SAF Tehnika

Annual Report (ESEF) • Oct 31, 2024

Akciju sabiedrība "SAF TEHNIKA" - 48510000F6NVA4T63P67 - 2024_FINAL_30.10. 48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-3048510000F6NVA4T63P672022-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672022-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672022-06-3048510000F6NVA4T63P672021-07-012022-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672021-07-012022-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672021-07-012022-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672021-07-012022-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672021-07-012022-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672022-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672022-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672023-06-3048510000F6NVA4T63P672022-07-012023-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672022-07-012023-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672022-07-012023-06-3048510000F6NVA4T63P672024-06-3048510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672023-07-012024-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:IssuedCapitalMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:SharePremiumMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:OtherReservesMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:RevaluationSurplusMember48510000F6NVA4T63P672024-06-30ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:sharesxbrli:sharesxbrli:pure 1 Šī ir oriģinālā dokumenta kopija pdf formātā bez Eiropas vienotā elektroniskā formāta (ESEF) iezīmējumiem. Elektroniski parakstīts dokumenta oriģināls iesniegts mašīnlasāmā .xhtml formātā Nasdaq Riga Fondu biržā (saite: https://nasdaqbaltic.com/) A/S „SAF Tehnika” Konsolidētais gada pārskats un atsevišķais gada pārskats par gadu, kas noslēdzās 2024. gada 30. jūnijā 2 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Saturs Lpp. Vadības ziņojums 3 – 4 Ziņojums par valdes atbildību 5 Konsolidētie un atsevišķie finanšu pārskati: Konsolidētais un atsevišķais finanšu stāvokļa pārskats 6 Konsolidētais un atsevišķais peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskats 7 Konsolidētais un atsevišķais pašu kapitāla izmaiņu pārskats 8 Konsolidētais un atsevišķais naudas plūsmu pārskats 9 Konsolidēto un atsevišķo finanšu pārskatu pielikumi 10 – 38 Neatkarīgu revidentu ziņojums 39 - 43 3 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Vadības ziņojums Darbības veids A/S “SAF Tehnika” un tās meitas sabiedrības (turpmāk tekstā Grupa) ir digitālo mikroviļņu pārraides iekārtu izstrādātājs, ražotājs un izplatītājs. Grupas darbību var iedalīt trijās kategorijās: •Digitālā mikroviļņu radio aparatūra balss un datu pārraidei; •Mikroviļņu spektra analizatori un signāla ģeneratori; •Bezvadu sensoru tīkla risinājumi apkārtējās vides uzraudzībai (IoT – Internet of Things segments) Grupas uzkrātā pieredze un zināšanas ļāvušas attīstīt virkni inovāciju, laižot tirgū un attīstot pasaulē mazāko mikroviļņu spektra analizatoru sēriju Spectrum Compact, kā arī izveidojot bezvadu sensoru tīklu risinājumu zīmolu Aranet. Grupa piedāvā visaptverošus un izmaksu ziņā efektīvus risinājumus gan publiskajā, gan privātajā sektorā. Grupas neto apgrozījums 2023./2024. finanšu gadā bija 27.09 miljoni EUR, kas ir par 10.17 miljoniem EUR jeb par 27% zemāks kā iepriekšējā 2022./2023.finanšu gadā. Mātes sabiedrības neto apgrozījums 2023./2024. finanšu gadā bija 23.26 miljoni EUR, kas ir par 8.78 miljoniem EUR jeb par 27% zemāks nekā iepriekšējā 2022./2023. finanšu gadā. Amerikas reģiona, kas aptver realizāciju gan Ziemeļamerikā, gan Dienvidamerikas un Centrālamerikas valstīs, apgrozījums veidoja 61% no Grupas gada apgrozījuma un sastādīja 16.6 miljonus EUR, kas ir par 38% mazāk nekā iepriekšējā gadā. Grupas produktu mārketingu, pārdošanu, produktu noliktavas un loģistikas pakalpojumus ASV un Kanādā nodrošina ASV esošais meitas uzņēmums “SAF North America” LLC. Eiropas un NVS reģiona apgrozījums bija līdzvērtīgs kā iepriekšējā gadā. Āzijas, Tuvo Austrumu un Āfrikas reģionā samazinājums bija 590 tūkstoši EUR. Lielākais neto apgrozījuma kritums tika novērots Amerikas reģionā, un tam nav viena konkrēta iemesla, bet gan vairāki faktori. Vienā no Grupas pārdošanas virzieniem uz pagaidu laiku tika apturēta vairāku projektu īstenošana, sīvas konkurences apstākļos dažiem projektiem bija jāsamazina sākotnēji plānotās pārdošanas cenas. Turklāt atsevišķi nozīmīgi partneri jau iepriekšējā finanšu gadā veica iepirkumus noliktavām, līdz ar to 2023./2024. gadā bija vērojams pasūtījumu kritums. Pārskata gadā tika turpināta jaunu produktu izstrāde, kā arī uzsākts darbs pie ātrāk īstenojamām produktu attīstības iniciatīvām. Mikroviļņu bezvadu datu pārraides iekārtu produktu dzīves cikls nozarē vidēji ir aptuveni 5 gadi, pēc kuriem vecākas paaudzes iekārtas tiek aizstātas ar modernākām. Tehnoloģiju pāreja notiek pakāpeniski un ilgst vairākus gadus. Tāpat Grupa piedāvāja ar savu produkciju saistītus servisus un turpināja izstrādāt arī specifiskas un individuālas klientu pieprasītas funkcionalitātes A/S „SAF Tehnika” produktiem. Neskatoties uz Telekomunikāciju tirgus modernizāciju šķiedru optikas sakaru virzienā, pieprasījums pēc radio sistēmām, kas nodrošina palielinātu datu pārraides ātrumu, joprojām saglabājas Tāpēc Grupa turpina aktīvi pētīt tirgu un identificēt problemātiskos jautājumus, lai piedāvātu nepieciešamās produktu modifikācijas un radītu prototipus nākamās paaudzes tehnoloģijām. Paralēli Grupa attīsta IoT segmenta risinājumus gan biznesa, gan patērētāju segmentos, diversificējot savu produktu līniju, radot augstāku pievienoto vērtību SAF Tehnika produktu klāstam un palielinātu Grupas ieņēmumus. Grupas pārdošanas ieņēmumi no valstīm ārpus Latvijas veidoja 96.53% (Mātes sabiedrības - attiecīgi 95.96%) no kopējā apgrozījuma un bija 26.14 miljoni (Mātes sabiedrībai – 22.3 miljoni) EUR. Pārskata gadā Grupas produkcija tika pārdota 88 pasaules valstīs. Grupas naudas līdzekļu atlikums uz gada beigām bija 2.21 miljons (Mātes sabiedrības - attiecīgi 1.49 miljoni) EUR, kas ir par 1.25 miljoniem EUR (Mātes sabiedrībai – 51 tūkstoti EUR) mazāk nekā iepriekšējā pārskata gada beigās. Pārskata gada laikā likviditātes nodrošināšanai Mātes Sabiedrība turpināja kredītlīnijas līgumu ar Luminor Bank AS par kopējo summu EUR 4.95 miljoni EUR, pārskata perioda beigās kredītlīnijas nebija izmantota. Pārskata gadā Grupa investēja 1.29 miljonus EUR IT infrastruktūras, ražošanas un pētniecības iekārtu, programmatūras un licenču iegādē, kā arī produktu sertifikācijā un telpu renovācijā. Grupas darbību iepriekšējos gados ietekmēja Pasaulē valdošais dažādu elektronikas komponenšu deficīts. Regulāri pārskatot iepirkumu apjomus un termiņus, uzņēmums uzkrāja materiālās rezerves, lai spētu izpildīt lielāko daļu pasūtījumu ierastajos izpildes laikos. Finanšu gada laikā piegāžu termiņi ir būtiski uzlabojušies. Ievērojot piesardzības principu, un nemainot Grupas politiku lēnas aprites krājumu jautājumā - par lēnas aprites krājumiem tiek atzīti krājumi, kuru kustība attiecīgi 12, 9 vai 6 mēnešu periodā ir notikusi mazāk kā 30% no to daudzuma perioda sākumā. Kopējais uzkrājumu apjoms lēnas aprites krājumiem (salīdzinot ar apjomu iepriekšējā finanšu gada beigās) pieaudzis par 1.84 miljoniem EUR. 4 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Vadības ziņojums (turpinājums) Grupa pārvalda finanšu riskus, tostarp tirgus, kredītriska, likviditātes un naudas plūsmas riskus, īstenojot strukturētu risku vadības politiku. Tiek izmantoti dažādi finanšu instrumenti, lai mazinātu ārvalstu valūtas risku. Kredītriska kontrole ietver jauno un esošo klientu finansiālā stāvokļa izvērtēšanu un līgumu nosacījumu pielāgošanu atbilstoši riskiem. Likviditātes pārvaldībā Grupa uztur pietiekamus naudas līdzekļus, tostarp kredītlīniju, iespējamo saistību izpildei. Pieeja naudas plūsmas riskam ietver rūpīgu plānošanu un prognozēšanu, lai nodrošinātu ilgtspējīgu attīstību un stabilitāti. Grupa noslēdza 2023./2024. finanšu gadu ar zaudējumiem 2.37 miljonu (Mātes sabiedrība – attiecīgi 1.34 miljonu) EUR apmērā. Iepriekšējā finanšu gada Grupas darbības rezultāts bija peļņa 3.53 miljonu EUR (Mātes sabiedrībai – attiecīgi– 3.12 miljoni). Izpēte un attīstība Grupas ilgtermiņa izaugsmes un panākumu pamats ir tās spēja nodrošināt nepārtrauktu produktu inovāciju. Pārskata periodā turpinājās mikroviļņu bezvadu datu pārraides produktu līnijas attīstība un uzlabošana. Tika rasti risinājumi, lai uzlabotu produktu funkcionalitāti un kvalitāti, kā arī samazinātu ražošanas izmaksas. Grupa turpināja darbu pie lietu Interneta (IoT) vides monitoringa risinājuma – Aranet – funkcionalitātes izstrādes un attīstības, kā arī darbu pie mākoņpakalpojuma Aranet Cloud attīstības. Aranet ir industriāla līmeņa bezvadu vides monitoringa risinājums, kas ļauj plašā teritorijā veikt dažādus vides parametru mērījumus, tai skaitā, temperatūras, mitruma un CO2 uzraudzību. Ir radītas iestrādes gan jaunu produktu iznākšanai, gan esošo uzlabojumiem un pārstrādei. SAF Tehnika produkti tehnoloģiski ir savstarpēji saistīti. Šādu produktu izstrāde un esamība nodrošina plašāku Grupas piedāvājuma klāstu. Pārskata periodā Grupas produktu izstrādes projektiem tika saņemts līdzfinansējums no kompetences centra “LEO Pētījumu centrs” SIA 359 tūkstošu EUR apjomā. Nākotnes perspektīvas A/S "SAF Tehnika" ir uzņēmums ar bagātīgu pieredzi un zināšanām mikroviļņu pārraides iekārtu izstrādē un ražošanā. Grupa spēj nodrošināt augstas kvalitātes produktus plašam tirgum, kā arī izstrādāt specializētus nišas risinājumus. Grupas mērķis ir turpināt attīstīt nākamās paaudzes datu pārraides iekārtas, vienlaikus saglabājot fokusu uz kvalitatīvu mikroviļņu pārraides produktu izstrādi un meklējot jaunas, inovatīvas pielietošanas iespējas šajā jomā. Plānots turpināt piedāvāt ne tikai standartizētus risinājumus, bet arī produktus, kas pielāgoti specifiskām klientu vajadzībām. Mērķis - stabilizēt apgrozījuma līmeni, kas nodrošina pozitīvu neto rezultātu ilgtermiņā. Grupas vadība vērtē pārskata gada zaudējumu situāciju kā pārejošu, un gan Grupas, gan Mātes sabiedrības pamatdarbības neto naudas plūsma pārskata gadā ir bijusi pozitīva. Grupa turpinās tās izvēlēto stratēģiju, attīstot jaunus eksporta tirgos konkurētspējīgus bezvadu datu pārraides produktus un risinājumus, fokusējoties uz stratēģiskajām tirgus nišām gan attiecībā uz produktiem, gan reģioniem. Lai gan Krievijas uzsāktās karadarbības Ukrainā laikā - tiešā ietekme uz Grupas darbību bijusi salīdzinoši ierobežota, turpinās kopējā biznesa vides nenoteiktība. Grupa turpina sekot iespējamām izmaksu pieauguma prognozēm, un vērtē potenciālos riskus. Regulāri pārskatot iepirkumu apjomus un termiņus, uzņēmums arvien turpina nodrošināt materiālās rezerves, lai spētu izpildīt lielāko daļu pasūtījumu ierastajos izpildes laikos. Tas attiecas uz visām SAF produktu grupām - mikroviļņu radio, Spectrum Compact un Aranet. Grupa pozitīvi raugās uz prognozi nākamajiem darbības periodiem, tomēr saglabā piesardzību, un Mātes sabiedrības Valde atturas izteikt jebkādus paziņojumus par nākotnes pārdošanas apjomiem un finanšu rezultātiem. Notikumi pēc pārskata gada beigām Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu Grupas un/vai Mātes sabiedrības finansiālo stāvokli 2024. gada 30. jūnijā un/vai finanšu rezultātus un naudas plūsmas attiecīgajā pārskata gadā. Valdes priekšlikums peļņas izlietojumam Mātes sabiedrības Valde ierosina pārskata gada zaudējumus segt no iepriekšējo gadu peļņas. Vienlaikus ar šo A/S “SAF Tehnika” atsevišķo un konsolidēto 2023./ 2024. gada finanšu pārskatu “Nasdaq Riga” AS tiek iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2023./ 2024. gadu. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs 5 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ ZIŅOJUMS PAR VALDES ATBILDĪBU A/S „SAF Tehnika” valde ir atbildīga par A/S “SAF Tehnika” atsevišķā un konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanu. Atsevišķie un Konsolidētie finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 6. līdz 38. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem, un sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par A/S “SAF Tehnika” (Mātes sabiedrība) un A/S “SAF Tehnika” un tās meitas sabiedrību (Grupa) finansiālo stāvokli 2024. gada 30. jūnijā un darbības rezultātiem un naudas plūsmām par gadu, kas noslēdzās 2024. gada 30. jūnijā. Iepriekš minētie finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem, pamatojoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā valdes pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti. A/S „SAF Tehnika” valde ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Mātes sabiedrības un Grupas aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Mātes sabiedrībā un/vai Grupā izdarītu pārkāpumu novēršanu un atklāšanu. Valde ir arī atbildīga par valstu, kurās darbojas Mātes sabiedrība un Grupa, likumdošanas prasību izpildi. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs 6 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu stāvokļa pārskats Grupa Mātes sabiedrība 30. jūnijā 30. jūnijā Piezīme 2024 2023 2024 2023 AKTĪVI EUR EUR EUR EUR Ilgtermiņa ieguldījumi Pamatlīdzekļi 6 2 994 039 2 870 045 2 930 021 2 844 855 Nemateriālie aktīvi 6 515 475 514 431 513 696 514 431 Lietošanas tiesību aktīvi 6 1 588 701 1 976 768 1 551 032 1 890 175 Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā 7 - - 53 905 53 905 Ilgtermiņa aizdevumi 7 588 - 7 588 - Ieguldījumi citu uzņēmumu kapitālā 7 209 328 209 328 209 328 209 328 Atliktā ienākuma nodokļa aktīvs 164 819 137 237 - - Kopā ilgtermiņa ieguldījumi 5 479 950 5 707 809 5 265 570 5 512 694 Apgrozāmie līdzekļi Krājumi 8 12 793 405 17 455 447 11 844 475 16 897 971 Pircēju un pasūtītāju parādi 9 1 499 811 1 289 346 573 872 596 340 Radniecīgo sabiedrību parādi 9, 27 - - 742 646 63 805 Citi debitori 10 674 395 339 040 674 317 338 952 Uzņēmumu ienākuma nodoklis 119 836 16 160 - - Nākamo periodu izmaksas 244 110 235 603 155 320 136 503 Nauda un naudas ekvivalenti 11 2 213 197 3 464 439 1 486 672 1 538 058 Kopā apgrozāmie līdzekļi 17 544 754 22 800 035 15 477 302 19 571 629 Kopā aktīvi 23 024 704 28 507 844 20 742 872 25 084 323 PAŠU KAPITĀLS UN SAISTĪBAS PAŠU KAPITĀLS Akciju kapitāls 12 4 158 252 4 158 252 4 158 252 4 158 252 Akciju emisijas uzcenojums 2 851 726 2 851 726 2 851 726 2 851 726 Citas rezerves 8 530 8 530 8 530 8 530 Ārvalstu valūtas pārrēķināšanas rezerve 38 567 76 791 - - Nesadalītā peļņa 9 378 876 11 748 240 8 966 078 10 305 359 Kopā pašu kapitāls 16 435 951 18 843 539 15 984 586 17 323 867 SAISTĪBAS Ilgtermiņa saistības Nomas saistības 14 1 332 122 1 665 029 1 329 115 1 623 885 Līgumu saistības 15 748 524 712 952 6 767 11 291 Kopā ilgtermiņa saistības 2 080 646 2 377 981 1 335 882 1 635 176 Īstermiņa saistības Parādi piegādātājiem un pārējās saistības 13 2 879 995 4 601 401 2 352 639 3 778 326 Līgumu saistības 15 1 226 438 1 088 325 228 141 703 699 Īstermiņa aizņēmumi 16 25 939 1 207 973 18 657 1 207 973 Parādi radniecīgajām sabiedrībām 27 - - 483 824 96 139 Nomas saistības 14 375 735 388 625 339 143 339 143 Kopā īstermiņa saistības 4 508 107 7 286 324 3 422 404 6 125 280 Kopā saistības 6 588 753 9 664 305 4 758 286 7 760 456 Kopā pašu kapitāls un saistības 23 024 704 28 507 844 20 742 872 25 084 323 Pielikumi no 10. līdz 38. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede 7 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskats Grupa Mātes sabiedrība Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā Piezīme 2024 2023 2024 2023 EUR EUR EUR EUR Ieņēmumi no līgumiem ar klientiem 17 27 092 552 37 263 890 23 258 653 32 040 313 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 18 (19 559 896) (22 323 838) (19 460 915) (21 531 985) Bruto peļņa 7 532 656 14 940 052 3 797 738 10 508 328 Pārdošanas un mārketinga izmaksas 19 (7 842 282) (7 864 063) (4 332 725) (4 149 351) Administrācijas izmaksas 20 (2 909 361) (3 185 917) (2 528 157) (2 780 803) Peļņa/ (zaudējumi) no saimnieciskās darbības (3 218 987) 3 890 072 (3 063 144) 3 578 174 Citi ienākumi 21 919 264 257 382 1 807 995 202 387 Finanšu ienākumi 22 65 099 2 503 66 175 - Finanšu izmaksas 23 (154 964) (128 416) (150 307) (158 226) Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem (2 389 588) 4 021 541 (1 339 281) 3 622 335 Uzņēmumu ienākuma nodoklis 24 20 224 (486 816) - (504 931) Pārskata gada peļņa / (zaudējumi) (2 369 364) 3 534 725 (1 339 281) 3 117 404 Pārējie visaptverošie ienākumi / (zaudējumi) Pārējie visaptverošie ienākumi/(zaudējumi), kas nākamajos periodos tiks pārklasificēti uz peļņu vai zaudējumiem: Ārvalstu darbības - valūtas pārrēķināšanas starpība (38 224) (69 014) - - Visaptverošie ienākumi/ (zaudējumi) kopā (2 407 588) 3 465 711 (1 339 281) 3 117 404 Pamata un koriģētā peļņa/ (zaudējumi) uz vienu akciju (izteikta EUR uz vienu akciju): 25 (0.798) 1.190 (0.451) 1.050 Pielikumi no 10. līdz 38. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede 8 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Grupas pašu kapitāla izmaiņu pārskats Akciju kapitāls Akciju emisijas uzcenojums Citas rezerves Ārvalstu valūtas pārvērtē-šanas rezerve Nesadalītā peļņa Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR 2022. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 145 805 10 233 237 17 397 550 Darījumi ar īpašniekiem, kas atzīti pašu kapitālā - - - - (2 019 722) (2 019 722) Dividendes - - - - (2 019 722) (2 019 722) Visaptverošie ienākumi kopā - - - (69 014) 3 534 725 3 465 711 Pārskata gada peļņa - - - - 3 534 725 3 534 725 Pārējie visaptverošie ienākumi - - - (69 014) - (69 014) 2023. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 76 791 11 748 240 18 843 539 2023. gada 1. jūlijā 4 158 252 2 851 726 8 530 76 791 11 748 240 18 843 539 Visaptverošie zaudējumi kopā - - - (38 224) (2 369 364) (2 407 588) Pārskata gada zaudējumi - - - - (2 369 364) (2 369 364) Pārējie visaptverošie zaudējumi - - - (38 224) - (38 224) 2024. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 38 567 9 378 876 16 435 951 Mātes sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats Akciju kapitāls Akciju emisijas uzcenojums Citas rezerves Nesadalītā peļņa Kopā EUR EUR EUR EUR EUR 2022. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 9 207 677 16 226 185 Darījumi ar īpašniekiem, kas atzīti pašu kapitālā - - - (2 019 722) (2 019 722) Dividendes - - - (2 019 722) (2 019 722) Visaptverošie ienākumi kopā - - - 3 117 404 3 117 404 Pārskata gada peļņa - - - 3 117 404 3 117 404 2023. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 10 305 359 17 323 867 2023. gada 1. jūlijā 4 158 252 2 851 726 8 530 10 305 359 17 323 867 Visaptverošie zaudējumi kopā - - - (1 339 281) (1 339 281) Pārskata gada zaudējumi - - - (1 339 281) (1 339 281) 2024. gada 30. jūnijā 4 158 252 2 851 726 8 530 8 966 078 15 984 586 Pielikumi no 10. līdz 38. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede 9 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Naudas plūsmu pārskats Grupa Mātes sabiedrība Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā Par gadu, kas noslēdzās 30. jūnijā 2024 2023 2024 2023 EUR EUR EUR EUR Pamatdarbības naudas plūsma Koriģēts Koriģēts Peļņa/(zaudējumi) pirms nodokļiem (2 389 588) 4 021 541 (1 339 281) 3 622 335 Korekcijas: - pamatlīdzekļu nolietojums 6 965 226 637 953 934 661 615 956 - nemateriālo aktīvu amortizācija 6 188 701 153 671 188 623 153 671 - lietošanas tiesību aktīvu amortizācija 6 388 855 390 508 339 143 339 143 - izmaiņas krājumu novērtējuma korekcijā 8 1 842 772 2 195 025 1 842 772 2 195 025 - izmaiņas uzkrājumos garantijām 13 - 10 022 - 10 022 - izmaiņas uzkrātajās saistībās par neizmantotiem atvaļinājumiem 13 (70 016) 140 428 (104 117) 82 023 - izmaiņas uzkrājumos paredzamajiem kredītzaudējumiem 9 (1 668) (3 826) (4 902) 4 937 - procentu ienākumi 22 (19 570) (2 503) - - - procentu izmaksas 23 154 964 107 728 150 307 102 916 - naudas ārvalstu valūtas kursu svārstības (32 470) 136 979 (4 446) 63 310 - valsts dotācijas 21 (869 761) (196 842) (869 761) (196 842) - saņemtās dividendes - - (922 509) - - peļņa no pamatlīdzekļu pārdošanas (5 810) (158 056) (6 788) (158 056) Saimnieciskās darbības peļņa pirms izmaiņām saimnieciskās darbības aktīvos un saistībās 151 635 7 432 628 203 702 6 834 440 Krājumu samazinājums/(pieaugums) 2 819 270 (3 315 486) 3 210 724 (3 038 479) Debitoru (pieaugums)/samazinājums (42 085) 1 973 010 (495 079) 702 602 Kreditoru samazinājums (1 476 108) (1 695 447) (1 413 966) (574 784) Nauda pamatdarbības rezultātā 1 452 712 4 394 705 1 505 381 3 923 779 Saņemtās valsts dotācijas 21 359 187 35 556 359 187 35 556 Samaksātais uzņēmumu ienākuma nodoklis (106 267) (458 323) - (504 931) Pamatdarbības neto naudas plūsma 1 705 632 3 971 938 1 864 568 3 454 404 Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Pamatlīdzekļu iegāde 6 (1 093 257) (1 503 819) (1 022 949) (1 486 210) Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas 11 384 163 469 11 384 163 321 Nemateriālo aktīvu iegāde 6 (191 218) (259 991) (189 362) (259 990) Ieguldījumu citos uzņēmumos iegāde 7 - (202 182) - (202 182) Ieguldījumi meitas sabiedrībās 7 - - - (21 012) Saņemtās dividendes - - 922 509 - Izsniegtie aizdevumi (7 588) - (7 588) - Procentu ienākumi 19 772 2 411 - - Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma (1 260 907) (1 800 112) (286 006) (1 806 073) Finansēšanas darbības naudas plūsma Saņemtie/(atmaksātie) aizņēmumi 16 (1 182 034) 1 207 973 (1 189 316) 1 207 973 Nomas saistību pamatsummas atmaksa 14 (347 160) (344 746) (294 771) (294 771) Samaksātie procenti 23 (154 964) (107 728) (150 307) (102 916) Izmaksātās dividendes - (2 019 722) - (2 019 722) Finansēšana darbības neto naudas plūsma (1 684 158) (1 264 223) (1 634 394) (1 209 436) Neto naudas un tās ekvivalentu izmaiņa (1 239 433) 907 603 (55 832) 438 895 Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā 3 464 439 2 781 167 1 538 058 1 162 474 Naudas ārvalstu valūtas kursu svārstību ietekme uz naudas atlikumu (11 809) (224 331) 4 446 (63 311) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās 11 2 213 197 3 464 439 1 486 672 1 538 058 - skatīt informāciju par retrospektīvo korekciju kļūdas dēļ 30.piezīmē. Pielikumi no 10. līdz 38. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede 10 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi 1.Vispārīga informācija A/S „SAF Tehnika” (turpmāk tekstā – Mātes sabiedrība), ir reģistrētā Rīgā, Latvijā, 1999. gada 27. decembrī ar vienoto reģistrācijas numuru 40003474109. Reģistrācija Komercreģistrā veikta 2004. gada 10. martā. Tās juridiskā adrese ir Ganību dambis 24a, Rīga, Latvija. Mātes sabiedrība ir publiska akciju sabiedrība, un tās akcijas tiek kotētas „Nasdaq Riga” AS vērtspapīru biržā, Latvijā, oficiālajā sarakstā. Mātes sabiedrība un tās meitas sabiedrības (kopā turpmāk tekstā – Grupa) nodarbojas ar mikroviļņu radio datu pārraides aparatūras izstrādi, ražošanu un pārdošanu, piedāvājot alternatīvu kabeļu kanāliem. Grupa piedāvā produktus mobilo tīklu operatoriem, informācijas pakalpojumu piegādātājiem (tādiem kā interneta pakalpojumu sniedzējiem un telekomunikāciju uzņēmumiem), valsts institūcijām un privātiem uzņēmumiem. Mātes sabiedrības piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Ziemeļamerikas reģionā nodrošina tai 100% piederoša meitas sabiedrība „SAF North America” LLC, kas reģistrēta ASV un darbojas Aurorā, Kolorado štatā. Austrumāzijas un Okeānijas reģionā šīs aktivitātes nodrošina tai 100% piederoša meitas sabiedrība „SAF Tehnika Asia” Pte. Ltd, kas reģistrēta Singapūrā. Šie A/S “SAF Tehnika” atsevišķie finanšu pārskati un A/S “SAF Tehnika” un tās meitas sabiedrību, kopā Grupas, konsolidētie finanšu pārskati (turpmāk tekstā arī „finanšu pārskati”) ir apstiprināti Mātes sabiedrības valdes sēdē 2024. gada 30. oktobrī. Finanšu pārskati tiks iesniegti apstiprināšanai akcionāru sapulcē. Akcionāriem ir tiesības noraidīt vadības sagatavotos un iesniegtos finanšu pārskatus un pieprasīt jaunu finanšu pārskatu sagatavošanu. Atbildīgais par grāmatvedības kārtošanu ir Dace Langada, A/S “SAF Tehnika” galvenā grāmatvede. Grupas revidents ir SIA “Potapoviča un Andersone”, zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr.99, un atbildīgā zvērinātā revidente ir Lolita Čapkeviča, zvērināta revidenta sertifikāta Nr.120. 2. Būtiskās grāmatvedības politikas Šie finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem. Šie principi ir piemēroti konsekventi visiem uzrādītājiem gadiem, ja vien nav norādīts citādi. Grupa (Mātes sabiedrība) no 2023. gada 1. jūlija ir pieņēmuši grāmatvedības politiku informācijas atklāšanu (grozījumi 1. SGS un SFPS prakses paziņojumā Nr. 2). Grozījumi nosaka, ka ir jāatklāj “būtiskas”, nevis “nozīmīgas” grāmatvedības politikas. Lai gan grozījumi neizraisīja nekādas izmaiņas pašās grāmatvedības politikās, atsevišķos gadījumos tie ietekmēja grāmatvedības politikas informāciju, kas atklāta 2.pielikumā (sīkāku informāciju skatīt 3. pielikumā). A Finanšu pārskatu sagatavošanas pamatprincipi Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar SFPS Grāmatvedības standartiem (SFPS), kas apstiprināti Eiropas Savienībā (ES), balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi, izņemot ieguldījumus pašu kapitāla instrumentos, kas novērtēti patiesajā vērtībā. Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz darbības turpināšanas pieņēmumu. Grupas un Mātes sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti euro un aptver laika periodu no 2023.gada 1.jūlija līdz 2024.gada 30.jūnijam. B Konsolidācija (a) Meitas sabiedrības Meitas sabiedrības ir sabiedrības, ko kontrolē Grupa. Grupa kontrolē sabiedrību, ja tā ir pakļauta vai tai ir tiesības uz ieguldījuma sabiedrības peļņas mainīgumu un tai ir spēja ietekmēt minēto peļņu, realizējot tās ietekmi pār ieguldījumu sabiedrību. Meitas sabiedrības tiek pilnībā konsolidētas no brīža, kad to kontrole tiek nodota Grupai, līdz brīdim, kad šī kontrole beidzas. Grupas mātes sabiedrība dibināja meitas sabiedrības, tādēļ uz Grupu neattiecas komercdarbības apvienošanas principi un no tiem izrietošā komercdarbības iegādes uzskaite. Mātes sabiedrībai piederošās meitas sabiedrības: Nosaukums Rezidences valsts Līdz-dalības % Meitas sabiedrību pašu kapitāla vērtība Meitas sabiedrību peļņa vai (zaudējumi) 30.06.2024 EUR 30.06.2023 EUR 2023/2024 EUR 2022/2023 EUR SAF North America LLC Amerikas Savienotās Valstis 100% 475 956 1 552 521 (115 413) 401 349 SAF Tehnika Asia Pte. Ltd. (dibināta 03.11.2022.) Singapūra 100% 29 286 21 038 7 893 674 Grupas meitas sabiedrību finanšu pārskati sagatavoti par to pašu pārskata periodu kā Grupas mātes sabiedrības finanšu pārskati, piemērojot tos pašus grāmatvedības principus. Meitas sabiedrību grāmatvedības politika nepieciešamības gadījumos ir mainīta, lai nodrošinātu konsekventu grāmatvedības principu piemērošanu Grupā. 11 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) B Konsolidācija (turpinājums) (b) Konsolidācijā izslēgtie darījumi Iekšējie darījumi, kontu atlikumi un nerealizētie ieguvumi no darījumiem starp Grupas sabiedrībām ir izslēgti. Arī nerealizētie zaudējumi ir izslēgti, ja vien nav pierādījumu, ka darījumā iesaistītais aktīvs ir zaudējis vērtību. C Grupas mātes sabiedrības līdzdalība meitas sabiedrībās Mātes sabiedrības atsevišķajā finanšu pārskatā ieguldījumus meitas sabiedrībās uzskaita, izmantojot izmaksu metodi saskaņā ar 27. SGS Atsevišķie finanšu pārskati. Dividendes, kas saņemtas no meitas sabiedrībām, atzīst visaptverošo ienākumu pārskatā tajā pārskatā periodā, kurā ir radušās tiesības saņemt dividendes. D Ārvalstu valūtu pārvērtēšana (a) Funkcionālā un pārskatu valūta Grupas un Mātes sabiedrības funkcionālā valūta un pārskatu valūta ir Latvijas Republikas oficiālā valūta – euro (EUR). (b) Darījumi un atlikumi ārvalstu valūtās Darījumi ārvalstu valūtās tiek pārrēķināti Grupas (Mātes sabiedrības) funkcionālajā valūtā (euro) pēc darījuma dienā spēkā esošā Eiropas Centrālās bankas publicētā euro atsauces kursa. Ārvalstu valūtās izteiktie monetārie aktīvi un saistības tiek pārrēķināti Grupas (Mātes sabiedrības) funkcionālajā valūtā pēc dienas beigu kursa, kas publicēts Eiropas Centrālās bankas interneta vietnē. Valūtas kursa starpības, kas rodas no pārrēķināšanas, tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. 