēm un pakalpojumiem. Pārmaksāto summu atlikumi, kas atspoguļo līgumsaistības, tiek kompensēti ar nākotnes patēriņu. Tos uzrāda citās saistībās kā saņemtos avansa maksājumus.
Citu apgrozāmo līdzekļu sastāvā kā uzkrātie ieņēmumi ir iekļauti līguma aktīvi, kas saistīti ar līgumu ar dabasgāzes pārvades un uzglabāšanas operatoru, kur Koncerns un Sabiedrība ir apņēmušies uzglabāt saskaņotu dabasgāzes daudzumu pazemes krātuvē noteiktā laika periodā. Ieņēmumi ir saņemami, ja ir izpildīti visi līguma nosacījumi.
Finansēšanas komponente
Koncernam nav līgumu, kur periods starp solīto preču vai pakalpojumu nodošanu klientam un klienta maksājumu pārsniedz vienu gadu. Attiecīgi Koncerns un Sabiedrība nekoriģē darījuma vērtību par naudas vērtību laikā nevienam darījumam.
Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļi ir taustāmas lietas, ko tur izmantošanai preču piegādē un pakalpojumu sniegšanā un ko paredzēts izmantot vairāk nekā vienā periodā. Koncerna un Sabiedrības galvenās pamatlīdzekļu grupas ir ēkas un būves, kas ietver sadales gāzesvadus, kā arī iekārtas un mašīnas, kas, galvenokārt, saistītas ar tehnisko gāzes sadali.
Koncerna ēkas un būves (tai skaitā gāzes sadales sistēma) un iekārtas un mašīnas uzrādītas to pārvērtētajā vērtībā, kas noteikta saskaņā ar Valdes apstiprināto pamatlīdzekļu pārvērtēšanas politiku, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Pārvērtēšana jāveic regulāri, lai nodrošinātu, ka uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no patiesās vērtības, kas tiktu noteikta pārskata perioda beigās. Pārējie pamatlīdzekļi (t.sk. zeme) ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājuma norakstīšanu. Iegādes vērtībā ir iekļauti izdevumi, kas tieši saistīti ar pamatlīdzekļa iegādi.
Aktīvi, kas iegādes brīdī nav gatavi paredzētajam pielietojumam vai ir uzstādīšanas procesā, ir klasificēti kā "Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas". Šo grupu vērtē iegādes izmaksās atskaitot uzkrāto vērtības samazinājumu. Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva bilances vērtībā vai atzītas kā atsevišķs aktīvs tikai tad, kad pastāv liela varbūtība, ka ar šo posteni saistītie nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs Koncernā un Sabiedrībā un šī posteņa izmaksas var ticami noteikt. Pārējās pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Veicot pamatlīdzekļu pārvērtēšanu, uzkrātais nolietojums tiek izmainīts proporcionāli pārvērtēto pamatlīdzekļu bruto vērtības izmaiņām. Ēku, sadales sistēmu un iekārtu pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums tiek uzrādīts pašu kapitāla postenī "Rezerves", bet vērtības samazinājums tiek norakstīts no iepriekšējos gados minētajā rezervē ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma, pārsniegumu iekļaujot pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārvērtētā pamatlīdzekļa izslēgšanas rezultātā pārvērtēšanas rezerve, kas attiecas uz šo pamatlīdzekli, tiek izslēgta no pārvērtēšanas rezerves un iekļauta nesadalītās peļņas sastāvā. Katru gadu starpība starp nolietojumu, kura pamatā ir pārvērtētā aktīva uzskaites vērtība, kas iekļauta peļņā vai zaudējumos, un nolietojumu, pamatojoties uz aktīva sākotnējām izmaksām, pārklasificē no pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves uz nesadalīto peļņu.
