Chernomorski Holding AD

894500FG5BP9U1F2WH902021-01-012021-12-31894500FG5BP9U1F2WH902021-12-31iso4217:BGN894500FG5BP9U1F2WH902020-12-31894500FG5BP9U1F2WH902020-01-012020-12-31iso4217:BGNxbrli:shares894500FG5BP9U1F2WH902019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500FG5BP9U1F2WH902019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500FG5BP9U1F2WH902019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember894500FG5BP9U1F2WH902019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember894500FG5BP9U1F2WH902019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember894500FG5BP9U1F2WH902019-12-31894500FG5BP9U1F2WH902020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500FG5BP9U1F2WH902020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500FG5BP9U1F2WH902020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember894500FG5BP9U1F2WH902020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember894500FG5BP9U1F2WH902020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember894500FG5BP9U1F2WH902020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500FG5BP9U1F2WH902020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500FG5BP9U1F2WH902020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember894500FG5BP9U1F2WH902020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember894500FG5BP9U1F2WH902020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember894500FG5BP9U1F2WH902021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500FG5BP9U1F2WH902021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500FG5BP9U1F2WH902021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember894500FG5BP9U1F2WH902021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember894500FG5BP9U1F2WH902021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember894500FG5BP9U1F2WH902021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500FG5BP9U1F2WH902021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500FG5BP9U1F2WH902021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember894500FG5BP9U1F2WH902021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember894500FG5BP9U1F2WH902021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ‎D:\Company\NFO\AUDIT\FIRMI\КОНСУЛТАЦИИ\ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД\2021\ГОДИШНИ ГФО\КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ\CHH_Doklad_za_deinostta_cons_2021.docx‎ ‎D:\Company\NFO\AUDIT\FIRMI\КОНСУЛТАЦИИ\ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД\2021\ГОДИШНИ ГФО\КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ\1_2021-12-31_cons_MFO.docx‎ ‎D:\Company\NFO\AUDIT\FIRMI\КОНСУЛТАЦИИ\ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД\2021\ГОДИШНИ ГФО\КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ\ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНС.ФИН.ОТЧЕТ 2021.docx‎ ‎D:\Company\NFO\AUDIT\FIRMI\КОНСУЛТАЦИИ\ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД\2021\ГОДИШНИ ГФО\КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ\CHH_Declaracii_100n_Янков и Илиана.docx‎ ‎D:\Company\NFO\AUDIT\FIRMI\КОНСУЛТАЦИИ\ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД\2021\ГОДИШНИ ГФО\КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ_CHH_Dekl_korp.upravlenie_Chernomorski_2021.docx‎ „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 1 Годишен консолидиран доклад за дейността на „Черноморски Холдинг” АД през 2021 година Докладът за дейността на „Черноморски Холдинг“ АД за 2021 г. представя коментар и анализ на финансовите отчети, както и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на Дружеството-майка. Изготвен е в съответствие с изискванията на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл. 100 н, ал. 7 и 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и изискванията по Наредба № 2 от 19.11.2021 г. за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и от другите емитенти на ценни книжа (Наредба № 2). Съветът на директорите на Дружеството-майка-майка оповестява и потвърждава, че през отчетния период: – не е имало нередности, в които да са участвали ръководители или служители; – всички съществени сделки са надлежно осчетоводени и са намерили отражение във индивидуалния финансов отчет към 31 декември 2021 г.; – не са констатирани измами и грешки, свързани с неспазване или пропуски във финансово- счетоводната дейност на Групата. 1. Правен статут и обща информация за Групата „Черноморски Холдинг“ АД /Дружеството-майка/ е публично акционерно дружество, регистрирано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 102192707. Седалището и адресът му на управление е гр. Бургас, ул. „Рилска” №9 Основната дейност на дружество включва: извършване на собствена производствена и търговска дейност, придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за ползване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва. „Черноморски холдинг“ АД притежава 99,99% от капитала на „Нефтохим-инвест финанс” АД. Седалището и адресът на управление на „Нефтохим-инвест финанс” АД е в гр. Бургас, ул. „Рилска” №9. „Нефтохим-инвест Финанс” АД е акционерно дружество с основна дейност: Покупка на менителници и записни заповеди, финансов лизинг, придобиване и управление на дялови участия. „Черноморски холдинг“ АД притежава 100% от капитала на „Добруджанска Петролна Компания” ЕАД. Седалището и адресът на управление на „Добруджанска Петролна Компания” ЕАД е в гр. Добрич, бул. „Трети март” № 47. „Добруджанска Петролна Компания” ЕАД е акционерно дружество с основна дейност: Търговия с петролни продукти, покупка на стоки и други вещи с цел продажба, търговско представителство и посредничество, комисионни сделки. „Черноморски Холдинг“ АД и неговите дъщерни дружества нямат регистрирани клонове в страната и в чужбина. „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 2 2. Капитал Към 31 декември 2021 г. капиталът на Дружеството-майка е 9 156 588 лева, разпределен в 2 289 147 броя обикновени, безналични поименни акции с право на глас, дивидент и ликвидационен дял и номинална стойност 4 (четири) лева за една акция. Акциите на Дружеството-майка са регистрирани на Българска фондова борса АД. Към 31 декември 2021 г. капиталът на Дружеството-майка е разпределен между юридически и физически лица, като няма такива с над 5 % участие в капитала. Няма служители на Дружеството-майка-майка, които са и негови акционери. Дружеството-майка-майка няма предоставени опции върху негови ценни книжа. Дружеството-майка-майка няма акционери със специални контролни права. През периода не са извършвани промени в размера на капитала на Дружеството-майка. Не са налице ограничения върху прехвърлянето на акции на Дружеството-майка и ограничения върху правата на глас или необходимост от получаване на одобрение от Дружеството-майка-майка или друг акционер. Крайните срокове за упражняване на правото на глас са съгласно разпоредбите на Закона за публично предлагане на ценни книжа. На Дружеството-майка-майка не са известни споразумения между акционерите, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. Не са налице съществени договори на Дружеството-майка, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството-майка при осъществяване на задължително търгово предлагане. 3. Органи на управление „Черноморски Холдинг“ АД е с едностепенна система на управление. През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи за управление на Дружеството-майка. То се управлява от Съвет на директорите, който се състои от трима членове: – Димитър Чернев Янков – Изпълнителен директор и член на СД – Илиана Николова Манолова – член на СД – Маргарита Кирова Христова – член на СД Дружеството-майка се представлява и управлява от Изпълнителния директор – Димитър Чернев Янков. Към 31 декември 2021 г. членовете на Съвета на директорите не притежават акции и облигации, емитирани от Дружеството-майка и не се ползват със специални права за придобиването на такива. През отчетния период не са придобивани или прехвърляни акции и/или облигации, „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 3 емитирани от Дружеството-майка, собственост на членовете на Съвета на директорите. Дружеството-майка няма предоставени опции върху негови ценни книжа. Към 31 декември 2021 г. членовете на Съвета на директорите на Дружеството участват в следните други дружества: Илиана Николова Манолова: – „Нефтохим - инвест финанс” АД – ЕИК 831832631, Изпълнителен директор и член на Съвета на директорите; – „Камбана Инвест” ЕАД – ЕИК 203840549 – член на Съвета на директорите; – „ Илиана Манолова“ ЕООД- ЕИК 147134740-управител „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 3 Димитър Чернев Янков: – „Нефтохим - инвест финанс” АД – ЕИК 831832631, член на Съвета на директорите; – „Камбана Инвест” ЕАД – ЕИК 203840549 – Изпълнителен директор и член на Съвета на директорите; - „Камбана Бургас” ЕООД – ЕИК 203563835 – Изпълнителен директор -„Добруджанска Петролна Компания“ ЕАД- ЕИК 124600244-Изпълнителен директор През 2021 г. на членовете на Съвета на директорите са начислени възнаграждения в размер на 36 хил. лв. и изплатени 36 хил. лв. През 2021 г. не са сключвани договори с Дружеството-майка от членовете на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на „Черноморски Холдинг“ АД или съществено се отклоняват от пазарните условия. Декларацията за корпоративно управление на Дружеството-майка е представена в отделен документ. 4. Резултати от дейността и важни събития Финансовият резултат от дейността на Групата за 2021 г. е 606 хил.лв. печалба, а за 2020 г. е печалба в размер на 362 хил. лв.). Сумата на активите на Дружеството-майка към 31 декември 2021 г. е 76 809 хил. лв. (2020 г.:74 436 хил. лв.), от които текущи –7 765 хил. лв. (2020 г.: 8 573 хил. лв.). Нетекущите активи на Дружеството-майка към 31 декември 2021 г. възлизат на 69 044 хил. лв., спрямо 65 863 хил. лв. за 2020 г. Увеличението се дължи на покупка на инвестиционни имоти. Текущите пасиви към същата дата са в размер на 7 415 хил. лв. (2020 г.: 4 064 хил. лв.). Увеличението се дължи главно на задължения по натрупани непадежирали текущи лихви и главници по облигационен заем. Нетекущите пасиви на Дружеството-майка към 31 декември 2021 г. възлизат на 18 236 хил.лв. представляващи облигационен заем и банков кредит (2020г.:19 983 хил. лв.). Собственият капитал на Дружеството-майка към 31 декември 2021 г. е на стойност 51 158 хил. лв. (2020 г.: 50 389 хил. лв.). Изменението се дължи на отчетената текуща печалба и увеличението на резервите с размера на капитализираната лихва по договор за подчинен срочен дълг. Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения преглед на дейността на Дружеството-майка ръководството счита, че Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на финансовия отчет. „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 4 През 2021 г. е сключен договор за кредит овърдрафт с банкова институция. Размер на кредита- 1 305 хил.лв със срок на погасяване 20.07.2021 г. и лихвен процент- 4%. Към отчетния период кредита и напълно погасен. През месец февруари 2021 г. на събрание на съвета на директорите е взето решение за увеличение на капитала на дъщерното дружество „Нефтохим-инвест финанс” АД от 1 000 000 лв /един милион лева/ на 2 300 000 лв /два милиона и триста хиляди лева/ чрез издаване на нови 1 300 000 /един милион и триста хиляди/ броя обикновени поименни акции с номинална стойност 1 лв /един лев/ всяка една, на обща стойност 1 300 000 лв /един милион и триста хиляди лева/ като акционерите запишат такава част от новите акции, която съответства на дела им в капитала преди увеличението. През месец март 2021 г. внася 1 299 999 лв по записани акции от капитала на „Нефтохим-инвест финанс” АД. През месец март 2021 г.е свикано общо събрание на облигационерите, на което е прието предложение за промяна в параметрите на облигационната емисия, включващо промяна на лихвения процент по облигациите, считано от 03.04.2021г.,- от фиксиран 6% годишно на плаващ годишен лихвен процент, формиран от 6-месечен EURIBOR с надбавка от 4.25% (425 базисни точки), но не по-малък от 2.5% годишно, при лихвена конвенция Реален брой дни в периода към Реален брой дни в годината (Actual/365L, ISMA – Year) На 31,03,2021 г. 6М Euribor е -0,509%. плюс надбавката 4,25%, се получава 3.741% годишна лихва, която ще се прилага до следващия падеж на 03.10.2021г. На 29,09,2021 г. 6М Euribor е -0,523%. плюс надбавката 4,25%, се получава 3.727% годишна лихва, която се прилага до падежа на 03.04.2022г . През второто тримесечие на 2021 г. Дъщерното дружество Нефтохим-Инвест Финанс АД закупува чрез търг частна държавна собственост в управление на Министерството на отбраната, а именно поземлен имот с площ 117 658 кв. м. находящ се в гр. Самоков и застроен с 22 стради за 3 384 хил.лв. През месец ноември 2021 г. дъщерното дружество на Черноморски холдинг АД -„ Нефтохим-Инвест Финанс“ АД учреди чрез апорт дружеството- „ НИФ-Самоков“ ЕООД, чийто собственик на 100 % от капитала е Нефтохим-Инвест Финанс АД. 5. Рискове При осъществяване на дейността си Групата е изложено на определени рискове, които оказват въздействие върху неговите резултати. 5.1 Управление на риска Управлението на риска е неразделна част от политиката по управление на Групата, тъй като е свързано с доверието на инвеститорите. Инвестирането в ценни книжа, както и всяка икономическа дейност, крие рискове. Рисковете, оказващи влияние при инвестиране в ценни книжа на Групата са обособени в зависимост от пораждащите ги фактори и възможността риска да бъде елиминиран, ограничаван или не. 5.2 Систематични или "Общи" рискове Систематичните рискове са тези, които действат извън Групата и оказват ключово влияние „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 5 върху дейността и състоянието му. Те са свързани със състоянието на макроикономическата среда, политическата стабилност и процеси, регионалното развитие и др. Групата не би могъл да влияе върху тях, но може да ги отчете и да се съобразява с тях. 5.3 Политическият риск отразява влиянието на политическите процеси в страната върху стопанския и инвестиционния процес и в частност върху възвращаемостта на инвестициите. Независимо от членството ни в ЕС, политическите процеси в страната не благоприятстват инвестициите и създават непредсказуема бизнес среда. 5.4 Макроикономическият риск се характеризира чрез основните макроикономически индикатори - брутен вътрешен продукт, валутни курсове, лихвени равнища, инфлация, бюджетен дефицит, безработица и др. Лихвените равнища не се отразиха пряко върху дейността на Групата, тъй като не е използвало банкови кредити, но плащането на лихви по депозити и получаването на лихви по кредити за оборотно финансиране са свързани с пазарната лихва. Равнището на инфлация влияе пряко върху възвращаемостта на инвестициите на Групата. 5.5 Несистематични рискове Несистематичните рискове са фирмени рискове, върху които Групата има пряк контрол. В зависимост от пораждащите ги фактори несистематичните рискове се разделят на секторен (отраслов) риск, касаещ несигурността в развитието на отрасъла като цяло и общофирмен риск, който обединява бизнес риска и финансовия риск. 5.6 Секторният риск се поражда от влиянието на търсенето и предлагането на услуги по управление на инвестициите, поведението на мениджмънта, конкуренцията на външни и вътрешни доставчици. 5.7 Бизнес рискът отразява несигурността от получаване на приходи и формиране на положителен финансов резултат. Управлението на бизнес риска по посока на неговото минимизиране за Групата е в следните направления: диверсификация на инвестиционния портфейл; предпазливост при вземане на решения за инвестиции; 5.8 Финансовият риск показва допълнителна несигурност на кредиторите за получаване на техните вземания в случаи, когато Дружеството-майка използва привлечени или заемни средства. Като основни измерители на финансовия риск се използват показателите за финансова автономност и коефициент на задлъжнялост. 5.9 Ликвидните рискове са свързани с възможността Групата да не погаси в договорения размер или срок свои финансови задължения. Този риск е минимизиран поради наличието на добре развита политика по управление на паричните потоци и поддържане на висока степен на платежоспособност и ликвидност на компанията. 6. Научноизследователска и развойна дейност Поради специфичния предмет на дейност Групата не се занимава с научни изследвания и разработки. 7. Сключени съществени сделки „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 6 По-значимите събития и сделки следствие от отношения с контрагенти през периода са описани в рамките на прегледа на дейността и важни събития през 2021 г. 8. Сделки със свързани и/или заинтересовани лица през изминалия отчетен период Свързаните лица на Дружеството-майка включват ключов управленски персонал, дъщерни дружества и собственици. Ключовият управленски персонал на Дружеството-майка включва членовете на Съвета на директорите. Разчетните взаимоотношения с дъщерните предприятия Добруджанска Петролна Компания ЕАД и Бизнес Център Изгрев ЕООД включват вземания по заеми 10 646 хил.