Delfin Group

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 27, 2023

AS DelfinGroup

neauditētais starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī

Saturs

2 / 23

Informācija par Sabiedrību un Koncernu		3 –	5
Paziņojums par vadības atbildību			6
Vadības ziņojums		7 -	9
Starpperioda saīsinātais konsolidētais peļņas			10
vai zaudējumu aprēķins
Starpperioda saīsinātā konsolidētā bilance	11 –		12
Starpperioda	saīsinātais konsolidētais pašu		13
kapitāla izmaiņu pārskats
Starpperioda konsolidētais naudas			14
plūsmas pārskats
Finanšu pārskatu pielikumi	15 –		23

AS DelfinGroup starpperioda saīsinātais

konsolidētais finanšu pārskats par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī

AS DelfinGroup starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī

Informācija par Sabiedrību un Koncernu

Sabiedrības nosaukums	DelfinGroup
Sabiedrības juridiskais statuss	Akciju sabiedrība (līdz 19.01.2021. — sabiedrība ar ierobežotu atbildību)
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 47.91 Mazumtirdzniecība pa pastu vai Interneta veikalos; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos; NACE2 47.77 Pulksteņu un juvelierizstrādājumu mazumtirdzniecība specializētajos veikalos
Adrese	Skanstes iela 50A, Rīga LV-1013 Latvija
Akcionāru nosaukums un adrese	SIA L24 Finance (55.98%), Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
	SIA AE Consulting (8.90%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
	SIA EC Finance (18.28%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
	Citi (16.84%)
Galīgā mātes sabiedrība	SIA L24 Finance Reģ. Nr. 40103718685 Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamais amats	Didzis Ādmīdiņš — valdes priekšsēdētājs (iecelts 19.01.2021.)
	Aldis Umblejs – valdes loceklis (no 15.12.2021.)
	Sanita Zitmane — valdes locekle (no 01.03.2022)
	Agris Evertovskis — valdes priekšsēdētājs (no 12.10.2009. līdz 19.01.2021.)

	19.01.2021.)
	Kristaps Bergmanis — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz 15.12.2021.)
	Ivars Lamberts – valdes loceklis (no 11.01.2018 līdz 28.02.2022.)
Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un ieņemamie amati	Agris Evertovskis — padomes priekšsēdētājs (no 19.01.2021. līdz 12.04.2021, iecelts 13.04.2021.)
	Gatis Kokins — padomes priekšsēdētāja vietnieks (iecelts 13.04.2021.)
	Mārtiņš Bičevskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
	Jānis Pizičs — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
	Edgars Voļskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
	Anete Ozoliņa — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.)
	Uldis Judinskis — padomes loceklis (no 19.01.2021. līdz 13.04.2021.)
	Uldis Judinskis — padomes priekšsēdētājs (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
	Ramona Miglāne — padomes priekšsēdētāja vietniece (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
	Anete Ozoliņa — padomes locekle (no 16.05.2019. līdz 19.01.2021.)
Pārskata periods	01.01.2022.–31.12.2022.

Didzis Ādmīdiņš — valdes loceklis (no 11.07.2014. līdz

AS DelfinGroup starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī

Informācija par meitas sabiedrībām

Meitas sabiedrības nosaukums	SIA ViziaFinance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	23.02.2015.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40003040217; Rīga, 1991. gada 6. decembris
Meitas sabiedrības adrese	Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi

Paziņojums par vadības atbildību

AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns) starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī (turpmāk — starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata), sagatavošanu.

Starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats, kas atspoguļots no 10. līdz 23. lappusei, ir sagatavots, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem un sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2022. gada 31. decembrī un tā darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām divpadsmit mēnešu periodā, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 7. līdz 9. lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes perspektīvām.

Starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.

AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par valstu likumdošanas prasību izpildi, kurās Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle

Vadības ziņojums

Saskaņā ar 2022. gada neauditētajiem rezultātiem Latvijas finanšu pakalpojumu koncerns AS DelfinGroup sasniedza rekordaugstus ienākumu un peļņas rezultātus. Divpadsmit mēnešu laikā ieņēmumi pieauga par 42%, sasniedzot 35.1 miljonu eiro salīdzinājumā ar 2021. gadu. Ieņēmumu pieaugums turpinājās arī ceturtajā ceturksnī, kad koncerns sasniedza ieņēmumus 10.2 miljonu eiro apmērā, kas ir par 48% vairāk, salīdzinot ar 2021. gada 4. ceturksni. Arī EBITDA līmenī koncerns uzrādīja augošus rezultātus, tādējādi sasniedzot EBITDA 13.1 miljona eiro apmērā, kas ir 29% pieaugums salīdzinājumā ar 2021. gadu. Turklāt koncerna peļņa 2022. gadā pieauga līdz ar ienākumu pieaugumu, kā rezultātā peļņa pirms nodokļiem sasniedza 7.3 miljonus eiro un pieauga par 40%, savukārt neto peļņa pieauga par 42% līdz 6 miljoniem eiro.

Pagājušais gads pierādīja, ka vērojams būtisks pieprasījums pēc vienkāršiem un uz klientu vērstiem finanšu pakalpojumiem un ka AS DelfinGroup spēj pielāgoties globālās ekonomikas izaicinājumiem. Tomēr, 2022. gada pirmajā ceturksnī,Latvijā pakāpeniski beidzoties Covid-19 ierobežojumiem, sarežģītā ģeopolitiskā situācija radīja jaunus izaicinājumus un nenoteiktību pasaules ekonomikā. Koncernam tas nozīmēja pielāgoties jaunajai situācijai, turpinot investēt un attīstīt ikvienu no darbības segmentiem. Ņemot vērā, ka uzņēmuma veiksmīgā attīstība turpinājās neskaidros ekonomikas apstākļos, tas uzņēmumu stiprinās arī ilgtermiņā.

