Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 31, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Šī ir oriģinālā dokumenta kopija pdf formātā bez Eiropas vienotā elektroniskā formāta (ESEF) iezīmējumiem. Elektroniski parakstīts dokumenta oriģināls iesniegts mašīnlasāmā .xhtml formātā Nasdaq Riga Fondu biržā (saite: https://nasdaqbaltic.com/)
par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 30. jūnijā
Saturs
| Lpp. | |
|---|---|
| Vadības ziņojums | 3 – 4 |
| Ziņojums par valdes atbildību | 5 |
| Konsolidētie un atsevišķie finanšu pārskati: | |
| Konsolidētais un atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats | 6 |
| Konsolidētais un atsevišķais peļņas vai zaudējumu aprēķins un pārējo visaptverošo ienākumu pārskats |
7 |
| Konsolidētais un atsevišķais pašu kapitāla izmaiņu pārskats | 8 |
| Konsolidētais un atsevišķais naudas plūsmas pārskats | 9 |
| Konsolidēto un atsevišķo finanšu pārskatu pielikumi | 10 – 38 |
Neatkarīgu revidentu ziņojums
A/S "SAF Tehnika" un tās meitas sabiedrības (turpmāk tekstā Grupa) ir digitālo mikroviļņu pārraides iekārtu izstrādātājs, ražotājs un izplatītājs. Grupas darbību var iedalīt trijās kategorijās:
Grupas uzkrātā pieredze un zināšanas ļāvušas attīstīt virkni inovāciju, laižot tirgū un attīstot pasaulē mazāko mikroviļņu spektra analizatoru sēriju Spectrum Compact, kā arī izveidojot bezvadu sensoru tīklu risinājumu zīmolu Aranet.
Grupa piedāvā visaptverošus un izmaksu ziņā efektīvus risinājumus gan publiskajā, gan privātajā sektorā.
Grupas neto apgrozījums 2021./ 2022. finanšu gadā bija 33.97 miljoni EUR, kas ir par 8.95 miljoniem EUR jeb par 36% lielāks kā iepriekšējā 2020./ 2021.finanšu gadā. Mātes sabiedrības neto apgrozījums 2021./ 2022. finanšu gadā bija 29.14 miljoni EUR, kas ir par 8.15 miljoniem EUR jeb par 39% lielāks nekā iepriekšējā 2020./ 2021. finanšu gadā.
Amerikas reģiona, kas aptver realizāciju gan Ziemeļamerikā, gan Dienvidamerikas un Centrālamerikas valstīs, apgrozījums veidoja 55% no Grupas gada apgrozījuma un sastādīja 18.66 miljonus EUR, kas ir par 12% vairāk nekā iepriekšējā gadā. Grupas produktu mārketingu, pārdošanu, produktu noliktavas un loģistikas pakalpojumus ASV un Kanādā nodrošina ASV esošais meitas uzņēmums "SAF North America" LLC. Eiropas un NVS reģiona apgrozījums par 4.9 miljoniem EUR pārsniedza iepriekšējā gada līmeni. Arī Āzijas, Tuvo Austrumu un Āfrikas reģionā sīvas konkurences apstākļos bezvadu datu pārraides iekārtu tirgū realizēti vairāki veiksmīgi projekti.
Pārskata gada laikā turpināta jauno produktu izstrāde, vienlaikus turpinot darbu pie esošo produktu modifikāciju izstrādes un inovāciju idejām. Produktu dzīves cikls mikroviļņu bezvadu datu pārraides iekārtām nozarē ilgst aptuveni 5 gadus, kad novecojušos produktus aizstāj jaunākas paaudzes iekārtas. Pārejas process starp tehnoloģijām ir pakāpenisks vairāku gadu garumā.
Tāpat Grupa piedāvā ar savu produkciju saistītus servisus un turpināja izstrādāt arī specifiskas klientu pieprasītas funkcionalitātes A/S "SAF Tehnika" produktiem.
Tirgū joprojām saglabājas pieprasījums pēc radio sistēmām, kas nodrošina palielinātu datu pārraides ātrumu un kuras iespējams attīstīt vai atjaunināt, lai palielinātu datu pārraides ietilpību. Līdz ar to Grupa turpina pētīt tirgu un problemātiskos jautājumus, kā arī strādā pie klientu vajadzību identificēšanas, lai spētu piedāvāt nepieciešamās produktu modifikācijas un radītu prototipus nākošās paaudzes tehnoloģijām. Paralēli Grupa attīsta arī IoT segmenta risinājumus, lai stabili diversificētu SAF Tehnika produktu piedāvājumu.
Grupas pārdošanas ieņēmumi no valstīm ārpus Latvijas veidoja 98.59% (Mātes sabiedrības - attiecīgi 98.36%) no kopējā apgrozījuma un bija 33.49 miljoni (Mātes sabiedrībai – 28.66 miljoni) EUR. Pārskata gadā Grupas produkcija tika pārdota 81 pasaules valstī.
Pārskata gadā CFIP produktu sērijā vislielākais pieprasījums bija Phoenix un Integra produktiem. Arvien lielāks ir pieprasījums pēc Aranet un Spectrum Compact produktu sērijām. Aranet produktu līnijas iekštelpu gaisa kvalitātes sensora Aranet4 pārdošanas izaugsme turpinās, pieprasījumam pārsniedzot iepriekšējās prognozes.
Globālās pandēmijas apstākļos Grupa sekoja līdzi epidemioloģiskajiem noteikumiem mītnes valstī, nodrošinot atbilstošo normu ievērošanu. Grupas biroji un ražotne darbojās ierastajā/pārkārtotajā režīmā, īpaši pievēršot uzmanību vēdināšanai un gaisa kvalitātei, uzņēmums ražoja un piegādāja savus produktus visā pasaulē.
Grupas darbību ietekmēja pasaulē valdošais dažādu elektronikas komponenšu deficīts. Saistībā ar karadarbību Ukrainā piegādes ķēdes ir joprojām apgrūtinātas - alternatīvie transporta maršruti palielina piegāžu laikus un izmaksas. Tāpat kā globālās pandēmijas periodos, regulāri pārskatot iepirkumu apjomus un termiņus, Grupa arvien turpina uzkrāt materiālu rezerves, lai spētu izpildīt lielāko daļu pasūtījumu ierastajos izpildes laikos. Tas attiecas uz visām SAF produktu grupām - mikroviļņu radio, Spectrum Compact un Aranet.
Grupas naudas līdzekļu atlikums uz gada beigām bija 2.78 miljoni (Mātes sabiedrības - attiecīgi 1.16 miljoni) EUR, kas ir par 4.91 miljoniem EUR (Mātes sabiedrībai – 5.34 miljoniem EUR) mazāk nekā iepriekšējā pārskata gada beigās. Pārskata gadā Grupa izmaksāja dividendes 1,99 miljoni EUR apmērā. Naudas līdzekļu samazinājums skaidrojams arī ar nepieciešamību turēt lielākus krājumu atlikumus, kā skaidrots iepriekš.
Pārskata gadā Grupa investēja 1.68 miljonus EUR IT infrastruktūras, ražošanas un pētniecības iekārtu, programmatūras un licenču iegādē, kā arī produktu sertifikācijā un telpu renovācijā.
Grupa noslēdza 2021./ 2022. finanšu gadu ar peļņu 6.09 miljonu (Mātes sabiedrība – attiecīgi 5.75 miljonu) EUR apmērā. Iepriekšējā finanšu gada Grupas darbības rezultāts bija peļņa 3.88 miljonu EUR (Mātes sabiedrībai – attiecīgi– 3.18 miljoni). Veiksmīgas saimnieciskās darbības rezultātu nodrošināja kopējais apgrozījuma pieaugums.
Grupas ilgtermiņa pastāvēšanas priekšnosacījums un veiksmes faktors ir tās spēja nodrošināt nepārtrauktu produktu attīstību. Pārskata gadā turpinājās mikroviļņu bezvadu datu pārraides produktu līnijas izstrāde un uzlabošana. Rasti risinājumi funkcionalitātes un kvalitātes rādītāju paaugstināšanai un produktu ražošanas izmaksu samazinājumam. Grupa turpināja darbu pie lietu Interneta (IoT) vides monitoringa risinājuma – Aranet – funkcionalitātes izstrādes un attīstības, kā arī darbu pie mākoņpakalpojuma Aranet Cloud attīstības. Aranet ir industriāla līmeņa bezvadu vides monitoringa risinājums, kas ļauj plašā teritorijā veikt dažādus vides parametru mērījumus, tai skaitā, temperatūras, mitruma un CO2 uzraudzību. Mēraparatūras produkti, Spectrum compact, regulāri tiek papildināti ar jaunu funkcionalitāti un aksesuāriem. Ir radītas iestrādes gan jaunu produktu iznākšanai, gan esošo uzlabojumiem un pārstrādei. SAF Tehnika produkti tehnoloģiski ir savstarpēji saistīti. Šādu produktu izstrāde un esamība nodrošina plašāku Grupas piedāvājuma klāstu. Pārskata periodā Grupas produktu izstrādes projektiem tika saņemts līdzfinansējums no kompetences centra "LEO Pētījumu centrs" SIA 177 tūkstošu EUR apjomā.
A/S "SAF Tehnika" ir pieredzes un zināšanām bagāta Sabiedrība mikroviļņu pārraides iekārtu izstrādē un ražošanā. Grupa spēj piegādāt izcilu, kvalitatīvu produktu plašam tirgum, kā arī veiksmīgi izstrādāt nišas risinājumus. Grupas uzdevums ir turpināt izstrādāt nākamās paaudzes datu pārraides iekārtas, turpināt darbu pie kvalitatīvu produktu radīšanas mikroviļņu datu pārraides tirgum, meklējot inovatīvas idejas mikroviļņu datu pārraides pielietojumam. Plānots turpināt vienlaikus piedāvāt ne tikai standartizētus risinājumus, bet arī produktu modifikācijas īpašu klientu vajadzību nodrošināšanai. Mērķis - stabilizēt apgrozījuma līmeni, kas nodrošina pozitīvu neto rezultātu ilgtermiņā.
Grupa turpinās tās noteikto tirgus stratēģiju, fokusējoties uz stratēģiskajām tirgus nišām gan attiecībā uz produktiem, gan reģioniem.
Kopš Krievijas uzsāktās karadarbības Ukrainā, ir palielinājusies kopējā biznesa vides nenoteiktība. Lai gan tā tiešā ietekme uz Grupas darbību ir salīdzinoši ierobežota, Grupa rūpīgi izvērtē iespējamās izmaksu pieauguma prognozes un potenciālos riskus. Mūsuprāt, izmaiņas mikroviļņu radio tirgū tuvākajā laikā nav sagaidāmas, tomēr ilgākā termiņā var būt atsevišķi klientu segmenti, kas varētu pārskatīt investīciju apjomus tīklu izbūvē. Grupa regulāri strādā ar visiem klientiem, lai laicīgi identificētu vajadzības un mazinātu iespējamo ietekmi.
Grupa pozitīvi raugās uz prognozi nākamajiem darbības periodiem, tomēr saglabā piesardzību, un Mātes sabiedrības Valde atturas izteikt jebkādus paziņojumus par nākotnes pārdošanas apjomiem un finanšu rezultātiem.
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu Grupas un/vai Mātes sabiedrības finansiālo stāvokli 2022. gada 30. jūnijā un/vai finanšu rezultātus un naudas plūsmas attiecīgajā pārskata gadā.
Mātes sabiedrības Valde ierosina dividendēs izmaksāt 2 miljonus EUR.
Vienlaikus ar šo A/S "SAF Tehnika" atsevišķo un konsolidēto 2021./2022. gada finanšu pārskatu "Nasdaq Riga" AS tiek iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2021./2022. gadu.
Valdes vārdā
/elektroniski parakstīts/
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs
A/S "SAF Tehnika" valde ir atbildīga par A/S "SAF Tehnika" atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanu.
Atsevišķais un Konsolidētais finanšu pārskats, kas atspoguļots no 6. līdz 38. lappusei, ir sagatavots, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem, un sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par A/S "SAF Tehnika" (Mātes sabiedrība) un A/S "SAF Tehnika" un tās meitas sabiedrību (Grupa) finansiālo stāvokli 2022. gada 30. jūnijā un darbības rezultātiem un naudas plūsmu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 30. jūnijā.
Iepriekš minētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, pamatojoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā valdes pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.
A/S "SAF Tehnika" valde ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Mātes sabiedrības un Grupas aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Mātes sabiedrībā un/vai Grupā izdarītu pārkāpumu novēršanu un atklāšanu. Valde ir arī atbildīga par valstu, kurās darbojas Mātes sabiedrība un Grupa, likumdošanas prasību izpildi.
Valdes vārdā
/elektroniski parakstīts/
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30. jūnijā | 30. jūnijā | |||||
| Piezīme | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
| AKTĪVI | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Ilgtermiņa ieguldījumi | ||||||
| Pamatlīdzekļi | 5 | 2 006 940 | 691 542 | 1 976 692 | 683 486 | |
| Nemateriālie aktīvi | 5 | 411 679 | 316 640 | 411 678 | 316 584 | |
| Lietošanas tiesību aktīvi | 5 | 2 371 668 | 1 316 804 | 2 229 318 | 1 147 143 | |
| Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā | 6 | - | - | 32 893 | 32 893 | |
| Ieguldījumi citu uzņēmumu kapitālā | 6 | 7 146 | 7 146 | 7 146 | 7 146 | |
| Kopā ilgtermiņa ieguldījumi | 4 797 433 | 2 332 132 | 4 657 727 | 2 187 252 | ||
| Apgrozāmie līdzekļi | ||||||
| Krājumi | 7 | 16 334 594 | 8 556 289 | 16 054 124 | 8 275 929 | |
| Pircēju un pasūtītāju parādi | 8 | 2 742 892 | 1 658 109 | 688 667 | 807 604 | |
| Radniecīgo sabiedrību parādi | 8, 24 | - | - | 264 976 | - | |
| Citi debitori | 9 | 633 527 | 400 622 | 606 142 | 396 008 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | 192 552 | - | - | - | ||
| Nākamo periodu izmaksas | 151 785 | 131 111 | 118 278 | 92 845 | ||
| Nauda un naudas ekvivalenti | 10 | 2 781 167 | 7 689 748 | 1 162 474 | 6 498 004 | |
| Kopā apgrozāmie līdzekļi | 22 836 517 | 18 435 879 | 18 894 661 | 16 070 390 | ||
| Kopā aktīvi | 27 633 950 | 20 768 011 | 23 552 388 | 18 257 642 | ||
| PAŠU KAPITĀLS UN SAISTĪBAS | ||||||
| PAŠU KAPITĀLS | ||||||
| Akciju kapitāls | 11 | 4 158 252 | 4 158 252 | 4 158 252 | 4 158 252 | |
| Akciju emisijas uzcenojums | 2 851 726 | 2 851 726 | 2 851 726 | 2 851 726 | ||
| Citas rezerves | 8 530 | 8 530 | 8 530 | 8 530 | ||
| Ārvalstu valūtas pārrēķināšanas | ||||||
| rezerve | 145 805 | 10 324 | - | - | ||
| Nesadalītā peļņa | 10 233 237 | 6 133 278 | 9 207 677 | 5 443 459 | ||
| Kopā pašu kapitāls | 17 397 550 | 13 162 110 | 16 226 185 | 12 461 967 | ||
| SAISTĪBAS | ||||||
| Ilgtermiņa saistības | ||||||
| Nomas saistības | 13 | 2 013 978 | 1 004 539 | 1 918 656 | 876 985 | |
| Līgumu saistības | 14 | 638 925 | 451 354 | 20 410 | 19 105 | |
| Kopā ilgtermiņa saistības | 2 652 903 | 1 455 893 | 1 939 066 | 896 090 | ||
| Īstermiņa saistības | ||||||
| Parādi piegādātājiem un citiem | ||||||
| kreditoriem | 12 | 1 926 064 | 904 040 | 1 721 196 | 786 104 | |
| Līgumu saistības | 14 | 2 028 976 | 1 773 892 | 925 447 | 1 270 646 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | - | 245 786 | - | - | ||
| Pārējās saistības | 12 | 3 237 550 | 2 910 889 | 2 320 202 | 1 891 459 | |
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām | 24 | - | - | 81 149 | 681 220 | |
| Nomas saistības | 13 | 390 907 | 315 401 | 339 143 | 270 156 | |
| Kopā īstermiņa saistības | 7 583 497 | 6 150 008 | 5 387 137 | 4 899 585 | ||
| Kopā saistības | 10 236 400 | 7 605 901 | 7 326 203 | 5 795 675 | ||
| Kopā pašu kapitāls un saistības | 27 633 950 | 20 768 011 | 23 552 388 | 18 257 642 |
Pielikumi no 10. līdz 38. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Valdes vārdā
/elektroniski parakstīts/
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/
Peļņas vai zaudējumu aprēķins un pārējo visaptverošo ienākumu/zaudējumu pārskats
| Grupa Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā 2022 2021 |
Mātes sabiedrība Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Piezīme | 2022 | 2021 | |||
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem | 15 | 33 968 171 | 25 021 663 | 29 135 280 | 20 983 223 |
| Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas | 16 | (19 565 848) | (14 471 445) | (18 576 123) | (14 273 468) |
| Bruto peļņa | 14 402 323 | 10 550 218 | 10 559 157 | 6 709 755 | |
| Pārdošanas un mārketinga izmaksas | 17 | (6 473 416) | (5 366 604) | (3 390 224) | (2 590 670) |
| Administrācijas izmaksas | 18 | (2 215 927) | (1 620 844) | (1 876 917) | (1 541 906) |
| Peļņa no saimnieciskās darbības | 5 712 980 | 3 562 770 | 5 292 016 | 2 577 179 | |
| Citi ienākumi | 19 | 390 565 | 728 416 | 385 865 | 728 341 |
| Finanšu ienākumi | 20 | 214 134 | 554 | 170 363 | - |
| Finanšu izmaksas | 21 | (49 374) | (128 319) | (44 908) | (128 873) |
| Peļņa pirms nodokļiem | 6 268 305 | 4 163 421 | 5 803 336 | 3 176 647 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | (178 325) | (287 245) | (49 097) | - | |
| Pārskata gada peļņa | 6 089 980 | 3 876 176 | 5 754 239 | 3 176 647 | |
| Pārējie visaptverošie ienākumi | |||||
| Pārējie visaptverošie ienākumi, kas nākamajos periodos tiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem: |
|||||
| Ārvalstu darbības - valūtas pārrēķināšanas starpība |
|||||
| 135 481 | 1 621 | - | - | ||
| Visaptverošie ienākumi kopā | 6 225 461 | 3 877 797 | 5 754 239 | 3 176 647 | |
| Pamata un koriģētā peļņa uz vienu akciju | |||||
| (izteikta EUR uz vienu akciju): | 22 | 2 .050 | 1.305 | 1 .937 | 1.070 |
Pielikumi no 10. līdz 38. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Valdes vārdā
/elektroniski parakstīts/
/elektroniski parakstīts/
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs
Grupas pašu kapitāla izmaiņu pārskats
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzcenojums |
Citas rezerves |
Ārvalstu valūtas pārvērtē šanas rezerve |
