Delfin Group

Interim / Quarterly Report • Nov 20, 2023

AS DelfinGroup

neauditētais konsolidētais starpperioda pārskats Janvāris – Septembris 2023

Saturs

2 / 24

Informācija par Sabiedrību	3 – 4
Paziņojums par vadības atbildību	5
Vadības ziņojums	6 - 10
Starpperioda konsolidētais peļņas vai zaudējumu aprēķins	11
Starpperioda konsolidētā bilance	12 – 13
Starpperioda konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats	14
Starpperioda konsolidētais naudas plūsmas pārskats	15
Finanšu pārskatu pielikumi	16 – 24

AS DelfinGroup neauditētais konsolidētais starpperioda pārskats

Janvāris – Septembris 2023

AS DelfinGroup neauditētais konsolidētais starpperioda pārskats Janvāris – Septembris 2023

Informācija par Sabiedrību

Sabiedrības nosaukums	DelfinGroup
Sabiedrības juridiskais statuss	Akciju sabiedrība (līdz 19.01.2021. — sabiedrība ar ierobežotu atbildību)
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi; NACE2 47.91 Mazumtirdzniecība pa pastu vai Interneta veikalos; NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos; NACE2 47.77 Pulksteņu un juvelierizstrādājumu mazumtirdzniecība specializētajos veikalos
Adrese	Skanstes iela 50A, Rīga LV-1013 Latvija
Akcionāru nosaukums un adrese	SIA L24 Finance (47.58%), Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
	SIA AE Consulting (8.59%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
	SIA EC Finance (14.95%), Skanstes iela 50A, Rīga, Latvija
	Citi (28.88%)
Galīgā mātes sabiedrība	SIA L24 Finance Reģ. Nr. 40103718685 Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamais amats	Didzis Ādmīdiņš — valdes priekšsēdētājs (iecelts 19.01.2021)
	Aldis Umblejs – valdes loceklis (no 15.12.2021)
	Sanita Pudnika — valdes locekle (no 01.03.2022)

Nauris Bloks – valdes loceklis (no 08.06.2023)

Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un ieņemamie amati	Agris Evertovskis — padomes priekšsēdētājs (iecelts 13.04.2021.)
	Gatis Kokins — padomes priekšsēdētāja vietnieks (iecelts 13.04.2021.)
	Mārtiņš Bičevskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
	Jānis Pizičs — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
	Edgars Voļskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Pārskata periods	01.01.2023.– 30.09.2023.

AS DelfinGroup neauditētais konsolidētais starpperioda pārskats Janvāris – Septembris 2023

Paziņojums par vadības atbildību

AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns vai DelfinGroup) konsolidētā starpperioda saīsinātā pārskata Janvāris – Septembris 2023 (turpmāk — konsolidētā starpperioda pārskata), sagatavošanu.

Konsolidētais starpperioda pārskats, kas atspoguļots no 11. līdz 24. lappusei, ir sagatavots, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem un sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2023. gada 30. septembrī un tā darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām deviņu mēnešu periodā, kas noslēdzās 2023. gada 30. septembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 6. līdz 10. lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes perspektīvām.

Konsolidētais starpperioda pārskats ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.

AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par valstu likumdošanas prasību izpildi, kurās Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs Valdes loceklis

Sanita Pudnika Valdes locekle

Nauris Bloks Valdes loceklis

Vadības ziņojums

1. gada pirmajos deviņos mēnešos Latvijas finanšu pakalpojumu koncerns AS DelfinGroup sasniedza ieņēmumus 36,9 miljonu eiro apmērā, kas ir par 46% vairāk nekā 2022. gada attiecīgajā periodā. Koncerns ir uzrādījis ievērojamu EBITDA līmeņa pieaugumu, kas palielinājās par 41% un sasniedza 13,1 miljonu eiro. Pārskata periodā Koncerns turpināja uzrādīt stabilu rentabilitātes pieaugumu. Attiecīgi peļņa pirms nodokļiem sasniedza 6,0 miljonus eiro, kas ir 11% pieaugums, bet neto peļņa pieauga par 25%, sasniedzot 5,3 miljonus eiro.

Pastāvīga izaugsme 3. ceturksnī turpinājās visos galvenajos Delfingroup segmentos patēriņa aizdevumu izsniegšanā, lombarda aizdevumu izsniegšanā un lietotu un mazlietotu preču tirdzniecībā. Koncerna ieņēmumi 3.ceturksnī pieauga par 38%, sasniedzot 13,3 miljonus eiro. EBITDA 3. ceturksnī palielinājās par 32%, bet peļņa pirms nodokļiem sasniedza 2,2 miljonus eiro, kas ir par 12% vairāk. Perioda tīrā peļņa bija 1,9 miljoni eiro, pieaugot par 9%.

Segmentu griezumā pieprasījums pēc galvenajiem DelfinGroup produktiem 2023. gada 3. ceturksnī saglabājās stabils. Koncerns nodrošināja stabilus patēriņa un lombarda aizdevumu izsniegšanas apmērus. 2023. gada pirmajos deviņos mēnešos koncerns izsniedza patēriņa aizdevumus 51,6 miljonu eiro apmērā, kas ir par 18% vairāk nekā gadu iepriekš, savukārt 3. ceturksnī patēriņa aizdevumu izsniegšana pieauga par 4%, kas izriet no uzlabojumiem klientu izvērtēšanā, tādējādi koncentrējoties uz zemāka riska klientiem, kas nodrošina sabalansētu izaugsmi un zemāka riska portfeli ilgtermiņā. Tāpat uzlabojās lombarda aizdevumu segments, nodrošinot aizdevumu izsniegšanu 17,6 miljonu eiro apmērā, kas ir 26% pieaugums salīdzinājumā ar pagājušā gada deviņiem mēnešiem un 11% pieaugums 2023. gada 3.ceturksnī. Pieaugot aizdevumu izsniegšanai un vidējam aizdevuma termiņam, gada laikā ir būtiski uzlabojies kredītportfelis. Jau 2023. gada otrajā ceturksnī kredītportfeļa apjoms pārsniedza 2023. gada mērķi. 2023. gada 30. septembrī koncerna neto kredītportfelis bija 84,6 miljoni eiro, kas ir par 25% vairāk, salīdzinot ar gada sākumu.

Pievēršot būtisku uzmanību aprites ekonomikas principu ieviešanai Latvijā, DelfinGroup 2023. gada pirmajos deviņos mēnešos un 3. ceturksnī sasniedza augstākos rezultātus Koncerna vēsturē lietotu un mazlietotu preču tirdzniecības segmentā. Rezultātā 3.ceturksnī DelfinGroup pārdeva preces par 3,9 miljoniem eiro, kas ir par 38% vairāk, salīdzinot ar šo pašu periodu pērn. Deviņu mēnešu laikā Koncerns realizēja preces par 10,8 miljoniem eiro, kas ir par 32% vairāk.