2023. gadā Koncerns turpinās koncentrēties uz aprites ekonomikas koncepta un mazlietotu preču tirdzniecības attīstīšanu, kas ir segments, kam ir ievērojams potenciāls nākotnē gan ietekmes uz vidi, gan finansiālā ziņā. Tāpat digitalizācija joprojām būs Koncerna uzmanības centrā arī nākošajā gadā. Koncerns turpinās ieguldīt digitalizācijā, lai nodrošinātu klientiem vienkāršus un pieejamus pakalpojumus.

Rekordaugstus uzņēmuma ieņēmumus veicināja visi galvenie biznesa segmenti, kas uzrādīja nevainojamus rezultātus visa 2022. gada garumā, tostarp arī 4. ceturksnī. Koncerns divpadsmit mēnešu laikā aizdevumos kopumā izsniedza 80.3 miljonus eiro, no kuriem 22.6 miljoni eiro tika izsniegti pēdējā ceturksnī, tādējādi sasniedzot gada pieaugumu par 62% un 54% pieaugumu salīdzinājumā ar 2021. gada 4. ceturksni. Spēcīgās aizdevumu izsniegšanas rezultātā 2022. gadā tika sasniegts Koncerna visu laiku lielākais kredītportfelis, kas gada beigās bija 67.4 miljoni eiro, kas ir pieaugums par 54%.

Segmentu griezumā izaugsme ir vērojama visos Koncerna biznesa segmentos. Divpadsmit mēnešos AS DelfinGroup izsniedza patēriņa aizdevumus par 60.8 miljoniem eiro, kas ir par 64% vairāk nekā 2021. gadā. Patēriņa aizdevumu izsniegšanu nodrošināja Latvijas patēriņa kreditēšanas nozarē labi atpazīstamie zīmoli Banknote un VIZIA. Turklāt dažādi patēriņa aizdevumu segmenta pārdošanas kanāli, piemēram, mobilā lietotne, mājas lapa un plašs fizisko filiāļu tīkls, nodrošināja segmenta strauju izaugsmi. Arī lombarda aizdevumu bizness atgūstas no Covid-19 ierobežojumiem, kas beidzās 2022. gada pavasarī, ļaujot filiālēs apkalpot visus ieinteresētos klientus vienlaicīgi. Rezultātā Koncerns ir pārspējis lombarda aizdevumu segmenta pirmspandēmijas līmeni, izsniedzot jaunus lombarda aizdevumus 19.5 miljonu eiro apmērā.

Būtiski attīstījās arī mazlietotu, lietotu un jaunu preču mazumtirdzniecība, ieskaitot ķīlu pārdošanu,, īpaši gada otrajā pusē. 4.ceturksnī ieņēmumi sasniedza 3.2 miljonus eiro, kas ir pieaugums par 33%, bet 12 mēnešu griezumā sastādīja 11.4 miljonus eiro, kas ir par 27% vairāk nekā 2021.gadā.

1. gada 4. ceturksnī Koncerns turpināja pildīt apņemšanos par regulāru dividenžu sadali. Līdz ar to AS DelfinGroup akcionāri 4. ceturkšņa laikā saņēma vēl vienu dividenžu izmaksu 0.0184 eiro par akciju, kā rezultātā AS DelfinGroup kopā izmaksāja 833 tūkstošus eiro. Pagājušā gada laikā AS DelfinGroup saviem akcionāriem veica sešus dividenžu maksājumus. Četri maksājumi tika veikti kā ceturkšņa dividendes, ko veidoja Koncerna ceturkšņu peļņa, un divi gada dividenžu maksājumi. Uzņēmuma akcionāri 2022. gadā dividendēs saņēmuši 5.4 miljonus eiro, proti, 0.1197 eiro par akciju. Tā kā 2022. gada 4. ceturksnī koncerns ir strādājis ar peļņu, AS DelfinGroup valde akcionāru sapulcei ierosinās apstiprināt dividenžu izmaksu no 2022. gada 4. ceturkšņa peļņas.

Papildus ienākumiem no dividendēm AS DelfinGroup akcionāri saņēma pozitīvu atdevi no uzņēmuma akcijas cenas izmaiņām, kas 2022. gadā pieauga par 5.86%, kamēr Nasdaq Baltijas biržas indekss samazinājās par 11.75%, tādējādi AS DelfinGroup viens no nedaudzajiem uzņēmumiem Nasdaq Baltijas oficiālajā sarakstā ar pozitīvu atdevi 2022. gadā.

Vadības ziņojums (turpinājums)

1. ceturksnī uzņēmuma lielāko akcionāru rīkotajos publiskajos akciju piedāvājumos uz AS DelfinGroup akcijām parakstījās 885 investori. Divi lielākie uzņēmuma akcionāri – SIA L24 Finance un SIA EC finance – pārdeva 741 528 akcijas par kopējo vērtību 1 067 800 eiro. Rezultātā tika sasniegti publisko piedāvājumu galvenie mērķi – palielināt tirgus likviditāti un nodrošināt akciju brīvu apgrozību vismaz 10 miljonu eiro vērtībā, kas ir viena no biržas Nasdaq Riga Baltijas oficiālā saraksta prasībām.