лв и задължения по заеми 617 хил.лв. 9. Предвиждано развитие на Групата Ръководството на Дружеството-майка очаква изпълнение на заложените инвестиционни планове, както и икономически растеж и бъдещо цялостно разгръщане на дейността на Групата . Настоящото ръководство има стратегически планове за развитието на Дружеството-майка чрез осъществяване на основния предмет на дейност, а именно: структуриране на инвестиционен портфейл чрез придобиване на миноритарни и мажоритарни дялови участия от публични и непублични дружества и покупка на финансови инструменти. Стремежът на Ръководството е инвестициите да са в дружества, които развиват активна дейност в атрактивни сектори на икономиката и имат потенциал за развитие чрез нарастване на пазарния дял. Формирането на портфейл от дялови участия (предимно мажоритарни) предоставя възможност на „Черноморски Холдинг“ АД да развие холдингова структура, която самостоятелно да покрива задълженията си по облигационния заем, получен през 2019 г., без необходимост от външно финансиране. Преценката на ръководството относно конкретното инвестиционно намерение е съобразена с пазарните условия и възможните инвестиционни алтернативи. В допълнение Дружеството-майка планира реализиране на инвестиционни проекти по отношение на недвижимите имоти и са били като обезпечение по притежаваните вземания. Рентабилността на проектите се планира да осигури допълнителна ликвидност в Дружеството- майка, която да бъде използвана за развитието на групата на „Черноморски Холдинг“ АД. 10. Разкриване на регулирана информация През 2021 г. Групата разкрива регулирана информация пред Infostock, X3 и e-Register. Тази информация може да бъде намерена на интернет-страницата на Дружеството. https://www.blackseaholding.eu 11. Допълнителна информация по приложение 2 към чл. 10, ал. 1, от НАРЕДБА 2 от 19.11.2021 г. за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 7 11.1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Групата притежава следните основни групи активи: земи, инвестиции в дъщерни предприятия и дългосрочни финансови активи. Балансовата стойност на притежаваните активи към 31 декември 2021 г. е както следва: - Земи – 49 хил. лв. - Оборудване - 13 хил. лв. - Инвестиции в в съвместно контролирани и асоциирани предприятия, отчитани по метода на собствения капитал– 3 473 хил. лв. - Инвестиции в дъщерни дружества, отчитани по справедлива стойност– 32 113 хил. лв. - Инвестиции в асоциирани предприятия отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата - 7 965 лв. - Инвестиционни имоти отчитани по справедлива стойност- 14 782 хил.лв - Дългосрочни финансови активи – 3 хил. лв. Повече информация е представена в пояснения от 4 до 10 към годишния финансов отчет. През отчетния период, Групата е реализирало приходи общо в размер на 2 120 хил. лв. представени по позиции както следва: - Приходи от лихви 538 хил. лв.; - Нетна печалба от последващи оценки на финансови активи 1 579 хил. лв.; - Печалба от продажба на финансови активи 3 хил. лв.; Делът от нетната печалба на съвместни предприятия, отчитани по метода на собствения капитал е 18 хил.лв. 11.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента. През отчетния период основните източници на финансиране на дейността на Дружеството- майка са облигационен заем и постъпленията от клиенти. През 2021 г. няма сключени договори, които да реализират над 10% от разходите на Групата. 11.3. Информация за сключени сделки от съществено значение за дейността на емитента. През изтеклия период дъщерното дружество „Нефтохим-инвест финанс” АД учреди чрез „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 8 апорт дружеството « НИФ Самоков» ЕООД с ЕИК 206740696, чийто собственик на 100% от капитала е « Нефтохим-Инвест Финанс» АД 11.4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента. През отчетния период Групата няма предложения за сключване на сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. Сделките със свързани лица са подробно оповестени в приложение 26 от финансовия отчет. 11.5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През 2021 г. не са настъпили събития с необичаен характер, имащи съществено влияние върху дейността на Групата. 11.6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента. През 2021 г. Групата няма сделки, водени извънбалансово. 11.7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група и източниците/начините на финансиране. Дружеството-майка притежава следните инвестиции в дъщерни дружества: 2021 % 2020 % Нефтохим - инвест финанс АД 99,99% 99,99% Приморец турист АД-ликвидирано - 99,67% Добруджанска Петролна Компания ЕАД 100,00% 100,00% По-подробна информация е изложена в приложението към консолидирания финансов отчет в т.6 и т.7. Дружеството-майка притежава следните дългосрочни финансови активи: „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 9 2021 % 2020 % Хан Кубрат АД 0,89% 0,89% Българска захар АД 15,31% 15,31% Холдинг Варна АД - 0,12% 11.8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Дружеството е получило банков заем в размер на 1 305 хил.лв. при лихвен процент 4% и падежиращ в периода до края на 2021 г. Към 31.12.2021 г. кредита е напълно изплатен. През третотото тримесечие е сключен договор за заем с лихвен процент -2,5%, падежиращ в перида до края на 2022 г. Към края на 2021 г. Дружеството е страна по облигационен заем със срок на емисията 2026 г. и плаващ лихвен процент. Дъщерните дружества на „Черноморски Холдинг“ АД са страна по получени заеми в общ размер на 4 784 хил.лв при лихвени равнища от 3,5% до 5% ,падежиращи в периода до края на 2022 г., както и заеми в общ размер на 7 555 хил.лв при лихвени равнища от 4% до 5% ,падежиращи в периода до края на 2024 г и заеми в общ размер на 9 600 хил.лв при лихвени равнг.ища от 4% до 5.5%, падежиращи в периода до края на 2025 г. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или или от техни дъщерни дружества заеми, предоставените обезпечения или поетите задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, в това число и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или неговите дъщерни дружества и лицето заемополучател, размера на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, включително допълнителни споразумения, краен срок на погасяване, размер на поетото задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба , както и целта, за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. Дружеството-майка е предоставило заеми в общ размер на 1 756 хил.лв. при лихвени равнища от 4% и падежиращи в периода до края на 2022 г., като и заеми в общ размер на 9 600 хил.лв. при лихвени равнища от 5,5% и падежиращи в периода до края на 2025 г. Дъщерните дружества на „Черноморски Холдинг“ АД са предоставили заеми в общ размер на 13 370 хил.лв. при лихвени равнища от 2,5%-7% и падежиращи в периода до края на 2022 г., като и заеми в общ размер на 3 305 хил.лв. при лихвени равнища от 5% и падежиращи в периода до края на 2024 г. Предоставените обезпечения са в общ размер на 5 220 хил. лв. 11.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Към 31 декември 2021 г. Дружеството-майка АД не е извършвано увеличение на акционерния капитал чрез нова емисия на ценни книжа. „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 10 11.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Групата не е публикувало прогнозни резултати от дейността за текущата финансова година, поради което подобно сравнение и анализ не са приложими. 11.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Групата не е променяло целите, политиките и процесите за управление на капитала, както и начина на определяне на капитала през представените отчетни периоди. Политиката относно управлението на финансовите ресурси на Групата засяга способността му да изпълнява задълженията си навременно, да има добра събираемост на вземанията, да генерира приходи и да финансира своите ключови проекти. От страна на ръководството на Дружеството-майка финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на услугите, предоставяни от Групата, цената на привлечените заеми и да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Прилаганата от Групата политика се основава на някои основни принципи, а именно: стриктно спазване на действащото законодателство, обезпечаване на Ръководството с финансово-счетоводна информация за вземане на обосновани решения, ефективно инвестиране на наличните ресурси, управление на капитала и активите на Групата и други. 11.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Инвестиционните цели на „Черноморски Холдинг“ АД са обусловени от характера на Дружеството и неговият Устав. Приоритет за Дружеството-майка е нарастването на стойността и пазарната цена на акциите и изплащане на дивиденти на акционерите, при запазване и увеличаване на стойността на собствения капитал. Ръководството на Дружеството-майка очаква изпълнение на заложените инвестиционни планове на „Черноморски Холдинг“ АД, както и икономически растеж и бъдещо цялостно разгръщане на дейността на Групата. Групата се финансира чрез собствен и привлечен капитал, постъпления от оперативна дейност. При наличието на перспективни инвестиционни проекти и необходимостта от допълнително финансиране на дейността, освен емитирането на акции, Групата може да „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 11 увеличава парични потоци чрез емитирането на облигации и/или договарянето на банкови заеми. Изборът на допълнително финансиране за Групата ще зависи от конюнктурата на капиталовия пазар. 11.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата икономическа група. През 2021 г. не са настъпили промени в основните принципи за управление на „Черноморски Холдинг“ АД и неговите дъщерни дружества. 11.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. „Черноморски Холдинг“ АД прилага правила и процедури, регламентиращи ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от Дружеството. В правилата са описани различните видове информация, създавани и разкривани от Дружеството- майка, процесите на вътрешно фирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци. Създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация, която Дружеството-майка е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби. 11.16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През отчетната финансова година няма промени в управителните и надзорните органи. 11.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения през 2020 г. са както следва: - Димитър Чернев Янков - изплатени възнаграждения в размер на 36 032 лв. Дружеството-майка няма политика да разпределя непарични възнаграждения и такива не са били предоставяни. б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент Дружеството-майка няма разпределени условни или разсрочени възнаграждения. в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 12 Дружеството-майка няма дължими суми за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. 11.18.информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Към 31 декември 2021 г. членовете на Съвета на директорите не притежават акции и облигации, емитирани от Дружеството и не се ползват със специални права за придобиването на такива. 11.19. Информация за известните на Дружеството-майка договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На Дружеството-майка не са известни такива договорености. 11.20.Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. „Черноморски Холдинг“ АД и неговите дъщерни дружества нямат висящи съдебни, административни или арбитражни производства касаещи задължения или вземания в размер най- малко 10 на сто от собствения им капитал. 11.21. Данни за директора за връзка с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция. Настоящият Директор за връзки с инвеститорите е Любомира Олег Баева с адрес за кореспонденция: гр. Бургас, ул. Рилсдка 9, e-mail: [email protected]. Тел. 0898 448869 Важни събития, настъпили в Групат, след края на отчетния период През месец март 2022 г.Дружеството-майка закупува 100% от дружествените дялове на Логистичен Парк Бургас ЕООД със средства от инвестиционен кредит с банкова институция. Размер на кредита – 19 000 хил. лв. със срок на погасяване 36 месеца. В началото на 2022 г. Русия започна военни действия срещу Украйна. В световен мащаб се появиха затруднения в бизнеса и икономическата дейност на редица предприятия и цели икономически отрасли. Инфлацията нарастна в продължение на вече съществуващата в резултат на Covid-19. Тъй като ситуацията и предприетите мерки от държавните власти са динамични, ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени влиянието на военния конфликт в Украйна и последвалите икономически и финансови санкции и ограничения върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността, но счита, че „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр. Бургас, ул. „Рилска” № 9 13 въздействието ще доведе до волатилност на пазарния и ценови риск, свързан с финансовите активи на Дружеството, и е възможно да окаже негативен ефект върху дейността и съответно върху финансовите резултати от дейността на Дружеството. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР:____ /Димитър Янков/ Dimitar Chernev Yankov Digitally signed by Dimitar Chernev Yankov DN: sn=Yankov, dc=qualified-natural-ca, cn=Dimitar Chernev Yankov, givenName=Dimitar, [email protected], c=BG, l=Burgas, serialNumber=PNOBG-6606170542, o="CHERNOMORSKI HOLDING" AD, 2.5.4.97=NTRBG-102192707 Date: 2022.04.20 16:25:35 +03'00' ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД 1 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ Към 31.12.2021 г. Активи Реф. 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи Земи 5 49 49 Машини и оборудване 4 13 5 Инвестиционни имоти отчитани по справедлива стойност 10 14 782 9 818 Инвестиции в дъщерни предприятия неконсолидирани, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата 6 32 113 32 113 Инвестиции в асоциирани предприятия отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата 7 7 965 7 965 Инвестиции в съвместно контролирани предприятия отчитани по метода на собствения капитал 7 3 473 3 455 Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата 8 3 320 Търговски и други вземания 11 10 646 12 138 Общо нетекущи активи 69 044 65 863 Текущи активи Търговски и други вземания 11 7 608 8 552 Финансови активи 12 5 5 Парични средства 13 152 16 Общо текущи активи 7 765 8 573 Общо активи 76 809 74 436 Собствен капитал Акционерен капитал 14 9 157 9 157 Други резерви 15 12 928 12 761 Неразпределена печалба или натрупана загуба 29 072 28 470 Неконтролиращо участие 1 1 Общо собствен капитал за собственици на дружеството 51 158 50 389 Пасиви Нетекущи пасиви Задължения по облигационни заеми 16 13 986 19 983 Задължения по получени банкови заеми 4 250 - Общо нетекущи пасиви 18 236 19 983 Текущи пасиви Задължения за лихви по облигационни заеми 16 4 176 293 Търговски и други задължения 17 3 239 3 771 Общо текущи пасиви 7 415 4 064 Общо пасиви 25 651 24 047 Общо собствен капитал и пасиви 76 809 74 436 Подбраните пояснителни приложения на страници от 5 до 32 са неразделна част от този междинен консолидиран финансов отчет. Съставител: …………………… Изпълнителен директор: ….………………. Илиана Манолова Димитър Янков Дата: 20.04.2022 г. Съгласно доклад на независимия одитор: (Таня Станева) Регистриран одитор, отговорен за одита Dimitar Chernev Yankov Digitally signed by Dimitar Chernev Yankov DN: sn=Yankov, dc=qualified-natural- ca, cn=Dimitar Chernev Yankov, givenName=Dimitar, [email protected], c=BG, l=Burgas, serialNumber=PNOBG-6606170542, o="CHERNOMORSKI HOLDING" AD, 2.5.4.97=NTRBG-102192707 Date: 2022.04.20 16:26:17 +03'00' ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA Digitally signed by ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA DN: [email protected], sn=MANOLOVA, givenName=ILIANA, serialNumber=PNOBG-7504190450, cn=ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA, c=BG Date: 2022.04.20 16:30:14 +03'00' Tanya Dimitrova Staneva Digitally signed by Tanya Dimitrova Staneva Date: 2022.05.03 02:25:40 +03'00' ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД 2 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД Реф. 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. хил. лв. хил. лв. Разходи за материали и външни услуги 19 (170) (131) Разходи за персонала 20 (87) (74) Разходи за амортизации (2) - Други разходи 21 (31) (11) Брутна Печалба/(Загуба) (290) (216) Други приходи 18 1 579 1 052 Печалба/(Загуба) от оперативна дейност 1 289 836 Финансови приходи 22 541 1 981 Финансови разходи 22 (1 242) (2 500) Финансови приходи/(разходи), нетно (701) (519) Дял от нетната печалба на съвместни предприятия, отчитан по метода на собствения капитал (нетно от данъци) 18 55 Печалба/(Загуба) преди данъци 606 372 Печалба/(Загуба) за периода от продължаващи дейности 606 372 Разход за данък върху печалбата - (10) Печалба/(Загуба) за периода 606 362 Друг всеобхватен доход - - Общо всеобхватен доход/(загуба) за периода 606 362 Печалба/(Загуба) на акция в лева 0.26 0.16 Подбраните пояснителни приложения на страници от 5 до 32 са неразделна част от този междинен консолидиран финансов отчет. Съставител: …………………… Изпълнителен директор: ….