Koncerns ir strādājis pie filiāļu uzlabojumiem, lai turpinātu veicināt Banknote aprites ekonomikas mazumtirdzniecības tīklu. Augustā Jēkabpilī tika atvērts jauna koncepta veikals, pārceļoties uz jaunām un plašākām telpām. Telpu labiekārtošana un paplašināšana ir daļa no Banknote filiāļu attīstības projekta, piedāvājot klientiem jaunus veikalus ar aprites ekonomikas koncepciju dažādās Latvijas vietās. Veikala telpas būtiski atšķiras pēc dizaina, apdares un iekārtojuma. Jaunais Banknote veikals atrodas pilsētas centrā blakus vecpilsētas laukumam. Tāpat uz jaunām telpām Audēju ielā 6 pārcēlies Latvijā vecākais lombards Rīgas pilsētas lombards, kas darbojas kopš 1802. gada. Jaunajās telpās tiek piedāvāts plašāks preču klāsts, tostarp vēsturiskas lietas, ekskluzīvi juvelierizstrādājumi un dārgmetāli, tādējādi piesaistot tos, kas meklē vērtīgas lietas ar unikāliem stāstiem. Vecākais lombards Rīgā piedāvā pazīstamu latviešu mākslinieku gleznas, dažāda veida porcelāna traukus un priekšmetus, antīko literatūru, rokas pulksteņus un unikālas rotaslietas ar un bez dārgakmeņiem. Papildus iespējai iegādāties preces un dārgmetālus, Rīgas pilsētas lombards piedāvā arī lombardu aizdevumus, patēriņa aizdevumus, gemologa pakalpojumus un iespēju iegādāties preces nomaksā.

Trešajā ceturksnī DelfinGroup veica vairākus ar obligācijām saistītus darījumus. 3. jūlijā DelfinGroup uzsāka 10 miljonu eiro obligāciju (ISIN LV0000850055) kotēšanu Nasdaq Riga alternatīvajā tirgū Nasdaq First North. Obligācijām ir noteikta kupona likme 8,75% + 3M EURIBOR. Vienas obligācijas nominālvērtība ir 1000 eiro, ar dzēšanas datumu 2024. gada 25. septembris.

Jūlijā DelfinGroup reģistrēja jaunu subordinēto obligāciju emisiju (ISIN LV0000802700) par 5 miljoniem eiro. Obligāciju emisija ir slēgtais piedāvājums ar kupona likmi 11.50% + 3M EURIBOR un dzēšanas datumu 2028. gada 25. jūlijs. Subordinētās obligācijas stiprinās Koncerna kapitāla struktūru un nodrošinās turpmāku biznesa attīstību.

Augustā DelfinGroup veiksmīgi pārfinansēja obligācijas (ISIN LV0000850048) par 5 miljoniem eiro un reģistrēja jaunas nenodrošinātās obligācijas (ISIN LV0000802718) 15 miljonu eiro apmērā ar kupona likmi 9,00% + 3M EURIBOR. Vienas obligācijas nominālvērtība ir 1000 eiro, un dzēšanas termiņš ir 2026. gada 25. februāris. Jaunās obligācijas tika pilnībā parakstītas mēneša laikā, un 2023. gada 3. oktobrī tās tika iekļautas Nasdaq First North alternatīvajā tirgū Nasdaq Riga.

1. gada 3. ceturksnī koncerns turpināja pildīt apņemšanos par regulāru dividenžu sadali. Līdz ar to DelfinGroup akcionāri trešā ceturkšņa laikā saņēma vēl vienu dividenžu maksājumu. DelfinGroup no 2023. gada 2. ceturkšņa tīrās peļņas dividendēs izmaksāja 883 732 eiro. Akcionāri saņēma 0,0195 eiro par akciju.

Vadības ziņojums (turpinājums)

Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2023. gada pirmajos deviņos mēnešos tika sasniegti šādi Koncerna finanšu rādītāji (peļņa salīdzināta pret līdzīgu iepriekšējā gada periodu, bilance salīdzināta pret 31.12.2022):

Postenis	EUR, miljoni	Izmaiņa, %
Neto aizdevumu portfelis	84.6	+25.2
Aktīvi	97.2	+26.0
Ieņēmumi	36.9	+46.2
EBITDA	13.1	+40.7
Peļņa pirms nodokļiem	6.0	+11.5
Neto peļņa	5.3	+24.7

Tālāk sniegti Koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem pieciem finanšu ceturkšņiem:

Postenis	2022 Q3	2022 Q4	2023 Q1	2023 Q2	2023 Q3
Ieņēmumi kopā, EUR miljoni	9.6	10.5	11.4	12.3	13.3
EBITDA, EUR miljoni	3.6	3.8	3.9	4.3	4.8
EBITDA norma, %	38%	37%	37%	36%	36%
EBIT, EUR miljoni	3.3	3.5	3.6	4.0	4.5
EBIT norma, %	35%	34%	32%	33%	34%
Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni	1.9	1.9	1.8	2.0	2.2
Neto peļņa, EUR miljoni	1.8	1.7	1.6	1.8	1.9
Neto peļņas norma, %	19%	16%	14%	14%	15%
ROE (gadā), %	41%	38%	35%	37%	40%
Apgrozāmā kapitāla koeficients	1.3	0.7	0.7	0.7	0.9

Dažos gadījumos kvantitatīvās vērtības ir noapaļotas līdz tuvākajai zīmei aiz komata vai veselam skaitlim, lai izvairītos no pārmērīgas detalizācijas pakāpes. Rezultātā noteiktas vērtības var nesakrist ar attiecīgajām kopsummām noapaļošanas dēļ. 2022 Q3 finanšu rādītāji ir koriģēti par 1. piezīmē norādītajām korekcijām. 2022 Q4 finanšu rādītāji ir koriģēti par Koncerna 2022. gada pārskatu 1. piezīmē norādītajām korekcijām

EBITDA aprēķins, EUR miljoni:

	2023 Q3	2022 Q3
Postenis
Peļņa pirms nodokļiem	2.2	1.9
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	2.3	1.4
Pamatlīdzekļu nolietojums un amortizācija	0.3	0.3
EBITDA, EUR miljoni	4.8	3.6

Vadības ziņojums (turpinājums)

Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV0000802536, ISIN LV0000850055, ISIN LV0000802718 un ISIN LV0000802700 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem:

Ierobežojums	Rādītājs	Atbilstība
	30.09.2023
Uzturēt Kapitalizācijas koeficientu vismaz 25% (vismaz 17.5% obligāciju emisijai ISIN LV0000802700)	26%	jā
Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1.25 (aprēķināts pēc pēdējiem divpadsmit mēnešiem) (vismaz 1.25 obligāciju emisijai ISIN LV0000802700).	2.2	jā
Uzturēt neto aizdevumu portfeli, kā arī naudu, nenomaksāto Mintos parādu un nenodrošināto obligāciju parādu atlikuma vērtību, kas vismaz 1.2 reizes pārsniedz visas konsolidētās nenodrošinātās parādsaistības, par kurām jāmaksā procenti.	1.4	jā

Alternatīvo snieguma rādītāju aprēķināšanas principi

Dividenžu ienesīgums = izmaksātās dividendes par akciju / akcijas cena perioda beigās * 100.

Neto aizdevumu portfelis = ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + īstermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem.

Ieņēmumi = neto apgrozījums + procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi.

EBITDA norma = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas + pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums + lietošanas tiesību aktīvu nolietojums) / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.

