Energetics and Energy Savings Fund-FEEI SPV

Interim / Quarterly Report • Nov 8, 2021

SS CE E / 1 1 2. Korra Ayaves 20, er. 1 leeipje@guall.com

ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 30 септември 2021г.

Финансовият отчет към 30 септември 2021г. е изготвен съобразно Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансова отчетност/МСФО/, приети от Комисията на Европейския съюз.

1.Обща информация - Към 30 септември 2021г. не са настъпили съществени промени в дейността и структурата на управление на дружеството.

На 08.01.2014г. с Решение No23-E Комисията за финансов надзор одобрява Проспект за публично предлагане на акции на Дружеството на до 15 656 688 (петнадесет милиона шестотин петдесет и шест хиляди шестотин осемдесет и осем) броя обикновени, поименни безналични акции, всяка с право на един глас с номинална стойност 1 (един) лев и емисионна стойност 1,80 лв.

Емисията се издава на основание на Решение на Общото събрание на акционерите на Дружеството от 20.09.2013 г., съгласно чл.221, т.2 от Търговския регистър, чл. 6 от ЗДСИЦ, чл. 92, ал. 1 от ЗППЦК и ал. 1, т. 1 от Устава на Дружеството.

Към 31 декември 2014 Дружеството е отчело увеличение на капитала в резултат от публичната емисия в размер на 563 хил.лв. от продажбата на 562 704 броя акции. Отчетеният резерв от емисията на акции от увеличението на капитала към 31 декември 2014 е в размер на 450 хил.лв.

На проведено редовно общо събрание на акционерите от 15.07.2014г се взема решение за разпределяне на обложената печалба от дейността за 2013г в размер на 953 612,04лв. както следва: 858 250,84 лв /90 % от печалбата/ - за дивиденти, а остатъкът в размер на 95 361,20 лв във Фонд "Резервен" на Дружеството.

1. Дълготрайни материални активи - към 30 септември 2021г дружеството притежава следните дълготрайни материални активи представени по балансова стойност :

		Към 30.09.2021	КъМ 31.12.2020
ДМА Компютърна техника
ранспортни средства

3.Дълготрайни нематериални активи - към 30 септември 2021г дружеството притежава един дълготраен материален актив.

1

4. Нетни приходи от лихви

Към 30 септември 2021 дружеството е отчело финансови приходи от лихви по заеми и вземания, приходи от лихви по депозити и разплащателни сметки, както следва:

		Към 30.09.2021	Към 30.09.2020
Приходи от лихви
Разплащателни сметки и депозити
Заеми и вземания			128
Неустойки
Лихви по присъдени вземания
Общо приходи от лихви

			Към 30.09.2021	Към 30.09.2020
Разходи за лихви
Заем ЕБРВ 2007г.
Заем ЕБВР 2012г.
Наказателни лихви			(301)	(288)
Общо разходи за лихви			(301)	(288)
Нетни приходи от лихви			(301)	(160)

Към 30 септември 2021г Дружеството реализира и приходи от присъдени разноски по съдебни дела в размер на 0 хил лв . Към 31 декември 2020г тези приходи са в размер на 29 хил. лв.

5. Заеми и вземания

Дейността на Дружеството е свързана със секюритизация на вземания.

Към 30 септември 2021г и 31 декември 2020г заемите и вземанията на Дружеството са както следва:

	Към. 30.09.2021	КъМ 31.12.2020
Брутна сума на заеми и вземания Провизия за обезценка	12,855 (6,038)	12,855 (6,038)
Заеми и вземания по договори за цесии	6,817 942	6,817 919
Търговски и други вземания, в т.ч. неустойки Общо заеми и вземания	7,759	7,736

Заемите и вземанията са придобити по силата на договори за цесия със свързани и несвързани лица, вкл. Енергомонтаж-АЕК АД ,Енемона АД , СИП ООД и КЕЕП ДЗД.