Zeme un nepabeigtās celtniecības izmaksas netiek pakļautas nolietojuma aprēķinam. Pārējiem aktīviem nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes, lai norakstītu pamatlīdzekļa iegādes vai pārvērtēšanas vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās lietošanas perioda beigās, sākot no dienas, kad aktīvs ir gatavs lietošanai, izmantojot šādus periodus:
| Ēkas: | 20 – 100 gadi |
|---|---|
| Būves, ieskaitot gāzes sadales sistēmu: | 20 – 70 gadi |
| Iekārtas un mašīnas: | 5 – 20 gadi |
| Pārējie pamatlīdzekļi: | 2 – 10 gadi |
Aktīvu lietderīgās lietošanas laiki tiek pārskatīti un pēc vajadzības koriģēti katra pārskata perioda beigās. Aktīva uzskaites vērtība tiek norakstīta līdz tā atgūstamajai vērtībai, ja aktīva uzskaites vērtība ir lielāka par paredzamo atgūstamo summu.
Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem un iekļauti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Nemateriālie aktīvi
Nemateriālie aktīvi galvenokārt sastāv no programmatūras licencēm un patentiem. Nemateriālajiem aktīviem ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks un tos uzrāda izmaksu vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu.
Amortizāciju aprēķina pēc lineārās metodes, lai izlīdzinātu nemateriālo aktīvu izmaksas to lietderīgās lietošanas laikā. Parasti nemateriālie aktīvi tiek amortizēti 5 līdz 10 gadu laikā.
Nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums
Visiem Koncerna un Sabiedrības nefinanšu aktīviem (izņemot zemi) ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks. Amortizācijai vai nolietojumam pakļautiem aktīviem tiek pārbaudīts vērtības samazinājums, kad vien kādi notikumi vai apstākļu izmaiņas liecina, ka bilances vērtība var būt neatgūstama. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti par summu, par kādu aktīva bilances vērtība pārsniedz atgūstamo summu.
Atgūstamā summa ir augstākā starp aktīva patieso vērtību, no kuras atņemtas pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtību. Vērtības samazinājuma pārbaudes nolūkiem aktīvi tiek grupēti zemākajos līmeņos, par kādiem ir atsevišķi identificējamas naudas plūsmas (naudu ienesošās vienībās). Nefinanšu aktīviem, kam samazinājusies vērtība, katrā pārskata datumā izskata iespēju veikt zaudējumu no vērtības samazināšanās apvērsi.
Krājumi
Krājumi bilancē norādīti zemākajā no iegādes un neto pārdošanas vērtībām. Neto pārdošanas vērtību veido normālas Sabiedrības darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot krājumu pabeigšanas un pārdošanas izmaksas. Dabasgāzes izmaksas veido gāzes iepirkšanas izmaksas pēc FIFO (pirmais iekšā, pirmais ārā) metodes. Materiāli, rezerves daļas un pārējie krājumi tiek novērtēti pēc vidējās svērtās metodes.
Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtībai ir izveidoti uzkrājumi.
Noma
Koncerns un Sabiedrība ir nomnieki. Aktīvi un saistības, kas rodas no nomas, sākotnēji tiek novērtēti, pamatojoties uz pašreizējo vērtību. Nomas saistības ietver šādu nomas maksājumu neto pašreizējo vērtību:
fiksēti maksājumi (ieskaitot fiksētus maksājumus pēc būtības), no kuriem atskaitīti visi saņemamie nomas maksājumu samazinājumi;
- mainīgi nomas maksājumi, kuru pamatā ir indekss vai likme, kurus sākotnēji mēra, izmantojot indeksu vai likmi sākuma datumā;
- summas, kuras Koncernam un Sabiedrībai ir jāmaksā saskaņā ar atlikušās vērtības garantijām;
- pirkuma iespējas izpildes cenu, ja Koncerns un Sabiedrība ir pietiekami pārliecināti, ka izmantos šo iespēju, un
- soda naudas par nomas līguma izbeigšanu, ja nomas noteikumi paredz ka Koncerns un Sabiedrība izmantos šo iespēju.
Nomas maksājumi, kas jāveic saskaņā ar pamatoti noteiktām pagarināšanas iespējām, tiek iekļauti arī saistību novērtēšanā. Aprēķinā izmantotais nomas ilgums ir pamatots ar parakstītiem līgumiem ārējai nomai un uz 5 gadiem grupas iekšējai nomai.