EBIT norma = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas) / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.

Neto peļņas norma = pārskata gada peļņa / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.

ROE = pārskata gada peļņa / ((pašu kapitāls perioda sākumā + pašu kapitāls perioda beigās) / 2) * 100.

Apgrozāmā kapitāla koeficients = apgrozāmie līdzekļi kopā / īstermiņa kreditori kopā * 100.

Kapitalizācijas koeficients = pašu kapitāls / (ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + īstermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem) * 100.

Procentu seguma koeficients = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas / procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas.

Pašu kapitāla rādītājs = pašu kapitāls / aktīvu kopsumma * 100.

Izmaksu un ieņēmumu attiecība = (pārdošanas izmaksas + administrācijas izmaksas + pārējās saimnieciskās darbības izmaksas – cesijas rezultāts) / (neto apgrozījums + procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi – procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas + pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi) * 100.

Investoru informācija

DelfinGroup akcijas tiek kotētas Nasdaq Riga biržas Baltijas Oficiālajā sarakstā ar ISIN kodu LV0000101806. 2023. gada 30. septembrī kopumā bija emitētas 45 319 594 akcijas. Akcijas cena bija 1,32 eiro, kas veido kopējo tirgus kapitalizāciju 60 miljonu eiro apmērā. 2023. gada 9 mēnešu laikā DelfinGroup akciju tirdzniecība sasniedza 4.2 miljonus eiro. Deviņu mēnešu laikā akcijas cena samazinājās par 11%. Zemākā cena, par kādu Sabiedrības akcijas tika tirgotas, bija 1,25 eiro, bet augstākā – 1,55 eiro.

Vadības ziņojums (turpinājums)

Akcijas cenas izmaiņas kopš 2022. gada sākuma, %

Filiāles

Noslēdzot periodu, Koncernam bija 91 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2022. — 91 filiāles 38 Latvijas pilsētās).

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav pakļauts valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek eiro. Koncerna finansējumu veido aizņēmumi, kuriem tiek piemērota gan fiksēta procentu likme, gan mainīgā procentu likme, līdz ar to Koncerns ir pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku. Visi Koncerna darījumi tiek veikti Latvijā, Koncernam nav darījuma partneru Krievijā un Baltkrievijā, līdz ar to kara Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme uz uzņēmuma darbību ir nebūtiska.

Koncerna peļņas sadale

Koncerna valde iesaka 2023. gada trešā ceturkšņa peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot Koncerna apstiprināto dividenžu politiku, kas nosaka par mērķi līdz 50% dividenžu izmaksu no ceturkšņa peļņas.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs Valdes loceklis

Sanita Pudnika Valdes locekle

Nauris Bloks Valdes loceklis

Konsolidētais starpperioda peļņas vai zaudējumu aprēķins Janvāris – Septembris 2023

		Par 9 mēnešiem,		Par 3 mēnešiem,
		kas noslēdzās 30. septembrī			kas noslēdzās 30. septembrī
		2023	2022	2023	2022
			(koriģēts,		(koriģēts,
			1.pielikums)		1.pielikums)
	Pielikums	EUR	EUR	EUR	EUR
Neto apgrozījums	(2)	7 187 000	4 665 656	2 637 236	1 802 175
Pārdoto preču iegādes izmaksas		(4 531 232)	(3 039 179)	(1 686 627)	(1 179 480)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(3)	29 746 138	20 603 043	10 616 946	7 784 993
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(4)	(6 129 345)	(3 037 207)	(2 285 062)	(1 390 044)
Kredītu zaudējumu izmaksas		(8 078 663)	(4 120 391)	(2 843 075)	(1 628 105)
Bruto peļņa		18 193 898	15 071 922	6 439 418	5 389 539
Pārdošanas izmaksas	(5)	(6 359 330)	(5 381 741)	(2 243 540)	(1 938 703)
Administrācijas izmaksas	(6)	(5 664 146)	(4 102 487)	(1 941 544)	(1 476 781)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi		37 951	67 495	11 040	20 844
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas		(238 082)	(298 932)	(91 749)	(59 524)
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma		5 970 291	5 356 257	2 173 625	1 935 375
nodokļa
Uzņēmumu ienākuma nodoklis		(640 430)	(1 083 695)	(226 002)	(153 621)
Pārskata perioda peļņa		5 329 861	4 272 562	1 947 623	1 781 754
Peļņa uz akciju	(7)	0.118	0.094	0.043	0.039
Mazinātā peļņa uz akciju	(7)	0.117	0.094	0.043	0.039

Pielikumi no 16. līdz 24. lappusei ir neatņemama šī konsolidētā starpperioda pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs Valdes loceklis

Sanita Pudnika Valdes locekle

Nauris Bloks Valdes loceklis

Konsolidētā starpperioda bilance 2023. gada 30. septembrī

		Koncerns	Koncerns
Aktīvs		30.09.2023.	31.12.2022.
Ilgtermiņa ieguldījumi: Nemateriālie ieguldījumi:	Pielikums	EUR	EUR
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības Iekšēji izstrādāta programmatūra Citi nemateriālie ieguldījumi Nemateriālā vērtība Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem		15 107 753 526 349 928 127 616 230 747	26 906 575 458 121 162 127 616 43 801
Nemateriālie ieguldījumi kopā:		1 476 924	894 943
Pamatlīdzekļi: Zemes gabali, ēkas, būves un ilggadīgie stādījumi Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos Lietošanas tiesību aktīvi Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs		176 542 255 662 2 655 214 241 354	182 378 189 340 2 636 223 203 192
Pamatlīdzekļi kopā:		3 328 772	3 211 133
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi: Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem	(8)	62 226 398	46 150 128
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā:		62 226 398	46 150 128
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		67 032 094	50 256 204
Apgrozāmie līdzekļi: Krājumi:
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai		3 571 474	2 289 780
Krājumi kopā: Debitori: Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem		3 571 474	2 289 780
aizdevumiem Citi debitori Nākamo periodu izmaksas	(8)	22 326 019 929 691 151 009	21 367 679 574 646 300 670
Debitori kopā:		23 406 719	22 242 995
Nauda un tās ekvivalenti Apgrozāmie līdzekļi kopā:		3 222 006 30 200 199	2 369 029 26 901 804
Aktīvu kopsumma		97 232 293	77 158 008

Pielikumi no 16. līdz 24. lappusei ir neatņemama šī konsolidētā starpperioda pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs Valdes loceklis

