Trace Group Hold AD

Annual Report (ESEF) • Jul 11, 2023

iso4217:BGNiso4217:BGNxbrli:shares8945006KNJB87NPK6P552022-12-318945006KNJB87NPK6P552022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552022-12-318945006KNJB87NPK6P552022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552022-12-31tgh:shareCapitalMember8945006KNJB87NPK6P552021-12-318945006KNJB87NPK6P552021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552021-12-318945006KNJB87NPK6P552021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552021-12-31tgh:shareCapitalMember8945006KNJB87NPK6P552020-12-318945006KNJB87NPK6P552020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552020-12-318945006KNJB87NPK6P552020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552020-12-31tgh:shareCapitalMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-018945006KNJB87NPK6P552022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-018945006KNJB87NPK6P552022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-01tgh:shareCapitalMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-018945006KNJB87NPK6P552021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-018945006KNJB87NPK6P552021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-01tgh:shareCapitalMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-018945006KNJB87NPK6P552020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-018945006KNJB87NPK6P552020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-01ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-01tgh:shareCapitalMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-318945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-318945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552022-01-012022-12-31tgh:shareCapitalMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-318945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-318945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552021-01-012021-12-31tgh:shareCapitalMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-318945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-318945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006KNJB87NPK6P552020-01-012020-12-31tgh:shareCapitalMember “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД Съдържание Страница Консолидиран отчет за финансовото състояние 1 - 2 Консолидиран отчет за доходите 3 Консолидиран отчет за всеобхватния доход 4 Консолидиран отчет за паричните потоци 5 Консолидиран отчет за промените в собствения капитал 6 Пояснения към консолидирания финансов отчет 7 - 112 Консолидиран доклад на ръководството за дейността 113 Декларация за корпоративно управление 153 Нефинансова декларация 166 Консолидиран доклад за плащанията към правителства 178 Декларация от отговорните лица - Доклад на независимия одитор - Декларация на независимия одитор - ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2022 година Приложение 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. АКТИВ BGN'000 BGN'000 Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 1.1. 70 267 76 284 Инвестиционни имоти 1.2. 8 482 7 357 Дълготрайни нематериални активи 1.3. 1 133 1 311 Инвестиции отчетени по метода на собствения капитал 1.4. 3 1 Нетекущи търговски вземания 1.5. 7 702 4 332 Други нетекущи вземания и активи 1.6. 6 481 932 Активи по отсрочени данъци 1.7. 2 144 3 251 Общо нетекущи активи 96 212 93 468 Текущи активи Материални запаси 1.8. 41 568 17 067 Текущи търговски вземания 1.9. 103 582 54 526 Други текущи вземания и активи 1.10. 17 578 7 872 Текущи финансови активи 1.11. 503 686 Пари и парични еквиваленти 1.12. 11 322 68 586 Общо текущи активи 174 553 148 737 Сума на актива 270 765 242 205 Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Представляващ: инж. Боян Делчев Съставител: Боян Христов Одитор: Калин Апостолов, ДЕС No 657 - Регистриран одитор Дата: Консолидираният финансов отчет на страници от 1 до 112 е одобрен за издаване от Управителния съвет на Трейс груп холд АД и е подписан на 30 април 2023 година от: ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2022 година - продължение Приложение 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВ BGN'000 BGN'000 Собствен капитал Основен капитал 1.13.1. 24 179 24 179 Регистриран капитал 24 200 24 200 Изкупени собствени акции (21) (21) Премии от емисии 1.13.2. 21 739 21 739 Резерв от преизчисления 1.13.3. (1 041) (612) Резерви 1.13.4. 81 836 81 836 Финансов резултат 1.13.5. 6 009 6 104 Натрупани печалби/загуби 6 205 (276) Печалба/загуба за годината (196) 6 380 Собствен капитал за групата 132 722 133 246 Неконтролиращо участие (144) (111) Общо собствен капитал 132 578 133 135 Нетекущи пасиви Нетекущи финансови пасиви и лизинг 1.15. 6 712 3 771 Нетекущи търговски задължения 1.16. 10 361 4 289 Нетекущи провизии 1.17. 1 815 2 473 Пасиви по отсрочени данъци 1.18. 1 243 1 102 Други нетекущи задължения и пасиви 1.19. 1 200 1 627 Общо нетекущи пасиви 21 331 13 262 Текущи пасиви Текущи финансови пасиви и лизинг 1.20. 8 241 2 296 Текущи търговски задължения 1.21. 97 795 72 222 Данъчни задължения 1.22. 895 3 256 Задължения към персонала 1.23. 3 211 3 363 Текущи провизии 1.24. 3 114 10 145 Други текущи задължения и пасиви 1.25. 3 600 4 526 Общо текущи пасиви 116 856 95 808 Сума на собствен капитал и пасива 270 765 242 205 Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Представляващ: инж. Боян Делчев Съставител: Боян Христов Одитор: Калин Апостолов, ДЕС No 657 - Регистриран одитор Дата: Консолидираният финансов отчет на страници от 1 до 112 е одобрен за издаване от Управителния съвет на Трейс груп холд АД и е подписан на 30 април 2023 година от: ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ за 2022 година 2022 г. 2021 г. Приложение BGN'000 BGN'000 Приходи Приходи по договори с клиенти 2.1.1. 210 164 151 650 Приходи по строителни договори 186 629 131 904 Приходи от продажба на продукция 9 718 9 950 Приходи от продажба на стоки 13 511 9 513 Приходи от продажба на услуги 306 283 Други доходи/(загуби) от дейността 2.1.2. 9 354 11 551 Финансови приходи 2.1.3. 747 514 Общо приходи 220 265 163 715 Разходи Разходи по икономически елементи (218 526) (151 931) Използвани суровини, материали и консумативи 2.2.1. (62 752) (34 520) Разходи за външни услуги 2.2.2. (115 725) (77 008) Разходи за амортизации 2.2.3. (5 658) (5 927) Разходи за заплати и осигуровки на персонала 2.2.4. (27 018) (28 918) Обезценка на активи 2.2.5. (699) (396) Други разходи 2.2.6. (6 674) (5 162) Суми с корективен характер 2.2.7. 2 128 (965) Балансова стойност на продадените стоки (13 222) (8 302) Разходи капитализирани в стойността на активи 6 586 5 386 Промени в наличностите на готовата продукция и незавършено производство 8 764 1 951 Финансови разходи 2.2.8. (2 080) (1 779) Общо разходи без разходи за данъци (218 478) (154 675) Печалба/загуба преди разходи за данъци 1 787 9 040 Разход за данъци 2.2.9. (1 973) (2 654) Текущ данък (730) (1 578) Изменение за сметка на отсрочени данъци (1 243) (1 076) Печалба/загуба от продължаващи дейности (186) 6 386 Печалба/загуба (186) 6 386 в т.ч. печалба/загуба за групата (196) 6 380 в т.ч. печалба/загуба за неконтролиращото участие 10 6 2022 г. 2021 г. BGN BGN Основна нетна печалба (загуба) на акция (0,01) 0,26 от продължаващи дейности 1.13. (0,01) 0,26 Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Представляващ: инж. Боян Делчев Съставител: Боян Христов Одитор: Калин Апостолов, ДЕС No 657 - Регистриран одитор Дата: ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за 2022 година 2022 г. 2021 г. Приложение BGN'000 BGN'000 Печалба/загуба (186) 6 386 Друг всеобхватен доход 2.3.1. (356) (439) Статии, които не подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.: 73 (18) Актюерски печалби и загуби 73 (18) Статии, които подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.: (429) (421) Преизчисления на чуждестранни дейности (429) (421) Общ всеобхватен доход (542) 5 947 в т.ч. общ всеобхватен доход за групата (552) 5 941 в т.ч. общ всеобхватен доход за неконтролиращото участие 10 6 Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Представляващ: инж. Боян Делчев Съставител: Боян Христов Одитор: Калин Апостолов, ДЕС No 657 - Регистриран одитор Дата: ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за 2022 година 2022 г. 2021 г. BGN'000 BGN'000 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от контрагенти 194 103 221 832 Плащания на контрагенти (224 327) (149 670) Потоци за персонал и социално осигуряване, нето (27 420) (29 364) Платени данъци (без корпоративни данъци ) (6 564) (5 833) Възстановени данъци (без корпоративни данъци ) 5 460 469 Платени корпоративни данъци (1 015) (4 868) Възтановени корпоративни данъци 666 - Плащания при разпределение на печалба (1 716) (1 203) Плащания по гаранции (410) (549) Курсови разлики, нето (47) 7 Получени правителствени финансирания - 418 Парични средства, предоставени като обезпечение (251) (235) Други парични потоци от оперативна дейност 373 38 Нетни парични потоци от оперативна дейност (61 148) 31 042 Парични потоци от инвестиционна дейност Покупки на дълготрайни активи (2 139) (6 281) Постъпления от продажба на дълготрайни активи 558 373 Плащания от сделки с финансови активи (2) - Постъпления от продажба на финансови активи, нетно от парични средства - 401 Плащания по предоставени заеми - (124) Постъпления от предоставени заеми 10 130 Други парични потоци от инвестиционна дейност 2 2 Нето парични средства използвани в инвестиционната дейност (1 571) (5 499) Парични потоци от финансова дейност Изплатени дивиденти на малцинствено участие - (5) Постъпления по получени заеми 10 289 220 Плащания по получени заеми (1 073) (1 013) Платени лихви и такси по получени заеми (152) (83) Плащания по лизинг (1 500) (1 935) Други парични потоци от финансова дейност (10) (12) Нето парични средства използвани във финансовата дейност 7 554 (2 828) Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти (55 165) 22 715 Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари 63 292 40 577 Резерв от преизчисления 23 - Ефект от приложение на МСФО 9 (7) (54) Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември 8 143 63 238 Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Представляващ: инж. Боян Делчев Съставител: Боян Христов Одитор: Калин Апостолов, ДЕС No 657 - Регистриран одитор Дата: ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2022 година Основен капитал Премии от емисии Резерв от преизчисл ения Общи и други резерви Натрупан и печалби/ загуби Собствен капитал за Групата Собствен капитал за НУ Общо собствен капитал BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Салдо към 31.12.2020 г. 24 179 21 739 (191) 74 426 11 991 132 144 (100) 132 044 Промени в собствения капитал за 2021 г. - - (421) 7 410 (5 887) 1 102 (11) 1 091 Друг всеобхватен доход - - (421) - (18) (439) - (439) Актюерски печалби и загуби (18) (18) (18) Преизчисления на чуждестранни дейности (421) (421) (421) Печалба /загуба за периода 6 380 6 380 6 6 386 Общ всеобхватен доход за 2021 г. - - (421) - 6 362 5 941 6 5 947 Дивиденти (4 839) (4 839) (17) (4 856) Разпределение на печалба 7 410 (7 410) - - Салдо към 31.12.2021 г. 24 179 21 739 (612) 81 836 6 104 133 246 (111) 133 135 Промени в собствения капитал за 2022 г. - - (429) - (95) (524) (33) (557) Друг всеобхватен доход - - (429) - 73 (356) - (356) Актюерски печалби и загуби 73 73 73 Преизчисления на чуждестранни дейности (429) (429) (429) Печалба /загуба за периода (196) (196) 10 (186) Общ всеобхватен доход за 2022 г. - - (429) - (123) (552) 10 (542) Дивиденти - (43) (43) Други изменения в собствения капитал 28 28 28 Салдо към 31.12.2022 г. 24 179 21 739 (1 041) 81 836 6 009 132 722 (144) 132 578 Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Представляващ: инж. Боян Делчев Съставител: Боян Христов Одитор: Калин Апостолов, ДЕС No 657 - Регистриран одитор Дата: “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . Приложения към консолидиран годишен финансов отчет I. Обща информация, счетоводна политика, изходни положения ................................................................7 1. Обща информация за Групата .........................................................................................................................7 1.1. Собственост и управление на дружеството - майка .......................................................................... 13 1.2. Друга информация ................................................................................................................................... 13 1.3. Макроикономическа обстановка .......................................................................................................... 14 1.4. Война в Украйна – влияние и ефекти ................................................................................................ 14 1.5. Въпроси, свързани с климата ................................................................................................................ 14 2. Счетоводна политика ....................................................................................................................................... 15 2.1. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет ................................................................. 15 2.2. Действащо предприятие ......................................................................................................................... 19 2.3. Промени в счетоводната политика ..................................................................................................... 20 2.4. Функционална валута и признаване на курсови разлики .............................................................. 20 2.5. Сравнителна информация ..................................................................................................................... 20 2.6. Консолидиран финансов отчет ........................................................................................................... 20 2.7. Принципи на консолидацията ............................................................................................................. 22 2.8. Текущи и нетекущи активи и пасиви .................................................................................................. 24 2.9. Имоти, машини и съоръжения ............................................................................................................. 25 2.10. Инвестиционни имоти ........................................................................................................................... 27 2.11. Нематериални активи .............................................................................................................................. 28 2.12. Обезценка на дълготрайни активи ...................................................................................................... 29 2.13. Репутация .................................................................................................................................................... 29 2.14. Материални запаси .................................................................................................................................. 30 2.15. Активи, държани за продажба .............................................................................................................. 31 2.16. Финансови инструменти ........................................................................................................................ 31 2.17. Парични средства ..................................................................................................................................... 38 2.18. Капитал и резерви .................................................................................................................................... 39 2.19. Доход на акция .......................................................................................................................................... 40 2.20. Доходи на персонала ............................................................................................................................... 41 2.21. Ефекти от промени в обменните курсове ......................................................................................... 43 2.22. Приходи, други доходи, финансови приходи ................................................................................. 44 2.23. Разходи ........................................................................................................................................................ 50 2.24. Печалба или загуба за периода ............................................................................................................. 51 2.25. Данъци от печалбата ............................................................................................................................... 51 2.26. Правителствени финансирания ........................................................................................................... 53 2.27. Провизии и условни ангажименти ...................................................................................................... 54 2.28. Лизинг ......................................................................................................................................................... 55 2.28.1. Групата като лизингополучател ............................................................................................................ 55 2.28.2. Групата като лизингодател.................................................................................................................... 56 2.29. Сегментно отчитане ................................................................................................................................. 57 2.30. Оценяване по справедлива стойност .................................................................................................. 58 2.31. Счетоводни приблизителни оценки и предположения, грешки ................................................ 59 2.32. Ключови приблизителни оценки и преценки на ръководството с висока несигурност ..... 60 II. Допълнителни оповестявания към статиите на финансовия отчет ......................................................... 68 1. Отчет за финансовото състояние ................................................................................................................. 68 1.1. Имоти, машини и съоръжения ............................................................................................................. 68 1.2. Инвестиционни имоти ........................................................................................................................... 69 1.3. Нематериални активи .............................................................................................................................. 70 1.4. Инвестиции, отчетени по метода на собствения капитал ............................................................ 71 1.4.1. Инвестиции в асоциирани предприятия ...................................................................................... 71 1.5. Нетекущи търговски вземания .............................................................................................................. 72 1.6. Други нетекущи вземания и активи ..................................................................................................... 72 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 1.7. Активи по отсрочени данъци ............................................................................................................... 72 1.8. Материални запаси .................................................................................................................................. 73 1.9. Текущи търговски вземания .................................................................................................................. 73 1.10. Други текущи вземания и активи ......................................................................................................... 75 1.11. Текущи финансови активи .................................................................................................................... 76 1.11.1. Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност ..................................................... 76 1.11.1.1. Кредити – текущи ........................................................................................................................... 76 1.12. Парични средства и еквиваленти ......................................................................................................... 77 1.13. Собствен капитал ..................................................................................................................................... 78 1.14. Договори за лизинг .................................................................................................................................. 80 1.14.1. Групата като лизингополучател ....................................................................................................... 80 1.14.2. Активи с право на ползване .............................................................................................................. 81 1.14.3. Задължения по лизинг ....................................................................................................................... 81 1.14.4. Суми включени в отчета за доходите ............................................................................................. 81 1.14.5. Друга информация .............................................................................................................................. 82 1.14.6. Групата като лизингодател ................................................................................................................ 82 1.15. Нетекущи финансови пасиви ............................................................................................................... 83 1.15.1. Задължения по лизинг – нетекущи ................................................................................................. 83 1.15.2. Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност – нетекущи ................................ 83 1.15.2.1. Кредити – нетекущи ....................................................................................................................... 83 1.16. Нетекущи търговски задължения ......................................................................................................... 83 1.17. Нетекущи провизии ................................................................................................................................ 84 1.17.1. Провизии за дългосрочни доходи на персонала ........................................................................ 84 1.18. Пасиви по отсрочени данъци ............................................................................................................... 85 1.19. Други нетекущи задължения и пасиви ............................................................................................... 86 1.20. Текущи финансови пасиви ................................................................................................................... 86 1.20.1. Задължения по лизингови договори – текущи............................................................................ 86 1.20.2. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност ........................................................ 86 1.20.2.1. Кредити – текущи ........................................................................................................................... 86 1.21. Текущи търговски задължения ............................................................................................................. 88 1.22. Данъчни задължения ............................................................................................................................... 89 1.23. Задължения към персонала .................................................................................................................... 89 1.24. Текущи провизии ..................................................................................................................................... 90 1.25. Други текущи задължения и пасиви .................................................................................................... 90 2. Отчет за доходите ............................................................................................................................................. 91 2.1. Приходи ...................................................................................................................................................... 91 2.2. Разходи ........................................................................................................................................................ 93 2.3. Отчет за всеобхватния доход ................................................................................................................ 97 3. Други оповестявания ........................................................................................................................................ 97 3.1. Договори за строителство ...................................................................................................................... 97 3.2. Свързани лица и сделки със свързани лица ..................................................................................... 98 3.3. Управление на капитала ....................................................................................................................... 101 3.4. Финансови рискове ................................................................................................................................ 101 3.5. Справедливи стойности ....................................................................................................................... 105 3.6. Условни активи и пасиви ..................................................................................................................... 105 3.7. Оперативни сегменти ............................................................................................................................ 109 3.8. Освобождаване от дъщерни дружества ............................................................................................ 111 3.9. Придобиване на дъщерни дружества ............................................................................................... 111 3.10. Придобиване на асоциирани дружества .......................................................................................... 112 3.11. Сделки с неконтролиращо участие (НУ) ......................................................................................... 112 3.12. Събития след края на отчетния период ........................................................................................... 112 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 7 I. Обща информация, счетоводна политика, изходни положения 1. Обща информация за Групата Група Трейс Груп Холд (Групата) включва дружество-майка и неговите дъщерни дружества. Дружество-майка Трейс Груп Холд АД (Дружество-майка) е акционерно дружество, регистрирано в Старозагорски окръжен съд по фирмено дело No255/2005год., вписано в Агенция по вписванията с ЕИК : 123682269 и е със седалище и адрес на управление: гр. София 1408, ул. Никола Образописов No12. Няма промяна в данните спрямо предходния период. Основната дейност на дружеството-майка е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва, проектиране, изграждане, реконструкция, рехабилитация и основни ремонти на пътища, пътни съоръжения, съоръжения за автомагистрали, пътища и улици (мостове, тунели и др.) и пътна инфраструктура; проектиране, изграждане, реконструкция, обзавеждане, ремонт и инвеститорски контрол на търговски и жилищни строителни обекти, на железопътни линии и самолетни писти /ново строителство, основен ремонт и рехабилитация/; на метростанции; на хидроенергийни, хидромелиоративни, водоснабдителни съоръжения и системи; на пристанищни и брегоукрепителни съоръжения и системи; извършване на всякакви видове строително - монтажни работи, консултантски услуги, търговска дейност и отдаване под наем (сублизинг) на дълготрайни активи. Основният предмет на дейност на дружествата от Групата е концентриран в строителния сектор, с изключение на отделни дружества, чийто предмет на дейност е в областта на търговията, отдаването на активи под наем и инвестициите. Трейс Груп Холд АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Дружеството има учредени клонове в: Сърбия, Чехия, Румъния, Украйна и Македония. Структурата на Групата включва Трейс Груп Холд АД като дружество – майка и посочените по-долу дъщерни дружества: Дъщерни дружества в България 31.12.2022 31.12.2021 Дата на Дата на Участие Участие придобиване освобождаване % % на контрол от контрол/вливане Трейс БГ ЕООД 100.00 100.00 - - Трейс Ямбол АД 99.48 99.48 - - Инфра комерс ЕООД 100.00 100.00 - - Асфалт комерс ЕООД 100.00 - 02.02.2022 - УСМ АД 98.68 98.68 - - Трейс механизация ЕАД 100.00 100.00 04.03.2021 - Трейс пропъртис ЕООД 100.00 100.00 - - Трейс Свиленград ЕООД** 99.48 99.48 - - “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 8 Ариа резиденс ООД 60.00 60.00 02.10.2020 17.11.2022 * ефективен процент на участие ** непряко участие Дъщерни дружества в чужбина 31.12.2022 31.12.2021 Дата на Дата на Участие Участие придобиване освобождаване % % на контрол от контрол/вливане Трейс Сърбия, Сърбия 100.00 100.00 - - Трейс билд, Сърбия ** 100.00 100.00 03.12.2020 - * ефективен процент на участие ** непряко участие Дъщерни дружества Към 3 1.12.2022 г. дъщерните дружества с предмет на дейност са: • ТРЕЙС – БГ ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ – 100% собственост на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Строителство, текущ ремонт и поддържане на автомагистрали, пътища, улици и инфраструктурите около тях; • ТРЕЙС ЯМБОЛ АД, ЯМБОЛ, БЪЛГАРИЯ – 99.48% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения; • ИНФРА КОМЕРС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Дружеството има учреден клон в Република Сърбия. Предмет на дейност: Търговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество; • АСФАЛТ КОМЕРС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД, от учредяването му на 02.02.2022г. Предмет на дейност: Производство и търговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество; • УСМ АД, СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ - 98.68 % собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Услуги със строителна механизация; • ТРЕЙС МЕХАНИЗАЦИЯ ЕАД, СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 100.00% собственост на Трейс Груп Холд АД, от създаването му чрез отделяне от УСМ АД на 04.03.2021г. Предмет на дейност: Услуги със строителна механизация; • ТРЕЙС ПРОПЪРТИС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Управление на недвижими имоти, както и всички видове помощни услуги и всякакви други дейности; • ТРЕЙС СВИЛЕНГРАД ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 10 0% собственост на Трейс Ямбол АД Предмет на дейност: Строителство, текущ ремонт и поддържане на автомагистрали, пътища, улици и инфраструктурите около тях; • АРИА РЕЗИДЕНС ООД, БУРГАС, БЪЛГАРИЯ – 60% собственост на Трейс Груп Холд АД, до продажбата му на 17.11.2022г. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 9 Предмет на дейност: Инвестиции в недвижими имоти с цел реализиране на проекти в сферата на недвижимите имоти: покупка, строеж и/или обзавеждане, и други ; • ТРЕЙС СЪРБИЯ, СЪРБИЯ – 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения, текущ ремонт и зимно поддържане; • ТРЕЙС БИЛД, СЪРБИЯ – 100% собственост на Трейс Груп Холд АД, от 30.06.2022г. Предмет на дейност: Инвестиции в недвижими имоти с цел реализиране на проекти в сферата на недвижимите имоти: покупка, строеж и/или обзавеждане, и други ; Дружества и обединения по Закона за задълженията и договорите: • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ОБЕДИНЕНИЕ МЕТРО ТРЕЙС, БЪЛГАРИЯ - 55% участие на Трейс Груп Холд АД и 15% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ОБЕДИНЕНИЕ МЕТРО МЛАДОСТ, БЪЛГАРИЯ - 70% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД МАГИСТРАЛА ТРЕЙС, БЪЛГАРИЯ - 75% участие на Трейс Груп Холд АД и 10% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД КЪРДЖАЛИ 2010, БЪЛГАРИЯ - 52% участие на Трейс БГ ЕАД и 24% участие на Трейс Ямбол АД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД СТАРА ЗАГОРА 2010, БЪЛГАРИЯ - 55% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС БУРГАС - СК - 13 ТРАНССТРОЙ, БЪЛГАРИЯ – 55% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Изграждане на електрически инсталации; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД СОФИЯ 2010, БЪЛГАРИЯ - 52% участие на Трейс БГ ЕАД . Предмет на дейност: Строителство на жилищни и нежилищни сгради; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ХЕМУС А2, БЪЛГАРИЯ – 60% участие на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС СВОГЕ, БЪЛГАРИЯ – 60% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС СОП, БЪЛГАРИЯ – 60% участие на Трейс Груп Холд АД и 20% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЛЮЛИН ТРЕЙС, БЪЛГАРИЯ – 55% участие на Трейс Груп Холд АД и 5% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 100% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Цялостно строителство на сгради и строителни съоръжения; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ПИ ЕС 2014, БЪЛГАРИЯ – 70% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 10 • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТМА, БЪЛГАРИЯ – 100% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЦАРИГРАДСКО, БЪЛГАРИЯ – 95% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЧЕПЕЛАРЕ, БЪЛГАРИЯ – 51% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС ПРИБОР, БЪЛГАРИЯ – 51% участие на Трейс Груп Холд АД, 19% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ПИБИ – МАРК, БЪЛГАРИЯ – 51% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД МАРКИРОВКА 2014, БЪЛГАРИЯ – 84.99% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД САМАРА 2015, БЪЛГАРИЯ – 70% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ГАБРОВО ЦЕНТЪР, БЪЛГАРИЯ – 50% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЕЕ КЮСТЕНДИЛ БЛОК 27, БЪЛГАРИЯ – 91% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЕЕ КЮСТЕНДИЛ БЛОК 82 И БЛОК 83, БЪЛГАРИЯ – 90% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на жилищни и нежилищни сгради; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС АЛФА, БЪЛГАРИЯ – 50% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на магистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЕЕ ЛУКОВИТ, БЪЛГАРИЯ – 95% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на жилищни и нежилищни сгради; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЖЕЛЕЗОПЪТНА ИНФРАСТРУКТУРА, БЪЛГАРИЯ – 50.5% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на подземни и надземни релсови пътища; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД МАРАШ 2018, БЪЛГАРИЯ – 77% участие на Трейс Ямбол АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ВИК СТРОЙ - ГУРКОВО 2018, БЪЛГАРИЯ – 90% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на преносни и разпределителни тръбопроводи; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД МЕТРО СТРОИТЕЛСТВО, БЪЛГАРИЯ – 97,99% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на подземни и надземни релсови пътища; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС БИЛД, БЪЛГАРИЯ – 80% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ВОДОПРОВОДИ КАРЛОВО 2019, БЪЛГАРИЯ – 90% участие на Трейс БГ ЕАД “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 11 Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ПРОЕКТ ПЛОВДИВ, БЪЛГАРИЯ – 90% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на подземни и надземни релсови пътища; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД УЛИЦИ ИВАЙЛОВГРАД, БЪЛГАРИЯ – 5 0% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС ЗОНА 1, БЪЛГАРИЯ – 99.99% участие на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ОБЕДИНЕНИЕ УЛИЦИ БОРОВАН, БЪЛГАРИЯ – 5 0% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Участие в публично състезание за възлагане на обществена поръчка с предмет: "Ремонт и рехабилитация на улици в община Борован"; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ВИК СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 60.40% участие на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Инженеринг (Проектиране, авторски надзор и строителство) - Реконструкция на водопроводната и канализационна мрежа на гр. Стара Загора; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД СОД ЗОНА 3, БЪЛГАРИЯ – 99.99% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ПОМОРИЕ 2018, БЪЛГАРИЯ – 59.99% участие на Трейс Груп Холд АД от 09.02.2021г. Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД УЛИЦИ ЛОМ, БЪЛГАРИЯ – 99.99% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЗП СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 87.00% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД КР СВОГЕ, БЪЛГАРИЯ – 50.00% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; • ДЗЗД ПОМОРИЕ 2020 - 50.00% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изпълнение на строителни и мотанжи работи за проект "Рехабилитация и реконструкция на улична мрежа в гр. Ахелой и гр. Каблешково, община Поморие. • ЗЗД ДРАГАЛЕВЦИ 2021 - 50.00% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде. • ЗЗД МЕТРО СЛАТИНА - 50.00% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на подземни и надземни релсови пътища; През текущия и предходни периоди заедно с партньори – дружества от Групата, както и външни компании, са подписани договори за нови дружества по Закона за задълженията и договорите (ЗЗД) – дъщерни, съвместни и асоциирани, които към края на периода не са осъществявали дейност, както и са заличени дружества по вече приключили проекти. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 12 На 02.02.2022 г. е регистрирано търговско дружество „Асфал Комерс“ ЕООД с предмет на дейност производство на стоки и услуги в страната и в чужбина, търговска и външнотърговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество, информационна, консултантска и комисионерска дейност в страната и чужбина, предоставяне на услуги, производство, вътрешна и външна търговия, превозни сделки, търговско посредничество и представителство, кандидатстване по обществени поръчки и кандидатстване по европейски програми, импорт и експорт. Дружеството ще обединява и управлява асфалтовите бази в Групата. Капиталът е 1 000 (хиляда) лева, разпределен на 10 равни дялa, като номиналната стойност на всеки от тях е в размер на 100 лева и всички дялове са собственост на „Трейс груп холд“ АД. На 30.06.2022 г. е вписано в търговския регистър на Сърбия придобиването на 100% от капитала на „Трейс Билд“, Белград от „Трейс груп холд“ АД. Стойността на сделката е 261 966 656 сръбски динара, като продавач е „Трейс Сърбия“, Сърбия. На 20.07.2022 г. в ТРРЮЛНЦ са вписани промени в правната форма и представителството на „Трейс БГ“ E АД. Дружеството е преобразувано чрез промяна в правната форма от еднолично акционерно в еднолично дружество с ограничена отговорност - „Трейс БГ“ ЕООД. Представляващ на дружеството е инж. Николай Николаев Михайлов. Капиталът на „Трейс БГ“ ЕООД е 50 000 лева, разпределен в 5 000 дружествени дяла, всеки един от които с номинална стойност от 10 лева. На 14.09.2022 г. в Търговски регистър на Агенция по вписванията е вписано намаление на регистрирания капитал на „Трейс пропъртис‘ ЕООД с 6 355 800 лева, от 7 062 000 лева на 706 200 лева. Решението на едноличния собственик на капитала е промяната да се извърши чрез намаляване на стойността на дяловете от 50 лева на 5 лева, като разликата ще се отнесе във фонд „Развитие“ на дружеството. На 17.11.2022 г. в ТРРЮЛНЦ е вписано прехвърлене на дружествените дялове притежавани от „Трейс груп холд“АД в „Ариа резиденс“ ООД, в размер на 600 лева, представляващи 60% от регистрирания капитал на дружеството. Съвместни дружества Към 31.12.2022 г. Групата не притежава участия в съвместно контролирани дружества. Асоциирани дружества Към 3 1.12.2022 г. асоциирани дружества с предмет на дейност са: • Белчин 3 ООД – 33,60% участие на Трейс пропъртис ЕООД; Предмет на дейност: Вътрешна и външна търговия, продажба на стоки и услуги, консултантска дейност, търговско представителство и посредничество; • ВОДЕН ПРОЕКТ СТАРА ЗАГОРА ДЗЗД, БЪЛГАРИЯ – 30% участие на Трейс Груп Холд АД; и 4% участие на Трейс – пътно строителство АД Предмет на дейност: Общо строителство на сгради и строителни съоръжения ; На 25.07.2022 г. в ТРРЮЛНЦ е вписано дружество с ограничена отговорност „Белчин 3“ ООД, със съдружници физически лица и „Трейс пропъртис“ ЕООД. Капиталът на дружеството е в размер на “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 13 5000 (пет хиляди) лева и е разпределен в 500 (петстотин) дяла, всеки един от които по 10 (десет) лева. „Трейс Пропъртис“ ЕООД притежава 168 дяла от капитала на дружеството (33,60%). Предметът на дейност на дружеството е вътрешна и външна търговия, продажба на стоки и услуги, консултантска дейност, търговско представителство и посредничество. 1.1. Собственост и управление на дружеството-майка Основният капитал е разпределен на 24 200 000 бр. безналични поименни акции с номинална стойност 1 лев. Компанията няма крайно предприятие - майка, а е с мажоритарен акционер на физическо лице. Собствеността към 31.12.2022 г. е разпределена както следва: % Николай Михайлов 67,26% Галини - Н ЕООД 9,00% Трейс Груп Холд АД (обратно изкупени акции) 0,03% Други физически и юридически лица 23,71% 100,00% Дружеството има двустепенна форма на управление, състояща се от Надзорен съвет и Управителен съвет, както и назначен от Общото събрание на акционерите одитен комитет. Членове на Надзорния съвет към 31.12.2022 г., са: Николай Михайлов Председател Манол Денев Член Мариела Рунтева Член Членове на Управителния съвет към 31.12.2022 г., са: Десислава Любенова Председател Боян Делчев Член Росица Динева - Георгиева Член Дружеството- майка се представлява и управлява към 3 1.12.2021 г. от изпълнителния директор инж. Боян Делчев. Членове на Одитния комитет към 3 1.12.2022 г., са: Христо Савчев Председател Христина Николова Член Диана Деянова - Рангелова Член 1.2. Друга информация Съставител на консолидирания годишен финансов отчет: Боян Христов Юристи: Христина Арихтева “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 14 Одитор: Калин Апостолов, Регистриран одитор Обслужващи банки: УниКредит Булбанк АД , Обединена Българска Банка АД , ДСК ЕАД , Юробанк България АД Към датата на настоящия консолидиран годишен финансов отчет персонала в Групата е 768 работници и служители. 1.3. Макроикономическа обстановка Групата осъществява своята дейност в условията на нарастваща инфлация. Ръководството успява да запази стабилно финансово състояние на Групата, като индексира приходите и разходите спрямо обстоятелствата и в разумни граници, съответстващи на предприетите публични мерки в държавите в които Групата осъществява дейност. Пряк ефект от променената макроикономическа среда е повишението на: - разходи за основни материали и суровини – поради нарушаване на основните вериги на доставки и повишаването на цените; - разходи за топлоенергия и електроенергия – поради значителното повишаването на цените през периода; - дисконтовата норма, с която Групата тества за обезценка своите инвестиции и други нетекущи активи. Групата поддържа стабилна капиталова база и коефициент на задлъжнялост. 1.4. Война в Украйна – влияние и ефекти На дата 24.02.2022 г. възникна военен конфликт между Русия и Украйна. В последствие редица държави наложиха санкции срещу определени физически и юридически лица в Русия, както и срещу самата държава. Конфликта „Русия - Украйна” и свързаните с него икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света имат значителен ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. Групата има място на стопанска дейност (клон) в Украйна, но от учредяването си до момента то не е извършвало дейност. По първоначални оценки на Ръководството тези събития не биха оказали съществено влияние върху Групата към момента, доколкото тя няма взаимоотношения с лица, попаднали под санкциите. Но поради непредсказуемата динамика в обстоятелствата и потенциалната всеобхватност на конфликта, на този етап практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това. 1.5. Въпроси, свързани с климата Групата възприема опазването на околната среда и намаляването на скоростта на настъпване на климатичните промени като част от своята корпоративна политика за социална отговорност и развива своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Групата планува и прилага мерки за: разделно събиране на отпадъците, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци; осигуряване подходящо обучение на персонала по въпроси, “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 15 свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването. Групата планира да инвестира активно във възобновяеми източници на електричество за собствено потребление. 2. Счетоводна политика 2.1. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Те включват стандарти за финансово отчитане и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС). МСФО, приeти от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС). Счетоводната политика на Групата е разработена в съответствие със Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане. Представянето на консолидирания финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансово отчитане изисква ръководството да направи най - добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетните стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на консолидирания финансов отчет. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на консолидирания финансов отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях. Обектите, които предполагат по - висока степен на субективна преценка или сложност, или където предположенията и приблизителните счетоводни оценки са съществени за консолидирания финансов отчет, са оповестени в Приложение No 2.32 . За текущата финансова година Групата е приела всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са одобрени за приложение в Европейския съюз (ЕС) и които , и както са били уместни за нейната дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, практически приложими за годишни отчетни периоди, започващи най- рано на 1 януари 20 21 г. за предприятията в Рeпублика България, не са настъпили промени в счетоводната политика на Групата, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени - в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Новите и/или променените стандарти и тълкувания включват: Промени в МСФО 3 Бизнес комбинации в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г. Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят препратка към стара версия на Концептуалната рамка за финансово отчитане с последната й актуална версия от 2018 г. Те добавят и изключение “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 16 от принципа на признаване за пасиви и условни задължения, които попадат в обхвата на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи и КРМСФО 21 Задължения за данъци и такси, както и се прави изрично уточнение, че условните активи не се признават към датата на придобиването. Промените се прилагат перспективно. Промени в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г. Тези промени забраняват на предприятията да приспадат от разходите си за „тестване дали активът функционира правилно”, които са част от преките разходи, отнасящи се до довеждането на актива до местоположението и състоянието, необходимо за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството, нетни приходи от продажби на произведените артикули по време на самото довеждане на актива до това местоположение и състояние. Вместо това предприятието признава тези приходи от продажба за такива артикули и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно правилата на другите приложими стандарти. Допълнително, предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието. Промените се прилагат ретроспективно, но само за имоти, машини и съоръжения, които са доведени до местоположението и състоянието, необходими за тяхната експлоатация на или след началото на най- ранния период, представен във финансовия отчет, когато предприятието за първи път прилага изменението. Промени в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г. Промените специално изясняват, че разходите за изпълнението на задълженията по обременяващ договор са разходите, които са пряко свързани с него, включващи: а) пряк разход на труд и пряк разход на материали; и б) допълнителни разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договора по пътя на разпределението - например разпределение на разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на този договор. Не се включват административни и други общи разходи, освен ако те не сa изрично фактурируеми към контрагента по договор. Промените нанасят и дребна корекция в уточненията за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се създаде отделна провизия за обременяващ договор, като подчертават, че това са активи, използвани в изпълнение на договора, а не активи предназначени за договора, каквото е изискването до влизане в сила на промяната. Промените се прилагат за изменения по договори, за които предприятието все още не е изпълнило всички свои задължения към началото на годишния период, през който за първи път ги прилага. Годишни подобрения в МСФО 2018 - 2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти , Илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г. Тези подобрения внасят частични промени в следните стандарти: а) в МСФО 1 е предоставено облекчение по отношение на дъщерно предприятие, прилагащо за първи път МСФО на по - късна дата от предприятието майка. То оценява в своите индивидуални финансови отчети активите и пасивите по балансовите стойности, които биха били включени в консолидираните финансови отчети на предприятието- майка, по които предприятието майка е придобило дъщерното предприятие. То може в своите финансови отчети да оцени кумулативната разлика от превалутиране за всички дейности в чужбина по балансовата стойност, която би била включена в консолидирания финансов отчет на компанията- майка, на базата на датата на преминаването към МСФО на предприятието - майка, ако не са извършени никакви корекции за целите на процедурите на консолидация и заради ефектите на бизнес комбинацията. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаван по МСФО 1. Предприятието прилага това изменение за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2022. По- ранното прилагане е разрешено.; б) в “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 17 МСФО 9 е направено уточнение във връзка с таксите, които се включват в “10 процентния тест” за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията на новия или изменения финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия. Според промените при определянето на тези такси, предприятието включва само тези, платени или получени между заемополучател и заемодател, включително такси, платени или получени от заемополучателя и заемодателя от името на другия. Предприятието прилага промените към финансовите пасиви, които се изменят в началото или след началото на годишния отчетен период, в който предприятието първоначално ги прилага; в) в илюстративен пример 13 към МСФО 16 е премахнато илюстративното отчитане на възстановени от лизингодателя разходи за подобрение на лизингов имот с цел елиминиране на всякакво объркване относно третиране на стимулите по лизинг.; г) в МСС 41 е премахнато изискването предприятията да изключват паричните потоци за плащане на данъци при определянето на справедливата стойност на биологичните активи и земеделската продукция. Към датата на издаване за одобряване на този консолидиран финансов отчет са издадени, но не са все още в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2022 г., няколко нови стандарти и разяснения, както и променени стандарти и разяснения, които не са били приети за по- ранно приложение от Групата. Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети и Изложение за практика 2 в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г. Промените: а) налагат оповестяване на съществена информация за счетоводните политики вместо на значимите счетоводни политики. б) обясняват как предприятията могат да идентифицират съществена информацията относно счетоводните политики и да дават примери кога информация за счетоводните политики е вероятно да бъде съществена; в) поясняват, че информацията за счетоводните политики може да бъде съществена, поради своята същност, дори и когато съответните суми са несъществени; г) поясняват, че информацията за счетоводните политики е съществена, ако е необходима на потребителите на финансовите отчети на предприятието за разбирането на друга съществена информация във финансовите отчети; и д) поясняват, че ако предприятието оповестява несъществена информация за счетоводните политики, това не следва да води до прикриване на съществена информация за счетоводните политики. Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети в сила за годишни периоди от 01.01.2024 г. Тези промени са насочени към критериите на класифицирането на задълженията като текущи и нетекущи. Според тях предприятието класифицира задълженията си като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период и не се влияе от вероятността дали то ще упражни правото си да отложи уреждането на задълженията. Промените уточняват, че под „уреждане“ на задължения се има предвид прехвърлянето на трета страна на парични средства, инструменти на собствения капитал, други активи или услуги. Класификацията не се отнася за деривативите в конвертируеми пасиви, които сами по себе си са инструменти на собствения капитал. Промените се прилагат ретроспективно. Промени в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г. Промените са насочени основно към приблизителните оценки и са свързани с: а) „дефиницията за промени в приблизителните оценки“ е заменена с „дефиниция за приблизителните оценки“. Според новата дефиниция приблизителните оценки са стойности във финансовите отчети, които са обект “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 18 на несигурност по отношение на оценяването им; б) предприятието разработва приблизителни оценки, ако счетоводните политики изискват позиции във финансовите отчети да бъдат оценени по начин, който включва несигурност по отношение на оценяването им; в) пояснение, че промяна в приблизителна оценка, която е резултат от нова информация или ново развитие, не представлява корекция на грешка; и г) промяна в приблизителна оценка може да има отражение върху печалбата или загубата за текущия период или върху печалбата и загубата за текущия период и бъдещи периоди. Промени в МСС 12 Данъци върху дохода в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г. Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода – Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична транзакция. Измененията ограничават обхвата на освобождаване от признаване на отсрочени данъчни пасиви, вследствие на което то не се прилага за транзакции, при които при първоначално признаване, възникват равни по размер облагаеми и подлежащи на приспадане временни разлики. Такива транзакции са признаването на актив “право на ползване” и задължения по лизинг от лизингополучателите на датата на стартиране на лизинга, както и при начисляване на задължения за демонтаж, преместване и възстановяване, включени в себестойността на съответния актив. С влизане в сила на измененията предприятията следва да признаят всеки отсрочен данъчен актив (до степента, до която е вероятно да съществува облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики) и отсрочен данъчен пасиви (за всички облагаеми временни разлики) съобразно критериите на МСС 12 за сделки, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единични транзакции на или след началото на най - ранния представен във финансовия отчет сравнителен период. Предприятията признават кумулативния ефект от първоначалното прилагане на измененията като корекция на началното салдо на неразпределената печалба или друг компонент на собствения капитал, ако е подходящо към тази дата. Измененията са в сила за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г., по- ранно приложение е разрешено. Промени в МСФО 16 Лизинг в сила за годишни периоди от 01.01.2024 г. Изменението изисква след началната дата на лизинга (датата на предоставяне на основния актив) продавачът лизингополучател да определи „лизингови плащания“ и „ревизирани лизингови плащания“ по начин, по който да не признае печалба или загуба, която се отнася до правото на ползване, задържано от него. Промените не се отнасят за признаване на печалби и загуби във връзка с частично или пълно прекратяване на лизинговия договор. Промените се прилагат ретроспективно. По- ранно прилагане е разрешено. МСФО 17 Застрахователни договори в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г. Този стандарт е изцяло нов счетоводен стандарт за всички видове застрахователни договори, вкл. за някои гаранции и финансови инструменти, като обхваща правила за признаване и оценяване, за представяне и оповестяване. Стандартът ще замени действащия до този момент стандарт за застрахователните договори – МСФО 4. Той установява нов цялостен модел за отчитането на застрахователните договори, покриващ всички релевантни счетоводни аспекти. Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети, нетекущи задължения, обвързани с ограничителни условия в сила за годишни периоди от 01.01.2024 г. Тези промени уточняват, че само ограничителни условия, които предприятието е длъжно да спазва на или преди края на отчетния период засягат правото на предприятието да отложи уреждането на съответните задължения за най- малко дванадесет месеца след отчетната дата и съответно само те следва да се вземат предвид при оценката на класификацията на задълженията като текущи или нетекущи. Тези споразумения влияят върху това дали правото съществува в края на отчетния период, “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 19 дори ако спазването на условията се оценява след него (например ограничително условие, базирано на финансовото състояние на предприятието към края на отчетния период, но оценено след неговия край). Ограничителни условия, които се изчисляват на база на финансовото състояние на предприятието след края на отчетния период (например на база на финансовото състояние на предприятието шест месеца след отчетната дата) не следва да се вземат предвид при определяне на класификацията на задълженията и правото на тяхното отлагане. Въпреки това предприятията следва да оповестят информация за ограничителните условия, обхващащи наблюдаем период в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния период с цел оценка на риска от това дали задълженията биха станали изискуеми. Промените се прилагат ретроспективно. МСФО 10 (променен) – Консолидирани финансови отчети и МСС 28 (променен) – Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия – относно продажби или апорт на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС) Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи, съставляват или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако тези активи като съвкупност не отговарят на определението за „бизнес” инвеститорът признава печалба или загуба до процента, съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са „бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или загубата от транзакцията. Тези промени ще се прилагат перспективно. СМСС отложи началната дата на приложение на тези промени за неопределено време. 2.2. Действащо предприятие Финансовият отчет на Групата за периода, приключващ на 3 1 декември 2022 г., е изготвен на базата на принципа на действащо предприятие. Ръководството текущо наблюдава възможните бизнес и финансови рискове, и според оценката на тяхната значимост за развитието на Групата, обмисля и/или предприема съответни действия. Групата е прегледала своята оценка за действащо предприятие, като е взела предвид всички фактори и е разгледала цялата налична информация за бъдещето развитие, като например прогнози за резултати и прогнози за парични потоци, най- малко дванадесет месеца след датата на този финансов отчет. В своето решение Групата заключи, че предвид резултата от извършената оценка на действащото предприятие и извършените анализи на чувствителността е целесъобразно да се изготвят финансовите отчети въз основа на принципа за действащо предприятие и въпреки факторите и несигурностите, няма съществени такива, които могат да предизвикат значително съмнение относно способността на Групата да продължи да действа като действащо предприятие през годината, следваща датата на този финансов отчет. В резултат на присъщите ограничения, предположенията не отчитат в пълнота потенциалните бъдещи ефекти от възникналия военен конфликт между Русия и Украйна, както и възможните промени в предприетите или планувани действия, от страна релевантните държавни администрациии, във връзка с инфлационните процеси и компенсации, доколкото тези обстоятелства са извън контрола на Ръководството. В тази връзка, Групата следи текущо развитието на събитията и анализира рисковете за “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 20 нейните финансови резултати, състояние и парични потоци, с цел да се предприемат действия за елиминиране и/или намаляване на възможните негативни ефекти, когато е необходимо. 2.3. Промени в счетоводната политика Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, с изключение на ефектите от влезлите в сила нови стандарти и изискванията, които се прилагат перспективно, като Групата се е съобразила в пълнота. 2.4. Функционална валута и признаване на курсови разлики Съгласно изискванията на българското законодателство счетоводните регистри са изготвени в лева. Данните във финансовите отчети са в хиляди лева, освен ако не е оповестено изрично нещо друго. Функционалната валута на дружествата от Групата в България и отчетната валута на представяне на Групата е българският лев. Левът е фиксиран по Закона за БНБ към еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1. Превалутирането от функционална валута към валута на представяне за чуждестранните дейности и дружества се извършва в съответствие с МСС 21 – Ефекти от промените в обменните курсове (Приложение No 2.21 ). 2.5. Сравнителна информация Групата представя сравнителна информация в този консолидиран финансов отчет за една предходна година или края на предходния период . Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и преизчисляват), за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година. 2.6. Консолидиран финансов отчет Дружество-майка Това е дружеството, включително предприятие - неюридическо (неперсонифицирано дружество) лице, като например съдружие, което контролира едно или повече други дружества, в които е инвестирало. Притежаването на контрол означава, че инвеститорът е изложен на, или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в дружеството, в което е инвестирано, както и има възможност да окаже въздействие върху размера на тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Дружеството - майка е Трейс Груп Холд АД, България ( Приложение No 1 ). Дъщерно дружество Дъщерно дружество е такова дружество, или друга форма на предприятие, което се контролира директно или индиректно от дружеството – майка. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 21 Дъщерните дружества се консолидират от датата, на която ефективният контрол е придобит от Групата, и спират да се консолидират от датата, на която се приема, че контролът е прекратен и е прехвърлен извън Групата. За тяхната консолидация се прилага методът на пълната консолидация. Дъщерните дружества са посочени в Приложение No 1. Съвместно дружество Съвместно дружество е такова дружество или друга форма на предприятие, създадено по силата на договорно споразумение между дружеството – майка като инвеститор и една или повече други страни (дружества), които се заемат с обща стопанска дейност и върху която контролиращите съдружници (вкл. и дружеството – майка има такъв статут) упражняват съвместен контрол. Съвместен контрол е налице, когато вземането на стратегическите финансови и оперативни решения, свързани със съвместното дружество, е договорно установено да се приемат със задължително единодушно съгласие (консенсус) между контролиращите съдружници. Последните имат права върху нетните активи на съвместното дружество. Съвместното дружество се включва в консолидирания финансов отчет на Групата, като се прилага методът на собствения капитал - от датата, на която ефективният съвместен контрол е придобит от контролиращия съдружник (конкретно - дружеството - майка), и спира да се консолидира чрез този метод от датата, когато съвместното дружество се трансформира в дъщерно, или от датата, на която се приема, че съвместният контрол е прехвърлен от контролиращия съдружник на трети лица. Съвместните дружества са посочени в Приложение No 1. Асоциирано дружество Асоциираните дружества са предприятия, в които Групата упражнява значително влияние, правото на участие при вземането на решения, свързани с финансовата и оперативната политика на предприятието, в което е инвестирано, но не е контрол или съвместен контрол върху тази политика. Обикновено значителното влияние е съпроводено с притежаване, пряко или непряко между 20% и 50% от акциите с право на глас. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат чрез метода на собствения капитал и първоначално се признават по цена на придобиване. В консолидирания отчет за финансовото състояние, балансовата стойност се увеличава или намалява, за да се признае делът на инвеститора в печалбите или в загубите на асоциираното предприятие, след датата на придобиването му. Делът на Групата в печалбата или загубата на асоциираното предприятие се признава в печалбата или загубата в консолидирания отчет за доходите. Доходите, получени от дивиденти намаляват балансовата стойност на инвестицията. Балансовата стойност на инвестицията се коригира също и вследствие на промени в пропорционалния дял на Групата в асоциираното предприятие, възникващи от промени в друг всеобхватен доход. Делът на Групата в тези промени се признава в друг всеобхватен доход. Нереализираните печалби от сделки между Групата и асоциираните й дружества се елиминират до размера на участието на Групата в асоциираното дружество. Нереализираните загуби също се елиминират освен ако стопанската операция не дава основание за обезценката на прехвърлените активи. Където е необходимо, счетоводната политика на асоциираните предприятия е променена в съответствие с възприетата от Групата политика. Асоциираните дружества са посочени в Приложение No 1. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 22 Неконтролиращо участие Това са дяловете на акционери (съдружници) – трети лица, извън тези на акционерите на дружеството- майка. Те се посочват самостоятелно в консолидирания отчет за финансово състояние, консолидирания отчет за доходите и консолидирания отчет за промените в собствения капитал. 2.7. Принципи на консолидацията Консолидираният финансов отчет включва финансовите отчети на дружеството - майка, дъщерните дружества, съвместните дружества и асоциираните дружества, изготвени към края на периода, която дата е датата на финансовата година на Групата. Финансовите отчети на дъщерните, съвместните и асоциираните дружества за целите на консолидацията са изготвени за същия отчетен период, както този на дружеството- майка и при прилагане на единна счетоводна политика. 2.7.1. Консолидация на дъщерни дружества В консолидирания финансов отчет отчетите на включените дъщерни дружества са консолидирани на база на метода “пълна консолидация”, ред по ред, като е прилагана унифицирана за съществените обекти счетоводна политика. Инвестициите на дружеството- майка са елиминирани срещу дела в собствения капитал на дъщерните дружества към датата на придобиване. Вътрешногруповите операции и разчети са напълно елиминирани, вкл. нереализираната вътрешногрупова печалба или загуба. Отчетен е и ефектът на отсрочените данъци при тези елиминиращи консолидационни записвания. Дяловете на съдружници - трети лица в дъщерните дружества, извън тези на акционерите на дружеството- майка, са посочени самостоятелно в консолидирания отчет за финансовото състояние, консолидирания отчет за всеобхватния доход и отчета за промените в собствения капитал като “неконтролиращо участие”. Неконтролиращото участие съдържа: а) сумата на дела на акционерите (съдружниците) - трети лица към датата на консолидацията за първи път в справедливата (намерената стойност) на всички разграничими придобити активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения на всяко от съответните дъщерни дружества, определена (на база дела) чрез пропорционалния метод, и б) изменението на сумата на дела на тези лица в собствения капитал на всяко от съответните дъщерни дружества от първата им консолидация до края на текущия отчетен период. 2.7.2. Придобиване на дъщерни дружества При придобиване на дъщерно дружество (предприятие) от Групата при бизнес - комбинации се използва методът на придобиване (покупко- продажба). Прехвърленото възнаграждение включва справедливата стойност към датата на размяната на предоставените активи, възникналите или поети задължения и на издадените инструменти на собствен капитал от придобиващото дружество, в замяна на получаването на контрола над придобиваното дружество. Тя включва и справедливата стойност на всеки актив или пасив, който се явява резултат от споразумение за възнаграждение под условие. Преките разходи, свързани с придобиването, се признават като текущи за периода, в който те са извършени, с изключение на разходите за емисия на дългови или инструменти на собствения капитал, които се признават като компонент на собствения капитал. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 23 Всички придобити разграничими активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения в бизнес- комбинацията, се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност към датата на размяната. Всяко превишение на сбора от прехвърленото възнаграждение (оценено по справедлива стойност), сумата на неконтролиращото участие в придобивано предприятие и, при придобиване на етапи, справедливата стойност на по-рано притежаваното капиталово участие в придобиваното предприятие, над придобитите разграничими активи (в т.ч. признатите при бизнес комбинацията нематериални активи), пасиви и условни (изкристализирали) задължения, се третира и признава като репутация. Ако делът на придобиващото дружество в справедливата стойност на нетните придобити разграничими активи надвишава цената на придобиване на бизнес- комбинацията, това превишение се признава незабавно в консолидирания отчет за доходите на Групата към печалби/(загуби) от придобиване на/(освобождаване от) дъщерни дружества. Всяко неконтролиращо участие при бизнес комбинация се оценява на база метода “пропорционален дял в нетните активи” на придобиваното дружество. 2.7.3. Продажба на дъщерни дружества При продажба или друга форма на загуба на контрол върху дъщерно дружество: • Отписват се активите и пасивите (вкл. ако има принадлежаща репутация) на дъщерното дружество по балансова стойност към датата на загубата на контрол; • Отписва се неконтролиращото участие в това дъщерно дружество по балансова стойност в консолидирания отчет за финансовото състояние към датата на загубата на контрола, вкл. всички компоненти на друг всеобхватен доход, свързани с тях; • Признава се полученото възнаграждение по справедлива стойност от сделката, събитието или операцията, довела до загубата на контрол; • Рекласифицират се към “печалби или загуби за годината” или се трансферират директно към натрупани печалби всички компоненти на собствения капитал, представляващи нереализирани доходи или загуби – съгласно изискванията на съответните МСФО, под чиито правила попадат тези компоненти на собствения капитал; • Признава се всяка резултатна разлика като “печалба или загуба от освобождаване (продажба) на дъщерно дружество” в консолидирания отчет за всеобхватния доход, принадлежаща на дружеството - майка. • Останалите за държане дялове, формиращи инвестиции в асоциирани, съвместни дружества или другите дългосрочни капиталови инвестиции, се оценяват първоначално по справедлива стойност към датата на продажбата и впоследствие се оценяват по реда на приетата от Групата счетоводна политика. 2.7.4. Сделки с неконтролиращо участие Операциите с неконтролиращо участие се третират от Групата като сделки с лица, притежаващи инструменти на общия собствен капитал на Групата. Ефектите от продажби на дялове на дружеството- майка, без загуба на контрол, към притежатели на неконтролиращи участия не се третират като компоненти на текущата печалба или загуба на Групата, а като движения директно в компонентите на собствения й капитал, обикновено към компонента- резерв „неразпределена печалба”. И обратно, при покупки от дружеството- майка без придобиване на контрол на допълнителни дялове от участието на притежатели на неконтролиращи участия, всяка разлика между платената сума и съответния придобит дял от балансовата стойност на нетните активи на дъщерното дружество се признава също директно в консолидирания отчет за собствения капитал, обикновено към компонента - резерв „неразпределена “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 24 печалба”. Когато Групата престане да притежава контрол, съвместен контрол и значително влияние, всяка оставаща малцинствена инвестиция като дял в капитала на съответното дружество се преоценява по справедлива стойност, като разликата до балансовата стойност се признава в текущата печалба или загуба, като съответно всички суми преди признати в други компоненти на всеобхватния доход се отчитат така както при операция на директно освобождаване на всички свързани с първоначалната инвестиция (в дъщерното, съвместното или асоциираното дружество) компоненти. 2.7.5. Консолидация на асоциирани и съвместни дружества За включването на асоциираните и съвместни дружества в консолидирания финансов отчет е приложен методът на собствения капитал, според който инвестицията на дружеството - майка в него първоначално се отчита по цена на придобиване (себестойност), а впоследствие се преизчислява, за да отрази промените на дела на инвеститора (конкретно – дружеството-майка) в нетните активи на асоциираните и съвместни дружества след придобиването. Инвестицията на Групата в асоциираните и съвместни дружества включва и репутациите, идентифицирани при придобиването им, нетно от всяка призната обезценка. Печалбата или загубата след придобиването за Групата (чрез дружеството - майка) от асоциираните и съвместните дружества, за съответния отчетен период, представлява нейния дял в нетните им финансови резултати (след данъци) от тяхната стопанска дейност за този период, който дял се признава и представя на отделен ред в консолидирания отчет за всеобхватния доход. Аналогично, делът на Групата в измененията след придобиването на другите компоненти на всеобхватния доход на асоциираните и съвместни дружества (предприятия), също се признава и представя като движение в другите компоненти на всеобхватния доход в консолидирания отчет за всеобхватния доход, съответно консолидираните резерви на Групата в отчета за измененията в собствения капитал. Групата признава своя дял в загуби на асоциирани и съвместни дружества до размера на нейната инвестиция, в т.ч. и предоставените им вътрешни заеми, освен ако тя не е поела определени задължения или плащания от името на асоциираното или съвместното дружество. Вътрешните разчети между Групата и асоциираните и съвместните дружества не се елиминират. Нереализираната печалба или загуба от сделки между тях се елиминира до процента на груповото участие в асоциираните и съвместни дружества, като включително се проверява за обезценка в случаите на загуба. Отчита се и ефектът на отсрочените данъци при тези консолидационни процедури. Притежаваните от Групата инвестиции в асоциирани и съвместни дружества, в т.ч. включената репутация, подлежат на преглед за обезценка към датата на всеки отчет. При установяване на условия за обезценка и като се определи нейният размер, същата се отразява в консолидирания отчет за доходите. Инвестициите в асоциирани и съвместни дружества се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва значителното или съвместното влияние върху стопанските изгоди от инвестициите. Доходът от продажбата им се представя към статия “Финансови приходи от операции с финансови инструменти” на консолидирания отчет за доходите (в печалбата или загубата за годината). 2.8. Текущи и нетекущи активи и пасиви 2.8.1. Текущи и нетекущи активи Групата класифицира актив като текущ, когато отговаря на някой от следните критерии: “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 25 - очаква да реализира актива или възнамерява да го продаде или употреби в своя нормален оперативен цикъл; - държи актива предимно с цел търгуване; - очаква да реализира актива в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния период; или - активът е пари или парични еквиваленти (съгласно дефиницията на МСФО 7), освен ако за актива няма ограничение да бъде разменян или използван за уреждане на пасив в продължение най- малко на дванадесет месеца след края на отчетния период. Актив се класифицира като нетекущ, когато не отговаря на критериите за класифициране като текущ. 2.8.2. Текущи и нетекущи пасиви Пасив се класифицира като текущ, когато отговаря на някой от следните критерии: - очаква да уреди пасива в своя нормален оперативен цикъл; - държи пасива предимно с цел търгуване; - пасивът следва да бъде уреден в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния период; или - дружество няма безусловно право да отсрочва уреждането на пасива за период най - малко дванадесет месеца след края на отчетния период. Пасив се класифицира като нетекущ ако не отговаря на критериите за класифициране като текущ. Пасив се класифицира като текущ, когато той следва да се уреди в рамките на дванадесет месеца от края на отчетния период, дори ако, първоначалният срок е бил за период по- дълъг от дванадесет месеца и след края на отчетния период и преди финансовите отчети да са одобрени за публикуване, е сключено споразумение за рефинансиране или за нов погасителен план на дългосрочна база. 2.9. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръжения на Групата включват активи, които отговарят на критериите на МСС 16 за признаване и имат цена на придобиване равна или по- висока от 700.00 лв. Активи, които имат цена на придобиване по- ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки имот, машина и съоръжение се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на МСС 16 ( Приложение No 1.1 ). Групата е приела политика да отчита всяка позиция на Имотите, машините и съоръженията в съответствие с МСС 16 по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупана загуба от обезценка. Първоначално имотите, машините, съоръженията и оборудването се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, включително митата и невъзстановимите данъци върху покупката, както и всички преки разходи за привеждане на актива в работно състояние за предвидената му употреба. Последващи разходи свързани с отделен имот, машина и съоръжение се отчитат в увеличение на балансовата стойност на актива, ако е спазен принципа на признаване определен в МСС 16 и когато е вероятно предприятието да има икономическа изгода над първоначално оценената стандартна ефективност на съществуващия актив. Разходите за текущото обслужване на имоти, машини и съоръжения се отчитат в печалба или загуба в момента на извършването им. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 26 Имотите, машините и съоръженията се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата стойност на активите. Средният полезен живот в години за основните групи дълготрайни материални активи, е както следва: Група Години Сгради 50 Съоръжения 25 Машини, производствено оборудване и апаратура от 10 до 20 Транспортни средства без автомобили 15 Автомобили от 7 до 10 Всички останали амортизируеми активи 7 Начисляването на разходи за амортизация започва от момента, в който имотите, машините и съоръженията са налични, на мястото и в състоянието, необходими за експлоатацията им по начина предвиден от ръководството. Амортизацията на активите се преустановява на по - ранната от двете дати: - датата, на която са класифицирани като държани за продажба съгласно МСФО 5; и - датата на отписване на активите. Амортизацията не се преустановява в периоди на престои или изваждане от активна употреба. Остатъчната стойност и полезният живот на активите се преразглеждат при приключването на всяка финансова година и ако очакванията се различават от предишните приблизителни оценки, промените се отчитат перспективно, като промяна в счетоводните приблизителни оценки, в съответствие с МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки. Балансовата стойност на даден имот, машина и съоръжение се отписва при продажба на актива или когато не се очакват никакви други икономически изгоди от използването на актива или при освобождаване от актива. Когато в хода на обичайната си дейност Групата рутинно продава имоти, машини и съоръжения, които е държало за отдаване под наем, прехвърля тези активи в материалните запаси по тяхната балансова стойност, когато престанат да бъдат отдавани под наем и станат държани за продажба. В тези случаи и за активи, държани за продажба в обичайния ход на дейността, МСФО 5 не се прилага. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. Печалбата или загубата, възникваща от отписването на имот, машина и съоръжение се включват в печалбата или загубата, когато активът се отпише, освен ако МСФО 16 не изисква друго при продажба и обратен лизинг. Печалбите или загубите, възникващи при отписване на имот, машина или съоръжение се определят като разлика между нетните постъпления от продажбата, ако има такива и балансовата стойност на актива. Резултатът се представя нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите. В състава на Имотите, машините и съоръжения се представят капитализираните разходи за придобиване на такива активи, както и предоставените аванси в тази връзка. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 27 2.10. Инвестиционни имоти Като инвестиционни имоти съгласно МСС 40 се отчитат земи и /или сгради, и/или части от сгради, които се държат по- скоро с цел получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала или за двете ( Приложение No 1.2 ). Имот, който се изгражда или разработва за бъдещо използване като инвестиционен имот също се отчита като такъв. Инвестиционен имот се признава като актив само, когато е вероятно приписваните му бъдещи икономически изгоди да се получат и цената му на придобиване може да се оцени достоверно. Прехвърляния от или към инвестиционен имот се правят, само когато има промяна в използването, доказана чрез: - започване на ползване от страна на собственика - за прехвърляне от инвестиционен имот в ползван от собственика имот; - започване на разработване с цел продажба - за прехвърляне от инвестиционен имот в материални запаси; - край на ползването от собственика - за прехвърляне от ползван от собственика имот в инвестиционен имот; или - започване на оперативен лизинг към друга страна - за прехвърляне от материален запас в инвестиционен имот; Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която включва и разходите по сделката за придобиване съгласно МСС 40. След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по модела на цената на придобиване – по цена на придобиване, намалена с всички натрупани амортизации и загуби от обезценка, в съответствие с всички изискванията на МСС 16 относно този модел. Инвестиционните имоти се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата им стойност. Средният полезен живот в години за инвестиционните имоти, е: Група Години Сгради 50 Инвестиционните имоти се отписват, при освобождаване /продажба или при встъпване във финансов лизинг/ или когато трайно се извадят от употреба и от тяхното освобождаване не се очаква никаква бъдеща икономическа изгода. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от инвестиционен имот, се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на актива и се признават в печалбата или загубата за периода и се представят нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите, освен ако МСФО 16 не изисква друго, при продажба с обратен лизинг. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 28 2.11. Нематериални активи Групата отчита разграничимите непарични активи без физическа субстанция като нематериални активи, когато отговарят на определението на нематериален актив и критериите за признаване, формулирани в МСС 38. Нематериален актив се признава, ако е вероятно, че се ще получат очакваните бъдещи икономически ползи, които са свързани с актив и стойността на актива може да бъде определена надеждно. Първоначално нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване ( Приложение No 1.3 ). Цената на придобиване на отделно придобит нематериален актив се определя съгласно МСС 38 и включва покупната цена, вносните мита и невъзстановимите данъци върху покупката,търговските отстъпки и рабати се приспадат, както и всякакви свързани разходи за подготовката на актива за неговото очаквано използване. Цената на придобиване на вътрешносъздаден нематериален актив съгласно МСС 38 е неговата себестойност включваща сумата на разходите, направени от датата, на която нематериалният актив е отговорил за първи път на критериите за признаване. Нематериалните активи се отчитат след придобиването по цена на придобиване намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Групата оценява дали полезният живот на нематериален актив е ограничен или неограничен и ако е ограничен, продължителността на, или броя на производствените или сходни единици, съставляващи този полезен живот. Нематериален актив се разглежда, като имащ неограничен полезен живот когато, на базата на анализ на съответните фактори, не съществува предвидимо ограничение за периода, през който се очаква активът да генерира нетни парични потоци за предприятието, като нематериалните активи с неограничен полезен живот не се амортизират, а тези с ограничен полезен живот се амортизират. Нематериалните активи, които подлежат на амортизация, се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата им стойност. Средният полезен живот в години за основните групи дълготрайни материални активи, е както следва: Група Години Софтуер, програмни продукти 5 Всички останали амортизируеми активи 7 Активи с ограничен срок на ползване по договор Амортизацията започва, когато активът е на разположение за ползване, т.е. когато той е на мястото и в състоянието, необходимо за способността му да работи по начин, очакван от ръководството. Амортизацията се прекратява на по-ранната от: - датата, на която активът е класифициран като държан за продажба (или включен в групата за освобождаване, която е държана за продажба) в съответствие с МСФО 5; и - датата, на която активът е отписан. Нематериалните активи се отписват, при освобождаване /продажба или когато трайно се извадят от употреба и от тяхното освобождаване не се очаква никаква бъдеща икономическа изгода. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 29 Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. МСФО 16 се прилага при освобождаване чрез встъпване във финансов лизинг или при продажба с обратен лизинг. Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от нематериален актив, се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на актива и се признават в печалбата или загубата за периода и се представят нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите, освен ако МСФО 16 не изисква друго, при продажба с обратен лизинг. 2.12. Обезценка на дълготрайни активи Съгласно изискванията на МСС 36, към края на отчетния период се прави преценка дали съществуват индикации, че стойността на даден дълготраен актив от състава на Имотите, машините и съоръженията, Инвестиционните имоти, Нематериалните активи и Инвестициите в дъщерни, асоциирани, и смесени предприятия е обезценена. В случай на такива индикации се изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност надхвърля възстановимата. Възстановимата стойност е по- високата от нетната продажна стойност и стойността в употреба. За целите на определяне на обезценката, активите на Групата са групирани на най-малката разграничима група активи, за които могат да бъдат разграничени парични потоци – единица генерираща парични потоци. 2.13. Репутация Репутацията представлява надвишението на цената на придобиване (предоставеното възнаграждение) над справедливата стойност на дела на групата в нетните разграничими активи на придобитото дружество към датата на придобиването (бизнес комбинацията). В консолидирания финансов отчет тя първоначално се оценява по цена на придобиване (себестойност), а последващо - по цена на придобиване минус натрупаните загуби от обезценки. Репутацията не се амортизира. Репутацията, възникнала при придобиване на дъщерно предприятие се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние на отделен ред, а тази възникнала при придобиване на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) е инкорпорирана в общата стойност на инвестицията и се посочва към групата на “инвестициите в съвместни предприятия” или съответно в“инвестициите в асоциирани предприятия”. Репутацията по придобиването на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) се тества като част от общото салдо (стойност) на инвестицията. Самостоятелно признатата репутация по придобиването на дъщерни дружества (предприятия) се тества задължително за обезценка поне веднъж годишно. Загубите от обезценки на репутацията не се възстановяват впоследствие. Печалбите или загубите от продажба (освобождаване) на дадено дъщерно дружество (предприятие) от Групата включват и балансовата стойност на репутацията, приспадащата се за продаденото (освободеното) дружество (предприятие). На всяка призната репутация се определя принадлежност към даден обект, генериращ парични постъпления още при реализирането на дадена бизнес комбинация, и този обект се прилага при извършването на тестовете за обезценка. При определянето на обектите, генериращи парични потоци “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 30 се вземат предвид обектите, от които са се очаквали бъдещи стопански изгоди при придобиването при бизнес комбинацията и по повод, на които е възникнала самата репутация. Загубите от обезценка на репутация се представят в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към позицията “обезценка на активи”. 2.14. Материални запаси Материални запаси са активи: - държани за продажба в обичайния ход на стопанската дейност /стоки, продукция/; - намиращи се в процес на производство за такава продажба /незавършено производство/; - материални запаси, които се изразходват в производствения процес или при предоставяне на услуги /материали, суровини/. Себестойността на материалните запаси представлява сумата от всички разходи по закупуването, преработката, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до настоящото им състояние и местоположение ( Приложение No 1.8 ). Разходите по закупуване на материалните запаси включват покупната цена, вносните мита и други невъзстановими данъци, транспортните разходи и др., които директно могат да се отнесат към придобиването на стоките, материалите и услугите. Търговските отстъпки рабати и други подобни компоненти се приспадат при определяне на покупната стойност. Дотолкова, доколкото при предоставянето на услуги се ползват материални запаси, то те се включват в себестойността на услугите. Себестойността се състои главно от разходите за труд и другите разходи за персонала, зает в предоставянето на услугата, включително служителите, изпълняващи надзорна дейност, и съответната част от общите разходи за тях. Трудът и други разходи, свързани с продажбите и общия административен персонал, не се включват, а се признават за разходи в периода, в който са възникнали. Материалните запаси се представят по по-ниската от цена на придобиване и нетната реализируема стойност. Нетната реализируема стойност представлява предполагаемата продажна цена в нормалния ход на стопанската дейност, намалена с приблизително оценените разходи по завършване на производствения цикъл и тези, които са необходими за осъществяване на продажбата. Загуба от обезценка се признава винаги в случай, че балансовата стойност на даден материален запас превишава неговата възстановима стойност. Загубите от обезценка се признават в Отчета за доходите. Разходът при потребление/отписване се определя по метода „среднопретеглена” стойност. Някои материални запаси могат да бъдат отнесени по сметките на други активи, като например материални запаси, които се използват като компонент на създадените от самото предприятие собствени имоти, съоръжения и оборудване. Материалните запаси, отнесени към друг актив, се признават за разход в продължение полезния живот на актива. Включването на условно постоянните общопроизводствени разходи в производствената себестойност на произвежданата готова продукция, полуфабрикати и незавършеното производство се извършва на базата на нормален капацитет. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 31 2.15. Активи, държани за продажба Като активи държани за продажба съгласно МСФО 5 се класифицират нетекущи активи, чиято балансова стойност ще бъде възстановена по- скоро чрез сделка за продажба отколкото чрез продължаваща употреба. Активите държани за продажба се оценяват по по - ниската от балансовата им стойност и справедливата им стойност намалена с разходите за продажбата. Загуба от обезценка се признава при всяко първоначално или последващо намаление на стойността на активи държани за продажба. Печалба от последващо увеличение на справедливи стойности, намалени с разходите за продажба на активи държани за продажба се признава до размера на обезценката на съответния актив начислена преди това, съгласно МСС 36 и МСФО 5. 2.16. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда финансов актив за Групата и финансов пасив, или инструмент на собствения капитал за друго предприятие, или обратно. Финансов актив е всеки актив, който е представлява: парични средства, капиталов инструмент на друго предприятие, договорно право да се получат или разменят при потенциално благоприятни условия парични средства или финансови инструменти с друго предприятие, както и договор, който ще бъде уреден с инструменти на собствения капитал на Групата и е недериватив, при който то може или ще получи променлив брой от своите капиталови инструменти, или дериватив, който може или ще бъде уреден, чрез размяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов активи, срещу фиксиран брой собствени капиталови инструменти. Финансов пасив е всеки пасив, които представлява: договорно право да се предоставят или разменят при потенциално неблагоприятни условия парични средства или финансови инструменти с друго предприятие, както и договор, който ще бъде уреден с инструменти на собствения капитал на издателя и е недериватив, при който Групата може или ще получи променлив брой от капиталовите инструменти на предприятието, или дериватив, който може или ще бъде уреден, по начин, различен от размяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов активи, срещу фиксиран брой капиталови инструменти на предприятието. 2.16.1. Финансови активи 2.16.1.1. Признаване и класификация на финансовите активи Групата признава финансов актив в своите финансови отчети, когато стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Групата класифицира финансовите активи, съобразно последващото им оценяване в категории: „финансови активи, оценявани по амортизирана стойност“, „финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“, или „финансови активи, оценявани по справедлива стойност пред печалба или загуба“, както това е уместно, съгласно договорните условия по инструментите и установените бизнес модели в Групата, в съответствие с МСФО 9. Класификацията е в зависимост от същността и предназначението на финансовите активи към датата на тяхното придобиване. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 32 При обичайните покупки и продажби, финансовите инструменти се признават и отписват на база „дата на сделката“. Групата прилага метода последователно по отношение на всички сделки с финансови активи по всяка категория, като за целта са определени две допълнителни категории: „финансови активи, определени като оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата“, отделно от тези, за които задължително се прилага този подход, както и „инвестиции в капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, отчетени чрез право на избор“, отделно от тези, които задължително се оценяват по този модел. 2.16.1.2. Първоначално оценяване Първоначално всички финансови активи, с изключение на търговските вземания, се оценяват по тяхната справедлива стойност, плюс преките разходи по транзакцията, в случай, че не се отчитат по справедлива стойност в печалбата и загубата, когато се признават първоначално нето от разходите по сделката. Търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране и за които Групата прилага практически целесъобразната мярка по МСФО 15 в това отношение, се оценяват първоначално по съответната цената на сделката, в съответствие с МСФО 15. За всички други финансови активи, придобити при пазарни условия, Групата също приема за най-добро доказателство относно справедливата им стойност, при първоначално признаване, съответната цена на сделката. При разлика между двете стойности, инструментите с котирани цени или релевантни наблюдаеми данни се отчитат по справедлива стойност, като разликата до цената на сделката се признава в печалба или загуба, а във всички останали по справедлива стойност, коригирана, за да се разсрочи разликата, която се признава до степента на промяна в даден фактор, който биха взели предвид участниците в пазара. 2.16.1.3. Последващо оценяване и представяне За целите на последващото оценяване и представяне финансовите активи се класифицират в една от следните три категории: „финансови активи, оценявани по амортизирана стойност“, „финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“, или „финансови активи, оценявани по справедлива стойност пред печалба или загуба“. i. Финансови активи по амортизирана стойност Групата оценява финансовите си активи по амортизирана стойност, когато те се държат в рамките на бизнес модел, чиято основната цел е да се събират договорните парични потоци, които включват плащания единствено на главница и лихва. Тези финансови активи включват: парични средства и парични еквиваленти, търговски вземания, вземания по предоставени заеми, вземания, придобити, чрез цесии, търговски вземания и други вземания, при които Групата е станала страна по договор или споразумение и които следва да бъдат уредени в нетно парични средства. Последващото оценяване се извършва, по метода на „ефективния лихвен процент“, чрез който приходите от лихви се изчисляват, като ефективният лихвен процент се прилага към брутната балансова стойност на инструментите. За закупени или създадени активи, с първоначална кредитна обезценка и такива с призната впоследствие кредитна обезценка, се прилага, съответно, коригирания за кредитни загуби ефективен лихвен процент и ефективния лихвен процент, но по амортизираната стойност на актива. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 33 За просрочените търговски и други вземания до 3 месеца лихви не се начисляват. Финансовите активи в тази категория се подлагат на преглед за обезценка към датата на всеки финансов отчет на Групата , като промените се отразяват в печалбата или загубата. ii. Финансови активи отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Групата оценява финансовите си активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, когато те се държат в рамките на бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорните парични потоци, състоящи се единствено от плащания на главници и лихви, така и продажба на тези финансови активи. Групата прилага изключенията в МСФО 9 по отношение на капиталови инструменти, които не са държани за търгуване, но които иначе биха били оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, като за конкретни инвестиции в такива инструменти прави неотменим избор, при признаването им, да бъдат от отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Такива финансови активи се представят в пояснителните приложения към финансовия отчет отделно от другите инструменти, които задължително се оценяват по този модел. Финансовите активи в тази категория включват: капиталови инструменти, представляващи малцинствени дялове, които не са държани за търгуване и за които Групата е направила неотменим избор при тяхното признаване да се отчитат последващо по справедлива стойност, през друг всеобхватен доход. Последващото оценяване на тази категория инструменти се извършва по справедлива стойност, като промените се признават в друг всеобхватен доход. Справедливите стойности се определят въз основа на котирани цени на активен пазар, а когато няма такъв на база техники за оценяване, обикновено анализ на дисконтираните парични потоци. При липса на котирани цени относно капиталови инструменти, класифицирани за отчитане по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, за определяне на справедливата им стойност се ползва цената на придобиване, когато това е уместно съгласно МСФО 9, обикновено – липсва актуална информация и/или са налице широк обхват възможни оценки, при определени обстоятелства. Финансовите активи в тази категория, държани с цел, както събиране на договорните парични потоци, включващи единствено плащания на главници и лихви, така и продажба им, подлежат на преглед за обезценка към всеки финансов отчет на Групата. Разликите се признават в печалба или загуба, като корективът за обезценка се представя в друг всеобхватен доход, без да се намалява стойността на активите в Отчета за финансовото състояние. iii. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Групата оценява всички останали финансови активи, различни от тези, които са определени като оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, по справедлива стойност през печалбата и загубата. В случай, че по този начин се елиминирала или намалява значително несъответствието в оценяването или признаването на даден финансов актив, което би произтекло от признаване на резултати и промени въз основа на различни бази, Групата може да приложи изключенията, съгласно МСФО 9 и при първоначално признаване да неотменимо да определи финансов актив, като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загуба, вкл. договори за доставка на нефинансова позиция. Такива финансови активи се представят в пояснителните приложения към финансовия отчет отделно от другите инструменти, за които задължително се прилага този подход на оценяване. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 34 Финансовите активи в тази категория включват: капиталови и дългови инструменти на предприятия емитенти, търгувани на активен пазар. Финансовите активи в тази категория се представят по справедлива стойност в Отчета за финансовото състояние, като промените се промените се признават в печалба или загуба. iv. Състав на финансовите активи Финансовите активи на Групата включват: - парични средства и предоставени заеми, вземания по цесии, търговски и други вземания, определени като „финансови активи, отчитани по амортизирана стойност“; 2.16.1.4. Обезценка на финансови инструменти Групата изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки за финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, дългови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция. Групата признава като печалба или загуба от обезценка размера на очакваните кредитни загуби (ОКЗ) или обратното им проявление. ОКЗ са настоящата стойност на паричния недостиг за очаквания срок на инструмента, което е разликата между паричните потоци, дължими на предприятието по договор и паричните потоци, които предприятието очаква да получи, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент, негова приблизителна стойност или с текущия лихвен процент, както е уместно, съответно, спрямо условията и вида на инструмента. Очакваните парични потоци включват и паричните потоци, които предприятието очаква да получи от обезпечението или в резултат на други кредитни подобрения, неразделна част от договора. Обезценката и загубите по финансовите инструменти се разглеждат на три етапа – на първите два като очаквани кредитни загуби за загуби, които могат да възникнат в резултат на неизпълнение, а на третия като кредитна обезценка (загуба), вече въз основа на доказателства за това, в резултат на потенциално или фактическо неизпълнение по инструментите. Очакваните кредитни загуби за експозиции, за които не е налице значително повишение на кредитния риск спрямо първоначалното признаване, се признават за кредитни загуби, които е възможно да възникнат в резултат на събития по неизпълнение през следващите 12 месеца. За кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, очакваните кредитни загуби се признават по отношение на загуби, които е възможно да възникнат през целия срок на инструмента. Към датата на всеки финансов отчет Групата определя дали кредитният риск по финансовите инструмент се променил значително спрямо първоначалното признаване, като използва цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При тази оценка, Групата преразглежда създадения вътрешен кредитен рейтинг на длъжника, движението и/или преструктуриранията по този или други инструменти на длъжника, както и обективни външни фактори, които, по преценка на Групата, могат да имат отражение върху вземанията на индивидуално или колективно ниво. В допълнение се преценява дали съществува значително увеличение на кредитния риск, когато плащанията по договора са в просрочие над 30 дни. Групата приема даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните плащания са в просрочие над 90 дни. В определени случаи, обаче, даден финансов актив може да се разглежда като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 35 вероятно Групата да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди да се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него. Финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора. По отношение на търговските вземания, активите по договори, произтичащи от сделки в обхвата на МСФО 15, които не съдържат съществен компонент на финансиране и за които се прилага практически целесъобразната мярка по МСФО 15 в това отношение, Групата прилага опростен подход, в съответствие с МСФО 9, като признава провизия за загуба въз основа на ОКЗ за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата. За целта е приложена практически целесъобразна мярка по МСФО 9 и е създадена матрица на провизиите, чрез която се изчисляват очакваните кредитни загуби по търговски вземания и активи по договори с клиенти. Вземанията се категоризират по просрочие и се групират по вид и клиентски сегменти с различни модели на кредитни загуби. За изходни данни относно търговските вземания активите по договори с клиенти, Групата използва натрупания си опит в областта на кредитните загуби по такива инструменти, за да оцени очакваните кредитни загуби. Ползваните исторически данни са за периоди от 3 до 5 години назад, групирани по вида и съответните модели на клиентски сегменти, и коригирани с прогнозни фактори за икономическата среда. Търговските вземания и активите по договори с клиенти не са лихвоносни и обичайно се уреждат, съответно: между 60 и 180 дни и между 180 и 360 дни. Групата счита дадено търговско вземане или актив по договор с клиент за такива в неизпълнение, когато са в просрочие, съответно: над 360 дни и над 540 дни. В определени случаи, обаче, дадено вземане или актив по договор може да се разглеждат като такива в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко вероятно Групата да получи пълния размер на договорните суми. В допълнение Групата взема предвид цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия, с което да се елиминира възможността за недостоверно представяне на кредитния риск на индивидуално и колективно ниво. По отношение на паричните средства в банкови депозити и разплащателни сметки Групата определя ОКЗ за база на публикуваните официални външни кредитни рейтинги на финансовите институции, аналогично и в съответствие с общия модел за обезценка на финансови активи, спрямо промените в кредитния риск по инструментите. Печалбите (обратно проявление) и загубите от обезценки, включващи провизиите за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки се признават в печалбата или загубата, като корективът за обезценка на дългови инструменти, отчитани по ССДВД, се представя в друг всеобхватен доход и не намалява балансовата стойност на инструмента. 2.16.1.5. Отписване, печалби и загуби Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични потоци са изтекли или когато са били прехвърлени, като Групата е прехвърлило в значителна степен всички ползи и рискове, свързани със собствеността, за което се прави оценка. Когато Групата запази правата за получаване на паричните потоци от финансовия актив, но поеме задължение за плащане на паричните потоци без съществено закъснение към крайни получатели, финансовият актив се отписва, при условие, че Групата няма задължение да плати на крайните получатели, без да са събрани еквивалентните суми и не може да се разпорежда с първоначалния актив, освен като обезпечение в тяхна полза по това задължение. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 36 Когато Групата нито прехвърли, нито запази по същество всички рискове и ползи от собствеността върху финансов актив, преценява дали е запазен контролът върху него. В случай, че контролът не е запазен, активът се отписва и се признават всякакви права и задължения, които са създадени или запазени при прехвърлянето, ако контролът е запазен, финансовият актив се признава до степента на продължаващото участие. Резултатът от отписването на финансов актив, представляващ разликата между полученото възнаграждение и балансовата му стойност към датата на отписване, се признава нетно в печалбата или загубата в статия Финансови приходи/разходи в Отчета за доходите. При отписване на финансови активи, оценявани по справедлива стойност, през друг всеобхватен доход, за които задължително се прилага този модел, кумулативните печалби или загуби по тях, признати преди това в друг всеобхватен доход, се рекласифицират в печалбата или загубата. При отписване на активи, които са определени като оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, кумулативни печалби и загуби по тях се прехвърлят в неразпределената печалба, в рамките на собствения капитал. Групата признава дивидент от по финансовите активи в печалбата или загубата в своите финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента, има вероятност да получи изгоди, свързани с дивидента, а размерът му може да бъде надеждно оценен. 2.16.2. Финансови пасиви 2.16.2.1. Признаване и класификация Групата признава финансов пасив в своите финансови отчети, когато стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Групата класифицира финансовите пасиви, съобразно последващото им оценяване в следните категории: „финансови пасиви, оценявани впоследствие по амортизирана стойност“, „договори за финансова гаранция“, „финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност през печалба или загубата“, „пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие“ и „ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния“. 2.16.2.2. Първоначално оценяване Първоначално всички финансови пасиви се оценяват по тяхната справедлива стойност, нетно от преките разходи по транзакцията, в случай, че не се отчитат по справедлива стойност в печалбата и загубата, когато се признават първоначално по нея. За всички финансови пасиви, придобити при пазарни условия, Групата приема за най-добро доказателство относно справедливата им стойност, при първоначално признаване, съответната цена на сделката. При разлика между двете стойности, инструментите с котирани цени или релевантни наблюдаеми данни се отчитат по справедлива стойност, като разликата до цената на сделката се признава в печалба или загуба, а във всички останали по справедлива стойност, коригирана, за да се разсрочи разликата, която се признава до степента на промяна в даден фактор, който биха взели предвид участниците в пазара. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 37 2.16.2.3. Последващо оценяване За целите на последващото оценяване и представяне финансовите пасиви се класифицират в една от следните пет категории: „финансови пасиви, оценявани впоследствие по амортизирана стойност“, „договори за финансова гаранция“, „финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност през печалба или загубата“, „пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие“ и „ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния“. i. Финансови пасиви по амортизирана стойност Групата оценява финансовите пасиви по амортизирана стойност, когато те не попадат задължително в обхвата на някоя от другите категории, в съответствие с МСФО 9, както и когато Групата не прилага изключението, с което неотменимо да определи финансов пасив при първоначално признаване като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата, при определените за това условия, съгласно МСФО 9. Категория „финансови пасиви, отчитани по амортизируема стойност“ включва получени заеми, търговски задължения и други задължения, при които Групата е станала страна по договор или споразумение и които следва да бъдат уредени в нетно парични средства. Последващото оценяване се извършва, по метода на „ефективния лихвен процент“. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било отбиви или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ефективния лихвен процент. ii. Договори за финансова гаранция Групата оценява финансовите пасиви като договори за финансова гаранция, когато те отговарят на условията за това, а именно: когато Групата е поело задължение да извършва плащания по даден финансов инструмент единствено в случай на неизпълнение от страна на длъжника в съответствие с условията по гарантирания инструмент. Категория „договори за финансова гаранция“ включва: подписани гаранционни споразумения с банки по кредити, отпуснати на свързани лица, авалирани записи на заповед. Последващо, договорите за финансова гаранция се оценяват по по-високата от стойността на коректива за загуби, определена аналогично на финансов актив, отчитан по амортизирана стойност, в съответствие с раздел Обезценка на финансови инструменти или първоначално признатата стойност намалена, когато е уместно, с кумулативната стойност на приходите, признати в съответствие с МСФО 15. iii. Финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност, през печалбата или загубата Финансовите пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата включват финансови пасиви, държани за търговия, и финансови пасиви, определени при първоначалното признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата. Финансовите пасиви се класифицират като държани за търговия, ако са придобити с цел повторна покупка в близко бъдеще. Финансови пасиви, определени при първоначално признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата, се “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 38 определят като такива към датата на първоначално признаване, само ако са изпълнени критериите на МСФО 9. iv. Пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие Групата отчита финансови пасиви в тази категория, когато дадено прехвърляне на финансов актив не води до отписване, или когато нито прехвърля, нито запазва по същество всички рискове и изгоди от собствеността и е приложен подходът за продължаващо участие. Групата оценява финансовите пасиви в тази категория по стойността на полученото възнаграждение, когато финансовият актив не е отписан и по амортизираната, или справедлива стойност на правата и задълженията, спрямо това как се оценява финансовият актив с продължаващо участие, когато този подход е приложен. v. Ангажименти за отпускане на кредити с лихвен процент под пазарния Групата оценява финансовите пасиви като ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния, когато те отговарят на условията за това – то да е поело ангажимент за такъв инструмент. Последващо, ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния се оценяват по по - високата от стойността на коректива за загуби, определена аналогично на финансов актив, отчитан по амортизирана стойност, в съответствие с раздел Обезценка на финансови инструменти или първоначално признатата стойност намалена, когато е уместно, с кумулативната стойност на приходите, признати в съответствие с МСФО 15. vi. Състав на финансовите пасиви Финансовите пасиви на Групата включват: - получени заеми, търговски и други задължения отчитани по амортизирана стойност; и - договори за финансова гаранция, издадени за свързани лица в полза на търговски банки. 2.16.2.4. Отписване, печалби и загуби Финансов пасив се отписва, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при съвършено различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата между балансовата стойност на финансов пасив, който е бил уреден или прехвърлен на друго лице, и платеното възнаграждение, включително всякакви прехвърлени непарични активи или поети пасиви, се признава в печалбата или загубата. 2.17. Парични средства Паричните средства включват парични средства в брой и безсрочни депозити, съответно в лева и във валута. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 39 Паричните еквиваленти са краткосрочни, високоликвидни инвестиции, които са лесно обръщаеми в конкретни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността им. Групата е приела политика да отчита в състава на паричните си средства краткосрочни депозити – до 3 месеца. В състава на паричните средства в отчета за финансовото състояние се представят и начислените и неполучени лихви по същите депозити. Групата изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки по банкови депозити и разплащателни сметки, в съответствие с приетите политика и модели за обезценка на финансови инструменти. За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци: - паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%); - плащанията, свързани с лизингови договори (лихви и главници), свързани с признати в отчета за финансовото състояние активи „право на ползване“ и задължения по лизингови договори се посочват към финансова дейност, а плащанията, свързани с краткосрочни лизингови договори и договори за лизинг на активи на ниска стойност се посочват като плащания за оперативна дейност; - лихвите по получени кредити се включват като плащания за финансова дейност ; - платеният ДДС при доставка на дълготрайни активи от страната се посочва на позиции “покупка на дълготрайни активи” към паричните потоци от инвестиционната дейност; - трайно блокираните парични средства над 3 месеца не сe третират като парични средства и еквиваленти; В допълнение се представя равнение между салдата на в Отчета за финансово състояние и Отчета за паричния поток в пояснителните сведения към Финансовия отчет ( Приложение No 1.12 ). 2.18. Капитал и резерви Собственият капитал на Групата се състои от основен капитал, премии от емисии, резерви от преизчисления на чуждестранни дейности, общи и други резерви и финансов резултат. 2.18.1. Основен капитал Основния капитал на Групата включва: - Регистриран капитал – представен по номинална стойност съгласно съдебно решение за регистрация на Трейс Груп Холд АД, разпределен в 24 200 000 акции с номинал 1 лев всяка; и - Изкупени собствени акции – представени по цена на придобиване. Ако Групата придобие повторно свои инструменти на собствения капитал, тези инструменти (изкупени собствени акции) се приспадат от собствения капитал. Не се признава нито печалба, нито загуба от покупката, продажбата, емитирането или обезсилването на инструменти на собствения капитал на Трейс Груп Холд АД. Платеното или полученото възнаграждение се признава директно в собствения капитал. При издаването или придобиването на свои инструменти на собствения капитал Групата прави различни разходи. Тези разходи обичайно включват регистрация и други законови такси, изплатени суми на правни, счетоводни и други професионални консултанти и други подобни. При капиталова сделка разходите по сделката се отчитат счетоводно като намаление на собствения капитал (нетно от “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 40 всички свързани преференции за данък върху доходите) до степента, в която са допълнителни разходи, пряко свързани с капиталова сделка, които в противен случай биха били избегнати. Разходите по капиталова сделка, която е изоставена, се признават като разход. 2.18.2. Премии от емисии Премиите от емисии са формирани при първичното публично предлагане на акции на Групата през 2007 г., като разлика между емисионната и номиналната стойност, намалени с разходите по обратно изкупените акции в последващи периоди. 2.18.3. Преизчисления на чуждестранни дейности Групата има учредени и регистрирани клонове и дружества в Сърбия, Чехия, Македония, Украйна и Румъния, чиито финансово състояние и резултати от дейността се представят във финансовия отчет, чрез преизчисление от функционална валута към валута на представяне. За функционална валута е определена местната за тях валута, доколкото тя съвпада с основната им икономическа среда, в която функционират и генерират паричните потоци от дейността си със значителна степен на автономност. Формираните разлики са в резултат на преизчисляването на приходите и разходите по средните обменни курсове за периода, а на активите и пасивите по заключителния курс за периода, както и от преизчисляването на началните нетни активи по курс, който е различен от предишния заключителен курс. 2.18.4. Общи и други резерви Общите резерви са образувани от разпределение на печалба съгласно изискванията на Търговския закон на Република България и учредителния акт на Трейс Груп Холд АД, а другите резерви са формирани по решение на Общото събрание на акционерите. 2.18.5. Финансов резултат Финансовият резултат включва натрупани печалби и загуби от предходни години, за чиято сметка се отразяват корекции на грешки, промени в счетоводна политика или при преминаване към нов счетоводен стандарт, когато това е изрично разрешено, както и печалба или загуба за периода. 2.19. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно- времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 41 2.20. Доходи на персонала Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Групата се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на действащото осигурително законодателство, извършващи своята дейност в България, Закона за труда и действащия Колективен договор за дружествата в Сърбия, както и въз основа на разпоредбите на приложимите нормативни изисквания, по отношение на трудовите и осигурителни отношения, в съответните страни, в които Групата има назначен персонал. Основно задължение на работодателя е да извършва задължително осигуряване на наетия персонал за пенсионното, здравно и срещу безработица осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават със закон. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съотношение, което се променя ежегодно и е определено с осигурителния кодекс. Освен задължителното държавно обществено осигуряване съществуват законово създадени възможности за допълнително доброволно пенсионно и здравно осигуряване в доброволен фонд. Към групата няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Осигурителните и пенсионни схеми /планове/, прилагани от Групата в качеството му на работодател, се основават на българското законодателство, както и на местното законодателството в съответните страни, в които то има назначен персонал, и са предварително твърдо определени. По своята същност тези осигуровки представляват „планове с дефинирани вноски“. При тези планове работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фондове, както и в универсални и професионални пенсионни фондове. Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване. Към Групата няма създаден и функциониращ частен осигурителен фонд. 2.20.1. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки, изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който е положен трудът за тях или са изпълнени условията за получаване, се признават като разход в отчета за доходите в съответния период, и като текущо задължение в размер на недисконтираната им сума. Дължимите от Групата вноски по социалното и здравно осигуряване се признават също като текущ разход и задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисление на съответните доходи, с които те са свързани. Към датата на всеки консолидиран финансов отчет дружествата от Групата правят оценка и признаване на сумата на разходите по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за разходите за самите възнаграждения и разходите за вноски по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. i. Бонусни схеми Сумите дължими към персонала, вкл. членовете на ключовия управленски персонал, се определят съгласно политиката за възнагражденията в Групата. Този тип разходи за възнаграждение се признават в отчета за доходите (в печалбата или загубата) в статията „разходи за заплати и осигуровки на “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 42 персонала” и в отчета за финансовото състояние като „задължения към персонала” и са обикновено краткосрочни. 2.20.2. Дългосрочни доходи ii. Планове с дефинирани вноски Съгласно Кодекса на труда работодателят на дружествата в България е задължен да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни месечни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. Съгласно Закона за труда в Сърбия работодателят на сръбското дружеството е задължен да изплати на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение при пенсиониране в размер най- малко на две средни работни заплати, изчислени към момента на изплащането. По своите характеристики тези схеми представляват „планове с дефинирани доходи“. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността им се представя в консолидирания отчет за доходите като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникнат, и представят в текущата печалба или загуба по статия „разходи за заплати и осигуровки на персонала”, а б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникнат, и се представят към другите компоненти на всеобхватния доход, по статия „актюерски печалби и загуби”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предположения и опита. Към датата на всеки годишен консолидиран финансов отчет дружествата от Групата назначават сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните им задължения към персонала за обезщетения при пенсиониране. Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в съответната държава, където функционира и самото дружество. iii. Плащания на базата на акции Плащанията на базата на акции на наети лица и други лица, които предоставят сходни услуги, се оценяват по справедливата стойност на капиталовите инструменти към датата на предоставяне. iv. Доходи при напускане Съгласно местните разпоредби на трудовите и осигурителни законодателства на дружествата от Групата, работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения. Групата признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база анонсиран план вкл.за “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 43 преструктуриране, за да се прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документите за доброволно напускане. 2.21. Ефекти от промени в обменните курсове 2.21.1. Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално във функционалната валута, като към сумата на чуждестранната валута се прилага централния курс на Българска Народна Банка (БНБ) за съответната валута, към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на парични позиции или при преизчисляване на паричните позиции на Групата по курсове, различни от тези, при които са били преизчислени при първоначалното признаване през периода или в предходни финансови отчети, се признават като печалба или загуба за периода, в който са възникнали, с някои изключения съгласно МСС 21 на курсовите разлики, възникващи по дадена парична позиция, която по същността си представлява част от нетна инвестиция на отчитаща се стопанска единица в чуждестранна дейност . Когато парична позиция възниква в резултат на сделка с чуждестранна валута и има промяна в обменния курс между датата на сделката и датата на уреждането, се появява курсова разлика. Когато сделката бъде уредена в рамките на същия отчетен период, през който е възникнала, цялата курсова разлика се признава през дадения период. Но когато сделката бъде уредена през следващ отчетен период, курсовата разлика, призната през всеки от междинните периоди до датата на уреждането, се определя от промяната на обменните курсове през всеки период. Когато печалба или загуба от непарична позиция е отразена директно в собствения капитал, всеки обменен компонент от тази печалба или загуба се признава в друг всеобхватен доход. Когато печалба или загуба от непарична позиция е отразена в печалбата или загубата, всеки обменен компонент от тази печалба или загуба се признава като печалба или загуба. Когато определени МСФО изискват някои печалби или загуби от активи да се отразяват директно в собствения капитал и когато такъв актив се оценява в чуждестранна валута, МСС 21 изисква преоценената стойност да бъде преизчислена, използвайки курса към датата на определяне на стойността, в резултат на което се получава курсова разлика, която също се признава в друг всеобхватен доход. Групата прави преоценка на парични позиции в чуждестранна валута към края на периода и текущо през отчетния период. Функционалната валута на дружествата в Сърбия - сръбски динар, в Украйна - украинска гривна, в Чехия – чешка крона, в Румъния – румънска лея, в Македония – македонски денар. 2.21.2. Преизчисляване на чуждестранни дейности При преизчисляване на чуждестранни дейности се идентифицира функционалната валута на чуждестранна дейност, като за такава се приема валутата на основната икономическа среда, в която функционират и генерират паричните потоци от дейността си със значителна степен на автономност. За целите на всеки консолидиран финансов отчет се извършва преизчисление на валутата на финансовите отчети на дъщерните дружества в чужбина: от функционалната валута на съответното чуждестранно дъщерно дружество във валутата на представяне (BGN), приета в консолидирания финансов отчет, като: “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 44 а) всички активи и пасиви се преизчисляват в груповата валута по заключителен курс на местната валута спрямо нея към края на периода или към датата на освобождаване на дружеството; б) всички приходни и разходни позиции се преизчисляват в груповата валута по среден курс на местната валута спрямо нея за периода на отчета; в) всички получени курсови разлики в резултат на преизчисленията се признават и представят като отделен компонент на собствения капитал в консолидирания отчет за финансовото състояние – „резерв от преизчисление във валутата на представяне на чуждестранни дейности”, и г) курсовите разлики, получени в резултат на валутното преизчисление на нетната инвестиция в задграничните (чуждестранните) дружества, заедно със заемите и други валутни инструменти, приети за хедж на тези инвестиции, се представят директно в собствения капитал. При освобождаване (продажба) от чуждестранна дейност (дружество) кумулативната сума на курсовите разлики, които са били отчетени директно като отделен компонент в капитала, се признават като част от печалбата или загубата в консолидирания отчет за всеобхватния доход, получена при освобождаването (продажбата). Репутацията и корекциите до справедливи стойности, възникнали при придобиване на задгранично (чуждестранно) дружество, се третират аналогично като активите и пасивите на това дружество и се преизчисляват във валутата на представяне по заключителен курс. Възникналите разлики в резултат на преизчисляването се признават като компонент на друг всеобхватен доход в Отчета за всеобхватния доход и в статия Резерви от преизчисляване. 2.22. Приходи, други доходи, финансови приходи Групата разглежда и представя получените възнаграждения от клиенти и други сделки в три направления, като приходи възникнали в хода на обичайната дейност (приходи по договори с клиенти), като други доходи, възникнали от дейности, извън основната, нето от свързаните разходи, и като финансови приходи, възникнали във връзка с финансови инструменти и инвестиции, нето от разходите по сделките, когато това се изисква от приложимата счетоводна база. Групата отчита договор с клиент само, ако: той е одобрен от страните, правата на страните по отношение на стоките и услугите, които се прехвърлят, както условията за плащане, са идентифицирани, договорът е с търговска същност и има вероятност Групата да получи възнаграждението, на което то очаква да има право. 2.22.1. Приходи по договори с клиенти Групата отчита възнагражденията, като приходи от договори с клиенти, само ако контрагентът по договора е клиент – т.е. страна, която е сключила договор с Групата, за да получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната му дейност, в замяна на възнаграждение. Обичайната дейност на Групата е свързана със: строителство, ремонт, реконструкция и поддръжка на инфраструктурни и други обекти с всякакво предназначение; продажби на продукция и стоки, включващи: строителни материали, машини и оборудване, горива и масла; както услуги, включващи: управление на обекти, комисионни, транспорт, механизация, проектиране, геодезия, лабораторни анализи и други, свързани със строителството. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 45 Групата е принципал в договореностите си за приходи, тъй като обикновено контролира стоките или услугите преди да ги прехвърли към клиента, включително и особено за договорите за строителство определя цените, изложено е на кредитен риск и носи крайната отговорност. 2.22.1.1. Идентифициране на договор v. Строителни договори Строителните услуги по изграждане, ремонт, поддръжка и реконструкция на инфраструктурни и други обекти се изпълняват по активи, които не са собственост на Групата, то няма контрол върху тях и те не могат да бъдат използвани алтернативно от него. Стоките и услугите по такива договори се продават заедно, като обичайно съставляват едно обещание към клиента, съответно едно задължение за изпълнение, които не се изпълняват еднократно и продължават през повече от един отчетен период. При някои от договорите за ремонт и поддръжка споразуменията са рамкови, като стоките и услугите се прехвърлят в серия и са част от едно или повече задължения за изпълнение, които се удовлетворяват с течение на времето. vi. Продажби на продукция, стоки и услуги Продажбите на продукция, стоки и услуги, се извършват отделно, като едни от тях не заменят, променят или адаптират други от тях. Групата прехвърля контрола и клиентите могат да се възползват от получените стоки и услуги, като ги използват, потребяват или продават. При някои рамкови договори за доставки – консултации, услуги с механизация, управление на обекти и транспорт, стоките и услугите се прехвърлят в серия и контролът се прехвърля с течение на времето, като клиентите едновременно получават и потребяват ползите от дейността на Групата . 2.22.1.2. Идентифициране на задължения за изпълнение i. Строителни договори В договорите за строителство са посочени стоките и услугите, обещани на клиента, като на тази база Групата идентифицира и оценява задължението за изпълнение по договора. В изпълнение на тези договори и в резултат на дейността се създава и/или подобряват активи, които се контролират от клиентите, в хода на работата по тях. В тази връзка, по тези договори с клиенти, Групата идентифицира задължения за изпълнение, удовлетворявани с течение на времето, съответно признава приходите, на които счита, че има право, по вече удовлетворените задължения с течение на времето. ii. Продажби на продукция, стоки и услуги При продажбите, при които продукцията, стоките и услугите се получават от клиентите и се използват, потребяват или продават от тях, се идентифицират отделни задължения за изпълнение, които са разграничими от други. Те се изпълняват към определен момент във времето, за което се признават приходи, в размер, в който Групата приема, че има право. При продажби на стоки и услуги по рамкови споразумения контролът върху тях се прехвърля с течение на времето, като те са част от едно или повече задължения за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето. Задълженията удовлетворявани с течение на времето се отчитат аналогично на строителните договори. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 46 2.22.1.3. Цена на сделката – определяне и разпределяне i. Строителни договори Цената на сделката е сумата на възнаграждението, на което Групата очаква да има право, в замяна на прехвърлените стоки и услуги, които обичайно са част от едно задължение за изпълнение. Възнагражденията по строителните договори са фиксирани, като могат да претърпят промени в резултат на промени в цената и/или обхвата на договора. Промяната в договора се отчита като отделен договор, когато обхватът и цената му се разширяват с нови стоки и услуги, които могат да се ползват отделно от клиента. Обичайно обхватът на договора може да се разшири със стоки и услуги, които не са отделни и са част от едно и/или същото задължение за изпълнение, като кумулативният ефект върху цената на сделката и измерването на напредъка се признава текущо към датата на изменението. ii. Продажби на продукция, стоки и услуги Цената на сделката, при продажби на продукция, стоки и услуги, е сумата на възнаграждението, на което Групата очаква да има право, в замяна на тях. Стоките и услугите се продават отделно и/или в серия, съответно могат да формират отделно задължение за изпълнение или част от такова. Договорите могат да претърпят промени по отношение на цената и/или обхвата, съответно по отношение на задължението за изпълнение. Възнагражденията при продажби на продукция, стоки и услуги са договорени и обичайно не съдържат елементи на променливо възнаграждение. Промените в договорите, които засягат цената и обхвата им, се разглеждат като нов договор, като са добавени нови стоки и услуги, от които клиентите могат да се възползват пряко, а когато се заменят стоки и услуги старият се приема за прекратен. Промени в цените, които не засягат обхвата на договорите, се разпределят към задължения за изпълнение, които не са удовлетворени, изцяло или частично. При промени в обхвата и/или цените на договори за доставки на стоки и услуги, които не са отделни и са част от едно изцяло или частично неудовлетворено задължение за изпълнение, кумулативният ефект върху цената на сделката и измерването на напредъка се признава текущо към датата на изменението. 2.22.1.4. Признаване на приходи i. Строителни договори Групата признава приходи по строителните договори на базата на задължението за изпълнение, удовлетворявано в течение на времето, само ако е в състояние да направи обоснована оценка на степента на напредъка към пълното удовлетворяване на задължението за изпълнение. Степента на напредъка към завършване се преразглежда към края на всеки отчетен период. За измерване на напредъка за всяко задължение за изпълнение, удовлетворено с течение на времето се прилага единен метод, последователно за сходни задължения за изпълнение и обстоятелства. Обичайно за определяне на напредъка по договорите за изграждане и реконструкция, се ползват методите, отчитащи продукцията, въз основа на преки оценки на прехвърлените стоки и услуги, чрез проучвания на извършените дейности към съответните отчетни дати и/или достигнатите етапи, както и когато е уместно, в съответствие с приложимата отчетна рамка. Групата счита, че методите, отчитащи продукцията са уместни, при измерването на напредъка, по тези договори, доколкото по тях е налична проектна и достоверна актуална информация за стойността и количествата на прехвърлените стоки и услуги към клиентите. При рамковите споразумения за ремонт и поддръжка се използват методите, “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 47 отчитащи продукцията, чрез преки оценки на извършените дейности и/или доставените единици към съответните отчетни дати, както и когато е уместно, спрямо конкретния вид договор и приложимата отчетна рамка. Групата приема, че те осигуряват надеждна информация, доколкото се удовлетворяват задължения по задания, включващи конкретни параметри, които подлежат на идентификация и надеждно измерване. Групата признава приходи по задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето, само до степента на направените разходи, когато не е в състояние да измери разумно напредъка към пълното му удовлетворяване, но очаква да възстанови направените разходи за това, както и когато извършените разходи са непропорционални на напредъка, с оглед достоверното представяне на резултатите от дейността. Когато Групата има право на възнаграждение от клиент в размер, който съответства директно на стойността на извършената дейност за него към съответната дата, признава приходи в размера, за който има право да издаде фактура. ii. Продажби на продукция, стоки и услуги Приходите по продажбите на продукция, стоки и услуги се признават в съответствие с удовлетворяването на задълженията или в определен момент във времето или с течение на времето. При задължения удовлетворявани с течение на времето, приходите се признават, само ако може да направи обоснова оценка на степента на напредъка към пълното удовлетворяване на задължението за изпълнение. Степента на напредъка към завършване се преразглежда към края на всеки отчетен период. За измерване на напредъка при продукцията и стоките се ползват методите отчитащи продукцията, а при услугите и методите отчитащи ресурсите, като това, съответно, са: преки оценки на прехвърлените продукция, стоки и услуги, въз основа на произведени и доставени единици, или вложено време; и бюджети на разходите, със съответните корекции за разходи, които не допринасят за напредъка по договора или са непропорционални на него. Групата счита, че ползваните методи са уместни, доколкото, съответно, то контролира продукцията и стоките преди да ги прехвърли на клиентите, което осигурява надеждна информация и не изисква допълнителни ресурси, а по отношение на услугите пести такива, като същевременно елиминира ограниченията за отразяване на кумулативни ефекти, които следва да се признаят, както и когато това е необходимо. Групата признава приходи по задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето, само до степента на направените разходи, когато не е в състояние да измери разумно напредъка към пълното му удовлетворяване, но очаква да възстанови направените разходи за това, както и когато извършените разходи са непропорционални на напредъка, с оглед достоверното представяне на резултатите от дейността. Когато Групата има право на възнаграждение от клиент в размер, който съответства директно на стойността на извършената дейност за него към съответната дата, признава приходи в размера, за който има право да издаде фактура. 2.22.1.5. Разходи по договорите Групата признава дълготрайни активи за допълнителни разходи за постигане на договор с клиент, само ако съществува възможност да ги възстанови впоследствие. Такива разходи могат да бъдат комисионни, бонуси или други сходни услуги, които не биха били понесени, ако договорът не е сключен. Такива активи се отчитат в състава на дълготрайните активи, като се представят отделно в пояснителните “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 48 сведения към финансовия отчет. Групата прилага практически целесъобразната мярка, предвидена в МСФО 15, и не признава актив от разходи за постигане на договор с клиент, ако очаквания срок за амортизация на актива, който в противен случай следва да се признае, е една година или по- кратък. Групата признава активи от разходите, направени по изпълнението на договор, ако те не попадат в обхвата на друг стандарт и могат да бъдат отнесени пряко към даден договор, подобряват ресурсите, с които ще бъдат удовлетворени задълженията за изпълнение и се очаква да бъдат възстановени. 2.22.1.6. Салда по договорите Групата признава и представя като вземане по договори с клиенти всяко безусловно право на възнаграждение. Когато клиентите по договори заплащат възнаграждение или Групата има право на такова, преди да бъдат прехвърлени стоките и услугите, сумите се представят като пасиви по договори. Когато Групата изпълнява задължението си и прехвърля стоки и услуги на клиенти, преди те за платят, сумите, извън безусловните вземания, се представят като активи по договори. Активите и пасивите по договор се представят съответно към вземания и/или задължения в отчета за финансовото състояние. Активите и пасивите, произтичащи от един договор се представят нетно в отчета за финансовото състояние. Безусловните вземания, активите и пасивите по договор се представят заедно в статия Търговски вземания и Търговски задължения в Отчета за финансовото състояние, и поотделно в пояснителните приложения към Финансовия отчет. Активите по договори с клиенти подлежат на преглед за обезценка, в съответствие с раздел Обезценка на финансови инструменти, съгласно МСФО 9. Обичайният момент на плащанията по договорите с клиенти спрямо удовлетворяването на задълженията за изпълнение по тях, както и зависимостите в това отношение, се разграничават основно по договорите за строителство и договорите за продажби на продукция, стоки и услуги. При строителните договори, Групата удовлетворява задълженията за изпълнение в течение на времето, обичайно повече от един период, като признава приходи към края на всеки един, в съответствие със степента на напредъка по договора, като на този етап обичайно не е необходимо одобрение от страна на клиента. Но предвид това, че обектите и свързаните с тях дейности са предмет на специфични законодателни разпоредби, при завършване на дейностите по договора, са предвидени и се изискват определени формални действия, включително приемане и/или одобрение от клиента и/или трета страна, на база на което част от вземанията по договорите стават безусловни, а впоследствие се заплащат. Доколкото при строителството се подобрява актив, който е контролиран от клиента, то може еднозначно да се определи, че стоките и услугите по договора са му прехвърлени, съответно да се признаят приходите по вече удовлетворените задължения. В резултат на тези обстоятелства, възниква разминаване във времето между момента на признаване на приходите по договорите за строителство, съответно безусловните вземания и активите по договор и момента на получаване на плащания, като обичайният срок за погасяването им варира и е в рамките съответно на 60 - 180 дни и 180 - 360 дни. Продажбите на продукция, стоки и услуги, обикновено не подлежат на специфични регулации, като в повечето контролът върху тях се прехвърля веднага на клиента и/или те се потребяват от него при предоставяне им, с което са удовлетворени задълженията за изпълнение. При някои продажби на стоки и услуги, при които задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето, е нужно приемането от страна на клиента на етапи или към края на договора. Плащанията по тези доставки варират, но са с рамките на обичайната търговска практика. Обичайно при договорите за строителство, които са най-значителни за финансовите отчети и Групата като цяло, плащанията са определени като суми и срокове, и според вида и обема на обекта, в отделни случаи, и според възложителя и източника на финансиране, включват авансово плащане в размер 10% “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 49 – 20%, междинни плащания в размер 60% - 80% и окончателно плащане. Преките или крайните възложители, когато дружеството е подизпълнител, са публични, а основните договорите и условията са разнообразни, като е възможно различни условия да се прилагат за сходни обекти, както и обратно, в резултат на което варират, както размерите, така и сроковете на плащанията. Във връзка с законови изисквания, в масовия случай, по договорите за строителство са определени гаранции за добро изпълнение, които по същество са задържани от страна на възложителите суми от безусловните вземания на Групата, за определен период, обикновено от 12 до 24 месеца. Групата приема, че не е налице е значителен компонент на финансиране за задържаните суми, доколкото те са установени по закон и по смисъла на МСФО 15 предоставят защита на клиента, както и поради факта, че в масовия случай пряка или крайна страна по тези договори са органи на държавната власт, които не е в състояние на финансира, в контекста на съдържанието на сделката, пък и принципно. По отношение на сумите, които клиентите заплащат преди стоките и услугите да са прехвърлени към тях, Групата коригира обещания размер на заплащането за ефекта от наличието на значителен компонент на финансиране, когато има такъв и когато се очаква периодът между плащането и прехвърлянето да е над една година. Корекцията се признава като разходи за лихви в статия Финансови разходи в Отчета за доходите. Авансови плащания се предвиждат основно по договорите за строителство. Групата приема, че по тях не е налице съществен компонент на финансиране, доколкото в договорите с клиенти няма такива клаузи, а цената е фиксирана и няма разлика между обещаното възнаграждение и продажната цена в брой. Също така, задълженията за изпълнение се удовлетворяват с течение на времето, а авансовите плащания се уговарят и приспадат, обичайно до една година и представляват 10% - 20% от цената на сделката, като не превишават стойността на прехвърлените стоки и услуги за даден период, което прави потенциалният ефект от компонент на финансиране несъществен за договорите. В някои случаи сроковете по договорите, особено строителните, се удължават, по причини независещи от Групата, като по някои са получени плащания, при първоначални очаквания стоките и услугите да се прехвърлят в период до една година. В тези случаи корекциите се извършват перспективно, когато очакванията за новия срок са той да бъде над една година. За неудовлетворените задължения или за частично удовлетворените задължения към края на периода, част от договор с първоначално очакван срок до една година, Групата оповестява общия размер на сделката, разпределена по тях и очакванията кога следва да се признаят приходите по тях. Това засяга обичайно само строителните договори, доколкото при продажбите на продукция, стоки и услуги възнаграждението, на което има право към определена дата съответства на стойността на прехвърлените стоки и услуги, за които има право да издаде фактура. 2.22.2. Други доходи В състава на другите доходи се признават нетните положителни резултати, както и брутни доходи, които са реализирани от други дейности, извън обичайната за Групата, и/или са инцидентни. В състава на другите доходи се отчитат приходите от оперативен лизинг, в съответствие със счетоводната политика и МСФО 16 – Лизинг, както и приходите от продажби на материали и дълготрайни активи, нетно от балансовата им стойност, при които приходите се признават, съгласно МСФО 15 в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно задължението за изпълнение бъде удовлетворено, а разходите, в съответствие с приложимите счетоводна политика и релевантни стандарти, в периода, когато е признат приходът. В състава на другите доходи, също така, се представят отписаните и недължими задължения, включващи финансови пасиви и други, които са прекратени или са изтекли, “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 50 както и разлики и от отписвания, свързани с провизии, признати в съответствие с МСС 37, и излишъци на активи и материални запаси, други. 2.22.3. Финансови приходи В състава на финансовите приходи се представят приходите от лихви по всички финансови инструменти на Групата, признати по метода на ефективния лихвен процент, както и възникналите ефекти по договори с клиенти, по които има съществени компоненти на финансиране. В състава на финансовите приходи се признават лихвите по лизингови договори, нетните положителни резултати от сделки с финансови инструменти и инвестиции, както и положителни курсови разлики от преоценка и операции с валутни позиции, съгласно МСС 21, и други приходи, свързани с финансови инструменти. 2.23. Разходи Разходите в Групата се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост, но само доколкото последното не води до признаването на отчетни обекти за активи или пасиви, които не отговарят на критериите на МСФО и рамката към тях. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват. Разходите за бъдещи периоди основно представляват предплатени абонаменти, застраховки и други подобни, и се представят в статия Други активи и вземания в Отчета за финансовото състояние. 2.23.1. Разходи за дейността Групата отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и дейности. Разходи се признават, когато възникне намаление на бъдещите икономически изгоди, свързани с намаление на актив или увеличение на пасив, което може да бъде оценено надеждно. Признаването на разходите за текущия период се извършва тогава, когато се начисляват съответстващите им приходи. Когато икономическите изгоди се очаква да възникнат през няколко отчетни периода и връзката на разходите с приходите може да бъде определена само най- общо или косвено, разходите се признават на базата на процедури за систематично и рационално разпределение. Разход се признава незабавно в Отчета за доходите, когато той не създава бъдеща икономическа изгода или когато и до степента, до която бъдещата икономическа изгода не отговаря на изискванията или престане да отговаря на изискванията за признаване на актив в баланса. Разходите се отчитат на принципа на текущо начисляване. Оценяват се по справедливата стойност на платеното или предстоящо за плащане, съответно цената на сделката, както и когато това е разрешено. 2.23.2. Финансови разходи В състава на финансовите разходи се представят разходите от лихви по всички финансови инструменти на Групата, признати по метода на ефективния лихвен процент, както и възникналите ефекти по “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 51 договори с клиенти, по които има съществени компоненти на финансиране. В състава на финансовите разходи се признават лихвите по лизингови договори, нетните отрицателни резултати от сделки с финансови инструменти и инвестиции, както и отрицателните курсови разлики от преоценка и операции с валутни позиции, съгласно МСС 21, и други разходи, свързани с финансови инструменти, включително платени банкови такси и комисионни. 2.23.3. Капитализиране на разходи по заеми Разходите по заеми, които пряко се отнасят към придобиването, строителството или производството на отговарящ на условията /квалифициран/ актив, се капитализират като част от стойността на този актив. Отговарящ на условията /квалифициран/ актив е актив, който непременно изисква поне 12- месечен период от време, за да стане готов за предвижданата му употреба или продажба. Размерът на разходите по заеми, които могат да се капитализират в стойността на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив, се определя чрез коефициент /норма/ на капитализация. Коефициентът на капитализация е среднопретеглената величина на разходите по заеми, отнесени към заемите на дружеството, които са непогасени през периода, с изключение на заемите, извършени специално с цел придобиване на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив. Капитализирането на разходите по заеми като част от стойността на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив започва, когато са изпълнени следните условия: извършват се разходите за актива, извършват се разходите по заеми и в ход са дейности, които са необходими за подготвяне на актива за предвижданата му употреба или продажба. Разходите по заеми се намаляват и с всякакъв инвестиционен доход от временното инвестиране на средствата от тези заеми. 2.24. Печалба или загуба за периода Групата признава всички елементи на приходите и разходите през периода в печалбата или загубата, освен ако даден МСФО не изисква или разрешава друго. Някои МСФО определят обстоятелства, при които се признават конкретни позиции извън печалбата или загубата през текущия период. Други МСФО изискват или разрешават компонентите на друг всеобхватен доход, които отговарят на дефиницията на Общите положения за приходи и разходи, да бъдат изключени от печалбата или загубата. 2.25. Данъци от печалбата Данъчният разход (приход) включва текущите данъчни разходи (приходи) и отсрочените данъчни разходи (приходи). 2.25.1. Текущи данъци Текущ данък е сумата на дължимите (възстановимите) данъци върху дохода във връзка с данъчната печалба (загуба) за периода. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 52 Данъците от печалбата за текущия и предходни данъчни периоди се признават като задължение до размера, до който не са платени. Ако вече платените данъци от печалбата за текущия и предходни периоди надвишават дължимата сума за тези периоди, превишението се признава като актив. Икономията от данъци, свързана с данъчна загуба, която може да бъде пренесена за покриване през следващи периоди, се признава като актив, с който ще се намалява текущия данък в следващите периоди. Признаването на текущите данъчни разходи се извършва чрез включването им в групата на разходите за периода, с които се намалява счетоводната печалба или се увеличава счетоводната загуба. Текущите данъчни пасиви (активи) за текущия и предходни периоди се оценяват по сумата, която се очаква да бъде платена (възстановена) на/от данъчните органи при прилагане на данъчни ставки (и данъчни закони), действащи към датата на баланса. Текущите данъци върху печалбата на българските дружества от Групата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка в България за 2022 г. е 10 % (20 21 г.: 10%). Дъщерните, асоциираните, съвместните дружества и клонове в чужбина се облагат съгласно изискванията на съответните данъчни законодателства по държави при следните данъчни ставки: Държава Данъчна ставка 2022 г. Сърбия 15% Украйна 18% Чехия 19% Македония 10% Румъния 16% 2.25.2. Активи и пасиви по отсрочени данъци Активи по отсрочени данъци са сумите на възстановимите данъци върху дохода за бъдещи периоди по отношение на: - приспадаемите временни разлики; - преноса на нереализирани данъчни загуби; - преноса на неизползвани данъчни кредити. Временните разлики са разликите между балансовата сума на един актив или пасив и неговата данъчна основа. Временните разлики биват: - облагаеми временни разлики - временните разлики, в резултат на които ще възникнат суми, с които ще се увеличи облагаемата печалба (загуба) в бъдещи периоди, когато балансовата сума на актива или пасива бъде възстановена или погасена; или - приспадаеми временни разлики - временните разлики, в резултат на които ще възникнат суми, с които да се намали данъчната печалба (загуба) за бъдещи периоди, когато балансовата сума на актива или пасива бъде възстановена или погасена. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 53 Когато данъчната загуба се използва за възстановяване на текущ данък за предходен период, предприятието я признава като актив в момента на възникване, тъй като съществува вероятност да възникнат ползи и тези ползи могат да бъдат надеждно оценени. Отсрочените данъчни активи се признават за всички данъчни временни разлики, които подлежат на приспадане до размера, за който е вероятно наличие на облагаема печалба, срещу която могат да бъдат приспаднати. Актив по отсрочени данъци се признава за пренасяните напред неизползвани данъчни загуби и кредити до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема печалба, срещу която могат да се оползотворят неползваните данъчни загуби и кредити. Към датата на всеки баланс предприятието преразглежда непризнатите активи по отсрочени данъци. Групата признава непризнатите в предходния период активи по отсрочени данъци до степента, до която се е появила вероятност да бъде реализирана достатъчна бъдеща облагаема печалба, която да позволи оползотворяването на активите по отсрочени данъци. Пасиви по отсрочени данъци са сумите на дължимите данъци върху дохода за бъдещи периоди във връзка с облагаемите временни разлики. Пасив по отсрочени данъци се признава за всички облагаеми временни разлики, освен в случаите, когато възниква в резултат на: - положителна репутация, за която амортизацията не е призната за данъчни цели; и - първоначалното признаване на актива или пасива при сделка, която: - не представлява бизнескомбинация; - към момента на извършване на сделката не влияе нито върху счетоводната, нито върху данъчната печалба (загуба). Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а пасивите - да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност се очаква да са в сила, и по данъчни ставки на държавата, в чиято юрисдикция се очаква да се реализира съответният отсрочен актив или пасив. Отсрочени данъчни активи на едно дружество от Групата се представят нетно срещу отсрочени данъчни пасиви на това дружество, когато то се явява за тях данъчният платец в съответната юрисдикция, и то тогава и само тогава, когато дружеството има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни задължения или вземания по данък върху дохода. Текущите и отсрочените данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната печалба или загуба за периода освен до степента, до която възникват от: - операция или събитие, което е признато през същия или различен отчетен период директно в капитала, ако се отразява там, както и когато е уместно; или - бизнескомбинация, представляваща придобиване. 2.26. Правителствени финансирания Правителственото финансиране представлява различни форми на предоставяне на безвъзмездни средства от държавата (местни и централни органи и институции) и/или междуправителствени споразумения и организации. Правителствените финансирания (общински, държавни и международни, вкл. по реда на използване на Европейските фондове и програми) се признават първоначално като отсрочен доход (финансиране), “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 54 когато е налице разумна сигурност, че то ще бъде получено от дружеството, и че последното е спазило и спазва условията и изискванията по дарението. Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на направени разходи, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите. Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване на актив, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за целия период на полезен живот на актива, пропорционално на размера на признатата в разходите амортизация. 2.27. Провизии и условни ангажименти 2.27.1. Провизии Провизиите са задължения с неопределена срочност или сума. Провизии се признават във връзка с правни и конструктивни задължения, възникнали в резултат на минали събития съгласно изискванията на МСС 37. Правните и конструктивните задължения, възникват в резултат, съответно на договор или нормативни разпоредби, или установена тенденция, приета политика или твърдения в Групата, които създават очаквания в трети страни. Провизии се признават в случай, че Групата има настоящо задължение (правно или конструктивно) като резултат от минали събития; има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток ресурси, съдържащ икономически ползи; и може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Ако тези условия не са изпълнени, провизия не се признава. В състава на настоящите задължения се разглеждат и задължения по обременяващи договори по силата, на които разходите, направени за покриване на задълженията, превишават очакваните икономически ползи, произтичащи от договора. Провизии се признават по най- добрата приблизителна оценка на ръководството за разходите, необходими за уреждане на настоящото задължение. Признатите суми на провизии се преразглеждат и се преизчисляват с цел да се отрази най-добрата текуща оценка. 2.27.2. Условни ангажименти За условен пасив се приема възможно задължение, което произлиза от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на предприятието; или настоящо задължение, което произлиза от минали събития, но не е признато, защото не е вероятно за погасяването му да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи, или сумата на задължението не може да бъде определена достатъчна надеждно . За условен актив се приема актив, който произлиза от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не могат да бъдат изцяло контролирани от предприятието. Условните ангажименти не се признават, а се оповестяват както е уместно. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 55 2.28. Лизинг Групата преценява в началото на всеки договор, дали представлява лизинг или съдържа елементи на лизинг, в зависимост от това дали с него срещу възнаграждение се прехвърля правото на контрол над използването на даден актив или група активи за определен период от време, като преразглежда тази оценка в случай, че има промяна в договора. Групата определя срока на лизинга, като взема предвид неотменимия срок по договора, както и периодите, по отношение на които съществува опции за удължаване или прекратяване, когато е достатъчно сигурно, че ще бъдат упражнени, ведно с всички стимули в тази връзка. Срокът на лизинга, съответно сигурността относно упражняването на опциите, се преразглеждат, когато настъпят съществени събития, които могат до повлияят върху решенията за това. 2.28.1. Групата като лизингополучател Групата използва чужди активи по договори, които съдържат лизинг, съгласно условията в МСФО 16. Активите с право на ползване включват основно машини и оборудване, и транспортни средства, както и недвижими имоти. Договорите се сключват с несвързани лица – лизингодатели и лизингодатели- производители или търговци, както и със свързани лица. Активите с право на ползване се оценяват първоначално по цена на придобиване на началната дата на лизинга, която включва: първоначалната оценка на пасива по лизинга; извършени плащания преди това; първоначални преки разходи; както и разходи по демонтаж и преместване, ако се предвиждат такива. Първоначалната оценка на пасива по лизинга се извършва на началната дата и отразява настоящата стойност на неизплатените лизингови вноски, които включват: фиксирани плащания по договора; променливи плащания, зависещи от индекси; гаранции по остатъчна стойност; опции за закупуване; санкции за прекратяване. Групата амортизира активите с право на ползване на линейна база за по – краткия период от техния полезен живот и срока на лизинговия договор. Сроковете на амортизация по типове активи, предмет на договорите за лизинг, са както следва: Група Години Сгради от 1 до 8 Транспортни средства от 3 до 20 Всички останали активи от 3 до 5 Групата признава задължения по лизинг на датата на стартиране на лизинга, оценени по настояща стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Те включват: • фиксирани плащания, намалени с подлежащите на плащане лизингови стимули; • променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти; • цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че Групата ще ползва опцията; • плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор; • гаранции за остатъчна стойност. Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в договора, ако той може да бъде непосредствено определен или с диференциалния лихвен процент на Групата, отразяващ лихвения процент, който би бил приложим при заемане на финансови средства за сходен период от време, при сходно обезпечение и сходна икономическа среда. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 56 Лизинговите плащания съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и приспадащата се част от лизинговото задължение (главница). Финансовите разходи се начисляват в отчета за доходите през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение. Последващата оценка на активите с право на ползване се извършва по цена на придобиване, намалена всички натрупани амортизации и загуби от обезценка, аналогично на собствените активи и коригирана с всички преоценки на пасива по лизинга. След началната дата пасивът по лизинга се преоценява, за да се отразят измененията в лизинговия договор, в резултат на промяна в обхвата и/или срока, и/или промените в лизинговите плащания, включително промени в индекси, проценти или пазарни нива, като, съответно, се коригират стойностите на активите с право на ползване. Възникналите разлики, когато балансовата стойност на активите с право на ползване е нула, както и разходите за лихви по пасива на лизинга и променливите плащания, които не са включени в оценката му, се признават в печалбата или загубата за периода, който касаят. Когато увеличението на обхвата по лизинга е съизмеримо с увеличението на цената по договора, промяната се отчита като отделен договор. Лизинговите дейности на Групата, в качеството й на лизингополучател, включват договори за ползване на транспортни средства, машини и оборудване, и недвижими имоти. Обичайно, опция за закупуване е предвидена само в някои от договорите касаещи транспортни средства, основно автомобили, а лизинговите вноски са фиксирани, като не са предвидени променливи лизингови плащания. Опциите за удължаване на договорите не са свързани с допълнителни разходи или стимули за дружеството, като при оценката на пасивите по лизингите са вземат предвид всички обстоятелства. Договорите, по които Групата е лизингополучател не съдържат гаранции за остатъчна стойност, а опциите за прекратяване обичайно не се използват и обхващат до три лизингови вноски, и са несъществени, поради което не са вземат предвид при оценката на пасива по лизинга. Групата представя активите с права на ползване в състава на собствените активи на лицето на отчета за финансовото състояние и представя допълнителна подробна информация в това отношение в пояснителните приложения към финансовите отчети, а тяхната амортизация – в отчета за доходите на ред „разходи за амортизации“. Групата прилага изключенията, предвидени в МСФО 16, по отношение на краткосрочните лизингови договори и лизингите на активи с ниска стойност, и признава свързаните с тях лизингови плащания като разход по линейния метод за срока на договора. Краткосрочните лизингови договори включват ползването на транспортни средства, машини и оборудване, и недвижими имоти, които се наемат за конкретни дейности при изпълнението на определен договор или част от него по изграждане, и реконструкция, или ремонт и поддръжка ни инфраструктурни обекти, чиито планиран срок е до една година. Лизингите на активи с ниска стойност включват договори за ползване на офис обзавеждане и консумативи и компютърна техника. Разходите по такива договори се представя в състава на разходите за външни услуги в отчета за доходите, като в пояснителните приложения се оповестява подробна информация по видовете основни активи. 2.28.2. Групата като лизингодател Групата има практика да отдава собствени активи за ползване, както и да преотдава активи с право на ползване. При лизинга на собствени активи, когато с договора се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди, то същият се отчита като финансов лизинг, когато се запазват - договорът се отчита като оперативен лизинг. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 57 При финансов лизинг, активите по договора се признават на началната дата като вземане, в размера на нетната инвестиция по договора, която включва: фиксирани плащания; променливи плащания, зависещи от индекси; гаранции за остатъчна стойност; опции за покупка; и санкции. По отношения на финансовите лизинги, последващо се прилагат изискванията за отписване и обезценка в МСФО 9 по отношение на нетната инвестиция в лизинговия договор, като редовно се преразглеждат приблизително изчислените негарантирани остатъчни стойности, използвани при изчисляването на брутната инвестиция в лизинговия договор. При настъпило намаление на приблизително изчислената негарантирана остатъчна стойност, се преразглежда разпределението на дохода за срока на лизинговия договор и се признава незабавно всяко намаление, свързано с вече начислените суми. Измененията в договорите за финансов лизинг се отчитат като отделен договор, когато се увеличават обхватът, с което се добавя право на ползване на основен актив, съответно възнаграждението се увеличава съизмеримо. При договори за оперативен лизинг, отдадените собствени активи се отчитат съгласно вида им и приетата счетоводна политика от Групата в това отношение, а плащанията се признават на приход по линейния метод за периода на договора. Измененията в договори за оперативен лизинг се отчитат като нов договор от датата на изменението. Групата отдава на оперативен лизинг основно недвижими имоти, сгради, машини и съоръжения, и транспортни средства. Във връзка с договорите за финансов лизинг в пояснителни приложения се представят: приходите от продажбата на актива, отписаната балансова стойност и нетния резултат, както и доходите от променливи плащания и реализираните финансови доходи, като на лицето на отчета за доходите първите се представят в състава на другите доходи, а финансовите в сумата на финансовите приходи. Доходите от оперативен лизинг се представят в състава на другите доходи на лицето на отчета за доходите, като отдадените собствени активи по договори да оперативен лизинг се представят отделно от ползваните от дружеството в пояснителните приложения към финансовите отчети. 2.29. Сегментно отчитане Групата идентифицира своите отчетни сегменти и оповестява информация по сегменти в съответствие с организационната и отчетна структура, на ниво Група, в своите консолидирани финансови отчети. Оперативните сегменти са компоненти на бизнеса, които се оценяват редовно от членовете на Ръководството, вземащи оперативните решения - като се използва финансова и оперативна информация, изготвена конкретно за сегмента, за целите на текущото наблюдение и оценяване на резултатите от дейността и разпределението на ресурсите на Групата. Финансовата сегментна информация в публичните отчети се оповестява на основа, идентична на използваната за вътрешни цели, което позволява на инвеститорите да видят Групата от позицията на Ръководството. Групата функционира в един бизнес сектор, а извършваните основни услуги, както и произвежданата продукция от всички дружества са свързани и участват на различни етапи в основната дейност. Добитите материали и произведените продукти представляват значителен дял от влаганите материали в СМР услугите. Също така рисковете и изгодите, свързани с основната дейност на Групата не биха могли да бъдат разграничени поради сходството в същността на извършваните дейности, характеристиките на средата и клиентите на предприятията, както и поради еднаквите ресурси, които се ползват в тези “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 58 процеси, включително оборудване, подизпълнители и персонал. Затова, Групата е приела да отчита своята дейност, чрез разграничение единствено на база на географски принцип. Оперативните сегменти на Групата текущо се наблюдават и направляват поотделно, като всеки оперативен сегмент представлява отделна географска област, която обслужва различни пазари и тип клиенти, и респ. е носител на различни бизнес ползи и рискове – според местонахождението. Същите включват няколко зони в зависимост от същността им и способността да генерират парични потоци: ✓ България; ✓ Сърбия; ✓ Чехия; ✓ Украйна; ✓ Румъния, и ✓ Македония ; 2.30. Оценяване по справедлива стойност Някои от активите и пасивите на Групата се оценяват и представят и/или само се оповестяват по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане, като такива са дългосрочните инвестиции в капиталови инструменти, класифицирани като „финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира на предположението, че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на основен пазар – на най-изгодния пазар за актива или пасива, до които Групата задължително има достъп. Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни като се приема, че те действат в своя максимална икономическа изгода. При измерването на справедливата стойност на нефинансови активи презумпцията е най - доброто и най- ефективно възможно използване на дадения актив от пазарните участници. В някои случай, при оценка на капиталови инструменти, определени като оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, за определяне на справедливата стойност се използва цената на сделката, когато това е уместно съгласно МСФО 9. Прилагат се различни оценъчни техники, които са подходящи спрямо спецификата на съответните условия и обекти, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като стремежът е да се използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация, съответно да се минимизира използването на ненаблюдаема информация. Групата допуска използването на трите приети подхода, пазарния, приходния и разходния подход. Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват във финансовите отчети по този начин, се категоризира в следната йерархия на три нива: Ниво 1 – Използват се котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични активи или пасиви; “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 59 Ниво 2 – Прилагат се оценъчни техники, при които се използват входящи данни, различни от директно котирани пазарни цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вкл. когато котираните цени са обект на значителни корекции; и Ниво 3 – Прилагат се оценъчни техники, при които най-ниското ниво използвани входящи данни в значителната си част са ненаблюдаеми. Групата прилага основно справедлива стойност Ниво 2 и Ниво 3. За тези обекти, които се оценяват периодично по справедлива стойност, Групата прави преценка дали е необходим трансфер между нивата в йерархията на справедливата стойност за даден актив или пасив, в зависимост от разполагаемите и използваните към тази дата входящи данни. 2.31. Счетоводни приблизителни оценки и предположения, грешки 2.31.1. Счетоводни приблизителни оценки и предположения В резултат на несигурността, присъща на деловата дейност, много статии от финансовия отчет не подлежат на прецизна оценка, а само на приблизителна оценка. Приблизителните оценки се оценяват въз основа на най- актуалната налична и надеждна информация, като тя засяга всички статии във финансовия отчет, без основния капитал и паричните наличности в брой във функционална валута. Използването на разумни приблизителни оценки представлява основен елемент в изготвянето на финансовите отчети и не намалява тяхната достоверност. Прилагането на Международните стандарти за финансово отчитане изисква от Ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на финансовите отчети и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите. Всички те се извършват на основата на най- добрата преценка, която е направена от ръководството. Действителните резултати биха могли да се различават от представените във финансовите отчети. Дадена приблизителна оценка подлежи на преразглеждане, ако настъпят промени в обстоятелствата, на които се основава, или в резултат от получена нова информация или допълнително натрупан опит. Преразглеждането на приблизителната оценка не се свързва с предходни периоди и не представлява корекция на грешка. Всяка промяна в прилаганата база за оценяване се третира като промяна в счетоводната политика, а не в счетоводната приблизителна оценка. Когато е трудно да се направи разграничение между промяна в счетоводната политика и промяна в счетоводната приблизителна оценка, промяната се приема като промяна на счетоводната приблизителна оценка. Ефектът от промяната в счетоводна приблизителна оценка, се признава перспективно, чрез включването ѝ в печалбата или загубата за периода на промяната, ако промяната засяга само този период или периода на промяната и бъдещи периоди, ако промяната засяга и двата. Дотолкова, доколкото промяната в счетоводната приблизителна оценка води до промени в активите и пасивите, или се отнася до компонент от капитала, тя се признава чрез коригиране на балансовата стойност на свързания актив, пасив или компонент от капитала в периода на промяната. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 60 2.31.2. Грешки Грешки от минал период са пропуски или неточно представяне във финансови отчети на Групата за един или повече минали отчетни периоди, произтичащи от неизползване или неправилно използване на надеждна информация, която: - е била налична към момента, в който финансовите отчети за тези периоди са били одобрени за публикуване; и - е можело, при полагането на разумни усилия, да бъде получена и взета предвид при изготвянето и представянето на тези финансови отчети. Тези грешки включват ефектите от математически грешки, грешки при прилагане на счетоводна политика, недоглеждане или неточно представяне на факти и измами. Грешки по смисъла на МСС 8 могат да възникнат във връзка с признаването, оценяването, представянето или оповестяването на компоненти от финансовите отчети. Потенциалните грешки за текущия период, открити в същия, се коригират преди финансовите отчети да се одобрят за публикуване. Въпреки това, грешки понякога се откриват в последващ период и тези грешки от предходни периоди се коригират. Групата коригира със задна дата съществените грешки от предходни периоди в първия финансов отчет, одобрен за публикуване след като са открити чрез: - преизчисляване на сравнителните суми за представения предходен период, в които е възникнала грешка; или - в случай, че грешката е възникнала преди най- ранно представения предходен период, преизчисляване на началното салдо на активите, пасивите и капитала за този период. Грешка от предходен период се коригира посредством преизчисляване с обратна сила, освен ако е практически неприложимо да се определи някой от специфичните ефекти за периода или кумулативния ефект от тази грешка. 2.32. Ключови приблизителни оценки и преценки на ръководството с висока несигурност В настоящия консолидиран финансов отчет при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите ръководството е направило някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки. Всички те са направени на основата на най- добрата преценка и информация, с която е разполагало ръководството. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия консолидиран финансов отчет. 2.32.1. Обезценка на имоти, машини и съоръжения, нематериални активи и инвестиционни имоти В края на всяка финансова година Групата извършва преглед за обезценка на дълготрайните материални и нематериални активи, както и инвестиционни имоти. При прегледа се вземат под внимание фактори свързани с: плановете за използване на съответните активи, физическото им състояние и годност за употреба, влияние на нормативни изисквания, негативно влияние на промени в стопaнската среда и други фактори. В резултат на този преглед ръководството преценява дали са налице условия за обезценка и при установяване на такива условия Групата отчита разход за обезценка в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 61 Съгласно изискванията на МСС 36 към края на отчетния период се прави преценка дали съществуват индикации, че стойността на даден актив от Имотите, машините и съоръженията, Нематериалните активи или Инвестиционните имоти е обезценена. В случай на такива индикации се изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка. Към края на текущия период на база прегледа и оценката извършени от Ръководството на Групата е преценено, че е необходима обезценка на капитализирани разходи в размер на 350 хил.лв. 2.32.2. Обезценка на инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия Съвместно предприятие е това върху което Групата и другите страни притежават съвместен контрол върху предприятието имат право на нетните активи на предприятието. Асоциирани са тези предприятия, върху които Групата оказва значително влияние и условно притежава от 20 до 50% от капитала им, но които не са дъщерни предприятия и съвместни предприятия. Те се оценяват по себестойност, намалена със загубите от обезценки. Към датата на всеки отчет ръководството прави анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на неговите инвестиции и какъв е евентуалният размер на загубите от обезценка. Ръководството е приело като индикатори за обезценка на инвестициите в други дружества: отрицателна стойност на нетните активи, значително превишение на задълженията над вземанията, съществени ограничения в дейността. При преценката си Ръководството подхожда индивидуално спрямо всяка инвестиция и съответните индикатори, като приема, че наличието на повече от един налага преглед на оценката. Към края на текущия период на база прегледа и оценката извършени от Ръководството на Групата е преценено, че не съществуват индикации за обезценка на инвестиции. 2.32.3. Обезценка на материални запаси Дружествата от Групата правят преглед на наличните материални запаси – материали, продукция, стоки, за да установи дали има такива, на които нетната реализуема стойност е по - ниска от балансовата им стойност. На тази база се прави преглед за обезценка и на предоставените аванси, доколкото в замяна на тях се очаква Групата да придобие непаричен актив. При този преглед към 31.12.2022 г. са установени индикации за обезценка на материални запаси в размер на 27 хил.лв. (31.12.2021 г. : няма ) ( Приложение No 2.2.5 ). 2.32.4. Материални запаси. Нормален капацитет Нормалният производствен капацитет на всяко от производствените дружества е определен на база преценките на съответното ръководството (след направени анализи) за оптимално натоварване на техните производствени мощности и възвръщаемост на инвестициите в тях, при продуктова структура на производството, приета за обичайна. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 62 2.32.5. Обезценка на финансови активи Групата изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки за финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, дългови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция. За прилагането на тези изчисления ръководството на Групата прави редица важни преценки, като: а) определяне на критерии за идентифициране и оценка на значително увеличение на кредитния риск; б) избор на подходящи модели и предположения за измерване на очакваните кредитни загуби; в) формиране на групи от сходни финансови активи (портфейли) за целите на измерването на очакваните кредитни загуби, г) установяване и оценка за корелацията между историческите проценти на просрочие и поведението на определени макропоказатели, за да се отразят ефектите от прогнозите за тях в бъдеще при изчисленията на очакваните кредитни загуби; д) специфични допускания и преценки при някои индивидуални вземания, включително от свързани лица. Групата притежава: финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, включващи търговски вземания и предоставени заеми; активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция. За изчисляване на очакваните кредитни загуби по отношение на търговските вземания са приложени опростеният подход, съгласно МСФО 9, и матрица на провизиите. Вземанията са разгледани на колективна база, спрямо вероятността за неизпълнение и потенциалните загуби в резултат на това, изчислени въз основа на историческите данни на Групата за 5 годишен период, като за вземания, които има достатъчно информация, са взети предвид обективни външни и начислена кредитна обезценка ( Приложение No 1.9 ). Предоставените заеми са разгледани на индивидуална база по отношение на очаквани кредитни загуби. За определянето на кредитния риск Групата ползва вътрешна методология за кредитен рейтинг, която в контекста на определението за „нисък кредитен рейтинг“ е основана и съвместима с утвърдена световна дефиниция в това отношение, а за определянето на потенциалните загуби са ползвани публикувани данни, коригирани спрямо обстоятелствата, като за вземания, за които е налице достатъчно информация е призната кредитна обезценка. Договорите за финансова гаранция са разгледани аналогично на предоставените заеми, като е отчетен ефектът от издадената гаранция по отношение на лицето, за което е предоставена. За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти в банки, Групата прилага общия „триетапен” подход за обезценка, определен от МСФО 9. За целта се прилага модел, базиран на публикуваните рейтинги на банките, определени от международно признати рейтингови фирми. 2.32.6. Приходи по договори с клиенти Групата признава приходи по договори за строителство, на базата на задължението за изпълнение, удовлетворявано в течение на времето, само ако е в състояние да направи обоснова оценка на степента на напредъка към пълно удовлетворяване. Степента на напредъка се преразглежда към края на отчетния период, за което са ползвани методи на вложените ресурси, по - специално бюджети на очакваните и действително извършените разходи, които Ръководството счита за уместни . Независимо от това, в бъдеще могат да настъпят промени, доколкото е възможно да не са взети предвид факти и обстоятелства, които не са били известни или под контрола на Ръководството, както и поради факта, че в края тези “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 63 договори подлежат на формално одобрение и/или приемане от клиента и/или трета страна – държавен орган. ( Приложение No 2.22.1 ) Договорите за доставки на продукция , стоки и услуги за отчетния период и към края му касаят отделни доставки или в серия, с удовлетворени задължения за изпълнение или с частично удовлетворени задължения, при които Групата има право на възнаграждение в размер на равен на стойността на прехвърлените стоки, за които има право да фактурира . Ръководството не счита, че има вероятност да настъпят промени по отчетените приходи, салда и вземания по тези договори в бъдеще. Обещаните възнаграждения по действащите и незавършени през периода договори за строителство и други доставки са по фиксирани цени, за които не са предвидени промени. 2.32.7. Провизии Групата отчита следните видове провизии: - Провизии по строителни договори във връзка с поети гаранции за отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя и други свързани разходи по приключили договори за строителство; - Провизии по съдебни спорове; - Провизии за рекултивация на терени при добив на подземни богатства и експлоатация на минерални суровини след приключване на дейностите; - Провизии за други задължения по поети договорни ангажименти. Сумата на признатата провизия е най-добрата приблизителна оценка на разходите, необходими за покриване на настоящото задължение към датата на консолидирания отчет. Провизиите се преизчисляват на всяка дата на консолидирания отчет на база най - добрата текуща оценка за погасяване на задължението. Промените в оценката може да са в резултат на промени в стойността или разпределението във времето на изходящите парични потоци или на промени в лихвените проценти (дисконтови фактори) ( Приложения No 1.17 и 1.24 ). 2.32.7.1. Провизии по строителни договори Групата има ангажимент съгласно сключени договори за СМР услуги да извършва отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя за собствена сметка за определен в договорите срок. Оценката на тези провизии се извършва от вътрешни специалисти с подходяща квалификация и опит, при приключване на всеки строителен обект, за който Групата има такова поето задължение, въз основа на предходен опит с подобни обекти. Определянето на провизията по строителни договори изисква Ръководството да направи преценка относно разходите за отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя към датата на консолидирания отчет за финансовото състояние. Към 31.12.2022 г., най - добрата преценка за необходимата провизия по строителни договори във връзка с поети гаранции за отстраняване на евентуални рекламации и други свързани разходи е в размер на 2 594 хил. лв. (31.12.2021 г.: 11 314 хил. лв.). “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 64 2.32.7.2. Провизии за рекултивация на терени Групата, чрез две от дъщерните си дружества (Трейс БГ ЕООД и Трейс Ямбол АД), има сключени договори за концесии за добив на подземни богатства на територията на България. След приключване на договорите за концесии Групата има задължение да извърши технологична и биологична рекултивация на нарушените терени за собствена сметка. Стойността на технологичната и биологичната рекултивация се определя в края на всяка година въз основа на определените в договорите за концесии суми за рекултивация, които следва да бъдат преведени от дружествата по специални набирателни сметки. В Сърбия Групата, чрез дъщерното си дружество Трейс Сърбия, въз основа на получено одобрение от Министерство на рударството и енергетиката, Сърбия, експлоатира минерални суровини от собствен терен, за който има задължение след приключване на добива да облагороди и рекултивира. Стойността на технологичната и биологичната рекултивация се определя в края на всяка година въз основа на одобрен технически проект за рекултивация на местносттаа. Определянето на провизии за рекултивация на терени при добив на подземни богатства и експлоатация на минерални суровини след приключване на дейностите, изисква ръководството да направи преценка относно разходите за рекултивиране и след експлоатационни грижи на терените към датата на консолидирания отчет за финансовото състояние. Към 31.12.2022 г., най- добрата преценка за необходимите провизии за рекултивация на терени е в размер на 607 хил. лв. (31.12.20 21 г : 586 хил. лв.). 2.32.7.3. Провизии за съдебни дела Групата е страна в съдебни спорове и производства въз основа на които са признати провизии или са оповестени условни задължения. Необходими са значителни преценки и предположения от ръководството, със съдействието на вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, при оценката на потенциалните ефекти от тях (т.е. дали задължението трябва да бъде признато или да бъде оповестено условно задължение и дали потенциалните изходящи потоци могат да бъдат надеждно оценени) поради присъщата несигурност относно крайния изход на тези спорове и производства и тяхната сложност. Изходът от тези съдебни спорове е несигурен и действителните ресурси, необходими за покриване на задълженията, може да се различава от признатите суми. Към 31 .12.2022 г . има начислени провизии за задължения по съдебни искове срещу Групата в размер на 739 хил.лв. (31.12.2021 г.: няма ). 2.32.8. Полезни животи и остатъчни стойности на имоти, машини и съоръжения Финансовото отчитане на имоти, машини и съоръжения включва използването на приблизителни оценки за техните очаквани полезни животи и остатъчни стойности, които се базират на преценки от страна на ръководството на Групата. Информация за полезния живот на активите е представена в Приложения No 2.9, 2.10 и 2.11 . През 20 22 г. не са правени промени в определения полезен живот и остатъчна стойност на имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти . “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 65 2.32.9. Актюерски оценки При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани изчисления на сертифицирани актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор, които предположения са преценени от ръководството като разумни и уместни за Групата . ( Приложение No1.17.1 ) 2.32.10. Отсрочени данъчни активи Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства. На база този подход, ръководството е преценило да признае актив по отсрочени данъци за данъчната загуба за пренасяне в размер на 56 хил.лв. , към 31.12.2022 г. ( 31.12.2021 г. : 353 хил.лв.), доколкото изготвените бюджети и прогнози съдържат степен на сигурност, че Групата ще бъде в състояние да генерира достатъчно облагаеми печалби в следващите пет години, срещу които да бъде приспадната данъчната загуба възникнала през предходни периоди ( Приложения No 1.7 и 1.18 ). 2.32.11. Обезценка на репутация Ръководството на Групата е направило необходимите процедури за извършване на задължителния тест за обезценка на признатите в консолидирания годишен отчет за финансовото състояние репутации по придобиването на дъщерното дружество. За целта е прието, че дружеството се явява в качеството на “обект, генериращ парични потоци”. Изчисленията са направени от ръководството, като е направен подробен преглед дали са настъпили събития и факти, явяващи се индикатори за промени в направените предположения и преценки. Като база за прогнозите на парични потоци (преди данъци) са използвани финансовите бюджети, разработени от ръководствата на съответното дружество и на Групата като цяло, покриващи от три до пет годишен период, както и други средносрочни и дългосрочни планове и намерения за развитието и преструктурирането на дейностите в рамките на Групата. Възстановимата стойност на всеки обект, генериращ парични потоци, е определена на база “стойност в употреба”. Ключовите предположения, използвани при изчисленията са определени конкретно за дружеството, носител на репутация, третирано като отделна единица, генерираща парични потоци, и съобразно неговата специфика на дейността, бизнес средата и рисковете. Тестовете и преценките на ръководството на Групата за обезценка на признатата репутация са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които Групата очаква да получи от дъщерното дружество, вкл. чрез използването на неговите търговски “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 66 и промишлен опит и генерираните и очаквани в бъдеще от него обеми приходи, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари (разработване и запазване), очакванията за бъдещи продажби и преструктуриране на дейността и пр. 2.32.12. Лизинг Определяне дали даден договор съдържа лизинг или лизингови елементи При идентифициране и класифициране на лизинг или на лизингов елемент в даден договор, Групата преценява дали договорът съдържа идентифициран актив и дали по силата на него се прехвърля правото на контрол над използването на същия актив за съответния по договора срок. За да определи дали по силата на договор се прехвърля контрол над използването на определен актив Групата преценява дали през целия период на ползване има следните права: • правото да получава по същество всички икономически ползи от използването на определения актив; • правото да определя и ръководи използването и експлоатацията на идентифицирания базисен актив. За признатите договори за лизинг, ръководството е стигнало до заключение, че в рамките на обхвата на правото си на ползване, определено в договора, Групата има право да взема съответните решения относно това как и с каква цел да бъдат използвани активите, като е в състояние да определя работно време и лицата, които имат достъп до активите ( Приложения No 1.14 ). Определяне на срока на лизингови договори с опции за подновяване и прекратяване – като лизингополучател Групата определя срока на лизинга като неотменимия период на лизинга, заедно с а) периодите, по отношение, на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни тази опция и б) периодите, по отношение, на които съществува опция за прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Групата няма да упражни тази опция. Групата прилага преценки при определяне дали притежава достатъчна степен на сигурност, че ще упражни опцията за удължаване или за прекратяване, като взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимули за упражняване на опция за удължаване или за не упражняване на опция за прекратяване. След датата на стартиране на лизинга Групата прави повторна оценка на срока на договора, при настъпване на важно събитие или съществено изменение в обстоятелствата, което е под негов контрол и засяга това доколко е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни опция, която не е била отразена при определяне на срока или няма да упражни опция, която преди това е била отразена при определяне на срока на договора. Определяне на диференциален лихвен процент на договори за лизинг, в които Групата е лизингополучател В случаите, в които Групата е лизингополучател и не може непосредствено от договорите да определи лихвения процент, необходим му за дисконтиране на задълженията по лизинг, тя използва диференциалния лихвен процент, който би плащала в случай, че заеме финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива „право на ползване“, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда. За договори, за които Групата “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 67 няма аналогично финансиране, то търси наблюдаеми данни като пазарни нива на кредитите и банкова статистика, която е публично достъпна. На тази база, ръководството е приело диференциален лихвен процент 3 %, на база анализа на лихвените равнища на ползвани от него привлечени средства с подобни характеристики. • за оперативни лизингови договори за движими активи на база лихвен % по договорите за финансов лизинг на Групата • за оперативни лизингови договори за недвижими активи на база лихвен % по договори за инвестиционни кредити на Групата Преглед за индикатори за обезценка на активите „право на ползване“ Към датата на всеки отчет ръководството на Групата извършва преглед за обезценка на активите „право на ползване“. Ако са налице индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по- ниска от тяхната балансова стойност то последната се изписва до възстановимата стойност на активите. 2.32.13. Събития след края на отчетния период Събития след края на отчетния период са онези събития, както благоприятни, така и неблагоприятни, които възникват между края на отчетния период и датата, на която консолидираните финансови отчети са одобрени за публикуване. Разграничават се два вида събития: • такива, които доказват условия, съществували към края на отчетния период (коригиращи събития ); и • такива, които са показателни за условия, възникнали след края на отчетния период (некоригиращи събития). Групата коригира сумите, признати в консолидираните финансови отчети, за да отрази коригиращите събития след края на отчетния период и осъвременява оповестяванията. Групата не коригира сумите, признати в консолидираните финансови отчети, за да отрази некоригиращите събития след края на отчетния период. Когато некоригиращите събития след края на отчетния период са толкова съществени, че неоповестяването би повлияло на способността на потребителите на консолидираните финансови отчети да вземат стопански решения, Групата оповестява следната информация за всяка съществена категория на некоригиращото събитие: - естеството на събитието; и - приблизителна оценка на финансовия му ефект или изявление, че такава оценка не може да бъде направена. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 68 II. Допълнителни оповестявания към статиите на финансовия отчет 1. Отчет за финансовото състояние 1.1. Имоти, машини и съоръжения Земи Сгради Съоръже ния Машини и оборудване Транспортни средства Други активи Капитали зирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 3 1.12.2020 18 430 15 389 6 841 63 765 29 486 4 456 4 889 143 256 Постъпили 4 977 51 214 241 669 1 082 2 267 9 501 Излезли - (102) (230) (1 306) (2 503) (152) - (4 293) Ефекти от валутни преизчисления 1 1 - - - - - 2 Салдо към 3 1.12.2021 23 408 15 339 6 825 62 700 27 652 5 386 7 156 148 466 Постъпили 374 38 9 1 583 42 571 3 210 5 827 Излезли (5 128) (543) (20) (264) (1 293) (79) (166) (7 493) Трансфер към инвестиционни имоти (137) - - - - - - (137) Обезценки признати в печалба/загуба - - - - - - (350) (350) Ефекти от валутни преизчисления 12 4 4 (3) (11) 1 - 7 Салдо към 3 1.12.2022 18 529 14 838 6 818 64 016 26 390 5 879 9 850 146 320 Амортизация Салдо към 31.12.2020 - 3 005 4 310 38 099 21 514 3 465 - 70 393 Постъпили - 475 552 2 234 1 826 418 - 5 505 Излезли - (31) (227) (1 276) (2 128) (55) - (3 717) Ефекти от валутни преизчисления - 1 - - - - - 1 Салдо към 3 1.12.2021 - 3 450 4 635 39 057 21 212 3 828 - 72 182 Постъпили - 440 512 2 350 1 494 440 - 5 236 Излезли - (18) (14) (248) (968) (75) - (1 323) Ефекти от валутни преизчисления - (21) (6) (8) (5) (2) - (42) Салдо към 3 1.12.2022 - 3 851 5 127 41 151 21 733 4 191 - 76 053 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2021 23 408 11 889 2 190 23 643 6 440 1 558 7 156 76 284 Балансова стойност към 3 1.12.2022 18 529 10 987 1 691 22 865 4 657 1 688 9 850 70 267 ▪ В представените стойности на имоти, машини и съоръжения към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г. са включени земи и сгради собственост на дъщерното дружество „Трейс Сърбия“ АД, за което дружеството разполага с документи за собственост. Съгласно Закона за легализация на обектите на Република Сърбия от 2015 г. тези недвижими имоти подлежат на узаконяване/легализация. По този закон обекти, които са изградени без разрешение за ползване, след завършването на процедурата по придобиването на разрешение за ползване, получават разрешение за ползване. Това решение за ползване се подава в кадастъра за недвижимите имоти. По отношение на Закона за конверсията на земите в сила от юли 2015 г. и след официални указания на държавната администрация в началото на 2016г., дружеството е подало искания за конверсия на земите си. Съгласно тези процедури през периода 2015 г. - 2019 г. „Трейс Сърбия“ АД е легализирало част от обектите си, за останалите са подадени “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 69 искания, които са в процес на обработка. Към 31.12.2022 г. Стойностите на останалите за легализираните и/или конверсирани сгради/земи е в размер на 1 238 хил.лв. ▪ Активите по договори за лизинг/с право на ползване са представени в Приложение No 1.14 Договори за лизинг ▪ В представените стойности на дълготрайните материални активи към 31.12.2022 г. са включени напълно амортизирани сгради, съоръжения, машини и оборудване, транспортни средства и други активи с отчетни стойности съответно: 144 хил.лв., 1 171 хил.лв., 9 786 хил.лв., 6 509 хил.лв. и 2 708 хил.лв., които се използват в дейността на Групата. ▪ В представените стойности на дълготрайните материални активи към 31.12.20 22 г. са включени земи, сгради, съоръжения, машини и оборудване, транспортни средства, други и разходи за придобиване на ДМА с балансови стойности съответно: 5 574 хил.лв., 8 136 хил.лв., 1 273 хил.лв., 11 531 хил.лв., 1 405 хил.лв., 0 хил.лв. и 1 157 хил.лв., върху които има учредени ипотеки и залози в полза на търговски банки по договори за заеми и предоставени банкови гаранции, и други задължения . ▪ Към края на периода стойността на капитализираните разходи, в размер на 9 850 хил.лв., включват: o Разходи по невъведени в експлоатация имоти на стойност 2 233 хил.лв. (в т.ч., в гр.София в размер на 1 664 хил.лв.); o Разходи за изграждане на сграда Атана офисна част за 6 231 хил.лв. и инвестиционна част, в размер на 807 хил.лв. ; o Разходи по ERP софтуер в процес на изграждане 159 хил.лв.; и o Други 420 хил.лв. ; 1.2. Инвестиционни имоти Земи Сгради Капитализирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 31.12.2020 4 886 2 688 - 7 574 Постъпили 583 - 422 1 005 Излезли (572) (1) - (573) Салдо към 3 1.12.2021 4 897 2 687 422 8 006 Постъпили 111 - 1 745 1 856 Излезли (321) - (167) (488) Ефекти от валутни преизчисления - - 1 1 Салдо към 3 1.12.2022 4 687 2 687 2 001 9 375 Амортизация Салдо към 31.12.2020 - 406 - 406 Постъпили - 244 - 244 Излезли - (1) - (1) Салдо към 3 1.12.2021 - 649 - 649 Постъпили - 244 - 244 Излезли - - - - “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 70 Ефекти от валутни преизчисления - - - - Салдо към 3 1.12.2022 - 893 - 893 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2021 4 897 2 038 422 7 357 Балансова стойност към 3 1.12.2022 4 687 1 794 2 001 8 482 ▪ Инвестиционните имоти представляват земеделски земи, поземлени имоти, сгради и прилежащи земи към тях, специално обособени части от сгради за самостоятелна експлоатация, предназначени за отдаване дългосрочно под наем на свързани дружества и трети лица. ▪ В представените стойности на инвестиционните имоти към 31.12.20 22 г. са включени земи и сгради с балансови стойности съответно: 3 874 хил.лв. и 3 096 хил.лв., върху които има учредени ипотеки и залози в полза на търговски банки по договори за заеми и предоставени банкови гаранции. 1.3. Нематериални активи Права Програмни продукти Други активи Общо Отчетна стойност Салдо към 31.12.2020 2 237 616 106 2 959 Постъпили - 47 - 47 Излезли - - - - Ефекти от валутни преизчисления - - - - Салдо към 3 1.12.2021 2 237 663 106 3 006 Постъпили 1 - - 1 Излезли (93) (10) (10) (113) Ефекти от валутни преизчисления - 1 - 1 Салдо към 3 1.12.2022 2 145 654 96 2 895 Амортизация Салдо към 31.12.2020 1 149 298 70 1 517 Постъпили 86 84 8 178 Излезли - - - - Ефекти от валутни преизчисления - - - - Салдо към 3 1.12.2021 1 235 382 78 1 695 Постъпили 77 94 7 178 Излезли (93) (8) (11) (112) Ефекти от валутни преизчисления - 1 - 1 Салдо към 3 1.12.2022 1 219 469 74 1 762 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2021 1 002 281 28 1 311 Балансова стойност към 3 1.12.2022 926 185 22 1 133 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 71 ▪ В представените стойности на дълготрайните нематериални активи към 31.12.202 2 г. са включени напълно амортизирани права, програмни продукти и други активи с отчетни стойности съответно: 205 хил.лв., 177 хил.лв. и 19 хил.лв., които се използват в дейността на Групата. 1.4. Инвестиции, отчетени по метода на собствения капитал Инвестиции отчетени по метода на собствения капитал 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Инвестиции в асоциирани предприятия 3 1 Общо 3 1 1.4.1. Инвестиции в асоциирани предприятия Инвестиции 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Размер стойност размер стойност Воден Проект Стара Загора ДЗЗД 34% 1 34% 1 Белчин 3 ООД 33,60% 2 - - Общо 3 1 ▪ Инвестициите в асоциирани предприятия се оценяват от Групата, като се използва методът на собствения капитал. ▪ На 25.07.2022 г. в Търговски регистър е вписано учредяването на дружеството „Белчин 3“ ООД, като Групата притежава 33,60% от капитала в размер на 2 хил.лв. Движението на инвестициите в асоциирани дружества е представено по - долу: Показатели Воден Проект Стара Загора ДЗЗД Белчин 3 ООД Салдо в началото на периода 1 - Записани дялови вноски - 2 Дял в печалба/(загуба) за периода - - Приспадане на натрупани загуби - - Отписване на инвестиция - - Салдо в края на периода 1 2 Обобщена финансова информация за асоциирани предприятия към 31.12.202 2 г. Показатели Воден Проект Стара Загора ДЗЗД Белчин 3 ООД Текущи активи - 5 Нетекущи активи - - Текущи пасиви - - Приходи - - Печалба/(загуба) от продължаващи дейности - - Общ всеобхватен доход - - Обобщена финансова информация за асоциирани предприятия към 31.12.20 21 г. Показатели Воден Проект Стара Загора ДЗЗД - Текущи активи - - Нетекущи активи - - Текущи пасиви - - Приходи - - “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 72 Печалба/(загуба) от продължаващи дейности - - Общ всеобхватен доход - - 1.5. Нетекущи търговски вземания Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Вземания по договори с клиенти /нето/ 7 504 4 332 Вземания по договори с клиенти 7 564 4 392 Обезценка на вземания по договори с клиенти (60) (60) Други търговски вземания /нето/ 198 - Други търговски вземания 198 - Общо 7 702 4 332 ▪ Като нетекущи търговски вземания са представени гаранционни удръжки по строителни договори, които се очаква да се реализират след повече от 12 месеца след края на отчетния период. ▪ В представените вземания по договори с клиенти към края на периода са включени гаранционни удръжки по строителни договори, в размер, съответно: 2 006 хил.лв. (20 21 г.: 2 374 хил.лв. ) ▪ Движението на коректива за обезценка на вземания по договори с клиенти е подробно представено в Приложение No 1.9 . 1.6. Други нетекущи вземания и активи Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Други нетекущи вземания и активи /нето/ 6 481 932 Предоставени гаранции и депозити 1 320 865 Предплатени разходи 5 161 67 Общо 650 932 ▪ Нетекущите предоставени гаранции са парични обезпечения по издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до 203 6 г. ▪ В предплатените разходи са представени нетекущата част за банкови гаранции във връзка със строителни договори. ▪ Движението на коректива за обезценка на вземания по договори с клиенти е подробно представено в Приложение No 1.9 1.7. Активи по отсрочени данъци Временна разлика 31 декември 2021 Движение на отсрочените данъци за 202 2 31 декември 202 2 увеличение намаление временна разлика отсрочен данък временна разлика отсрочен данък временна разлика отсрочен данък временна разлика отсрочен данък Амортизации 1 146 112 1 874 163 (634) (63) 2 379 211 Обезценка 8 914 1 019 665 68 (611) (59) 8 950 1 026 Компенсируеми отпуски 588 56 540 54 (460) (46) 668 64 Слаба капитализация 14 1 14 1 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 73 Загуба 3 460 353 432 44 (3 346) (341) 546 56 Доходи на физ.лица 858 90 542 54 (704) (71) 696 73 Провизии 15 017 1 497 1 065 106 (12 137) (1 213) 3 945 390 Дългосрочни доходи на персонала 335 33 46 5 (62) (6) 319 32 Вътрешногрупови печалби 279 36 1 728 173 2 007 209 Активи с право на ползване 218 23 956 96 (999) (100) 175 19 Задължения изтекли по давност 312 31 321 32 - - 633 63 Общо активи: 31 141 3 251 8 169 795 (18 953) (1 899) 20 332 2 144 ▪ При признаване на отсрочените данъчни активи е взета предвид вероятността отделните разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на Групата да генерира достатъчна данъчна печалба. ▪ През периода има непризнат актив по отсрочен данък в размер на 351 хил.лв. (31.12.2021 г.: 433 хил.лв. ) , свързан с данъчна загуба реализирана през текущата година от Групата в България. 1.8. Материални запаси Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Материали в т.ч. /нето/ 20 181 9 252 Основни материали 18 069 7 443 Резервни части 1 028 874 Горива и смазочни материали 952 873 Спомагателни материали 13 14 Други материали 119 47 ММЦ - 1 Продукция /нето/ 1 224 1 080 Продукция 1 224 1 080 Стоки /нето/ 682 318 Стоки 682 318 Незавършено производство /нето/ 19 481 6 417 Незавършено производство 19 481 6 417 Общо 41 568 17 067 ▪ Незавършеното производство включва строителството на два обекта в България и Сърбия, които към 31.12.2022 г. са с натрупани стойности в размер на 12 684 хил.лв. и 6 797 хил.лв. 1.9. Текущи търговски вземания Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Вземания от свързани лица извън групата /нето/ 782 322 Вземания по договори с клиенти 940 481 Обезценка на вземания по договори с клиенти (158) (161) Вземания по оперативен лизинг - 2 Вземания по договори с клиенти /нето/ 46 357 33 035 Вземания по договори с клиенти 49 474 38 602 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 74 Обезценка на вземания по договори с клиенти (3 117) (5 567) Активи по договори с клиенти /нето/ 37 239 9 578 Активи по договори с клиенти 37 239 9 578 Вземания по предоставени аванси /нето/ 17 468 9 571 Вземания по предоставени аванси 18 531 10 597 Обезценка на вземания по предоставени аванси (1 063) (1 026) Вземания по оперативен лизинг /нето/ 159 295 Вземания по оперативен лизинг 211 346 Обезценка на вземания по оперативен лизинг (52) (51) Други търговски вземания /нето/ 1 577 1 725 Други търговски вземания 1 817 1 965 Обезценка на други търговски вземания (240) (240) Общо 103 582 54 526 ▪ В представените вземания по договори с клиенти от свързани лица и вземания по договори с клиенти към края на периода са включени гаранционни удръжки по строителни договори, в размер, съответно: 242 хил.лв. и 937 хил.лв. (20 21 г.: 0 хил.лв. и 2 094 хил.лв. ). ▪ Във връзка с предоставени банкови заеми и договори за банкови гаранции Групата е предоставила като обезпечение особен залог върху съвкупност от вземания, произтичащи от сключени договори между Групата и трети лица. ▪ Активите по договори с клиенти са от свързани и трети лица и включват правото на възнаграждение за изпълнено задължение в резултат на измерването на напредъка. Те са възникнали по повод изпълнени и/или частично изпълнени услуги, които към края на отчетния период все още не са били приети от клиента и за които съответно дружествата в Групата нямат безусловно право на плащане. Активите по договори с клиенти и тяхното движение са подробно оповестени в Приложение No 3.1. Възрастовата структура на търговските вземанията, без аванси е както следва: сума относителен дял до 60 дни 70 922 79% от 61 до 120 дни 9 157 10% от 121 до 180 дни 394 0% от 181 до 360 дни 5 026 6% над 360 дни 4 182 5% Обезценка (3 567) Общо 86 114 100% ▪ Голяма част просрочените вземания са от разпоредители с бюджетни средства. На някои от просрочените вземания политиката на Групата е да се начисляват, фактурират и събират допълнително лихви за просрочие, чрез които се компенсира изцяло забавата в плащанията и понесените разходи/загуби, както със специални споразумения за съответния длъжник, така и чрез съдебни дела. ▪ За 20 22 г. Групата прилага опростения подход на МСФО 9 за измерване на очаквани кредитни загуби по търговските вземания, като признава очачвани загуби за целия срок на инструмента за всички търговски вземания (Приложение No 2.16.1.4 ). На тази база, корективът за загуби към 31 декември 20 22 г. е определен както следва: Движение на коректива за обезценка “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 75 Вид 31.12.2021 г. Движение за 2022 31.12.2022 г. увеличение намален ие трансфер / други Обезценка на вземания по договори с клиенти (5 788) (77) 2 564 (34) (3 335) Обезценка на вземания по предоставени аванси (1 026) (37) - - (1 063) Обезценка на вземания по оперативен лизинг (51) (1) - - (52) Обезценка на други търговски вземания (240) - - - (240) Обезценка на други вземания и активи (154) - - - (154) Обезценка на вземания по съдебни спорове (897) - 157 - (740) Обезценка на финансови активи и лизинг (191) (206) 4 - (393) Обезценка на парични средства (54) (1) 48 - (7) Обезценка на ДМА - (350) - - (350) Обезценка на материални запаси - (27) - - (27) Общо (8 401) (699) 2 773 (34) (6 361) 1.10. Други текущи вземания и активи Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Вземания от свързани лица извън групата /нето/ 1 1 Вземания по дивиденти 1 1 Други вземания 72 72 Обезценка на други вземания и активи (72) (72) Вземания по съдебни спорове /нето/ 1 078 1 742 Вземания по съдебни спорове 1 818 2 639 Обезценка на вземания по съдебни спорове (740) (897) Вземания от социално осигуряване 23 43 Социално осигуряване 23 43 Други текущи вземания 8 030 2 065 Предоставени гаранции и депозити 1 193 396 Предплатени разходи 6 745 1 474 Вземания по застраховане - - Други вземания 8 030 277 Обезценка на други вземания 1 193 (82) Данъци за възстановяване 6 745 4 021 Данък върху добавената стойност 8 030 2 957 Корпоративен данък 1 193 1 057 Други данъци 227 7 Общо 17 578 7 872 ▪ Предплатени разходи включват застраховки за обекти със срок на валидност до 2029 г. и издадени банкови гаранции за обекти, със срок на валидност до 2037 г. ▪ Движението на коректива за обезценка на вземания по договори с клиенти е подробно представено в Приложение No 1.9. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 76 1.11. Текущи финансови активи Текущи финансови активи 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност 503 686 Общо 503 686 1.11.1. Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Кредити 503 686 Общо 503 686 1.11.1.1. Кредити – текущи Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Вземания по кредити от свързани лица извън групата /нето/ - - Вземания по кредити от свързани лица извън групата - - Вземания по лихви по кредити от свързани лица извън групата 12 12 Обезценка на вземания по кредити от свързани лица извън групата (12) (12) Вземания по кредити от несвързани лица /нето/ 503 686 Вземания по кредити от несвързани лица 791 800 Вземания по лихви по кредити от несвързани лица 93 65 Обезценка на вземания по кредити от несвързани лица (381) (179) Общо 503 686 Кредитите на несвързани лица са предоставени при следните условия: Кредитополучател Договорен размер на кредита Л. % Падеж Обезпечения/Гаранции Тодоров АД 100 х.лв. 20% 31.12.2016 запис на заповед ФК Верея СНЦ 17 х.лв. 10% 31.12.2020 няма ФК Верея СНЦ 10 х.лв. 6,5% 30.06.2017 запис на заповед ФК Динамо, Враня 25 х.лв. 10,3% 08.10.2016 запис на заповед Сдружение БФТ 80 х.лв. 6,3% 21.03.2020 запис на заповед Смарт Билд Дигитал ЕООД 600 х.лв. 4,5% 30.06.2023 запис на заповед Андрей Андреев 153 х.лв. 2,5% 12.12.2023 ценна книга ▪ Просрочените заеми са обезценени, както е посочено в следващата таблица по - долу. Салда по предоставени кредити на несвързани лица към 3 1.12.2022 г. Кредитополучател Краткосрочна част по амортизируема стойност Главница Лихви Тодоров АД 81 - Тодоров АД - обезценка (81) - ФК Верея СНЦ 7 - ФК Верея СНЦ 17 7 ФК Верея СНЦ - обезценка (24) (7) Сдружение БФТ 80 14 ФК Динамо Враня 18 10 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 77 ФК Динамо Враня - обезценка (18) (8) Смарт Билд Дигитал ЕООД 444 43 Смарт Билд Дигитал ЕООД - обезценка (221) (22) Андрей Андреев 144 19 Общо 447 56 ▪ В предходен период Групата е придобила ценна книга на приносител с номинал 100 хил.евро и цена на придобиване 78 хил.евро, като фиксирания лихвен процент по нея е 2,5% годишно. Плащането по главницата (в размер на 152 хил.лв.) на ценната книга е през 2023 г., а на лихвите (в размер на 10 хил.лв.) текущо за всяка година. Продавачът притежава опция за обратно изкупуване на ценната книга чрез разсрочено плащане. ▪ Движението на коректива за обезценка на вземания по договори с клиенти е подробно представено в Приложение No 1.9 1.12. Парични средства и еквиваленти Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Парични средства в брой 31 37 в лева 26 25 във валута 5 12 Парични средства в разплащателни сметки 7 975 63 128 в лева 4 014 31 300 във валута 3 961 31 828 Парични еквиваленти 31 14 Вземания от подотчетни лица 31 14 Блокирани парични средства 3 179 5 348 Краткосрочни депозити 113 113 Обезценка на парични средства (7) (54) Общо 11 322 68 586 ▪ В резултат на направените анализи и приложената методика за изчисление на очаквани кредитни загуби на парични средства и еквиваленти, ръководството е определило, че е необходима обезценка на паричните средства и еквиваленти в размер на 7 хил.лв. , към края на отчетния период (2021 г.: 54 хил.лв.). ▪ В блокирани парични средства са представени 441 хил.лв. запорирана във връзка с образувани съдебни дела, 3 59 хил.лв. по концесии , 2 350 хил.лв. блокирани по разплащателни сметки като допълнително обезпечение по издадени банкови гаранции/контрагаранции за срок до освобождаване на банката от ангажиментите й и 29 хил.лв. други . Равнение на паричните средства между отчет за финансово състояние и отчет за паричните потоци Вид 31.12.2021 г. 31.12.2021 г. Парични средства и парични еквиваленти в консолидирания отчет за финансовото състояние 11 322 68 586 Обезценка на парични средства 7 54 Блокирани парични средства 3 179 5 348 Парични средства и парични еквиваленти в консолидирания отчет за паричните потоци 8 143 63 238 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 78 1.13. Собствен капитал 1.13.1. Основен капитал Вид акции 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Брой акции Стойност Номинал Брой акции Стойност Номинал Обикновени Изкупени и платени 24 200 000 24 200 000 1 24 200 000 24 200 000 1 Изкупени собствени акции (6 279) (21 084) 3,36 (6 279) (21 084) 3,36 Общо: 24 193 721 24 178 916 24 193 721 24 178 916 Акционер 31.12 .2022 г. 31.12 .2021 г. Брой акции Стойност Платени % Дял Брой акции Стойност Платени % Дял Галини - Н ЕООД 2 178 000 2 178 000 2 178 000 9.00% 2 178 000 2 178 000 2 178 000 9.00% Николай Михайлов 16 276 755 16 276 755 16 276 755 67.26% 16 276 755 16 276 755 16 276 755 67.26% Десислава Любенова 1 202 056 1 202 056 1 202 056 4.97% 1 202 056 1 202 056 1 202 056 4.97% Други акционери 4 536 910 4 536 910 4 536 910 18.74% 4 536 910 4 536 910 4 536 910 18.74% Трейс Груп Холд АД- собствени акции по себестойност 6 279 6 279 6 279 0.03% 6 279 6 279 6 279 0.03% Общо 24 200 000 24 200 000 24 200 000 Х 24 200 000 24 200 000 24 200 000 Х Трейс Груп Холд АД- собствени акции по себестойност (6 279) (21 084) (21 084) (6 279) (21 084) (21 084) Общо: 24 193 721 24 178 916 24 178 916 100% 24 193 721 24 178 916 24 178 916 100% ▪ Към края на текущия период „Трейс Груп Холд“ АД и негови дъщерни дружества притежават 6 279 броя обратно изкупени собствени акции в размер на 21 х.лв . 1.13.2. Премии от емисии Премиите от емисии в размер на 21 739 хил.лв. към края на периода са формирани при емитиране капитала на Дружеството - майка през 2007г. – 21 763 хил.лв. и 24 хил.лв. изменения от покупко-продажба на собствени акции от момента на възникване до 31.12.2022 г. 1.13.3. Резерв от преизчисления Резервите от преизчисления във валутата на представяне на чуждестранни дейности в размер на 1 041 хил.лв. – отрицателна величина, е формиран от курсовите разлики, възникнали в резултат на преизчисляването на валутата на финансовите отчети на чуждестранните дружества във валутата на представяне на Групата. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 79 1.13.4. Резерви Общи резерви Други резерви Общо резерви Резерви към 31.12.2020 г. 2 420 72 006 74 426 Увеличения от: - 7 410 7 410 Разпределение на печалба - 7 410 7 410 Резерви към 3 1.12.2021 г. 2 420 79 416 81 836 Резерви към 3 1.12.2022 г. 2 420 79 416 81 836 ▪ Законовите резерви в размер на 2 420 хил.лв. (31.12.2021 г.: 2 420 хил.лв.) са формирани от разпределение на печалбата на дружеството- майка и включват изцяло сумите за фонд “Общи резерви”. ▪ Другите резерви в размер на 79 416 х.лв. (31.12.2021 г.: 79 416 х.лв.) са формирани от разпределение на печалбата и други изменения на дружествата в Групата и включват изцяло сумите за фонд “Други резерви”. 1.13.5. Финансов резултат Финансов резултат Стойност Печалба към 3 1.12 .2020 г. 11 991 Увеличения от: 6 380 Печалба за годината 2021 6 380 Намаления от: (12 267) Разпределение на печалба в резерви (7 410) Разпределение на дивиденти (4 839) Други (18) Печалба към 3 1.12.2021 г. 6 104 Увеличения от: 101 Други 101 Печалба към 3 1.12.2022 г. 6 205 Загуба към 31.12.2021 г. - Увеличения от: (196) Загуба за годината 2022 (196) Загуба към 31.12.2022 г. (196) Финансов резултат към 31.12.2020 г. 11 991 Финансов резултат към 31.12.2021 г. 6 104 Финансов резултат към 31.12.2022 г. 6 009 ▪ Резервът „Натрупани печалби/загуби” включва реализирани печалби и загуби от текущия период на дружествата от Групата и натрупаните печалби/загуби възникнали от актюерски оценки, вкл. част от генерирания друг всеобхватен доход за годината. ▪ Към 31.12.202 2 г. неразпределената печалба е в размер на 6 009 хил.лв. (31.12.202 1 г.: 6 104 хил.лв.), включва и признатата натрупана актюерска загуба в размер на (349 ) хил.лв. – отрицателна величина, отчетена при последващи оценки на планове с дефинирани пенсионни доходи във връзка с промяната в МСС 19 Пенсионни и други доходи на наети лица. Нетна печалба на акция 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Средно претеглен брой акции 24 193 721 24 193 721 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 80 Нетна печалба/(загуба) за годината, отнасяща се към притежателите на собствения капитал на дружеството - майка (186) 6 386 Нетна печалба на акция (лева) (0,01) 0,26 1.14. Договори за лизинг Групата е наела сгради, транспортни средства и други активи. Договорите за лизинг обичайно се сключват за следните срокове, разделени на база клас идентифициран актив, както следва: Група Години Сгради от 4 до 10 Транспортни средства от 1 до 5 Други активи от 3 до 5 Същевременно Групата е сключила договори за лизинг, в които е лизингодател. Договорите са за отдаване под наем при условията на оперативен лизинг на земи, сгради, съоръжения, машини и оборудване, транспортни средства и други – собствени и наети, в случай, че тази опция е договорена. 1.14.1. Групата като лизингополучател Към 31.12.20 22 г. в състава на Имоти, машини и съоръжения са включени активи с право на ползване (оперативен лизинг и финансов лизинг) , както следва: Земи Сгради Съоръже ния Машини и оборудване Транспортни средства Други активи Капитали зирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 3 1.12.2020 - 1 319 - 3 969 2 353 150 - 7 791 Постъпили - 51 - - 588 647 - 1 286 Излезли - (102) - (2 081) (291) - - (2 474) Ефекти от валутни преизчисления - - - - (1) - - (1) Салдо към 3 1.12.2021 - 1 268 - 1 888 2 649 797 - 6 602 Постъпили - - - 1 200 44 - - 1 244 Излезли - - - (16) (299) (797) - (1 112) Ефекти от валутни преизчисления - - - - 1 - - 1 Салдо към 3 1.12.2022 - 1 268 - 3 072 2 395 - - 6 735 Амортизация Салдо към 31.12.2020 - 529 - 553 724 5 - 1 811 Постъпили - 263 - 97 498 117 - 975 Излезли - (31) - (448) (160) - - (639) Ефекти от валутни преизчисления - - - - (1) - - (1) Салдо към 3 1.12.2021 - 761 - 202 1 061 122 - 2 146 Постъпили - 253 - 254 351 - - 858 Излезли - - - (33) (192) (122) - (347) “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 81 Ефекти от валутни преизчисления - - - - 1 - - 1 Салдо към 3 1.12.2022 - 1 014 - 423 1 221 - - 2 658 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2021 - 507 - 1 686 1 588 675 - 4 456 Балансова стойност към 3 1.12.2022 - 254 - 2 649 1 174 - - 4 077 1.14.2. Активи с право на ползване Към 31.12.20 21 г. в състава на Имоти, машини и съоръжения са включени активи с право на ползване (оперативен лизинг), както следва: Земи Сгради Съоръжения Машини и оборудване Транспортни средства Други активи Капитализирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 3 1.12.2021 - 1 268 - - 295 - - 1 563 Салдо към 3 1.12.2022 - 1 268 - - 228 - - 1 496 Амортизация Салдо към 31.12.2021 - 761 - - 176 - - 937 Салдо към 3 1.12.2022 - 1 014 - - 56 - - 1 070 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2021 - 507 - - 119 - - 626 Балансова стойност към 31.12.2022 - 254 - - 172 - - 426 1.14.3. Задължения по лизинг Минималните лизингови плащания по задължения за лизинг с опция за покупка (финансов и оперативен лизинг) са дължими както следва: Бъдещи минимални лизингови плащания към 31.12.2021 г. До 1 г. От 1 г.