Nomas maksājumus diskontē, izmantojot procentu likmi, kas netiešā veidā ietverta nomā. Ja šo likmi nav viegli noteikt, kā tas parasti ir nomas gadījumā grupā, tiek izmantota nomnieka aizņēmuma likme, kas ir likme, kas atsevišķam nomniekam būtu jāmaksā, lai aizņemtos līdzekļus, kas nepieciešami aktīva iegūšanai, kurš ir līdzīgā vērtībā ar tiesībām lietot aktīvu līdzīgā ekonomiskajā vidē ar līdzīgiem noteikumiem, nodrošinājumu un nosacījumiem. Nomas saistību aprēķinam 2021. gada 31. martā, 2020. gada 31. decembrī un 2020. gada 31. martā ir izmantota 3.33% diskonta likme.
Nomas maksājumi tiek sadalīti starp pamatsummu un finanšu izmaksām. Finanšu izmaksas tiek iekļautas peļņā vai zaudējumos nomas perioda laikā, lai iegūtu nemainīgu periodisku procentu likmi par katra perioda saistību atlikumu.
Lietošanas tiesību aktīvi
Lietošanas tiesību aktīvi tiek novērtēti to izmaksās, kas sastāv no:
- nomas saistību sākotnējā novērtējuma summas;
- visiem nomas maksājumiem, kas veikti sākuma datumā vai pirms tā, atskaitot saņemtos nomas maksājumu samazinājumus;
- visām sākotnējām tiešām izmaksām un
- atjaunošanas izmaksām.
Aktīvu lietošanas tiesības parasti tiek nolietotas izmantojot lineāro metodi, īsākajā no attiecīgā aktīva lietderīgās lietošanas laika un paredzētā nomas termiņa. Ja Koncerns un Sabiedrība ir pamatoti pārliecināti, ka tā izmantos pirkšanas iespēju, aktīvu lietošanas tiesības tiek amortizētas bāzes aktīva lietderīgās lietošanas laikā. Kamēr Koncerns un Sabiedrība pārvērtē savu zemi un ēkas, kas tiek uzrādītas pamatlīdzekļos, tie ir izvēlējusies to nedarīt grupas īpašumā esošajām tiesībām lietot aktīvus.
Konsolidācijas principi
Meitas sabiedrības ir tādas sabiedrības, kuras Koncerns kontrolē. Koncerns kontrolē sabiedrību, ja Koncernam ir tiesības saņemt ienākumus no tā dalības sabiedrībā un Koncerns var ietekmēt šos ienākumus, izmantojot savas tiesības vadīt šo sabiedrību. Meitassabiedrības tiek pilnībā konsolidētas no datuma, kad kontrole tiek nodota Koncernam, un dekonsolidētas no datuma, kad kontrole beidzas.
Savstarpējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna sabiedrībām tiek izslēgti konsolidācijas procesā.
Konsolidētajā Koncernā ir tikai viena meitas sabiedrība – AS "Gaso", kas dibināta 2017. gada 1. decembrī reorganizācijas rezultātā, nodalot sadales uzņēmējdarbības segmentu no mātes sabiedrības AS "Latvijas Gāze". Reorganizācija notika kā darījums starp kopīgi kontrolētiem uzņēmumiem un tika uzskaitīta atbilstoši iepriekšējām vērtībām. Tādējādi reorganizācijas datumā aktīvi un saistības ar attiecīgajiem ierakstiem pašu kapitālā tika pārnesti uz meitas sabiedrības sākuma bilanci, atbilstoši iepriekšējām vērtībām AS "Latvijas Gāze" uzskaitē. Reorganizācija kā tāda neietekmēja konsolidētos finanšu pārskatus pēc Koncerna izveides, jo konsolidētie finanšu pārskati turpināja sniegt informāciju par dabasgāzes tirdzniecības un sadales uzņēmējdarbību vienā konsolidētā vienībā.
Reorganizācija un ieguldījums meitassabiedrībā
Atsevišķajos mātessabiedrības finanšu pārskatos ieguldījums meitassabiedrības kapitālā tiek uzskaitīts iegādes vērtībā, no kuras atskaitīti zaudējumi no vērtības samazināšanās. Ieguldījuma izmaksas tiek noteiktas, atsaucoties uz uzskaites vērtību priekšgājēja (t. i., AS "Latvijas Gāze") aktīvu un saistību uzskaitē, kas reorganizācijas rezultātā tika nodota meitassabiedrībai AS "Gaso".