Sanita Pudnika Valdes locekle

Nauris Bloks Valdes loceklis

Konsolidētā starpperioda bilance 2023. gada 30. septembrī

Pasīvs		Koncerns 30.09.2023.	Koncerns 31.12.2022.
Pašu kapitāls:	Pielikums	EUR	EUR
Daļu kapitāls (pamatkapitāls)		4 531 959	4 531 959
Akciju emisijas uzcenojums		6 890 958	6 890 958
Citas kapitāla rezerves		198 061	93 058
Nesadalītā peļņa	(9)	9 395 322	6 589 761
Pašu kapitāls kopā:		21 016 300	18 105 736
Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	(10)	22 461 092	4 330 630
Aizņēmumi no kredītiestādēm		2 047 162
Citi aizņēmumi	(11)	15 505 987	15 004 505
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem		2 162 118	2 353 309
Ilgtermiņa kreditori kopā:		42 176 359	21 688 444
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	(10)	12 042 195	14 783 110
Aizņēmumi no kredītiestādēm		297 838	-
Citi aizņēmumi	(11)	18 982 067	19 856 253
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem		783 771	565 131
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās		592 125	856 429
iemaksas		607 405	560 492
Kreditori un uzkrātās saistības		734 233	742 413
Īstermiņa kreditori kopā:		34 039 634	37 363 828
Kreditori kopā:		76 215 993	59 052 272
Pasīvu kopsumma		97 232 293	77 158 008

Pielikumi no 16. līdz 24. lappusei ir neatņemama šī konsolidētā starpperioda pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs Valdes loceklis

Sanita Pudnika Valdes locekle

Nauris Bloks Valdes loceklis

Konsolidētais starpperioda pašu kapitāla izmaiņu pārskats Janvāris – Septembris 2023

	Pielikums	Daļu kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Citas kapitāla rezerves	Nesadalītā peļņa	Kopā
		EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
2022. gada 01. janvārī, kā ziņots iepriekš		4 531 959	6 890 958	-	5 954 404	17 377 321
Kļūdu labojuma ietekme (1. pielikums)		-	-	-	98 661	98 661
2022. gada 01. janvārī, koriģēts		4 531 959	6 890 958	-	6 053 065	17 475 982
Pārskata perioda peļņa (koriģēts, 1. pielikums) Dividenžu izmaksa	(9)	- -	- -	- -	4 272 563 (4 590 877)	4 272 563 (4 590 877)
2022. gada 30. septembrī		4 531 959	6 890 958	-	5 734 751	17 157 668

2023. gada 01. janvārī		4 531 959	6 890 958	93 058	6 589 761	18 105 736
Pārskata perioda peļņa		-	-	-	5 329 861	5 329 861
Dividenžu izmaksa	(9)	-	-	-	(2 524 301)	(2 524 301)
Uz akcijām balstīti maksājumi		-	-	105 003	-	105 003
2023. gada 30. septembrī		4 531 959	6 890 958	198 061	9 395 322	21 016 300

Pielikumi no 16. līdz 24. lappusei ir neatņemama šī konsolidētā starpperioda pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs Valdes loceklis

Sanita Pudnika Valdes locekle

Nauris Bloks Valdes loceklis

Konsolidētais starpperioda naudas plūsmas pārskats Janvāris – Septembris 2023

		Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās
		30. septembrī	30. septembrī
	Pielikums	2023 EUR	2022 EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem		5 970 291	5 356 257
Korekcijas:
a) nolietojums un amortizācija b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums		352 994 600 967	321 682 563 499
c) kredītzaudējumu izmaksas		8 078 663	4 120 391
d) maksājumu ar akcijām izdevumi		105 003	-
e) uzkrātie procentu ieņēmumi	(3)	(29 746 138)	(20 603 043)
f) uzkrātie procentu izdevumi	(4)	6 129 345	3 037 207
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām		(8 508 875)	(7 204 007)
Korekcijas:
a) prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem un citu
debitoru parādu atlikumu (pieaugums)		(24 396 986)	(20 684 183)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ samazinājums		(1 281 694)	(1 444 290)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem parādu atlikumu (samazinājums)/pieaugums		553 561	40 407
Bruto pamatdarbības naudas plūsma		(33 633 994)	(29 292 073)
Saņemtie procenti		28 730 753	20 364 032
Samaksātie procenti		(6 963 588)	(3 487 069)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem		(1 296 108)	(979 191)
Pamatdarbības neto naudas plūsma		(13 162 937)	(13 394 301)
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu iegāde		(790 055)	(143 242)
Nemateriālo ieguldījumu iegāde		(149 854)	(364 179)
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma		(939 909)	(507 421)
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Saņemtie aizņēmumi		20 193 905	26 969 610
Aizdevumu atmaksa		(17 899 819)	(13 689 078)
Aizņēmums pret obligācijām		22 261 000	7 561 205
Dzēstās obligācijas		(6 359 000)	(100 000)
Atmaksātās nomas saistības		(715 962)	(699 091)
Dividenžu izmaksa Finansēšanas darbības neto naudas plūsma		(2 524 301) 14 955 823	(4 590 877) 15 451 769
Pārskata perioda neto naudas plūsma		852 977	1 550 047
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā		2 369 029	2 459 862
Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās		3 222 006	4 009 909

Pielikumi no 16. līdz 24. lappusei ir neatņemama šī konsolidētā starpperioda pārskata sastāvdaļa.

Didzis Ādmīdiņš Valdes priekšsēdētājs

Aldis Umblejs Valdes loceklis

Sanita Pudnika Valdes locekle

Nauris Bloks Valdes loceklis

Pielikums

(1) Grāmatvedības politika Vispārīgie principi

Šie Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz tālāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šis neauditētais konsolidētais starpperioda pārskats par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2023. gada 30. septembrī, ir sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemto 34. SGS "Starpperioda finanšu pārskatu sniegšana". Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Vadība uzskata, ka nepastāv būtiskas nenoteiktības, kas varētu radīt būtiskas šaubas par šo pieņēmumu. Vadībai ir pamats uzskatīt, ka Koncernam ir pietiekami resursi darbības turpināšanai paredzamā nākotnē, ne mazāk kā 12 mēnešus pēc pārskata perioda beigām.

Konsolidētais starpperioda pārskats neietver visu informāciju un pielikumus, kas nepieciešami gada finanšu pārskatos, un tie jālasa kopā ar Koncerna 2022. gada konsolidēto pārskatu.

Šis konsolidētais starpperioda pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā. Konsolidācijā par periodu, kas noslēdzās 2023. gada 30. septembrī, ir iekļautas šādas meitas sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%) un UAB DelfinGroup LT (100%).

Salīdzinošo rādītāju pārklasificēšana a) Sagatavojot Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus, vadība ir konstatējusi lombarda aizdevumu klasificēšanas kļūdu. Kļūda ir saistīta ar nepareizu lombarda aizdevumu ķīlu klasificēšanu neto apgrozījumā. Kļūdas rezultātā peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 9 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, Koncerna neto apgrozījums uzrādīts par EUR 1 172 377 lielāks, pārdoto preču iegādes izmaksas – par EUR 809 117 lielākas, un procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi ir uzrādīti par EUR 363 260 mazāki.

Sagatavojot Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus, vadība ir konstatējusi lombarda aizdevumu klasificēšanas kļūdu. Kļūda ir saistīta ar nepareizu lombarda aizdevumu ķīlu klasificēšanu neto apgrozījumā. Kļūdas rezultātā peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 3 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, Koncerna neto apgrozījums uzrādīts par EUR 407 352 lielāks, pārdoto preču iegādes izmaksas – par EUR 281 829 lielākas, un procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi ir uzrādīti par EUR 125 523 mazāki.

b) Šajos finanšu pārskatos Koncerns ir uzlabojis ECL aprēķinu modeli. Saistību neizpildes varbūtības aprēķinā Koncerns ir iekļāvusi cedētos saistību neizpildes gadījumus pirms maksājumi ir nokavēti vairāk nekā 90 dienas. Modeļa uzlabošanas rezultātā tika identificēts, ka peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 9 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, kredītzaudējumu izmaksas ir uzrādītas par EUR 65 427 mazākas.

