Chat with Filing

Ask questions about this document
Please log in or register to use the chat feature. Please register first.
10-K-ESEF - 485100UH6CDO0F908J69-20211231-BG-CON.zip

Company: HD Dunav AD Date: 2022-09-01 Language: Bulgarian Register to download
Loading document preview...
Document Preview Not Available

The file type (.zip) cannot be displayed directly here.
Open Original File
Error loading document preview. Please try the 'Open Original File' link.
You're One Click Away From The Full Filing

Instantly access this document—and 2.8M more—for free. Select your preferred method:
Continue with Google Continue with Microsoft Continue with Facebook Continue with Amazon
485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31485100UH6CDO0F908J692021-12-31iso4217:BGN485100UH6CDO0F908J692020-12-31485100UH6CDO0F908J692020-01-012020-12-31485100UH6CDO0F908J692019-12-31485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100UH6CDO0F908J692020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100UH6CDO0F908J692021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100UH6CDO0F908J691114-01-011114-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100UH6CDO0F908J692021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100UH6CDO0F908J692021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100UH6CDO0F908J692021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100UH6CDO0F908J692021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100UH6CDO0F908J692021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember485100UH6CDO0F908J692021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember485100UH6CDO0F908J692021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100UH6CDO0F908J692021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ДО КОМИСИЯ ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР ул. ”Будапеща” № 16 БЪЛГАРСКА ФОНДОВА БОРСА ул. „Три уши„ №10 ОБЩЕСТВЕНОСТТА чрез информационна медия „X3NEWS” гр.СОФИЯ ОТНОСНО: Консолидиран Годишен финансов отчет към 31.12.2021 г. Уважаеми дами и господа, На основание, чл.100н, ал.2 и ал. 5 (със съдържание на ал.4, т.1,2,4 и 6), 7 и 8, съобразен с изискванията на ал.13 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и чл.11 и чл.10, ал.1 от Наредба №2 за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, Ви представяме консолидиран годишен финансов отчет на дружеството към 31.12.2021 г., съгласно изискванията на чл.26, ал.2 от Наредба № 2 – всички части на КГФО, с изключение на справките одобрени от КФН, се представят в XHTML формат и zip, вкючващ: Съгласно чл.100 н от ЗППЦК: 1. Консолидаран годишен финансов отчет (КГФО) по МСС – 2021 г.– заверен от одитор; 2. Консолидиран годишен финансов отчет (КГФО) по МСС - 2021 с приложения; 3. Одиторски доклад към КГФО - 31.12.2021 г. – съобразен с изискванията на чл. 100н, ал.10 и ал.13 от ЗППЦК. 3.1 Декларация на одитора, съгласно чл.100н, ал.4, т.3 от ЗППЦК. 4. Консолидиран годишен Доклад за дейността към консолидиран годишен финансов отчет -31.12.2021 г. със съдържание: 4.1. Информация, съгласно чл.41 и 47 от Закона за счетоводството и информация, съгласно Приложение № 2 към чл.11, т.1 от Наредба №2. 4.2. Декларация за корпоративно управление –чл.100н, ал.7 и ал.8 от ЗППЦК, въз основа на принципа „Изпълнение или обяснение“. 4.3. Нефинансова декларация - чл.51 и чл.52 от ЗСч 4.4. Годишен доклад за плащанията към правителствата 5. Декларация, съгласно чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК от Изпълнителния директор и Главния счетоводител към консолидиран годишен финансов отчет 31.12.2021 г. На основание чл.11 от Наредба № 2: 6. Информация, съгласно Приложение № 3 към чл.10 т.2 от Наредба №2 към Консолидиран ГФО – 31.12.2021 г. 7. Справки, одобрени от КФН – Консолидиран ГФО -2021 г. 8. Вътрешна информация, съгласно чл.7 от Регламент (EС) 596/2014 г., съгласно чл.10, т.4 от Наредба № 2. 9. Счетоводна политика и пояснителни бележки към консолидиран годишен финансов отчет – 31.12.2021 г. 10. ГФО за 2021 г. на ХД Дунав АД – заверен от одитор. 11. Одиторски доклад към ГФО на ХД Дунав АД за 2021 г. и декларация от одитор На основание чл.11 и чл.10 т.4 и чл.28, ал.2 от Наредба № 2, консолидирания годишният финансов отчет е публикуван и е на разположение на обществеността на http://www.x3news.com и на интернет страницата на дружеството: https://www.holding-dunav.com/?r=home/doc/t97&lang=bg КОНСОЛИДИРАН Отчет за финансовото състояние на Холдингово дружество"ДУНАВ"АД- гр.Враца към 31.12.2021 год. НАИМЕНОВАНИЕ 31.12.2021 31.12.2020 BGN ` 000 лв BGN ` 000 лв АКТИВИ Нетекущи активи 1 Имоти, машини, съоръжения и други (ДМА) 199 219 2 Инвестиции в асоциирани дружества 234 234 3 Търговски и други вземания 1 3 Сума на нетекущи активи 434 456 Текущи активи 1 Материални запаси 21 34 2 Търговски и други вземания 43 39 3 Съдебни и присъдени вземания 61 61 4 Парични средства и еквиваленти 649 744 5 Вземания от клиенти и доставчици 0 12 6 Други текущи активи-Разходи за бъдещи периоди 1 1 Сума на текущите активи 775 891 ОБЩО АКТИВИ: 1209 1347 ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ СОБСТВЕН КАПИТАЛ А Капитал на предприятието майка 1 Акционерен капитал 215 215 2 Резерви 530 530 3 Печалба/загуба от минали периоди 355 106 4 Печалба/загуба за текущия период -87 263 Б. Малцинствено участие 180 210 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 1193 1324 ПАСИВИ Текущи пасиви 1 Търговски и други задължения 6 13 2 Дивиденти 3 Задължения към персонала и осигур. организации 8 7 4 Дължими текущи данъци 5 Други текущи пасиви 2 3 6 Приходи за бъдещи периоди . . Сума на текущите пасиви 16 23 ОБЩО ПАСИВИ: 16 23 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ 1209 1347 СПРАВКА КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ БАЛАНС на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2021 год. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ 31.12.2021 г 31.12.2020 г 1 Дълготрайни материални активи: а) Земи / терени 22 22 б) Сгради 173 189 в) Съоръжения 2 1 г) Разходи за придобиване и ликвидация на ДМА 1 6 д) Други 1 1 2 Дългосрочни инвестиции в: а) асоциирани предприятия 245 245 3 Материални запаси а) Материали 2 10 б) Стоки 19 24 4 Търговски и други вземания а) Вземания от клиенти, 10 24 в т.ч. Вземания от свързани лица 12 б) Съдебни и присъдени вземания 61 61 в) Други вземания 33 27 5 Текущи пасиви а) Задължения към доставчици, 4 13 б) Дивиденти в) Задължения към наети лица 5 4 г) Задължения по осигуряване 3 3 д) Данъчни задължения 2 е) Други задължения 3 3 6 Акции а) Брой на емитираните акции 215000 215000 б) Номинална стойност на една акция в лв. 1 1 7 Резерви а) Общи резерви 30 30 б) Резерви от преоценки на активи и пасиви 37 37 в) Други резерви 463 463 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД на Холдингово дружество"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 31.12.2021год. НАИМЕНОВАНИЕ 31.12.2021 31.12.2020 BGN ` 000 лв BGN ` 000 лв І. Отчет за доходите 1 Приходи 113 104 2 Балансова стойност на продадени стоки и материали 3 Разходи за външни услуги -103 -101 4 Разходи за амортизации -16 -16 5 Разходи за заплати (възнаграждения) -68 -67 6 Разходи за осигуровки -19 -15 7 Други разходи (други и извънредни) -19 -5 8 Финансови разходи -5 -4 9 Финансови приходи 0 336 10 Печалба/загуба преди данъчно облагане -117 232 11 Данъци 0 0 12 Печалба/загуба за периода, в т.ч. за: -117 232 а) предприятието майка -87 263 б) Малцинствено участие -30 -31 ІІ. Друг всеобхватен доход 0 0 ІІІ. Общ всеобхватен доход -117 232 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ на Холдингово дружество"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2021 год. НАИМЕНОВАНИЕ 2021 2020 BGN ` 000 лв BGN ` 000 лв А. Парични потоци от оперативна дейност 1. Парични постъпления от клиенти 116 115 2. Парични плащания на доставчици -102 -97 3. Парични плащания на персонала -65 -68 4. Парични плащания по осигуровки -19 -15 5. Платени данъци от печалбата и други -15 6. Получени лихви 7.Други платени/получени средства по оперативна дейност -18 -12 Нетен паричен поток от оперативна дейност -103 -77 Б. Парични потоци от инвестиционна дейност 1. Постъпления от продажби на ДМА 8 -10 2.Предоставен заеми 3. Получени дивиденти 4. Други постъпления/плащания от инвестиционна дейност Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 8 -10 В. Парични потоци от финансова дейност 1. Платени лихви и такси 0 -1 2. Изплатени дивиденти 0 -1 3. Други Нетен паричен поток от финансова дейност 0 -2 Нетно увеличение/намаление на паричните средства и еквиваленти (А+Б+В) -95 -89 Парични средства и еквиваленти в началото на годината 744 833 Парични средства и еквиваленти в края на годината 649 744 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ на Холдингово дружество"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2021год. Хил.лв. НАИМЕНОВАНИЕ Акционерен капитал Общи резерви Резерв от преоценка Други резерви Печалба/загу ба минали години Печалба/загуба от текущата година Общо собствен капитал Малцинст вено участие Салдо към 31.12.2020 год. 215 30 37 463 106 263 1114 210 Преизчислено салдо към 31.12.2020г. 215 30 37 463 106 263 1114 210 А. Промени в собствения капитал за 2021 год. 1. Разпределение на печалба, в т.ч. 0 0 0 0 0 0 0 0 печалба от текуща за мин.години 0 0 0 0 0 0 0 0 за дивиденти 0 0 0 0 0 0 0 0 други 0 0 0 0 0 0 0 0 2. Покриване на загуби 0 0 0 0 0 0 0 0 3. Печалба / загуба за периода 0 0 0 0 0 -87 -87 -30 4. Други изменения 0 0 0 0 249 -263 -14 0 Салдо към 31.12.2021 год. 215 30 37 463 355 -87 1013 180 Справка 01 КОНСОЛИДИРАНИ ДЪЛГОТРАЙНИ МАТЕРИАЛНИ АКТИВИ (ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРЪЖЕНИЯ И ДРУГИ) на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2021 год. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Земи Сгради Машини и оборудва не Съоръ жения Трансп ортни средст ва Компютри Други Разход и за придоб иване Общо За 2020 год. Начално салдо - отчетна стойност 22 403 5 22 0 1 2 4 459 Начислена амортизация до момента 0 206 5 22 0 4 2 0 239 Новопридобити активи 0 8 0 0 0 4 0 12 16 Отписани (отчетна стойност) 0 0 0 0 0 0 0 10 10 Отписана амортизация 0 0 0 0 0 0 0 0 Начислена амортизация за периода 0 16 0 0 0 0 0 0 16 Крайно салдо балансова стойност 22 189 0 0 0 1 0 6 218 За текущата година - 2021 год. Начално салдо - отчетна стойност 22 411 5 22 0 5 1 6 472 Начислена амортизация до момента 0 222 5 20 0 5 0 0 252 Новопридобити активи 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Отписани (отчетна стойност) 0 0 0 0 0 0 0 5 5 Отписана амортизация 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Начислена амортизация за периода 0 16 0 0 0 0 0 0 16 Крайно салдо балансова стойност 22 173 0 2 0 0 1 1 199 Справка 04 КОНСОЛИДИРАНИ МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ на ХД"Дунав"АД -гр.Враца към 31.12.2021 год. Хил.лв. Материалн и запаси Текуща година - 2021 г. Предходна година - 2020 г. Салдо на 01.01.2021 г. Постъпл ения Намаления Салдо на 31.12.2021 г. Салдо на 01.01.2020 г. Постъпления Намаления Салдо на 31.12.202 0 г Материали 10 0 8 2 10 0 10 Стоки 24 0 5 19 25 0 1 24 ОБЩО: 34 0 13 21 35 0 1 34 Справка 06 КОНСОЛИДИРАНИ ДЪЛГОСРОЧНИ ИНВЕСТИЦИИ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към 31.12.2021 год. Хил.лв. НАИМЕНОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО Текуща година 31.12.2021г Предходна година 31.12.2020 г Сума % участие Сума % участие А. АСОЦИИРАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1. "Агротехчаст"АД -гр.Оряхово 22 31 22 31 2. "Телб Инвест"АД -гр.Враца 208 20 208 20 3. "ЗММ Враца" АД -гр.Враца 0 0 0 0 4. "Враца Стил"АД -гр.Враца 15 8 15 8 5. "Дружество по заетостта"ООД - гр.Враца 0 0 0 0 Справка 10 ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. BGN ` 000 лв BGN ` 000 лв А. ОБЩО ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ 1. Търговски вземания, бруто 104 112 2. Търговски вземания, нето 104 112 Б. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ 1. Клиенти по продажби на услуги 12 2. Клиенти по продажби на наеми, консумативи 10 12 В. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ 1. Съдебни и присъдени вземания 61 61 2. Предоставени текущи заеми 0 0 3. Предоставени аванси 0 0 4. Други 33 27 5. Данъци за възстановяване 0 0 Справка 11 ПАРИЧНИ СРЕДСТВА на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г Предходна година 31.12.2020 г 1. Парични средства в банки 649 744 2. Парични средства в касата 0 0 Справка 12 СОБСТВЕН КАПИТАЛ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г Предходна година 31.12.2020 г 1. Акционерен / дялов капитал 215 215 2. Брой акции 215000 215000 3. Общи резерви 30 30 4. Допълнителни резерви 463 463 5. Резерви от преоценка на: 37 37 - дълготрайни материални активи 21 21 - финансови инструменти 16 16 6. Печалба / загуба: - печалби от минали години 355 106 - печалба от текущата година -87 263 Справка 13 ПРИХОДИ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г Предходна година 31.12.2020 г 1. Продажба на стоки и продукция 1.1. Продажби стоки 1 0 2. Продажба на услуги 2.1. Участие в Съвет на директорите 19 40 2.2. Наеми 90 62 2.3.Услуги на наематели 2.4. Други 0 0 3. Други приходи 0 0 Справка 14 ФИНАНСОВИ ПАСИВИ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г. Предходна година 31.12.2020 г А. КРАТКОСРОЧНИ ФИНАНСОВИ ПАСИВИ 1. Дивиденти 2. Задължения към доставчици 4 13 3. Задължения към наети лица 5 4 4. Задължения по осигуровки 3 3 5. Данъчни задължения 2 6. Други краткосрочни задължения 3 3 Справка 16 ПЕРСОНАЛ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г. Предходна година 31.12.2020 г. 1. Разходи за персонала 1.1. Разходи за заплати 68 67 1.2. Разходи за социални осигуровки 19 15 2. Задължения към наети лица и осигурителни организации 2.1. Задължения за заплати на наети лица 5 4 2.2. Задължения за социални осигуровки 3 3 3. Брой на персонала 3.1. Общо персонал 4 4 3.2. Обслужващ персонал 2 2 3.3. Управленски персонал 1 1 3.4. Счетоводен персонал 1 1 Справка 17 ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г Предходна година 31.12.2020г 1. Търговски задължения 4 13 2. Задължение за дивидент. 3. Задължения към персонал 5 4 4. Данъчни и осигурителни задължения 5 3 5. Други 3 3 Справка 18 ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г Предходна година 31.12.2020 г 1. Финансови приходи 1.1. Приходи от лихви(без тези от свързани лица), в т.ч: - по разплащателни и депозитни сметки 1.2. Приходи от лихви от свързани лица 1.3. Дивиденти 1.4. Други 2. Финансови разходи 2.1. Банкови комисионни 5 4 Справка 20 РАЗХОДИ ЗА ДАНЪЦИ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв Съдържание Сума за облагане Постоянни разлики Сума Данъчна ставка Данъчен ефект 1. Печалба (загуба) преди облагане с данъци -87 0 -87 0 0 2. Постоянни разлики: 0 0 0 0 0 - в увеличение 0 0 0 0 0 - в намаление 0 0 0 0 0 3. Облагаема печалба 0 0 0 0 0 4. Данъчна ставка 0 0 0 0 0 5.Корпоративен данък 0 0 0 0 0 Справка 21 ОСНОВЕН ДОХОД НА АКЦИЯ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет - 31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г. Предходна година 31.12.2020 г. А. ПРЕДПРИЯТИЕ МАЙКА 1. Нетна печалба (загуба), в хил.лв. -57 297 2. Среднопретеглен брой акции 215000 215000 3. Основен доход на акция (лв. за 1 акция) -0,001 0,001 Б. ДЪЩЕРНО ПРЕДПРИЯТИЕ 1. Нетна печалба, в хил.лв. -60 -62 2. Нетна печалба за разпределение 1 1 3. Среднопретеглен брой акции 59387 59387 4. Основен доход на акция (лв. за 1 акция) -0,001 -0,001 Справка 22 СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца към Консолидиран отчет -31.12.2021 г. Хил.лв СЪДЪРЖАНИЕ Текуща година 31.12.2021 г. Предходна година 31.12.2020 г. 1. Сделки с дъщерни предприятия 1.1. Продажби на стоки и услуги 11 15 2. Сделки с асоциирани предприятия 2.1. Продажби на стоки и услуги 15 25 3. Сделки с ключов управленски персонал 3.1. Краткосрочни възнаграждения - общо 58 82 в т.ч. за заплати 58 67 за тантиеми 0 0 за социални осигуровки 17 15 ДЕКЛАРАЦИЯ По член 100 (н),ал 4,т.3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа От Васил Спасов Василев, регистриран одитор, дип.0469, с адрес за кореспонденция- гр.Видин, ул. „Княз Александър Батенберг“1, ет. 3 , офис 2, телефон 0897 908014, e-mail: fiskacc@abv.bg Като одитор, заверил консолидирания годишен финансов отчет на Холдингово дружество „Дунав“ гр. Враца за 2021 година, декларирам следното: Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Консолидираният финансов отчет на Холдингово дружество „Дунав“ гр. Враца за 2021 година е изготвен съгласно приложимите счетоводни стандарти (МСС) и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и загубата за отчетния период. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение – Справка 22 Сделки със свързани лица към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на консолидирания финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., удостоверяваме, че информацията, отнасяща се до съществените сделки за дружеството за съответния период е надлежно разкрита в приложенията към финансовия отчет. ВАСИЛ СПАСОВ ВАСИЛЕВ -Д.Е.С., РЕГИСТРИРАН ОДИТОР, ДИПЛ.0469 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на „ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ” АД гр. Враца Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на „Холдингово дружество Дунав“ АД гр. Враца (Групата), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и отчета за всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 2021 г. и нейните финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството и Групата в съответствие с Етичния кодекс на професионалните счетоводители на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независим финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността и декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството и Групата да продължат да функционират като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или Групата, или да преустанови дейността , или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството и Групата. Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидирания финансови отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството и Групата да продължат да функционират като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали финансовия отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността и декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните одитори в България– Институт на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовия отчет, съответства на консолидирания финансов отчет. б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е представена изискваната от чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Дружеството не е задължено да изготвя и не е изготвило отделен доклад за плащанията към правителството. Въпросът за плащанията към правителството е засегнат като раздел в Годишния доклад за дейността. д) Дружеството е изготвило доклад за прилагане и изпълнение на политиката за възнагражденията на Съвета на директорите. Според нас докладът отговаря на изискванията на чл. 116в, ал.1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Според нас Дружеството е оповестило правилно информацията изисквана съгласно чл.110н,ал.8 т.3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Допълнително докладване относно одита на консолидирания финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение – Справка 22 Сделки със свързани лица към консолидирания финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения консолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на консолидирания финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за консолидирания финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Васил Спасов Василев е назначен за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на „Холдингово дружество Дунав“ АД гр. Враца („Групата“) от общото събрание на акционерите , за период от една година. — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на Групата представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството и Групата. За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одит, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството и контролираните от него предприятия. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на „Холдингово дружество Дунав“ АД гр. Враца („Групата“) за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл „ 485100UH6CDO0F908J69-20211231- BG-CON.zip", с изискванията на Делегиран Регламент [ЕС] 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регул аторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ"). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния кон солидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 20 21 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламента за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)" и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация" (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консол идирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преце нка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в с ъответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счет оводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изго твянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL] съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; —- оценяваме уместн остта на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл „485100UH6CDO0F908J69-20211231-BG-CON.zip", е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ към Консолидиран Годишен финансов отчет за 2021 год. Съгласно чл.45 (чл.39-чл.41) и чл.47 от Закона за счетоводството в сила от 05.03.2021 год.) І. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Холдинга От началото на финансовата 2021 год. няма промяна в размера на собствения капитал на ХД ”Дунав” АД – град Враца, който възлиза на 215000 лв. Дружеството не е било обект на търгово предложение по чл.149 от ЗППЦК. Дъщерното дружество „БДИН“ АД – град Видин е учредено през 1997 год., вписано във Видинския окръжен съд и е със седалище и адрес на управление: гр.Видин, ул.Цар Александър ІІ“ №3 ІІ. Анализ на финансови и нефинансови показатели за резултатите от дйността, имащи отношение към стопанската дейност на ХД“Дунав“АД 1.