Latvijas Gaze

Interim / Quarterly Report • Nov 30, 2023

AKCIJU SABIEDRĪBAS "LATVIJAS GĀZE" NEREVIDĒTIE STARPPERIODU SAĪSINĀTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR 9 MĒNEŠU PERIODU, KAS BEIDZAS 2023. GADA 30. SEPTEMBRĪ

Sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprināto 34. Starptautisko grāmatvedības standartu "Starpperiodu finanšu pārskatu sniegšana" prasībām

AS "LATVIJAS GĀZE" PADOME3
AS "LATVIJAS GĀZE" VALDE4
LATVIJAS GĀZE KONCERNS ĪSUMĀ 5
STRATĒĢIJA UN MĒRĶI5
AS "LATVIJAS GĀZE" AKCIJAS UN AKCIONĀRI6
VADĪBAS ZIŅOJUMS 9
PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU16
FINANŠU PĀRSKATI17
KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA 17
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS18
APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS18
BILANCE 18
SABIEDRĪBAS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ	21
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS	22
PIELIKUMI	23

AS "LATVIJAS GĀZE" PADOME

Padomes pilnvaru termiņš no 2021. gada 6. septembra līdz 2024. gada 5. septembrim.

Kirils Seļezņovs (Кирилл Селезнев), 1974 Padomes priekšsēdētājs

Gāzes un šķidro ogļūdeņražu tirdzniecības un apstrādes departamenta vadītājs, AAS Gazprom

Juris Savickis, 1946 Padomes priekšsēdētāja vietnieks

SIA "ITERA Latvija", prezidents

Nikolass Merigo Kuks (Nicolàs Merigó Cook), 1963 Padomes loceklis

Galvenais izpilddirektors, Marguerite Adviser S.A. (Luksemburga)

Hanss Pēters Florens (Hans-Peter Floren), 1961 Padomes loceklis

Īpašnieks un galvenais izpilddirektors, FLORENGY AG (Esene, Vācija)

Vitālijs Hatjkovs (Виталий Хатьков), 1969 Padomes loceklis

1. Departamenta vadītājs, PAS Gazprom

Jurijs Ivanovs (Юрий Иванов), 1982 Padomes loceklis

Juridiskā departamenta Ārējās ekonomiskās darbības tiesiskā nodrošinājuma pārvaldes vadītājs, PAS Gazprom

Vecākais viceprezidents infrastruktūras pārvaldības jautājumos Uniper SE (iepriekš E.ON Global Commodities SE), Diseldorfa, Vācija

Matiass Kolenbahs (Matthias Kohlenbach), 1969 Padomes loceklis

Juridiskais departaments, Uniper SE, Vācija; atbildība par starptautiskajiem projektiem

Jeļena Mihailova (Елена Михайлова), 1977 Padomes locekle

Aktīvu pārvaldības un korporatīvo attiecību departamenta vadītāja, PAS Gazprom

Oļegs Ivanovs (Олег Иванов), 1974 Padomes loceklis

Gāzes biznesa plānošanas, efektivitātes vadības un attīstības departamenta direktors, PAS NK "Rosņeftj"

Ēriks Atvars, 1972 Padomes loceklis

Unicredit Corporate and Investment Banking (Vācija)

AS "LATVIJAS GĀZE" VALDE

Valdes pilnvaru termiņš no 2021. gada 16. augusta līdz 2024. gada 15. augustam.

Egīla Lapsaļa pilnvaru termiņš ir no 2022. gada 1. novembra līdz 2024. gada 15. augustam.

Aigars Kalvītis, 1966 Valdes priekšsēdētājs

Latvijas Lauksaimniecības universitāte, Maģistra grāds ekonomikā

Deniss Jemeļjanovs, 1979 Valdes loceklis, Valdes priekšsēdētāja vietnieks

Gubkina Krievijas Valsts naftas un gāzes universitātes Ekonomikas un vadības fakultāte, Ekonomists – vadītājs, Ekonomikas un naftas un gāzes uzņēmumu vadība

Elita Dreimane, 1968 Valdes locekle

Latvijas Universitāte Juridiskā fakultāte, sociālo zinātņu maģistra grāds tiesību zinātnē

Stockholm School of Economics in Riga (SSE Riga) Profesionālais maģistra grāds uzņēmējdarbības vadībā (EMBA)

Egīls Lapsalis, 1979 Valdes loceklis

Latvijas Universitāte Juridiskā fakultāte, sociālo zinātņu bakalaura grāds tiesību zinātnē

LATVIJAS GĀZE ĪSUMĀ

Saskaņā ar 2023. gada aprīlī parakstīto līgumu, 2023. gada 17. jūlijā tika izpildīti pēdējie priekšnosacījumi AS "Latvijas Gāze" (turpmāk - "Sabiedrība") 100% piederošā meitasuzņēmuma AS "Gaso" pārdošanas darījuma pabeigšanai un 2023. gada 24. jūlijā ir reģistrēta īpašumtiesību maiņa Latvijas Republikas Komercreģistrā, par AS "Gaso" 100% kapitāldaļu turētāju kļūstot AS "Eesti Gaas". Kā rezultātā Latvijas Gāze koncerns izbeidza pastāvēt, un turpmāk finanšu pārskatā tiks aplūkoti tikai dabasgāzes tirdzniecības segmenta rezultāti.

Sabiedrība sniedz dabasgāzes iepirkšanas, tirdzniecības un pārdošanas pakalpojumus Latvijā, Lietuvā, Igaunijā un Somijā. Šie pakalpojumi ietver dabasgāzes vairumtirdzniecību un pārdošanu rūpnieciskajiem un komerciālajiem klientiem, kā arī mājsaimniecībām.

STRATĒĢIJA UN MĒRĶI

MŪSU MĒRĶIS

Stiprināt AS "Latvijas Gāze" līderpozīcijas Latvijas un Baltijas enerģijas tirgū, kļūstot par klientu pirmo izvēli starp dabasgāzes piegādātājiem

MŪSU MISIJA

Dot pienesumu Baltijas reģiona ekonomikai, nodrošinot uzticamu, drošu un elastīgu dabasgāzes piegādi mājsaimniecībām un uzņēmumiem par konkurētspējīgām cenām

MŪSU VĪZIJA

Uzlabot sabiedrības labbūtību, veicinot dabasgāzes izmantošanu kā augstas lietderības un tīras enerģijas avotu ceļā uz klimatneitralitāti

AS "LATVIJAS GĀZE" AKCIJAS UN AKCIONĀRI

AKCIJAS UN AKCIONĀRI

Kopš 1999. gada 15. februāra AS "Latvijas Gāze" akcijas tiek kotētas Nasdaq Riga biržā, un tās akciju tirdzniecības kods no 2004. gada 1. augusta ir GZE1R. Kopējais AS "Latvijas Gāze" akcionāru skaits 2023. gada 30. septembrī bija 6 913.

SABIEDRĪBAS AKCIJAS CENA, OMX RIGA GI UN OMX BALTIC GI INDEKSU IZMAIŅAS (01.01.2021. – 30.09.2023.)

ISIN	LV0000100899
Biržas kods	GZE1R
Saraksts	Otrais saraksts
Nominālvērtība	1.40 EUR
Kopējais vērtspapīru skaits	39 900 000
Avots: Nasdaq Baltic

Avots: Nasdaq Baltic

Vērtspapīru skaits
publiskā apgrozībā	25 328 520
Vērtspapīru skaits
slēgtajā emisijā	14 571 480
Likviditātes nodrošinātāji	Nav

AS "Latvijas Gāze" akcijas ir iekļautas četros Baltijas valstu industrijas indeksos, kas ietver sabiedrisko pakalpojumu sniedzējus - B7000GI, B7000PI, B7500GI, B7500PI, kā arī ģeogrāfiskajos indeksos - OMXBGI, OMXBPI, OMXRGI.

OMX RIGA (OMXR.) – visu akciju vietējais indekss. Tā grozu veido Nasdaq Riga biržas Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas Nasdaq Riga biržā.

OMX BALTIC (OMXB.) – visu akciju Baltijas līmeņa indekss. Tā grozu veido Baltijas biržu Oficiālā un Otrā saraksta akcijas. Indekss atspoguļo pašreizējo stāvokli un izmaiņas Baltijas tirgū kopumā.

