Delfin Group

Quarterly Report • Nov 5, 2021

AS DelfinGroup

starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī

Sagatavots saskaņā ar starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem 34. SGS (Starpperioda finanšu pārskatu sniegšana)

Saturs

2 / 25

Informācija par mātes sabiedrību un koncernu	3 – 5
Paziņojums par vadības atbildību	6
Vadības ziņojums	7 - 9
Starpperioda saīsinātais konsolidētais peļņas	10
vai zaudējumu aprēķins
Starpperioda saīsinātā konsolidētā 11 bilance	– 12
Starpperioda saīsinātais konsolidētais pašu	13
kapitāla izmaiņu pārskats
Starpperioda konsolidētais naudas	14
plūsmas pārskats
15 Finanšu pārskatu pielikumi	– 25

AS DelfinGroup starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī

AS DelfinGroup starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī

Informācija par mātes sabiedrību un koncernu

Mātes sabiedrības nosaukums	DelfinGroup
Mātes sabiedrības juridiskais statuss	Akciju sabiedrība (līdz 19.01.2021. — sabiedrība ar ierobežotu atbildību)
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 64.91 Finanšu noma; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos; NACE2 69.20 Uzskaites, grāmatvedības, audita un revīzijas pakalpojumi; konsultēšana nodokļu jautājumos
Adrese	Skanstes iela 50A, Rīga LV-1013 Latvija
Akcionāru nosaukums un adrese	SIA L24 Finance (65.18%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
	SIA AE Consulting (10.00%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
	SIA EC Finance (21.32%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
	Fiziskas personas (3.5%)
Galvenais mātesuzņēmums	AS EA investments Reģ. Nr. 40103896106 Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
Valdes locekļu vārds, uzvārds, ieņemamais amats	Didzis Ādmīdiņš — valdes priekšsēdētājs (iecelts 19.01.2021.) Kristaps Bergmanis — valdes loceklis Ivars Lamberts — valdes loceklis Agris Evertovskis — valdes priekšsēdētājs (no 12.10.2009. līdz 19.01.2021.) Didzis Ādmīdiņš — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz 19.01.2021.)

AS DelfinGroup starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī

Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un ieņemamie amati	Agris Evertovskis — padomes priekšsēdētājs (no 19.01.2021. līdz 12.04.2021, iecelts 13.04.2021.)
	Gatis Kokins — padomes priekšsēdētāja vietnieks (iecelts 13.04.2021.)
	Mārtiņš Bičevskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
	Jānis Pizičs — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021., līdz 30.03.2026.)
	Edgars Voļskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021., līdz 30.03.2026.)
	Anete Ozoliņa — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.) Uldis Judinskis — padomes loceklis (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.) Uldis Judinskis — padomes priekšsēdētājs (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
	Ramona Miglāne — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
	Anete Ozoliņa — padomes locekle (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
Par grāmatvedību atbildīgā persona	Inta Pudāne — galvenā grāmatvede
Pārskata gads	01.01.2021.–30.09.2021.

AS DelfinGroup starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī

Informācija par meitas sabiedrībām

Meitas sabiedrības nosaukums	SIA ViziaFinance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	23.02.2015.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40003040217; Rīga, 1991. gada 6. decembris
Meitas sabiedrības adrese	Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA REFIN (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	03.10.2018.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40203172517; Rīga, 2018. gada 3. oktobris
Meitas sabiedrības adrese	Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija

Paziņojums par vadības atbildību

AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par koncerna starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī (turpmāk — starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata), sagatavošanu.

Pamatojoties uz koncerna valdes rīcībā esošo informāciju, starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un 34. SGS "Starpperioda finanšu pārskatu sniegšana" un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par koncerna aktīviem, saistībām un finansiālo stāvokli 2021. gada 30. septembrī, kā arī par peļņu un naudas plūsmām deviņu mēnešu periodā, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī.

Koncerna vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna vadība apliecina, ka, sagatavojot starpperioda saīsināto konsolidēto finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.

Koncerna vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par koncerna aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātas datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna vadība ir atbildīga par koncerna darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu normu prasībām.

Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Vadības ziņojums

Latvijas finanšu nozares koncerns AS DelfinGroup 2021. gada pirmajos deviņos mēnešos sasniedzis 18.4 miljonu eiro apgrozījumu, kas ir kāpums par 8%, salīdzinot ar to pašu periodu pagājušajā gadā. EBITDA pirmajos deviņos mēnešos pieauga par 1%, sasniedzot 7.0 miljonus eiro, savukārt peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa sasniedza 3.5 miljonus eiro. 2021. gada trešā ceturkšņa laikā neto peļņa ir pieaugusi par 24% salīdzinājumā pret 2021. gada otro ceturksni. Apgrozījuma kāpumu izdevās sasniegt, galvenokārt pateicoties patēriņa kreditēšanas, lombarda aizdevumu un preču tirdzniecības kāpumam.

AS DelfinGroup trešajā ceturksnī izsniedza kredītus 15,3 miljonu eiro apmērā, kas ir par 29% vairāk nekā iepriekšējā ceturksnī un tas ir lielākais vienā ceturksnī izsniegtais kredītu apjoms uzņēmuma vēsturē. Tostarp arī kopējais neto kredītportfelis trešā ceturkšņa beigās sasniedza vēsturiski lielāko apjomu – 38,2 miljonus eiro, kas ir par 12% vairāk nekā 2020. gada trešā ceturkšņa beigās. 2021. gada 3. ceturkšņa beigās ir uzlabojusies arī patēriņu kredītu portfeļa kvalitātes rādītāji. Tā dēvēto slikto kredītu īpatsvars, kam maksājumi kavējas vairāk nekā 90 dienas, ir samazinājies līdz 3,6% no kopējā kredītportfeļa, kas arī ir labākais rezultātiem uzņēmuma vēsturē.

Patēriņa aizdevumu izsniegšana trešajā ceturksnī salīdzinājumā ar otro ceturksni palielinājās par 36%. Salīdzinot šā gada un pagājušā gada deviņu mēnešu rezultātus patēriņa aizdevumu segmentā piedzīvots 24% kāpums. Savukārt klātienes apkalpošanas ierobežojumu dēļ šogad pirmajos deviņos mēnešos ir novērojams samazinājums lombarda aizdevumu izsniegšanā salīdzinājumā ar aizvadīto gadu (–18%). Tas gan nav būtiski ietekmējis kopējo stabilās izaugsmes tendenci, jo arī lombardu aizdevumu segments pamazām atgūstas un uzrāda arvien labākus rezultātus. Salīdzinot lombarda aizdevumu izsniegšanas rādītājus 2021. gada otrajā un trešajā ceturksnī, vērojams 16% kāpums.