Šajos finanšu pārskatos Koncerns ir uzlabojis ECL aprēķinu modeli. Saistību neizpildes varbūtības aprēķinā Koncerns ir iekļāvusi cedētos saistību neizpildes gadījumus pirms maksājumi ir nokavēti vairāk nekā 90 dienas. Modeļa uzlabošanas rezultātā tika identificēts, ka peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 3 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, kredītzaudējumu izmaksas ir uzrādītas par EUR 44 555 lielākas.

• c) Vadība ir pārskatījusi savu spriedumu attiecībā uz lombarda aizdevumu uzskaiti un secinājusi, ka lombarda aizdevumi neatbilst tikai pamatsummas un procentu nomaksas (SPPI) prasībām, tāpēc iepriekšējā perioda lombarda aizdevumu novērtēšana saskaņā ar amortizētajām izmaksām bija kļūdaina. Lombarda aizdevumus Koncerns atzīst un turpmāk novērtē patiesajā vērtībā. Šīs kļūdas rezultātā nav notikušas izmaiņas iepriekšējo periodu prasībās pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem un procentu ieņēmumos un tamlīdzīgos ieņēmumos.
• d) Sagatavojot Koncerna finanšu pārskatus, vadība ir konstatējusi kļūdu procentu ieņēmumu aprēķinā par finanšu aktīviem, piemērojot efektīvās procentu likmes metodi. Kļūdas rezultātā peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 9 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi ir uzrādīti par EUR 35 596 lielāki. Lai izpildītu 9. SFPS prasības, Koncerns ir pārrēķinājis procentu ieņēmumus un tamlīdzīgus ieņēmumus. Sagatavojot Koncerna finanšu pārskatus, vadība ir konstatējusi kļūdu procentu ieņēmumu aprēķinā par finanšu aktīviem, piemērojot

efektīvās procentu likmes metodi. Kļūdas rezultātā peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 3 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi ir uzrādīti par EUR 155 337 lielāki. Lai izpildītu 9. SFPS prasības, Koncerns ir pārrēķinājis procentu ieņēmumus un tamlīdzīgus ieņēmumus.

e) Sagatavojot Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus, vadība ir konstatējusi kļūdu e-veikala apgrozījuma uzskaitē. Kļūda ir saistīta ar nepareizu e-veikala uzcenojuma atzīšanu neto apgrozījumā. Kļūdas rezultātā peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 9 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, Koncerna neto apgrozījumā uzrādīts par EUR 383 021 mazāks, bet pārdoto preču iegādes izmaksas – par EUR 383 021 mazākas.

Sagatavojot Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus, vadība ir konstatējusi kļūdu e-veikala apgrozījuma uzskaitē. Kļūda ir saistīta ar nepareizu e-veikala uzcenojuma atzīšanu neto apgrozījumā. Kļūdas rezultātā peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 3 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, Koncerna neto apgrozījumā uzrādīts par EUR 149 630 mazāks, bet pārdoto preču iegādes izmaksas – par EUR 149 630 mazākas.

f) Šajos finanšu pārskatos Koncerns ir mainījis zaudējumu uzrādīšanu no parādu cedēšanas. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 9 mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, zaudējumi no parāda cedēšanas tika uzrādīti postenī pārējās saimnieciskās darbības izmaksās. Šajos finanšu pārskatos, lai labāk atspoguļotu finanšu informāciju, parādu cedēšanas zaudējumi tika pārklasificēti kredītzaudējumu izmaksās. Pārklasificēšanas rezultātā peļņas vai zaudējumu aprēķinā kredītzaudējumu izmaksas tika novērtētas par zemu, bet pārējās saimnieciskās darbības izmaksas EUR 44 452 par augstu. Šajos finanšu pārskatos Koncerns ir mainījis zaudējumu uzrādīšanu no parādu cedēšanas. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā par 3 mēnešu

periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī, zaudējumi no parāda cedēšanas tika uzrādīti postenī pārējās saimnieciskās darbības izmaksās. Šajos finanšu pārskatos, lai labāk atspoguļotu finanšu informāciju, parādu cedēšanas zaudējumi tika pārklasificēti kredītzaudējumu izmaksās. Pārklasificēšanas rezultātā peļņas vai zaudējumu aprēķinā kredītzaudējumu izmaksas tika novērtētas par zemu, bet pārējās saimnieciskās darbības izmaksas EUR 89 051 par augstu.

g) Iepriekšminēto korekciju rezultātā nesadalītā peļņa 2022. gada 30. septembrī bija zemāka par EUR 98 661.

Pielikums

(1) Grāmatvedības politika

Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem finanšu pārskatu posteņiem par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī:

Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	Atsauce	Iepriekš	Korekcijas	Labotie
		uzrādītie dati par	efekts	dati par
		9 mēnešiem, kas noslēdzās		9 mēnešiem, kas noslēdzās
		2022. gada 30. septembrī		2022. gada 30. septembrī
Neto apgrozījums	(a), (e)	5 455 012	(789 356)	4 665 656
Pārdoto preču iegādes izmaksas	(a), (e)	(3 465 276)	426 097	(3 039 179)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(a), (d)	20 204 187	398 856	20 603 043
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas		(3 037 207)	-	(3 037 207)
Kredītu zaudējumu izmaksas	(b), (f)	(4 010 512)	(109 879)	(4 120 391)
Bruto peļņa		15 146 204	(74 282)	15 071 922
Pārdošanas izmaksas		(5 381 741)	-	(5 381 741)
Administrācijas izmaksas		(4 102 487)	-	(4 102 487)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi		67 495	-	67 495
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(f)	(343 384)	44 452	(298 932)
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa		5 386 087	(29 830)	5 356 257
Uzņēmumu ienākuma nodoklis		(1 083 695)	-	(1 083 695)
Pārskata perioda peļņa		4 302 392	(29 830)	4 272 562

Peļņa uz akciju 0.095 (0.001) 0.094

Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem finanšu pārskatu posteņiem par trīs mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī:

Peļņas vai zaudējumu aprēķins
	Atsauce	Iepriekš	Korekcijas	Labotie
		uzrādītie dati par	efekts	dati par
		3 mēnešiem, kas noslēdzās		3 mēnešiem, kas noslēdzās
		2022. gada 30. septembrī		2022. gada 30. septembrī
Neto apgrozījums	(a), (e)	2 059 897	(257 722)	1 802 175
Pārdoto preču iegādes izmaksas	(a), (e)	(1 311 680)	132 200	(1 179 480)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	(a), (d)	7 504 133	280 860	7 784 993
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas		(1 390 044)	-	(1 390 044)
Kredītu zaudējumu izmaksas	(b), (f)	(1 672 601)	44 496	(1 628 105)
Bruto peļņa		5 189 705	199 834	5 389 539
Pārdošanas izmaksas		(1 938 703)	-	(1 938 703)
Administrācijas izmaksas		(1 476 781)	-	(1 476 781)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi		20 844	-	20 844
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(f)	29 527	(89 051)	(59 524)
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa		1 824 592	110 783	1 935 375
Uzņēmumu ienākuma nodoklis		(153 621)	-	(153 621)
Pārskata perioda peļņa		1 670 971	110 783	1 781 754
Peļņa uz akciju		0.037	0.002	0.039