1. gada 30. septembrī AS "Latvijas Gāze" tirgus kapitalizācija sasniedza 353,51 miljonu EUR, kas ir par 18% vairāk salīdzinājumā ar attiecīgo 2022. gada periodu.

AKCIJAS CENAS UN APGROZĪJUMA IZMAIŅAS (01.01.2021.-30.09.2023.)

Avots: Nasdaq Baltic

INFORMĀCIJA PAR AKCIJU TIRDZNIECĪBU (9M 2021 – 9M 2023)

	9M 2023	9M 2022	9M 2021
Akcijas cena (EUR):
Pirmā	8,60	10,60	10,50
Augstākā	12,95	11,10	11,10
Zemākā	8,04	6,20	10,10
Vidējā	9,20	8,79	10,72
Pēdējā	8,86	7,52	10,90
Izmaiņas (starp pirmo un pēdējo cenu)	3,02%	-29,06%	3,81%
Darījumu skaits	4 202	3 170	2 276
Tirgoto akciju skaits	101 777	73 944	56 878
Apgrozījums (milj. EUR)	1,04	0,63	0,61
Kapitalizācija (milj. EUR)	354	300	435

AKCIONĀRU SASTĀVS UZ 30.09.2023.

GALVENO AKCIONĀRU ĢEOGRĀFISKAIS SADALĪJUMS

• Krievija (PAS Gazprom)
• Luksemburga (Marguerite GAS II S.À R.L.)
• Vācija (Uniper Ruhrgas International GMBH)
• Latvija (SIA Itera Latvija)

AS "LATVIJAS GĀZE" PĀRVALDES STRUKTŪRĀM PIEDEROŠAS AKCIJAS

		Finanšu pārskatu parakstīšanas dienā
Valde		Akciju skaits
Valdes priekšsēdētājs	Aigars Kalvītis	Nav
Valdes loceklis, Valdes priekšsēdētāja vietnieks	Deniss Jemeļjanovs	Nav
Valdes locekle	Elita Dreimane	Nav
Valdis loceklis	Egīls Lapsalis	Nav
Padome
Padomes priekšsēdētājs	Kirils Seļezņovs	Nav
Padomes priekšsēdētāja vietnieks	Juris Savickis	Nav
Padomes priekšsēdētāja vietnieks	Olivers Gīze	Nav
Padomes loceklis	Nikolass Merigo Kuks	Nav
Padomes loceklis	Matiass Kolenbahs	Nav
Padomes loceklis	Hanss Pēters Florens	Nav
Padomes loceklis	Jeļena Mihailova	Nav
Padomes loceklis	Vitālijs Hatjkovs	Nav
Padomes loceklis	Oļegs Ivanovs	Nav
Padomes locekle	Jurijs Ivanovs	Nav
Padomes loceklis	Ēriks Atvars	Nav

VADĪBAS ZIŅOJUMS

Spriedze un nenoteiktība dabasgāzes tirgos 2023. gada deviņos mēnešos ir būtiski mazinājusies salīdzinot ar 2022. gadu. Eiropas dabasgāzes krātuvēs (tai skaitā Latvijā) ir augsts krājumu līmenis, kā arī dabasgāzes cenas ir ievērojami zemākas (2023. gada augustā tās sasniedza zemāko līmeni kopš 2021. gada jūlija). Neskatoties uz to, dabasgāzes patēriņš joprojām ir zems - saskaņā ar Centrālās statistikas pārvaldes publiskotajiem datiem¹ , Latvijā patērētās dabasgāzes apmērs šogad deviņos mēnešos samazinājies par 6,9% salīdzinājumā ar pagājušā gada attiecīgo periodu. Patēriņa kritums novērots arī citviet Eiropā, ko galvenokārt ietekmē zemā aktivitāte rūpniecības sektorā. Papildus tam, ceturtais ceturksnis dabasgāzes tirgos iesākās ar būtiskiem izaicinājumiem – militārais konflikts starp Izraēlu un Palestīnu, kā arī Balticconnector cauruļvada bojājumi ir radījuši nepastāvību dabasgāzes tirgos pasaulē, kas ietekmē gan dabasgāzes piegādes, gan cenas. Neskatoties uz visiem iepriekš minētajiem izaicinājumiem, Sabiedrība 2023. gada vasarā ir veikusi visus nepieciešamos darbus, lai saviem klientiem radītu papildus drošību un stabilitāti – Inčukalna pazemes gāzes krātuvē (turpmāk - IPGK) ir iesūknēts viss nepieciešamais dabasgāzes krājumu apjoms nepārtrauktas gāzapgādes, t.sk. 2023./2024. gada apkures sezonas, nodrošināšanai.

Aktīvā gatavošanās mājsaimniecību tirgus atvēršanai no 2023. gada 1. maija, kā arī apjomīgais darbs pie esošo mājsaimniecību segmenta klientu saglabāšanas ir sniedzis acīmredzamus rezultātus – pēc mājsaimniecību tirgus atvēršanas, Sabiedrība ir saglabājusi vairāk kā 90% mājsaimniecību klientu portfeļa, salīdzinot ar klientu skaitu uz šī gada sākumu.

Sabiedrība 2023. gada deviņos mēnešos strādāja ar 24,9 miljonu EUR zaudējumiem, salīdzinājumā ar 95,4 miljonu EUR neto peļņu 2022. gada attiecīgajā periodā. Uzņēmuma ienākuma nodokļa maksājumi valsts budžetā 30,5 miljonu EUR apmērā par aprēķinātajām dividendēm Sabiedrības akcionāriem ir ietekmējuši Sabiedrības zaudējumu apmēru. Tajā pat laikā Sabiedrības peļņa pirms nodokļiem 2023. gada deviņos mēnešos bija 5,5 miljoni EUR, kas ir virs vēsturiskā vidējā līmeņa – 2022. gadā peļņa pirms nodokļiem attiecīgajā periodā bija 96,5 miljoni EUR, 2021. gadā Sabiedrības zaudējumi pirms nodokļiem bija 169,5 miljoni EUR, 2020. gadā peļņa pirms nodokļiem bija 14,6 miljoni EUR un 2019. gadā zaudējumi pirms nodokļiem bija 0,7 miljoni EUR. Kā tika minēts iepriekšējos ceturkšņa finanšu pārskatos, 2022. gada rezultāti faktiski atspoguļoja gan 2021. gada, gan 2022. gada saimnieciskās darbības rezultātus finanšu instrumentu darījumu uzskaites metodikas dēļ. 2023. gada deviņos mēnešos šāda situācija nebija novērojama.

Uz Sabiedrības saimniecisko darbību ietekmi joprojām atstāj Ministru kabineta noteikumi Nr. 503 "Enerģijas lietotāju apgādi agrīnās brīdināšanas un trauksmes līmeņa izsludināšanas laikā" (stājās spēkā 2022. gada 10. augustā). Tie publiskajam tirgotājam (Sabiedrībai) uzlika par pienākumu uzturēt krājumus IPGK 1 150 GWh apjomā saistīto lietotāju (mājsaimniecību) apgādei laika periodā no 2022. gada 10. augusta līdz 2023. gada 30. aprīlim, katru mēnesi rezervēto atlikumu 1 150 GWh samazinot par iepriekšējā mēnesī faktiski piegādāto dabasgāzes apjomu mājsaimniecībām. Šo noteikumu dēļ Sabiedrības bilancē uz 30.04.2023. bija 236 GWh dabasgāzes, kas bija rezervētas tikai mājsaimniecību apgādei, un nevarēja tikt pārdota tālāk citiem klientiem par tirgus līmenim atbilstošām cenām, neskatoties uz saistīto lietotāju gāzapgādes vajadzībām nepieciešamā apjoma faktisko samazinājumu par 20% gan 2022., gan 2023. gadā, salīdzinājumā ar iepriekšējo trīs gadu vidējo patēriņu.