Резултати от дейността: Дружествата, включени в Консолидирания финансов отчет за 2021 г. са отчели загуба в размер на 87 х. лв. , като преди консолидацията резултата за 2021г. е 60 х. лв. загуба за „БДИН” АД и 57 х. лв. загуба за ХД „Дунав” АД. Факторите повлияли върху финансовия резултат са отразени в Счетоводната политика и пояснителните бележки към Консолидирания Отчета за 2021 год. Кризата COVID-19 няма отражение върху финансовия резултат на дружеството. а) необичайни събития, сделки, които отразяват влиянието на отчетените приходи от дейността. - няма промени в дейността на дружеството и няма настъпили необичайни събития, които да са оказали влияние върху реализираните приходи. б) отражение на тези промени върху приходите поотделно. - няма такива в) други съществени компоненти на постъпленията или разходите. - няма такива г) тенденции или рискове, според управителните органи, които имат влияние върху приходите от основна дейност. Управителните органи не са вземали решения за промяна в структурата и дейността на дружеството, поради което не се очакват други влияния върху съществуващото в момента състояние на приходите и разходите. д) промяна в съотношението между приходите и разходите Към 31.12.2021 год. съотношението на приходите към разходите е 0,47 %, а за същия период на предходната година е било 2.115%, което показва, че е настъпила промяна в съотношението на приходите към разходите за отчетния период, в резултат на което е отчетена загуба в размер на 87 х. лв., а за същият период на предходната година печалбата е 263 х. лв. По отношение на изплащаните възнаграждения – възнагражденията на членовете на СД се определят от ОСА, а числеността на персонала работещ на трудов договор към 31.12.2021 год. на консолидирна основа са 4 човека. Материали в дейността на Холдинга не се използват, поради което тяхната цена не е довела до промяна в резултата на дружеството. В своята дейност дъщерното дружество „БДИН“ АД – град Видин през 2021 год. не е извършило разход за суровини и материали. Наличният инвентар в ХД “Дунав“ АД (компютри и офис обзавеждане), който се използва от дружеството е с незначителна стойност, поради което също така не е оказал влияние върху финансовия резултат. е) нарастване на приходите от основна дейност и степента, до която това нарастване е резултат от увеличение на цените на стоките и услугите. Дружествата в основната си дейност не осъществява продажби на стоки и услуги, поради което обстоятелствата не са довели до промяна обема на приходите. ж) анализ на инфлацията и променящите се цени върху приходите Размера на инфлацията не оказва влияние върху размера на приходите, които дружеството реализира. ІІІ. Важни събития, настъпили след приключване на отчет за 2021 год. - няма такива ІV. Предвиждано развитие на дружеството. Съществени промени в развитието, за разлика от досегашното развитие на дружествата не се предвиждат. За конкретни промени в дейността на Холдинга, трябва да се вземат решения от ръководните органи. Бизнес програми и разработки не са приемани. V. Важни научни изследвания и разработки Не се осъществява изследователска и развойна дейност. VІ. Информация за придобиване на собствени акции, изисквани по реда на чл.187 д от Търговския закон и съгласно чл. 47 от Закона за счетоводството. ХД “Дунав“ АД град Враца и „БДИН“АД град Видин през 2021 год. не е придобивало собствени акции. ХД “Дунав“ АД град Враца към 31.12.2021 год. притежава следните видове акции: Дружество Брой акции притежавани от ХД“Дунав“АД Отчетна стойност Притежаван Дял от ХД“Дунав“АД А.)Дъщерни дружества - БДИН АД – град Видин 29 572 19 130,50 50,10 % Б)Асоциирани дружества - Агротехчаст АД 13 865 21 941,29 30,66 % - Телб Инвест АД 204 897 207 767,00 20,49 % - Враца Стил АД 2 485 15 407,00 8,47 % - Дружество по заетостта 100 100,00 0 % VІІ. Наличие на клонове на предприятието. - няма такива VІІІ. Използвани от предприятието финансови инструменти А) цели и политика на дружеството по управление на финансов риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага хеджирането. - Финансовата устойчивост на дадено дружество е свързано с финансовия риск. Степента на финансова устойчивост показва до каква степен предприятието е изложено на финансов риск. Основния източник е счетоводния баланс на дружеството. За да бъде предприятието финансово стабилно трябва да са изпълнени следните условия: 1. ТА (сума на активите) – TL (общо задължения, т.е.сума на пасивите) ˃ 0 Според това условия собственият капитал трябва да е положителна величина. 1 209 х. лв. – 17 х. лв. = 1 192 х. лв. ˃ 0 2. ТА (сума на активите) – TL (общо задължения, т.е.сума на пасивите) ˃ TL 1 209 х. лв. – 17 х. лв. = 1 192 х. лв. ˃ 17 х. лв. 3. E (собствен капитал) + NCL (нетекущи задължения) ˃ NCA (нетекущи активи) 1 013 х. лв. + 0 = 1 013 х. лв. ˃ 434 х. лв. 4. CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) ˃ 0 775 х. лв. – 17 х. лв. = 758 х. лв. ˃ 0 5. W (нетен оборотен капитал) + STL (краткосрочни банкови и търг. заеми) ˃ Inf. (материални запаси) ( W = CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) ) 758 х. лв. + 0 = 758 х. лв. ˃ 21 6.CA (текущи активи) – CL (текущи задължения) ˃ Inf. (материални запаси) 775 х. лв. – 17 х. лв. = 758 х. лв. ˃ 21 В зависимост от изпълненията на условията за финансова стабилност могат да се обособят няколко степени на финансова устойчивост на дружеството, а именно: - много висока – всички условия са изпълнени - висока – не е изпълнено шестото условия - средна – І- ви вариант – не е изпълнено пето и шесто условия ІІ-ри вариант – не е изпълнено второ условия - ниска - І-ви вариант – не е изпълнено трето, четвърто, пето и шесто условия ІІ-ри вариант – не е изпълнено второ, пето и шесто условия - Липса на устойчивост (Финансова криза) – не са изпълнени второ, трето, четвърто, пето и шесто условия - Тежка финансова криза (вероятен фалит) – не е изпълнено нито едно от условията. Хеджирането е инвестиция, предназначена да намали потенциален риск от друга инвестиция. ХД “Дунав“ АД и „БДИН“ АД за 2021 година не са извършвали хеджиране. Финансовия риск от своя страна се подразделя на риск свързан с покупателната способност на финансовите активи (ликвиден, инфлационен/дефлационен, валутен) и инвестиционен риск (пропуснати ползи, финансови загуби или намаление на доходите). Б) експозиция на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток. ХД “Дунав“ АД град Враца и „Бдин“ АД не осъществяват собствена производствена дейност поради което не съществува ценови риск. Дружествата не ползват кредити. Към датата на баланса показателите за ликвидност на консолидирана база са: Коефициент на обща ликвидност = Краткотрайни активи = 775 х. лв. = 45,59 Краткосрочни задължения 17 х. лв. Коефициент на бърза ликвидност = Краткоср.вземания+кратк.инвестиции+пар.ср-ва = краткосрочни задължения (текущи пасиви) = 104 +0+ 649 = 44,29 17 х. лв. Коефициент на незабавна ликвидност= краткосрочни инвестиции + парични средства = Текущи задължения = 0 + 649 х. лв. = 38,18 17 х. лв. Коефициент на абсолютна ликвидност = парични средства = 649 х. лв. = 38,18 текущи задължения 17 х. лв. ІX. Информация, съгласно чл. 247, ал.2 от ТЗ: - за ХД“Дунав“АД 1. Възнагражденията на членовете на СД и на Изпълнителния директор / Прокурист/ за 2021 год. са в размер на 32 648.61 лв., включващи основно възнаграждение, които са изплатени към 31.12.2021 год.(за възнаграждения от 12.2020 г – 11.2021 г.) и са разпределени както следва: - Прокурист - Петрин Кръстев Стоянов – 10 800,00 лв. - Председател на СД - Борис Тодоров Топалски – 8 100,00 лв. - Зам. Председател на СД - Стефан Петков Лазаров –– 7 382,05 лв. - Член на СД – Владимир Ценов Чернев - 3 600,00 лв. - Член на СД – Калин Кръстев – 2 766,56 лв. 1.1. Начислените брутни работни заплати за 2021 год. (от 01.01.2021 – 31.12.2021 г.) са както следва: - Прокурист – Петрин Кръстев Стоянов – 10 800 лв. - Съвет на директорите – 21 848,61 лв. - Служители – 13 876,38 лв. - за „БДИН“ АД 1. Възнагражденията на членовете на СД и на Изпълнителния директор / Прокурист/ за 2021 год. са в размер на 31 х. лв. Общият размер на възнагражденията на консолидирана основа възлизат на 68 х. лв. 2. „Придобити, притежавани и прехвърлени през 2021 год. акции от членовете на СД на дружеството. През 2021 год. Прокуриста на дружеството – Петрин Стоянов е продал акциите си през 11.2021 г. и към 31.12.2021 притежава 50 бр. акции и член на СД – Калин Кръстев е продал акциите си през 11.2021 г. Другите членовете на СД като физически лица не са променили състоянието си относно притежаваните акции. 3. участието на членовете на СД на ХД ”Дунав” АД в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници: -Г-н Борис Топалски - „Опал-Т“ ООД 4. притежаването на членовете на СД на повече от 25% от капитала на други дружества: - Г-н Петрин Кръстев Стоянов – не притежава - Г-н Борис Топалски – в „Опал-Т” ООД; „Опал-94”АД; „Телб Инвест“ АД -Стефан Лазаров – Косаня АД; „Косаня Ойл“ ООД; Косаня Пропъртис ЕАД; Ем Пи Ес Ес ООД. - Калин Кръстев – „Булинвест“ ООД - Владимир Чернев – „Лекс Консулт“ ООД. 5. участието на членовете на СД в управлението на други дружеста или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети. - Г-н П. Кръстев участва в управление на дружеството: „Бдин” АД –град Видин като Прокурист; - Г-н Борис Топалски - „Телб Инвест” АД –гр. Враца – член на СД, „Опал-94“ АД – член на СД, - Г-н Стефан Лазаров - Косаня АД, Косаня Ойл“ ООД; Косаня Пропъртис ЕАД; Ем Пи Ес Ес ООД. - Калин Кръстев – член на СД в „Бдин“ АД ХД ”Дунав ”АД –гр. Враца няма открити клонове към дружеството. ХД ”Дунав” АД – гр. Враца не е изкупувал собствени акции през 2021 год. Съгласно Приложение № 2 от Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване на информация Информацията, която ХД “Дунав“ АД град Враца предоставя, съгласно Приложение № 2 от Наредба №2 за първоначално и последващо разкриване на информация включва: - информация, съгласно чл.49 (от чл.39-41) и чл.47 от Закона за счетоводството, посочена по-горе. - Информация, съгласно чл.100н, ал.7 от Закона за публично предлагане на ценни книжа – Декларация за корпоративно управление – представена в отделен раздел и - Допълнителна информация: 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по §1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. - Дейността на Холдинга не е свързана със закупуването на материали, услуги, производство и реализация на продукция и стоки, поради което не може да се даде информация за обема на реализираните приходи от такава дейност и услуги. - Групата формира краткотрайните си материални активи под формата на материали и стоки, които са налични в дъщерното дружество “Бдин“ АД - град Видин. 2.Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач / потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби ЗППЦК. - От оповестената по-горе информация за дейността на дружеството се вижда, че няма основание да се дава конкретна информация относно разпределението на приходите по категории дейности и пазари. Приходи 31.12.2021 г. хил.лв 31.12.2020 г. хил.лв. 1. Приходи от продажба на стоки 0 0 2. Услуги от наематели и наеми 58 62 3. Финансови приходи-участия в СД 29 40 4. Други 0 0 Общо приходи: 102 3. Информация за сключени съществени сделки. През 2021 год. ХД“Дунав“АД не е сключвало големи сделки и такива от съществено значение. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето от § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК - Съгласно решения от Общите събрания на „Бдин” АД- град Видин – дъщерно дружество и „Металтехник” АД – град Оряхово и „Телб Инвест“ АД – град Враца асоциирани дружества са взети решения ХД ”Дунав” АД да участва като юридическо лице в Съветите на директорите им. От посоченото, дружеството реализира следните приходи от участия в Съвета на директорите: * на „Металтехник” АД –град Оряхово – 12 х. лв. * на „Телб Инвест“ АД –град Враца – 10 х. лв. * на „Бдин“ АД – град Видин - 7 х. лв. През 2021 год. не са разпределяни дивиденти за ХД“Дунав“АД от дружествата. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. - Не са настъпили събития и показатели с необичаен характер, имащи съществено влияние върху дейността на ХД”Дунав”АД и реализираните от него приходи и извършени разходи. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК - Няма сделки, които да се водят извънбалансово 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина ( в ценни книжа, финнасови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начина на финансиране. - ХД ”Дунав” АД има дялово участия само в България: - в дъщерно дружество ”Бдин” АД – град Видин – 50% и в - асоциираните дружества , както следва: * „Металтехник” АД –град Оряхово – 31% * ”Телб Инвест” АД –град Враца – 20% * „Враца Стил” АД –град Враца – 8% * „Дружество по заетостта“ ООД – град Враца – 1% 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. - ХД ”Дунав” АД през отчетната година не е получавал заеми от дъщерно дружество и асоциираните дружества. - „Бдин“ АД през 2021 год. не е давало и не е получавал заеми. 9. Информация отнсно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати. - ХД ”Дунав” АД през 2021 год. не е предоставял заеми на дъщерното си и асоциирани дружества. - За отпускането на даден кредит към дъщерно дружество и свързаните предприятия се взема решение от Съвета на директорите, поради което е възможно наличие на оперативен риск при вземане на грешно решение. - „Бдин“ АД град Видин не е предоставял заеми. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. - През 2021 год. не е издавана нова емисия ценни книжа на ХД ”Дунав” АД. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. - Дружествата не са публикували прогнозна информация за очакваните финансови резултати, поради което не може да се направи съпоставка с отчетеното за настоящата година. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. - ХД “Дунав“ АД e изплащал дивиденти 2014 год., които са със срок на давност 5 години – до 10.09.2020 год. През 2021 год. не е разпределен дивидент за 2020 год. Към 31.12.2021 год. ХД “Дунав“ АД е отчело загуба на консолидирана основа след данъчно облагане в размер на 57 х. лв. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. - Съвета на директорите през 2021 год. не е приемал инвестиционна програма. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. - ХД “Дунав“ АД и „Бдин“ АД спазват нормативните документи. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процес на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. - посочена е по-горе. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. - за ХД “Дунав“ АД - През 2021 г. няма промяна в състава на членовете на Съвета на директорите. - На Общо събрание на акционерите, проведено на 26.06.2019 год. са избрани за членове на Съвета на директорите: - Г-н Стефан Петков Лазаров - Г-н Борис Тодоров Топалски - Г-н Владимир Ценов Чернев - Г-н Калин Петринов Кръстев Дружеството през 2021 г. се управлява и представлява от Г-н Петрин Кръстев Стоянов – Прокурист. През 2021 год. няма промяна в Съвета на директорите - за „Бдин“АД - няма промени в управителните органи през 2021 год. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: А) получени суми и непарични възнаграждения - Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите са посочени по-горе в Информация, съгласно чл.247, ал.2 от Търговския закон - Други възнаграждения от членовете на Съвета на директорите не са получавани Б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; - През 2021 год. няма такива. В) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. - не е приложимо през 2021 година. Освен посочените по-горе възнаграждения на управителните органи, други възнаграждения или обезщетения не са получавали. 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. - посочена е информацията по-горе, а именно в Информацията по чл.247 от Търговския закон. Членовете на съвета на директорите на ХД “Дунав“ АД притежават акции на ХД ”Дунав” АД през 2021 год., както следва: - Изпълнителен директор / Прокурист/ и член на СД – Петрин Кръстев Стоянов – 14 711 броя акции до 11.2021 г. и към 31.12.2021 – 50 броя акции. - Председател на СД – Борис Тодоров Топалски – 9 233 бр.акции - Зам. Председател на СД – Стефан Петков Лазаров – 6 138 бр.акции - Член на СД – Калин Петринов Кръстев – 5096 броя акции – до 11.2021 г. и към 31.12.2021 – притежава 0 броя акции. - Независим член на СД – Владимир Ценов Чернев – 0 бр. акции 19. Информация за известните на дружеството договорености ( включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. - На дружеството не са известни договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 нас то от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. - ХД ”Дунав” АД няма съдебни, административни или арбитражни производства по дела, нито пък са му заведени такива. - за „БДИН“ АД – заведени са дела срещу длъжници за неплатени наеми и консумативи. Районен съд Видин е издал изпълнителен лист за сума от 2 310 лв. за неплатени наеми. Районен съд Видин е издал три изпълнителни листа срещу длъжник Ивани-91 ЕООД. Присъдените дела са в размер на 56 844 лв. 21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за коренспонденция. - Директора за връзки с инвеститорите на дружеството е: Радослава Георгиева Пенкова, телефон за връзка: 092 / 62-74-15 и адрес за кореспонденция: гр. Враца, ул. ”Стоян Кялъчев” № 6 (адреса на дружеството) п.к.31. 22. Друга информация - През отчетната година са извършени няколко брой сделки с акциите на дружеството. Дружеството е уведомило обществеността и институциите за придобиване на пакет от акции от „Ведея Инвест“ АД през 2021 г. Номиналната стойност на 1 бр.акция е 1,00 лв. Годишният финансов отчет на дружеството за 2021 год. е одитиран от регистриран одитор. Консолидарана декларация за корпоративно управление, съгласно чл.100н, ал.7 и ал.8 от ЗППЦК и въз основа на принципа „Изпълнение или обяснение“, съгласно чл.20, параграф1 от Директива 2013/34/ЕС 1. ХД “Дунав“ АД приема да спазва Националния Кодекс за корпоративно управление, който се препоръчва от Националната комисия по корпоративно управление, утвърден през април 2020 год. - съгласно изискване на чл.100н, ал.8, т. 1 от ЗППЦК В основата на Кодекса е разбирането за корпоративнтото управление като балансирано взаимодействие между акционери, ръководството и заинтересованите лица. Доброто корпоративно управление означава лоялни и отговорни корпоративни ръководства, прозрачност и независимост. Корпоративното управление е част от съвременната делова практика. Холдингово дружество “Дунав” АД е публично, със седалище и адрес на управление гр. Враца, ул. ”Стоян Кялъчев” №6, п. к. 31, телефон за контакти/факс: 092 / 62 74 15; e- mail: dunav_vraca@abv.bg , интернет страница: www.holding-dunav.com. ХД ”Дунав” АД – гр. Враца е с капитал 215 000 бр. акции с номинална стойност на една акция - 1,00 лв. Акциите са обикновенни безналични поименни. Холдингът се състои от акционери – физически и юридически лица. 2. Практиките от Националния Кодекс за корпоративно управление, които се спазват от ръковоството на ХД“ДУНАВ“АД (съгласно изискване на чл.100н, ал.8, т.1,буква“в“ от ЗППЦК, са следните: Глава първа – КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА (съгласно изискване на чл.100н, ал.8, т.5 и т.2) Едностепенна система - Съвет на директорите 1. Функции и задължения 1.1. Цели и задачи Основните цели, който дружеството преследва от самото му създаване са следните: 1. Да се включи в процеса на трансформация преди всичко на предприятията от машиностроителната и металообработващата промишленост, дейност за строителни материали, строителството и леката промишленост, предимно разположени в Северозападна България. 2. Основната цел на дружеството е да постигне възможно най-добрите финансови резултати за своите акционери. 3. Да инвестира в предприятията от своя протфейл и подобрява ефективността им, чрез което да осигури по-голяма доходност и переспективи за развитие. Основните задачи, които преследва дружеството са: 1. Програмата за добро корпоративно управление, да се променя в резултат на настъпили промени от икономиката на страната. 2. Увеличаване изгодата за акционерите. 3. Повишаване доверието на акционерите и лицата, заинтересовани от управлението и дейността на дружеството. 1.2. Съвета на директорите следи за резултатите от дейността на дружеството и при необходимост инициира промени в управлението на дейността. 1.3. Съвета на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. 1.4. Съвета на директорите не е приел и не спазва Етичен кодекс. 1.5. Съвета на директорите контролира системите за управление на риска, но няма назначени вътрешни одитори. 1.6. Съвета на директорите осигурява и контролира функционирането на системите за счетоводството и финансовата отчетност. 1.7. Съвета на директорите няма съставен бизнес –план на дружеството, но контролира и одобрява сделки от съществен характер, както и други дейности, които са в правомощията му, съгласно нормативните документи. 1.8 Съвета на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите. 2. Избор и освобождаване на членовете на Съвета на директорите на ХД ”Дунав” АД 2.1. Управителнят орган на ХД”Дунав”АД – гр. Враца е на едностепенна структура - Съвет на директорите. - Управителният орган на „Бдин“ АД – гр. Видин също е на едностепенна структура – Съвет на директорите. Дружеството спазва действащите разпоредби и нормативните документи. Принципи, които следват СД: - Създават и увеличават изгодата за акционерите; - Управляват репутацията и рисковете за дружеството; - Вземат предвид състоянието на Холдинга и нуждите на заинтересованите лица; - Дават указания на Директора за връзки с инвеститорите за по-добри взаимоотношения с акционерите. Основни функции на СД: - Съвета на директорите определя целите и стратегиите на дружеството, разработва планове за действия, разработва бизнес планове, политиката по отношение на риска при дадена сделка. - Одобрява системата за възнагражденията на назначените служители, на Изпълнителния директор / Прокурист/ - Одобрява тримесечните и годишните финансови отчети, счетоводни баланси и отчетът за приходите и разходите, преди публичното им оповестяване; - Провежда заседания на СД редовно и взема важни за дружеството решения и се протоколират; - СД упражнява контрол над политиката на дружеството за разкриване на информация и над връзките на дружеството с инвеститорите. - Решава евентуални конфликти на интереси между членовете на СД и акционерите; - Да осигурява финансов контрол и контрол по спазване на ЗППЦК. - Да следят програмите по които работят и да извършват нужните промени в програмата за корпоративно управление, като се съобразяват с интересите на акционерите и променящата се конкурентна среда. 2.2. Критерии за избор на член на СД на ХД ”Дунав” АД (съгласно чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК): - Всеки член на Съвета на директорите не трябва да бъде съден към момента на избирането му; - Трябва да разполага с достатъчно време, за да изпълнява ефективно задълженията си. - Трябва да може да оценява и планира стратегия с оглед най-добри резултати за акционерите. - Всеки член на СД да има положителна репутация в региона, за да може да влияе пряко на достъпа до финансиране, да преговаря с доставчици и клиенти и създаде добър имидж за Холдинга. - Да има познания и опит в областта на дейностите на предприятията към Холдинга. - Съгласно ЗППЦК една трета от членовете на СД са независими лица. 2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключени с членовете на Съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи, задълженията им за лоялност към дружеството и основания за освобождаване. - ХД“Дунав“АД е приел „Политика за възнагражденията на ХД “Дунав“ АД, приета на Общо събрание на акционерите през 2013 год., съгласно изискванията на Наредба №48 / 20.03.2013 год., изм. и доп. бр.64 от 03.08.2021 г. - Съвета на директорите на ХД “Дунав“ АД изготвя Доклад за прилагане на политиката за възнаграждения за отчетната 2021 година, която е неразделна част към годишния финансов отчет за 2021 год. (съгласно изискванията на чл.12 от Наредба № 48/03.08.2021 год.) 3. Структура и компетентност на Съвета на директорите 3.1. Броята на членовете на Съвета на директорите на ХД “Дунав“ АД са 4 бр., избрани на Общо събрание 26.06.2019 год. с мандат от 5 години. Броят на членовете на Съвета на директорите на „Бдин“ АД са 4 бр., избрани на Общо събрание 29.06.2016 год. През 2021 год. няма промяна в състава на членовете на Съвета на директорите. 3.2. Съставът на избрания от Общото събрание Съвета на директорите гарантира професионализма, независимостта и безпристрастността на решенията, които взима във връзка с управлението на дружеството. 3.3. Съвета на директорите осигурява разпределение на задачите и задълженията между своите членове. В състава на Съвета на директорите е избран и независим член по смисъла на чл.116а, ал.2 от ЗППЦК, който участва ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. 3.4. При изпълнение на своите задачи членовете на Съвета на директорите се ръководят от законодателството, приетите актове на дружеството. 3.5. Членовете на Съвета на директорите се избират на Общото събрание на акционерите, като критериите за избор са описани в т.2.2. След избиране на нови членове на Съвета на директорите, те биват запознавани с всички дейности – счетоводни, нормативни изисквания, свързани с дейността на дружеството. Членовете на Съвета на директорите се избират с мандат от 5 години, но съгласно Устава на дружеството, както и нормативните изисквания в Търговският закон, могат да бъдат и прекратени с решение от Общото събрание на акционерите. 