SS CD EE L / | 22. Kock Ayases 20, er. 1 | feeipje@guall.com

5. Заеми и вземания(продължение)

Към 30 септември 2021г и 31 декември 2020 година Дружеството е придобило заеми и вземания в размер съответно на 0 хил. лв. и 452 хил. лв.

Към 30 септември 2021г Дружеството притежава 32 /тридесет и две/ броя дългорочни и Към 30 септември 2011 Дружество със секоритизация, по силата на договори за цесия краткоерочни въсмании "Бъв "връзка" съД , "ЕНЕМОНА" АД , "СИП" ООД, "ИЗОЛКО" ООД, "ИЗОЛКО" ООД, " предмено у "Вител Отгойност в размер на 6,817 лв., класифицирани като "заеми и вземания".

През 2021г не са придобвани нови нетекущи финансови актив с цел секюритизация.

Движението на провизията за обезценка е представено в следващата таблица:

		Към 30.09.2021	Към 31.12.2020
Салдо в началото на годината Призната загуба от обезценка на вземания Възстановена през годината		5,308 826 96	5,308 826 96
Салдо в края на годината		6.038	6,038

6. Търговски и други вземания

	Към 30.09.2021	Към 31.12.2020
Вземания по предоставени аванси	42	43
Съдебни вземания Други вземания	898	876
Общо	940	والو

7. Други финансови разходи

	Към 30.09.2021	Към 30.09.2020
Валутни преоценки
Такси и комисиони
Разходи за обезценка на финансови активи
Други финансови разходи	18	50
Общо		ನನ

8. Оперативни разходи

	Към 30.09.2021	Към 30.09.2020
Разходи за материали
Разходи за външни услуги	82	89
Разходи за амортизация
Разходи за заплати и осигуровки	87	88
Съдебни разходи за събиране на вземания
Други разходи		22
Общо	180	201

9. Парични средства и парични еквиваленти

	Към 30.09.2021	Към 31.12.2020
Парични средства по банкови сметки Парични средства в брой	94 54	275
Общо	148	345

Към 30 септември 2021г. парични средства по банкови сметки служат за обезпечение на заем от Европейската банка за възстановяване и развитие (ЕБВР).

10. Банкови заеми

По силата на сключен договор за заем от 21 декември 2007 с Европейската банка за възстановяване и развитие (ЕБВР) на обща стойност 7 млн. евро през юли 2008 и юли 2009 Дружеството получава средства съответно по първия транш в размер на 3 млн. евро и по втория транш в размер на 2,335 хил. евро, които са използвани целево за закупуване на вземания по ЕСКО договори на "ЕНЕМОНА" АД по вече завършени проекти. През 2010г. са постъпили средства по вторият транш в размер на 1, 665 хил.евро през месец май и 1, 242 хил.евро през месец юли.

Към 30 септември 2021г. балансовата стойност на задълженията по този заем е 0 хил. лв. (2020: 0 хил.лв). Първоначалният годишен лихвен процент по заема първоначално е три месечен EURIBOR плюс надбавка от 2 % платим на тримесечна база.

Банкови заеми (продължение) 10.

През 2012 година приложимият годишен лихвен процент е фиксиран, както следва: за първия транш - 6.45%, за втория транш - 6.5%. Падежът на заема е на 4 март 2015.

Съгласно условията по договора с ЕБВР Дружеството трябва да изпълнява определени Сързвия, едно от който е максималното съотношение на просрочените вземания, закупени от условна АД със средства от този заем, за повече от 60 дни към общата сума на вземанията закупени със средства от този заем да не превишава 5%. При просрочване на една или повече месечни вноски, като просрочено е оповестено цялото вземане от съответния длъжник.