………………. Илиана Манолова Димитър Янков Дата: 20.04.2022 г. Съгласно доклад на независимия одитор: (Таня Станева) Регистриран одитор, отговорен за одита Dimitar Chernev Yankov Digitally signed by Dimitar Chernev Yankov DN: sn=Yankov, dc=qualified-natural-ca, cn=Dimitar Chernev Yankov, givenName=Dimitar, [email protected], c=BG, l=Burgas, serialNumber=PNOBG-6606170542, o="CHERNOMORSKI HOLDING" AD, 2.5.4.97=NTRBG-102192707 Date: 2022.04.20 16:26:46 +03'00' ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA Digitally signed by ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA DN: [email protected], sn=MANOLOVA, givenName=ILIANA, serialNumber=PNOBG-7504190450, cn=ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA, c=BG Date: 2022.04.20 16:30:47 +03'00' Tanya Dimitrova Staneva Digitally signed by Tanya Dimitrova Staneva Date: 2022.05.03 02:26:13 +03'00' ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД 3 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ хил. лв. Акционере н капитал Други резерви Печалба (Загуба) Общо Неконтрол иращо участие Общо Салдо на 01 януари 2020 година 8 786 12 549 (11 920) 9 415 1 9 416 Изкупени собствени акции/продажба/ 371 212 - 583 583 Придобиване на участия в дъщерни предприятия отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата - - 40 028 40 028 40 028 Текущ финансов резултат - - 362 362 - 362 Друг всеобхватен доход - - - - - - Общо всеобхватен доход за периода - - 362 362 - 40 390 Други изменения - - - - - Салдо на 31 декември 2020 година 9 157 12 761 28 470 50 388 1 50 389 Салдо на 01 януари 2021 година 9 157 12 761 28 470 50 388 1 50 389 Текущ финансов резултат - - 606 606 - 606 Друг всеобхватен доход - - - - - - Общо всеобхватен доход за периода - - 606 606 - 606 Други изменения - 167 (4) 163 - 163 Салдо на 31 декември 2021 година 9 157 12 928 29 072 51 157 1 51 158 Подбраните пояснителни приложения на страници от 5 до 32 са неразделна част от този междинен консолидиран финансов отчет. Съставител: …………………… Изпълнителен директор: ….………………. Илиана Манолова Димитър Янков Дата: 20.04.2022 г. Съгласно доклад на независимия одитор: (Таня Станева) Регистриран одитор, отговорен за одита Dimitar Chernev Yankov Digitally signed by Dimitar Chernev Yankov DN: sn=Yankov, dc=qualified- natural-ca, cn=Dimitar Chernev Yankov, givenName=Dimitar, [email protected], c=BG, l=Burgas, serialNumber=PNOBG-660617054 2, o="CHERNOMORSKI HOLDING" AD, 2.5.4.97=NTRBG-102192707 Date: 2022.04.20 16:27:14 +03'00' ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA Digitally signed by ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA DN: [email protected], sn=MANOLOVA, givenName=ILIANA, serialNumber=PNOBG-7504190450, cn=ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA, c=BG Date: 2022.04.20 16:31:14 +03'00' Tanya Dimitrova Staneva Digitally signed by Tanya Dimitrova Staneva Date: 2022.05.03 02:26:35 +03'00' ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД 4 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. хил. лв. хил. лв. Парични потоци от оперативна дейност Постъпления клиенти и други дебитори 358 5 172 Плащания към доставчици и други кредитори (174) (211) Плащания, свързани трудови възнаграждения (89) 671 Платени/възстановени данъци 1 550 - Платени корпоративни данъци върху печалбата (10) - Други плащания (26) - Нетни парични потоци от оперативна дейност 1 609 5 632 Парични потоци от инвестиционна дейност Плащания във връзка с придобиване на участие в съвместно предприятие - (3 400) Плащания по придобиване на инвестиционни имоти (4 069) (2 106) Плащания във връзка с придобиване на участие в дъщерно предприятие - (50) Други постъпления/ плащания от финансова дейност (3) - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (4 072) (5 556) Парични потоци от финансовата дейност Получени заеми 8 189 1 913 Плащания по получени заеми (5 448) (1 977) Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение (142) - Нетни парични потоци от финансовата дейност 2 599 (64) Нетно увеличение (намаление) на паричните средства през периода 136 12 Парични средства в началото на периода 16 4 Пари и парични еквиваленти в края на периода 152 16 Подбраните пояснителни приложения на страници от 5 до 32 са неразделна част от този междинен консолидиран финансов отчет. Съставител: …………………… Изпълнителен директор: ….………………. Илиана Манолова Димитър Янков Дата: 20.04.2022 г. Съгласно доклад на независимия одитор: (Таня Станева) Регистриран одитор, отговорен за одита Dimitar Chernev Yankov Digitally signed by Dimitar Chernev Yankov DN: sn=Yankov, dc=qualified-natural-ca, cn=Dimitar Chernev Yankov, givenName=Dimitar, [email protected], c=BG, l=Burgas, serialNumber=PNOBG-6606170542, o="CHERNOMORSKI HOLDING" AD, 2.5.4.97=NTRBG-102192707 Date: 2022.04.20 16:27:43 +03'00' ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA Digitally signed by ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA DN: [email protected], sn=MANOLOVA, givenName=ILIANA, serialNumber=PNOBG-7504190450, cn=ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA, c=BG Date: 2022.04.20 16:31:42 +03'00' Tanya Dimitrova Staneva Digitally signed by Tanya Dimitrova Staneva Date: 2022.05.03 02:26:57 +03'00' ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 5 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ Съдържание 1. Информация за предприятието майка ........................................................................................................................................................ 6 2. База за изготвяне на финансовия отчет и счетоводни принципи ............................................................................................................ 6 2.1 Приложима обща рамка за финансови отчети ........................................................................................................................................... 6 2.2 База за изготвяне на консолидирания годишнен финансов отчет ........................................................................................................... 7 2.3 Счетоводни принципи .................................................................................................................................................................................. 8 2.4 Сравнителни данни ....................................................................................................................................................................................... 9 2.5 Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки ........................................................................................................ 9 2.6 Функционална валута и валута на представяне на консолидирания финансов отчети ........................................................................ 9 2.7 Чуждестранна валута .................................................................................................................................................................................... 9 2.8 Консолидация .............................................................................................................................................................................................. 10 3. Дефиниция и оценка на елементите на финансовия отчет ..................................................................................................................... 12 3.1 Имоти, машини и съоръжения ................................................................................................................................................................... 12 3.2 Нематериални активи ................................................................................................................................................................................. 13 3.3 Обезценка на имоти, машини, съоръжения и нематериални активи .................................................................................................... 13 3.4 Инвестиции в дъщерни предприятия ........................................................................................................................................................ 13 3.5 Финансови инструменти ............................................................................................................................................................................ 13 3.6 Основен капитал и натрупани резултати ................................................................................................................................................. 16 3.7 Резерви.......................................................................................................................................................................................................... 16 3.8 Признаване на приходите и разходите ..................................................................................................................................................... 16 3.9 Разходи за данък печалба ........................................................................................................................................................................... 17 3.10 Доходи на акция ..................................................................................................................................................................................... 18 3.11 Провизии, условни пасиви и условни активи .................................................................................................................................... 18 3.12 Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на групата. Ключови приблизителни оценки и предположения ....................................................................................................................................................................................................... 19 4. Машини и оборудване ................................................................................................................................................................................ 20 5. Земи .............................................................................................................................................................................................................. 20 6. Предприятия от групата ............................................................................................................................................................................. 20 7. Инвестиции в съвместни и асоциирани предприятия ............................................................................................................................. 21 8. Дългосрочни финансови активи ................................................................................................................................................................ 22 9. Дългосрочни вземания ............................................................................................................................................................................... 23 10. Инвестиционни имоти ................................................................................................................................................................................ 23 11. Търговски и други вземания ...................................................................................................................................................................... 24 12. Финансови активи ....................................................................................................................................................................................... 24 13. Парични средства и еквиваленти .............................................................................................................................................................. 25 14. Основен капитал .......................................................................................................................................................................................... 25 15. Резерви.......................................................................................................................................................................................................... 25 16. Задължения по получени заеми ................................................................................................................................................................. 25 17. Текущи търговски и други задължения .................................................................................................................................................... 26 18. Други приходи ............................................................................................................................................................................................. 26 19. Разходи за външни услуги ......................................................................................................................................................................... 27 20. Разходи за персонала .................................................................................................................................................................................. 27 21. Други разходи .............................................................................................................................................................................................. 27 22. Финансови приходи и разходи .................................................................................................................................................................. 27 23. Разходи за данъци върху печалбата .......................................................................................................................................................... 28 24. Доход на акция и дивиденти ...................................................................................................................................................................... 28 25. Разчети и сделки със свързани лица ......................................................................................................................................................... 28 26. Управление на финансовите рискове ....................................................................................................................................................... 29 26.1 Валутен риск .......................................................................................................................................................................................... 29 26.2 Лихвен риск ............................................................................................................................................................................................ 29 26.3 Пазарен риск, свързан с финансови инструменти ............................................................................................................................. 30 26.4 Кредитен риск ........................................................................................................................................................................................ 30 26.5 Ликвиден риск ........................................................................................................................................................................................ 30 27. Справедливи стойности на финансовите инструменти .......................................................................................................................... 31 27.1 Оценяване по справедлива стойност ................................................................................................................................................... 31 28. Събития след датата на отчета .................................................................................................................................................................. 31 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 6 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 1. Информация за предприятието майка ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД е акционерно дружество, вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията. Предметът на дейност включва: извършване на собствена производствена и търговска дейност, придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за ползване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва. С вписване в Търговския регистър по делото на Групата под номер 20191218090021, са отразени приетите промени в Съвета на директорите. Считано 18 декември 2019 година седалището и адресът на управление са променени, както следва: гр. София 1000, бул. „Александър Малинов” № 80А. Акциите на групата са регистрирани за търговия на „Българска фондова борса" АД, поради което то е със статут на публично дружество. Със свое решение Комисията по финансов надзор на България е вписала групата в регистъра на публичните дружества. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД е с едностепенна система за управление. Към 31 декември 2021 г. управленската структура на групата е както следва: Съветът на директорите: • Димитър Чернев Янков; • Илиана Николова Манолова; • Маргарита Кирова Христова; Изпълнителен Директор: Димитър Чернев Янков Настоящия консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване с решение на Съвета на директорите от 20 април 2022 година. 2. База за изготвяне на финансовия отчет и счетоводни принципи 2.1 Приложима обща рамка за финансови отчети Групата води текущото си счетоводство и изготвя финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското търговско и счетоводно законодателство. Съгласно Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Международните счетоводни стандарти (МСС), приети за приложение от Комисията на Европейския съюз са задължителни за финансовите институции и компании, регистрирани на фондовата борса, както и за други предприятия, които осъществяват дейността си, съгласно изискванията на специални закони, посочени в Закона за счетоводството. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 7 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 2.2 База за изготвяне на консолидирания годишнен финансов отчет Настоящият консолидиран годишен финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на Международните счетоводни стандарти, издание на Съвета по международни счетоводни стандарти и приети за приложение от Европейския съюз. Към 31 декември 2021 година МСС се състоят от: Международни стандарти за финансови отчети (МСФО) и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила от 1 януари 2021 година, и които са приети от Комисията на Европейския съюз. Съветът по МСС преиздава ежегодно стандартите и разясненията към тях, които след формалното одобряване от Европейския съюз, са валидни за годината, за която са издадени. Голяма част от тях обаче не са приложими за дейността на групата, поради специфичните въпроси, които се третират в тях. Ръководството на групата се е съобразила с всички тези счетоводни стандарти и разяснения към тях, които са приложими към неговата дейност и са приети официално за приложение от Европейския съюз към датата на изготвянето на настоящия финансов отчет. От приемането на тези нови стандарти, разяснения или изменения, които са в сила от 1 януари 2021 година и от по- късна дата не са настъпили промени в счетоводната политика на групата. 2.2.1. Първоначално прилагане на нови и променени МСФО, които са в сила за текущия отчетен период Групата е приложила следните стандарти и изменения за първи път за годишния си отчетен период, започващ на 1 януари 2021 г.: Изменение на МСФО 4 „Застрахователни договори“ – отлагане на МСФО 9 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г.) Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16 – Реформа на референтните лихвени проценти – Фаза 2 (издадени на 27 август 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г.) Изменение на МСФО 16 „Лизинги“ – Отстъпки по наем в контекста на COVID-19 (издаден на 31 март 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 април 2021 г.) Всички промени в приетите стандарти, изброени по-горе, нямат ефект върху сумите, признати в предходни периоди, нито се очаква те да имат значително въздействие върху текущия или бъдещите периоди. 2.2.2. Нови счетоводни стандарти и разяснения, които все още не са приложени от групата Публикувани са определени нови счетоводни стандарти и разяснения, които не са задължителни за прилагане през отчетния период към 31 декември 2021 г. и не са били предварително приети от групата. По-долу е изложена оценката на групата за въздействието на тези нови стандарти и разяснения. Изменения на МСФО 3 „Бизнес комбинации“; МСС 16 „Имоти, машини и съоръжения“; МСС 37 „Провизии, условни пасиви и условни активи“; Годишни подобрения на МСФО – Цикъл 2018 г.-2020 г. (издадени на 14 май 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г.) Няма други стандарти, които все още не са приети, и които се очаква да имат значително въздействие върху Дружеството през настоящия или бъдещ отчетен период, както и върху транзакциите в обозримо бъдеще. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 8 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 2.2. База за изготвяне на годишния финансов отчет (продължение) 2.2.2. Нови счетоводни стандарти и разяснения, които все още не са приложени от групата (продължение) 2.2.3. Нови стандарти, разяснения и изменения, които все още не са приети от ЕС МСФО 17 „Застрахователни договори“ (издаден на 18 май 2017 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.), включително Изменение на МСФО 17 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСС 1 „Представяне на финансови отчети“: класификация на текущи и нетекущи пасиви и класификация на текущи и нетекущи пасиви - отсрочване на датата на влизане в сила (издадени съответно на 23 януари 2020 г. и 15 юли 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменения на МСС 1 и Декларация за практиките по МСФО 2: Оповестяване на счетоводни политики (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСС 8 „Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки“ (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Изменение на МСС 12 „Данъци върху дохода“ (издаден на 7 май 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Концептуална рамка за финансово отчитане Борда по МСС публикува Изменената Концептуалната рамка за финансово отчитане на 29 март 2019 г., която е в сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2020 г. Концептуалната рамка представя концепциите за финансовото отчитане, разработване на стандарти, насоки относно изготвянето на последователни счетоводни политики и насоки към разбирането и интерпретирането на стандартите. Основните промени, въведени в ревизираната Концептуална рамка за финансово отчитане, са свързани с концепцията за оценка, включително факторите, които следва да се вземат предвид при избора на база за оценка, и концепцията за представяне и оповестяване, включително и кои доходи и разходи се класифицират в друг всеобхватен доход. Концептуалната рамка също така предоставя актуализирани определения за актив и пасив и критерии за тяхното признаване във финансовите отчети. Групата ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. 2.3 Счетоводни принципи Финансовият отчет е изготвен в съответствие с основните счетоводни предположения за текущо начисляване и за действащо предприятие. Оценката на активите и пасивите и измерването на приходите и разходите се осъществява при спазване на принципа на историческата цена. Този принцип е модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и/или пасиви до тяхната справедлива стойност към 31 декември на текущата или на предходната година, както това е посочено на съответните места по-нататък. Консолидирания финансови отчет е изготвен в съответствие на база принципа на действащо предприятие, Групата има нетна печалба след данъци от 362 хил. лв. за годината, приключваща на 31 декември 2020 и към тази дата текущите активи надвишават текущите задължения с 4 509 хил. лв. Ръководството е уверено, че ще продължи дейността на групата като действащо предприятия, чрез повишаване на ефективността му и осигуряване на финансиране, в случай на необходимост. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 9 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 2.4 Сравнителни данни Съгласно счетоводното законодателство, финансовата година приключва към 31 декември и предприятията са длъжни да представят годишни финансови отчети към същата дата, заедно със сравнителни данни към тази дата за предходната година. При необходимост някои от перата в отчета за финансовото състояние, отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и отчета за паричния поток, представени във финансовия отчет за 2020 година, които са сравнителни данни, в настоящия отчет са рекласифицирани с цел да се получи по-добра съпоставимост с данните за 2021 година. 2.5 Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки Приложението на МСС изисква от ръководството на групата да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на финансовите отчети, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи. Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на ръководството, базирана на историческия опит и анализ на всички фактори, оказващи влияние при дадените обстоятелства към датата на изготвяне на финансовите отчети. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет. 2.6 Функционална валута и валута на представяне на консолидирания финансов отчети Функционална валута е валутата на основната икономическа среда, в която едно търговско дружество функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за него. Групата води счетоводство и съставя финансовите си отчети в националната валута на Република България – български лев. Това е валутата, възприета като официална, в основната икономическа среда, в която групата оперира. От 1 януари 1999 година българският лев е с фиксиран курс към еврото: 1.95583 лева за 1 евро. Всички данни за двата съпоставими периода са представени в настоящия финансов отчет в хиляди лева, освен ако на съответното място не е посочено нещо друго. 2.7 Чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално като към сумата на чуждестранната валута се прилага централният курс на Българска Народна Банка (БНБ) към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на валутните парични позиции или при отчитането на тези парични позиции при курсове, различни от този, по който първоначално са били признати, се отчитат в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат в левовата равностойност на база валутния курс към датата на операцията и се преоценяват на месечна база по официалния курс на БНБ за последния работен ден на месеца. Ежедневно се преоценяват клиентските активи в чужда валута. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 10 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 2.8 Консолидация Към 31 декември 2021 г. предприятието майка се определя, като инвестиционно предприятие по смисъла на МСФО 10 тъй като отговаря на условията заложени в пар. 27, а именно: а) получава финансиране от един или повече инвеститори с цел предоставяне на тези инвеститори услуги по управление на инвестиции; б) поема ангажимент пред инвеститорите, че неговата стопанска цел е инвестиране на средства единствено за постигане на възвръщаемост от увеличаването на стойността на капитала, от дохода от инвестиции, или и от двете; както и в) измерва и оценява резултатността на почти всички свои инвестиции на базата на справедливата стойност. На основание пар. В3Б от МСФО 10 дъщерното предприятие НЕФТОХИМ-ИНВЕСТ ФИНАНС АД и НИФ-Самоков ЕООД се консолидира в съответствие с пар. 32 от МСФО 10, а инвестициите във всяко друго дъщерно предприятие в този консолидиран финансов отчет се оценяват по справедлива стойност в печалбата или загубата съгласно МСФО 9 и МСС 27. На таблицата по-долу е описан състава на групата, притежаваните асоциирани и съвместни предприятия и отчитането им в този консолидиран финансов отчет: Име на предприятието ЕИК Участие Вид на инвестицията и представянето и в консолидирания финансов отчет Собственик ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД 102192707 Предприятие майка – инвестиционно предприятие пар. 31 от МСФО 10 НЕФТОХИМ-ИНВЕСТ ФИНАНС АД 831832631 100.00% Дъщерно предприятие предоставящо услуги, свързани с инвестиционната дейност на предприятието майка консолидира се пар. 32 от МСФО 10 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД 100% НИФ-САМОКОВ ЕООД 206740696 100.00% Дъщерно предприятие предоставящо услуги, свързани с инвестиционната дейност на предприятието майка консолидира се пар. 32 от МСФО 10 НЕФТОХИМ-ИНВЕСТ ФИНАНС АД 100% ДОБРУДЖАНСКА ПЕТРОЛНА КОМПАНИЯ ЕАД 124600244 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД 100% СЛЪНЦЕ СТАРА ЗАГОРА ТРЕЙД ЕООД 103844475 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ДОБРУДЖАНСКА ПЕТРОЛНА КОМПАНИЯ ЕАД 100% ЛЕОМАРА ЕООД 202589040 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ДОБРУДЖАНСКА ПЕТРОЛНА КОМПАНИЯ ЕАД 100% БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ ЕООД 131493688 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 СЛЪНЦЕ СТАРА ЗАГОРА ТРЕЙД ЕООД 100% РАВДА ТУР ЕООД 131346097 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ ЕООД 100% ВАРНА ТРАКС АД 103060199 99.51% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ ЕООД 100% ЕКСПЕРТ СЕРВИЗ ЕООД 202683671 99.51% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ВАРНА ТРАКС АД 100% ФИН ИНВЕСТ КЪМПАНИ ООД 130631182 50.00% Съвместно контролирано предприятие отчита се по метода на собствения капитал НЕФТОХИМ-ИНВЕСТ ФИНАНС АД 50% ВАРНА-ПЛОД АД 103106697 38.03% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 СЛЪНЦЕ СТАРА ЗАГОРА ТРЕЙД ЕООД 38.03% МИСТРАЛ ЕМ ЕООД 103814521 38.03% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ВАРНА-ПЛОД АД 100% ИН КОМЕРС ЕООД 114685782 38.03% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ВАРНА-ПЛОД АД 100% ЛАГУНА ЕООД 103585033 38.03% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ВАРНА-ПЛОД АД 100% КОРАБНО МАШИНОСТРОЕНЕ АД 103000946 28.86% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ЛАГУНА ЕООД 75.90% ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 11 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) Неконтролиращо участие Неконтролиращо участие е онази част от нетните активи и от финансовия резултат за периода, която не принадлежи пряко или косвено на групата. За да могат да придобият пълна представа за финансовото състояние, резултатите от дейността, както и за промените във финансово състояние на групата като цяло, потребителите на този консолидиран финансов отчет е необходимо да го четат заедно с Консолидирания финансов отчет на групата за финансовата година, завършила на 31 декември 2021 година. Съвместни дружества Съвместно предприятие е такова предприятие или друга форма на предприятие, създадено по силата на договорно споразумение между групата–майка, като инвеститор и една или повече други страни, които се заемат с обща стопанска дейност и върху която контролиращите съдружници упражняват съвместен контрол. Съвместен контрол е налице, когато вземането на стратегическите финансови и оперативни решения, свързани със съвместното предприятие, е договорно установено да се приемат със задължително единодушно съгласие между контролиращите съдружници. Последните имат права върху нетните активи на съвместното предприятие. Съвместното предприятие се включва в консолидирания финансов отчет на групата, като се прилага методът на собствения капитал - от датата, на която ефективният съвместен контрол е придобит от контролиращия съдружник и спира да се консолидира чрез този метод от датата, когато съвместното предприятие се трансформира в дъщерно, или от датата, на която се приема, че съвместният контрол е прехвърлен от контролиращия съдружник на трети лица. Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран финансов отчет за 2021 г. групата има участие в едно съвместно предприятие – ФИН ИНВЕСТ КЪМПАНИ ООД. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 12 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3. Дефиниция и оценка на елементите на финансовия отчет 3.1 Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията (нетекущи материални активи) са представени по себестойност (цена на придобиване) и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните загуби от обезценка. Първоначално придобиване При първоначално придобиване имотите, машините и съоръженията се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, митническите такси и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи основно са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановими данъци и др. Групата е определила стойностен праг от 700 лв., под който придобитите активи независимо, че притежават характеристиката на нетекущ актив, се признават като текущ разход в момента на придобиването им. Последващо оценяване Избраният от групата подход за последваща оценка на притежаваните активи съгласно МСС 16 Имоти, машини и съоръжения е модела на отчитане по себестойност, намалена с натрупаните амортизации и евентуалните загуби от обезценка. Методи на амортизация Групата използва линеен метод на амортизация за всички амортизируеми активи. Амортизирането на активите започва от месеца на придобиването им. Земята и активите в процес на изграждане не се амортизират. Полезният живот по групи активи е съобразен с: физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Определеният полезен живот по групи активи е както следва: • транспортни средства – 4 години • компютри и компютърна техника – 2 години • стопански инвентар и офис обзавеждане – 7 години Определените срокове на полезен живот на имотите, машините и съоръженията се преглеждат в края на всеки отчетен период и при установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използване на активите, същият се коригира перспективно. Последващи разходи Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и съоръжения, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към преносната стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от преносната стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 13 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3. Дефиниция и оценка на елементите на финансовия отчет (продължение) 3.2 Нематериални активи Нематериалните активи са представени във консолидирания финансов отчет по себестойност, намалена с натрупаната амортизация и евентуалните загубите от обезценка. Групата прилага линеен метод на амортизация за нематериалните си активи. Определеният полезен живот по групи активи е както следва: • лицензи – 4 години • права върху софтуер – 2 години 3.3 Обезценка на имоти, машини, съоръжения и нематериални активи В края на всяка година се извършва преглед на преносната стойност на активите, за да се определи дали има признаци за обезценка. Ако такива съществуват, групата изчислява възстановимата стойност на актива, за да определи размера на загубата от обезценка. Когато не е възможно да се изчисли възстановимата стойност на определен актив, групата изчислява възстановимата стойност на генериращия парични постъпления обект, към който активът принадлежи. Ако така изчислената възстановима стойност на актива (генериращия парични постъпления обект) е по- ниска от преносната му стойност, последната се намалява до възстановимата стойност на актива (генериращия парични постъпления обект). Загубата от обезценка се признава на разход в годината на възникването й. В случай, че загубата от обезценка впоследствие се възстанови, преносната стойност на актива (генериращия парични постъпления обект) се увеличава до преизчислената възстановима стойност, така че увеличената преносна стойност да не надвишава стойността, която би била определена, ако не е била призната загуба от обезценка в предходни години. Възстановяването на загуба от обезценка се признава на приход в годината на установяването й, освен ако съответния актив е отчетен по преоценена стойност, в който случай загубата от обезценка се отнася към увеличение на преоценъчния резерв. 3.4 Инвестиции в дъщерни предприятия Дъщерно дружество е дружество, което се контролира от групата-майка. Контролът се проявява, когато групата-майка упражнява права върху променлива възвращаемост от своето участие в дъщерното дружество и има способност да оказва влияние върху тази възвращаемост посредством властта си. Тъй като предприятието майка се е определила като инвестиционно по смисъла на пар. 27 от МСФО 10 в консолидирания и индивидуален финансов отчет тези инвестиции се оценяват по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие с МСФО 9. 3.5 Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 14 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3. Дефиниция и оценка на елементите на финансовия отчет (продължение) 3.5. Финансови инструменти (продължение) Финансовите активи и пасиви се признават в отчета за финансовото състояние, когато и само когато Групата стане страна по договорните условия на инструмента. Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние, след като договорните права за получаването на парични потоци са изтекли или активите са прехвърлени и трансферът им отговаря на изискванията за отписване. Финансовите пасиви се отписват от отчета за финансовото състояние, когато и само когато са погасени – т.е. задължението, определено в договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл. При първоначалното им признаване финансовите активи (пасиви) се оценяват по справедлива стойност и всички разходи по сделката, в резултат на която възникват финансовите активи (пасиви), с изключение на финансовите активи (пасиви), отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата. Финансови активи и пасиви се нетират и нетната стойност се представя в отчета за финансово състояние тогава и само тогава, когато Групата има правно основание да нетира сумите и има намерение или да урежда на нетна база или да реализира актива и да уреди пасива едновременно. За целите на последващото оценяване, Групата класифицира финансовите активи и пасиви в следните категории: предоставени кредити и вземания и финансови пасиви по амортизирана стойност. Класифицирането в съответната категория зависи от целта и срочността, с която е сключен съответния договор. 3.5.1. Предоставени кредити и вземания Предоставените кредити и вземанията, възникнали първоначално в Групата, са недеривативни финансови активи с фиксирани или определими срокове за уреждане, които не се котират на активен пазар. В отчета за финансовото състояние на Групата активите от тази категория се състоят от търговски и други вземания, парични средства. 3.5.2. Търговски и други вземания След първоначалното им признаване търговските вземания и вземанията по лихвени заеми се оценяват по амортизирана стойност, изчислена на база метода на ефективния лихвен процент, и намалена с евентуалната загуба от обезценка. Краткосрочните вземания не се амортизират. Загубата от обезценка се начислява в случай, че съществуват обективни доказателства като например значителни финансови затруднения на длъжника, вероятност длъжникът да изпадне в ликвидация и други. 3.5.3. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, са активи, които са държани за търгуване или са определени при първоначалното им признаване като финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата. Всички деривативни финансови активи, освен ако не са специално определени като хеджиращи инструменти, попадат в тази категория. Активите от тази категория се оценяват по справедлива стойност, чиито изменения се признават в печалбата или загубата. Всяка печалба или загуба, произтичаща от деривативни финансови инструменти, е базирана на промени в справедливата стойност, която се ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 15 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3. Дефиниция и оценка на елементите на финансовия отчет (продължение) 3.5. Финансови инструменти (продължение) определя от транзакции на активен пазар или посредством оценъчни методи при липсата на активен пазар. 3.5.4. Парични средства Паричните средства и паричните еквиваленти в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември на съответната година. Паричните средства за целите на съставянето на отчета за паричните потоци са паричните средства в брой и по банкови сметки. 3.5.5. Финансови пасиви по амортизирана стойност След първоначалното им признаване групата оценява всички финансови пасиви по амортизирана стойност с изключение на: финансовите пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата; финансовите пасиви, възникнали, когато прехвърлянето на актив не отговаря на условията за отписване; договори за финансова гаранция, ангажименти за предоставяне на кредит с лихвен процент, по-нисък от пазарния. В отчета за финансовото състояние на групата тези пасиви са представени като търговски и други задължения, получени банкови кредити. 3.5.6. Търговски и други задължения Търговските и други задължения възникват в резултат на получени стоки или услуги. Краткосрочните задължения не се амортизират. 3.5.7. Задължения по лихвени заеми Лихвените заеми се признават първоначално по справедлива цена, формирана от получените парични постъпления, намалени с присъщите разходи по сделката. След първоначалното им признаване, лихвените заеми се оценяват по амортизирана стойност, като всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж се отчита в печалбата или загубата за периода на ползване на заема на база метода на ефективния лихвен процент. Получените лихвени заеми, при възникването на които не са извършени разходи свързани със сделката, не се амортизират. По същия начин се третират получените банкови овърдрафти, при които получателят има право многократно да усвоява или погасява заема в рамките на предварително договорения лимит. Финансовите разходи, в това числа и директните разходи по привличането на заема, се признават на базата на метода на ефективния лихвен процент, с изключение на транзакционните разходи по банкови овърдрафти, които се признават в печалбата или загубата на линейна база за пeриода, за който е договорен овърдрафтът. Методът на ефективния лихвен процент е метод за изчисление на амортизираната стойност на един финансов актив или пасив и за разпределение на прихода от или разхода за лихви през съответния период. Ефективният лихвен процент е този, при който се дисконтират очакваните бъдещи парични плащания или постъпления по време на живота на финансовия инструмент, или при определени случаи за по-кратък период, към нетната преносна стойност на финансовия актив или пасив. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 16 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3. Дефиниция и оценка на елементите на финансовия отчет (продължение) 3.5. Финансови инструменти (продължение) При изчислението на ефективния лихвен процент групата преценява паричните потоци, като взема предвид всички договорни условия на финансовия инструмент, но без да включва потенциални бъдещи кредитни загуби от обезценка. Изчислението включва такси, транзакционни разходи, премии или отстъпки, платени или получени между страните на договора, които са неразделна част от ефективния лихвен процент. Лихвените заеми се класифицират като текущи, когато следва да бъдат уредени в рамките на дванадесет месеца от края на отчетния период. 3.6 Основен капитал и натрупани резултати Акционерният капитал отразява номиналната стойност на емитираните акции в деня на регистрирането. Неразпределената печалба / Натрупаната загуба включва текущия финансов резултат и непокритите загуби от минали години. 3.7 Резерви Като резерви в отчета за финансовото състояние на групата са представени финансовите резултати, капитализирани от предходни години, както и резервите, формирани в следствие на договор за подчинен срочен дълг. Акционерите могат да се разпореждат с капиталовите резерви. 3.8 Признаване на приходите и разходите Приходите и разходите се начисляват в момента на тяхното възникване, независимо от момента на паричните постъпления и плащания. Отчитането им се извършва при спазване на изискването за причинна и стойностна връзка между тях. Приходите се оценяват по справедливата стойност на полученото или подлежащото на получаване възнаграждение, намалено със сумата на всички предоставени отстъпки и включват брутните потоци от икономически ползи получени от и дължими на групата. Сумите, събрани от името на трети страни, като данъци върху продажбите, какъвто е данъкът върху добавената стойност, се изключват от приходите. Когато резултатът от сделката за предоставяне на услуга може да бъде надеждно оценен, приходът се признава в зависимост от етапа на завършеност на сделката към края на отчетния период. В случаите, когато резултатът не може да бъде надеждно оценен, приходът се признава само дотолкова, доколкото направените разходи са възстановими. Приходите от продажба на имоти се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, когато съществените рискове и изгоди от собствеността върху активите бъде прехвърлена на купувача, което обичайно става при завършване на имоти, разработвани с цел продажба или прехвърляне правото на собственост върху инвестиционни имоти, държани за продажба, т.е. когато не са били обект на разработване с цел продажба. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 17 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3. Дефиниция и оценка на елементите на финансовия отчет (продължение) 3.8. Признаване на приходите и разходите (продължение) Когато икономическите изгоди се очаква да възникват през няколко финансови периода и връзката им с приходите може да бъде определена само най-общо или косвено, разходите се признават в печалбата или загубата на базата на процедури за систематично и рационално разпределение. При размяна на активи се отчита приход (разход) от разменната транзакция в размер на разликата му справедливата стойност на получения и преносната стойност на разменения актив. Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към актив, за който процесът на придобиване, строителство или производство, преди да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, непременно отнема значителен период от време, следва да се капитализират като част от стойността на този актив. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. Печалби и загуби от валутни курсови разлики се отчитат на нетна база. 3.9 Разходи за данък печалба Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Текущият данък върху печалбата се определя въз основа на облагаемата (данъчна) печалба за периода като се прилага данъчната ставка съгласно данъчното законодателство към края на отчетния период. Отсрочените данъчни активи и/или пасиви са сумите на (възстановимите)/ дължимите данъци върху печалбата за бъдещи периоди по отношение на (намаляемите)/облагаемите временни данъчни разлики. Временните данъчни разлики се установяват при сравнение на отчетната стойност на един актив или пасив, представени в отчета за финансовото състояние и неговата данъчна основа, получена при прилагане на данъчните правила. Отсрочените данъци се изчисляват чрез прилагането на балансовия метод на задълженията. Отсрочените данъчни пасиви се изчисляват и се признават за всички облагаеми временни разлики, докато отсрочените данъчни активи се признават, само ако има вероятност за тяхното обратно проявление и ако групата ще е в състояние в бъдеще да генерира достатъчно печалба, от която те да могат да бъдат приспаднати. Ефектът от признаването на отсрочените данъчни активи и/или пасиви се отразява там, където е представен ефектът от самото събитие, което ги е породило. За събития, които засягат отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, ефектът от отсрочените данъчни активи и пасиви е признат също в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. За събития, които са отчетени първоначално в капитала (преоценъчния резерв) и отсрочените данъчни активи и пасиви са признати за сметка на капитала. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 18 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3.9. Разходи за данък печалба (продължение) В отчета за финансовото състояние отсрочените данъчни активи и/или пасиви се представят компенсирано, тъй като подлежат на единен режим на облагане. Съгласно българското данъчно законодателство за 2021 г. и 2020 години групата дължи корпоративен данък (данък от печалбата) в размер на 10 % върху облагаемата печалба. За 2022 г. данъчната ставка се запазва на 10 %. 3.10 Доходи на акция Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Среднопретегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средновремевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. При капитализация, допълнителна емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случила в началото на представения най-ранен период. 3.11 Провизии, условни пасиви и условни активи Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минала събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Групата и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции, правни спорове. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които е сигурно, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 19 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3.11. Провизии, условни пасиви и условни активи (продължение) В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 3.12 Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на групата. Ключови приблизителни оценки и предположения Преценки При прилагането на възприетите счетоводни политики, освен приблизителни оценки и предположения, ръководството на Групата е направила и следните преценки, които имат най- съществен ефект върху сумите, признати във финансовия отчет: Представяне на договор за подчинен срочен дълг При представяне на задълженията по договор за подчинен срочен дълг, ръководството прави преценка на условията по договора и начина на неговото представяне във финансовия отчет. При определяне на решението за начин на представяне, ръководството дава предимство на съдържанието, същността и икономическа реалност на условията по договора, а не формално на неговата правна форма. Имайки предвид, че съгласно клаузите на договора, задължението ще се погаси, чрез увеличение на собствения капитал на групата, ръководството е взела решение да представи тези задължения като част от неговите резерви. Приблизителни оценки и предположение Информация относно основните предположения, свързани с несигурността на направените към отчетната дата приблизителни оценки, и за които съществува повишен риск, че биха могли да доведат до съществени корекции върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи в следващите отчетни периоди е представена по-долу. Обезценка на вземания Приблизителната оценка за загуби от съмнителни и несъбираеми вземания се прави в края на всяка финансова година. Вземанията, при които са констатирани постоянни трудности при тяхното събиране в едногодишен период, подлежат на анализ по отделни контрагенти и в зависимост от конкретните обстоятелства се установява частта от тях, която е реално събираема, а останалата част до номинала на вземането се признава в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като загуба от обезценка. При преценката на събираемостта на вземанията ръководството прави анализ на цялата експозиция от всеки контрагент, неговото финансово състояние, възможностите му за генериране и привличане на финансови ресурси - с оглед установяване на реалната възможност за събирането им, а не само на ниво просрочени индивидуални вземания от контрагента. Вземанията или частта от тях, за които ръководството преценява, че съществува много висока несигурност за събирането им и не са обезпечени, се обезценяват на 100%. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 20 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 3.12. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на групата. Ключови приблизителни оценки и предположения (продължение) Справедлива стойност на финансови инструменти Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. Подробности относно използваните предположения са представени в съответните пояснения за финансови активи и пасиви. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. 4. Машини и оборудване 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Машини и оборудване 13 5 Общо 13 5 5. Земи 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Земи 49 49 Общо 49 49 Представените в отчета за финансовото състояние земи, включват придобит от групата през 2015 година поземлен имот с площ 3.281 декара, който е оценен по цена на придобиване. 6. Предприятия от групата Инвестиционното предприятие майка ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД притежава дъщерно предприятие НЕФТОХИМ - ИНВЕСТ ФИНАНС АД АД и НИФ-Самоков ЕООД, които сами по себе си не са инвестиционно предприятие но тяхната дейност е да предоставя услуги, свързани с инвестиционната му дейност поради което прилага изключението на пар. 32 от МСФО 10 да консолидира тези дъщерни предприятия. Цена на придобиване Размер на участието Цена на придобиване Размер на участиет о 31 декември 2021 % 31 декември 2020 % ‘000 лв. ‘000 лв. НЕФТОХИМ - ИНВЕСТ ФИНАНС АД 1 581 99,99% 281 100,00 НИФ-САМОКОВ ЕООД 3 967 100,00% - - Общо 5 548 281 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 21 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) През месец февруари 2021 г. на събрание на съвета на директорите е взето решение за увеличение на капитала на дъщерното дружество „Нефтохим-инвест финанс” АД от 1 000 000 лв /един милион лева/ на 2 299 999 лв. /два милиона и триста хиляди лева/ чрез издаване на нови 1 299 999 /един милион и триста хиляди/ броя обикновени поименни акции с номинална стойност 1 лв /един лев/ всяка една, на обща стойност 1 299 999 лв. /един милион и триста хиляди лева/, като акционерите запишат такава част На 08.10.2020 г. Черноморски холдинг АД придобива 100 % от акциите на Добруджанска Петролна Компания АД. Към дата на консолидирания финансовия отчет за 2021 г. участията в дъщерни предприятия които не се консолидират, а се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата съгл. МСФО 9, са както следва: Име на предприятието ЕИК Участие Вид на инвестицията и представянето и в консолидирания финансов отчет Собственик ДОБРУДЖАНСКА ПЕТРОЛНА КОМПАНИЯ ЕАД 124600244 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД 100% СЛЪНЦЕ СТАРА ЗАГОРА ТРЕЙД ЕООД 103844475 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ДОБРУДЖАНСКА ПЕТРОЛНА КОМПАНИЯ ЕАД 100% ЛЕОМАРА ЕООД 202589040 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ДОБРУДЖАНСКА ПЕТРОЛНА КОМПАНИЯ ЕАД 100% БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ ЕООД 131493688 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 СЛЪНЦЕ СТАРА ЗАГОРА ТРЕЙД ЕООД 100% РАВДА ТУР ЕООД 131346097 100.00% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ ЕООД 100% ВАРНА ТРАКС АД 103060199 99.51% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 БИЗНЕС ЦЕНТЪР ИЗГРЕВ ЕООД 100% ЕКСПЕРТ СЕРВИЗ ЕООД 202683671 99.51% Дъщерно предприятие не се консолидира оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ВАРНА ТРАКС АД 100% Цената на придобиване на инвестициите неучастващи в консолидацията е 32 113 хил. лв. Възприетата справедлива стойност на при първоначалното признаване е цената на сделката съгл. пар. Б5.1.2A от МСФО 9. Тъй като е налице широк обхват от възможни оценки на справедливата стойност, цената на придобиване представлява най-добрата приблизителна оценка на справедливата стойност в рамките на този обхват пар. Б5.2.3 МСФО 9. Ръководството на предприятието майка е взело решение да обезцени напълно и да не включва в консолидирания финансов отчет за четвърто тримесечие финансовия отчет на Приморец-турист АД, тъй като не е в състояние да упражнява контрол върху неговите активи и дейности и не разполага с актуална счетоводна документация. С Определение № 521/08.06.2020 г. Бургаски Окръжен съд е допуснато искане за свикване на общо събрание на акционерите на Приморец-турист АД за вземане на решения з а започване на процедура по ликвидация. На 03.12.2021 г. дружеството беше заличено в Търговския Регистър. 7. Инвестиции в съвместни и асоциирани предприятия Инвестиции в съвместни предприятия Към 31.12.2021 г. Групата, отчита инвестициите в съвместни предприятия, по метода на собствения капитал. Инвестициите в съвместни предприятия включват притежаваните от групата 50% от дяловете на Фин инвест къмпани ООД, които са придобити през месец декември 2019 година. Цената на придобиване е 1 лв. През март 2020 г. групата участва в увеличението на капитала на съвместното предприятие с 3 400 хил. лв. Движението на стойността на инвестициите в съвместни предприятия е представено по-долу: ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 22 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) Инвестиции в асоциирани предприятия 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Дял в измененията на финансовия резултат 18 55 Покупка на дялове, чрез увеличение на капитал 3 455 3 400 Общо 3 473 3 455 Инвестициите в асоциирани предприятия възникват след придобиването на контрола на ДОБРУДЖАНСКА ПЕТРОЛНА КОМПАНИЯ ЕАД през месец октомври 2020 година с което притежаваното от него дъщерното предприятие СЛЪНЦЕ СТАРА ЗАГОРА ТРЕЙД ЕООД през 2014 г. е придобило 38.03. % от дяловете на ВАРНА-ПЛОД АД и неговите дъщерни предприятия. Инвестициите се оценяват по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9. Цената на придобиване на инвестицията е 7 958 хил. лв. Възприетата справедлива стойност при първоначалното признаване е цената на сделката съгл. пар. Б5.1.2A от МСФО 9. Тъй като е налице широк обхват от възможни оценки на справедливата стойност, цената на придобиване представлява най-добрата приблизителна оценка на справедливата стойност в рамките на този обхват пар. Б5.2.3 МСФО 9. Име на предприятието ЕИК Участие Вид на инвестицията и представянето и в консолидирания финансов отчет Собственик ВАРНА-ПЛОД АД 103106697 38.03% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 СЛЪНЦЕ СТАРА ЗАГОРА ТРЕЙД ЕООД 38.03% МИСТРАЛ ЕМ ЕООД 103814521 38.03% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ВАРНА-ПЛОД АД 100% ИН КОМЕРС ЕООД 114685782 38.03% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ВАРНА-ПЛОД АД 100% ЛАГУНА ЕООД 103585033 38.03% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ВАРНА-ПЛОД АД 100% КОРАБНО МАШИНОСТРОЕНЕ АД 103000946 28.86% Асоциирано предприятие оценява се по справедлива стойност в печалбата или загубата в съответствие МСФО 9 ЛАГУНА ЕООД 75.90% 8. Дългосрочни финансови активи Сумите, признати в отчета за финансовото състояние, се отнасят към следните категории дългосрочни финансови активи: 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Финансови инструменти, които се търгуват на регулиран пазар 2 319 Финансови инструменти, които не се търгуват на регулиран пазар 1 1 Общо 3 320 Инвестициите в борсови капиталови инструменти са оценени по справедлива стойност, определена на базата на борсовите котировки към датата на финансовия отчет. Притежаваните от дружеството инвестиции, представляващи акции в други затворени дружества (неборсови капиталови инструменти), които не се търгуват на активен пазар и за тях няма котировки на пазарни цени, се оценяват с помощта на прилагането на алтернативни оценъчни методи, ако счита че те могат да предоставят достатъчно надеждна информация за пазарните цени на притежаваните активи. Притежаваните финансови активи са в следните предприятия: ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 23 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 2021 хил. лв. % 2020 хил. лв. % Холдинг Варна АД - 317 0.12% Хан Кубрат АД 1 0,89% 1 0,89% Българска захар АД 2 15,31% 2 15,31% 3 320 9. Дългосрочни вземания Дългосрочните вземания включват вземания по договори за цесия, както следва: 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Вземания по договори, брутно 10 646 12 138 Общо 10 646 12 138 През 2019 година групата е придобила, вземания по договор за заем на стойност 11,082 хил. лв. (главница 9 600 хил. лв. и начислена лихва 1,482 хил. лв.). Първоначално вземанията са оценени по тяхната цена на придобиване. Съгласно условията на договора през 2021 г. периода, групата е признала приходи от лихви по договора на стойност 528 хил. лв. През отчетната година е погасена част от това вземане в размер на 2 020 хил.лв. Намеренията на Ръководството на групата са да придобие мажоритарно участие в капитала на длъжника, чрез извършване на апортна вноска на вземания по реда на Търговския закон. Ръководството е направила анализа на притежаваните права и активи от страна на длъжника и счита, че тяхната стойност съответства на стойността на вземанията. 10. Инвестиционни имоти 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Инвестиционни имоти 14 782 9 818 Общо 14 782 9 818 Недвижимите имоти са класифицирани като инвестиционни имоти за групата и са оценени по справедлива стойност. През 2021 г. след направена оценка на инвестиционните имоти, има увеличение на справедливата стойност с 1 579 хил. лв. Справедливата стойност е определена от лицензиран оценител на базата на налични актуални цени на активни пазари. През месец юни 2021 г. Дъщерното дружество Нефтохим-Инвест Финанс АД закупува чрез търг недвижими имоти частна държавна собственост в управление на Министерството на отбраната, а именно поземлен имот с площ 117 658 кв. м. находящ се в гр. Самоков и застроен с 22 сгради .През ноември 2021 г. Нефтохим-Инвест Финанс АД учреди чрез апорт на този имот дружеството НИФ-Самоков ЕООД, чийто собственик на 100% от капитала е Нефтохим-Инвест Финанс АД. Промените в балансовите стойности, представени в отчета за финансовото състояние, могат да бъдат обобщени, както следва: ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 24 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) ‘000 лв. Балансова стойност към 1 януари 2021 г. - активи 9 818 Придобити активи 3 385 Нетна печалба от промяна на справедливата стойност 1 579 Балансова стойност към 31 декември 2021 г. 14 782 11. Търговски и други вземания Нетекущи 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Вземания от свързани лица 10 646 12 138 Общо 10 646 12 138 Текущи 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Данъци за възстановяване - 892 Вземания по предоставени аванси 6 335 6 345 Търговски и други вземания 1 273 1 315 Общо 7 608 8 552 Във връзка с придобиване на финансови активи, дружеството е предоставило аванси в размер на 6 335 хил. лв. Другите вземания в размер на 1 273 хил. лв.. включват вземания по отчетени неустойки по договори с контрагенти, предплатена застраховка, годишна такса по договор с довереник. Ръководството на групата счита, че стойността на вземанията, по която те са представени в отчета за финансовото състояние, съответства на тяхната възстановима стойност. 12. Финансови активи Представените в отчета за финансовото състояние краткосрочни финансови активи, представляват финансови активи, държани за търгуване оценени по справедлива стойност, определена на база борсови котировки (където е приложимо) и включват акции и дялове, държани за търгуване в оборотен портфейл. 31 Декември 2021 г. хил. лв. 31 Декември 2020 г. хил. лв. ЕАЗ АД 3 3 Антибиотик АД 2 2 5 5 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 25 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 13. Парични средства и еквиваленти 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Парични средства в брой 8 1 Парични средства в банкови сметки 144 15 Общо 152 16 14. Основен капитал Регистрираният капитал на Групата се състои от 2 289 147 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 4 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Групата. Към 31 декември 2021 година разпределението на основният капитал на групата е както следва: Брой акции Участие в капитала % Юридически лица 135 328 5.90% Физически лица 2 153 819 94.10% Общо 2 289 147 100% 15. Резерви Представените в отчета за финансовото състояние резерви, включват капитализираните печалби от минали години и резервите от премии за изкупени собствени акции. Също така в резервите са представени и получени заеми от акционери, чрез договор за подчинен срочен дълг на стойност 9 000 хил. лв. с годишна лихва 1.8%. Начислената годишна лихва е в размер на 167 хил. лв., като към края на отчетния период общият и размер е 492 хил. лв. Тази лихва се капитализира и е представена, като част от резервите на групата. Съгласно условията на договора, задължението по заема е необезпечено и погасяването му следва да се извърши, чрез увеличаване на капитала на групата. По тази причина Ръководството на групата счита, че има основание стойността на задължението по този заем да бъде представено като част от собствения капитал. 16. Задължения по получени заеми Текущи Нетекущи 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Банкови заеми - 1 151 4 250 - Облигация 4 176 293 13 986 19 983 Търговски заеми 619 2 - - Общо балансова стойност 4 795 1 446 18 236 19 983 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 26 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) През 2019 година групата е емитирала обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, срочни, обезпечени, неконвертируеми, свободно прехвърляеми, корпоративни облигации на стойност 20 000 хил. лв. Срокът на падежа е седем години (84 месеца), считано от датата на сключване на заема. Дължимата лихва е 6% годишно, която се изплаща на шестмесечни купонни плащания, които се изчисляват на базата на проста лихва за отделните шестмесечни периоди върху номиналната стойност на всяка облигация. Считано от 03.04.2021 г., от фиксиран 6% годишно на плаващ годишен лихвен процент, формиран от 6-месечен EURIBOR с надбавка от 4.25% (425 базисни точки), но не по-малък от 2.5% годишно, при лихвена конвенция; Представената в консолидирания отчет за финансовото състояние стойност, в размер на 13 986 хил. лв., представлява настоящата стойност на задължениято, намалено със стойността на предплатените такси и лихви на стойност 14 хил. лв. В края на септември на 2020 г. облигационната емисия с ISIN код BG2100006191 на Дружеството- майка е допусната до търговия на Българска Фондова Борса АД, сегмент Облигации. През 2020 година дружеството-майка сключва банков кредит с падеж 20.08.2021 г. в размер от 1 150 хил. лв. Договорът е сключен с местна банкова институция при договорен лихвен процент равен на референтен лихвен процент на кредитната институция плюс надбавка от 1.71 %. Към 31.12.2021 г. кредитът е напълно изплатен. През 2021 г. дъщерното дружество Нефтохим-Инвест Финанс АД сключва договор за банков кредит за инвестиционни средства в размер на 4 250 хил. лв. със срок до 20.03.2024 г. Лихвеният процент е променлив, който се формира като сбор от стойността на променлив БЛП плюс надбавка за кредитен риск в размер на 1,5 пункта. През 2021 е сключен договор за депозит с Бизнес Център Изгрев ЕООД с лихвен процент -2,5%. Към 31.12.2021 г. дължимата главница е 608 хил.лв. и начислени дължими лихви в размер на 9 хил.