Paralēli biznesa attīstībai pērn DelfinGroup turpināja arī sociālās iniciatīvas, tai skaitā sniedzot atbalstu senioriem ar mērķi paaugstināt senioru dzīves kvalitāti un apstākļus, kā arī sniedzot atbalstu Ukrainas iedzīvotājiem. Kopš kara sākuma uzņēmums kopā ir ziedojis vairāk kā 250 000 eiro Bērnu slimnīcas fondam, fondam Uzņēmēji mieram un biedrībai TEV.

Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2022. gada divpadsmit mēnešos tika sasniegti šādi Koncerna finanšu rādītāji salīdzinot ar 2021. gadu:

Postenis	EUR, miljoni	Izmaiņa, %
Neto aizdevumu portfelis	67.4	+54.5
Aktīvi	77.3	+48.4
Ieņēmumi	35.1	+42.1
EBITDA	13.1	+29.1
Peļņa pirms nodokļiem	7.3	+39.9
Neto peļņa	6.0	+41.6

Tālāk sniegti Koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem pieciem finanšu ceturkšņiem:

Postenis	2021 Q3	2021 Q4	2022 Q1	2022 Q2	2022 Q3
Ieņēmumi kopā, EUR miljoni	6.9	7.3	8.3	9.3	10.2
EBITDA, EUR miljoni	3.1	2.6	3.2	3.5	3.8
EBITDA norma, %	45%	36%	39%	38%	37%
EBIT, EUR miljoni	2.8	2.3	2.9	3.2	3.5
EBIT norma, %	40%	32%	35%	35%	35%
Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni	1.7	1.6	2.0	1.8	1.9
Neto peļņa, EUR miljoni	1.6	1.4	1.2	1.7	1.7
Neto peļņas norma, %	23%	20%	15%	18%	16%
ROE (gadā), %	47%	32%	29%	39%	38%
Apgrozāmā kapitāla koeficients	1.5	1.4	1.3	1.3	0.7

Finanšu rādītāji par iepriekšējiem periodiem ir koriģēti, skatīt 1. pielikumu.

EBITDA aprēķins, EUR miljoni:

	2022 Q4	2021 Q4
Postenis
Peļņa pirms nodokļiem	1.9	1.7
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	1.6	1.0
Pamatlīdzekļu nolietojums un amortizācija	0.3	0.4
EBITDA, EUR miljoni	3.8	3.1

Vadības ziņojums (turpinājums)

Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV0000850048, ISIN LV0000802536 un ISIN LV0000850055 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem:

Ierobežojums	Rādītājs	Atbilstība
	31.12.2022
Uzturēt Kapitalizācijas koeficientu vismaz 25%	27%	jā
Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1.25 (aprēķināts pēc pēdējiem divpadsmit mēnešiem).	2.6	jā
Uzturēt neto aizdevumu portfeli, kā arī naudu, nenomaksāto Mintos parādu un nenodrošināto obligāciju parādu atlikuma vērtību, kas vismaz 1.2 reizes pārsniedz visas konsolidētās nenodrošinātās parādsaistības, par kurām jāmaksā procenti.	1.8	jā

Filiāles

Noslēdzot periodu, Koncernam bija 91 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2021. — 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās).

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav pakļauts valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek eiro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido aizņēmumi, kuriem tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku. Visi Koncerna darījumi tiek veikti Latvijā, Koncernam nav darījuma partneru Krievijā un Baltkrievijā, līdz ar to kara Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme uz uzņēmuma darbību ir nebūtiska.

Koncerna peļņas sadale

Koncerna valde iesaka 2022. gada ceturtā ceturkšņa peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot Koncerna apstiprināto dividenžu politiku, kas nosaka par mērķi 50% dividenžu izmaksu no ceturkšņa peļņas.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle

Starpperioda saīsinātais konsolidētais peļņas vai zaudējumu aprēķins par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī

		Par 12 mēnešiem, kas		Par 3 mēnešiem, kas
		noslēdzās 31. decembrī		noslēdzās 31. decembrī
		2022	2021	2022	2021
			(koriģēts,		(koriģēts,
			1.pielikums)		1.pielikums)
	Pielikums	EUR	EUR	EUR	EUR
Neto apgrozījums	(2)	5 927 898	4 527 306	1 645 263	1 322 159
Pārdoto preču iegādes izmaksas		(3 658 971)	(2 862 729)	(1 002 812)	(857 930)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(3)	29 136 428	20 155 948	8 568 981	5 568 557
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(4)	(4 669 485)	(3 827 313)	(1 632 278)	(1 045 503)
Kredītu zaudējumu izmaksas		(5 782 789)	(2 236 898)	(1 772 277)	(317 328)
Bruto peļņa		20 953 081	15 756 314	5 806 877	4 669 955
Pārdošanas izmaksas	(5)	(7 436 173)	(6 124 650)	(2 054 432)	(1 832 353)
Administrācijas izmaksas	(6)	(5 738 868)	(4 212 808)	(1 636 381)	(1 199 533)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi		104 064	85 033	36 569	28 733
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas		(604 484)	(300 865)	(261 100)	56 072
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma		7 277 620	5 203 024	1 891 533	1 722 874
nodokļa
Uzņēmumu ienākuma nodoklis		(1 296 108)	(979 191)	(212 413)	(155 091)
Pārskata perioda peļņa		5 981 512	4 223 833	1 679 120	1 567 783
Peļņa uz akciju	(7)	0.132	0.103	0.037	0.036
Mazinātā peļņa uz akciju	(7)	0.132	0.103	0.037	0.036