30.06.2024 30.06.2023 1 USD 1.07050 1.08660 1 GBP 0.84638 0.85828 1 CHF 0.96340 0.97880 1 SGD 1.45130 1.47320 (c) Ārvalstu sabiedrību finanšu pārskati Grupas meitas sabiedrību, kuru funkcionālā valūta atšķiras no pārskatu valūtas (no kurām neviena neatrodas hiperinflācijas ekonomikā), rezultāti un finanšu stāvokļa pārskata posteņi tiek konvertēti uz pārskatu valūtu šādi: (i) Aktīvi un saistības tiek konvertēti pēc valūtas kursa finanšu stāvokļa pārskata datumā; (ii) Peļņas vai zaudējumu un pārējo visaptverošo ienākumu pārskata darījumi tiek pārvērtēti pēc pārskata gada vidējā konkrētās ārvalstu valūtas kursa; un (iii) Visas valūtas pārrēķināšanas dēļ radušās starpības tiek sākotnēji atzītas pārējo visaptverošo ienākumu sastāvā un vēlāk pārklasificētas no pašu kapitāla uz peļņu vai zaudējumiem, kad Grupa atbrīvojas no attiecīgās ārvalstu darbības. E Pamatlīdzekļi Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Iegādes vērtība iekļauj izmaksas, kas ir tieši saistītas ar pamatlīdzekļu iegādi. Šādas izmaksas ietver pamatlīdzekļu aizvietošanas izmaksas, ja tiek izpildīti aktīva atzīšanas kritēriji. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laikā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas laika beigās, izmantojot šādas likmes: % gadā Tehnoloģiskās iekārtas25 Transporta līdzekļi20 Pārējās iekārtas un aprīkojums20 – 50 Pamatlīdzekļu atlikušās vērtības un lietderīgās izmantošanas periodi tiek pārskatīti un, ja nepieciešams, koriģēti katra pārskata gada pēdējā dienā. Gadījumos, kad kāda pamatlīdzekļa uzskaites vērtība ir augstāka par tā atgūstamo vērtību, attiecīgā pamatlīdzekļa uzskaites vērtība tiek norakstīta līdz tā atgūstamai vērtībai (skat. G punktu). 12 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) F Nemateriālie aktīvi (a) Preču zīmes un licences Preču zīmēm un licencēm ir noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, un tās tiek uzrādītas to iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu. Amortizācija tiek aprēķināta, izmantojot lineāro metodi, lai sistemātiski sadalītu preču zīmju un licenču izmaksas to lietderīgās izmantošanas laikā, kas parasti ir trīs gadi. (b) Datorprogrammas Iegādāto datorprogrammu licences tiek kapitalizētas, pamatojoties uz to iegādes un uzstādīšanas izmaksām. Licences tiek amortizētas to paredzamajā lietošanas laikā, kas parasti ir četri gadi. G Ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtības samazinājums Visiem Grupas un Mātes sabiedrības nefinanšu aktīviem ir ierobežots lietderīgās lietošanas laiks. Grupa (Mātes sabiedrība) katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā novērtē, vai nepastāv pazīmes, kuras liecinātu, ka nolietojumam vai amortizācijai pakļautajiem pamatlīdzekļiem, nemateriālajiem aktīviem, lietošanas tiesību aktīviem un citiem ilgtermiņa aktīviem varētu būt samazinājusies vērtība. Ja tiek konstatēts, ka šādas pazīmes pastāv, tiek aplēsta aktīva atgūstamā summa. Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Visi Grupas (Mātes sabiedrības) ilgtermiņa ieguldījumi ir attiecināmi uz divām naudu ienesošām vienībām, kas norādītas kā Grupas (Mātes sabiedrības) darbības segmenti (skatīt 17. piezīmi). Nav identificētas pazīmes, kas liecinātu par vērtības samazinājuma esamību. H Segmenti Finanšu pārskatos ietveramie segmenti ir uzņēmējdarbības segmenti vai uzņēmējdarbības segmentu apkopojumi, kas atbilst konkrētiem kritērijiem un par kuriem ir pieejama atsevišķa finanšu informācija, ko regulāri novērtē galvenais darbības lēmumu pieņēmējs, pieņemot lēmumus, kā sadalīt resursus un novērtēt darbības rezultātus. Segmenta rezultāti, kas tiek ziņoti Grupas (Mātes sabiedrības) vadītājam, ietver tieši uz segmentu attiecināmus posteņus, kā arī posteņus, ko var pamatoti attiecināt uz segmentu. Neattiecinātie posteņi, galvenokārt, ietver uz Grupas (Mātes sabiedrības) administrāciju attiecināmos aktīvus, administrācijas izmaksas un nodokļu aktīvus un saistības. Informācija par Grupas (Mātes sabiedrības) darbības segmentiem ir sniegta 17. piezīmē. I Dotācijas Valsts un starptautisko organizāciju dotācijas atzīst, ja pastāv pamatota pārliecība, ka dotācijas tiks saņemtas un ka Grupa (Mātes sabiedrība) ievēros visus ar šo dotāciju saņemšanu saistītos nosacījumus. Dotācijas tiek sistemātiski atzītas kā ienākumi attiecīgajos periodos, lai salāgotu tās ar kompensējamām izmaksām. Ja dotācijas saistītas ar ilgtermiņa aktīvu izveidošanu, šīs dotācijas to patiesajā vērtībā sākotnēji atzīst nākamo periodu ienākumos un pēc tam sistemātiski pārnes uz peļņas vai zaudējumu aprēķinu attiecīgā aktīva lietderīgās izmantošanas laikā. Dotācijas zaudējumu segšanai, kuru mērķis nav stimulēt uzņemties konkrētus izdevumus, atzīst ieņēmumos tad, kad Grupa (Mātes sabiedrība) kļūst tiesīga saņemt šo dotāciju. Gadījumā, ja finansējums ir piešķirts, bet nauda nav vēl saņemta, tas tiek atzīts kā debitoru parāds finanšu stāvokļa pārskatā Citu debitoru sastāvā. J Krājumi Krājumi ir norādīti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtības. Pašizmaksa aprēķināta, izmantojot pirmais iekšā, pirmais ārā (FIFO) metodi. Gatavās produkcijas un nepabeigto ražojumu pašizmaksa iekļauj tiešās izejvielu un personāla izmaksas, kā arī attiecinātās ražošanas pieskaitāmās izmaksas. Neto pārdošanas vērtība ir normālas Grupas (Mātes sabiedrības) darbības gaitā noteiktā krājumu pārdošanas cena, atskaitot pārdošanas izmaksas. Aplēšot neto pārdošanas vērtību, krājumu bilances vērtība tiek samazināta attiecībā uz lēnas aprites krājumiem. Par lēnas aprites krājumiem tiek atzīti krājumi, kuru kustība attiecīgi 12, 9 vai 6 mēnešu periodā ir notikusi mazāk kā 30% apmērā no to daudzuma perioda sākumā. Uzkrājumus lēnas aprites krājumiem veido pēc šādām vadības aplēstām uzkrājumu likmēm: Laika intervāls, kurā nav notikusi kustība Uzkrājumu likme % No 6 līdz 8 mēnešiem 20 No 9 līdz 11 mēnešiem 50 No 12 mēnešiem un vairāk 100 13 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) K Finanšu instrumenti Finanšu aktīvu klasifikācija Grupa (Mātes sabiedrība) klasificē savus finanšu aktīvus šādās novērtēšanas kategorijās:  tādi, kas jānovērtē vēlāk patiesajā vērtībā (ar pārvērtēšanu vai nu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, vai pārējos visaptverošos ienākumos), un  tādi, kas jānovērtē amortizētajā iegādes vērtībā. Klasifikācija ir atkarīga no Grupas (Mātes sabiedrības) uzņēmējdarbības modeļa finanšu aktīvu pārvaldīšanā un naudas plūsmu līgumu noteikumiem. Parāda instrumenti Parāda instrumentu turpmākā vērtēšana ir atkarīga no Grupas un Mātes sabiedrības uzņēmējdarbības modeļa aktīva pārvaldīšanā un aktīva naudas plūsmas iezīmēm. Visi Grupas (Mātes sabiedrības) parāda instrumenti ir klasificēti amortizētās iegādes vērtības novērtēšanas kategorijā. Amortizētā iegādes vērtība Aktīvi, kas tiek turēti līgumā noteikto naudas plūsmu iekasēšanai, kur šīs naudas plūsmas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi, tiek novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā. Procentu ieņēmumi no šiem finanšu aktīviem tiek iekļauti finanšu ienākumos, izmantojot faktiskās procentu likmes metodi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, pārtraucot atzīšanu, tiek atzīti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā un uzrādīti pārējos ieņēmumos / (izdevumos). Peļņa no ārvalstu valūtu maiņas un zaudējumi no vērtības samazinājuma tiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pārējos ieņēmumos / izdevumos. 2023. gada 1. jūlijā un 2024. gada 30. jūnijā šajā kategorijā bija klasificēti šādi Grupas (Mātes sabiedrības) finanšu aktīvi: pircēju un pasūtītāju parādi un nauda un naudas ekvivalenti. Finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (kapitāla instrumenti) Pēc sākotnējās atzīšanas Grupa (Mātes sabiedrība) var izvēlēties neatsaucami klasificēt savus kapitāla ieguldījumus kā pašu kapitāla instrumentus, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ja tie atbilst pašu kapitāla definīcijai saskaņā ar 32. SGS “Finanšu instrumenti: uzrādīšana” un netiek turēti tirdzniecībai. Klasifikācija tiek noteikta katram instrumentam atsevišķi. Aizņēmumi Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, pielietojot efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu pārskatā, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Šī starpība tiek atzīta finanšu izmaksu sastāvā. Vērtības samazinājums Grupa (Mātes sabiedrība) nākotnes kontekstā vērtē paredzamos kredītzaudējumus saistībā ar saviem parāda instrumentiem, kas uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā. Izmantotā vērtības samazinājuma metodika atkarīga no tā, vai ir būtiski pieaudzis kredītrisks. Paredzamo kredītzaudējumu novērtēšana atspoguļo:  objektīvu un iespējamu summu, kas noteikta, izvērtējot virkni iespējamo iznākumu,  naudas vērtību laikā un  visu saprātīgo un pamatojamo informāciju par pagātnes notikumiem, tagadnes apstākļiem un nākotnes apstākļu prognozēm, kas katra pārskata perioda beigās iegūstama bez nesamērīgām izmaksām un pūlēm. Pircēju un pasūtītāju parādiem un uzkrātajiem ieņēmumiem bez ievērojamas finansēšanas komponentes Grupa (Mātes sabiedrība) piemēro vienkāršoto pieeju paredzamo kredītzaudējumu noteikšanai, ko pieļauj 9. SFPS, saskaņā ar kuru tiek veidoti dzīves laika paredzamo kredītzaudējumu uzkrājumi visiem pircēju un pasūtītāju parādiem, kurus iedala grupās, balstoties uz kopīgām kredīta pazīmēm un termiņa kavējumu. Paredzamo kredītzaudējumu lielums ir atkarīgs no debitoriem saņemto maksājumu dinamikas pēdējo 3 gadu laikā, kā arī vēsturiskajiem kredītzaudējumiem minētajā periodā. Vēsturisko zaudējumu apmēru koriģē, lai atspoguļotu pašreizējo un nākotnes informāciju. L Akciju kapitāls Parastās akcijas tiek klasificētas kā pašu kapitāls. Izmaksas, kas tieši attiecināmas uz jaunu akciju emisiju, tiek atskaitītas no akciju emisijas uzcenojuma. 14 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) M Ienākuma nodoklis un atliktais ienākuma nodoklis Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības aprēķiniem, kas veikti saskaņā ar katras attiecīgās Grupas sabiedrības (Mātes sabiedrības) darbību regulējošās nodokļu likumdošanas prasībām. Attiecībā uz Grupas mātes sabiedrību Latvijā uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts par sadalīto peļņu (20/80 no neto summas, kas izmaksājama akcionāriem), kā arī par nosacīti sadalīto peļņu (20/80 no aprēķinātās ar nodokli apliekamās bāzes). Uzņēmuma nodoklis par sadalīto pelņu tiek atzīts brīdī, kad Sabiedrības akcionāri pieņem lēmumu par peļņas sadali. Sabiedrība aprēķina un maksā uzņēmumu ienākuma nodokli arī par nosacīti sadalīto peļņu, tajā iekļaujot likumā noteiktos apliekamos objektus, piemēram, ar saimniecisko darbību nesaistītas izmaksas, citu darījumu summas, ja tās atbilst Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumā minētiem kritērijiem, kā arī citas izmaksas, kas pārsniedz atskaitīšanai paredzētos likumā noteiktos robežlielumus. Šāds nodoklis nav uzskatāms par ienākuma nodokli 12. SGS kontekstā, jo tiek rēķināts no bruto, nevis neto summas, tādēļ tas tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā citas darbības izmaksas. Grupas ietvaros atliktais ienākuma nodoklis tiek aprēķināts tām Grupas meitas sabiedrībām, kas neatrodas Latvijā. Atliktais ienākuma nodoklis tiek aprēķināts par visām būtiskajām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību nodokļu bāzēm un to uzskaites vērtībām. Atliktā nodokļa aktīvi tiek atzīti Grupas finanšu stāvokļa pārskatā, ja ir ticama to realizācija nākotnē. N Darbinieku labumi un neizmantotie atvaļinājumi Algu saistības, tostarp par nemonetāriem labumiem, prēmiju plāniem, ikgadējo atvaļinājumu, tiek atzītas attiecībā uz darbinieku pakalpojumiem līdz pārskata perioda beigām un novērtētas summās, kādas paredzēts maksāt, nokārtojot saistības. Grupa (Mātes sabiedrība) veic sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts veselības, pensiju un bezdarbnieku pabalstu izmaksu sistēmās pēc valsts noteiktajām likmēm, kas ir spēkā pārskata gadā, pamatojoties uz bruto algu maksājumiem. Grupai (Mātes sabiedrībai) nerodas papildu juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildu maksājumus, ja valsts fondēto pensiju shēma vai privātais pensiju plāns nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas un pensiju plāna iemaksas tiek iekļautas izdevumos tajā pašā periodā, kad ir veikta attiecīgā algas izmaksa. Saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem tiek aprēķinātas, reizinot neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu pārskata gada beigās un vidējo atalgojumu pēdējo sešu pārskata gada mēnešu laikā. Minētās saistības tiek atspoguļotas kā īstermiņa uzkrātās saistības. O Ieņēmumu atzīšana Grupa (Mātes sabiedrība) nodarbojas ar mikroviļņu radio datu pārraides aparatūras izstrādi, ražošanu un pārdošanu, piedāvājot alternatīvu kabeļu kanāliem. Grupa piedāvā produktus mobilo tīklu operatoriem, informācijas pakalpojumu piegādātājiem (tādiem kā interneta pakalpojumu sniedzējiem un telekomunikāciju uzņēmumiem), valsts institūcijām un privātiem uzņēmumiem. Grupa iedala savu darbību divos segmentos: (1) - darbība ar SAF izstrādātajiem un ražotajiem produktiem un (2) - darbības, kas saistīta ar no citiem piegādātājiem iepirktiem produktiem, t.sk., antenu, kabeļu, SAF vārdā pārsauktu (OEMotu) un dažādu papildus produktu tirdzniecība. Ieņēmumi ir ienākumi, kas rodas Grupas (Mātes sabiedrības) parastās darbības gaitā. Ieņēmumi tiek novērtēti darījuma cenas apmērā. Darījuma cena ir atlīdzības summa, kādu Grupa (Mātes sabiedrība) uzskata par sev pienākošos apmaiņā pret kontroles pār solītajām precēm vai pakalpojumiem nodošanu klientam, neieskaitot trešo personu vārdā iekasētās summas. Grupa (Mātes sabiedrība) atzīst ieņēmumus brīdī, kad nodod kontroli pār preci vai pakalpojumu klientam. Gatavās produkcijas, ieskaitot rezerves daļas un aksesuārus, pārdošana Ieņēmumi tiek atzīti konkrētā brīdī, kad prece ir piegādāta vairumtirgotājam (pircējam), un tam ir pilnīga rīcības brīvība attiecībā uz preču pārdošanas vietu un cenu, kā arī vairumtirgotājam (pircējam) nav nekādu pretenziju par līguma izpildi, kas varētu ietekmēt produktu pieņemšanu no vairumtirgotāja (pircēja) puses. Piegāde notiek, kad produkti nogādāti konkrētajā vietā, noilguma un zuduma riski nodoti vairumtirgotājam (pircējam), un Grupai (Mātes sabiedrībai) ir objektīvi pierādījumi, ka visi pieņemšanas/nodošanas kritēriji ir izpildīti. Uzskatāms, ka šeit nav finansēšanas elementa, jo pārdošana tiek veikta ar kredīta termiņu no 30-45 dienām, kas atbilst tirgus praksei. Debitora parāds tiek atzīts, kad preces ir piegādātas, jo tas ir brīdis, kad atlīdzība ir beznosacījumu, jo, lai iestātos maksājuma termiņš, ir tikai jāpaiet laikam. Ja atlīdzība ir atkarīga no papildus pienākumu izpildes, tad tiek atzīts līguma aktīvs. Ja Grupa (Mātes sabiedrība) saņem no pircēja priekšapmaksu, tiek atzītas līguma saistības. Pakalpojumu pārdošana Grupa (Mātes sabiedrība) sniedz produktu ātrākas apmaiņas garantijas, kā arī garantijas remonta, specifisku produktu izstrādes un konfigurēšanas, iekārtu kalibrēšanas, apmācības pakalpojumus klientiem. Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti laika gaitā, kurā pakalpojumi sniegti. 15 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 2. Būtiskās grāmatvedības politikas (turpinājums) O Ieņēmumu atzīšana (turpinājums) Pagarinātās garantijas Pārdošanas darījums var iekļaut noteiktus nākotnes pakalpojumus, piemēram, pagarinātas garantijas. Gadījumā, ja šādas pakalpojumu veida garantijas tiek pārdotas, darījuma cenu uz solītajām precēm un pakalpojumiem attiecina, pamatojoties uz atsevišķām šo komponenšu pārdošanas cenām. Lai noteiktu atsevišķās pārdošanas cenas, pēc iespējas izmanto novērojamās cenas, bet, ja tādas nav pieejamas, izmanto “izmaksu plus” metodi. Pagarinātas garantijas sākotnēji tiek atzītas kā līgumu saistības bilancē un tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā, izmantojot lineāro metodi pagarinātā garantijas perioda laikā. (Skatīt 14.piezīmi) P Noma Līguma noslēgšanas brīdī Grupa (Mātes sabiedrība) novērtē, vai līgums ir nomas līgums vai satur nomu, pamatojoties uz to, vai līgums nodod tiesības kontrolēt identificētā aktīva izmantošanu uz laiku apmaiņā pret atlīdzību. Grupa (Mātes sabiedrība) ir izvēlējusies izmantot praktisko paņēmienu, lai uzskaitītu katru nomas komponentu un visus ne-nomas komponentus kā vienu nomas komponentu. Grupa (Mātes sabiedrība) atzīst lietošanas tiesību aktīvu un nomas saistības nomas sākuma datumā. Tiesības izmantot aktīvu sākotnēji tiek novērtētas, pamatojoties uz nomas saistību sākotnējo summu, kas koriģēta atbilstoši nomas maksājumiem, kas veikti sākuma datumā vai pirms tā, pieskaitot sākotnējās tiešās izmaksas un aplēses par izmaksām, lai likvidētu un novērstu pamatā esošo aktīvu, vai atjaunot pamatā esošo aktīvu vai vietu, kur tas atrodas, un atskaitot saņemtos nomas atvieglojumus. Aktīvi tiek amortizēti līdz lietošanas tiesību aktīva lietderīgās lietošanas laika beigām vai nomas termiņa beigām, izmantojot lineāro metodi, jo tā vistuvāk atspoguļo nākotnē prognozēto saimniecisko labumu patēriņa modeli. Nomas termiņš ietver periodus, uz kuriem attiecas iespēja pagarināt nomu, ja pastāv pamatota pārliecība, ka Sabiedrība šo iespēju izmantos. Nomas termiņi lielākoties svārstās no 2 līdz 7 gadiem birojiem un noliktavām, bet var arī būt vienošanās par nomu, kas noslēgtas uz īsāku termiņu, piemēram, 1 gadu. Lietošanas tiesību aktīvu periodiski samazina par zaudējumiem no vērtības samazināšanās, ja tādi ir, un koriģē, lai noteiktu nomas saistību atkārtotu novērtēšanu. Nomas saistības sākotnēji mēra pēc to nomas maksājumu pašreizējās vērtības, kas nav samaksāti sākuma datumā, diskontējot, izmantojot nomas līgumā ietverto procentu likmi, vai, ja šo likmi nevar viegli noteikt, Grupas (Mātes sabiedrības) salīdzināmo aizņēmuma procentu likmi. Parasti Grupa (Mātes sabiedrība) izmanto savu papildu aizņēmuma likmi kā diskonta likmi. Nomas saistības novērtē amortizētajā iegādes vērtībā, izmantojot efektīvo procentu metodi. Grupa (Mātes sabiedrība) ir nolēmusi izmantot praktisko paņēmienu, lai neatzītu lietošanas tiesību aktīvus un nomas saistības par īstermiņa nomu, kur nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk, un par zemas vērtības aktīvu nomu. Nomas maksājumi, kas saistīti ar šo nomu, tiek atzīti par izdevumiem pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā. R Dividenžu izmaksa Dividendes, kas izmaksājamas akcionāriem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad akcionāri ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu. S Finanšu ienākumi un izdevumi Finanšu ienākumi un izdevumi ietver procentu maksājumus par aizņēmumiem, kas aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu likmes metodi, saņemtos procentu maksājumus par ieguldītajiem līdzekļiem un peļņu vai zaudējumus no ārvalstu valūtu kursu svārstībām. Procentu ienākumus atzīst peļņā vai zaudējumos to uzkrāšanās brīdī, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Nomas maksājumu procentu izdevumi ir atzīti peļņā vai zaudējumos, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. 16 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 3. Jauni un mainīti standarti un interpretācijas Jauni grāmatvedības paziņojumi, kas stājas spēkā, sākot ar 2023. gada 1.janvāri vai vēlāk Grupa un Mātes sabiedrība ir piemērojusi šādus jaunus un grozītus standartus un interpretācijas, kas ir spēkā attiecībā uz pārskata gadiem, kas sākās 2023. gada 1. janvārī un vēlāk. Grozījumi 1. SGS un 2. SFPS prakses paziņojums: Grāmatvedības politiku atklāšana (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk). 1. SGS tika grozīts, lai pieprasītu uzņēmumiem atklāt informāciju par būtiskām grāmatvedības politikām, nevis nozīmīgas grāmatvedības politikas. Grozījumi sniedza būtisku grāmatvedības politiku informācijas definīciju. Grozījumi arī precizēja, ka grāmatvedības politikas informācija var tikt uzskatīta par būtisku tādā gadījumā, ja bez šīs informācijas finanšu pārskatu lietotāji nevarētu saprast citu finanšu pārskatos iekļautu būtisku informāciju. Grozījumos sniegti grāmatvedības politikas informācijas, kas, visticamāk, tiks uzskatīta par būtisku uzņēmuma finanšu pārskatiem, ilustratīvi piemēri. Turklāt 1. SGS grozījumi precizēja, ka nebūtiska informācija par grāmatvedības politiku nav jāatklāj. Tomēr, ja tā tiek atklāta, tai nevajadzētu padarīt neskaidru būtisku grāmatvedības politikas informāciju. Papildus tika grozīts arī SFPS 2. prakses paziņojums “Būtiskuma spriedumu pieņemšana”, lai sniegtu norādījumus par to, kā piemērot būtiskuma jēdzienu grāmatvedības politikas informācijas atklāšanai. Grozījumi 8. SGS: Grāmatvedības aplēšu definīcija (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023. gada 1. janvārī vai vēlāk). Grozījumi 8. SGS precizēja, kā uzņēmumiem ir jānošķir grāmatvedības politikas izmaiņas no izmaiņām grāmatvedības aplēsēs. Pieņemtajiem jaunajiem vai grozītajiem SFPS vai interpretācijām, kas ieviestas pārskata gadā, nav bijusi vai ir bijusi nebūtiska ietekme uz Grupas un Mātes sabiedrības finanšu stāvokli, darbības rezultātiem, naudas plūsmām vai atklājamo informāciju. Jauni grāmatvedības paziņojumi, kas stājas spēkā, sākot ar 2024.gada 1.janvāri vai vēlāk Ir izdoti daži jauni vai pārskatīti standarti un interpretācijas, kuri ir obligāti pārskata gada periodiem, kuri sākas 2024. gada 1. janvārī vai vēlāk, un kurus Grupa un Mātes sabiedrība nav piemērojusi ar agrāku datumu: Grozījumi 16. SFPS - Noma: Nomas saistības pārdošanas un saņemšanas atpakaļnomā darījumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024. gada 1. janvārī vai vēlāk). Grozījumi attiecas uz pārdošanas un saņemšanas atpakaļnomā darījumiem, kuri atbilst 15. SFPS pārdošanas atzīšanas prasībām. Grozījumi nosaka, ka pārdevējam/nomniekam turpmāk jānovērtē saistības, kas izriet no darījuma, tādā veidā, lai tas neradītu peļņu vai zaudējumus, kas saistīti ar tā paturētajām lietošanas tiesībām. Tas nozīmē peļņas vai zaudējumu atzīšanas atlikšanu arī gadījumos, ja nomas saistības iekļauj mainīgus maksājumus, kas nav atkarīgi no indeksa vai likmes. Saistību klasifikācija kā īstermiņa vai ilgtermiņa - Grozījumi 1. SGS (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024. gada 1. janvārī vai vēlāk). Šie grozījumi precizē, ka saistības tiek klasificētas kā īstermiņa vai ilgtermiņa saistības atkarībā no tiesībām, kas pastāv pārskata perioda beigās. Saistības ir ilgtermiņa, ja uzņēmumam ir būtiskas tiesības pārskata perioda beigās atlikt norēķinus vismaz uz divpadsmit mēnešiem. Vadlīnijas vairs neprasa, lai šīs tiesības būtu beznosacījuma. 2022. gada oktobra grozījumi noteica, ka aizdevuma nosacījumi, kas jāievēro pēc pārskata datuma, neietekmē parāda klasifikāciju kā īstermiņa vai ilgtermiņa saistības pārskata datumā. Vadības plāni par to, vai tā pēc gada beigām izmantos tiesības atlikt norēķinus, neietekmē saistību klasifikāciju. Saistības tiek klasificētas kā īstermiņa, ja kāds nosacījums ir pārkāpts pārskata datumā vai pirms tā, pat ja pēc pārskata perioda beigām aizdevējs ir saņēmis atbrīvojumu no šī nosacījuma. Un otrādi, aizņēmums tiek klasificēts kā ilgtermiņa, ja aizņēmuma nosacījumi (kovenanti) tiek pārkāpti tikai pēc pārskata datuma. Turklāt grozījumi precizē klasifikācijas prasības parādiem, ko uzņēmums varētu nokārtot, konvertējot tos pašu kapitālā. “Norēķins” ir definēts kā saistību dzēšana ar naudu, citiem resursiem, kas ietver saimnieciskos labumus, vai paša uzņēmuma pašu kapitāla instrumentiem. Ir izņēmums attiecībā uz konvertējamiem instrumentiem, kurus varētu pārvērst pašu kapitālā, bet tikai tiem instrumentiem, kuru konvertēšanas iespēja ir klasificēta kā pašu kapitāla instruments kā atsevišķa saliktā finanšu instrumenta sastāvdaļa. Grozījumi 7.SGS Naudas plūsmas pārskats un 7.SFPS Finanšu instrumenti: Informācijas atklāšana: Piegādātāju finansēšanas vienošanās (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024. gada 1. janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināti ES). Reaģējot uz pārskatu lietotāju bažām par nepietiekamu vai maldinošu informācijas atklāšanu finanšu pārskatos par finansēšanas līgumiem, 2023. gada maijā SGSP izdeva grozījumus 7. SGS un 7. SFPS, lai pieprasītu informācijas atklāšanu par uzņēmuma piegādātāju finansēšanas līgumiem. Šie grozījumi nosaka, ka ir jāatklāj uzņēmuma piegādātāju finansēšanas vienošanās, kas ļautu finanšu pārskatu lietotājiem novērtēt šo vienošanos ietekmi uz uzņēmuma saistībām un naudas plūsmām, kā arī uz uzņēmuma pakļautību likviditātes riskam. Papildu informācijas atklāšanas prasību mērķis ir uzlabot piegādātāja finansēšanas līgumu pārskatāmību. Grozījumi neietekmē atzīšanas vai novērtēšanas principus, bet tikai informācijas atklāšanas prasības. Jaunās informācijas atklāšanas prasības stāsies spēkā gada pārskata periodiem, kas sākas 2024. gada 1. janvārī vai vēlāk. Grupa un Mātes sabiedrība pašlaik novērtē augstāk uzskaitīto grozījumu ietekmi uz tās finanšu pārskatiem, taču nesagaida, ka tās varētu būt būtiska. Jauns 18. SFPS Uzrādīšana un informācijas atklāšana finanšu pārskatos. 18. SFPS aizstās 1. SGS Finanšu pārskatu sniegšana un attiecas uz gada pārskata periodiem, kas sākas 2027. gada 1. janvārī vai vēlāk. Standarts vēl nav apstiprināts ES. 17 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 3. Jauni un mainīti standarti un interpretācijas (turpinājums) Jauni grāmatvedības paziņojumi, kas stājas spēkā, sākot ar 2024.gada 1.janvāri vai vēlāk (turpinājums) Jaunais standarts ievieš šādas galvenās jaunās prasības. •Uzņēmumiem peļņas vai zaudējumu pārskatos ir jāklasificē visi ienākumi un izdevumi piecās kategorijās, proti, pamatdarbības, ieguldījumu, finansēšanas, pārtrauktās darbības un ienākuma nodokļa kategorijās. Uzņēmumiem ir arī jāuzrāda no jauna definēta pamatdarbības peļņas starpsumma. Uzņēmumu tīrā peļņa nemainīsies. •Vadības noteiktie darbības rādītāji (VNDR) ir atklāti atsevišķā finanšu pārskata pielikumā. •Ir sniegti uzlaboti norādījumi par informācijas grupēšanu finanšu pārskatos. Turklāt visiem uzņēmumiem ir jāizmanto pamatdarbības peļņas starpsumma kā sākuma punkts naudas plūsmu pārskatam, uzrādot pamatdarbības naudas plūsmas saskaņā ar netiešo metodi. Grupa un Mātes sabiedrība pašlaik novērtē jaunā standarta ietekmi, īpaši uz peļņas vai zaudējumu pārskata struktūru, naudas plūsmu pārskatu un papildu informācijas atklāšanu, kas nepieciešama VNDR. Grupa un Mātes sabiedrība arī novērtē ietekmi uz to, kā informācija tiek grupēta finanšu pārskatos, tostarp saistībā ar posteņiem, kas pašlaik ir apzīmēti kā “citi”. Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Grupu vai Mātes sabiedrību. 4. Finanšu risku pārvaldība (1)Finanšu risku faktori Grupas darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem: (a) ārvalstu valūtas riskam; (b) kredītriskam; (c) likviditātes riskam; (d) procentu likmes riskam; (e) ģeopolitiskam riskam. Grupas kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Grupas finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu departamenta pārziņā. Finanšu departaments identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Grupas struktūrvienībām. Finanšu risku vadība tiek veikta gan Mātes sabiedrības, gan kopējā Grupas līmenī. (a) Ārvalstu valūtas risks Grupa darbojas starptautiskajā tirgū un ir pakļauta ārvalstu valūtu riskam, kas rodas galvenokārt saistībā ar ASV dolāra kursa svārstībām. Ārvalstu valūtas risks galvenokārt rodas no nākotnē paredzētajiem komerciālajiem darījumiem, atzītajiem aktīviem un saistībām, kas nav Grupas funkcionālā valūta. Lai mazinātu ārvalstu valūtas risku, Grupa nepieciešamības gadījumā izmanto nākotnes valūtas maiņas līgumus. Finanšu departaments analizē neto atvērtās pozīcijas katrā ārvalstu valūtā. Grupa var izlemt slēgt nākotnes valūtas maiņas līgumus vai nodrošināt aizņēmumus (kredītlīnijas veidā) atbilstošajā valūtā un apjomā. 2024. gada 30. jūnijā un 2023. gada 30. jūnijā Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, nebija neviena atvērta nākotnes valūtas maiņas līguma. Atvērtās pozīcijas, neto pa valūtām, izteiktas EUR, 2024. gada 30. jūnijā bija šādas: Grupa EUR USD Citas valūtas Kopā Finanšu aktīvi Debitori (bruto vērtībā) 454 273 1 060 848 648 1 515 769 Nauda un naudas ekvivalenti 1 022 828 1 111 811 78 558 2 213 197 Kopā 1 477 101 2 172 659 79 206 3 728 966 Finanšu saistības Kreditori (438 139) (303 864) (4 566) (746 569) Aizņēmumi (18 657) (7 282) - (25 939) Kopā (456 796) (311 146) (4 566) (772 508) Atvērtās pozīcijas, neto 1 020 305 1 861 513 74 640 2 956 458 Mātes sabiedrība EUR USD Citas valūtas Kopā Finanšu aktīvi Debitori (bruto vērtībā) 471 547 807 053 39 003 1 317 603 Nauda un naudas ekvivalenti 1 008 096 402 454 76 122 1 486 672 Kopā 1 479 643 1 209 507 115 125 2 804 275 Finanšu saistības Kreditori (438 139) (213 042) (2 451) (653 632) Aizņēmumi (18 657) - - (18 657) Kopā (456 796) (213 042) (2 451) (672 289) Atvērtās pozīcijas, neto 1 022 847 996 465 112 674 2 131 986 18 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 4. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (1)Finanšu risku faktori (turpinājums) (a) Ārvalstu valūtas risks (turpinājums) Atvērtās pozīcijas, neto pa valūtām, izteiktas EUR, 2023. gada 30. jūnijā bija šādas: Grupa EUR USD Citas valūtas Kopā Finanšu aktīvi Debitori (bruto vērtībā) 439 407 856 676 10 889 1 306 972 Nauda un naudas ekvivalenti 297 225 3 151 036 16 178 3 464 439 Kopā 736 632 4 007 712 27 067 4 771 411 Finanšu saistības Kreditori (756 510) (931 712) (364) (1 688 586) Aizņēmumi (1 207 973) - - (1 207 973) Kopā (1 964 483) (931 712) (364) (2 896 559) Atvērtās pozīcijas, neto (1 227 851) 3 076 000 26 703 1 874 852 Mātes sabiedrība EUR USD Citas valūtas Kopā Finanšu aktīvi Debitori (bruto vērtībā) 478 604 174 916 12 612 666 132 Nauda un naudas ekvivalenti 258 840 1 275 308 3 910 1 538 058 Kopā 737 444 1 450 224 16 522 2 204 190 Finanšu saistības Kreditori (756 510) (870 046) (362) (1 626 918) Aizņēmumi (1 207 973) - - (1 207 973) Kopā (1 964 483) (870 046) (362) (2 834 891) Atvērtās pozīcijas, neto (1 227 039) 580 178 16 160 (630 701) Jutīguma analīze Grupa un Mātes sabiedrība ir izvērtējušas ietekmi uz peļņu pirms nodokļiem, kāda varētu rasties no pamatoti iespējamām ASV dolāra kursa izmaiņām pret euro, pieņemot, ka citi mainīgie, galvenokārt procentu likmes, nemainās. USD valūtas kursa izmaiņas Grupa Ietekme 30.jūnijā Mātes sabiedrība Ietekme 30.jūnijā 2023/2024 EUR 2022/2023 EUR 2023/2024 EUR 2022/2023 EUR -10% 186 151 307 600 99 856 58 018 - 5% 93 076 153 800 49 928 29 009 +5% (93 076) (153 800) (49 928) (29 009) +10% (186 151) (307 600) (99 856) (58 018) 19 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 4. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (1)Finanšu risku faktori (turpinājums) (b) Kredītrisks Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, ir ievērojama kredītriska koncentrācija sakarā ar pircējiem. Grupas politika ir nodrošināties, lai vairumtirdzniecības darījumi tiek veikti ar pircējiem, kuriem ir atbilstoša kredītvēsture. Ja klienti atrodas valstī, kur ir augsts kredītrisks, tad kā riska pārvaldības instruments tiek izmantoti akreditīvi, kurus ir izdevušas kredītiestādes ar labu reputāciju. Gadījumos, kad nav iespējams iegūt akreditīvus no kredītiestādēm ar labu reputāciju, no pircējiem tiek prasīta priekšapmaksa vai pirktas eksporta kredīta garantijas. Klientu finansiālais stāvoklis regulāri tiek pārraudzīts, un piešķirtais kredītlimits var tikt mainīts atkarībā no klienta kredīta vēstures, klienta maksājumu regularitātes un savlaicīguma. 2024. gada 30. jūnijā lielākā Grupas pircēja parāds veidoja aptuveni 26% no kopējās pircēju un pasūtītāju bilances vērtības, un ieņēmumi no pārdošanas šim lielākajam klientam (atrodas ASV) veidoja aptuveni 13% no Grupas ieņēmumiem (30.06.2023.: attiecīgi 37% un 2022/2023 - 14%), kā arī vēl viens debitoru parāds veidoja 10% no pircēju parādu kopsummas. Ieņēmumi no pārdošanas iepriekšminētajam lielākajam klientam ASV gan 2023/2024.gadā, gan 2022/2023.gadā 100% attiecās uz CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet segmentu. Neviens cits grupas debitoru parāds nesasniedza vismaz 10% no debitoru kopsummas. Mātes sabiedrības bilancē 2024. gada 30. jūnijā, savukārt, bija iekļauti trīs pircēju parādi ar atlikumu, kas katrs pārsniedza 10% no pircēju un pasūtītāju parādu un radniecīgo sabiedrību parādu kopsummas (30.06.2023: trīs parādi). Mātes sabiedrība pārskata gadā guva aptuveni 49% no ieņēmumiem no pārdošanas meitas sabiedrībai ASV (2022/2023 – 53%). Ieņēmumi no pārdošanas meitas sabiedrībai ASV gan 2023/2024.gadā, gan 2022/2023.gadā attiecas uz CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet segmentu 95% apmērā un otru segmentu – 5% apmērā. Saistībā ar kredītrisku, kas izriet no citiem Grupas un Mātes sabiedrības finanšu aktīviem, kuros ietilpst nauda un tās ekvivalenti, Grupa un Mātes sabiedrība ir pakļauta kredītriskam, kas izriet no darījumu partnera saistību neizpildes, maksimālajam riskam atbilstot šo instrumentu bilances vērtībai. Grupas maksimālā kredītriska koncentrācija 30.06.2024 atbilst EUR 5 133 083 jeb 22.29% no visiem aktīviem (30.06.2023.: EUR 5 691 153 jeb 19.96% no visiem aktīviem), attiecīgi Mātes sabiedrības maksimālā kredītriska koncentrācija 30.06.2024 – EUR 3 903 548 jeb 18.82% no visiem aktīviem (30.06.2023: EUR 2 936 892 jeb 11.71% no visiem aktīviem). Papildus informāciju par Grupas un Mātes sabiedrības kredītrisku skatīt arī 9. piezīmē. (c) Likviditātes risks Grupa ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Grupas likviditātes rādītājs (apgrozāmie līdzekļi pret saistību kopsummu) 30.06.2024. ir 2.66 (30.06.2023: 2.36), ātrās likviditātes rādītājs (apgrozāmie līdzekļi, izņemot krājumus, pret saistību kopsummu): 0.72 (30.06.2023: 0.55), attiecīgi Mātes sabiedrības likviditātes rādītājs 30.06.2024. ir 3.25 (30.06.2023: 2.51), ātrās likviditātes rādītājs: 0.77 (30.06.2023: 0.33). Grupas un Mātes sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Grupas un Mātes sabiedrības saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Grupa ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, un nesaskata būtisku likviditātes risku. Papildus informāciju par Grupas un Mātes sabiedrības likviditātes risku skatīt arī 13., 15. un 16. piezīmē. Finanšu saistību termiņstruktūra, pamatojoties uz līgumos paredzētajiem nediskontētajiem maksājumiem, ir šāda: Grupa 30/06/2024 Līdz 3 mēnešiem No 3 līdz 12 mēnešiem 2-5 gadu laikā Kopā Bilances vērtība EUR EUR EUR EUR EUR Nomas saistības 97 342 292 027 1 664 827 2 054 196 1 707 857 Aizņēmumi 25 939 - - 25 939 25 939 Parādi piegādātājiem, citiem kreditoriem, uzkrātās saistības 2 228 147 651 848 - 2 879 995 2 879 995 Kopā 2 351 428 943 875 1 664 827 4 960 130 4 613 791 30/06/2023 Nomas saistības 100 400 301 201 1 874 636 2 276 237 2 053 654 Aizņēmumi 1 218 597 - - 1 218 597 1 207 973 Parādi piegādātājiem, citiem kreditoriem, uzkrātās saistības 3 948 608 652 793 - 4 601 401 4 601 401 Kopā 5 267 605 953 994 1 874 636 8 096 235 7 863 028 20 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 4. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (1)Finanšu risku faktori (turpinājums) (c) Likviditātes risks (turpinājums) Mātes sabiedrība 30/06/2024 Līdz 3 mēnešiem No 3 līdz 12 mēnešiem 2-5 gadu laikā Kopā Bilances vērtība EUR EUR EUR EUR EUR Nomas saistības 84 786 254 357 1 627 158 1 966 301 1 668 258 Aizņēmumi 18 657 - - 18 657 18 657 Parādi piegādātājiem, citiem kreditoriem, uzkrātās saistības 1 803 200 549 439 - 2 352 639 2 352 639 Kopā 1 906 643 803 796 1 627 158 4 337 597 4 039 554 30/06/2023 Nomas saistības 88 030 264 089 1 788 043 2 140 162 1 963 028 Aizņēmumi 1 218 597 - - 1 218 597 1 207 973 Parādi piegādātājiem, citiem kreditoriem, uzkrātās saistības 3 183 937 594 389 - 3 778 326 3 778 326 Kopā 4 490 564 858 478 1 788 043 7 137 085 6 949 327 (d) Procentu likmju risks Grupas naudas plūsmas no procentu izdevumus nesošām saistībām ir atkarīgas no pašreizējām tirgus procentu likmēm. Tā kā ne Grupai, ne Mātes sabiedrībai nav ievērojamu procentu ienākumus nesošu aktīvu vai procentu izdevumus radošu saistību (skat. kredītlīnijas summu bilances datumā), izmaiņas tirgus procentu likmēs (Euribor) nerada būtisku ietekmi uz Grupas un Mātes sabiedrības naudas plūsmām un neto rezultātiem. Tā kā Grupai, t.sk. Mātes sabiedrībai, galvenokārt, ir īstermiņa procentu izdevumus radošas saistības, tad procentu likmju risks nav būtisks. (e) Ģeopolitiskais risks Daļu Grupas un Mātes sabiedrības apgrozījuma veido ieņēmumi no produkcijas pārdošanas ārpus Eiropas Savienības, kas rada pakļautību ģeopolitiskajam riskam. Globālo elektronikas pakalpojumu tirgu galvenokārt ietekmē ASV un Ķīnas “tirdzniecības karš”, tomēr tas pašlaik nerada apdraudējumu Grupas pārdošanas apjomiem. Ievedmuita mikroviļņu iekārtām, kas tiek importētas no Eiropas Savienības, nemainās. Lielāka varbūtība ir iespējai, ka sankciju ieviešanas gadījumā pret kompānijām - konkurentiem no Ķīnas - ASV tirgū var parādīties papildus pārdošanas iespējas. Kopš Krievijas uzsāktās karadarbības Ukrainā ir palielinājusies kopējā biznesa vides nenoteiktība. Lai gan tiešā ietekme uz Grupas darbību ir salīdzinoši ierobežota, Grupa rūpīgi izvērtē iespējamās izmaksu pieauguma prognozes un potenciālos riskus. (2)Patiesā vērtība Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Grupai vai Mātes sabiedrībai ir pieeja šajā datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku. Kad iespējams, Grupa un Mātes sabiedrība novērtē finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot aktīvā tirgū noteiktās finanšu instrumenta cenas. Patiesā vērtība tiek klasificēta dažādos līmeņos patiesās vērtības hierarhijā, balstoties uz vērtēšanas metodēs izmantotajiem datiem: 1. līmenis: identisku aktīvu vai saistību aktīvos tirgos kotētās cenas (nekoriģētas); 2. līmenis: ievades dati, kas nav 1. līmenī iekļautās kotētās cenas, kas ir novērojami par aktīvu vai saistībām vai nu tieši (t.i., kā cenas) vai netieši (t.i., atvasināti no cenām); 3. līmenis: ievades dati par aktīvu vai saistībām, kas nav balstīti uz novērojamiem tirgus datiem (nenovērojami dati). Ja aktīva vai saistību patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie ievades dati var tikt kategorizēti atšķirīgos patiesās vērtības hierarhijas līmeņos, patiesās vērtības novērtēšana tiek kopumā kategorizēta tajā patiesās vērtības hierarhijas līmenī, kuram pieder viszemākā līmeņa ievades dati, kas ir būtiski visam novērtējumam. Pārklasifikāciju starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem Grupa un Mātes sabiedrība atzīst tā pārskata perioda beigās, kurā tā ir veikta. Grupai (Mātes sabiedrībai) ir 3 ieguldījumi kapitāla instrumentos 2024.gada 30. jūnijā un 2023.gada 30.jūnijā, kas novērtējami patiesajā vērtībā. Šie ieguldījumi nekotētos kapitāla instrumentos atbilst vērtēšanas hierarhijas trešajam līmenim. Attiecībā uz ieguldījumiem vadība ir izmantojusi aplēses par attiecīgo sabiedrību neto aktīvu vērtību, lai noteiktu šo ieguldījumu patieso vērtību. 21 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 4. Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (2)Patiesā vērtība (turpinājums) Grupas un Mātes sabiedrības finanšu aktīvi un finanšu saistības (pircēju un pasūtītāju parādi, citi debitori, pārējie finanšu aktīvi, aizņēmumi no kredītiestādēm, parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem, nomas saistības un citas finanšu saistības) atbilst 3.līmenim, izņemot naudu un naudas ekvivalentus, kas atbilst 2. līmenim. Šo Grupas finanšu aktīvu un saistību, izņemot nomas saistības, termiņš pārsvarā ir līdz sešiem mēnešiem, tāpēc Grupa uzskata, ka šo finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība atbilst to sākotnējai nominālvērtībai un uzskaites vērtībai jebkurā no turpmākiem datumiem. Lielākā daļa no nomas saistību summas tika aprēķināta amortizēto izmaksu vērtībā iepriekšējā (2022/2023.) pārskata gada laikā, nomas līguma modifikāciju rezultātā, izmantojot pārskatīto diskonta likmi, kas bija vienāda ar tirgus procentu likmi līdzīgiem aizņēmumiem. Pārskata gada laikā 3 mēnešu Euribor procentu likmes ir nebūtiski palielinājušās, un pēc pārskata gada beigām tās ir samazinājušās, tādēļ Grupa uzskata, ka nomas saistību uzskaites vērtība būtiski neatšķiras no to patiesās vērtības 2024.gada 30.jūnijā, ņemot vērā nomas saistību atlikuma summu. (3)Kapitāla struktūras pārvaldība Lai nodrošinātu Grupas un Mātes sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, Grupa un Mātes sabiedrība veic kapitāla pārvaldīšanu, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Grupa un Mātes sabiedrība veic kapitāla vadību, vadoties pēc aizņemtā kapitāla attiecības pret pašu kapitāla summu. Šis rādītājs tiek aprēķināts, attiecinot kopējo saistību summu, no kuras atņemta naudas un naudas ekvivalentu summa, pret pašu kapitāla kopsummu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija šādi: Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Saistības kopā 6 588 753 9 664 305 4 758 286 7 760 456 Nauda un naudas ekvivalenti (2 213 197) (3 464 439) (1 486 672) (1 538 058) Neto (aktīvi) / saistības 4 375 556 6 199 866 3 271 614 6 222 398 Pašu kapitāls 16 435 951 18 843 539 15 984 586 17 323 867 Saistību kopsummas attiecība pret pašu kapitālu 40% 51% 30% 45% Neto (aktīvu) / saistību attiecība pret pašu kapitālu 27% 33% 20% 36% Kapitāla pārvaldību raksturojošie koeficienti Grupas un arī Mātes sabiedrības līmenī pārskata gadā ir uzlabojušies, samazinoties saistību kopsummai, kas būtiski pārsniedz pašu kapitāla summas samazinājumu pārskata gada zaudējumu dēļ. 5.Būtiski pieņēmumi un grāmatvedības aplēses Grupas un Mātes sabiedrības vadība veic aplēses un izdara pieņēmumus par nākotni. Veiktās grāmatvedības aplēses to būtības dēļ reti saskanēs ar faktiskajiem rezultātiem. Aplēses un pieņēmumi, kam piemīt būtisks risks radīt nozīmīgas korekcijas nākamā finanšu perioda pārskatu aktīvu un pasīvu pozīcijās, tiek aplūkoti zemāk. Vadība ir izvērtējusi situāciju pārskata beigu datumā un pēc pārskata gada beigām un ir konstatējusi, ka karadarbība Ukrainā nav atstājuši būtisku negatīvu ietekmi uz Grupas un Mātes sabiedrības darbības apjomiem un finanšu rezultātiem, ņemot vērā Grupas un Mātes sabiedrības ražoto produktu specifiku. Grupas darbība netika būtiski traucēta, un vadība neprognozē ievērojamus darbības traucējumus arī turpmāk, kas varētu ietekmēt Grupas darbības turpināšanu un aktīvu novērtējumu. Pamatlīdzekļu, nemateriālo ieguldījumu un lietošanas tiesību aktīvu atgūstamā vērtība un vērtības samazināšanās Grupa un Mātes sabiedrība veic pamatlīdzekļu, nemateriālo ieguldījumu un lietošanas tiesību aktīvu vērtības samazināšanās testu, ja tiek novēroti notikumi un apstākļi, kas norāda uz potenciālu vērtības samazināšanos. Nepieciešamības gadījumā, balstoties uz minētajiem testiem, aktīvi tiek norakstīti līdz to atgūstamajai vērtībai. Veicot vērtības samazināšanās testus, vadība ņem vērā dažādus naudas plūsmas aprēķinus, kas rastos no aktīvu izmantošanas, pārdošanas, uzturēšanas un remontēšanas, kā arī saistībā ar inflācijas un attīstības ekonomiskā stāvokļa prognozēm. Gadījumā, ja mainās nākotnes situācija, var tikt atzīta papildus vērtības samazināšanās vai arī iepriekš atzītā vērtības samazināšana var tikt daļēji vai pilnībā atcelta. Ņemot vērā augstāk aprakstītos apsvērumus par karadarbības Ukrainā ietekmi, vadība nav konstatējusi situāciju, kas varētu liecināt, ka Grupas un Mātes sabiedrības ilgtermiņa nefinanšu aktīvu vērtība varētu būt samazinājusies. Skatīt arī Finanšu pārskatu 2.pielikuma G piezīmi. Grupas vadība vērtē pārskata gada zaudējumu situāciju kā pārejošu, un gan Grupas, gan Mātes sabiedrības pamatdarbības neto naudas plūsma pārskata gadā ir bijusi pozitīva. Grupa turpinās tās izvēlēto stratēģiju, attīstot jaunus eksporta tirgos konkurētspējīgus bezvadu datu pārraides produktus un risinājumus, saglabājot Grupas un Mātes sabiedrības stabilo finanšu pozīciju un kontroli pār ražošanas procesu ar mērķi palielināt apgrozījumu un rentabilitāti. 