1. gada 3. ceturksnī AS DelfinGroup noslēdza līgumu ar Latvijas ceturtā lielākā lombardu tīkla īpašnieku AS Moda Kapitāls par Moda lombardu biznesa pārņemšanu līdz 2021. gada beigām. AS Moda Kapitāls pieder 25 lombardu filiāles visā Latvijā. Cita starpā līgums paredz AS Moda Kapitāls lombarda aizdevuma portfeļa pirkšanu. Aptuvenā darījuma summa ir 950 000 eiro, kas tiks precizēta darījumam noslēdzoties

AS DelfinGroup 2021. gada 3. ceturksnī veica būtiskus pasākumus korporatīvās pārvaldības stiprināšanas jomā. Attiecīgi, 2021. gada 3. augustā uzņēmumam pievienojās jauns finanšu direktors Aldis Umblejs kā arī 2021. gada 9. augustā AS DelfinGroup akcionāru sapulcē tika apstiprināts lēmums izveidot Risku un revīzijas komiteju, kuras sastāvā uz trīs gadu periodu ievēlēti AS DelfinGroup neatkarīgie padomes locekļi – Edgars Voļskis, Gatis Kokins, kā arī padomes loceklis Jānis Pizičs. Savukārt, 2021. gada 9. septembra akcionāru sapulcē tika nolemts uzņēmuma darbinieku ilgtermiņa motivācijas programmas ietvaros emitēt līdz 450,000 uzņēmuma akciju, kuras paredzēts piešķirtas kā akciju opcijas.

1. gada 3. ceturksnī AS DelfinGroup par ilgstošu labas korporatīvās pārvaldības prakses īstenošanu uzņēmumā saņēma Latvijas Korporatīvās pārvaldības balvu 2021 nominācijā par vissekmīgāk īstenoto padomes atlasi.

Turpinot ilgtermiņa stratēģijas īstenošanu, AS DelfinGroup 2021. gada 3 ceturksnī slēgtā piedāvājuma ietvaros emitēja obligācijas 5 miljonu eiro apmērā ar gada kupona procentu likmi 9,75%. Pieprasījums pēc obligācijām 1,85 reizes pārsniedza emisijas kopējo apjomu. No obligāciju emisijas iegūtie līdzekļi tika novirzīti pašreizējo saistību refinansēšanai, kas nodrošina uzņēmuma kopējo piesaistītā finansējuma izmaksu samazinājumu. Savukārt, 2021. gada 9. septembra akcionāru sēdē tika pieņemts lēmums par iespēju emitēt obligācijas 10 miljonu eiro apmērā, kas saistīts ar paredzamo esošo dārgāko obligāciju dzēšanu un refinansēšanu.

Vadības ziņojums (turpinājums)

1. gada pirmajos deviņos mēnešos koncerns, atbilstoši pieņemtajai dividenžu politikai, veica dividenžu izmaksu 3,2 milj. EUR apmērā.

Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2021. gada pirmajos deviņos mēnešos tika sasniegti šādi koncerna finanšu rādītāji (peļņa salīdzināta pret līdzīgu iepriekšējā gada periodu, bilance salīdzināta pret 31.12.2020.):

Postenis	EUR, miljoni	Izmaiņa, %
Neto aizdevumu portfelis	38.2	+10.1
Aktīvi	47.1	+2.4
Ieņēmumi	18.4	+8.2
EBITDA	7.0	+1.2
Peļna pirms nodokļiem	3.5	-5.0
Neto peļņa	2.7	-15.9

Tālāk sniegti koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem pieciem finanšu ceturkšņiem:

Postenis	2020 Q3	2020 Q4	2021 Q1	2021 Q2	2021 Q3
Ienākumi kopā, EUR miljoni	5.8	6.7	6.0	5.9	6.5
EBITDA, EUR miljoni	2.6	2.4	2.5	2.1	2.4
EBITDA norma, %	46%	35%	42%	35%	37%
EBIT, EUR miljoni	2.4	2.0	2.3	1.8	2.1
EBIT norma, %	41%	30%	38%	31%	33%
Peļna pirms nodokļiem, EUR miljoni	1.6	1.0	1.1	1.1	1.2
Neto peļņa, EUR miljoni	1.1	0.7	0.8	0.8	1.0
Neto peļņas norma, %	20%	11%	13%	14%	16%
ROE (gadā), %	50%	34%	36%	38%	46%
Apgrozāmā kapitāla koeficients	2.1	1.3	1.0	0.9	1.4
EBITDA aprēķins, EUR miljoni:
		2021 Q3	2020 Q3

Postenis
Peļņa pirms nodokļiem	1.2	1.6*
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	0.9	0.8
Pamatlīdzekļu nolietojums un amortizācija	0.3	0.2
EBITDA, EUR miljoni	2.4	2.6

* 2020. gada 3. ceturkšņa peļņa pirms nodokļiem ir augstāka, jo periodā tika samazināti uzkrājumi nedrošajiem parādiem, kas tika izveidoti uzsākoties Covid-19 pandēmijai

Vadības ziņojums (turpinājums)

Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV0000802213, ISIN LV0000802379, ISIN LV0000802429 un ISIN LV0000850048 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem:

Ierobežojums	Rādītājs 30.09.2021.	Atbilstība
Uzturēt neto saistības/neto pašu kapitāla rādītāju zem 4 pret 1.	3.54	jā
Kopējai konsolidēto krājumu, debitoru prasību par izsniegtajiem aizdevumiem un naudas līdzekļu summai jāpārsniedz konsolidētās nodrošinātās saistības vismaz 1.15 reizes.	1.25	jā
Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1.25 (aprēķināts pēc pēdējiem divpadsmit mēnešiem).	2.2	jā
Uzturēt neto aizdevumu portfeli, kā arī naudu, nenomaksāto Mintos parādu un nenodrošināto obligāciju parādu atlikuma vērtību, kas vismaz 1.2 reizes pārsniedz visas konsolidētās nenodrošinātās parādsaistības, par kurām jāmaksā procenti.	1.88	jā

Filiāles

Periodā no 2021. gada 1. janvāra līdz 2021. gada 30. septembrim turpinājās filiāļu tīkla efektivitātes uzlabošanas darbi. Noslēdzot periodu, koncernam bija 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2020. — 89 filiāles 38 Latvijas pilsētās).

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav pakļauts valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Lielāko daļu koncerna finansējuma apjomu veido obligācijas ar fiksētu procentu likmi, līdz ar to koncerns nav pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt kredītrisku un likviditātes risku.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

Pēc pārskata perioda beigām Latvijas Republikā ir spēkā Ministru Kabineta lēmums par ārkārtas situāciju valstī saistībā ar Covid-19. Lai arī precīzi nevar noteikt un paredzēt ārkārtas situācijas ilgumu un negatīvo ietekmi uz ekonomiku, koncerns ir pieņēmis un arī turpmāk pieņems lēmumus, lai nodrošinātu koncerna likviditāti, izmaksu samazinājumu un portfeļa kvalitāti līdz Covid-19 situācijas atrisinājumam.