Pielikumi no 15. līdz 23. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle

Starpperioda saīsinātā konsolidētā bilance 2022. gada 31. decembrī

		Koncerns 31.12.2022.	Koncerns 31.12.2021. (koriģēts,
Aktīvs			1.pielikums)
Ilgtermiņa ieguldījumi: Nemateriālie ieguldījumi:	Pielikums	EUR	EUR
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības		31 746	64 037
Iekšēji izstrādāta programmatūra		575 458	376 816
Citi nemateriālie ieguldījumi		116 322	50 669
Nemateriālā vērtība Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem		127 616 43 801	127 616 18 834
Nemateriālie ieguldījumi kopā:		894 943	637 972
Pamatlīdzekļi: Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos Lietošanas tiesību aktīvi Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		182 378 189 340 2 636 223 203 192	169 906 186 681 2 972 570 206 604
Pamatlīdzekļi kopā:		3 211 133	3 535 761
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi: Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem	(8)	46 150 128	28 569 431
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā:		46 150 128	28 569 431
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		50 256 204	32 743 164
Apgrozāmie līdzekļi: Krājumi:
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai		2 289 780	1 254 698
Krājumi kopā:		2 289 780	1 254 698
Debitori: Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem Citi debitori Nākamo periodu izmaksas	(8)	21 289 077 574 646 494 934	15 087 111 352 269 167 436
Debitori kopā:		22 358 657	15 606 816
Nauda un tās ekvivalenti		2 369 029	2 459 862
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		27 017 466	19 321 376
Aktīvu kopsumma		77 273 670	52 064 540

Pielikumi no 15. līdz 23. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle

Starpperioda saīsinātā konsolidētā bilance 2022. gada 31. decembrī

		Koncerns	Koncerns
Pasīvs		31.12.2022.	31.12.2021.
Pašu kapitāls: Daļu kapitāls (pamatkapitāls) Akciju emisijas uzcenojums Citas kapitāla rezerves	Pielikums	EUR 4 531 959 6 890 958 93 058	EUR 4 531 959 6 890 958 -
Nesadalītā peļņa	(9)	6 511 159	5 954 404
Pašu kapitāls kopā:		18 027 134	17 377 321
Kreditori: Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	(10)	4 834 241	10 825 162
Citi aizņēmumi	(11)	15 004 505	8 086 468
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem		2 353 309	2 652 498
Ilgtermiņa kreditori kopā:		22 192 055	21 564 128
Īstermiņa kreditori: Aizņēmumi pret obligācijām Citi aizņēmumi Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	(10) (11)	14 279 499 20 050 517 565 131 856 429 560 492	13 003 10 487 168 652 699 805 784 398 268
Kreditori un uzkrātās saistības		742 413	766 169
Īstermiņa kreditori kopā:		37 054 481	13 123 091
Kreditori kopā:		59 246 536	34 687 219
Pasīvu kopsumma		77 273 670	52 064 540

Pielikumi no 15. līdz 23. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle

Starpperioda saīsinātais konsolidētais Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī

		Daļu kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Citas kapitāla rezerves	Nesadalītā peļņa	Kopā
	Pielikums	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
2021. gada 31. decembris		4 000 000	-	-	5 453 709	9 453 709
Dividenžu izmaksa Daļu kapitāla palielinājums	(9)	-	-	-	(3 723 138)	(3 723 138)
no akciju emisijas Akciju emisijas izmaksas Pārskata perioda peļņa		531 959 - -	7 553 823 (662 865) -	- - -	- - 4 223 833	8 085 782 (662 865) 4 223 833
2021. gada 31. decembris		4 531 959	6 890 958	-	5 954 404	17 377 321
Dividenžu izmaksa Uz akcijām balstīti	(9)	-	-	-	(5 424 757)	(5 424 757)
maksājumi Pārskata perioda peļņa		- -	- -	93 058 -	- 5 981 512	93 058 5 981 512
2022. gada 31. decembris		4 531 959	6 890 958	93 058	6 511 159	18 027 134

Pielikumi no 15. līdz 23. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle

Starpperioda saīsinātais konsolidētais Koncerna naudas plūsmas pārskats par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī

	Pielikums	Par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī 2022 EUR	Par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī 2021 EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem		7 277 620	5 203 024
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo ieguldījumu
norakstīšana b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums		433 466 750 699	362 325 775 932
c) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem parādiem)		5 782 789	2 236 898
d) cesijas rezultāts		191 384	160 423
e) darbinieku akciju iespējas		93 058	-
f) uzkrātie procentu ieņēmumi	(3)	(29 136 428)	(20 155 948)
g) uzkrātie procentu izdevumi	(4)	4 669 485	3 827 313
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām		(9 937 927)	(7 590 033)
Korekcijas:
a) Prasību pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem un citu
debitoru parādu atlikumu pieaugums		(29 459 073)	(10 931 176)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ samazinājums c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem parādu		(1 284 005)	279 309
atlikumu pieaugums/ (samazinājums)		1 476	(64 256)
Bruto pamatdarbības naudas plūsma		(40 679 529)	(18 306 156)
Saņemtie procenti		28 730 628	20 025 630
Samaksātie procenti		(5 232 533)	(4 271 452)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem		(979 191)	(754 536)
Pamatdarbības neto naudas plūsma		(18 160 625)	(3 306 514)
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde		(703 687)	(548 605)
Izsniegtie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību		-	(92 850)
Atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		- (703 687)	567 334 (74 121)
Finansēšanas darbības naudas plūsma Daļu kapitāla palielinājums no akciju emisijas (t.sk. akciju emisijas		-
uzcenojums)			8 085 782
Akciju emisijas izmaksas		-	(662 865)
Saņemtie aizņēmumi		35 565 757	20 633 934
Atmaksātie aizņēmumi		(18 588 587)	(19 849 406)
Emitētās obligācijas		8 651 455	11 111 000
Atpirktās obligācijas Atmaksātās nomas saistības		(500 000) (930 389)	(13 481 000) (865 764)
Izmaksātas dividendes		(5 424 757)	(3 723 138)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma		18 773 479	1 248 543
Pārskata perioda neto naudas plūsma		(90 833)	(2 132 092)
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā		2 459 862	2 459 862
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās		2 369 029	2 369 029