3.6. В Устройствените актове на ХД “Дунав“ АД не са определени броят на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. 3.7. Съгласно изискванията на чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК, Съвета на директорите на ХД “Дунав“ АД и „Бдин“ АД не прилагат политика на многообразие при избор на членовете си, тъй като съгласно чл.100н, ал.12 от ЗППЦК тази политика не се прилага за малки и средни предприятия. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите, в това число и на независимия член на СД не са точно определени, но те могат да бъдат преизбирани и това осигурява ефективна работа на дружеството и спазването на законовите изисквания. 4. Възнаграждение 4.1. Съвета на директорите на ХД “Дунав“ АД е приел „Политика за възнагражденията на ХД “Дунав“ АД, приета на Общо събрание на акционерите през 2013 год., съгласно изискванията на Наредба №48 / 20.03.2013 год., изм. и доп. бр.64/03.08.2021 г. - Съвета на директорите на ХД “Дунав“ АД изготвя Доклад за прилагане на политиката за възнаграждения за отчетната 2021 година, която е неразделна част към годишния финансов отчет за 2021 год. ( съгласно изискванията на чл.12 от Наредба №48 / 10.07.2020 год. ,изм.03.08.2021) - Съвета на директорите на „Бдин“ АД град Видин не е приел „Политика за възнагражденията, тъй като не е публично дружество. 4.2. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите и Изпълнителния директор (Прокуриста) на ХД “ДУНАВ“ АД в качеството му на публично дружество задължително се определят от Общо събрание на акционерите. - Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Бдин“ АД град Видин се определят на заседание на Съвет на директорите. 4.3. Възнаграждение се състоят от основно възнаграждение и с решение на Общото събрание съответно могат да получат тантиеми. Други допълнителни възнаграждения не са получавани. 4.4. Възнагражденията на независимия член на Съвета на директорите са същите като останалите членове на Съвета на директорите. Дружеството счита, че препоръката заложена в Кодекса, а именно „възнаграждението на независимия член е само основно, без допълнителни стимули“ няма да я спазва, тъй като независимия член на СД участва ефективно в работата на дружеството, наред с останалите членове на Съвета на директорите. 4.5 Тантиемите на членовете на Съвета на директорите и Изпълнителния директор на ХД “ДУНАВ“ АД и „Бдин“ АД задължително се определят от Общо събрание на акционерите. 4.6. ХД “Дунав“ АД разкрива информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите в годишния Доклад за дейността на дружеството, в информацията по чл.247 от Търговския закон. Политиката за възнагражденията на ХД “Дунав“ АД е приета на Общо събрание на акционерите през 2013 год., неразделна част от материалите за същото Общо събрание и е на разположение в интернет страницата на дружеството www.holding-dunav.com 5. Конфликт на интереси 5.1. Членовете на Съвета на директорите спазват нормативните изисквания на ЗППЦК и се стремят да не допускат конфликт на интереси. 5.2. Членовете на Съвета на директорите проявяват лоялност към дружеството, като предпочитат интереса на дружеството пред своя собствен, избягват преки и косвени конфликти между своя интерес и интереса на дружеството. 5.3. При възникване на конфликти, членовете на Съвета на директорите своевременно и пълно ги разкриват писменно пред съответния орган и не участват, както и не оказват влияние върху останалите членове на съвета при вземането на решения в тези случаи. 5.4. При сделки между свързани лица, информацията се предоставя съгласно нормативните изисквания. 6. Комитети (съгласно чл.100н, ал.8, т.3 и т.5 от ЗППЦК) 6.1. Спецификата на дейността на дружеството е такова, че Съвета на директорите не се подпомага от комитети. 6.2. Съгласно чл.40е от Закона за независимия финансовия одит, функциите на одитен комитет в ХД “Дунав“Д се изпълняват от членовете на Съвета на директорите до 2017 г. до 2020 г. На Общо събрание на акционерите, проведено на 28.08.2020 год. е избран Одитен комитет в следния състав: 1. Георги Петков Янчев 2. Камелия Борисова Лазарова 3. Клавдия Иванова Луканова 6.3. При възлагане на съответни задачи на Членовете на Съвета на директорите, същите се възлагат на заседание и се протоколират. От Националния кодекс за корпоративно управление изискванията от т.7 до т.16 са неприложими за ХД“Дунав“АД – град Враца. Глава втора – ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ (съгласно чл.100н, ал.8, т.3 от ЦППЦК) 17. На заседание на Съвета на директорите на дружествата се прави писменно предложение до Общото събрание за избор на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм. След избор на Одитен комитет и съгласно чл.108, ал.1, т.6 от ЗНФО и чл.5, ал.1, т.2 от Правилата за дейността на одитния комитет, приет на ОСА – 19.06.2017 г. същият /Одитния комитет/ дава препоръка на Съвета на директорите и до Общото събрание на дружеството за избор на одитор – експерт – счетоводител. 18. Спазва се законодателната рамка по отношение на независимия финансов одит. 19. В устава на дружеството не е определен ротационен принцип при избор на одитор. 20. Членовете на Съвета на директорите следят за взаимоотношенията с външния одитор на дружеството. 21. Членовете на Съвета на директорите осъществява вътрешния контрол, включително и рисковете, съпътстващи дейността на дружеството. Спасва се законодателството относно функционирането на финансовата отчетност и разкриването на информацията. Глава трета – ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ 22. Съвета на директорите на ХД “Дунав“ АД – град Враца третира равнопоставено всички акционери на дружеството, като всяка информация се публикува на сайта на дружеството www.holding-dunav.com 23. Общо събрание на акционерите 23.1. Информацията относно провеждане на Общо събрание на дружеството, както и информацията относно въпросите, които ще се разглеждат и предложенията от Съвета на директорите се предоставят, съгласно задълженията за разкриване на информация от публично дружество и се публикуват на интернет страницата на дружеството www.holding-dunav.com. - „Бдин“ АД спазва разпоредбите на Търговсия закон и други нормативни актове, характерна за акционерните дружества. Към 31.12.2021 год. „Бдин“АД няма интернет страница. 23.2. Акционерите имат право да получават достоверна и вярна финансово- икономическа информация, която е свързана с дружеството, която предварително е публично огласена чрез КФН, БФБ и избрана от дружеството информационна медия. 23.2.1. Всеки акционер може да упражни правото си на глас в Общото събрание чрез пълномощник, като писменното пълномощно за представляване на акционер в Общото събрание трябва да е за конкретно общо събрание, да е изрично, нотариално заверено и да отговаря на изискванията на чл.116 от ЗППЦК. 23.2.2. Всеки акционер има право да гласува в Общото събрание на акционерите, вписан в централния регистрите /Централния депозитар/ към дата, 14 дни преди датата на ОСА. 23.2.3. Правила относно организирането и провеждането на Общите събрания на дружеството не са разработени, а се следва нормативните изисквания. На общите и извънредните събрания всеки акционер има право да иска писменни или устни аргументирани отговори на въпросите си за дейността и финансовото състояние на дружеството. При представляване на акционер(и) с повече от 5 на сто от гласовете в общото събрание, предложението за представляване трябва да е публикувано в един централен ежедневник или изпратено до всеки акционер, за който то се отнася. 23.2.4. Дружеството не предвижда гласуване чрез коренспонденция или електронно гласуване. 23.2.5. Съвета на директорите на дружеството, счита че чрез осигуряване на дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл.интернет) ще затрудни провеждането на общото събрание. 23.3. Членовете на Съвета на директорите присъстват редовно на Общите събрания. 23.4. Материали за Общо събрание на акционерите 23.4.1 Писменните материали за конкретно общо събрание на акционерите се предоставят едновременно с поканата за Общо събрание. 23.4.2. На сайта на дружеството www.holding-dunav.com в отделни секции са публикувани правата на акционерите и секция за Общи събрания, в която се публикуват материали за съответното общо събрание и съответно взетите решения. 23.4.3. Включването на допълнителни въпроси от акционерите, притежаващи заедно или поотделно най-малко от 5 на сто от капитала на дружеството имат възможността и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание като се спазва разпоредбата на чл.118, ал.4 от ЗППЦК и чл.223а от Търговския закон ( предварително да са публикувани в Търговския регистър). 24. Акциите на ХД“Дунав“АД са от един клас. Всеки акционер има право да продава акциите си без съгласието на управителните органи. Имат право на закупуване на нови емисии акции, за да се защитят от намаляване дяла акции, които притежават. 25. Акционерите имат право: - да получават информация за въпросите, които ще се обсъждат на ОС, за да могат да вземат обосновани решения за това как да гласуват. - Имат право да изискват информация относно състояние на дружеството т.е информация, която не е вътрешна информация. - Имат право да упражнят правото си на глас при избор на членовете на Съвета на директорите. - имат право на дивидент, съгласно нормативното законодателство - имат право да гласуват в Общото събрание на акционерите - При увеличение на капитала на дружеството има право да придобие акции, които съответстват на неговия дял преди увеличението. - при ликвидация на имат право да поделят капитала включително приходи от продажбата на активи, останал след като дружестовото е уредило всичките си сметки със заемодатели и кредитори, съгласно чл.181 и чл.271 от ТЗ. - Акционерите, които притежават 5 % от издадените акции на дружеството, могат: - да предяват иск пред окръжния съд срещу управителните органи за щети, причинени от тях на дружеството умишлено или поради небрежност; - да поискат от окръжния съд да задължи дружеството да свика общо събрание, за да разгледат въпроси, повдигнати от акционери; - да искат от общото събрание или окръжния съд да назначат контрольори, които да проверят цялата счетоводна документация на дружеството и да изготвят доклад за констатациите си. 26. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба - Съвета на директорите не допускат осъщестяване на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. - Акциите на „Бдин“ АД - град Видин са 59 387 бр. акции, всяко от които с номинална стойност 1 лв. Право на дивидент на акционерите на „Бдин“АД се определя на Общото събрание на акционерите. Глава четвърта – РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ 27. Разкриването на информацията е в съответствие със законовите изисквания. ХД “ДУНАВ“ АД град Враца публично и следва да спазва Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Съгласно този закон е длъжно да разкрива вярна и изчерпателна информация 28. Системата за разкривана на информация е описана по-долу. 29. Информацията, която се разкрива до обществеността се публикува на сайта на дружеството www.holding-dunav.com 30. Съвета на директорите гарантира, че разкриването на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация. 31. В сайта на дружеството www.holding-dunav.com в отделна секция е оповестена структурата на капитала. 32. При евентуални сливания или продажби на съществени части от активите, акционерите ще бъдат уведомени, съгласно действащото законодателство. 