1. gada februārī AS DelfinGroup sāka trīs meitas sabiedrību — SIA Banknote commercial properties, SIA Refin un SIA ExpressInkasso — restrukturizāciju un funkciju pārdali. Turpmāk šo meitas sabiedrību funkcijas pildīs AS DelfinGroup mātes sabiedrība. Šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata parakstīšanas brīdī ir pabeigta SIA Banknote commercial properties un SIA ExpressInksso reorganizācija un noslēguma fāzē ir SIA Refin reorganizācija.

Izņemot iepriekš minēto, kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.

Koncerna peļņas sadale

Koncerna valde iesaka 2021. gada trešā ceturkšņa peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot koncerna apstiprināto dividenžu politiku, kas nosaka par mērķi 50% dividenžu izmaksu no ceturkšņa peļņas.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Starpperioda saīsinātais konsolidētais peļņas vai zaudējumu aprēķins par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī

		Par 9 mēnešiem, kas		Par 3 mēnešiem, kas
		noslēdzās 30. septembrī		noslēdzās 30. septembrī
	Pielikums	2021	2020	2021	2020
		EUR	EUR	EUR	EUR
Neto apgrozījums	(1)	4 059 551	4 685 763	1 368 356	1 576 310
Pārdoto preču iegādes izmaksas	(2)	(2 611 406)	(3 169 580)	(848 792)	(992 846)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(3)	14 339 594	12 318 452	5 094 562	4 212 158
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas		(2 745 923)	(2 517 724)	(884 797)	(807 449)
Kredītu zaudējumu izmaksas		(1 883 160)	(994 922)	(932 663)	(215 655)
Bruto peļņa		11 158 656	10 321 989	3 796 666	3 772 518
Pārdošanas izmaksas	(4)	(4 292 297)	(3 744 266)	(1 524 280)	(1 247 352)
Administrācijas izmaksas	(5)	(3 085 572)	(2 495 402)	(1 051 103)	(864 581)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi		56 300	44 595	29 037	15 792
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas		(356 937)	(472 391)	(23 247)	(88 454)
Peļņa pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa		3 480 150	3 654 525	1 227 073	1 587 923
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu	(6)	(824 100)	(495 299)	(201 091)	(462 387)
Pārskata gada peļņa		2 656 050	3 159 226	1 025 982	1 125 536
Peļņa uz akciju		0.066	0.079*	0.026	0.028*

* Peļņa uz akciju par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 30. septembrī, un par trīs mēnešu periodu, kas noslēdzās 2020. gada 30. septembrī, ir koriģēta retrospektīvi, lai ņemtu vērā 2021. gadā veikto akciju sadalījumu.

Pielikumi no 15. līdz 25. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Starpperioda saīsinātā konsolidētā bilance 2021. gada 30. septembrī

		Koncerns 30.09.2021.	Koncerns
Aktīvs Ilgtermiņa ieguldījumi:	Pielikums	EUR	31.12.2020. EUR
Nemateriālie ieguldījumi:
Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības		88 536	124 256
Citi nemateriālie ieguldījumi		46 457	54 077
Nemateriālā vērtība		127 616	127 616
Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem		3 605	-
Kopā nemateriālie ieguldījumi:		266 214	305 949
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi		80 595	85 385
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos		196 975	196 607
Lietošanas tiesību aktīvi Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		3 012 772 245 467	3 194 412 248 214
Kopā pamatlīdzekļi:		3 535 809	3 724 618
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi:
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem	(8)	19 459 201	17 711 758
Aizdevumi dalībniekiem un valdei	(7)	-	474 484
Ilgtermiņa finanšu kopā:		19 459 201	18 186 242
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		23 261 224	22 216 809
Apgrozāmie līdzekļi: Krājumi:
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai		1 797 304	1 534 007
Krājumi kopā:		1 797 304	1 534 007
Debitori: Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem	(8)	18 723 353	16 962 096
Citi debitori		438 388	374 756
Nākamo periodu izmaksas		307 710	279 523
Debitori kopā:		19 469 451	17 616 375
Nauda un tās ekvivalenti		2 540 546	4 591 954
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		23 807 301	23 742 336
Aktīvu kopsumma		47 068 525	45 959 145

Pielikumi no 15. līdz 25. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Starpperioda saīsinātā konsolidētā bilance 2021. gada 30. septembrī

		Koncerns	Koncerns
Pasīvs	Pielikums	30.09.2021.	31.12.2020.
Pašu kapitāls:		EUR	EUR
Daļu kapitāls (pamatkapitāls) Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie	(9)	4 000 000	4 000 000
zaudējumi		2 040 436	1 353 992
Pārskata perioda peļņa		2 656 050	3 897 470
Pašu kapitāls kopā:		8 696 486	9 251 462
Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:		13 462 616	8 441 717
Aizņēmumi pret obligācijām	(10)	5 144 325	6 816 925
Citi aizņēmumi	(11)
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem		2 675 047	2 732 136
Ilgtermiņa kreditori kopā:		21 281 988	17 990 778
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	(10)	4 913 942	5 022 652
Citi aizņēmumi	(11)	9 768 649	10 869 932
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem		657 211	703 715
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem		778 658	702 933
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās
iemaksas		395 359	815 952
Kreditori un uzkrātās saistības		576 232	601 721
Īstermiņa kreditori kopā:		17 090 051	18 716 905
Kreditori kopā:		38 372 039	36 707 683
Pasīvu kopsumma		47 068 525	45 959 145

Pielikumi no 15. līdz 25. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Starpperioda saīsinātais konsolidētais koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī

	Daļu kapitāls	Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	Nesadalītā konsolidētā peļņa	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR
2020. gada 01. janvārī	1 500 000	2 954 156	3 913 336	8 367 492
Dividenžu izmaksa	-	(2 000 000)	-	(2 000 000)
Daļu kapitāla pieaugums/
(samazinājums)	2 500 000	(2 500 000)	-	-
Meitas sabiedrības iekļaušana
konsolidācijā	-	-	(13 500)	(13 500)
Nesadalītās peļņas palielinājums/
(samazinājums)	-	3 913 336	(3 913 336)	-
Pārskata perioda peļņa	-	-	3 159 226	3 159 226
2020. gada 30. septembris	4 000 000	2 367 492	3 145 726	9 513 218