На 02 март 2012 Дружеството подписва нов договор за заем с ЕБВР на обща стойност 10 млн. евро. Според условията на договора, срокът за усвояване на средствата по заема е 3 март 2013, спрото усвояване е в размер не по-малко от 1,000 хил. евро. Годишният лихвен процент по първето усволване в в рем. Главницата ще се изплаща на 25 вноски, първата от които е 1,111 зил. евро, платима през месец март 2013, а останалите 24 са равни тримесечни вноски по 370 хил. евро. Крайната дата за изплащане на заема е 4 март 2019.

Заемът се обезпечава със залог на вземанията, секюритизацията на които се финансира със средства от заема. Дружеството-майка, Енемона АД, е гарант по договора за заем с ЕБВР.

Към 30 септември 2021г. стойността на усвоената главница по кредита е 9,220 хил.евро., като поради изтичане на срока за усвояване, съгласно клаузите от договора, не са усвоени средства в размер на 780 хил.евро.

Поради промяна в размера на усвоената сума по заема има промяна в плащанията на главниците до края на периода. Главницата се изплаща на 25 вноски, първата от които е 1,024 хил.евро, платена през месец март 2013, а останалите 24 са равни тримесечни вноски по 341 хил.евро.

Към 30 септември 2021 г са извършени лихвени плащания по договора за заем от 02 март 2012 с ЕБВР в размер на 0 хил. лв (2020: 0 хил.лв.) и плащания по главница в размер на 0 хил.лв.(2020: 0 хил.лв.)

Към 30 септември 2021г балансовата стойност на задълженията по този заем е 7 069 хил. лв.

Търговски и други задължения 11.

	Към	Към
	30.09.2021	31.12.2020
Задължения за дивиденти	30	30
Задължения към свързани предприятия
Задължения към доставчици
Задължения към персонала		C
Задължения към осигурителни предприятия
Други задължения
Общо	ਪ ਟ	39

19 DEEL 1 | 1 2. Korra Ayayes 20, et. 1 | feeipje@guall.com

12. Основен капитал

През 2021г. няма отчетено увеличение на капитала.

Внесеният напълно основен капитал към 30 септември 2021г. е в размер 4, 454 хил. лв., Визленен в 4 454 126 броя обикновени безналични акции с право на глас, всяка с размеделен - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - на 2,588 хил.лв. и премии от емисия на акции в размер на 776 хил.лв. През 2014 е отчетено на 2,000 милиение на капитала в размер на 563 хил.лв. и премии от емисия на акции в размер на 450 ХИЛ.ЛВ.

Дружеството е регистрирано като публично дружество. Неговите акции се търгуват на Българска фондова борса.

Към 30 септември 2021г. акционери в Дружеството са:

Акционер			30.09.2021 % от капитала
Енемона АД			3,51
Физически лица			7.73
Юридически лица			88,76
Общо

Към 30 септември 2021г. "ФЕЕИ" АДСИЦ не притежава собствени акции и дъщерни дружества.

Към 30 септември 2021г. 1 143 000 броя акции на дружеството, собственост на Ескона Консулт ООД, са предмет на особен залог. Към 30 септември 2021г., 156 376 броя акции на дружеството, собственост на Енемона АД, са предмет на особен залог.

13. Фонд резервен и премии по емисии

Към 30 септември 2021г. натрупаните резерви включват общи резерви в размер на 286 хил. лв., 13 хил.лв., заделени след утвърждаване на годишния финансов отчет за 2006г., 11 хиллв., заделени след утвърждаване на годишния финансов отчет за 2009г., 4 хил.лв. след утвърждаване на годишния финансов отчет за 2010г., 36 хиллв. след утвърждаване на годишния финансов отчет за 2011г. , 105 хил.лв. след утвърждаване на годишния финансов отчет за 2012г., 96 хил.лв след утвърждаване на годишния финансов отчет за 2013г. и 21 хил.лв след утвърждаване на годишния финансов отчет за 2014г. Премиите по емисии са в размер на 2, 102 хил. лв., формирани в резултат на увеличенията на капитала през 2008, 2009 и 2011г. и 2014г.