лв 17. Текущи търговски и други задължения 31 декември 2021 31 декември 2020 Текущи ‘000 лв. ‘000 лв. Задължения по договори 2 562 2 562 Задължения към доставчици 58 37 Данъчни задължения - 19 Текущи търговски задължения 2 620 2 618 18. Други приходи 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи от преоценка на инвестиционни имоти 1 579 - Приходи от неустойки - 1 052 Общо 1 579 1 052 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 27 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 19. Разходи за външни услуги 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Охрана (31) (58) Консултантски правни услуги (57) (36) Регулаторни и други такси (32) (13) Одиторска услуга (7) (7) Други (43) (17) Общо (170) (131) 20. Разходи за персонала 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Разходи за заплати (82) (67) Разходи за социални осигуровки (5) (7) Общо (87) (74) 21. Други разходи 31 декември 2021 ‘000 лв. 31 декември 2020 ‘000 лв. Други разходи 31 11 Общо 31 11 22. Финансови приходи и разходи Финансовите приходи включват: 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Приходи от лихви 538 588 Нетна печалба от последващи оценки на финансови активи 3 - Нетна печалба от промяна на справедливата стойност - 1 392 Приходи от продажба на вземания - 1 Общо 541 1 981 ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 28 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) Финансовите разходи включват: 31 декември 2021 31 декември 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Загуба от операции с вземания - (1 051) Лихви и такси по облигационни заеми (882) (1 201) Лихви по заеми и кредити (307) (186) Такси и комисионни (53) (36) Нетна загуба от последващи оценки на финансови активи - (26) Общо (1 242) (2 500) 23. Разходи за данъци върху печалбата Очакваните разходи за данъци, базирани на приложимата данъчна ставка за България в размер на 10 % (2018 г.: 10 %), и действително признатите данъчни разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени, както следва: 31 декември 2021 ‘000 лв. 31 декември 2020 ‘000 лв. Печалба (загуба) преди облагане 606 372 Данъчна ставка 10% 10% Очакван приход (разход) разход за данък върху дохода - 10 Данъчен ефект от постоянни разлики - - Данъчен ефект от непризнат през периода данъчен актив - Данъчен ефект от непризнат през предходни години данъчен актив - - Разходи за данъци върху печалбата - 10 24. Доход на акция и дивиденти Основният доход на акция се изчислява като се раздели нетната печалба/(загуба) подлежаща на разпределяне за периода на средно-претегления брой акции за годината. 31.12.2020 31.12.2019 Печалба (Загуба) за периода (в лв.) 606 000 362 000 Среднопретеглен брой акции 2 289 147 2 289 147 Основен доход (загуба) на акция (в лв. за акция) 0.26 0.16 И през двата съпоставими периода Групата не е разпределяла дивидент. 25. Разчети и сделки със свързани лица Свързаните лица на Групата, с които тя е извършвала сделки и има неуредени разчети през представените отчетни периоди включват единствено ключовия управленски персонал по повод на начисляваните през периода разходи за възнаграждения. предоставени текущи заеми на едно ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 29 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) от дъщерните дружества, в размер на 1 718 хил. лв. и 38 хил. лв.; получен текущ заем от дъщерно предприятие в размер на 608 хил.лв. (виж т. 16); Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банков път. Ключовият управленски персонал на Групата включва изпълнителния директор и членовете на Съвета на директорите. През 2021 година изплатените възнаграждения на членовете на Съвета на директорите възлизат на 58 хил. лв., които представляват краткосрочни доходи. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банков път. Ключовият управленски персонал на Групата включва изпълнителния директор и членовете на Съвета на директорите. 26. Управление на финансовите рискове Фактори на финансовите рискове В хода на обичайната си дейност групата може да бъде изложено на различни финансови рискове. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени. Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск или друг ценови риск. Кредитният риск е рискът, че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на другата, в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът, че групата би могла да има затруднения при посрещане на задълженията си по финансовите пасиви. От страна на ръководството на групата финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на услугите, предоставяни от групата, цената на привлечените заеми и да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. 26.1 Валутен риск По-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в български лев или евро. Групата е изложена на валутен риск при извършване на сделки с финансови инструменти, деноминирани в чуждестранна валута, различна от евро. При извършване на сделки в чуждестранна валута възникват приходи и разходи от валутни операции, които се отчитат в печалбите или загубите за периода. През представените отчетни периоди Групата не е излагана на такъв риск, поради липсата на такива експозиции във валута различна от лев или евро. 26.2 Лихвен риск Промяната в лихвените нива в България, в Еврозоната, в САЩ и в световен план е изключително важен показател, който трябва отблизо да се следи от отдела за анализ и управление на риска, за да се реагира незабавно (чрез използване на хеджиращи техники и предоговаряне на кредитните експозиции). Задълженията по заеми с променливи лихвени проценти са основният източник на ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 30 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 26. Управление на финансовите рискове (продължение) лихвен риск. През отчетния период Групата не е използвала заеми с променливи лихвени нива, поради което не е изложено на лихвен риск. 26.3 Пазарен риск, свързан с финансови инструменти Групата е изложена на пазарен риск, произтичащ от промените в пазарните цени на финансовите инструменти, с които търгува. В бележка 7 са представени експозициите на групата към този риск. 26.4 Кредитен риск Кредитният риск означава риск от неизпълнение на задължение на насрещната страна по договор, сключен с Групата, в резултат на който за същия е възникнала кредитна експозиция. Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на преносната стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е посочено по-долу: Групата редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Към датата на финансовия отчет Групата няма предоставени собствени финансови активи като обезпечение по други сделки. По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, средства на паричния пазар, необезпечени облигации и деривативни финансови инструменти се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Управлението на риска включва използването на механизми за мониторинг на паричните потоци в групата и ограничаване на възможностите за възникване на нови вземания. 26.5 Ликвиден риск Ликвидният риск възниква във връзка с осигуряването на средства за дейностите на групата и управлението на нейните позиции. Той има две измерения - риск групата да не бъде в състояние да посрещне задълженията си, когато те станат изискуеми и риск от невъзможност Групата да реализира свои активи при подходяща цена и в приемливи срокове. Ликвидността зависи главно от наличието в групата на парични средства или на съответните им алтернативи. Другият основен фактор, който влияе силно е свързан с привлечения капитал. Той трябва да се поддържа в оптимално равнище, като се контролира, както нивото на заемните средства, така и стойностите на задълженията към доставчиците и клиентите на групата. Ликвидният риск е функция на следните две явления: • недостиг на ликвидни средства; • ликвиден риск, свързан с пазара на финансови инструменти. Именно съчетанието от двата риска, посочени по-горе, води до реализацията на същинския ликвиден риск. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 31 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2021 (продължение) 26. Управление на финансовите рискове (продължение) Това настъпва, когато ликвидните задължения и неликвидните активи не са балансирани правилно. Стратегията за справяне с ликвидния риск е правилното управление на паричните потоци. Групата се придържа към балансирана консервативна стратегия на инвестициите с цел сигурност на инвестициите, която се измерва с риска от неплащане, забавяне в плащането и неблагоприятна промяна на пазарната цена. 27. Справедливи стойности на финансовите инструменти 27.1 Оценяване по справедлива стойност Политиката на групата е да оповестява във финансовите си отчети справедливата стойност на финансовите активи и пасиви. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба. В повечето случаи обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, както и получените кредити, групата очаква да реализира тези финансови активи чрез тяхното цялостно обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или амортизируема стойност. Голямата част от финансовите активи и пасиви са краткосрочни по своята същност, поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на преносната им стойност. Ръководството на групата счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. Търговски и други вземания Определянето на справедливата стойност на търговски и други вземания включва следното: • анализ на аналитичните ведомости и отчитане на вътрешни трансформации; • разграничаване на вземания от задължения, изключвайки презумпцията за бъдещо прихващане при вземания с различен адресат; • оценка на вземанията с оглед на тяхната събираемост; • преостойностяване на валутните вземания по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Търговски и други задължения Определянето на справедливата стойност на търговски и други задължения включва следното: • пълна инвентаризация на задълженията към датата на оценка; • открояване на просрочените задължения и определяне на дължимите лихви и неустойки; • преостойностяване на валутните задължения по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. 28. Събития след датата на отчета През месец март 2022 г.Дружеството-майка закупува 100% от дружествените дялове на Логистичен Парк Бургас ЕООД със средства от инвестиционен кредит с банкова институция. Размер на кредита – 19 000 хил. лв. със срок на погасяване 36 месеца. В началото на 2022 г. Русия започна военни действия срещу Украйна. В световен мащаб се появиха затруднения в бизнеса и икономическата дейност на редица предприятия и цели икономически отрасли. Инфлацията нарастна в продължение на вече съществуващата в резултат на Covid-19. Тъй като ситуацията и предприетите мерки от държавните власти са динамични, ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени влиянието на военния конфликт в ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ АД Консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. 32 Украйна и последвалите икономически и финансови санкции и ограничения върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността, но счита, че въздействието ще доведе до волатилност на пазарния и ценови риск, свързан с финансовите активи на Дружеството, и е възможно да окаже негативен ефект върху дейността и съответно върху финансовите резултати от дейността на Дружеството. „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр.Бургас, ул. „Рилска” №9 ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изпълнителният директор на „Черноморски Холдинг” АД – Димитър Чернев Янков ДЕКЛАРИРАМ, че: Доколкото ми е известно: 1. Годишният консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. на „Черноморски Холдинг” АД е съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. 2. Годишният консолидиран доклад за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на „Черноморски Холдинг” АД през 2021 г., както и състоянието на дружеството, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитента през следващата финансова година. 20.04.2022 г. гр. Бургас Декларатор: ___ Димитър Янков Dimitar Chernev Yankov Digitally signed by Dimitar Chernev Yankov DN: sn=Yankov, dc=qualified- natural-ca, cn=Dimitar Chernev Yankov, givenName=Dimitar, [email protected], c=BG, l=Burgas, serialNumber=PNOBG-660617054 2, o="CHERNOMORSKI HOLDING" AD, 2.5.4.97=NTRBG-102192707 Date: 2022.04.20 16:28:28 +03'00' „ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД гр.Бургас, ул. „Рилска” №9 ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Съставителят на годишния индивидуален финансов отчет за 2021 г.-Илиана Николова Манолова, изготвяща годишния отчет на „Черноморски Холдинг” АД ДЕКЛАРИРАМ, че: Доколкото ми е известно: 1. Годишният консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. на „Черноморски Холдинг” АД е съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента. 2. Годишният консолидиран доклад за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на „Черноморски Холдинг” АД през 2021 г., както и състоянието на дружеството, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитента през следващата финансова година. 20.04.2022 г. гр. София Декларатор: ___ Илиана Манолова ILIANA NIKOLOVA MANOLO VA Digitally signed by ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA DN: email=iliana44@b- trust.org, sn=MANOLOVA, givenName=ILIANA, serialNumber=PNOBG-7504 190450, cn=ILIANA NIKOLOVA MANOLOVA, c=BG Date: 2022.04.20 16:32:25 +03'00' ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 1 Декларация за корпоративно управление Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон (ТЗ), Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), Закона за счетоводството (ЗС), Закона за независим финансов одит (ЗНФО) и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. Декларацията за корпоративно управление е изготвена съобразно изискуемото съгласно чл. 39 от ЗС и на чл. 100н от ЗППЦК. В резултат от прилагането на принципите на корпоративното управление се постига балансирано и ефективно взаимодействие между акционерите, ръководството и заинтересованите лица. 1. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Групата спазва изискванията на Националния кодекс за корпоративно управление и не прилага допълнителни практики на корпоративно управление, в допълнение към него. Управлението на Групата се осъществява на база на утвърдени Правила за работа на Съвета на директорите, които са в съответствие с изискванията на Националния кодекс за корпоративно управление и регламентират функциите и задълженията на Съвета на директорите; процедурата за избор и освобождаването на членове на Съвета на директорите; структурата и компетентността му; изискванията, с които следва да бъдат съобразени размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите; процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси; необходимостта от създаване на одитен комитет съобразно спецификата на Групата. Управлението на Групата се ръководи от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност, при спазване на Националния кодекс за корпоративно управление и приетия Етичен кодекс, който установява нормите за етично и професионално поведение на корпоративното ръководство, мениджърите и служителите във всички аспекти на тяхната дейност, както и в отношенията им с акционери на Групата и потенциални инвеститори с цел да се предотвратят прояви на непрофесионализъм, бюрокрация, корупция и други незаконни действия, които могат да окажат негативно влияние върху доверието на акционерите и всички заинтересувани лица, както и да накърнят авторитета на Групата о като цяло. Всички служители на Групата са запознати с установените нормите на етично и професионално поведение и не са констатирани случаи на несъобразяване с тях. 2. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 2 от ЗППЦК Групата спазва Националния кодекс за корпоративно управление по отношение на всички приложими за дейността му негови изисквания. 3. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 2 В Групата работи система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Тя има за цел и да осигури съответствие между законовите и регулаторните изисквания и правилното функциониране на вътрешните процеси. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Групата и подпомагане тяхното ефективно управление. Разписани са правила за бизнес процесите в Групата, правила за документооборота, счетоводна политика по отношение на финансовото отчитане, правата за достъп до информация на служителите, както и оторизация и физически достъп до активите на Групата. Съветът на директорите носи основната отговорност и роля по отношение на изграждането на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг от страна на корпоративното ръководство се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за Групата в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Системите за вътрешен контрол и за управление на риска имат за цел: • идентифициране на рисковете, на които Групата може да бъде изложено (рискове, свързани с основната дейност на Групата и рискове, които могат съществено да повлияят върху процеса на подготовка, изготвяне и представяне на финансовите отчети); • представяне на относимата информация относно тези рискове на Съвета на директорите с оглед осигуряване на възможност за вземане на информирани управленски решения; • контрол относно наличието на съответствието със законовите разпоредби, регулации и насоките на дейността на мениджмънта; • осъществяване на мониторинг върху дейността на компанията. Основните характеристики на системата за вътрешен контрол се характеризират със: • Стил и основни принципи на управление - стратегическо развитие на предприятието и връзка между стратегията и ежедневната дейност, обръщане на голямо внимание на вътрешния контрол, консервативно управление, комуникация и контрол от страна на одитния комитет; • Организационна структура – адекватност на организационната структура с размера на предприятието, разделение на пълномощията и отговорностите, редовно провеждане на заседания на Съвета на директорите, правилно планирани контролни процедури и нива на докладване, документиране на контролните процедури и взаимодействие с външните одитори; • Политика и практика, свързани с човешките ресурси – разработена и спазвана кадрова политика, образование, опит и непрекъснато обучение на счетоводния персонал; • Счетоводна отчетност – контролиране на достъпа до счетоводните документи и оторизация при компютърния достъп, спазването на срокове за изготвяне на отчети ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 3 и инвентаризационни мероприятия, проверка на счетоводната информация с управленските отчети; • Изготвяне на информация за целите на управлението – изготвяне на финансови показатели и анализ на отклоненията и взаимовръзки; • Спазване на законодателството и регулаторните органи – проследяване на промени в законодателството в областта на счетоводството, трудовото законодателство и публичното предлагане на ценни книжа, както и останалото законодателство, касаещо дейността, контрол върху спазването на срокове за изготвяне и оповестяване на регулярна и задължителна информация, отговорни лица. Основните видове рискове, характерни за дейността на Групата и политиката по тяхното управление са описани в т. 22. от годишния индивидуален финансов отчет на Групата. Създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на финансовите отчети, на уведомленията за финансовото състояние за първо, второ, трето и четвърто тримесечие и другата регулирана информация, която Групата е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби. Годишният финансов отчет на „Черноморски Холдинг“АД подлежи на независим финансов одит, като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който последният е изготвен и представен. Групата изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти. На Общото събрание на акционерите на 29 юни 2021 г., по писмено предложение на Съвета на директорите, е избран одитор, който да завери годишния финансов отчет на Групата за 2021 г. – Таня Димитрова Станева с рег. № 0810 от Регистъра на ИДЕС, за одитор на Групата за 2021 г.”. Съветът на директорите на Дружеството-майка е създал всички необходими условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор в процеса на извършване на всички необходими процедури, определени от Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на които да изрази независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на Групата. Декларация на директорите по отношение на годишния доклад за дейността и финансовите отчети Съгласно изискванията на Кодекса, членовете на Съвета на директорите потвърждават тяхната отговорност за изготвянето на годишния доклад за дейността и финансов отчет и считат, че годишният доклад за дейността, взет като цяло е прозрачен, балансиран и разбираем и осигурява необходимата информация на акционерите, с цел оценяване позицията и дейността на Групата, бизнес модела и стратегията. Съгласно действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на Устава и други вътрешни актове, Съветът на директорите не може да възпрепятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 4 се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Съветът на директорите осигурява ефективно взаимодействие на Групата с неговите акционери – институционални инвеститори, а също така и с регулираните пазари на финансови инструменти и инвестиционните посредници на тези пазари. 4. Информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 относно предложенията за поглъщане: 4.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31.12.2021 г. капиталът на Дружеството-майка се състои от 2 289 147 (два милиона двеста осемдесет и девет хиляди сто четиридесет и седем) броя обикновени безналични поименни акции, всяка с номинал 4 (четири) лева. Всяка акция дава право на един глас в общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерно на номиналната стойност на акциите. Не се допуска издаването на привилегировани акции, даващи право на повече от един глас в Общото събрание, както и допълнителен ликвидационен дял. Предвид историята на компанията и факта че, е създадена като приватизационен фонд, няма акционери, притежаващи над 5 % от акциите с право на глас. 4.2. Информация по член 10, параграф 1, буква "г" Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Към 31.12.2021 г. Дружеството-майка няма акционери със специални контролни права. 4.3. Информация по член 10, параграф 1, буква "е" Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не са налице ограничения върху прехвърлянето на акции на Дружеството-майка и ограничения върху правата на глас. 4.4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 5 Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Съвета на директорите и внасянето на изменения в Устава на Дружеството-майка са определени в Устава и приетите правила за работа на Съвета на директорите. Правомощията на членовете на Съвета на директорите са уредени в Устава на Дружеството- майка и приетите правила за работа на Съвета на директорите. Съгласно Устава на Дружеството-майка, Съветът на директорите се избира и освобождава от общото събрание на акционерите на Групата с мнозинство от 2/3 от представения на събранието капитал и се състои от три до девет члена. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице или юридическо лице, чрез определен от него представител. За членове на съвета не могат да бъдат избрани лица, които: 1. са били членове на управителен или контролен орган на дружество или кооперация, прекратени поради несъстоятелност през последните две години, предхождащи датата на решението за обявяване на несъстоятелността, ако има неудовлетворени кредитори; 2. към момента на избора са осъдени с влязла в сила присъда за престъпления против собствеността, против стопанството или против финансовата, данъчната и осигурителната система, извършени в Република България или в чужбина, освен ако са реабилитирани. Най-малко една трета от членовете на Съвета на директорите трябва да са независими лица. Независимият член на Съвета на директорите не може да бъде: 1. служител в Дружеството-майка; 2. акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица най-малко 25% (двадесет и пет процента) от гласовете в общото събрание или е свързано с Дружеството-майка лице; 3. лице, което е в трайни търговски отношения с Дружеството-майка; 4. член на управителен или контролен орган, прокурист или служител на търговско дружество или друго юридическо лице по т.2. или т.3 на тази алинея; 5. свързано лице с друг член на управителен или контролен орган на Дружеството- майка. Уставът на Дружеството-майка се изменя и допълва от общото събрание на акционерите. 4.5. Информация по член 10, параграф 1, буква "и" Правомощия на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции Съветът на директорите на Дружеството-майка: – организира и осигурява изпълнението на решенията на Общото събрание; – внася годишния финансов отчет и докладва за дейността на Дружеството- майка пред Общото събрание; – определя и осигурява осъществяването на цялостната стопанска политика на Дружеството-майка; ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 6 – прави предложения пред Общото събрание за разпределяне на печалбата; – взема решения относно покупката и продажбата на недвижими имоти и вещни права върху тях; – и др. Към 31.12.2021 г., решенията във връзка с емитиране на ценни книжа са в компетенцията само на Общо събрание на акционерите. 5. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК относно състава и функционирането на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети "Черноморски Холдинг"АД има едностепенна система на управление. Групата се управлява и представлява от Съвет на директорите. Съветът на директорите определя един изпълнителен член от състава си, който да представлява Групата в отношенията му с трети лица. Съветът на директорите решава всички оперативни въпроси, свързани с управлението на дружеството, които не са отнесени към изричната компетентност на общото събрание на акционерите, съгласно разпоредбите на Закона или на Устава на Дружеството-майка. Съгласно Правилата за работа на Съвета на директорите на "Черноморски Холдинг"АД, съставът на избрания от общото събрание Съвет на директорите трябва да гарантира независимостта и безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по отношение функционирането на Групата. Съветът на директорите трябва да осигури надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове, като сновна функция на независимите директори е да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на Групата в съответствие с интересите и правата на акционерите. Функции и задължения на Съвета на директорите: Съветът на директорите на "Черноморски Холдинг"АД управлява независимо и отговорно Групата в съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на акционерите. Съветът на директорите установява и контролира стратегическите насоки за развитие на Групата. Съветът на директорите следва политиката на Групата в областта на риска. Под контрола на Съвета на директорите функционира финансово-счетоводната система на Групата. Съветът на директорите спазва законовите, нормативните и договорните задължения на Групата, съобразно приетите Устав на Групата и Правила за работа на съвета на директорите. Основно задължение на Съвета на директорите на "Черноморски Холдинг"АД е да дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на: бизнес плана на Групата, сделки от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Съветът на директорите на "Черноморски Холдинг"АД е дефинирал и следи за спазването на политиката на Групата по отношение на разкриването на информация и връзките с ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 7 инвеститорите. Предоставя на акционерите изискваната по време и формат от устройствените актове на Групата информация. Съветът на директорите на "Черноморски Холдинг"АД изготвя годишен доклад за дейността си и с него се отчита пред Общото събрание на акционерите. Назначаване и освобождаване на членовете на Съвета на директорите: Съгласно Устава на Дружеството-майка членовете на съвета на директорите се избират и освобождават от общото събрание на акционерите за срок от 5 (пет) години и могат да бъдат преизбирани без ограничение. Решенията за избор на членове на Съвета на директорите се взимат с мнозинство от 2/3 от представения на събранието капитал. Структура и компетентност: Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите са определени в Устава на "Черноморски Холдинг"АД. Решенията на Съвета на директорите се взимат с обикновено мнозинство от всички негови членове. Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите гарантира независимостта и безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по отношение функционирането на Групата. Броят и качествата на независимите директори гарантират интересите на акционерите. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона, Устава на "Черноморски Холдинг"АД и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите на "Черноморски Холдинг"АД имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. След избирането им, новите членове на Съвета на директорите се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Групата. Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения. Изборът на членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка става посредством прозрачна процедура, която осигурява, освен всичко останало, навременна и достатъчна информация за личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява ефективна работа на Групата и спазването на законовите изисквания. Съгласно Устава на Дружеството-майка, членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. Възнаграждение на членовете на Съвета на директорите: Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се приемат с решение на Общото събрание на акционерите в съответствие с приетата от Групата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите. ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 8 В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на "Черноморски Холдинг"АД отчитат: - Задълженията и приноса на всеки един член на Съвета в дейността и резултатите на Дружеството-майка; - Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите; - Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на Дружеството-майка. Съгласно Политика за определяне на възнагражденията на Съвета на директорите, Групата не предоставя като допълнително възнаграждение на членове на Съвета на директорите акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти. Възнагражденията на независимите директори са постоянни и отразяват участието в заседания, изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на Дружеството-майка. Одитен комитет: Съгласно решение на Общото събрание на акционерите и в съответствие със законовите изисквания и конкретните нужди на Дружеството-майка, са избрани членовете на Одитния комитет, мнозинството от които са независими съгласно чл. 107 от ЗНФО. Основните функции на Одитния комитет са регламентирани в чл. 108 на Закона за независимия финансов одит и са, както следва: – наблюдава процеса на финансово отчитане и представя препоръки и предложения, за да се гарантира неговата ефективност; – наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото отчитане в одитираното предприятие; – наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително неговото извършване, като взема предвид констатациите и заключенията на Комисията по прилагането на чл. 26, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014; – проверява и наблюдава независимостта на регистрираните одитори в съответствие с изискванията на глави шеста и седма от ЗНФО, както и с чл. 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014, включително целесъобразността на предоставянето на услуги извън одита на одитираното предприятие по чл. 5 от същия регламент; – отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчва назначаването му с изключение на случаите, когато одитираното предприятие разполага с комисия за подбор; – изготвя и предоставя на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори в срок до 31 май годишен доклад за дейността си; – и други. Общо събрание на акционерите: ЧЕРНОМОРСКИ ХОЛДИНГ” АД 9 Всички акционери на "Черноморски Холдинг"АД имат право да участват в Общото събрание на акционерите и да изразяват мнението си. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на Общото събрание на Дружеството-майка и чрез представители. Корпоративното ръководство на Дружеството-майка осъществява ефективен контрол, като създават необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини. Корпоративното ръководство на Дружеството-майка е изготвило правила за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на Групата. Те гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Корпоративното ръководство на Дружеството-майка организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Корпоративното ръководство на Дружеството-майка насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите, включително и чрез осигуряване на възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите, когато това е възможно и необходимо и когато се създаде нормативен регламент и има надеждна и сигурна техническа възможност. Всички членове на корпоративното ръководство на Дружеството-майка присъстват на общите събрания на акционерите. 6. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 6 от ЗППЦК Към настоящия момент Дружеството-майка не е разработило и не прилага политика на многообразие по отношение на административните, управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит на основание изключението, предвидено в чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК.. Настоящата декларация за корпоративно управление представлява неразделна част от Годишния консолидиран доклад за дейността на "Черноморски Холдинг"АД за 2021 г. 20.04.2022г. Изпълнителен директор: ___ /Димитър Янков/ Dimitar Chernev Yankov Digitally signed by Dimitar Chernev Yankov DN: sn=Yankov, dc=qualified-natural- ca, cn=Dimitar Chernev Yankov, givenName=Dimitar, [email protected], c=BG, l=Burgas, serialNumber=PNOBG-6606170542, o="CHERNOMORSKI HOLDING" AD, 2.5.4.97=NTRBG-102192707 Date: 2022.04.20 16:28:58 +03'00'

AI Terminal

More from Chernomorski Holding AD

Talk to a Data Expert