Pielikumi no 15. līdz 23. lappusei ir neatņemama šī starpperioda saīsinātā konsolidētā finanšu pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle

Pielikums

(1) Grāmatvedības politika

Vispārīgie principi

Šie Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz tālāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šis starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemto 34. SGS "Starpperioda finanšu pārskatu sniegšana". Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Vadība uzskata, ka nepastāv būtiskas nenoteiktības, kas varētu radīt būtiskas šaubas par šo pieņēmumu. Vadībai ir pamats uzskatīt, ka Koncernam ir pietiekami resursi darbības turpināšanai paredzamā nākotnē, ne mazāk kā 12 mēnešus pēc pārskata perioda beigām.

Starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats neietver visu informāciju un pielikumus, kas nepieciešami gada finanšu pārskatos, un tie jālasa kopā ar Koncerna 2021. gada konsolidēto pārskatu.

Šis starpperioda saīsinātais konsolidētais finanšu pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā. Konsolidācijā par periodu, kas noslēdzās 2022. gada 31. decembrī, ir iekļautas šādas meitas sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%).

Salīdzinošo rādītāju pārklasificēšana

(a) Sagatavojot saīsinātos konsolidētos finanšu pārskatus vadība ir konstatējusi lombarda aizdevumu klasificēšanas kļūdu. Kļūda ir saistīta ar nepareizu lombarda aizdevumu ķīlu klasificēšanu krājumu sastāvā un saistīto ieņēmumu no ķīlas realizāciju klasificēšanu kā neto apgrozījums. Kļūdas rezultātā tika palielināts neto apgrozījums, pārdoto preču piegādes izmaksas un krājumi un samazināti procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi.

Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem finanšu pārskatu posteņiem par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī:

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

(a) (1 140 031) 5 667 337 Neto apgrozījums (a) 805 281 (3 668 010) Pārdoto preču iegādes izmaksas (a) 334 750 19 821 198 Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi - (3 827 313) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas - (2 236 898) Kredītu zaudējumu izmaksas 15 756 314 - Bruto peļņa - (6 124 650) Pārdošanas izmaksas - (4 212 808) Administrācijas izmaksas - 85 033 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi - (300 865) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 5 203 024 - Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (979 191) - Uzņēmumu ienākuma nodoklis 4 223 833 - Pārskata perioda peļņa	Atsauce	Iepriekš uzrādītie dati par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī	Korekcijas efekts	Labotie dati par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī
				4 527 306
				(2 862 729)
				20 155 948
				(3 827 313)
				(2 236 898)
				15 756 314
				(6 124 650)
				(4 212 808)
				85 033
				(300 865)
				5 203 024
				(979 191)
				4 223 833

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem finanšu pārskatu posteņiem par trīs mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī:

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

(a) 1 607 786 (285 627) 1 322 159 Neto apgrozījums (a) (1 056 604) 198 674 (857 930) Pārdoto preču iegādes izmaksas (a) 5 481 604 86 953 5 568 557 Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (1 045 503) - (1 045 503) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (317 328) - (317 328) Kredītu zaudējumu izmaksas 4 669 955 - 4 669 955 Bruto peļņa (1 832 353) - (1 832 353) Pārdošanas izmaksas (1 199 533) - (1 199 533) Administrācijas izmaksas 28 733 - 28 733 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 56 072 - 56 072 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 1 722 874 - 1 722 874 Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (155 091) - (155 091) Uzņēmumu ienākuma nodoklis 1 567 783 - 1 567 783 Pārskata perioda peļņa	Atsauce	Iepriekš uzrādītie dati par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī	Korekcijas efekts	Labotie dati par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī

Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem finanšu pārskatu posteņiem 2021. gada 31. decembrī:

Bilance (Aktīvs)

	Atsauce	Iepriekš uzrādītie dati 31.12.2021	Korekcijas efekts	Labotie dati 31.12.2021
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības		64 037	-	64 037
Iekšēji izstrādāta programmatūra		376 816	-	376 816
Citi nemateriālie ieguldījumi		50 669	-	50 669
Nemateriālā vērtība		127 616	-	127 616
Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem		18 834	-	18 834
Nemateriālie ieguldījumi kopā		637 972	-	637 972
Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi		169 906	-	169 906
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos		186 681	-	186 681
Lietošanas tiesību aktīvi		2 972 570	-	2 972 570
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		206 604	-	206 604
Pamatlīdzekļi kopā		3 535 761	-	3 535 761
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem		28 569 431	-	28 569 431
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā		28 569 431	-	28 569 431
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā		32 743 164	-	32 743 164
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai	(a)	1 949 490	(694 792)	1 254 698
Krājumi kopā	(a)	1 949 490	(694 792)	1 254 698
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem	(a)	14 392 319	694 792	15 087 111
Citi debitori		352 269	-	352 269
Nākamo periodu izmaksas		167 436	-	167 436
Debitori kopā	(a)	14 912 024	694 792	15 606 816
Nauda un tās ekvivalenti		2 459 862	-	2 459 862
Apgrozāmie līdzekļi kopā		19 321 376	-	19 321 376
Aktīvu kopsumma		52 064 540	-	52 064 540