22 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 5.Būtiski pieņēmumi un grāmatvedības aplēses (turpinājums) Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu lietderīgās lietošanas laiks Vadība aplēš atsevišķu pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu lietderīgās izmantošanas laiku proporcionāli gaidāmajai aktīva izmantošanai, balstoties uz vēsturisko pieredzi ar līdzīgiem aktīviem un nākotnes plāniem. Skatīt arī Finanšu pārskatu 2. pielikuma E un F piezīmi. Debitoru sagaidāmie kredītzaudējumi Grupa aplēš paredzamos kredītzaudējumus no debitoru parādiem. Lai noteiktu neatgūstamo debitoru parādu apjomu, tiek pielietotas vadības aplēses, kā tas aprakstīts Finanšu pārskatu 2. pielikuma K piezīmē. Krājumu neto realizācijas vērtības noteikšana Grupa (Mātes sabiedrība) veido uzkrājumus lēnas aprites krājumiem. Krājumi neto realizācijas vērtībā tiek atspoguļoti, samazinot krājumu pašizmaksu par izveidoto uzkrājumu summu atbilstoši principiem, kas aprakstīti Finanšu pārskatu 2. pielikuma J piezīmē. 23 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 6.Pamatlīdzekļi, nemateriālie aktīvi un lietošanas tiesību aktīvi Grupa Dator-programmas un licences Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamat- līdzekļos Tehno-loģiskās iekārtas un ierīces Pārējie pamatlī-dzekļi un inventārs Pamat-līdzekļu izvei-došana Lietošanas tiesību aktīvi (telpas) Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Pārskata gads, kas noslēdzās 2023. gada 30. jūnijā Sākuma bilances vērtība 411 679 253 332 1 219 613 303 348 230 647 2 371 668 4 790 287 Iegāde izmaksu vērtībā 259 991 810 156 671 329 153 303 (130 969) - 1 763 810 Likvidācija bilances vērtībā (3 566) - (1 543) (696) - - (5 805) Ārvalstu valūtas kursu svārstības (2) - (258) (264) - (4 392) (4 916) Nolietojums un amortizācija (153 671) (63 746) (474 203) (100 004) - (390 508) (1 182 132) Beigu bilances vērtība 514 431 999 742 1 414 938 355 687 99 678 1 976 768 5 361 244 Pārskata gads, kas noslēdzās 2024. gada 30. jūnijā Sākuma bilances vērtība 514 431 999 742 1 414 938 355 687 99 678 1 976 768 5 361 244 Iegāde izmaksu vērtībā 191 218 271 760 608 982 291 907 (79 392) - 1 284 475 Likvidācija bilances vērtībā (1 474) - (3 650) (440) - - (5 564) Ārvalstu valūtas kursu svārstības 1 - 128 (75) - 788 842 Nolietojums un amortizācija (188 701) (199 346) (620 839) (145 041) - (388 855) (1 542 782) Beigu bilances vērtība 515 475 1 072 156 1 399 559 502 038 20 286 1 588 701 5 098 215 2023. gada 30. jūnijā Sākotnējā vērtība 1 324 594 2 180 824 5 137 983 1 047 884 99 678 3 432 661 13 223 624 Uzkrātais nolietojums un amortizācija (810 163) (1 181 082) (3 723 045) (692 197) - (1 455 893) (7 862 380) Atlikusī vērtība 514 431 999 742 1 414 938 355 687 99 678 1 976 768 5 361 244 2024. gada 30. jūnijā Sākotnējā vērtība 1 498 261 2 452 585 5 672 788 1 260 866 20 286 3 436 481 14 341 267 Uzkrātais nolietojums un amortizācija (982 786) (1 380 429) (4 273 229) (758 828) - (1 847 780) (9 243 052) Atlikusī vērtība 515 475 1 072 156 1 399 559 502 038 20 286 1 588 701 5 098 215 Pārskata gadā izslēgto pamatlīdzekļu iegādes vērtība ir EUR 175 356, un izslēgtais uzkrātais nolietojums ir EUR 169 782 (2022/2023: attiecīgi EUR 802 409 un EUR 796 604). Nolietojuma un amortizācijas izmaksas iekļautas šādos Grupas konsolidētā peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos: Grupa 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (18.piezīme) 750 919 687 052 Pārdošanas un mārketinga izmaksas (19.piezīme) 403 661 279 319 Administrācijas izmaksas (20.piezīme) 388 202 215 761 t.sk. posteņa sadaļā Citas administrācijas izmaksas 8 493 6 967 1 542 782 1 182 132 Īstermiņa nomas līgumu izmaksas EUR 41 535 apmērā ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī “Administrācijas izmaksas” (2022/2023: peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī “Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas” EUR 36 087). Kopējā to pamatlīdzekļu iegādes vērtība, kuri jau ir pilnībā nolietoti, bet joprojām tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā, pārskata gada beigās bija EUR 5 276 013 (30.06.2023.: EUR 4 959 433). 24 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 6. Pamatlīdzekļi, nemateriālie aktīvi un lietošanas tiesību aktīvi (turpinājums) Mātes sabiedrība Dator- programmas un licences Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamat- līdzekļos Tehno-loģiskās iekārtas un ierīces Pārējie pamatlī-dzekļi un inventārs Pamat-līdzekļu izvei-došana Lietošanas tiesību aktīvi (telpas) Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Pārskata gads, kas noslēdzās 2023. gada 30. jūnijā Sākuma bilances vērtība 411 678 253 332 1 201 802 290 911 230 647 2 229 318 4 617 688 Iegāde izmaksu vērtībā 259 990 810 157 659 582 147 440 (130 969) - 1 746 200 Likvidācija bilances vērtībā (3 566) - (1 543) (548) - - (5 657) Nolietojums un amortizācija (153 671) (63 747) (459 575) (92 634) - (339 143) (1 108 770) Beigu bilances vērtība 514 431 999 742 1 400 266 345 169 99 678 1 890 175 5 249 461 Pārskata gads, kas noslēdzās 2024. gada 30. jūnijā Sākuma bilances vērtība 514 431 999 742 1 400 266 345 169 99 678 1 890 175 5 249 461 Iegāde izmaksu vērtībā 189 362 271 760 601 867 228 714 (79 392) - 1 212 311 Likvidācija bilances vērtībā (1 474) - (2 682) (440) - - (4 596) Nolietojums un amortizācija (188 623) (199 346) (607 973) (127 342) - (339 143) (1 462 427) Beigu bilances vērtība 513 696 1 072 156 1 391 478 446 101 20 286 1 551 032 4 994 749 2023. gada 30. jūnijā Sākotnējā vērtība 1 321 771 2 180 825 5 048 775 977 097 99 678 3 178 630 12 806 776 Uzkrātais nolietojums un amortizācija (807 340) (1 181 083) (3 648 509) (631 928) - (1 288 455) (7 557 315) Atlikusī vērtība 514 431 999 742 1 400 266 345 169 99 678 1 890 175 5 249 461 2024. gada 30. jūnijā Sākotnējā vērtība 1 493 665 2 452 585 5 584 324 1 127 408 20 286 3 178 630 13 856 898 Uzkrātais nolietojums un amortizācija (979 969) (1 380 429) (4 192 846) (681 307) - (1 627 598) (8 862 149) Atlikusī vērtība 513 696 1 072 156 1 391 478 446 101 20 286 1 551 032 4 994 749 Pārskata gadā izslēgto pamatlīdzekļu iegādes vērtība ir EUR 162 189 un izslēgtais uzkrātais nolietojums ir EUR 157 593 (2022/2023: attiecīgi EUR 798 455 un EUR 792 798). Nolietojuma un amortizācijas izmaksas iekļautas šādos Mātes sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos: Mātes sabiedrība 01.07.2023- 30.06.2024 01.07.2022- 30.06.2023 EUR EUR Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas (18.piezīme) 750 919 687 052 Pārdošanas un mārketinga izmaksas (19.piezīme) 323 306 205 957 Administrācijas izmaksas (20.piezīme) 388 202 215 761 t.sk. posteņa sadaļā Citas administrācijas izmaksas 8 493 6 967 1 462 427 1 108 770 Īstermiņa nomas līgumu izmaksas EUR 41 535 apmērā ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī “Administrācijas izmaksas” (2022/2023: EUR 36 087). Kopējā to pamatlīdzekļu iegādes vērtība, kuri jau ir pilnībā nolietoti, bet joprojām tiek izmantoti saimnieciskajā darbībā, pārskata gada beigās bija EUR 5 139 648 (30.06.2023.: EUR 4 844 820). 25 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 7.Mātes sabiedrības līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā un citu uzņēmumu kapitālā Mātes sabiedrības finanšu stāvokļa pārskatā uzrādīti šādi ieguldījumi meitas sabiedrībās: Nosaukums Līdzdalības daļas % sabiedrību pašu kapitālā Ieguldījuma uzskaites vērtība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 Meitas sabiedrības: % % EUR EUR SAF North America LLC 100 100 32 893 32 893 SAF Tehnika Asia Pte. Ltd. 100 100 21 012 21 012 Līdzdalība meitas sabiedrību kapitālā 53 905 53 905 SAF North America LLC ir 100% meitas sabiedrība, kura darbojas ASV Kolorado štatā, kas aktīvu darbību uzsāka 2012. gada pavasarī un nodrošina Grupas piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Ziemeļamerikas reģionā. Kopš 2014. gada 1. oktobra meitas sabiedrība nodrošina arī preču izplatīšanu Ziemeļamerikas reģionā. 2024. gada 30. jūnijā meitas sabiedrības pašu kapitāls bija EUR 475 956 (30.06.2023.: EUR 1 552 521). 2024.gadā tika izmaksātas dividendes EUR 983 tūkstošu apmērā. 100% līdzdalība nodrošina kontroli pār meitas sabiedrības aktīviem un saistībām. 2022. gada nogalē savu darbību Singapūrā uzsāka meitas sabiedrība SAF Tehnika Asia Pte.Ltd. Tās izveides mērķis bija nodrošināt Grupas piedāvāto produktu un pakalpojumu pieprasījuma veicināšanu, mārketingu, tirgus izpēti, jaunu klientu piesaisti un tehnisko atbalstu Āzijas reģionā. 2024. gada 30. jūnijā meitas sabiedrības pašu kapitāls bija EUR 29 286 (30.06.2023.: EUR 21 038). 100% līdzdalība nodrošina kontroli pār meitas sabiedrības aktīviem un saistībām. Grupai (Mātes sabiedrībai) ir ieguldījumi arī citās sabiedrībās, kas nesasniedz 20% īpatsvaru to kapitālā: Līdzdalības daļas sabiedrību pašu kapitālā Ieguldījuma patiesā vērtība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 Citi ieguldījumi: % % EUR EUR „LEITC” SIA 17.98 17.98 6 435 6 435 „LEO Pētījumu centrs” SIA 15.57 15.57 995 995 TRYM Inc. < 3% < 3% 201 898 201 898 Līdzdalība citu sabiedrību kapitālā 209 328 209 328 „LEITC” SIA misija ir atbalstīt elektromagnētiskās savietojamības (EMS) pētījumus un izglītības projektus ar mērķi paplašināt zināšanu bāzi, aprīkojuma klāstu un radīt profesionālu speciālistu grupu spējīgu risināt mūsdienu un nākotnes EMS problēmas. “LEO Pētījumu centrs” SIA ir Latvijas Elektrotehnikas un elektronikas rūpniecības asociācijas (LETERA) biedru 2010. gadā dibināta sabiedrība ar ierobežotu atbildību, kuras mērķis ir piesaistīt ES līdzfinansējumu pētniecībai un jaunu produktu izstrādei elektronikas un elektrotehnikas nozarē. 2022.gada septembrī Mātes sabiedrība iegādājās TRYM Inc. priekšrocību akcijas, kas ir ASV Delavēras štatā bāzēts uzņēmums. TRYM INC ir programmizstrādes kompānija, kas izstrādā risinājumus medicīniskās marihuānas audzēšanas nozarē un galvenokārt veic dažādu sistēmu un iekārtu integrāciju, kas paredzētas Cannabis audzētāju atbalstam - augšanas optimizācija, regulatora atskaites, ikdienas procesu vadības automatizācija. 8.Krājumi Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Izejvielas 3 860 762 6 517 219 3 860 762 6 517 219 Nepabeigtie ražojumi 2 553 325 2 984 021 2 553 325 2 984 021 Gatavie ražojumi 6 379 318 7 954 207 5 430 388 7 396 731 12 793 405 17 455 447 11 844 475 16 897 971 26 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 8.Krājumi (turpinājums) Krājumu novērtēšanai zemākajā no pašizmaksas un neto realizācijas vērtības Grupa un Mātes sabiedrība veido uzkrājumu vērtības samazinājumam, un uzkrājumu kustība ir bijusi šāda: Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Pārskata gada sākumā 3 255 541 1 060 516 3 255 541 1 060 516 Uzkrājumu palielinājums 1 842 772 2 195 025 1 842 772 2 195 025 Pārskata gada beigās 5 098 313 3 255 541 5 098 313 3 255 541 Izdevumi uzkrājuma palielinājumam iekļauts peļņas vai zaudējumu aprēķina postenī Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas iepirkumu un apakšuzņēmēju pakalpojumu izmaksu sastāvā (18.piezīme). Gatavo ražojumu sastāvā ietvertas iekārtas, kuras nosūtītas klientiem uz izmēģinājuma laiku, ar iespēju pēc termiņa beigām šīs iekārtas nopirkt vai atgriezt, un bojāto iekārtu aizvietošanas mērķiem nosūtītās iekārtas. 2024. gada 30. jūnijā šādiem mērķiem klientiem nosūtīto iekārtu vērtība Grupas finanšu pārskatos ir EUR 527 276 (30.06.2023.: EUR 400 384), Mātes sabiedrības finanšu pārskatos - attiecīgi EUR 205 898 (30.06.2023.: EUR 187 171). Krājumu pozīcijās „Nepabeigtie ražojumi” un „Gatavie ražojumi” iekļautas ražošanas pieskaitāmās izmaksas (ražošanas struktūrvienības darbinieku darba algu un VSAOI izmaksas, iekārtu nolietojums un amortizācija, lietošanas tiesību aktīvu amortizācijas un apkalpošanas un citas izmaksas ražošanas procesa nodrošināšanai) EUR 664 939 (30.06.2023.: EUR 537 683) apmērā. Izejvielu un palīgmateriālu apjomu Grupa uztur noteiktā līmenī, lai konkurētspējīgos termiņos spētu piegādāt visus produkts, kas šobrīd ietilpst Grupas produktu portfelī. Kaut arī tirgū situācija ar materiālu ražošanas un piegādes laikiem ir stabilizējusies, Grupas krājumos vēl aizvien ir iepriekšējos dažos gados sarežģītas piegāžu situācijas dēļ palielinātā apjomā iepirktās preces. Tāpat arī atsevišķi piegādātāji mēdz pārtraukt kādu komponentu ražošanu, tādēļ izejmateriāli tiek iegādāti ar rezervi, lai turpinātu nodrošināt konkurētspējīgus un pārdošanas prognozēm atbilstošus ražošanas termiņus. 