Tālāk ir norādīta iepriekšminēto korekciju ietekme, pārrēķinot katru no ietekmētajiem finanšu pārskatu posteņiem par deviņu mēnešu periodu, kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī:

Pašu kapitāla izmaiņu pārskats

	Daļu kapitāls	Akciju emisijas uzcenojums	Nesadalītā peļņa	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR
2022. gada 1. janvārī, kā ziņots iepriekš	4 531 959	6 890 958	5 954 404	17 377 321
Korekcijas efekts (g)	-	-	98 661	98 661
2022. gada 1. janvārī, koriģēts	4 531 959	6 890 958	6 053 065	17 475 982
Pārskata perioda peļņa, korekcijas efekts (a), (b), (d), (e), (f)	-	-	4 272 563	4 272 563
Dividenžu izmaksa	-	-	(4 590 877)	(4 590 877)
2022. gada 30. septembrī	4 531 959	6 890 958	5 734 751	17 157 668

(2) Neto apgrozījums

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 3 mēnešiem,
			kas noslēdzās 30. septembrī
	2023	2022 (koriģēts,	2023	2022 (koriģēts,
	EUR	1.pielikums) EUR	EUR	1.pielikums) EUR
Preču realizācija	6 082 428	3 484 020	2 181 214	1 400 210
Dārgmetālu realizācija	302 579	646 815	161 643	186 054
Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas, ķīlu realizācijas un
glabāšanas komisijas	801 993	534 821	294 379	215 911
	7 187 000	4 665 656	2 637 236	1 802 175

Visi neto pārdošanas apjomi veidojas Latvijā.

(3) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2023	2022	2023	2022
		(koriģēts,		(koriģēts,
		1.pielikums)		1.pielikums)
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem saskaņā ar
efektīvo procentu likmes metodi	24 866 093	16 327 168	8 903 326	6 020 317
Procentu ieņēmumi no lombarda aizdevumiem	4 877 210	4 275 576	1 713 403	1 764 584
Citi procentu ieņēmumi saskaņā ar efektīvo procentu likmes
metodi	2 835	299	217	92
	29 746 138	20 603 043	10 616 946	7 784 993

(4) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas

	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2023 EUR	2022 EUR	2023 EUR	2022 EUR
Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem	3 659 997	1 797 170	1 212 186	910 816
Procentu izmaksas par obligācijām	2 257 535	1 105 880	930 656	435 880
Procentu izmaksas par telpu nomas saistībām	138 171	132 772	91 214	42 962
Procentu izmaksas par aizņēmumu no kredītiestādēm	71 546	-	50 277	-
Procentu izmaksas par automašīnu nomas saistībām	2 078	1 054	729	277
Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām	18	331	-	109
	6 129 345	3 037 207	2 285 062	1 390 044

(5) Pārdošanas izmaksas

		Par 9 mēnešiem,		Par 3 mēnešiem,
	kas noslēdzās 30. septembrī		kas noslēdzās 30. septembrī
	2023	2022	2023	2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	2 568 557	2 176 439	915 163	791 535
Reklāmas izdevumi	752 935	570 499	304 532	201 480
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	603 196	511 061	212 838	185 726
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums – telpas	522 797	476 136	178 068	162 985
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis	399 385	345 652	140 624	138 918
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums	352 994	321 682	122 532	112 567
Saimniecības izdevumi	352 055	277 171	124 530	108 728
Komunālie pakalpojumi	223 379	207 185	47 796	76 094
Transporta izmaksas	61 722	84 008	21 969	29 811
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem	24 449	29 924	(29 081)	(14 066)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	7 734	15 002	2 787	3 953
Pārējās izmaksas	490 127	366 982	201 782	140 972
	6 359 330	5 381 741	2 243 540	1 938 703

(6) Administrācijas izmaksas

		Par 9 mēnešiem,		Par 3 mēnešiem,
	kas noslēdzās 30. septembrī		kas noslēdzās 30. septembrī
	2023	2022	2023	2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	3 142 263	2 451 398	1 081 705	893 548
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	798 394	560 428	275 228	193 764
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi	746 954	486 762	262 824	185 622
Komunikācijas izdevumi	420 521	122 312	136 458	38 849
Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai	100 763	102 446	33 316	34 651
Juridiskās konsultācijas	95 197	105 620	58 267	35 892
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas	70 436	70 436	23 479	23 479
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem	32 171	51 050	(43 724)	8 244
Revīzijas izmaksas	52 510	20 920	45 000	13 920
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas	-	1 925	-	-
Citas administrācijas izmaksas	204 937	129 190	68 991	48 812
	5 664 146	4 102 487	1 941 544	1 476 781

(7) Peļņa un Mazinātā peļņa uz akciju

Peļņa uz akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo neto rezultātu par gadu pēc nodokļu nomaksas ar vidējo svērto emitēto akciju skaitu gada laikā. Mazināšanas efekts, aprēķinot Mazināto peļņu par akciju, izriet no akciju opcijām, kas darbiniekiem tika piešķirtas 2022. gada 1. decembrī un 2023. gada 30. jūnijā. Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:

	Par 9 mēnešiem,		Par 3 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2023 EUR	kas noslēdzās 30. septembrī 2022 EUR	2023 EUR	2022 EUR
Neto peļņa, kas attiecināma uz akcionāriem Vidējais svērtais akciju skaits	5 329 861 45 319 594	4 272 562 45 319 594	1 947 623 45 319 594	1 781 754 45 319 594
Peļņa uz akciju	0.118	0.094	0.043	0.039
Vidējais svērtais akciju skaits, lai aprēķinātu mazināto peļņu par akciju	45 371 627	45 319 594	45 371 627	45 319 594
Mazinātā peļņa uz akciju	0.117	0.094	0.043	0.039

(7) Peļņa un Mazinātā peļņa uz akciju (turpinājums)

Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:

	Izmaiņa	Faktiskais akciju skaits pēc darījuma	Faktiskais akciju skaits pēc darījuma
	EUR	EUR	EUR
Par 9 mēnešiem,
kas noslēdzās 2022. gada 30. septembrī
Akciju skaits perioda sākumā		45 319 594	45 319 594
Akciju skaits perioda beigās		45 319 594	45 319 594
Vidējais svērtais akciju skaits:			45 319 594
Vidējais svērtais akciju opciju skaits, kas 2022. gada
pirmajos 9 mēnešos piešķirtas DelfinGroup AS
darbiniekiem			-
Vidējais svērtais potenciālais akciju skaits			45 319 594
Par 9 mēnešiem,
kas noslēdzās 2023. gada 30. septembrī
Akciju skaits perioda sākumā		45 319 594	45 319 594
Akciju skaits perioda beigās		45 319 594	45 319 594
Vidējais svērtais akciju skaits:			45 319 594
Vidējais svērtais akciju opciju skaits, kas 2023. gada
pirmajos 9 mēnešos* piešķirtas DelfinGroup AS
darbiniekiem			52 033
Vidējais svērtais potenciālais akciju skaits			45 371 627

* 2022. gada 1. decembrī piešķirto akciju skaits ir 73 968, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1.258 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0.100 EUR. 7 006 no šīm akcijām tika anulētas, jo darbinieki, kuriem tās tika piešķritas atstāja amatus pirms akciju termiņa beigām, kad tās varētu tik izmantotas.