(2) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

	Par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī
	2022	2021	2022	2021
		(koriģēts,		(koriģēts,
		1.pielikums)		1.pielikums)
	EUR	EUR	EUR	EUR
Preču realizācija	4 33 708	3 070 684	1 232 709	817 750
Dārgmetālu realizācija	857 399	841 360	210 584	333 193
Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, ķīlu realizācijas un
glabāšanas komisijas	736 791	6 15 262	201 970	171 216
	5 927 898	4 527 306	1 645 263	1 322 159

Visi neto pārdošanas apjomi veidojas Latvijā.

(3) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

	Par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī
	2022	2021	2022	2021
		(koriģēts,		(koriģēts,
		1.pielikums)		1.pielikums)
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu ieņēmumi, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo
procentu likmi:
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem	23 171 613	15 692 832	6 880 041	4 759 974
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret ķīlu	5 963 753	4 458 355	1 688 177	808 329
Citi procentu ieņēmumi	1 062	4 761	763	254
	29 136 428	20 155 948	8 568 981	5 568 557

(4) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

	Par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī
	2022	2021		2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem	3 099 242	1 416 524	1 302 072	374 542
Procentu izmaksas par obligācijām	1 393 521	2 203 614	287 641	620 990
Procentu izmaksas par telpu nomas saistībām	174 795	204 489	42 023	49 427
Procentu izmaksas par automašīnu nomas saistībām	1 429	2 473	375	509
Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām	498	213	167	35
	4 669 485	3 827 313	1 632 278	1 045 503

(5) Pārdošanas izmaksas

		Par 12 mēnešiem,		Par 3 mēnešiem,
		kas noslēdzās 31. decembrī	kas noslēdzās 31. decembrī
	2022	2021	2022	2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	2 981 967	2 515 879	805 528	648 729
Reklāmas izdevumi	844 156	739 462	273 657	256 036
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	699 897	590 774	188 836	152 594
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums – telpas	638 960	643 179	162 824	155 354
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis	487 146	334 859	141 494	87 451
Pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo aktīvu amortizācija	433 466	362 325	111 784	172 219
Saimniecības izdevumi	395 724	278 573	118 553	83 645
Komunālie pakalpojumi	290 952	222 161	83 767	22 738
Transporta izmaksas	115 374	93 050	31 366	26 311
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem	37 532	26 627	7 608	24 650
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	15 900	29 312	898	6 057
Pārējās izmaksas	495 099	288 449	128 117	196 569
	7 436 173	6 124 650	2 054 432	1 832 353

(6) Administrācijas izmaksas

	Par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī
	2022	2021	2022	2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	3 445 128	2 311 503	993 730	486 026
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	772 734	531 106	212 306	101 806
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi	720 995	463 168	234 233	164 999
Komunikācijas izdevumi	217 054	338 716	94 742	269 828
Juridiskās konsultācijas	83 097	114 556	(22 523)	63 013
Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai	136 981	148 616	34 535	37 625
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas	93 914	93 914	23 478	23 478
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem	52 632	27 517	1 582	12 271
Revīzijas izmaksas	68 397	57 250	47 477	37 698
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	1 925	9 527	-	2 382
Citas administrācijas izmaksas	146 011	116 935	16 821	407
	5 738 868	4 212 808	1 636 381	1 199 533

(7) Peļņa un Mazinātā peļņa uz akciju

Peļņa uz akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo neto rezultātu par gadu pēc nodokļu nomaksas ar vidējo svērto emitēto akciju skaitu gada laikā. Mazināšanas efekts, aprēķinot Mazināto peļņu par akciju, izriet no akciju opcijām, kas darbiniekiem tika piešķirtas 2022. gada 1. decembrī. Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:

	Par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī
	2022 EUR	2021 EUR	2022 EUR	2021 EUR
Neto peļņa, kas attiecināma uz akcionāriem Vidējais svērtais akciju skaits	5 981 512 45 319 594	4 223 833 41 034 770	1 679 120 45 319 594	1 567 783 44 105 339
Peļņa uz akciju	0.132	0.103	0.037	0.036
Vidējais svērtais akciju skaits, lai aprēķinātu mazināto peļņu par akciju	45 331 135	41 034 770	45 331 135	44 105 339
Mazinātā peļņa uz akciju	0.132	0.103	0.037	0.036

(8) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pa aizdevuma veidiem

	Koncerns	Koncerns
	31.12.2022.	31.12.2021. (koriģēts, 1.pielikums)
	EUR	EUR
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	220 216	95 058
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	5 880 246	3 807 305
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	221 906	164 698
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu kopā	6 322 368	4 067 061
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	45 929 912	28 474 373
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	17 971 681	13 078 077
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	1 052 447	1 195 863
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā	64 954 040	42 748 313
Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā	71 276 408	46 815 374
Paredzamie kredītu zaudējumi izsniegtajiem kredītiem	(3 837 203)	(3 158 832)
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	67 439 205	43 656 542