9.Pircēju un pasūtītāju parādi Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Radniecīgo sabiedrību parādi - - 742 646 63 805 Pircēju un pasūtītāju parādi 1 515 769 1 306 972 574 957 602 327 Uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem (15 958) (17 626) (1 085) (5 987) Pircēju un pasūtītāju parādi kopā 1 499 811 1 289 346 1 316 518 660 145 Pircēju un pasūtītāju parādi nav nodrošināti ar ķīlu. Pircēju un pasūtītāju parādu vecuma analīze Grupa 30/06/2024 Bruto parāds 30/06/2024 Uzkrājums 30/06/2023 Bruto parāds 30/06/2023 Uzkrājums EUR EUR EUR EUR Parādi, kas nav kavēti 1 206 526 - 1 013 839 - Kavēts no 1 – 90 dienām 308 158 (14 873) 282 343 (6 836) Kavēts virs 90 dienām 1 085 (1 085) 10 790 (10 790) Pircēju un pasūtītāju parādi kopā 1 515 769 (15 958) 1 306 972 (17 626) Mātes sabiedrība 30/06/2024 Bruto parāds 30/06/2024 Uzkrājums 30/06/2023 Bruto parāds 30/06/2023 Uzkrājums EUR EUR EUR EUR Parādi, kas nav kavēti 1 213 025 - 492 049 - Kavēts no 1 – 90 dienām 103 493 - 174 083 (5 987) Kavēts virs 90 dienām 1 085 (1 085) - - Pircēju un pasūtītāju parādi kopā 1 317 603 (1 085) 666 132 (5 987) 27 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 9. Pircēju un pasūtītāju parādi (turpinājums) Uzkrājumu paredzamajiem kredītzaudējumiem no pircēju un pasūtītāju parādiem kustība: Grupa Mātes sabiedrība EUR EUR 2022. gada 30. jūnijā 21 451 1 050 Papildus izveidotie uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem 67 725 6 232 Norakstītie sliktie parādi (71 725) (1 295) Atgūtie parādi 175 - 2023. gada 30. jūnijā 17 626 5 987 Papildus izveidotie uzkrājumi paredzamajiem kredītzaudējumiem 104 453 69 986 Norakstītie sliktie parādi (94 807) (64 474) Atgūtie parādi (11 314) (10 414) 2024. gada 30. jūnijā 15 958 1 085 Uzkrājuma paredzamajiem kredītzaudējumiem izmaiņas tiek iekļautas peļņas vai zaudējumu aprēķinā administrācijas izmaksu sastāvā. Pircēju un pasūtītāju parādu (bruto) sadalījums pa valūtām, izteikts EUR 30/06/2024 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2023 Grupa EUR % EUR % USD 1 060 849 69.99 856 676 65.55 EUR GBP 454 272 303 29.97 0.02 439 407 394 33.62 0.03 SGD 345 0.02 10 495 0.80 Pircēju un pasūtītāju parādi kopā, bruto 1 515 769 100% 1 306 972 100% 30/06/2024 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2023 Mātes sabiedrība EUR % EUR % USD 809 149 61.41 174 916 26 26 EUR GBP 469 451 303 35.63 0.02 478 604 394 71.85 0.06 SGD 38 700 2.94 12 218 1.83 Pircēju un pasūtītāju parādi kopā, bruto 1 317 603 100% 666 132 100% 10.Citi debitori Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Valsts dotācijas 518 485 43 464 518 485 43 464 PVN pārmaksa 40 305 48 965 40 305 48 965 Avansa maksājumi piegādātājiem 86 103 201 372 86 103 201 372 Citi debitori 29 502 45 239 29 424 45 151 674 395 339 040 674 317 338 952 * Saņemamās valsts dotācijas attiecas uz realizēto apmācību projektu par darbinieku kvalifikācijas celšanu, izstāžu projektu un izstrādes projektu, kurš tiek realizēts ar “LEO Pētījumu centra” SIA starpniecību. Pēc finanšu gada beigām saņemtas valsts dotācijas EUR 456 796 apmērā. Starp A/S “SAF Tehnika” un “LEO Pētījumu centrs” SIA noslēgtā līguma ietvaros no 2019. gada aprīļa tiek realizēts sadarbības projekts „Latvijas elektrisko un optisko iekārtu ražošanas nozares kompetences centrs”, par kura realizāciju “LEO Pētījumu centrs” SIA ir noslēdzis līgumu ar “Centrālo finanšu un līgumu aģentūru”, paredzot projekta realizācijai piesaistīt Eiropas reģionālā attīstības fonda finansējumu. Augstākminētā projekta ietvaros A/S “SAF Tehnika” realizē individuālo pētījumu jaunu produktu izstrādei. Projekta īstenošanai šīs aktivitātes ietvaros tika līdzfinansētas izmaksas projektā iesaistīto darbinieku darba algām un citām ar konkrēto projektu realizāciju saistītām izmaksām. Saņemtais līdzfinansējums attiecas uz saistītām izmaksām, kas atzītas peļņas zaudējumu aprēķinā un pārējo visaptverošo ienākumu pārskatā, un līdz ar to tika atzītas kā ieņēmumi, lai kompensētu radušās izmaksas. 28 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 11.Nauda un naudas ekvivalenti Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Naudas līdzekļi bankās 2 213 197 3 464 439 1 486 672 1 538 058 2 213 197 3 464 439 1 486 672 1 538 058 Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa valūtām, izteikts EUR 30/06/2024 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2023 Grupa EUR % EUR % USD 1 108 582 50.09 3 151 035 90.95 EUR 1 022 828 46.21 297 225 8.58 GBP 76 122 3.44 3 910 0.11 CAD 3 228 0.15 - - SGD 2 437 0.11 12 269 0.36 Nauda un naudas ekvivalenti 2 213 197 100% 3 464 439 100% 30/06/2024 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2023 Mātes sabiedrība EUR % EUR % USD 402 454 27.07 1 275 308 82.92 EUR 1 008 096 67.81 258 840 16.83 GBP 76 122 5.12 3 910 0.25 Nauda un naudas ekvivalenti 1 486 672 100% 1 538 058 100% Naudas un naudas ekvivalentu sadalījums pa bankām Moody’s kredītreitings (īstermiņa/ ilgtermiņa) Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Swedbank AS P-1 / Aa3 323 891 124 500 323 891 124 500 LUMINOR Bank AS P-2 / A3 927 677 1 191 650 927 677 1 191 650 SEB Banka AS P-1 / Aa2 86 031 67 267 86 031 67 267 US Bank P-1 / A2 688 237 1 863 325 - - OCBC bank P-1 / Aa1 38 288 24 670 - - Pārējās bankas n/a 149 073 193 027 149 073 154 641 2 213 197 3 464 439 1 486 672 1 538 058 Grupas un Mātes sabiedrības aplēstie sagaidāmie kredītzaudējumi attiecībā uz bankās turētajiem naudas līdzekļiem ir nebūtiski un nav atzīti, balstoties uz Moody’s reitingu informāciju, kas bija publiski pieejama 2024. gadā un līdz šo finanšu pārskatu datumam. 12.Akciju kapitāls, akcionāri un dividendes 2024. gada 30. jūnijā reģistrētais un apmaksātais Mātes sabiedrības akciju kapitāls bija EUR 4 158 252 (30.06.2023.: EUR 4 158 252), un to veidoja 2 970 180 parastās uzrādītāja akcijas ar neierobežotām balsstiesībām (30.06.2023.: 2 970 180 akcijas). Katras akcijas nominālvērtība ir EUR 1.4. Sabiedrības akcionāru struktūra ir šāda, t.sk., akcionāri, kam pieder vairāk nekā 5% no balsstiesīgajām akcijām: Piederošās akcijas, % Akcionārs 30/06/2024 30/06/2023 Didzis Liepkalns 17.05% 17.05% Koka Zirgs SIA 11.59% 11.59% Andrejs Grišāns 10.03% 10.03% Normunds Bergs 9.74% 9.74% Juris Ziema 8.71% 8.71% Pārējie akcionāri 42.88% 42.88% - pēc pārskata gada beigām Koka Zirgs SIA palielinājis savu līdzdalību līdz 19,74% un Andrejs Grišāns - samazinājis līdz 1.95%. Pārskata gadā dividendes netika aprēķinātas (1.07.2022.-30.06.2023. – EUR 2 019 722 jeb EUR 0.68 par 1 akciju). 29 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 13.Kreditori, uzkrājumi un pārējās saistības Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Parādi piegādātājiem 746 569 1 688 586 653 632 1 626 918 Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem 746 569 1 688 586 653 632 1 626 918 Uzkrātās saistības neizmantotiem atvaļinājumiem 774 920 835 033 672 511 776 628 Uzkrātās saistības prēmijām 334 387 929 377 169 609 388 358 Darba alga 480 546 501 787 397 743 416 224 Pārējie nodokļi 425 312 374 761 369 665 325 381 Uzkrājumi garantijām 55 658 55 658 55 658 55 658 Citas saistības 62 603 216 199 33 821 189 159 Citas īstermiņa saistības 2 133 426 2 912 815 1 699 007 2 151 408 Kopā 2 879 995 4 601 401 2 352 639 3 778 326 Grupas pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā iekļauts uzkrāto saistību par neizmantotajiem atvaļinājumiem samazinājums EUR 60 113 (2022/2023: palielinājums EUR 140 428). Mātes sabiedrībai - attiecīgi samazinājums EUR 104 117 (2022/2023: palielinājums EUR 82 023). Uzkrājumu kustība: Grupa Mātes sabiedrība Garantijas Kopā Garantijas Kopā EUR EUR EUR EUR Atlikums 30.06.2022 45 636 45 636 45 636 45 636 Gada laikā izveidotie uzkrājumi 10 022 10 022 10 022 10 022 Atlikums 30.06.2023 55 658 55 658 55 658 55 658 Gada laikā izveidotie uzkrājumi - - - - Atlikums 30.06.2024 55 658 55 658 55 658 55 658 Parādu piegādātājiem un citiem kreditoriem sadalījums pa valūtām, izteikts EUR 30/06/2024 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2023 Grupa EUR % EUR % USD 303 865 40.70 931 712 55.18 EUR 438 139 58.69 756 510 44.80 GBP 4 0.00 362 0.02 CHF 2 446 0.33 - - SGD 2 115 0.28 2 0.00 Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem 746 569 100% 1 688 586 100% 30/06/2024 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2023 Mātes sabiedrība EUR % EUR % USD 213 043 32.59 870 046 53.48 EUR 438 139 67.03 756 510 46.50 GBP 4 0.00 362 0.02 CHF 2 446 0.38 - - Parādi piegādātājiem un citiem kreditoriem 653 632 100% 1 626 918 100% 14.Nomas saistības Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Gada sākumā 2 053 654 2 404 885 1 963 028 2 257 799 t.sk. ilgtermiņa 1 665 029 2 013 978 1 623 885 1 918 656 īstermiņa 388 625 390 907 339 143 339 143 Procentu izmaksas par nomas saistībām 62 005 62 160 57 348 57 348 Veiktie procentu maksājumi (62 005) (62 160) (57 348) (57 348) Nomas saistību samaksa (347 160) (344 746) (294 770) (294 771) Nomas saistību palielinājums - - - - Ārvalstu valūtas kursu svārstības 1 363 (6 485) - - Gada beigās 1 707 857 2 053 654 1 668 258 1 963 028 t.sk. ilgtermiņa 1 332 122 1 665 029 1 329 115 1 623 885 īstermiņa 375 735 388 625 339 143 339 143 30 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 15.Līgumu saistības Grupas produktu ražošana ir materiālietilpīga, kuru iegādēm klienti nereti veic priekšapmaksas. Klientu iemaksātie avansi tiek dzēsti, realizējot produktus, un tas parasti notiek 1 gada laikā. Tāpat, ir klienti, kas kopā ar precēm iegādājas arī pagarinātās garantijas, kuras tiek atzītas ieņēmumos garantijas perioda laikā (nepārsniedz 5 gadus). Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Avansi no klientiem 759 290 667 082 142 290 518 995 Avansi no radniecīgajām sabiedrībām - - - 134 921 Pagarinātās garantijas 1 215 672 1 134 195 92 618 61 074 Kopā 1 974 962 1 801 277 234 908 714 990 t.sk. ilgtermiņa līgumu saistības 748 524 712 952 6 767 11 291 īstermiņa līgumu saistības 1 226 438 1 088 325 228 141 703 699 Līgumu saistību kustība: Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Gada sākumā 1 801 277 2 667 901 714 990 945 857 Saņemti gada laikā 12 081 140 18 470 131 4 642 622 13 178 381 Atzīti ieņēmumos (11 923 099) (19 412 667) (5 122 704) (13 409 248) Ārvalstu valūtas kursu starpība 15 644 75 912 - - Gada beigās 1 974 962 1 801 277 234 908 714 990 16.Aizņēmumi Grupa Mātes sabiedrība 30/06/2024 30/06/2023 30/06/2024 30/06/2023 EUR EUR EUR EUR Aizņēmumi no kredītiestādēm - kredītlīnija - 1 207 973 - 1 207 973 Aizņēmumi no kredītiestādēm – izmantotais uzņēmuma kredītkaršu limita atlikums 25 939 - 18 657 - Kopā 25 939 1 207 973 18 657 1 207 973 2022. gada 10. augustā likviditātes nodrošināšanai Grupas Mātes sabiedrība noslēgusi kredītlīnijas līgumu ar AS Luminor Bank, saskaņā ar kuru piešķirtais kredītlīnijas kopējais limits ir EUR 4 950 000. Kredītlīnijai tiek piemērota gada procentu likme 3 mēnešu Euribor plus pievienotā likme. Sākotnējais izmantošanas termiņš noteikts 2024. gada 30. augustā. Pēc pārskata gada beigām kredītlīnijas izmantošanas termiņš pagarināts līdz 2024. gada 29. novembrim. Kā saistību nodrošinājums ir ieķīlāta Mātes sabiedrības manta kā lietu kopība un tās nākotnes sastāvdaļas, kā arī visi esošie un nākamie prasījumi (prasījuma tiesības) pret visiem debitoriem neatkarīgi no to izcelšanās pamata ar visām pie šiem prasījumiem piederīgām tiesībām. Maksimālā prasījuma summa sastāda EUR 6 435 000. 17.Informācija par segmentiem un apgrozījums a)Grupas (Mātes sabiedrības) saimnieciskā darbība var tikt iedalīta divās daļās: darbība ar SAF izstrādātajiem un ražotajiem produktiem - kā viena no strukturālajām vienībām, kurā ietilpst CFIP, Integra (integrēts augstākās klases mikroviļņu radio), Spectrum Compact (mēriekārtas radio inženieriem) un Aranet (vides monitoringa risinājumi). CFIP produktu līnijā ietilpst: - Phoenix, dalītas konfigurācijas (IDU+ODU) hibrīdā radio sistēma ar Gigabit Ethernet un E1 vai ASI moduļiem; - Lumina, Full Outdoor 'viss vienā blokā' veida radio sistēma ar Gigabit Ethernet pieslēgumu; - Marathon, zemas frekvences FIDU – nelielas ietilpības sistēma, kas piemērota rūpniecisku klientu, energokompāniju un valsts tīklu vajadzībām. CFIP sērijas produkti tiek piedāvāti daudzos dažādos frekvenču diapazonos no 1.4GHz līdz 38GHz, tādējādi CFIP sērijas produktus var izmantot praktiski visās pasaules valstīs. Integra – nākamās paaudzes radio sistēma, kura izmanto jaunākās signālu apstrādes komponentes un radio tehnoloģijas dažādos frekvenču diapazonos no 6GHz līdz 86 GHz. Atsevišķi integras modeļi nodrošina datu pārraides ātrumu līdz pat 10 Gbs. Spectrum Compact – mēraparāti, kas inženieriem palīdz veikt telekomunikāciju, TV/Radio un citu industriju radio tīklu ekspluatāciju un uzturēšanu. Šī līnija sastāv no vairākiem produktiem ar dažādu funkcionalitāti un izmantošanai dažādos frekvenču diapazonos. 31 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 17.Informācija par segmentiem un apgrozījums (turpinājums) Aranet - jaunākā SAF produktu līnija vides monitoringam, kas sastāv no dažādiem bezvadu sensoriem, bāzes stacijām un Aranet mākoņrisinājuma datu savākšanai, agregācijai un analīzei. darbības, kas saistīta ar no citiem piegādātājiem iepirktiem produktiem, antenu, kabeļu, SAF vārdā pārsauktu (OEM-otu) un dažādu papildus produktu tirdzniecība - kā otra strukturālā vienība. CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā Grupa 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Segmenta aktīvi 13 445 322 21 550 175 1 966 406 1 629 292 15 411 728 23 179 467 Neattiecinātie aktīvi 7 612 976 5 328 377 Kopā aktīvi 23 024 704 28 507 844 Segmenta saistības 2 094 293 3 023 755 34 500 75 981 2 128 793 3 099 736 Neattiecinātās saistības 4 459 960 6 564 569 Kopā saistības 6 588 753 9 664 305 Ieņēmumi 25 097 488 35 459 480 1 995 064 1 804 410 27 092 552 37 263 890 Segmenta rezultāts 4 681 332 12 094 969 2 851 324 2 845 083 7 532 656 14 940 052 Neattiecinātās izmaksas (10 751 643) (11 049 980) Saimnieciskās darbības peļņa/ (zaudējumi) (3 218 987) 3 890 072 Pārējie ienākumi 919 264 257 382 Finanšu ienākumi 65 099 2 503 Finanšu izmaksas (154 964) (128 416) Peļņa/ (zaudējumi) pirms nodokļiem (2 389 588) 4 021 541 Uzņēmumu ienākuma nodoklis 20 224 (486 816) Peļņa/ zaudējumi pēc nodokļiem (2 369 364) 3 534 725 Ārvalstu darbības - valūtas pārrēķināšanas starpība (38 224) (69 014) Pārskata gada peļņa/ zaudējumi (2 407 588) 3 465 711 Cita segmentu informācija: CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā Grupa 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi 268 371 314 884 - - 268 371 314 884 Neattiecinātie iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, t.sk. nomas tiesību sākotnējā atzīšana 1 016 104 1 448 926 Kopā iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi un atzītās nomas tiesības 1 284 475 1 763 810 Nolietojums un amortizācija 750 919 687 052 - - 750 919 687 052 Neattiecinātais nolietojums un amortizācija 791 868 495 080 Kopā nolietojums un amortizācija 1 542 787 1 182 132 32 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 17.Informācija par segmentiem un apgrozījums (turpinājums) CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā Mātes sabiedrība 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Segmenta aktīvi 13 134 074 20 803 627 1 056 640 1 073 812 14 190 714 21 877 439 Neattiecinātie aktīvi 6 552 158 3 206 884 Kopā aktīvi 20 742 872 25 084 323 Segmenta saistības 1 851 372 3 037 825 51 307 83 214 1 902 679 3 121 039 Neattiecinātās saistības 2 855 607 4 639 417 Kopā saistības 4 758 286 7 760 456 Ieņēmumi 21 439 697 30 775 913 1 818 956 1 264 400 23 258 653 32 040 313 Segmenta rezultāts 2 497 618 9 544 227 1 300 120 964 101 3 797 738 10 508 328 Neattiecinātās izmaksas (6 860 882) (6 930 154) Saimnieciskās darbības peļņa / (zaudējumi) (3 063 144) 3 578 174 Pārējie ienākumi 1 807 995 202 387 Finanšu ienākumi 66 174 - Finanšu izmaksas (150 307) (158 226) Peļņa / (zaudējumi) pirms nodokļiem (1 339 282) 3 622 335 Uzņēmumu ienākuma nodoklis - (504 931) Pārskata gada peļņa / (zaudējumi) (1 339 282) 3 117 404 Cita segmentu informācija: CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā Mātes sabiedrība 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 EUR EUR EUR EUR EUR EUR Iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi 268 371 314 884 - - 268 371 314 884 Neattiecinātie iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, t.sk. nomas tiesību sākotnējā atzīšana 943 941 1 431 316 Kopā iegādātie pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi un atzītās nomas tiesības 1 212 312 1 746 200 Nolietojums un amortizācija 750 919 687 052 - - 750 919 687 052 Neattiecinātais nolietojums un amortizācija 711 508 421 718 Kopā nolietojums un amortizācija 1 462 427 1 108 770 Latvijā esošie pamatlīdzekļi, nemateriālie ieguldījumi un lietošanas tiesību aktīvi ar kopējo bilances vērtību 30.06.2024. EUR 4 994 749 apmērā (30.06.2023. – EUR 5 249 461) veido 98% (30.06.2023. – 98%) no Koncerna līdzīgu aktīvu kopsummas. Pārējā šo aktīvu daļa atrodas ASV. 33 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 17.Informācija par segmentiem un apgrozījums (turpinājums) b) Šajā piezīmē sniegta informācija par Grupas un Mātes sabiedrības ieņēmumiem un aktīvu sadalījumu pa ģeogrāfiskajiem reģioniem (sadalījums veikts debitoru parādiem pēc klientu atrašanās vietām, pārējie aktīvi nav attiecināti). Informāciju par kredītriska koncentrāciju uz vienu darījumu partneri skatīt 4.