1 https://data.stat.gov.lv/pxweb/lv/OSP_PUB/START__NOZ__EN__ENB/ENB020m/table/tableViewLayout1/

Galvenie Sabiedrības finanšu rādītāji	9M 2023	9M 2022
	EUR'000	EUR'000
Neto apgrozījums	120 544	548 034
EBITDA	5 635	97 924
EBITDA, %	4,7	17,9
Nolietojums, amortizācija un pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu un tiesību lietot aktīvus vērtības samazinājums	(862)	(1 045)
EBIT	4 773	96 879
EBIT, %	4,0	17,7
Finanšu ieņēmumi	764	-
Finanšu izdevumi	(2)	(346)
Uzņēmuma ienākuma nodoklis	(30 459)	(1 179)
Neto peļņa / (zaudējumi)	(24 924)	95 354
Neto peļņas rentabilitāte, %	-20,7	17,4
Peļņa uz akciju, EUR	-0,62	2,39
P/E	-14,29	3,15
Apgrozāmā kapitāla koeficients	5,24	4,53
Ieguldītā kapitāla atdeve	0,03	0,26
Dividendes / neto peļņa	-	0,16

Alternatīvie snieguma rādītāji (ASR)	Aprēķina formulas
EBITDA (Peļņa pirms ienākuma nodokļa, procentiem, nolietojuma un amortizācijas)	EBITDA = Pārskata gada peļņa + Uzņēmumu ienākuma nodoklis + Finanšu izdevumi - Finanšu ieņēmumi + Nolietojums, amortizācija un pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu un tiesību lietot aktīvus vērtības samazinājums
EBITDA, % (jeb EBITDA marža)	𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 EBITDA, % = x 100% 𝐼𝑒ņē𝑚𝑢𝑚𝑖 𝑛𝑜 𝑙ī𝑔𝑢𝑚𝑖𝑒𝑚 𝑎𝑟 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑖𝑒𝑚
EBIT (Peļņa pirms ienākuma nodokļa un procentiem)	EBIT= Pārskata gada peļņa + Uzņēmumu ienākuma nodoklis + Finanšu izdevumi - Finanšu ieņēmumi
EBIT, % (jeb EBIT marža)	𝐸𝐵𝐼𝑇 EBIT,% = x 100% 𝐼𝑒ņē𝑚𝑢𝑚𝑖 𝑛𝑜 𝑙ī𝑔𝑢𝑚𝑖𝑒𝑚 𝑎𝑟 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑖𝑒𝑚
Neto rentabilitāte (jeb Komerciālā rentabilitāte) Rādītājs atspoguļo, cik uzņēmums nopelna no katra no klientiem saņemtā EUR	𝑃ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑒ļņ𝑎 Neto rentabilitāte, %= x 100% 𝐼𝑒ņē𝑚𝑢𝑚𝑖 𝑛𝑜 𝑙ī𝑔𝑢𝑚𝑖𝑒𝑚 𝑎𝑟 𝑘𝑙𝑖𝑒𝑛𝑡𝑖𝑒𝑚
P/E koeficients (Attiecība starp uzņēmuma akcijas cenu un peļņu uz vienu akciju)	𝑃ē𝑑ē𝑗ā 𝑎𝑘𝑐𝑖𝑗𝑎𝑠 𝑐𝑒𝑛𝑎 P/E= 𝑃ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑒ļņ𝑎 𝑢𝑧 𝑣𝑖𝑒𝑛𝑢 𝑎𝑘𝑐𝑖𝑗𝑢
Apgrozāmā kapitāla koeficients Rādītājs mēra uzņēmuma spēju samaksāt īstermiņa saistības, kuru termiņš iestājas viena gada laikā	Apgrozāmā kapitāla koeficients = Ī𝑠𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖ņ𝑎 𝑎𝑘𝑡ī𝑣𝑖 Ī𝑠𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖ņ𝑎 𝑠𝑎𝑖𝑠𝑡ī𝑏𝑎𝑠
Ieguldītā kapitāla atdeve Rādītājs parāda, cik efektīvi uzņēmums gūst peļņu no ieguldītā kapitāla	𝐸𝐵𝐼𝑇 ROCE = 𝐾𝑜𝑝ē𝑗𝑖𝑒 𝑎𝑘𝑡ī𝑣𝑖−ī𝑠𝑡𝑒𝑟𝑚𝑖ņ𝑎 𝑠𝑎𝑖𝑠𝑡ī𝑏𝑎𝑠
Dividendes / neto peļņa Rādītājs atspoguļo kopējo akcionāriem izmaksāto dividenžu apjomu attiecībā pret uzņēmuma pārskata gada peļņu	Dividendes / neto peļņa = 𝐷𝑖𝑣𝑖𝑑𝑒𝑛𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑎𝑟 𝑝ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑢 𝑃ā𝑟𝑠𝑘𝑎𝑡𝑎 𝑔𝑎𝑑𝑎 𝑝𝑒ļņ𝑎

Iepriekš minētos alternatīvos snieguma rādītājus Sabiedrības vadība izmanto, vērtējot Sabiedrības sniegumu konkrētajā finanšu periodā, kā arī pieņemot lēmumus un piešķirot resursus.

KOPĒJĀ TIRGUS UN NOZARES VIDE

Ja iepriekš laikapstākļi bija viens no noteicošajiem dabasgāzes pieprasījuma faktoriem, 2022. gads (Krievijas iebrukums Ukrainā) parādīja, ka mūsdienās sociālekonomiskās norises daudz vairāk ietekmē dabasgāzes pieprasījumu un cenas. Saskaņā ar Starptautiskās Enerģētikas aģentūras datiem ² , globālais dabasgāzes pieprasījuma pieaugums vidējā termiņā (2022.-2026. gadā) ievērojami palēnināsies. Kopējais patēriņš Klusā okeāna Āzijas valstu, Eiropas un Ziemeļamerikas tirgos sasniedza maksimumu 2021. gadā, un ir paredzams, ka vidējā termiņā tas samazināsies, pateicoties straujai atjaunojamo energoresursu ieviešanai un uzlabotiem energoefektivitātes standartiem. Pieprasījumu Eiropā vēl vairāk samazina zemā aktivitāte rūpniecības sektorā.

Lai gan spriedze tirgū 2023. gada pirmajos trīs ceturkšņos ir mazinājusies, joprojām novērojami izaicinājumi dabasgāzes piegādēs, kā arī novērojama cenu nepastāvība. Augstais krājumu līmenis Eiropas dabasgāzes krātuvēs rada pamatu piesardzīgam optimismam pirms 2023.-2024. gada apkures sezonas. Tomēr tas nesniedz garantiju pret tirgus nepastāvību ziemā – auksta ziema kopā ar zemāku sašķidrinātās dabasgāzes (turpmāk - SDG) pieejamību un turpmāku Krievijas cauruļvadu gāzes piegāžu samazināšanos varētu atjaunot spriedzi tirgū. Turklāt virkne riska faktoru (piemēram, turpmāka notikumu saasināšanās militārajos konfliktos Ukrainā un Tuvajos Austrumos, ilgstoši bojātā Balticconnector cauruļvada remontdarbi u.tml.) varētu atjaunot nepastāvību dabasgāzes tirgū.

Starptautiskā Valūtas fonda³ jaunākajā ekonomikas apskatā prognozēta pozitīva (+3%) pasaules ekonomikas izaugsme 2023. gadā (bez izmaiņām salīdzinot ar iepriekšējo prognozi). Tiek prognozēts, ka 2024. gadā pasaules ekonomikas izaugsme būs 2,9%, kas ir par 0,1% mazāk, salīdzinot ar iepriekšējo prognozi. Inflācija samazināsies no 8,7% 2022. gadā līdz 6,9% 2023. gadā (0,1% palielinājums salīdzinājumā ar iepriekšējo ziņojumu) un līdz 5,8% 2024. gadā (0,6% palielinājums salīdzinājumā ar iepriekšējo ziņojumu). Tuvākajā laikā inflācijas prognozes ir pieaugušas, un tās, līdz ar nepastāvību darba tirgū, var veicināt turpmāku pamatinflācijas paaugstināšanos, kas varētu novest pie augstākām procentu likmēm (stingrākas monetārās politikas) nekā gaidīts. Klimata un ģeopolitiskie faktori var izraisīt papildus pārtikas un enerģijas cenu kāpumus.

