Annual Report • Jan 28, 2024
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
"ХОЛДИНГ ЦЕНТЪР" АД е регистрирано с решение № 4350 на Старозагорския окръжен съд от 13.01.1998 година по фирмено дело №2181/1996 година. Седалището и адресът на управление на Дружеството е гр. София, п.к. 1574, р-н Слатина, бул." Проф. Цветан Лазаров" № 13, считано от 17.07.2013 г. С решение на извънредно Общо събрание на акционерите от 01.02.2018 г. е променен адреса на управление на дружеството. Новият адрес на управление е гр. София, район Възраждане, бул. Христо Ботев № 57, ет.3. Считано от 30.01.2020 г. адресът на управление е гр. София, р-н Средец, ул. "Георги Раковски" 132, вх. А, ет. 1, офис 3
Акциите на Дружеството са регистрирани за търговия на Българска фондова борса АД, след като е получило съответното разрешение от Комисията за финансов надзор.
Основната дейност на Дружеството е в съгласие с обявената: Придобиване, управление и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване управление и продажба на облигации, патенти, финансиране на дружествата, в които Холдингът участва.
Системата на управление е едностепенна. Органът на управление е Съвет на директорите, състоящ се от трима членове, един измежду които изпълнява и длъжността изпълнителен директор.
Към 31.12.2023 г. Дружеството има съвет на директорите в състав: Борис Михайлов Николов – председател на СД, Гергана Методиева Таскова и Иван Стоянов Ярков. Дружеството се представлява от Иван Стоянов Ярков.
В дружеството функционира одитен комитет, избран на Общо събрание на акционерите от 3 юли 2017 г. На същото Общо събрание на акционерите е приет и статут за работата на одитния комитет.
Към 31 декември 2023 г. в Дружеството има назначен един служител.
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът "МСФО, приети от ЕС" представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.
Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева ('000 лв.) (включително сравнителната информация за 2022 г.), освен ако не е посочено друго. Доходът на акция е посочен в лева.
Този финансов отчет е индивидуален. Дружеството съставя и консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 "Консолидирани финансови отчети".
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Ковид - 19 оказа значително въздействие върху световната икономика. Пандемията доведе до значителна нестабилност на финансовите и стоковите пазари в световен мащаб. Различните правителства приеха мерки за предоставяне на финансова и нефинансова помощ на засегнатите сектори от икономиката и предприятия.
На 24 февруари 2022 г., Руската Федерация започна военна инвазия срещу Украйна. Скоро след началото на бойните действия голяма част от международната общност, включително Европейския съюз, Великобритания, САЩ, Япония и др. наложиха санкции на Руската Федерация, включително чрез изключване от системата SWIFT.
Военният конфликт не оказва пряк ефект върху Дружеството, но във връзка с несигурността и продължителността на конфликта, ръководството на Холдинг Център АД, не разполага с точна оценка относно икономическите последици.
Ръководството на дружеството се стреми да сведе до минимум негативното въздействие върху околната среда и да се постигне устойчивост на енергийната ефективност, водено от стремежа да управлява предприятието в съотвествие с глобалните усилия, така че цялостната дейност да отговаря на основните характеристики на идеята за устойчивост на енергийната ефективност, намаляване на въглеродния интензитет и отпечатък.
Дейността на дружеството не е свързана с отделяне на преки и непреки емисии на въглероден двуокис в атмосферата. Предвид това не може да бъде представена информация относно емисиите на парникови газове в метрични тонове еквивалент на въглероден диоксид, както и относно интензитета на парниковите газове.
През предходната година макроикономическата среда бе силно влошена и това доведе до значителна инфлация в Еврозоната и САЩ, в резултат на което Федералният Резерв на САЩ, Европейската Централна Банка и Българската Народна Банка неколкократно повишиха основните си лихвени проценти, в опит да овладеят растящите потребителски цени. Конкретно за дружеството от значение е нарастването на енергийните разходи и разходите за персонал. Очакванията на ръководството са доходността на финансовите активи да е по -висока.
В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на финансовия отчет .
Дружеството е приложило следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2022 г., но нямат съществен ефект от прилагането им върху финансовия резултат и финансовото състояние на Дружеството:
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били приложени от по-ранна дата от Дружеството. Не се очаква те да имат съществен ефект върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила.
Промените са свързани със следните стандарти:
Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този финансов отчет, са представени по-долу.
Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички видове активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към финансовия отчет.
Финансовият отчет е представен в съответствие c МCC 1 "Представяне на финансови отчети" (ревизиран 2007 г.). Дружеството прие да представя отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет.
В отчета за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Дружеството:
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
и това има съществен ефект върху информацията в отчета за финансовото състояние към началото на предходния период.
В останалите елементи на финансовия отчет и съответстващите им пояснителни сведения сравнителната информация се представя само към края на предходния отчетен период.
Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират и преизчисляват, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущия период.
Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Дружеството по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата.
Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност.
Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на Дружеството. Налице е контрол, когато Дружеството е изложено на, или има права върху, променливата възвръщаемост от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. В индивидуалния финансов отчет на Дружеството инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат по себестойност.
Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента.
Дружеството отчита недвижимите имоти като инвестиционни имоти по модела на справедливата стойност. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот.
Инвестиционните имоти се преоценяват на годишна база и се признават в отчета за финансовото състояние по пазарните им стойности. Те се определят от независими оценители с професионална квалификация в зависимост от характера и местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки се на доказателства за пазарните условия.
Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или от продажба на даден инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата.
Дружеството отписва инвестиционните си имоти при продажбата им или при трайното им изваждане от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхното освобождаване. Печалбите или загубите, възникващи от изваждането им от употреба или тяхната продажба, се признават в печабата или загубата.
Дружеството признава финансов актив или финансов пасив във финансовия си отчет, само когато Дружеството става страна по договорните клаузи на съответния финансов инструмент.