1. gada 30. jūnijā piešķirto akciju skaits ir 39 916, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1.177 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0.100 EUR.

(8) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pa aizdevuma veidiem

	Koncerns	Koncerns
	30.09.2023.	31.12.2022.
	EUR	EUR
Patiesajā vērtībā novērtēti lombarda aizdevumi
Ilgtermiņa lombarda aizdevumi	230 181	220 216
Īstermiņa lombarda aizdevumi	7 211 625	5 880 246
Lombarda aizdevumu uzkrātie procenti	255 057	221 906
Patiesajā vērtībā novērtēti lombarda aizdevumi kopā	7 696 863	6 322 368
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	61 996 217	45 929 912
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	18 633 883	17 487 363
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	2 661 013	2 189 607
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā	83 291 113	65 606 882
Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā	90 987 976	71 929 250
ECL uzkrājumi prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	(6 435 559)	(4 411 443)
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā	84 552 417	67 517 807

Visi aizdevumi izsniegti eiro. Vidējais svērtais aizdevuma termiņš patēriņa aizdevumiem ir 2.9 gadi un lombarda aizdevumiem - viens mēnesis.

Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 60 dienas. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā.

Lombarda aizdevumi EUR 7 696 863 (31.12.2022: EUR 6 322 368) ir nodrošināti ar ķīlas priekšmeta vērtību un novērtēti patiesajā vērtībā

(8) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

b) Uzkrājumi klientiem izsniegto nenodrošināto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības

Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītu zaudējumu izmaiņu analīze attiecībā uz Koncerna izsniegtajiem aizdevumiem trīs mēnešu periodā, kas beidzās 2023. gada 30. septembrī ir šāda:

Koncerns	1. stadija	2. stadija	3. stadija	Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2023. gada 1. janvārī	60 306 047	4 160 505	1 140 330	65 606 882
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	51 590 844	-	-	51 590 844
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(24 851 312)	(3 722 063)	(1 087 932)	(29 661 307)
Parādu pārdošanas rezultātā pārtraukta aktīvu atzīšana	-	(3 808 676)	(866 777)	(4 675 453)
Norakstīti aktīvi	-	-	(397 132)	(397 132)
Uzkrāto procentu ietekme	871 193	(102 065)	58 151	827 279
Pārcelts uz 1. stadiju	168 171	(159 051)	(9 120)	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(8 360 179)	8361 359	(1 180)	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(734 434)	(2 156 882)	2 891 316	-
2023. gada 30. septembrī	78 990 330	2 573 127	1 727 656	83 291 113
Koncerns	1. stadija	2. stadija	3. stadija	Kopā
Paredzamie kredītu zaudējumi 2023. gada 1. janvārī	2 794 161	834 239	783 043	4 411 443
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi	3 461 257	-	-	3 461 257
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi	(1 669 411)	(1 354 310)	(517 121)	(3 540 842)
Parādu pārdošanas rezultātā pārtraukta aktīvu	-	(1 428 509)	(409 532)	(1 838 041)
Norakstīti aktīvi	-	-	(185 956)	(185 956)
Uzkrāto procentu ietekme	66 506	11 901	210 663	289 070
Pārcelts uz 1. stadiju	63 437	(60 007)	(3 430)	-
Pārcelts uz 2. stadiju	(619 428)	619 992	(564)	-
Pārcelts uz 3. stadiju	(20 504)	(813 322)	833 826	-
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko rada izmaiņas
kredītriskā un ievaddatos, kas izmantoti ECL aprēķinos	(247 562)	3 131 075	955 115	3 838 628
2023. gada 30. septembrī	3 828 456	941 059	1 666 044	6 435 559

c) Vecuma struktūras analīze amortizētajā izmaksu vērtībā novērtētiem izsniegtiem kredītiem bez ķīlas:

	Koncerns 30.09.2023. EUR	Koncerns 31.12.2022. EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	72 592 837	57 445 337
Kavēts no 1 – 30 dienām	6 391 674	4 555 603
Kavēts no 31 – 90 dienām	2 577 423	2 465 106
Kavēts no 91 – 180 dienām	435 563	328 818
Kavēts no 181 – 360 dienām	622 946	383 242
Kavēts virs 360 dienām	670 670	428 776
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā	83 291 113	65 606 882

d) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem vecuma analīze:

	Koncerns	Koncerns
	30.09.2023.	31.12.2022. EUR
	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	2 872 613	2 252 622
Kavēts no 1 – 30 dienām	1 012 246	661 969
Kavēts no 31 – 90 dienām	1 011 320	789 067
Kavēts no 91 – 180 dienām	326 025	184 076
Kavēts no 181 – 360 dienām	594 591	245 456
Kavēts virs 360 dienām	618 764	278 253
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem kopā	6 435 559	4 411 443

Uzkrājumi debitoru parādiem ir noteikti, veicot kolektīvu vērtības samazinājuma aplēsi. ECL aprēķinu nolūkā prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas ir iedalītas pēc zīmola – Banknote un VIZIA.

(9) Nesadalītā peļņa

	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2023	2022
	EUR	EUR
Vērtība 1. janvārī	6 589 761	5 954 404
Kļūdu labojuma ietekme (1.pielikums)	-	98 661
Pārskata perioda peļņa	5 329 861	4 272 563
Apstiprinātās un izmaksātās dividendes:
Starpperioda dividendes 0.0557 EUR (2022: 0.0461 EUR) par akciju	(2 524 301)	(2 089 234)
Gada dividendes 0.0552 EUR par akciju aptiprinātas 2022. gadā	-	(2 501 643)
Vērtība 30. septembrī	9 395 322	5 734 751

(10) Aizņēmumi pret obligācijām

	Koncerns 30.09.2023. EUR	Koncerns 31.12.2022. EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā	22 461 092	4 330 630
Aizņēmums pret obligācijām Uzkrātie procenti	11 975 876 66 319	14 758 261 24 849
Īstermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā	12 042 195	14 783 110
Aizņēmumi pret obligācijām, kopā Uzkrātie procenti, kopā	34 436 968 66 319	19 088 891 24 849
Aizņēmumi pret obligācijām, neto	34 503 287	19 113 740

1. gada 31. decembrī Sabiedrībai bija apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850048) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 9. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 9.75%, kupons tika izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma (1 000 EUR par katru obligāciju) tika dzēsta 2023. gada 25. augustā. Obligācijas bija nenodrošinātas.

2. gada 30. septembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802536) 10 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 24. novembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 8.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2023. gada 25. novembris. 2022. gada 21. jūnijā obligāciju tirdzniecība uzsākta Nasdaq Baltic First North Alternative parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.