Latvijas Bankas ⁴ (LB) jaunākās makroekonomiskās prognozes, kas aktualizētas 2023. gada septembrī, liecina, ka Latvijas IKP 2023. gadā pieaugs par 0,6% (samazinājums par 0,6%, salīdzinot ar 2023. gada marta apskatu). Ierobežojošās monetārās politikas ietekmē stingrāki finansēšanas nosacījumi eirozonā mazina pieprasījumu, un vājāka Latvijas tirdzniecības partnervalstu ekonomiskā aktivitāte ietekmē arī Latvijas tautsaimniecību. Gaidāms, ka 2024.–2025. gadā Latvijas tautsaimniecības izaugsme paātrināsies, IKP pieaugot attiecīgi par 3,0% un 3,6% (jūnija prognoze attiecīgi 3,1% un 3,5%). Prognozējot pamatscenāriju ar tautsaimniecības veselīgas izaugsmes atjaunošanos, vienlaikus pastāv bažas par darbaspēka izmaksu pieauguma negatīvo ietekmi uz

² https://www.iea.org/reports/medium-term-gas-report-2023

³ https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2023/10/10/world-economic-outlook-october-2023 4 https://www.makroekonomika.lv/latvijas-banka-parskata-makroekonomiskas-prognozes-2023-gada-septembris

AKCIJU SABIEDRĪBAS "LATVIJAS GĀZE" NEREVIDĒTIE STARPPERIODU SAĪSINĀTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR 9 MĒNEŠU PERIODU, KAS BEIDZĀS 2023. GADA 30. SEPTEMBRĪ 11

Latvijas konkurētspēju un tādējādi atgriešanos pie vārgas tautsaimniecības izaugsmes. Vājās vietas meklējamas gan darba tirgū, ko raksturo darbaspēka trūkums, gan uzņēmumu iespējās investēt, ko traucē šķēršļi kreditēšanā un būvniecības procesā. Jaunākie inflācijas dati norāda uz spēcīgāku enerģijas, pakalpojumu un rūpniecības preču cenu pieaugumu, nekā prognozēts. Tādējādi arī inflācijas prognoze 2023. gadam paaugstināta līdz 9,0 % (jūnija prognoze – 8,5 %). Vienlaikus pamatinflācijas noturību 2023. gadā un turpmāk nosaka spēcīgais algu pieaugums, kas cenu veidošanās procesā ietekmē gan pieprasījuma, gan izmaksu pusi. Savukārt pieņēmumi par zemākām pārtikas un dabasgāzes cenām ļauj samazināt turpmāko gadu inflācijas prognozi: 2024. gadam – līdz 2,3 % (jūnija prognoze – 2,4 %), bet 2025. gadam – līdz 2,5 % (jūnija prognoze – 3,0 %). Pamatinflācija no 8,2 % 2023. gadā samazināsies pakāpeniskāk, t. i., līdz 4,2 % 2025. gadā.

NOZĪMĪGĀKĀS AKTIVITĀTES PĀRSKATA PERIODĀ

• 2023. gada 1. janvārī stājās spēkā Krievijas dabasgāzes piegādes aizliegums uz Latviju.
• 2023. gada 1. janvārī spēkā stājās jauni Sabiedrības dabasgāzes tarifi mājsaimniecībām periodam no 1. janvāra līdz 30. aprīlim, kā arī jauni AS "Gaso" sadales tarifi, kas paredzēja izmaiņas visās lietotāju grupās gan mainīgajai, gan fiksētajai daļai. Dabasgāzes sistēmas operatora Gaso tarifu pieauguma no 2023. gada 1. janvāra ietekme uz dabasgāzes tirdzniecības gala tarifiem atkarībā no lietotāju patēriņa grupas ir no 1,7% līdz 3,2%, savukārt Sabiedrības dabasgāzes diferencētie tirdzniecības gala tarifi ar akcīzes nodokli un pievienotās vērtības nodokli (PVN) atkarībā no lietotāja gada patēriņa ir robežās no -11% līdz + 11%.
• 2023. gada februārī stājās spēkā Eiropas Savienības (ES) noteiktie dabasgāzes vairumtirdzniecības cenu griesti Nīderlandes "Title Transfer Facility" (TTF) biržā – 180 eiro par MWh noteiktos apstākļos. Tie stāsies spēkā, ja cena 180 eiro tiks pārsniegta trīs dienas pēc kārtas.
• 2023. gada 14. aprīlī Sabiedrība un AS "Eesti Gaas" parakstīja līgumu par AS "Gaso" 100% kapitāldaļu iegādi.
• 2023. gada 28. aprīlī AS "Eesti Gaas" normatīvajā regulējumā paredzētajā kārtībā iesniedza pieteikumu Latvijas Republikas Ministru kabinetam un Latvijas Konkurences padomei, lūdzot atļauju iegūt būtisku līdzdalību AS "Gaso".
• Kopš 2023. gada 1. maija, saskaņā ar grozījumiem Enerģētikas likumā, mājsaimniecībām ir pilnībā atvērts dabasgāzes tirgus – dabasgāzes cena vairs netiek rēķināta pēc Sabiedrisko pakalpojumu regulēšanas komisijas apstiprinātās metodikas.
• 2023. gada 15. jūnijā Latvijas Republikas Ministru kabinets izsniedza atļauju AS "Eesti Gaas" iegūt būtisku līdzdalību AS "Gaso".
• 2023. gada 27. jūnijā Konkurences padome izsniedza piekrišanu AS "Eesti Gaas" būtiskas līdzdalības iegūšanai AS "Gaso".
• 2023. gada 17. jūlijā tika izpildīti pēdējie priekšnosacījumi Sabiedrībai 100% piederošā meitasuzņēmuma AS "Gaso" pārdošanas darījuma pabeigšanai un 2023. gada 24. jūlijā ir reģistrēta īpašumtiesību maiņa Latvijas Republikas Komercreģistrā par AS "Gaso" 100% kapitāldaļu turētāju kļūstot AS "Eesti Gaas".

DABASGĀZES PIEGĀDES

1. gadā laika posmā no janvāra līdz martam Sabiedrība iegādājās dabasgāzi no PAS "Gazprom" atbilstoši noslēgtā ilgtermiņa dabasgāzes piegāžu līguma nosacījumiem. Sākot ar 2022. gada aprīli līdz oktobrim Sabiedrība, atļautā normatīvā regulējuma ietvaros, iepirka dabasgāzi, t.sk. Krievijas izcelsmes, no citiem alternatīviem dabasgāzes piegādātājiem. Sākot ar 2022. gada oktobri Sabiedrība iegādājas dabasgāzi, kas nav Krievijas izcelsmes, no citiem alternatīviem dabasgāzes piegādātājiem (divpusēji līgumi ar dabasgāzes piegādātājiem no ES dalībvalstīm, SDG piegādes, dabasgāzes birža GET Baltic).

FINANŠU RISKU VADĪBA

Sabiedrība ir pakļauta kredīta, likviditātes un tirgus riskiem.

Tāpat kā iepriekšējos periodos, AS "Latvijas Gāze" saskārās ar augstu klientu koncentrācijas risku, atsevišķiem klientiem veidojot būtisku daļu no kopējā realizācijas apjoma. Lai mazinātu kredīta risku, klientiem tiek piemērota individuāla kredītriska pārvaldības politika, aptverot tādus pasākumus kā kredītlimita izvērtēšana, detalizēta finanšu rādītāju uzraudzība un pastāvīga norēķinu kontrole un uzraudzība, lai nepieļautu parāda uzkrāšanos.

Koncerna likviditātes risks galvenokārt saistīts ar dabasgāzes uzņēmējdarbības sezonālo raksturu. Rūpējoties par piegādes drošību ziemas mēnešos, Sabiedrība iesūknēšanas sezonā, kas sākas vasaras sākumā, iesūknē ievērojamus dabasgāzes apjomus IPGK. Kamēr Sabiedrībai jānodrošina naudas līdzekļu pieejamība, lai finansētu dabasgāzes iesūknēšanu krātuvē vasaras mēnešos, klienti lielākoties patērē un apmaksā dabasgāzi ziemas periodā. Lai mazinātu likviditātes risku, Sabiedrība par prioritāti izvirzīja dabisko riska ierobežošanu (iekšējā tirgus riska mazināšanu) jeb "natural hedge". Šobrīd Sabiedrība strādā bez aizņemtā kapitāla, īstermiņa likviditāte ir laba.