Nesadalītā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 2020. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 8 703 | 2 880 840 | 9 908 051 |
| Darījumi ar īpašniekiem, kas atzīti | ||||||
| pašu kapitālā | - | - | - | - | (623 738) | (623 738) |
| Dividendes | - | - | - | - | (623 738) | (623 738) |
| Visaptverošie ienākumi kopā | - | - | - | 1 621 | 3 876 176 | 3 877 797 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | - | 3 876 176 | 3 876 176 |
| Pārējie visaptverošie ienākumi | - | - | - | 1 621 | - | 1 621 |
| 2021. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 10 324 | 6 133 278 | 13 162 110 |
| Darījumi ar īpašniekiem, kas atzīti | ||||||
| pašu kapitālā | - | - | - | - | (1 990 021) | (1 990 021) |
| Dividendes | - | - | - | - | (1 990 021) | (1 990 021) |
| Visaptverošie ienākumi kopā | - | - | - | 135 481 | 6 089 980 | 6 225 461 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | - | 6 089 980 | 6 089 980 |
| Pārējie visaptverošie ienākumi | - | - | - | 135 481 | - | 135 481 |
| 2022. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 145 805 | 10 233 237 | 17 397 550 |
| Akciju kapitāls |
Akciju emisijas uzcenojums |
Citas rezerves |
Nesadalītā peļņa |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 2020. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 2 890 550 | 9 909 058 |
| Darījumi ar īpašniekiem, kas | |||||
| atzīti pašu kapitālā | - | - | - | (623 738) | (623 738) |
| Dividendes | - | - | - | (623 738) | (623 738) |
| Visaptverošie ienākumi kopā | - | - | - | 3 176 647 | 3 176 647 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 3 176 647 | 3 176 647 |
| 2021. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 5 443 459 | 12 461 967 |
| Darījumi ar īpašniekiem, kas | - | - | - | ||
| atzīti pašu kapitālā | (1 990 021) | (1 990 021) | |||
| Dividendes | - | - | - | (1 990 021) | (1 990 021) |
| Visaptverošie ienākumi kopā | - | - | - | 5 754 239 | 5 754 239 |
| Pārskata gada peļņa | - | - | - | 5 754 239 | 5 754 239 |
| 2022. gada 30. jūnijā | 4 158 252 | 2 851 726 | 8 530 | 9 207 677 | 16 226 185 |
Pielikumi no 10. līdz 38. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Valdes vārdā
/elektroniski parakstīts/
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/
| Grupa Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā |
Mātes sabiedrība | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā |
||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||
| EUR | EUR | EUR | EUR | |||
| Pamatdarbības naudas plūsma | ||||||
| Peļņa pirms nodokļiem | 6 268 305 | 4 163 421 | 5 803 336 | 3 176 647 | ||
| Korekcijas: | ||||||
| - pamatlīdzekļu nolietojums | 5 | 377 001 | 361 956 | 365 827 | 348 830 | |
| - nemateriālo aktīvu amortizācija | 5 | 121 093 | 101 184 | 121 028 | 100 567 | |
| - lietošanas tiesību aktīvu amortizācija | 5 | 366 311 | 299 413 | 314 547 | 253 058 | |
| - izmaiņas krājumu novērtējuma korekcijā | 7 | (31 420) | (407 295) | (31 420) | (407 295) | |
| - izmaiņas uzkrājumos garantijām | 12 | - | 28 213 | - | 28 213 | |
| - izmaiņas uzkrātajās saistībās par | ||||||
| neizmantotiem atvaļinājumiem | 12 | 119 218 | 194 166 | 119 217 | 194 166 | |
| - izmaiņas uzkrājumos paredzamajiem | ||||||
| kredītzaudējumiem | 8 | (202 592) | (359 388) | (191 733) | (371 896) | |
| - procentu ienākumi | 20 | (432) | (378) | - | - | |
| - procentu izmaksas nomas saistībām | 21 | 49 355 | 27 708 | 44 889 | 23 184 | |
| - naudas ārvalstu valūtas kursu svārstības | (378 867) | 51 751 | (207 110) | 95 017 | ||
| - valsts dotācijas | 19 | (321 444) | (683 476) | (321 444) | (683 476) | |
| - peļņa no pamatlīdzekļu pārdošanas | (50 720) | (32 334) | (50 720) | (32 334) | ||
| Saimnieciskās darbības peļņa pirms izmaiņām saimnieciskās darbības aktīvos un |
||||||
| saistībās | 6 315 808 | 3 744 941 | 5 966 417 | 2 724 681 | ||
| Krājumu pieaugums | (7 746 490) | (1 302 201) | (7 746 380) | (1 304 695) | ||
| Debitoru pieaugums | (744 599) | (294 144) | (97 746) | (90 809) | ||
| 1 341 906 | 1 378 142 | 276 347 | 1 743 943 | |||
| Kreditoru pieaugums | ||||||
| Nauda pamatdarbības rezultātā | (833 375) | 3 526 738 | (1 601 362) | 3 073 120 | ||
| Valsts dotācijas | 19 | 276 195 | 751 107 | 276 195 | 751 107 | |
| Uzņēmumu ienākuma nodokļa atmaksa | (747 698) | (75 042) | (71 669) | (100) | ||
| (1 304 878) | 4 202 803 | (1 396 836) | 3 824 127 | |||
| Pamatdarbības neto naudas plūsma | ||||||
| Ieguldīšanas darbības naudas plūsma | ||||||
| Pamatlīdzekļu iegāde | 5 | (1 692 699) | (382 257) | (1 660 358) | (378 030) | |
| Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas | 51 788 | 39 374 | 51 649 | 39 374 | ||
| Nemateriālo aktīvu iegāde | 5 | (216 122) | (233 324) | (216 122) | (233 324) | |
| Atmaksātie aizdevumi | - | 63 886 | - | 3 300 | ||
| Ieguldījumu citos uzņēmumos pārdošana | 6 | - | 960 | - | 960 | |
| Procentu ienākumi | 432 | 378 | - | - | ||
| Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma | (1 856 601) | (510 983) | (1 824 831) | (567 720) | ||
| Finansēšanas darbības naudas plūsma | ||||||
| Saņemtie aizņēmumi | - | (8 940) | - | (8 940) | ||
| Nomas saistību pamatsummas atmaksa | (311 775) | (299 413) | (286 063) | (253 058) | ||
| Samaksātie procenti par nomas saistībām | (49 355) | (27 708) | (44 889) | (23 184) | ||
| Dividendes | (1 990 021) | (623 738) | (1 990 021) | (623 738) | ||
| Finansēšana darbības neto naudas plūsma | (2 351 151) | (959 799) | (2 320 973) | (908 920) | ||
| Naudas ārvalstu valūtas kursu svārstību ietekme | ||||||
| uz naudas atlikumu | 604 049 | (37 335) | 207 110 | (95 017) | ||
| Neto naudas un tās ekvivalentu izmaiņa | (4 908 581) | 2 694 686 | (5 335 530) | 2 252 470 | ||
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā | 7 689 748 | 4 995 062 | 6 498 004 | 4 245 534 | ||
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada | 10 | 2 781 167 | 7 689 748 | 1 642 474 | 6 498 004 | |
| beigās |
Pielikumi no 10. līdz 38. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa.
Valdes vārdā
/elektroniski parakstīts/
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/
A/S "SAF Tehnika" (turpmāk tekstā – Mātes sabiedrība), ir reģistrētā Rīgā, Latvijā, 1999. gada 27. decembrī ar vienoto reģistrācijas numuru 40003474109. Reģistrācija Komercreģistrā veikta 2004. gada 10. martā. Tās juridiskā adrese ir Ganību dambis 24a, Rīga, Latvija. Mātes sabiedrība ir publiska akciju sabiedrība, un tās akcijas tiek kotētas "Nasdaq Riga" AS vērtspapīru biržā, Latvijā, oficiālajā sarakstā.
Mātes sabiedrība un tās meitas sabiedrības (kopā turpmāk tekstā – Grupa) nodarbojas ar mikroviļņu radio datu pārraides aparatūras izstrādi, ražošanu un pārdošanu, piedāvājot alternatīvu kabeļu kanāliem. Grupa piedāvā produktus mobilo tīklu operatoriem, informācijas pakalpojumu piegādātājiem (tādiem kā interneta pakalpojumu sniedzējiem un telekomunikāciju uzņēmumiem), valsts institūcijām un privātiem uzņēmumiem.
Mātes sabiedrības piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Ziemeļamerikas reģionā nodrošina tai 100% piederoša meitas sabiedrība "SAF North America" LLC. Minētais uzņēmums reģistrēts ASV un darbojas Aurorā, Kolorado štatā.
Šie A/S "SAF Tehnika" atsevišķie finanšu pārskati un A/S "SAF Tehnika" un tās meitas sabiedrību, kopā Grupas, konsolidētie finanšu pārskati (turpmāk tekstā arī "finanšu pārskati") ir apstiprināti Mātes sabiedrības valdes sēdē 2022. gada 28. oktobrī. Finanšu pārskati tiks iesniegti apstiprināšanai akcionāru sapulcē. Akcionāriem ir tiesības noraidīt vadības sagatavotos un iesniegtos finanšu pārskatus un pieprasīt jaunu finanšu pārskatu sagatavošanu. Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu ir Dace Langada, A/S "SAF Tehnika" galvenā grāmatvede.
Grupas revidents ir SIA "Potapoviča un Andersone", zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr.99, un atbildīgā zvērinātā revidente ir Lolita Čapkeviča, zvērināta revidenta sertifikāta Nr.120.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie principi ir piemēroti konsekventi visiem uzrādītājiem gadiem, ja vien nav norādīts citādi.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS) .
Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi.
Finanšu pārskatos par naudas vienību lieto euro (EUR). Finanšu pārskats aptver laika periodu no 2021.gada 1.jūlija līdz 2022.gada 30.jūnijam.
Grupa (Mātes sabiedrība) ir piemērojusi šādus jaunus un grozītus standartus un interpretācijas, kas ir spēkā attiecībā uz pārskata gadiem, kas sākās 2021. gada 1. janvārī un vēlāk.
Pieņemtajiem jaunajiem vai grozītajiem SFPS vai interpretācijām, kas ieviestas pārskata gadā, nav bijusi vai ir bijusi nebūtiska ietekme uz Grupas (Mātes sabiedrības) finanšu stāvokli, darbības rezultātiem, naudas plūsmām vai atklājamo informāciju.
Ir izdoti daži jauni vai pārskatīti standarti un interpretācijas, kuri ir obligāti pārskata gada periodiem, kuri sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk, un kurus Grupa (Mātes sabiedrība) nav piemērojusi agrāk:
Grozījumi 4. SFPS – 9. SFPS piemērošanas atlikšana (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk).
Grozījumi 1. SGS – Saistību klasifikācija kā īstermiņa vai ilgtermiņa (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES). Šie ierobežota rakstura grozījumi precizē, ka saistības tiek klasificētas kā īstermiņa vai ilgtermiņa saistības atkarībā no tiesībām, kas pastāv pārskata perioda beigās. Saistības ir ilgtermiņa, ja uzņēmumam ir būtiskas tiesības pārskata perioda beigās atlikt norēķinus vismaz uz divpadsmit mēnešiem. Vadlīnijas vairs neprasa, lai šādas tiesības būtu beznosacījuma. Vadības cerības, vai tā pēc tam izmantos tiesības atlikt norēķinus, neietekmē saistību klasifikāciju. Tiesības atlikt pastāv tikai tad, ja uzņēmums pārskata perioda beigās atbilst visiem attiecīgajiem nosacījumiem. Saistības tiek klasificētas kā īstermiņa, ja kāds nosacījums ir pārkāpts pārskata datumā vai pirms tā, pat ja pēc pārskata perioda beigām aizdevējs ir saņēmis atbrīvojumu no šī nosacījuma. Un otrādi, aizņēmums tiek klasificēts kā ilgtermiņa, ja aizņēmuma nosacījumi (covenants) tiek pārkāpti tikai pēc pārskata datuma. Turklāt grozījumi paredz precizēt klasifikācijas prasības parādiem, ko uzņēmums varētu nokārtot, konvertējot tos pašu kapitālā. "Norēķins" ir definēts kā saistību dzēšana ar naudu, citiem resursiem, kas ietver saimnieciskos labumus, vai paša uzņēmuma pašu kapitāla instrumentiem. Ir izņēmums attiecībā uz konvertējamiem instrumentiem, kurus varētu pārvērst pašu kapitālā, bet tikai tiem instrumentiem, kuru konvertēšanas iespēja ir klasificēta kā pašu kapitāla instruments kā atsevišķa saliktā finanšu instrumenta sastāvdaļa.
Ienākumi pirms paredzētās pamatlīdzekļu izmantošanas, Apgrūtinošie līgumi – līguma izpildes izmaksas, Atsauce uz SFPS Konceptuālo ietvaru – 16. SGS, 37. SGS un 3. SFPS šaura apjoma grozījumi un 2018. – 2020. Ikgadējie SFPS uzlabojumi – grozījumi 1. SFPS, 9. SFPS, 16. SFPS un 41. SGS (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2022. gada 1. janvārī vai vēlāk). 9. SFPS nosaka, kuras maksas jāiekļauj 10% pārbaudē finanšu saistību atzīšanas pārtraukšanai. Izmaksas vai maksas var maksāt vai nu trešajām personām, vai aizdevējam. Saskaņā ar grozījumiem trešajām personām maksātās izmaksas vai maksas netiks iekļautas 10% pārbaudē.
Grozījumi 1. SGS un 2. SFPS prakses paziņojumā: Grāmatvedības politiku atklāšana (izdoti 2021. gada 12. februārī un spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk). 1. SGS tika grozīts, lai pieprasītu uzņēmumiem atklāt savas būtisko grāmatvedības politikas informāciju, nevis būtiskās grāmatvedības politikas. Grozījumi sniedza būtiskas grāmatvedības politikas informācijas definīciju. Grozījumi arī precizēja, ka grāmatvedības politikas informācijai ir jābūt būtiskai, ja bez tās finanšu pārskatu lietotāji nevarētu saprast citu būtisku informāciju finanšu pārskatos. Grozījumos sniegti ilustratīvi piemēri grāmatvedības politikas informācijai, kas, visticamāk, tiks uzskatīta par būtisku uzņēmuma finanšu pārskatiem. Turklāt 1. SGS grozījumi precizēja, ka nebūtiska informācija par grāmatvedības politiku nav jāatklāj. Tomēr, ja tā tiek atklāta, tai nevajadzētu aizklāt būtisku grāmatvedības politikas informāciju. Lai atbalstītu šo grozījumu, tika grozīts arī SFPS 2. prakses paziņojums "Būtiskuma spriedumu pieņemšana", lai sniegtu norādījumus par to, kā piemērot būtiskuma jēdzienu grāmatvedības politikas informācijas atklāšanai.
Grozījumi 8. SGS: Grāmatvedības aplēšu definīcija (izdoti 2021. gada 12. februārī un spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk). Grozījumi 8. SGS precizēja, kā uzņēmumiem ir jānošķir grāmatvedības politikas izmaiņas no izmaiņām grāmatvedības aplēsēs.
Grupa (Mātes sabiedrība) pašlaik novērtē augstāk uzskaitīto grozījumu ietekmi uz tās finanšu pārskatiem.
Attiecībā uz citiem jauniem vai grozītiem SFPS vai interpretācijām, kas ir izdoti un nav vēl apstiprināti, nav sagaidāms, ka tie ietekmēs Grupas (Mātes sabiedrības) finanšu stāvokli, darbības rezultātu, naudas plūsmas vai atklājamo informāciju.
Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Sabiedrību vai Grupu.
Meitas sabiedrības ir sabiedrības, ko kontrolē Grupa. Grupa kontrolē sabiedrību, ja tā ir pakļauta vai tai ir tiesības uz ieguldījuma sabiedrības peļņas mainīgumu un tai ir spēja ietekmēt minēto peļņu, realizējot tās ietekmi pār ieguldījumu sabiedrību. Meitas sabiedrības tiek pilnībā konsolidētas no brīža, kad to kontrole tiek nodota Grupai, līdz brīdim, kad šī kontrole beidzas. Grupas mātes sabiedrība dibināja meitas sabiedrības, tādēļ uz Grupu neattiecas komercdarbības apvienošanas principi un no tiem izrietošā komercdarbības iegādes uzskaite.
Mātes sabiedrībai piederošās meitas sabiedrības:
| Nosaukums | Rezidences valsts |
Līdz dalības % |
Meitas sabiedrību pašu kapitāla vērtība |
Meitas sabiedrību peļņa/(zaudējumi) |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2022 EUR |
30.06.2021 EUR |
2021/2022 EUR |
2020/2021 EUR |
|||
| "SAF North America" LLC | Amerikas Savienotās |
|||||
| Valstis Amerikas |
100% | 1 204 258 | 733 903 | 364 584 | 703 001 | |
| "SAF Services" LLC | Savienotās Valstis |
100% | - | (5 182) | - | (855) |
Abas meitas sabiedrības atrodas adresē 3250 Quentin Street, Unit 128, Aurora, Colorado 80011, USA. Pārskata gada beigās aktīva saimnieciskā darbība "SAF Services" LLC nenotiek, un tā Grupā ieņem niecīgu daļu. 2022.gada jūnijā meitas uzņēmums "SAF Services" LLC ir likvidēts.
Grupas meitas sabiedrību finanšu pārskati sagatavoti par to pašu pārskata periodu kā Grupas mātes sabiedrības finanšu pārskati, piemērojot tos pašus grāmatvedības principus. Meitas sabiedrību grāmatvedības politika nepieciešamības gadījumos ir mainīta, lai nodrošinātu konsekventu grāmatvedības principu piemērošanu Grupā.
Iekšējie darījumi, kontu atlikumi un nerealizētie ieguvumi no darījumiem starp Grupas sabiedrībām ir izslēgti. Arī nerealizētie zaudējumi ir izslēgti, ja vien nav pierādījumu, ka darījumā iesaistītais aktīvs ir zaudējis vērtību.
Mātes sabiedrības atsevišķajā finanšu pārskatā ieguldījumus meitas sabiedrībās uzskaita, izmantojot izmaksu metodi saskaņā ar 27. SGS Atsevišķie finanšu pārskati. Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījumus meitas sabiedrībās uzskaita to sākotnējā vērtībā, atskaitot vērtības samazināšanās zaudējumus, ja tādi konstatēti. Katra pārskata gada beigās pārbauda, vai nav novērojamas ieguldījumu vērtības samazināšanās pazīmes. Ja konstatē vērtības samazināšanās pazīmes, veic vērtības samazināšanās pārbaudi. Grupas mātes sabiedrība aprēķina vērtības samazinājumu kā starpību starp meitas sabiedrību atgūstamo summu un šo ieguldījumu bilances vērtību, atzīstot zaudējumus apvienoto ienākumu pārskatā.