Reorganizācija bija paredzēta kā darījums starp kopīgas kontroles uzņēmumiem un to pamatā ir vērtības, pamatojoties uz:
- Reorganizācijas procesā AS "Latvijas Gāze" ieguva īpašumā 100% AS "Gaso" akciju apmaiņā pret AS "Gaso" nodotajiem neto aktīviem, tādējādi iegūstot nemonetārus aktīvus (akcijas) apmaiņā pret nemonetāru un monetāru aktīvu un saistību kopumu (t.i., AS "Gaso" nododamajiem aktīviem saskaņā ar mantas sadales aktu).
- Jaunā koncerna aktīvi un saistības tieši pēc reorganizācijas bija tādi paši kā AS "Latvijas Gāze" aktīvi un saistības tieši pirms reorganizācijas.
- AS "Latvijas Gāze" akcionāru absolūtā un relatīvā daļa jaunizveidotā Koncerna neto aktīvos tieši pēc reorganizācijas bija tāda pati, kā to daļa AS "Latvijas Gāze" neto aktīvos tieši pirms reorganizācijas.
Šīs reorganizācijas rezultātā Sabiedrība atzina reorganizācijas rezervi, kas radusies kā starpība starp saņemtajiem un pārstrukturēšanas procesā nodotajiem neto aktīviem.
Dividendes no meitassabiedrības tiek atzītas Sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos, kad ir konstatētas tiesības saņemt dividendes. Dividendes tiek atzītas peļņā vai zaudējumos.
Ja pastāv objektīvi pierādījumi, ka ieguldījuma meitassabiedrībā uzskaites vērtība pārsniedz tā atgūstamo vērtību, zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek rēķināti kā starpība starp šīm divām summām un uzreiz atzīti peļņā vai zaudējumos. Ieguldījuma atgūstamā vērtība ir lielākā starp tā patieso vērtību, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtību. Lietošanas vērtība ir tās nākotnes naudas plūsmas, ko paredz atvasināt no ieguldījuma meitassabiedrībā, tagadnes vērtība. Zaudējumi no ieguldījuma vērtības samazināšanās tiek apvērsti, ja tā atgūstamā vērtība ir paaugstinājusies virs iepriekš aplēstās atgūstamās summas, kas izmantota atzīto zaudējumu no vērtības samazināšanās novērtēšanai, taču apvērse nedrīkst pārsniegt ieguldījuma sākotnējās izmaksas.
Informācijas sniegšana par segmentiem
Informācijas sniegšana par darbības segmentiem notiek konsekventi ar iekšējo ziņošanu katra Koncerna uzņēmuma (t.i., mātessabiedrības un meitassabiedrības) galvenajam darbības lēmumu pieņēmējam. Lai gan iekšējās ziņošanas formāti abiem uzņēmumiem ir līdzīgi, Koncernam nav viena galvenā darbības lēmumu pieņēmēja, ņemot vērā juridiskās prasības par dabasgāzes sadales operatora darbības neatkarību no tā vertikāli integrētās mātessabiedrības – Latvijas lielākā dabasgāzes tirgotāja. Par katra uzņēmuma galvenajiem darbības lēmumu pieņēmējiem uzskatāma tā Valde un Padome, kas atbild par resursu sadali un katra segmenta darbības rezultātu vērtēšanu.
Akciju kapitāls un apstiprinātās dividendes
Parastās akcijas tiek klasificētas kā pašu kapitāls. Priekšrocību akcijas nav izlaistas. Uz jaunu akciju emisiju tieši attiecināmas ārējas papildizmaksas tiek parādītas pašu kapitālā kā atskaitījums, bez nodokļiem, no ieņēmumiem. Dividenžu izmaksa Koncerna mātes sabiedrības akcionāriem finanšu pārskatos tiek atzīta kā saistības periodā, kurā dividendes apstiprina Sabiedrības akcionāri.