Pēc Latvijas dabasgāzes tirgus liberalizācijas 2017. gadā dabasgāzes pārdošanas un tirdzniecības segments joprojām ir pakļauts tirgus riskiem. Īpaši lielāka klientu pieprasīto cenu struktūru dažādība un augstā cenu nepastāvība ir radījusi jaunas riska pozīcijas. Lai pārvaldītu un mazinātu šos riskus, Sabiedrība ir ieviesusi atsevišķu risku pārvaldības funkciju. Ar tās palīdzību Sabiedrība uzrauga un pilnveido savas riska pārvaldības politiku un stratēģiju. Iekšējā tirgus risku mazināšanai ("natural hedge"), piemēram, pārrunājot piegādes līguma nosacījumus un strādājot ar pārdošanas portfeli, ir vēlamā riska mazināšanas iespēja.

Citi riski saistīti ar izmaiņām normatīvajā regulējumā - 2022. gada 10.augustā stājās spēkā Ministru kabineta noteikumi Nr. 503 "Par enerģijas lietotāju apgādi agrīnās brīdināšanas un trauksmes līmeņa izsludināšanas laikā" (turpmāk – Noteikumi) kas noteica, ka publiskajam tirgotājam no 10.08.2022. līdz 30.09.2022. IPGK jāuzglabā dabasgāzes krājumus 1,150 TWh apmērā, kas paredzēti saistīto lietotāju gāzapgādei laika periodā no 01.10.2022. līdz 30.04.2023. Atbilstoši Noteikumu 2.1. punktam, kopējais rezervētais dabasgāzes krājumu apjoms tiek aprēķināts kā vidējais lielums, ņemot vērā iepriekšējo trīs gadu saistīto lietotāju patēriņa apjomu laika periodā no 1.oktobra līdz 30.aprīlim. Šos rezervētos dabasgāzes krājumus Publiskais tirgotājs varēja izmantot tikai saistīto lietotāju dabasgāzes apgādei. Sabiedrība kā Publiskais tirgotājs izpildot šo Noteikumos paredzēto pienākumu, iegādājās dabasgāzi un tā tika rezervēta mājsaimniecību gāzapgādes vajadzībām 2022/2023 apkures sezonā IPGK. Sabiedrība samaksāja par IPGK rezervētajiem dabasgāzes krājumiem visizdevīgākajā laikā - 2022. gada decembra mēnesī, iegādājoties tos par cenu 119,51 EUR/MWh. Jāatzīmē, ka dabasgāzes TTF nākamo mēnešu prognozes (forward) cenas bija diapazonā 123-146 EUR/MWh. Kompetentajām, nozari uzraugošajām, iestādēm tika iesniegti dati gan par pēdējo 3 gadu vēsturisko faktisko dabasgāzes piegādes apjomu saistītajiem lietotājiem par periodu oktobris – decembris, gan dabasgāzes tirdzniecības prognoze 2023. gadam ar saistīto lietotāju gāzapgādei nepieciešamā apjoma samazinājumu par 20%. Tomēr, neskatoties uz sniegto informāciju, atbilstoši Noteikumu redakcijai tika bloķēts dabasgāzes apjoms, kas ir lielāks nekā prognozētais saistītajiem lietotājiem laika periodā no 2022. gada 1. oktobra līdz 2023. gada 30. aprīlim.

KORPORATĪVĀS PĀRVALDĪBAS ZIŅOJUMS UN ATALGOJUMA ZIŅOJUMS

Pieejams: www.lg.lv

NĀKOTNES PERSPEKTĪVA

Saskaņā ar Enerģētikas likuma grozījumiem kopš 2023. gada 1. maija mājsaimniecībām ir pilnībā atvērts dabasgāzes tirgus. Dabasgāzes tirdzniecības pakalpojums tiek sniegts atbilstoši universālā pakalpojuma saturam un tā piemērošanas principiem, piedāvājot fiksētu cenu uz 6 mēnešiem. Tāpat klientiem tiek piedāvāta iespēja noslēgt līgumu par dabasgāzes piegādēm par fiksētu cenu uz 12 mēnešiem. Sākot no 2023. gada 1. decembra, mājsaimniecību klientiem tiek piedāvāta arī iespēja slēgt beztermiņa līgumu ar mainīgu biržai piesaistītu cenu. Sabiedrība turpina tirgot dabasgāzi mājsaimniecībām un komerciālajiem klientiem, investējot klientu apkalpošanas procesu modernizācijā un digitalizācijā, kā arī jaunu produktu un pakalpojumu izstrādē. Tāpat, lai palielinātu efektivitāti norēķinu procesos Sabiedrība turpina ieviest jaunas funkcionalitātes jaunajā norēķinu sistēmā un klientu portālā.

Ievērojot Eiropas Savienības izvirzītos klimata neitralitātes mērķus 2050. gadam, Sabiedrības fokuss ir vērsts uz klientu radītās ietekmes uz vidi kompensēšanu, īstenojot projektus, kas ļauj samazināt SEG emisijas. Atbilstoši Eiropas Savienības "Fit for 55" ietvaros izstrādātajai normatīvo aktu paketei, Eiropas Komisijas Ūdeņraža un gāzes tirgus dekarbonizācijas paketei, Metāna stratēģijai un Atjaunojamo energoresursu direktīvā izvirzītos mērķus, Sabiedrība plāno attīstīt atjaunojamo energorsursu projektus. Sabiedrības mērķis ir iespējami palielināt dabasgāzes izmantošanu jomās, kurās šobrīd tiek izmantoti citi fosilie energoresursi.

Sabiedrība var panākt ilgtspējīgumu, īstenojot mērķi par biogāzes ražošanu/tirdzniecību, kas ir saskanīgs ar Sabiedrības stratēģijā noteiktajiem darbības attīstības virzieniem. Sabiedrības energopārvaldības sistēma ir sertificēta un 2022. gada 11. februārī tika sekmīgi pārsertificēta atbilstoši LVS EN ISO 50001:2018 standarta prasībām. Papildus tiek domāts arī par pārdomātu ēku pārvaldību, tāpēc papildus minētajam tiks īstenota zaļā biroja sertifikācija Sabiedrības pārvaldītajām ēkām. Ir ieviesta Vides Pārvaldības vadības sistēma, kura sertificēta atbilstoši ISO 14001:2015 standartam un veikts CO2 izmešu aprēķins. Balstoties uz izveidoto vides politiku un CO2 izmešu aprēķiniem, Sabiedrība ir iestādījusi 2000 bērzus, tādejādi neitralizējot 3 gadu CO2 radītos izmešus. CO2 un cita veida emisiju samazinājumu var sasniegt arī, aizvietojot benzīna un dīzeļa automašīnas ar automašīnām, kurās kā degviela tiek izmantota saspiestā dabasgāze (CNG). Transportā, izmantojot CNG, CO2 izmešu daudzums ir līdz 30% mazāks nekā dīzeļdegvielai vai benzīnam, savukārt citu kaitīgo izmešu apjoms - līdz pat 90% zemāks. Tādēļ viens no Sabiedrības pašreizējiem mērķiem ir aktīvi veicināt CNG infrastruktūras attīstību Latvijā, nodrošinot tehnisko atbalstu un citas kompetences uzņēmumiem, kuri investē CNG uzpildes staciju izveidē.

Energopārvaldības sistēmas ietvaros 2023. gadā uzņēmums plāno realizēt 31 energoefektivitātes energouzdevumus, kuru plānotais enerģijas ietaupījums var sastādīt 1 935 MWh/gadā. 2023. gada martā Sabiedrības biroja ēkā Rīgā, Aristida Briāna ielā 6, uz jumta tika uzstādīti saules paneļi ar kopējo jaudu 23 kilovati. Dabai draudzīgā veidā saražotā elektroenerģija tiek izmantota uzņēmuma darba vajadzībām un sedz apmēram 25% no kopējā elektrības patēriņa.

NOTIKUMI PĒC PĀRSKATA PERIODA BEIGĀM

Sabiedrības valdes locekļi Aigars Kalvītis, Elita Dreimane un Egīls Lapsalis ar tiem piederošas speciāla mērķa kompānijas SIA "Energy Investments" palīdzību ir veikuši nozīmīgas AS "Latvijas Gāze" akciju daļas pirkumu, kas noticis uzsāktā vadības izpirkuma procesa (management buy out) ietvaros. Pirkuma darījums noticis starp Luksemburgas investīciju fondu "Marguerite Gas II S.À.R.L" un SIA "Energy Investments" par visu fondam Marguerite piederošo 28,97 % akciju atpirkumu.