Финансов резултат 14.

Текущият финансов резултат на Дружеството към 30 септември 2021г. е загуба в размер на 501 ХИЛ. ЛВ.

15. Доходи на акция

Доходът на една акция се изчислява на база на нетната печалба за разпределение и средно претегления през времето брой на обикновените безналични акции през отчетния период.

	Към 30.09.2021	Към 31.12.2020
Нетната печалба/загуба за акционерите на Дружеството	(500 712)	(1 331 492)
Средно претеглен брой на обикновени акции	4,454,126	4,454,126
Доходи на акция (в лева)	(0.11)	(0.30)

16. Информации за справедлива стойност на финансовите активи

Международен счетоводен стандарт 32 "Финансови инструменти: Представяне" (МСС 32) изисква бележките към финансовия отчет да съдържат информация за определянето на справедливата стойност на финансовите активи и пасиви. Справедливата стойност е сумата, за която един актив може да бъде разменен или един пасив уреден, между добре осведомени и желаещи страни в обичайна сделка помежду им. Поради слаборазвития пазар на определени финансови инструменти в България, не е налице необходимата пазарна информация по отношение на сделките с вземания и някои други финансови инструменти. Това прави на практика невъзможно определяне на справедлива стойност за подобни инструменти. По мнение на ръководството, посочената балансова стойност на тези инструменти, е най-вярната и точна стойност при дадените обстоятелства.

В допълнение, резултатът от изискваните годишни оценки на секюритизираните вземанията потвърждава, че преценката за тяхната справедлива стойност не се различава съществено от тяхната балансова стойност.

17. Финансови инструменти и управление на финансовия риск

		Към 30.09.2021 31.12.2020	. Към
Финансови активи		7,759	7,736
Заеми и вземания			345
Парични средства
Финансови пасиви			6,751
Финансови пасиви по амортизирана стойност		148 7,069

Заемите и вземанията включват вземания във връзка със секюритизация, по силата на договори за цесия и търговски и други вземания. Във финансовите пасиви по амортизирана стойност са включени получени банкови заеми.

вкиотени пълу композито е изложена на различни финансови рискове: кредитен риск, лихвен риск, ликвиден риск и валутен риск.

Кредитен риск

Дружеството е изложено на кредитен риск във връзка с инвестиционната си дейност. Дредитният риск се определя като риск от възникване на невъзможност контрагент да заплати изцяло дължимите към Дружеството суми, на датата на падежа. Кредитният риск е основен за дейността на Дружеството, поради което ръководството управлява и следи внимателно изложеността му на кредитен риск.

Дружеството ограничава и управлява кредитния риск, работейки предимно с държавни институции и учреждения. При тях възможността да не изплатят задълженията си към Дружеството е минимална.

Към 30 септември 2021г. в резултат на глобалната финансова и икономическа криза в българската икономика се наблюдава спад в икономическо развитие, който засяга широк кръг от индустриални сектори. В резултат на това нараства несигурността свързана със способността на клиентите на Дружеството да погасяват задълженията си на договорените падежни дати в последващи отчетни периоди и в съответствие с договорените условия.

Към 30 септември 2021г. има неплатени вноски по договорите за цесия, поради финансова затрудненост на длъжниците. Съгласно счетоводната политика на Дружеството, просрочените вземания подлежат на обезценка към датата на изготвяне на отчета (бел.5).

Към 30 септември 2021 г. Дружеството прилага политика за определяне на загубата от обезценка за финансови активи отчитани по амортизируема стойност, в която стойността на загубите от обезценка е разлика между балансовата стойност на активите и настоящата стойност на очакваните бъдещи парични потоци, дисконтирани с първоначалния лихвен процент плюс надбавка, определена от Ръководството на Дружеството, зависеща от статуса на конкретния финансов актив.