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un citi parādi kreditoriem
Šīs summas ir neapmaksātās saistības par Koncernam un Sabiedrībai sniegtajām precēm un pakalpojumiem pirms finanšu gada beigām. Summas nav nodrošinātas un parasti tiek apmaksātas 30 dienu laikā no atzīšanas, izņemot ar personālu saistītos uzkrājumus, kuru apmaksas termiņš var sasniegt 12 mēnešus. Ja maksājuma termiņš neiestājas 12 mēnešu laikā pēc pārskata perioda beigām, šādi parādi kreditoriem tiek uzrādīti kā ilgtermiņa. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem sākotnēji tiek atzīti patiesajā vērtībā, bet turpmāk – amortizēto izmaksu vērtībā, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi.
Aizņēmumi un aizņēmumu izmaksas
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek atspoguļoti amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu likmes metodi. Maksas par aizdevumu noformēšanu tiek atzītas kā aizdevuma darījumu izmaksas, ciktāl pastāv varbūtība, ka aizdevums tiks pilnībā vai daļēji izmantots. Aizņēmumi tiek noņemti no bilances, kad līgumā norādītās saistības ir izpildītas, atceltas vai izbeigušās. Aizņēmumi tiek klasificēti kā īstermiņa saistības, ja vien Koncernam un Sabiedrībai nav beznosacījumu tiesības atlikt saistību izpildi vismaz 12 mēnešus pēc pārskata perioda beigām.
Vispārējās un konkrētās aizņēmumu izmaksas, kas ir tieši attiecināmas uz kritērijiem atbilstošu aktīvu iegādi vai izveidi, tiek pievienotas šo aktīvu izmaksām, līdz aktīvi ir sagatavoti to paredzētajam izmantošanas mērķim. Kritērijiem atbilstošie aktīvi ir aktīvi, kas obligāti aizņem ievērojamu laiku, lai tos sagatavotu paredzētajai izmantošanai vai pārdošanai. Visas pārējās aizņēmumu izmaksas tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā periodā, kurā tās radušās.
Uzkrājumi
Uzkrājumi juridiskām prasībām tiek atzīti, kad Koncernam un Sabiedrībai pagātnes notikumu rezultātā ir juridisks vai prakses radīts pašreizējs pienākums, pastāv varbūtība, ka pienākuma izpildei būs vajadzīga resursu aizplūde, un summa ir ticami aplēšama. Uzkrājumi netiek atzīti nākotnes darbības zaudējumiem.
Uzkrājumi tiek vērtēti pēc pašreizējās vērtības, atbilstoši vadības iespējami precīzākajai aplēsei par pašreizējā pienākuma izpildei nepieciešamajām izmaksām pārskata perioda beigās.
Darbinieku labumi
Algas, piemaksas un prēmiju plāni
Algu saistības, tostarp par nemonetāriem labumiem, ikgadējo atvaļinājumu un piemaksām, ko paredzēts pilnībā nokārtot 12 mēnešu laikā pēc perioda, kurā darbinieki sniedz saistīto pakalpojumu, beigām tiek atzītas attiecībā uz darbinieku pakalpojumiem līdz pārskata perioda beigām un novērtētas summās, kādas paredzēts maksāt, nokārtojot saistības. Koncerns un Sabiedrība atzīst saistības un izdevumus par piemaksām pēc formulas, kurā ņem vērā uz Sabiedrības akcionāriem attiecināmo peļņu pēc zināmām korekcijām. Koncerns un Sabiedrība atzīst saistības, kad to paredz līgums vai pagātnes notikumu rezultātā ir prakses radīts pienākums. Bilancē saistības tiek uzrādītas kā Pārējās saistības.
Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas
Koncerns un Sabiedrība veic sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanai valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar Latvijas normatīvajiem aktiem. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru Koncernam un Sabiedrībai jāveic likumā noteikta apjoma maksājumi. Koncerns un Sabiedrība veic iemaksas arī ārējā fiksēto iemaksu privāto pensiju plānā. Koncernam un Sabiedrībai nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildus maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek atzītas kā izmaksas, izmantojot uzkrājumu principu, un ir iekļautas darbinieku izmaksās.