Periodā pēc 2023. gada 30. septembra nav bijuši citi notikumi, kas ietekmētu Sabiedrības finanšu stāvokli vai finanšu rezultātus bilances datumā.

PAZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU

Akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" Valde ir atbildīga par šo akciju sabiedrības "Latvijas Gāze" nerevidēto starpperiodu saīsināto finanšu pārskatu par 9 mēnešu periodu, kas beidzas 2023. gada 30. septembrī (turpmāk - Finanšu pārskati), kas sastāv no Sabiedrības finanšu pārskatiem, sagatavošanu.

Finanšu pārskati par 9 mēnešu periodu, kas beidzas 2023. gada 30. septembrī, ir sagatavoti atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprināto 34.Starptautisko grāmatvedības standartu "Starpperiodu finanšu pārskatu sniegšana" prasībām.

Pamatojoties uz kapitālsabiedrības Valdes rīcībā esošo informāciju, Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu prasībām un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par kapitālsabiedrības aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli, peļņu vai zaudējumiem un naudas plūsmām. Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par kapitālsabiedrības komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

Finanšu pārskatus 2023. gada 30. novembrī apstiprināja AS "Latvijas Gāze" Valde, un tos Valdes vārdā paraksta:

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Elita Dreimane Valdes locekle

FINANŠU PĀRSKATI

Sagatavoti atbilstoši Eiropas Savienībā apstiprināto 34.Starptautisko grāmatvedības standartu "Starpperiodu finanšu pārskatu sniegšana" prasībām.

KORPORATĪVĀ INFORMĀCIJA

Uzņēmums	Latvijas Gāze, akciju sabiedrība
LEI kods	097900BGMO0000055872
Reģistrācijas numurs, datums un vieta	Vienotais reģistrācijas numurs 40003000642 Rīga, Latvija, 1991. gada 25. marts, pārreģistrēta Uzņēmumu reģistrā 2004. gada 20. decembrī
Adrese	A.Briāna 6, Rīga, Latvija, LV – 1001
Lielākie akcionāri	PAS Gazprom (34.0%) Marguerite Gas II.S.a.r.l. (28.97%) Uniper Ruhrgas International GmbH (18.26%) ITERA Latvija SIA (16.0%)
Finanšu periods	2023. gada 1. janvāris - 2023. gada 30. septembris

PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS

	Pielikums	Sabiedrība 01.01.-30.09.2023	Sabiedrība 01.01.-30.09.2022
		EUR'000	EUR'000
Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem	2	120 544	548 034
Pārējie ieņēmumi	3	1 863	894
Materiālu izmaksas	4	(105 853)	(429 104)
Personāla izmaksas Nolietojums, amortizācija un pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu un tiesību lietot aktīvus	5	(4 098)	(3 819)
vērtības samazinājums Atvasināto finanšu instrumentu neto patiesās		(862)	(1 045)
vērtības zaudējumi	6	-	(10 630)
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	7	(6 821)	(7 451)
Bruto peļņa		4 773	96 879
Finanšu ieņēmumi		764	-
Finanšu izdevumi		(2)	(346)
Peļņa pirms nodokļiem		5 535	96 533
Uzņēmumu ienākuma nodoklis		(30 459)	(1 179)
Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi)		(24 924)	95 354
Ārkārtas dividendes		-	(15 000)
Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi)		(24 924)	80 354

APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS

	Pielikums	Sabiedrība 01.01.-30.09.2023	Sabiedrība 01.01.-30.09.2022
		EUR'000	EUR'000
Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi)		(24 924)	80 354
Pārējie apvienotie ienākumi – posteņi, kas turpmākos periodos netiks pārnesti uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu
Kopā pārējie apvienotie ieņēmumi		-	-
Pavisam pārskata perioda apvienotie ienākumi/(zaudējumi)		(24 924)	80 354

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Elita Dreimane Valdes locekle

BILANCE

	Pielikums	Sabiedrība 30.09.2023	Sabiedrība 31.12.2022
		EUR'000	EUR'000
AKTĪVS
Ilgtermiņa ieguldījumi
Nemateriālie aktīvi	8	4 004	4 333
Pamatlīdzekļi	9	2 306	2 371
Tiesības lietot aktīvus		74	119
Pārējie debitori		5	25
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		6 389	6 848
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi	10	118 622	120 509
Avansa maksājumi par krājumiem		1 882	63
Debitori	11	8 357	81 951
Pārējie finanšu aktīvi amortizētajā iegādes vērtībā		3 563	5 850
Pārējie apgrozāmie līdzekļi		373	554
Pārdošanai turētie ieguldījumi		-	122 000
Nauda un tās ekvivalenti		53 498	41 237
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		186 295	372 164
AKTĪVU KOPSUMMA		192 684	379 012

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Elita Dreimane Valdes locekle

BILANCE (TURPINĀJUMS)

	Pielikums	Sabiedrība	Sabiedrība
		30.09.2023	31.12.2022
		EUR'000	EUR'000
PAŠU KAPITĀLS UN
SAISTĪBAS
Pašu kapitāls
Akciju kapitāls	12	55 860	55 860
Akciju emisijas uzcenojums		20 376	20 376
Rezerves		(20)	(20)
Nesadalītā peļņa		80 906	235 903
Pašu kapitāls kopā:		157 122	312 119
Saistības
Ilgtermiņa saistības
Nomas saistības		-	51
Uzkrājumi pēcnodarbinātības
pabalstu saistībām		39	39
Ilgtermiņa saistības kopā:		39	90
Īstermiņa saistības
Parādi piegādātājiem un
darbuzņēmējiem	13	3 387	37 327
Nomas saistības		68	89
Uzņēmuma ienākuma
nodoklis		1	-
Pārējās saistības	14	8 855	26 987
Neizmaksātās dividendes		23 212	2 400
Īstermiņa saistības kopā:		35 523	66 803
Saistības kopā:		35 562	66 893
PAŠU KAPITĀLA UN SAISTĪBU KOPSUMMA		192 684	379 012

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Elita Dreimane Valdes locekle

SABIEDRĪBAS PĀRSKATS PAR IZMAIŅĀM PAŠU KAPITĀLĀ

	Akciju kapitāls	Akciju emisijas uzceno jums	Rezerves	Nesadalītā peļņa	Kopā
	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
2021. gada 31. decembrī Darījumi ar akcionāriem	55 860	20 376	204 521	5 534	286 291
Ārkārtas dividendes Darījumi ar akcionāriem	- -	- -	- -	(15 000) (15 000)	(15 000) (15 000)
Citi apvienotie ienākumi
Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi	- -	- -	- 4	40 824 -	40 824 4
Apvienotie ienākumi kopā: Reorganizācijas rezervju	-	-	4	40 824	40 828
pārklasifikācija	-	-	(204 545)	204 545	-
2022. gada 31. decembrī Darījumi ar akcionāriem	55 860	20 376	(20)	235 903	312 119
Dividendes Darījumi ar akcionāriem	- -	- -	- -	(130 073) (130 073)	(130 073) (130 073)
Apvienotie ienākumi/ (zaudējumi)
Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi)	-	-	-	(24 924)	(24 924)
2023. gada 30. septembrī	55 860	20 376	(20)	80 906	157 122

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Elita Dreimane Valdes locekle

NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS

	Pielikums	Sabiedrība 01.01-30.09.2023	Sabiedrība 01.01-30.09.2022
		EUR'000	EUR'000
Naudas plūsma no saimnieciskās darbības
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa		5 535	96 533
Korekcijas:
- pamatlīdzekļu un tiesību lietot aktīvus nolietojums	9	237	280
- nemateriālo aktīvu amortizācija	8	625	765
- uzkrājumu veidošana		-	(1)
- procentu izdevumi		-	286
- zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas		13	5
Izmaiņas saimnieciskās darbības aktīvos un saistībās:
- debitoros		76 061	140 068
- krājumos		1 887	65 418
- avansa maksājumos par krājumiem		(1 819)	(20 489)
- kreditoros		(52 072)	(199 722)
- samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis		(30 458)	(1 179)
Neto naudas plūsma no saimnieciskās darbības		9	81 964
Naudas plūsma no ieguldījumu darbības
Pamatlīdzekļu iegāde	9 8	(293)	(159)
Nemateriālo aktīvu iegāde		(296)	(286)
Pamatlīdzekļu pārdošanas rezultātā gūtie ienākumi		153	34
Ieņēmumi no meitas uzņēmuma akciju pārdošanas		122 000	-
Neto naudas plūsma no ieguldījumu darbības		121 564	(411)
Naudas plūsma no finanšu darbības
Samaksātais aizņēmums/overdrafts		-	(38 994)
Samaksātās nomas		(51)	(51)
Samaksātie procenti		-	(286)
Izmaksātās dividendes		(109 261)	(12 600)
Neto naudas plūsma no finanšu darbības		(109 312)	(51 931)
Neto naudas plūsma		12 261	29 622
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda sākumā		41 237	1 087
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās		53 498	30 709