Dividendes, kas saņemtas no meitas sabiedrībām, atzīst apvienotajā ienākumu pārskatā tajā pārskatā periodā, kurā ir radušās tiesības saņemt dividendes.
(a) Funkcionālā un pārskatu valūta
Grupas un Mātes sabiedrības funkcionālā valūta un pārskatu valūta ir Latvijas Republikas oficiālā valūta – euro (EUR).
Darījumi ārvalstu valūtās tiek pārrēķināti Grupas (Mātes sabiedrības) funkcionālajā valūtā (euro) pēc darījuma dienā spēkā esošā Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa. Ārvalstu valūtās izteiktie monetārie aktīvi un saistības tiek pārrēķināti Grupas (Mātes sabiedrības) funkcionālajā valūtā pēc dienas beigu kursa, kas publicēts Eiropas Centrālās bankas interneta vietnē. Valūtas kursa starpības, kas rodas no pārrēķināšanas, tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | ||
|---|---|---|---|
| 1 USD | 1.03870 | 1.18840 | |
| 1 GBP | 0.85820 | 0.85805 |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Grupas meitas sabiedrību, kuru funkcionālā valūta atšķiras no pārskatu valūtas (no kurām neviena neatrodas hiperinflācijas ekonomikā), rezultāti un finanšu stāvokļa pārskata posteņi tiek konvertēti uz pārskatu valūtu šādi:
(i) Aktīvi un saistības tiek konvertēti pēc valūtas kursa uz finanšu stāvokļa pārskata datumu;
(ii) Peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskata darījumi tiek pārvērtēti pēc pārskata gada vidējā konkrētās ārvalstu valūtas kursa; un
(iii) Visas radušās valūtas pārrēķināšanas dēļ radušās starpības tiek sākotnēji atzītas pārējo visaptverošo ienākumu sastāvā un vēlāk pārklasificētas no pašu kapitāla uz peļņu vai zaudējumiem, kad Grupa atbrīvojas no attiecīgās ārvalstu darbības.
Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Iegādes vērtība iekļauj izmaksas, kas ir tieši saistītas ar pamatlīdzekļu iegādi. Šādas izmaksas ietver pamatlīdzekļu aizvietošanas izmaksas, ja tiek izpildīti aktīva atzīšanas kritēriji.
Ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos, t.sk. kapitālā remonta izmaksas, tiek kapitalizēti un atspoguļoti kā pamatlīdzekļi. Šo aktīvu nolietojums tiek aprēķināts īsākajā no to lietderīgās lietošanas laika vai nomas perioda laika, izmantojot lineāro metodi.
Ja kāda pamatlīdzekļa nozīmīgām daļām ir atšķirīgs lietderīgās lietošanas laiks, tās tiek uzskaitītas kā atsevišķas pamatlīdzekļu sastāvdaļas, un tām nolietojums tiek aprēķināts atsevišķi.
Pamatlīdzekļa daļas aizvietošanas gadījumā tās izmaksas tiek atzītas lietas esošajā vērtībā, ja ir sagaidāms, ka nākotnes ekonomiskie labumi, kas izriet no šīs pamatlīdzekļa daļas, tiks novirzīti Grupai (Mātes sabiedrībai), un šīs izmaksas var ticami novērtēt. Ikdienas pamatlīdzekļu uzturēšanas izdevumus uzrāda peļņā vai zaudējumos brīdī, kad tie ir radušies.
Pamatlīdzekļu kārtējā remonta izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laikā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas laika beigās, izmantojot šādas likmes:
| % gadā | |
|---|---|
| Tehnoloģiskās iekārtas | 25 |
| Transporta līdzekļi | 20 |
| Pārējās iekārtas un aprīkojums | 20 – 50 |
Pamatlīdzekļu atlikušās vērtības un lietderīgās izmantošanas periodi tiek pārskatīti un, ja nepieciešams, koriģēti katra pārskata gada pēdējā dienā. Gadījumos, kad kāda pamatlīdzekļa uzskaites vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā pamatlīdzekļa uzskaites vērtība tiek norakstīta līdz tā atgūstamai vērtībai (skat. H punktu).
Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti, salīdzinot ieņēmumus no izslēgšanas ar pamatlīdzekļa bilances vērtību, un iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Sākot ar 2019. gada 1. janvāri Grupa (Mātes sabiedrība) piemērojusi 16. SFPS, Noma, kā rezultātā ilgtermiņa aktīvu sastāvā atzīti lietošanas tiesību aktīvi. Nomas uzskaites politika atspoguļota grāmatvedības politiku R punktā.
Preču zīmēm un licencēm ir noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, un tās tiek uzrādītas to iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu. Amortizācija tiek aprēķināta, izmantojot lineāro metodi, lai sistemātiski sadalītu preču zīmju un licenču izmaksas to lietderīgās izmantošanas laikā, kas parasti ir trīs gadi.
Iegādāto datorprogrammu licences tiek kapitalizētas, pamatojoties uz to iegādes un uzstādīšanas izmaksām. Licences tiek amortizētas to paredzamajā lietošanas laikā, kas parasti ir četri gadi.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Pētniecības izmaksas tiek iekļautas kā izdevumi peļņas vai zaudējumu aprēķinā brīdī, kad tie radušies. Nemateriālais aktīvs, kas rodas no kāda atsevišķa attīstības projekta, tiek atzīts tikai tādā gadījumā, ja Grupa (Mātes sabiedrība) var pierādīt, ka šī nemateriālā aktīva pabeigšana ir tehniski iespējama tā, lai to būtu iespējams pārdot vai lietot, kā arī savu apņemšanos pabeigt šo nemateriālo aktīvu un spēju lietot vai pārdot, un ja Grupa (Mātes sabiedrība) var pierādīt, ka šis aktīvs radīs nākotnes saimnieciskos labumus, Grupai (Mātes sabiedrībai) ir pieejami atbilstoši resursi nemateriālā aktīva pabeigšanai un var ticami novērtēt kā nemateriālā aktīva attīstības laikā radušās izmaksas. Pēc attīstības izmaksu sākotnējās atzīšanas, aktīvs tiek uzskaitīts tā izmaksu vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un jebkādu vērtības samazinājumu. Jebkādas kapitalizētās izmaksas tiek amortizētas periodā, kurā paredzēts realizēt ar attiecīgo projektu saistītos aktīvus. Katrā pārskata perioda beigu datumā izvērtē, vai nepastāv pazīmes, kas varētu liecināt, ka šāda aktīva vērtība varētu būt samazinājusies.
Visiem Grupas un Mātes sabiedrības nefinanšu aktīviem ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks. Grupa (Mātes sabiedrība) katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā novērtē, vai nepastāv pazīmes, kuras liecinātu, ka nolietojumam vai amortizācijai pakļautajiem pamatlīdzekļiem, nemateriālajiem aktīviem, lietošanas tiesību aktīviem un citiem ilgtermiņa aktīviem varētu būt samazinājusies vērtība. Ja tiek konstatēts, ka šādas pazīmes pastāv, tiek aplēsta aktīva atgūstamā summa. Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu.
Zaudējumus no vērtības samazināšanās atzīst brīdī, kad aktīva vai tā naudu ienesošās vienības uzskaites summa pārsniedz tā atgūstamo summu. Naudu ienesošā vienība ir mazākā nosakāmā aktīvu grupa, kas rada naudas plūsmu, kura ir neatkarīgas no citiem aktīviem un grupām. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti peļņā vai zaudējumos. Zaudējumus no vērtības samazināšanās, kas atzīti attiecībā uz naudu ienesošām vienībām, attiecina, lai proporcionāli samazinātu šajā vienībā (vienību kopumā) ietilpstošo aktīvu bilances vērtību.
Aktīva vai naudu ienesošās vienības atgūstamā summa ir lielākā no tā izmantošanas vērtības vai patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas. Novērtējot izmantošanas vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas līdz to pašreizējai vērtībai, izmantojot pirms-nodokļu diskonta likmi, kura atspoguļo valūtas tirgus vērtējumu naudas vērtībai laikā un aktīvam vai naudu ienesošai vienībai raksturīgos riskus, sakarā ar kuriem nākotnes naudas plūsmas aplēses nav koriģētas.
Visi Grupas (Mātes sabiedrības) ilgtermiņa ieguldījumi ir attiecināmi uz divām naudu ienesošām vienībām, kas norādītas kā Grupas (Mātes sabiedrības) darbības segmenti (skatīt 15. piezīmi). Nav identificētas pazīmes, kas liecinātu par vērtības samazinājuma esamību.
Zaudējumi no ilgtermiņa aktīvu vērtības samazināšanās, izņemot nemateriālo vērtību, kas atzīti iepriekšējos periodos, tiek pārskatīti katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā, lai noteiktu, vai nepastāv pierādījumi tam, ka zaudējumi ir samazinājušies vai vairs nepastāv. Zaudējumus no vērtības samazināšanās atceļ, ja ir attiecīgi mainījušās aplēses, kas izmantotas atgūstamās summas noteikšanai. Zaudējumus no vērtības samazināšanās atceļ vienīgi tādā apmērā, par cik attiecīgā aktīva uzskaites vērtība nepārsniedz to uzskaites vērtību, atskaitot nolietojumu, kura tiktu noteikta, ja zaudējumi no vērtības samazināšanās nebūtu atzīti.
Finanšu pārskatos ietveramie segmenti ir uzņēmējdarbības segmenti vai uzņēmējdarbības segmentu apkopojumi, kas atbilst konkrētiem kritērijiem un par kuriem ir pieejama atsevišķa finanšu informācija, ko regulāri novērtē galvenais darbības lēmumu pieņēmējs, pieņemot lēmumus, kā sadalīt resursus un novērtēt darbības rezultātus. Segmenta rezultāti, kas tiek ziņoti Grupas (Mātes sabiedrības) vadītājam, ietver tieši uz segmentu attiecināmus posteņus, kā arī posteņus, ko var pamatoti attiecināt uz segmentu. Neattiecinātie posteņi, galvenokārt, ietver uz Grupas (Mātes sabiedrības) administrāciju attiecināmos aktīvus, administrācijas izmaksas un nodokļu aktīvus un saistības. Informācija par Grupas (Mātes sabiedrības) darbības segmentiem ir sniegta 15. piezīmē.
Valsts un starptautisko organizāciju dotācijas atzīst, ja pastāv pamatota pārliecība, ka dotācijas tiks saņemtas un ka Grupa (Mātes sabiedrība) ievēros visus ar šo dotāciju saņemšanu saistītos nosacījumus. Dotācijas tiek sistemātiski atzītas kā ienākumi attiecīgajos periodos, lai salāgotu tās ar kompensējamām izmaksām. Ja dotācijas saistītas ar ilgtermiņa aktīvu izveidošanu, šīs dotācijas to patiesajā vērtībā sākotnēji atzīst nākamo periodu ienākumos un pēc tam sistemātiski pārnes uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu attiecīgā aktīva lietderīgās izmantošanas laikā. Dotācijas zaudējumu segšanai, kuru mērķis nav stimulēt uzņemties konkrētus izdevumus, atzīst ieņēmumos tad, kad Grupa (Mātes sabiedrība) kļūst tiesīga saņemt šo dotāciju.
Gadījumā, ja finansējums ir piešķirts, bet nauda nav vēl saņemta, tas tiek atzīts kā debitoru parāds finanšu stāvokļa pārskatā Citu debitoru sastāvā.
Starp A/S "SAF Tehnika" un "LEO Pētījumu centrs" SIA noslēgtā līguma ietvaros no 2019. gada aprīļa tiek realizēts sadarbības projekts "Latvijas elektrisko un optisko iekārtu ražošanas nozares kompetences centrs", par kuru realizāciju "LEO Pētījumu centrs" SIA ir noslēdzis līgumu ar "Centrālo finanšu un līgumu aģentūru", paredzot projekta realizācijai piesaistīt Eiropas reģionālā attīstības fonda finansējumu. Augstākminētā projekta ietvaros A/S "SAF Tehnika" realizē individuālo pētījumu jaunu produktu izstrādei. Projekta īstenošanai šīs aktivitātes ietvaros tika līdzfinansētas izmaksas projektā iesaistīto darbinieku darba algām un citām ar konkrēto projektu realizāciju saistītām izmaksām. Saņemtais līdzfinansējums attiecas uz saistītām izmaksām, kas atzītas peļņas zaudējumu aprēķinā un pārējo visaptverošo ienākumu pārskatā, un līdz ar to tika atzītas kā ieņēmumi, lai kompensētu radušās izmaksas.
Krājumi ir norādīti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtības. Pašizmaksa aprēķināta, izmantojot pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO) metodi. Gatavās produkcijas un nepabeigto ražojumu pašizmaksa iekļauj attiecinātās izejvielu, personāla un nolietojuma izmaksas.
Neto pārdošanas vērtība ir normālas Grupas (Mātes sabiedrības) darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot pārdošanas izmaksas. Aplēšot neto pārdošanas vērtību, krājumu bilances vērtība tiek samazināta attiecībā uz lēnas aprites krājumiem. Par lēnas aprites krājumiem tiek atzīti krājumi, kuru kustība attiecīgi 12, 9 vai 6 mēnešu periodā ir notikusi mazāk kā 30% no to daudzuma perioda sākumā. Uzkrājumus lēnas aprites krājumiem veido pēc šādām uzkrājumu likmēm:
| Laika intervāls, kurā nav notikusi kustība | Uzkrājumu likme % | ||
|---|---|---|---|
| No 6 līdz 8 mēnešiem | 20 | ||
| No 9 līdz 11 mēnešiem | 50 | ||
| No 12 mēnešiem un vairāk | 100 | ||
Grupa (Mātes sabiedrība) klasificē savus finanšu aktīvus šādās novērtēšanas kategorijās:
• tādi, kas jānovērtē vēlāk patiesajā vērtībā (ar pārvērtēšanu vai nu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai pārējos visaptverošos ienākumos), un
• tādi, kas jānovērtē amortizētajā iegādes vērtībā.
Klasifikācija ir atkarīga no Grupas (Mātes sabiedrības) uzņēmējdarbības modeļa finanšu aktīvu pārvaldīšanā un naudas plūsmu līgumu noteikumiem.
Regulāra finanšu aktīva posteņa iegāde un pārdošana tiek atzīta tirdzniecības datumā, kas ir datums, kurā Grupa (Mātes sabiedrība) uzņemas pirkt vai pārdot aktīvu. Finanšu aktīvu atzīšana tiek pārtraukta, kad beigušās vai nodotas tiesības saņemt naudas plūsmas no šiem finanšu aktīviem un Grupa (Mātes sabiedrība) nodevusi būtiskāko daļu visu risku un ieguvumu, kas izriet no īpašumtiesībām.
Sākotnējās atzīšanas brīdī Grupa (Mātes sabiedrība) novērtē aktīvu patiesajā vērtībā, kā arī – gadījumā ar finanšu aktīvu, kas nav patiesajā vērtībā, ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (FVPL) – pieskaitot darījuma izmaksas, kas tieši attiecināmas uz finanšu aktīva iegādi. Finanšu aktīviem, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, darījuma izmaksas tiek ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Parāda instrumentu turpmākā vērtēšana ir atkarīga no Grupas un Mātes sabiedrības uzņēmējdarbības modeļa aktīva pārvaldīšanā un aktīva naudas plūsmas iezīmēm. Visi Grupas (Mātes sabiedrības) parāda instrumenti ir klasificēti amortizētās iegādes vērtības novērtēšanas kategorijā.
Aktīvi, kas tiek turēti līgumā noteikto naudas plūsmu iekasēšanai, kur šīs naudas plūsmas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi, tiek novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā. Procentu ieņēmumi no šiem finanšu aktīviem tiek iekļauti finanšu ienākumos, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīšanu, tiek atzīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā un uzrādīti pārējos ieņēmumos / (izdevumos). Peļņa no ārvalstu valūtu maiņas un zaudējumi no vērtības samazinājuma tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pārējos ieņēmumos / izdevumos. 2021. gada 1. jūlijā un 2022. gada 30. jūnijā šajā kategorijā bija klasificēti šādi Grupas (Mātes sabiedrības) finanšu aktīvi: pircēju un pasūtītāju parādi un nauda un naudas ekvivalenti.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Grupas (Mātes sabiedrības) ieguldījumi pašu kapitāla instrumentos ir nebūtiski.
Atvasināti finanšu instrumenti tiek uzskaitīti patiesajā vērtībā. Visi finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, kad patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības, kad patiesā vērtība ir negatīva. Atvasinātu finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņas tiek ietvertas gada peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Grupa (Mātes sabiedrība) nepielieto riska ierobežošanas uzskaiti.
Grupa (Mātes sabiedrība) nākotnes kontekstā vērtē paredzamos kredītzaudējumus saistībā ar saviem parāda instrumentiem, kas uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā. Izmantotā vērtības samazinājuma metodika atkarīga no tā, vai ir būtiski pieaudzis kredītrisks.
Paredzamo kredītzaudējumu novērtēšana atspoguļo:
• visu saprātīgo un pamatojamo informāciju par pagātnes notikumiem, tagadnes apstākļiem un nākotnes apstākļu prognozēm, kas katra pārskata perioda beigās iegūstama bez nesamērīgām izmaksām un pūlēm.
Pircēju un pasūtītāju parādiem un uzkrātajiem ieņēmumiem bez ievērojamas finansēšanas komponentes Grupa (Mātes sabiedrība) piemēro vienkāršoto pieeju paredzamo kredītzaudējumu noteikšanai, ko pieļauj 9. SFPS, saskaņā ar kuru tiek veidoti dzīves laika paredzamo kredītzaudējumu uzkrājumi visiem pircēju un pasūtītāju parādiem, kurus iedala grupās, balstoties uz kopīgām kredīta pazīmēm un termiņa kavējumu. Paredzamo kredītzaudējumu lielums ir atkarīgs no debitoriem saņemto maksājumu dinamikas pēdējo 3 gadu laikā, kā arī vēsturiskajiem kredītzaudējumiem minētajā periodā. Vēsturisko zaudējumu apmēru koriģē, lai atspoguļotu pašreizējo un nākotnes informāciju.
Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas atlikumiem bankas kontos un noguldījumiem, kā arī citām īstermiņa investīcijām ar augstu likviditāti un sākotnējo termiņu līdz trīs mēnešiem vai mazāk.
Parastās akcijas tiek klasificētas kā pašu kapitāls. Izmaksas, kas tieši attiecināmas uz jaunu akciju emisiju, tiek atskaitītas no akciju emisijas uzcenojuma.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības aprēķiniem, kas veikti saskaņā ar katras attiecīgās Grupas sabiedrības (Mātes sabiedrības) darbību regulējošās nodokļu likumdošanas prasībām.
Attiecībā uz Grupas mātes sabiedrību Latvijā uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts par sadalīto peļņu (20/80 no neto summas, kas izmaksājama akcionāriem), kā arī par nosacīti sadalīto peļņu (20/80 no aprēķinātās ar nodokli apliekamās bāzes). Uzņēmuma nodoklis par sadalīto pelņu tiek atzīts brīdī, kad Sabiedrības akcionāri pieņem lēmumu par peļņas sadali.