3. gada 30. septembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850055) 10 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2022. gada 7. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 8.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2024. gada 25. septembris. 2023. gada 3. jūlijā obligāciju tirdzniecība uzsākta Nasdaq Baltic First North Alternative parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.

4. gada 30. septembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802718) 15 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 1. augustā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 15 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 9.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2026. gada 25. februāris. 2023. gada 3. oktobrī obligāciju tirdzniecība uzsākta Nasdaq Baltic First North Alternative parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.

5. gada 30. septembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas subordinētās obligācijas (ISIN LV0000802700) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 24. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 11.50%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. jūlijam. Obligācijas ir nenodrošinātas.

6. gada 30. septembrī Koncerns ir izpildījis visos Obligāciju emisijas nosacījumos ietvertos nosacījumus. Lūdzu, skatīt vadības ziņojumā aprakstītos nosacījumus.

(11) Citi aizņēmumi

	Koncerns 30.09.2023.	Koncerns 31.12.2022.
	EUR	EUR
Citi ilgtermiņa aizņēmumi	15 505 987	15 004 505
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	15 505 987	15 004 505
Citi īstermiņa aizņēmumi	18 982 067	19 856 253
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā	18 982 067	19 856 253
Citi aizņēmumi kopā	34 488 054	34 860 758

Aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas Mintos. Vidējā svērtā procentu likme 30.09.2023. ir 12.2% gadā ar atmaksas termiņiem atbilstoši aizdevumu līgumiem, ko Koncerns noslēgusi ar saviem klientiem. Lai nodrošinātu saistību izpildi Koncerns ir reģistrējis komercķīlu, skatīt 14. pielikumu. 2023. gada 30. septembrī Koncerns ievēro līgumsaistības.

(12) Darījumi ar saistītajām pusēm

Koncerna darījumi

Darījumi uz	Darījumi 2022. gadā
	EUR
	-
	-
	-
38 786	24 235
-	-
36	-
	-
	3 900
	30.09.2023. EUR - - - - 1 500

Saistītajām pusēm emitētās obligācijas	Koncerns 30.09.2023.	Koncerns 31.12.2022.
	EUR	EUR
Sabiedrības vadība	20 000	-
Akcionāri	200 000	200 000
Saistītajām pusēm emitēto obligāciju ilgtermiņa daļa, kopā	220 000	200 000
Akcionāri	307 000	307 000
Saistītajām pusēm emitēto obligāciju īstermiņa daļa, kopā	307 000	307 000
Saistītajām pusēm emitētās obligācijas, kopā	527 000	507 000

(13) Segmentu informācija

Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts četros darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem:

Lombarda aizdevumu segments	Lombarda aizdevumu izsniegšana. Lombarda ķīlu pārdošana filiālēs un tiešsaistē.
Lietotu un mazlietotu preču pārdošanas segments	Lietotu preču pārdošana filiālēs un tiešsaistē, kas iegādātas no klientiem.
Patēriņa aizdevumu segments	Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo
	parādu piedziņas uzņēmumiem.
Citu darbību segments	Vispērējie administratīvie pakalpojumi Koncerna uzņēmumiem, darījumi ar saistītajām personām,
	neizmaksātās dividendes.

(13) Segmentu informācija (turpinājums)

Vadība atsevišķi uzrauga savu biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Segmenta darbība, kā paskaidrots nākamajā tabulā, tiek vērtēta atšķirīgi no peļņas vai zaudējumiem atsevišķajā un konsolidētajā finanšu pārskatā. Ienākuma nodokļi tiek pārvaldīti pēc grupas principa un nav sadalīti darbības segmentos. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu segmentu, vadības vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma virzītājiem — aizdevuma izsniegšana, segmenta ieņēmumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms.

Nākamajā tabulā norādīti ieņēmumi un peļņa, kā arī sniegta noteikta informācija par aktīviem un pasīviem attiecībā uz Koncerna darbības segmentiem. Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, Koncerna darbību var sadalīt šādi (peļņas vai zaudējuma aprēķina pozīcijas salīdzinātas pret līdzīgu periodu gadu iepriekš, bilance salīdzināt pret 31.12.2022):

		Patēriņa aizdevumi		Lombarda aizdevumi	preču pārdošana	Lietotu un mazlietotu	Citas darbības		Kopā
	Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī			Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī		Par 9 mēnešiem, kas noslēdzās 30. septembrī
	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022	2023	2022
Aktīvi	82 873 258	65 716 677	9 708 367	8 385 899	4 649 655	3 053 982	1 013	1 450	97 232 293	77 158 008
Segmenta saistības	64 239 762	49 484 402	8 242 741	7 101 708	3 732 928	2 465 174	562	988	76 215 993	59 052 272
Neto apgrozījums Procentu	-	-	-	-	7 187 000	4 665 656	-	-	7 187 000	4 665 656
ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	24 866 094	16 327 168	4 877 210	4 275 576	-	-	2 834	299	29 746 138	20 603 043
Segmenta neto darbības rezultāts	9 524 120	6 528 493	1 714 307	1 354 652	848 506	496 928	12 703	13 391	12 099 636	8 393 464
Finansējuma (izmaksas) Peļņa/ (zaudējumi)	(5 274 562)	(2 603 617)	(580 511)	(284 261)	(274 272)	(149 329)	-	-	(6 129 345)	(3 037 207)
pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa	4 249 558	3 924 876	1 133 796	1 070 391	574 234	347 599	12 703	13 391	5 970 291	5 356 257
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	(455 848)	(794 094)	(121 622)	(216 565)	(61 598)	(70 327)	(1 362)	(2 709)	(640 430)	(1 083 695)

(14) Izsniegtie galvojumi, ķīlas

Koncerns par labu SIA Mintos Finance (komercķīlas aģents ir SIA ZAB Eversheds Sutherland Bitāns), SIA Mintos Finance No.20 un AS Mintos Marketplace ir reģistrējis četru grupu komercķīlu, ieķīlājot Koncernam piederošo mantu un prasījuma tiesības ar maksimālo prasījuma summu 44.4 miljonu eiro apmērā.

1. gada 25. maijā Sabiedrība par labu AS Signet Bank ir reģistrējusi 2. kārtas komercķīlu, ieķīlājot mātes sabiedrībai piederošo mantu ar maksimālo prasījuma summu 1.4 miljonu eiro apmērā.

2. gada 25. septembrī Sabiedrība par labu AS Signet Bank ir reģistrējusi 2. kārtas komercķīlu, ieķīlājot mātes sabiedrībai piederošo mantu ar maksimālo prasījuma summu 1.883 miljonu eiro apmērā.

3. gada 30. septembrī nodrošināto saistību summa ir 36 833 054 EUR (2022. gada 31. decembrī 34 860 758 EUR).

(15) Notikumi pēc pārskata perioda beigām

Pēc pārskata perioda beigām nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu šos starpperioda pārskatus.

Didzis Ādmīdiņš	Aldis Umblejs	Sanita Pudnika	Nauris Bloks
Valdes	Valdes loceklis	Valdes locekle	Valdes loceklis
priekšsēdētājs