При първоначалното признаване предприятието оценява финансовите активи (с изключение на търговските вземания, които нямат съществен компонент на финансиране, определен в съответствие с МСФО 15) и финансовите пасиви по тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност на даден финансов актив/пасив при първоначалното му признаване обикновено е договорната цена. Договорната цена за финансови активи/пасиви освен финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включва разходите по сделката, които се отнасят пряко към придобиването/издаването на финансовия инструмент. Разходите по сделката направени при придобиването на финансов актив и издаването на финансов пасив, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат незабавно като разход.
Ако справедливата стойност при първоначалното признаване се различава от цената на сделката, предприятието отчита счетоводно този инструмент към тази дата по следния начин:
а) по справедлива стойност на база доказана котирана цена на активен пазар за идентичен актив или пасив (т.е. входяща информация на ниво 1), или на базата на техника за оценяване, която използва само данни от наблюдаеми пазари. Предприятието признава разликата между справедливата стойност при първоначалното признаване и цената на сделката като печалба или загуба;
б) във всички останали случаи — по справедлива стойност, коригирана, за да се отсрочи разликата между справедливата стойност при първоначалното признаване и цената на сделката. След първоначалното признаване предприятието признава тази отсрочена разлика като печалба или загуба само до степента, в която тя произтича от промяната в даден фактор (включително времето), който пазарните участници биха взели под внимание при определянето на цената на актива или пасива.
При първоначалното признаване дружеството оценява търговските вземания, които нямат съществен компонент на финансиране (определен в съответствие с МСФО 15), по съответната им цена на сделката (както е определено в МСФО 15).
Покупка или продажба на финансови активи се признава чрез използването на счетоводно отчитане на база датата на сделката - датата, на която дружеството е поело ангажимент да закупи съответните финансови активи.
Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние на дружеството, когато правата за получаване на парични средства от тези активи са изтекли, или са прехвърлени и дружеството е прехвърлило съществената част от рисковете и ползите от собствеността върху актива на друго дружество (лице). Ако дружеството продължава да държи съществената част от рисковете и ползите, асоциирани със собствеността на даден трансфериран финансов актив, то продължава да признава актива в отчета за финансовото си състояние, но признава също и обезпечено задължение (заем) за получените средства.
При отписването на финансов актив в неговата цялост разликата между балансовата стойност към датата на отписването и полученото възнаграждение се признава в печалбата или загубата.
Финансовите пасиви (или част от финансовия пасив) се отписват от отчета за финансовото състояние, когато те са погасени — т.е. когато задължението, е изпълнено, е анулирано или Холдинг Център АД Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г. срокът му е изтекъл.
Класификацията на финансовите активи се извършва към датата на първоначалното им признаване в отчета за финансовото състояние. В зависимост от начина на последващото отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории:
Дружеството класифицира финансовите активи като оценявани впоследствие по амортизирана стойност на базата на следните две условия:
а) бизнес модела за управление на финансовите активи на предприятието; и
б) характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Тази категория включва търговски и други вземания, предоставени заеми, парични средства и други дългови инструменти, за които са изпълнени следните две условия:
а) финансовият актив се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци; и
б) съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата.
Тази категория включва недеривативни финансови активи, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти по договори в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските си вземания с цел събиране на договорените парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел "държани за събиране на договорните парични потоци" или бизнес модел "държани за събиране и продажба", както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и
Приложение към индивидуален финансов отчет
31 декември 2023г.
лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата.
В тази категория Дружеството отчита инвестиции в капиталови инструменти. Дружеството отчита тези инвестиции по справедлива стойност през печалбата или загубата и не е направило неотменим избор да отчита инвестициите по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Дружеството отчита инвестиции в капиталови инструменти като финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалби или загуби.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата или загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар.
Дружеството отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите отговарят на следните условия:
Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват:
• Капиталови ценни книжа, които не са държани за търгуване и които дружеството неотменимо е избрало при първоначално признаване, да признае в тази категория
При освобождаването от капиталови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в неразпределената печалба
На всяка отчетна дата дружеството оценява и определя очакваните кредитни загуби за всеки вид финансов актив или експозиция. Целта на възприетите подходи за обезценка е да бъдат признати очакваните кредитни загуби за целия срок на всички финансови инструменти, чийто кредитен риск се е увеличил значително след първоначалното признаване — независимо дали са оценени индивидуално или колективно — като се взема предвид цялата разумна и аргументирана информация, включително и за бъдещи периоди. При оценката си дружеството отчита промяната в риска от настъпване на неизпълнение през очаквания срок на финансовия инструмент, а не промяната в размера на очакваните кредитни загуби. За да направи тази оценка, предприятието сравнява риска от настъпване на неизпълнение по финансовия инструмент към отчетната дата и към датата на първоначалното признаване.
При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между:
12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на Дружеството и паричните потоци, които тя действително очаква да получи ("паричен недостиг"). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент).
Модифицирани финансови активи
Ако договорните парични потоци на финансов актив са били предоговорени или модифицирани и финансовият актив не е отписан, дружеството оценява дали е настъпило значително увеличение на кредитния риск на финансовия инструмент като съпоставя:
а) риска от настъпване на неизпълнение към отчетната дата (въз основа на модифицираните договорни условия); и
б) риска от настъпване на неизпълнение към датата на първоначалното признаване (въз основа на първоначалните, немодифицирани договорни условия
Оценяване на очаквани кредитни загуби
Предприятието оценява очакваните кредитни загуби по финансов инструмент така, че да бъде взета предвид:
а) сумата, определена безпристрастно и претеглена на базата на вероятността чрез оценяване на обхвата на възможните резултати;
б) стойността на парите във времето; и
в) разумната и аргументирана информация, достъпна без извършване на излишни разходи или усилия към отчетната дата, за минали събития, текущи условия и прогнозираните бъдещи икономически условия.