- до 2 г. От 2 г.- до 3 г. От 3 г. - до 4 г. От 4 г.- до 5 г. Над 5 г. Общо Недисконтирани лизингови плащания 1 319 1 001 321 226 127 37 3 031 Нереализиран финансов доход (29) (30) (8) (5) (2) (1) (75) Нетна настояща стойност 1 290 971 313 221 125 36 2 956 Дължимите в рамките на следващите 12 месеца лизингови вноски са представени в отчета за финансовото състояние като “текущи финансови пасиви”. 1.14.4. Суми включени в отчета за доходите Отчетът за доходите показва следните суми, свързани с лизинг: Вид разход 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Разходи за амортизация на активи „право на ползване” 858 975 Разходи за лихви и такси по задълженията по лизинг 53 77 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 82 Разходи, свързани с краткосрочни лизингови договори 1 254 743 Разходи, свързани с лизингови договори на активи на ниски стойности 5 12 Общо 2 170 1 807 1.14.5. Друга информация Групата има сключени договори за наем, които са извън обхвата на новия МСФО 16 и са както следва: 31.12.2021 г. 31.12.2021 г. краткосрочни лизингови договори 750 750 лизинг на активи с ниска стойност 20 20 Общо 770 770 Дължимите възнаграждения по тези договори ще бъдат представяни текущо през годините в отчета за доходите като „разходи за наеми“. Общият изходящ паричен поток по договори за лизинг през 2022 г. е в размер на 1 500 хил.лв. (2021 г.: 1 935 хил.лв.). 1.14.6. Групата като лизингодател Оперативен лизинг Групата е предоставила за използване под наем дълготрайни материални активи на свързани и трети лица, както следва: Земи Сгради Съоръже ния Машини и оборудване Транспортни средства Други активи Капитали зирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 3 1.12.2021 19 56 1 417 596 37 - 1 126 Салдо към 3 1.12.2022 486 550 21 657 551 7 - 2 272 Амортизация Салдо към 31.12.2021 - 19 1 237 339 31 - 627 Салдо към 3 1.12.2022 - 228 21 448 377 3 - 1 077 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2021 19 37 - 180 257 6 - 499 Балансова стойност към 3 1.12.2022 486 322 - 209 174 4 - 1 195 Суми по оперативен лизинг, включени в отчета за доходите е както следва: Вид разход 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Приходи по фискирани лизингови плащания по договори за оперативен лизинг 825 628 в т.ч. приходи от преотдаване на активи „право на ползване“ (по МСФО 16) - - “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 83 1.15. Нетекущи финансови пасиви Нетекущи финансови пасиви 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по лизингови договори 1 319 1 666 Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност 5 393 2 105 Общо 6 712 3 771 1.15.1. Задължения по лизинг – нетекущи Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по лизинг към свързани лица извън групата - 275 Задължения по лизинг към несвързани лица 1 319 1 391 Общо 1 319 1 666 ▪ Бъдещите минимални лизингови плащания, дължими до 1 година, от 1 до 5 години и над 5 години, са представени подробно в Приложение No 1.14 . 1.15.2. Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност – нетекущи Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по получени кредити 5 393 2 105 Общо 5 393 2 105 1.15.2.1. Кредити – нетекущи Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по кредити към финансови предприятия 5 364 2 022 Задължения по кредити към несвързани лица 29 83 Общо 5 393 2 105 ▪ Условията по получените кредити от финансови предприятия са подробно оповестени в Приложение No1.20.2.1 1.16. Нетекущи търговски задължения Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения към свързани лица извън групата 12 - Задължения по доставки 12 - Задължения по доставки 3 521 1 920 Пасиви по договори с клиенти 6 365 2 369 Други търговски задължения 463 - Общо 10 361 4 289 ▪ В представените дългосрочни задължения по доставки към свързани и несвързани лица са включени гаранционни удръжки по строителни договори от подизпълнители в размер на 2 425 хил.лв. (2021 г.: 1 920 хил.лв.) . “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 84 1.17. Нетекущи провизии Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Провизии за дългосрочни доходи на персонала 869 718 Провизии по задължения по строителни договори 698 1 507 Провизии по задължения за рекултивация 248 248 Общо 1 815 2 473 ▪ Провизиите по задължения по строителни договори са подробно оповестени в Приложение No 1.24. 1.17.1. Провизии за дългосрочни доходи на персонала Дългосрочните задължения към персонала включват сегашната стойност на задължението на дружествата от Групата, опериращи основно в България и Сърбия, за изплащане на обезщетения на наетия персонал към датата на отчета за финансово състояние при настъпване на пенсионна възраст. Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест брутни заплати към момента на пенсиониране. За определяне на тези задължения дружествата от Групата са направили актюерска оценка, като са ползвали услугите на сертифициран актюер. Изменението в сегашната стойност на задълженията към персонала е както следва: Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Сегашна стойност на задължението в началото на периода 718 576 Задължение признато в баланса в началото на периода 718 576 Разход за лихви 6 - Разход за текущ стаж 81 66 Други изменения 213 157 Извършени плащания през периода (95) (99) Актюерска печалба призната през периода (54) 18 Сегашна стойност на задължението в края на периода 869 718 Непризната актюерска печалба/загуба в края на периода - - Задължение признато в баланса в края на пеиода 869 718 Основните предположения, използвани при определяне на задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са посочени по- долу: ▪ за определяне на дисконтовия фактор е използвана норма на база годишен лихвен процент в размер на 1,50 % (2021 г.: 0,20 %). Направеното предположение се базира на информация от европейската централна банка за Дългосрочен лихвен процент за целите на конвергенцията - 10 години падеж, деноминиран в български лева; ▪ предположението за бъдещото ниво на работните заплати се базира на очакваната инфлация на заплатите в предприятието и е в размер на 5 % годишен ръст спрямо предходния отчетен период (2021 г.: 5 %); ▪ смъртност – по таблицата за смъртност и средна продължителност на предстоящия живот на населението по пол и местоживеене на НСИ за България за периода 20 19 г. - 2021 г. (20 21 г.: 201 8 г. - 2020 г.); “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 85 ▪ преждевременно пенсиониране поради болест/ инвалидизиране – при определяне на вероятностите за инвалидизиране се допуска, че смъртността и инвалидизирането се развиват по един и същи начин във времето, имат сходен характер и са взаймно свързани. За определяне на задълженията свързани с инвалидизиране е използвана посочената по- горе таблица за смъртност с 50% корекция на вероятностите за умиране. ▪ темп на текучество – на базата на предоставена информация за текучеството на персонала и историческите данни на дружеството, използваната в предходни оценки вероятността за напускане или предстоящо съкращаване с нормално разпределение в размер на NORMDIST (t; 10; 4; 1) е преразгледана и запазена, където t - време до пенсия (г.).; Анализът на чувствителността на основните актюерски предположения се основава на разумно възможните промени в тези предположения към края на отчетния период като се приема, че останалите остават непроменени. В таблицата по-долу е представен анализ на чувствителността спрямо значителните предположения към 31.12.2022 г, изчислен на база на метод, който екстраполира ефекта върху задълженията за доходи на персонала при пенсиониране, при разумна промяна в основните предположения към края на отчетния период в България . значителни предположения изменение ефект ефект % Норма на дисконтиране 0,50% -8 -1,63% Норма на дисконтиране -0,50% 9 1,66% Текучество на персонала, год. -1 29 4,22% Текучество на персонала, год. 1 -29 -3,80% Възнаграждение 1,00% 13 2,67% Възнаграждение -1,00% -13 -2,68% Промяна на вероятностите за умиране -10,00% -11 6,32% Промяна на вероятностите за умиране 10,00% 10 -5,41% Очакваните плащания във връзка със задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са, както следва: срок задължение плащане брой 1 68 68 8 2 17 37 5 3 18 36 3 4 48 76 5 5 48 97 12 50 160 9 321 322 1.18. Пасиви по отсрочени данъци Временна разлика 31 декември 202 1 Движение на отсрочените данъци за 202 2 31 декември 202 2 увеличение намаление временн а разлика отсроче н данък временн а разлика отсроче н данък временн а разлика отсроче н данък временн а разлика отсроче н данък Амортизации 10 333 979 3 542 358 (3 181) (318) 10 715 1 021 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 86 Вътрешногрупови печалби 266 27 (10) (1) 256 26 Задължение данък при източника 957 96 979 98 (957) (96) 979 98 Признати приходи - - 604 98 - - 604 98 Общо пасиви: 11 556 1 102 5 125 554 (4 148) (415) 12 554 1 243 1.19. Други нетекущи задължения и пасиви Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по гаранции и депозити 554 865 Задължения по концесии 619 689 Други задължения и пасиви 27 73 Общо 1 200 1 627 ▪ Като други нетекущи задължения са отчетени задължения за издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до 2035 г. , както и отложени задължения към данъчната администрация във връзка с коронавирус пандемията. 1.20. Текущи финансови пасиви Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по лизингови договори 1 275 1 290 Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност 6 966 1 006 Общо 8 241 2 296 1.20.1. Задължения по лизингови договори – текущи Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по лизинг към свързани лица извън групата 275 267 Задължения по лизинг към несвързани лица 1 000 1 023 Общо 1 275 1 290 1.20.2. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по получени кредити 6 966 1 006 Общо 6 966 1 006 1.20.2.1. Кредити – текущи Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по кредити към финансови предприятия 6 860 911 Задължения по лихви по кредити към финансови предприятия 29 1 Задължения по кредити към несвързани лица 76 93 Задължения по лихви по кредити към несвързани лица 1 1 Общо 6 966 1 006 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 87 Кредитите от несвързани лица и финансови институции са получени при следните условия Банка / Кредитор Договорен размер на кредита Л. % Падеж Обезпечения/Гаранции УниКредит Булбанк АД 13 000 х.лв. 1мес.ОДИ+2.95% 02.08.2023 Ипотека на недв.имоти, залог ДМА и вземания ОББ АД 900 х.лв. 1мес.РЛП +3.15% 20.10.2023 Ипотека на недв.имоти, залог на вземания ОББ АД 3 000 х.лв. 1мес.РЛП +2 % за лева/1мес Euribor+2.5% за евро 30.09.2023 Ипотека на недв.имоти, залог ДМА и вземания, съдлъжници свързани лица ОББ АД 11 0 00 х.лв. 1 год . РЛП +1.70% 15.02.2030 Ипотека на недв.имоти, залог на сметки Банка ДСК АД 5 000 х.лв. 1мес.Euribor+2.869% за лева 25.06.2025 Ипотека на недв.имоти , залог на вземания, залог на ДМА Банка Интеса 500 х.евро 3мес.Euribor+2.4%/0.15% 10.06.2023 Запис на заповед, корпоративна гаранция, ДК Инфра инвест ЕООД 75 х.лв. 3% до 30 дни след аванс Няма Фонд за развитие 166 х.лв. 2% 30.06.2024 Запис на заповед, залог на ДМА Салда по получени кредити към 3 1.12.2022 г., без свързани лица Банка / Кредитор Краткосрочна част по амортизируема стойност Дългосрочна част по амортизируема стойност Главница Лихви Главница Лихви ОББ АД 118 - - - ОББ АД - - 4 234 - Банка ДСК АД 774 - 1 130 - ДК Инфра инвест ЕООД 20 1 - - Фонд за развитие 56 - 29 - Банка Интеса 978 2 - - УниКредит Булбанк АД 4 989 27 - - Други 1 - - - Общо 6 936 30 5 393 - ▪ Групата ежегодно предоговаря условията на някои първоначално договорени кредитни линии, вкл. падежните срокове. От датата на предоговарянето удължените кредитни линии се представят като нетекущи или текущи банкови заеми. ▪ Договорите за банкови заеми съдържат клаузи с изисквания за поддържане на определени финансови съотношения. Ръководството на Групата текущо контролира изпълнението на тези финансови съотношения в комуникация със съответната банка кредитор. ▪ За финансиране на дейността си и управление на ликвидния си риск Групата е сключила няколко многоцелеви овърдрафт кредитни линии: ▪ Кредитна линия 1, с максимален размер по кредит (овърдрафт) или за банкови гаранции до 13 000 хил.лв. при лихвен процент 1мес.ОДИ+2.95% и падеж 02.08.2023 г. (гаранции 02.02.2029 г.). Към 31.12.2022 г. има усвоени 4 898 хил.лв. по него. Договорът е обезпечен с ипотеки на недв.имоти, залог ДМА и вземания. По същата кредитна линия е договорен банков кредит под условие, във връзка с кредитен ангажимент под формата на гаранции/контрагаранци/акредитиви с максимален размер до 65 0 00 хил.лв. Към 31.12.2022 г. поетите ангажименти по кредитната линия и срещу парични средства са в размер на 24 024 хил.лв. и срок до 02.02.2029 г. Подробно описание на поетия ангажимент е представено в Приложение No 3.6 . “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 88 ▪ Кредитна линия 2, с максимален размер по кредит (овърдрафт) или за банкови гаранции до 3 000 хил.лв. при лихвен процент 1мес.РЛП+2% за лева/1мес Euribor+2.5% за евро и падеж 30.09.2023 г. Към 31.12.2022 г. няма усвоени средства по него. Договорът е обезпечен с ипотеки на недв.имоти, залог ДМА и вземания. По същата кредитна линия е договорен банков кредит под условие, във връзка с кредитен ангажимент под формата на гаранции с максимален размер до 17 000 хил.лв. Към 31.12.2022 г. поетите ангажименти са в размер на 11 886 хил.лв. и срок до 30.09.2028 г. Подробно описание на поетия ангажимент е представено в Приложение No 3.6 . ▪ Кредитна линия 3, с максимален размер по кредит (овърдрафт) до 978 хил.лв. (500 хил.евро ) при лихвен процент 2.4% и падеж 10.06.2023 г . Към 31.12.20 22 г. са усвоени 978 хил.лв. (500 хил.евро) по него. Договорът е обезпечен с запис на заповед и корпоративна гаранция. По същата кредитна линия е договорен банков кредит под условие, във връзка с кредитен ангажимент под формата на гаранции/контрагаранции/акредитиви с максимален размер до 1 956 хил.лв. ( 1 000 хил.евро. ). Към 31.12.2022 г. поетите ангажименти са в размер на 318 хил.лв. ( 163 хил.евро) и срок до 26.12.2024 г . Подробно описание на поетия ангажимент е представено в Приложение No 3.6 . Промени в пасивите произтичащи от финансова дейност Таблицата по – долу представя промените в пасивите от финансовата дейност, като представя както паричните, така и непаричните промени. Пасивите, произтичащи от финансовата дейност са тези, за които паричните потоци са или бъдещите парични потоци ще бъдат класифицирани в отчета за парични потоци на Групата като парични потоци от финансова дейност. Пасиви, възникващи от финансови дейности 31.12.2021 Парични потоци от финансова дейност Промени с непаричен характер - безналични 31.12.2022 Постъпле ния Плащания Начислени лихви Нововъзникн али Други промени Дългосрочни банкови заеми 2 022 4 234 - - - (863) 5 393 Краткосрочни банкови заеми 911 5 969 (1 034) 128 22 864 6 860 Лизингови пасиви 2 956 - (1 515) 55 1 323 (225) 2 594 Дългосрочни търговски заеми 83 - (26) - - (28) 29 Краткосрочни търговски заеми 95 - (45) - - 27 77 Общо пасиви от финансови дейности: 6 067 10 203 (2 620) 183 1 345 (225) 14 953 ▪ Другите промени с непаричен характер по договори за лизинг включват рекласификации, нововъзникнали договори, прихващания с насрещни вземания, както и отписани задължения поради пълно или частично прекратяване на договори за лизинг. 1.21. Текущи търговски задължения Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения към свързани лица извън групата 2 355 1 482 Задължения по доставки 2 355 1 482 Задължения по доставки 62 122 41 608 Пасиви по договори с клиенти 33 105 27 761 Задължения по получени аванси 37 1 159 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 89 Задължения по претенции - - Други търговски задължения 176 212 Общо 97 795 72 222 ▪ В представените задължения към свързани лица и задължения по доставки към края на периода са включени гаранционни удръжки по строителни договори, в размер, съответно: 331 хил.лв. и 4 678 хил.лв. (20 21 г.: 324 хил.лв. и 5 373 хил.лв. ) ▪ Като пасив по договор Групата представя получените от клиента плащания и/или безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнила задълженията си за изпълнение по договора. Пасивите по договор се признават като приход, когато (или като) удовлетвори задълженията за изпълнение. Пасивите по договори с клиенти са подробно оповестени в Приложение No 3.1. 1.22. Данъчни задължения Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Данък върху добавената стойност 428 2 822 Корпоративен данък 289 173 Данък върху доходите на физическите лица 113 194 Данък върху разходите 26 18 Други данъци 39 49 Общо 895 3 256 До датата на издаване на настоящия консолидиран отчет в дружествата от Групата са извършени ревизии и проверки, както следва: Дружество Пълна данъчна ревизия Ревизия по ДДС Проверка по осигурително законодателство Трейс груп холд АД 31.12.2018 31.12.2018 няма Трейс БГ ЕООД 31.12.2011 Няма 31.12.2011 Трейс Ямбол АД 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 Инфра комерс ЕООД 31.12.2019 30.06.2022 няма Асфалт комерс ЕООД няма няма няма УСМ АД 31.12.2018 01.03.2016 няма Трейс механизация ЕАД няма няма няма Трейс пропъртис ЕООД няма няма няма Трейс Свиленград ЕООД няма няма няма Трейс Сърбия (Сърбия) 31.12.2017 31.12.2019 31.12.2017 Трейс билд (Сърбия) няма няма няма ▪ За дружествата в България данъчна ревизия се извършва в петгодишен срок от изтичане на годината, през която е подадена данъчната декларация за съответното задължение. Ревизията потвърждава окончателно данъчното задължение на съответното дружество- данъчно задължено лице, освен в изрично предвидените от законодателството случаи. В Сърбия данъчна ревизия се извършва в десетгодишен срок. 1.23. Задължения към персонала Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължение към персонал 2 131 2 197 в т.ч. задължения по неизползвани отпуски 536 473 Задължение към социално осигуряване 609 651 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 90 в т.ч. задължения по неизползвани отпуски 93 110 Задължение към ключов ръководен персонал - възнаграждения 459 513 Задължение към ключов ръководен персонал - осигуровки 4 - Задължение по извънтрудови правоотношения - възнаграждения 8 2 Общо 3 211 3 363 1.24. Текущи провизии Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Провизии за правни задължения в т.ч. 3 114 10 145 Провизии по съдебни дела 739 - Провизии по строителни договори 1 896 9 807 Провизии по задължения за рекултивация 359 338 Провизии по други задължения 120 - Общо 3 114 10 145 Движението във всеки вид провизии през текущия период е показан в следната таблица: Вид провизии 31.12.2021 Признати провизии през периода Използвани провизии през периода Възстановени/ отписани провизи през периода Други промени, вкл.валутно - курсови 31.12.2022 Провизии по други задължения - 28 - - 92 120 Провизии по задължения по строителни договори 11 082 437 (160) (6 457) (2 308) 2 594 Провизии по съдебни дела - 739 (2 454) - 2 454 739 Провизии по задължения за рекултивация 586 21 - - - 607 Провизии по задължения за СМР 232 - - - (232) - Общо: 11 900 1 225 (2 614) (6 457) 6 4 060 Провизиите са представени в Отчета за финансовото състояние, както следва: Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Нетекущи провизии 946 1 755 Текущи провизии 3 114 10 145 Общо 4 060 11 900 ▪ Начислените провизии по строителни договори са във връзка с поети гаранции и очаквани разходи по отстраняване на евентуални рекламации. Начислените провизии за рекултивация са във връзка с поети задължения за рекултивация на терени при добив на подземни богатства и експлоатация на минерални суровини след приключване на дейностите. 1.25. Други текущи задължения и пасиви Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения към свързани лица извън групата 2 355 4 058 Задължения по гаранции и депозити 250 252 в т.ч. гаранции на НС, УС, СД 154 156 Задължения по дивиденти 2 105 3 806 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 91 Задължения по гаранции и депозити 153 36 Задължения по концесии 75 97 Задължения по дивиденти 144 144 Задължения по застраховки 751 63 Други задължения и пасиви 122 128 Общо 3 600 4 526 ▪ В други задължения са включени разходи за задължения за банкови гаранции, застраховки и други разходи по приключили през 2022 г. и 20 21 г. строителни договори. 2. Отчет за доходите 2.1. Приходи 2.1.1. Приходи по договори с клиенти Вид приход 2022 г. 2021 г. Приходи по строителни договори в т.ч.: 186 629 131 904 Признати приходи през периода 186 629 131 904 в т.ч. за сметка на началните салда на пасиви по договори - 5 052 Приходи от продажби на продукция в т.ч.: 9 718 9 950 Продажби на асфалтови смеси 8 117 7 089 Продажби на инертни материали 1 599 2 103 Продажби на бетонови и варови разтвори и СБЕ - 6 Продажби на продукция за пътно строителство - 17 Продажби на бои за пътна маркировка 2 735 Приходи от продажби на стоки, в т.ч.: 13 511 9 513 Продажби на материали за ЖП строителство 7 561 2 105 Продажби на материали за пътно строителство 1 971 1 641 Продажби на горива и масла 1 121 3 370 Продажби на материали за стоманобетонни конструкции 1 119 384 Продажби на материали за зимно поддържане 206 605 Продажби на инертни материали 168 229 Други стоки 1 365 1 179 Приходи от продажби на услуги в т.ч.: 306 283 Услуги с механизация 115 114 Транспортни услуги 63 46 Лабораторни услуги 46 23 Консултански услуги 12 - Управление на обекти - 51 Други услуги 70 49 Общо 206 231 151 650 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 92 2.1.2. Други доходи/(загуби) от дейността Вид приход 2022 г. 2021 г. Възстановени провизии по строителни договори 6 533 7 979 Приходи от оперативен лизинг на собствени активи 825 628 Възстановена обезценка на вземания 308 277 Отписани задължения 188 72 Възстановени провизии по други задължения 106 159 Присъдени обезщетения 92 159 Приходи от провизирани отпуски и обезщетения 64 1 Получени застрахователни обезщетения 38 94 Възстановена обезценка на ДМА и други 51 64 Неустойки 31 7 Такси банкови гаранции 5 - Излишъци на материални запаси 28 64 Продажба на производствени отпадъци 3 252 Отписани неусвоени провизии - 25 Други доходи /нетно/ 339 799 Резултат от продажби на материали 24 121 Приходи от продажби на материали 291 862 Балансова стойност на продадените материали (267) (741) Резултат от продожба на дълготрайни активи 230 357 Приходи от освобождаване на дълготрайни активи 834 876 Балансова стойност на продадените активи (604) (519) Приходи от безвъзмездни средства, в т.ч.: 489 493 Безвъзмездни средства, свързани с приходи 489 493 Общо 9 354 11 551 ▪ В приходи от безвъзмездни средства са отчетени плащания от правителства. Групата се е възползвала от определени схеми, предоставени от правителствени институции във връзка с придобиване на активи и компенсиране на небитови крайни клиенти на електрическа енергия - съответно 6 хил.лв. и 483 хил.лв. 2.1.3. Финансови приходи Вид приход 2022 г. 2021 г. Приходи от лихви в т.ч. 48 174 по търговски заеми 27 26 по търговски вземания 16 143 други 5 5 От операции с финансови инструменти - 37 Положителни курсови разлики 697 301 Други финансови приходи 2 2 Общо 747 514 ▪ В операции с финансови инструменти са включени и ефектите от освобождаване на дъщерно и асоциирано дружества, както и придобиването на дъщерно предприятие, подробно описани в Приложения No Error! Reference source not found., 3.8 и 3.8. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 93 2.2. Разходи 2.2.1. Разходи за материали Вид разход 2022 г. 2021 г. Основни материали 52 847 24 171 Горива и смазочни материали 6 448 7 629 Електроенергия 1 354 723 Резервни части и консумативи 1 009 1 044 Спомагателни материали 190 70 Отпадъци 175 199 Инструменти и консумативи 118 113 Гуми 68 110 Канцеларски и почистващи материали 70 75 Рекламни материали 65 36 Работно облекло, предпазни средства и медикаменти 64 76 Материали за ремонт на ДМА 58 42 Топлинна енергия 33 24 Други ММЦ 28 48 Природен газ 23 23 Консумативи за офис техника 24 23 Вода 18 22 Пътни знаци 2 19 Тръжни документи - 3 Други материали 158 70 Общо 62 752 34 520 2.2.2. Разходи за външни услуги Вид разход 2022 г. 2021 г. Подизпълнители СМР 79 867 57 819 Услуги с механизация 9 705 2 415 Услуги по договор 5 604 2 216 Транспортни услуги 3 350 2 735 Проектиране 2 917 2 091 Данъци и такси 2 603 848 Застраховки 1 751 1 247 Охрана 1 600 1 608 Консултантски и други договори 1 566 1 276 Лабораторни изпитвания 1 300 580 Наеми и лизинг 1 259 755 Ремонти и обслужване на активи 798 773 Взривни работи 639 545 Правно обслужване и такси 508 280 Геодезически услуги 440 16 Абонаменти 243 166 Телекомуникационни и съобщителни услуги 247 266 Митнически услуги 230 165 Одит 199 118 Концесионни възнаграждения 169 190 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 94 Реклами, обяви 109 208 Членски внос 73 68 Акредитации, ISO, лицензи 48 29 Обучения, семинари 27 42 Такса съхранение 4 102 Други външни услуги 469 450 Общо 115 725 77 008 ▪ Начислените за годината суми за услугите предоставени от регистрирани одитори в Групата, са както следва: ▪ разходите през годината относно суми за задължителен одит на индивидуален и консолидиран годишен финансов отчет са в размер на 47 хил. лв . ▪ разходите през годината относно суми за задължителен одит на годишен финансов отчет на дружествата в Групата са в размер на 87 хил. лв. ▪ други услуги в размер на 23 хил. лв. 2.2.3. Разходи за амортизации Вид разход 2022 г. 2021 г. Разходи за амортизации на собствени активи 4 800 4 952 дълготрайни материални активи за основна дейност 3 843 3 797 дълготрайни нематериални активи за основна дейност 141 85 дълготрайни материални активи за администрация 535 733 дълготрайни нематериални активи за администрация 37 93 инвестиционни имоти 244 244 Разходи за амортизации на активи с право на ползване 858 975 дълготрайни материални активи за основна дейност 492 693 дълготрайни материални активи за администрация 366 282 Общо 5 658 5 927 2.2.4. Разходи за заплати и осигуровки Разходи за: 2022 г. 2021 г. Разходи за заплати на в т.ч. 23 781 25 448 производствен персонал 16 032 15 965 административен персонал 7 749 9 483 Разходи за осигуровки на в т.ч. 3 237 3 470 производствен персонал 2 613 2 822 административен персонал 624 648 Общо 27 018 28 918 2.2.5. Разходи за обезценки Вид разход 2022 г. 2021 г. Разходи от обезценка на парични средства 1 12 Разходи от обезценка на дълготрайни активи 350 - Разходи от обезценка на материални запаси 27 - “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 95 Разходи от обезценка на вземания 115 357 Разходи от обезценка на финансови активи 206 27 Общо 699 396 2.2.6. Други разходи Вид разход 2022 г. 2021 г. Неустойки и глоби 2 760 15 Дарения 920 624 Провизии по съдебни дела 739 - Командировки 445 269 Социални разходи предоставени в натура 269 277 Отписани вземания 236 1 205 Представителни разходи 232 273 Провизии за други задължения 218 113 Провизии по строителни договори 203 788 Трудова медицина 144 65 Липси и брак 143 201 Непризнат данъчен кредит 1 526 Ваучери по чл.209 от ЗКПО 47 101 Разходи без документ 55 24 Отписани вземания по съдебни спорове 13 - Лихви и санкции по държавни вземания 5 305 Лихви по търговски задължения 1 5 Отписани вземания преди давностния срок 6 2 Провизии за рекултивация - 6 Разходи за алтернативни данъци - 7 Други разходи 237 356 Общо 6 674 5 162 ▪ Сумата на предоставените дарения на Фондация Трейс за хората за периода възлиза на 905 хил. лв. 2.2.7. Суми с корективен характер Вид разход 2022 г. 2021 г. Балансова стойност на продадени стоки /нето/ 13 222 8 302 Балансова стойност на продадени стоки 13 222 8 302 Изменение на запасите от продукция /нето/ (8 764) (1 951) Изменение на запасите от продукция (8 764) (1 951) Капитализирани разходи за активи (6 586) (5 386) Общо (2 128) 965 2.2.8. Финансови разходи Вид разход 2022 г. 2021 г. Разходи за лихви в т.ч. 215 340 по търговски заеми 5 2 по заеми от финансови предприятия 128 83 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 96 по лизингови договори 53 77 по депозити 4 - по търговски задължения 1 24 други 24 154 Разходи, свързани с банкови гаранции 816 603 От операции с финансови инструменти - 18 Отрицателни курсови разлики 762 415 Други финансови разходи 287 403 Общо 2 080 1 779 2.2.9. Разходи за данъци Вид разход 2022 г. 2021 г. Данъци от печалбата 730 1 578 Други 1 243 1 076 Общо 1 973 2 654 Подробно движение на разходите върху данък върху печалбата са представени в таблицата: Консолидиран отчет за доходите (печалба и загуба за годината) 2022 г. 2021 г. Данъчна печалба/(загуба) за годината на дружествата от Групата (2 274) 4 000 Данъчна печалба/(загуба) за годината (2 274) 4 000 Текущ разход за данък върху печалбата за годината – 10%,15%,16% (405) (1 578) Отсрочени данъци върху печалбата (1 568) (590) Възникване и обратно проявление на временни разлики (953) (350) Разход за данък за минал период и други изменения (615) (240) Общо разход за данък от печалбата, отчетен в консолидирания отчет за доходите (1 973) (2 168) Равнение на разхода за данък върху печалбата определен спрямо консолидирания счетоводен резултат 2022 г. 2021 г. Счетоводна печалба за годината 6 846 7 140 Текущ разход за данък върху печалбата за годината – 10%,15%,16% (798) (1 467) От непризнати суми по данъчни декларации (1 175) (701) Свързани с увеличения (680) (766) Свързани с намаления 602 645 Разход за данък за минал период и други изменения (746) (374) Суми, върху които не е признат актив по отсрочени данъци и отписани данъци (351) (206) Общо разход за данък от печалбата, отчетен в консолидирания отчет за доходите (1 973) (2 168) “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 97 2.3. Отчет за всеобхватния доход Компоненти 2022 г. 2021 г. Друг всеобхватен доход (356) (439) Статии, които не подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.: 73 (18) Актюерски печалби и загуби 73 (18) Статии, които подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.: (429) (421) Преизчисления на чуждестранни дейности (429) (421) Общ всеобхватен доход (542) 5 947 3. Други оповестявания 3.1. Договори за строителство Кумулативните приходи по договори за строителство за 20 22 г., както и разпределение по периоди на оставащата цена, за по- съществените неприключили договори за строителство към 31.12.20 22 г. са както следва: Договори в процес на изпълнение Признати приходи по договора (кумулативно) Цена на сделката, разпределена към оставащи задължения за изпълнение Очаквани периоди на признаване на оставащата цена по сделката Промени в очакваните срокове за удовлетворяване на задължението за изпълнение до 1 г. от 1 до 2 г. над 2 г. Първоначален срок Актуален срок договор 1 360 1 192 1 192 - - 2023 2023 договор 2 87 79 79 - - 2023 2023 договор 3 68 123 123 - - 2023 2023 договор 4 5 5 521 8 705 4 807 2026 2026 договор 5 28 942 460 016 299 010 161 005 - 2024 2024 договор 6 24 098 59 701 59 701 - - 2024 2024 договор 7 13 860 2 430 2 430 - - 2023 2023 договор 8 11 362 9 377 9 377 - - 2023 2023 договор 9 10 868 60 638 42 447 18 191 - 2024 2024 договор 10 4 348 9 826 6 878 2 948 - 2024 2024 договор 11 22 34 257 17 129 17 129 - 2024 2024 Всичко строителни договори 94 020 643 159 438 373 199 978 4 807 - - Активите и пасивите по договори с клиенти се признават в съответствие с МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. Активи по договори с клиенти 2022 г. 2021 г. Салдо в началото на периода 9 578 21 178 Приходи начислени през периода, не фактурирани 50 614 17 816 Фактурирани приходи (21 823) (26 801) Рекласификация (1 132) (2 618) “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 98 Други изменения 2 3 Салдо в края на периода 37 239 9 578 Пасиви по договори с клиенти 2022 г. 2021 г. Салдо в началото на периода (22 711) (31 722) Получени авансови плащания, фактурирани (32 242) (17 596) Приходи начислени през периода, фактурирани през периода 18 861 23 903 Рекласификация 2 981 - Други изменения - (3) Салдо в края на периода (33 105) (22 711) 3.2. Свързани лица и сделки със свързани лица Групата оповестява следните свързани лица: Собственик на капитала на Трейс Груп Холд АД, упражняващ контрол е Николай Ганчев Михайлов – 67.26%. Асоциирани предприятия Белчин 3 ООД от 25.07.2022г. ДЗЗД Воден проект Стара Загора Джи ти транс БГ ООД (предишно Трейс транс ЕООД) от 22.10.2019г. , до 22.12.2021г. Съвместни предприятия няма Други свързани лица: Дружества, свързани чрез основния акционер Галини - Н ЕООД , Галини ЕООД , Инжпроект ООД , ЕТ Дикол -2 Г.Михайлов , Ню Алайънс ООД Дружества, свързани чрез ключов ръководен персонал СБАЛ Гръбначен център АД, Новита АД, Бордони ЕООД, Евилард - България ЕООД, Синтерметали ЕООД, Аеро плазза АД, Диджиналитикс ООД, Роуд дизайн АД, Лепица ленд ООД, Крамекс АД, Трескавед ООД, Химик АД, Дивел ПСТ ООД Дружества, в които Групата има съвместно и значително влияние ДЗЗД Воден проект Стара Загора, ДЗЗД Експо Тех Парк, ДЗЗД Иринополис, ДЗЗД РПМ Кърджали 2014, ДЗЗД ПИМ- Т, ДЗЗД Пътно поддържане Бургас 2014, Джи Си Еф СК - 13 Трейс Рейлинфра конс. АД (в ликвидация) до 16.08.2021г. , Джи Си Еф СК - 13 Трейс Рейлинфра консорциум, ДЗЗД Обединение “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 99 Европейски Железници, ДЗЗД Горна баня , ДЗЗД Трафик мениджмънт София , ДЗЗД Средец 2018 и други Фондация Трейс за хората ЮЛНЦ – Трейс Груп Холд основен учредител Ключов ръководен персонал на предприятието: Николай Михайлов - Председател на Надзорен съвет Манол Денев – Член на Надзорен съвет Мариела Рунтева - Член на Надзорен съвет Десислава Любенова – Председател на УС Боян Делчев – Главен Изпълнителен Директор и Член на УС Росица Динева- Георгиева – Член на УС Сделки и салда със свързани лица Продажби Клиент Вид сделка 2022 г. 2021 г. Асоциирани и съвместни дружества услуги, активи - - Дружества и лица, свързани чрез основния акционер услуги 4 4 Дружества и лица, свързани чрез КУП услуги, активи 715 - Общо 719 4 Покупки Доставчик Вид сделка 2022 г. 2021 г. Основен акционер услуги 1 952 2 053 Асоциирани и съвместни дружества услуги, материали - - Дружества и лица, свързани чрез КУП услуги, активи 409 - Дружества и лица, свързани чрез основния акционер услуги, материали 494 434 Общо 2 855 2 487 ▪ Сумата на предоставените дарения на Фондация „Трейс за хората“ за периода възлиза на 905 хил.лв. Вземания Клиент 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Асоциирани и съвместни дружества 35 32 Дружества и лица, свързани чрез основния акционер 290 289 Дружества и лица, свързани чрез КУП 456 - Общо 781 321 Задължения Доставчик 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Основен акционер 997 792 Асоциирани и съвместни дружества - - Дружества и лица, свързани чрез основния акционер 1 348 801 Ключов ръководен персонал 385 254 Общо 2 730 1 847 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 100 Предоставени кредити Салда по Предоставени Заеми (главница и лихва) Кредитополучател Краткосрочна част по амортизируема стойност Главница Лихви Галин Михайлов - 12 Галин Михайлов - обезценка - (12) Общо - - Начислени приходи от лихви по предоставени кредити Кредитополучател Вземане към Увеличение Намаление Вземане към 31.12.2021 г. през 2022 г. през 2022 г. 31.12.2022 г. Галин Михайлов 12 - - 12 Галин Михайлов - обезценка (12) - - (12) Общо - - - - ▪ Всички транзакции са осъществени на пазарен принцип и при нормални търговски условия. ▪ Предоставените заеми на свързани лица са с цел подпомагане при финансиране на дейности по общи стратегически цели и за оборотни средства. Някои от тях са обезпечени със залози на ценни книжа (акции), залози на вземания и/ или записи на заповед. Доходи на ръководството Възнагражденията и другите доходи на ключовия управленски персонал - на изпълнителните директори, членовете на съвети и управителите на дъщерните дружества от Групата са в размер на: Разходи ключов ръководен персонал на дъщерни дружества Вид Начислени суми за: възнаграждения и осигуровки за периода Управител 398 Изпълнителен директор 626 Съвет на директори 14 Общо: 1 038 Възнагражденията и другите доходи на ключовия управленски персонал на дружеството – майка са в размер на: Разходи ключов ръководен персонал на компанията майка Вид Начислени суми за: възнаграждения и осигуровки за периода Управителен съвет 880 Надзорен съвет 1 307 Общо: 2 187 ▪ Съставът на ключовия управленски персонал на компанията - майка включва оповестения в Приложение No1.1 Изпълнителен директор и членовете на Управителен и Надзорен съвет. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 101 ▪ Групата счита за ключов ръководен персонал тези лица, които могат да вземат решения и да се разпореждат от името на дружеството- майка или някое от дъщерните дружества. ▪ Подробна информация за възнагражденията на ключовия ръководен персонал е предоставена в Доклада относно прилагане политиката за възнагражденията. 3.3. Управление на капитала С управлението на капитала Групата цели да създава и поддържа възможности тя да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите и стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитал. Текущо се наблюдава осигуреността и структурата на капитала. Използват се различни източници за финансиране на дейността, като това са както собствени така и заемни средства от банки и свързани лица. Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Общо дългов капитал, т.ч.: 112 547 76 918 Пасиви свързани лица 2 642 2 024 Пасиви несвързани лица 109 905 74 894 Намален с: паричните средства и парични еквиваленти (11 322) (68 586) Нетен дългов капитал 101 225 8 332 Общо собствен капитал 132 578 133 135 Общо капитал 233 803 141 467 Съотношение на задлъжнялост 0,43 0,06 3.4. Финансови рискове В хода на обичайната си дейност Групата може да бъде изложена на различни финансови рискове, най - важните от които са: валутен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Затова общото управление на риска е фокусирано върху минимизирането на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на услугите, предоставяни от Групата, да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложена Групата при осъществяване на дейността си, както и възприетият подход при управлението на тези рискове. Кредитен риск При осъществяване на своята дейност Групата е изложена на кредитен риск, който е свързан с риска някой от контрагентите й да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към него. Финансовите активи на групата са концентрирани в три групи: парични средства, вземания от клиенти и финансови активи – предоставени заеми. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 102 Паричните средства в Групата и разплащателните операции са съсредоточени в следните банки - Уникредит Булбанк АД, ДСК АД, ОББ АД и Експресбанк АД. Ръководството счита, че не е налице риск, доколкото обслужващите банки са със стабилна ликвидност. 31.12.2022 г. Просрочени С ненастъпил падеж С предоговорен падеж, който не е настъпил обезценени не обезценени обезценени не обезценени обезценени не обезценени Общо Нетекущи активи - - - 7 702 - - 7 702 Нетекущи търговски и други вземания 7 762 7 762 Нетекущи търговски и други вземания- обезценка (60) (60) Текущи активи 246 257 - 86 115 - - 86 618 Текущи финансови активи от свързани лица 12 12 Текущи финансови активи от свързани лица- обезценка (12) (12) Текущи финансови активи 627 257 - - - 884 Текущи финансови активи- обезценка (381) - - - - (381) Текущи търговски и други вземания от свързани лица 158 783 941 Текущи търговски и други вземания от свързани лица- обезценка (158) - (158) Текущи търговски и други вземания 2 817 - - 85 924 - - 88 741 Текущи търговски и други вземания- обезценка (2 817) - - (592) - - (3 409) Общо финансови активи 246 257 - 93 817 - - 94 320 Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Тя провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансово - счетоводния отдел, като се поддържа необходимата информация за наличните парични средства и предстоящите плащания. 31.12.2022 г. на виждане 1- 3 м. 4- 12 м. 1- 5 г. над 5 г. без матури тет Общо Нетекущи активи - - - 7 702 - - 7 702 Нетекущи финансови активи - - - - - Нетекущи търговски и други вземания от свързани лица - - - - - Нетекущи търговски и други вземания - - - 7 702 - - 7 702 Нетекущи пасиви - - - 10 879 - - 10 879 Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица - - - - - - - Нетекущи финансови пасиви - - - 5 528 - - 5 528 Нетекущи задължения по лизинг - - - 1 340 - - 1 340 Нетекущи търговски и други задължения - - - 4 011 - - 4 011 Нетен ликвиден дисбаланс - дългосрочен - - - (3 177) - - (3 177) Кумулативен ликвиден дисбаланс - дългосрочен - - - (3 177) (3 177) (3 177) (3 177) Текущи активи 8 143 - 86 372 3 179 - 246 97 940 Текущи финансови активи от свързани лица - - “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 103 Текущи финансови активи 257 246 503 Текущи търговски и други вземания от свързани лица - 783 - 783 Текущи търговски и други вземания 85 332 - 85 332 Парични средства и парични еквиваленти 8 143 3 179 11 322 Текущи пасиви - 64 994 11 279 - - - 76 273 Текущи финансови пасиви към свързани лица - Текущи задължения по лизинг към свързани лица 74 218 292 Текущи финансови пасиви 231 6 844 7 075 Текущи задължения по лизинг 212 813 1 025 Текущи търговски и други задължения към свързани лица 2 355 2 105 4 460 Текущи търговски и други задължения 62 122 1 299 63 421 Нетен ликвиден дисбаланс - краткосрочен 8 143 (64 994) 75 093 3 179 - 246 21 667 Кумулативен ликвиден дисбаланс - краткосрочен 8 143 (56 851) 18 242 21 421 21 421 21 667 21 667 Общо финансови активи 8 143 - 86 372 10 881 - 246 105 642 Общо финансови пасиви - 64 994 11 279 10 879 - - 87 152 Общо Нетен ликвиден дисбаланс 8 143 (64 994) 75 093 2 - 246 18 490 Общо Кумулативен ликвиден дисбаланс 8 143 (56 851) 18 242 18 244 18 244 18 490 18 490 Лихвен риск Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на държаните от Групата финансови активи и пасиви ще варират поради промени в пазарните лихви. Инструментите с фиксиран лихвен процент са изложени на риск на справедливата стойност на лихвения процент - промените в нивата на пазарния лихвен процент ще влияят на стойността на държаните финансови активи и пасиви с фиксирана лихва. Финансовите активи и пасиви с плаващ лихвен процент са изложени на риск на паричния поток - бъдещите парични потоци от тях ще зависят от промени в пазарните лихвени проценти. Като цяло в структурата на активите и пасивите на Групата, лихвоносните финансови активи и пасиви имат значителен дял, представляващи задължения по договори за финансов лизинг, получени и предоставени заеми. 31.12.2022 г. безлихвени с плаващ лихвен % с фиксиран лихвен % Общо Нетекущи активи 7 702 - - 7 702 Нетекущи финансови активи - - - - Нетекущи търговски и други вземания 7 702 - - 7 702 Нетекущи пасиви 4 011 6 683 29 10 723 Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица - - Нетекущи финансови пасиви 5 364 29 5 393 Нетекущи задължения по лизинг 1 319 1 319 Нетекущи търговски и други задължения 4 011 4 011 Излагане на дългосрочен риск 3 691 (6 683) (29) (3 021) Текущи активи 86 146 11 291 503 97 940 Текущи финансови активи от свързани лица Текущи финансови активи 503 503 Текущи търговски и други вземания от свързани лица 783 783 Текущи търговски и други вземания 85 332 85 332 Парични средства и парични еквиваленти 31 11 291 11 322 Текущи пасиви 67 881 7 889 352 76 122 Текущи финансови пасиви към свързани лица - Текущи задължения по лизинг към свързани лица 275 275 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 104 Текущи финансови пасиви 6 889 77 6 966 Текущи задължения по лизинг 1 000 1 000 Текущи търговски и други задължения към свързани лица 4 460 4 460 Текущи търговски и други задължения 63 421 63 421 Излагане на краткосрочен риск 18 265 3 402 151 21 818 Общо финансови активи 93 848 11 291 503 105 642 Общо финансови пасиви 71 892 14 572 381 86 845 Общо излагане на лихвен риск 21 956 (3 281) 122 18 797 Анализ на чувствителността към промени в лихвените равнища Ефект върху печалба/загуба нето от данъци 31.12.2022 г. При увеличение на лихвени нива с 0.5% (15) При намаление на лихвени нива с 0.5% 15 Валутен риск Валутният риск е риска от негативното влияние на колебания в преобладаващите валутни курсове върху финансовото състояние и паричните потоци на Групата. Тъй като българският лев е фиксиран към еврото и Групата представя финансовите си отчети в български левове, валутният риск е свързан единствено с валутите, различни от евро. Групата е изложена на валутен риск дотолкова, че двата клона на Дружеството - майка и някои дружества от Групата оперират в държави с променлив курс на местната валута – сръбски динари и чешки крони. 31.12.2022 г. в BGN в EUR в RSD в CZK в RON Общо Нетекущи активи 4 525 - 1 542 - 1 635 7 702 Нетекущи финансови активи - - - - - - Нетекущи търговски и други вземания 4 525 1 542 1 635 7 702 Нетекущи пасиви 10 531 192 - - - 10 723 Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица - Нетекущи финансови пасиви 5 364 29 5 393 Нетекущи задължения по лизинг 1 156 163 1 319 Нетекущи търговски и други задължения 4 011 4 011 Излагане на дългосрочен риск (6 006) (192) 1 542 - 1 635 (3 021) Текущи активи 49 773 3 775 17 176 - 27 216 97 940 Текущи финансови активи от свързани лица - - Текущи финансови активи 503 503 Текущи търговски и други вземания от свързани лица 783 783 Текущи търговски и други вземания 40 942 17 176 27 214 85 332 Парични средства и парични еквиваленти 7 545 3 775 2 11 322 Текущи пасиви 49 583 2 536 11 868 779 11 356 76 122 Текущи задължения по лизинг към свързани лица 275 275 Текущи финансови пасиви 5 930 1 036 6 966 Текущи задължения по лизинг 1 000 1 000 Текущи търговски и други задължения към свързани лица 3 960 500 4 460 Текущи търговски и други задължения 39 418 11 868 779 11 356 63 421 Излагане на краткосрочен риск 190 1 239 5 308 (779) 15 860 21 818 Общо финансови активи 54 298 3 775 18 718 - 28 851 105 642 Общо финансови пасиви 60 114 2 728 11 868 779 11 356 86 845 Общо излагане на валутен риск (5 816) 1 047 6 850 (779) 17 495 18 797 В таблицата по - долу е представена валутната му чувствителност при 10% увеличение/намаление на текущите обменни курсове на българския лев спрямо валутите, различни от лева и евро на база структурата на валутните активи и пасиви към 31 декември и при предположение, че се игнорира влиянието на останалите променливи величини. Ефектът е измерен и представен като влияние върху финансовия резултат преди облагане с данъци и върху собствения капитал. Анализ на валутна чувствителност към RSD Ефект върху печалба/загуба нето от данъци 31.12.2022 г. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 105 При увеличение на валутен курс с 10% 616 При намаление на валутен курс с 10% (616) Анализ на валутна чувствителност към CZK Ефект върху печалба/загуба нето от данъци 31.12.2022 г. При увеличение на валутен курс с 10% (70) При намаление на валутен курс с 10% 70 Анализ на валутна чувствителност към RON Ефект върху печалба/загуба нето от данъци 31.12.2022 г. При увеличение на валутен курс с 10% 1 574 При намаление на валутен курс с 10% (1 574) 3.5. Справедливи стойности Справедливата стойност най - общо представлява сумата, за която един актив може да бъде разменен или едно задължение да бъде изплатено при нормални условия на сделката между независими, желаещи и информирани контрагенти. Справедливата стойност на финансовите инструменти, търгувани на активни пазари се базира на котирани цени към датата на баланса. Котираните пазарни цени са текущите “бид- цени” (цена “купува”). Справедливата стойност на финансовите инструменти, които не се търгуват на активни пазари се определя чрез оценъчни методи, които се базират на различни оценъчни техники и предположения на ръководството, направени на база пазарните условия към датата на консолидирания отчет за финансовото състояние. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба. В повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, кредитите и депозитите, Групата очаква да реализира тези финансови активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респ. погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната амортизируема стойност. Също така част от финансовите активи и пасиви са или краткосрочни по своята същност (търговски вземания и задължения, краткосрочни заеми), или са отразени в консолидирания отчет за финансовото състояние по пазарна стойност (предоставени банкови депозити, инвестиции в ценни книжа) и поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата им стойност. Доколкото все още не съществува достатъчно пазарен опит, стабилност и ликвидност за покупки и продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях няма достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени. Ръководството на Дружеството - майка счита, че при съществуващите обстоятелства, представените в консолидирания отчет за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най- надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност . 3.6. Условни активи и пасиви Поръчителства и предоставени гаранции “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 106 Условни активи, включващи: издадени банкови гаранции, учредени обезпечения и залози на вземания от дъщерни дружества и други свързани лица в полза на търговски банки: Банкови гаранции Издадените в полза на Групата банкови гаранции, размер и банките издатели са посочени таблицата: Условни пасиви Издател Стойност (хил.лв.) В полза на: Цел Срок Обезпечение ОББ АД 11 886 български държавна агенция и общини, българско дружество с общинска собственост Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори 01.12.2026 Недвижими имоти, ДМА, залози на вземания, залози на сметки БАНКА ДСК ЕАД 1 252 българско министерство; български държавна агенция и общини; български дружества с държавна собственост ; ТД на НАП; Областно пътно управление Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори и задължения за данък върху добавената стойност 29.05.2026 Недвижим имот, ДМА, залози на вземания, залози на сметки БАНКА ДСК АД 2 058 българско министерство; български държавни: агенция и общини; български дружества с държавна и/или общинска собственост; сръбско дружество с държавна собственост; частни дружества регистрирани в България Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори 17.02.2036 ДМА, парични средства, залози на вземания, залози на сметки УНИКРЕДИТ БУЛБАНК АД 24 024 българско министерство; български държавни агенция и общини; български дружества с държавна и/или общинска собственост; сръбски дружества с държавна собственост; чешко дружество с държавна собственост; частно дружество регистрирано в България; Сръбско министерство, УниКредит Банк Сърбия Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори, държавни вземания по закон 03.09.2037 Недвижими имоти, ДМА, парични средства, залози на вземания, залози на сметки “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 107 БАНКА ИНТЕСА, СЪРБИЯ 318 сръбски дружества с държавна собственост; сръбски министерства; сръбски общини; Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори, държавни вземания по закон и участие в тръжна процедура 26.12.2024 Корпоративна гаранция, запис на заповед УНИКРЕДИТ БАНК, СЪРБИЯ 5 848 сръбски дружества с държавна собственост; сръбски министерства; сръбски общини; Обезпечаване на изпълнение на задължения по договори, държавни вземания по закон и участие в тръжна процедура 13.04.2026 Корпоративна гаранция, недвижими имоти, движими вещи, запис на заповед, парични средства Общо: 45 386 ▪ На 12.06.2020 г. е сключен договор между „Трей груп холд“ АД и „Уникредит Банк“ Сърбия за издване на банкова гаранция за авансово плащане в размер на 5 985 хил.евро със срок на валидност до 45 месеца от датата на издаване. Гаранцията се издава във връзка със сключен договор с предмет: „Модернизация и рехабилитация на железопътния участък Ниш – Брестовац“ между Консорциум с партньори „Трейс Груп Холд“ АД и „Балкантел“ ООД и Министерство на финансите на Република Сърбия. Договорът с „Уникредит Банк“ Сърбия е обезпечен с: - банкова гаранция в полза на „Уникредит Банк“ Сърбия с размер 1 197 хил.евро; - 10 записи на заповед на обща стойност 5 985 хил.евро; - залог на вземания по договор. ▪ Към 31.12.2021 г. банковите гаранции издадени в полза на „Трейс груп холд“ АД , в България са на стойност 3 250 хил.лв., застраховки в размер на 234 хил.лв. и залози на ДМА в размер на 125 хил.лв., а в Република Сърбия получените банкови гаранции са в размер на 600 хил.лв. Във връзка с обезпечаване на дейността на Групата са издадени: - Корпоративна гаранция в размер на 6 млн. евро със срок на валидност 27.05.2026 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции, писма за намерение и овърдрафт, между Уни Кредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия АД, Трейс Груп Холд- клон Сърбия и Инфра комерс – клон Сърбия; - Корпоративна гаранция в размер на 5 млн. евро със срок на валидност 29.11.2027 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия и Трейс груп холд - клон Сърбия; - Корпоративна гаранция в размер на 3 млн. евро със срок на валидност 10.07.2028 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между Банка Интеса Сърбия и Трейс Сърбия АД; Условни пасиви “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 108 Вид Учредена гаранция, обезпечение от контрагент Застрахователна сума в хил.лв застраховки гаранции ЗАД ЕВРОИНС АД 13 700 застраховки гаранции ЗАД ОЗК - Застраховане АД 66 831 застраховки гаранции ЗД ЕВРОИНС Румъния 743 застраховки гаранции ЗК Лев Инс АД 49 491 ▪ Някои от издадените застраховки за гаранции са обезпечени със записи на заповед на стойност 59 849 хил.лв. Условни активи Договор/контрагент Учредена гаранция,обезпечение в полза на контрагент Вид на обезпечението No 110/ 02.09.2015 г./УниКредит Булбанк Галини - Н ЕООД Недвижим имот Условни пасиви Договор/контрагент Учредена гаранция, обезпечение в полза на контрагент Вид на обезпечението Д - р от 04.03.2015 г./ Сосиете Женерал Експресбанк АД СНЦ ФК ВЕРЕЯ Съдлъжник Съдебни дела Към края на периода ръководството въз основа на фактите и обстоятелствата налични към тази дата и въз основа на оценките представени от адвокатите и юристите е признало обезценки, свързани с вземания по съдебни дела в размер на 740 хил.лв. (31.12.2021 г.: 897 хил.лв.). В консолидирания финансов отчет към края на периода не са признати на приход претендирани от Групата лихви за забава, тъй като съществува висока несигурност относно събирането на тези суми. Към 31.12.20 22 г. Групата (по дружества) е ищец и/или ответник по следните дела, по които може да възникне необходимост от потоци от ресурси: „Трейс Груп Холд” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 1 932 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 592 хил.лв., без такива по които са оценени като рискови по които вече има признати провизии в размер на 730 хил.лв. „Трейс БГ” ЕАД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.20 22 г. в размер на 4 530 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 216 хил.лв. „УСМ” АД “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 109 Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.202 2 г. в размер на 59 хил.лв. „Трейс механизация” ЕАД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 59 хил.лв. „Инфра комерс” ЕООД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.1 2.2022 г. в размер на 3 996 хил.лв. „Трейс Ямбол” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.202 2 г. в размер на 996 хил.лв. „Трейс Сърбия” Дружеството не е ищец или ответник по съдебни дела с търговски характер към 31.12.202 2 г. По някои от откритите заведени съдебни дела срещу дружеството ръководството е преценило, съвместно с вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, че на настоящия етап вероятността и рисковете за негативен изход от тях е все още под 50 %, поради което , за по - голямата част, не са признати провизии за задължения по дела в отчета за финансовото състояние към 31 .12.2022 г. 3.7. Оперативни сегменти Групата функционира в един бизнес сектор, а извършваните основни услуги както и произвежданата продукция от всички дружества са свързани и участват на различни етапи в основната дейност. Добитите материали и произведените продукти представляват значителен дял от влаганите материали в СМР услугите. Също така рисковете и изгодите, свързани с основната дейност на Групата не биха могли да бъдат разграничени поради сходството в същността на извършваните услуги, характеристиките на средата и клиентите на предприятията. Поради това Групата е приела да отчита своята дейност единствено на база на географския принцип. Оперативни сегменти България Сърбия Чехия Румъния Общо Консоли дация Група Към 31 декември 2022 г. Приходи по договори с клиенти 205 274 90 508 - 28 942 324 724 (114 560) 210 164 Приходи по строителни договори 151 717 73 290 - 28 942 253 949 (67 320) 186 629 Приходи от продажба на продукция 14 097 2 407 - - 16 504 (6 786) 9 718 Приходи от продажба на стоки 37 160 13 808 - - 50 968 (37 457) 13 511 Приходи от продажба на услуги 2 300 1 003 - - 3 303 (2 997) 306 Други доходи 8 079 6 389 31 10 14 509 (5 155) 9 354 Финансови приходи 4 477 268 495 96 5 336 (4 589) 747 в т.