(1b) piezīmē. Visi ieņēmumi ir gūti no līgumiem ar klientiem. Ieņēmumi Aktīvi Grupa 2023/ 2024 2022/ 2023 2023/ 2024 2022/ 2023 EUR EUR EUR EUR Latvija 939 913 340 675 10 987 1 287 Visi pārējie reģioni: Amerikas 16 603 697 26 750 640 1 045 976 850 342 Eiropa (neskaitot Latviju), NVS 7 676 442 7 713 648 330 239 366 590 Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi 1 872 500 2 458 927 123 596 71 127 27 092 552 37 263 890 1 510 798 1 289 346 Neattiecinātie aktīvi - - 21 513 906 27 218 498 27 092 552 37 263 890 23 024 704 28 507 844 Ieņēmumi Aktīvi Mātes sabiedrība 2023/ 2024 2022/ 2023 2023/ 2024 2022/ 2023 EUR EUR EUR EUR Latvija 939 913 340 675 10 987 1 287 Visi pārējie reģioni: Amerikas 12 771 053 21 527 063 788 049 167 831 Eiropa (neskaitot Latviju), NVS 7 676 442 7 713 648 319 252 366 590 Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi 1 871 245 2 458 927 198 230 124 437 23 258 653 32 040 313 1 316 518 660 145 Neattiecinātie aktīvi - - 19 426 354 24 424 178 23 258 653 32 040 313 20 742 872 25 084 323 Grupas un Mātes sabiedrības ieņēmumu sadalījums griezumā pa galvenajiem ģeogrāfiskajiem tirgiem un segmentiem: Grupa: CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā 2023/2024 2022/ 2023 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 Reģions EUR EUR EUR EUR EUR EUR Amerikas 15 721 135 24 767 354 1 021 906 1 983 286 16 743 041 26 750 640 Eiropa, ieskaitot Latviju, NVS 7 665 404 7 580 370 850 773 473 953 8 516 177 8 054 323 Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi 1 590 791 2 160 466 242 543 298 461 1 833 334 2 458 927 24 977 330 34 508 190 2 115 222 2 755 700 27 092 552 37 263 890 Mātes sabiedrība: CFIP, Integra, Spectrum Compact, Aranet Citi Kopā 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 2023/2024 2022/2023 Reģions EUR EUR EUR EUR EUR EUR Amerikas 12 184 758 19 543 777 725 639 1 983 286 12 910 397 21 527 063 Eiropa, ieskaitot Latviju, NVS 7 665 404 7 580 370 850 773 473 953 8 516 177 8 054 323 Āzija, Āfrika, Tuvie Austrumi 1 589 536 2 160 466 242 543 298 461 1 832 079 2 458 927 21 439 698 29 284 613 1 818 955 2 755 700 23 258 653 32 040 313 34 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 18.Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Iepirkumu un apakšuzņēmēju pakalpojumu izmaksas 13 473 216 15 165 370 13 374 642 14 373 518 Darba algas izmaksas 3 912 559 4 737 210 3 912 559 4 737 210 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 915 996 1 104 941 915 996 1 104 941 Nolietojums un amortizācija (skatīt 6. piezīmi) 750 919 687 052 750 919 687 052 Komunālo pakalpojumu izmaksas 224 449 288 577 224 449 288 577 Transporta izmaksas 36 189 39 736 36 189 39 736 Komandējumu izdevumi 298 3 625 298 3 625 Sakaru izmaksas 21 378 15 176 21 378 15 176 Mazvērtīgais inventārs 6 523 6 060 6 523 6 060 Citas ražošanas izmaksas 218 369 276 091 217 962 276 090 19 559 896 22 323 838 19 460 915 21 531 985 * t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem. Ar zinātnisko pētniecību un attīstību saistītās izmaksas EUR 3 035 167 (2022/ 2023: EUR 3 532 831) apmērā ir iekļautas peļņas un zaudējumu pārskatā Iepirkumu un apakšuzņēmēju pakalpojumu izmaksu sastāvā. 19.Pārdošanas un mārketinga izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Darba algas izmaksas 4 676 488 4 975 764 2 400 149 2 322 571 Piegādes izdevumi 653 065 669 421 429 274 418 508 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 701 951 702 346 554 976 534 149 Reklāmas un mārketinga izmaksas 643 521 572 293 332 458 338 916 Nolietojums un amortizācija (skatīt 6. piezīmi) 403 661 279 319 323 306 205 957 Komandējumu izdevumi 322 458 408 342 143 531 188 971 Citas realizācijas un izplatīšanas izmaksas 441 138 256 578 149 031 140 279 7 842 282 7 864 063 4 332 725 4 149 351 * t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem. 20.Administrācijas izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Darba algas izmaksas 1 026 238 1 394 673 1 026 238 1 394 673 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 243 764 330 668 243 764 330 668 Nolietojums un amortizācija (skatīt 6. piezīmi) 379 709 208 794 379 709 208 794 Apdrošināšanas izmaksas 268 391 267 265 60 434 57 939 Bankas pakalpojumi 101 462 126 133 63 719 65 113 Komunālo pakalpojumu izmaksas 120 533 94 198 120 533 94 198 Apmācību izmaksas 47 205 73 282 33 308 62 441 IT pakalpojumi 146 843 81 019 146 843 81 019 Telpu noma 41 535 36 087 41 535 36 087 Reprezentācijas izmaksas 35 538 33 492 21 810 11 585 Sponsorēšana 5 698 33 106 2 000 26 896 Biroja uzturēšanas izmaksas 8 658 11 622 8 658 11 622 Komandējumu izdevumi 7 807 1 470 7 807 1 470 Sakaru izmaksas 6 617 5 981 6 617 5 981 Uzkrājumi sagaidāmiem kredītzaudējumiem 62 632 4 771 59 604 12 934 Citas administratīvās izmaksas 406 731 483 356 305 578 379 383 2 909 361 3 185 917 2 528 157 2 780 803 * t.sk. uzkrātās izmaksas par neizmantotajiem atvaļinājumiem. 35 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 20.Administrācijas izmaksas (turpinājums) ** Citās administrācijas izmaksās ietverta atlīdzība zvērinātu revidentu komercsabiedrībai par gada pārskata revīzijas veikšanu EUR 14 500 apmērā (2022/2023 – EUR 12 900). Zvērinātu revidentu komercsabiedrībai nav sniegusi citus pakalpojumus Grupai un Mātes sabiedrībai. 21.Citi ienākumi Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Valsts dotācijas 869 761 196 842 869 761 196 842 Pārējie ienākumi 49 503 60 540 15 725 5 545 Ienākumi no dividenžu izmaksas - - 922 509 - 919 264 257 382 1 807 995 202 387 * Valsts dotācijas saņemtas no LIAA un LETERA, kā arī attiecas uz izstrādes projektiem, kuri tiek realizēti ar “LEO Pētījumu centra” SIA starpniecību. Pārskata gadā Grupa (Mātes sabiedrība) ir saņēmusi valsts dotāciju maksājumus EUR 359 187 apmērā (2022/ 2023: EUR 35 556). Pārskata gada beigās apstiprinātās, bet vēl nesaņemtās valsts dotācijas tiek uzrādītas Citu debitoru sastāvā (skatīt 10. piezīmi). 22.Finanšu ienākumi Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes 19 570 2 503 - - Valūtas kursu svārstības, neto 45 529 - 66 175 - 65 099 2 503 66 175 - 23.Finanšu izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Procentu izdevumi kredītlīnijai pēc efektīvās procentu likmes 92 959 45 568 92 959 45 568 Procentu izdevumi nomas saistībām, pēc efektīvās procentu likmes 62 005 62 160 57 348 57 348 Valūtas kursu svārstības, neto - 20 688 - 55 310 154 964 128 416 150 307 158 226 24.Uzņēmumu ienākuma nodoklis Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas par pārskata gadu 5 031 624 053 - 504 931 Atliktā ienākuma nodokļa aktīva palielinājums (25 255) (137 237) - - Nodokļa izmaksas/ (ieņēmumi), neto (20 224) 486 816 - 504 931 36 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 25.Peļņa uz akciju Pamata peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, pārskata gada peļņu dalot ar vidējo svērto apgrozībā esošo akciju skaitu gada laikā. Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Pārskata perioda peļņa/ (zaudējumi) (a) (2 369 364) 3 534 725 (1 339 281) 3 117 404 Vidējais svērtais apgrozībā esošais parasto akciju skaits gadā (b) 2 970 180 2 970 180 2 970 180 2 970 180 Pamata un koriģētā peļņa/ (zaudējumi) uz akciju pārskata gadā (a / b) (0.798) 1.190 (0.451) 1.050 26.Vadība un vadības atlīdzība Mātes sabiedrības padome Mātes sabiedrības padomi 5 locekļu sastāvā ievēl Akcionāru sapulce uz 3 gadu termiņu. Padome ir Sabiedrības pārraudzības institūcija, kas pārstāv akcionāru intereses sapulču starplaikā un Sabiedrības statūtos noteiktajā kārtībā uzrauga valdes darbību. Padome pieņem lēmumus ar klātesošo padomes locekļu vienkāršu balsu vairākumu. Tikai Akcionāru sapulcei ir tiesības pieņemt lēmumus par Sabiedrības statūtu grozīšanu, vērtspapīru emisiju un konversiju, atlīdzības noteikšanu padomes locekļiem. Pārskata gada un iepriekšējā pārskata gada laikā ne Valdes, ne Padomes locekļu sastāvs nav mainījies. Mātes sabiedrības padomē pārskata gadā darbojās: Juris Ziema – Padomes priekšsēdētājs (pieder 8.71% jeb 258 762 akcijas) Andrejs Grišāns – Padomes priekšsēdētāja vietnieks (pieder 10.03% jeb 297 888 akcijas) Ivars Šenbergs – Padomes loceklis (pieder 0.00% jeb 2 akcijas) Aira Loite – Padomes locekle (pieder 0.27% jeb 8 000 akcijas) Sanda Šalma - Padomes locekle (nepieder akcijas) - pēc pārskata gada beigām līdzdalība samazinājusies līdz 1,95%. Mātes sabiedrības valde Sabiedrības padome ieceļ valdi 4 locekļu sastāvā uz 3 gadu termiņu. Visiem valdes locekļiem ir pārstāvības tiesības. Valdes locekļi pārstāv Sabiedrību katrs atsevišķi. Valde pieņem lēmumus ar klātesošo valdes locekļu vienkāršu balsu vairākumu. Mātes sabiedrības valdē pārskata gadā darbojās: Normunds Bergs – Valdes priekšsēdētājs (pieder 9.74% jeb 289 377 akcijas) Didzis Liepkalns – Valdes loceklis (pieder 17.05% jeb 506 460 akcijas) Zane Jozepa – Valdes locekle (nepieder akcijas) Jānis Bergs – Valdes loceklis (pieder 0.01% jeb 387 akcijas akcijas) Vadības atlīdzība Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Valdes locekļu atalgojums: · darba alga 563 041 759 775 212 843 275 715 · sociālās apdrošināšanas iemaksas 66 050 80 423 50 319 65 087 Padomes locekļu atalgojums: · darba alga 158 247 220 755 158 247 220 755 · sociālās apdrošināšanas iemaksas 36 297 50 371 36 297 50 371 Kopā 823 635 1 111 324 457 706 611 928 37 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 27.Darījumi ar saistītām personām, izņemot vadības atlīdzību Mātes sabiedrība Darījumi pārskata gadā, kas noslēdzās 30. jūnijā Parādu atlikums 30. jūnijā 2024 2023 2024 2023 EUR EUR EUR EUR Preču un pakalpojumu pārdošana Meitas sabiedrības 10 810 385 17 138 810 742 646 63 805 Preču un pakalpojumu iegāde Meitas sabiedrības 704 563 365 458 483 824 231 060 Konsolidētajos Grupas finanšu pārskatos Mātes sabiedrības un meitas sabiedrību darījumi un savstarpējie atlikumi tiek izslēgti. 28.Personāla izmaksas Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 EUR EUR EUR EUR Darbinieku atalgojums 9 615 285 11 107 647 7 338 946 8 454 454 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 1 861 711 2 137 955 1 714 736 1 969 757 Kopā 11 476 996 13 245 602 9 053 682 10 424 211 29.Vidējais darbinieku skaits Grupa Mātes sabiedrība 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 01.07.2023-30.06.2024 01.07.2022-30.06.2023 Vidējais darbinieku skaits pārskata gadā 273 265 255 248 30.Kļūdas labojums Sagatavojot finanšu pārskatus par gadu, kas beidzās 2024.gada 30.jūnijā, tika konstatēta kļūda naudas plūsmu pārskatā par gadu, kas beidzās 2023.gada 30.jūnijā, kur pamatdarbības naudas plūsmas ietvaros izmaiņu krājumu novērtējuma korekcijā rādītājs bija atspoguļots kā negatīvs skaitlis, taču to pareizi bija norādīt kā pozitīvu skaitli. Šī neatbilstība attiecīgi ietekmēja krājumu pieauguma rādītāja korekcijas summu, uz kuru bija attiecināta kļūdainā krājumu novērtējuma izmaiņu korekcija. Pamatdarbības neto naudas plūsmas rādītājs kļūdas labojuma rezultātā nemainījās, un retrospektīvās korekcijas ietekme uz pamatdarbības naudas plūsmas ietekmētajiem rādītājiem ir šāda: Par gadu, kas beidzās 2023.gada 30.jūnijā Grupa Mātes sabiedrība Pirms korekcijas Pēc korekcijas Pirms korekcijas Pēc korekcijas EUR EUR EUR EUR Pamatdarbības naudas plūsma Izmaiņas krājumu novērtējuma korekcijā (2 195 025) 2 195 025 (2 195 025) 2 195 025 Saimnieciskās darbības peļņa pirms izmaiņām saimnieciskās darbības aktīvos un saistībās 3 042 578 7 432 628 2 444 390 6 834 440 Krājumu samazinājums/(pieaugums) (7 705 536) (3 315 486) (7 428 529) (3 038 479) 31.Iespējamās saistības Grupa (Mātes sabiedrība) parastās saimnieciskās darbības rezultātā trešajām pusēm ir izsniegusi izpildes garantijas EUR 20 571 apmērā (30.06.2023.: nav izsniegusi). Iespējamās saistības, kas saistītas ar uzņēmumu ienākuma nodokli no Mātes sabiedrības ar nodokli neapliktās sadalāmās peļņas Mātes sabiedrības nesadalītā peļņa 2024. gada 30. jūnijā, kas radusies pēc 2017.gada 31. decembra, ir EUR 8 966 078. Iespējamās uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības, kas rastos, ja visa augstāk minētā peļņas summa tiktu sadalīta dividendēs, sastāda EUR 2 241 520 (20/80 no akcionāriem sadalītās neto summas). 38 A/S „SAF TEHNIKA” KONSOLIDĒTAIS GADA PĀRSKATS UN ATSEVIŠĶAIS GADA PĀRSKATS PAR GADU, KAS NOSLĒDZĀS 2024. GADA 30. JŪNIJĀ Finanšu pārskatu pielikumi (turpinājums) 32.Notikumi pēc pārskata gada beigām Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kas būtiski ietekmētu Grupas un/vai Mātes sabiedrības finansiālo stāvokli 2024. gada 30. jūnijā vai to finanšu rezultātus un naudas plūsmas pārskata gadā. Valdes vārdā /elektroniski parakstīts/ Normunds Bergs Valdes priekšsēdētājs /elektroniski parakstīts/ Dace Langada Galvenā grāmatvede Gada pārskats apstiprināts valdes sēdē 2024. gada 30. oktobrī, un valde pilnvarojusi valdes priekšsēdētāju to parakstīt valdes vārdā. Valdes priekšsēdētāja elektroniskais paraksts attiecināms uz gada pārskatu kā vienotu dokumentu no 1. līdz 38. lappusei. Daces Langadas, galvenās grāmatvedes, elektroniskais paraksts attiecināms uz finanšu pārskatiem no 10. līdz 38. lappusei.