Visi aizdevumi izsniegti eiro. Vidējais svērtais aizdevuma termiņš patēriņa aizdevumiem ir 3.0 gadi un lombarda aizdevumiem - viens mēnesis. Koncernam ir noslēgts parādsaistību pārdošanas līgums, kas paredz kredītu, ar kavējumu virs 90 dienām, cedēšanu. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata periodā.

b) Uzkrājumi klientiem izsniegto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības

Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītu zaudējumu izmaiņu analīze attiecībā uz Koncerna izsniegtajiem aizdevumiem deviņu mēnešu periodā, kas beidzās 2022. gada 31. decembrī ir šāda:

Koncerns	1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2022. gada 1. janvārī
(koriģēts, 1.pielikums)	42 995 603	1 842 955	1 952 338	24 478	46 815 374
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	80 320 597	-	-	-	80 320 597
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(45 063 413)	(5 283 562)	(1 005 899)	(24 478)	(51 377 352)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(14 321)	(3 091 035)	(1 578 137)	-	(4 683 493)
Uzkrāto procentu ietekme	313 280	44 685	(156 683)	-	201 282
Pārcelts uz 1. stadiju	81 425	(69 036)	(12 389)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(10 222 916)	10 319 735	(96 819)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(2 528 929)	(735 044)	3 263 973	-	-
2022. gada 31. decembrī	65 881 326	3 028 698	2 366 384	-	71 276 408
Koncerns	1. stadija	2. stadija	3. stadija	POCI	Kopā
Paredzamie kredītu zaudējumi 2022. gada 1. janvārī	1 763 526	625 066	770 240	-	3 158 832
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	3 362 738	-	-	-	3 362 738
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(1 476 502)	(843 902)	(655 150)	-	(2 975 554)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi	(852)	(565 336)	(834 241)	-	(1 400 429)
Uzkrāto procentu ietekme	6 239	(8 772)	(156 683)	-	(159 216)
Pārcelts uz 1. stadiju	28 082	(20 284)	(7 798)	-	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(566 393)	626 796	(60 403)	-	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(115 735)	(164 403)	280 138	-	-
Ietekme dēļ paredzamo kredītu zaudējumu pārcelšanas
starp stadijām perioda beigās un izmaiņām paredzamo
kredītu zaudējumu aprēķinā iekļautajās vērtībās	(805 468)	1 105 765	1 550 535	-	1 850 832
2022. gada 31. decembrī	2 195 635	754 930	886 638	-	3 837 203

(8) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pa aizdevuma veidiem (turpinājums)

c) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem vecuma analīze:

	Koncerns 31.12.2022.	Koncerns 31.12.2021. (koriģēts, 1.pielikums)
	EUR	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	61 091 627	39 713 633
Kavēts no 1 – 30 dienām	4 789 703	3 436 556
Kavēts no 31 – 90 dienām	3 028 698	1 842 955
Kavēts no 91 – 180 dienām	879 896	421 517
Kavēts no 181 – 360 dienām	784 571	489 120
Kavēts virs 360 dienām	701 913	911 593
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā	71 276 408	46 815 374

d) Paredzamo kredītu zaudējumu vecuma analīze:

	Koncerns	Koncerns
	31.12.2022.	31.12.2021.
	EUR	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	1 673 866	1 271 700
Kavēts no 1 – 30 dienām	521 769	437 588
Kavēts no 31 – 90 dienām	754 930	625 066
Kavēts no 91 – 180 dienām	251 382	150 816
Kavēts no 181 – 360 dienām	314 475	193 681
Kavēts virs 360 dienām	320 781	479 981
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem kopā	3 837 203	3 158 832

Uzkrājumi debitoru parādiem ir noteikti veicot kolektīvu vērtības pazeminājuma aplēsi.

(9) Nesadalītā peļņa

	Par 12 mēnešiem, kas noslēdzās 31. decembrī
	2022 EUR	2021 EUR
Vērtība 1. janvārī	5 954 404	5 453 709
Pārskata perioda peļņa	5 981 512	4 223 833
Apstiprinātās un izmaksātās dividendes:
Starpperioda dividendes 0.0645 EUR (2021: 0.0541 EUR) par akciju	(2 923 115)	(2 223 138)
Gada dividendes 0.0552 EUR (2021: 0.0375 EUR) par akciju	(2 501 642)	(1 500 000)
Vērtība 31. decembrī	6 511 159	5 954 404

(10) Aizņēmumi pret obligācijām

	Koncerns 31.12.2022. EUR	Koncerns 31.12.2021. EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā	4 834 241	10 825 162
Aizņēmums pret obligācijām Uzkrātie procenti	14 254 650 24 849	- 13 003
Īstermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā	14 279 499	13 003
Aizņēmumi pret obligācijām, kopā	19 088 891	10 825 162
Uzkrātie procenti, kopā Aizņēmumi pret obligācijām, neto	24 849 19 113 740	13 003 10 838 165

(10) Aizņēmumi pret obligācijām (turpinājums)

1. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850048) 4 980 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 9. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 9.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. augusts. Obligācijas ir nenodrošinātas.

2. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802536) 10 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 9. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 8.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. novembris. 2022. gada 21. jūnijā obligāciju tirdzniecība uzsākta Nasdaq Baltic First North parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.

3. gada 7. jūlijā Koncerna mātes sabiedrība ir uzsākusi slēgto obligāciju piedāvājumu (ISIN LV0000850055) 10 000 000 EUR vērtībā. Piedāvājums ir reģistrēts Latvijas Centrālajā depozitārijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 8.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2024. gada 25. septembris. Obligācijas ir nenodrošinātas.