Sabiedrība aprēķina un maksā uzņēmumu ienākuma nodokli arī par nosacīti sadalīto peļņu, tajā iekļaujot likumā noteiktos apliekamus objektus, piemēram, ar saimniecisko darbību nesaistītas izmaksas, citu darījumu summas, ja tās atbilst Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumā minētiem kritērijiem, kā arī citas izmaksas, kas pārsniedz atskaitīšanai paredzētos likumā noteiktos robežlielumus. Šāds nodoklis nav uzskatāms par ienākuma nodokli 12. SGS kontekstā, jo tiek rēķināts no bruto, nevis neto summas, tādēļ tas tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā citas darbības izmaksas.
Algu saistības, tostarp par nemonetāriem labumiem, prēmiju plāniem, ikgadējo atvaļinājumu, tiek atzītas attiecībā uz darbinieku pakalpojumiem līdz pārskata perioda beigām un novērtētas summās, kādas paredzēts maksāt, nokārtojot saistības. Grupa (Mātes sabiedrība) veic sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts veselības, pensiju un bezdarbnieku pabalstu izmaksu sistēmās pēc valsts noteiktajām likmēm, kas ir spēkā pārskata gadā, pamatojoties uz bruto algu maksājumiem. Grupai (Mātes sabiedrībai) nerodas papildu juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildu maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek iekļautas izdevumos tajā pašā periodā, kad ir veikta attiecīgā algas izmaksa.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem tiek aprēķinātas, reizinot neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu pārskata gada beigās un vidējo atalgojumu pēdējo sešu pārskata gada mēnešu laikā. Minētās saistības tiek atspoguļotas kā īstermiņa uzkrātās saistības.
Grupa (Mātes sabiedrība) nodarbojas ar mikroviļņu radio datu pārraides aparatūras izstrādi, ražošanu un pārdošanu, piedāvājot alternatīvu kabeļu kanāliem. Grupa piedāvā produktus mobilo tīklu operatoriem, informācijas pakalpojumu piegādātājiem (tādiem kā interneta pakalpojumu sniedzējiem un telekomunikāciju uzņēmumiem), valsts institūcijām un privātiem uzņēmumiem. Grupa iedala savu darbību divos segmentos: (1) - darbība ar SAF izstrādātajiem un ražotajiem produktiem un (2) - darbības, kas saistīta ar no citiem piegādātājiem iepirktiem produktiem, t.sk., antenu, kabeļu, SAF vārdā pārsauktu (OEMotu) un dažādu papildus produktu tirdzniecība.
Ieņēmumi ir ienākumi, kas rodas Grupas (Mātes sabiedrības) parastās darbības gaitā. Ieņēmumi tiek novērtēti darījuma cenas apmērā. Darījuma cena ir atlīdzības summa, kādu Grupa (Mātes sabiedrība) uzskata par sev pienākošos apmaiņā pret kontroles pār solītajām precēm vai pakalpojumiem nodošanu klientam, neieskaitot trešo personu vārdā iekasētās summas. Grupa (Mātes sabiedrība) atzīst ieņēmumus brīdī, kad nodod kontroli pār preci vai pakalpojumu klientam.
Ieņēmumi tiek atzīti konkrētā brīdī, kad prece ir piegādāta vairumtirgotājam (pircējam), un tam ir pilnīga rīcības brīvība attiecībā uz preču pārdošanas vietu un cenu, kā arī vairumtirgotājam (pircējam) nav nekādu pretenziju par līguma izpildi, kas varētu ietekmēt produktu pieņemšanu no vairumtirgotāja (pircēja) puses.
Piegāde notiek, kad produkti nogādāti konkrētajā vietā, noilguma un zuduma riski nodoti vairumtirgotājam (pircējam), un Grupai (Mātes sabiedrībai) ir objektīvi pierādījumi, ka visi pieņemšanas/nodošanas kritēriji ir izpildīti. Uzskatāms, ka šeit nav finansēšanas elementa, jo pārdošana tiek veikta ar kredīta termiņu no 30-45 dienām, kas atbilst tirgus praksei. Debitora parāds tiek atzīts, kad preces ir piegādātas, jo tas ir brīdis, kad atlīdzība ir beznosacījumu, jo, lai iestātos maksājuma termiņš, ir tikai jāpaiet laikam. Ja atlīdzība ir atkarīga no papildus pienākumu izpildes, tad tiek atzīts līguma aktīvs. Ja Grupa (Mātes sabiedrība) saņem no pircēja priekšapmaksu, tiek atzītas līguma saistības.
Grupa (Mātes sabiedrība) sniedz produktu ātrākas apmaiņas garantijas, kā arī garantijas remonta, specifisku produktu izstrādes un konfigurēšanas, iekārtu kalibrēšanas, apmācības pakalpojumus klientiem. Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti laika gaitā, kurā pakalpojumi sniegti.
Pārdošanas darījums var iekļaut noteiktus nākotnes pakalpojumus, piemēram, pagarinātas garantijas. Gadījumā, ja šādas pakalpojumu veida garantijas tiek pārdotas, darījuma cena uz solītajām precēm un pakalpojumiem attiecina, pamatojoties uz atsevišķām šo komponenšu pārdošanas cenām. Lai noteiktu atsevišķās pārdošanas cenas, pēc iespējas izmanto novērojamās cenas, bet, ja tādas nav pieejamas, izmanto "izmaksu plus" metodi. Pagarinātas garantijas sākotnēji tiek atzītas kā līgumu saistības bilancē un tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izmantojot lineāro metodi pagarinātā garantijas perioda laikā. (Skatīt 14.piezīmi.)
Līguma noslēgšanas brīdī Grupa (Mātes sabiedrība) novērtē, vai līgums ir nomas līgums vai satur nomu, pamatojoties uz to, vai līgums nodod tiesības kontrolēt identificētā aktīva izmantošanu uz laiku apmaiņā pret atlīdzību. Grupa (Mātes sabiedrība) ir izvēlējusies izmantot praktisko paņēmienu, lai uzskaitītu katru nomas komponentu un visus ne-nomas komponentus kā vienu nomas komponentu.
Grupa (Mātes sabiedrība) atzīst lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistības nomas sākuma datumā. Tiesības izmantot aktīvu sākotnēji tiek novērtētas, pamatojoties uz nomas saistību sākotnējo summu, kas koriģēta atbilstoši nomas maksājumiem, kas veikti sākuma datumā vai pirms tā, pieskaitot sākotnējās tiešās izmaksas un aplēses par izmaksām, lai likvidētu un novērstu pamatā esošo aktīvu, vai atjaunot pamatā esošo aktīvu vai vietu, kur tas atrodas, un atskaitot saņemtos nomas atvieglojumus. Aktīvi tiek amortizēti līdz lietošanas tiesību aktīva lietderīgās lietošanas laika beigām vai nomas termiņa beigām, izmantojot lineāro metodi, jo tā vistuvāk atspoguļo nākotnē prognozēto saimniecisko labumu patēriņa modeli. Nomas termiņš ietver periodus, uz kuriem attiecas iespēja pagarināt nomu, ja pastāv pamatota pārliecība, ka Sabiedrība šo iespēju izmantos. Nomas noteikumi lielākoties svārstās no 2 līdz 7 gadiem birojiem un noliktavām, bet var arī būt vienošanās par nomu, kas noslēgtas uz īsāku termiņu, piemēram, 1 gadu.
Lietošanas tiesību aktīvu periodiski samazina par zaudējumiem no vērtības samazināšanās, ja tādi ir, un koriģē, lai noteiktu nomas saistību atkārtotu novērtēšanu. Nomas saistības sākotnēji mēra pēc to nomas maksājumu pašreizējās vērtības, kas nav samaksāti sākuma datumā, diskontējot, izmantojot nomas līgumā ietverto procentu likmi, vai, ja šo likmi nevar viegli noteikt, Grupas (Mātes sabiedrības) salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi. Parasti Grupa (Mātes sabiedrība) izmanto savu papildu aizņēmuma likmi kā diskonta likmi.
Nomas saistības novērtē amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu metodi.
Grupa (Mātes sabiedrība) pārvērtē nomas saistības (un attiecīgi koriģē saistīto lietošanas tiesību aktīvu) ikreiz, kad:
• nomas termiņš ir mainījies, vai ir kāds būtisks notikums vai apstākļu maiņa, kā rezultātā mainās iegādes iespējas vērtējums, un šajā gadījumā nomas saistības tiek pārvērtētas, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot pārskatīto diskonta likmi;
• nomas maksājumi mainās indeksa vai likmes izmaiņas dēļ, vai paredzamie maksājumi mainās garantētas atlikušās vērtības dēļ; šādos gadījumos nomas saistības pārvērtē, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot sākotnēji piemēroto diskonta likmi (ja vien nomas maksājumu izmaiņas nerodas mainīgās procentu likmes izmaiņas dēļ, šajā gadījumā tiek izmantota pārskatītā diskonta likme), nomas līgums tiek mainīts, un nomas izmaiņas netiek uzskaitītas kā atsevišķa noma, un šādā gadījumā nomas saistības tiek pārvērtētas, pamatojoties uz modificētā nomas līguma termiņu, diskontējot pārskatītos nomas maksājumus, izmantojot pārskatītu diskonta likmi modifikācijas spēkā stāšanās dienā.
Grupa (Mātes sabiedrība) ir nolēmusi izmantot praktisko paņēmienu, lai neatzītu lietošanas tiesību aktīvus un nomas saistības par īstermiņa nomu, kur nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk, un par zemas vērtības aktīvu nomu. Nomas maksājumi, kas saistīti ar šo nomu, tiek atzīti par izdevumiem pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā.
Dividendes, kas izmaksājamas akcionāriem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
Finanšu ienākumi un izdevumi ietver procentu maksājumus par aizņēmumiem, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu likmes metodi, saņemtos procentu maksājumus par ieguldītajiem līdzekļiem un peļņu vai zaudējumus no ārvalstu valūtu kursu svārstībām. Procentu ienākumus atzīst peļņā vai zaudējumos to uzkrāšanās brīdī, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Finanšu nomas maksājumu procentu izdevumi ir atzīti peļņā vai zaudējumos, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi.
Saistītās puses ir ar Grupu un Mātes sabiedrību saistītas juridiskas un fiziskas personas, saskaņā ar zemāk minētiem noteikumiem.
• Persona vai tuvs šīs personas ģimenes loceklis ir saistīts ar pārskatu sniedzējas grupas sabiedrību, ja:
Darījumi ar saistītām pusēm – resursu, pakalpojumu vai saistību nodošana starp pārskatu sniedzējas grupas sabiedrību un tās saistīto pusi neatkarīgi no tā, vai par to ir noteikta atlīdzība.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Grupas darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
(a) ārvalstu valūtas riskam;
Grupas kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Grupas finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu departamenta pārziņā. Finanšu departaments identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Grupas struktūrvienībām. Finanšu risku vadība tiek veikta gan Mātes sabiedrības, gan kopējā Grupas līmenī.
Grupa darbojas starptautiskajā tirgū un ir pakļauta ārvalstu valūtu riskam, kas rodas galvenokārt saistībā ar ASV dolāra kursa svārstībām.
Ārvalstu valūtas risks galvenokārt rodas no nākotnē paredzētajiem komerciālajiem darījumiem, atzītajiem aktīviem un saistībām, kas nav Grupas funkcionālā valūta. Lai mazinātu ārvalstu valūtas risku, Grupa nepieciešamības gadījumā izmanto nākotnes valūtas maiņas līgumus. Finanšu departaments analizē neto atvērtās pozīcijas katrā ārvalstu valūtā. Grupa var izlemt slēgt nākotnes valūtas maiņas līgumus vai nodrošināt aizņēmumus (kredītlīnijas veidā) atbilstošajā valūtā un apjomā. 2022. gada 30. jūnijā un 2021. gada 30. jūnijā Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, nebija neviena atvērta nākotnes valūtas maiņas līguma.
Atvērtās pozīcijas, neto pa valūtām, izteiktas EUR, 2022. gada 30. jūnijā bija šādas:
| Grupa | EUR | USD | Citas valūtas | Kopā |
|---|---|---|---|---|
| Finanšu aktīvi | ||||
| Debitori (bruto vērtībā) | 604 663 | 2 159 217 | 463 | 2 764 343 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 807 173 | 1 962 921 | 11 073 | 2 781 167 |
| Kopā | 1 411 836 | 4 122 138 | 11 536 | 5 545 510 |
| Finanšu saistības | ||||
| Kreditori | (1 246 751) | (677 341) | (1 972) | (1 926 064) |
| Kopā | (1 246 751) | (677 341) | (1 972) | (1 926 064) |
| Atvērtās pozīcijas, neto | 165 085 | 3 444 797 | 9 564 | 3 619 446 |
| Mātes sabiedrība | EUR | USD | Citas valūtas | Kopā |
| Finanšu aktīvi | ||||
| Debitori (bruto vērtībā) | 604 663 | 349 567 | 463 | 954 693 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 807 173 | 344 228 | 11 073 | 1 162 474 |
| Kopā | 1 411 836 | 693 795 | 11 536 | 2 117 167 |
| Finanšu saistības | ||||
| Kreditori | (1 246 751) | (472 473) | (1 972) | (1 721 196) |
| Kopā | (1 246 751) | (472 473) | (1 972) | (1 721 196) |
| Atvērtās pozīcijas, neto | 165 085 | 221 322 | 9 564 | 395 971 |
Atvērtās pozīcijas, neto pa valūtām, izteiktas EUR, 2021. gada 30. jūnijā bija šādas:
| Grupa Finanšu aktīvi |
EUR | USD | Citas valūtas | Kopā |
|---|---|---|---|---|
| Debitori (bruto vērtībā) | 462 744 | 1 413 283 | 6 125 | 1 882 152 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 942 057 | 6 746 716 | 975 | 7 689 748 |
| Kopā | 1 404 801 | 8 159 999 | 7 100 | 9 571 900 |
| Finanšu saistības | ||||
| Kreditori | (500 128) | (396 146) | (7 766) | (904 040) |
| Kopā | (500 128) | (396 146) | (7 766) | (904 040) |
| Atvērtās pozīcijas, neto | 904 673 | 7 763 853 | (666) | 8 667 860 |
(a) Ārvalstu valūtas risks (turpinājums)
| Mātes sabiedrība Finanšu aktīvi |
EUR | USD | Citas valūtas | Kopā |
|---|---|---|---|---|
| Debitori (bruto vērtībā) | 462 744 | 531 518 | 6 125 | 1 000 387 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 942 057 | 5 554 972 | 975 | 6 498 004 |
| Kopā | 1 404 801 | 6 086 490 | 7 100 | 7 498 391 |
| Finanšu saistības | ||||
| Kreditori | (500 128) | (278 210) | (7 766) | (786 104) |
| Kopā | (500 128) | (278 210) | (7 766) | (786 104) |
| Atvērtās pozīcijas, neto | 904 673 | 5 808 280 | (666) | 6 712 287 |
Grupa un Mātes sabiedrība ir izvērtējušas ietekmi uz peļņu pirms nodokļiem, kāda varētu rasties no pamatoti iespējamām ASV dolāra kursa izmaiņām pret euro, pieņemot, ka citi mainīgie, galvenokārt procentu likmes, nemainās.
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| USD valūtas kursa izmaiņas | Ietekme 30.jūnijā | Ietekme 30.jūnijā | |||
| 2021/2022 | 2020/2021 | 2021/2022 | 2020/2021 | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| -10% | 344 480 | 776 385 | 22 132 | 580 828 | |
| - 5% | 172 240 | 388 193 | 11 066 | 290 414 | |
| +5% | (172 240) | (388 193) | (11 066) | (290 414) | |
| +10% | (344 480) | (776 385) | (22 132) | (580 828) |
Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, ir ievērojama kredītriska koncentrācija sakarā ar pircējiem. Grupas politika ir nodrošināties, lai vairumtirdzniecības darījumi tiek veikti ar pircējiem, kuriem ir atbilstoša kredītvēsture. Ja klienti atrodas valstī, kur ir augsts kredītrisks, tad kā riska pārvaldības instruments tiek izmantoti akreditīvi, kurus ir izdevušas kredītiestādes ar labu reputāciju. Gadījumos, kad nav iespējams iegūt akreditīvus no kredītiestādēm ar labu reputāciju, no pircējiem tiek prasīta priekšapmaksa vai pirktas eksporta kredīta garantijas. Klientu finansiālais stāvoklis regulāri tiek pārraudzīts, un piešķirtais kredītlimits var tikt mainīts atkarībā no klienta kredīta vēstures, klienta maksājumu regularitātes un savlaicīguma.
Saistībā ar kredītrisku, kas izriet no citiem Grupas un Mātes sabiedrības finanšu aktīviem, kuros ietilpst nauda un tās ekvivalenti, Grupa un Mātes sabiedrība ir pakļauta kredītriskam, kas izriet no darījumu partnera saistību neizpildes, maksimālajam riskam atbilstot šo instrumentu bilances vērtībai. Grupas maksimālā kredītriska koncentrācija 30.06.2022 atbilst EUR 6 739 718 jeb 24.39% no visiem aktīviem (30.06.2021.: EUR 9 886 736 jeb 47.61% no visiem aktīviem), attiecīgi Mātes sabiedrības maksimālā kredītriska koncentrācija 30.06.2022 – EUR 3 071 183 jeb 13.04% no visiem aktīviem (30.06.2021: EUR 7 789 255 jeb 42.66% no visiem aktīviem). Papildus informāciju par Grupas un Mātes sabiedrības kredītrisku skatīt arī 8. piezīmē.
Grupa ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Grupas likviditātes rādītājs (apgrozāmie līdzekļi pret saistību kopsummu) 30.06.2022. ir 2.23 (30.06.2021: 2.42), ātrās likviditātes rādītājs (apgrozāmie līdzekļi, izņemot krājumus, pret saistību kopsummu): 0.64 (30.06.2021: 1.30), attiecīgi Mātes sabiedrības likviditātes rādītājs 30.06.2022. ir 2.58 (30.06.2021: 2.77), ātrās likviditātes rādītājs: 0.39 (30.06.2021: 1.34).
Grupas un Mātes sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Grupas un Mātes sabiedrības saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Grupa ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, un nesaskata būtisku likviditātes risku. Papildus informāciju par Grupas un Mātes sabiedrības likviditātes risku skatīt arī 12 un 14. piezīmē.