2021. gada 01. janvārī	4 000 000	1 367 492	3 883 970	9 251 462
Dividenžu izmaksa Meitas sabiedrības likvidācija	-	(3 211 026) (13 500)	- 13 500	(3 211 026) -
Nesadalītās peļņas palielinājums/ (samazinājums) Pārskata perioda peļņa	- -	3 897 470 -	(3 897 470) 2 656 050	- 2 656 050
2021. gada 30. septembris	4 000 000	2 040 436	2 656 050	8 696 486

Pielikumi no 15. līdz 25. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Starpperioda saīsinātais konsolidētais koncerna naudas plūsmas pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī

	Par 9 mēnešiem,	Par 9 mēnešiem,
	kas noslēdzās	kas noslēdzās
	30. septembrī	30. septembrī
	2021	2020
	EUR	EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem	3 480 150	3 654 525
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo ieguldījumu
norakstīšana	190 106	203 838
b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums	588 661	548 150
c) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem
parādiem)	1 883 160	1 090 686
d) cesijas rezultāts	237 384	325 060
e) uzkrātie procentu ieņēmumi	(172 447)	36 347
f) uzkrātie procentu izdevumi g) citas korekcijas	(219 438) -	(341 238) (13 500)
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa
kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām	5 987 576	5 503 868
Korekcijas:
a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem un
citu debitoru parādu atlikumu pieaugums	(5 312 062)	(4 049 875)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ samazinājums	(263 297)	(389 451)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem
parādu atlikumu pieaugums	(820 772)	625 880
Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(408 555)	1 690 422
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem	(754 536)	(349 957)
Pamatdarbības neto naudas plūsma	(1 163 091)	1 340 465
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde	(142 372)	(298 379)
Izsniegtie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības
pamatdarbību (neto)	(98 880)	(87 300)
Atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības
pamatdarbību (neto)	573 364	1 394 983
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma	332 112	1 009 304
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Saņemtie aizņēmumi	13 081 355	5 970 911
Atmaksātie aizņēmumi	(15 974 758)	(10 675 435)
Emitētās obligācijas	5 114 000	7 750 000
Dzēstās obligācijas	(230 000)	(2 096 500)
Izmaksātas dividendes	(3 211 026)	(2 000 000)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma	(1 220 429)	(1 051 024)
Pārskata gada neto naudas plūsma	(2 051 408)	1 298 745
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada sākumā	4 591 954	1 135 644
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata gada beigās	2 540 546	2 434 389

Pielikumi no 15. līdz 25. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

Pielikums

Grāmatvedības politika

Vispārīgie principi

Šie koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz tālāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šis starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemto 34. SGS "Starpperioda finanšu pārskatu sniegšana". Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Vadība uzskata, ka nepastāv būtiskas nenoteiktības, kas varētu radīt būtiskas šaubas par šo pieņēmumu. Vadībai ir pamats uzskatīt, ka koncernam ir pietiekami resursi darbības turpināšanai paredzamā nākotnē, ne mazāk kā 12 mēnešus pēc pārskata perioda beigām.

Starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats neietver visu informāciju un pielikumus, kas nepieciešami gada finanšu pārskatos, un tie jālasa kopā ar koncerna 2020. gada konsolidēto pārskatu.

Šis starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā. Konsolidācijā par periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, ir iekļautas šādas meitas sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%), SIA REFIN (100%).

1. gada 21. jūnijā tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA Banknote commercial properties (100%). SIA Banknote commercial properties aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. 2021. gada 09. septembrī (izslēgta no Uzņēmumu reģistra 2021. gada 14. oktobrī) tika likvidēta kādreizējā meitas sabiedrība SIA ExpressInkasso (100%). SIA ExpressInkasso aktīvi tika nodoti AS DelfinGroup kā likvidācijas kvota. Meitas sabiedrības SIA REFIN (100%) kopš 2021. gada 23. februāra ir likvidācijas procesā.

Izmaiņas nozīmīgās grāmatvedības politikās, pārklasificēšana un kļūdu labošana

Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav stājušies spēkā

Grāmatvedības politika, kas piemērota, sagatavojot starpperioda saīsināto konsolidēto finanšu pārskatu, atbilst tai, kas piemērota, sagatavojot koncerna konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2020. gada 31. decembrī, izņemot to jauno standartu pieņemšanu, kuri ir spēkā no 2021. gada 1. janvāra. Koncerns nav pieņēmis pirms termiņa nevienu standartu, interpretāciju vai grozījumus, kas vēl nav stājušies spēkā. Vairāki grozījumi pirmo reizi piemēroti 2021. gadā, bet tie neietekmē koncerna starpperioda saīsināto konsolidēto finanšu pārskatu.

Šiem standartiem nav būtiskas ietekmes uz koncerna finanšu pārskatiem.

Procentu likmju etalona reforma — 2. posms: grozījumi 9. SFPS, 39. SGS,7. SFPS, 4. SFPS un 16. SFPS

Grozījumi paredz pagaidu atvieglojumus, kas attiecas uz finanšu pārskatu sniegšanas ietekmi, ja starpbanku piedāvātā likme (IBOR) tiek aizstāta ar alternatīvu, gandrīz bezriska, procentu likmi (RFR). Grozījumi ietver šādus praktiskus paņēmienus:

• Atļauts pieprasīt izmaiņas līgumā vai naudas plūsmās, kas tieši nepieciešamas reformas ietvaros, uzskatīt par izmaiņām mainīgā procentu likmē, kas līdzvērtīga procentu likmju izmaiņām tirgū.

• Atļauts veikt izmaiņas, kas nepieciešamas IBOR reformai, riska ierobežošanas nosaukumā un dokumentācijā, nepārtraucot riska ierobežošanu;

• Nodrošināt pagaidu atbrīvojumu no nepieciešamības izpildīt prasību atsevišķi identificēt, ja RFR instruments noteikts kā riska ierobežošanas komponente.

Šie grozījumi neietekmē koncerna starpperioda saīsināto konsolidēto finanšu pārskatu. Koncerns plāno izmanot šos praktiskos paņēmienus nākamajos periodos, ja tie kļūs koncernam piemērojami.