33. Съвета на директорите гарантира, че финансовите отчети на дружеството съдържат вярна и неподвеждаща финансова информация. Преди да бъдат публично оповестени финансовите отчети се приемат от Съвета на директорите. Отговорен за публикуването и представянето на отчетите, определено от ЗППЦК е „Директора за връзки с инвеститорите“. - Разкриване на финансовата информация Информация, разкривана от ХД“Дунав“АД Основание от ЗППЦК Срокове за разкриване Адресат - Годишен финансов отчет Чл.100н, ал.1 До 90 дни от края на финансовата година КФН,БФБ, обществеността -Тримесечни финансови отчети Чл.100о, ал.1 До 30 дена след края на тримесечието КФН,БФБ, обществеността -Консолидиран годишен финансов отчет Чл.100н, ал.2 До 120 дни от края на финансовата година КФН,БФБ, обществеността -Консолидирани тримесечни финансови отчети Чл.100о1,ал.1 и ал.7, чл.100о До 30 дни след края на тричесечието КФН,БФБ, обществеността Горепосочената информация се разкрива чрез интегрираната електронна система N3NEWS на „Сервиз финансови пазари“, която дава публичност на финансовите отчети. Същата е на разположение на акционерите и инвеститорите в сайта на дружеството www.holding-dunav.com в секция финансова информация. 34. Съвета на директорите не е приел вътрешни правила за оповестяване на информацията, тъй като се спазва законодателството, относно разкриването на информацията. ХД “Дунав“ АД оповестява следната информация: - разкриване на информация при свикване на общо събрание Общите събрания на Холдингово дружество “Дунав” АД – гр. Враца се провеждат в седалището на дружеството. Дружеството е длъжно да публикува поканата за общото събрание в Търговския регистър 30 дни преди датата на събранието. Поканата, заедно с материалите за събранието се изпращат до КФН, Българска фондова борса и Централен депозитар 45 дни преди датата на ОСА. Правото на глас за упражняване в ОСА имат лицата, регистрирани в централния регистър /Централния депозитар/ към дата 14 дни преди датата на ОСА. При липса на кворум на ОС се изисква втори списък към дата 14 дни преди ОСА. След провеждане на събранието дружеството е длъжно да изпрати в 3-дневен срок протокола от проведеното общо събрание до КФН и БФБ и в 7 дневен срок след ОСА - списък на лицата упражняващи гласове чрез представители. При вземане на решения и промени, ХД”Дунав”АД – гр.Враца уведомява за тях КФН, БФБ и обществеността до края на работния ден, следващ деня на вземане на решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър - до края на работния ден, следващ деня на узнаване за вписването, но не по-късно от 7 работни дни от вписването. - разкриване на информация от Членовете на Съвета на директорите Всеки член на Съвета на директорите декларира, че е такъв с декларация по чл.114 б, в 7-дневен срок от избирането му. Независимите членове на Съвета на директорите декларират това обстоятелство с декларация по чл.116а, ал.2 от ЗППЦК. 35. След публикуването на информацията до съответните институции, същата се публикува и в сайта на дружеството, съгласно нормативните изисквания. В Интернет страницата на дружеството са обособени отделни секции за по-лесно откриване на дадената информация. Дружеството не поддържа англоезична версия на интернет страницата си. 36. При промяна в Корпоративното управление на дружеството или неспазване на някой от принципите дружеството е дало своето описание. 37. Към настоящият момент всякакъв вид информация, съгласно действащото законодателство за публични дружество се оповестява чрез информационната система X3NEWS, до КФН – чрез E-Register и до Централен депозитар – С-Register. Във връзка с изпълнение за предоставяне на иформацията, същата е подписана с електронни подписи на Изпълнителния директор, а финансовите отчети и от Главния счетоводител. За тази цел подписването на документите ще става с електронни подписи на лицата имащи представителна власт. - Директор за връзки с инвеститорите Съветът на директорите е назначил на трудов договор “Директор за връзки с инвеститорите”. Той не може да бъде член на управителния орган на ХД ”Дунав” АД – гр. Враца или прокурист. Квалификация Директора за връзки с инвеститорите трябва да притежава професионален подход към задълженията си. Трябва да има познания в областта на правото, икономиката, счетоводството и управлението. Не може да бъде лице, което към момента на избора е осъдено с влязла в сила присъда за престъпления против собствеността, финансовата, данъчната и осигурителната система. 3. Задължения на “Директора за връзки с инвеститорите” - да поддържа непрекъснат диалог с инвеститорите; - отговорен е за изпращането на материалите за свикване на общо събрание на акционерите. Поканата за свикване на общо събрание, заедно с материалите за ОС да бъдат изпратени до БФБ, КФН и ЦД - 45 дни преди датата на провеждане на ОС. Поканата за ОСА се публикува в Търговския регистър 30 дни преди датата на ОС. - Веднъж годишно на Редовното общо събрание на акционерите “Директора за връзки с инвеститорите” да представи отчет за дейността си за постигнатите резултати.В доклада да отрази както плюсовете, така и минусите за акционерите. - Да води точни и подробни протоколи от заседанията на Съвета на директорите.Да съхранява всички протоколи от тези заседания. - Да осигури за всички членове на СД материали по всеки проблем в дневния ред, достатъчно време преди заседанието, за да се гарантира, че всеки разполага с достатъчно информация по обсъжданите въпроси. - Да контролира предаването на финансово-счетоводните отчети на Българската фондова борса, Комисията по финансов надзор и общественността във форма опраделена от тях и в опраделните срокове. - Да поддържа регистри за: * Протоколи от заседания на СД ; * Изпратени материали за общо събрание на акционерите; * Информация за изпратени материали до Българска фондова борса, Комисията по финансов надзор и Централен депозитар. * От 2017 год. води и съхранява дневник за проведени заседания на СД Холдингово дружество ”Дунав” АД – гр. Враца с назначаването на Директора за връзки с инвеститорите цели създаване на по-добри взаимоотношения с акционерите, стреми се акционерите да бъдат по-добре информирани за финансовото и икономическото състояние на дружеството, с водените от него регистри да констатира какви интереси имат акционерите и да могат да се решат възникващите проблеми. Целта на дружеството е чрез създадената интернет страница, по-голям брой от акционерите да задават своите въпроси и по-бързо да им бъде отговорено.Чрез интернет страницата те ще бъдат запознавани с решенията, взети на общите събрания на дружеството. Глава пета – ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА Заинтересованите лица за ХД “Дунав“ АД са доставчици, клиенти, служители и други. Ръководството на дружеството осъществява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица, като спазват принципите за за прозрачност, отчетност. Съвета на директорите поддържа ефективни връзки със заинтересованите лица. Глава шеста - ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ, ПАЗАРИ НА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ И ДРУГИ ПОСРЕДНИЦИ Не е приложима за дружеството. Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“, и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 год относно предложенията за поглъщания (съгласно чл.100н., ал.8, т.4 от ЗППЦК) в) ХД “Дунав“ АД няма преки или косвени акционерни участия, включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия). Акциите са дружеството са безналични поименни акции с номинална стойност на 1 бр.акция – 1 лев. г) ХД “Дунав“ АД не е издавал акции със специални права. е) не е приложимо за дружеството з) съгласно нормативните изисквания, членовете на Съвета на директорите се избират и освобождават от длъжност и отговорност на Общите събрания на акционерите. и) ХД “Дунав“ АД през 2021 год. не е извършвано обратно изкупуване на акции. През 2021 год. ХД“Дунав“АД не е извършвал предложения за поглъщания или вливания. - За „Бдин“ АД град Видин не е издавал акции със специални права, акциите са 59 387 бр. с номинална стойност от 1 лев. Съвета на директорите счита, че представената информация в Декларацията за корпоративно управление е изпълнено изискването на разпоредбите на чл.100н, ал.7 и ал.8 от ЗППЦК. Нефинансова декларация, съгласно чл.52 от Закона за счетоводството (чл.48, ал.3-5 и чл.49) 1. Кратко описание на бизнес модела на предприятието – цел, стратегия, организационна структура, инфраструктура, продукти, следвани политики по отношение на спомагателните дейности на предприятието и други. - Информацията е представена в Декларацията за корпоративно управление. Информацията, публикувана на интернет страницата на дружеството е обществено достъпна. 2. Описание на политиките, които предприятието е приело и следва по отношение на екологичните и социалните въпроси, включително дейностите, които е извършило през отчетния период и резултатите от тях, и дейности свързани със служителите, правата на човека, борбата против корупцията – брой на жени и мъже, възраст, географско разнообразие, образование, професионални качества, религия. - това изискване е заложено в чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК – което е описано в Декларацията за корпоративно управление, с изключение за информацията за религиозна принадлежност. - Насоки за дейности по изпълнение на политиките 2.1. по екологични въпроси - дейността на дружеството не оказва влияние върху околната среда, върху здравето и безопасността, използването на енергия от възобновяеми и невъзобновяеми източници, емисии на парникови газове, потребление на вода и замърсяване на въздуха. 2.2. по социални въпроси - условията на труд при работниците се спазва Кодекса на труда, здравословни и безопасни условия на труд на работното място. - предотвратяване на нарушение на правата на човека или наличине на инструменти за борса с корупцията и продуктите – не е приложимо за дружеството. 3. Цели, рискове и задачи, които предстоят по отношение на екологичните и социалните политики, включително описание на такива дейности, които биха довели до неблагоприятно въздействие върху екологията, служителите или други социални въпроси - По отношение на рисковете и неблагоприятните въздействия, насоките могат да произтичат както от собствените действия на дружеството или да бъдат свързани с неговата дейност посредством неговите продукти, услуги и стопански отношения. Дейността на ХД “Дунав“ АД и „Бдин“ АД е такова, че през 2021 год. екологичните и социалните дейности не са оказвали неблагоприятно въздействие върху служителите или други социални въпроси. 4. Описание на основните показатели за резултатите от дейностите, свързани с екологичните и социалните въпроси. Нефинансовите показатели са специфични за всеки сектор и дружество. Нефинансови показатели за резултатите от дейността може да се представят в три направления: - в социално направление са: - брой на трудови злополуки - постъпили жалби по трудовоправни въпроси - социални придобивки на служители, - процент на дългосрочно задържаните във фирмата служители - брой новооткрити работни места - брой уволнени служители, поради становени случаи на корупция или други злоупотреби, През 2021 год. от социалните направления не са констатирани за ХД “Дунав“ АД и „Бдин“ АД град Видин. - в екологично направление: - намаление потребление на енергия, вода, химикали - намаление на емисиите на парниковите газове и на отпадъчните продукти - брой рециклирани продукти - коефициент на енергийна ефективност През 2021 год. от екологичните направления не са констатирани за ХД “Дунав“ АД и „Бдин“ АД – град Видин. - околна среда и служители - информация, съгласно чл.100н, ал.8,т.6 от ЗППЦК - Информация и анализ по въпроси, свързани с екологията и служителите 5. Препратки и допълнителни обяснения за сумите на разходите отчетени в консолидирания годишен финансов отчет. - Сумите на разходите са описани по-горе в Информацията по чл.45 (чл.39-чл.41) и чл.47 от Закона за счетоводството и в Счетоводната политика и пояснителните бележки към консолидирания годишния финансов отчет за 2021 год. Годишен доклад за плащанията към правителствата Съгласно чл.100ф1 и чл.100ф3 от ЗППЦК, във връзка с чл.53 от Закона за счетоводството, ХД “Дунав“ АД и „Бдин“АД не изготвя Годишен доклад към правителствата, тъй като: - дейността на дружествата не попада в дейностите, посочени в Приложение 1, раздел В, позиции от 5-8 (Добивна промишленост-на въглища, нефт, природен газ, железни руди, нематални материали и суровини, торф,сол) на Регламент № 1893/2006 на Европейския парламент от 20 декември 2006 г. - през 2021 год. ХД “Дунав“ АД на консолидиран основа е извършило плащания до 195 х .