Finanšu saistību termiņstruktūra, pamatojoties uz līgumos paredzētajiem nediskontētajiem maksājumiem, ir šāda:
| Grupa 30/06/2022 |
Līdz 3 mēnešiem |
No 3 līdz 12 mēnešiem |
2-5 gadu laikā | Kopā | Bilances vērtība |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Nomas saistības Parādi piegādātājiem, citiem |
100 971 | 302 913 | 2 282 512 | 2 686 396 | 2 404 885 |
| kreditoriem, uzkrātās saistības | 4 557 509 | 606 104 | - | 5 163 613 | 5 163 613 |
| Kopā | 4 658 480 | 909 017 | 2 282 512 | 7 850 009 | 7 568 498 |
| 30/06/2021 | |||||
| Nomas saistības Parādi piegādātājiem, citiem |
87 582 | 262 903 | 1 401 310 | 1 751 795 | 1 319 940 |
| kreditoriem, uzkrātās saistības | 3 268 887 | 546 042 | - | 3 814 929 | 3 814 929 |
| Kopā | 3 356 469 | 808 945 | 1 401 310 | 5 134 869 | 5 134 869 |
| Mātes sabiedrība 30/06/2022 |
Līdz 3 mēnešiem |
No 3 līdz 12 mēnešiem |
2-5 gadu laikā | Kopā | Bilances vērtība |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Nomas saistības Parādi piegādātājiem, citiem |
88 030 | 264 089 | 2 140 162 | 2 492 281 | 2 257 799 |
| kreditoriem, uzkrātās saistības | 3 435 294 | 606 104 | - | 4 041 398 | 4 041 398 |
| Kopā | 3 523 324 | 870 193 | 2 140 162 | 6 533 679 | 6 299 197 |
| 30/06/2021 | |||||
| Nomas saistības Parādi piegādātājiem, citiem |
74 325 | 222 975 | 1 189 201 | 1 486 501 | 1 147 141 |
| kreditoriem, uzkrātās saistības Kopā |
2 131 521 2 205 846 |
546 042 769 017 |
- 1 189 201 |
2 677 563 4 164 064 |
2 677 563 3 824 704 |
Tā kā ne Grupai, ne Mātes sabiedrībai nav ievērojamu procentu ienākumus nesošu aktīvu vai procentu izdevumus radošu saistību, Grupas un Mātes sabiedrības naudas plūsmas un neto rezultāti ir pārsvarā neatkarīgi no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Grupas naudas plūsmas no procentu izdevumus nesošām saistībām ir atkarīgas no pašreizējām tirgus procentu likmēm. Tā kā Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, galvenokārt, ir īstermiņa procentu izdevumus radošas saistības, tad procentu likmju risks nav būtisks.
Daļu Grupas un Mātes sabiedrības apgrozījuma veido ieņēmumi no produkcijas pārdošanas ārpus Eiropas Savienības, kas rada pakļautību ģeopolitiskajam riskam. Globālo elektronikas pakalpojumu tirgu galvenokārt ietekmē ASV un Ķīnas "tirdzniecības karš", tomēr tas pašlaik nerada apdraudējumu Grupas pārdošanas apjomiem. Ievedmuita mikroviļņu iekārtām, kas tiek importētas no Eiropas Savienības, nemainās. Lielāka varbūtība ir iespējai, ka sankciju ieviešanas gadījumā pret kompānijām - konkurentiem no Ķīnas - ASV tirgū var parādīties papildus pārdošanas iespējas. Kopš Krievijas uzsāktās karadarbības Ukrainā ir palielinājusies kopējā biznesa vides nenoteiktība. Lai gan tiešā ietekme uz Grupas darbību ir salīdzinoši ierobežota, Grupa rūpīgi izvērtē iespējamās izmaksu pieauguma prognozes un
potenciālos riskus.
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Grupai vai Mātes sabiedrībai ir pieeja šajā datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku. Kad iespējams, Grupa un Mātes sabiedrība novērtē finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot aktīvā tirgū noteiktās finanšu instrumenta cenas. Patiesā vērtība tiek klasificēta dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā, balstoties uz vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem:
līmenis: identisku aktīvu vai saistību aktīvos tirgos kotētās cenas (nekoriģētas);
līmenis: ievades dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas, kas ir novērojami par aktīvu vai saistībām vai nu tieši (t.i., kā cenas) vai netieši (t.i., atvasināti no cenām);
līmenis: ievades dati par aktīvu vai saistībām, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojami dati).
Ja aktīva vai saistību patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie ievades dati var tikt kategorizēti atšķirīgos patiesās vērtības hierarhijas līmeņos, patiesās vērtības novērtēšana tiek kopumā kategorizēta tajā patiesās vērtības hierarhijas līmenī, kuram pieder viszemākā līmeņa ievades dati, kas ir būtiski visam novērtējumam. Pārklasifikāciju starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem Grupa un Mātes sabiedrība atzīst tā pārskata perioda beigās, kurā tā ir veikta.
Grupai un Mātes sabiedrībai nav būtisku aktīvu 2022.gada 30. jūnijā un 2021.gada 30.jūnijā, kas būtu novērtējami patiesajā vērtībā.
Grupas un Mātes sabiedrības finanšu aktīvi un saistības (pircēju un pasūtītāju parādi, citi debitori, pārējie finanšu aktīvi, parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem, nomas saistības un citas finanšu saistības) atbilst 3.līmenim, izņemot naudu un naudas ekvivalentus, kas atbilst 2. līmenim. Šo Grupas finanšu aktīvu un saistību, izņemot nomas saistības, termiņš pārsvarā ir līdz sešiem mēnešiem, tāpēc Grupa uzskata, ka šo finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība atbilst to sākotnējai nominālvērtībai un uzskaites vērtībai jebkurā no turpmākiem datumiem. Lielākā daļa no nomas saistību summas tika aprēķināta amortizēto izmaksu vērtībā pārskata gada laikā, nomas līguma modifikāciju rezultātā, izmantojot pārskatīto diskonta likmi, kas bija vienāda ar tirgus procentu likmi līdzīgiem aizņēmumiem. Tādēļ Grupa uzskata, ka arī nomas saistību uzskaites vērtība ir aptuveni līdzīga to patiesajai vērtībai 2022.gada 30.jūnijā.
Lai nodrošinātu Grupas un Mātes sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, Grupa un Mātes sabiedrība veic kapitāla pārvaldīšanu, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Grupa un Mātes sabiedrība veic kapitāla vadību, vadoties pēc aizņemtā kapitāla attiecības pret pašu kapitāla summu. Šis rādītājs tiek aprēķināts, attiecinot kopējo saistību summu, no kuras atņemta naudas un naudas ekvivalentu summa, pret pašu kapitāla kopsummu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija šādi:
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Saistības kopā | 10 236 400 | 7 605 901 | 7 326 203 | 5 795 675 | |
| Nauda un naudas ekvivalenti | (2 781 167) | (7 689 748) | (1 162 474) | (6 498 004) | |
| Neto (aktīvi) / saistības | 7 455 233 | (83 847) | 6 163 729 | (702 329) | |
| Pašu kapitāls | 17 397 550 | 13 162 110 | 16 226 185 | 12 461 967 | |
| Saistību kopsummas attiecība pret pašu kapitālu |
59% | 58% | 45% | 47% | |
| Neto (aktīvu) / saistību attiecība pret pašu kapitālu |
43% | (1)% | 38% | (6)% |
Minēto koeficientu izmaiņa skaidrojama ar pieaugušajiem parādiem piegādātājiem un naudas līdzekļu samazinājumu, kas korelē ar krājumu atlikumu būtisku pieaugumu gan Mātes sabiedrības, gan Grupas gadījumā.
Grupas un Mātes sabiedrības vadība veic aplēses un izdara pieņēmumus par nākotni. Veiktās grāmatvedības aplēses to būtības dēļ reti saskanēs ar faktiskajiem rezultātiem. Aplēses un pieņēmumi, kam piemīt būtisks risks radīt nozīmīgas korekcijas nākamā finanšu perioda pārskatu aktīvu un pasīvu pozīcijās, tiek aplūkoti zemāk.
Vadība ir izvērtējusi situāciju pārskata beigu datumā un pēc pārskata gada beigām un ir konstatējusi, ka COVID-19 izplatība un ar to saistītie ierobežojumi kā arī karadarbība Ukrainā nav atstājuši būtisku negatīvu ietekmi uz Grupas un Mātes sabiedrības darbības apjomiem un finanšu rezultātiem, ņemot vērā Grupas un Mātes sabiedrības ražoto produktu specifiku. Grupas darbība netika būtiski traucēta, un vadība neprognozē ievērojamus darbības traucējumus arī turpmāk, kas varētu ietekmēt Grupas darbības turpināšanu un aktīvu novērtējumu.
Grupa un Mātes sabiedrība veic pamatlīdzekļu, nemateriālo ieguldījumu un lietošanas tiesību aktīvu vērtības samazināšanās testu, ja tiek novēroti notikumi un apstākļi, kas norāda uz potenciālu vērtības samazināšanos. Nepieciešamības gadījumā, balstoties uz minētajiem testiem, aktīvi tiek norakstīti līdz to atgūstamajai vērtībai. Veicot vērtības samazināšanās testus, vadība ņem vērā dažādus naudas plūsmas aprēķinus, kas rastos no aktīvu izmantošanas, pārdošanas, uzturēšanas un remontēšanas, kā arī saistībā ar inflācijas un attīstības ekonomiskā stāvokļa prognozēm. Gadījumā, ja mainās nākotnes situācija, var tikt atzīta papildus vērtības samazināšanās vai arī iepriekš atzītā vērtības samazināšana var tikt daļēji vai pilnībā atcelta. Ņemot vērā augstāk aprakstītos apsvērumus par COVID-19 un karadarbības Ukrainā ietekmi, vadība nav konstatējusi situāciju, kas varētu liecināt, ka Grupas un Mātes sabiedrības ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtība varētu būt samazinājusies. Skatīt arī Finanšu pārskatu pielikuma 2.sadaļas H piezīmi.
Pārskata gadu Grupa un Mātes sabiedrība ir noslēgusi ar peļņu un negatīvu pamatdarbības naudas plūsmu, ko galvenokārt radījusi nepieciešamība veidot būtiski lielākus krājumu atlikumus, lai nodrošinātu ražošanas nepārtrauktību un pasūtījumu izpildi. Grupa turpinās tās izvēlēto stratēģiju, attīstot jaunus eksporta tirgos konkurētspējīgus bezvadu datu pārraides produktus un risinājumus, saglabājot Grupas un Mātes sabiedrības stabilo finanšu pozīciju un kontroli pār ražošanas procesu ar mērķi palielināt apgrozījumu un rentabilitāti.
Vadība aplēš atsevišķu pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu lietderīgās izmantošanas laiku proporcionāli gaidāmajai aktīva izmantošanai, balstoties uz vēsturisko pieredzi ar līdzīgiem aktīviem un nākotnes plāniem. Skatīt arī Finanšu pārskatu pielikuma 2.sadaļas E. un F. piezīmi.
Grupa aplēš paredzamos kredītzaudējumus no debitoru parādiem. Lai noteiktu neatgūstamo debitoru parādu apjomu, tiek pielietotas vadības aplēses, kā tas aprakstīts Finanšu pārskatu pielikuma 2.sadaļas L. piezīmē.
Grupa (Mātes sabiedrība) veido uzkrājumus lēnas aprites krājumiem. Krājumi neto realizācijas vērtībā tiek atspoguļoti, samazinot krājumu pašizmaksu par izveidoto uzkrājumu summu atbilstoši principiem, kas aprakstīti Finanšu pārskatu pielikuma 2.sadaļas K. piezīmē.
Uzkrājumi tiek atzīti, kad Grupai ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un pastāv liela varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no Grupas, un saistību apjomu iespējams pietiekami ticami novērtēt. Ja Grupa paredz, ka uzkrājumu izveidošanai nepieciešamie izdevumi tiks daļēji vai pilnībā atmaksāti, piemēram, apdrošināšanas līguma ietvaros, šo izdevumu atmaksa tiek atzīta kā atsevišķs aktīvs tikai un vienīgi tad, kad ir praktiski skaidrs, ka šie izdevumi patiešām tiks atmaksāti. Ar jebkādu uzkrājumu saistītās izmaksas peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek atspoguļotas, atskaitot summas, kas ir atgūtas.
Atbilstoši darbības specifikai, Grupa un Mātes sabiedrība atzīst uzkrājumus iespējamām garantijas izmaksām, kas tiek veidoti, vadībai izvērtējot risku par paredzamiem garantijas remontiem attiecībā uz noslēgtajiem līgumiem, ņemot vērā vēsturisko pieredzi un pārdošanas apjomus. Standarta garantijas periods ir viens līdz pieci gadi atkarībā no produkta tipa.
Saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem tiek aprēķinātas, reizinot neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu pārskata gada beigās un vidējo atalgojumu pēdējo sešu pārskata gada mēnešu laikā. Minētās saistības tiek atspoguļotas kā īstermiņa uzkrātās saistības.
Piemērojot 16. SFPS Noma, nepieciešami būtiski vadības pieņēmumi saistībā ar nomas identificēšanu, nomas perioda un diskonta likmes noteikšanu. Nomas tiesību un attiecīgo saistību, kas attiecināmas uz ražošanas, pārdošanas un administrācijas ilgtermiņa telpu nomu, aplēstas aprēķinos pieņemot, ka tiesības izmantot minēto aktīvu (telpas) būs turpmākos 7 gadus ar fiksētu ikmēneša nomas maksu un piemērojot diskonta likmi 2,54% (30.06.2021: 2.99%), kas izvēlēta, balstoties uz pieejamajiem Statistikas pārvaldes datiem līdzīgiem aizņēmumiem.
| 5. Pamatlīdzekļi, nemateriālie aktīvi un lietošanas tiesību aktīvi Grupa |
Dator programmas un licences |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamat |
Tehno loģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamatlī dzekļi un inventārs |
Pamat līdzekļu izvei došana |
Lietošanas tiesību aktīvi (telpas) |
Kopā |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | līdzekļos EUR |
EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pārskata gads, kas noslēdzās 2021. gada 30. jūnijā | |||||||
| Sākuma bilances vērtība | 184 540 | 10 512 | 512 585 | 156 774 | - | 1 322 235 | 2 186 646 |
| Iegāde izmaksu vērtībā | 233 324 | 10 048 | 328 474 | 43 735 | - | 300 284 | 915 865 |
| Likvidācija bilances vērtībā |
- | - | (1 172) | (6 421) | - | - | (7 593) |
| Ārvalstu valūtas kursu svārstības Nolietojums un |
(43) | - | (703) | (384) | - | (6 476) | (7 606) |
| amortizācija | (101 181) | (3 530) | (259 252) | (99 124) | - | (299 239) | (762 326) |
| Beigu bilances vērtība | 316 640 | 17 030 | 579 932 | 94 580 | - | 1 316 804 | 2 324 986 |
| Pārskata gads, kas noslēdzās 2022. gada 30. jūnijā | |||||||
| Sākuma bilances vērtība | 316 640 | 17 030 | 579 932 | 94 580 | - | 1 316 804 | 2 324 986 |
| Iegāde izmaksu vērtībā | 216 122 | 254 716 | 936 330 | 271 006 | 230 647 | 1 396 722 | 3 305 543 |
| Likvidācija bilances vērtībā |
- | - | (1 352) | (99) | - | - | (1 451) |
| Ārvalstu valūtas kursu svārstības Nolietojums un |
4 | - | 257 | 12 | - | 20 358 | 20 631 |
| amortizācija | (121 087) | (18 414) | (295 554) | (62 151) | - | (362 216) | (859 422) |
| Beigu bilances vērtība | 411 679 | 253 332 | 1 219 613 | 303 348 | 230 647 | 2 371 668 | 4 790 287 |
| 2021. gada 30. jūnijā | |||||||
| Sākotnējā vērtība | 1 172 385 | 1 115 952 | 4 547 818 | 873 689 | - | 2 059 422 | 9 769 266 |
| Uzkrātais nolietojums un | |||||||
| amortizācija | (855 745) | (1 098 922) | (3 967 886) | (779 109) | - | (742 618) | (7 444 280) |
| Atlikusī vērtība | 316 640 | 17 030 | 579 932 | 94 580 | - | 1 316 804 | 2 324 986 |
| 2022. gada 30. jūnijā | |||||||
| Sākotnējā vērtība | 1 303 549 | 1 370 668 | 4 946 475 | 984 822 | 230 647 | 3 444 375 | 12 280 536 |
| Uzkrātais nolietojums un amortizācija Atlikusī vērtība |
(891 870) 411 679 |
(1 117 336) 253 332 |
(3 726 862) 1 219 613 |
(681 474) 303 348 |
- 230 647 |
(1 072 707) 2 371 668 |
(7 490 249) 4 790 287 |
Pārskata gadā izslēgto pamatlīdzekļu iegādes vērtība ir EUR 798 400, un izslēgtais uzkrātais nolietojums ir EUR 796 949 (2020/2021: attiecīgi EUR 245 865 un EUR 238 272).
Nolietojums par summu EUR 505 558 ir ietverts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas" (2020/2021: EUR 413 401); par summu EUR 220 094 peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdošanas un mārketinga izmaksas" (2020/2021: EUR 239 360); par summu EUR 133 770 peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Administrācijas izmaksas" (2020/2021: EUR 109 567), tai skaitā par summu EUR 6 145 posteņa sadaļā "Citas administrācijas izmaksas" (2020/2021: EUR 5 403).
Īstermiņa nomas līgumu izmaksas EUR 23 011 apmērā ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas" (2020/2021: EUR 0).
Kopējā to pamatlīdzekļu iegādes vērtība, kuri jau ir pilnībā nolietoti, bet joprojām tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā, pārskata gada beigās bija EUR 5 405 516 (30.06.2021.: EUR 5 842 746).
| Mātes sabiedrība | Dator programmas un licences |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamat līdzekļos |
Tehno loģiskās iekārtas un ierīces |
Pārējie pamatlī dzekļi un inventārs |
Pamat līdzekļu izvei došana |
Lietošanas tiesību aktīvi (telpas) |
Kopā |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Pārskata gads, kas noslēdzās 2021. gada 30. jūnijā | |||||||
| Sākuma bilances vērtība | 183 827 | 10 512 | 500 979 | 150 386 | - | 1 172 240 | 2 017 944 |
| Iegāde izmaksu vērtībā | 233 324 | 10 048 | 324 248 | 43 735 | - | 227 961 | 839 316 |
| Likvidācija bilances vērtībā Nolietojums un |
- | - | (1 172) | (6 421) | - | - | (7 593) |
| amortizācija | (100 567) | (3 530) | (250 438) | (94 861) | - | (253 058) | (702 454) |
| Beigu bilances vērtība | 316 584 | 17 030 | 573 617 | 92 839 | - | 1 147 143 | 2 147 213 |
| Pārskata gads, kas noslēdzās 2022. gada 30. jūnijā | |||||||
| Sākuma bilances vērtība | 316 584 | 17 030 | 573 617 | 92 839 | - | 1 147 143 | 2 147 213 |
| Iegāde izmaksu vērtībā | 216 122 | 254 716 | 917 457 | 257 539 | 230 647 | 1 396 722 | 3 273 203 |
| Likvidācija bilances vērtībā Nolietojums un |
- | - | (1 225) | (99) | - | - | (1 324) |
| amortizācija | (121 028) | (18 414) | (288 047) | (59 368) | - | (314 547) | (801 404) |
| Beigu bilances vērtība | 411 678 | 253 332 | 1 201 802 | 290 911 | 230 647 | 2 229 318 | 4 617 688 |
| 2021. gada 30. jūnijā | |||||||
| Sākotnējā vērtība | 1 169 917 | 1 115 952 | 4 490 066 | 819 488 | - | 1 781 909 | 9 377 332 |
| Uzkrātais nolietojums un amortizācija Atlikusī vērtība |
(853 333) 316 584 |
(1 098 922) 17 030 |
(3 916 449) 573 617 |
(726 649) 92 839 |
- - |
(634 766) 1 147 143 |
(7 230 119) 2 147 213 |
| 2022. gada 30. jūnijā | |||||||
| Sākotnējā vērtība Uzkrātais nolietojums un |
1 300 726 | 1 370 668 | 4 863 123 | 915 237 | 230 647 | 3 178 630 | 11 859 031 |
| amortizācija Atlikusī vērtība |
(889 048) 411 678 |
(1 117 336) 253 332 |
(3 661 321) 1 201 802 |
(624 326) 290 911 |
- 230 647 |
(949 312) 2 229 318 |
(7 241 343) 4 617 688 |
Pārskata gadā izslēgto pamatlīdzekļu iegādes vērtība ir EUR 791 502 un izslēgtais uzkrātais nolietojums ir EUR 790 178 (2020/2021: attiecīgi EUR 243 854 un EUR 236 262).