Pārklasificēšana un kļūdu labošana

• (a) Šajos starpperioda saīsinātajos konsolidētajos finanšu pārskatos koncerns ir mainījis kredītu zaudējumu izmaksu atspoguļošanu. Par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, kredītu zaudējumu izdevumi tika uzrādīti pārdošanas izmaksās. Lai labāk sniegtu finanšu informāciju, koncerns deviņu mēnešu periodā, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, pārklasificēja kredītu zaudējumu izdevumus no pārdošanas izdevumiem uz atsevišķu posteni peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
• (b) Deviņu mēnešu periodā, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, koncerns ir mainījis zaudējumu uzrādīšanu no cesijām. Deviņu mēnešu periodā, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, tās tika uzrādītas kā procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas. Turklāt cedēto kredītu reversētie uzkrājumi paredzamajiem kredītu zaudējumiem (ECL) tika atspoguļoti pārdošanas izmaksās. Lai labāk sniegtu finanšu informāciju, koncerns deviņu mēnešu periodā, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, pārklasificēja zaudējumus no cesijām uz pārējās saimnieciskās darbības izmaksām, ieskaitot ECL uzkrājumu maiņas ietekmi.
• (c) Turklāt koncerns deviņu mēnešu periodā, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, procentu ienākumos uzrādīja daļu no kredītu zaudējumu izdevumiem. Deviņu mēnešu periodā, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī, lai izpildītu 9. SFPS uzrādīšanas prasības, koncerns pārklasificēja iepriekš minēto summu no procentu ieņēmumiem un tamlīdzīgiem ieņēmumiem uz kredītu zaudējumu izmaksām.

Pielikums (turpinājums)

Pārklasificēšana un kļūdu labošana (turpinājums)

Tālāk ir norādīta izmaiņu ietekme uz koncerna starpperioda saīsināto konsolidēto peļņas vai zaudējumu aprēķinu par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 30. septembrī.

		Iepriekš uzrādītās	Pārklasifikācijas	Labotie
	Atsauce	summas	efekts	dati
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(c)	12 030 081	288 371	12 318 452
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(b)	(3 075 938)	558 214	(2 517 724)
Kredītu zaudējumu izmaksas	(a), (b), (c)	−	(994 922)	(994 922)
Pārdošanas izmaksas	(a)	(4 217 663)	473 397	(3 744 266)
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(b)	(147 331)	(325 060)	(472 391)
Peļņa vai zaudējumi kopā		4 589 149	−	4 589 149

Izmaiņu ietekme uz koncerna starpposma konsolidēto peļņas vai zaudējumu aprēķinu par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī, ir sniegta zemāk.

		Iepriekš uzrādītās	Pārklasifikācijas	Labotie
	Atsauce	summas	efekts	dati
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(c)	4 212 158	-	4 212 158
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(b)	(852 424)	44 975	(807 449)
Kredītu zaudējumu izmaksas	(a), (b), (c)	−	(215 655)	(215 655)
Pārdošanas izmaksas	(a)	(1 458 222)	210 870	(1 247 352)
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(b)	(48 264)	(40 190)	(88 454)
Peļņa vai zaudējumi kopā		1 853 248	−	1 853 248

(1) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2021	2020	2021	2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Preču realizācija	3 107 338	2 773 609	1 131 707	1 038 723
Dārgmetālu realizācija	508 167	1 293 045	82 625	296 545
Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, ķīlu realizācijas un
glabāšanas komisijas	444 046	619 109	154 024	241 042
	4 059 551	4 685 763	1 368 356	1 576 310

Visi neto pārdošanas apjomi veidojas Latvijā

(2) Pārdoto preču iegādes izmaksas

	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2021	2020	2021	2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdoto preču iegādes vērtība	2 103 239	1 910 603	766 166	700 361
Iepirktās preces un komplektējošās daļas	508 167	1 258 977	82 626	292 485
	2 611 406	3 169 580	848 792	992 846

(3) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2021	2020	2021	2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu ieņēmumi, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo
procentu likmi:
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem	10 932 858	8 850 804	3 637 957	3 052 074
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret ķīlu	3 402 229	3 465 276	1 456 259	1 159 068
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret auto ķīlu	4 507	2 372	346	1 016
	14 339 594	12 318 452	5 094 562	4 212 158

(4) Pārdošanas izmaksas

	Par 9 mēnešiem,		Par 3 mēnešiem,
	kas noslēdzās 30. septembrī		kas noslēdzās 30. septembrī
	2021	2020	2021	2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	1 867 150	1 733 887	682 962	619 939
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums – telpas	487 825	496 981	162 782	160 216
Reklāmas izdevumi	483 426	304 569	162 875	132 158
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	438 180	415 576	160 349	148 599
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis	247 408	158 944	97 424	60 229
Komunālie pakalpojumi	199 423	151 003	81 832	524
Saimniecības izdevumi	194 928	146 311	64 757	12 090
Pamatlīdzekļu nolietojums	190 106	203 838	59 166	79 161
Pārējās izmaksas	91 880	92 375	40 820	44 857
Transporta izmaksas	66 739	53 988	25 999	11 449
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	23 255	5 561	7 111	1 437
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem	1 977	(18 767)	(21 797)	(23 307)
	4 292 297	3 744 266	1 524 280	1 247 352

(5) Administrācijas izmaksas

	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2021	2020	2021	2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	1 825 477	1 511 759	664 957	518 888
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	429 300	357 440	156 446	118 594
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi	370 466	337 364	142 137	125 759
Citas administrācijas izmaksas	116 528	129 144	7 807	20 517
Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai	110 991	41 882	52 833	25 504
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas	70 436	41 207	23 479	21 284
Sakaru izdevumi	68 888	63 442	17 993	50 751
Juridiskās konsultācijas	51 543	30 442	(1 557)	5 950
Revīzijas izmaksas*	19 552	-	3 302	-
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem un
prēmijām	15 246	(21 971)	(18 675)	(24 977)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	7 145	4 693	2 381	2 311
	3 085 572	2 495 402	1 051 103	864 581

* Pārskata perioda laikā koncerns no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmis

(6) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu

Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
824 100	495 299	201 091	462 387
824 100	495 299	201 091	462 387

Uzņēmumu ienākuma nodoklis galvenokārt attiecās uz dividendēm, kas izmaksātas no iepriekšējā gada peļņas

18 / 25

(7) Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei

	Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2019. Aizdevumu izsniegšana Aizdevumu atmaksa % par aizdevumu % atmaksa 31.12.2020. Aizdevumu izsniegšana Aizdevumu atmaksa % par aizdevumu % atmaksa 30.09.2021.	1 022 423 438 669 (1 036 932) 56 450 (6 126) 474 484 98 880 (375 453) 3 969 (201 880) -
Bilances vērtība 30.09.2021.	-
Bilances vērtība 31.12.2020.	474 484

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem bija 3.01% - 4% gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2025. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Visi aizdevumi norādīti euro. Aizdevumi tika atmaksāti pirms termiņa.