17. Финансови инструменти и управление на финансовия риск (продължение) Кредитен риск (продължение)

Дружеството е подписало гаранционно споразумение за обезпечаване на част от вземанията си, отговарящи на определени изисквания, с Фонд "Енергийна ефективност" през 2008 като общата сума на гарантираните вземанията не трябва да надвишава 16 милиона лева, а реализираната гаранционна отговорност - 800 хил.лв. или 5% от обезпечените вземания към всеки момент.

През 2008 и 2009 година Дружеството ефективно сключва 23 допълнителни споразумения към гореспоменатия гаранционен договор за конкретни договори с клиенти. През 2010г. са гороени 6 допълнителни споразумения с Фонд "Енергийна ефективност". През първото тримесечие на 2020г. няма подписани нови споразумения по договори за цесия с Фонд "Енергийна ефективност". Към 30 септември 2021г подписаните гаранционни споразумения за обезпечаване на част от вземанията с Фонд Енергийна Ефективност са изтекли.

Лихвен риск

Лихвеният риск е свързан с ефектите от изменението на пазарните лихвени равнища върху финансовото състояние на Дружеството и неговите парични потоци. Лихвеният риск се наблюдава и управлява чрез подходящ избор между инструменти с фиксирана и плаваща лихва.

Политика на Дружеството е да намалява лихвения риск като се стреми да постигне максимално съвпадение между вземания и задължения с плаващ лихвен процент, както и максимално съвпадение в периодите на промяна на лихвените проценти.

Към 30 септември 2021г. финансовите инструменти държани до падеж са с фиксирана доходност, което ограничава лихвения риск, на който е изложено Дружеството.

Считано от 4 декември 2008 и 4 декември 2009 Дружеството е фиксирало лихвените равнища по Транш 1 и Транш 2 по получения заем от ЕБВР. Така е избегнат риска от увеличение на лихвените плащания при евентуално повишение на тримесечния EURIBOR. Договорът за заем сключен с ЕБВР на 02 март 2012 също е с фиксиран лихвен процент, поради което също е елиминиран риска от увеличение на лихвените плащания по кредита.

Ликвиден риск

Ликвидният риск е свързан с вероятността Дружеството да не разполага с достатъчно парични средства, за да изпълни задълженията си в резултат на несъответствие между входящите и изходящи парични потоци. Основният ликвиден риск е свързан със зависимостта на Дружеството от събиране на вземанията си с цел обслужване на задълженията си по дълговите ценни книжа и заема от ЕБВР.

17. Финансови инструменти и управление на финансовия риск (продължение) Ликвиден риск (продължение)

Във всеки един момент Дружеството поддържа положителен баланс между входящите парични потоци по вземанията и изходящите парични потоци по дълговите ценни книжа и получените банкови заеми.

Валутен риск

Дружеството е изложено на риск от възможни промени на валутните курсове, които могат да друмеетъ на финансовото състояние и паричните потоци. Вземанията, дълговите ценни книжа и значителна част от разходите за лихви и оперативните разходи са деноминирани в евро. Дружеството не подържа позиции в други валути освен в евро и лев. Валутният курс лев/евро е фиксиран на 1.95583 лева за 1 евро в съответствие с правилата на Валутния борд.

Капиталов риск

Дружеството управлява собствения си капитал, за да работи като действащо предприятие и оптимизира възвръщаемостта чрез подобряване на коефициента дълг към собствен капитал.

Капиталовата структура на Дружеството се състои от парични средства, получени заеми и собствен капитал, включващ основен капитал.