При преглед на вземания по договори за цесии, предоставени заеми, покупко-продажба на ценни книжа Дружеството прави индивидуален анализ на контрагента, условията на сделката, наличие на обезпечение и др.. Изчисленията за очакваната кредитна загуба се правят чрез:
Анализът и оценката на платежоспособността на контрагентите се базира върху модел на Алтман за развиващи се пазари. Числовата стойност на модела на Алтман се трансферира до кредитен рейтинг на международни рейтингови агенции. Кредитният рейтинг се съпоставя с международна статистика за вероятност за сбъдване на неблагоприятни събития и вероятността за формиране на кредитни загуби.
В резултат на индивидуален преглед на всяко вземане ръководството прави преценка относно приложението на най-адекватния метод на обезценка на съответното вземане, водещ до обективно представяне на очакваната кредитна загуба.
Балансовата стойност на актива се намалява чрез използването на корективна сметка за отчитане на очакваните кредитни загуби, а стойността на загубата се отразява в текущите разходи. Обезценката съгласно МСФО 9 е представена на позиция «Обезценка по МСФО 9, нетно» в Отчета за всеобхватния доход.
Финансовите пасиви включват заеми (кредити), задължения към доставчици и други контрагенти. Първоначално те се признават в баланса по справедлива стойност, нетно от преките разходи по транзакцията, а последващо – по амортизируема стойност по метода на ефективната
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
лихва. Елементите, класифицирани като търговски и други задължения обикновено не се оценяват отново, тъй като задълженията са известени с висока степен на сигурност и уреждането е краткосрочно.
Лихви, дивиденти, загуби и печалби, свързани с финансов инструмент или компонент, който е финансов пасив, се признават като приходи или разходи в печалбата или загубата. Разпределенията за притежателите на инструменти на собствения капитал се признават директно в собствения капитал.
Разходите по операцията за капиталова сделка се отразяват счетоводно като намаление на собствения капитал.
Класификацията на финансов инструмент като финансов пасив или инструмент на собствения капитал определя дали лихвите, дивидентите, загубите и печалбите, свързани с този инструмент, се признават като приходи или разходи в печалбата или загубата или като промени в собствения капитал. Разходите при издаването или придобиването на свои инструменти на собствения капитал се отчитат в капитал, например при капиталова сделка разходите по сделката се отчитат счетоводно като намаление на собствения капитал.
Дивидентите се признават в печалбата или загубата само когато: а) правото на предприятието да получи плащане на дивидент е установено; б) има вероятност предприятието да получи икономически ползи, свързани с дивидента; и в) размерът на дивидента може да бъде надеждно оценен.
Както е описано в пояснение 3, Дружеството не е страна по лизингови договори на датата на прилагане за първи път на МСФО 16 "Лизинг". Не се налага преизчисление на сравнителна информация.
За новите договори, сключени на или след 1 януари 2019 г. Дружеството преценява дали даден договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като "договор или част от договор, който предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен период от време в замяна на възнаграждение." За да приложи това определение, Дружеството извършва три основни преценки:
Дружеството оценява дали има правото да ръководи "как и с каква цел" ще се използва активът през целия период на ползване.
Оценяване и признаване на лизинг от дружеството като лизингополучател
На началната дата на лизинговия договор Дружеството признава актива с право на ползване и пасива по лизинга в отчета за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява по цена на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Дружеството, оценка на разходите, които лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
лизинговия договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на лизинговия договор (минус получените стимули по лизинга).
Дружеството амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на лизинга до по-ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване или изтичане на срока на лизинговия договор. Дружеството също така преглежда активите с право на ползване за обезценка, когато такива индикатори съществуват.
На началната дата на лизинговия договор Дружеството оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен или диференциалния лихвен процент на Дружеството.
За да определи диференциалния лихвен процент, Дружеството използва приета политика.
Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от фиксирани плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз основа на индекс или процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност и плащания, произтичащи от опции, ако е достатъчно сигурно, че Дружеството ще упражни тези опции.
След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и се увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови плащания.
Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с право на ползване или се признава в печалбата или загубата, ако балансовата стойност на актива с право на ползване вече е намалена до нула.
Дружеството е избрало да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо признаване на активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията във връзка с тях се признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока на лизинговия договор.
Опциите за удължаване и прекратяване са включени в договори за наеми на имоти и оборудване в дружеството, които се използват за увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на активите, използвани в операциите на дружеството се анализират с при оценките на всеки наемен договор.
В отчета за финансовото състояние и в двата представени периода, няма признати активите с право на ползване и задълженията по лизингови договори, тъй като дружеството не е страна по такива лизнгови договори .
В отчета за всеобхватния доход и в двата представени периода няма признати разходи по краткосрочните лизингови договори и лизинг на активи с ниска стойност, тъй като дружеството не е страна по такива лизингови договори.
Дружеството като лизингодател
МСФО 16 не променя съществено счетоводното отчитане на лизинга при лизингодателите. Те продължават да класифицират всеки лизингов договор като оперативен или финансов лизинг, прилагайки на практика правила аналогични на тези в МСС 17, които са по същество са прехвърлени в новия МСФО 16.
Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив.
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
Паричните средства в лева са оценяват по номиналната им стойност, а паричните средства, деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2023 г. За целите на съставянето на отчета за паричните потоци парите и паричните еквиваленти са представени като парични средства по банковите сметки на дружеството.
Дружеството отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъдат ползван в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват заплати и социални осигуровки.
Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Дружеството е задължено да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Ръководството е взело решение да не начислява провизии за задължения, тъй като дружеството няма голям брой служители.
Дружеството не е разработвало и не прилага планове за възнаграждения на служителите след напускане.
Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в текущите пасиви на ред "Задължения към персонала" по недисконтирана стойност, която Дружеството очаква да изплати.
Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал.
Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период.
Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба.
Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния период. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер.
Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за вероятността за възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят отсрочени данъчни активи, вижте пояснение.
Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Дружеството има право и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция.
Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати в
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения капитал.
Акционерният капитал е представен по номинална стойност на емитираните акции и съотвества на актуалната съдебна регистрация на Дружеството.
В премиен резерв се включва разликата между номинална и емисионна стойност при нова емисия на записания капитал на емитента.
В преоценъчен резерв се включват печалби и загуби от преоценка на активи.
Други резерви включват общите резерви на Дружеството.
Неразпределената печалба/ Натрупаната загуба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години.
Основните приходи на дружеството са свързани с операции с финансови активи. Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащото на получаване възнаграждение.
Приходите, които Дружеството генерира и са различи от търговия с финанови инструменти, се определят съгласно изискванията на МСФО 15.
За да определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните 5 стъпки:
1 Идентифициране на договора с клиент
Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти.
Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Дружеството удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението.
Услугите, предоставяни от Дружеството се признават, когато контролът върху ползите от предоставените услуги е прехвърлен върху ползвателя на услугите.
Продажба на стоки
Приходите се признават, когато Дружеството е прехвърлило на купувача контрола върху предоставените стоки. Счита се, че контролът се прехвърля на купувача, когато клиентът е приел Холдинг Център АД Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г. стоките без възражение.
Приход се признават към определен момент.
4.12.1. Финансови приходи
Приходи от лихви се отчитат текущо по модела на ефективния лихвен процент.
Приходи от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на дивидент
Оперативните разходи се начисляват в момента на тяхното възникване, при спазване на принципа за съпоставимост с приходите..
Финансовите разходи включват разходи за лихви по банкови заеми, по облигационен заем, такси и комисионни свързани с получени заеми.
Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективния лихвен процент.
Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са възникнали, в отчета за печалбата или загубата/отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход
Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да е несигурна. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори. Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на плана за преструктуриране пред тези, които биха били засегнали. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават.
Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен.
Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, за които Дружеството е сигурна, че ще получи, се признават като отделен актив. Този актив може и да не надвишава стойността на съответната провизия.
Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка.
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация.
Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи.
Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са описани подолу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в приложение 4.16
Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив.
При изготвянето на финансовия отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи.
Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати.
Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват найзначително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по-долу.
За някои финансови активи и пасиви счетоводните стандарти изискват заключителна оценка по справедлива стойност. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване. Тази стойност следва да се определя на основния пазар на дружеството или при липса на такъв, на най-изгодния, до който то има достъп към тази дата. Справедливата стойност на пасива отразява риска от неизпълнение на задължението. Когато е възможно, дружеството оценява справедливата стойност на един актив или пасив, използвайки борсовите цени на активния пазар, на който той се котира. Пазарът се счита за активен, ако сделките за този актив или пасив се извършват с достатъчна честота и обем, така че се осигурява непрекъсната ценова информация. Ако няма борсова цена на активен пазар, дружеството използва техники на оценяване, като максимално използва подходящи наблюдаеми входящи данни и свежда до минимум използването на ненаблюдаемите. Дружеството възлага оценки на лицензирани оценители, притежаващи професионална компетентниост за съотвените активи. Избраната техника на оценяване обхваща всички фактори, които пазарните участници биха взели предвид при ценообразуването на сделката. Концепцията на справедливата стойност предполага реализиране на финансовите инструменти чрез продажба. По отношение на текущите търговски вземания и задължения, както и получените кредити, дружеството очаква да реализира тези финансови активи и пасиви чрез тяхното цялостно обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или амортизирана стойност. Справедлива
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
стойност на търговските вземания и задължения е приблизително равна на балансовата им стойност.
Изготвянето на справедливата стойност на инвестиционните имоти на Дружеството се възлага на лицензирани оценители с необходимата квалификация. (виж приложение 33)
Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените в счетоводния баланс оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност.
На всяка отчетна дата дружеството оценява и определя очакваните кредитни загуби на търговските и други вземания като се взема предвид цялата разумна и аргументирана информация, включително и за бъдещи периоди. При оценката си дружеството отчита промяната в риска от настъпване на неизпълнение през очаквания срок на финансовия инструмент и се базира в значителна степен на прогнози, приблизителна оценка и преценка за макроикономическите условия, икономическия сектор и географския регион, от значение за всеки контрагент, в допълнение към минал опит и специфични, оперативни и други индивидуални характеристики.
При определяне на срока за лизинговите договори, ръководството взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не упражняват опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за прекратяване) са включени в срока на лизинга само ако е достатъчно сигурно, че лизинговият договор е удължен (или не е прекратен).
Ръководството на дружеството е направило оценка дали е вероятно данъчният орган да приеме несигурно данъчно третиране. В своята дейност дружеството се е съобразило с данъчната практика и вероятното данъчно третирането, и следователно облагаемата печалба, данъчните основи, неизползваните данъчни кредити и данъчната ставка, съответстват на използваното и очаквано третиране, което ще бъде използвано при деклариране на данъците върху доходите.
Към датата на отчета, дружестово има следните инвестиции в дъщерни предприятия:
| Име на предприятие | Участие % |
2023 '000 лв. |
Участие % |
2022 '000 лв |
|---|---|---|---|---|
| Орел Разград АД | 95.295 | 2 787 |
95.295 | 2 787 |
| Общо | 2 787 | 2 787 |
Основна дейност на дъщерното дружество е :
лицензионни сделки; стоков контрол; туристически, рекламни и други услуги; отдаване под наем; покупка, строеж и обзавеждане на недвижими имоти, с цел продажба.
Ивестицията в дъщернто дружество е представена по себестойност. Холдинг Център АД е тествало за обезценка инвесицията си в дъщерното дружество Орел Разград АД към 31.12.2023 г. и преценката на ръководството е, че няма индикации за обезценка.
| Вид | Участие % |
2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|---|
| Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход: |
|||
| Химснаб България АД | 2.14 % | 3 371 | 3 023 |
| АВС Финанс АД | 9.71 % | 173 | 173 |
| Други | 9.46 % | 150 | 150 |
| Общо | 3 694 | 3 346 |
Акции с отчетна стойност 3 371 хил. лв. са на борсово търгувани компании и са преоценени в друг всеобхватен доход, по последната борсова цена за 2023 г. Изпозвана е информация от БФБ, информация от инвестиционни посредници за сключени финансови сделки, публична информация за ценова статистика за обеми сделки и последни сделки по емитенти.
Другите инвестиции на стойност 323 хил. лв. са оценени по цена на придобиване, тъй като акциите не се търгуват на фондова борса. През текущия и предходни периоди не е имало индикация за обезценка.
| Земя '000 лв. |
Сгради '000 лв. |
Общо '000 лв. |
|
|---|---|---|---|
| Към 31 декември 2022 г. | |||
| Отчетна стойност | 12 504 | 6 175 | 18 679 |
| Корекция на справедливата стойност | (51) | 13 | (38) |
| Балансова стойност | 12 453 | 6 188 | 18 641 |
| Към 31 декември 2023 г. |
|||
| Отчетна стойнойст | 12 453 | 6 188 | 18 641 |
| Корекция на справедливата стойност | 24 | (54) | (30) |
| Балансова стойност | 12 477 | 6 134 | 18 611 |
Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на инвестиционнте имоти е 18 611 хил лева. (2022 г.: 18 641 хил.лв )
Инвестиционни имоти с балансова стойност 9 740 хил. лв (2022г.: 9 771 хил.лв.) са предоставени като обезпечение по банков кредит на дружеството от 19.12.2022 г. /приложение19/.
Дружеството притежава оборудване, което не е въведено в експлоатация и поради тази причина го отчита като текущи активи - стоки. Към 31.12.2023 г. е 43 хил.лв. (2022г.: 43 хил. лв.)
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Вземания по договори за цесии, покупко продажба на ценни книжа |
||
| брутна сума, преди очаквана кредитна загуба | 23 504 | 23 019 |
| Лихви, брутна сума преди очаквана кредитна загуба |
3 792 | 3 237 |
| Очаквани кредитни загуби | (3 470) | (3 997) |
| Авансови плащания и други предплатени разходи |
1 757 | 80 |
| Общо | 25 583 | 22 339 |
Балансовата стойност на вземания по договори за цесии, покупко продажба на ценни книжа, обезпечени с поръчителство/гаранции е в размер на 4 147 хил.лева (2022: 4 019 хил.лева. )
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Предоставени заеми възникнали в дружеството, брутна сума | ||
| преди очаквана кредитна загуба | 639 | 639 |
| Предоставени заеми придобити с цесии, брутна сума | ||
| преди очаквана кредитна загуба | 5 319 | 5 319 |
| Лихви, брутна сума преди очаквана кредитна загуба | 2 070 | 1 769 |
| Очаквани кредитни загуби | (825) | (756) |
| Общо | 7 203 | 6 971 |
Краткосрочните заеми на Дружеството са предоставени при годишни лихвени равнища от 4,50 % до 6.50%. Срокът на погасяване на заемите към 31.12.2023 г. е не по-дълъг от една година. Балансовата стойност на вземанията по предоставените заемите с гаранции/поръчител са в размер на 2 541 хил.лева. (2022: 3 243 хил.лева.)
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Финансови активи отчитани по справедлива стойнст в печалба и загуба, в това число: |
||
| Акции и дялове |
13 487 | 8 224 |
| Общо | 13 487 | 8 224 |
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
В групата на краткосрочни финансови активи са представени капиталови инвестиции котирани на борса на стойност 10 431 хил.лв. (2022: 6 148 хил.лв) и капиталови инвестиции, които не са борсово котирани 3 056 хил. лв. (2022: 2 076 хил.лв). Капиталовите инвестиции са класифицирани като финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалбите или загубите. Борсово котираните капиталови инвестиции са преоценени по справедлива стойност на база последна борсова цена към 31.12.2023 г. Използвана е информация от БФБ, информация от инвестиционни посредници за сключени финансови сделки, публична информация за ценова статистика за обеми сделки и последни сделки по емитенти. Капиталовите инвестиции, които не са борсово котирани са оценени по справедлива стойност на база оценки на лицензирани оценители. Преоценката е призната в печалби и загуби.
| Вид | 2023 г. |
2022 г. |
|
|---|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | ||
| Пари по разплащателни сметки |
283 | 569 | |
| Общо | 283 | 569 |
Паричните средства са в националната парична единица – лева.
Към 31.12.2023 г. общият записан и внесен капитал на емитента е 735 910 лева, разпределен в 735 910 броя обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас, с номинал 1,00 (един) лев.
Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от Общото събрание на акционерите на Дружеството.
| Вид | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| брой | % | брой | % | |
| Биоиасис АД | 230 456 | 31,32 | 14 985 | 2,04 |
| Quentrol Limited | 116 424 | 15,82 | 116 424 | 15,82 |
| Устрем Холдинг АД | - | - | 110 339 | 14,99 |
| ДФ Прайм Асетс | - | - | 59 695 | 8,11 |
| Други юридически лица | 328 605 | 44,65 | 373 922 | 50,81 |
| Физически лица | 60 425 | 8,21 | 60 545 | 8,23 |
| Общо | 735 910 | 100 | 735 910 | 100 |
Акциите на дружеството са разпределени както следва :
Във връзка с извършено увеличение на капитала на дружеството се формира премиен резерв в размер на 16 708 хил.лева.
Резервът от преоценка на финансови активи е формиран от преоценка на финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход в размер на 1 462 хил.лева (2022 г : 1 149 хил.лева)
Неразпределена печалба към 31.12.2023 г. е 7 683 хил.лева ( 2022 г: 7 401 хил.лева).
Печалбата/Загубата на акция към 31.12.2023 г. и към 31.12.2022 г. е изчислена на базата на нетната печалба и средно претегления брой на обикновените акции през съответния отчетен период.
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Нетна печалба/загуба за периода | 235 | 278 |
| Среднопретеглен брой акции | 736 | 736 |
| Доход/загуба на акция | 0,32 | 0,38 |
| Вид | 2023 г. |
2022 г. |
|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | |
| Банкови заеми | - | 7 600 |
| Общо | - | 7 600 |
Банков кредит
Банков кредит с референция 05000КР-АА-1924, анекс 1 от 25.06.2021 г. и анекс 2 от 19.07.2021 г. Дата на сключване – 12.04.2021г.
Размер на кредита – 7 600 хил лв. ;
Условия на договора – покупка на инвестиционен имот
Срок на погасяване – 12.04.2024 г.
Остатъкът към 31.12.2022 г. – дългосрочна част 7 600 хил лева.
Остатъкът към 31.12.2023 г. - дългосрочна част 0 хил лева.
Размер на лихва – лихвен процент, определен като сбор на стойността на РЛПККК- 0,79% и
надбавка от 1,41 пункта, но не по- малко от 2,2%
Обезпечение: Първа по ред договорна ипотека върху недвижим имот, находящ се в гр. Ямбол, ул. "Ген. Владимир Заимов", а именно: Поземлен имот № 87374.526.117 с площ 98 398 кв.м.; Първа по ред договорна ипотека върху недвижими имоти, находящи се в гр. Ямбол, ул. "Ген.Владимир Заимов", а именно: 28 бр. сгради, с обща площ от 19 456 кв.м., представляващи военно поделение, с идентификатори: 87374.526.117.1, 2, 5 – 30; Първи по ред особен залог, вписан по реда на ЗОЗ върху 5 540 бр. акции на Болкан енд Сий Пропъртис АДСИЦ; Първи по ред особен залог, вписан по реда на ЗОЗ върху 56 000 бр. акции на Недвижими Имоти София АДСИЦ; Договор за финансово обезпечение с предоставяне на залог върху 87 000 броя дялове от договорен фонд НДФ Динамик.
Към 31.12.2023г. Дружеството е погасло задължението си за банков кредит със средства от издадена облигационна емисия.
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Главница по облигационен заем | 19 558 | - |
| Общо | 19 558 | - |
На 11.05.2023 г. СД на "Холдинг Център" АД взема решение за издаване на емисия облигация със следните параметри:
ISIN код: BG2100014237 Размер на облигационния заем: 10 000 000 (десет милиона) Евро Валута на облигационния заем: ЕВРО Брой корпоративни облигации: 10 000 (десет хиляди) броя Дата на издаване: 15 Май 2023 г. Вид на корпоративните облигации: обикновени, лихвоносни, безналични, поименни, свободно прехвърляеми, обезпечени Срочност: 8 (осем) години Обезпечение: застраховка "Риск от неплащане", валидна за срока на облигационния заем.
Дружеството има сключен договор за довереник на облигационерите по емисията облигации.
| Временна разлика | 31.12.2022 | Увеличение | Намаление | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| отсрочен данък | отсрочен данък | отсрочен данък | отсрочен данък | |
| Активи по отсрочени данъци | ||||
| Разходи по обезценка на финансови активи |
528 | - | - | 528 |
| Разходи от обезценка на инв имоти признати в печалба/загуба |
346 | - | - | 346 |
| Общо активи: | 874 | - | - | 874 |
| Пасиви по отсрочени данъчи | ||||
| Приходи от преоценка на финансови активи признати в печалбата/загубата |
368 | - | - | 368 |
| Приходи от преоценка на инвестиционни имоти признати в печалбата/загубата |
713 | - | - | 713 |
| Приходи от преоценка на финансови активи признати в друг всеобхватен доход |
128 | 34 | - | 162 |
| Общо Пасиви: | 1 209 | 34 | - | 1 243 |
| Отсрочени данъци (нето) | 335 | 34 | - | 369 |
Приложение към индивидуален финансов отчет
31 декември 2023г.
| Вид | 2023 г. |
2022 г. |
|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | |
| Краткосрочни заеми | 12 595 | 12 599 |
| Общо | 12 595 | 12 599 |
Кредит овърдрафт с променлив лихвен процент
Кредит овърдарфт с променливлихвен процент с референция 05000РО-АА-0167 Дата на сключване – 19.12.2022г. Размер на кредита – до 12 600 хил лв. ;
Условия на договора – рефинансиране на кредит
Срок на погасяване – 19.12.2023 г., с възможност за предоговаряне до 19.12.2027 г.
Остатъкът към 31.12.2022 г. - краткосрочна част 12 599 хил лева
Остатъкът към 31.12.2023 г. - краткосрочна част 12 595 хил лева
Размер на лихва – променлив лихвен процент, изчислен като сбор на стойността на РЛПККК-0,79% и надбавка от 1,41 пункта, но не по - малко от 2,2%
Обезпечение: първи по ред /след заличаване на предходен/ особен залог върху 53 000 броя акции с балансова стойност 2 995 хил.лева; Договор за финансово обезпечение с предоставяне на залог върху 87 000 броя дяла от договорен фонд НДФ Динамик; Първи по ред /след заличаване на предходен/ особен залог, вписан по реда на ЗОЗ върху вземания на Дружеството с балансова стойност 12 279 хил.лв.; Първа по ред /след заличаване на предходно вписване/договорна ипотека върху недвижим имот, представляващ: Поземлен имот № 000047 с площ от 89999 кв.м., намиращ се в землището на село Калояновец с ЕКАТТЕ 35515, община Стара Загора, област Стара Загора, в промишлената зона на селото, с начин на трайно ползване по скица: др.тер. нестоп. – мазутохранилище, ведно с построените в имота сради, с балансова стойност на обезпечението е 9 740 хил.лева.
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Главница по облигационен заем | - | 3 912 |
| Лихви по облигационен заем – краткосрочна част |
126 | 6 |
| Общо | 126 | 3 918 |
На 22.12.2015г. "Холдинг Център" АД издава емисия облигация със следните параметри:
ISIN код: BG2100018154 Размер на облигационния заем: 10 000 000 (десет милиона) Евро Валута на облигационния заем: ЕВРО Брой корпоративни облигации: 10 000 (десет хиляди) броя Дата на издаване: 22 Декември 2015 г. Вид на корпоративните облигации: обикновени, лихвоносни, безналични, поименни, свободно прехвърляеми, обезпечени Срочност: 8 (осем) години Обезпечение: застраховка "Финансов риск", валидна за срока на облигационния заем. Дружеството има сключен договор за довереник на облигационерите по емисията облигации.
Към 31.12.2023 г. Дружеството е погасило задълженията си по тази емисия облигации.
Приложение към индивидуален финансов отчет
31 декември 2023г.
На 11.05.2023 г. СД на "Холдинг Център" АД взема решение за издаване на емисия облигация със следните параметри:
Размер на облигационния заем: 10 000 000 (десет милиона) Евро Валута на облигационния заем: ЕВРО Брой корпоративни облигации: 10 000 (десет хиляди) броя Дата на издаване: 15 Май 2023 г. Вид на корпоративните облигации: обикновени, лихвоносни, безналични, поименни, свободно прехвърляеми, обезпечени Срочност: 8 (осем) години Обезпечение: застраховка "Риск от неплащане", валидна за срока на облигационния заем. Дружеството има сключен договор за довереник на облигационерите по емисията облигации.
| Вид | 2023 г. |
2022 г. |
|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | |
| Задължения към доставчици | 1 | 2 |
| Репо сделки номинал | 12 128 | 11 784 |
| Лихви по репо сделки | 83 | 38 |
| Общо | 12 212 | 11 824 |
Задълженията към доставчици са търговски.
Дружеството е страна по репо сделки и е предоставило 900 900 бр. акции със справедлива стойност 5 352 хил. лева ( 2022 г. 777 700 броя, със справедлива стойност 3 569 хил. лв.) и задължение по репо сделките към 31.12.2023 г. 3 409 хил. лв. ( 2022 г. : 2 285 хил. лв.).
Дружеството държи като обезпечение финансови активи с номинал 9 500 хил. лв. и задължение по репо сделка 8 719 хил.лв, като залага на свой ред обезпечението и има задължение да го върне по репо сделката. Лихвено ниво 4 %.
Срокът за обратно изкупуване на финансовите инструменти заложени по репо сделките към 31.12.2023 г. е не по-дълъг от една година.
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| ТБО ДНИ | - | 59 |
| Други данъци | 4 | - |
| Общо | 4 | 59 |
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Задължения към персонала и осигурителни институти | 3 | 3 |
| Общо | 3 | 3 |
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Задължения по застраховки |
- | 306 |
| Общо | - | 306 |
| Вид | 31.12.2023 г. |
31.12.2022 г. |
|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | |
| Приходи от лихви | 1 380 | 1 530 |
| Приходи от операции с фин. инструменти | 758 | 548 |
| Общо | 2 138 | 2 078 |
| Вид | 31.12.2023 г. |
31.12.2022 г. |
|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | |
| Разходи за лихви | (1 575) | (1 011) |
| Разходи от операции с фин.инструменти | (277) | (630) |
| Общо | (1 852) | (1 641) |
| Вид | 31.12.2023 г. '000 лв. |
31.12.2022 г '000 лв. |
|---|---|---|
| Банкови такси | (45) | (45) |
| Общо | (45) | (45) |
| 31.12.2023 г. |
31.12.2022 г. |
|
|---|---|---|
| Вид | '000 лв. | '000 лв. |
| Довереник на облигационерите | (7) | (10) |
| Застраховки | (131) | (77) |
| Държавни и други такси | (36) | (37) |
| Комисионни за сделки с ценни книжа | (91) | (10) |
| Одит и Счетоводно обслужване | (36) | (40) |
| Други | (20) | (22) |
| Общо | (321) | (196) |
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
| Вид | 31.12.2023 г. |
31.12.2022 г. |
|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | |
| Разходи за заплати | (42) | (32) |
| Разходи за социални осигуровки |
(3) | (4) |
| Общо | (45) | (36) |
| Вид | 31.12.2023 г. |
31.12.2022 г |
|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | |
| Други приходи | 976 | 1 034 |
| Други разходи | (616) | (916) |
| Общо | 360 | 118 |
Свързаните лица на Дружеството включват собствениците, дъщерните дружества, както и ключов управленски персонал.
Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Съвета на директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал се състоят от текущи възнаграждения, както следва:
| Вид | 31.12.2023 г. '000 лв. |
31.12.2022г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Краткосрочни възнаграждения | ||
| - заплати |
(36) | (26) |
| - осигуровки |
(2) | (3) |
| Общо | (38) | (29) |
Към датата на баланса има следните сделки с дъщерни дружества:
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Приходи от дъщерно дружество Орел Разград АД |
||
| Лихви по договор за цесия и паричен заем |
6 | 64 |
| Общо | 6 | 64 |
31 декември 2023г.
| Вид | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|
| Вземания от свързани лица: | ||
| Предоставена сума по договори, вкл. лихва (брутна сума) |
134 | 129 |
| Общо | 134 | 129 |
Към 31.12.2023 г. вземане в размер на 134 хил.лв (2022 г. – 129 хил.лв) е по договор за цесия от 2017 година и лихва към него. Срокът на договора за цесия е до 31.12.2024г. Лихвеният процент по договора е 4,5%.
Към 31.12.2023 г. към дружеството не са отправяни претенции по гаранции и правни искове.
Първи по ред /след заличаване на предходен/ особен залог върху 53 000 броя акции с балансова стойност 2 995 хил.лева; Договор за финансово обезпечение с предоставяне на залог върху 87 000 броя дяла от договорен фонд НДФ Динамик; Първи по ред /след заличаване на предходен/ особен залог, вписан по реда на ЗОЗ върху вземания на Дружеството с балансова стойност 12 279 хил.лв.; Първа по ред /след заличаване на предходно вписване/договорна ипотека върху недвижим имот, представляващ: Поземлен имот № 000047 с площ от 89999 кв.м., намиращ се в землището на село Калояновец с ЕКАТТЕ 35515, община Стара Загора, област Стара Загора, в промишлената зона на селото, с начин на трайно ползване по скица: др.тер. нестоп. – мазутохранилище, ведно с построените в имота сради, с балансова стойност на обезпечението е 9 740 хил.лева.
| Вид | Приложения | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|---|
| Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход |
Бел.6 | 3 694 | 3 346 |
| Финансови активи по справедлива стойност в печалба или загуба |
Бел.11 | 13 487 | 8 224 |
| Дългови инструменти по амортизируема стойност |
|||
| Предоставени заеми | Бел. 10 | 7 203 | 6 971 |
| Търговски и други финансови вземания | Бел. 9 | 25 583 | 22 339 |
| Пари и парични еквиваленти | Бел. 12 Бел. 8 |
283 | 569 |
| Общо | 50 250 | 41 449 |
| Вид | Приложения | 2023 г. '000 лв. |
2022 г. '000 лв. |
|---|---|---|---|
| Финансови пасиви отчитани по амортизируема стойност |
|||
| Нетекущи пасиви | 19 558 | 7 600 | |
| Задължения към финансови институции | Бел. 16 | - | 7 600 |
| Задължения по облигационни заеми | Бел.17 | 19 558 | - |
| Текущи пасиви | 24 933 | 28 647 | |
| Задължения към финансови институции | Бел.19 | 12 595 | 12 599 |
| Задължения по облигационни заеми | Бел. 20 | 126 | 3 918 |
| Търговски и други задължения | Бел. 21 и Бел.24 |
12 212 | 12 130 |
| Общо | 44 491 | 36 247 |
В хода на обичайната си стопанска дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани парични потоци. Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на финансовите пазари и постигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати и състояние на дружеството.
Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на услугите на дружеството и на привлечения от него заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от него инвестиции и формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.
Управлението на риска в дружеството се осъществява текущо от ръководството. Съветът на директорите на дружеството е дефинирал основните принципи на общото управление на финансовия риск, на базата на които се спазват процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването на недеривативни инструменти.
Дружеството извършва своята дейност при неактивен обмен с чуждестранни доставчици и клиенти. Стопанските операции на дружеството са в български лева.
Дружеството е изложено и на други ценови рискове свързани с инвестициите, които притежава. В съответствие с политиката на Дружеството не са извършвани специфични хеджиращи
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
дейности във връзка с тези инвестиции. Дейността на дружеството се наблюдава на регулярна база и контролът или значителното влияние върху него се използват, за да се поддържа стойността на инвестициите.
Основните финансови активи на дружеството са търговски и други финансови вземания, пари в банкови сметки и в брой. Кредитен риск е основно рискът, при който клиентите на дружеството няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските вземания. Дружеството редовно следи за неизпълнение на задълженията на контрагентите към Дружеството, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. По отношение на търговските и други финансови вземания Дружеството не е изложено на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти.
Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Дружеството счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с добра кредитна оценка.
Кредитния риск относно пари и парични еквиваленти се счита за несъществен,тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг.
Балансовите стойности описани по-горе, представляват максимално възможното излагане на кредитен риск на Дружеството по отношение на тези финансови инструменти.
Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди – ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30 дневни прогнози.Нуждите от ликвидни средтва в дългосрочен план за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно.
Средствата на дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер и продажба на финансови активи.
Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. Предоставените заеми са с фиксиран лихвен процент. Преценката на ръководството е, че към 31.12.2023 г. Дружеството не е изложено на съществен лихвен риск. Изменението на лихвените проценти по договори за получени заеми с променлив лихвен процент е несъществено.
Финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в отчета за финансовото състояние, са групирани в три нива съобразно йерархията на справедливата стойност. Тази йерархия се определя въз основа на значимостта на входящата информация, използвана при определянето на справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, както следва:
Приложение към индивидуален финансов отчет
31 декември 2023г.
Даден финансов актив или пасив се класифицира на най-ниското ниво на значима входяща информация, използвана за определянето на справедливата му стойност.
Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност, не са променени в сравнение с предходния отчетен период.
Всички пазарно търгувани капиталови инструменти са представени в български лева и са публично търгувани на борсата на Българско Фондова Борса. Справедливите стойности са били определени на база на техните борсови цени-продава към отчетната дата.
Справедливата стойност на неборсово търгувани капиталови инструмети са определени на база на оценки, изготвени от независими оценители
в ) дялове
Справедливата стойност на инвестициите на Дружеството в дялове е оценена по справедлива стойност, оределена на базта на тяхната публикувана цена за обратно изкупуване.
С управлението на капитала дружеството цели да създава и поддържа възможности то да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите, стопанските ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала. Целта на ръководството е да поддържа доверието на инвеститорите, кредиторите и пазара и да гарантира бъдещото развитие на Дружеството.
Ръководството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на задлъжнялост представени в таблицата към 30.09.2023 г. (31.12.2022 г.):
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| '000 лв. | '000 лв. | |
| Общо дългов капитал, в т.ч: | 44 498 | 36 309 |
| Заеми от трети лица | ||
| Намален с: паричните средства и паричните | (283) | (569) |
| еквиваленти | ||
| Нетен дългов капитал | 44 215 | 35 740 |
| Общо собствен капитал | 26 824 | 26 276 |
| Общо капитал | 71 039 | 62 016 |
| Съотношение на задлъжнялост | 62,24% | 57,63 % |
Към 31.12.2023 г. нетните активи на дружеството нарастват до 26 824 хил.лв., което многократно надвишава регистрирания капитал от 736 хил.лв.(2022: 26 276 хил.лв).
Приложение към индивидуален финансов отчет 31 декември 2023г.
Не са възникнали коригиращи събития между датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване.
Финансовият отчет към 31.12.2023 г./включително сравнителната информация/ е одобрен и приет от Съвета на директорите на 29.01.2024 г.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.