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Elita Dreimane Valdes locekle

PIELIKUMI

1. Informācija par uzņēmuma darbības segmentu

Saskaņā ar 2023. gada aprīlī parakstīto līgumu, 2023. gada 17. jūlijā tika izpildīti pēdējie priekšnosacījumi AS "Latvijas Gāze" (turpmāk - "Sabiedrība") 100% piederošā meitasuzņēmuma AS "Gaso" pārdošanas darījuma pabeigšanai, kā rezultātā Latvijas Gāze koncerns izbeidza pastāvēt, un turpmāk finanšu pārskatā tiks aplūkoti tikai dabasgāzes tirdzniecības segmenta rezultāti.

Sabiedrība sniedz dabasgāzes iepirkšanas, tirdzniecības un pārdošanas pakalpojumus Latvijā, Lietuvā, Igaunijā un Somijā. Šie pakalpojumi ietver dabasgāzes vairumtirdzniecību un pārdošanu rūpnieciskajiem un komerciālajiem klientiem, kā arī mājsaimniecībām.

2. Ieņēmumi

Sabiedrība	Gāzes tirdzniecība
9 mēneši 2023	Latvija	Ārpus Latvijas
	EUR'000	EUR'000	EUR'000
Segmentu ieņēmumi	108 662	10 729	119 391
Citi ieņēmumi	993	160	1 153
	109 655	10 889	120 544

Sabiedrība		Gāzes tirdzniecība
9 mēneši 2022	Latvija	Ārpus Latvijas	Kopā
	EUR'000	EUR'000	EUR'000
Segmentu ieņēmumi	380 988	158 607	539 595
Citi ieņēmumi	8 439	-	8 439
	389 427	158 607	548 034

3. Pārējie ieņēmumi

	Sabiedrība	Sabiedrība
	9 mēneši 2023	9 mēneši 2022
	EUR'000	EUR'000
Ieņēmumi no meitas uzņēmuma akciju pārdošanas	122 068	-
Izdevumi no meitas uzņēmuma akciju pārdošanas	(122 000)	-
Soda naudas	1 165	726
Citi ieņēmumi	630	168
	1 863	894

4. Materiālu izmaksas

	Sabiedrība	Sabiedrība
	9 mēneši 2023	9 mēneši 2022
	EUR'000	EUR'000
Pārdotās dabasgāzes iegādes izmaksas	105 804	429 055
Materiālu, rezerves daļu un degvielas izmaksas	49	49
	105 853	429 104

5. Personāla izmaksas

	Sabiedrība	Sabiedrība
	9 mēneši 2023	9 mēneši 2022
	EUR'000	EUR'000
Darba alga	3 061	2 806
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas	738	685
Dzīvības, veselības un pensiju apdrošināšana	161	154
Pārējās personāla izmaksas	138	174
	4 098	3 819

6. Atvasinātie finanšu instrumenti

	Sabiedrība 9 mēneši 2023	Sabiedrība 9 mēneši 2022
Atvasināto finanšu instrumentu	EUR'000	EUR'000
neto patiesās vērtības zaudējumi	- -	(10 630) (10 630)

7. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

	Sabiedrība 9 mēneši 2023	Sabiedrība 9 mēneši 2022
	EUR'000	EUR'000
Pārdošanas un reklāmas izmaksas Telpu un teritorijas izmaksas	875	500
(noma, elektrība, apsardze un citi pakalpojumi)	173	181
Ziedojumi, finansiālais atbalsts	2 518	1 014
Biroja un citas administratīvās izmaksas	1 538	841
Nodokļi un nodevas	630	185
IT sistēmu uzturēšanas, sakaru un transporta
izmaksas	781	679
Citas izmaksas	306	4 051
	6 821	7 451

Citas izmaksas	Sabiedrība 9 mēneši 2023	Sabiedrība 9 mēneši 2022
	EUR'000	EUR'000
Uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem	274	3 947
Pārējās izmaksas	32	104
	306	4 051

8. Nemateriālie aktīvi

	Sabiedrība	Sabiedrība
	9 mēneši 2023	2022
	EUR'000	EUR'000
Sākotnējā vērtība
Perioda sākumā	7 656	7 235
Iegādāti	297	421
Norakstīti	-	-
Perioda beigās	7 953	7 656
Amortizācija
Perioda sākumā	3 323	2 309
Amortizācija pārskata gadā	626	1 014
Norakstīts	-	-
Perioda beigās	3 949	3 323
Atlikusī vērtība uz perioda beigām	4 004	4 333

9. Pamatlīdzekļi

Sabiedrība	Zeme, ēkas, būves	Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces	Pārējie pamat līdzekļi	Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas	Kopā
Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
31.12.2022	1 811	-	1 755	140	3 706
Iegādāts	127	-	166	-	293
Norakstīts	-	-	(106)	(140)	(246)
30.09.2023 Nolietojums	1 938	-	1 815	-	3 753
31.12.2022	234	-	1 101	-	1 335
Aprēķināts	56	-	136	-	192
Norakstīts	-	-	(80)	-	(80)
30.09.2023 Atlikusī bilances vērtība	290	-	1 157	-	1 447
30.09.2023 Atlikusī bilances vērtība	1 648	-	658	-	2 306
31.12.2022	1 577	-	654	140	2 371

AKCIJU SABIEDRĪBAS "LATVIJAS GĀZE" NEREVIDĒTIE STARPPERIODU SAĪSINĀTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR 9 MĒNEŠU PERIODU, KAS BEIDZĀS 2023. GADA 30. SEPTEMBRĪ 25

Sabiedrība	Zeme, ēkas, būves	Tehnoloģis kās iekārtas un ierīces	Pārējie pamat līdzekļi	Nepabeigto celtniecības objektu izmaksas	Kopā
	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000	EUR'000
Sākotnējā vai pārvērtētā vērtība
31.12.2021	1 811	-	1 760	-	3 571
Iegādāts	-	-	262	140	402
Norakstīts	-	-	(267)	-	(267)
31.12.2022	1 811	-	1 755	140	3 706
Nolietojums
31.12.2021	162	-	1 105	-	1 267
Aprēķināts	72	-	206	-	278
Norakstīts	-	-	(210)	-	(210)
31.12.2022 Atlikusī bilances vērtība	234	-	1 101	-	1 335
31.12.2022 Atlikusī bilances vērtība	1 577	-	654	140	2 371
31.12.2021	1 649	-	655	-	2 304

10. Krājumi

	Sabiedrība	Sabiedrība
	30.09.2023 EUR'000	31.12.2022 EUR'000
Dabasgāze un degviela	118 622	120 509
	118 622	120 509

11. Debitori

Debitori	Sabiedrība	Sabiedrība
	30.09.2023	31.12.2022
	EUR'000	EUR'000
Ilgtermiņa debitori (nominālvērtība)	5	25
	5	25
Īstermiņa debitori (nominālvērtība)	16 977	90 437
Uzkrājumi īstermiņa debitoru parādu
vērtības samazinājumam	(8 620)	(8 486)
	8 357	81 951