Nolietojums par summu EUR 505 558 ir ietverts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas" (2020/2021: EUR 413 401); par summu EUR 162 076 peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdošanas un mārketinga izmaksas" (2020/2021: EUR 179 486); par summu EUR 133 770 peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Administrācijas izmaksas" (2020/2021: EUR 109 567), tai skaitā par summu EUR 6 145 posteņa sadaļā "Citas administratīvās izmaksas" (2020/2021: EUR 5 403).
Īstermiņa nomas līgumu izmaksas EUR 23 011 apmērā ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī "Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas" (2020/2021: EUR 0).
Kopējā to pamatlīdzekļu iegādes vērtība, kuri jau ir pilnībā nolietoti, bet joprojām tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā, pārskata gada beigās bija EUR 5 286 725 (30.06.2021.: EUR 5 752 973).
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Nosaukums | Līdzdalības daļas % Sabiedrību pašu kapitālā |
Ieguldījuma uzskaites vērtība |
||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| Meitas sabiedrības: | % | % | EUR | EUR |
| "SAF North America" LLC | 100 | 100 | 32 893 | 32 893 |
| "SAF Services" LLC | - | 100 | - | 65 552 |
| Vērtības samazinājums | - | (65 552) | ||
| Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā | 32 893 | 32 893 | ||
| Citi ieguldījumi: | ||||
| "LEITC" SIA | 17.98 | 17.98 | 6 435 | 6 435 |
| "LEO Pētījumu centrs" SIA | 10 | 10 | 711 | 711 |
| Līdzdalība citu uzņēmumu kapitālā | 7 146 | 7 146 | ||
| Līdzdalība meitas sabiedrību un citu uzņēmumu kapitālā | 40 039 | 40 039 |
"SAF North America" LLC ir Mātes sabiedrībai 100% piederoša meitas sabiedrība, kura darbojas ASV Kolorado štatā, kas aktīvu darbību uzsāka 2012. gada pavasarī un nodrošina Grupas piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Ziemeļamerikas reģionā. Kopš 2014. gada 1. oktobra meitas sabiedrība nodrošina arī preču izplatīšanu Ziemeļamerikas reģionā. 2022. gada 30. jūnijā meitas sabiedrības pašu kapitāls bija EUR 1 204 258 (30.06.2021.: EUR 733 903). 100% līdzdalība nodrošina absolūto kontroli pār meitas sabiedrības aktīviem un saistībām.
gada augustā savu darbību Ziemeļamerikas reģionā uzsāka Mātes sabiedrības kopuzņēmums "SAF Services" LLC. "SAF Services" LLC izveides mērķis bija piedāvāt vietējiem klientiem pakalpojumus datu pārraides tīklu izveidē un ilgtermiņa apkalpošanā un pārvaldībā. 2015. gada aprīlī Mātes sabiedrība kļuva par "SAF Services" LLC daļu 100% īpašnieku. 2021. gada 30. jūnijā "SAF Services" LLC pašu kapitāls bija negatīvs, tādēļ Mātes sabiedrības veiktajam ieguldījumam bija izveidots 100% atgūstamās vērtības samazinājuma uzkrājums. 2022. gada jūnijā uzņēmums likvidēts.
gada septembrī Mātes sabiedrība iegādājās "LEITC" SIA (Latvijas Elektronikas iekārtu testēšanas centrs) akcijas, kļūstot par tās kapitāla 16.75% daļu īpašnieku, ieguldot kapitālā EUR 477. 2017. gada beigās tika iegādātas vēl 1.23% akciju, kļūstot par tās kapitāla 17.98% daļu īpašnieku ar ieguldījumu kapitālā EUR 6 435. "LEITC" SIA misija ir atbalstīt elektromagnētiskās savietojamības (EMS) pētījumus un izglītības projektus ar mērķi paplašināt zināšanu bāzi, aprīkojuma klāstu un radīt profesionālu speciālistu grupu spējīgu risināt mūsdienu un nākotnes EMS problēmas.
"LEO Pētījumu centrs" SIA ir Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācijas (LETERA) biedru 2010. gadā dibināta sabiedrība ar ierobežotu atbildību, kuras mērķis ir piesaistīt ES līdzfinansējumu pētniecībai un jaunu produktu izstrādei elektronikas un elektrotehnikas nozarē. Mātes sabiedrība ieguldījusi tās pamatkapitālā EUR 711, un ir tās kapitāla 10% daļu īpašniece.
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Izejvielas | 6 921 845 | 3 437 033 | 6 921 845 | 3 437 033 |
| Nepabeigtie ražojumi | 3 253 116 | 2 390 548 | 3 253 116 | 2 390 548 |
| Gatavie ražojumi | 6 159 633 | 2 728 708 | 5 879 163 | 2 448 348 |
| 16 334 594 | 8 556 289 | 16 054 124 | 8 275 929 |
Krājumu novērtēšanai zemākajā no pašizmaksas un neto realizācijas vērtības, Grupa un Mātes sabiedrība veido uzkrājumu vērtības samazinājumam. 2022. gada 30. jūnijā uzkrājums krājumu vērtības samazinājumam (Grupa un Mātes sabiedrība) ir izveidots EUR 1 060 515 apmērā (30.06.2021: EUR 1 017 180). Pārskata gadā šī uzkrājuma palielinājums EUR 43 335 apmērā (2020/2021: palielinājums EUR 433 991 apmērā) iekļauts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas.
Gatavo ražojumu sastāvā ietvertas iekārtas, kuras nosūtītas klientiem uz izmēģinājuma laiku, ar iespēju pēc termiņa beigām šīs iekārtas nopirkt vai atgriezt, un bojāto iekārtu aizvietošanas mērķiem nosūtītās iekārtas. 2022. gada 30. jūnijā šādiem mērķiem klientiem nosūtīto iekārtu vērtība Grupas finanšu pārskatā ir EUR 341 217 (30.06.2021.: EUR 293 350), Mātes sabiedrības finanšu pārskatā - attiecīgi EUR 101 392 (30.06.2021.: EUR 131 168).
Krājumu pozīcijās "Nepabeigtie ražojumi" un "Gatavie ražojumi" iekļautas ražošanas pieskaitāmās izmaksas (ražošanas struktūrvienības darbinieku darba algu un VSAOI izmaksas, iekārtu nolietojums un amortizācija, lietošanas tiesību aktīvu amortizācijas un apkalpošanas un citas izmaksas ražošanas procesa nodrošināšanai) EUR 645 646 (30.06.2021.: EUR 406 453) apmērā.
Izejvielu un palīgmateriālu apjomu Grupa uztur noteiktā līmenī, lai konkurētspējīgos termiņos spētu piegādāt visus produkts, kas šobrīd ietilpst Grupas produktu portfelī. Tirgū arvien vērojama materiālu ražošanas un piegādes laika pieauguma tendence, tādēļ izejvielas tiek iegādātas ar rezervi, lai turpinātu nodrošināt konkurētspējīgus un pārdošanas prognozēm atbilstošus ražošanas termiņus.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Radniecīgo sabiedrību parādi Pircēju un pasūtītāju parādi Uzkrājumi paredzamajiem |
- 2 764 343 |
- 1 882 152 |
264 976 689 717 |
- 1 000 387 |
| kredītzaudējumiem | (21 451) | (224 043) | (1 050) | (192 783) |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā | 2 742 892 | 1 658 109 | 953 643 | 807 604 |
Pircēju un pasūtītāju parādi nav nodrošināti ar ķīlu.
| Grupa | 30/06/2022 Bruto parāds EUR |
30/06/2022 Uzkrājums EUR |
30/06/2021 Bruto parāds EUR |
30/06/2021 Uzkrājums EUR |
|---|---|---|---|---|
| Parādi, kas nav kavēti | 2 420 831 | - | 1 348 418 | - |
| Kavēts no 1 – 90 dienām | 322 061 | - | 309 691 | - |
| Kavēts virs 90 dienām | 21 451 | (21 451) | 224 043 | (224 043) |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā | 2 764 343 | (21 451) | 1 882 152 | (224 043) |
| Mātes sabiedrība | 30/06/2022 Bruto parāds EUR |
30/06/2022 Uzkrājums EUR |
30/06/2021 Bruto parāds EUR |
30/06/2021 Uzkrājums EUR |
| Parādi, kas nav kavēti | 770 166 | - | 686 991 | - |
| Kavēts no 1 – 90 dienām | 183 477 | - | 120 613 | - |
| Kavēts virs 90 dienām | 1 050 | (1 050) | 192 783 | (192 783) |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā | 954 693 | (1 050) | 1 000 387 | (192 783) |
| Grupa | Mātes | |
|---|---|---|
| EUR | sabiedrība EUR |
|
| 2020. gada 30. jūnijā | 583 431 | 564 678 |
| Papildus izveidotie uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem | 12 507 | - |
| Atgūtie parādi | (371 895) | (371 895) |
| 2021. gada 30. jūnijā | 224 043 | 192 783 |
| Norakstītie sliktie parādi | (4 213) | - |
| Papildus izveidotie uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem | 183 | - |
| Atgūtie parādi | (198 562) | (191 733) |
| 2022. gada 30. jūnijā | 21 451 | 1 050 |
Uzkrājuma paredzamajiem kredītzaudējumiem izmaiņas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā administrācijas izmaksu sastāvā.
| Grupa | 30/06/2022 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|---|
| EUR | % | EUR | % | |
| USD | 2 159 216 | 78.11 | 1 413 283 | 75.09 |
| EUR | 604 663 | 21.87 | 462 744 | 24.58 |
| GBP | 464 | 0.02 | 6 125 | 0.33 |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā, bruto | 2 764 343 | 100% | 1 882 152 | 100% |
| Mātes sabiedrība | 30/06/2022 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2021 |
| EUR | % | EUR | % | |
| USD | 349 566 | 36.61 | 531 518 | 53.13 |
| EUR | 604 663 | 63.33 | 462 744 | 46.26 |
| GBP | 464 | 0.06 | 6 125 | 0.61 |
| Pircēju un pasūtītāju parādi kopā, bruto | 954 693 | 100% | 1 000 387 | 100% |
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 EUR |
30/06/2021 EUR |
30/06/2022 EUR |
30/06/2021 EUR |
|
| Valsts dotācijas* PVN pārmaksa Avansa maksājumi piegādātājiem Citi debitori Citi meitas sabiedrību parādi (skatīt 24. piezīmi) |
112 443 104 278 127 196 289 610 - |
84 814 30 476 210 682 74 650 - |
112 443 104 278 109 751 279 670 - |
84 814 30 476 210 682 64 829 5 207 |
| 633 527 | 400 622 | 606 142 | 396 008 |
* Saņemamās valsts dotācijas attiecas uz realizēto apmācību projektu par darbinieku kvalifikācijas celšanu, izstāžu projektu un izstrādes projektu, kurš tiek realizēts ar "LEO Pētījumu centra" SIA starpniecību. Pēc finanšu gada beigām saņemtas valsts dotācijas EUR 70 799 apmērā.
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Naudas līdzekļi bankās | 2 781 167 | 7 689 748 | 1 162 474 | 6 498 004 | |
| 2 781 167 | 7 689 748 | 1 162 474 | 6 498 004 |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa valūtām, izteikts EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2021 | |
| Grupa | EUR | % | EUR | % |
| USD | 1 962 922 | 70.58 | 6 746 716 | 87.74 |
| EUR | 807 173 | 29.02 | 942 057 | 12.25 |
| GBP | 11 072 | 0.40 | 975 | 0.01 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 2 781 167 | 100% | 7 689 748 | 100% |
| 30/06/2022 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2021 | |
| Mātes sabiedrība | EUR | % | EUR | % |
| USD | 344 228 | 29.61 | 5 554 972 | 85.49 |
| EUR | 807 174 | 69.44 | 942 057 | 14.50 |
| GBP | 11 072 | 0.95 | 975 | 0.01 |
| Nauda un naudas ekvivalenti | 1 162 474 | 100% | 6 498 004 | 100% |
| Moody's kredītreitings (īstermiņa/ ilgtermiņa) |
Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 EUR |
30/06/2021 EUR |
30/06/2022 EUR |
30/06/2021 EUR |
||
| Swedbank AS | P-1 / Aa3 | 124 165 | 723 081 | 124 165 | 723 081 |
| LUMINOR Bank AS | P-1 / Baa3 | 887 841 | 5 706 637 | 887 841 | 5 706 637 |
| SEB Banka AS | P-1 / Aa2 | 31 757 | 20 971 | 31 757 | 20 971 |
| US Bank | P-1 / A1 | 1 618 693 | 1 166 969 | - | - |
| Pārējās bankas | n/a | 118 711 | 72 090 | 118 711 | 47 315 |
| 2 781 167 | 7 689 748 | 1 162 474 | 6 498 004 |
Grupas un Mātes sabiedrības aplēstie sagaidāmie kredītzaudējumi attiecībā uz bankās turētajiem naudas līdzekļiem ir nebūtiski un nav atzīti, balstoties uz Moody's reitingu informāciju, kas bija publiski pieejama 2022. gadā un līdz šo finanšu pārskatu datumam.
Sabiedrības akcionāru struktūra ir šāda (t.sk., akcionāri, kam pieder vairāk nekā 5% no balsstiesīgajām akcijām:
| Akcionārs | Piederošās akcijas, % | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | |||
| Didzis Liepkalns | 17.05% | 17.05% | ||
| Koka Zirgs SIA | 11.59% | 12.06% | ||
| Andrejs Grišāns | 10.03% | 10.03% | ||
| Normunds Bergs | 9.74% | 9.74% | ||
| Juris Ziema | 8.71% | 8.71% | ||
| Pārējie akcionāri | 42.88% | 42.41% |
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Parādi piegādātājiem | 1 831 605 | 874 276 | 1 626 738 | 756 339 |
| Parādi citiem kreditoriem | 94 459 | 29 764 | 94 458 | 29 765 |
| Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem | 1 926 064 | 904 040 | 1 721 196 | 786 104 |
| Uzkrājumi garantijām | 45 636 | 45 636 | 45 636 | 45 636 |
| Uzkrājumi | 45 636 | 45 636 | 45 636 | 45 636 |
| Uzkrātās saistības neizmantotiem | ||||
| atvaļinājumiem | 694 605 | 575 387 | 694 605 | 575 388 |
| Pārējie nodokļi | 515 218 | 231 338 | 478 439 | 231 340 |
| Citas saistības | 1 982 091 | 2 058 528 | 1 101 522 | 1 039 095 |
| Citas īstermiņa saistības | 3 191 914 | 2 865 253 | 2 274 566 | 1 845 823 |
| Kopā | 5 163 613 | 3 814 929 | 4 041 398 | 2 677 563 |
Pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā iekļauts uzkrāto saistību par neizmantotajiem atvaļinājumiem palielinājums EUR 119 217 (2020/2021: palielinājums EUR 194 166).
| Uzkrājumu kustība: | Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Garantijas EUR |
Kopā EUR |
Garantijas EUR |
Kopā EUR |
||
| Atlikums 30.06.2020 | 17 423 | 17 423 | 17 423 | 17 423 | |
| Gada laikā izveidotie uzkrājumi | 28 213 | 28 213 | 28 213 | 28 213 | |
| Atlikums 30.06.2021 | 45 636 | 45 636 | 45 636 | 45 636 | |
| Gada laikā izveidotie uzkrājumi | - | - | - | - | |
| Atlikums 30.06.2022 | 45 636 | 45 636 | 45 636 | 45 636 |
Pārskata gada uzkrājumu garantijām izmaiņa nav veikta, pamatojoties uz aplēsi, saskaņā ar kuru netiek paredzēts garantijas remontu skaita pieaugums.
| Grupa | 30/06/2022 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2021 |
|---|---|---|---|---|
| EUR | % | EUR | % | |
| USD | 677 340 | 35.17 | 396 147 | 43.82 |
| EUR | 1 246 752 | 64.73 | 500 128 | 55.32 |
| GBP | 1 972 | 0.10 | 7 765 | 0.86 |
| Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem | 1 926 064 | 100% | 904 040 | 100% |
| Mātes sabiedrība | 30/06/2022 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2021 |
| EUR | % | EUR | % | |
| USD | 472 473 | 27.45 | 278 211 | 35.39 |
| EUR | 1 246 751 | 72.44 | 500 128 | 63.62 |
| GBP | 1 972 | 0.11 | 7 765 | 0.99 |
| Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem | 1 721 196 | 100% | 786 104 | 100% |
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Nomas saistības | 2 013 978 | 1 004 539 | 1 918 656 | 876 985 |
| Ilgtermiņa saistības | 2 013 978 | 1 004 539 | 1 918 656 | 876 985 |
| Nomas saistības | 390 907 | 315 401 | 339 143 | 270 156 |
| Īstermiņa saistības | 390 907 | 315 401 | 339 143 | 270 156 |
| Kopā | 2 404 885 | 1 319 940 | 2 257 799 | 1 147 141 |
Grupas produktu ražošana ir materiālietilpīga, kuru iegādēm klienti nereti veic priekšapmaksas. Klientu iemaksātie avansi tiek dzēsti, realizējot produktus, un tas parasti notiek 1 gada laikā. Tāpat, ir klienti, kas kopā ar precēm iegādājas arī pagarinātās garantijas, kuras tiek atzītas ieņēmumos garantijas perioda laikā (nepārsniedz 5 gadus).