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas
Uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu izmaksu summa tiek noteikta, reizinot darbinieku vidējo dienas atalgojumu pārskata gada pēdējos sešos mēnešos ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu dienu skaitu.
Pēcnodarbinātības pabalsti un citi labumi
Koncerna un Sabiedrības darbiniekiem, kuru nodarbinātības nosacījumi atbilst noteiktiem kritērijiem, saskaņā ar Koplīgumu nodrošina noteiktus labumus darba laikā un darba attiecību izbeigšanas gadījumā. Pabalstu saistības tiek aprēķinātas, ņemot vērā esošo algas līmeni un darbinieku skaitu, kuriem ir tiesības saņemt šos maksājumus, kā arī aktuāra pieņēmumus, izmantojot unit credit metodi.
Pabalstu saistību tagadnes vērtība tiek noteikta, diskontējot plānoto naudas plūsmu, izmantojot tirgus likmes par valdības obligācijām.
Neto procentu izmaksas tiek aprēķinātas, piemērojot definēto pabalstu saistību neto atlikumam diskonta likmi. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā šīs izmaksas tiek ietvertas izdevumos par darbinieku pabalstiem.
Peļņa vai zaudējumi no atkārtotas novērtēšanas, kas rodas no korekcijām un aktuāra pieņēmumu izmaiņām, tiek atzīti citos apvienotajos ienākumos periodā, kurā tie radušies, iekļaujot atsevišķā rezervē "Darbinieku pabalstu pārvērtēšanas rezerve". Pašu kapitāla izmaiņu pārskatā un bilancē tie tiek ietverti nesadalītajā peļņā.
Definēto pabalstu saistību tagadnes vērtības izmaiņas plānu grozījumu vai samazinājumu rezultātā tiek uzreiz atzītas peļņā vai zaudējumos kā iepriekšējās darba izmaksas.
Ienākuma nodoklis
Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts par sadalīto peļņu (20/80 no akcionāriem izmaksājamās neto summas). Nodoklis par sadalīto peļņu tiks atzīts brīdī, kad Sabiedrības akcionāri pieņems lēmumu par peļņas sadalīšanu. Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek maksāts arī par nosacīti sadalītu peļņu (ar uzņēmējdarbību nesaistītām izmaksām, izklaides un ziedojumu izdevumiem, kas pārsniedz noteiktus kritērijus, un tamlīdzīgi). Šāds nodoklis nav uzskatāms par ienākuma nodokli 12. SGS kontekstā, jo tiek rēķināts no bruto, nevis neto summas, un atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā citas darbības izmaksas.
Koncerns atzīst atliktā nodokļa saistības ar nodokli apliekamām pagaidu atšķirībām saistībā ar ieguldījumu meitassabiedrībā (ko rada ar nodokli neaplikta nesadalītā peļņa, kas meitassabiedrībā radusies pēc 2018. gada 1. janvāra), izņemot, ciktāl pastāv liela varbūtība, ka pārskatāmā nākotnē nenotiks pagaidu starpības apvērse, proti, ar nodokli neapliktā nesadalītā peļņa netiks izmaksāta no meitassabiedrības mātes sabiedrībai. Pārskatu periodos, kas beidzās 2021. gada 31. martā un 2020. gada 31. decembrī, Koncerna vadība konsolidētajā finanšu pārskatā neatzina augstāk minētās atliktā nodokļa saistības.
Saistītās personas
Saistītās personas tiek definētas kā Sabiedrības akcionāri ar būtisku ietekmi un uzņēmumi, kurās šiem akcionāriem ir kontrole vai kopīga kontrole, kā arī Sabiedrības un tās meitas uzņēmuma Padomes un Valdes locekļi, viņu tuvākie radinieki un organizācijas, kuros viņiem ir būtiska ietekme vai kontrole.
15. Notikumi pēc bilances datuma
No 2021. gada 31. marta līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanai nav bijuši notikumi, kas ietekmētu Sabiedrības un Koncerna finanšu stāvokli vai finanšu rezultātus uz bilances datumu.