	Valūta	Izdošanas gads	Procentu likme	Termiņš	30.09.2021.	31.12.2020.
AE Consulting SIA L24 Finance SIA EA investments AS	EUR EUR EUR	2019 2016 2020	4% 3.01% 4%	2023 2025 2025	- - -	381 796 83 688 9 000
Koncerna aizdevumi dalībniekiem un valdei, Kopā					-	474 484

(8) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pa aizdevuma veidiem

	Koncerns	Koncerns
	30.09.2021.	31.12.2020.
	EUR	EUR
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	79 889	85 492
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	3 048 301	2 945 052
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	151 326	139 425
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu kopā	3 279 516	3 169 969
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	19 379 312	17 626 266
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	18 191 773	16 025 664
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	1 251 365	1 470 419
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā	38 822 450	35 122 349
Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā	42 101 966	38 292 318
Paredzamie kredītu zaudējumi izsniegtajiem kredītiem	(3 919 412)	(3 618 464)
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	38 182 554	34 673 854

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pa aizdevuma veidiem (turpinājums)

Visi aizdevumi izsniegti euro. Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz piecu gadu termiņu.

Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 90 dienas. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā.

Prasības 3 279 516 EUR apmērā (31.12.2020.: 3 169 969) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir augstāka nekā bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti.

b) Uzkrājumi klientiem izsniegto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības

Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītu zaudējumu izmaiņu analīze attiecībā uz koncerna izsniegtajiem aizdevumiem 2021. gadā ir šāda:

Koncerns	1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2021. gada 1. janvārī	34 973 852	1 056 260	2 226 012	36 195	38 292 319
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	37 151 616	-	-	-	37 151 616
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(30 552 701)	(61 692)	(179 430)	-	(30 793 823)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(1 796 947)	(476 058)	(424 392)	(36 195)	(2 733 592)
Uzkrāto procentu ietekme	64 434	81 615	39 397	-	185 446
Pārcelts uz 1. stadiju	355 244	(202 180)	(153 064)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(1 533 802)	1 749 089	(215 287)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(711 576)	(224 983)	936 559	-	-
2021. gada 30. septembrī	37 950 120	1 922 051	2 229 795	-	42 101 966
Koncerns	1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
Paredzamie kredītu zaudējumi 2021. gada 1. janvārī	1 894 525	369 159	1 354 780	-	3 618 464
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	1 415 862	-	-	-	1 415 862
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(1 780 749)	(20 825)	(138 032)	-	(1 939 606)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(107 723)	(75 444)	(306 085)	-	(489 252)
Uzkrāto procentu ietekme	8 863	49 169	39 456	-	97 488
Pārcelts uz 1. stadiju	153 556	(54 337)	(99 219)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(86 418)	233 037	(146 619)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(35 480)	(58 816)	94 296	-	-
Ietekme dēļ paredzemo kredītu zaudējumu pārcelšanas
starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzemo
kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās	477 990	286 525	451 941	-	1 216 456
2021. gada 30. septembrī	1 940 426	728 468	1 250 518	-	3 919 412

c) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem vecuma analīze:

	Koncerns 30.09.2021.	Koncerns 31.12.2020.
	EUR	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	34 436 233	32 473 188
Kavēts no 1 – 30 dienām	3 513 888	2 508 354
Kavēts no 31 – 90 dienām	1 922 052	1 056 261
Kavēts no 91 – 180 dienām	541 312	989 467
Kavēts no 181 – 360 dienām	805 449	428 390
Kavēts virs 360 dienām	883 032	836 658
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā	42 101 966	38 292 318

Pielikums (turpinājums)

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

d) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem vecuma analīze:

	Koncerns 30.09.2021. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	1 393 713	1 769 822
Kavēts no 1 – 30 dienām	492 428	123 306
Kavēts no 31 – 90 dienām	728 468	369 159
Kavēts no 91 – 180 dienām	254 902	554 341
Kavēts no 181 – 360 dienām	468 730	244 996
Kavēts virs 360 dienām	581 171	556 840
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem
kopā	3 919 412	3 618 464

Uzkrājumi debitoru parādiem ir noteikti veicot kolektīvu vērtības pazeminājuma aplēsi.

(9) Pamatkapitāls

1. gada 30. septembrī Koncerna mātes sabiedrības reģistrētais un apmaksātais pamatkapitāls ir 4 000 000 EUR, kas sastāv no 40 000 000 akcijām ar katras akcijas nominālvērtību 0,10 EUR. Visas akcijas daļas ir pilnībā apmaksātas.

(10) Aizņēmumi pret obligācijām

	Koncerns	Koncerns
	30.09.2021.	31.12.2020.
	EUR	EUR
Aizņēmums pret obligācijām	13 480 000	8 481 000
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu	(17 384)	(39 283)
Ilgtermiņa aizņēmumi kopā	13 462 616	8 441 717
Aizņēmums pret obligācijām	4 885 000	5 000 000
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu	(1 328)	(1 232)
Uzkrātie procenti	30 270	23 884
Īstermiņa aizņēmumi kopā	4 913 942	5 022 652
Aizņēmumi pret obligācijām kopā	18 365 000	13 481 000
Uzkrātie procenti kopā	30 270	23 884
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu
kopā	(18 712)	(40 515)
Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā	18 376 558	13 464 369

1. gada 30. septembrī koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802213) 4 885 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2021. gada 25. oktobris. 2018. gada 19. martā obligāciju tirdzniecība uzsākta Nasdaq Baltic First North parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz mātes sabiedrības un visu meitas sabiedrību mantu un prasījumiem.

2. gada 30. septembrī koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802379) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2022. gada 25. novembris. 2020. gada 11. augustā obligāciju tirdzniecība uzsākta Nasdaq Baltic First North parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz mātes sabiedrības un visu meitas sabiedrību mantu un prasījumiem.

3. gada 30. septembrī koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802429) 3 480 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2020. gada 30. septembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 3 500, ar nominālvērtību 1000 EUR katram. Kupona likme — 12%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2022. gada 25. novembris. Obligācijas ir nenodrošinātas.

4. gada 30. septembrī koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850048) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 09. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 500, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 9.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. augusts. Obligācijas ir nenodrošinātas.

5. gada 30. septembrī AS DelfinGroup īpašumā ir savas obligācijas (ISIN LV0000802213) 115 000 EUR apmērā. Obligāciju aktīvs finanšu pārskatos tiek atskaitīts no aizņēmumiem pret obligācijām.

Mātes sabiedrība ir reģistrējusi komercķīlu, ieķīlājot mātes sabiedrībai piederošās mantas un prasījuma tiesības ar maksimālo prasījuma summu 40.5 milj. euro kā nodrošinājumu emisiju ISIN LV0000802213 un ISIN LV0000802379 obligāciju turētājiem kā arī AS Mintos Finance. 2021. gada 30. septembrī nodrošināto saistību summa ir 4 885 000 EUR obligācijām ISIN LV0000802213, 5 000 000 EUR obligācijām ISIN LV0000802379 un 14 859 077 EUR (31.12.2020: 17 286 857) AS Mintos Finance.