лв., съгласно изискването на чл.53, ал.3 от Закона за счетоводството. Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК и чл. 28, ал.2 от Наредба №2 за първоначално и последващо разкриване на информация Долуподписаните: 1.Стефан Петков Лазаров, в качеството си на Изпълнителен директор на Холдингово дружество ”Дунав” АД и 2.„Офис Контадор“ ЕООД, представлявано от Камелия Борисова Лазарова, в качеството си на Главен счетоводител на ХД ”Дунав” АД Д Е К Л А Р И Р А М Е, ЧЕ: 1. Комплектът Консолидиран годишен финансов отчет към 31.12.2021 год., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на дружеството и дружествата, включени в консолидацията към 31.12.2021 год. 2. Докладът за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. азаров Съгласно Приложение № 3 към чл. 10, т.2 от Наредба №2 за първоначално и последващо разкриване на информация от Наредба № 2 към Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 год. на ХД Дунав АД 1. Информация относно ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка - Основният капитал на ХД”Дунав”АД –гр.Враца е 215000 бр. акции с номинална стойност 1лв. за брой акция и са от един клас. Всичките акции са допуснати до търговия на Българската фондова борса. Акциите на дружеството не са допуснати до търговия на регулиран пазар на друга държава членка на ЕС. - Правата и задълженията, свързани с акциите са: 1 брой акции дава право на един глас в общото събрание на дружеството; право на дивидент; право на ликвидационен дял. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. - Тодор Кръстев Топалски – акционер – притежаващ пряко 9,63 % и представляващ „Опал-94“АД-0,83 %, а непряко (със съпругата си включително-2,44 %) – общо: 12,90 %; - Петрин Кръстев Стоянов – акционер – притежава лично – 6,84 %, а непряко (със съпругата си включително) – 6,85 % - до 11.2021 г. и към 31.12.2021 г. притежава – 50 бр. акции – 0,02% - Калин Петринов Кръстев - акционер – лично - 2,37%, а непряко (със съпругата си – 6,40% ,включително-„Дан Мар”ООД-0,24% ) –Общо: 9,01 % - до 11.2021 г. и към 31.12.2021 г – 0 бр. акции. - Стефан Петков Лазаров – акционер – лично -2,85% и непряко (със съпругата си-3,26%) – 6,11 %. - Ведея Инвест ЕООД – акционер – 16,73 % 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. - няма акционери със специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. - не са известни споразумения между акционерите. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължителното търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. - Няма съществени договори. - Не е осъществявано търгово предлагане през 2021 год. Съгласно към чл.10, т.4 от Наредба №2 за първоначално и последващо разкриване на информация / ДВ. Бр.97/19.11.2021, в сила от 01.01.2022 г./ съгласно чл.7 от Регламент (ЕС) 596 / 2014 год. относно обстоятелства, настъпили за периода 01.01.2021 - 31.12.2021 год. 1. За целите на настоящия регламент вътрешната информация се състои от следните видове информация: а) точна информация, която не е била направена публично достояние, свързана пряко или косвено с един или повече емитенти или с един или повече финансови инструменти и която, ако бъде направена публично достояние, би могла да повлияе чувствително върху цената на тези финансови инструменти или на свързаните с тях дериватни финансови инструменти; – през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило. б) по отношение на стоковите деривати – точна информация, която не е била направена публично достояние, свързана пряко или косвено с един или повече деривати или свързана пряко със свързания спот договор за стоки и която, ако бъде направена публично достояние, би могла да повлияе чувствително върху цените на тези деривати или свързани спот договори за стоки и когато става въпрос за информация, която може основателно да се очаква да бъде разкрита или трябва да бъде разкрита по силата на законовите или подзаконовите разпоредби на равнището на Съюза или на национално равнище, пазарните правила, договорите, обичайните правила или практики на съответните пазари на стокови деривати или спот пазари; – през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило. в) по отношение на квотите за емисии или продаваните на търг основани на тях продукти – точна информация, която не е била направена публично достояние, която се отнася пряко или косвено до един или повече такива инструменти и която, ако бъде направена публично достояние, би могла да повлие чувствително върху цената на тези инструменти или на свързаните с тях деривати финансови инструменти; – през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило. г) за лицата, натоварени с изпълнението на нареждания относно финансови инструменти, тя означава също информация, предадена от клиент и свързана с подадени, но все още неизпълнени нареждания на клиента, свързани с финансови инструменти, която е точна, отнася се пряко или косвено до един или повече емитенти на финансови инструменти или до един или повече финансови инструменти и, ако бъде разкрита публично, би могла да повлияе чувствително върху цената на тези финансови инструменти, цената на свързаните спот договори за стоки или на свързаните с тях дериватни финансови инструменти. – през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило. 2. За целите на параграф 1 се смята, че информацията е точна, ако тя посочва набор от обстоятелства, които съществуват или които основателно може да се очаква, че ще настъпят, или посочва събитие, което е настъпило или за което основателно може да се очаква, че ще настъпи, когато такава информация е дотолкова конкретна, че позволява да се направи заключение относно възможното въздействие на този набор от обстоятелства или на това събитие върху цените на финансовите инструменти или свързания дериватен финансов инструмент, свързаните спот договори за стоки или продаваните на търг продукти, основани на квоти за емисии. Във връзка с това в случай на продължителен процес, който е предназначен да доведе или води до определени обстоятелства или определено събитие, за точна информация може да се считат тези бъдещи обстоятелства или това бъдещо събитие, и също междинните етапи на този процес, които са свързани с постигането на тези бъдещи обстоятелства или това бъдещо събитие. – през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило. 3. За междинен етап при продължителен процес се счита вътрешна информация, ако тя по себе си отговаря на критериите за вътрешна информация съгласно посоченото в настоящия член. – през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило. 4. За целите на параграф 1 информация, която ако бъде направена публично достояние, би могла да има значително въздействие върху цената на финансови инструменти, дериватни финансови инструменти, свързани спот договори за стоки или продавани на търг продукти, основани на квоти за емисии, означава информацията, която разумен инвеститор вероятно би използвал като част от мотивите за своите инвестиционни решения. – през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило. 5. ЕОЦКП издава насоки за съставянето на неизчерпателен примерен списък с информация, която основателно може да се очаква да бъде разкрита или трябва да бъде разкрита по силата на законовите или подзаконовите разпоредби в правото на Съюза или в националното право, пазарните правила, договор, практика или обичайните правила на съответните пазари за стокови деривати или спот пазари, както е посочено в параграф 1, буква б. – през разглеждания период това обстоятелство не е настъпило. Вътрешната информация по чл.7 от Регламент 596/2014 г. и Консолидирания ГФО към 31.12.2021 г. е публикувана на интернет страницата на ХД Дунав АД - https://www.holding- dunav.com/?r=home/doc/t97/t2069&lang=bg и на интернет страницата на http://www.x3news.com/. към Консолидиран финансов отчет 31.12.2021год. 1.Учредяване, регистрация, предмет на дейност Холдингово дружество “Дунав”АД – гр.Враца е вписано в регистъра на търговските дружества Раздел 1, том ІІІ, стр.168, партида 198 по ф.дело №934 / 1996 година на ВрОС като – АД “Холдингово дружество Дунав” – град Враца със седалище и адрес на управление град Враца, ул.”Стоян Кялъчев” №6, тел. 092/ 62-74-15 е-mail: dunav_vraca@abv.bg, интернет страница – www.holding-dunav.com Дружеството е вписано в Търговския регистър, съгласно изискванията на закона. Предметът на дейност на дружеството е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване, управление и оценка на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които ХД”Дунав”АД участва и всяка друга дейност, която изрично не е забранена от закона. Дружества, които са включени в консолидирания отчет са: - ХД”Дунав”АД –град Враца - “БДИН”АД – град Видин – с 29752 броя акции на холдинга и относителен дял на капитала – 50,095%. Дружеството е учредено през 1997 год. и е вписано във Видинския окръжен съд по ф.дело № 192 и е вписано в Търговския регистър. Адресът на управлението му е град Видин, ул.Цар Александър ІІ №3. Предмет на дейност: строитeлство на промишлени, жилищни, културно битови и водоснабдителни обекти, реконструкция и модернизация, ВиК, ОВ електро изолации, заготовка и монтаж на метални изделия и други дейности незабранени от закона. 2. Управление и капитал ХД”Дунав”АД – град Враца е с 215 000 бр.акции с номинална стойност на 1 акция 1,00 лв. „Бдин“АД –град Видин е с основен капитал 59 387 броя акции с номинална стойност 1 лв. През отчетния период няма промяна в размера (увеличение или намаление) на капитала. ХД“Дунав“АД не е било обект на търгово предложение по чл.149 от ЗППЦК. Не е откривано производство по ликвидация и несъстоятелност на ХД”Дунав”АД и дъщерните и асоциирани предприятия към него. 3. База за изготвяне на Консолидирания финансов отчет - към 31.12. 2021 г. Консолидираният финансов отчет към 31.12.2021 год. е изготвен в съответствие с изискванията на МСС, Закона за счетоводството и други нормативни документи прилагани в страната. Финансовият отчет съдържа отчетна информация за активите, пасивите, собствения капитал, приходите и разходите, печалба, вноските към бюджета и движението на паричните потоци. Пълният финансов отчет на дружеството включва следните компоненти: * Отчет за финансовото състояние към 31.12. 2020год. * Отчет за всеобхватния доход за периода – единен отчет, включващ три раздела: - Отчет за доходите - Отчет за друг всеобхватен доход. - Общ всеобхватен доход. Отчетът за доходите е съставен по метода „Същност на разходите“. * Отчет за промените в собствения капитал за периода * Отчет за паричните потоци за периода – отчетът е съставен по прекия метод. Функционалната и отчетна валута на дружествата включени в отчета е българският лев. Сделки в чуждестранна валута не са извършвани. Отчета е изготвен на база на принципа на историческата цена в хиляди лева. Представянето на консолидирания финансов отчет в съответствие с МСС изисква от ръководствата на дружествата да изготвят и вземат решения, оценки и предположения, които позволяват последователното прилагане на счетоводната политика за сходни операции, за събития и условия. Консолидираният финансов отчет е изготвен на принципа на действащо предприятие, което означава способността на дружествата да продължат своята дейност. Промяна в прилаганата към 31.12.2021 год. счетоводна политика няма, в сравнение с тази от 2020 год. В отчета е представена сравнителна информация към 31.12.2021 год. в сравнение със същите показатели за 2020 год., което дава възможност за анализ и оценка на дейността на дружествата от страна на собствениците, обществеността и други институции. 