12. Akcijas un akcionāri

	30.09.2023 % no	30.09.2023	31.12.2022 % no	31.12.2022
	kopējā akciju kapitāla	Akciju skaits	kopējā akciju kapitāla	Akciju skaits
Akciju kapitāls
Vārda (slēgto akciju emisiju) akcijas	36.52	14 571 480	36.52	14 571 480
Uzrādītāja (publisko akciju emisiju) akcijas	63.48	25 328 520	63.48	25 328 520
	100.00	39 900 000	100.00	39 900 000
Akcionāri
Uniper Ruhrgas International GmbH
(ietverot vārda (slēgto akciju emisiju) akcijas 7 285 740) Marguerite Gas II S. à r.l. (publisko akciju emisiju akcijas 11 560 645) Itera Latvija SIA (publisko akciju emisiju akcijas 6 384 001)	18.26	7 285 740	18.26	7 285 740
	28.97	11 560 645	28.97	11 560 645
	16.00	6 384 001	16.00	6 384 001
PAS "Gazprom" (ietverot vārda (slēgto
akciju emisiju) akcijas 7 285 740)	34.00	13 566 701	34.00	13 566 701
Uzrādītāja (publisko akciju emisiju) akcijas 6 260 961	2.77	1 102 913	2.77	1 102 913
	100.00	39 900 000	100.00	39 900 000

Reģistrētais, parakstītais un apmaksātais pamatkapitāls 2022. gada 31. decembrī un 2023. gada 30. septembrī sastāvēja no 39 900 000 akcijām, ar vienas akcijas nominālvērtību 1.40 EUR. Sabiedrības akcijas dod to īpašniekiem vienādas tiesības uz dividendes un likvidācijas kvotas saņemšanu, kā arī balsstiesībām akcionāru sapulcē. 14 571 480 (četrpadsmit miljoni pieci simti septiņdesmit viens tūkstotis četri simti astoņdesmit) Sabiedrības akcijas ir vārda akcijas. 25 328 520 (divdesmit pieci miljoni trīs simti divdesmit astoņi tūkstoši pieci simti divdesmit) Sabiedrības akcijas ir uzrādītāja akcijas, kas atrodas publiskā apgrozībā. Visas Sabiedrības akcijas ir dematerializētas akcijas.

13. Parādi piegādātjiem un darbuzņēmējiem

	Sabiedrība	Sabiedrība
	30.09.2023	31.12.2022
	EUR'000	EUR'000
Parādi saistītiem uzņēmumiem*	-	3 908
Parādi trešajām pusēm	3 387	33 419
	3 387	37 327

*AS "Gaso" no 17.07.2023. vairs nav Sabiedrības saistīts uzņēmums.

14. Pārējās saistības

	Sabiedrība 30.09.2023	Sabiedrība 31.12.2022
	EUR'000	EUR'000
Saņemtās priekšapmaksas	7 018	11 784
Pievienotās vērtības nodoklis	483	12 345
Uzkrātās izmaksas	572	1 609
Akcīzes nodoklis Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu	69	457
izmaksas	359	359
Darbinieku atalgojums Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās	188	158
iemaksas	99	139
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis	54	111
Pārējās īstermiņa saistības	13	25
	8 855	26 987

15. Finanšu risku pārvaldība

Patiesās vērtības apsvērumi

Finanšu aktīvi un saistības	Līmenis	Sabiedrība 30.09.2023	Sabiedrība 31.12.2022
		EUR'000	EUR'000
Pircēju un pasūtītāju parādi	3	8 357	81 951
Uzkrātie ieņēmumi	3	41	4
Rezervētie līdzekļi	2	3 522	5 846
Nauda un tās ekvivalenti	2	53 498	41 237
Finanšu aktīvi		65 418	129 038
Nomas saistības	3	68	140
Uzkrātas izmaksas	3	572	1 609
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	3	3 387	37 327
Pārdošanā turētie ieguldījumi	3	-	122 000
Finanšu saistības		4 027	161 076

Aktīvajos tirgos tirgoto finanšu instrumentu patiesā vērtība balstīta uz kotētajām tirgus cenām bilances datumā. Tirgus uzskatāms par aktīvu, ja kotētās cenas ir gatavas un regulāri pieejamas no biržas, tirgotāja, brokera, nozares grupas, izcenošanas pakalpojuma vai regulatīvās iestādes un regulāri tiek pieņemtas tirgus darījumos uz nesaistītu pušu darījumu nosacījumiem atbilstoša pamata.

Lai noteiktu finanšu aktīva patieso vērtību, izmanto vairākas metodes: kotētās cenas vai vērtēšanas tehniku, kas iekļauj novērojamus tirgus datus un vērtēšanas tehniku, kura ir balstīta uz iekšējiem modeļiem. Balstoties uz patiesās vērtības hierarhiju, atbilstoši SFPS noteiktajam, visas vērtēšanas tehnikas ir sadalītas 1. līmenī, 2. līmenī un 3. līmenī.

Finanšu aktīvu patiesās vērtības hierarhijas līmenim ir jābūt noteiktam kā zemākajam līmenim, ja to vērtības būtisko daļu sastāda zemāka līmeņa dati.

Finanšu aktīva klasificēšana patiesās vērtības hierarhijā notiek divos posmos:

• 1. Klasificēt datus, kuri izmantoti, lai noteiktu patiesās vērtības hierarhiju trijos līmeņos;
• 1. Klasificēt pašu finanšu aktīvu, balstoties uz izmantoto datu zemāko līmeni.

Kotētas tirgus cenas – 1. līmenis

Vērtēšanas tehnikā 1. līmenī tiek izmantotas aktīvā tirgū nekoriģētas kotācijas cenas identiskiem aktīviem vai saistībām, kad kotācijas cenas ir viegli pieejamas un cena atspoguļo faktisko tirgus situāciju darījumiem godīgas konkurences apstākļos.

Vērtēšanas tehnika, kad tiek izmantoti tirgus dati – 2. līmenis

Vērtēšanas tehnikā 2. līmenī izmantotajos modeļos visi būtiskākie dati, tieši vai netieši, ir novērojami no aktīvu vai saistību puses. Modelī izmantotie tirgus dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas, bet kas ir novērojami tieši (t.i., cena), vai netieši (t.i., tiek iegūti no cenas).

Attiecībā uz Koncerna turētiem atvasinātajiem finanšu aktīviem un saistībām izmantotā kotētā tirgus cena ir balstīta uz novērojamiem tirgus datiem, ieskaitot pašreizējās pirkšanas un pārdošanas cenas, ko novērtē tirdzniecības darījumu partneri, Argus Media group (Preču un Enerģijas cenu standartu aģentūra), Intercontinental Exchange.

Vērtēšanas tehnika, kad tiek izmantoti tirgus dati, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem – 3. līmenis

Vērtēšanas tehnikа, kad tiek izmantoti tirgus dati, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojamie tirgus dati) ir klasificēta kā 3. līmenis. Par nenovērojamiem tirgus datiem tiek uzskatīti tādi dati, kas nav viegli pieejami aktīvā tirgū nelikvīda tirgus vai finanšu aktīva sarežģītības dēļ. 3. līmeņa datus pārsvarā nosaka, balstoties uz līdzīga rakstura novērojamiem tirgus datiem, vēsturiskiem novērojumiem vai izmantojot analītiskas pieejas.

Ilgtermiņa aizņēmumu no kredītiestādēm patiesā vērtība tiek noteikta, diskontējot nākotnes naudas plūsmas, piemērojot tirgus procentu likmes. Tā kā procentu likmes, kuras tiek piemērotas aizņēmumiem no kredītiestādēm, pārsvarā ir mainīgas, aizņēmumi saņemti nesen un būtiski neatšķiras no tirgus procentu likmēm, ilgtermiņa saistību patiesā vērtība aptuveni atbilst to uzskaites vērtībai.

Koncerna un Sabiedrības finanšu aktīvi ietilpst 3. līmenī, izņemot naudu un naudas ekvivalentus un atvasinātos finanšu instrumentus, kas atbilst 2. līmenim.

16. Galvenās grāmatvedības politikas

Starpperioda finanšu pārskatā ievērotas tās pašas grāmatvedības politikas un aprēķina metodes, kādas lietotas pēdējā gada finanšu pārskatā.

Aigars Kalvītis Valdes priekšsēdētājs Elita Dreimane Valdes locekle

AKCIJU SABIEDRĪBAS "LATVIJAS GĀZE" NEREVIDĒTIE STARPPERIODU SAĪSINĀTIE FINANŠU PĀRSKATI PAR 9 MĒNEŠU PERIODU, KAS BEIDZĀS 2023. GADA 30. SEPTEMBRĪ 30