(11) Citi aizņēmumi

	Koncerns 30.09.2021. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
Citi ilgtermiņa aizņēmumi	5 144 325	6 816 925
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	5 144 325	6 816 925
Citi īstermiņa aizņēmumi	9 768 649	10 869 932
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā	9 768 649	10 869 932
Citi aizņēmumi kopā	14 912 974	17 686 857

Atlikušo aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas AS Mintos Finance. Vidējā svērtā procentu likme 30.09.2021. ir 10,0% gadā ar atmaksas termiņiem atbilstoši aizdevumu līgumiem, ko Sabiedrība noslēgusi ar saviem klientiem.

(12) Darījumi ar saistītajām pusēm

Starpperioda saīsinātajā konsolidētajā pārskatā tiek uzrādītas tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā. Visi darījumi ar saistītajām pusēm tiek veikti saskaņā ar vispārējiem tirgus nosacījumiem.

	Darījumi par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī	Darījumi 2020. gadā
Koncerna darījumi ar:	EUR	EUR
Sabiedrības dalībniekiem
Saņemti procenti par aizdevumiem
AE Consulting SIA	9 090	26 804
L24 Finance SIA	775	1 575
EC finance SIA	-	11
Saņemti pakalpojumi
AE Consulting SIA	-	(1 698)
Sniegtie pakalpojumi
AE Consulting SIA	75	2 965
L24 Finance SIA	-	360
EC finance SIA Pārdotas preces	-	300
AE Consulting SIA	59	1 090
Valdes locekļi	-	992
Ieguldījums kapitāla daļās
L24 Finance SIA	-	(1 921)
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem
Valdes locekļi	-	(1 598)
Sniegti pakalpojumi
EA investments AS	153	300
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem
Banknote commercial properties SIA	-	1 661
EuroLombard Ltd	-	1 570
Saņemti pakalpojumi
Banknote commercial properties SIA	-	(15 569)
Sniegti pakalpojumi
Banknote commercial properties SIA	-	938
EL Capital, SIA	3 211	447
EuroLombard Ltd.	1 545	6 139
OBDO Gin, SIA	-	8 418
KALPAKS, SIA	-	321
Saņemtas preces
OBDO Gin, SIA	-	(43)
Pārdoti pamatlīdzekļi		160
OBDO Gin, SIA	-

Pielikums (turpinājums) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)

Aizdevumi dalībniekiem

	Koncerns 30.09.2021. EUR	Koncerns 31.12.2020. EUR
AE Consulting SIA	-	381 796
L24 Finance SIA	-	83 688
EA investments AS	-	9 000
	-	474 484

(13) Segmentu informācija

Vadības vajadzībām koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem:

Lombarda aizdevumu segments	Lombarda aizdevumu izsniegšana, lombarda priekšmetu pārdošana filiālēs un tiešsaistē;
Patēriņa aizdevumu segments	Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo parādu piedziņas uzņēmumiem.
Citu darbību segments	Aizdevumu sniegšana nekustamā īpašuma attīstības projektiem, vispārējie administratīvie pakalpojumi koncerna uzņēmumiem, darījumi ar saistītajām personām. Aizdevumi nekustamā īpašuma attīstības projektiem vairs netiek izniegti un ir pilnībā atgūti.

Vadība atsevišķi uzrauga savu biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Segmenta darbība, kā paskaidrots nākamajā tabulā, tiek vērtēta atšķirīgi no peļņas vai zaudējumiem atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā. Ienākuma nodokļi tiek pārvaldīti pēc grupas principa un nav sadalīti darbības segmentos. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu segmentu, vadības vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma virzītājiem — aizdevuma izsniegšana, segmenta ienākumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms.

Nākamajā tabulā norādīti ienākumi un peļņa, kā arī sniegta noteikta informācija par aktīviem un pasīviem attiecībā uz koncerna darbības segmentiem.

Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, koncerna darbību var sadalīt šādi (peļņas vai zaudējuma aprēķina pozīcijas un cita informācija salīdzināta pret līdzīgu periodu gadu iepriekš, bilance salīdzināta pret 31.12.2020.)

EUR	Lombarda aizdevumi par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Patēriņa aizdevumi par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Citas darbības par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Kopā par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2021	2020	2021	2020	2021	2020	2021	2020
Aktīvi	8 298 684	8 300 669	38 769 841	32 445 009	-	5 213 467	47 068 525	45 959 145
Segmenta saistības	7 911 852	7 946 424	30 460 187	24 606 904	-	4 154 355	38 372 039	36 707 683
Ieņēmumi Segmenta neto	7 466 287	8 153 411	10 863 424	8 630 639	69 434	220 165	18 399 145	17 004 215
darbības rezultāts Finansējuma	1 347 435	1 773 086	4 738 523	4 366 169	140 115	32 994	6 226 073	6 172 249
(izmaksas) Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmuma	(458 355)	(430 557)	(2 274 901)	(1 800 826)	(12 667)	(286 341)	(2 745 923)	(2 517 724)
ienākuma nodokļa Uzņēmumu	889 081	1 342 529	2 463 621	2 565 343	127 448	(253 347)	3 480 150	3 654 525
ienākuma nodoklis	(210 534)	(181 953)	(583 386)	(347 682)	(30 180)	34 336	(824 100)	(495 299)
Cita informācija Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi (neto uzskaites
vērtībā) Pārskata perioda	2 651 147	2 787 597	1 150 876	883 880	-	359 090	3 802 023	4 030 567
nolietojums un amortizācija	(543 033)	(520 287)	(235 734)	(164 971)	-	(67 022)	(778 767)	(752 280)
Izsniegtie aizdevumi	11 501 509	13 984 017	25 650 107	20 640 830	-	26 000	37 151 616	34 650 847
Saņemtie aizņēmumi	11 497 859	13 778 327	14 559 258	14 195 524	4 806 601	1 540 235	30 863 718	29 514 086

(14) Izsniegtie galvojumi, ķīlas

Koncerns ir reģistrējis komercķīlu, ieķīlājot savus aktīvus un debitoru parādus ar maksimālo prasījuma summu 40.5 miljoni euro kā nodrošinājumu pēc pari passu principa starp obligāciju ISIN LV0000802213 un ISIN LV0000802379 turētājiem, kā arī AS Mintos Finance. 2021. gada 30. septembrī nodrošināto saistību summa ir 4 870 000 EUR obligācijām ISIN LV0000802213, 5 000 000 EUR obligācijām ISIN LV0000802379 un 14 859 077 EUR (31.12.2020: 17 286 857) AS Mintos Finance.