4. Основни счетоводни политики към Консолидирания финансов отчет - 31.12.2021 год. Няма извадени от употреба сгради и конструкции. ДМА-тата се отчитат по историческа цена. Дружествата нямат нематериални активи. Финансови активи не са придобивани и продавани. За данъчни и счетоводни цели амортизации се начисляват на база определени размери в чл.55 от ЗКПО. В счетоводните политики на дружествата от групата е определен стойностен праг на същественост – 700 лв., под който материалните активи, независимо от факта, че са дълготрайни се отчитат като текущи разходи за дейността и за осъществяването на контрола по тяхното използване се завеждат задбалансово. Търговските и други вземания се отчитат по тяхната стойност на възникване. Към края на отчетния период вземанията възлизат на 1104 х.лв., от които от наематели – 10х.лв.; съдебни и присъдени – 61х.лв и други вземания 33 х.лв. Всички задължения се отчитат по номинална стойност определена в момента на тяхното възникване. Към края на отчетния период задълженията са 17х.лв. от които към: - към доставчици и клиенти – 4х.лв. - задължения към персонала и осигурителни предприятия – 8х.лв - данъчни и други – 5 х.лв Лихвени заеми и кредити от банкови и финансови институции не са ползвани. Групата формира краткотрайните си материални активи под формата на материали и стоки, които са само налични в дъщерното дружество „Бдин”АД –град Видин. Приходите в отчета за доходите са от: * услуги на наематели – 109 х.лв. * стоки – 1 х.лв Приходите се отчитат на база на издаваните фактури за всяко случило се събитие. Разходите в отчета за доходите са: * разходи за външни услуги, които са преобладаващия дял в разходната част в размер на 103 х.лв. Разходите на дружествата се начисляват в момента на тяхното възникване, на база издадените документи, независимо от момента на паричните плащания. * разходи за възнаграждения – включени са възнагражденията на персонала и на ръководните и контролни органи – 68 х.лв. Същите са определени на база взети решения от общите събрание на дружествата, а за работещите на трудов договор – съгласно сключените трудови договори. * разходи за осигурителни вноски – 19 х.лв. *осигурителните и данъчни задължения се начисляват в размерите определени в Кодекса за социалното осигуряване, ЗДДФЛ и други нормативни документи. * такси към КФН, БФБ и ЦД, БАВИ, „Сервиз финансови пазари“ЕООД се изплащат на база определени тарифи, съгласно действащите нормативни документи. Всички останали разходи като канцеларски материали, абонаменти, телефони, наеми и други услуги – на база издадени фактури от съответните доставчици. Основният капитал не е променян и възлиза на 215 000 лв. Отчета за паричните потоци е изготвен по прекия метод, съобразявайки се с измененията настъпили в МСС 7 – Отчети за паричните потоци. Холдингът не е сключвал договори за съвместно предприятие. За отчетния период не са променяни одиторите на ХД”Дунав”АД и „Бдин“АД – град Видин. 5. Допълнителна информация към Консолидирания финансов отчет - към 31.12.2021 год. Към 31.12.2021г. в сравнение със същия период на 2020 год. в приходната част са отчетени с 328 х.лв. приходи по-малко, по елементи посочени в отчета. Разходната част е с 25х.лв повече в сравнение със същия период на 2020год. В резултат на изнесеното се установява, че към 31.12.2021 год. е реализирана загуба в размер на 87 х.лв., а за същия период на 2020 год. е отчетена печалба в размер на 263х.лв. През настоящия период не е извършвано увеличение или намаление на акционерния капитал. Не са сключвани договори за придобиване на нови дружества и не са сключвани съществени договори, които не са свързани с обичайната дейност на дружествата. Не е закупуван патент. Консолидирания отчет - към 31.12.2021, e одитиран от одитора на дружеството. БАЛАНС (Отчет за финансовото състояние) на ХД"ДУНАВ"АД- гр.Враца към 31.12.2021год. НАИМЕНОВАНИЕ 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Пояснение BGN ` 000 лв BGN ` 000 лв АКТИВИ Нетекущи активи Други нетекущи активи 1 1 Инвестиции в дъщерни дружества 19 19 Инвестиции в асоциирани дружества 245 245 Сума на нетекущи активи 265 265 Текущи активи Парични средства 567 637 Други вземания 34 36 в т.ч. свързани предприятия 0 0 гаранции 1 3 лихви депозити 0 0 дивиденти 0 0 други 33 33 Сума на текущите активи 601 673 ОБЩО АКТИВИ: 866 938 ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ Собствен капитал Акционерен капитал 215 215 Резерв от последващи оценки 16 16 Целеви резерви 241 241 Неразпределена печалба 581 302 Непокрита загуба -135 -135 Текущ финансов резултат -57 294 Общо собствен капитал 861 933 ПАСИВИ Текущи пасиви Задължения за дивиденти 0 0 Задължения към персонала 3 3 Задължения към осигурителни предприятия 2 2 Задължения към доставчици и клиенти 0 0 ОБЩО ПАСИВИ: 5 5 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ 866 938 ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД според същността на разходите на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2021 г. НАИМЕНОВАНИЕ 31.12.2021г 31.12.2020г. Пояснение BGN ` 000 лв BGN ` 000 лв І. Отчет за доходите Приходи 29 376 в т.ч: приходи от услуги 29 40 приходи от лихви 0 0 дивиденти 0 0 други приходи 0 336 Разходи - Общо: 86 82 Разходи за суровини и материали 0 0 Разходи за външни услуги -25 -19 Разходи за заплати -47 -54 Разходи за осигуровки -10 -6 Други разходи -4 -3 Финансови разходи в т.ч: -4 -3 Комисионни за банки 0 0 Данъци 0 0 Резултат за периода -57 294 ІІ. Друг всеобхватен доход 0 0 ІІІ. Общ всеобхватен доход -57 294 ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПО ПРЕКИЯ МЕТОД на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2021 г. НАИМЕНОВАНИЕ 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Пояснение BGN ` 000 лв BGN ` 000 лв А. Парични потоци от оперативна дейност 1.Парични потоци от клиенти 27 39 - Парични постъпления от услуги 27 39 2. Парични плащания на доставчици -23 -19 3. Парични плащания на персонала -46 -46 4. Парични плащания по осигуровки -10 -1 5. Платени данъци от печалбата-корпоративен данък 6. Получени лихви по депозити 0 0 7. Други платени/получени средства от оперативна дейност -3 -2 Нетен паричен поток от оперативна дейност -55 -29 Б.Парични потоци от инвестиционна дейност 1. Получени дивиденти 0 0 Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 0 0 В.Парични потоци от финансова дейност 1.Платени лихви, такси и комисионни 0 -1 2. Изплатени дивиденти 0 -1 3. Други постъпления 0 0 Нетен паричен поток от финансова дейност 0 -2 Нетно увеличение/намаление на паричните средства и еквиваленти (А+Б) -70 -45 Парични средства и еквиваленти в началото на годината 637 682 Парични средства и еквиваленти в края на периода 567 637 ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ на ХД"ДУНАВ"АД - гр.Враца за 2021 г. Хил.лв НАИМЕНОВАНИЕ Акционерен Общи Резерв от Други Печалба/ Печалба/ Общо капитал резерви преоценки резерви загуба загуба от собствен минали год. текущ период капитал Салдо към 01.01.2021 г. 215 24 16 217 446 0 918 Преизчислен остатък към 01.01.2021 г. 215 24 16 217 446 0 918 А. Промени в собствения капитал за 2021 г. Разпределение на печалбата в т.ч. - - - - - от текуща в минали години - - - - - за резерви - - - - - - - за дивидент - - - - - Други - - - - - Печалба за периода - - - - - -57 -57 Загуба за периода - - - - Инвестиции в обявено в ликвидация асоциирано предприятие - - - - - - - Други изменения - - - - - Салдо към 31.12.2021 г. 215 24 16 217 446 -57 861 ДЕКЛАРАЦИЯ По член 100 (н),ал 4,т.3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа От Васил Спасов Василев, регистриран одитор, дип.0469, с адрес за кореспонденция- гр.Видин, ул. „Княз Александър Батенберг“1, ет. 3 , офис 2, телефон 0897 908014, e-mail: fiskacc@abv.bg Като одитор, заверил годишния финансов отчет на Холдингово дружество „Дунав“ гр. Враца за 2021 година, декларирам следното: Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Финансовият отчет на Холдингово дружество „Дунав“ гр. Враца за 2021година е изготвен съгласно приложимите счетоводни стандарти (МСС) и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и загубата за отчетния период. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение – Справка 22 Сделки със свързани лица към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на консолидирания финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., удостоверяваме, че информацията, отнасяща се до съществените сделки за дружеството за съответния период е надлежно разкрита в приложенията към финансовия отчет. Васил Спасов- регистриран одитор, диплом 0469 гр. Видин, ул. „Княз Александър Батенберг“1, етаж 3 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на „ХОЛДИНГОВО ДРУЖЕСТВО ДУНАВ” АД гр. Враца Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на финансовия отчет на „Холдингово дружество Дунав“ АД гр. Враца (Дружеството), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и отчета за всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Етичния кодекс на професионалните счетоводители на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независим финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация, доклад за плащанията към правителството и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността и декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните одитори в България– Институт на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовия отчет, съответства на финансовия отчет. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовия отчет, е представена изискваната от чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация е представена като раздел на доклада за дейността и е изготвена с изискванията на закона за счетоводството. д) Дружеството е изготвило доклад за плащанията към правителството като раздел в Годишния доклад за дейността. е) Дружеството е изготвило доклад за прилагане и изпълнение на политиката за възнагражденията на Съвета на директорите. Според нас докладът отговаря на изискванията на чл. 116в, ал.1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Според нас Дружеството е оповестило правилно информацията изисквана съгласно чл.110н,ал.8 т.3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение – Справка 22 Сделки със свързани лица към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Васил Спасов Василев е назначен за задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на „Холдингово дружество Дунав“ АД гр. Враца („Дружеството“) от общото събрание на акционерите , за период от една година. — Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на Дружеството представлява шести пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството и контролираните от него предприятия. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет], включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по -горе в раздела „Отговорности на одитора за одит а на индивидуалния финансов отчет", ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допус нати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт - счетоводители (ИДЕС)". Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Холдингово дружество Дунав“ АД гр. Враца за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл „АВС Reporting package.zip", с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парл амент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ"). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отче т за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „485100uh6cdo0f908j69 -20211231-bg- sep.zip" и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл „АВС Repo rting package.zip", е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изисква„485100uh6cdo0f908j69 -20211231-bg-sep.zip"нията на Регламента за ЕЕЕФ.