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Avansi no klientiem | 1 677 390 | 1 535 832 | 888 574 | 1 254 331 |
| Pagarinātās garantijas | 990 511 | 689 414 | 57 283 | 35 420 |
| Kopā | 2 667 901 | 2 225 246 | 945 857 | 1 289 751 |
| t.sk. ilgtermiņa līgumu saistības | 638 925 | 451 354 | 20 410 | 19 105 |
| īstermiņa līgumu saistības | 2 028 976 | 1 773 892 | 925 447 | 1 270 646 |
| Mātes sabiedrība | ||||
| Līgumu saistību kustība: | Grupa 01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
| Gada sākumā | 2 225 246 | 1 799 049 | 1 289 751 | 497 583 |
| Saņemti gada laikā | 17 537 868 | 17 496 228 | 12 075 117 | 10 207 311 |
| Atzīti ieņēmumos Ārvalstu valūtas kursu starpība |
(17 539 244) 444 032 |
(16 994 905) (75 126) |
(12 419 011) - |
(9 415 143) - |
Phoenix, dalītas konfigurācijas (IDU+ODU) hibrīdā radio sistēma ar Gigabit Ethernet un E1 vai ASI moduļiem;
Lumina, Full Outdoor 'viss vienā blokā' veida radio sistēma ar Gigabit Ethernet pieslēgumu;
Marathon, zemas frekvences FIDU – nelielas ietilpības sistēma, kas piemērota rūpniecisku klientu, energokompāniju un valsts tīklu vajadzībām.
CFIP sērijas produkti tiek piedāvāti daudzos dažādos frekvenču diapazonos no 1.4GHz līdz 38GHz, tādējādi CFIP sērijas produktus var izmantot praktiski visās pasaules valstīs.
Integra – nākamās paaudzes radio sistēma, kura izmanto jaunākās signālu apstrādes komponentes un radio tehnoloģijas dažādos frekvenču diapazonos no 6GHz līdz 86 GHz. Atsevišķi integras modeļi nodrošina datu pārraides ātrumu līdz pat 10 Gbs.
Spectrum Compact – mēraparāti, kas inženieriem palīdz veikt telekomunikāciju, TV/Radio un citu industriju radio tīklu ekspluatāciju un uzturēšanu. Šī līnija sastāv no vairākiem produktiem ar dažādu funkcionalitāti un izmantošanai dažādos frekvenču diapazonos.
Aranet - jaunākā SAF produktu līnija vides monitoringam, kas sastāv no dažādiem bezvadu sensoriem, bāzes stacijām un Aranet mākoņrisinājuma datu savākšanai, agregācijai un analīzei.
• darbības, kas saistīta ar no citiem piegādātājiem iepirktiem produktiem, antenu, kabeļu, SAF vārdā pārsauktu (OEMotu) un dažādu papildus produktu tirdzniecība - kā otra strukturālā vienība.
| CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi |
Kopā | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupa | 2021/2022 | 2020/2021 | 2021/2022 | 2020/2021 | 2021/2022 | 2020/2021 |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Segmenta aktīvi | 20 118 730 | 10 662 999 | 1 154 249 | 1 361 272 | 21 272 979 | 12 024 271 |
| Neattiecinātie aktīvi | 6 360 971 | 8 743 740 | ||||
| Kopā aktīvi | 27 633 950 | 20 768 011 | ||||
| Segmenta saistības | 4 384 691 | 2 835 946 | 69 754 | 278 436 | 4 454 445 | 3 114 382 |
| Neattiecinātās saistības | 5 781 955 | 4 491 519 | ||||
| Kopā saistības | 10 236 400 | 7 605 901 | ||||
| Ieņēmumi | 31 963 722 | 24 214 355 | 2 004 449 | 807 308 | 33 968 171 | 25 021 663 |
| Segmenta rezultāts | 13 535 408 | 10 503 858 | 866 916 | 1 027 765 | 14 402 324 | 11 531 623 |
| Neattiecinātās izmaksas | (8 689 344) | (7 968 853) | ||||
| Saimnieciskās darbības peļņa | 5 712 980 | 3 562 770 | ||||
| Pārējie ienākumi | 390 565 | 728 416 | ||||
| Finanšu ienākumi | 214 134 | 554 | ||||
| Finanšu izmaksas | (49 374) | (128 319) | ||||
| Peļņa pirms nodokļiem | 6 268 305 | 4 163 421 | ||||
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | (178 325) | (287 245) | ||||
| Peļņa pēc nodokļiem | 6 089 980 | 3 876 176 | ||||
| Ārvalstu darbības - valūtas pārrēķināšanas starpība | 135 481 | 1 621 | ||||
| Pārskata gada peļņa | 6 225 461 | 3 877 797 |
| CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet |
Citi | Kopā | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupa | 2021/2022 | 2020/2021 | 2021/2022 | 2020/2021 | 2021/2022 | 2020/2021 |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Iegādātie pamatlīdzekļi un | ||||||
| nemateriālie aktīvi | 577 423 | 241 440 | - | - | 577 423 | 241 440 |
| Neattiecinātie iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, t.sk. nomas tiesību sākotnējā atzīšana |
2 728 120 | 674 425 | ||||
| Kopā iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi un atzītās nomas tiesības | 3 305 543 | 915 865 | ||||
| Nolietojums un amortizācija | 625 945 | 413 401 | - | - | 625 945 | 403 978 |
| Neattiecinātais nolietojums un amortizācija | 233 477 | 336 162 | ||||
| Kopā nolietojums un amortizācija | 859 422 | 740 140 |
| CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet |
Citi | Kopā | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mātes sabiedrība | 2021/2022 EUR |
2020/2021 EUR |
2021/2022 EUR |
2020/2021 EUR |
2021/2022 EUR |
2020/2021 EUR |
| Segmenta aktīvi Neattiecinātie aktīvi Kopā aktīvi |
18 289 884 | 9 755 717 | 879 867 | 1 081 670 | 19 169 751 4 382 637 23 552 388 |
10 837 387 7 420 255 18 257 642 |
| Segmenta saistības Neattiecinātās saistības |
3 470 291 | 2 976 767 | 71 618 | 315 239 | 3 541 909 3 784 294 |
3 292 006 2 503 669 |
| Kopā saistības Ieņēmumi |
27 778 345 | 19 385 679 | 1 356 935 | 1 597 544 | 7 326 203 29 135 280 |
5 795 675 20 983 223 |
| Segmenta rezultāts | 9 700 271 | 6 014 758 | 858 887 | 1 037 362 | 10 559 158 | 7 052 120 |
| Neattiecinātās izmaksas | (5 267 142) | (4 474 941) | ||||
| Saimnieciskās darbības peļņa | 5 292 016 | 2 577 179 | ||||
| Pārējie ienākumi | 385 865 | 728 341 | ||||
| Finanšu ienākumi Finanšu izmaksas |
170 363 (44 908) |
- (128 873) |
||||
| Peļņa pirms nodokļiem | 5 803 336 | 3 176 647 | ||||
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis | (49 097) | - | ||||
| Pārskata gada peļņa | 5 754 239 | 3 176 647 |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet |
Citi | Kopā | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mātes sabiedrība | 2021/2022 | 2020/2021 | 2021/2022 | 2020/2021 | 2021/2022 | 2020/2021 |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi |
577 423 | 241 440 | - | - | 577 423 | 241 440 |
| Neattiecinātie iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, t.sk. nomas tiesību sākotnējā atzīšana |
2 695 780 | 597 876 | ||||
| Kopā iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi un atzītās nomas tiesības | 3 273 203 | 839 316 | ||||
| Nolietojums un amortizācija | 625 945 | 413 401 | - | - | 625 945 | 413 401 |
| Neattiecinātais nolietojums un amortizācija | 175 459 | 289 053 | ||||
| Kopā nolietojums un amortizācija | 801 404 | 702 454 |
Latvijā esošie pamatlīdzekļi, nemateriālie ieguldījumi un lietošanas tiesību aktīvi ar kopējo bilances vērtību 30.06.2022. EUR 4 617 688 apmērā (30.06.2021. – EUR 2 147 213) veido 96% (30.06.2021. – 92%) no Koncerna līdzīgu aktīvu kopsummas. Pārējā šo aktīvu daļa atrodas ASV.
b) Šajā piezīmē sniegta informācija par Grupas un Mātes sabiedrības ieņēmumiem un aktīvu sadalījumu pa ģeogrāfiskajiem reģioniem (sadalījums veikts debitoru parādiem pēc klientu atrašanās vietām, pārējie aktīvi nav attiecināti). Informāciju par kredītriska koncentrāciju uz vienu darījumu partneri skatīt 3.(1b) piezīmē. Visi ieņēmumi ir gūti no līgumiem ar klientiem.
| Ieņēmumi | Aktīvi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Grupa | 2021/ 2022 | 2020/ 2021 | 2021/ 2022 | 2020/ 2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Latvija | 478 477 | 491 677 | 20 052 | 51 278 | |
| Visi pārējie reģioni: | |||||
| Amerikas | 18 659 097 | 16 687 843 | 2 138 822 | 1 194 712 | |
| Eiropa (neskaitot Latviju), NVS | 11 224 121 | 6 290 608 | 379 006 | 371 686 | |
| Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi, Austrālija | 3 606 476 | 1 551 535 | 205 012 | 40 433 | |
| 33 968 171 | 25 021 663 | 2 742 892 | 1 658 109 | ||
| Neattiecinātie aktīvi | - | - | 24 891 058 | 19 109 902 | |
| 33 968 171 | 25 021 663 | 27 633 950 | 20 768 011 |
| Ieņēmumi | Aktīvi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mātes sabiedrība | 2021/ 2022 | 2020/ 2021 | 2021/ 2022 | 2020/ 2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Latvija | 478 477 | 491 677 | 20 052 | 51 278 | |
| Visi pārējie reģioni: | |||||
| Amerikas | 13 826 206 | 12 649 403 | 349 572 | 344 207 | |
| Eiropa (neskaitot Latviju), NVS | 11 224 121 | 6 290 608 | 379 006 | 371 686 | |
| Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi | 3 606 476 | 1 551 535 | 205 012 | 40 433 | |
| 29 135 280 | 20 983 223 | 953 642 | 807 604 | ||
| Neattiecinātie aktīvi | - | - | 22 598 746 | 17 450 038 | |
| 29 135 280 | 20 983 223 | 23 552 388 | 18 257 642 |
Grupas un Mātes sabiedrības ieņēmumu sadalījums griezumā pa galvenajiem ģeogrāfiskajiem tirgiem un segmentiem:
| Grupa: |
|---|
| -------- |
| CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet |
Citi | Kopā | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021/2022 | 2020/ 2021 | 2021/2022 | 2020/ 2021 | 2021/2022 | 2020/2021 | |
| Reģions | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Amerikas | 17 271 309 | 16 586 917 | 1 387 788 | 100 926 | 18 659 097 | 16 687 843 |
| Eiropa, ieskaitot Latviju, NVS Āzija, Āfrika, |
11 241 805 | 6 412 678 | 460 793 | 369 607 | 11 702 598 | 6 782 285 |
| Tuvie Austrumi | 3 450 608 31 963 722 |
1 214 760 24 214 355 |
155 868 2 004 449 |
336 775 807 308 |
3 606 476 33 968 171 |
1 551 535 25 021 663 |
| Mātes sabiedrība: |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet |
Citi | Kopā | ||||
| 2021/2022 | 2020/ 2021 | 2021/2022 | 2020/ 2021 | 2021/2022 | 2020/2021 | |
| Reģions | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Amerikas Eiropa, ieskaitot |
13 085 932 | 11 758 241 | 740 274 | 891 162 | 13 826 206 | 12 649 403 |
| Latviju, NVS Āzija, Āfrika, |
11 241 805 | 6 412 678 | 460 793 | 369 607 | 11 702 598 | 6 782 285 |
| Tuvie Austrumi | 3 450 608 27 778 345 |
1 214 760 19 385 679 |
155 868 1 356 935 |
336 775 1 597 544 |
3 606 476 29 135 280 |
1 551 535 20 983 223 |
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- 30.06.2022 |
01.07.2020- 30.06.2021 |
01.07.2021- 30.06.2022 |
01.07.2020- 30.06.2021 |
|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Iepirkumu un apakšuzņēmēju | ||||
| pakalpojumu izmaksas | 13 132 365 | 10 036 996 | 12 142 640 | 9 839 020 |
| Darba algas izmaksas* | 4 425 268 | 2 999 119 | 4 425 268 | 2 999 119 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas* | 1 031 890 | 705 521 | 1 031 890 | 705 521 |
| Nolietojums un amortizācija (skatīt 5. | ||||
| piezīmi) | 505 558 | 413 401 | 505 558 | 413 401 |
| Komunālo pakalpojumu izmaksas | 187 927 | 121 910 | 187 927 | 121 910 |
| Transporta izmaksas | 37 030 | 34 415 | 37 030 | 34 415 |
| Komandējumu izdevumi | 4 291 | - | 4 291 | - |
| Sakaru izmaksas | 7 333 | 10 028 | 7 333 | 10 028 |
| Mazvērtīgais inventārs | 6 977 | 5 651 | 6 977 | 5 651 |
| Citas ražošanas izmaksas | 227 209 | 144 404 | 227 209 | 144 403 |
| 19 565 848 | 14 471 445 | 18 576 123 | 14 273 468 |
* t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem.
Ar zinātnisko pētniecību un attīstību saistītās izmaksas EUR 3 428 971 (2020/ 2021: EUR 2 065 019) apmērā ir iekļautas peļņas un zaudējumu pārskatā Iepirkumu un apakšuzņēmēju pakalpojumu izmaksu sastāvā.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
|
| Darba algu izmaksas* | 4 140 046 | 3 730 479 | 1 856 996 | 1 524 330 |
| Piegādes izdevumi | 662 918 | 456 112 | 482 907 | 357 332 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas* | 573 395 | 483 788 | 435 184 | 362 170 |
| Reklāmas un mārketinga izmaksas Nolietojums un amortizācija |
414 360 | 152 282 | 295 619 | 105 205 |
| (skatīt 5. piezīmi) | 220 094 | 239 360 | 162 076 | 179 486 |
| Komandējumu izdevumi | 191 089 | 10 188 | 79 881 | 109 |
| Citas realizācijas un izplatīšanas | ||||
| izmaksas | 271 514 | 294 395 | 77 561 | 62 038 |
| 6 473 416 | 5 366 604 | 3 390 224 | 2 590 670 |
* t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- | 01.07.2020- | 01.07.2021- | 01.07.2020- | |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Darba algas izmaksas* | 862 201 | 1 091 135 | 862 201 | 1 091 135 |
| Uzkrājumi nedrošiem parādiem | (201 670) | (358 337) | (187 520) | (371 876) |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas* | 203 231 | 255 507 | 203 231 | 255 507 |
| Nolietojums un amortizācija | ||||
| (skatīt 5. piezīmi) | 127 625 | 104 164 | 127 625 | 104 164 |
| Apmācību izmaksas | 171 540 | 37 301 | 86 459 | 29 769 |
| Komunālo pakalpojumu izmaksas | 109 092 | 57 427 | 109 092 | 57 427 |
| IT pakalpojumi | 71 803 | 49 792 | 71 803 | 49 792 |
| Apdrošināšanas izmaksas | 216 276 | 39 123 | 38 625 | 32 750 |
| Bankas pakalpojumi | 51 877 | 32 322 | 26 902 | 20 667 |
| Reprezentācijas izmaksas | 16 267 | 6 837 | 5 379 | 6 124 |
| Komandējumu izdevumi | 17 566 | 41 | 17 566 | 41 |
| Biroja uzturēšanas izmaksas | 13 891 | 10 136 | 13 891 | 10 136 |
| Sponsorēšana | 117 164 | (838) | 111 500 | - |
| Sakaru izmaksas | 9 254 | 4 672 | 9 254 | 4 672 |
| Citas administratīvās izmaksas** | 429 810 | 291 562 | 380 909 | 251 598 |
| 2 215 927 | 1 620 844 | 1 876 917 | 1 541 906 |
* t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem.
** Citās administrācijas izmaksās ietverta atlīdzība zvērinātu revidentu komercsabiedrībai par gada pārskata revīzijas veikšanu EUR 10 835 apmērā (2020/2021 – EUR 10 835). Zvērinātu revidentu komercsabiedrībai nav sniegusi citus pakalpojumus Grupai un Mātes sabiedrībai.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
|
| Valsts dotācijas* | 321 444 | 683 476 | 321 444 | 683 476 |
| Pārējie ienākumi | 69 121 | 44 940 | 64 421 | 44 865 |
| 390 565 | 728 416 | 385 865 | 728 341 |
* Valsts dotācijas saņemtas no LIAA un LETERA, kā arī attiecas uz izstrādes projektiem, kuri tiek realizēti ar "LEO Pētījumu centra" SIA starpniecību. Pārskata gadā Grupa (Mātes sabiedrība) ir saņēmusi valsts dotāciju maksājumus EUR 276 195 apmērā (2020/ 2021: EUR 751 107). Pārskata gada beigās apstiprinātās, bet vēl nesaņemtās valsts dotācijas tiek uzrādītas Citu debitoru sastāvā (skatīt 9. piezīmi).
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
|
| Procentu ieņēmumi pēc | ||||
| efektīvās procentu likmes | 763 | 554 | - | - |
| Valūtas kursu svārstības, neto | 213 371 | - | 170 363 | - |
| 214 134 | 554 | 170 363 | - |
| Grupa | Mātes sabiedrība | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
||
| Procentu izdevumi nomas saistībām, pēc efektīvās |
|||||
| procentu likmes | 49 374 | 27 708 | 44 908 | 23 184 | |
| Valūtas kursu svārstības, neto | - | 100 611 | - | 105 689 | |
| 49 374 | 128 319 | 44 908 | 128 873 |
Pamata peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot pārskata gada peļņu ar vidējo svērto apgrozībā esošo akciju skaitu gada laikā.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
01.07.2021- 30.06.2022 EUR |
01.07.2020- 30.06.2021 EUR |
|
| Pārskata perioda peļņa (a) Vidējais svērtais apgrozībā esošais |
6 089 980 | 3 876 176 | 5 754 239 | 3 176 647 |
| parasto akciju skaits gadā (b) Pamata un koriģētā peļņa uz akciju |
2 970 180 | 2 970 180 | 2 970 180 | 2 970 180 |
| pārskata gadā (a / b) | 2.050 | 1.305 | 1.937 | 1.070 |
Mātes sabiedrības padomi 5 locekļu sastāvā ievēl Akcionāru sapulce uz 3 gadu termiņu. Padome ir Sabiedrības pārraudzības institūcija, kas pārstāv akcionāru intereses sapulču starplaikā un Sabiedrības statūtos noteiktajā kārtībā uzrauga valdes darbību. Padome pieņem lēmumus ar klātesošo padomes locekļu vienkāršu balsu vairākumu. Tikai Akcionāru sapulcei ir tiesības pieņemt lēmumus par Sabiedrības statūtu grozīšanu, vērtspapīru emisiju un konversiju, atlīdzības noteikšanu padomes locekļiem. Pārskata gada un iepriekšējā pārskata gada laikā ne Valdes, ne Padomes locekļu sastāvs nav mainījies.