(15) Patiesās vērtības novērtējums

a) Patiesās vērtības hierarhija

Koncerns izmanto šādu hierarhiju, lai noteiktu un atklātu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtējumu:

• ► 1. kategorija: kotētas (nekoriģētas) cenas aktīvā tirgū identiskiem aktīviem vai saistībām.
• ► 2. kategorija: citi patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tieši vai netieši tiek novēroti tirgū.
• ► 3. kategorija: patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kurās tiek izmantoti dati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet netiek novēroti tirgū.

Kā iepriekš paskaidrots, patiesās vērtības atklāšanai koncerns ir noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz aktīvu un saistību raksturu, īpašībām un riskiem, kā arī patiesās vērtības hierarhijas līmeni.

2021. gada 30. septembrī	Patiesās vērtības hierarhija
	1.kategorija	2.kategorija	3.kategorija	Kopā
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība pielikumā
Nauda	2 540 546	-	-	2 540 546
Debitoru prasības par izsniegtajiem kredītiem	-	-	38 182 554	38 182 554
Citi finanšu aktīvi	-	-	746 098	746 098
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība pielikumā
Aizņēmumi pret obligācijām	-	18 376 558	-	18 376 558
Citi aizņēmumi	-	-	14 912 974	14 912 974
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem	-	-	3 332 258	3 332 258
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	-	-	778 658	778 658

b) Finanšu aktīvu un saistību, kas pārskatos nav atspoguļoti patiesajā vērtībā, patiesā vērtība

Tabulā norādīts koncerna finanšu instrumentu uzskaites vērtību un patiesās vērtības salīdzinājums pozīcijām, kuras saīsinātajā konsolidētajā finanšu pārskatā netiek uzskaitītas patiesajā vērtībā. Tabulā nav iekļauta nefinanšu aktīvu un nefinanšu saistību patiesā vērtība.

	Uzskaites vērtība 30.09.2021.	Patiesā vērtība 30.09.2021.	Neatzītā peļņa/ (zaudējumi) 30.09.2021.	Uzskaites vērtība 2020	Patiesā vērtība 2020	Neatzītā peļņa/ (zaudējumi ) 2020
Finanšu aktīvi
Nauda Prasības pret debitoriem par	2 540 546	2 540 546	-	4 591 954	4 591 954	-
izsniegtajiem kredītiem	38 182 554	39 929 592	1 747 038	34 673 854	34 261 871	(411 983)
Aizdevumi dalībniekiem un valdei	-	-	-	474 484	484 650	10 166
Citi finanšu aktīvi	746 098	746 098	-	654 279	654 279	-
Finanšu saistības
Aizņēmumi pret obligācijām	18 376 558	18 419 402	(42 844)	13 464 369	13 463 004	1 365
Citi aizņēmumi Nomas saistības par lietošanas	14 912 974	17 891 266	(2 978 282)	17 686 857	18 414 469	(727 612)
tiesību aktīviem Parādi piegādātājiem un	3 332 258	3 524 539	(192 281)	3 435 851	3 504 097	(68 246)
darbuzņēmējiem	778 658	778 658	-	702 933	702 933	-
Kopējās neatzītās izmaiņas
patiesajā vērtībā			(1 466 379)			(1 196 310)

(16) Notikumi pēc pārskata gada beigām

1. gada septembra beigās Koncerns uzsāka savu akciju sākotnējo publisko piedāvājumu (IPO) biržā Nasdaq Riga, kas veiksmīgi noslēdzās 2021. gada 14. oktobrī. Kopumā piedalījās 5 927 investori, starp tiem arī 10 institucionālie investori. IPO noslēgšanās brīdī šis bija lielākais IPO Latvijas vēsturē investoru skaita ziņā. Kopumā investori parakstījās uz 5 319 594 jaunām akcijām un kopējais AS DelfinGroup akciju skaits pēc IPO ir 45 319 594 akcijas. Vienas akcijas cena bija EUR 1,52 un kopumā tika piesaistīti EUR 8,09 milijoni. Šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata parakstīšanas dienā visas akcijas ir pilnībā apmaksātas un daļu kapitāls ir palielināts. 2021. gada 20. oktobrī tika uzsākta AS DelfinGroup akciju tirdzniecība biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā.

2. gada 25. oktobrī Koncerna mātes sabiedrība veica 2016. gadā emitēto obligāciju (ISIN LV0000802213) dzēšanu EUR 5 000 000 apmērā un 2021. gada 22. oktobrī paziņoja, ka, izmantojot pirmstermiņa atpirkšanas iespēju, saskaņā ar prospekta nosacījumiem pirms termiņa 2021. gada 25. novembrī dzēsīs 2019. gadā emitētās obligācijas (ISIN LV0000802379) EUR 5 000 000 apmērā.

Laika posmā no pārskata perioda pēdējās dienas līdz šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata parakstīšanas dienai nav bijuši notikumi, kas radītu nepieciešamību veikt korekcijas šajā saīsinātajā konsolidētajā finanšu pārskatā vai kas būtu jāpaskaidro šajā saīsinātajā konsolidētajā finanšu pārskatā.

(17) Covid-19 ietekme

Saskaņā ar Latvijas Republikas Ministru kabineta 2021. gada 9. oktobra rīkojumu Nr.720 "Par ārkārtējās situācijas izsludināšanu" no 21. oktobra līdz 14. novembrim, Latvijā tiek izsludināts četru nedēļu ilgs drošības pasākumu periods, lai ierobežotu COVID-19 infekcijas izplatīšanos.

Visi Koncerna piedāvātie pakalpojumi ir pieejami klientiem pilnā apjomā. Uzņēmuma piedāvāto pakalpojumu pieejamībā būs tikai nelielas izmaiņas vairākām Banknote filiālēm tiks samazināts darba laiks. Visi Koncerna pakalpojumi - patēriņa aizdevums, nomaksas pakalpojums, lombarda aizdevums un mazlietotu preču tirdzniecība ir pieejami tiešsaistē un filiālēs. Izņēmums ir lombarda aizdevums, kuram var pieteikties gan klātienē, gan tiešsaistē, bet līgums ir noslēdzams filiālē.

AS DelfinGroup ir veikusi visus obligātos un ieteiktos drošības pasākumus saistībā ar COVID-19 pandēmiju. Visas biznesa operācijas tehnoloģiski ir nodrošinātas, lai tās veiktu izmantojot attālinātu darbu.

Vadība joprojām regulāri seko norisēm un analizē to potenciālo ietekmi uz 2021. gadu, un ir pienācīgi gatava novērtēt un ieviest izmaiņas grāmatvedības politikās, aplēsēs un riska pārvaldības politikās, kā arī pēc nepieciešamības pārskatīt attiecīgo riska klasifikāciju, lai nodrošinātu ilgtspējīgu koncerna izaugsmi, kā arī pareizu un drošu pakalpojumu sniegšanu klientiem.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Ivars Lamberts Valdes loceklis

Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.