(11) Citi aizņēmumi

	Koncerns 31.12.2022.	Koncerns 31.12.2021.
	EUR	EUR
Citi ilgtermiņa aizņēmumi	15 004 505	8 086 468
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	15 004 505	8 086 468
Citi īstermiņa aizņēmumi	20 050 517	10 487 168
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā	20 050 517	10 487 168
Citi aizņēmumi kopā	35 055 022	18 573 636

Aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas Mintos. Vidējā svērtā procentu likme 31.12.2022. ir 12.5% gadā ar atmaksas termiņiem atbilstoši aizdevumu līgumiem, ko Sabiedrība noslēgusi ar saviem klientiem. Lai nodrošinātu saistību izpildi Koncerns ir reģistrējis komercķīlu, skatīt 14. pielikumu.

(12) Darījumi ar saistītajām pusēm

Starpperioda saīsinātajā konsolidētajā pārskatā tiek uzrādītas tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata periodā vai salīdzināmajā periodā.

	Darījumi 2022. gadā	Darījumi 2021. gadā
Koncerna darījumi ar:	EUR	EUR
Sabiedrības dalībniekiem
Saņemti procenti
AE Consulting SIA	-	9 090
L24 Finance SIA	-	775
Sniegti pakalpojumi
EA investments AS	-	153
AE Consulting SIA	-	75
Pārdotas preces
AE Consulting SIA	-	59
Samaksāti procenti
AE Consulting SIA	24.235	-
Sabiedrības vadība
Pārdotas preces	-	1 702
Samaksāti procenti	-	19 830
Citām saistītām sabiedrībām
Sniegti pakalpojumi
EL Capital, SIA	-	6 527
EuroLombard Ltd.	-	1 545
Saņemti pakalpojumi
MB Family trust, AS	3 900	-

(12) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)

	Atlikumi 31.12.2022.	Atlikumi 31.12.2021.
Koncerna atlikumi ar: Sabiedrības dalībniekiem	EUR	EUR
Aizņēmums pret obligācijām AE Consulting SIA	507 000	-

(13) Segmentu informācija

Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem:

Lombarda aizdevumu segments	Lombarda aizdevumu izsniegšana.
Lietotu un mazlietotu preču pārdošanas segments	Lietotu preču pārdošana filiālēs un tiešsaistē, kas iegādātas no klientiem.
Patēriņa aizdevumu segments	Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo parādu piedziņas uzņēmumiem.
Citu darbību segments	Aizdevumu sniegšana nekustamā īpašuma attīstības projektiem (tikai par divpadsmit mēnešu periodu, kas noslēdzās 2021. gada 31. decembrī. Šādi aizdevumi vairs netiek izsniegti un ir pilnībā atgūti.), vispārējie administratīvie pakalpojumi Koncerna uzņēmumiem, darījumi ar saistītajām personām, neizmaksātās dividendes.

Vadība atsevišķi uzrauga savu biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Segmenta darbība, kā paskaidrots nākamajā tabulā, tiek vērtēta atšķirīgi no peļņas vai zaudējumiem atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā. Ienākuma nodokļi tiek pārvaldīti pēc grupas principa un nav sadalīti darbības segmentos. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu segmentu, vadības vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma virzītājiem — aizdevuma izsniegšana, segmenta ieņēmumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms.

Nākamajā tabulā norādīti ieņēmumi un peļņa, kā arī sniegta noteikta informācija par aktīviem un pasīviem attiecībā uz Koncerna darbības segmentiem. Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, Koncerna darbību var sadalīt šādi:

	Patēriņa aizdevumi		Lombarda aizdevumi		Lietotu un mazlietotu preču pārdošana		Citas darbības		Kopā
	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021	2022	2021
Aktīvi Segmenta saistības	65 837 635 49 679 363	44 047 262 28 196 358	7 237 447 6 208 402	5 102 128 4 286 975	4 196 911 3 357 780	2 890 334 2 182 444	1 677 991	24 816 21 442	77 273 670 59 246 536	52 064 540 34 687 219
Ieņēmumi	65 853 544	44 047 262	8 349 454	5 796 920	3 068 995	2 195 542	1 677	24 816	77 273 670	52 064 540
Segmenta neto darbības rezultāts Finansējuma (izmaksas) Peļņa/	49 679 363	28 196 358	7 092 289	4 286 975	2 473 893	2 182 444	991	21 442	59 246 536	34 687 219
(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa	23 171 613	15 597 476	5 963 753	4 458 355	5 927 898	4 527 306	1 062	100 117	35 064 326	24 683 254
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	9 298 003	7 229 308	1 924 880	1 321 515	695 820	386 230	28 403	93 284	11 947 106	9 030 337

(14) Izsniegtie galvojumi, ķīlas

Koncerns par labu SIA Mintos Finance (komercķīlas aģents ir SIA ZAB Eversheds Sutherland Bitāns), SIA Mintos Finance No.20 un AS Mintos Marketplace ir reģistrējis komercķīlu, ieķīlājot Koncernam piederošo mantu un prasījuma tiesības ar maksimālo prasījuma summu 33 miljonu eiro apmērā.

1. gada 31. decembrī nodrošināto saistību summa ir 35 055 022 EUR (2021. gada 31. decembrī 18 573 636 EUR).

(15) Notikumi pēc pārskata perioda beigām

Pēc pārskata perioda beigām nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu šos starpperioda saīsinātos finanšu pārskatus.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs Aldis Umblejs Valdes loceklis Sanita Zitmane Valdes locekle