Mātes sabiedrības padomē pārskata gadā darbojās:
Juris Ziema – Padomes priekšsēdētājs (pieder 8.71% jeb 258 762 akcijas) Andrejs Grišāns – Padomes priekšsēdētāja vietnieks (pieder 10.03% jeb 297 888 akcijas) Ivars Šenbergs – Padomes loceklis (pieder 0.00% jeb 2 akcijas) Aira Loite – Padomes locekle (pieder 0.27% jeb 8 000 akcijas) Sanda Šalma - Padomes locekle (nepieder akcijas)
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
Sabiedrības padome ieceļ valdi 4 locekļu sastāvā uz 3 gadu termiņu. Visiem valdes locekļiem ir pārstāvības tiesības. Valdes locekļi pārstāv Sabiedrību katrs atsevišķi. Valde pieņem lēmumus ar klātesošo valdes locekļu vienkāršu balsu vairākumu.
Mātes sabiedrības valdē pārskata gadā darbojās:
Normunds Bergs – Valdes priekšsēdētājs (pieder 9.74% jeb 289 377 akcijas)
Didzis Liepkalns – Valdes loceklis (pieder 17.05% jeb 506 460 akcijas)
Zane Jozepa – Valdes locekle (nepieder akcijas)
Jānis Bergs – Valdes loceklis (nepieder akcijas)
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- | 01.07.2020- | 01.07.2021- | 01.07.2020- | |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Valdes locekļu atalgojums: | ||||
| · darba alga | 892 789 | 490 407 | 246 911 | 234 635 |
| · sociālās apdrošināšanas iemaksas | 77 337 | 67 698 | 58 247 | 55 833 |
| Padomes locekļu atalgojums: | ||||
| · darba alga | 192 758 | 109 888 | 192 758 | 109 888 |
| · sociālās apdrošināšanas iemaksas | 43 570 | 26 119 | 43 570 | 26 119 |
| Kopā | 1 206 544 | 694 112 | 541 486 | 426 475 |
| Mātes sabiedrība | Darījumi pārskata gadā, kas noslēdzās 30. jūnijā |
Atlikums 30. jūnijā | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 EUR |
2021 EUR |
2022 EUR |
2021 EUR |
|
| Preču un pakalpojumu pārdošana Meitas sabiedrības |
11 610 150 | 9 156 349 | 264 976 | - |
| Preču un pakalpojumu iegāde Meitas sabiedrības Citi meitas sabiedrību parādi |
270 768 - |
326 174 - |
81 149 - |
681 220 5 207 |
Konsolidētajos Grupas finanšu pārskatos Mātes sabiedrības un meitas sabiedrību darījumi un savstarpējie atlikumi tiek izslēgti.
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- | 01.07.2020- | 01.07.2021- | 01.07.2020- | |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Darbinieku atalgojums | 9 427 515 | 7 820 733 | 7 144 465 | 5 614 584 |
| Sociālās apdrošināšanas iemaksas | 1 808 516 | 1 444 816 | 1 670 305 | 1 323 198 |
| Kopā | 11 236 031 | 9 265 549 | 8 814 770 | 6 937 782 |
Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums)
| Grupa | Mātes sabiedrība | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021- | 01.07.2020- | 01.07.2021- | 01.07.2020- | |
| 30.06.2022 | 30.06.2021 | 30.06.2022 | 30.06.2021 | |
| Vidējais darbinieku skaits pārskata gadā | 241 | 221 | 226 | 207 |
Grupa (Mātes sabiedrība) parastās saimnieciskās darbības rezultātā trešajām pusēm ir izsniegusi izpildes garantijas EUR 1 669 apmērā (30.06.2021.: nav izsniegtas).
Mātes sabiedrības nesadalītā peļņa 2022. gada 30. jūnijā, kas radusies pēc 2017.gada 31. decembra, ir EUR 9 207 677. Iespējamās uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības, kas radīsies, ja visa augstāk minētā peļņas summa tiks sadalīta dividendēs, sastāda EUR 2 301 919 (20/80 no akcionāriem sadalītās neto summas).
Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu Grupas un/vai Mātes sabiedrības finansiālo stāvokli 2022. gada 30. jūnijā vai to finanšu rezultātus un naudas plūsmas pārskata gadā.
Valdes vārdā
/elektroniski parakstīts/
Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/
Dace Langada Galvenā grāmatvede
Gada pārskats apstiprināts valdes sēdē 2022. gada 28. oktobrī, un valde pilnvarojusi valdes priekšsēdētāju to parakstīt valdes vārdā.
Valdes priekšsēdētāja elektroniskais paraksts attiecināms uz vadības ziņojumu no 3. līdz 4. lappusei, ziņojumu par valdes atbildību 5. lappusē un finanšu pārskatiem no 10. līdz 38. lappusei. Daces Langadas, galvenās grāmatvedes, elektroniskais paraksts attiecināms uz finanšu pārskatiem no 10. līdz 38. lappusei.
Esam veikuši pievienoto AS "SAF TEHNIKA" ("Sabiedrība") atsevišķo finanšu pārskatu un AS "SAF TEHNIKA" un tās meitas sabiedrību (kopā - "Koncerns") konsolidēto finanšu pārskatu, kas iekļauti digitālajā failā 48510000F6NVA4T63P67-2022-06-30-lv.zip (SHA-256-checksum: B920045E3BD6B6AFC125EF0687F32EA714BCDAA6CBCD266A0E3041B73396839E), revīziju.
Pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati (kopā - "Finanšu pārskati") ietver:
Mūsuprāt, pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Sabiedrības atsevišķo un Koncerna konsolidēto finansiālo stāvokli 2022. gada 30. jūnijā un par to darbības atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu rezultātiem un atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmu gadā, kas noslēdzās šajā datumā, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS).
Mūsu atzinums atbilst mūsu 2022.gada 28.oktobra papildus ziņojumam Sabiedrības Padomei (revīzijas komitejai līdzvērtīga institūcija).
Atbilstoši Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumam ("Revīzijas pakalpojumu likums") mēs veicām revīziju saskaņā ar Latvijas Republikā atzītiem starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk - SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā Revidenta atbildība par finanšu pārskatu revīziju.
Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam.
Mēs esam neatkarīgi no Sabiedrības un Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu ētikas standartu padomes izstrādātā Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) prasībām un Revīzijas pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai finanšu pārskatu revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši arī Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa (tostarp Starptautisko Neatkarības standartu) un Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās ētikas principus un objektivitātes prasības.
Balstoties uz mūsu zināšanām un pārliecību, mēs paziņojam, ka mēs neesam snieguši Sabiedrībai vai tās meitas sabiedrībām nekādus ar revīziju nesaistītus pakalpojumus, kas ir aizliegti saskaņā ar Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likuma 37.6 pantu.
Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo spriedumu, pārskata gada finanšu pārskatu revīzijā bija visnozīmīgākie. Šie jautājumi kopumā tika apskatīti mūsu veiktās finanšu pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī, sagatavojot atzinumu par šiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs neizsakām.
Šis neatkarīgu revidentu ziņojums ir jāizmanto tikai kopā ar oriģinālo dokumentu, kas iesniegts Nasdaq Riga Fondu biržā mašīnlasāmā .xhtml formātā (https://nasdaqbaltic.com/).
Skatīt Finanšu pārskatu 2. piezīmes "Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums" K sadaļu "Krājumi" un finanšu pārskatu 7.piezīmi "Krājumi".
Mēs vērsām uzmanību šai jomai, jo krājumu atlikums veido nozīmīgu daļu no Sabiedrības un Koncerna aktīviem. Krājumu apjoms, salīdzinot ar iepriekšējā pārskata perioda beigām, ir palielinājies divkārt, Sabiedrībai un Koncernam veidojot izejmateriālu un gatavās produkcijas rezerves, lai spētu sekmīgi izpildīt no klientiem saņemtos pasūtījumus un nodrošinātu ražošanas nepārtrauktību. Šo faktoru ietekmē, kā arī, ņemot vērā tehnoloģiju nozares straujo attīstību, būtiska nozīme ir krājumu novērtēšanai, tai skaitā krājumu novecojuma un neto realizācijas vērtības noteikšanai, kas ietver subjektīvus vērtējumus un var būtiski ietekmēt Sabiedrības un Koncerna finanšu rezultātu.
Saskaņā ar mūsu profesionālo spriedumu, kas balstīts mūsu izpratnē un uzkrātajā revīzijas pieredzē par Sabiedrības un Koncerna izmantotajiem krājumu novērtēšanas procesiem un tajos iestrādātajām iekšējās kontroles procedūrām, mēs nenoteicām krājumu novērtēšanu par nozīmīga riska jomu mūsu revīzijā. Tomēr, krājumu jomas revīzija prasa ievērojamu revidentu laika apjomu un resursu iesaisti, ņemot vērā tās svarīgumu un lielumu. Tādējādi, šī joma tiek uzskatīta par galveno revīzijas jautājumu.
Kā norādīts finanšu pārskatu 7.piezīmē, Sabiedrības un Koncerna bilancē 2022.gada 30.jūnijā uzskaitīti krājumi attiecīgi EUR 16 054 124 un EUR 16 334 594 vērtībā. 2022. gada 30. jūnijā aplēstais Sabiedrības un Koncerna krājumu vērtības samazinājums sastādīja EUR 1 060 515.
Krājumu pašizmaksas noteikšanas process iekļauj zināmu vadības aplēšu izmantošanu, attiecībā uz pieskaitāmo ražošanas izmaksu attiecināšanu.
Katrai krājumu vecuma aprites kategorijai tiek veidots uzkrājums saskaņā ar Koncerna izstrādāto uzkrājumu veidošanas politiku lēnas aprites krājumiem, sagrupējot krājumus atbilstoši periodam, cik ilgā laikā tiem nav bijusi kustība, un piemērojot vadības noteiktu procentuālu vērtības samazinājuma korekciju.
Par citu informāciju atbild Sabiedrības vadība. Citu informāciju veido:
Galvenais revīzijas jautājums Kādas revīzijas procedūras mēs veicām attiecībā uz galveno revīzijas jautājumu
Veicot revīzijas procedūras, cita starpā mēs:
Šis neatkarīgu revidentu ziņojums ir jāizmanto tikai kopā ar oriģinālo dokumentu, kas iesniegts Nasdaq Riga Fondu biržā mašīnlasāmā .xhtml formātā (https://nasdaqbaltic.com/).
Mūsu atzinums par finanšu pārskatiem neattiecas uz augstāk norādīto gada pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to nekāda veida apliecinājumu, izņemot to kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Citas ziņošanas prasības saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktu prasībām.
Saistībā ar finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepazīties ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no finanšu pārskatu informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.
Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par Sabiedrību un Koncernu un to darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.
Vadība ir atbildīga par tādu finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu un skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar SFPS, kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot finanšu pārskatus, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības.
Sagatavojot finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju par apstākļiem, kas saistīti ar Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību un darbības turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Sabiedrības vai Koncerna likvidāciju vai to darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Sabiedrības vai Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.
Personas, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārvaldība, ir atbildīgas par Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskatu sagatavošanas procesa uzraudzību.
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka finanšu pārskati kopumā nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem finanšu pārskatiem.
Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:
Šis neatkarīgu revidentu ziņojums ir jāizmanto tikai kopā ar oriģinālo dokumentu, kas iesniegts Nasdaq Riga Fondu biržā mašīnlasāmā .xhtml formātā (https://nasdaqbaltic.com/).
Mēs ziņojam personām, kurām uzticēta pārvaldība, un, cita starpā, sniedzam informāciju par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs identificējam revīzijas laikā.
Personām, kurām uzticēta pārvaldība, mēs sniedzam paziņojumu par to, ka mēs esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību un objektivitāti, un lai sniegtu informāciju par visām attiecībām un citiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par tādiem, kas varētu ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams – par drošības pasākumiem šādas ietekmes ierobežošanai.
No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta pārvaldība, nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem pārskata gada finanšu pārskatu revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstām šos jautājumus revidentu ziņojumā, izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas.
Papildus tam, saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā normatīvā akta, Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.
Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt:
Saskaņā ar Latvijas Republikas Revīzijas pakalpojumu likumu, attiecībā uz korporatīvās pārvaldības ziņojumu mūsu pienākums ir sniegt viedokli, vai korporatīvās pārvaldības ziņojumā ir sniegta informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta otrās daļas 5. punktā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļauta Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Mūsuprāt, korporatīvās pārvaldības ziņojumā ir sniegta informācija, visos būtiskajos aspektos, saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta otrās daļas 5. punktā noteiktajām prasībām, un tajā ir iekļauta Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumu, mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli, vai atalgojuma ziņojumā ir ietverta Finanšu instrumentu tirgus likuma 59.4 pantā minētā informācija.
Mūsuprāt, atalgojuma ziņojumā ir ietverta, visos būtiskajos aspektos, Finanšu instrumentu tirgus likuma 59.4 pantā minētā informācija.
Pamatojoties ar mūsu vienošanos, Koncerna mātes sabiedrības vadība ir uzticējusi mums veikt pietiekamas pārliecības apliecinājuma uzdevumu, lai pārliecinātos par Konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 30. jūnijā un ir iekļauti digitālajā failā 48510000F6NVA4T63P67-2022-06-30-lv.zip (SHA-256-checksum:
B920045E3BD6B6AFC125EF0687F32EA714BCDAA6CBCD266A0E3041B73396839E), atbilstību Eiropas vienotajam elektroniskās ziņošanas formātam (turpmāk tekstā – ESEF).
Vadība ir sagatavojusi Konsolidētos finanšu pārskatus vienotajā elektroniskās ziņošanas formātā, lai izpildītu Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2019/815 (2018. gada 17. decembris), ar ko Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2004/109/EK papildina attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par vienotā elektroniskās ziņošanas formāta specifikāciju (turpmāk tekstā – ESEF regula), 3. un 4. panta prasības. Piemērojamās prasības attiecībā uz Konsolidēto finanšu pārskatu vienoto elektroniskās ziņošanas formātu sniegtas ESEF regulā.
Iepriekšējā rindkopā minētās prasības nosaka vienotā elektroniskās ziņošanas formāta piemērošanas principus Konsolidētajiem finanšu pārskatiem, un, mūsuprāt, šīs prasības veido atbilstošus kritērijus pietiekamas pārliecības slēdziena sniegšanai.
Šis neatkarīgu revidentu ziņojums ir jāizmanto tikai kopā ar oriģinālo dokumentu, kas iesniegts Nasdaq Riga Fondu biržā mašīnlasāmā .xhtml formātā (https://nasdaqbaltic.com/).
Vadība ir atbildīga par vienotā elektroniskās ziņošanas formāta piemērošanu Konsolidētajiem finanšu pārskatiem atbilstoši ESEF regulas prasībām. Vadība ir atbildīga par atbilstošu iezīmējumu izvēli un pielietošanu Inline XBRL iezīmēšanas valodā, izmantojot ESEF taksonomiju un izstrādājot, ieviešot un uzturot iekšējās kontroles, kas nepieciešamas Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanai vienotajā elektroniskās ziņošanas formātā bez būtiskām neatbilstībām ESEF regulas prasībām.
Personas, kurām uzticēta Koncerna pārvaldība, atbild par finanšu pārskatu sagatavošanas procesa, kas jāsaprot arī kā Konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošana saskaņā ar formātu, kas izriet no ESEF regulas, pārraudzību.
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību, lai izdarītu slēdzienu par to, vai vienotajā elektroniskās ziņošanas formātā sagatavotie Konsolidētie finanšu pārskati atbilst ESEF regulas prasībām.
Mēs veicām mums uzticēto uzdevumu saskaņā ar pārskatīto 3000. Starptautisko apliecinājuma uzdevumu standartu "Apliecinājuma uzdevumi, kas nav vēsturiskās finanšu informācijas revīzija vai pārbaude" (turpmāk tekstā - pārskatītais 3000. SAUS). Šis standarts nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un attiecīgās procedūras jāplāno un jāveic tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka Konsolidētie finanšu pārskati vienotajā elektroniskās ziņošanas formātā visos būtiskos aspektos atbilst noteiktajām prasībām.
Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība, taču tā negarantē, ka saskaņā ar pārskatīto 3000. SAUS sniegto pakalpojumu ietvaros vienmēr tiks atklāta pastāvoša būtiska neatbilstība (būtiska neatbilstība prasībām).
Mēs piemērojam 1. Starptautiskā kvalitātes kontroles standarta (IAASB) noteikumus un attiecīgi uzturam visaptverošu kvalitātes kontroles sistēmu, tostarp dokumentētas politikas un procedūras attiecībā uz atbilstību ētikas prasībām, profesionālajiem standartiem un piemērojamām juridiskajām un normatīvajām prasībām.
Mēs ievērojam Starptautiskā profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa neatkarības un citas ētikas prasības (tostarp Starptautiskos neatkarības standartus), ko izdevusi Starptautisko grāmatvežu ētikas standartu padome un kura pamatā ir godīguma, objektivitātes, profesionālās kompetences un pienācīgas rūpības principi, konfidencialitāte un profesionāla uzvedība.
Mūsu plānoto un veikto procedūru mērķis bija iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka vienotajā elektroniskās ziņošanas formātā sagatavotie Konsolidētie finanšu pārskati visos būtiskajos aspektos atbilst piemērojamajām prasībām un tajos nav būtisku kļūdu vai neuzrādītas informācijas.
Mēs veicām šādas procedūras:
Mēs uzskatām, ka iegūtie pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu slēdziena sniegšanai.
Mūsuprāt, vienotajā elektroniskās ziņošanas formātā sagatavotie Konsolidētie finanšu pārskati par gadu, kas noslēdzās 2022. gada 30.jūnijā, visos būtiskos aspektos atbilst ESEF regulas prasībām.
Šis neatkarīgu revidentu ziņojums ir jāizmanto tikai kopā ar oriģinālo dokumentu, kas iesniegts Nasdaq Riga Fondu biržā mašīnlasāmā .xhtml formātā (https://nasdaqbaltic.com/).
Mēs pirmo reizi tikām iecelti par Sabiedrības un Koncerna revidentiem attiecībā uz finanšu pārskatu par gadu, kas beidzās 2016.gada 30.jūnijā, revīziju. Šis ir pēc kārtas septītais gads, kad esam bijuši iecelti par revidentiem. Mūsu iecelšana par revidentiem pārskata gadam, kas beidzās 2022. gada 30. jūnijā, apstiprināta ar kārtējās akcionāru sapulces 2021. gada 8. decembra lēmumu.
Revīzijas projekta, kura rezultātā sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums, atbildīgā zvērinātā revidente ir Lolita Čapkeviča.
SIA Potapoviča un Andersone Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99, vārdā
/elektroniski parakstīts/
Lolita Čapkeviča Atbildīgā zvērinātā revidente Sertifikāta Nr.120 Valdes locekle
Šis neatkarīgu revidentu ziņojums ir jāizmanto tikai kopā ar oriģinālo dokumentu, kas iesniegts Nasdaq Riga Fondu biržā mašīnlasāmā .xhtml formātā (https://nasdaqbaltic.com/).
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.