ч. Приходи от лихви 87 144 - - 231 (183) 48 Разходи в т.ч. (193 580) (78 593) (2 701) (27 984) (302 858) 84 332 (218 526) Разходи за материали (39 935) (23 926) - (6 837) (70 698) 7 946 (62 752) Разходи за външни услуги (126 032) (39 967) (9) (20 373) (186 381) 70 656 (115 725) Разходи за амортизации (6 089) (3 653) - (8) (9 750) 4 092 (5 658) Разходи за възнаграждения (16 371) (9 947) - (700) (27 018) - (27 018) Разходи от обезценки (1 851) (98) - - (1 949) 1 250 (699) “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 110 Други разходи (3 302) (1 002) (2 692) (66) (7 062) 388 (6 674) Корективни суми (22 004) (10 450) - - (32 454) 34 582 2 128 Финансови разходи (935) (1 065) (171) (240) (2 411) 331 (2 080) в т.ч. Разходи от лихви (346) (315) - - (661) 446 (215) Дял от асоциирани предприятия - - - - - - - Разходи за данъци (1 491) (398) - (140) (2 029) 56 (1 973) Печалба / Загуба (180) 6 659 (2 346) 684 4 817 (5 003) (186) Сегментни активи 292 388 72 244 37 40 851 405 520 (134 755) 270 765 Сегментни пасиви 121 571 49 150 17 156 40 260 228 137 (89 950) 138 187 Инвестиции, по метода на собствения капитал 3 - - 3 - 3 Активи по отсрочени данъци 2 035 36 - - 2 071 73 2 144 Оперативни сегменти Българи я Сърбия Чехия Молдо ва Румъния Общо Консоли дация Група Към 31 декември 2021 г. Приходи по договори с клиенти 174 452 71 938 - - - 246 390 (94 740) 151 650 Приходи по строителни договори 132 404 61 178 - - - 193 582 (61 678) 131 904 Приходи от продажба на продукция 9 727 1 422 - - - 11 149 (1 199) 9 950 Приходи от продажба на стоки 29 769 9 268 - - - 39 037 (29 524) 9 513 Приходи от продажба на услуги 2 552 70 - - - 2 622 (2 339) 283 Други доходи 6 514 9 170 32 - - 15 716 (4 165) 11 551 Финансови приходи 3 657 316 237 2 1 4 213 (3 699) 514 в т.ч. Приходи от лихви 120 307 - - - 427 (253) 174 Разходи в т.ч. (166 256) (56 677) (17) (9) (105) (223 064) 71 133 (151 931) Разходи за материали (31 846) (12 421) - - - (44 267) 9 747 (34 520) Разходи за външни услуги (101 657) (28 125) (13) (2) (89) (129 886) 52 878 (77 008) Разходи за амортизации (5 441) (4 025) - - - (9 466) 3 539 (5 927) Разходи за възнаграждения (18 609) (10 288) - (5) (16) (28 918) - (28 918) Разходи от обезценки (5 159) (180) (1) - - (5 340) 4 944 (396) Други разходи (3 544) (1 638) (3) (2) (5 187) 25 (5 162) Корективни суми (24 756) (8 835) - - (33 591) 32 626 (965) Финансови разходи (1 368) (1 153) (5) (1) (3) (2 530) 751 (1 779) в т.ч. Разходи от лихви (408) (538) - - - (946) 606 (340) Дял от асоциирани предприятия - - - - - - - - Разходи за данъци (942) (1 236) - - 17 (2 161) (493) (2 654) Печалба / Загуба (8 699) 13 523 247 (8) (90) 4 973 1 413 6 386 Сегментни активи 291 421 81 740 27 - 60 373 248 (131 043) 242 205 Сегментни пасиви 129 673 51 826 14 317 - 150 195 966 (86 896) 109 070 Инвестиции, по метода на собствения капитал 1 - - - 1 - 1 Активи по отсрочени данъци 3 310 62 - - 17 3 389 (138) 3 251 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 111 Прилаганата счетоводна политика за отчитането по сегменти, се основава на тази, използвана от Групата за изготвяне на публичните й отчети по закон. Основни клиенти на Групата, сделките от които възлизат на повече от 10 % от общите приходи са: За България: Агенция Пътна инфраструктура, Метрополитен АД, ДП Национална компания Железопътна инфраструктура, Министерство на икономиката и енергетиката, Общини на територията на цялата страна; За Сърбия: Коридори Сърбия ООД, ПД Дирекция за изграждане гр. Ниш - Сърбия, ПД Дирекция за изграждане гр. Пирот – Сърбия, Общини на територията на Република Сърбия. 3.8. Освобождаване от дъщерни дружества На 1 7.11.2022 г. Групата е отчела продажбата на 6 0% от капитала на „Ариа резиденс“ ООД. Дружеството не е извършвало дейност от периода на учредяването си до момента на освобождаване и нетните му активи са в размер на 1 хил.лв. Финансовият резултат от освобождаването е представен за Групата, както следва: хил.лв. Получени парични средства 1 Намалено с: Отписани нетни активи за Групата (1) Печалба от освобождаване на дъщерно дружество - хил.лв. Нетни парични потоци от освобождаване на дъщерно дружество Получени парични средства 1 Намалено с: Парични средства на освободеното дружество (1) Нетни парични потоци от освобождаване на дъщерно дружество - 3.9. Придобиване на дъщерни дружества На 02.02.2022 г. е регистрирано търговско дружество „Асфал Комерс“ ЕООД с предмет на дейност производство на стоки и услуги в страната и в чужбина, търговска и външнотърговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество, информационна, консултантска и комисионерска дейност в страната и чужбина, предоставяне на услуги, производство, вътрешна и външна търговия, превозни сделки, търговско посредничество и представителство, кандидатстване по обществени поръчки и кандидатстване по европейски програми, импорт и експорт. Дружеството ще обединява и управлява асфалтовите бази в Групата. Капиталът е 1 000 (хиляда) лева, разпределен на 10 равни дялa, като номиналната стойност на всеки от тях е в размер на 100 лева и всички дялове са собственост на „Трейс груп холд“ АД. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 20 22 г . 112 3.10. Придобиване на асоциирани дружества На 25.07.2022 г. Групата, чрез дъщерното си дружество „Трейс пропъртис“ ЕООД, записа дял от 33,60% (2 хил.лв.) при учредяването на „Белчин 3“ ООД с регистриран капитал 5 хил.лв. Инвестицията е класифицирана със статут на „асоциирано дружество”. 3.11. Сделки с неконтролиращо участие (НУ) Дъщерни предприятия с неконтролиращо участие Към края на периода дъщерни предприятия с неконтролиращо участие за Групата са „Трейс Ямбол“ АД, „УСМ“ АД и няколко дружества по Закона за задълженията и договорите (ЗЗД) . Общо за НУ, хил.лв. Балансова стойност на НУ в началото на периода (111) Печалба/загуба причислима към НУ за периода 10 Дивиденти (43) Придобити/(Освободени) дейности - Промени в участия в дъщерни предприятия без загуба на контрол - Балансова стойност на НУ в края на периода (144) 3.12. Събития след края на отчетния период Между датата на консолидирания отчет и датата на одобрението му за публикуване са настъпили следните събития, които да изискват оповестявания в консолидирания финансов отчет: ▪ На 03.03.2023 г. е регистриран клон на „Трейс груп холд“ АД в Атина ( Гърция) със седалище в гр. Атина, бул. Сингроу 350. Основният предмет на дейност е строителство на пътища и автомагистрали , строителство на жилищни сгради. ▪ На 21.04.2023 г. по партидата на „Трейс груп холд“ АД в ТРРЮЛНЦ е вписана промяна в Управителния съвет на дружеството. Като член на УС е освободена Росица Йорданова Динева – Георгиева, а на нейно място като член на УС е вписан Манол Танев Кавръков. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 113 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД за 20 22 г. Съдържание: страница І. Обща информация за дружеството 114 ІІ. Преглед на дейността 116 1. Основни направления на дейността 2. Инвестиционен портфейл 3. Резултати от дейността III. Анализ на финансови и нефинансови показатели 129 1. Финансови показатели и коефициенти 2. Дивиденти 3. Социална корпоративна отговорност 4. Нефинансова информация 5. Изявление относно влияние на Ковид -19 І V . Основни рискове 133 V. Важни събития, настъпили след края на отчетния период 135 VI. Перспективи и развитие 136 VII . Научноизследователска и развойна дейност 136 VIII . Информация по реда на Търговския закон – чл. 187д и чл. 247 136 1. Собствени акции. Обратно изкупуване 2. Информация за членовете на управителните органи IX . Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, 139 ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК X . Допълнителна информация по Приложение 2 на Наредба No2 на КФН. 139 XI . Информация по чл.10, т.4 от Наредба No2 на КФН 151 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 114 Годишният консолидиран доклад за дейността представя коментар и анализ на консолидирания финансов отчет и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата. Той съдържа информацията по чл. 39 от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), както и чл. 11 от Наредба No 2 на Комисията за финансов надзор, чл.187д и чл. 247 от Търговския закон. І. Обща информация за дружеството „Трейс Груп Холд”АД е учредено в Република България съгласно българското законодателство като акционерно дружество и е регистрирано в Старозагорски окръжен съд по фирмено дело No255/2005год. От 2007 г. дружеството придобива статут на публично дружество по смисъла на чл. 110 от ЗППЦК. Седалище и адрес на управление: гр.София 1408, ул. Никола Образописов No 12; Адрес за кореспонденция: гр.София 1408, ул. Никола Образописов No 12; Телефон: +359 2 80 66 700; +359 2 80 66 680; факс: +359 2 80 66 711 e-mail: tracegroup@trace.bg електронна страница: www.tracebg.com Акционерен капитал към 31 декември 202 2 г.: Към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността съдебно регистрираният капитал на дружеството е в размер на 24 200 000 лева, разпределен в 24 200 000 бр. безналични поименни акции с номинална стойност 1 лев всяка, от които 24 193 721 броя с право на глас и 6 279 бр. собствени без право на глас. Акциите на „Трейс Груп Холд” АД се търгуват на Българска фондова борса от 27 октомври 2007 г. Структурата на капитала на „Трейс Груп Холд“ АД към датата на изготвяне на настоящия доклад е следната: Наименование на акционер Брой притежавани акции Част от капитала % към 31.12.2022 към 31.12.2021 към 31.12.202 2 към 31.12.202 1 Николай Михайлов 16 276 755 16 276 755 67,26 67,26 „Галини – Н“ ЕООД 2 178 000 2 178 000 9,00 9,00 Трейс Груп Холд АД обратно изкупени собствени акции 6 279 6 279 0,03 0,03 Други физически и юридически лица 5 738 966 5 738 966 23,71 23,71 Дружеството има двустепенна форма на управление и се управлява от Надзорен съвет в състав: проф. Николай Михайлов – председател на НС Манол Денев – член на НС Мариела Рунтева – независим член на НС и Управителен съвет в състав: Десислава Любенова – председател на УС инж. Боян Делчев – зам. председател на УС “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 115 Росица Динева – член на УС Изпълнителен директор е инж. Боян Делчев. Членове на Одитния комитет към 31.12.202 2 г. са: Христо Савчев - Председател проф. д- р Христина Николова Диана Рангелова Дружеството има учредени клонове в Сърбия, Чехия, Македония, Украйна, Румъния и Гърция: „Трейс Груп Холд” АД клон Белград „Трейс Груп Холд” АД клон Прага „Трейс Груп Холд“ АД клон Скопие „Трейс Груп Холд“ АД клон Киев „Трейс Груп Холд“ АД клон Букурещ Към 31.12.2022 г. дъщерните дружества в Групата са: • ТРЕЙС - БГ ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ – 100.00% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство, текущ ремонт и поддържане на автомагистрали, пътища, улици и инфраструктурите около тях; Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения, текущ ремонт и зимно поддържане; • ТРЕЙС СЪРБИЯ АД, НИШ, СЪРБИЯ – 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения, текущ ремонт и зимно поддържане; • ИНФРА КОМЕРС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Търговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество; • ТРЕЙС ПРОПЪРТИС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Туристическа и търговска дейност в страната и чужбина, хотелиерство, както и всички видове помощни услуги; • АСФАЛТ КОМЕРС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: производство и продажба на стоки и услуги в страната и в чужбина, вътрешна и външна търговия • ТРЕЙС ЯМБОЛ АД, ЯМБОЛ, БЪЛГАРИЯ – 99.48% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения; • УСМ АД, СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ - 98.68 % собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Услуги със строителна механизация; • ТРЕЙС МЕХАНИЗАЦИЯ ЕАД, СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 100.00% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Отдаване под наем и услуги със строителна механизация; • ТРЕЙС БИЛД ЕООД, СЪРБИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД в Сърбия Предмет на дейност: Изграждане на жилищни и нежилищни сгради • ТРЕЙС СВИЛЕНГРАД ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Ямбол АД Предмет на дейност: Строителство, текущ ремонт и поддържане на автомагистрали, пътища, улици и инфраструктурите около тях; ІI. Преглед на дейността “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 116 1. Основни направления на дейността „Трейс Груп Холд“ АД извършва всички видове инфраструктура – строителство, рехабилитация, поддържане, проектиране и всички свързани дейности. Дружествата в групата диверсифицират и разширяват постоянно обхвата на своята дейност. Портфолиото на дейностите включват и инвестиции, международна търговия и логистика. Дружествата в групата развиват дейността си на европейския пазар в следните области: ✓ Изграждане и поддържане на пътна инфраструктура в Република България, Република Сърбия и Република Румъния, включително строителство на мостове и тунели; Холдингът и дружествата му участват в реализирането на най- големите проекти от републиканската инфраструктура, сред които са доизграждането на автомагистралите „Тракия“ и „Хемус“. Участва и в строителството на сръбската част от Коридор No 10, както и на участък от пътна магистрала Плоещ – Бузъу в Румъния. Фирмите от структурата на Трейс Груп Холд АД реализират проекти по реконструкция и ремонт на пътната мрежа, както и на градската инфраструктура. Те извършват текущ ремонт и зимно поддържане на част от пътната мрежа на територията на Република България и Република Сърбия. Компанията разполага с ресурси за изграждане и поддръжка на система за организация на движението, на вертикална и на хоризонтална маркировка, притежава технически и човешки ресурси за извършване на аварийно възстановителни действия в райони, засегнати от стихийни бедствия. ✓ Изграждане на метрополитени ; „Трейс Груп Холд“ АД участва активно в изграждането нa Софийското метро от самото начало на неговото строителство. Дванадесет от действащите метростанции и прилежащия към тях метро път са дело на „Трейс Груп Холд“ АД. В момента компанията изпълнява проектирането и строителството на нов метроучастък от третия етап на разширението на софийското метро с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ/, който минава под бул. Владимир Вазов. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 117 ✓ Изграждане на железопътна инфраструктура и всички свързани съоръжения – изграждане на скоростни линии, прилагане на иновативна ж.п. технология на системата Жисмар; - Дейности по долното и горното строене на железния път: - Рехабилитация, реконструкция и ново строителство на железен път по механизиран способ - Механизирано полагане на нов железен път и демонтаж на съществуващ железен път - Земни, скални изкопи, насипни работи с ландшафтно оформяне и рекултивация на терени с прилагане на съвременни технологии и високопроизводителни машини - Ремонт, рехабилитация и изграждане на нови големи и малки изкуствени съоръжения по съществуващи и новоизграждащи ж.п. линии - Преустройство на съществуващи и строителство на нови ж.п. гари и спирки. Към настоящия момент „Трейс Груп Холд“ АД изпълнява няколко големи жп проекта. Извършва модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане на комуникационно- транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив; Проектиране и изграждане на пътни надлези и подлези в междугарието Маноле - Белозем и железопътни участъци Михайлово - Хан Аспарух и Безмер - Черноград; Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова маршрутно- компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа. В процес на изпълнение е и проект за модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш- Брестовац, както и на участъка Ниш – Димитровград, РСърбия. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 118 ✓ Изграждане и поддръжка на граждански и военни летища в съответствие с международните стандарти; Знаков обект на компанията е реконструкцията на летище „Граф Игнатиево“, при която едновременно се осъществи проектиране и строителство само за 3 месеца. Приложени бяха нови технологии – производство на полимермодифициран битум и полагане на полимермодифициран асфалтобетон, както и осветителна система от най- съвременен вид. ✓ Строителство на пречиствателни станции; интегрирани водни цикли; водопроводи и екопроекти; Във водния сектор холдингът насочва усилията си в реализиране на проекти за рехабилитация, реконструкция и строителство на нови водоснабдителни и канализационни мрежи и съоръжения, което от своя страна води до подобряване на качеството на живота на хората. В момента се изпълняват такива проекти в Стара Загора и в София. В сектора на околната среда насочва усилията си към изпълнение на обекти по управление на отпадъците и защитата на почвите – инсталации за обезвреждане на битови отпадъци, изграждане на регионални депа за битови отпадъци, изграждане на съоръжения за предварително третиране, включително за компостиране, сортиране и сепариране на отпадъци. Компанията има капацитета да работи по адаптация на изменението на климата, превенция и управление на риска. „Трейс Груп Холд” АД има сериозен опит в проектирането и изпълнението на противосвлачищни мероприятия и укрепителни съоръжения, брегозащитни и брегоукрепващи съоръжения. ✓ Високо строителство с широк профил, в т.ч. проекти по енергийна ефективност; Холдингът разполага с екип, специализиран в областта на строителството на обществени, индустриални, търговски и жилищни сгради. Дъщерните дружества на Трейс имат възможност да изграждат хотелски комплекси, промишлени, жилищни, търговски и административни сгради с прилежащата инфраструктура. В процес на строителство е градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София, със застроена площ 1 372 кв. м и общо 32 187.23 кв. м. РЗП. Градски комплекс „АТАНА“ е проектиран модерно и функционално, включва три жилищни и една офис секция, с ресторант, търговски обекти, “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 119 възможности за спорт и други активности и развлечения. Инвеститор е „Трейс Пропъртис“ ЕООД, а проектант „Инжпроект“ ООД. ✓ Търговия с продукти и материали, използвани в строителството ; За да гарантира качеството на изпълнение на своите проекти, „Трейс Груп Холд” АД осъщестявава търговска дейност с продукти и материали, използвани в строителството. Чрез своето дъщерно дружество "Инфра Комерс" ЕООД холдингът вече има стабилно присъствие в множество търговски ниши: светли и тъмни горива и пътен битум, техническа сол, арматура, жп консумативи и материали, строителна механизация и др. ✓ Производство на асфалтови смеси, битумна емулсия, каменно брашно. Добив на инертни материали; „Трейс Груп Холд“ АД притежава асфалтови бази /две от които мобилни/, инсталация за производство на полимермодифициран битум, инсталация за производство на битумна емулсия, инсталация за производство на каменно брашно, кариери за инертни материали и трошачно – сортировъчни инсталации за производство на фракции. Производствените бази и складовите стопанства на “Трейс Груп Холд” АД са разположени във възлови транспортно- комуникационни центрове, което позволява изпълнението на възложените обекти в най - кратки срокове и с високо качество. Постиженията на Трейс Груп Холд АД са резултат от успешното управление на дъщерни дружества с богат опит и знания. В България офисите са стратегически разположени в икономически значими региони на страната. Извън страната компанията се представлява от дружества и клонове в Република Сърбия, Румъния, Чехия, Македония и Украйна. Чрез своите взаимосвързани дружества Трейс управлява производствените, финансовите и човешките ресурси и потенциала на групата. Част от групата е и фондация „Трейс за хората“, регистрирана в Министерство на правосъдието на България като неправителствена организация, изцяло в обществена полза. Фондация „Трейс за хората“ е проводник на социалната политика на компанията . “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 120 2. Резултати от дейността Структура на приходите Реализираните приходи на консолидирана база през 202 2 г. ( без финансови ) са на стойност 219 518 хил. лв. и нарастват спрямо съпоставимия период с 34,51% (2021г.: 163 201 хил. лв.). Те включват Приходи по договори с клиенти на стойност 210 164 хил. лв. и Други доходи на стойност 9 354 хил. лв. Разпределени по сегменти, 49,63% от тях са реализирани в страната, 36,95% - в Сърбия, 13,19% в Румъния и 0,24% в Чехия. В приложената таблица са представени видовете приходи, без финансови, относителният им дял и изменението им спрямо съпоставимия период: От приходите по договори с клиенти за периода най-голям относителен дял (85,02%) заемат Приходите по строителни договори, които са на стойност 1 86 629 хил. лв. и нарастват с 41,49% спрямо изминалата 2021 г. (2021г. - 131 904 хил. лв.) . Разпределени по географски признак, 46,06% от тях са реализирани на териториятя на страната, 35,70% - в Сърбия и 13,77% - в Чехия. Основните обекти, формирали приходите от СМР в страната през годината са: 1. „Модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане на Комуникационно- транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив” по проект „Развитие на железопътен възел Пловдив; 2. Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова маршрутно- компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа 3. Проектиране и строителство на обект: Втора обособена позиция - Проектиране и строителство на метроучастък от км.3+645,00 до км.2+581,20 с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ“ Ново строителство, основен ремонт, рехабилитация, реконструкция, текущ ремонт на уличната мрежа, общинските пътища, републикански пътища /при споразумителен протокол с фонд Републиканска пътна Вид приход 31.12.2022 г. BGN'000 Относит. дял 2022г. 31.12.2021 г. BGN'000 Относит. дял 2021г. Изменение % Приходи по договори с клиенти 210 164 95,74% 151 650 92,92% 38,58 % • Приходи по строителни договори 186 629 85,02% 131 904 60,09% 41,49 % • Приходи от продажби на продукция 9 718 4,43% 9 950 4,53% (2,33)% • Приходи от продажби на стоки 13 511 6,15% 9 513 4,33% 42,03 % • Приходи от продажби на услуги 306 0,14% 283 0,13% 8,13 % Други доходи 9 354 4,26% 11 551 7,08% (19,02)% Общо 219 518 100% 163 201 100% 34,51 % 0% 20% 40% 60% 80% 100% Приходи по строителни договори Приходи от продажба на продукция Приходи от продажба на стоки Приходи от продажба на услуги Нетни приходи от продажби 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ РУМЪНИЯ “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 121 инфраструктура/, текущ ремонт и ново строителство на тротоарни настилки и други съпътстващи дейности на територията на Община Стара Загора - 2021 – 2025 ТРП ЗОНА 1 СО/ NoСОА19- ДГ 55 - 431_24.06.19г 4. Ремонт на улици и пътища, община Ловеч“, обособена позиция 1: „Извършване на строителство, основен ремонт, реконструкция, рехабилитация на пътна и улична мрежа, пътни съоръжения и елементи на техническата инфраструктура за нуждите на Община Ловеч“, 5. Извършване на строителни и монтажни работи за обект: „Рeконструкция ЗООПАРК Гр. Стара Загора; 6. „Сключване на рамково споразумение за извършване на строително - монтажни работи /СМР/ по одобрени инвестиционни проекти и/или инженеринг (проектиране, авторски надзор и СМР) и/или количествени сметки, за изграждане, основни и текущи ремонти на пътища, улици, алеи, площадни пространства, канализации и водопроводи на територията на Община Стралджа, Област Ямбол" 7. „Определяне на изпълнител за извършване на поддържане (превантивно, текущо, зимно и ремонтно- възстановителни работи при аварийни ситуации) на републиканските пътища по обособени позиции на територията на ЮГОИЗТОЧЕН РАЙОН, стопанисвани от АПИ, съгласно чл. 19, ал. 1, т. 1 от Закона за пътищата”, за обособена позиция: Обособена позиция No 3 - ОПУ СТАРА ЗАГОРА Основните обекти, формирали приходите от СМР в Сърбия за 2022 г. са: 8. Модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш – Брестовац, Р. Сърбия; 9. Teжка поддръжка (модернизация ) на държавен път IБ - 39, участък Бабушница - Сводже от км 25+851 до км 45+385, дължина 19+534 км; 10. Бизнес - жилищна сграда към панаира в Лесковац 11. Рехабилитация на улици в гр. Ниш; 12. Изграждане на пътен възел Малча - Просек, Е80 Основните обекти, формирали приходите от СМР в Румъния за 2022 г. са: 13. Автомагистрала Плоещ - Бузъу ЛОТ 2 км 21+000 - 49+350 Приходите от продажби на продукция са тясно свързани със строителната дейност на групата и за 2022 г. са на стойност 9 718 хил. лв. Спрямо съпоставимия период те намаляват с 2,33% (2021г.- 9 718 хил. лв.), а разпределени по географски признак 79,81% от тях са реализирани в страната, а останалите 20,19 % в Сърбия. С най - съществен дял са приходи от продажба на асфалтови смеси на стойност 8 117 хил. лв., които бележат ръст от 14,50% (2021г. – 7 089 хил. лв.), като 79,08% са реализирани в страната, а 20,92% в Сърбия. Приходите от продажба на инертни материали са на стойност 1 599 хил. лв., като бележат спад от 23,97% спрямо предходния период (2021г.- 2 103 хил. лв.), реализирани също в по- голяма част в страната (55,66%). 79,81% 20,19% Нетни приходи от продажби на продукция за 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 122 Приходите от продажби на стоки са на стойност 13 511 хил. лв. и нарастват с 42,03 % спрямо предходната година (2021 г. - 9 513 хил. лв.). В групата се включват приходите от продажба на горива и масла на стойност 1 119 хил. лв., които бележат спад от 66,74% спрямо съпоставимия период (2021г.- 3 370 хил. лв.). Реализирани са приходи от продажби на материали за ЖП строителство на стойност 7 561 хил. лв., които от своя страна нарастват значително (2021г. - 2 105 хил. лв .) , материали за пътно строителство 1 971 хил. лв. (2021г. - 1 641 хил. лв.), и др. стоки на стойност 1 365 хил. лв. Разпределени по географски признак, 90,42 % от приходите от продажби на стоки са реализирани в страната, а останалите 9,5 8% в Сърбия. Приходите от продажба на услуги са на стойност 306 хил. лв. и нарастват с 8,13% спрямо 2021г. (2021 г. - 275 хил. лв.). Те включват приходи от услуги с механизация на стойност 115 хил.лв., транспортни услуги на стойност 63 хил. лв., лабораторни услуги 46 хил. лв. и други, като 89,87% от приходите от продажба на услуги са формирани в страната, а останалите 10,13% - в Сърбия. Другите доходи са на стойност 9 354 хил. лв. и намаляват с 19,02% спрямо съпоставимия период (2021 г. - 11 551 хил. лв.). В абсолютна стойност най-значителни са възстановените провизии за задължения по строителни договори в размер на 6 533 хил. лв., 88 ,05% от които реализирани в Сърбия. Приходите от оперативен лизинг на собствени активи са на стойност 825 хил. лв. и нарастват с 31,37% спрямо 2021 г. (202 1 г. - 628 хил. лв.). През годината са отчетени приходи от продажби на материали на стойност 291 хил. лв., които представляват в основната си част продадени материали на подизпълнители, с цел обезпечаване на дейността им и осигуряване на материали с необходимото качество. Приходите от продажби на ДМА са на стойност 834 хил. лв. В групата се включват също приходи от възстановена обезценка на вземания на стойност 308 хил. лв. Групата реализира приходи от безвъзмездни средства на обща стойност 489 хил. лв., от които 483 хил. лв. по Програма за компенсиране на небитови крайни клиенти на електрическа енергия, одобрена с Решение No 739 от 26.10.2021г. на МС, отчетени в основно в страната, и 1,23% от безвъзмездни средства, свързани с активи, отчетени в Сърбия . Разпределени по географски признак 32,49 % от другите доходи са формирани в страната, 67,07%- в Сърбия , 0,33%- в Чехия и 0,11% в Румъния. 90,42% 9,58% Нетни приходи от продажби на стоки за 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 123 Финансовите приходи за годината са в размер на 747 хил. лв. и намаляват с 45,33% спрямо съпоставимия период (2021 г. - 514 хил. лв.). Те включват 48 хил. лв. приходи от лихви, от които 27 хил.лв са от търговски заеми и 16 хил. лв. от търговски вземания. Реализирани през годината са приходи от курсови разлики на стойност 697 хил. лв., които нарастват значително спрямо предходната година (2021 г. -301 хил. лв.) поради отчетени курсови разлики от Чехия. Разпределени по географски признак, 9,10 % от финансовите приходи са с произход България, 11,78 % в Сърбия, 66,27 % от Чехия, 12,85 % и 12,85 % от Румъния. В графиката са представени финансовите приходи за годината по географски сегменти: Структура на разходите по икономически елементи 32,49% 67,07% 0,33% 0,11% Други доходи за 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ Вид финансов приход 31.12.2022 г. BGN'000 Относит. дял 2022г. 31.12.2021 г. BGN'000 Относит. дял 2021г. Изменение % Приходи от лихви в т.ч. 48 6,43% 174 33,85% (72,41)% • по търговски заеми 27 3,61% 26 5,06% 3,85 % • по търговски вземания 16 2,14% 143 27,82% (88,81)% • други 5 0,67% 5 0,97% - Приходи от операции с фин.инструменти - 0,00% 37 7,20% (100,00)% Положителни курсови разлики 697 93,31% 301 58,56% 131,56 % Други финансови приходи 2 0,27% 2 0,39% - Общо 747 106,43% 514 133,85% 45,33 % 9,10% 11,78% 66,27% 12,85% Финансови приходи 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 124 Консолидираните разходи по икономически елементи за 202 2 г. са на стойност 218 526 хил. лв. и нарастват с 43,83% спрямо съпоставимия период (202 1 г. – 151 931 хил. лв.). В групата се включват разходи за суровини, материали и консумативи в размер на 62 752 хил. лв., които нарастват с 81,78% спрямо съпоставимия период (2021г.- 34 520 хил. лв.). С най-значителен дял от тях (70,02%) са разходите за основни материали – 52 847 хил. лв., които са и с най-съществен ръст в групата (118,64%) спрямо 202 1 г. (2021 г. - 24 171 хил. лв.). През годината извършените разходи за горива и смазочни материали на стойност 6 448 хил. лв., които от своя страна намаляват с 15,48% (2021 г. - 7 629 хил. лв.). Наличието на собствени транспортни средства и машини предполага извършване на разходи за поддръжката им, като разходи за резервни части и консумативи, които са на стойност 1 009 хил. лв., разходи за гуми 68 хил. лв. Разходите за ел. енергия са 1 354 хил. лв. и нарастват с 87,28% спрямо съпоставимия период (2021г. - 723 хил. лв.), което се дължи в голяма степен на ръста на асфалто- производството в групата. Разходите за природен газ 23 хил. лв., за топлинна енергия 33 хил. лв., за вода 18 хил. лв. Закупуването на основните материали и суровини в групата се осъществява чрез едно от дъщерните дружества на холдинга, Инфра комерс ЕООД, което осигурява управление на дейността по снабдяване с основни материали и суровини и гарантира доброто качество при оптимални цени за в Групата . Като цяло нарастването на разходите за суровини и материали е свързано с увеличаване обема на извършените СМР и произведена продукция в страната и чужбина. Изменение се наблюдава и в относителният дял на този вид разход в общата стойност на разходите по елементи , който за 202 2 г. е Вид разход 31.12.2022 г. BGN'000 Относит. дял 2022г. 31.12.2021 г. BGN'000 Относит. дял 2021г. Изменение % Разходи по икономически елементи • Използвани суровини, материали 62 752 28,72% 34 520 22,72% 81,78 % • Разходи за външни услуги 115 725 52,96% 77 008 50,69% 50,28 % • Разходи за амортизации 5 658 2,59% 5 927 3,90% (4,54)% • Разходи за заплати и осигуровки 27 018 12,36% 28 918 19,03% (6,57)% • Обезценка на активи 699 0,32% 396 0,26% 76,52 % • Други разходи 6 674 3,05% 5 162 3,40% 29,29 % Общо 218 526 100,00% 151 931 100,00% 43,83 % 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Използвани суровини, материали и консумативи Разходи за външни услуги Разходи за амортизации Разходи за заплати и осигуровки на персонала Обезценка на активи Други разходи Разходи по икономически елементи 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 125 28 ,72% при 22,72 % в 202 1 г. Разпределени по географски признак 70,48 % от тях са реализирани в България, 18,63% - в Сърбия и 10,89%- в Румъния. Разходите за външни услуги са на стойност 115 725 хил. лв. и нарастват в абсолютна стойност с 38 717 хил. лв., или 50,28% спрямо предходната година (2021г. – 77 008 хил. лв.), като почти запазват относителният си дял в групата на разходите по икономически елементи – 52,96 % през текущата година спрямо 50,69 % през 202 1 г. Те включват: разходите за подизпълнители, нает транспорт, ремонти, застраховки, абонаменти, лабораторни изпитвания, проектиране, реклама, консултантски и други договори, охрана, данъци и такси и други. Услугите от подизпълнители са на стойност 79 867 хил. лв. или 75,08% от общия размер на разходите за външни услуги и нарастват с 38,13% или 22 048 хил. лв. спрямо съпоставимия период (2021 г. – 57 819 хил. лв.). Разходите за механизация са на стойност 9 705 хил. лв. и нарастват съществено спрямо предходната година (2021г.- 2 415 хил. лв.), като 69,02% от тях са реализирани в Румъния. Нарастването в обема на изпълняваните СМР в чужбина е свързано и с по- значителен размер на този вид разходи. Транспортни услуги са на стойност 3 350 хил. лв. и също бележат ръст от 2 2,49%. Разходите за наеми са на стойност 1 259 хил. лв. и нарастват с 66,75% ( 2021г. -755 хил. лв.). Разходите за проектиране са в размер на 2 917 хил. лв. и нарастват с 39,50% спрямо миналата година., поради характера на изпълняваните строителни договори, свързани с инженерингови дейности. 41,62% от този вид от разходите за проектиране са с произход страната, 58,21%- Сърбия и 0,17% - Румъния. Друг съществен разход в подгрупата е свързан със застраховане на наличната техника и механизация, както и изпълнение на СМР договори., който през годината е размер на 1 751 хил. лв. и нараства 40,42%. спрямо 2021г. (2021г.- 1 247 хил. лв.). От разходите за застраховки 40,66% са отчетени в Румъния, 37,06%- в Сърбия и 37,06% с страната. Разходите за охрана в групата са свързани с опазване на недвижима собственост и СМР материали и са на стойност 1 600 хил. лв. и запазват нивата си (2021г.- 1 608 хил. лв.), като 54,44% са реализирани от дружествата в страната , 33,38%- в Сърбия и 12,19% - в Румъния . Услугите по договори са на стойност – 5 604 хил. лв., консултантски услуги през годината са на стойност 1 56 6 хил. лв. (2021г.- 1 276 хил. лв.). Разходите за данъци и такси през годината са на стойност 2 603 хил. лв. и нарастват значително спрямо миналата година (2021г. - 848 хил. лв.), като 81,60% от тях са реализирани в Сърбия, 17,48% в България и 0,92% - в Румъния. 70,48% 18,63% 10,89% Използвани суровини, материали и консумативи 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ РУМЪНИЯ “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 126 Разпределени по географски сегменти, 49,18 % от разходите за външни услуги са реализирани в страната, 33,35 % в Сърбия и 0,0 1 % в Чехия 17,46 % в Румъния. Разходите за амортизации са на стойност 5 658 хил. лв. и намаляват с 4,54% спрямо предходната година (2021 г. -5 927 хил. лв.). От тях 858 хил. лв . представляват разходи за амортизации на активи с право на ползване съгласно МСФО 16 Лизинг и намаляват с 12,00% спрямо съпоставимия период (2021 г. - 975 хил. лв.). Разходите за амортизации на собствени активи са на стойност 4 800 хил. лв. и намаляват с 3,07% (2021 г. - 4 952 хил. лв). Инвестиционната програма на Трейс Груп Холд АД в основни машини и механизация се извършва предимно в България, по тази причина географското разпределение на тези разходи е както следва: 79,18% в страната , 20,68% в Сърбия , 0,14% в Румъния. Най - съществен дял в тях са активите, собственост на компанията- майка, които обезпечават дейността на дружествата в групата. Холдингът провежда централизирана инвестиционна политика чрез концентрация на основните корпоративни активи в групата, които се отдават под наем на дъщерни дружества на принципа на необходимост и натоварване. Ефективното управление на активите и тяхното оптимално натоварване е една от основните задачи пред ръководството. Разходите за възнаграждения на персонала са на стойност 2 7 018 хил. лв. и намаляват с 6,57% спрямо съпоставимия период (2021 г. - 28 918 хил. лв.). Разпределени по географски сегменти 60,59% са разходите за възнаграждения в страната, 36,82 % в Сърбия и 2,59 % в Румъния. 49,18% 33,35% 0,01% 17,46% Разходи за външни услуги 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ 79,18% 20,68% 0,00% 0,14% Разходи за амортизации 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 127 Разходите за обезценка на активи са на стойност 699 хил. лв. и бележат ръст от 76,52% спрямо съпоставимия период (2021 г. - 396 хил. лв.). Те включват разходи от обезценка на дълготрайни активи на стойност 350 хил. лв., обезценка на вземания 115 хил. лв. и обезценка на финансови активи 2 06 хил. лв. Разпределени по географски признак, 85,98% от тях са от България и 14,02% в Сърбия. Другите разходи са на стойност 6 674 хил. лв. и нарастват с 29,29% спрямо предходния отчетен период (2021г. – 5 162 хил. лв.). Тук се включват разходи за неустойки по търговски сделки на стойност 2 760 хил. лв., от които 2 692 хил. лв. в Чехия, отчетени съгласно подписана съдебна спогодба с Летище Прага, Рузине. През годината са формирани провизии по съдебни дела в България на стойност 739 хил. лв. В групата на другите разходи се включват също разходи за командировки в страната и чужбина в общ размер на 445 хил. лв., които нарастват значително в сравнение с предходната година (2021 г.- 269 хил. лв.) основни поради разрастване дейността на клоновете и придвижване на различни специалисти от България в чужбина. Социални разходи, предоставени в натура са на стойност 269 хил. лв., представителни разходи 232 хил. лв. През годината са начислени разходи за провизии по СМР договори на стойност 203 хил. лв. Разходи за дарения са на стойност 920 хил. лв., основно към Фондация „Трейс за хората“ и нарастват спрямо съпоставимия период с 49,59% (2021 г.- 624 хил. лв.). Разпределени по географски сегменти, 43,80% от Другите разходи са реализирни в страната, 14,88% в Сърбия, 40,34 % в Чехия и 0,99% в Румъния . 60,59% 36,82% 0,00% 2,59% Разходи за заплати и осигуровки на персонала 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ 43,80% 14,88% 40,34% 0,99% Други разходи 2022г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 128 Финансовите разходи са на стойност 2 088 хил. лв. и нарастват с 16,92% спрямо съпоставимия период (2021 г. - 1 779 хил. лв.). С най - съществен дял от тях са разходите, свързани с банкови гаранции – 816 хил. лв., които нарастват с 35,32% спрямо предходната година (202 1 г. - 603 хил. лв.). Това се дължи главно на обезпечаване изпълнението на строителството и авансови плащания по сключени нови договори през годината, като 60,05% от тях са реализирани в Сърбия, а останалите 39,95% - в страната ни. Разходите за лихви са на стойност 215 хил. лв. и намаляват с 36,76% (2021г. - 340 хил. лв.). В групата бележат ръст разходите за лихви по заеми от банки на стойност 124 хил. лв. (2021 г. - 83 хил. лв.). Лихвите по лизингови договори са на стойност 55 хил. лв. Разходите, формирани от курсови разлики са 762 хил. лв. и нарастват значително спрямо миналата година (202 1 г . - 415 хил. лв.). В групата се включват и други финансови разходи на стойност 287 хил. лв., които по своята същност представляват разходи за банкови такси и финансови разходи, свързани с действащите договори за кредит с банки. От тях 66,32% са отчетени в страната и 33,68% - в Румъния. Дружествата в групата обслужват няколко кредита към различни финансови институции - Уникредит Булбанк АД, Банка ДСК ЕАД, ОББ АД . Разпределени по географски признак, финансовите разходи, 42,40 % са в България, 37,84% - в Сърбия, 8,22%- в Чехия, 11,54 % в Румъния. Персонал Вид финансов разход 31.12.2022 г. BGN'000 Относит. дял 2022г. 31.12.2021 г. BGN'000 Относит. дял 2021г. Изменение % Разходи за лихви в т.ч. 215 10,34% 340 19,11% (36,76)% • по търговски заеми 5 0,24% 2 0,11% 150,00 % • по заеми от финансови предприятия 128 6,15% 83 4,67% 54,22 % • по лизингови договори 53 2,55% 77 4,33% (31,17)% • по депозити 4 0,19% - 0,00% #DIV/0! • по търговски задължения 1 0,05% 24 1,35% (95,83)% • други 24 1,15% 154 8,66% (84,42)% Разходи свързани с банкови гаранции 816 39,23% 603 33,90% 35,32 % От операции с финансови инструменти - 0,00% 18 1,01% (100,00)% Отрицателни курсови разлики 762 36,63% 415 23,33% 83,61 % Други финансови разходи 287 13,80% 403 22,65% (28,78)% Общо 2 080 110,34% 1 779 119,11% 16,92 % 42,40% 37,84% 8,22% 11,54% 0,00% Финансови разходи 2022 г. БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ МОЛДОВА “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 129 Числеността на персонала към 31.12.2022г. в групата е 768 души, от които 416 в страната, 322 в Сърбия и 30 в Румъния. Средносписъчният персонал за 2022 г. е 761 души. Разпределението по категории е както следва: Списъчен брой към 31.12.2022 БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ РУМЪНИЯ Общо наети лица 416 322 30 Ръководни служители 67 4 1 Аналитични специалисти 66 35 1 Приложни специалисти 59 83 0 Помощен персонал 18 0 0 Квалифицирани работници 28 42 18 Персонал, зает с услуги 5 0 0 Оператори на машини, съоръжения 120 87 0 Нискоквалифицирани работници 53 71 10 Финансов резултат В обобщение на данните от консолидирания финансов отчет за 2022г., Трейс Груп Холд АД и дъщерните му дружества реализират общо приходи на стойност 220 265 хил. лв. и общо разходи, без разходи за данъци на стойност 218 478 хил. лв. Финансовият резултат преди данъци е печалба в размер на 1 787 хил. лв. Разходите за данъци са 1 973 хил. лв., от които 730 хил. лв. са текущ корпоративен данък. Финансовият резултат след данъци е отрицателен, в размер на 186 хил. лв. III. Анализ на финансови и нефинансови показатели 1. Финансови показатели и коефициенти Състоянието на финансовата 202 2 год. намира изражение в следните икономически показатели: No Показатели 2022 г. 2021 г. Разлика Стойност Стойност Стойност % 1 Дълготрайни активи /общо/ 96 212 93 468 2 744 3% 2 Краткотрайни активи в т.ч. 174 553 148 737 25 816 17% 4 Материални запаси 41 568 17 067 24 501 144% 5 Краткосрочни вземания 121 160 62 398 58 762 94% 6 Краткосрочни финансови активи 503 686 (183) -27% 7 Парични средства 11 322 68 586 (57 264) -83% 8 Обща сума на активите 270 765 242 205 28 560 12% 9 Собствен капитал 132 722 133 246 (524) 0% 10 Финансов резултат (196) 6 380 (6 576) -103% 11 Дългострочни пасиви 21 331 13 262 8 069 61% 12 Краткосрочни пасиви 116 856 95 808 21 048 22% 13 Обща сума на пасивите 138 187 109 070 29 117 27% 14 Приходи общо 220 265 163 715 56 550 35% 15 Приходи от продажби 210 164 151 650 58 514 39% 16 Разходи общо 218 478 154 675 63 803 41% No Коефициенти 2021 г. 2020 г. Разлика “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 130 Стойност Стойност Стойност % Рентабилност: 1 На собствения капитал (0,00) 0,05 (0,05) -103% 2 На активите (0,00) 0,03 (0,03) -103% 3 На пасивите (0,00) 0,06 (0,06) -102% 4 На приходите от продажби (0,00) 0,04 (0,04) -102% Ефективност: 5 На разходите 1,01 1,06 (0,05) -5% 6 На приходите 0,99 0,94 0,05 5% Ликвидност: 7 Обща ликвидност 1,49 1,55 (0,06) -4% 8 Бърза ликвидност 1,14 1,37 (0,24) -17% 9 Незабавна ликвидност 0,10 0,72 (0,62) -86% 10 Абсолютна ликвидност 0,10 0,72 (0,62) -86% Финансова автономност: 11 Финансова автономност 0,96 1,22 (0,26) -21% 12 Задлъжнялост 1,04 0,82 0,22 27% Показателите за рентабилност (доходност) показват темповете на възвращаемост на капитала и са предмет на инвеститорски интерес. По своята същност са количествени характеристики на ефективността на приходите от продажби, собствения капитал, активите и пасивите на дружеството. Нивата им са в пряка зависимост от стойностите на реализираните печалби на Групата. Тъй като през 2022 г. резултатат е нетната загуба и коефициента е отрицателен, като намалява спрямо предходния период. Показателите за рентабилност бележат съотносим спад по над 100%. Коефициентът за рентабилност на приходите от продажби е съотношението между реализирания финансов резултат и приходите от продажби и за текущата година е 0,00 спрямо 0,0 4 за предходната година . Показателите за ефективност са количествени характеристики на съотношението между приходите и разходите на Групата. Стойността на показателя се влияе предимно от изменението в структурата на приходите и разходите, които също се изменят спрямо 20 21 г. На база данните от текущата година, коефициентът за ефективност на разходите е 1,01 при нива от 1,06 за предходната година, а коефициентът на ефективност на приходите се увеличава с 5% и е 0,99. Поради почти еднаквите темпове на намаляване на приходите и разходите, коефициентите за ефективност не се променят съществено Резултатите от изчисляването на коефициентите за ефективност на разходите позволява да се определи колко приходи от дейността получава предприятието от използването на единица разходи за същата дейност. Показателите за ликвидност отразяват способността на дружеството своевременно да обслужва дълговете си с наличните активи, както и способността за превръщане на разполагаемото имуществото в ликвидни активи. Коефициентът за обща ликвидност е 1,49 и намалява спрямо предходния отчетен период с 0,06 пункта (20 21 г.е 1,55 ). Той се изчислява като отношение между краткотрайните активи и краткосрочните пасиви и при стойности над единица, степента на риска предприятието да изпадне в състояние на невъзможност да покрие задълженията си е твърде малка. Коефициентите на незабавна и и абсолютна ликвидност са и двата на стойност 0, 10 . Те намаляват съответно със 86% спрямо съпоставимия период. Коефициентът на финансова автономност представлява съотношение между собствения капитал и общата сума на пасивите. За 202 2 г. стойността на показателя е 0,96 и бележи спад от 21% (2021 г. - 1,22). Причина за това е, че стойността на собствения капитал през 202 2 г. намалява спрямо 2021 г., а общата стойност на пасивите нараства . “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 131 Коефициентът на задлъжнялост показва каква част от задълженията съответстват на един лев собствен капитал. Стойностите на коефициентът за 2022 г. е 1,04 и нараства с 0,22 пункта или 27% спрямо миналата година (2021 г. - 0,82). 2. Дивиденти Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД поддържа оптимална дивидентна политика с цел удовлетворяване интересите на акционерите и реинвестиране на остатъчната печалба за постигане бъдещ растеж в развитието на дружеството и повишаване цената на акциите му. Стремежът на висшия мениджмънт е решенията по отношение на дивидентите да бъдат балансирани, съобразени с разполагаемите ресурси, икономическата обстановка и очакванията на акционерите. Решението за изплащане на дивидент в „Трейс Груп Холд” АД се определя от това каква част от печалбата може да бъде разпределена за дивидент без да се нарушават възможностите за инвестиране, заложени в бизнес програмата на дружеството за следващата година. През 2022 г. с решение на Общото събрание на акционерите не беше разпределен дивидент за 202 1 година . 3. Социална корпоративна отговорност Опазване на околната среда Дружествата от Групата на „Трейс Груп Холд” АД поддържат Интегрирана система за управление на качеството в съответствие с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018 и извършват социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си. Системата за управление на процесите, оказваща влияние върху качеството, околната среда, здравето и безопасността при работа обхваща всички основни дейности в портфолиото на компанията. „Трейс Груп Холд” АД прилага международните стандарти за управление на околната среда. За групата, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно свързани с глобалните усилия за защита на околната среда. Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез: - Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия; - Минимизиране на отпадъците; - Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите; - Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си; - Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите; - Внедряване на ERP система за управление и дигитализация на процесите; Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД оценява важността от запазването на екологичния баланс в природата и проявява особено внимание към въздействието върху околната среда, което имат производствата на дъщерните дружества. Холдингът следи за мероприятията по намаляване на вредните въздействия в околната среда, които предприемат дружествата при извършване на дейността си. Всички производствени съоръжения (трошачни инсталации, асфалтови бази, инсталации за каменно брашно и др.) са осигурени с филтриращи инсталации за улавяне на вредните емисии, отделяни при работа и са съобразени с изискванията на контролиращите органи, които следят за опазването на околната среда. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 132 Асфалтовите смеси се произвеждат по сух технологичен процес, без използване на вода. Асфалтосмесителните инсталации имат високоефективна филтрираща система, която осигурява прахоулавяне на праховите емисии от изходящите газове, които се подлагат на сухо пречистване през индустриален филтър. Всички пушеци се поглъщат от мощна аспираторна система, преминават през сух обезпрашаващ филтър и в атмосферата се изпуска почистен отработен въздух. Специализираните машини и камиони отговарят на европейските и световни стандарти за опазване на околната среда. Дружеството инвестира в модерна техника и се стреми към въвеждане на иновативни производства с цел опазване на екологичното равновесие. При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка. Концепцията за опазване на околната среда се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на проектиране, строителство и експлоатация им, а именно: • Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята • Изготвяне и съгласуване на проектна документация • Получаване на разрешение за строеж • Реализация на обектите • Въвеждане на обектите в експлоатация • Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на въздействието върху околната среда Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно: Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на въздействието върху околната среда; Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на защитените зони. Социални корпоративни дейности Икономическите измерения на отговорното социално поведение на Трейс Груп Холд АД са устойчивостта на компанията по време на кризи, репутацията, по - доброто конкурентно предимство, привличането на инвеститори. „Трейс Груп Холд“ чрез фондация „Трейс за хората“ подкрепя проекти и каузи, които са в синхрон с фирмената култура, с ценностите, които компанията следва и представя пред обществото. Фондацията обединява усилията на всички дружества на холдинга в областта на корпоративната социална отговорност. Трейс подкрепя и е инициатор на каузи, които надграждат историята, културата и българския дух. Участва в образователни и спортни каузи. Приносът на Трейс през 202 2 г. в надграждането на социалното и културно пространство са следните каузи: Трейс продължи да подкрепя инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“ и клубовете по баскетбол и борба „Берое“, детско - юношеската школа на ФК “Верея“. Трейс учреди специална награда, която се връчва на ученик, който достойно представя гимназия „Св .Св. Кирил и Методий“, Цариброд. Наименованието на наградата е ”Трейс- за силата на “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 133 знанието”. Ученикът се посочва от педагогическия колектив на училището, и наградата се връчва в края на м. юни, на официалното училищно тържество. 4. Представяне на нефинансова информация Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за представяне на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за някои компании възниква задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните компании и други емитенти на ценни книжа; кредитни институции; финансови институции; застрахователни и презастрахователни, пенсионно осигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници; търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; „Български държавни железници“ ЕАД и дъщерните му дружества. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби – 76 млн. лева или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Предвид посочените в Закона за счетоводството критерии за „Трейс Груп Холд“ АД на консолидирана база възниква задължение за представяне на нефинансова информация. Нефинансовата информация е представена под формата на декларация като самостоятелен документ към доклада на Управителния съвет - Приложение No 1. ІV. Основни рискове В хода на обичайната си дейност Групата може да бъде изложена на различни финансови рискове, затова общото управление на риска е фокусирано върху минимизирането на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Влияние върху дейността на компанията оказват редица фактори, като макроикономическите условия в България, динамиката на цените на суровините, отношенията със доставчици, промените в законодателството, промените във валутните курсове и др. Негативни последствия през 2022 година компанията търпи от повишаването на цените на електроенергията и суровините, както на вътрешния, така и на външния пазар. Инфлационен риск Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценят и съществува вероятност от понасяне на загуба за домакинствата и компаниите. Макроикономическите прогнози на експертите на ЕЦБ от декември 2022 година предвиждат ХИПЦ инфлация от 5 ,3% средно през 202 3 г., 2, 9% през 2024 г. и 2,1% през 2025 г. – значително по-висока отколкото е в предишните прогнози. Общата инфлация се очаква да спадне от 10,0% през четвъртото тримесечие на 2022 до 2,8 % през четвъртото тримесечие на 2023 г., около 3 ,0 % през 202 4 г., след което да спадне до целевото равнище от 2 ,0% едва през третото тримесечие на 2025 г. Политически риск “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 134 Политическият риск е вероятността от възникване на сериозни вътрешнополитически сътресения, които да доведат до негативна промяна в икономическата програма на правителството и неговите приоритети за стопанско развитие, в резултат на което средата, в която оперират дружествата да се промени в отрицателна посока, а инвеститорите да понесат загуби. През 2022 г. в страната отново бяха проведени предсрочни избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което страната се управлява доста кратко време от редовно правителство и преобладаващо от служебно правителство. Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност ограничаване на неефективните разходи, от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от Близкия изток, зачестяващите заплахи от терористични атентати в Европа, бежански вълни и нестабилност на ключови страни в непосредствена близост до България. България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия изток. Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Геополитическата обстановка в региона е допълнително усложнена от развитието на руско- украинската криза, след като Русия призна независимостта на двете отцепнически области в Източна Украйна и изпрати войски в Украйна, а САЩ и ЕС наложиха на Русия икономически санкции. Към настоящия момент не е възможно да се оцени този риск за Дружеството в абсолютна стойност, тъй като фокусът на бизнеса не е насочен директно към пазарите на Русия и Украйна, но косвено оказва влияние. Санкциите към Русия предизвикаха покачване на цените на горивата, което от своя страна рефлектира върху цените на суровините и продуктите. Кредитен риск При осъществяване на своята дейност дружествата от Групата са изложени на кредитен риск, който е свързан с риска някои от контрагентите йм да не бъдат в състояние да изпълнят изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към дружествата . Финансовите активи на дружествата са концентрирани в три групи: парични средства , вземания от клиенти и финансови активи – предоставени заеми. Компанията следи за неизпълнението на задълженията на свои и на дъщерните си дружества клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на компанията е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Паричните средства в Групата и разплащателните операции са съсредоточени в следните банки - Уникредит Булбанк АД, Уникредит банк Сърбия, ДСК АД, ОББ АД, . Ръководството счита, че не е налице риск, доколкото обслужващите банки са със стабилна ликвидност. Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Холдингът провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансово- счетоводния отдел, като се поддържа необходимата информация за наличните парични средства и предстоящите плащания. Лихвен риск “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 135 Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. На своето заседание по въпросите на паричната политика от октомври 2021 г. Управителният съвет на ЕЦБ потвърди равнището на основните лихвени проценти на ЕЦБ и ориентира ѝ за лихвените проценти, – в рамките на бъдещата траектория на основните лихвени проценти. Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на държаните от Групата финансови активи и пасиви ще варират поради промени в пазарните лихви. Като цяло в структурата на активите и пасивите на Групата, лихвоносните финансови активи и пасиви имат значителен дял, представляващи вземания и задължения по договори за финансов лизинг, получени и предоставени заеми. Валутен риск Холдингът е изложен на валутен риск дотолкова, че всички клонове и някои дъщерни дружества оперират в държави с променлив курс на местната валута. Преобладаваща част от сделките и операциите се извършват предимно в лева и/или евро. V. Важни събития, настъпили след края на отчетния период - На 06.01.2023 г. Трейс Груп Холд АД подписа Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: „Ново строителство, основен ремонт, рехабилитация, реконструкция, текущ ремонт на уличната мрежа, общинските пътища, републикански пътища /при споразумителен протокол с фонд Републиканска пътна инфраструктура/, текущ ремонт и ново строителство на асфалтови тротоарни настилки на територията на Община Стара Загора” на стойност 25 000 000 лв. без ДДС. Срокът на Договора е 3 /три/ години . - На 16.01.2022 г. ОБЕДИНЕНИЕ „ОПЪЛЧЕНСКА“ с водещ партньор ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД подписа Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет : Реконструкция на ул. "Опълченска" от бул. "Тодор Александров" до бул."Сливница на стойност 12 143 702,96 лв. Срокът на Договора е 225 календарни дни. - На 23. 02.2022 ОБЕДИНЕНИЕ „ГАРА ПЛИСКА“ с водещ партньор „Трейс Груп Холд“ АД подписа Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: „Възстановяване на проектните параметри в гара Плиска от км 129+040 до км 130+190 с дължина 1 150 метра по ІХ- та жп линия“на стойност 11 764 506,96 лв. без ДДС. Срокът на Договора е 216 /двеста и шестнадесет/ календарни дни. - Във връзка с изпълнение на предстоящи инфраструктурни проекти, „Трейс Груп Холд“ АД на 03.03.2023 г. регистрира клон на дружеството в Общ електронен търговски регистър на Гърция със следните идентификационни данни: ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КЛОН ГЪРЦИЯ Седалище: гр. Атина, бул. Сингроу 350, 17674 Уникален регистрационен код: 347386 от 03.03.2023 Сериен номер в Търговския регистър: 169177801001 от 03.03.2023 Уникален европейски идентификатор (EUID) ELGEMI.169177801001 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 136 Основен предмет на дейност: строителство на пътища и автомагистрали, строителство на жилищни проекти. - На 21.04.2023 по партидата на Трейс Груп Холд АД в ТРРЮЛНЦ е вписана промяна в Управителния съвет на дружеството. Като член на УС е освободена Росица Йорданова Динева – Георгиева, а на нейно място като член на УС е вписан Манол Танев Кавръков. VI. Перспективи и развитие „Трейс Груп Холд“ АД ще продължи да утвърждава пазарните си позиции у нас и в страните, които работи като запазва и развива кадровия потенциал на компанията. На национално ниво дружеството ще участва в тръжни процедури, свързани с изпълнение на инфраструктурни проекти, включени в програмния период на оперативните програми на Европейския съюз с акцент: железопътно и пътно строителство; метростроителство, воден сектор, депа за отпадъци и сметища, Благоустрояване и развитие на общините, финансирани съвместно от държавния бюджет и европейски програми; Проекти от високо строителство и проекти по саниране на сгради за повишаване на енергийната ефективност; Инициативи с частни инвеститори, с интерес в инфраструктурното, логистичното и промишленото строителство, както и в публично- частни проекти. Важна роля за структурата ще има и занапред високото строителство, като инвестиционна и изпълнителна дейност. В ход е строителството на модерен функционален градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София. В краткосрочен план Холдингът възнамерява да участва в изграждането на жилищни, административни и офис сгради в страната и на територията на други държави, където групата има присъствие. „Трейс Груп Холд“ АД затвърди позициите си в областта на пътното поддържане в Сърбия, в частност поддръжка и рехабилитация на пътна инфраструктура в областите на Югоизточна Сърбия. През 2022 г. дружеството продължи утвърждаването си в сектора на жп строителството в страната и в момента продължава изпълнението на рехабилитацията на голям участък от жп линията Ниш- Брестовац, а в края на годината бе подписан договор и за рехабилитация на жп участъка от Ниш до Димитровград (Цариброд). Освен в областта на пътната и жп инфраструктура, компанията планира навлизане в сектора на високото строителство. В най - скоро време се очаква да започне строителството на сграда със смесено предназначение в Белград, Сърбия, което се забави поради административни процедури. Успешно се развиват и инициативите за работа на пазара в съседна Румъния. Дружеството вече има подписан договор за строителство на участък от автомагистралата Плоещ – Бузъу. Продължават проучванията за възможности за участие в следващи тръжни процедури за инфраструктурни проекти на територията на Румъния. Международното направление на холдинга ще продължи проучването на пазара в Централна и Източна Европа. VII. Научноизследователска и развойна дейност Дружествата от Групата не осъществяват научно-изследователска и развойна дейност. VIII. Информация по реда на Tърговския закон 1. Собствени акции. Обратно изкупуване На основание чл. 187б от Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и съгласно решение на Общото събрание на акционерите на дружеството, проведено “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 137 на 26.06.2019 г., е взето решение за обратно изкупуване на собствени акции и са определени условията. След приключване на първата процедура на 31.12.2021 г., Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД обяви начало на следваща процедура при същите условия и нови параметри за срок: - Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 2.07 % от капитала или до 500 000 (петстотин хиляди) броя акции. - Начало на процедурата за обратно изкупуване – 06.01.2022 г. - Срок за извършване на обратното изкупуване, в това число и заплащане на изкупените акции – 26.06.2024 г., считано от 06.01.2022 г. В случай на изчерпване на определеното количество акции, а именно ако дружеството изкупи 500 000 (петстотин хиляди) броя акции, процедурата по обратното изкупуване се прекратява като успешно приключила. Към 31.12.202 2 г. „Трейс Груп Холд“ АД притежава общо 6 279 броя собствени акции. 2. Информация за членовете на Надзорния съвет и членовете на Управителния съвет „Трейс Груп Холд“ АД е с двустепенна система на управление и се управлява от Надзорен и Управителен съвет. Надзорният съвет е в състав: Николай Ганчев Михайлов - Председател на НС Манол Пейчев Денев – член на НС Мариела Иванова Рунтева – независим член на НС Управителният съвет е в състав: Десислава Иванова Любенова - Председател на УС Боян Стоянов Делчев –Член на УС и Изпълнителен директор Росица Йорданова Динева - Георгиева - Член на УС Надзорният и Управителният съвети са с мандат до 2025 г. Надзорният съвет установява и контролира стратегическите насоки за развитие на дружеството, дава насоки при определяне на визията и контролира тяхното изпълнение. Дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово – информационната система и контролира тяхното функциониране. Контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и работи в защита на техните интереси. Надзорният съвет назначава и контролира Управителния съвет на дружеството. Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на акционерите. Съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Управителният съвет е дефинирал и следи за спазването на политиката на Дружеството по отношение на разкриването на информация и връзките с инвеститорите. Предоставя на акционерите изискваната по време и формат от устройствените актове на Дружеството информация. По време на своя мандат членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Управителният съвет спазва Етичен кодекс. Информация, относно придобиването и притежаването на акции на дружеството от членове на управителните органи. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 138 Брой акции Стойност % Дял Николай Ганчев Михайлов 16 276 755 16 276 755 67.26% Десислава Иванова Любенова 1 202 056 1 202 056 4.97% За членовете на управителните органи не са предвидени привилегии или изключителни права да придобиват акции и облигации на дружеството. Членовете на управителните органи не участват в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, освен посочените в таблицата по – долу. В таблиците по- долу е посочена информация за участия в управлението или притежаване на над 25% от капитала на други дружества на членовете на НС и членовете на УС. Надзорен съвет Дружество Николай Михайлов Манол Денев „Трейс Груп Холд”АД Председател на НС, притежава 67.26% от капитала Зам. председател на НС „Галини” ЕООД Едноличен собственик и управител „Галини – Н” ЕООД Едноличен собственик и управител „Инжпроект” ООД притежава непряко над 25% от капитала Трейс Груп Холд АД клон Прага притежава непряко над 25% от капитала Управител Трейс Груп Холд АД клон Киев притежава непряко над 25% от капитала Управител Трейс Груп Холд АД клон Скопие притежава непряко над 25% от капитала Трейс Груп Холд АД клон Белград притежава непряко над 25% от капитала Трейс Груп Холд АД клон Букурещ притежава непряко над 25% от капитала "Ню Алайънс"ООД притежава пряко над 25% от капитала "Инфра Комерс" ЕООД притежава непряко над 25% от капитала "Трейс Пропъртис" ЕООД притежава непряко над 25% от капитала "УСМ" АД притежава непряко над 25% от капитала "Трейс Механизация" ЕАД притежава непряко над 25% от капитала "Трейс БГ " ЕООД притежава непряко над 25% от капитала "Трейс Ямбол" АД притежава непряко над 25% от капитала "Асфалт Комерс" ЕООД притежава непряко над 25% от капитала "Трейс Сърбия" ЕАД притежава непряко над 25% от капитала "Трейс Билд" ЕООД притежава непряко над 25% от капитала Управителен съвет Дружество Десислава Любенова “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 139 „Трейс Груп Холд”АД Председател на УС СБАЛ “Гръбначен център“ Притежава над 25% от капитала изпълнителен директор Фондация „Трейс за хората“ Изпълнителен директор Новита АД Притежава пряко над 25% от капитала Бордони ЕООД Притежава пряко над 25% от капитала Аеро плазза АД Притежава пряко над 25% от капитала Диджиналитикс ООД Притежава пряко над 25% от капитала Роуд дизайн АД Притежава пряко над 25% от капитала Лепица ленд ООД Притежава пряко над 25% от капитала Крамекс АД Притежава пряко над 25% от капитала Трескавец ООД Притежава пряко над 25% от капитала Химик АД Притежава пряко над 25% от капитала Евилард България ЕООД Притежава непряко над 25% от капитала Синтерметали ЕООД Притежава непряко над 25% от капитала IX. Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Декларацията е представена в отделно приложение към доклада за дейността. X. Допълнителна информация по приложение 2 на Наредба No2 на КФН 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Информацията относно предоставени услуги е представeна в т. II, 2 . Резултати от дейността. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 140 приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента: Разпределението на приходите по категории дейности и пазари е представено в т. II, 2, Резултати от дейността. Водещи клиенти на дружеството са Агенция Пътна Инфраструктура, Столична Община, „Метрополитен“ ЕАД, Община Стара Загора, Национална Компания Железопътна Инфраструктура, „Koridori Srbije“ d.o.o., J.P. „Putevi Srbije“ Beograd, Vodogradnja Nis , CNAIR ( Compania Naţională de Administrare a Infrastructurii Rutiere) Румъния. Договорите за СМР с посочените възложители са сключени чрез Дружеството, неговите клонове в чужбина и дружества по ЗЗД, в които Трейс Груп Холд АД е водещ партньор и лидер в обединението. Основни доставчици на материали през 2022 г. са Еко България ЕАД, Инфра Комерс ЕООД , Асфалт комерс ЕООД, Транспорт строй АД, Хидробетон ООД, HSV doo, Millennium Team. 3. Информация за сключени съществени сделки. През 202 2 г. бяха сключени следните договори за строителство, които са от съществено значение за „Трейс Груп Холд” АД: - Инженеринг – проектиране и строителство на обект: Изграждане на канализационна мрежа на кв. „Драгалевци“, район „Витоша“. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 34 590 700,00 лв. без ДДС. Срокът за изпълнение е 198 календарни дни. Възложител е Столична община. Проектът се финансира от Оперативна програма "Околна среда 2014- 2020 г.", съфинансирана от Европейския съюз чрез Европейските структурни и инвестиционни фондове. Изпълнител на обекта е Обединение „Драгалевци 2021“ с партньори „Трейс Груп Холд“ АД, „Булстрой – Монтажи“ ЕООД. - Строителство на бизнес – жилищна сграда в комплекс „Панаир Лесковац“, град Лесковац, РСърбия. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 5 861 093 евро без ДДС. Срокът за изпълнение е 10 месеца. Възложител е LESKOVAČKI SAJAM d.o.o. Leskovac. Изпълнител е „Трейс Груп Холд“ АД клон Белград. - Изпълнение на строителни работи по АМ Плоещ – Бузъу, ЛОТ 2: Мизил – Пиетроаселе км 21+000 – км 49+350, РРумъния. Участъкът е с дължина 28,35 км и включва изграждане на 20 мостови съоръжения. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 1 249 994 527 румънски леи без ДДС. Срокът за изпълнение е 20 месеца. Възложител е CNAIR S.A. (Национална компания за управление на пътна инфраструктура, Румъния). „Трейс Груп Холд“ АД изпълнява проекта в обединение с румънската компания SC CONI SRL. - Изграждане, възстановяване и обновяване на публични пространства в Централна градска част на гр. София, по обособена позиция No 2 - Изграждане, възстановяване и обновяване на публичните пространства в централна градска част на град София - Зона 4, в изпълнение на проект „Изграждане, възстановяване и обновяване на публични пространства в централна градска част на град София” по Оперативна програма „Региони в растеж“ 2014 – 2020. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 16 572 892,06 лева без ДДС. Срокът за изпълнение е 300 календарни дни. Възложител е Столична община. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 141 - Строително - монтажни работи за обект: Път II - 56 „п.в. Скобелева майка“ - път II -86 (югоизточен обход на гр. Пловдив), привеждане от проектен габарит Г10.50 към габарит Г20 на участъка от км 98+000 до км 102+820“. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 34 525 000, 48 лв. без ДДС. Срокът за изпълнение е 18 месеца. Възложител е Агенция „Пътна инфраструктура“. - На 12.10.2022 Консорциум с Лидер „Трейс Груп Холд“ АД и партньори CONSORZIO ARMATORI FERROVIARI S.C.p.A, Италия и СТАРТ- ИНЖЕНЕРИНГ АД, Република България подписа договор за „Реконструкция и модернизация на железопътна линия „Ниш- Димитровград – участък Просек (Сичево)-Димитровград, Референтен номер: EIB-GtP/ 1/2021/3.3“. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 169 681 433.21 евро без ДДС. Срокът за изпълнение е 1276 календарни дни. Възложител е Joint stock company for public railway infrastructure management: “Serbian Railways Infrastructure” JSC, Nemanjina street 6, 11000 Belgrade, Serbia (Акционерно дружество за управление на публичната железопътна инфраструктура: „Сръбска железопътна инфраструктура“) - На 28.102022 ДЗЗД „ПОДДЪРЖАНЕ 2022“ с водещ партньор Трейс Груп Холд АД и партньор Трейс БГ ЕООД подписа два договора с Възложител Агенция Пътна Инфраструктура, както следва: - Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: „Определяне на изпълнител за извършване на дейности по зимно поддържане и възстановителни работи при аварийни ситуации по републиканските пътища на територията на ЮГОИЗТОЧЕН РАЙОН, за обособени позиции: Обособена позиция No3 – ОПУ СТАРА ЗАГОРА на стойност 10 264 370 (десет милиона двеста шестдесет и четири хиляди триста и седемдесет) лева. Срокът на Договора е 7 месеца. - Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: „Определяне на изпълнител за извършване на дейности по зимно поддържане и възстановителни работи при аварийни ситуации по републиканските пътища на територията на ЮГОИЗТОЧЕН РАЙОН, за обособени позиции: Обособена позиция No4 – ОПУ ЯМБОЛ на стойност 5 323 717 (пет милиона триста двадесет и три хиляди седемстотин и седемнадесет) лева. Срокът на Договора е 7 месеца. - Договор с Възложител Манастир „Свети Великомъченик Георги Победоносец“ с предмет: „Изпълнение на КРР и СМР на обект: „Кремиковският манастир – духовният център на Софийската Света гора” на стойност 8 785 124,49 лв. Срокът за изпълнение е 320 календарни дни. - Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: Проектиране и строителство на участък от трета метролиния от ул. Шипка, през квартал Слатина, до бул. Цариградско шосе с шест метростанции по обособени позиции: Обособена позиция 2 - Проектиране и строителство на метроучастьк от км.1+904,00 до км.3 +460,00 с две подземни метростанции /МС3 и МС4/ и междустанционна вентилационна уредба на стойност 75 055 777,65 лв. без ДДС. Срокът на Договора е 48 месеца. - Договор за възлагане на обществена поръчка с предмет: Проектиране и строителство на участък от трета метролиния от ул. Шипка, през квартал Слатина, до бул. Цариградско шосе с шест метростанции по обособени позиции: “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 142 Обособена позиция 1 - Проектиране и строителство на метроучастьк от км.0+000,00 до км.1+904,00 с две подземни метростанции /МС1 и МС2/ и междустанционна вентилационна уредба на стойност 93 333 377,75 лв. без ДДС. Срокът на Договора е 48 месеца. 4. Информация относно сделките, сключени между „Трейс Груп Холд” АД и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента. Информация за сделки със свързани лица е посочена в Приложенията към Годишния консолидиран финансов отчет за 202 2 г., Раздел Други оповестявания, пояснително приложение „Сделки и салда със свързани лица“. Не са налице сделки извън обичайната дейност или сделки, които съществено се отклоняват от пазарните условия, по които „Трейс Груп Холд“ АД или негово дъщерно дружество са страна. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за „Трейс Груп Холд” АД характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Изпитанията, пред които бяха поставени всички сектори на икономиката през последните две години вследствие на ограниченията поради разпространението на Covid 19 започнаха да отшумяват, но тогава започнаха военните действия в Украйна и последствията бяха неочаквани и сложни. За икономиката продължи криза, паричните потоци се дестабилизираха. През 2022 година кризисната обстановка се задълбочи, инфлацията повлия върху цените на основни материали. Влошената икономическа обстановка се отрази негативно на започналите инвестиционни проекти от Трейс, както в България, така и в Сърбия. Очакваната ефективност не беше постигната. В резултат на всички тези събития се забави стартирането на големи проекти, промени се и срока за провеждането на тръжни процедури. Договори за спечелени тръжни процедури през 2021 година бяха подписани едва в края на 2022 и началото на 202 3 година. Средствата, определени за инфраструктура, през последните две години намаляха, тъй като голяма част от неусвоените средства от европейските структурни и инвестиционни фондове бяха пренасочени към други мерки. Политическата обстановка в страната също оказа влияние върху възможностите за реализация на целите и стратегията на компанията. През 202 2 г. в страната бяха проведени поредните предсрочни избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което страната е управлявана преобладаващо от служебно правителств . Това доведе до забава на одобряването на нови оперативни програми, както и до липса на големи, финансирани от държавата, инфраструктурни проекти. Последва значително задържане на високи нива на цените на горивата и суровините на световния пазар, което доведе до финансови загуби и ускори процесите на инфлация. Основни материали и суровини за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД са битум, горива, стомана. В края на 2022 година не е отчетено съществено увеличение спрямо началото на годината за съответните материали, както е посочено в таблиците по –долу, но се отбелязва задържане на високите нива: “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 143 Промяна на цените на основни суровини и материали, необходими за дейността на Трейс в България суровина/материал цена ян.22 дек.2 2 промяна в % спрямо 01.202 2 февр.2 3 промяна в % спрямо 01.202 2 битум 50/70 лв./т 954,68 866,68 -9,22 923,75 -3,24 битум - катийонна емулсия лв./т 950 950 0 1150 21,05 дизелово гориво лв./л 1,94 2,33 20,10 2,13 9,79 арматурна заготовка лв./т 1660 1625 -2,11 1610 -3,01 Промяна на цените на основни суровини и материали, необходими за дейността на Трейс в Сърбия суровина/материал цена ян.22 дек.2 2 увеличение % спрямо 01.2022 февр.2 3 увеличение % спрямо 01.2022 битум лв./кг 960 1 100 14,58 950 -1,04 дизелово гориво лв./л 2,17 2,79 28,57 2,63 21,20 При битума, който е основна суровина в пътното строителство, отчитаме намаление на цената в България с близо 9% в края на 2022 година спрямо януари същата година. В първите два месеца на 2023 година цената се връща почти до нивата от януари 2022. При дизеловото гориво промяната на цената е дори по- голяма – увеличение с над 20% в края на 2022 и около 10% в края на м. февруари 2023 г. спрямо м. януари 2022 г. В Сърбия ситуацията е подобна. Цената на битума е скочила с 15 % в края на м. декември 2022 г. спрямо м. януари 2022 година, на дизеловото гориво – с почти 30%, а в края на м. февруари увеличението е с над 20%. В резултат на скока на цените на горивата и основните материали дружеството отчита значително увеличение на разходите за материали за 2022 година. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента. През 202 2 г. не са водени сделки извънбалансово 7. Информация за дялови участия на „Трейс Груп Холд”АД, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводство и източниците/начините на финансиране. „Трейс Груп Холд” АД инвестира основно в ценни книжа и дялови участия в български и чуждестранни предприятия и недвижими имоти. Инвестиции в дъщерни предприятия – капиталови дружества “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 144 Вид 31.12.2022 г. размер Трейс БГ ЕООД, България 100.00% Трейс Пропъртис ЕООД, България 100.00% Трейс Сърбия ЕАД, Сърбия 100.00% Инфра Комерс ЕООД, България 100.00% Трейс Ямбол АД, България 99.48% УСМ АД, България 98.68% Трейс Механизация ЕАД 100.00% Асфалт Комерс ЕООД, България 100.00% Трейс Билд ЕООД, Сърбия 100.00% През 202 2 г. настъпиха следните промени в дяловите участия на „Трейс Груп Холд“ АД: На 02.02.2022 г. в ТРРЮЛНЦ е вписано търговско дружество „Асфалт Комерс“ ЕООД с предмет на дейност производство на стоки и услуги в страната и в чужбина, търговска и външнотърговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество, информационна, консултантска и комисионерска дейност в страната и чужбина, предоставяне на услуги, превозни сделки, импорт и експорт. Дружеството обединява и управлява асфалтовите бази в структурата на Трейс. Капиталът е 1 000 (хиляда) лева, разпределен на 10 равни дялa, като номиналната стойност на всеки от тях е в размер на 100 лева и всички дялове са собственост на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД. На 01.07.2022 г. „Трейс Груп Холд“ АД придоби 100% от капитала на „Трейс Билд“ ЕООД Белград. Продавач е „Трейс Сърбия“ АД. След вписването в Търговския регистър на РСърбия на 30.06.2022 г. едноличен собственик на капитала на „Трейс Билд“ ЕООД е „Трейс Груп Холд“ АД. На 29.07.2022 г. в ТРРЮЛНЦ е вписано търговско дружество „Белчин 3“ ООД, ЕИК 207027151 , в което съдружник с 33.4% е „ТРЕЙС ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК: 200186 998. На 07.10.2022 г. „Трейс Груп Холд“ АД продаде собствените си дялове, представляващи 60% от капитала на „Ариа Резиденс“ ООД. Купувач е „Терекс Инвестмънтс“ ООД, несвързано с дружеството лице, вписано в Търговския регистър под ЕИК 206222732. 8. Информация относно сключените от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества, в качеството им на заемополучатели, договори за заем, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове на изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения Получени заеми от „Трейс Груп Холд“ АД Вид кредит Размер /хил. лв./ Неизплатена главница/ Усвоен лимит към 31.12.2022 /хил. лв./ Срок за погасяване/ усвояване Лихвен % Обезпечение Уникредит Булбанк АД банкови гаранции 65 000 24 024 03.09.203 7 г. 0,70% Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки, парични средства “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 145 Уникредит Булбанк АД револвиращ 13 000 0 02.08.2023 г. 1м ОДИ+ 2,95% Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки Уникредит Булбанк АД банкови гаранции 13 000 0 02.02.2029 г. 0,70% Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки Уникредит Булбанк АД банкови гаранции 4 890 0 29.03.2029 г. 1,00% Ипотеки, залози на сметки Банка ДСК АД банкови гаранции 5 868 1 252 28.02.2034 г. 1,20% Ипотека, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки Банка ДСК АД инвестиционен 5 000 1 904 25.06.2025 г. 1мес.Euribor+ 2,869% Ипотека, залог на вземания, залог на сметка Банка ДСК АД (Експресбанк АД) банкови гаранции 2 058 2 058 17.02.2036 г. 1,20% Залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки, парични средства ОББ АД банкови гаранции 17 000 11 886 30.09.2028 г. 0,70% Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки ОББ АД револвиращ 3 000 0 30.09.2023 г. 1мес.РЛП+2.% BGN /1мес Euribor+2.5% EUR Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки ОББ АД банкови гаранции 3 000 0 30.09.2028 г. 0,70% Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки ОББ АД инвестиционен 900 118 20.10.2023 г. 1мес.РЛП+3,15 % Ипотека, залог на вземания, залог на сметка Уникредит Банк Сърбия АД банкова гаранция авансово плащане 11 706 11 706 29.02.2024 г. 1,00% Банкова гаранция, записи на заповед, залог на вземания Получени заеми от „Трейс Сърбия“ ЕАД Вид кредит Размер /хил. лв./ Неизплатена главница/ Усвоен лимит към 31.12.2022 /хил. лв./ Срок за погасяване/ усвояване Лихвен % Обезпечение Уникредит Банк Сърбия АД банкови гаранции 9 779 0 28.07.2023 г. 0,70% Банкови гаранции, ипотеки, залози на ДМА, записи на “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 146 заповед, залог на вземания Уникредит Банк Сърбия АД банкови гаранции 8 801 5 849 27.06.2023 г. 0,60% Ипотеки, залози на ДМА, записи на заповед, залог на вземания Банка Интеса АД Сърбия банкови гаранции с подлимит за овърдр. 5 867 1 296 10.06.2023 г. 3М Euribor + 2,40% Парични средства, записи на заповед, залог на вземания Заеми между свързани лица Заемодател Заемополучател Вид кредит Размер хил. лв. Дата на договор/ анекс Срок за погасява не Лих вен % Неизплатена главница към 31.12.2022 хил.лв. „Трейс Груп Холд”АД Инфра Комерс ЕООД търговски 1 800 19.10.2017 30.11.2023 4,00% 572,00 ЕИК 175029440 29.11.2021- удължаване на срока „Трейс Груп Холд”АД ДЗЗД ВиК Стара Загора овърдрафт, гаранции и авансово плащане за изпълнение на проект 46 18.10.2020 Анекс 01.12.2020 31.12.2023 3,00% 20,00 „Трейс Груп Холд”АД Смарт Билд Дигитал ЕООД револвиращ 600 16.04.2020 Анекс 29.06.2021 30.06.2023 4,50% 444,00 ЕИК 201719627 „Трейс Груп Холд”АД Асфалт Комерс ЕООД оборотни средства 2 000 11.04.2022 г. 31.12.2023 4,00% 412,00 „Трейс Груп Холд”АД клон Белград Трейс Билд ЕООД оборотни средства 589,58 15.03.2021 г. Анекс 26.12.2022 31.12.2023 3,39% 589,58 9. Информация за отпуснатите от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или неговото дъщерно дружество и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетото задължение, специфични условия, както и целта, за която са отпуснати, в случай, че са сключени като целеви. Отпуснати заеми от дъщерни дружества към 31.12.2022 г. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 147 Заемодател Заемополуч ател Вид кредит Размер хил.лв. Дата на договор /анекс Срок за погасяване Лихвен % Неизплатена главница към 31.12.2022 хил. лв. „Инфра Комерс“ ЕООД Сдружение БФТ оборотни средства 80 21.1.2020 31.3.2020 6,30% 80 „Инфра Комерс“ ЕООД Тодоров АД ЕИК 130078447 оборотни средства 100,00 11.6.2015 запорирани сметки на „Тодоров“ АД 20% 81,00 обезценка „Инфра Комерс“ ЕООД ФК Верея СНЦ оборотни средства 10,00 25.4.2017 30.06.2017 - изискуем 6,50% 7,00 обезценка Трейс Сърбия АД ФК Динамо Враня оборотни средства 25 8.9.2016 8.10.2016 11,00% 17 Трейс Сърбия АД Трейс Билд ЕООД оборотни средства 1917 1.9.2022 31.12.2023 3,12% 1725 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През 202 2 г. не е издавана нова емисия акции. 11. Анализ на съотношението на постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по – рано публикувани прогнози за тези резултати. От 2011 година Трейс Груп Холд АД публикува прогнози за приходите на тримесечна база и отчита постигнатите резултати за съответното тримесечие. Анализът показва, че публикуваните прогнози отразяват справедливо постигнатите по- късно финансови резултати, включително и в годишния финансов отчет на дружеството. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. „Трейс Груп Холд” АД осигурява регулярно събиране на вземанията си и обслужване на задълженията си. За оптимизиране на ресурсите в групата и постигане на финансова самостоятелност, холдингът извършва контрол върху паричните потоци в структурата. В случаите на недостиг се осигурява външно финансиране от банкови институции. Свободни ресурси се насочват според стратегическите решения на ръководството за развитие на структурата. За част от инвестициите в групата се ползва привлечен ресурс от финансови институции. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 148 Инвестиционните решения в Холдинга се реализират основно чрез ползване на собствени ресурси, както и чрез ползване на привлечен ресурс от банкови институции и лизингови дружества към тях. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на „Трейс Груп Холд” АД и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През 202 2 година няма промяна в основните принципи на управление на „Трейс Груп Холд“ АД и неговата икономическа група. Продължи процеса на преструктуриране на групата в посока реализиране стратегията за обединяване на сходни дейности в единна организационна система и управление с цел повишаване на конкурентоспособността. Основна цел на преобразуванията е постигане на по - добри икономически резултати, чрез: - оптимизация на строителните процеси и производства чрез обединяване на активи и персонал; елиминиране на дублиращи се дейности и функции; - осигуряване на по - добра натовареност на собствените активи и постигане на положителен финансов резултат чрез въвеждане на централизирана политика на управлението им; - подобряване управлението на доставките на суровини и материали и външни услуги чрез централизиране на процесите ; - редуциране на административния състав и оптимизация на административните разходи; - създаване на единно управление на паричните средства и ресурси; Информация за промените в икономическата група са посочени в т. Инвестиционен портфейл. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от „Трейс Груп Холд” АД в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Процесът на изготвяне на финансовите отчети в „Трейс Груп Холд“ АД следва няколко основни принципа: - Вътрешен контрол чрез текущо отчитане на изпълнението на проектите и ежемесечен контрол и анализ на реализирането на бизнес програмите на дъщерните дружества; - Идентифициране на проблемите и мерки за тяхното отстраняване; - Идентифициране на рискове при изпълнението на бизнес програма - Независим финансов одит. - Финансов одит чрез Одитен комитет ; Текущата финансово - счетоводна дейност на дружеството се подлага на периодичен контрол и анализ от страна на мениджмънта и Управителния съвет. В дружеството функционира система за вътрешен финансов контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация, идентифицира рисковете за дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление. За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения по – бързо и навреме, в структурата на Трейс е разработена и внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. Системата обхваща всички отдели и звена, както и процесите, които протичат в тях и е въведена във всички дъщерни дружества. Основно предимство пред управлението е създаване на възможност за анализ на информация в реално време, мобилност, възможност за текущ контрол на процесите и възможност планиране и растеж. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 149 Ефективността на вътрешния контрол и процесите на управление на риска се контролират от Одитен комитет. Одитният комитет се състои от трима души, които са независими от Управителния и Надзорния съвет и притежават необходимата квалификация и професионален опит. Годишният одит на дейността на „Трейс Груп Холд” АД се извършва от регистриран одитор съгласно Закона за независимия финансов одит, с което се осигурява независима и обективна оценка на финансовите отчети. Всички финансови отчети се изготвят съгласно Закона за счетоводството, международните счетоводни стандарти и ЗППЦК. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През 202 2 година няма промени в състава на Управителния и Надзорния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД. Надзорният съвет е в състав проф. д. ик. н. инж. Николай Михайлов, Манол Денев и Мариела Рунтева. Управителният съвет е в състав Десислава Любенова, Боян Делчев и Росица Динева - Георгиева. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от „Трейс Груп Холд” АД и негови дъщерни дружества, независимо от това дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително: - Получени суми и непарични възнаграждения; - Условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по - късен момент; - Сума, дължима от емитента или негово дъщерно дружество за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. Вид Начислени суми за: възнаграждения и осигуровки за периода други дългосрочни доходи Управителен съвет 880 40 Надзорен съвет 1 307 Общо: 2 187 40 Подробна информация за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет е представена в доклада за изпълнение на Политиката за възнагражденията, която е част от Годишния финансов отчет на дружеството /www.tracebg.com/ За акционерите / Финансова информация/ . 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 150 Информация по тази точка е представена в раздел Информация за членовете на управителните органи в настоящия доклад. Дружеството не е предоставяло опции върху акции. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни договорености, в резултат на които могат да настъпят промени в притежавания относителен брой акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най - малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Към края на периода ръководството въз основа на фактите и обстоятелствата налични към тази дата и въз основа на оценките представени от адвокатите и юристите е признало обезценки, свързани с вземания по съдебни дела в размер на 897 хил.лв. (31.12.2020 г.: 856 хил.лв.). В консолидирания финансов отчет към края на периода не са признати на приход претендирани от Групата лихви за забава, тъй като съществува висока несигурност относно събирането на тези суми. Към 31.12.2022 г. Групата (по дружества) е ищец и/или ответник по следните дела, по които може да възникне необходимост от потоци от ресурси: „Трейс Груп Холд” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 1 932 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 592 хил.лв., без такива по които са оценени като рискови по които вече има признати провизии в размер на 730 хил.лв. „Трейс БГ” ЕООД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 4 530 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 216 хил.лв. „УСМ” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 59 хил.лв. „Трейс механизация” ЕАД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 59 хил.лв. „Инфра комерс” ЕООД “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 151 Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2022 г. в размер на 3 996 хил.лв. „Трейс Ямбол” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.202 2 г. в размер на 996 хил.лв. „Трейс Сърбия” Дружеството не е ищец или ответник по съдебни дела с търговски характер към 31.12.202 2 г. По някои от откритите заведени съдебни дела срещу дружеството ръководството е преценило, съвместно с вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, че на настоящия етап вероятността и рисковете за негативен изход от тях е все още под 50 %, поради което, за по- голямата част, не са признати провизии за задължения по дела в отчета за финансовото състояние към 31.12.2022 г. 21. Данни за Директор за връзки с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция. Елизабета Венчова Янева Тел. 02 / 80 66 700; e-mail: elizabeta.yaneva@trace.bg София 1408, ул.”Никола Образописов” 12 22. Промени в цената на акциите Търговия с акции на дружеството (Информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 202 2 г. до 31 декември 202 2 година: Акциите на „Трейс Груп Холд” АД се търгуват на БФБ - София АД, сегмент „Стандарт. XI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.10, Т.4 НА НАРЕДБА No2 НА КФН “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2022 г. 152 Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) No 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) No 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация. Вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) No 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година са достъпни на интернет страницата на Екстри (www.x3news.com), на интернет страницата на Дружеството (www.tracebg.com), в раздел „За акционери“ в подменю „Финансови отчети“ и в раздел „Новини“. инж. Боян Делчев Изпълнителен Директор “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 153 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА СЪГЛАСНО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ВЪВ ВРЪЗКА С АЛ. 7, Т. 1 ОТ ЗППЦК "Трейс Груп Холд“ АД вярва, че повишаването на качеството на корпоративното управление на дружествата е едно от основните условия за увеличаване конкурентоспособността на българските компании и привличането на чуждестранни капитали. С цел повишаване на доверието на националните и международни инвеститори, и на широката публика като цяло към управлението , ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД следва основните общоприети принципи на корпоративно управление. „Трейс Груп Холд“ АД и дружествата от групата спазват по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществяват дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. „Трейс Груп Холд“ АД и неговите дъщерни дружества не прилагат практики на корпоративно управление в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление. „Трейс Груп Холд“ АД е част от група предприятия по смисъла на параграф 1, т. 2 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството и е дружество – майка, което притежава пряко над 50% от гласовете в общото събрание на дъщерните си дружества. Към 31.12.20 22 г. „Трейс Груп Холд“ АД притежава пряко участия в капитала на следните дъщерни дружества, част от неговата икономическа група: ДРУЖЕСТВО ОСНОВНА ДЕЙНОСТ ДЯЛ ОТ КАПИТАЛА Трейс Груп Холд АД Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; извършване на строително- монтажни работи; управление на проекти в областта на високо, пътно и железопътно строителство. дружество майка - консолидиращо Трейс БГ ЕООД Строителство, реконструкция, рехабилитация и поддръжка на метрополитени, жп инфраструктура и строителство на съоръжения; рехабилитация, реконструкция, строителство и поддържане на пътища, автомагистрали, летища; изграждане на обществена инфраструктура и благоустрояване на жилищни райони; изпълнение на проекти, свързани с повишаване на енергийната ефективност; изграждане на водоснабдителни и канализационни системи, пречиствателни станции, аварийно- възстановителни дейности при природни бедствия и производствени аварии, изграждане и поддръжка на граждански и военни летища 100% “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 154 Трейс Сърбия АД Строителство на пътища и съоръжения, поддръжка и ремонт на специализирана строителна техника и поддръжка на ВиК сектора, включително газоразпределителни и водоснабдителни мрежи, ПСОВ, интегрирани водни цикли, инсталации за третиране на твърди битови отпадъци; депа за отпадъци, комунални услуги; изграждане на жп инфраструктура 100% Трейс Ямбол АД Строителство и поддържане на пътища, автомагистрали и пътни съоръжения, изграждане на обществена инфраструктура и благоустрояване на жилищни райони 99.48% УСМ АД Управление на строителна механизация, ремонт и поддръжка 98.68% Инфра Комерс ЕООД Вътрешно и външнотърговска дейност; посредничество и агентство на български и чуждестранни физически лица; търговия с продукти и материали, използвани в строителството; логистика 100% Трейс Пропъртис ЕООД Управление на недвижими имоти 100% Асфалт Комерс ЕООД Производство на стоки и услуги в страната и в чужбина, търговска и външнотърговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество, информационна, консултантска и комисионерска дейност в страната и чужбина, превозни сделки, кандидатстване по обществени поръчки и кандидатстване по европейски програми, импорт и експорт 100% Трейс Билд ЕООД Изграждане на жилищни и нежилищни сгради 100% Трейс Механизация ЕАД Отдаване под наем на механизация, извършване на услуги с механизация 100% “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 155 Обяснение от страна на „Трейс Груп Холд“ АД кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това През 202 2 г. дейността на Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД е осъществявана в съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството прилага кодекса на принципа „спазвай или обяснявай“ т.е. дружеството спазва кодекса, а в случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това. Корпоративни ръководства „Трейс Груп Холд“ АД е дружество с двустепенна система на управление и се управлява от Управителен и Надзорен съвет. Управителен съвет Към 31.12.202 2 г. Управителният съвет е в състав: Десислава Любенова – Председател на УС; Боян Делчев – изпълнителен член на УС; Росица Динева – член УС Управителният съвет управлява дружеството в съответствие с установените цели и стратегии и съобразено с интересите на акционерите. Следи и анализира резултатите от дейността и при необходимост инициира промени в организацията и управлението. Управителният съвет третира равнопоставено всички акционери и действа в техен интерес. Членовете на УС се ръководят в дейността си от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В дружеството е приет и се спазва Етичен кодекс на поведение. При изпълнение на своите функции Управителният съвет се стреми да постигне целите за устойчиво развитие. В дружеството са установени и се следи за спазването на основни принципи във взаимоотношенията със заинтересованите лица. Правилата на поведение, които се следват при отчитане на техните интереси и действията, са заложени в приетите вътрешни актове – Етичен кодекс, Правила за организиране и провеждане на общи събрания на акционерите, Политика за разкриване на информация, вътрешно –нормативни документи и др. Управителният съвет осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит и своевременно информира Надзорния съвет за своите действия. Управителният съвет насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво. Изгражда в съответствие с насоките от Надзорния съвет финансово- информационна система на дружеството и осигурява нейното надеждно фукциониране. Съгласува с Надзорния съвет своите действия по отношение на бизнес плана на дружеството, следи сделките от съществен характер и всички останали операции и дейности, установени в устройствените актове на дружеството. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 156 Управителният съвет информира и се отчита за дейността си пред Надзорния съвет в установените срокове и определени формати. Структурата и броят на членовете на Управителния съвет са определени в Устава на дружеството и гарантират ефективната му дейност. При избор на нови членове на Управителния съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. Задълженията, критериите за размера на възнаграждението и основанията за освобождаване са определени в договорите за възлагане на управлението с всеки от членовете на Управителния съвет. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет са съобразени със законодателството, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет се определят от Общото събрание на акционерите и отчитат задълженията и приноса на всеки от тях в дейността и резултатите на дружеството; възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители; необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет и дългосрочните интереси на дружеството. Общото събрание на акционерите прие Политика за възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвет, която има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение, което подкрепя създаването на стойност за акционерите и същевременно осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Политиката за възнагражденията определя конкретно допълнителните стимули, които са обвързани с ясни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството. В съответствие със законовите норми и устройствени актове на дружеството, информация за възнагражденията на членовете на УС се разкрива в годишния финансов отчет на дружеството. Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията. Надзорен съвет Към 31.12.202 2 г. Надзорният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД се състои от трима члена и е в следния състав: Проф. Николай Ганчев Михайлов - председател Манол Пейчев Денев – зам. председател Мариела Иванова Рунтева – независим член Надзорният съвет назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на дружеството съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. Дава насоки при определянето на визията, целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица, включително в контекста на устойчивото развитие и контролира тяхното изпълнение. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово - информационната система и контролира тяхното функциониране. Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените и други вътрешни актове на дружеството и периодично оценява дейността на Управителния съвет. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и заинтересовани лица, действа лоялно в техен интерес и с грижата на добър търговец. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 157 Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на корпоративно управление. Броят на членовете на Надзорния съвет, в това число на независимите членове, е определен в Устава на дружеството, а разпределението на задачите между тях се регламентира от вътрешно устройствените актове. Броят на последователните мандати на независимите членове не е ограничен, но при предложенията за избор се спазва принципа за лоялност и независимост. Членовете на Надзорния съвет отговарят на критериите за знания и опит за заеманата от тях позиция, в т.ч. и изискването за финансова компетентност. В устройствените актове на дружеството не е определен броя на дружествата, в които членовете на Надзорния съвет могат да заемат ръководни позиции, тъй като се счита за нецелесъобразно да се ограничават правата на съответните лица. Компанията разчита на съвестно и отговорно поведение от страна на Надзорния съвет, съобразено с принципите на лоялност и професионална етика. Размерът на възнагражденията на Надзорния съвет се определя от Общото събрание на акционерите, а принципите на формирането им са определени в Политиката за възнагражденията на УС и НС, разработена от НС и одобрена от ОСА. Възнаграждението на членовете на Надзорния съвет е съобразено с тяхната дейност и задължения. Информация за възнагражденията на Надзорния съвет се разкрива в годишния финансов отчет на дружеството. Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В дружеството не е създадена конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но Надзорният съвет контролира сключването на съществени сделки посредством гласуване и одобрение. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството. Членовете на корпоративните ръководства незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват достъп на акционерите до информация за сделки между тях и дружеството или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. Комитети В дружеството функционира Одитен комитет. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Управителният съвет след одобрение от Надзорния съвет, предлага на Общото събрание на акционерите на дружеството за избор одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Структурата, обхватът от ангажименти, начинът на функциониране и процедурите за отчитане на Одитния комитет са описани подробно в Статута на Одитния комитет. Одит и вътрешен контрол Корпоративните ръководства са подпомагани от Одитния комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание на акционерите предложението си за избор на независим одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Корпоративните ръководства със съдействието на одитния комитет осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 158 одит. При избора на одитор се прилага ротационен принцип. През 2021 г. беше избран нов одитор за заверка на финансовите отчети на дружеството. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. В „Трейс Груп Холд“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. IV – Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на „Трейс Груп Холд“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане, от настоящата декларация за корпоративно управление. Защита на правата на акционерите Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери чрез защита на техните права. Корпоративните ръководства улесняват упражняването на акционерните права в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване на правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ. Осигурява се информираност на всички акционери относно техните права и правилата за свикване и провеждане на общите събрания чрез публикуваната на електронната страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко общо събрание на акционерите. Корпоративните ръководства предоставят достатъчна и навременна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават от общото събрание. Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват до обществеността, Комисията за финансов пазар и регулирания пазар на ценни книжа чрез Екстри Нюз и електронната страница на „Трейс Груп Холд“ АД. Корпоративните ръководства и избраният председател на Общото събрание на акционерите осигуряват правото на всички акционери да изразят мнението си, както и да задават въпроси по време на заседанието. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание лично или чрез представители. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите се представя образец на пълномощно и Правила за гласуване чрез пълномощник. Управителният съвет е изготвил и приел правила за организиране и провеждане на редовните и извънредни Общи събрания на акционерите, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред. Процедурите и реда за провеждане на Общото събрание са организирани по начин, който не затруднява или ненужно оскъпява гласуването. Мнозинството от членовете на корпоративните ръководства присъства на общите събрания на дружеството. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 159 Текстовете в материалите за общите събрания са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределение на печалба. Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез Екстри Нюз и електронната страница на дружеството. Съгласно Устава и вътрешните актове на дружеството всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Корпоративните ръководства не възпрепятстват акционерите, включително институционалните, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. Разкриване на финансова и нефинансова информация В „Трейс Груп Холд“ АД има утвърдена политика и система за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове. Тя гарантира равнопоставеност на адресатите на информация и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. Системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. В дружеството функционират вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и ред за разкриване на информация. Оповестяването на информацията се осъществява чрез системата Екстри Нюз, която предоставя равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите. Едновременно с това и в същия вид се публикува на интернет страницата на дружеството. Дружеството поддържа своя интернет страница, която съдържа данни за дружеството, управителните органи, структурата и за дружествата от групата на Трейс. Секцията за акционерите съдържа вътрешните нормативни актове, информация за права на акционерите, материали за предстоящите общи събрания на акционерите и информация за взетите решения от ОСА, финансовите отчети за последните 10 години. В секция новини се предоставя информация за събития, предстоящи за изпълнение договори, както и всяка важна информация, свързана с дейността на дружеството. Дружеството ежегодно публикува корпоративен календар, в който са посочени конкретните дати за оповестяване на регулирана информация, както и оповестяванията, свързани със свикването и провеждането на Общо събрание на акционерите. Дружеството своевременно оповестява структурата на капитала и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се извършва при спазване на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска регулация. Корпоративните ръководства гарантират чрез упражнявания контрол по изпълнение на политиката за разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени части от активите са ясно и своевременно оповестявани. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 160 Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за представяне на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за някои компании възниква задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес /публични компании, кредитни институции и финансови институции и др./, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби – 76 млн. лева или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Като компания с персонал под 500 души, за „Трейс Груп Холд“ АД не докладва нефинансова информация към годишния доклад за дейността . Нефинансовата информация, която разкрива дружеството, се отнася за събития и мероприятия, свързани с напредъка на проектите, промяна на бизнес средата, социални корпоративни дейности и други. През 202 2 година дружеството е оповестявало регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете му по прилагането. Информация от нефинансов характер е оповестявана по законоустановения начин като нерегулирана информация и чрез сайта на Фондация „Трейс за хората“ – проводник на социалната политика на компанията . Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД считат, че с дейността си през 202 2 година са осигурили достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на финансовия пазар. Заинтересовани лица. Устойчиво развитие Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД се стремят да спазват установените социални и екологични принципи за постигане на устойчиво развитие. В дружеството не е разработена самостоятелна политика за устойчиво развитие, но в дейността си се съобразява с нормативните изисквания за опазване на околната среда, както и с правата на хората. Вътрешните актове и правила са подчинени на общоприетите принципи за устойчиво развитие. Като заинтересовани лица компанията определя всички лица, които имат интерес от икономическия просперитет на „Трейс Груп Холд” АД — акционери, потенциални инвеститори, работници и служители, клиенти, доставчици, възложители – министерства, общини, агенции, финансови институции, обществени организации, потребители и обществеността, като цяло. Корпоративните ръководства гарантират зачитане на правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията и при взаимоотношенията си с тях прилагат принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика и защита на човешките права. Обменът на информация със заинтересованите страни се осъществява чрез провеждане на срещи, разговори и чрез каналите за оповестяване на информация, които използва дружеството. Отчитането на интересите на заинтересованите лица се осъществява въз основа на официално получена информация под формата на писма, мнения, референции и др. Опазване на околната среда „Трейс Груп Холд” АД и дружествата от Групата прилагат международните стандарти за управление на околната среда. За компанията, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно свързани с глобалните усилия за защита на околната среда. Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез: - Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия; “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 161 - Минимизиране на отпадъците; - Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите; - Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си; - Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите; Чрез внедряване на ERP система за управление и дигитализация на процесите се намалява употребата на хартия, консумативи за печатащата и копирна техника и разхода на електроенергия. Обменът на информация се извършва основно по електронен път. Установени са правила за разделно събиране на отпадъците. Ежегодно се извършва технически преглед на автомобилите и се следи за изправността на системите им за намаляване на вредните емисии и газове. „Трейс Груп Холд” АД поддържа Интегрирана система за управление на качеството в съответствие с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018 и ISO 39001. При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка. Концепцията за опазване на околната среда се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на проектиране, строителство и експлоатация им, а именно: • Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята • Изготвяне и съгласуване на проектна документация • Получаване на разрешение за строеж • Реализация на обектите • Въвеждане на обектите в експлоатация • Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на въздействието върху околната среда Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно: Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на въздействието върху околната среда; Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на защитените зони. Икономическите измерения на отговорното социално поведение на Трейс са устойчивостта на компанията по време на кризи, репутацията, по - доброто конкурентно предимство, привличането на инвеститори. Осигуряване на безопасна и комфортна среда за работа на служителите, грижа за здравето на персонала Дружествата от Групата на Трейс извършват социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си. Осигурява се регулярно и навременно изплащане на заплати и осигуровки. Два пъти в годината на всички служители се предоставят ваучери за храна. Ежегодно се провеждат профилактични медицински прегледи на служителите. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 162 Социални дейности Чрез Фондация „Трейс за хората“ компанията осъществява социални дейности в сферата на културата и спорта. През 202 2 година фондацията подкрепи следните събития: Въпреки сложната икономическа ситуация и през 2022 г., Трейс подкрепи инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“, клубовете по баскетбол и борба „Берое“, ДЮШ на ФК “Верея“ . Трейс учреди специална награда, която се връчва на ученик, който достойно представя гимназия „Св .Св. Кирил и Методий“, Цариброд. Наименованието на наградата е ”Трейс- за силата на знанието”. Ученикът се посочва от педагогическия колектив на училището, и наградата се връчва в края на м. юни, на официалното училищно тържество. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане В структурата на „Трейс Груп Холд“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружествата от Групата и подпомагане тяхното ефективно управление. Управителният съвет носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Надзорният съвет упражнява контрол върху изпълнението на взетите решения. „Трейс Груп Холд“ АД прилага правила , регламентиращи ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от дружеството. В правилата са описани различните видове информация, създавани и разкривани от дружеството, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци. Корпоративното ръководство се стреми да повиши ефикасността при управлението на риска чрез внедряване на система за управление на рисковете, съобразена с добрите международни практики. Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите на структурните звена в дружеството, организацията на реда за взаимодействие, анализ и оценка на информацията, изготвяне на периодична отчетност . Управлението на риска се осъществява от служителите на ниво ръководители на дирекции и направления. Осигурява се ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т . ч . финансовите отчети и другата регулирана информация, която дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби. Правилата за вътрешен контрол и анализ на рисковете се прилагат интегрирано и в дъщерните дружества. За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения и анализ в „Трейс Груп Холд“ АД и неговите дружества е внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. ERP системата обхваща основните дейности в структурата, всички отдели и звена, както и процесите, които протичат в тях. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 163 Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с всички останали политики и принципи , регламентирани във вътрешните актове на „Трейс Груп Холд“ АД. Описание на основните видове рискове , характерни за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД, се представя в годишните и междинните доклади за дейността. I. Информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и съвета от 21 април 2004 относно предложенията за полгъщане, съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 8, т.4 от ЗППЦК Към 31.12.202 2 г. акционерите, които притежават 5% или повече от капитала са: Николай Ганчев Михайлов – 67, 26% и „Галини – Н“ ЕООД – 9, 00% „Трейс Груп Холд“ АД няма акции, които да дават специални права на контрол. Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа във връзка с акциите, издадени от „Трейс Груп Холд“ АД. Правилата за избор на членове на Надзорния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД са уредени в Устава на дружеството. Съгласно чл. 15, ал. 1 от Устава на „Трейс Груп Холд“ АД, изборът на членовете се осъществява от Общото събрание на акционерите. В чл.15, ал.2 – 6 са посочени изискванията към лицата, предложени за членове. Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорния съвет съгласно чл. 17, ал.1, където са посочени и изискванията към лицата. Правомощията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД са посочени в чл. 15, ал. 8, чл. 16, чл.17 и чл. 18 от Устава на дружеството. Правата да се емитират или изкупуват обратно акции са в компетентността на Общото събрание на акционерите в съответствие с разпоредбите на чл. 187 б от ТЗ и чл. 111 от ЗППЦК. Съгласно чл.5, ал. 4 от Устава дружеството може да издава и привилегировани акции, с изключение на такива, които дават право на повече от един глас или на допълнителен дивидент или право на допълнителен ликвидационен дял. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК – Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети „Трейс Груп Холд“ АД има двустепенна система на управление. Дружеството се управлява от Управителен съвет в състав: Десислава Иванова Любенова Боян Стоянов Делчев Росица Йорданова Динева – Георгиева Управителният съвет приема правилник за работата си и избира Председател и зам. Председател от своите членове. УС се събира на редовни заседания най- малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на други въпроси. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 164 Управителният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половинната от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Управителния съвет се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове. Управителният съвет може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му членове. Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Дейността на Управителния съвет се контролира от Надзорен съвет в състав: Николай Ганчев Михайлов Манол Пейчев Денев Мариела Иванова Рунтева Надзорният съвет приема правилник за работата си и избира Председател и зам. председател от своите членове. НС се събира на редовни заседания най - малко веднъж на три месеца, за да обсъди стратегията за развитие на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на други въпроси. Надзорният съвет приема решения, ако присъстват най - малко половинната от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Надзорния съвет се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове. Надзорният съвет може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му членове. Комитети В Дружеството функционира Одитен комитет, който е избран в съответствие със законовите изисквания. Одитният комитет се състои от трима души и подпомага управителните органи при осъществяването на контролните им функции и системата за идентифициране на риска. Структурата, ангажиментите и организацията на работа на Одитния комитет са регламентирани в Правила за работата на Одитния комитет, които са одобрени от ОСА. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 6 от ЗППЦК - описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „Трейс Груп Холд“ АД във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се налага да се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това. Дружеството не прилага Политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит. Изборът на членове на корпоративните ръководства е подчинен на законовите изисквания и е съобразен с бизнес стратегията на компанията. При номиниране за членове на Управителния и Надзорния съвет се прилага балансирана политика за кандидати въз основа на техните лични и професионални качества, без да бъде упражнявана дискриминация. Водещ е критерия за образование и квалификация, които съответстват на естеството на “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК 165 работа на компанията, неговите дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критериите възраст и пол. Съставът на управителните органи е съобразен със спецификата и обхвата на дейността на дружеството и гарантира наличие на високо ниво на общи експертни знания. Членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД притежават богат професионален опит, придобит по време на заемани предишни длъжности и изпълнявани проекти в съответствие с личните им компетентности, при което са доказали високо ниво на управленски способности, високи професионални и нравствени качества. Притежават професионални умения, придобити чрез образование, обучения и квалификации. В състава на Управителния съвет участват лица с различно висше образование и умения - икономическо, финансово и инженерно, като всяко от тях е с допълнителна квалификация в сферата на управление на бизнеса. Инж. Боян Делчев Изпълнителен Директор “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 166 Нефинансова декларация На основание чл. 51 и във връзка с чл. 48, 49 и 50 от Закона за счетоводството I. ВЪВЕДЕНИЕ На основание чл. 41 от Закона за счетоводството, „Трейс Груп Холд“ АД, като предприятие от обществен интерес и което като холдингова структура към 31.12.20 22 г. надвишава критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души, включва в консолидирания доклад за дейността си нефинансова декларация по чл. 48 от ЗС. Публичната нефинансова информация, включена в настоящия документ, отразява целите и резултатите от дейността на „Трейс Груп Холд“ АД по въпроси, свързани със социалните и екологичните дейности, правата на човека и борбата с корупцията, в контекста на корпоративната социална отговорност и устойчивото развитие на дружеството. II. БИЗНЕС МОДЕЛ „Трейс Груп Холд”АД е създадено през 2005 г., а от 2007 г. е публично дружество, чиито акции се търгуват на Българска фондова борса – София АД. Седалището на дружеството е в София, ул. „Никола Образописов“ 12. Основната дейност на „Трейс Груп Холд“ АД е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; извършване на строително - монтажни работи; управление на проекти в областта на високо, пътно и железопътно строителство. Дружествата от Групата на Трейс извършват дейности в следните области на строителството: ✓ Изграждане и поддържане на пътна инфраструктура в Република България, Република Сърбия и Република Румъния , включително строителство на мостове и тунели; ТРЕЙС участва в реализирането на най - големите проекти от републиканската инфраструктура, сред които са доизграждането на автомагистралите „Тракия“ и „Хемус“. Дружеството участва и в строителството на сръбската част от Коридор No 10, както и на участък от магистралата Плоещ - Бузъу . Фирмите от структурата на ТРЕЙС реализират проекти по реконструкция и ремонт на пътната мрежа, както и на градската инфраструктура. Те извършват текущ ремонт и зимно поддържане на част от пътната мрежа на територията на Република Сърбия. Компанията разполага с ресурси за изграждане и поддръжка на система за организация на движението, на вертикална и на хоризонтална маркировка, притежава технически и човешки ресурси за извършване на аварийно възстановителни действия в райони, засегнати от стихийни бедствия. Специализирани дружества в изграждане на пътна инфраструктура са „Трейс БГ“ ЕООД и „Трейс Сърбия“ АД. ✓ Изграждане на метрополитени; „Трейс Груп Холд“ АД участва активно в изграждането нa Софийското метро от самото начало на неговото строителство. Дванадесет от действащите метростанции и прилежащия към тях метро път са дело на „Трейс Груп Холд“ АД. В момента компанията изпълнява проектирането и строителството на нов метроучастък от третия етап на разширението на софийското метро с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ/, който минава под бул. Владимир Вазов . “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 167 ✓ Изграждане на железопътна инфраструктура и всички свързани съоръжения – изграждане на скоростни линии, прилагане на иновативна ж.п. технология на системата Жисмар; Изпълняват се дейности по долното и горното строене на железния път: - Рехабилитация, реконструкция и ново строителство на железен път по механизиран способ - Механизирано полагане на нов железен път и демонтаж на съществуващ железен път - Земни, скални изкопи, насипни работи с ландшафтно оформяне и рекултивация на терени с прилагане на съвременни технологии и високопроизводителни машини - Ремонт, рехабилитация и изграждане на нови големи и малки изкуствени съоръжения по съществуващи и новоизграждащи ж.п. линии - Преустройство на съществуващи и строителство на нови ж.п. гари и спирки. Към настоящия момент Трейс изпълнява няколко големи жп проекта. Извършва модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане на комуникационно- транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив; Проектиране и изграждане на пътни надлези и подлези в междугарието Маноле- Белозем и железопътни участъци Михайлово - Хан Аспарух и Безмер- Черноград; Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова маршрутно- компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа. В процес на изпълнение е и проект за модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш- Брестовац, РСърбия. Подписан е договор за рехабилитация на жп отсечката Ниш – Димитровград в РСърбия. ✓ Изграждане и поддръжка на граждански и военни летища в съответствие с международните стандарти; Знаков обект на компанията е реконструкцията на летище „Граф Игнатиево“, при която едновременно се осъществи проектиране и строителство само за 3 месеца. Приложени бяха нови технологии – производство на полимермодифициран битум и полагане на полимермодифициран асфалтобетон, както и осветителна система от най- съвременен вид. ✓ Строителство на пречиствателни станции; интегрирани водни цикли; водопроводи и екопроекти; Във водния сектор холдингът насочва усилията си в реализиране на проекти за рехабилитация, реконструкция и строителство на нови водоснабдителни и канализационни мрежи и съоръжения, което от своя страна води до подобряване на качеството на живота на хората. В момента се изпълняват такива проекти в Стара Загора и в София. В сектора на околната среда Трейс насочва усилията си към изпълнение на обекти по управление на отпадъците и защитата на почвите – инсталации за обезвреждане на битови отпадъци, изграждане на регионални депа за битови отпадъци, изграждане на съоръжения за предварително третиране, включително за компостиране, сортиране и сепариране на отпадъци. „Трейс Груп Холд” АД има сериозен опит в проектирането и изпълнението на противосвлачищни мероприятия и укрепителни съоръжения, брегозащитни и брегоукрепващи съоръжения. ✓ Високо строителство с широк профил, в т.ч. проекти по енергийна ефективност; Холдингът разполага с екип, специализиран в областта на строителството на обществени, индустриални, търговски и жилищни сгради. Дъщерните дружества на холдинга имат възможност да изграждат хотелски комплекси, промишлени, жилищни, търговски и административни сгради с прилежащата инфраструктура. В процес на изпълнение е строителството на градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София, със застроена площ 1 372 кв. м и общо 32 187.23 кв. м. РЗП. Градски комплекс „АТАНА“ е проектиран модерно и функционално, включва три жилищни и една офис секция, с ресторант, търговски обекти, възможности за спорт и други активности и развлечения. Инвеститор е „Трейс Пропъртис“ ЕООД, а проектант „Инжпроект“ ООД. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 168 ✓ Търговия с продукти и материали, използвани в строителството. За да гарантира качеството на изпълнение на своите проекти, „Трейс Груп Холд” АД осъщестявава търговска дейност с продукти и материали, използвани в строителството. Чрез своето дъщерно дружество "Инфра Комерс" ЕООД холдингът има стабилно присъствие в редица търговски ниши: светли и тъмни горива и пътен битум, техническа сол, арматура, жп консумативи и материали, строителна механизация и др. Портфолиото на дейностите на Трейс също така включва инвестиции, международна търговия и логистика. ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА Дружеството – майка „Трейс Груп Холд“ АД е с двустепенна структура на управление и се управлява от Надзорен съвет, състоящ се от трима членове и Управителен съвет, състоящ се също от трима членове. Надзорният съвет установява и контролира стратегическите насоки за развитие на дружеството, дава насоки при определяне на визията и контролира тяхното изпълнение. Дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово – информационната система и контролира тяхното функциониране, контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството. Работата на Надзорния съвет се подпомага от Консултативен съвет, Финансов съвет и Одитен комитет. Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на акционерите. Управителният съвет е установил и следва политиката на Дружеството в областта на риска. Под неговия контрол е изградена и функционира системата за управление на риска и вътрешен контрол. Управителният съвет съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. „Трейс Груп Холд“ АД e холдингово дружество със следната структура: ДРУЖЕСТВО ОСНОВНА ДЕЙНОСТ ДЯЛ ОТ КАПИТАЛА Трейс Груп Холд АД Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; извършване на строително- монтажни работи; управление на проекти в областта на високо, пътно и железопътно строителство. дружество майка - консолидиращо Трейс БГ ЕООД Строителство, реконструкция, рехабилитация и поддръжка на метрополитени, жп инфраструктура и строителство на съоръжения; рехабилитация, реконструкция, строителство и поддържане на пътища, автомагистрали, летища; изграждане на обществена инфраструктура и благоустрояване на жилищни райони; изпълнение на проекти, свързани с повишаване на енергийната ефективност; изграждане на водоснабдителни и канализационни системи, пречиствателни станции, аварийно- възстановителни дейности при природни бедствия и производствени аварии, изграждане и поддръжка на граждански и военни летища 100% Трейс Сърбия АД Строителство на пътища и съоръжения, поддръжка и ремонт на специализирана строителна техника и поддръжка на ВиК сектора, включително газоразпределителни и водоснабдителни мрежи, ПСОВ, интегрирани водни цикли, инсталации за третиране на твърди битови отпадъци; депа за отпадъци, комунални услуги; изграждане на жп инфраструктура 100% “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 169 Трейс Ямбол АД Строителство и поддържане на пътища, автомагистрали и пътни съоръжения, изграждане на обществена инфраструктура и благоустрояване на жилищни райони 99.48% УСМ АД Управление на строителна механизация, ремонт и поддръжка 98.68% Трейс Механизация ЕАД Отдаване под наем на механизация, извършване на услуги с механизация 100% Инфра Комерс ЕООД Вътрешно и външнотърговска дейност; посредничество и агентство на български и чуждестранни физически лица; търговия с продукти и материали, използвани в строителството; логистика 100% Трейс Пропъртис ЕООД Управление на недвижими имоти 100% Асфалт Комерс ЕООД Производство на стоки и услуги в страната и в чужбина, търговска и външнотърговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество, информационна, консултантска и комисионерска дейност в страната и чужбина, превозни сделки, кандидатстване по обществени поръчки и кандидатстване по европейски програми, импорт и експорт. 100% Трейс Билд ЕООД Изграждане на жилищни и нежилищни сгради 100% Производствените бази и складовите стопанства на “Трейс Груп Холд” АД са разположени във възлови транспортно- комуникационни центрове, което позволява изпълнението на възложените обекти в най- кратки срокове и с високо качество. Разширявайки обхвата на пазарния сектор, който владее, компанията оборудва производствените си бази със специализирана техника от най- висок клас. Основни съоръжения на “Трейс Груп Холд” АД: • Десет асфалтови бази, от тях две модулно - мобилни • Инсталация за производство на полимермодифициран битум , Инсталация за производство на битумна емулсия • Инсталации за производство на каменно брашно • Шест кариери за инертни материали • Десет броя трошачни инсталации за производство на каменни фракции, от тях 4 мобилни • Две машини за полагане на бетонова настилка • Земекопна техника • Асфалтополагаща техника • Система Жисмар за полагане на железен път S2PV • Дизелов локомотив серия 55 и 12 броя платформени вагони Част от групата е и фондация „Трейс за хората“, регистрирана в Министерство на правосъдието на Р България като неправителствена организация, изцяло в обществена полза. СТРАТЕГИЯ ЗА РАЗВИТИЕ Обстановката на пандемия от корона вирус (COVID – 19) неминуемо се отрази на икономиката в световен мащаб и предизвика икономическа рецесия, чието влияние, обаче, през 2022 започна да отшумява. “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 170 Строителният отрасъл в Европа започна да се възстановява с нам a ляване на мерките срещи корона вируса . Обстоятелствата около ограничителните мерки вследствие на пандемията предизвикаха покачване на цените на суровини и продукти през 2021 година. През 2022 този процесът се ускори в началото на годината в резултат на започнала през февруари война в Украйна, но към края на годината се забелязва известно забавяне като следствие от мерките в световен мащаб за намаляване на инфлацията. От друга страна това влияе върху лихвените проценти и води до оскъпяване на привлечения ресурс. Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия да не бъде нарушена ефективността на работа във всички сфери на дейността си. През последните две години беше извършено фактическо преструктуриране и оптимизиране на дейността в Групата на Трейс. Бъдещите инвестиционни намерения се прецизират с оглед на съхраняване на финансовите ресурси и застраховане от растящата инфлация . Съобразявайки се с критичните обстоятелства, „Трейс Груп Холд“ АД ще продължи да утвърждава пазарните си позиции у нас и в страните, които работи като запазва и развива кадровия потенциал на компанията. На национално ниво дружествата от Групата ще участват в тръжни процедури, свързани с изпълнение на инфраструктурни проекти, включени в програмния период на оперативните програми на Европейския съюз с акцент: железопътно и пътно строителство; метростроителство, воден сектор, депа за отпадъци и сметища, благоустрояване и развитие на общините, финансирани съвместно от държавния бюджет и европейски програми; Проекти от високо строителство и проекти по саниране на сгради за повишаване на енергийната ефективност; Инициативи с частни инвеститори, с интерес в инфраструктурното, логистичното и промишленото строителство, както и в публично- частни проекти. Важна роля за структурата ще има и занапред високото строителство, като инвестиционна и изпълнителна дейност. Продължава строителството на модерен функционален градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София. В краткосрочен план Холдингът възнамерява да участва в изграждането на жилищни, административни и офис сгради в страната и на територията на други държави, където групата има присъствие. „Трейс Груп Холд“ АД затвърди позициите си в областта на пътното поддържане в Сърбия, в частност поддръжка и рехабилитация на пътна инфраструктура в областите на Югоизточна Сърбия. От 2020 г. дружеството навлезе в сектора на жп строителството в страната и в момента изпълнява рехабилитацията на голям участък от жп линията Ниш- Брестовац. Освен в областта на пътната и жп инфраструктура, компанията планира навлизане в сектора на високото строителство. В най- скоро време се очаква да започне строителството на сграда със смесено предназначение в Белград, Сърбия. Успешно се развиват и инициативите за излизане на пазара в съседна Румъния. Дружеството вече има подписани договори за строителство с община Фошкани и община Констанца. През 2022 година беше подписан първият по- голям договор за строителство на участък от пътната магистрала между Плоещ и Бузъу. Продължават проучванията за възможности за участие в следващи тръжни процедури за инфраструктурни проекти на територията на Румъния. Международното направление на холдинга ще продължи проучването на пазара в Централна и Източна Европа. III. ПОЛИТИКИ 1. ПОЛИТИКА ПО КАЧЕСТВО, ОКОЛНА СРЕДА, ЗДРАВЕ И БЕЗОПАСНОСТ ПРИ РАБОТА Приоритет на ръководството е „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД” АД непрекъснато да повишава качеството на работа като гради ясна политика и стратегия, чиято цел е спечелване на доверието и удовлетворяване на изискванията и очакванията на клиентите и всички заинтересовани страни. Усилията на ръководството на дружеството са насочени към: “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 171 - Поддържане на система за непрекъснато подобрение и ефикасност на планиране и управление на основните дейности, свързани с качеството, околната среда, здравето и безопасността при работа; - поддържане на високо ниво на квалификация на персонала; - оптимизиране на процесите; - спазване, прилагане и осигуряване на съответствие на всички дейности с приложимите законови и нормативни изисквания, свързани с качеството, околната среда,здравето и безопасност при работа; - правилен подход при избор на доставчици и подизпълнители на дружеството; - недопускане на предпоставки за възражения и рекламации от страна на клиенти, свързани с основната ни дейност; - предотвратяване на нараняванията и заболяванията; - непрекъснато подобряване в управлението и изпълнението на изискванията за ЗБУТ; - непрекъснато подобряване и предотвратяване на замърсяването; - осигуряване възможност за пълноценна реализация на всеки служител/работник от дружеството в рамките на неговата компетентност и правомощия за създаване чувство на признателност и удовлетвореност; - извършване на периодични прегледи лично от ръководството, за да бъде оценена адекватността, ефективността и ефикасността на функциониращата интегрирана система; - своевременно предприемане на коригиращи и превантивни действия там, където са налице отклонения от документираните правила за управление на процесите или съществува евентуална опасност от такива отклонения; За реализиране на тези цели, в „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД са създадени условия за стриктно спазване изискванията на Интегрираната система за управление на качеството, безопасността и здравето при работа и за активното участие на ръководния и изпълнителски персонал в нейното развитие и усъвършенства 2. ПОЛИТИКА ПО СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ Фирмена група Трейс следва и съдейства за спазването на международно утвърдените човешки права и счита опазването на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на своите служители и на околната среда за елементи от първостепенно и фундаментално значение при упражняването и развитието на своята дейност. ПОЛИТИКАТА ЗА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ на дружествата от групата на ТРЕЙС при изпълнение на основните си дейности е насочена към корпоративно стратегическо управление, допринасящо за устойчиво икономическо развитие, коректни трудови отношения с работниците, техните семейства, местната общност и обществото, като цяло с цел подобряване качеството на живот. Ръководните принципи на „Трейс Груп Холд“ АД по отношение на социалната отговорност включват: - уважение и зачитане на правата на човека и неговите основни свободи, определени във Всеобщата декларация за правата на човека; - защита на общоприетите човешки ценности; - осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд на своите служители; - развитие и мотивиране на персонала; - осигуряване на сигурност в разплащанията; - поддържане на адекватно заплащане на труда с навременно плащане на работните заплати, данъците и видовете осигуровки на служителите и работниците; - формулиране на правила за градивна бизнес етика и гарантиране на тяхното спазване; - отговорност при извършването на благотворителни дейности, в т.ч. подобряване на местната инфраструктура; - поддържане на ползотворни взаимодействия с обществеността и местната власт, както и с неправителствени организации, бизнес асоциации, образователни и експертни институции и др.; - оповестяване дейността на компанията в средствата за масова информация; “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 172 IV. ДЕЙНОСТИ И ИЗПЪЛНЕНИЕ ОКОЛНА СРЕДА „Трейс Груп Холд” АД и дружествата от неговата група поддържат Интегрирана система за управление на качеството в съответствие с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018 и ISO 39001 . Групата извършва социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си. Системата за управление на процесите, оказваща влияние върху качеството, околната среда, здравето и безопасността при работа обхваща: Изпълнение на проекти в България, участие в международни търгове в страната и чужбина. Строителство, поддръжка, реконструкция, рехабилитация и възлагане на проекти от: транспортната инфраструктура (пътища, автомагистрали, летища и железопътна инфраструктура), благоустройствената инфраструктура, хидротехническото строителство и озеленяването на околната среда, енергийната инфраструктура, високото строителство и прилежаща инфраструктура, електронни съобщителни мрежи и съоръжения. Консултантска и инженерингова дейност. Придобиване и управление на дружествени дялове и акции от капитала на дружества от страната и чужбина. „Трейс Груп Холд” АД прилага международните стандарти за управление на околната среда. За групата, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно свързани с глобалните усилия за защита на околната среда. Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез: - Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия; - Минимизиране на отпадъците; - Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите; - Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си; - Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД оценява важността от запазването на екологичния баланс в природата и проявява особено внимание към въздействието върху околната среда, което имат производствата на дъщерните дружества. Холдингът следи за мероприятията по намаляване на вредните въздействия в околната среда, които предприемат дружествата при извършване на дейността си. Всички производствени съоръжения ( трошачни инсталации, асфалтови бази, инсталации за каменно брашно и др.) са осигурени с филтриращи инсталации за улавяне на вредните емисии, отделяни при работа и са съобразени с изискванията на контролиращите органи, които следят за опазването на околната среда. Асфалтовите смеси се произвеждат по сух технологичен процес, без използване на вода. Асфалтосмесителните инсталации имат високоефективна филтрираща система, която осигурява прахоулавяне на праховите емисии от изходящите газове, които се подлагат на сухо пречистване през индустриален филтър. Всички пушеци се поглъщат от мощна аспираторна система, преминават през сух обезпрашаващ филтър и в атмосферата се изпуска почистен отработен въздух. „Трейс Груп Холд” АД е една от първите български строителни компании, започнали да прилагат метода „Студено рециклиране на място”. Това е съвременен метод за възстановяване на компрометирани настилки. Той позволява да се използва на 100 % наличния материал на място и това е огромно предимство, тъй като води до намаляване на общия брой на строителните работи; вредните емисии; сроковете за строителство и стойността. За изпълнението по този метод дружеството разполага с най- съвременна механизация и предлага богат набор технологии - традиционни и иновативни. Специализираните машини и камиони отговарят на европейските и световни стандарти за опазване на околната среда. Дружеството инвестира в модерна техника и се стреми към въвеждане на иновативни “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 173 производства с цел опазване на екологичното равновесие. В същото време „Трейс Груп Холд“ АД в лицето на „Трейс БГ“ ЕООД има подсигурени договори за обратно изкупуване на отработени масла и греси, както и за рециклиране на автомобилни гуми на леки и тежкотоварни автомобили. При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка. Концепцията за опазване на околната среда се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на проектиране, строителство и експлоатацията им, а именно: • Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята • Изготвяне и съгласуване на проектна документация • Получаване на разрешение за строеж • Реализация на обектите • Въвеждане на обектите в експлоатация • Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на въздействието върху околната среда Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно: Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на въздействието върху околната среда; Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на защитените зони. Стратегията за развитие на „Трейс Груп Холд“ АД включва участие в дългосрочни общественополезни проекти в областта на опазване на околната среда. Изградена е система за разделно събиране на отпадъците. Сключени са договори с фирми за извозване на отпадъци, генерирани от основната дейност на фирмата. Отпадъците се управляват в съответствие с изискванията на приложимото законодателство и за момента няма проблеми. ЗДРАВЕ И БЕЗОПАСНОСТ ПРИ РАБОТА В дружеството се извършва мониторинг на основните индекси, касаещи трудовите злополуки. По- долу са посочени данните от последните 3 години от които е възможно да се проследи тенденция на стабилност в липсата на трудови злополуки и инциденти по време на работа. СЪПОСТАВКА НАРАНЯВАНИЯ И ПРОФЕСИОНАЛНИ ЗАБОЛЯВАНИЯ ПО ГОДИНИ 2020 2021 2022 Брой трудови злополуки 18 0 0 Брой наранявания (инциденти) 0 0 0 Брой професионални заболявания 0 0 0 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 174 Идентифицираните изисквания за здраве и безопасност при работа се изпълняват на всички нива в организацията. Условията и редът за провеждане на обучение и инструктаж по безопасност и здраве при работа на служителите, се извършва в съответствие с изискванията на НАРЕДБА No РД-07- 2 от 16.12.2009 г. за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд, чрез начални и периодични инструктажи, и обучения на длъжностните лица по здравословни и безопасни условия на труд. При постъпване на работа, новоназначените служители задължително се запознават със следните документи: - Правилник за вътрешния трудов ред; - Планове за действия при бедствия, аварии, катастрофи и пожари; - Противопожарни правила; - Оценка на риска със съответната карта за изпълняваната длъжност. В дружествата има разработен комплект инструкции по безопасност за всички видове дейности при извършване на строителни и монтажни работи. СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ ДЕТСКИ ТРУД „Трейс Груп Холд“ АД не използва и не насърчава използването на детския труд. Политиката на дружеството е да не използва детски труд. Тази политика е в съответствие с приложимите нормативни изисквания, заложени в Кодекса на труда, Закона за закрила на детето и др. актуални нормативни изисквания. НАСИЛСТВЕН И ПРИНУДИТЕЛЕН ТРУД Всички служители и работници в „Трейс Груп Холд“ АД и дъщерните дружества работят доброволно. За да гарантира доброволния характер на работата, дружеството се ангажира да гарантира, че всички работници и служители са запознати с правата и задълженията, произтичащи от трудовите им договори. Разработен е „Правилник за вътрешния трудов ред“ и персоналът е запознат с него. Във всеки трудов договор са заложени условията на трудовото правоотношение, а именно: заплата, работно време, ползваем годишен платен отпуск, длъжност, срок на предизвестие при прекратяване на трудовото правоотношение. СВОБОДА НА СДРУЖАВАНЕ Всички служители и работници в „Трейс Груп Холд“ АД имат право да сформират, участват и организират синдикати по техен избор и да се договарят колективно от свое име с фирмата. Персоналът е информиран, че е свободен да участва в организация по свой избор и че това негово действие няма да доведе до негативни последствия или репресивна мярка за него от страна на фирмата. Функционирането и управлението на тези работнически организации е свободно и не се ограничава от намесата на фирмата. ДИСКРИМИНАЦИЯ В „Трейс Груп Холд“ АД няма дискриминация при наемане на работа, във връзка със заплащането, достъпа до обучение, повишение, прекратяване на договора или пенсиониране на базата на расов, национален или социален произход, класа, потекло, религия, инвалидност, пол, сексуална ориентация, семейни задължения, семейно положение, членство в синдикат, политически възгледи или друго условие, което може да доведе до дискриминация. Компанията не пречи на упражняването на правото на персонала да спазва принципи, практики или да посреща нужди на основата на расов, национален или социален произход, религия, инвалидност, пол, сексуална ориентация, семейни задължения, членство в синдикат, политически възгледи или други условия, които могат да доведат до дискриминация. Служителите във фирмата са с различна “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 175 религиозна и етническа принадлежност, и това не пречи на съвместната и екипна работа. Компанията е отворена за назначаване на хора в неравностойно положение. Стремежът е да се осигурят на младите хора възможности за професионално и личностно развитие. Фирмата не позволява заплашително, оскърбително или водещо до експлоатация или сексуален тормоз поведение, включително такива жестове, език и физически контакт на работното място. СЪПОСТАВКА МЪЖЕ – ЖЕНИ 2020 2021 2022 Общ брой персонал 872 810 768 От които мъже 722 673 635 От които жени 146 136 133 Персонал на ръководни позиции 72 85 72 От които мъже 62 70 60 От които жени 10 15 12 Няма налични различия в заплащането по възраст и пол. Заплатите се определят от вида длъжност след съгласуване с Изпълнителния директор и съгласно Правилника за Работната заплата. Ръководството, ръководителите по обекти и всички лица с ръководни позиции се отнасят с достойнство и уважение към целия персонал. Дисциплинарните практики са уточнени в Правилника за вътрешния трудов ред. Наказанието "глоба" не е предвидено в Кодекса на труда, поради което „Трейс Груп Холд“ АД не налага и не възнамерява да налага такова наказание. При нарушения на трудовата дисциплина в „Трейс Груп Холд“ АД се налагат единствено дисциплинарните наказания, изброени в чл. 188 от КТ, а те са три - забе - лежка, предупреждение за уволнение и дисциплинарно уволнение. РАБОТНО ВРЕМЕ „Трейс Груп Холд“ АД спазва приложимото законодателство и браншовите стандарти за работно време и обществени празници. Стандартната работна седмица не надвишава 40 часа. На персонала се предоставя най - малко един почивен ден на всеки шест последователни работни дни. ЗАПЛАЩАНЕ , ФИНАНСОВИ СТИМУЛИ Заплащането в „Трейс Груп Холд“ АД и дъщерните му дружества отговаря на законовите или браншови минимални стандарти, достатъчни за посрещането на основните потребности на персонала, както и да осигури дискреционен доход. „Трейс Груп Холд“ АД и дружествата са коректни към своите служители и работници в изплащането на договорените трудови възнаграждения и осигуровки. Компанията мотивира своите служители, специалисти и работници чрез изплащане на допълнителни възнаграждения . В условията на утежнената икономическа обстановка се изисква бързина на реакция и гъвкавост за да се съхрани бизнеса. Необходимо е ежедневно следене на външните фактори, влияещи върху Компанията, както и ежедневно отчитане на работата по приходно- разходни пера. С решенията през 20 21 г. и 2022 г. относно човешкия капитал, беше намерен вариант за опростяване на процесите в дружеството, облекчаване на разходите и минимизиране на загубите, така че коректно да бъдат изпълнени ангажиментите на Компанията като работодател, която осигури регулярно изплащане на заплати и осигуровки без закъснение . “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 176 ДАРИТЕЛСТВО Като публична и социално отговорна компания „Трейс Груп Холд” АД през годините е подкрепяла редица дарителски каузи в сферата на социалните дейности, екологията, културно- историческото наследство и образованието, които са в синхрон с фирмената култура на Трейс. Фондация „Трейс за хората“ обединява усилията на фирмите от групата в областта на социалната и корпоративната отговорност. Инициативи през 2022 г.: - Трейс учреди специална награда, която се връчва на ученик, който достойно представя гимназия „Св .Св. Кирил и Методий“, Цариброд. Наименованието на наградата е ”Трейс - за силата на знанието”. Ученикът се посочва от педагогическия колектив на училището, и наградата се връчва в края на м. юни, на официалното училищно тържество . - Подкрепа на спорта - Клубовете по баскетбол и борба „Берое“, детско - юношеската школа на ФК “Верея“. - Подкрепа на инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“. ПОЛИТИКА ЗА БОРБА ПРОТИВ КОРУПЦИЯТА В „Трейс Груп Холд“ АД не се толерира каквато и да е форма на подкуп или корупция. Дружеството се въздържа от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като активен и пасивен подкуп. Политиката е приложима за всички видове корупционни практики в т.ч.: - Активен подкуп – даване, обещаване или предлагане на подкуп; - Пасивен подкуп – искане, съгласяване за получаване или приемане на подкуп; - Подкуп на обществен или държавен служител; - Неоснователно обогатяване – злоупотреба с активи на дружеството; - Нерегламентирано лично ползване на блага и активи. - В дружеството е приет Етичен кодекс, който е задължителен за целия персонал. Дружествата от Групата на Трейс съблюдават правилата за чисто дарителство или спонсорство за всеки отделен случай при условията на пълна прозрачност и извършват дарителските дейности се осъществяват чрез фондация „Трейс за хората“, която всяка година изготвя публичен отчет за дейността си . На групово ниво няма разписана система за оценка на риска, свързан с корупция, но всички процеси и процедури се провеждат по начин, който изключва всякакви форми на корупция в дружествата. Всички транзакции на дружествата от структурата на Трейс се оценяват предварително индивидуално и тези на значителна стойност се одобряват както от ръководството на всяка една от компаниите, така и от ръководството на Холдинга. КАРИЕРНО РАЗВИТИЕ И ОБУЧЕНИЕ Важен фактор за постигане на поставените цели и за развитие на компанията е мотивацията на служителите. Ръководството на „Трейс Груп Холд” има ясна стратегия за развитието на персонала в следните направления: • професионално развитие на специалистите и работниците чрез провеждане на обучения за поддържане и повишаване на квалификацията, както и тясна специализация за конкретните професионални области; • предоставяне на време и възможност за повишаване на образователния ценз и придобиване на по- висока квалификация; • стимулиране на инициативността за изучаване на чужди езици, работа със специализиран софтуер, внедряване на нови технологии, усвояване на нова техника; • стимулиране на иновативното мислене, което дава възможност на креативните хора да прилагат идеите си в практиката; • кариерно израстване в системата на групата, съобразено с личните и професионални интереси на всеки доказал се работник, служител и ръководител . “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2022 г. 177 РАЗВИТИЕ И МОТИВИРАНЕ НА ПЕРСОНАЛА Извършва се дигитализация във всички сфери на бизнеса на Трейс - проектиране, строителство, отчет, счетоводство, планиране, доставки. Внедряването на системата, която е разработена специално за компанията води до фундаментална промяна на начина, по който организацията работи, разпределяне на задачи, тяхното изпълнение и контрол. Паралелно с това се провеждат обучения на екипите. Дигитализирани са машините, асфалтовите бази и базите за инертни материали, както и автомобилите. Модулите за мобилна връзка, както и различни сензори и датчици позволяват автоматизиране на процесите, мониторинг, поддръжка и откриване на потенциални проблеми. Софтуерното решение позволява събирането на информация в реално време по отношение на местоположението, натовареността, разхода на гориво и работата, която всяка една от машините извършва, способства за контролиране на строителния процес и постигане на ефективност. Натрупването на данни в реално време води до подобряване на оперативната ефективност и дава възможност за задълбочени анализи и взимане на сложни управленски решения. ERP софтуерът на Трейс позволява взаимосвързаност на всички звена и системи в компанията - от производството до счетоводството и финансовите операции; подпомага отчитането, като го прави по - лесно, бързо и ефективно. Кореспонденцията, свързана със строителните обекти на Трейс се извършва дигитално и симултантно, като всеки един от служителите, според ролята си, получава автоматизиран достъп до електронната част на проектите и деловодството, свързано с тях, според отредената му роля в екипа. „Трейс Груп Холд“ АД се стреми да бъде в крак с актуалните тенденции и течения на международния пазар като залага изключително на световно признатите и премиум дигитални решения, които целят подобряването на процесите в предприятието. Това от своя страна води до облекчаване на някои процеси, скъсяване на пътя на информацията и подобряване на информираността на ръководството. Инж. Боян Делчев Изпълнителен Директор “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за плащанията към правителства за 2021 г. 178 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ПЛАЩАНИЯ КЪМ ПРАВИТЕЛСТВА Групата извършва дейности в областта на добивната промишленост, и по-конкретно добив на подземни богатства, експлоатация на минерални суровини и рударски и взривни работи и съгласно чл. 53 във връзка с чл. 59 от Закона за счетоводството има задължение да изготвя и публикува консолидиран доклад за плащанията, извършени към правителства, едновременно с годишния си консолидиран доклад за дейността. За 2022 г. добивни дейности в Групата са извършвани от следните дъщерни дружества: Трейс БГ ЕООД, България (добив на подземни богатства) Трейс Ямбол АД, България (добив на подземни богатства) Трейс Сърбия АД, Сърбия (експлоатация на минерални суровини) По- долу Групата оповестява изискуемата от Закона за счетоводството (Глава седма, раздел V) информация. 1. Плащания по договори за концесия Съгласно сключени 5 броя договори в Република България на Групата са предоставени концесии за добив на подземни богатства - строителни материали – мрамори, мраморни варовици, варовици и доломити. Концесионните договори са подписани през 2001, 2005 и 2011 години между Концедента - Министерски Съвет на Република България и Концесионера – дружества от Групата. Съгласно договорите, на дружествата от Групата се предоставя изключителното право да извършват разработване и добив на строителни материали от находища в Република България, находящи се в Тополовград, Змеево, Винарово (2 броя) и Бояново в рамките на концесионната площ и да придобиват добитите материали. Добивът на строителни материали от находищата в Република България се осъществява чрез открит добив в рамките на концесионната площ , при следните условия: • рамки на концесионната площ – 831 хил. квадратни метра; • срок за добив от 25 до 35 години, като срокът започва да тече от датата на влизане в сила на съответния договор за концесия; През 2022 г. са платени концесионни вноски към Министерството на енергетиката в България в размер на 280 хил.лв., като част от тях включват и суми по специална сметка с цел задължение на дружествата за последваща рекултивация на експлоатираните концесионни площи. 2. Плащания по одобрение за експлоатация на минерални суровини Съгласно законодателството на Република Сърбия , дружество от Групата , е получило през 2008 г. и 2017 г. (No310-02-00235/2008-06 и 310-02-00990/2017-02) одобрение за експлоатация на минерални суровини от Министерство на рударството и енергетиката и през 2010 г. (No310-02- 00616/2009-06) одобрение за осъществяване на рударски и взривни работи от същото министерство, върху собствени земи . Получените от дружеството одобрения предоставят изключителното право да се извършва експлоатация на минерални суровини, рударски и взривни работи от находището в с. Долац, общ. Бела Паланка, Република Сърбия в рамките на притежаваната площ. Добивът на строителни материали от находищата в Република Сърбия се осъществява чрез открит добив, при следните условия: “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за плащанията към правителства за 2021 г. 179 • рамки на площта – 180 хил. квадратни метра; • срок за добив - безсрочно, като срокът започва да тече от датата на полученото одобрение; В Република Сърбия през 20 22 г. са платени 90 хил.лв. към Министерството на рударството и енергетиката под формата на тримесечни такси, които се изчисляват на база реализирания добив през съответното тримесечие. 3. Платени данъци Дружествата от Групата, извършващи дейности в областта на добивната промишленост, и по- конкретно добив на подземни богатства, експлоатация на минерални суровини и рударски и взривни работи са платили през 2021 г.: 171 хил.лв. други данъци на Национална агенция по приходите в Република България, а към Данъчна служба в Република Сърбия са платени 1 784 хил.лв., от които : • 13 хил.лв. – платен данък за представителни и социални разходи, и други данъци за 2022 г. (за Сърбия – 1 хил.лв.); • 1 015 хил.лв. – платени корпоративен данък по годишни данъчни декларации за 2021 г. и по авансови вноски за 2022 г. (за България – 360 хил.лв. ); • 194 хил.лв. – платени данък при източника през 2022 г. (за България – няма); Дружествата, извършващи дейности в областта на добивната промишленост, са извършили и плащания за местни данъци и такси към общини в Република България в размер на 60 хил.лв. и в Република Сърбия в размер на 137 хил.лв. 4. Плащания по проекти През 20 22 г. дружествата от Групата, осъществяващи добивна промишленост, не са извършвали проекти и съответно плащания към лица, представляващи правителства по смисъла на закона. Инж. Боян Делчев Изпълнителен Директор ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД София, ул.”Никола Образописов” 1 2 ,тел. 02 / 80 66 700 , факс: 02 / 80 66 711 e-mail: tracegroup@trace.bg Д Е К Л А Р А Ц И Я По смисъла на чл. 100 о, ал.4, т.3 от ЗППЦК Долуподписаните: Десислава Иванова Любенова , в качеството си на председател на УС „Трейс Груп Холд” АД Боян Стоянов Делчев , в качеството си на член на УС и изпълнителен директор на „Трейс Груп Холд” АД ; Манол Танев Кавръков , в качеството си на член на УС на „Трейс Груп Холд” АД и Боян Иванов Христов, в качеството си на съставител на консолидирания финансов отчет на „Трейс Груп Холд” АД Декларираме, че: 1. Комплектът финансови отчети, съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата / загубата на „Трейс Груп Холд” АД ; 2. Годишният консолидиран доклад за дейността на „Трейс Груп Холд” АД съдържа достоверен преглед на информацията по чл. 100 о, ал. 4, т. 2 от ЗППЦК. Десислава Иванова Любенова Боян Стоянов Делчев Манол Танев Кавръков Боян Иванов Христов - съставител “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД и неговите дъщерни дружества („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г., консолидирания отчет доходите и консолидирания отчет за всеобхватния доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2022 г. и нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Приходи по договори с клиенти – Приходи по строителни договори (186 629 хил. лв. за 2022 г.) Приложение I.2.22.1. и Приложение II.2.1.1. към консолидирания финансов отчет Приходите по договори с клиенти на Групата включват основно приходи от строителни договори. За 2022 г. те са на обща стойност 186 629 хил. лв. и представляват 85% от всички приходи на Групата за периода. В хода на строителните договори се създават и/или подобряват активи, контролирани от клиентите, съответно, Групата идентифицира задължения за изпълнение по тях, удовлетворявани с течение на времето, като на тази база признава приходи, на които счита, че има право в съответствие с удовлетворените задължения. Групата признава приходи по удовлетворени задължения за изпълнение по строителни договори, само ако е в състояние да направи обоснована оценка на степента на напредъка по тях, за чието измерване се ползват методите на вложените ресурси или методите, отчитащи продукцията, в зависимост от условията по договорите и конкретните обстоятелства. Оценката на приходите по строителни договори е свързана със значителна несигурност, тъй като изисква от Ръководството да прави ключови преценки и субективни допускания. Предвид гореизложеното считаме, че определянето на приходите по строителни договори е ключов одиторски въпрос.  В тази област нашите одиторски процедури включват, без да се ограничават:  Оценка на адекватността и пълнотата на прилаганата от Групата счетоводна политика във връзка с признаването и оценяването на приходите по строителни договори;  Оценка на използваните методи, тяхната последователност и уместност спрямо конкретния вид договори, както и свързаните входящи данни и предположения, чрез преглед на наличната фактическа и прогнозна информация, преизчисление и изготвяне на сравнителен анализ;  Сравнение на ключови предположения, използвани при оценките на приходите, с историческа данни, условия по сходни договори и други;  Проверка на избрани данни, върху които се основава оценката на степента на напредъка към удовлетворяване на задълженията, включително бюджети, отчети и преки оценки на прехвърлени стоки и услуги, по отношение на тяхната точност, надеждност и пълнота;  Проверка на адекватността и пълнотата на оповестяванията към консолидирания финансов отчет на Групата по отношение на оценката на приходите по строителни договори, включени в Приложение I.2.22.1. и Приложение II.2.1.1. от консолидирания финансов отчет. “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, декларация за корпоративно управление, консолидирана нефинансова декларация и консолидиран доклад за плащанията към правителствата, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол; — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата; — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие; — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне; — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, декларацията за корпоративно управление на Групата, консолидираната нефинансова декларация и консолидирания доклад за плащанията към правителствата, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет; б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа; в) В декларацията за корпоративно управление на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е представена изискваната от чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация; г) Консолидираната нефинансова декларация за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството; д) Консолидираният доклад за плащанията към правителствата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставен и изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл „8945006KNJB87NPK6P55-20221231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламента за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл „8945006KNJB87NPK6P55- 20221231-BG-CON.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Ние сме назначени за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД от общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г., за период от една година; — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Групата представлява втори пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази група, извършен от нас; “КА ОДИТ” ЕООД гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ No 54 тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333; email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит; — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита; — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата; — За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Групата, включително такива, които да са посочени в консолидирания доклад за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата. Регистриран одитор Калин Апостолов, диплома No 0657 02 май 2023 г. гр. София Kalin Apostolov Apostolov Digitally signed by Kalin Apostolov Apostolov Date: 2023.05.02 23:36:25 +03'00'