Коефициентът на задлъжнялост към 30 септември 2021г и 31 декември 2020г е както следва:

	Към	Към
	30.09.2021	31.12.2020
Заеми	7,069	6,751
Парични средства и парични еквиваленти Дългосрочни заеми, нетно от парични средства	(148) 6,921	(345) 6,406
Собствен капитал	803	1,304
Коефициент на задлъжнялост (заеми нетно от парични средства отнесени към собствения капитал)	8.62	4.91

1. Оповестяване за държавния дълг във финансовите отчети по МСФО, относно 10. Оповестяване за държавния дъя ценни книжа и пазари( ESMA) от 25.11.2011

Към 30 септември 2021г. Дружеството няма експозиция към държавен дълг, включително и към гръцкия суверенен дълг. Дружеството не притежава държавни ценни книжа.

19. Коронавирус

В края на 2019 г. за първи път се появиха новини от Китай за СОVID-19 (Коронавирте), когато D крал на 2019 г. за порви на неизвестен вирус бяха докладвани на Световната здравна ограничен орез първите няколко месеца на 2020 г. вирусът се разпространи в световен мащаб и отрицателното му въздействие набра скорост. На 11 март 2020 г., след като са били мащао и отрицателното ку въвени с новия щам на коронавируса в 114 държави, Световната регистрарани Случай ти заразени о повиията от COVID-19 за пандемия.На 13 март 2020 г. по здравна организации (ССС) облъгительдерание обяви извънредно положение в България заради коронавируса.

Към 30 септември 2021г има нови съобщения в световен мащаб за разпространението на към 50 септември 202-2 (VOC 202012/01 и 501Y.V2). Същите се определят като варианти от варианти на втите се предават по-лесно от човек на човек, с което съществено обобено эпателне, ти коитуация в областите, в които са открити. В резултат на това се докладват значително завишаване на заболеваемостта и хоспитализациите, което натоварва довъществено здравните системи на засегнатите държави. В тази връзка, Европейският център за оревеншия и контрол на заболяванията определя риска, свързан с вноса и разпространението на тези варианти като много висок.

В условия на пандемия от COVID-19, както и на база на натрупаната информация за появата и разпространението на нови варианти на SARS-CoV-2 с повишен епидемичен потенциал (варианти от особено значение) на територията на Европейския съюз и света, считано от 05.06.2021 г. в страната е в сила Заповед № РД-01-416 от 06.06.2021 г. на министъра на здравеопазването за временна забрана за влизане на територията на Република България на лица, пристигащи от Индия, Бангладеш, Непал, Мианмар, Бутан, Шри Ланка, Пакистан, Малдиви, Бразилия и държави и територии в Африка, с изключение на лицата, които са български граждани и на лицата със статут на постоянно, дългосрочно или продължително пребиваване на територията на Република България и членовете на техните семейства. Обявена е извънредна епидемична обстановка в Република България до 30 ноември 2021г.

Към 30 септември 2021г. за преодоляване на негативния ефект от въвеждането на извънредното положение в страната и последвалите икономически последици от кризата Министерството на икономиката (МИ) иницира пакет от мерки и действия за подпомагане на българския бизнес по различни процедури и оперативни програми. Българската агенция за инвестиции (БАИ) съсредоточи усилията си върху изпълнение на мерки, насочени към насърчаване на икономическата активност и инвестициите на предприятията в условията на криза и преодоляване на затрудненията, породени от пандемията.

Към 30 септември 2021г въпреки икономическата стагнация в световен мащаб, Ръководството счита, че тя няма да постави под съмнение възможността на Дружеството да продължи да очита, то тя плата да поставиятие. Във ФЕЕИ АДСИЦ се предприемат всички необходими мерки, с цел да се запази здравето на работещите. Действията са съобразени с

указанията на Националния оперативен щаб и стриктно се изпълняват разпорежданията на всички национални институции.

Дата: 20.10.2021г. Гр.София

СЪСТАВИТЕЛ: ... .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

ИЗП.ДИРЕКТОР :...... /Добромир Тодоров/

ЗАЛИЧЕНА ИНФОРМАЦИЯ COSTAR СЪГЛАСНО РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/679 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА GOLEE AFFICANA BE

203 : 安

ЗАЛИЧЕНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/679 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА