Trace Group Hold AD

iso4217:BGN xbrli:shares iso4217:BGN xbrli:shares 8945006KNJB87NPK6P55 2018-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2019-01-01 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 8945006KNJB87NPK6P55 2019-01-01 2019-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 tgh:ShareCapitalMember 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2019-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 tgh:ShareCapitalMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 tgh:ShareCapitalMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 tgh:ShareCapitalMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2020-01-01 2020-12-31 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 tgh:ShareCapitalMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945006KNJB87NPK6P55 2021-01-01 2021-12-31 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД Съдържание Страница Консолидиран отчет за финансовото състояние Консолидиран отчет за доходите 1 - 2 3 Консолидиран отчет за всеобхватния доход Консолидиран отчет за паричните потоци Консолидиран отчет за промените в собствения капитал Пояснения към консолидирания финансов отчет 4 5 6 7 - 112 Консолидиран доклад на ръководството за дейността Декларация за корпоративно управление Нефинансова декларация 113 153 167 179 Консолидиран доклад за плащанията към правителства Декларация от отговорните лица Доклад на независимия одитор Декларация на независимия одитор - - - ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2021 година Приложение 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. АКТИВ BGN'000 BGN'000 Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 76 284 7 357 1 311 - 72 863 7 168 1 442 10 Инвестиционни имоти Дълготрайни нематериални активи Нетекущи финансови активи Инвестиции отчетени по метода на собствения капитал Нетекущи търговски вземания Други нетекущи вземания и активи Активи по отсрочени данъци Общо нетекущи активи 1 410 4 332 932 2 097 1 284 4 150 89 424 3 251 93 468 Текущи активи 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. Материални запаси 17 067 54 526 7 872 686 10 022 104 270 9 360 Текущи търговски вземания Други текущи вземания и активи Текущи финансови активи Пари и парични еквиваленти Общо текущи активи 702 68 586 40 467 148 737 242 205 164 821 254 245 Сума на актива Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Консолидираният финансов отчет на страници от 1 до 112 е одобрен за издаване от Управителния съвет на Трейс груп холд АД и е подписан на 2 май 2022 година от: Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:51:34 +03'00' Boyan Stoyanov Delchev Представляващ: инж. Боян Делчев Съставител: Боян Христов Digitally signed by BOYAN IVANOV HRISTOV Date: 2022.05.02 18:44:36 +03'00' BOYAN IVANOV HRISTOV Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2021 година - продължение Приложение 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВ Собствен капитал BGN'000 BGN'000 1.15.1. Основен капитал Регистриран капитал Изкупени собствени акции 24 179 24 200 (21) 24 179 24 200 (21) Премии от емисии Резерв от преизчисления Резерви 1.15.2. 1.15.3. 1.15.4. 1.15.5. 21 739 (612) 21 739 (191) 81 836 74 426 Финансов резултат Натрупани печалби/загуби Печалба/загуба за годината 6 104 (276) 6 380 11 991 (293) 12 284 Собствен капитал за групата Неконтролиращо участие Общо собствен капитал 133 246 (111) 132 144 (100) 133 135 132 044 Нетекущи пасиви 1.17. 1.18. 1.19. 1.20. 1.21. Нетекущи финансови пасиви и лизинг Нетекущи търговски задължения Нетекущи провизии 3 771 4 289 2 473 1 102 1 627 5 215 1 066 11 843 926 Пасиви по отсрочени данъци Други нетекущи задължения и пасиви 2 290 Общо нетекущи пасиви Текущи пасиви 13 262 21 340 1.22. 1.23. 1.24. 1.25. 1.26. 1.27. Текущи финансови пасиви и лизинг Текущи търговски задължения Данъчни задължения 2 296 72 222 3 256 2 345 81 904 3 952 Задължения към персонала Текущи провизии 3 363 2 987 10 145 4 526 8 347 Други текущи задължения и пасиви Общо текущи пасиви 1 326 95 808 100 861 Сума на собствен капитал и пасива 242 205 254 245 Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Консолидираният финансов отчет на страници от 1 до 112 е одобрен за издаване от Управителния съвет на Трейс груп холд АД и е подписан на 2 май 2022 година от: Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:52:05 +03'00' Boyan Stoyanov Delchev Представляващ: инж. Боян Делчев Съставител: Боян Христов Digitally signed by BOYAN IVANOV HRISTOV Date: 2022.05.02 18:45:11 +03'00' BOYAN IVANOV HRISTOV Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ за 2021 година 2021 г. 2020 г. Приложение BGN'000 BGN'000 Приходи Приходи по договори с клиенти Приходи по строителни договори Приходи от продажба на продукция Приходи от продажба на стоки Приходи от продажба на услуги 2.1.1. 151 650 131 904 9 950 221 635 198 283 14 808 8 270 9 513 283 274 Други доходи/(загуби) от дейността Финансови приходи 2.1.2. 2.1.3. 11 551 514 2 437 858 Общо приходи 163 715 224 930 Разходи Разходи по икономически елементи Използвани суровини, материали и консумативи Разходи за външни услуги Разходи за амортизации Разходи за заплати и осигуровки на персонала Обезценка на активи (151 931) (34 520) (77 008) (5 927) (28 918) (396) (201 358) (36 773) (116 004) (6 017) (26 822) (456) 2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 2.2.4. 2.2.5. 2.2.6. Други разходи (5 162) (15 286) Суми с корективен характер 2.2.7. (965) (8 302) 5 386 (6 632) (6 995) - Балансова стойност на продадените стоки Разходи капитализирани в стойността на активи Промени в наличностите на готовата продукция и незавършено производство 1 951 (1 779) (154 675) - 363 (1 283) (209 273) 513 Финансови разходи 2.2.8. 2.2.9. Общо разходи без разходи за данъци Дял от резултати на асоциирани предприятия Печалба/загуба преди разходи за данъци 9 040 16 170 Разход за данъци Текущ данък Изменение за сметка на отсрочени данъци 2.2.10. (2 654) (1 578) (1 076) (3 916) (4 793) 877 6 386 12 254 Печалба/загуба от продължаващи дейности Печалба/загуба в т.ч. печалба/загуба за групата в т.ч. печалба/загуба за неконтролиращото участие 6 386 6 380 6 12 254 12 284 (30) 2021 г. 2020 г. BGN BGN Основна нетна печалба (загуба) на акция 0,26 0,51 от продължаващи дейности 1.15.5 0,26 0,51 Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 Boyan Stoyanov Delchev Представляващ: инж. Боян Делчев 18:52:28 +03'00' Digitally signed by BOYAN IVANOV HRISTOV Date: 2022.05.02 Съставител: Боян Христов BOYAN IVANOV HRISTOV 18:45:33 +03'00' Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за 2021 година 2021 г. 2020 г. Приложение BGN'000 BGN'000 Печалба/загуба 6 386 (439) 12 254 537 Друг всеобхватен доход 2.3.1. Статии, които не подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.: Актюерски печалби и загуби (18) (18) 81 81 Статии, които подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.: Преизчисления на чуждестранни дейности (421) (421) 456 456 Общ всеобхватен доход в т.ч. общ всеобхватен доход за групата в т.ч. общ всеобхватен доход за неконтролиращото участие 5 947 5 941 6 12 791 12 821 (30) * преизчислен, рекласифициран Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 Boyan Stoyanov Delchev Представляващ: инж. Боян Делчев 18:52:49 +03'00' Digitally signed by BOYAN IVANOV HRISTOV Date: 2022.05.02 Съставител: Боян Христов BOYAN IVANOV HRISTOV 18:45:53 +03'00' Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за 2021 година 2021 г. 2020 г. BGN'000 BGN'000 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от контрагенти Плащания на контрагенти Потоци за персонал и социално осигуряване, нето Платени данъци (без корпоративни данъци ) Възстановени данъци (без корпоративни данъци ) Платени корпоративни данъци Плащания при разпределение на печалба Плащания по гаранции 221 832 (149 670) (29 364) (5 833) 469 290 191 (227 414) (26 691) (10 796) 1 726 (4 868) (1 203) (549) (4 409) (1 125) (473) Курсови разлики, нето 7 (12) Получени правителствени финансирания Парични средства, предоставени като обезпечение Други парични потоци от оперативна дейност Нетни парични потоци от оперативна дейност 418 (235) 38 31 042 1 113 (2 791) 137 19 456 Парични потоци от инвестиционна дейност Покупки на дълготрайни активи Постъпления от продажба на дълготрайни активи Постъпления от продажба на финансови активи, нетно от парични средства Плащания при придобиване на финансови активи, нетно от парични средства Плащания по предоставени заеми (6 281) (2 967) 196 373 401 366 (14) (622) 1 394 24 - (124) 130 Постъпления от предоставени заеми Получени лихви по предоставени заеми - Плащания по договори за цесия Други парични потоци от инвестиционна дейност Нето парични средства използвани в инвестиционната дейност - 2 (6 282) - (7 905) (5 499) Парични потоци от финансова дейност Постъпления от продажба на обратно изкупени собствени акции Плащания за обратно изкупуване на акции или други капиталови инструменти Изплатени дивиденти на малцинствено участие Постъпления по получени заеми - - (5) 4 (10) - 28 220 Плащания по получени заеми Платени лихви и такси по получени заеми Плащания по лизинг Други парични потоци от финансова дейност Нето парични средства използвани във финансовата дейност (1 013) (83) (1 935) (12) (1 432) (231) (2 305) 12 (2 828) (3 934) Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари Ефект от приложение на МСФО 9 22 715 40 577 (54) 7 617 32 960 (110) Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември 63 238 40 467 * преизчислен, рекласифициран Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:53:11 +03'00' Boyan Stoyanov Delchev Представляващ: инж. Боян Делчев Digitally signed by BOYAN IVANOV HRISTOV Date: 2022.05.02 18:46:11 +03'00' Съставител: Боян Христов BOYAN IVANOV HRISTOV Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2021 година Натрупан и печалби/ загуби Резерв от преизчисл ения Общи и други резерви Собствен капитал за капитал за Групата Собствен Общо собствен капитал Основен капитал Премии от емисии НУ BGN'000 BGN'000 BGN'000 (794) 603 BGN'000 55 888 18 538 - BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 119 359 12 685 Салдо към 31.12.2019 г. 24 184 21 739 18 210 119 227 12 917 132 (232) - Промени в собствения капитал за 2020 г. (5) - - - (6 219) Друг всеобхватен доход Актюерски печалби и загуби 456 81 81 537 81 537 81 Преизчисления на чуждестранни дейности 456 456 456 Печалба /загуба за периода 12 284 12 365 12 284 (30) (30) 12 254 12 791 (5) Общ всеобхватен доход за 2020 г. Изкупени собствени акции Дивиденти - - 456 - 12 821 (5) (5) - - - (7) (7) Разпределение на печалба Придобити/Освободени дейности 18 478 (18 478) (2) - (170) (25) (170) Промени в участия в дъщерни предприятия без загуба на контрол (2) (27) Други изменения в собствения капитал Салдо към 31.12.2020 г. 147 60 74 426 7 410 - (104) 11 991 103 132 144 1 102 103 132 044 1 091 24 179 21 739 (191) (421) (421) (421) (100) (11) - Промени в собствения капитал за 2021 г. - - - - (5 887) Друг всеобхватен доход Актюерски печалби и загуби Преизчисления на чуждестранни дейности (18) (18) (439) (18) (421) (439) (18) (421) Печалба /загуба за периода 6 380 6 362 6 380 5 941 (4 839) - 6 6 6 386 5 947 (4 856) - Общ всеобхватен доход за 2021 г. Дивиденти - - (421) (612) - (4 839) (7 410) 6 104 (17) Разпределение на печалба 7 410 Салдо към 31.12.2021 г. 24 179 21 739 81 836 133 246 (111) 133 135 * преизчислен, рекласифициран Приложенията от страница 7 до страница 112 са неразделна част от консолидирания финансов отчет. Digitally signed by Boyan Boyan Представляващ: инж. Боян Делчев Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:53:30 +03'00' Stoyanov Delchev Digitally signed by BOYAN IVANOV HRISTOV Date: 2022.05.02 18:46:31 +03'00' Съставител: Боян Христов BOYAN IVANOV HRISTOV Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657 - Регистриран одитор “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Приложения към консолидиран годишен финансов отчет I. Обща информация, счетоводна политика, изходни положения ................................................................7 1. Обща информация за Групата .........................................................................................................................7 1.1. 1.2. Собственост и управление на дружеството-майка ...........................................................................12 Друга информация....................................................................................................................................13 2. Счетоводна политика........................................................................................................................................13 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.8. 2.9. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет..................................................................13 Действащо предприятие..........................................................................................................................19 Промени в счетоводната политика ......................................................................................................19 Отчетна валута и признаване на курсови разлики...........................................................................20 Сравнителна информация......................................................................................................................20 Консолидиран финансов отчет ............................................................................................................20 Принципи на консолидацията ..............................................................................................................21 Текущи и нетекущи активи и пасиви...................................................................................................24 Имоти, машини и съоръжения..............................................................................................................25 2.10. Инвестиционни имоти............................................................................................................................26 2.11. Нематериални активи...............................................................................................................................27 2.12. Обезценка на дълготрайни активи.......................................................................................................29 2.13. Репутация.....................................................................................................................................................29 2.14. Материални запаси...................................................................................................................................30 2.15. Активи, държани за продажба ...............................................................................................................30 2.16. Финансови инструменти.........................................................................................................................31 2.17. Парични средства......................................................................................................................................38 2.18. Капитал и резерви.....................................................................................................................................39 2.19. Доход на акция...........................................................................................................................................40 2.20. Доходи на персонала................................................................................................................................40 2.21. Ефекти от промени в обменните курсове..........................................................................................43 2.22. Приходи, други доходи, финансови приходи..................................................................................44 2.23. Разходи.........................................................................................................................................................50 2.24. Печалба или загуба за периода..............................................................................................................51 2.25. Данъци от печалбата................................................................................................................................51 2.26. Правителствени финансирания............................................................................................................53 2.27. Провизии и условни ангажименти.......................................................................................................53 2.28. Лизинг..........................................................................................................................................................54 2.28.1. Групата като лизингополучател.............................................................................................................54 2.28.2. Групата като лизингодател.....................................................................................................................56 2.29. Сегментно отчитане..................................................................................................................................57 2.30. Оценяване по справедлива стойност...................................................................................................57 2.31. Счетоводни приблизителни оценки и предположения, грешки.................................................58 2.32. Ключови приблизителни оценки и преценки на ръководството с висока несигурност......60 II. Допълнителни оповестявания към статиите на финансовия отчет..........................................................68 1. Отчет за финансовото състояние..................................................................................................................68 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.4.1. 1.5. 1.5.1. 1.6. 1.7. 1.8. Имоти, машини и съоръжения..............................................................................................................68 Инвестиционни имоти............................................................................................................................69 Нематериални активи...............................................................................................................................70 Нетекущи финансови активи ................................................................................................................71 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през ДВД......................................71 Инвестиции, отчетени по метода на собствения капитал..............................................................71 Инвестиции в асоциирани предприятия .......................................................................................71 Нетекущи търговски вземания...............................................................................................................72 Други нетекущи вземания и активи......................................................................................................72 Активи по отсрочени данъци................................................................................................................73 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 1.9. Материални запаси...................................................................................................................................73 1.10. Текущи търговски вземания...................................................................................................................74 1.11. Други текущи вземания и активи..........................................................................................................75 1.12. Текущи финансови активи.....................................................................................................................76 1.12.1. Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност ......................................................76 1.12.1.1. Кредити – текущи............................................................................................................................76 1.13. Парични средства и еквиваленти..........................................................................................................77 1.14. Собствен капитал ......................................................................................................................................78 1.15. Договори за лизинг...................................................................................................................................80 1.15.1. Групата като лизингополучател........................................................................................................80 1.15.2. Активи с право на ползване...............................................................................................................81 1.15.3. Задължения по лизинг.........................................................................................................................81 1.15.4. Суми включени в отчета за доходите..............................................................................................82 1.15.5. Друга информация...............................................................................................................................82 1.15.6. Групата като лизингодател.................................................................................................................82 1.16. Нетекущи финансови пасиви................................................................................................................83 1.16.1. Задължения по лизинг – нетекущи..................................................................................................83 1.16.2. Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност – нетекущи.................................83 1.16.2.1. Кредити – нетекущи........................................................................................................................83 1.17. Нетекущи търговски задължения..........................................................................................................83 1.18. Нетекущи провизии .................................................................................................................................84 1.18.1. Провизии за дългосрочни доходи на персонала.........................................................................84 1.19. Пасиви по отсрочени данъци................................................................................................................85 1.20. Други нетекущи задължения и пасиви................................................................................................86 1.21. Текущи финансови пасиви ....................................................................................................................86 1.21.1. Задължения по лизингови договори – текущи.............................................................................86 1.21.2. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност.........................................................86 1.21.2.1. Кредити – текущи............................................................................................................................86 1.22. Текущи търговски задължения..............................................................................................................88 1.23. Данъчни задължения................................................................................................................................89 1.24. Задължения към персонала.....................................................................................................................89 1.25. Текущи провизии......................................................................................................................................90 1.26. Други текущи задължения и пасиви.....................................................................................................90 2. Отчет за доходите ..............................................................................................................................................91 2.1. 2.2. 2.3. Приходи.......................................................................................................................................................91 Разходи.........................................................................................................................................................92 Отчет за всеобхватния доход .................................................................................................................97 3. Други оповестявания .........................................................................................................................................97 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. Договори за строителство.......................................................................................................................97 Свързани лица и сделки със свързани лица ......................................................................................98 Управление на капитала....................................................................................................................... 101 Финансови рискове................................................................................................................................ 101 Справедливи стойности ....................................................................................................................... 105 Условни активи и пасиви..................................................................................................................... 105 Оперативни сегменти............................................................................................................................ 109 Освобождаване от асоциирани дружества ...................................................................................... 111 Освобождаване от дъщерни дружества............................................................................................ 111 3.10. Сделки с неконтролиращо участие (НУ)......................................................................................... 111 3.11. Събития след края на отчетния период ........................................................................................... 112 3.12. Рекласификации..................................................................................................................................... 112 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. I. Обща информация, счетоводна политика, изходни положения 1. Обща информация за Групата Група Трейс Груп Холд (Групата) включва дружество-майка и неговите дъщерни дружества. Дружество-майка Трейс Груп Холд АД (Дружество - майка) е акционерно дружество, регистрирано в Старозагорски окръжен съд по фирмено дело №255/2005год., вписано в Агенция по вписванията с ЕИК: 123682269 и е със седалище и адрес на управление: гр. София 1408, ул. Никола Образописов №12. Няма промянав данните спрямо предходния период. Основната дейност на дружеството-майка е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва, проектиране, изграждане, реконструкция, рехабилитация и основни ремонти на пътища, пътни съоръжения, съоръжения за автомагистрали, пътища и улици (мостове, тунели и др.) и пътна инфраструктура; проектиране, изграждане, реконструкция, обзавеждане, ремонт и инвеститорски контрол на търговски и жилищни строителни обекти, на железопътни линии и самолетни писти /ново строителство, основен ремонт и рехабилитация/; на метростанции; на хидроенергийни, хидромелиоративни, водоснабдителни съоръжения и системи; на пристанищни и брегоукрепителни съоръжения и системи; извършване на всякакви видове строително-монтажни работи, консултантски услуги, търговска дейност и отдаване под наем (сублизинг) на дълготрайни активи. Основният предмет на дейност на дружествата от Групата е концентриран в строителния сектор, с изключение на отделни дружества, чийто предмет на дейност е в областта на търговията, отдаването на активи под наем и инвестициите. Трейс Груп Холд АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Дружеството има учредени клонове в: Сърбия, Чехия, Румъния, Украйна и Македония. Структурата на Групата включва Трейс Груп Холд АД като дружество – майка и посочените по-долу дъщерни дружества: Дъщерни дружества в България 31.12.2021 Участие % 31.12.2020 Участие % Дата на Дата на придобиване освобождаване на контрол от контрол/вливане Трейс БГ ЕАД 100.00 99.48 100.00 99.48 100.00 99.69 - - - - - - - - - - Трейс Ямбол АД - Инфра комерс ЕООД УСМ АД 100.00 99.69 - - Трейс механизация ЕАД Трейс пропъртис ЕООД Трейс Свиленград ЕООД Ариа резиденс ООД 100.00 100.00 99.48 04.03.2021 100.00 99.48 60.00 - - 60.00 02.10.2020 7 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. * ефективен процент на участие ** непряко участие Дъщерни дружества в чужбина 31.12.2021 Участие % 31.12.2020 Участие % Дата на придобиване на контрол - Дата на освобождаване от контрол/вливане Трейс Сърбия, Сърбия 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 - - Трейс билд, Сърбия 03.12.2020 01.04.2020 Трейс къмпани, Молдова – в ликвидация * ефективен процент на участие ** непряко участие 16.12.2021 Дъщерни дружества Към 31.12.2021 г. дъщерните дружества с предмет на дейност са: • ТРЕЙС – БГ ЕАД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ – 100.00% собственост на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Строителство, текущ ремонт и поддържане на автомагистрали, пътища, улици и инфраструктурите около тях; • • ТРЕЙС ЯМБОЛ АД, ЯМБОЛ, БЪЛГАРИЯ – 99.48% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения; ИНФРА КОМЕРС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Дружеството има учреден клон в Република Сърбия. Предмет на дейност: Търговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество; • • УСМ АД, СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ - 99.69% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Услуги със строителна механизация; ТРЕЙС МЕХАНИЗАЦИЯ ЕАД, СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 100.00% собственост на Трейс Груп Холд АД, от създаването му чрез отделяне от УСМ АД на 04.03.2021г. Предмет на дейност: Услуги със строителна механизация; • • ТРЕЙС ПРОПЪРТИС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Управление на недвижими имоти, както и всички видове помощни услуги, както и всякакви други дейности; ТРЕЙС СВИЛЕНГРАД ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Ямбол АД Предмет на дейност: Строителство, текущ ремонт и поддържане на автомагистрали, пътища, улици и инфраструктурите около тях; • • АРИА РЕЗИДЕНС ООД, БУРГАС, БЪЛГАРИЯ – 60% собственост на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Инвестиции в недвижими имоти с цел реализиране на проекти в сферата на недвижимите имоти: покупка, строеж и/или обзавеждане, и други; ТРЕЙС СЪРБИЯ, СЪРБИЯ – 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения, текущ ремонт и зимно поддържане; 8 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. • ТРЕЙС БИЛД, СЪРБИЯ – 100% собственост на Трейс Сърбия Предмет на дейност: Инвестиции в недвижими имоти с цел реализиране на проекти в сферата на недвижимите имоти: покупка, строеж и/или обзавеждане, и други; Дружества и обединения по Закона за задълженията и договорите: • • • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ОБЕДИНЕНИЕ МЕТРО ТРЕЙС, БЪЛГАРИЯ - 55% участие на Трейс Груп Холд АД и 15% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ОБЕДИНЕНИЕ МЕТРО МЛАДОСТ, БЪЛГАРИЯ - 70% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД МАГИСТРАЛА ТРЕЙС, БЪЛГАРИЯ - 75% участие на Трейс Груп Холд АД и 10% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД КЪРДЖАЛИ 2010, БЪЛГАРИЯ - 52% участие на Трейс БГ ЕАД и 24% участие на Трейс Ямбол АД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД СТАРА ЗАГОРА 2010, БЪЛГАРИЯ - 55% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС БУРГАС - СК-13 ТРАНССТРОЙ, БЪЛГАРИЯ – 55% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Изграждане на електрически инсталации; • • • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД СОФИЯ 2010, БЪЛГАРИЯ - 52% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Строителство на жилищни и нежилищни сгради; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ХЕМУС А2, БЪЛГАРИЯ – 60% участие на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС СВОГЕ, БЪЛГАРИЯ – 60% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС СОП, БЪЛГАРИЯ – 60% участие на Трейс Груп Холд АД и 20% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на пътища, самолетни писти и спортни терени; • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЛЮЛИН ТРЕЙС, БЪЛГАРИЯ – 55% участие на Трейс Груп Холд АД и 5% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 100% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Цялостно строителство на сгради и строителни съоръжения; • • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ПИ ЕС 2014, БЪЛГАРИЯ – 70% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТМА, БЪЛГАРИЯ – 100% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЦАРИГРАДСКО, БЪЛГАРИЯ – 95% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; 9 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЧЕПЕЛАРЕ, БЪЛГАРИЯ – 51% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС ПРИБОР, БЪЛГАРИЯ – 51% участие на Трейс Груп Холд АД, 19% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ПИБИ – МАРК, БЪЛГАРИЯ – 51% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД МАРКИРОВКА 2014, БЪЛГАРИЯ – 84.99% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД САМАРА 2015, БЪЛГАРИЯ – 70% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ГАБРОВО ЦЕНТЪР, БЪЛГАРИЯ – 50% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЕЕ КЮСТЕНДИЛ БЛОК 27, БЪЛГАРИЯ – 91% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЕЕ КЮСТЕНДИЛ БЛОК 82 И БЛОК 83, БЪЛГАРИЯ – 90% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на жилищни и нежилищни сгради; • • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС АЛФА, БЪЛГАРИЯ – 50% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на магистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЕЕ ЛУКОВИТ, БЪЛГАРИЯ – 95% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на жилищни и нежилищни сгради; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ЖЕЛЕЗОПЪТНА ИНФРАСТРУКТУРА, БЪЛГАРИЯ – 50.5% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на подземни и надземни релсови пътища; • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД МАРАШ 2018, БЪЛГАРИЯ – 77% участие на Трейс Ямбол АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ВИК СТРОЙ - ГУРКОВО 2018, БЪЛГАРИЯ – 90% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на преносни и разпределителни тръбопроводи; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД МЕТРО СТРОИТЕЛСТВО, БЪЛГАРИЯ – 97,99% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на подземни и надземни релсови пътища; • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС БИЛД, БЪЛГАРИЯ – 80% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ВОДОПРОВОДИ КАРЛОВО 2019, БЪЛГАРИЯ – 90% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ПРОЕКТ ПЛОВДИВ, БЪЛГАРИЯ – 90% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на подземни и надземни релсови пътища; 10 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. • • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД УЛИЦИ ИВАЙЛОВГРАД, БЪЛГАРИЯ – 50% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЕЙС ЗОНА 1, БЪЛГАРИЯ – 99.99% участие на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ОБЕДИНЕНИЕ УЛИЦИ БОРОВАН, БЪЛГАРИЯ – 50% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Участие в публично състезание за възлагане на обществена поръчка с предмет: "Ремонт и рехабилитация на улици в община Борован"; • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ВИК СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 60.40% участие на Трейс Груп Холд АД. Предмет на дейност: Инженеринг (Проектиране, авторски надзор и строителство) - Реконструкция на водопроводната и канализационна мрежа на гр. Стара Загора; • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД СОД ЗОНА 3, БЪЛГАРИЯ – 99.99% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ПОМОРИЕ 2018, БЪЛГАРИЯ – 59.99% участие на Трейс Груп Холд АД от 09.02.2021г. Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД УЛИЦИ ЛОМ, БЪЛГАРИЯ – 99.99% участие на Трейс БГ ЕАД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти; ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД ТРЗП СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 87.00% участие на Трейс БГ ЕАД. Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; • • ДРУЖЕСТВО ПО ЗЗД КР СВОГЕ, БЪЛГАРИЯ – 50.00% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Други специализирани строителни дейности, некласифицирани другаде; ДЗЗД ПОМОРИЕ 2020 - 50.00% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изпълнение на строителни и мотанжи работи за проект "Рехабилитация и реконструкция на улична мрежа в гр. Ахелой и гр. Каблешково, община Поморие. • • ЗЗД ДРАГАЛЕВЦИ 2021 - 50.00% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на други съоръжения, некласифицирани другаде. ДЗЗД ПОМОРИЕ 2018 - 59.99% участие на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство на автомагистрали, пътища и самолетни писти. През текущия и предходни периоди заедно с партньори – дружества от Групата, както и външни компании, са подписани договори за нови дружества по Закона за задълженията и договорите (ЗЗД) – дъщерни, съвместни и асоциирани, които към края на периода не са осъществявали дейност, както и са заличени дружества по вече приключили проекти. На 04.03.2021 г. в ТРРЮЛНЦ е вписано преобразуване на „УСМ“ АД, дъщерно дружество на „Трейс Груп Холд“ АД, чрез отделяне с учредяване на ново дружество. Новоучреденото дружество „Трейс механизация“ ЕАД е с предмет на дейност: Отдаване под наем на механизация, извършване на услуги с механизация, както и други незабранени от закона дейности, като дейностите, подлежащи на 11 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. лицензиране или на разрешителен режим ще бъдат извършвани след получаване на съответен лиценз или разрешение. Едноличен собственик на капитала е „Трейс Груп Холд“ АД. На 23.04.2021 г. е регистриран клон на „Трейс груп холд“ АД в Букурещ (Румъния) със седалище в гр. Букурещ, Сектор 2, ул. Пъринцеле Галериу №9. Основният предмет на дейност е строителство на пътища, автомагистрали и жп строителство. На 27.07.2021 г. стартира процедура по ликвидация на „Трейс Къмпани“, Молдова вписана в Публичния регистър на Република Молдова, която приключи и дружеството е заличено на 16.12.2021 г. На 03.09.2021 г. в Търговския регистър на Република Сърбия е вписана промяна в капитала на „Трейс Билд“, Белград, който е увеличен и е в размер на 258 714 846 сръбски динара. Едноличен собственик на капитала на „Трейс Билд“ ЕООД е „Трейс Сърбия“ АД, дъщерно дружество на „Трейс Груп Холд“ АД. Съвместни дружества Към 31.12.2021 г. Групата не притежава участия в съвместно контролирани дружества. Асоциирани дружества Към 31.12.2021 г. асоциирани дружества с предмет на дейност са: • ВОДЕН ПРОЕКТ СТАРА ЗАГОРА ДЗЗД, БЪЛГАРИЯ – 30% участие на Трейс Груп Холд АД и 4% участие на Трейс – пътно строителство АД Предмет на дейност: Общо строителство на сгради и строителни съоръжения; На 11.05.2021 г. в Търговски регистър е вписано прекратяване на дейността на „Джи Ти Транс БГ“ ООД, асоциирано предприятие на „Трейс Груп Холд“ АД, и откриване на производство по ликвидация. Отправена е покана към кредиторите за предявяване на вземанията си от дружеството в шест месечен срок, който започва да тече от същата дата. Процедурата по ликвидация е приключила, като дружеството е заличено на 22.12.2021 г. 1.1. Собственост и управление на дружеството-майка Основният капитал е разпределен на 24 200 000 бр. безналични поименни акции с номинална стойност 1 лев. Компанията няма крайно предприятие-майка, а е с мажоритарен акционер на физическо лице. Собствеността към 31.12.2021 г. е разпределена както следва: % Николай Михайлов Галини-Н ЕООД Трейс Груп Холд АД (обратно изкупени акции) Други физически и юридически лица 67,26% 9,00% 0,03% 23,71% 100,00% 12 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Дружеството има двустепенна форма на управление, състояща се от Надзорен съвет и Управителен съвет, както и назначен от Общото събрание на акционерите одитен комитет. Членове на Надзорния съвет към 31.12.2021 г., са: Николай Михайлов Манол Денев Председател Член Мариела Рунтева Член Членове на Управителния съвет към 31.12.2021 г., са: Десислава Любенова Боян Делчев Председател Член Росица Динева-Георгиева Член Дружеството-майка се представлява и управлява към 31.12.2021 г. от изпълнителния директор инж. Боян Делчев. Членове на Одитния комитет към 31.12.2021 г., са: Христо Савчев Христина Николова Диана Деянова-Рангелова Председател Член Член 1.2. Друга информация Съставител на консолидирания годишен финансов отчет: Боян Христов Юристи: Христина Арихтева Одитор: Калин Апостолов, Регистриран одитор Обслужващи банки: УниКредит Булбанк АД, Обединена Българска Банка АД, ДСК ЕАД, Юробанк България АД Към датата на настоящия консолидиран годишен финансов отчет персонала в Групата е 816 работници и служители. 2. Счетоводна политика 2.1. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Те включват стандарти за финансово отчитане и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС). 13 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. МСФО, приeти от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС). Счетоводната политика на Групата е разработена в съответствие със Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане. Представянето на консолидирания финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансово отчитане изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетните стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на консолидирания финансов отчет. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на консолидирания финансов отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях. Обектите, които предполагат по-висока степен на субективна преценка или сложност, или където предположенията и приблизителните счетоводни оценки са съществени за консолидирания финансов отчет, са оповестени в Приложение № 2.32. За текущата финансова година Групата е приела всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са одобрени за приложение в Европейския съюз (ЕС) и които, и както са били уместни за нейната дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, практически приложими за годишни отчетни периоди, започващи най-рано на 1 януари 2021 г. за предприятията в Рeпублика България, не са настъпили промени в счетоводната политика на Групата, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени - в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Новите и/или променените стандарти и тълкувания включват: Промени в МСФО 9 Финансови инструменти, МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оповестяване, МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване, МСФО 4 Застрахователни договори и МСФО 16 Лизинг свързани с Фаза 2 от реформата набазовите лихвени проценти в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г., приети от ЕК. Промените в стандартите, свързани с Фаза 2 от реформата на базовителихвени проценти предоставят основно две практически облекчения: а) при определяне и оценка на промени в договорени парични потоци от финансови активии пасиви и лизингови задължения – като промените в базовите лихвени проценти се отчетат чрез актуализиране на ефективния лихвен процент; и б) при отчитането на хеджиращи отношения – като се позволи промяна (преразглеждане) в определянето на хеджиращото отношение и на оценката на хеджирания обект на база парични потоци, поради и в резултат на заместването на прилаганите базови лихвени проценти с други алтернативи. Измененията се прилагат ретроспективно. Промени в МСФО 4 Застрахователни договори в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г., приети от ЕК. 14 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Промените дават право на предприятия, извършващипредимно застрахователна дейност да отложат датата на влизане в сила на МСФО 9 Финансови инструменти от 1 януари 2021 г. на 1 януари 2023 г., вместо това тези предприятия могат да продължат да прилагат МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване. Целта на изменението е да се хармонизира датата на влизане в сила на МСФО 9 с новия МСФО 17 с цел преодоляване на временните счетоводни последици от различните дати на влизане в сила на двата стандарта. С изменението се въвежда и временно освобождаване от специфични изисквания на МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия по отношение на прилагане на единна политика за предприятия, използващи метода на собствения капитал по МСС 28. Промени в МСФО 16 Лизинг в сила за годишни периоди от 01.04.2021 г., приети от ЕК. С тези промени се: а) позволява практическата целесъобразна мярка за COVID-19, свързана с отстъпки в наема, да се приложи от лизингополучателя за отстъпки в наема, за които всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, първоначално дължими на или преди 30 юни 2022 г. (вместо само плащания дължимина или преди 30 юни 2021); б) изисква прилагането на промяната да се отрази от лизингополучателя ретроспективно, като ефектите се признаят кумулативно като корекция на началното салдо на неразпределената печалба (или друг компонент на собствения капитал, ако е подходящо) в началото на годишния отчетен период, през който лизингополучателят прилага за първи път промяната; и в) уточнява, че лизингополучателят не е задължен да оповестява информацията, която се изискваот МСС 8, параграф 28 (е), за отчетния период, през който лизингополучателят е приложил промяната за първи път. Промени в МСФО 16 Лизинг в сила за годишни периоди от 01.06.2020 г., приети отЕК. С тези промени се въвежда практическа целесъобразна мярка, на база, на която всеки лизингополучател може да избере да не преценява дали дадена отстъпка (облекчение) по лизинг, възникнала само като пряка последица от пандемията COVID-19, е изменение на лизинговия договор. Тази мярка се допуска за прилагане и когато са изпълнени едновременно следните условия: а) с промяната в лизинговите плащания се променя възнаграждението за лизинга, като промененото възнаграждение по същество не надхвърля възнаграждението за лизинга, непосредствено предхождащо промяната; б) всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, първоначално дължими на или преди 30 юни 2021г. (с последваща промяна на стандарта от 01.04.2021 г. се удължи срокът до 30 юни 2022 г.); както и в) останалите условия на лизинга не се променят съществено. Лизингополучателят, който прилага практическата целесъобразна мярка, отчита всяка промяна в плащанията по лизинга по същия начин, по който тя би се отчела при прилагането на МСФО 16, ако не представлява изменение на лизинговия договор. Към датата на издаване за одобряване на този консолидиран финансов отчет са издадени, но не са все още в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2021 г., няколко нови стандарти и разяснения, както и променени стандарти и разяснения, които не са били приети за по-ранно приложение от Групата. От тях ръководството е преценило, че следните биха имали потенциален ефект в бъдеще за промени в счетоводната политика и класификацията и стойностите на отчетни обекти във финансовите отчети на Групата за следващи периоди, а именно: МСС 16 Имоти, машини и съоръжения дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. 15 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Тези промени забраняват на предприятията да приспадат от разходите си за „тестване дали активът функционира правилно”, които са част от преките разходи, отнасящи се до довеждането на актива до местоположението и състоянието, необходимо за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството, нетни приходи от продажби на произведените артикули по време на самото довеждане на актива до това местоположение и състояние. Вместо това предприятието признава тези приходи от продажба за такива артикули и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно правилата на другите приложими стандарти. Промените уточняват, че тестването дали активът функционира правилно, всъщност представлява оценка дали техническия и физическия статус и демонстрирани възможности за работа на актива са такива, че той да е в състояние да се използва по предназначение при производство, доставка на стоки или услуги, отдаване под наем или за административни цели. Допълнително, предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието. МСФО 3 Бизнес комбинации дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят препратка към стара версия на Концептуалната рамка за финансово отчитане с последната й актуална версия от 2018 г. Те добавят и изключение от принципа на признаване за пасиви и условни задължения, които попадат в обхвата на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи и КРМСФО 21 Задължения за данъци и такси, както и се прави изрично уточнение, че условните активи не се признават към датата на придобиването. Промените се прилагат перспективно. МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Промените специално изясняват, че разходите за изпълнението на задълженията по обременяващ договор са разходите, които са пряко свързани с него, включващи: а) пряк разход на труд и пряк разход на материали; и б) допълнителни разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договора по пътя на разпределението - например разпределение на разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на този договор. Не се включват административни и други общи разходи, освен ако те не се изрично фактурируеми към контрагента по договор. Промените нанасят и дребна корекция в уточненията за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се създаде отделна провизия за обременяващ договор, като подчертават, че това са активи, използвани в изпълнение на договора, а не активи предназначени за договора, каквото е изискването до влизане в сила на промяната. МСФО 17 Застрахователни договори в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г.,приет от ЕК. Този стандарт е изцяло нов счетоводен стандарт за всички видове застрахователни договори, вкл. за някои гаранции и финансови инструменти, като обхваща правила за признаване и оценяване, за представяне и оповестяване. Стандартът ще замени действащия до този момент стандарт за застрахователните договори – МСФО 4. Той установява нов цялостен модел за отчитането на застрахователните договори, покриващ всички релевантни счетоводни аспекти. Годишни подобрения в МСФО 2018-2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, Илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК. Тези подобрения внасят частични промени в следните стандарти: 16 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. • в МСФО 1 е предоставено облекчениепо отношение на дъщерно предприятие, прилагащо за първи път МСФО на по-късна дата от предприятието майка. То оценява в своите индивидуални финансови отчети активите и пасивите по балансовите стойности, които биха били включени в консолидираните финансови отчети на предприятието-майка, по които предприятието майка е придобило дъщерното предприятие. То може в своите финансови отчети да оцени кумулативната разлика от превалутиране за всички дейности в чужбина по балансовата стойност, която би била включена в консолидирания финансов отчет на компанията-майка, на базата на датата на преминаването към МСФО на предприятието-майка, ако не са извършени никакви корекции за целите на процедурите на консолидация и заради ефектите на бизнес комбинацията. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1. Предприятието прилага това изменение за годишните отчетни периоди, започващина или след 1 януари 2022. По-ранното прилагане е разрешено.; • в МСФО 9 е направено уточнение във връзка с таксите, които се включват в “10 процентния тест” за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията на новия или изменения финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия. Според промените при определянето на тези такси, предприятието включва само тези, платени или получени между заемополучател и заемодател, включително такси, платени или получени от заемополучателя и заемодателя от името на другия. Предприятието прилага промените към финансовите пасиви,които се изменят в началото или след началото на годишния отчетен период, в който предприятието първоначално ги прилага; • в илюстративен пример 13 към МСФО 16 е премахнато илюстративното отчитане на възстановени от лизингодателя разходи за подобрение на лизингов имот с цел елиминиране на всякакво объркване относно третиране на стимулите по лизинг. Тъй като изменението се отнася за илюстративен пример, който придружава стандарта, а не е част от него, не е посочена дата на влизане в сила; • в МСС 41 е премахнато изискването предприятията да изключват паричните потоци за плащане на данъци при определянето на справедливата стойност на биологичните активи и земеделската продукция. Годишни подобрения и стандарти, които са в сила за следващи периоди и все още не са приети от ЕС към края на периода: Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети и Изложение за практика 2 в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК. Промените: а) налагатоповестяване на съществена информация за счетоводните политики вместо назначимите счетоводни политики. б) обясняват как предприятията могат даидентифицират съществена информация относно счетоводните политики и дадават примери кога информация за счетоводните политики е вероятно да бъдесъществена; в) поясняват, че информацията за счетоводните политики може дабъде съществена, поради своята същност, дори и когато съответните суми санесъществени; г) поясняват, че информацията за счетоводните политики есъществена, ако е необходима на потребителите на финансовите отчети напредприятието за разбирането на друга съществена информация във финансовитеотчети; и д) поясняват, че ако предприятието оповестява несъщественаинформация за счетоводните политики, това не следва да води до прикриване насъществена информация за счетоводните политики. 17 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не приети от ЕК. Тези промени са насочени към критериите на класифицирането на задълженията като текущи и нетекущи. Според тях предприятието класифицира задълженията си като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период и не се влияе от вероятността дали то ще упражни правото си да отложи уреждането на задълженията. Промените уточняват, че под „уреждане“ на задължения се има предвид прехвърлянето на трета страна на парични средства, инструменти на собствения капитал, други активи или услуги. Промени в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК. Промените са насочени основно към приблизителните оценки и са свързани с: а)„дефиницията за промени в приблизителните оценки“ е заменена с „дефиниция за приблизителните оценки“. Според новата дефиниция приблизителните оценки са стойности във финансовите отчети, които са обект на несигурност по отношение на оценяването им; б) предприятието разработва приблизителни оценки, ако счетоводните политики изискват позиции във финансовите отчети да бъдат оценени по начин, който включва несигурност по отношение на оценяването им; в) пояснение, че промяна в приблизителна оценка, която е резултат от нова информация или ново развитие, не представлява корекция на грешка; и г) промяна в приблизителна оценка може да има отражение върху печалбата или загубата за текущия период или върху печалбата и загубата за текущия периоди и бъдещи периоди. МСС 12 Данъци върху дохода в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не е приетот ЕК. Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода – Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична транзакция. Измененията ограничават обхвата на освобождаване от признаване на отсрочени данъчни пасиви, вследствие на което то не се прилага за транзакции, при които при първоначално признаване, възникват равни по размер облагаеми и подлежащи на приспадане временни разлики. Такива транзакции са признаването на актив “право на ползване” и задължения по лизинг от лизингополучателите на датата на стартиране на лизинга, както и при начисляване на задължения за демонтаж, преместване и възстановяване, включени в себестойността на съответния актив. С влизане в сила на измененията предприятията следва да признаят всеки отсрочен данъчен актив (до степента, до която е вероятно да съществува облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики) и отсрочен данъчен пасиви (за всички облагаеми временни разлики) съобразно критериите на МСС 12 за сделки, свързани сактиви и пасиви, произтичащи от единични транзакции на или след началото на най-ранния представен във финансовия отчет сравнителен период. Подобрения на МСФО 17 Застрахователни договори в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК. Изменения са свързани с първоначалното прилаганена МСФО 17 и МСФО 9 – сравнителна информация. С тях се добавя опция за преход отнасяща се до сравнителна информация за финансови активи при първоначално прилагане на МСФО 17 с цел намаляване на счетоводни несъответствия, възникващи между финансови активи и задължения по застрахователни договори в сравнителната информация при първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9. Прилагането на промените е по 18 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. избор и се отнасят само до представянето на сравнителната информация при първоначално прилагане на МСФО 17. МСФО 10 (променен) – Консолидирани финансови отчети и МСС 28 (променен) – Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия – относно продажби или апорт на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС). Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи, конституират или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако тези активи като съвкупност не отговарят на определението за „бизнес” инвеститорът признава печалба или загуба до процента, съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са „бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или загубата от транзакцията. 2.2. Действащо предприятие Финансовият отчет на Групата за периода, приключващ на 31 декември 2021 г., е изготвен на базата на принципа на действащо предприятие. Ръководството текущо наблюдава възможните бизнес и финансови рискове, и според оценката на тяхната значимост за развитието на Групата, обмисля и/или предприема съответни действия. Групата е прегледала своята оценка за действащо предприятие, като е взела предвид всички фактори и е разгледала цялата налична информация за бъдещето развитие, като например прогнози за резултати и прогнози за парични потоци, най-малко дванадесет месеца след датата на този финансов отчет. В своето решение Групата заключи, че предвид резултата от извършената оценка на действащото предприятие и извършените анализи на чувствителността е целесъобразно да се изготвят финансовите отчети въз основа на принципа за действащо предприятие и въпреки факторите и несигурностите, няма съществени такива, които могат да предизвикат значително съмнение относно способността на Групата да продължи да действа като действащо предприятие през годината, следваща датата на този финансов отчет. Предвид несигурностите, свързана с Covid-19 и възникналия военен конфликт между Русия и Украйна, Групата следи отблизо развитието на събитията и анализира рисковете за нейните финансови резултати, състояние и парични потоци, с цел да се предприемат действия, когато е необходимо. 2.3. Промени в счетоводната политика Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, с изключение на ефектите от влезлите в сила нови стандарти и изискванията, които се прилагат перспективно, като Групата се е съобразила в пълнота. 19 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.4. Отчетна валута и признаване на курсови разлики Съгласно изискванията на българското законодателство счетоводните регистри са изготвени в лева. Данните във финансовите отчети са в хиляди лева, освен ако не е оповестено изрично нещо друго. Функционалната валута на дружествата от Групата в България и отчетната валута на представяне на Групата е българският лев. Левът е фиксиран по Закона за БНБ към еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1. Превалутирането от функционална валута към валута на представяне за чуждестранните дейности и дружества се извършва в съответствие с МСС 21 – Ефекти от промените в обменните курсове (Приложение №2.21). 2.5. Сравнителна информация Групата представя сравнителна информация в този консолидиран финансов отчет за една предходна година или края на предходния период. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и преизчисляват), за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година. 2.6. Консолидиран финансов отчет Дружество-майка Това е дружеството, включително предприятие - неюридическо (неперсонифицирано дружество) лице, като например съдружие, което контролира едно или повече други дружества, в които е инвестирало. Притежаването на контрол означава, че инвеститорът е изложен на, или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в дружеството, в което е инвестирано, както и има възможност да окаже въздействие върху размера на тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Дружеството-майка е Трейс Груп Холд АД, България (Приложение №1). Дъщерно дружество Дъщерно дружество е такова дружество, или друга форма на предприятие, което се контролира директно или индиректно от дружеството – майка. Дъщерните дружества се консолидират от датата, на която ефективният контрол е придобит от Групата, и спират да се консолидират от датата, на която се приема, че контролът е прекратен и е прехвърлен извън Групата. За тяхната консолидация се прилага методът на пълната консолидация. Дъщерните дружества са посочени в Приложение №1. Съвместно дружество Съвместно дружество е такова дружество или друга форма на предприятие, създадено по силата на договорно споразумение между дружеството – майка като инвеститор и една или повече други страни (дружества), които се заемат с обща стопанска дейност и върху която контролиращите съдружници (вкл. и дружеството – майка има такъв статут) упражняват съвместен контрол. Съвместен контрол е 20 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. налице, когато вземането на стратегическите финансови и оперативни решения, свързани със съвместното дружество, е договорно установено да се приемат със задължително единодушно съгласие (консенсус) между контролиращите съдружници. Последните имат права върху нетните активи на съвместното дружество. Съвместното дружество се включва в консолидирания финансов отчет на Групата, като се прилага методът на собствения капитал - от датата, на която ефективният съвместен контрол е придобит от контролиращия съдружник (конкретно - дружеството-майка), и спира да се консолидира чрез този метод от датата, когато съвместното дружество се трансформира в дъщерно, или от датата, на която се приема, че съвместният контрол е прехвърлен от контролиращия съдружник на трети лица. Съвместните дружества са посочени в Приложение №1. Асоциирано дружество Асоциираните дружества са предприятия, в които Групата упражнява значително влияние, правото на участие при вземането на решения, свързани с финансовата и оперативната политика на предприятието, в което е инвестирано, но не е контрол или съвместен контрол върху тази политика. Обикновено значителното влияние е съпроводено с притежаване, пряко или непряко между 20% и 50% от акциите с право на глас. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат чрез метода на собствения капитал и първоначално се признават по цена на придобиване. В консолидирания отчет за финансовото състояние, балансовата стойност се увеличава или намалява, за да се признае делът на инвеститора в печалбите или в загубите на асоциираното предприятие, след датата на придобиването му. Делът на Групата в печалбата или загубата на асоциираното предприятие се признава в печалбата или загубата в консолидирания отчет за доходите. Доходите, получени от дивиденти намаляват балансовата стойност на инвестицията. Балансовата стойност на инвестицията се коригира също и вследствие на промени в пропорционалния дял на Групата в асоциираното предприятие, възникващи от промени в друг всеобхватен доход. Делът на Групата в тези промени се признава в друг всеобхватен доход. Нереализираните печалби от сделки между Групата и асоциираните й дружества се елиминират до размера на участието на Групата в асоциираното дружество. Нереализираните загуби също се елиминират освен ако стопанската операция не дава основание за обезценката на прехвърлените активи. Където е необходимо, счетоводната политика на асоциираните предприятия е променена в съответствие с възприетата от Групата политика. Асоциираните дружества са посочени в Приложение №1. Неконтролиращо участие Това са дяловете на акционери (съдружници) – трети лица, извън тези на акционерите на дружеството- майка. Те се посочват самостоятелно в консолидирания отчет за финансово състояние, консолидирания отчет за доходите и консолидирания отчет за промените в собствения капитал. 2.7. Принципи на консолидацията Консолидираният финансов отчет включва финансовите отчети на дружеството-майка, дъщерните дружества, съвместните дружества и асоциираните дружества, изготвени към края на периода, която дата е датата на финансовата година на Групата. 21 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Финансовите отчети на дъщерните, съвместните и асоциираните дружества за целите на консолидацията са изготвени за същия отчетен период, както този на дружеството-майка и при прилагане на единна счетоводна политика. 2.7.1. Консолидация на дъщерни дружества В консолидирания финансов отчет отчетите на включените дъщерни дружества са консолидирани на база на метода “пълна консолидация”, ред по ред, като е прилагана унифицирана за съществените обекти счетоводна политика. Инвестициите на дружеството-майка са елиминирани срещу дела в собствения капитал на дъщерните дружества към датата на придобиване. Вътрешногруповите операции и разчети са напълно елиминирани, вкл. нереализираната вътрешногрупова печалба или загуба. Отчетен е и ефектът на отсрочените данъци при тези елиминиращи консолидационни записвания. Дяловете на съдружници - трети лица в дъщерните дружества, извън тези на акционерите на дружеството-майка, са посочени самостоятелно в консолидирания отчет за финансовото състояние, консолидирания отчет за всеобхватния доход и отчета за промените в собствения капитал като “неконтролиращо участие”. Неконтролиращото участие съдържа: а) сумата на дела на акционерите (съдружниците) - трети лица към датата на консолидацията за първи път в справедливата (намерената стойност) на всички разграничими придобити активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения на всяко от съответните дъщерни дружества, определена (на база дела) чрез пропорционалния метод, и б) изменението на сумата на дела на тези лица в собствения капитал на всяко от съответните дъщерни дружества от първата им консолидация до края на текущия отчетен период. 2.7.2. Придобиване на дъщерни дружества При придобиване на дъщерно дружество (предприятие) от Групата при бизнес-комбинации се използва методът на придобиване (покупко-продажба). Прехвърленото възнаграждение включва справедливата стойност към датата на размяната на предоставените активи, възникналите или поети задължения и на издадените инструменти на собствен капитал от придобиващото дружество, в замяна на получаването на контрола над придобиваното дружество. Тя включва и справедливата стойност на всеки актив или пасив, който се явява резултат от споразумение за възнаграждение под условие. Преките разходи, свързани с придобиването, се признават като текущи за периода, в който те са извършени, с изключение на разходите за емисия на дългови или инструменти на собствения капитал, които се признават като компонент на собствения капитал. Всички придобити разграничими активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения в бизнес-комбинацията, се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност към датата на размяната. Всяко превишение на сбора от прехвърленото възнаграждение (оценено по справедлива стойност), сумата на неконтролиращото участие в придобивано предприятие и, при придобиване на етапи, справедливата стойност на по-рано притежаваното капиталово участие в придобиваното предприятие, над придобитите разграничими активи (в т.ч. признатите при бизнес комбинацията нематериални активи), пасиви и условни (изкристализирали) задължения, се третира и признава като репутация. Ако делът на придобиващото дружество в справедливата стойност на нетните придобити разграничими активи надвишава цената на придобиване на бизнес-комбинацията, това превишение се признава незабавно в консолидирания отчет за доходите на Групата към печалби/(загуби) от придобиване на/(освобождаване от) дъщерни дружества. Всяко неконтролиращо участие при бизнес 22 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. комбинация се оценява на база метода “пропорционален дял в нетните активи” на придобиваното дружество. 2.7.3. Продажба на дъщерни дружества При продажба или друга форма на загуба на контрол върху дъщерно дружество: • • Отписват се активите и пасивите (вкл. ако има принадлежаща репутация) на дъщерното дружество по балансова стойност към датата на загубата на контрол; Отписва се неконтролиращото участие в това дъщерно дружество по балансова стойност в консолидирания отчет за финансовото състояние към датата на загубата на контрола, вкл. всички компоненти на друг всеобхватен доход, свързани с тях; • • Признава се полученото възнаграждение по справедлива стойност от сделката, събитието или операцията, довела до загубата на контрол; Рекласифицират се към “печалби или загуби за годината” или се трансферират директно към натрупани печалби всички компоненти на собствения капитал, представляващи нереализирани доходи или загуби – съгласно изискванията на съответните МСФО, под чиито правила попадат тези компоненти на собствения капитал; • • Признава се всяка резултатна разлика като “печалба или загуба от освобождаване (продажба) на дъщерно дружество” в консолидирания отчет за всеобхватния доход, принадлежаща на дружеството-майка. Останалите за държане дялове, формиращи инвестиции в асоциирани, съвместни дружества или другите дългосрочни капиталови инвестиции, се оценяват първоначално по справедлива стойност към датата на продажбата и впоследствие се оценяват по реда на приетата от Групата счетоводна политика. 2.7.4. Сделки с неконтролиращо участие Операциите с неконтролиращо участие се третират от Групата като сделки с лица, притежаващи инструменти на общия собствен капитал на Групата. Ефектите от продажби на дялове на дружеството- майка, без загуба на контрол, към притежатели на неконтролиращи участия не се третират като компоненти на текущата печалба или загуба на Групата, а като движения директно в компонентите на собствения й капитал, обикновено към компонента-резерв „неразпределена печалба”. И обратно, при покупки от дружеството-майка без придобиване на контрол на допълнителни дялове от участието на притежатели на неконтролиращи участия, всяка разлика между платената сума и съответния придобит дял от балансовата стойност на нетните активи на дъщерното дружество се признава също директно в консолидирания отчет за собствения капитал, обикновено към компонента-резерв „неразпределена печалба”. Когато Групата престане да притежава контрол, съвместен контрол и значително влияние, всяка оставаща малцинствена инвестиция като дял в капитала на съответното дружество се преоценява по справедлива стойност, като разликата до балансовата стойност се признава в текущата печалба или загуба, като съответно всички суми преди признати в други компоненти на всеобхватния доход се отчитат така както при операция на директно освобождаване на всички свързани с първоначалната инвестиция (в дъщерното, съвместното или асоциираното дружество) компоненти. 23 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.7.5. Консолидация на асоциирани и съвместни дружества За включването на асоциираните и съвместни дружества в консолидирания финансов отчет е приложен методът на собствения капитал, според който инвестицията на дружеството-майка в него първоначално се отчита по цена на придобиване (себестойност), а впоследствие се преизчислява, за да отрази промените на дела на инвеститора (конкретно – дружеството-майка) в нетните активи на асоциираните и съвместни дружества след придобиването. Инвестицията на Групата в асоциираните и съвместни дружества включва и репутациите, идентифицирани при придобиването им, нетно от всяка призната обезценка. Печалбата или загубата след придобиването за Групата (чрез дружеството-майка) от асоциираните и съвместните дружества, за съответния отчетен период, представлява нейния дял в нетните им финансови резултати (след данъци) от тяхната стопанска дейност за този период, който дял се признава и представя на отделен ред в консолидирания отчет за всеобхватния доход. Аналогично, делът на Групата в измененията след придобиването на другите компоненти на всеобхватния доход на асоциираните и съвместни дружества (предприятия), също се признава и представя като движение в другите компоненти на всеобхватния доход в консолидирания отчет за всеобхватния доход, съответно консолидираните резерви на Групата в отчета за измененията в собствения капитал. Групата признава своя дял в загуби на асоциирани и съвместни дружества до размера на нейната инвестиция, в т.ч. и предоставените им вътрешни заеми, освен ако тя не е поела определени задължения или плащания от името на асоциираното или съвместното дружество. Вътрешните разчети между Групата и асоциираните и съвместните дружества не се елиминират. Нереализираната печалба или загуба от сделки между тях се елиминира до процента на груповото участие в асоциираните и съвместни дружества, като включително се проверява за обезценка в случаите на загуба. Отчита се и ефектът на отсрочените данъци при тези консолидационни процедури. Притежаваните от Групата инвестиции в асоциирани и съвместни дружества, в т.ч. включената репутация, подлежат на преглед за обезценка към датата на всеки отчет. При установяване на условия за обезценка и като се определи нейният размер, същата се отразява в консолидирания отчет за доходите. Инвестициите в асоциирани и съвместни дружества се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва значителното или съвместното влияние върху стопанските изгоди от инвестициите. Доходът от продажбата им се представя към статия “Финансови приходи от операции с финансови инструменти” на консолидирания отчет за доходите (в печалбата или загубата за годината). 2.8. Текущи и нетекущи активи и пасиви 2.8.1. Текущи и нетекущи активи Групата класифицира актив като текущ, когато отговаря на някой от следните критерии: - очаква да реализира актива или възнамерява да го продаде или употреби в своя нормален оперативен цикъл; - - - държи актива предимно с цел търгуване; очаква да реализира актива в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния период; или активът е пари или парични еквиваленти (съгласно дефиницията на МСФО 7), освен ако за актива няма ограничение да бъде разменян или използван за уреждане на пасив в продължение най-малко на дванадесет месеца след края на отчетния период. 24 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Актив се класифицира като нетекущ, когато не отговаря на критериите за класифициране като текущ. 2.8.2. Текущи и нетекущи пасиви Пасив се класифицира като текущ, когато отговаря на някой от следните критерии: - - - очаква да уреди пасива в своя нормален оперативен цикъл; държи пасива предимно с цел търгуване; пасивът следва да бъде уреден в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния период; или - дружество няма безусловно право да отсрочва уреждането на пасива за период най- малко дванадесет месеца след края на отчетния период. Пасив се класифицира като нетекущ ако не отговаря на критериите за класифициране като текущ. Пасив се класифицира като текущ, когато той следва да се уреди в рамките на дванадесет месеца от края на отчетния период, дори ако, първоначалният срок е бил за период по-дълъг от дванадесет месеца и след края на отчетния период и преди финансовите отчети да са одобрени за публикуване, е сключено споразумение за рефинансиране или за нов погасителен план на дългосрочна база. 2.9. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръжения на Групата включват активи, които отговарят на критериите на МСС 16 за признаване и имат цена на придобиване равна или по-висока от 700.00 лв. Активи, които имат цена на придобиване по-ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки имот, машина и съоръжение се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на МСС 16 (Приложение №1.1). Групата е приела политика да отчита всяка позиция на Имотите, машините и съоръженията в съответствие с МСС 16 по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупана загуба от обезценка. Първоначално имотите, машините, съоръженията и оборудването се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, включително митата и невъзстановимите данъци върху покупката, както и всички преки разходи за привеждане на актива в работно състояние за предвидената му употреба. Последващи разходи свързани с отделен имот, машина и съоръжение се отчитат в увеличение на балансовата стойност на актива, ако е спазен принципа на признаване определен в МСС 16 и когато е вероятно предприятието да има икономическа изгода над първоначално оценената стандартна ефективност на съществуващия актив. Разходите за текущото обслужване на имоти, машини и съоръжения се отчитат в печалба или загуба в момента на извършването им. Имотите, машините и съоръженията се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата стойност на активите. Средният полезен живот в години за основните групи дълготрайни материални активи, е както следва: 25 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Група Години Сгради 50 Съоръжения 25 Машини, производствено оборудване и апаратура Транспортни средства без автомобили Автомобили от 10 до 20 15 от 7 до 10 Всички останали амортизируеми активи 7 Начисляването на разходи за амортизация започва от момента, в който имотите, машините и съоръженията са налични, на мястото и в състоянието, необходими за експлоатацията им по начина предвиден от ръководството. Амортизацията на активите се преустановява на по-ранната от двете дати: - - датата, на която са класифицирани като държани за продажба съгласно МСФО 5; и датата на отписване на активите. Амортизацията не се преустановява в периоди на престои или изваждане от активна употреба. Остатъчната стойност и полезният живот на активите се преразглеждат при приключването на всяка финансова година и ако очакванията се различават от предишните приблизителни оценки, промените се отчитат перспективно, като промяна в счетоводните приблизителни оценки, в съответствие с МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки. Балансовата стойност на даден имот, машина и съоръжение се отписва при продажба на актива или когато не се очакват никакви други икономически изгоди от използването на актива или при освобождаване от актива. Когато в хода на обичайната си дейност Групата рутинно продава имоти, машини и съоръжения, които е държало за отдаване под наем, прехвърля тези активи в материалните запаси по тяхната балансова стойност, когато престанат да бъдат отдавани под наем и станат държани за продажба. В тези случаи и за активи, държани за продажба в обичайния ход на дейността, МСФО 5 не се прилага. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. Печалбата или загубата, възникваща от отписването на имот, машина и съоръжение се включват в печалбата или загубата, когато активът се отпише, освен ако МСФО 16 не изисква друго при продажба и обратен лизинг. Печалбите или загубите, възникващи при отписване на имот, машина или съоръжение се определят като разлика между нетните постъпления от продажбата, ако има такива и балансовата стойност на актива. Резултатът се представя нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите. В състава на Имотите, машините и съоръжения се представят капитализираните разходи за придобиване на такива активи, както и предоставените аванси в тази връзка. 2.10. Инвестиционни имоти Като инвестиционни имоти съгласно МСС 40 се отчитат земи и /или сгради, и/или части от сгради, които се държат по-скоро с цел получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на 26 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. капитала или за двете (Приложение №1.2). Имот, който се изгражда или разработва за бъдещо използване като инвестиционен имот също се отчита като такъв. Инвестиционен имот се признава като актив само, когато е вероятно приписваните му бъдещи икономически изгоди да се получат и цената му на придобиване може да се оцени достоверно. Прехвърляния от или към инвестиционен имот се правят, само когато има промяна в използването, доказана чрез: - - - - започване на ползване от страна на собственика - за прехвърляне от инвестиционен имот в ползван от собственика имот; започване на разработване с цел продажба - за прехвърляне от инвестиционен имот в материални запаси; край на ползването от собственика - за прехвърляне от ползван от собственика имот в инвестиционен имот; или започване на оперативен лизинг към друга страна - за прехвърляне от материален запас в инвестиционен имот; Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която включва и разходите по сделката за придобиване съгласно МСС 40. След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по модела на цената на придобиване – по цена на придобиване, намалена с всички натрупани амортизации и загуби от обезценка, в съответствие с всички изискванията на МСС 16 относно този модел. Инвестиционните имоти се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата им стойност. Средният полезен живот в години за инвестиционните имоти, е: Група Години Сгради 50 Инвестиционните имоти се отписват, при освобождаване /продажба или при встъпване във финансов лизинг/ или когато трайно се извадят от употреба и от тяхното освобождаване не се очаква никаква бъдеща икономическа изгода. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от инвестиционен имот, се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на актива и се признават в печалбата или загубата за периода и се представят нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите, освен ако МСФО 16 не изисква друго, при продажба с обратен лизинг. 2.11. Нематериални активи Групата отчита разграничимите непарични активи без физическа субстанция като нематериални активи, когато отговарят на определението на нематериален актив и критериите за признаване, формулирани в МСС 38. 27 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Нематериален актив се признава, ако е вероятно, че се ще получат очакваните бъдещи икономически ползи, които са свързани с актив и стойността на актива може да бъде определена надеждно. Първоначално нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване (Приложение №1.3). Цената на придобиване на отделно придобит нематериален актив се определя съгласно МСС 38 и включва покупната цена, вносните мита и невъзстановимите данъци върху покупката,търговските отстъпки и рабати се приспадат, както и всякакви свързани разходи за подготовката на актива за неговото очаквано използване. Цената на придобиване на вътрешносъздаден нематериален актив съгласно МСС 38 е неговата себестойност включваща сумата на разходите, направени от датата, на която нематериалният актив е отговорил за първи път на критериите за признаване. Нематериалните активи се отчитат след придобиването по цена на придобиване намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Групата оценява дали полезният живот на нематериален актив е ограничен или неограничен и ако е ограничен, продължителността на, или броя на производствените или сходни единици, съставляващи този полезен живот. Нематериален актив се разглежда, като имащ неограничен полезен живот когато, на базата на анализ на съответните фактори, не съществува предвидимо ограничение за периода, през който се очаква активът да генерира нетни парични потоци за предприятието, като нематериалните активи с неограничен полезен живот не се амортизират, а тези с ограничен полезен живот се амортизират. Нематериалните активи, които подлежат на амортизация, се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата им стойност. Средният полезен живот в години за основните групи дълготрайни материални активи, е както следва: Група Години Софтуер, програмни продукти Всички останали амортизируеми активи Активи с ограничен срок на ползване 5 7 по договор Амортизацията започва, когато активът е на разположение за ползване, т.е. когато той е на мястото и в състоянието, необходимо за способността му да работи по начин, очакван от ръководството. Амортизацията се прекратява на по-ранната от: - датата, на която активът е класифициран като държан за продажба (или включен в групата за освобождаване, която е държана за продажба) в съответствие с МСФО 5; и - датата, на която активът е отписан. Нематериалните активи се отписват, при освобождаване /продажба или когато трайно се извадят от употреба и от тяхното освобождаване не се очаква никаква бъдеща икономическа изгода. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено. МСФО 16 се прилага при освобождаване чрез встъпване във финансов лизинг или при продажба с обратен лизинг. 28 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от нематериален актив, се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на актива и се признават в печалбата или загубата за периода и се представят нетно в статия Други доходи в Отчета за доходите, освен ако МСФО 16 не изисква друго, при продажба с обратен лизинг. 2.12. Обезценка на дълготрайни активи Съгласно изискванията на МСС 36, към края на отчетния период се прави преценка дали съществуват индикации, че стойността на даден дълготраен актив от състава на Имотите, машините и съоръженията, Инвестиционните имоти, Нематериалните активи и Инвестициите в дъщерни, асоциирани, и смесени предприятия е обезценена. В случай на такива индикации се изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност надхвърля възстановимата. Възстановимата стойност е по-високата от нетната продажна стойност и стойността в употреба. За целите на определяне на обезценката, активите на Групата са групирани на най-малката разграничима група активи, за които могат да бъдат разграничени парични потоци – единица генерираща парични потоци. 2.13. Репутация Репутацията представлява надвишението на цената на придобиване (предоставеното възнаграждение) над справедливата стойност на дела на групата в нетните разграничими активи на придобитото дружество към датата на придобиването (бизнес комбинацията). В консолидирания финансов отчет тя първоначално се оценява по цена на придобиване (себестойност), а последващо - по цена на придобиване минус натрупаните загуби от обезценки. Репутацията не се амортизира. Репутацията, възникнала при придобиване на дъщерно предприятие се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние на отделен ред, а тази възникнала при придобиване на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) е инкорпорирана в общата стойност на инвестицията и се посочва към групата на “инвестициите в съвместни предприятия” или съответно в“инвестициите в асоциирани предприятия”. Репутацията по придобиването на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) се тества като част от общото салдо (стойност) на инвестицията. Самостоятелно признатата репутация по придобиването на дъщерни дружества (предприятия) се тества задължително за обезценка поне веднъж годишно. Загубите от обезценки на репутацията не се възстановяват впоследствие. Печалбите или загубите от продажба (освобождаване) на дадено дъщерно дружество (предприятие) от Групата включват и балансовата стойност на репутацията, приспадащата се за продаденото (освободеното) дружество (предприятие). На всяка призната репутация се определя принадлежност към даден обект, генериращ парични постъпления още при реализирането на дадена бизнес комбинация, и този обект се прилага при извършването на тестовете за обезценка. При определянето на обектите, генериращи парични потоци се вземат предвид обектите, от които са се очаквали бъдещи стопански изгоди при придобиването при бизнес комбинацията и по повод, на които е възникнала самата репутация. Загубите от обезценка на репутация се представят в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към позицията “обезценка на активи”. 29 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.14. Материални запаси Материални запаси са активи: - - - държани за продажба в обичайния ход на стопанската дейност /стоки, продукция/; намиращи се в процес на производство за такава продажба /незавършено производство/; материални запаси, които се изразходват в производствения процес или при предоставяне на услуги /материали, суровини/. Себестойността на материалните запаси представлява сумата от всички разходи по закупуването, преработката, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до настоящото им състояние и местоположение (Приложение №1.9). Разходите по закупуване на материалните запаси включват покупната цена, вносните мита и други невъзстановими данъци, транспортните разходи и др., които директно могат да се отнесат към придобиването на стоките, материалите и услугите. Търговските отстъпки рабати и други подобни компоненти се приспадат при определяне на покупната стойност. Дотолкова, доколкото при предоставянето на услуги се ползват материални запаси, то те се включват в себестойността на услугите. Себестойността се състои главно от разходите за труд и другите разходи за персонала, зает в предоставянето на услугата, включително служителите, изпълняващи надзорна дейност, и съответната част от общите разходи за тях. Трудът и други разходи, свързани с продажбите и общия административен персонал, не се включват, а се признават за разходи в периода, в който са възникнали. Материалните запаси се представят по по-ниската от цена на придобиване и нетната реализируема стойност. Нетната реализируема стойност представлява предполагаемата продажна цена в нормалния ход на стопанската дейност, намалена с приблизително оценените разходи по завършване на производствения цикъл и тези, които са необходими за осъществяване на продажбата. Загуба от обезценка се признава винаги в случай, че балансовата стойност на даден материален запас превишава неговата възстановима стойност. Загубите от обезценка се признават в Отчета за доходите. Разходът при потребление/отписване се определя по метода „среднопретеглена” стойност. Някои материални запаси могат да бъдат отнесени по сметките на други активи, като например материални запаси, които се използват като компонент на създадените от самото предприятие собствени имоти, съоръжения и оборудване. Материалните запаси, отнесени към друг актив, се признават за разход в продължение полезния живот на актива. Включването на условно постоянните общопроизводствени разходи в производствената себестойност на произвежданата готова продукция, полуфабрикати и незавършеното производство се извършва на базата на нормален капацитет. 2.15. Активи, държани за продажба Като активи държани за продажба съгласно МСФО 5 се класифицират нетекущи активи, чиято балансова стойност ще бъде възстановена по-скоро чрез сделка за продажба отколкото чрез продължаваща употреба. Активите държани за продажба се оценяват по по-ниската от балансовата им стойност и справедливата им стойност намалена с разходите за продажбата. 30 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Загуба от обезценка се признава при всяко първоначално или последващо намаление на стойността на активи държани за продажба. Печалба от последващо увеличение на справедливи стойности, намалени с разходите за продажба на активи държани за продажба се признава до размера на обезценката на съответния актив начислена преди това, съгласно МСС 36 и МСФО 5. 2.16. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда финансов актив за Групата и финансов пасив, или инструмент на собствения капитал за друго предприятие, или обратно. Финансов актив е всеки актив, който е представлява: парични средства, капиталов инструмент на друго предприятие, договорно право да се получат или разменят при потенциално благоприятни условия парични средства или финансови инструменти с друго предприятие, както и договор, който ще бъде уреден с инструменти на собствения капитал на Групата и е недериватив, при който то може или ще получи променлив брой от своите капиталови инструменти, или дериватив, който може или ще бъде уреден, чрез размяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов активи, срещу фиксиран брой собствени капиталови инструменти. Финансов пасив е всеки пасив, които представлява: договорно право да се предоставят или разменят при потенциално неблагоприятни условия парични средства или финансови инструменти с друго предприятие, както и договор, който ще бъде уреден с инструменти на собствения капитал на издателя и е недериватив, при който Групата може или ще получи променлив брой от капиталовите инструменти на предприятието, или дериватив, който може или ще бъде уреден, по начин, различен от размяна на фиксирана сума парични средства или друг финансов активи, срещу фиксиран брой капиталови инструменти на предприятието. 2.16.1. Финансови активи 2.16.1.1. Признаване и класификация на финансовите активи Групата признава финансов актив в своите финансови отчети, когато стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Групата класифицира финансовите активи, съобразно последващото им оценяване в категории: „финансови активи, оценявани по амортизирана стойност“, „финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“, или „финансови активи, оценявани по справедлива стойност пред печалба или загуба“, както това е уместно, съгласно договорните условия по инструментите и установените бизнес модели в Групата, в съответствие с МСФО 9. Класификацията е в зависимост от същността и предназначението на финансовите активи към датата на тяхното придобиване. При обичайните покупки и продажби, финансовите инструменти се признават и отписват на база „дата на сделката“. Групата прилага метода последователно по отношение на всички сделки с финансови активи по всяка категория, като за целта са определени две допълнителни категории: „финансови активи, определени като оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата“, отделно от тези, за които задължително се прилага този подход, както и „инвестиции в капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, отчетени чрез право на избор“, отделно от тези, които задължително се оценяват по този модел. 31 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.16.1.2. Първоначално оценяване Първоначално всички финансови активи, с изключение на търговските вземания, се оценяват по тяхната справедлива стойност, плюс преките разходи по транзакцията, в случай, че не се отчитат по справедлива стойност в печалбата и загубата, когато се признават първоначално нето от разходите по сделката. Търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране и за които Групата прилага практически целесъобразната мярка по МСФО 15 в това отношение, се оценяват първоначално по съответната цената на сделката, в съответствие с МСФО 15. За всички други финансови активи, придобити при пазарни условия, Групата също приема за най-добро доказателство относно справедливата им стойност, при първоначално признаване, съответната цена на сделката. При разлика между двете стойности, инструментите с котирани цени или релевантни наблюдаеми данни се отчитат по справедлива стойност, като разликата до цената на сделката се признава в печалба или загуба, а във всички останали по справедлива стойност, коригирана, за да се разсрочи разликата, която се признава до степента на промяна в даден фактор, който биха взели предвид участниците в пазара. 2.16.1.3. Последващо оценяване и представяне За целите на последващото оценяване и представяне финансовите активи се класифицират в една от следните три категории: „финансови активи, оценявани по амортизирана стойност“, „финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“, или „финансови активи, оценявани по справедлива стойност пред печалба или загуба“. i. Финансови активи по амортизирана стойност Групата оценява финансовите си активи по амортизирана стойност, когато те се държат в рамките на бизнес модел, чиято основната цел е да се събират договорните парични потоци, които включват плащания единствено на главница и лихва. Тези финансови активи включват: парични средства и парични еквиваленти, търговски вземания, вземания по предоставени заеми, вземания, придобити, чрез цесии, търговски вземания и други вземания, при които Групата е станала страна по договор или споразумение и които следва да бъдат уредени в нетно парични средства. Последващото оценяване се извършва, по метода на „ефективния лихвен процент“, чрез който приходите от лихви се изчисляват, като ефективният лихвен процент се прилага към брутната балансова стойност на инструментите. За закупени или създадени активи, с първоначална кредитна обезценка и такива с призната впоследствие кредитна обезценка, се прилага, съответно, коригирания за кредитни загуби ефективен лихвен процент и ефективния лихвен процент, но по амортизираната стойност на актива. За просрочените търговски и други вземания до 3 месеца лихви не се начисляват. Финансовите активи в тази категория се подлагат на преглед за обезценка към датата на всеки финансов отчет на Групата, като промените се отразяват в печалбата или загубата. 32 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. ii. Финансови активи отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Групата оценява финансовите си активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, когато те се държат в рамките на бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорните парични потоци, състоящи се единствено от плащания на главници и лихви, така и продажба на тези финансови активи. Групата прилага изключенията в МСФО 9 по отношение на капиталови инструменти, които не са държани за търгуване, но които иначе биха били оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, като за конкретни инвестиции в такива инструменти прави неотменим избор, при признаването им, да бъдат от отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Такива финансови активи се представят в пояснителните приложения към финансовия отчет отделно от другите инструменти, които задължително се оценяват по този модел. Финансовите активи в тази категория включват: капиталови инструменти, представляващи малцинствени дялове, които не са държани за търгуване и за които Групата е направила неотменим избор при тяхното признаване да се отчитат последващо по справедлива стойност, през друг всеобхватен доход. Последващото оценяване на тази категория инструменти се извършва по справедлива стойност, като промените се признават в друг всеобхватен доход. Справедливите стойности се определят въз основа на котирани цени на активен пазар, а когато няма такъв на база техники за оценяване, обикновено анализ на дисконтираните парични потоци. При липса на котирани цени относно капиталови инструменти, класифицирани за отчитане по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, за определяне на справедливата им стойност се ползва цената на придобиване, когато това е уместно съгласно МСФО 9, обикновено – липсва актуална информация и/или са налице широк обхват възможни оценки, при определени обстоятелства. Финансовите активи в тази категория, държани с цел, както събиране на договорните парични потоци, включващи единствено плащания на главници и лихви, така и продажба им, подлежат на преглед за обезценка към всеки финансов отчет на Групата. Разликите се признават в печалба или загуба, като корективът за обезценка се представя в друг всеобхватен доход, без да се намалява стойността на активите в Отчета за финансовото състояние. iii. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Групата оценява всички останали финансови активи, различни от тези, които са определени като оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, по справедлива стойност през печалбата и загубата. В случай, че по този начин се елиминирала или намалява значително несъответствието в оценяването или признаването на даден финансов актив, което би произтекло от признаване на резултати и промени въз основа на различни бази, Групата може да приложи изключенията, съгласно МСФО 9 и при първоначално признаване да неотменимо да определи финансов актив, като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загуба, вкл. договори за доставка на нефинансова позиция. Такива финансови активи се представят в пояснителните приложения към финансовия отчет отделно от другите инструменти, за които задължително се прилага този подход на оценяване. Финансовите активи в тази категория включват: капиталови и дългови инструменти на предприятия емитенти, търгувани на активен пазар. 33 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Финансовите активи в тази категория се представят по справедлива стойност в Отчета за финансовото състояние, като промените се промените се признават в печалба или загуба. iv. Състав на финансовите активи Финансовите активи на Групата включват: - парични средства и предоставени заеми, вземания по цесии, търговски и други вземания, определени като „финансови активи, отчитани по амортизирана стойност“; 2.16.1.4. Обезценка на финансови инструменти Групата изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки за финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, дългови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция. Групата признава като печалба или загуба от обезценка размера на очакваните кредитни загуби (ОКЗ) или обратното им проявление. ОКЗ са настоящата стойност на паричния недостиг за очаквания срок на инструмента, което е разликата между паричните потоци, дължими на предприятието по договор и паричните потоци, които предприятието очаква да получи, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент, негова приблизителна стойност или с текущия лихвен процент, както е уместно, съответно, спрямо условията и вида на инструмента. Очакваните парични потоци включват и паричните потоци, които предприятието очаква да получи от обезпечението или в резултат на други кредитни подобрения, неразделна част от договора. Обезценката и загубите по финансовите инструменти се разглеждат на три етапа – на първите два като очаквани кредитни загуби за загуби, които могат да възникнат в резултат на неизпълнение, а на третия като кредитна обезценка (загуба), вече въз основа на доказателства за това, в резултат на потенциално или фактическо неизпълнение по инструментите. Очакваните кредитни загуби за експозиции, за които не е налице значително повишение на кредитния риск спрямо първоначалното признаване, се признават за кредитни загуби, които е възможно да възникнат в резултат на събития по неизпълнение през следващите 12 месеца. За кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, очакваните кредитни загуби се признават по отношение на загуби, които е възможно да възникнат през целия срок на инструмента. Към датата на всеки финансов отчет Групата определя дали кредитният риск по финансовите инструмент се променил значително спрямо първоначалното признаване, като използва цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При тази оценка, Групата преразглежда създадения вътрешен кредитен рейтинг на длъжника, движението и/или преструктуриранията по този или други инструменти на длъжника, както и обективни външни фактори, които, по преценка на Групата, могат да имат отражение върху вземанията на индивидуално или колективно ниво. В допълнение се преценява дали съществува значително увеличение на кредитния риск, когато плащанията по договора са в просрочие над 30 дни. Групата приема даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните плащания са в просрочие над 90 дни. В определени случаи, обаче, даден финансов актив може да се разглежда като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко вероятно Групата да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди да се 34 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него. Финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора. По отношение на търговските вземания, активите по договори, произтичащи от сделки в обхвата на МСФО 15, които не съдържат съществен компонент на финансиране и за които се прилага практически целесъобразната мярка по МСФО 15 в това отношение, Групата прилага опростен подход, в съответствие с МСФО 9, като признава провизия за загуба въз основа на ОКЗ за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата. За целта е приложена практически целесъобразна мярка по МСФО 9 и е създадена матрица на провизиите, чрез която се изчисляват очакваните кредитни загуби по търговски вземания и активи по договори с клиенти. Вземанията се категоризират по просрочие и се групират по вид и клиентски сегменти с различни модели на кредитни загуби. За изходни данни относно търговските вземания активите по договори с клиенти, Групата използва натрупания си опит в областта на кредитните загуби по такива инструменти, за да оцени очакваните кредитни загуби. Ползваните исторически данни са за периоди от 3 до 5 години назад, групирани по вида и съответните модели на клиентски сегменти, и коригирани с прогнозни фактори за икономическата среда. Търговските вземания и активите по договори с клиенти не са лихвоносни и обичайно се уреждат, съответно: между 60 и 180 дни и между 180 и 360 дни. Групата счита дадено търговско вземане или актив по договор с клиент за такива в неизпълнение, когато са в просрочие, съответно: над 360 дни и над 540 дни. В определени случаи, обаче, дадено вземане или актив по договор може да се разглеждат като такива в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко вероятно Групата да получи пълния размер на договорните суми. В допълнение Групата взема предвид цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия, с което да се елиминира възможността за недостоверно представяне на кредитния риск на индивидуално и колективно ниво. По отношение на паричните средства в банкови депозити и разплащателни сметки Групата определя ОКЗ за база на публикуваните официални външни кредитни рейтинги на финансовите институции, аналогично и в съответствие с общия модел за обезценка на финансови активи, спрямо промените в кредитния риск по инструментите. Печалбите (обратно проявление) и загубите от обезценки, включващи провизиите за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки се признават в печалбата или загубата, като корективът за обезценка на дългови инструменти, отчитани по ССДВД, се представя в друг всеобхватен доход и не намалява балансовата стойност на инструмента. 2.16.1.5. Отписване, печалби и загуби Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични потоци са изтекли или когато са били прехвърлени, като Групата е прехвърлило в значителна степен всички ползи и рискове, свързани със собствеността, за което се прави оценка. Когато Групата запази правата за получаване на паричните потоци от финансовия актив, но поеме задължение за плащане на паричните потоци без съществено закъснение към крайни получатели, финансовият актив се отписва, при условие, че Групата няма задължение да плати на крайните получатели, без да са събрани еквивалентните суми и не може да се разпорежда с първоначалния актив, освен като обезпечение в тяхна полза по това задължение. Когато Групата нито прехвърли, нито запази по същество всички рискове и ползи от собствеността върху финансов актив, преценява дали е запазен контролът върху него. В случай, че контролът не е 35 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. запазен, активът се отписва и се признават всякакви права и задължения, които са създадени или запазени при прехвърлянето, ако контролът е запазен, финансовият актив се признава до степента на продължаващото участие. Резултатът от отписването на финансов актив, представляващ разликата между полученото възнаграждение и балансовата му стойност към датата на отписване, се признава нетно в печалбата или загубата в статия Финансови приходи/разходи в Отчета за доходите. При отписване на финансови активи, оценявани по справедлива стойност, през друг всеобхватен доход, за които задължително се прилага този модел, кумулативните печалби или загуби по тях, признати преди това в друг всеобхватен доход, се рекласифицират в печалбата или загубата. При отписване на активи, които са определени като оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, кумулативни печалби и загуби по тях се прехвърлят в неразпределената печалба, в рамките на собствения капитал. Групата признава дивидент от по финансовите активи в печалбата или загубата в своите финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента, има вероятност да получи изгоди, свързани с дивидента, а размерът му може да бъде надеждно оценен. 2.16.2. Финансови пасиви 2.16.2.1. Признаване и класификация Групата признава финансов пасив в своите финансови отчети, когато стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Групата класифицира финансовите пасиви, съобразно последващото им оценяване в следните категории: „финансови пасиви, оценявани впоследствие по амортизирана стойност“, „договори за финансова гаранция“, „финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност през печалба или загубата“, „пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие“ и „ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния“. 2.16.2.2. Първоначално оценяване Първоначално всички финансови пасиви се оценяват по тяхната справедлива стойност, нетно от преките разходи по транзакцията, в случай, че не се отчитат по справедлива стойност в печалбата и загубата, когато се признават първоначално по нея. За всички финансови пасиви, придобити при пазарни условия, Групата приема за най-добро доказателство относно справедливата им стойност, при първоначално признаване, съответната цена на сделката. При разлика между двете стойности, инструментите с котирани цени или релевантни наблюдаеми данни се отчитат по справедлива стойност, като разликата до цената на сделката се признава в печалба или загуба, а във всички останали по справедлива стойност, коригирана, за да се разсрочи разликата, която се признава до степента на промяна в даден фактор, който биха взели предвид участниците в пазара. 2.16.2.3. Последващо оценяване За целите на последващото оценяване и представяне финансовите пасиви се класифицират в една от следните пет категории: „финансови пасиви, оценявани впоследствие по амортизирана стойност“, „договори за финансова гаранция“, „финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност през 36 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. печалба или загубата“, „пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие“ и „ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния“. i. Финансови пасиви по амортизирана стойност Групата оценява финансовите пасиви по амортизирана стойност, когато те не попадат задължително в обхвата на някоя от другите категории, в съответствие с МСФО 9, както и когато Групата не прилага изключението, с което неотменимо да определи финансов пасив при първоначално признаване като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата, при определените за това условия, съгласно МСФО 9. Категория „финансови пасиви, отчитани по амортизируема стойност“ включва получени заеми, търговски задължения и други задължения, при които Групата е станала страна по договор или споразумение и които следва да бъдат уредени в нетно парични средства. Последващото оценяване се извършва, по метода на „ефективния лихвен процент“. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било отбиви или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ефективния лихвен процент. ii. Договори за финансова гаранция Групата оценява финансовите пасиви като договори за финансова гаранция, когато те отговарят на условията за това, а именно: когато Групата е поело задължение да извършва плащания по даден финансов инструмент единствено в случай на неизпълнение от страна на длъжника в съответствие с условията по гарантирания инструмент. Категория „договори за финансова гаранция“ включва: подписани гаранционни споразумения с банки по кредити, отпуснати на свързани лица, авалирани записи на заповед. Последващо, договорите за финансова гаранция се оценяват по по-високата от стойността на коректива за загуби, определена аналогично на финансов актив, отчитан по амортизирана стойност, в съответствие с раздел Обезценка на финансови инструменти или първоначално признатата стойност намалена, когато е уместно, с кумулативната стойност на приходите, признати в съответствие с МСФО 15. iii. Финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност, през печалбата или загубата Финансовите пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата включват финансови пасиви, държани за търговия, и финансови пасиви, определени при първоначалното признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата. Финансовите пасиви се класифицират като държани за търговия, ако са придобити с цел повторна покупка в близко бъдеще. Финансови пасиви, определени при първоначално признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата, се определят като такива към датата на първоначално признаване, само ако са изпълнени критериите на МСФО 9. 37 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. iv. Пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие Групата отчита финансови пасиви в тази категория, когато дадено прехвърляне на финансов актив не води до отписване, или когато нито прехвърля, нито запазва по същество всички рискове и изгоди от собствеността и е приложен подходът за продължаващо участие. Групата оценява финансовите пасиви в тази категория по стойността на полученото възнаграждение, когато финансовият актив не е отписан и по амортизираната, или справедлива стойност на правата и задълженията, спрямо това как се оценява финансовият актив с продължаващо участие, когато този подход е приложен. v. Ангажименти за отпускане на кредити с лихвен процент под пазарния Групата оценява финансовите пасиви като ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния, когато те отговарят на условията за това – то да е поело ангажимент за такъв инструмент. Последващо, ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния се оценяват по по- високата от стойността на коректива за загуби, определена аналогично на финансов актив, отчитан по амортизирана стойност, в съответствие с раздел Обезценка на финансови инструменти или първоначално признатата стойност намалена, когато е уместно, с кумулативната стойност на приходите, признати в съответствие с МСФО 15. vi. Състав на финансовите пасиви Финансовите пасиви на Групата включват: - - получени заеми, търговски и други задължения отчитани по амортизирана стойност; и договори за финансова гаранция, издадени за свързани лица в полза на търговски банки. 2.16.2.4. Отписване, печалби и загуби Финансов пасив се отписва, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при съвършено различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата между балансовата стойност на финансов пасив, който е бил уреден или прехвърлен на друго лице, и платеното възнаграждение, включително всякакви прехвърлени непарични активи или поети пасиви, се признава в печалбата или загубата. 2.17. Парични средства Паричните средства включват парични средства в брой и безсрочни депозити, съответно в лева и във валута. Паричните еквиваленти са краткосрочни, високоликвидни инвестиции, които са лесно обръщаеми в конкретни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността им. 38 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Групата е приела политика да отчита в състава на паричните си средства краткосрочни депозити – до 3 месеца. В състава на паричните средства в отчета за финансовото състояние се представят и начислените и неполучени лихви по същите депозити. Групата изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки по банкови депозити и разплащателни сметки, в съответствие с приетите политика и модели за обезценка на финансови инструменти. За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци: - паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%); - плащанията, свързани с лизингови договори (лихви и главници), свързани с признати в отчета за финансовото състояние активи „право на ползване“ и задължения по лизингови договори се посочват към финансова дейност, а плащанията, свързани с краткосрочни лизингови договори и договори за лизинг на активи на ниска стойност се посочват като плащания за оперативна дейност. - - постъпленията и плащанията от и по овърдрафти са показани нетно от Групата лихвите по получени кредити се включват като плащания за финансова дейност В допълнение се представя равнение между салдата на в Отчета за финансово състояние и Отчета за паричния поток в пояснителните сведения към Финансовия отчет (Приложение №1.13). 2.18. Капитал и резерви Собственият капитал на Групата се състои от основен капитал, премии от емисии, резерви от преизчисления на чуждестранни дейности, общи и други резерви и финансов резултат. 2.18.1. Основен капитал Основния капитал на Групата включва: - Регистриран капитал – представен по номинална стойност съгласно съдебно решение за регистрация на Трейс Груп Холд АД, разпределен в 24 200 000 акции с номинал 1 лев всяка; и Изкупени собствени акции – представени по цена на придобиване. - Ако Групата придобие повторно свои инструменти на собствения капитал, тези инструменти (изкупени собствени акции) се приспадат от собствения капитал. Не се признава нито печалба, нито загуба от покупката, продажбата, емитирането или обезсилването на инструменти на собствения капитал на Трейс Груп Холд АД. Платеното или полученото възнаграждение се признава директно в собствения капитал. При издаването или придобиването на свои инструменти на собствения капитал Групата прави различни разходи. Тези разходи обичайно включват регистрация и други законови такси, изплатени суми на правни, счетоводни и други професионални консултанти и други подобни. При капиталова сделка разходите по сделката се отчитат счетоводно като намаление на собствения капитал (нетно от всички свързани преференции за данък върху доходите) до степента, в която са допълнителни разходи, пряко свързани с капиталова сделка, които в противен случай биха били избегнати. Разходите по капиталова сделка, която е изоставена, се признават като разход. 39 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.18.2. Премии от емисии Премиите от емисии са формирани при първичното публично предлагане на акции на Групата през 2007 г., като разлика между емисионната и номиналната стойност, намалени с разходите по обратно изкупените акции в последващи периоди. 2.18.3. Преизчисления на чуждестранни дейности Групата има учредени и регистрирани клонове и дружества в Сърбия, Чехия, Македония, Украйна и Румъния, чиито финансово състояние и резултати от дейността се представят във финансовия отчет, чрез преизчисление от функционална валута към валута на представяне. За функционална валута е определена местната за тях валута, доколкото тя съвпада с основната им икономическа среда, в която функционират и генерират паричните потоци от дейността си със значителна степен на автономност. Формираните разлики са в резултат на преизчисляването на приходите и разходите по средните обменни курсове за периода, а на активите и пасивите по заключителния курс за периода, както и от преизчисляването на началните нетни активи по курс, който е различен от предишния заключителен курс. 2.18.4. Общи и други резерви Общите резерви са образувани от разпределение на печалба съгласно изискванията на Търговския закон на Република България и учредителния акт на Трейс Груп Холд АД, а другите резерви са формирани по решение на Общото събрание на акционерите. 2.18.5. Финансов резултат Финансовият резултат включва натрупани печалби и загуби от предходни години, за чиято сметка се отразяват корекции на грешки, промени в счетоводна политика или при преминаване към нов счетоводен стандарт, когато това е изрично разрешено, както и печалба или загуба за периода. 2.19. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода, на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. 2.20. Доходи на персонала Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Групата се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на действащото осигурително законодателство, извършващи 40 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. своята дейност в България, Закона за труда и действащия Колективен договор за дружествата в Сърбия, както и въз основа на разпоредбите на приложимите нормативни изисквания, по отношение на трудовите и осигурителни отношения, в съответните страни, в които Групата има назначен персонал. Основно задължение на работодателя е да извършва задължително осигуряване на наетия персонал за пенсионното, здравно и срещу безработица осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават със закон. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съотношение, което се променя ежегодно и е определено с осигурителния кодекс. Освен задължителното държавно обществено осигуряване съществуват законово създадени възможности за допълнително доброволно пенсионно и здравно осигуряване в доброволен фонд. Към групата няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Осигурителните и пенсионни схеми /планове/, прилагани от Групата в качеството му на работодател, се основават на българското законодателство, както и на местното законодателството в съответните страни, в които то има назначен персонал, и са предварително твърдо определени. По своята същност тези осигуровки представляват „планове с дефинирани вноски“. При тези планове работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фондове, както и в универсални и професионални пенсионни фондове. Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване. Към Групата няма създаден и функциониращ частен осигурителен фонд. 2.20.1. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки, изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който е положен трудът за тях или са изпълнени условията за получаване, се признават като разход в отчета за доходите в съответния период, и като текущо задължение в размер на недисконтираната им сума. Дължимите от Групата вноски по социалното и здравно осигуряване се признават също като текущ разход и задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисление на съответните доходи, с които те са свързани. Към датата на всеки консолидиран финансов отчет дружествата от Групата правят оценка и признаване на сумата на разходите по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за разходите за самите възнаграждения и разходите за вноски по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. i. Бонусни схеми Сумите дължими към персонала, вкл. членовете на ключовия управленски персонал, се определят съгласно политиката за възнагражденията в Групата. Този тип разходи за възнаграждение се признават в отчета за доходите (в печалбата или загубата) в статията „разходи за заплати и осигуровки на персонала” и в отчета за финансовото състояние като „задължения към персонала” и са обикновено краткосрочни. 41 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.20.2. Дългосрочни доходи ii. Планове с дефинирани вноски Съгласно Кодекса на труда работодателят на дружествата в България е задължен да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни месечни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. Съгласно Закона за труда в Сърбия работодателят на сръбското дружеството е задължен да изплати на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение при пенсиониране в размер най-малко на две средни работни заплати, изчислени към момента на изплащането. По своите характеристики тези схеми представляват „планове с дефинирани доходи“. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността им се представя в консолидирания отчет за доходите като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникнат, и представят в текущата печалба или загуба по статия „разходи за заплати и осигуровки на персонала”, а б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникнат, и се представят към другите компоненти на всеобхватния доход, по статия „актюерски печалби и загуби”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предположения и опита. Към датата на всеки годишен консолидиран финансов отчет дружествата от Групата назначават сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните им задължения към персонала за обезщетения при пенсиониране. Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в съответната държава, където функционира и самото дружество. iii. Плащания на базата на акции Плащанията на базата на акции на наети лица и други лица, които предоставят сходни услуги, се оценяват по справедливата стойност на капиталовите инструменти към датата на предоставяне. iv. Доходи при напускане Съгласно местните разпоредби на трудовите и осигурителни законодателства на дружествата от Групата, работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения. Групата признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база анонсиран план вкл.за преструктуриране, за да се прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документите за доброволно напускане. 42 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.21. Ефекти от промени в обменните курсове 2.21.1. Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално във функционалната валута, като към сумата на чуждестранната валута се прилага централния курс на Българска Народна Банка (БНБ) за съответната валута, към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на парични позиции или при преизчисляване на паричните позиции на Групата по курсове, различни от тези, при които са били преизчислени при първоначалното признаване през периода или в предходни финансови отчети, се признават като печалба или загуба за периода, в който са възникнали, с някои изключения съгласно МСС 21 на курсовите разлики, възникващи по дадена парична позиция, която по същността си представлява част от нетна инвестиция на отчитаща се стопанска единица в чуждестранна дейност . Когато парична позиция възниква в резултат на сделка с чуждестранна валута и има промяна в обменния курс между датата на сделката и датата на уреждането, се появява курсова разлика. Когато сделката бъде уредена в рамките на същия отчетен период, през който е възникнала, цялата курсова разлика се признава през дадения период. Но когато сделката бъде уредена през следващ отчетен период, курсовата разлика, призната през всеки от междинните периоди до датата на уреждането, се определя от промяната на обменните курсове през всеки период. Когато печалба или загуба от непарична позиция е отразена директно в собствения капитал, всеки обменен компонент от тази печалба или загуба се признава в друг всеобхватен доход. Когато печалба или загуба от непарична позиция е отразена в печалбата или загубата, всеки обменен компонент от тази печалба или загуба се признава като печалба или загуба. Когато определени МСФО изискват някои печалби или загуби от активи да се отразяват директно в собствения капитал и когато такъв актив се оценява в чуждестранна валута, МСС 21 изисква преоценената стойност да бъде преизчислена, използвайки курса към датата на определяне на стойността, в резултат на което се получава курсова разлика, която също се признава в друг всеобхватен доход. Групата прави преоценка на парични позиции в чуждестранна валута към края на периода и текущо през отчетния период. Функционалната валута на дружествата в Сърбия - сръбски динар, в Украйна - украинска гривна, в Чехия – чешка крона, в Румъния – румънска лея, в Македония – македонски денар. 2.21.2. Преизчисляване на чуждестранни дейности При преизчисляване на чуждестранни дейности се идентифицира функционалната валута на чуждестранна дейност, като за такава се приема валутата на основната икономическа среда, в която функционират и генерират паричните потоци от дейността си със значителна степен на автономност. За целите на всеки консолидиран финансов отчет се извършва преизчисление на валутата на финансовите отчети на дъщерните дружества в чужбина: от функционалната валута на съответното чуждестранно дъщерно дружество във валутата на представяне (BGN), приета в консолидирания финансов отчет, като: а) всички активи и пасиви се преизчисляват в груповата валута по заключителен курс на местната валута спрямо нея към края на периода или към датата на освобождаване на дружеството; 43 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. б) всички приходни и разходни позиции се преизчисляват в груповата валута по среден курс на местната валута спрямо нея за периода на отчета; в) всички получени курсови разлики в резултат на преизчисленията се признават и представят като отделен компонент на собствения капитал в консолидирания отчет за финансовото състояние – „резерв от преизчисление във валутата на представяне на чуждестранни дейности”, и г) курсовите разлики, получени в резултат на валутното преизчисление на нетната инвестиция в задграничните (чуждестранните) дружества, заедно със заемите и други валутни инструменти, приети за хедж на тези инвестиции, се представят директно в собствения капитал. При освобождаване (продажба) от чуждестранна дейност (дружество) кумулативната сума на курсовите разлики, които са били отчетени директно като отделен компонент в капитала, се признават като част от печалбата или загубата в консолидирания отчет за всеобхватния доход, получена при освобождаването (продажбата). Репутацията и корекциите до справедливи стойности, възникнали при придобиване на задгранично (чуждестранно) дружество, се третират аналогично като активите и пасивите на това дружество и се преизчисляват във валутата на представяне по заключителен курс. Възникналите разлики в резултат на преизчисляването се признават като компонент на друг всеобхватен доход в Отчета за всеобхватния доход и в статия Резерви от преизчисляване. 2.22. Приходи, други доходи, финансови приходи Групата разглежда и представя получените възнаграждения от клиенти и други сделки в три направления, като приходи възникнали в хода на обичайната дейност (приходи по договори с клиенти), като други доходи, възникнали от дейности, извън основната, нето от свързаните разходи, и като финансови приходи, възникнали във връзка с финансови инструменти и инвестиции, нето от разходите по сделките, когато това се изисква от приложимата счетоводна база. Групата отчита договор с клиент само, ако: той е одобрен от страните, правата на страните по отношение на стоките и услугите, които се прехвърлят, както условията за плащане, са идентифицирани, договорът е с търговска същност и има вероятност Групата да получи възнаграждението, на което то очаква да има право. 2.22.1. Приходи по договори с клиенти Групата отчита възнагражденията, като приходи от договори с клиенти, само ако контрагентът по договора е клиент – т.е. страна, която е сключила договор с Групата, за да получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната му дейност, в замяна на възнаграждение. Обичайната дейност на Групата е свързана със: строителство, ремонт, реконструкция и поддръжка на инфраструктурни и други обекти с всякакво предназначение; продажби на продукция и стоки, включващи: строителни материали, машини и оборудване, горива и масла; както услуги, включващи: управление на обекти, комисионни, транспорт, механизация, проектиране, геодезия, лабораторни анализи и други, свързани със строителството. Групата е принципал в договореностите си за приходи, тъй като обикновено контролира стоките или услугите преди да ги прехвърли към клиента, включително и особено за договорите за строителство определя цените, изложено е на кредитен риск и носи крайната отговорност. 44 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.22.1.1. Идентифициране на договор v. Строителни договори Строителните услуги по изграждане, ремонт, поддръжка и реконструкция на инфраструктурни и други обекти се изпълняват по активи, които не са собственост на Групата, то няма контрол върху тях и те не могат да бъдат използвани алтернативно от него. Стоките и услугите по такива договори се продават заедно, като обичайно съставляват едно обещание към клиента, съответно едно задължение за изпълнение, които не се изпълняват еднократно и продължават през повече от един отчетен период. При някои от договорите за ремонт и поддръжка споразуменията са рамкови, като стоките и услугите се прехвърлят в серия и са част от едно или повече задължения за изпълнение, които се удовлетворяват с течение на времето. vi. Продажби на продукция, стоки и услуги Продажбите на продукция, стоки и услуги, се извършват отделно, като едни от тях не заменят, променят или адаптират други от тях. Групата прехвърля контрола и клиентите могат да се възползват от получените стоки и услуги, като ги използват, потребяват или продават. При някои рамкови договори за доставки – консултации, услуги с механизация, управление на обекти и транспорт, стоките и услугите се прехвърлят в серия и контролът се прехвърля с течение на времето, като клиентите едновременно получават и потребяват ползите от дейността на Групата. 2.22.1.2. Идентифициране на задължения за изпълнение i. Строителни договори В договорите за строителство са посочени стоките и услугите, обещани на клиента, като на тази база Групата идентифицира и оценява задължението за изпълнение по договора. В изпълнение на тези договори и в резултат на дейността се създава и/или подобряват активи, които се контролират от клиентите, в хода на работата по тях. В тази връзка, по тези договори с клиенти, Групата идентифицира задължения за изпълнение, удовлетворявани с течение на времето, съответно признава приходите, на които счита, че има право, по вече удовлетворените задължения с течение на времето. ii. Продажби на продукция, стоки и услуги При продажбите, при които продукцията, стоките и услугите се получават от клиентите и се използват, потребяват или продават от тях, се идентифицират отделни задължения за изпълнение, които са разграничими от други. Те се изпълняват към определен момент във времето, за което се признават приходи, в размер, в който Групата приема, че има право. При продажби на стоки и услуги по рамкови споразумения контролът върху тях се прехвърля с течение на времето, като те са част от едно или повече задължения за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето. Задълженията удовлетворявани с течение на времето се отчитат аналогично на строителните договори. 45 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.22.1.3. Цена на сделката – определяне и разпределяне i. Строителни договори Цената на сделката е сумата на възнаграждението, на което Групата очаква да има право, в замяна на прехвърлените стоки и услуги, които обичайно са част от едно задължение за изпълнение. Възнагражденията по строителните договори са фиксирани, като могат да претърпят промени в резултат на промени в цената и/или обхвата на договора. Промяната в договора се отчита като отделен договор, когато обхватът и цената му се разширяват с нови стоки и услуги, които могат да се ползват отделно от клиента. Обичайно обхватът на договора може да се разшири със стоки и услуги, които не са отделни и са част от едно и/или същото задължение за изпълнение, като кумулативният ефект върху цената на сделката и измерването на напредъка се признава текущо към датата на изменението. ii. Продажби на продукция, стоки и услуги Цената на сделката, при продажби на продукция, стоки и услуги, е сумата на възнаграждението, на което Групата очаква да има право, в замяна на тях. Стоките и услугите се продават отделно и/или в серия, съответно могат да формират отделно задължение за изпълнение или част от такова. Договорите могат да претърпят промени по отношение на цената и/или обхвата, съответно по отношение на задължението за изпълнение. Възнагражденията при продажби на продукция, стоки и услуги са договорени и обичайно не съдържат елементи на променливо възнаграждение. Промените в договорите, които засягат цената и обхвата им, се разглеждат като нов договор, като са добавени нови стоки и услуги, от които клиентите могат да се възползват пряко, а когато се заменят стоки и услуги старият се приема за прекратен. Промени в цените, които не засягат обхвата на договорите, се разпределят към задължения за изпълнение, които не са удовлетворени, изцяло или частично. При промени в обхвата и/или цените на договори за доставки на стоки и услуги, които не са отделни и са част от едно изцяло или частично неудовлетворено задължение за изпълнение, кумулативният ефект върху цената на сделката и измерването на напредъка се признава текущо към датата на изменението. 2.22.1.4. Признаване на приходи i. Строителни договори Групата признава приходи по строителните договори на базата на задължението за изпълнение, удовлетворявано в течение на времето, само ако е в състояние да направи обоснована оценка на степента на напредъка към пълното удовлетворяване на задължението за изпълнение. Степента на напредъка към завършване се преразглежда към края на всеки отчетен период. За измерване на напредъка за всяко задължение за изпълнение, удовлетворено с течение на времето се прилага единен метод, последователно за сходни задължения за изпълнение и обстоятелства. Обичайно за определяне на напредъка по договорите за изграждане и реконструкция, се ползват методите, отчитащи продукцията, въз основа на преки оценки на прехвърлените стоки и услуги, чрез проучвания на извършените дейности към съответните отчетни дати и/или достигнатите етапи, както и когато е уместно, в съответствие с приложимата отчетна рамка. Групата счита, че методите, отчитащи продукцията са уместни, при измерването на напредъка, по тези договори, доколкото по тях е налична проектна и достоверна актуална информация за стойността и количествата на прехвърлените стоки и услуги към клиентите. При рамковите споразумения за ремонт и поддръжка се 46 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. използват методите, отчитащи продукцията, чрез преки оценки на извършените дейности и/или доставените единици към съответните отчетни дати, както и когато е уместно, спрямо конкретния вид договор и приложимата отчетна рамка. Групата приема, че те осигуряват надеждна информация, доколкото се удовлетворяват задължения по задания, включващи конкретни параметри, които подлежат на идентификация и надеждно измерване. Групата признава приходи по задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето, само до степента на направените разходи, когато не е в състояние да измери разумно напредъка към пълното му удовлетворяване, но очаква да възстанови направените разходи за това, както и когато извършените разходи са непропорционални на напредъка, с оглед достоверното представяне на резултатите от дейността. Когато Групата има право на възнаграждение от клиент в размер, който съответства директно на стойността на извършената дейност за него към съответната дата, признава приходи в размера, за който има право да издаде фактура. ii. Продажби на продукция, стоки и услуги Приходите по продажбите на продукция, стоки и услуги се признават в съответствие с удовлетворяването на задълженията или в определен момент във времето или с течение на времето. При задължения удовлетворявани с течение на времето, приходите се признават, само ако може да направи обоснова оценка на степента на напредъка към пълното удовлетворяване на задължението за изпълнение. Степента на напредъка към завършване се преразглежда към края на всеки отчетен период. За измерване на напредъка при продукцията и стоките се ползват методите отчитащи продукцията, а при услугите и методите отчитащи ресурсите, като това, съответно, са: преки оценки на прехвърлените продукция, стоки и услуги, въз основа на произведени и доставени единици, или вложено време; и бюджети на разходите, със съответните корекции за разходи, които не допринасят за напредъка по договора или са непропорционални на него. Групата счита, че ползваните методи са уместни, доколкото, съответно, то контролира продукцията и стоките преди да ги прехвърли на клиентите, което осигурява надеждна информация и не изисква допълнителни ресурси, а по отношение на услугите пести такива, като същевременно елиминира ограниченията за отразяване на кумулативни ефекти, които следва да се признаят, както и когато това е необходимо. Групата признава приходи по задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето, само до степента на направените разходи, когато не е в състояние да измери разумно напредъка към пълното му удовлетворяване, но очаква да възстанови направените разходи за това, както и когато извършените разходи са непропорционални на напредъка, с оглед достоверното представяне на резултатите от дейността. Когато Групата има право на възнаграждение от клиент в размер, който съответства директно на стойността на извършената дейност за него към съответната дата, признава приходи в размера, за който има право да издаде фактура. 2.22.1.5. Разходи по договорите Групата признава дълготрайни активи за допълнителни разходи за постигане на договор с клиент, само ако съществува възможност да ги възстанови впоследствие. Такива разходи могат да бъдат комисионни, бонуси или други сходни услуги, които не биха били понесени, ако договорът не е 47 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. сключен. Такива активи се отчитат в състава на дълготрайните активи, като се представят отделно в пояснителните сведения към финансовия отчет. Групата прилага практически целесъобразната мярка, предвидена в МСФО 15, и не признава актив от разходи за постигане на договор с клиент, ако очаквания срок за амортизация на актива, който в противен случай следва да се признае, е една година или по-кратък. Групата признава активи от разходите, направени по изпълнението на договор, ако те не попадат в обхвата на друг стандарт и могат да бъдат отнесени пряко към даден договор, подобряват ресурсите, с които ще бъдат удовлетворени задълженията за изпълнение и се очаква да бъдат възстановени. 2.22.1.6. Салда по договорите Групата признава и представя като вземане по договори с клиенти всяко безусловно право на възнаграждение. Когато клиентите по договори заплащат възнаграждение или Групата има право на такова, преди да бъдат прехвърлени стоките и услугите, сумите се представят като пасиви по договори. Когато Групата изпълнява задължението си и прехвърля стоки и услуги на клиенти, преди те за платят, сумите, извън безусловните вземания, се представят като активи по договори. Активите и пасивите по договор се представят съответно към вземания и/или задължения в отчета за финансовото състояние. Активите и пасивите, произтичащи от един договор се представят нетно в отчета за финансовото състояние. Безусловните вземания, активите и пасивите по договор се представят заедно в статия Търговски вземания и Търговски задължения в Отчета за финансовото състояние, и поотделно в пояснителните приложения към Финансовия отчет. Активите по договори с клиенти подлежат на преглед за обезценка, в съответствие с раздел Обезценка на финансови инструменти, съгласно МСФО 9. Обичайният момент на плащанията по договорите с клиенти спрямо удовлетворяването на задълженията за изпълнение по тях, както и зависимостите в това отношение, се разграничават основно по договорите за строителство и договорите за продажби на продукция, стоки и услуги. При строителните договори, Групата удовлетворява задълженията за изпълнение в течение на времето, обичайно повече от един период, като признава приходи към края на всеки един, в съответствие със степента на напредъка по договора, като на този етап обичайно не е необходимо одобрение от страна на клиента. Но предвид това, че обектите и свързаните с тях дейности са предмет на специфични законодателни разпоредби, при завършване на дейностите по договора, са предвидени и се изискват определени формални действия, включително приемане и/или одобрение от клиента и/или трета страна, на база на което част от вземанията по договорите стават безусловни, а впоследствие се заплащат. Доколкото при строителството се подобрява актив, който е контролиран от клиента, то може еднозначно да се определи, че стоките и услугите по договора са му прехвърлени, съответно да се признаят приходите по вече удовлетворените задължения. В резултат на тези обстоятелства, възниква разминаване във времето между момента на признаване на приходите по договорите за строителство, съответно безусловните вземания и активите по договор и момента на получаване на плащания, като обичайният срок за погасяването им варира и е в рамките съответно на 60 - 180 дни и 180 - 360 дни. Продажбите на продукция, стоки и услуги, обикновено не подлежат на специфични регулации, като в повечето контролът върху тях се прехвърля веднага на клиента и/или те се потребяват от него при предоставяне им, с което са удовлетворени задълженията за изпълнение. При някои продажби на стоки и услуги, при които задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето, е нужно приемането от страна на клиента на етапи или към края на договора. Плащанията по тези доставки варират, но са с рамките на обичайната търговска практика. 48 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Обичайно при договорите за строителство, които са най-значителни за финансовите отчети и Групата като цяло, плащанията са определени като суми и срокове, и според вида и обема на обекта, в отделни случаи, и според възложителя и източника на финансиране, включват авансово плащане в размер 10% – 20%, междинни плащания в размер 60% - 80% и окончателно плащане. Преките или крайните възложители, когато дружеството е подизпълнител, са публични, а основните договорите и условията са разнообразни, като е възможно различни условия да се прилагат за сходни обекти, както и обратно, в резултат на което варират, както размерите, така и сроковете на плащанията. Във връзка с законови изисквания, в масовия случай, по договорите за строителство са определени гаранции за добро изпълнение, които по същество са задържани от страна на възложителите суми от безусловните вземания на Групата, за определен период, обикновено от 12 до 24 месеца. Групата приема, че не е налице е значителен компонент на финансиране за задържаните суми, доколкото те са установени по закон и по смисъла на МСФО 15 предоставят защита на клиента, както и поради факта, че в масовия случай пряка или крайна страна по тези договори са органи на държавната власт, които не е в състояние на финансира, в контекста на съдържанието на сделката, пък и принципно. По отношение на сумите, които клиентите заплащат преди стоките и услугите да са прехвърлени към тях, Групата коригира обещания размер на заплащането за ефекта от наличието на значителен компонент на финансиране, когато има такъв и когато се очаква периодът между плащането и прехвърлянето да е над една година. Корекцията се признава като разходи за лихви в статия Финансови разходи в Отчета за доходите. Авансови плащания се предвиждат основно по договорите за строителство. Групата приема, че по тях не е налице съществен компонент на финансиране, доколкото в договорите с клиенти няма такива клаузи, а цената е фиксирана и няма разлика между обещаното възнаграждение и продажната цена в брой. Също така, задълженията за изпълнение се удовлетворяват с течение на времето, а авансовите плащания се уговарят и приспадат, обичайно до една година и представляват 10%-20% от цената на сделката, като не превишават стойността на прехвърлените стоки и услуги за даден период, което прави потенциалният ефект от компонент на финансиране несъществен за договорите. В някои случаи сроковете по договорите, особено строителните, се удължават, по причини независещи от Групата, като по някои са получени плащания, при първоначални очаквания стоките и услугите да се прехвърлят в период до една година. В тези случаи корекциите се извършват перспективно, когато очакванията за новия срок са той да бъде над една година. За неудовлетворените задължения или за частично удовлетворените задължения към края на периода, част от договор с първоначално очакван срок до една година, Групата оповестява общия размер на сделката, разпределена по тях и очакванията кога следва да се признаят приходите по тях. Това засяга обичайно само строителните договори, доколкото при продажбите на продукция, стоки и услуги възнаграждението, на което има право към определена дата съответства на стойността на прехвърлените стоки и услуги, за които има право да издаде фактура. 2.22.2. Други доходи В състава на другите доходи се признават нетните положителни резултати, както и брутни доходи, които са реализирани от други дейности, извън обичайната за Групата, и/или са инцидентни. В състава на другите доходи се отчитат приходите от оперативен лизинг, в съответствие със счетоводната политика и МСФО 16 – Лизинг, както и приходите от продажби на материали и дълготрайни активи, нетно от балансовата им стойност, при които приходите се признават, съгласно МСФО 15 в момента, в който клиентът получава контрол върху тях, съответно задължението за изпълнение бъде удовлетворено, а разходите, в съответствие с приложимите счетоводна политика и 49 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. релевантни стандарти, в периода, когато е признат приходът. В състава на другите доходи, също така, се представят отписаните и недължими задължения, включващи финансови пасиви и други, които са прекратени или са изтекли, както и разлики и от отписвания, свързани с провизии, признати в съответствие с МСС 37, и излишъци на активи и материални запаси, други. 2.22.3. Финансови приходи В състава на финансовите приходи се представят приходите от лихви по всички финансови инструменти на Групата, признати по метода на ефективния лихвен процент, както и възникналите ефекти по договори с клиенти, по които има съществени компоненти на финансиране. В състава на финансовите приходи се признават лихвите по лизингови договори, нетните положителни резултати от сделки с финансови инструменти и инвестиции, както и положителни курсови разлики от преоценка и операции с валутни позиции, съгласно МСС 21, и други приходи, свързани с финансови инструменти. 2.23. Разходи Разходите в Групата се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост, но само доколкото последното не води до признаването на отчетни обекти за активи или пасиви, които не отговарят на критериите на МСФО и рамката към тях. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват. Разходите за бъдещи периоди основно представляват предплатени абонаменти, застраховки и други подобни, и се представят в статия Други активи и вземания в Отчета за финансовото състояние. 2.23.1. Разходи за дейността Групата отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и дейности. Разходи се признават, когато възникне намаление на бъдещите икономически изгоди, свързани с намаление на актив или увеличение на пасив, което може да бъде оценено надеждно. Признаването на разходите за текущия период се извършва тогава, когато се начисляват съответстващите им приходи. Когато икономическите изгоди се очаква да възникнат през няколко отчетни периода и връзката на разходите с приходите може да бъде определена само най-общо или косвено, разходите се признават на базата на процедури за систематично и рационално разпределение. Разход се признава незабавно в Отчета за доходите, когато той не създава бъдеща икономическа изгода или когато и до степента, до която бъдещата икономическа изгода не отговаря на изискванията или престане да отговаря на изискванията за признаване на актив в баланса. Разходите се отчитат на принципа на текущо начисляване. Оценяват се по справедливата стойност на платеното или предстоящо за плащане, съответно цената на сделката, както и когато това е разрешено. 50 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.23.2. Финансови разходи В състава на финансовите разходи се представят разходите от лихви по всички финансови инструменти на Групата, признати по метода на ефективния лихвен процент, както и възникналите ефекти по договори с клиенти, по които има съществени компоненти на финансиране. В състава на финансовите разходи се признават лихвите по лизингови договори, нетните отрицателни резултати от сделки с финансови инструменти и инвестиции, както и отрицателните курсови разлики от преоценка и операции с валутни позиции, съгласно МСС 21, и други разходи, свързани с финансови инструменти, включително платени банкови такси и комисионни. 2.24. Печалба или загуба за периода Групата признава всички елементи на приходите и разходите през периода в печалбата или загубата, освен ако даден МСФО не изисква или разрешава друго. Някои МСФО определят обстоятелства, при които се признават конкретни позиции извън печалбата или загубата през текущия период. Други МСФО изискват или разрешават компонентите на друг всеобхватен доход, които отговарят на дефиницията на Общите положения за приходи и разходи, да бъдат изключени от печалбата или загубата. 2.25. Данъци от печалбата Данъчният разход (приход) включва текущите данъчни разходи (приходи) и отсрочените данъчни разходи (приходи). 2.25.1. Текущи данъци Текущ данък е сумата на дължимите (възстановимите) данъци върху дохода във връзка с данъчната печалба (загуба) за периода. Данъците от печалбата за текущия и предходни данъчни периоди се признават като задължение до размера, до който не са платени. Ако вече платените данъци от печалбата за текущия и предходни периоди надвишават дължимата сума за тези периоди, превишението се признава като актив. Икономията от данъци, свързана с данъчна загуба, която може да бъде пренесена за покриване през следващи периоди, се признава като актив, с който ще се намалява текущия данък в следващите периоди. Признаването на текущите данъчни разходи се извършва чрез включването им в групата на разходите за периода, с които се намалява счетоводната печалба или се увеличава счетоводната загуба. Текущите данъчни пасиви (активи) за текущия и предходни периоди се оценяват по сумата, която се очаква да бъде платена (възстановена) на/от данъчните органи при прилагане на данъчни ставки (и данъчни закони), действащи към датата на баланса. Текущите данъци върху печалбата на българските дружества от Групата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка в България за 2021 г. е 10 % (2020 г.: 10%). Дъщерните, асоциираните, съвместните дружества и клонове в чужбина се облагат съгласно изискванията на съответните данъчни законодателства по държави при следните данъчни ставки: 51 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Данъчна ставка Държава 2021 г. 15% 18% 19% 10% 16% Сърбия Украйна Чехия Македония Румъния 2.25.2. Активи и пасиви по отсрочени данъци Активи по отсрочени данъци са сумите на възстановимите данъци върху дохода за бъдещи периоди по отношение на: - - - приспадаемите временни разлики; преноса на нереализирани данъчни загуби; преноса на неизползвани данъчни кредити. Временните разлики са разликите между балансовата сума на един актив или пасив и неговата данъчна основа. Временните разлики биват: - облагаеми временни разлики - временните разлики, в резултат на които ще възникнат суми, с които ще се увеличи облагаемата печалба (загуба) в бъдещи периоди, когато балансовата сума на актива или пасива бъде възстановена или погасена; или - приспадаеми временни разлики - временните разлики, в резултат на които ще възникнат суми, с които да се намали данъчната печалба (загуба) за бъдещи периоди, когато балансовата сума на актива или пасива бъде възстановена или погасена. Когато данъчната загуба се използва за възстановяване на текущ данък за предходен период, предприятието я признава като актив в момента на възникване, тъй като съществува вероятност да възникнат ползи и тези ползи могат да бъдат надеждно оценени. Отсрочените данъчни активи се признават за всички данъчни временни разлики, които подлежат на приспадане до размера, за който е вероятно наличие на облагаема печалба, срещу която могат да бъдат приспаднати. Актив по отсрочени данъци се признава за пренасяните напред неизползвани данъчни загуби и кредити до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема печалба, срещу която могат да се оползотворят неползваните данъчни загуби и кредити. Към датата на всеки баланс предприятието преразглежда непризнатите активи по отсрочени данъци. Групата признава непризнатите в предходния период активи по отсрочени данъци до степента, до която се е появила вероятност да бъде реализирана достатъчна бъдеща облагаема печалба, която да позволи оползотворяването на активите по отсрочени данъци. Пасиви по отсрочени данъци са сумите на дължимите данъци върху дохода за бъдещи периоди във връзка с облагаемите временни разлики. Пасив по отсрочени данъци се признава за всички облагаеми временни разлики, освен в случаите, когато възниква в резултат на: - положителна репутация, за която амортизацията не е призната за данъчни цели; и - първоначалното признаване на актива или пасива при сделка, която: 52 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. - - не представлява бизнескомбинация; към момента на извършване на сделката не влияе нито върху счетоводната, нито върху данъчната печалба (загуба). Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а пасивите - да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност се очаква да са в сила, и по данъчни ставки на държавата, в чиято юрисдикция се очаква да се реализира съответният отсрочен актив или пасив. Отсрочени данъчни активи на едно дружество от Групата се представят нетно срещу отсрочени данъчни пасиви на това дружество, когато то се явява за тях данъчният платец в съответната юрисдикция, и то тогава и само тогава, когато дружеството има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни задължения или вземания по данък върху дохода. Текущите и отсрочените данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната печалба или загуба за периода освен до степента, до която възникват от: - операция или събитие, което е признато през същия или различен отчетен период директно в капитала, ако се отразява там, както и когато е уместно; или - бизнескомбинация, представляваща придобиване. 2.26. Правителствени финансирания Правителственото финансиране представлява различни форми на предоставяне на безвъзмездни средства от държавата (местни и централни органи и институции) и/или междуправителствени споразумения и организации. Правителствените финансирания (общински, държавни и международни, вкл. по реда на използване на Европейските фондове и програми) се признават първоначално като отсрочен доход (финансиране), когато е налице разумна сигурност, че то ще бъде получено от дружеството, и че последното е спазило и спазва условията и изискванията по дарението. Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на направени разходи, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите. Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване на актив, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за целия период на полезен живот на актива, пропорционално на размера на признатата в разходите амортизация. 2.27. Провизии и условни ангажименти 2.27.1. Провизии Провизиите са задължения с неопределена срочност или сума. Провизии се признават във връзка с правни и конструктивни задължения, възникнали в резултат на минали събития съгласно изискванията на МСС 37. Правните и конструктивните задължения, възникват в резултат, съответно на договор или нормативни разпоредби, или установена тенденция, приета политика или твърдения в Групата, които създават очаквания в трети страни. Провизии се признават в случай, че Групата има настоящо задължение (правно или конструктивно) като резултат от минали събития; има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим 53 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. поток ресурси, съдържащ икономически ползи; и може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Ако тези условия не са изпълнени, провизия не се признава. В състава на настоящите задължения се разглеждат и задължения по обременяващи договори по силата, на които разходите, направени за покриване на задълженията, превишават очакваните икономически ползи, произтичащи от договора. Провизии се признават по най-добрата приблизителна оценка на ръководството за разходите, необходими за уреждане на настоящото задължение. Признатите суми на провизии се преразглеждат и се преизчисляват с цел да се отрази най-добрата текуща оценка. 2.27.2. Условни ангажименти За условен пасив се приема възможно задължение, което произлиза от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на предприятието; или настоящо задължение, което произлиза от минали събития, но не е признато, защото не е вероятно за погасяването му да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи, или сумата на задължението не може да бъде определена достатъчна надеждно. За условен актив се приема актив, който произлиза от минали събития и чието съществуване ще бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи събития, които не могат да бъдат изцяло контролирани от предприятието. Условните ангажименти не се признават, а се оповестяват както е уместно. 2.28. Лизинг Групата преценява в началото на всеки договор, дали представлява лизинг или съдържа елементи на лизинг, в зависимост от това дали с него срещу възнаграждение се прехвърля правото на контрол над използването на даден актив или група активи за определен период от време, като преразглежда тази оценка в случай, че има промяна в договора. Групата определя срока на лизинга, като взема предвид неотменимия срок по договора, както и периодите, по отношение на които съществува опции за удължаване или прекратяване, когато е достатъчно сигурно, че ще бъдат упражнени, ведно с всички стимули в тази връзка. Срокът на лизинга, съответно сигурността относно упражняването на опциите, се преразглеждат, когато настъпят съществени събития, които могат до повлияят върху решенията за това. 2.28.1. Групата като лизингополучател Групата използва чужди активи по договори, които съдържат лизинг, съгласно условията в МСФО 16. Активите с право на ползване включват основно машини и оборудване, и транспортни средства, както и недвижими имоти. Договорите се сключват с несвързани лица – лизингодатели и лизингодатели- производители или търговци, както и със свързани лица. Активите с право на ползване се оценяват първоначално по цена на придобиване на началната дата на лизинга, която включва: първоначалната оценка на пасива по лизинга; извършени плащания преди 54 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. това; първоначални преки разходи; както и разходи по демонтаж и преместване, ако се предвиждат такива. Първоначалната оценка на пасива по лизинга се извършва на началната дата и отразява настоящата стойност на неизплатените лизингови вноски, които включват: фиксирани плащания по договора; променливи плащания, зависещи от индекси; гаранции по остатъчна стойност; опции за закупуване; санкции за прекратяване. Групата амортизира активите с право на ползване на линейна база за по – краткия период от техния полезен живот и срока на лизинговия договор. Сроковете на амортизация по типове активи, предмет на договорите за лизинг, са както следва: Група Години от 1 до 8 от 3 до 20 от 3 до 5 Сгради Транспортни средства Всички останали активи Групата признава задължения по лизинг на датата на стартиране на лизинга, оценени по настояща стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Те включват: • фиксирани плащания, намалени с подлежащите на плащане лизингови стимули; • променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти; • цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че Групата ще ползва опцията; • плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор; • гаранции за остатъчна стойност. Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в договора, ако той може да бъде непосредствено определен или с диференциалния лихвен процент на Групата, отразяващ лихвения процент, който би бил приложим при заемане на финансови средства за сходен период от време, при сходно обезпечение и сходна икономическа среда. Лизинговите плащания съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и приспадащата се част от лизинговото задължение (главница). Финансовите разходи се начисляват в отчета за доходите през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение. Последващата оценка на активите с право на ползване се извършва по цена на придобиване, намалена всички натрупани амортизации и загуби от обезценка, аналогично на собствените активи и коригирана с всички преоценки на пасива по лизинга. След началната дата пасивът по лизинга се преоценява, за да се отразят измененията в лизинговия договор, в резултат на промяна в обхвата и/или срока, и/или промените в лизинговите плащания, включително промени в индекси, проценти или пазарни нива, като, съответно, се коригират стойностите на активите с право на ползване. Възникналите разлики, когато балансовата стойност на активите с право на ползване е нула, както и разходите за лихви по пасива на лизинга и променливите плащания, които не са включени в оценката му, се признават в печалбата или загубата за периода, който касаят. Когато увеличението на обхвата по лизинга е съизмеримо с увеличението на цената по договора, промяната се отчита като отделен договор. Лизинговите дейности на Групата, в качеството й на лизингополучател, включват договори за ползване на транспортни средства, машини и оборудване, и недвижими имоти. Обичайно, опция за 55 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. закупуване е предвидена само в някои от договорите касаещи транспортни средства, основно автомобили, а лизинговите вноски са фиксирани, като не са предвидени променливи лизингови плащания. Опциите за удължаване на договорите не са свързани с допълнителни разходи или стимули за дружеството, като при оценката на пасивите по лизингите са вземат предвид всички обстоятелства. Договорите, по които Групата е лизингополучател не съдържат гаранции за остатъчна стойност, а опциите за прекратяване обичайно не се използват и обхващат до три лизингови вноски, и са несъществени, поради което не са вземат предвид при оценката на пасива по лизинга. Групата представя активите с права на ползване в състава на собствените активи на лицето на отчета за финансовото състояние и представя допълнителна подробна информация в това отношение в пояснителните приложения към финансовите отчети, а тяхната амортизация – в отчета за доходите на ред „разходи за амортизации“. Групата прилага изключенията, предвидени в МСФО 16, по отношение на краткосрочните лизингови договори и лизингите на активи с ниска стойност, и признава свързаните с тях лизингови плащания като разход по линейния метод за срока на договора. Краткосрочните лизингови договори включват ползването на транспортни средства, машини и оборудване, и недвижими имоти, които се наемат за конкретни дейности при изпълнението на определен договор или част от него по изграждане, и реконструкция, или ремонт и поддръжка ни инфраструктурни обекти, чиито планиран срок е до една година. Лизингите на активи с ниска стойност включват договори за ползване на офис обзавеждане и консумативи и компютърна техника. Разходите по такива договори се представя в състава на разходите за външни услуги в отчета за доходите, като в пояснителните приложения се оповестява подробна информация по видовете основни активи. 2.28.2. Групата като лизингодател Групата има практика да отдава собствени активи за ползване, както и да преотдава активи с право на ползване. При лизинга на собствени активи, когато с договора се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди, то същият се отчита като финансов лизинг, когато се запазват- договорът се отчита като оперативен лизинг. При финансов лизинг, активите по договора се признават на началната дата като вземане, в размера на нетната инвестиция по договора, която включва: фиксирани плащания; променливи плащания, зависещи от индекси; гаранции за остатъчна стойност; опции за покупка; и санкции. По отношения на финансовите лизинги, последващо се прилагат изискванията за отписване и обезценка в МСФО 9 по отношение на нетната инвестиция в лизинговия договор, като редовно се преразглеждат приблизително изчислените негарантирани остатъчни стойности, използвани при изчисляването на брутната инвестиция в лизинговия договор. При настъпило намаление на приблизително изчислената негарантирана остатъчна стойност, се преразглежда разпределението на дохода за срока на лизинговия договор и се признава незабавно всяко намаление, свързано с вече начислените суми. Измененията в договорите за финансов лизинг се отчитат като отделен договор, когато се увеличават обхватът, с което се добавя право на ползване на основен актив, съответно възнаграждението се увеличава съизмеримо. При договори за оперативен лизинг, отдадените собствени активи се отчитат съгласно вида им и приетата счетоводна политика от Групата в това отношение, а плащанията се признават на приход по линейния метод за периода на договора. Измененията в договори за оперативен лизинг се отчитат като нов договор от датата на изменението. 56 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Групата отдава на оперативен лизинг основно недвижими имоти, сгради, машини и съоръжения, и транспортни средства. Във връзка с договорите за финансов лизинг в пояснителни приложения се представят: приходите от продажбата на актива, отписаната балансова стойност и нетния резултат, както и доходите от променливи плащания и реализираните финансови доходи, като на лицето на отчета за доходите първите се представят в състава на другите доходи, а финансовите в сумата на финансовите приходи. Доходите от оперативен лизинг се представят в състава на другите доходи на лицето на отчета за доходите, като отдадените собствени активи по договори да оперативен лизинг се представят отделно от ползваните от дружеството в пояснителните приложения към финансовите отчети. 2.29. Сегментно отчитане Групата идентифицира своите отчетни сегменти и оповестява информация по сегменти в съответствие с организационната и отчетна структура, на ниво Група, в своите консолидирани финансови отчети. Оперативните сегменти са компоненти на бизнеса, които се оценяват редовно от членовете на Ръководството, вземащи оперативните решения - като се използва финансова и оперативна информация, изготвена конкретно за сегмента, за целите на текущото наблюдение и оценяване на резултатите от дейността и разпределението на ресурсите на Групата. Финансовата сегментна информация в публичните отчети се оповестява на основа, идентична на използваната за вътрешни цели, което позволява на инвеститорите да видят Групата от позицията на Ръководството. Групата функционира в един бизнес сектор, а извършваните основни услуги, както и произвежданата продукция от всички дружества са свързани и участват на различни етапи в основната дейност. Добитите материали и произведените продукти представляват значителен дял от влаганите материали в СМР услугите. Също така рисковете и изгодите, свързани с основната дейност на Групата не биха могли да бъдат разграничени поради сходството в същността на извършваните дейности, характеристиките на средата и клиентите на предприятията, както и поради еднаквите ресурси, които се ползват в тези процеси, включително оборудване, подизпълнители и персонал. Затова, Групата е приела да отчита своята дейност, чрез разграничение единствено на база на географски принцип. Оперативните сегменти на Групата текущо се наблюдават и направляват поотделно, като всеки оперативен сегмент представлява отделна географска област, която обслужва различни пазари и тип клиенти, и респ. е носител на различни бизнес ползи и рискове – според местонахождението. Същите включват няколко зони в зависимост от същността им и способността да генерират парични потоци: ✓ България; ✓ Сърбия; ✓ Чехия; ✓ Украйна; ✓ Румъния, и ✓ Македония; 2.30. Оценяване по справедлива стойност Някои от активите и пасивите на Групата се оценяват и представят и/или само се оповестяват по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане, като такива са дългосрочните инвестиции в капиталови инструменти, класифицирани като „финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“. 57 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира на предположението, че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на основен пазар – на най-изгодния пазар за актива или пасива, до които Групата задължително има достъп. Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни като се приема, че те действат в своя максимална икономическа изгода. При измерването на справедливата стойност на нефинансови активи презумпцията е най-доброто и най-ефективно възможно използване на дадения актив от пазарните участници. В някои случай, при оценка на капиталови инструменти, определени като оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, за определяне на справедливата стойност се използва цената на сделката, когато това е уместно съгласно МСФО 9. Прилагат се различни оценъчни техники, които са подходящи спрямо спецификата на съответните условия и обекти, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като стремежът е да се използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация, съответно да се минимизира използването на ненаблюдаема информация. Групата допуска използването на трите приети подхода, пазарния, приходния и разходния подход. Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват във финансовите отчети по този начин, се категоризира в следната йерархия на три нива: Ниво 1 – Използват се котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични активи или пасиви; Ниво 2 – Прилагат се оценъчни техники, при които се използват входящи данни, различни от директно котирани пазарни цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вкл. когато котираните цени са обект на значителни корекции; и Ниво 3 – Прилагат се оценъчни техники, при които най-ниското ниво използвани входящи данни в значителната си част са ненаблюдаеми. Групата прилага основно справедлива стойност Ниво 2 и Ниво 3. За тези обекти, които се оценяват периодично по справедлива стойност, Групата прави преценка дали е необходим трансфер между нивата в йерархията на справедливата стойност за даден актив или пасив, в зависимост от разполагаемите и използваните към тази дата входящи данни. 2.31. Счетоводни приблизителни оценки и предположения, грешки 2.31.1. Счетоводни приблизителни оценки и предположения В резултат на несигурността, присъща на деловата дейност, много статии от финансовия отчет не подлежат на прецизна оценка, а само на приблизителна оценка. Приблизителните оценки се оценяват въз основа на най-актуалната налична и надеждна информация, като тя засяга всички статии във финансовия отчет, без основния капитал и паричните наличности в брой във функционална валута. Използването на разумни приблизителни оценки представлява основен елемент в изготвянето на финансовите отчети и не намалява тяхната достоверност. Прилагането на Международните стандарти 58 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. за финансово отчитане изисква от Ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на финансовите отчети и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите. Всички те се извършват на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството. Действителните резултати биха могли да се различават от представените във финансовите отчети. Дадена приблизителна оценка подлежи на преразглеждане, ако настъпят промени в обстоятелствата, на които се основава, или в резултат от получена нова информация или допълнително натрупан опит. Преразглеждането на приблизителната оценка не се свързва с предходни периоди и не представлява корекция на грешка. Всяка промяна в прилаганата база за оценяване се третира като промяна в счетоводната политика, а не в счетоводната приблизителна оценка. Когато е трудно да се направи разграничение между промяна в счетоводната политика и промяна в счетоводната приблизителна оценка, промяната се приема като промяна на счетоводната приблизителна оценка. Ефектът от промяната в счетоводна приблизителна оценка, се признава перспективно, чрез включването ѝ в печалбата или загубата за периода на промяната, ако промяната засяга само този период или периода на промяната и бъдещи периоди, ако промяната засяга и двата. Дотолкова, доколкото промяната в счетоводната приблизителна оценка води до промени в активите и пасивите, или се отнася до компонент от капитала, тя се признава чрез коригиране на балансовата стойност на свързания актив, пасив или компонент от капитала в периода на промяната. 2.31.2. Грешки Грешки от минал период са пропуски или неточно представяне във финансови отчети на Групата за един или повече минали отчетни периоди, произтичащи от неизползване или неправилно използване на надеждна информация, която: - е била налична към момента, в който финансовите отчети за тези периоди са били одобрени за публикуване; и - е можело, при полагането на разумни усилия, да бъде получена и взета предвид при изготвянето и представянето на тези финансови отчети. Тези грешки включват ефектите от математически грешки, грешки при прилагане на счетоводна политика, недоглеждане или неточно представяне на факти и измами. Грешки по смисъла на МСС 8 могат да възникнат във връзка с признаването, оценяването, представянето или оповестяването на компоненти от финансовите отчети. Потенциалните грешки за текущия период, открити в същия, се коригират преди финансовите отчети да се одобрят за публикуване. Въпреки това, грешки понякога се откриват в последващ период и тези грешки от предходни периоди се коригират. Групата коригира със задна дата съществените грешки от предходни периоди в първия финансов отчет, одобрен за публикуване след като са открити чрез: - преизчисляване на сравнителните суми за представения предходен период, в които е възникнала грешка; или - в случай, че грешката е възникнала преди най-ранно представения предходен период, преизчисляване на началното салдо на активите, пасивите и капитала за този период. 59 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Грешка от предходен период се коригира посредством преизчисляване с обратна сила, освен ако е практически неприложимо да се определи някой от специфичните ефекти за периода или кумулативния ефект от тази грешка. 2.32. Ключови приблизителни оценки и преценки на ръководството с висока несигурност В настоящия консолидиран финансов отчет при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите ръководството е направило някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни преценки. Всички те са направени на основата на най-добрата преценка и информация, с която е разполагало ръководството. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия консолидиран финансов отчет. 2.32.1. Обезценка на имоти, машини и съоръжения, нематериални активи и инвестиционни имоти В края на всяка финансова година Групата извършва преглед за обезценка на дълготрайните материални и нематериални активи, както и инвестиционни имоти. При прегледа се вземат под внимание фактори свързани с: плановете за използване на съответните активи, физическото им състояние и годност за употреба, влияние на нормативни изисквания, негативно влияние на промени в стопaнската среда и други фактори. В резултат на този преглед ръководството преценява дали са налице условия за обезценка и при установяване на такива условия Групата отчита разход за обезценка в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Съгласно изискванията на МСС 36 към края на отчетния период се прави преценка дали съществуват индикации, че стойността на даден актив от Имотите, машините и съоръженията, Нематериалните активи или Инвестиционните имоти е обезценена. В случай на такива индикации се изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка. 2.32.2. Обезценка на инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия Съвместно предприятие е това върху което Групата и другите страни притежават съвместен контрол върху предприятието имат право на нетните активи на предприятието. Асоциирани са тези предприятия, върху които Групата оказва значително влияние и условно притежава от 20 до 50% от капитала им, но които не са дъщерни предприятия и съвместни предприятия. Те се оценяват по себестойност, намалена със загубите от обезценки. Към датата на всеки отчет ръководството прави анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на неговите инвестиции и какъв е евентуалният размер на загубите от обезценка. Ръководството е приело като индикатори за обезценка на инвестициите в други дружества: отрицателна стойност на нетните активи, значително превишение на задълженията над вземанията, съществени ограничения в дейността. При преценката си Ръководството подхожда индивидуално спрямо всяка инвестиция и съответните индикатори, като приема, че наличието на повече от един налага преглед на оценката. Към края на текущия период на база прегледа и оценката извършени от Ръководството на Групата е преценено, че не съществуват индикации за обезценка на инвестиции. 60 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.32.3. Обезценка на материални запаси Дружествата от Групата правят преглед на наличните материални запаси – материали, продукция, стоки, за да установи дали има такива, на които нетната реализуема стойност е по-ниска от балансовата им стойност. На тази база се прави преглед за обезценка и на предоставените аванси, доколкото в замяна на тях се очаква Групата да придобие непаричен актив. При този преглед към 31.12.2021 г. не са установени индикации за обезценка на материални запаси (31.12.2020 г. 9 хил.лв) (Приложение №2.2.5). 2.32.4. Материални запаси. Нормален капацитет Нормалният производствен капацитет на всяко от производствените дружества е определен на база преценките на съответното ръководството (след направени анализи) за оптимално натоварване на техните производствени мощности и възвръщаемост на инвестициите в тях, при продуктова структура на производството, приета за обичайна. 2.32.5. Обезценка на финансови активи Групата изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки за финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, дългови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция. За прилагането на тези изчисления ръководството на Групата прави редица важни преценки, като: а) определяне на критерии за идентифициране и оценка на значително увеличение на кредитния риск; б) избор на подходящи модели и предположения за измерване на очакваните кредитни загуби; в) формиране на групи от сходни финансови активи (портфейли) за целите на измерването на очакваните кредитни загуби, г) установяване и оценка за корелацията между историческите проценти на просрочие и поведението на определени макропоказатели, за да се отразят ефектите от прогнозите за тях в бъдеще при изчисленията на очакваните кредитни загуби; д) специфични допускания и преценки при някои индивидуални вземания, включително от свързани лица. Групата притежава: финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, включващи търговски вземания и предоставени заеми; активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция. За изчисляване на очакваните кредитни загуби по отношение на търговските вземания са приложени опростеният подход, съгласно МСФО 9, и матрица на провизиите. Вземанията са разгледани на колективна база, спрямо вероятността за неизпълнение и потенциалните загуби в резултат на това, изчислени въз основа на историческите данни на Групата за 5 годишен период, като за вземания, които има достатъчно информация, са взети предвид обективни външни и начислена кредитна обезценка (Приложение №1.10). Предоставените заеми са разгледани на индивидуална база по отношение на очаквани кредитни загуби. За определянето на кредитния риск Групата ползва вътрешна методология за кредитен рейтинг, която в контекста на определението за „нисък кредитен рейтинг“ е основана и съвместима с утвърдена световна дефиниция в това отношение, а за определянето на потенциалните загуби са 61 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. ползвани публикувани данни, коригирани спрямо обстоятелствата, като за вземания, за които е налице достатъчно информация е призната кредитна обезценка. Договорите за финансова гаранция са разгледани аналогично на предоставените заеми, като е отчетен ефектът от издадената гаранция по отношение на лицето, за което е предоставена. За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти в банки, Групата прилага общия „триетапен” подход за обезценка, определен от МСФО 9. За целта се прилага модел, базиран на публикуваните рейтинги на банките, определени от международно признати рейтингови фирми. 2.32.6. Приходи по договори с клиенти Групата признава приходи по договори за строителство, на базата на задължението за изпълнение, удовлетворявано в течение на времето, само ако е в състояние да направи обоснова оценка на степента на напредъка към пълно удовлетворяване. Степента на напредъка се преразглежда към края на отчетния период, за което са ползвани методи на вложените ресурси, по-специално бюджети на очакваните и действително извършените разходи, които Ръководството счита за уместни. Независимо от това, в бъдеще могат да настъпят промени, доколкото е възможно да не са взети предвид факти и обстоятелства, които не са били известни или под контрола на Ръководството, както и поради факта, че в края тези договори подлежат на формално одобрение и/или приемане от клиента и/или трета страна – държавен орган. (Приложение №2.22.1) Договорите за доставки на продукция, стоки и услуги за отчетния период и към края му касаят отделни доставки или в серия, с удовлетворени задължения за изпълнение или с частично удовлетворени задължения, при които Групата има право на възнаграждение в размер на равен на стойността на прехвърлените стоки, за които има право да фактурира. Ръководството не счита, че има вероятност да настъпят промени по отчетените приходи, салда и вземания по тези договори в бъдеще. Обещаните възнаграждения по действащите и незавършени през периода договори за строителство и други доставки са по фиксирани цени, за които не са предвидени промени. 2.32.7. Провизии Групата отчита следните видове провизии: - Провизии по строителни договори във връзка с поети гаранции за отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя и други свързани разходи по приключили договори за строителство; - - Провизии по съдебни спорове; Провизии за рекултивация на терени при добив на подземни богатства и експлоатация на минерални суровини след приключване на дейностите; - Провизии за други задължения по поети договорни ангажименти. Сумата на признатата провизия е най-добрата приблизителна оценка на разходите, необходими за покриване на настоящото задължение към датата на консолидирания отчет. Провизиите се преизчисляват на всяка дата на консолидирания отчет на база най-добрата текуща оценка за погасяване на задължението. Промените в оценката може да са в резултат на промени в 62 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. стойността или разпределението във времето на изходящите парични потоци или на промени в лихвените проценти (дисконтови фактори)(Приложения №1.18 и 1.25). 2.32.7.1. Провизии по строителни договори Групата има ангажимент съгласно сключени договори за СМР услуги да извършва отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя за собствена сметка за определен в договорите срок. Оценката на тези провизии се извършва от вътрешни специалисти с подходяща квалификация и опит, при приключване на всеки строителен обект, за който Групата има такова поето задължение, въз основа на предходен опит с подобни обекти. Определянето на провизията по строителни договори изисква Ръководството да направи преценка относно разходите за отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя към датата на консолидирания отчет за финансовото състояние. Към 31.12.2021 г., най-добрата преценка за необходимата провизия по строителни договори във връзка с поети гаранции за отстраняване на евентуални рекламации и други свързани разходи е в размер на 11 314 хил. лв. (31.12.2020 г.: 18 917хил. лв.). Към 31.12.2020 г. в представените провизии са включени и приблизително оценени разходи и задължения за довършване на строителни договори, в размер на 7 411 хил. лв. представляващи ангажименти да се заплатят получени стоки или услуги, които все още не са фактурирани или са предмет на формално споразумение с доставчика, включително суми, дължими на служители и други, за които Ръководството счита, че не е налице достатъчна сигурност относно периода на възникване и оценка им. 2.32.7.2. Провизии за рекултивация на терени Групата, чрез две от дъщерните си дружества (Трейс БГ ЕАД и Трейс Ямбол АД), има сключени договори за концесии за добив на подземни богатства на територията на България. След приключване на договорите за концесии Групата има задължение да извърши технологична и биологична рекултивация на нарушените терени за собствена сметка. Стойността на технологичната и биологичната рекултивация се определя в края на всяка година въз основа на определените в договорите за концесии суми за рекултивация, които следва да бъдат преведени от дружествата по специални набирателни сметки. В Сърбия Групата, чрез дъщерното си дружество Трейс Сърбия, въз основа на получено одобрение от Министерство на рударството и енергетиката, Сърбия, експлоатира минерални суровини от собствен терен, за който има задължение след приключване на добива да облагороди и рекултивира. Стойността на технологичната и биологичната рекултивация се определя в края на всяка година въз основа на одобрен технически проект за рекултивация на местносттаа. Определянето на провизии за рекултивация на терени при добив на подземни богатства и експлоатация на минерални суровини след приключване на дейностите, изисква ръководството да направи преценка относно разходите за рекултивиране и след експлоатационни грижи на терените към датата на консолидирания отчет за финансовото състояние. Към 31.12.2021 г., най-добрата преценка за необходимите провизии за рекултивация на терени е в размер на 586 хил. лв. (31.12.2020 г: 559 хил. лв.). 63 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.32.7.3. Провизии за съдебни дела Групата е страна в съдебни спорове и производства въз основа на които са признати провизии или са оповестени условни задължения. Необходими са значителни преценки и предположения от ръководството, със съдействието на вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, при оценката на потенциалните ефекти от тях (т.е. дали задължението трябва да бъде признато или да бъде оповестено условно задължение и дали потенциалните изходящи потоци могат да бъдат надеждно оценени) поради присъщата несигурност относно крайния изход на тези спорове и производства и тяхната сложност. Изходът от тези съдебни спорове е несигурен и действителните ресурси, необходими за покриване на задълженията, може да се различава от признатите суми. Към 31.12.2021 г. няма начислени провизии за задължения по съдебни искове срещу Групата (31.12.2020 г.: няма). 2.32.8. Полезни животи и остатъчни стойности на имоти, машини и съоръжения Финансовото отчитане на имоти, машини и съоръжения включва използването на приблизителни оценки за техните очаквани полезни животи и остатъчни стойности, които се базират на преценки от страна на ръководството на Групата. Информация за полезния живот на активите е представена в Приложения №2.9, 2.10 и 2.11. През 2021 г. не са правени промени в определения полезен живот и остатъчна стойност на имоти, машини и съоръжения и инвестиционни имоти. 2.32.9. Актюерски оценки При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани изчисления на сертифицирани актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор, които предположения са преценени от ръководството като разумни и уместни за Групата. (Приложение №1.18.1) 2.32.10. Отсрочени данъчни активи Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства. На база този подход, ръководството е преценило да признае актив по отсрочени данъци за данъчната загуба за пренасяне в размер на 112 хил.лв. към 31.12.2021 г. (31.12.2020 г.: 520 хил.лв.), доколкото 64 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. изготвените бюджети и прогнози съдържат степен на сигурност, че Групата ще бъде в състояние да генерира достатъчно облагаеми печалби в следващите пет години, срещу които да бъде приспадната данъчната загуба възникнала през предходни периоди (Приложения №1.8 и 1.19). 2.32.11. Обезценка на репутация Ръководството на Групата е направило необходимите процедури за извършване на задължителния тест за обезценка на признатите в консолидирания годишен отчет за финансовото състояние репутации по придобиването на дъщерното дружество. За целта е прието, че дружеството се явява в качеството на “обект, генериращ парични потоци”. Изчисленията са направени от ръководството, като е направен подробен преглед дали са настъпили събития и факти, явяващи се индикатори за промени в направените предположения и преценки. Като база за прогнозите на парични потоци (преди данъци) са използвани финансовите бюджети, разработени от ръководствата на съответното дружество и на Групата като цяло, покриващи от три до пет годишен период, както и други средносрочни и дългосрочни планове и намерения за развитието и преструктурирането на дейностите в рамките на Групата. Възстановимата стойност на всеки обект, генериращ парични потоци, е определена на база “стойност в употреба”. Ключовите предположения, използвани при изчисленията са определени конкретно за дружеството, носител на репутация, третирано като отделна единица, генерираща парични потоци, и съобразно неговата специфика на дейността, бизнес средата и рисковете. Тестовете и преценките на ръководството на Групата за обезценка на признатата репутация са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които Групата очаква да получи от дъщерното дружество, вкл. чрез използването на неговите търговски и промишлен опит и генерираните и очаквани в бъдеще от него обеми приходи, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари (разработване и запазване), очакванията за бъдещи продажби и преструктуриране на дейността и пр. 2.32.12. Лизинг Определяне дали даден договор съдържа лизинг или лизингови елементи При идентифициране и класифициране на лизинг или на лизингов елемент в даден договор, Групата преценява дали договорът съдържа идентифициран актив и дали по силата на него се прехвърля правото на контрол над използването на същия актив за съответния по договора срок. За да определи дали по силата на договор се прехвърля контрол над използването на определен актив Групата преценява дали през целия период на ползване има следните права: • правото да получава по същество всички икономически ползи от използването на определения актив; • правото да определя и ръководи използването и експлоатацията на идентифицирания базисен актив. За признатите договори за лизинг, ръководството е стигнало до заключение, че в рамките на обхвата на правото си на ползване, определено в договора, Групата има право да взема съответните решения относно това как и с каква цел да бъдат използвани активите, като е в състояние да определя работно време и лицата, които имат достъп до активите (Приложения №1.15). 65 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Определяне на срока на лизингови договори с опции за подновяване и прекратяване – като лизингополучател Групата определя срока на лизинга като неотменимия период на лизинга, заедно с а) периодите, по отношение, на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни тази опция и б) периодите, по отношение, на които съществува опция за прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Групата няма да упражни тази опция. Групата прилага преценки при определяне дали притежава достатъчна степен на сигурност, че ще упражни опцията за удължаване или за прекратяване, като взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимули за упражняване на опция за удължаване или за не упражняване на опция за прекратяване. След датата на стартиране на лизинга Групата прави повторна оценка на срока на договора, при настъпване на важно събитие или съществено изменение в обстоятелствата, което е под негов контрол и засяга това доколко е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни опция, която не е била отразена при определяне на срока или няма да упражни опция, която преди това е била отразена при определяне на срока на договора. Определяне на диференциален лихвен процент на договори за лизинг, в които Групата е лизингополучател В случаите, в които Групата е лизингополучател и не може непосредствено от договорите да определи лихвения процент, необходим му за дисконтиране на задълженията по лизинг, тя използва диференциалния лихвен процент, който би плащала в случай, че заеме финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива „право на ползване“, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда. За договори, за които Групата няма аналогично финансиране, то търси наблюдаеми данни като пазарни нива на кредитите и банкова статистика, която е публично достъпна. На тази база, ръководството е приело диференциален лихвен процент 3%, на база анализа на лихвените равнища на ползвани от него привлечени средства с подобни характеристики. • за оперативни лизингови договори за движими активи на база лихвен % по договорите за финансов лизинг на Групата • за оперативни лизингови договори за недвижими активи на база лихвен % по договори за инвестиционни кредити на Групата Преглед за индикатори за обезценка на активите „право на ползване“ Към датата на всеки отчет ръководството на Групата извършва преглед за обезценка на активите „право на ползване“. Ако са налице индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност то последната се изписва до възстановимата стойност на активите. 66 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.32.13. Събития след края на отчетния период Събития след края на отчетния период са онези събития, както благоприятни, така и неблагоприятни, които възникват между края на отчетния период и датата, на която консолидираните финансови отчети са одобрени за публикуване. Разграничават се два вида събития: • такива, които доказват условия, съществували към края на отчетния период (коригиращи събития ); и • такива, които са показателни за условия, възникнали след края на отчетния период (некоригиращи събития). Групата коригира сумите, признати в консолидираните финансови отчети, за да отрази коригиращите събития след края на отчетния период и осъвременява оповестяванията. Групата не коригира сумите, признати в консолидираните финансови отчети, за да отрази некоригиращите събития след края на отчетния период. Когато некоригиращите събития след края на отчетния период са толкова съществени, че неоповестяването би повлияло на способността на потребителите на консолидираните финансови отчети да вземат стопански решения, Групата оповестява следната информация за всяка съществена категория на некоригиращото събитие: -естеството на събитието; и -приблизителна оценка на финансовия му ефект или изявление, че такава оценка не може да бъде направена. 67 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. II. Допълнителни оповестявания към статиите на финансовия отчет 1. Отчет за финансовото състояние 1.1. Имоти, машини и съоръжения Земи Сгради Съоръже ния Машини и оборудване Транспортни средства Други активи Капитали зирани Общо разходи Отчетна стойност Салдо към 31.12.2019 Постъпили 21 145 14 686 720 7 042 144 64 528 30 557 1 217 (2 254) (34) 4 730 29 3 050 6 426 (4 587) - 145 738 9 429 1 (2 717) 1 892 (1 675) 20 Излезли (16) (1) (319) (26) 6 841 214 (292) (11) (11 860) (51) Ефекти от валутни преизчисления Салдо към 31.12.2020 Постъпили 18 430 4 977 - 15 389 51 63 765 241 29 486 669 4 456 1 082 (152) - 4 889 2 267 - 143 256 9 501 Излезли (102) 1 (230) - (1 306) - (2 503) - (4 293) 2 Ефекти от валутни преизчисления Салдо към 31.12.2021 Амортизация 1 - 23 408 15 339 6 825 62 700 27 652 5 386 7 156 148 466 Салдо към 31.12.2019 Постъпили - - - - - - - - - 2 491 574 (61) 1 3 964 573 36 474 2 395 (766) (4) 21 547 1 647 (1 672) (8) 3 650 376 - - - - - - - - - 68 126 5 565 (3 244) (54) Излезли (200) (27) 4 310 552 (545) (16) 3 465 418 Ефекти от валутни преизчисления Салдо към 31.12.2020 Постъпили 3 005 475 (31) 1 38 099 2 234 (1 276) - 21 514 1 826 (2 128) - 70 393 5 505 (3 717) 1 Излезли (227) - (55) - Ефекти от валутни преизчисления Салдо към 31.12.2021 3 450 4 635 39 057 21 212 3 828 72 182 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2020 Балансова стойност към 31.12.2021 18 430 23 408 12 384 11 889 2 531 2 190 25 666 23 643 7 972 6 440 991 4 889 7 156 72 863 76 284 1 558 ▪ В представените стойности на имоти, машини и съоръжения към 31.12.2020 г. и 31.12.2019 г. са включени земи и сгради собственост на дъщерното дружество „Трейс Сърбия“ АД, за което дружеството разполага с документи за собственост. Съгласно Закона за легализация на обектите на Република Сърбия от 2015 г. тези недвижими имоти подлежат на узаконяване/легализация. По този закон обекти, които са изградени без разрешение за ползване, след завършването на процедурата по придобиването на разрешение за ползване, получават разрешение за ползване. Това решение за ползване се подава в кадастъра за недвижимите имоти. По отношение на Закона за конверсията на земите в сила от юли 2015 г. и след официални указания на държавната администрация в началото на 2016г., дружеството е подало искания за конверсия на земите си. Съгласно тези процедури през периода 2015 г. - 2019 г. „Трейс Сърбия“ АД е легализирало част от обектите си, за останалите са подадени искания, които са в процес на обработка. Към 31.12.2021 г. няма съществени изменения в легализираните и/или конверсирани сгради/земи (към 31.12.2020 г. - 3 185 хил.лв. и 5 488 хил.лв.) 68 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. ▪ Активите по договори за лизинг/с право на ползване са представени в Приложение №1.15 Договори за лизинг ▪ В представените стойности на дълготрайните материални активи към 31.12.2021 г. са включени напълно амортизирани сгради, съоръжения, машини и оборудване, транспортни средства и други активи с отчетни стойности съответно: 49 хил.лв., 151 хил.лв., 8 427 хил.лв., 6 167 хил.лв. и 2 650 хил.лв., които се използват в дейността на Групата. ▪ В представените стойности на дълготрайните материални активи към 31.12.2021 г. са включени земи, сгради, съоръжения, машини и оборудване, транспортни средства, други и разходи за придобиване на ДМА с балансови стойности съответно: 5 319 хил.лв., 8 547 хил.лв., 1 613 хил.лв., 14 239 хил.лв., 2 145 хил.лв., 0 хил.лв. и 1 157 хил.лв., върху които има учредени ипотеки и залози в полза на търговски банки по договори за заеми и предоставени банкови гаранции, и други задължения. ▪ Към края на периода стойността на капитализираните разходи включват: o Разходи по невъведени в експлоатация имоти на стойност 3 498 хил.лв. (в т.ч., в гр.София в размер на 1 664 хил.лв.); o o o Разходи за изграждане на офис сграда 3 198 хил.лв.; Разходи по ERP софтуер в процес на изграждане 172 хил.лв.; и Други 288 хил.лв.; 1.2. Инвестиционни имоти Земи Сгради Капитализирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 31.12.2019 Постъпили 4 346 857 2 860 - 7 206 76 (248) 2 688 - - - 933 (565) 7 574 1 005 (573) 8 006 Излезли (317) 4 886 583 Салдо към 31.12.2020 Постъпили - 422 - Излезли (572) 4 897 (1) Салдо към 31.12.2021 2 687 422 Амортизация Салдо към 31.12.2019 Постъпили - - - - - - - 200 245 (39) 406 244 (1) - - - - - - - 200 245 (39) 406 244 (1) Излезли Салдо към 31.12.2020 Постъпили Излезли Салдо към 31.12.2021 649 649 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2020 4 886 2 282 - 7 168 69 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Балансова стойност към 31.12.2021 4 897 2 038 422 7 357 ▪ Инвестиционните имоти представляват земеделски земи, поземлени имоти, сгради и прилежащи земи към тях, специално обособени части от сгради за самостоятелна експлоатация, предназначени за отдаване дългосрочно под наем на свързани дружества и трети лица. ▪ В представените стойности на инвестиционните имоти към 31.12.2021 г. са включени земи и сгради с балансови стойности съответно: 3 834 хил.лв. и 1 973 хил.лв., върху които има учредени ипотеки и залози в полза на търговски банки по договори за заеми и предоставени банкови гаранции. 1.3. Нематериални активи Права Програмни продукти Други активи Общо Отчетна стойност Салдо към 31.12.2019 Постъпили 2 244 591 106 2 941 46 7 39 (8) (6) 616 47 - - Излезли (14) - (22) (6) Ефекти от валутни преизчисления - - 106 - Салдо към 31.12.2020 Постъпили 2 237 2 959 47 - Излезли - - - - Ефекти от валутни преизчисления - - - Салдо към 31.12.2021 2 237 663 106 3 006 Амортизация Салдо към 31.12.2019 Постъпили 1 050 110 (11) - 222 88 (7) (5) 298 84 - 63 9 1 335 207 (18) (7) Излезли - Ефекти от валутни преизчисления (2) 70 8 Салдо към 31.12.2020 Постъпили 1 149 86 1 517 178 - Излезли - - Ефекти от валутни преизчисления - - - - Салдо към 31.12.2021 1 235 382 78 1 695 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2020 1 088 1 002 318 281 36 28 1 442 1 311 Балансова стойност към 31.12.2021 ▪ В представените стойности на дълготрайните нематериални активи към 31.12.2021 г. са включени напълно амортизирани права, програмни продукти и други активи с отчетни стойности съответно: 297 хил.лв., 174 хил.лв. и 22 хил.лв., които се използват в дейността на Групата. 70 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 1.4. Нетекущи финансови активи Нетекущи финансови активи 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 10 10 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през ДВД - - Общо 1.4.1. Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през ДВД Вид Притежавани малцинствени дялове и участия в други предприятия Общо 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. - - 10 10 Притежавани малцинствени дялове и участия в други предприятия Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. размер стойност размер стойност Джисиеф-СК-13-Трейс Рейлинфра Консорциум АД, в ликвидация - 10 - 20% Общо - 10 ▪ На 16.08.2021 г. в Търговски регистър е вписано заличаването на дружеството „Джисиеф-СК-13- Трейс-Рейлинфра Консорциум“ АД, чрез ликвидация. 1.5. Инвестиции, отчетени по метода на собствения капитал Инвестиции отчетени по метода на собствения капитал 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 410 Инвестиции в асоциирани предприятия Общо 1 1 410 1.5.1. Инвестиции в асоциирани предприятия Инвестиции Размер 31.12.2021 г. стойност 31.12.2020 г. стойност размер 34% 36,75% Воден Проект Стара Загора ДЗЗД Джи ти транс БГ ООД, в ликвидация Общо 34% 1 - 1 1 409 410 - ▪ Инвестициите в асоциирани предприятия се оценяват от Групата, като се използва методът на собствения капитал. ▪ На 22.12.2021 г. в Търговски регистър е вписано заличаване на дружеството „Джи ти транс БГ“ ООД, чрез ликвидация. Движението на инвестициите в асоциирани дружества е представено по-долу: Показатели Воден Проект Стара Загора ДЗЗД Джи ти транс БГ ООД Салдо в началото на периода Дял в печалба/(загуба) за периода Приспадане на натрупани загуби Отписване на инвестиция 1 - - - 1 409 (4) - (405) - Салдо в края на периода 71 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Обобщена финансова информация за асоциирани предприятия към 31.12.2021г. Показатели Воден Проект Стара Загора ДЗЗД - Текущи активи Нетекущи активи Текущи пасиви - - - - - - - - - - Приходи Печалба/(загуба) от продължаващи дейности Общ всеобхватен доход - - Обобщена финансова информация за асоциирани предприятия към 31.12.2020г. Показатели Воден Проект Стара Загора ДЗЗД Джи ти транс БГ ООД Текущи активи Нетекущи активи Текущи пасиви - - - - - 1 117 1 5 Приходи 1 495 1 396 Печалба/(загуба) от продължаващи дейности Общ всеобхватен доход - 1 396 1.6. Нетекущи търговски вземания Вид 31.12.2021 г. 4 332 4 392 31.12.2020 г. Вземания по договори с клиенти /нето/ Вземания по договори с клиенти Обезценка на вземания по договори с клиенти Общо 2 097 2 157 (60) (60) 4 332 2 097 ▪ Като нетекущи търговски вземания са представени гаранционни удръжки по строителни договори, които се очаква да се реализират след повече от 12 месеца след края на отчетния период. ▪ В представените вземания по договори с клиенти към края на периода са включени гаранционни удръжки по строителни договори, в размер, съответно: 2 374 хил.лв. (2020 г.: 1 794 хил.лв.) ▪ Движението на коректива за обезценка на вземания по договори с клиенти е подробно представено в Приложение №1.10. 1.7. Други нетекущи вземания и активи Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 1 284 Други нетекущи вземания и активи /нето/ Предоставени гаранции и депозити Предплатени разходи 932 865 67 1 098 186 Общо 932 1 284 ▪ Нетекущите предоставени гаранции са парични обезпечения по издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до 2036 г. ▪ Движението на коректива за обезценка на вземания по договори с клиенти е подробно представено в Приложение №1.10 72 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 1.8. Активи по отсрочени данъци Временна разлика 31 декември 2020 Движение на отсрочените данъци за 2021 31 декември 2021 увеличение намаление временна разлика отсрочен данък временна разлика отсрочен данък временна разлика отсрочен данък временна разлика отсрочен данък Амортизации Обезценка Компенсируеми отпуски - - 1 228 4 722 664 123 472 66 (82) (6 579) (736) (11) (658) (74) 1 146 8 914 588 112 1 019 56 10 771 660 1 205 64 Слаба капитализация 14 1 049 796 3 401 273 1 112 79 341 27 - (2 791) (383) (10 367) (353) - (279) (37) (1 037) (35) 14 3 460 858 15 017 335 1 353 90 1 497 33 Загуба Доходи на физ.лица Провизии Дългосрочни доходи на персонала 5 202 445 21 983 415 520 48 2 193 41 Вътрешногрупови печалби 279 191 36 19 - 1 719 68 - 172 7 - (1 692) - - (168) - 279 218 36 23 Активи с право на ползване Задължения изтекли по давност 244 24 312 31 Общо активи: 40 190 4 150 13 934 1 400 (22 983) (2 299) 31 141 3 251 ▪ При признаване на отсрочените данъчни активи е взета предвид вероятността отделните разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на Групата да генерира достатъчна данъчна печалба. ▪ Към 31.12.2021 г. има непризнат актив по отсрочен данък в размер на 433 хил.лв. (31.12.2020 г.: 20 хил.лв.), свързан с данъчна загуба реализирана през текущата година от Групата. 1.9. Материални запаси Вид 31.12.2021 г. 9 252 31.12.2020 г. 7 623 Материали в т.ч. /нето/ Основни материали Резервни части Горива и смазочни материали Спомагателни материали Други материали 7 443 874 873 14 5 808 893 770 110 47 42 ММЦ 1 - Продукция /нето/ Продукция Стоки /нето/ 1 080 1 080 318 1 309 1 309 355 Стоки 318 6 417 6 417 355 735 735 Незавършено производство /нето/ Незавършено производство Общо 17 067 10 022 73 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 1.10. Текущи търговски вземания Вид Вземания от свързани лица извън групата /нето/ Вземания по договори с клиенти Обезценка на вземания по договори с клиенти Активи по договори с клиенти 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 3 861 322 481 3 905 (161) 111 6 - 63 951 69 271 (5 320) 21 067 21 067 13 423 14 465 (1 042) 11 (161) - Вземания по предоставени аванси Вземания по оперативен лизинг - 2 Вземания по договори с клиенти /нето/ Вземания по договори с клиенти Обезценка на вземания по договори с клиенти Активи по договори с клиенти /нето/ Активи по договори с клиенти Вземания по предоставени аванси /нето/ Вземания по предоставени аванси Обезценка на вземания по предоставени аванси Вземания по оперативен лизинг /нето/ Вземания по оперативен лизинг 33 035 38 602 (5 567) 9 578 9 578 9 571 10 597 (1 026) 295 346 11 Обезценка на вземания по оперативен лизинг Други търговски вземания /нето/ Други търговски вземания Обезценка на други търговски вземания Общо (51) - 1 725 1 965 (240) 54 526 1 957 2 197 (240) 104 270 ▪ В представените вземания по договори с клиенти от свързани лица и вземания по договори с клиенти към края на периода са включени гаранционни удръжки по строителни договори, в размер, съответно: 0 хил.лв. и 2 094 хил.лв. (2020 г.: 614 хил.лв. и 1 064 хил.лв.). ▪ Във връзка с предоставени банкови заеми и договори за банкови гаранции Групата е предоставила като обезпечение особен залог върху съвкупност от вземания, произтичащи от сключени договори между Групата и трети лица. ▪ Активите по договори с клиенти са от свързани и трети лица и включват правото на възнаграждение за изпълнено задължение в резултат на измерването на напредъка. Те са възникнали по повод изпълнени и/или частично изпълнени услуги, които към края на отчетния период все още не са били приети от клиента и за които съответно дружествата в Групата нямат безусловно право на плащане. Активите по договори с клиенти и тяхното движение са подробно оповестени в Приложение №3.1. Възрастовата структура на търговските вземанията, без аванси е както следва: сума относителен дял 77% до 60 дни 42 246 2 091 от 61 до 120 дни от 121 до 180 дни от 181 до 360 дни над 360 дни 4% 2% 1 277 1 580 3% 7 898 14% - Обезценка (6 019) 49 073 Общо 100% 74 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. ▪ Голяма част просрочените вземания са от разпоредители с бюджетни средства. На някои от просрочените вземания политиката на Групата е да се начисляват, фактурират и събират допълнително лихви за просрочие, чрез които се компенсира изцяло забавата в плащанията и понесените разходи/загуби, както със специални споразумения за съответния длъжник, така и чрез съдебни дела. ▪ За 2021 г. Групата прилага опростения подход на МСФО 9 за измерване на очаквани кредитни загуби по търговските вземания, като признава очачвани загуби за целия срок на инструмента за всички търговски вземания (Приложение №2.16.1.4). На тази база, корективът за загуби към 31 декември 2021 г. е определен както следва: Движение на коректива за обезценка Вид 31.12.2020 г. Движение за 2021 увеличение намален трансфер ие / други (28) 31.12.2021 г. Обезценка на вземания по договори с клиенти Обезценка на вземания по предоставени аванси Обезценка на вземания по оперативен лизинг Обезценка на други търговски вземания (5 541) (1 042) - (332) 113 38 3 (5 788) (1 026) (51) (24) 2 (54) - - - (240) - (240) Обезценка на други вземания и активи Обезценка на вземания по съдебни спорове (154) (856) - (1) - 4 - (154) (897) (44) Обезценка на финансови активи и лизинг (152) (27) 8 (20) (191) Обезценка на парични средства (110) (12) 68 - (54) Общо (8 095) (396) 234 (144) (8 401) 1.11. Други текущи вземания и активи Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Вземания от свързани лица извън групата /нето/ Вземания по дивиденти Други вземания 1 1 72 1 1 72 Обезценка на други вземания и активи Вземания по съдебни спорове /нето/ Вземания по съдебни спорове Обезценка на вземания по съдебни спорове Вземания от социално осигуряване Социално осигуряване (72) (72) 843 1 699 (856) 43 1 742 2 639 (897) 43 43 43 Други текущи вземания Предоставени гаранции и депозити Предплатени разходи 2 065 396 1 474 - 7 264 501 1 236 17 Вземания по застраховане Блокирани парични средства Други вземания Обезценка на други вземания - 277 (82) 4 746 846 (82) 75 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Данъци за възстановяване Данък върху добавената стойност Корпоративен данък Други данъци 4 021 2 957 1 057 7 1 209 1 146 61 2 Общо 7 872 9 360 ▪ Предплатени разходи включват застраховки за обекти със срок на валидност до 2029 г. и издадени банкови гаранции за обекти, със срок на валидност до 2037 г. ▪ Движението на коректива за обезценка на вземания по договори с клиенти е подробно представено в Приложение №1.10. 1.12. Текущи финансови активи Текущи финансови активи Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност Общо 31.12.2021 г. 686 686 31.12.2020 г. 702 702 1.12.1. Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност Вид 31.12.2021 г. 686 686 31.12.2020 г. Кредити 702 702 Общо 1.12.1.1. Кредити – текущи Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Вземания по кредити от свързани лица извън групата /нето/ Вземания по кредити от свързани лица извън групата Вземания по лихви по кредити от свързани лица извън групата Обезценка на вземания по кредити от свързани лица извън групата Вземания по кредити от несвързани лица /нето/ Вземания по кредити от несвързани лица Вземания по лихви по кредити от несвързани лица Обезценка на вземания по кредити от несвързани лица Общо - - 12 (12) 686 800 65 - - 25 (25) 702 797 32 (179) (127) 686 702 Кредитите на несвързани лица са предоставени при следните условия: Кредитополучател Договорен размер на кредита Л. % Падеж Обезпечения/Гаранции Тодоров АД ФК Верея СНЦ ФК Верея СНЦ Сдружение ББА ПБ ФК Динамо, Враня Сдружение БФТ Смарт Билд Дигитал ЕООД Андрей Андреев 100 х.лв. 17 х.лв. 10 х.лв. 10 х.лв. 25 х.лв. 80 х.лв. 600 х.лв. 153 х.лв. 20% 10% 7% 31.12.2016 31.12.2020 30.06.2017 31.07.2021 08.10.2016 21.03.2020 30.06.2021 12.12.2023 запис на заповед няма запис на заповед няма запис на заповед запис на заповед запис на заповед ценна книга ОЛП+2% 10,3% 6,3% 4,5% 2,5% 76 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Салда по предоставени кредити на несвързани лица към 31.12.2021 г. Краткосрочна част по амортизируема Кредитополучател стойност Главница Лихви Тодоров АД 81 (81) 7 17 - - - Тодоров АД - обезценка ФК Верея СНЦ ФК Верея СНЦ 7 ФК Верея СНЦ - обезценка Сдружение ББА пътна безопасност Сдружение ББА - обезценка Сдружение БФТ (24) 10 (2) 80 17 (17) 444 (38) 144 638 (7) - - 10 10 (10) 23 - ФК Динамо Враня ФК Динамо Враня - обезценка Смарт Билд Дигитал ЕООД Смарт Билд Дигитал ЕООД - обезценка Андрей Андреев 15 48 Общо ▪ Движението на коректива за обезценка на вземания по договори с клиенти е подробно представено в Приложение №1.10 1.13. Парични средства и еквиваленти Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Парични средства в брой в лева във валута 37 25 12 39 31 8 Парични средства в разплащателни сметки в лева във валута Парични еквиваленти Вземания от подотчетни лица Блокирани парични средства Краткосрочни депозити Обезценка на парични средства Общо 63 128 31 300 31 828 14 14 5 348 113 40 133 21 237 18 896 76 76 216 113 (54) 68 586 (110) 40 467 ▪ В резултат на направените анализи и приложената методика за изчисление на очаквани кредитни загуби на парични средства и еквиваленти, ръководството е определило, че е необходима обезценка на паричните средства и еквиваленти в размер на 54 хил.лв. към края на отчетния период. ▪ В блокирани парични средства са представени 685 хил.лв. запорирана във връзка с образувани изпълнителни дела, 338 хил.лв. по концесии и 4 305 хил.лв. блокирани по разплащателни сметки като допълнително обезпечение по издадени банкови гаранции/контрагаранции за срок до освобождаване на банката от ангажиментите й. Равнение на паричните средства между отчет за финансово състояние и отчет за паричните потоци Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 77 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Парични средства и парични еквиваленти в консолидирания отчет за финансовото състояние 68 586 40 467 Обезценка на парични средства Блокирани парични средства 54 5 348 110 216 Парични средства и парични еквиваленти в консолидирания отчет за паричните потоци 63 238 40 467 1.14. Собствен капитал 1.14.1. Основен капитал Вид акции 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Брой акции Стойност Номинал Брой акции Стойност Номинал Обикновени Изкупени и платени Изкупени собствени акции 24 200 000 (6 279) 24 200 000 1 24 200 000 (6 279) 24 200 000 1 (21 084) 3,36 (21 084) 3,36 Общо: 24 193 721 24 178 916 24 193 721 24 178 916 Акционер 31.12.2021 г. Стойност 31.12.2020 г. Стойност Брой акции Платени 2 178 000 % Дял 9.00% Брой акции Платени 2 178 000 % Дял 9.00% Галини-Н ЕООД 2 178 000 2 178 000 16 276 755 1 202 056 4 536 910 6 279 2 178 000 2 178 000 16 276 755 1 202 056 4 536 910 6 279 Николай Михайлов Десислава Любенова Други акционери Трейс Груп Холд АД- собствени акции по себестойност Общо 16 276 755 1 202 056 4 536 910 6 279 16 276 755 67.26% 1 202 056 4.97% 4 536 910 18.74% 16 276 755 1 202 056 4 536 910 6 279 16 276 755 67.26% 1 202 056 4.97% 4 536 910 18.74% 6 279 0.03% 6 279 0.03% 24 200 000 24 200 000 24 200 000 Х 24 200 000 24 200 000 24 200 000 Х Трейс Груп Холд АД- собствени акции по (6 279) (21 084) (21 084) (6 279) (21 084) (21 084) себестойност Общо: 24 193 721 24 178 916 24 178 916 100% 24 193 721 24 178 916 24 178 916 100% ▪ Към края на текущия период „Трейс Груп Холд“ АД и негови дъщерни дружества притежават 6 279 броя обратно изкупени собствени акции в размер на 21 х.лв. 1.14.2. Премии от емисии Премиите от емисии в размер на 21 739 хил.лв. към края на периода са формирани при емитиране капитала на Дружеството-майка през 2007г. – 21 763 хил.лв. и 24 хил.лв. изменения от покупко- продажба на собствени акции от момента на възникване до 31.12.2021 г. 78 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 1.14.3. Резерв от преизчисления Резервите от преизчисления във валутата на представяне на чуждестранни дейности в размер на 612 хил.лв. – отрицателна величина, е формиран от курсовите разлики, възникнали в резултат на преизчисляването на валутата на финансовите отчети на чуждестранните дружества във валутата на представяне на Групата. 1.14.4. Резерви Общи резерви 2 420 Други резерви 53 468 Общо резерви 55 888 Резерви към 31.12.2019 г. Увеличения от: Прехвърляне на печалби Други - - - 18 538 18 478 60 18 538 18 478 60 Резерви към 31.12.2020 г. Увеличения от: Разпределение на печалба Резерви към 31.12.2021 г. 2 420 72 006 7 410 7 410 79 416 74 426 7 410 7 410 81 836 - - 2 420 ▪ Законовите резерви в размер на 2 420 хил.лв. (31.12.2020 г.: 2 420 хил.лв.) са формирани от разпределение на печалбата на дружеството-майка и включват изцяло сумите за фонд “Общи резерви”. ▪ Другите резерви в размер на 79 416 х.лв. (31.12.2020 г.: 72 006 х.лв.) са формирани от разпределение на печалбата и други изменения на дружествата в Групата и включват изцяло сумите за фонд “Други резерви”. 1.14.5. Финансов резултат Финансов резултат Стойност Печалба към 31.12.2019 г. Увеличения от: Печалба за годината 2020 Актюерски печалби и загуби Намаления от: 18 210 12 365 12 284 81 (18 584) (18 478) (106) Разпределение на печалба в резерви Други Печалба към 31.12.2020 г. Увеличения от: 11 991 6 380 Печалба за годината 2021 Намаления от: Разпределение на печалба в резерви Разпределение на дивиденти Други 6 380 (12 267) (7 410) (4 839) (18) Печалба към 31.12.2021 г. 6 104 Финансов резултат към 31.12.2019 г. Финансов резултат към 31.12.2020 г. Финансов резултат към 31.12.2021 г. 18 210 11 991 6 104 79 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. ▪ Резервът „Натрупани печалби/загуби” включва реализирани печалби и загуби от текущия период на дружествата от Групата и натрупаните печалби/загуби възникнали от актюерски оценки, вкл. част от генерирания друг всеобхватен доход за годината. ▪ Към 31.12.2021 г. неразпределената печалба е в размер на 6 104 хил.лв. (31.12.2020 г.: 11 991 хил.лв.), включва и признатата натрупана актюерска загуба в размер на (276) хил.лв. – отрицателна величина, отчетена при последващи оценки на планове с дефинирани пенсионни доходи във връзка с промяната в МСС 19 Пенсионни и други доходи на наети лица. Нетна печалба на акция Средно претеглен брой акции Нетна печалба/(загуба) за годината, отнасяща се към притежателите на собствения капитал на дружеството-майка 2021г. 2020 г. 24 193 721 6 386 24 194 450 12 254 Нетна печалба на акция (лева) 0,26 0,51 1.15. Договори за лизинг Групата е наела сгради, транспортни средства и други активи. Договорите за лизинг обичайно се сключват за следните срокове, разделени на база клас идентифициран актив, както следва: Група Години от 4 до 10 от 1 до 5 от 3 до 5 Сгради Транспортни средства Други активи Същевременно Групата е сключила договори за лизинг, в които е лизингодател. Договорите са за отдаване под наем при условията на оперативен лизинг на земи, сгради, съоръжения, машини и оборудване, транспортни средства и други – собствени и наети, в случай, че тази опция е договорена. 1.15.1. Групата като лизингополучател Към 31.12.2021 г. в състава на Имоти, машини и съоръжения са включени активи с право на ползване (оперативен лизинг и финансов лизинг), както следва: Земи Сгради Съоръже Машини и Транспортни Други Капитали Общо ния оборудване средства активи зирани разходи Отчетна стойност Салдо към 31.12.2019 Постъпили - - - - - - - 1 447 - - 4 188 3 178 307 - - 8 813 1 055 (2 077) - - - - - - - 598 (817) - 150 - - - - - - - Излезли (128) - (1 132) - Ефекти от валутни преизчисления Салдо към 31.12.2020 Постъпили - 1 319 51 3 969 - 2 353 588 150 647 - 7 791 1 286 (2 474) Излезли (102) (2 081) (291) 80 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Ефекти от валутни преизчисления Салдо към 31.12.2021 Амортизация - - - - (1) - - (1) - 1 268 - 1 888 2 649 797 - 6 602 Салдо към 31.12.2019 Постъпили - - - - 331 314 (116) - - - - - 518 317 (282) - 1 010 252 (538) - - 5 - - - - - 1 859 888 (936) - Излезли Ефекти от валутни преизчисления - Салдо към 31.12.2020 - - - - - 529 263 (31) - - - - - - 553 97 724 498 5 117 - - - - - - 1 811 975 Постъпили Излезли (448) - (160) (1) (639) (1) Ефекти от валутни преизчисления Салдо към 31.12.2021 - 761 202 1 061 122 2 146 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2020 Балансова стойност към 31.12.2021 - - 790 507 - - 3 416 1 686 1 629 1 588 145 675 - - 5 980 4 456 1.15.2. Активи с право на ползване Към 31.12.2021 г. в състава на Имоти, машини и съоръжения са включени активи с право на ползване (оперативен лизинг), както следва: Земи Сгради Съоръжения Машини и Транспортни Други Капитализирани Общо оборудване средства активи разходи Отчетна стойност Салдо към 31.12.2020 Амортизация - - 1 268 761 - - - - 295 - - - - 1 563 937 Салдо към 31.12.2020 176 119 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2020 - 507 - - - - 626 1.15.3. Задължения по лизинг Минималните лизингови плащания по задължения за лизинг с опция за покупка (финансов и оперативен лизинг) са дължими както следва: Бъдещи минимални лизингови плащания към 31.12.2021 г. До 1 г. От 1 г.- до 2 г. 1 001 От 2 г.- От 3 г.- От 4 г.- Над 5 г. Общо до 3 г. до 4 г. до 5 г. 1 319 321 226 127 37 (1) 3 031 (75) Недисконтирани лизингови плащания Нереализиран финансов доход (30) (8) (2) (29) (5) 1 290 971 313 221 125 36 2 956 Нетна настояща стойност Дължимите в рамките на следващите 12 месеца лизингови вноски са представени в отчета за финансовото състояние като “текущи финансови пасиви”. 81 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 1.15.4. Суми включени в отчета за доходите Отчетът за доходите показва следните суми, свързани с лизинг: Вид разход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Разходи за амортизация на активи „право на ползване” Разходи за лихви и такси по задълженията по лизинг Разходи, свързани с краткосрочни лизингови договори 975 77 743 888 101 267 Разходи, свързани с лизингови договори на активи на ниски стойности 12 63 Общо 1 807 1 319 1.15.5. Друга информация Групата има сключени договори за наем, които са извън обхвата на новия МСФО 16 и са както следва: 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. краткосрочни лизингови договори лизинг на активи с ниска стойност 750 20 419 84 Общо 770 503 Дължимите възнаграждения по тези договори ще бъдат представяни текущо през годините в отчета за доходите като „разходи за наеми“. Общият изходящ паричен поток по договори за лизинг през 2021 г. е в размер на 1 935 хил.лв. (2020 г.: 2 305 хил.лв.). 1.15.6. Групата като лизингодател Оперативен лизинг Групата е предоставила за използване под наем дълготрайни материални активи на свързани и трети лица, както следва: Земи Сгради Съоръже ния Машини и оборудване Транспортни средства Други активи Капитали зирани Общо разходи Отчетна стойност Салдо към 31.12.2020 Салдо към 31.12.2021 Амортизация 19 72 56 1 566 165 596 37 37 - 860 19 1 417 - 1 126 Салдо към 31.12.2020 Салдо към 31.12.2021 - - 30 19 1 1 462 237 160 339 31 31 - - 684 627 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2020 Балансова стойност към 31.12.2021 19 19 42 37 - - 104 180 5 6 6 - - 176 499 257 Суми по оперативен лизинг, включени в отчета за доходите е както следва: 82 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Вид разход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Приходи по фискирани лизингови плащания по договори за оперативен лизинг 628 485 в т.ч. приходи от преотдаване на активи „право на ползване“ (по МСФО 16) - 22 1.16. Нетекущи финансови пасиви Нетекущи финансови пасиви Задължения по лизингови договори Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност Общо 31.12.2021 г. 1 666 31.12.2020 г. 2 281 2 105 2 934 3 771 5 215 1.16.1. Задължения по лизинг – нетекущи Вид Задължения по лизинг към свързани лица извън групата Задължения по лизинг към несвързани лица Общо 31.12.2021 г. 275 31.12.2020 г. 541 1 391 1 666 1 740 2 281 ▪ Бъдещите минимални лизингови плащания, дължими до 1 година, от 1 до 5 години и над 5 години, са представени подробно в Приложение №1.15. 1.16.2. Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност – нетекущи Вид 31.12.2021 г. 2 105 31.12.2020 г. Задължения по получени кредити 2 934 Общо 2 105 2 934 1.16.2.1. Кредити – нетекущи Вид 31.12.2021 г. 2 022 31.12.2020 г. Задължения по кредити към финансови предприятия Задължения по кредити към несвързани лица Общо 2 934 - 2 934 83 2 105 ▪ Условията по получените кредити от финансови предприятия са подробно оповестени в Приложение №1.21.2.1 1.17. Нетекущи търговски задължения Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Задължения по доставки Задължения по получени аванси Общо 1 920 2 369 4 289 1 066 - 1 066 ▪ В представените дългосрочни задължения по доставки към свързани и несвързани лица са включени гаранционни удръжки по строителни договори от подизпълнители в размер на 1 920 хил.лв. (2020 г.: 1 060 хил.лв.) 83 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 1.18. Нетекущи провизии Вид Провизии за дългосрочни доходи на персонала Провизии по задължения по строителни договори Провизии по задължения за рекултивация Общо 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 718 576 1 507 11 019 248 11 843 248 2 473 ▪ Провизиите по задължения по строителни договори са подробно оповестени в Приложение №1.25. 1.18.1. Провизии за дългосрочни доходи на персонала Дългосрочните задължения към персонала включват сегашната стойност на задължението на дружествата от Групата, опериращи основно в България и Сърбия, за изплащане на обезщетения на наетия персонал към датата на отчета за финансово състояние при настъпване на пенсионна възраст. Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест брутни заплати към момента на пенсиониране. За определяне на тези задължения дружествата от Групата са направили актюерска оценка, като са ползвали услугите на сертифициран актюер. Изменението в сегашната стойност на задълженията към персонала е както следва: Вид 31.12.2021 г. 576 31.12.2020 г. 570 Сегашна стойност на задължението в началото на периода Задължение признато в баланса в началото на периода Разход за лихви 576 570 - 1 Разход за текущ стаж Други изменения 66 157 92 34 Извършени плащания през периода (99) 18 718 - (39) (82) 576 - Актюерска печалба призната през периода Сегашна стойност на задължението в края на периода Непризната актюерска печалба/загуба в края на периода Задължение признато в баланса в края на пеиода 718 576 Основните предположения, използвани при определяне на задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са посочени по-долу: ▪ за определяне на дисконтовия фактор е използвана норма на база годишен лихвен процент в размер на 0,20 % (2020 г.: 0,34 %). Направеното предположение се базира на данните за доходността на дългосрочните ДЦК с 10 годишен матуритет, като средна за последните две години на база информация от европейската централна банка за Дългосрочен лихвен процент за целите на конвергенцията; ▪ предположението за бъдещото ниво на работните заплати се базира на очакваната инфлация на заплатите в предприятието и е в размер на 5 % годишен ръст спрямо предходния отчетен период (2020 г.: 5 %); 84 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. ▪ смъртност – по таблицата за смъртност на НСИ за общата смъртност на населението на България за периода 2018 г. - 2020 г. (2019 г.: 2017 г. - 2019 г.); ▪ преждевременно пенсиониране поради болест/ инвалидизиране – при определяне на вероятностите за инвалидизиране се допуска, че смъртността и инвалидизирането се развиват по един и същи начин във времето, имат сходен характер и са взаймно свързани. За определяне на задълженията свързани с инвалидизиране е използвана посочената по-горе таблица за смъртност с 50% корекция на вероятностите за умиране. ▪ темп на текучество – на базата на предоставена информация за текучеството на персонала и историческите данни на дружеството, използваната в предходни оценки вероятността за напускане или предстоящо съкращаване с нормално разпределение в размер на NORMDIST (t; 10; 4; 1) е преразгледана и запазена, където t-време до пенсия (г.).; Анализът на чувствителността на основните актюерски предположения се основава на разумно възможните промени в тези предположения към края на отчетния период като се приема, че останалите остават непроменени. В таблицата по-долу е представен анализ на чувствителността спрямо значителните предположения към 31.12.2021 г, изчислен на база на метод, който екстраполира ефекта върху задълженията за доходи на персонала при пенсиониране, при разумна промяна в основните предположения към края на отчетния период в България. значителни предположения Норма на дисконтиране Норма на дисконтиране Текучество на персонала, год. Текучество на персонала, год. Възнаграждение Възнаграждение Промяна на вероятностите за умиране Промяна на вероятностите за умиране изменение ефект -10 ефект % -3,42% 0,50% -0,50% -1 12 33 -34 16 -16 -13 11 4,33% 21,53% -16,28% 4,99% -4,99% -3,63% 3,35% 1 1,00% -1,00% -10,00% 10,00% Очакваните плащания във връзка със задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са, както следва: срок задължение плащане брой 1 2 22 24 22 27 5 1 3 19 32 4 4 26 45 5 5 57 97 4 50 207 7 941 316 1.19. Пасиви по отсрочени данъци Временна разлика 31 декември 2020 Движение на отсрочените данъци за 2021 увеличение намаление временна отсрочен временна отсрочен временна отсрочен временна отсрочен разлика данък разлика данък разлика данък разлика данък 31 декември 2021 85 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Амортизации Вътрешногрупови печалби 9 530 266 899 27 3 704 - 371 - (2 901) - (291) - 10 333 266 979 27 Задължение данък при източника - - 957 96 - - 957 96 Общо пасиви: 9 796 926 4 661 467 (2 901) (291) 11 556 1 102 1.20. Други нетекущи задължения и пасиви Вид Задължения по гаранции и депозити Задължения по концесии Други задължения и пасиви Общо 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 865 689 73 926 758 606 1 627 2 290 ▪ Като други нетекущи задължения са отчетени задължения за издадени банкови гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до 2035 г., както и отложени задължения към данъчната администрация във връзка с коронавирус пандемията. 1.21. Текущи финансови пасиви Вид 31.12.2021 г. 1 290 31.12.2020 г. 1 339 Задължения по лизингови договори Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност 1 006 1 006 Общо 2 296 2 345 1.21.1. Задължения по лизингови договори – текущи Вид Задължения по лизинг към свързани лица извън групата Задължения по лизинг към несвързани лица Общо 31.12.2021 г. 267 31.12.2020 г. 258 1 081 1 339 1 023 1 290 1.21.2. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност Вид Задължения по получени кредити Общо 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 1 006 1 006 1 006 1 006 1.21.2.1. Кредити – текущи Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Задължения по кредити към финансови предприятия Задължения по лихви по кредити към финансови предприятия Задължения по кредити към несвързани лица Задължения по лихви по кредити към несвързани лица Общо 911 1 93 980 - 26 1 - 1 006 1 006 Кредитите от несвързани лица и финансови институции са получени при следните условия 86 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Банка / Кредитор Договорен Л. % Падеж Обезпечения/Гаранции размер на кредита УниКредит Булбанк АД ОББ АД 13 000 х.лв. 1мес.ОДИ+2.95% 02.05.2022 Ипотека на недв.имоти, залог ДМА и вземания 20.10.2023 Ипотека на недв.имоти, залог на вземания 900 х.лв. 1мес.РЛП+3.15% ОББ АД 3 000 х.лв. 1мес.РЛП+2% за лева/1мес 30.09.2022 Ипотека на недв.имоти, залог Euribor+2.5% за евро ДМА и вземания, съдлъжници свързани лица Банка ДСК АД 5 000 х.лв. 1мес.Euribor+2.869% за 25.06.2025 Ипотека на недв.имоти, залог на вземания, залог на ДМА лева УниКредит банк 500 х.евро 2,7% 26.03.2022 Ипотека на недвижими и движими имоти, корпоративна гаранция ДК Инфра инвест ЕООД Фонд за развитие 75 х.лв. 3% 138 х.лв. 2% до 30 дни Няма след аванс 30.06.2024 Менителница Салда по получени кредити към 31.12.2021 г., без свързани лица Краткосрочна част по амортизируема стойност Дългосрочна част по амортизируема стойност Банка / Кредитор Главница 138 Лихви Главница 118 Лихви ОББ АД Банка ДСК АД ДК Инфра инвест ЕООД Фонд за развитие Други - - - - - - - 1 1 - - 2 773 26 55 12 1 004 1 904 - 83 - Общо 2 105 ▪ Групата ежегодно предоговаря условията на някои първоначално договорени кредитни линии, вкл. падежните срокове. От датата на предоговарянето удължените кредитни линии се представят като нетекущи или текущи банкови заеми. ▪ Договорите за банкови заеми съдържат клаузи с изисквания за поддържане на определени финансови съотношения. Ръководството на Групата текущо контролира изпълнението на тези финансови съотношения в комуникация със съответната банка кредитор. ▪ За финансиране на дейността си и управление на ликвидния си риск Групата е сключила няколко многоцелеви овърдрафт кредитни линии: ▪ Кредитна линия 1, с максимален размер по кредит (овърдрафт) или за банкови гаранции до 13 000 хил.лв. при лихвен процент 1мес.ОДИ+2.95% и падеж 02.06.2022 г. (гаранции 02.10.2022 г.). Към 31.12.2021 г. няма усвоени средства по него. Договорът е обезпечен с ипотеки на недв.имоти, залог ДМА и вземания. По същата кредитна линия е договорен банков кредит под условие, във връзка с кредитен ангажимент под формата на гаранции/контрагаранци/акредитиви с максимален размер до 65 000 хил.лв. Към 31.12.2021 г. поетите ангажименти по кредитната линия и срещу парични средства са в размер на 35 560 хил.лв. и срок до 02.11.2027 г. Подробно описание на поетия ангажимент е представено в Приложение №3.6. ▪ Кредитна линия 2, с максимален размер по кредит (овърдрафт) или за банкови гаранции до 3 000 хил.лв. при лихвен процент 1мес.РЛП+2% за лева/1мес Euribor+2.5% за евро и падеж 30.09.2022 г. Към 31.12.2021 г. няма усвоени средства по него. Договорът е обезпечен с ипотеки на недв.имоти, залог ДМА и вземания. По същата кредитна линия е договорен банков кредит под условие, във връзка с кредитен ангажимент под формата на гаранции с максимален размер до 17 000 хил.лв. Към 87 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 31.12.2021 г. поетите ангажименти са в размер на 4 851 хил.лв. и срок до 30.09.2027 г. Подробно описание на поетия ангажимент е представено в Приложение №3.6. ▪ Кредитна линия 3, с максимален размер по кредит (овърдрафт) до 978 хил.лв. (500 хил.евро) при лихвен процент 2.7% и падеж 26.02.2022 г. Към 31.12.2021 г. няма усвоени средства по него. Договорът е обезпечен с ипотеки на недв. и движими имоти, корпоративна гаранция. По същата кредитна линия е договорен банков кредит под условие, във връзка с кредитен ангажимент под формата на гаранции/контрагаранции/акредитиви с максимален размер до 11 735 хил.лв. (6 000 хил.евро.). Към 31.12.2021 г. поетите ангажименти са в размер на 11 735 хил.лв. (6 000 хил.евро) и срок до 27.05.2026 г. Подробно описание на поетия ангажимент е представено в Приложение №3.6. Промени в пасивите произтичащи от финансова дейност Таблицата по – долу представя промените в пасивите от финансовата дейност, като представя както паричните, така и непаричните промени. Пасивите, произтичащи от финансовата дейност са тези, за които паричните потоци са или бъдещите парични потоци ще бъдат класифицирани в отчета за парични потоци на Групата като парични потоци от финансова дейност. Пасиви, възникващи от финансови дейности 31.12.2020 Парични потоци от финансова дейност Промени с непаричен характер - 31.12.2021 безналични Постъпле ния Плащания Начислени лихви Нововъзникна ли Други промени Дългосрочни банкови заеми Краткосрочни банкови заеми Лизингови пасиви 2 934 980 - - - - (912) 911 2 022 - - (1 062) (1 830) 82 68 - 911 3 620 1 168 (70) 2 956 Дългосрочни търговски заеми Краткосрочни търговски заеми - 26 - 12 12 - (31) - 2 112 56 (29) 30 83 95 Общо пасиви от финансови дейности: 7 560 (2 923) 152 1 336 (70) 6 067 ▪ Другите промени с непаричен характер по договори за лизинг включват рекласификации, нововъзникнали договори, прихващания с насрещни вземания, както и отписани задължения поради пълно или частично прекратяване на договори за лизинг. 1.22. Текущи търговски задължения Вид Задължения към свързани лица извън групата Задължения по доставки 31.12.2021 г. 1 482 31.12.2020 г. 1 798 1 482 41 608 27 761 1 159 212 72 222 1 798 47 045 31 722 1 132 Задължения по доставки Пасиви по договори с клиенти Задължения по получени аванси Други търговски задължения Общо 207 81 904 ▪ В представените задължения към свързани лица и задължения по доставки към края на периода са включени гаранционни удръжки по строителни договори, в размер, съответно: 324 хил.лв. и 5 373 хил.лв. (2019 г.: 241 хил.лв. и 7 406 хил.лв.) 88 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. ▪ Като пасив по договор Групата представя получените от клиента плащания и/или безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнила задълженията си за изпълнение по договора. Пасивите по договор се признават като приход, когато (или като) удовлетвори задълженията за изпълнение. Пасивите по договори с клиенти са подробно оповестени в Приложение №3.1. 1.23. Данъчни задължения Вид Данък върху добавената стойност 31.12.2021 г. 2 822 31.12.2020 г. 1 082 Корпоративен данък Корпоративен данък - лихви Данък върху доходите на физическите лица Данък върху разходите Други данъци 173 - 194 18 2 579 35 236 7 49 13 Общо 3 256 3 952 До датата на издаване на настоящия консолидиран отчет в дружествата от Групата са извършени ревизии и проверки, както следва: Дружество Пълна данъчна ревизия Ревизия по ДДС Проверка по осигурително законодателство Трейс груп холд АД Трейс БГ ЕАД Трейс Ямбол АД Инфра комерс ЕООД УСМ АД Трейс пропъртис ЕООД Трейс Свиленград ЕООД Ариа резиденс ООД Трейс Сърбия (Сърбия) Трейс билд (Сърбия) 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2018 няма няма няма 31.12.2017 няма няма няма 31.12.2014 няма 01.03.2016 няма няма няма 31.12.2019 няма няма 31.12.2011 31.12.2014 няма няма няма няма няма 31.12.2017 няма ▪ За дружествата в България данъчна ревизия се извършва в петгодишен срок от изтичане на годината, през която е подадена данъчната декларация за съответното задължение. Ревизията потвърждава окончателно данъчното задължение на съответното дружество-данъчно задължено лице, освен в изрично предвидените от законодателството случаи. В Сърбия данъчна ревизия се извършва в десетгодишен срок. 1.24. Задължения към персонала Вид 31.12.2021 г. 2 197 31.12.2020 г. 2 081 Задължение към персонал в т.ч. задължения по неизползвани отпуски Задължение към социално осигуряване в т.ч. задължения по неизползвани отпуски Задължение към ключов ръководен персонал - възнаграждения 473 651 110 513 528 689 114 216 Задължение към ключов ръководен персонал - осигуровки - - Задължение по извънтрудови правоотношения - възнаграждения 2 1 Общо 3 363 2 987 89 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 1.25. Текущи провизии Вид Провизии за правни задължения в т.ч. Провизии по съдебни дела Провизии по строителни договори Провизии по задължения по СМР Провизии по задължения за рекултивация Провизии по други задължения Общо 31.12.2021 г. 10 145 31.12.2020 г. 8 347 - 9 807 - 338 - - 487 7 411 311 138 10 145 8 347 Движението във всеки вид провизии през текущия период е показан в следната таблица: 31.12.2020 Признати провизии през Използвани провизии Възстановени/ отписани Други промени, вкл.валутно - курсови 31.12.2020 Вид провизии през периода провизи през периода периода Провизии по задължения за СМР Провизии по други задължения 16 542 138 232 - - (8 059) (138) (25) - (8 483) 232 - - (526) - - 8 481 - Провизии по задължения по строителни договори Провизии по съдебни дела 2 375 - 777 - 11 082 - Провизии по задължения за рекултивация 559 26 - - 1 586 Общо: 19 614 1 035 (526) (8 222) (1) 11 900 Провизиите са представени в Отчета за финансовото състояние, както следва: Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Нетекущи провизии Текущи провизии 1 755 10 145 11 267 8 347 Общо 11 900 19 614 ▪ Начислените провизии по строителни договори са във връзка с поети гаранции и очаквани разходи по отстраняване на евентуални рекламации. Начислените провизии за рекултивация са във връзка с поети задължения за рекултивация на терени при добив на подземни богатства и експлоатация на минерални суровини след приключване на дейностите. 1.26. Други текущи задължения и пасиви Вид Задължения към свързани лица извън групата Задължения по гаранции и депозити в т.ч. гаранции на НС, УС, СД Задължения по дивиденти 31.12.2021 г. 4 058 31.12.2020 г. 372 174 174 194 252 156 3 806 Други задължения и пасиви Задължения по гаранции и депозити Задължения по концесии Задължения по дивиденти Задължения по застраховки Други задължения и пасиви Общо - 36 97 144 63 128 4 507 115 120 98 114 1 326 4 526 90 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. ▪ В други задължения са включени разходи за задължения за банкови гаранции, застраховки и други разходи по приключили през 2020 г. и 2021 г. строителни договори. 2. Отчет за доходите 2.1. Приходи 2.1.1. Приходи по договори с клиенти Вид приход Приходи по строителни договори в т.ч.: Признати приходи през периода в т.ч. за сметка на началните салда на пасиви по договори По вече удовлетворени задължения за изпълнение 2021 г. 131 904 2020 г. 198 283 131 904 5 052 - 198 007 2 614 276 Приходи от продажби на продукция в т.ч.: Продажби на асфалтови смеси Продажби на инертни материали Продажби на бои за пътна маркировка Продажби на продукция за пътно строителство Продажби на други 9 950 7 089 2 103 735 17 14 808 12 050 2 247 495 13 3 6 Приходи от продажби на стоки, в т.ч.: Продажби на горива и масла 9 513 3 370 2 105 1 641 605 8 270 4 267 - 2 181 381 393 339 12 Продажби на стоки за ЖП строитеслтво Продажби на стоки за пътно строителство Продажби на стоки за зимно поддържане Продажби на стоки за стоманобетонни конструкции Продажби на инертни материали Продажби на други строителни 384 229 - Други стоки 1 179 697 Приходи от продажби на услуги в т.ч.: Услуги с механизация Управление на обекти Транспортни услуги Консултански услуги Лабораторни услуги 283 114 51 46 - 274 114 - 61 21 35 2 23 - Геодезически услуги Други услуги 49 41 Общо 151 650 221 635 2.1.2. Други доходи/(загуби) от дейността Вид приход Възстановени и отписани провизии Приходи от оперативен лизинг на собствени активи Възстановена обезценка на вземания 2021 г. 2020 г. 7 979 628 277 293 463 251 91 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Продажба на производствени отпадъци Присъдени обезщетения Възстановени провизии по други задължения Получени застрахователни обезщетения Отписани задължения 252 159 159 94 72 64 52 199 485 93 786 18 Излишъци на материални запаси Неустойки 7 - Приходи от провизирани отпуски и обезщетения Приходи от преотдаване на активи с право на ползване Други доходи /нетно/ 1 - - 22 270 69 799 121 862 (741) 357 876 (519) 493 493 11 551 Резултат от продажби на материали Приходи от продажби на материали Балансова стойност на продадените материали Резултат от продожба на дълготрайни активи Приходи от освобождаване на дълготрайни активи Балансова стойност на продадените активи Приходи от безвъзмездни средства, в т.ч.: Безвъзмездни средства, свързани с приходи Общо 602 (533) (1 745) 598 (2 343) 1 181 1 181 2 437 ▪ В приходи от безвъзмездни средства са отчетени плащания от правителства. Групата се е възползвала от определени схеми, предоставени от правителствени институции във връзка с коронакризата и компенсиране на небитови крайни клиенти на електрическа енергия - съответно 410 хил.лв. и 83 хил.лв. 2.1.3. Финансови приходи Вид приход 2021 г. 2020 г. Приходи от участия Приходи от лихви в т.ч. по търговски заеми по депозити - 174 26 - - 443 9 5 по търговски вземания други От операции с финансови инструменти Положителни курсови разлики Други финансови приходи Общо 143 5 37 301 2 290 139 335 67 13 858 514 ▪ В операции с финансови инструменти са включени и ефектите от освобождаване на дъщерно и асоциирано дружества, както и придобиването на дъщерно предприятие, подробно описани в Приложения № 3.8, 3.9 и 3.9. 2.2. 2.2.1. Разходи за материали Вид разход Разходи 2021 г. 24 171 7 629 2020 г. 29 904 Основни материали Горива и смазочни материали 3 980 92 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Резервни части и консумативи Електроенергия Отпадъци Инструменти и консумативи Гуми Работно облекло, предпазни средства и медикаменти Спомагателни материали Канцеларски и почистващи материали Други ММЦ 1 044 723 199 113 110 76 1 107 576 294 48 72 95 103 95 163 47 70 75 48 42 36 24 Материали за ремонт на ДМА Рекламни материали Топлинна енергия 34 9 Природен газ 23 10 Консумативи за офис техника Вода 23 22 18 25 Пътни знаци 19 80 Тръжни документи Други материали 3 70 34 520 3 110 36 773 Общо 2.2.2. Разходи за външни услуги Вид разход Подизпълнители СМР Оперативен лизинг / Наеми Транспортни услуги Услуги по договор Проектиране Охрана Застраховки Консултантски и други договори Данъци и такси 2021 г. 2020 г. 57 819 3 170 2 735 2 216 2 091 1 608 1 247 1 276 848 95 683 2 779 3 692 2 187 1 026 1 546 1 241 1 784 1 100 975 Ремонти и обслужване на активи Лабораторни изпитвания Взривни работи 773 580 545 914 602 Правно обслужване и такси Телекомуникационни и съобщителни услуги Реклами, обяви 280 266 208 590 268 144 Концесионни възнаграждения Митнически услуги 190 165 154 90 Абонаменти 166 84 Одит 118 165 Такса съхранение 102 243 Членски внос 68 42 Обучения, семинари Акредитации, ISO, лицензи Геодезически услуги Други външни услуги 42 29 16 450 41 21 53 580 93 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Общо 77 008 116 004 ▪ Начислените за годината суми за услугите предоставени от регистрирани одитори в Групата, са както следва: ▪ ▪ ▪ разходите през годината относно суми за задължителен одит на индивидуален и консолидиран годишен финансов отчет са в размер на 35 хил. лв. разходите през годината относно суми за задължителен одит на годишен финансов отчет на дружествата в Групата са в размер на 42 хил. лв. други услуги в размер на 25 хил. лв. 2.2.3. Разходи за амортизации Вид разход Разходи за амортизации на собствени активи дълготрайни материални активи за основна дейност дълготрайни нематериални активи за основна дейност дълготрайни материални активи за администрация дълготрайни нематериални активи за администрация инвестиционни имоти Разходи за амортизации на активи с право на ползване дълготрайни материални активи за основна дейност дълготрайни материални активи за администрация Общо 2021 г. 2020 г. 4 952 3 797 85 733 93 244 975 693 282 5 927 5 129 4 000 112 677 95 245 888 313 575 6 017 2.2.4. Разходи за заплати и осигуровки Разходи за: Разходи за заплати на в т.ч. производствен персонал административен персонал Разходи за осигуровки на в т.ч. производствен персонал 2021 г. 2020 г. 25 448 23 280 14 771 8 509 3 542 2 713 829 15 965 9 483 3 470 2 822 648 административен персонал в т.ч. разходи на ключов ръководен персонал в т.ч. разходи по неизпозвани отпуски Общо 3 362 124 26 822 28 918 2.2.5. Разходи за обезценки Вид разход Разходи от обезценка на парични средства Разходи от обезценка на материални запаси Разходи от обезценка на вземания Разходи от обезценка на финансови активи Общо 2021 г. 2020 г. 12 - 357 27 105 9 327 15 396 456 94 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 2.2.6. Други разходи Вид разход Отписани вземания Провизии по СМР/строителни договори Дарения Непризнат данъчен кредит Лихви и санкции по държавни вземания Социални разходи предоставени в натура Представителни разходи Командировки 2021 г. 2020 г. 1 207 788 624 526 305 277 273 269 201 113 101 65 651 11 954 813 - 8 306 182 295 407 143 62 Липси и брак Провизии за други задължения Ваучери по чл.209 от ЗКПО Трудова медицина 76 Разходи без документ 24 24 Неустойки и глоби 15 73 Разходи за алтернативни данъци Лихви по търговски задължения Провизии за рекултивация Разходи за данък при източника Други разходи 7 5 6 - 16 5 22 177 72 356 5 162 Общо 15 286 ▪ Сумата на предоставените дарения на Фондация Трейс за хората за периода възлиза на 605 хил. лв. 2.2.7. Суми с корективен характер Вид разход Балансова стойност на продадени стоки /нето/ Балансова стойност на продадени стоки Изменение на запасите от продукция /нето/ Изменение на запасите от продукция Капитализирани разходи за активи Общо 2021 г. 2020 г. 8 302 8 302 6 995 6 995 (363) (363) - (1 951) (1 951) (5 386) 965 6 632 2.2.8. Финансови разходи Вид разход Разходи за лихви в т.ч. по търговски заеми 2021 г. 2020 г. 340 2 334 - по заеми от финансови предприятия по лизингови договори по търговски задължения 83 77 24 115 101 44 други 154 603 18 415 403 74 506 6 174 263 Разходи, свързани с банкови гаранции От операции с финансови инструменти Отрицателни курсови разлики Други финансови разходи 95 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Общо 1 779 1 283 2.2.9. Дял от асоциирани и съвместни предприятия 2021 г. 2020 г. Печалби/(Загуби) от асоциирани дружества, нетно Печалби/(Загуби) от съвместни дружества, нетно Общо - - - 513 - 513 ▪ Печалбите от асоциирани дружества, нетно включват: Асоциирано дружество 2021 г. 2021 г. 2020 г. 2020 г. Дял на Групата в текущата печалба/(загуба) на асоциирани дружества - - 513 513 Общо ▪ Асоциирано дружество Джи ти транс БГ ООД, в ликвидация Общо - - 513 513 2.2.10. Разходи за данъци Вид разход 2021 г. 2020 г. Данъци от печалбата Други 1 578 1 076 2 654 4 793 (877) 3 916 Общо Подробно движение на разходите върху данък върху печалбата са представени в таблицата: Консолидиран отчет за доходите (печалба и загуба за годината) Данъчна печалба/(загуба) за годината на дружествата от Групата Данъчна печалба/(загуба) за годината 2021 г. 4 000 4 000 2020 г. 25 624 25 624 Текущ разход за данък върху печалбата за годината – 10%,15% (1 578) (4 793) Отсрочени данъци върху печалбата (590) (350) (240) 877 817 60 Възникване и обратно проявление на временни разлики Разход за данък за минал период и други изменения Общо разход за данък от печалбата, отчетен в консолидирания отчет за доходите (2 168) (3 916) Равнение на разхода за данък върху печалбата определен спрямо консолидирания счетоводен резултат 2021 г. 2020 г. Счетоводна печалба за годината 7 140 23 037 Текущ разход за данък върху печалбата за годината – 10%,15% (1 467) (3 905) От непризнати суми по данъчни декларации (701) (11) Свързани с увеличения (766) (883) 96 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Свързани с намаления 645 (374) (206) 1 017 60 Разход за данък за минал период и други изменения Суми, върху които не е признат актив по отсрочени данъци и отписани данъци (205) Общо разход за данък от печалбата, отчетен в консолидирания отчет за доходите (2 168) (3 916) 2.3. Отчет за всеобхватния доход Компоненти 2021 г. (439) (18) 2020 г. Друг всеобхватен доход 537 81 Статии, които не подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.: Актюерски печалби и загуби (18) 81 Статии, които подлежат на прекласификация в печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.: Преизчисления на чуждестранни дейности (421) 456 (421) 456 Друг всеобхватен доход (439) 537 3. Други оповестявания 3.1. Договори за строителство Кумулативните приходи по договори за строителство за 2020 г., както и разпределение по периоди на оставащата цена, за по-съществените неприключили договори за строителство към 31.12.2020 г. са както следва: Договори в процес на изпълнение Признати приходи по договора Цена на сделката, разпределена Очаквани периоди на признаване на оставащата цена по сделката Промени в очакваните срокове за удовлетворяване на задължението за изпълнение (кумулативно) към оставащи задължения за изпълнение до 1 г. от 1 до 2 над 2 Първоначален Актуален г. г. срок 2019 2018 2019 2020 2020 2018 2019 2020 2025 2023 2025 2025 2024 2023 2023 срок 2021 2021 2021 2021 2022 2023 2022 2022 2025 2024 2025 2025 2024 2023 2023 договор 1 договор 2 договор 3 договор 4 договор 5 договор 6 договор 7 договор 8 договор 9 договор 10 договор 11 договор 12 договор 13 договор 14 договор 15 8 202 11 786 4 797 1 899 8 744 - 8 446 5 439 1 979 11 623 248 - 79 - - - 79 - - - - - - - - - - 1 102 6 429 126 1 102 - 126 - 6 429 - - - - - 1 351 18 855 3 000 3 752 9 160 74 903 6 301 3 124 1 351 12 000 3 000 1 200 3 001 20 000 3 272 3 124 - 5 000 - 1 855 - - - - - - 2 552 6 159 54 903 3 028 - 840 179 23 0 97 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. договор 16 договор 17 Всичко 8 6 812 87 971 222 963 3 529 41 072 92 856 3 283 46 899 128 252 - - 2023 2023 - 2023 2023 - 5 032 69 245 1 855 строителни договори Активите и пасивите по договори с клиенти се признават в съответствие с МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. Активи по договори с клиенти 2021 г. 21 178 17 816 (26 801) (2 618) 3 2020 г. 15 289 30 718 (26 584) 1 755 - Салдо в началото на периода Приходи начислени през периода, не фактурирани Фактурирани приходи Рекласификация Други изменения Салдо в края на периода 9 578 21 178 Пасиви по договори с клиенти Салдо в началото на периода 2021 г. (31 722) (17 596) 23 903 - 2020 г. (9 051) (43 834) 21 163 - Получени авансови плащания, фактурирани Приходи начислени през периода, фактурирани през периода Рекласификация Други изменения (3) - Салдо в края на периода (22 711) (31 722) 3.2. Свързани лица и сделки със свързани лица Групата оповестява следните свързани лица: Собственик на капитала на Трейс Груп Холд АД, упражняващ контрол е Николай Ганчев Михайлов – 67.26%. Асоциирани предприятия Редко Трейс Интернешънъл ООД непряко чрез Трейс Интернешънъл ЕООД до 14.01.2020г. ДЗЗД Воден проект Стара Загора Джи ти транс БГ ООД (предишно Трейс транс ЕООД) от 22.10.2019г., до 22.12.2021г. Съвместни предприятия Трейс-М Инвест, Германия до 16.07.2020г. Други свързани лица: Дружества, свързани чрез основния акционер Галини - Н ЕООД, Галини ЕООД, Инжпроект ООД, ЕТ Дикол-2 Г.Михайлов 98 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Дружества, свързани чрез ключов ръководен персонал СБАЛ Гръбначен център АД, Новита АД, Бордони ЕООД, Евилард-България ЕООД, Синтерметали ЕООД, Аеро плазза АД, Диджиналитикс ООД, Роуд дизайн АД, Лепица ленд ООД, Крамекс АД, Трескавед ООД, Химик АД Дружества, в които Групата има съвместно и значително влияние ДЗЗД Воден проект Стара Загора, ДЗЗД Експо Тех Парк, ДЗЗД Иринополис, ДЗЗД РПМ Кърджали 2014, ДЗЗД ПИМ-Т, ДЗЗД Пътно поддържане Бургас 2014, Джи Си Еф СК-13 Трейс Рейлинфра конс. АД (в ликвидация) до 16.08.2021г., Джи Си Еф СК-13 Трейс Рейлинфра консорциум, ДЗЗД Обединение Европейски Железници, ДЗЗД Горна баня, ДЗЗД Трафик мениджмънт София, ДЗЗД Средец 2018 и други Фондация Трейс за хората ЮЛНЦ – Трейс Груп Холд основен учредител Ключов ръководен персонал на предприятието: Николай Михайлов - Председател на Надзорен съвет Манол Денев – Член на Надзорен съвет Мариела Рунтева - Член на Надзорен съвет Десислава Любенова – Председател на УС Боян Делчев – Главен Изпълнителен Директор и Член на УС Росица Динева-Георгиева – Член на УС Сделки и салда със свързани лица Продажби Клиент Асоциирани и съвместни дружества Дружества и лица, свързани чрез основния акционер Ключов ръководен персонал Общо Вид сделка услуги, активи услуги 2021 г. 2020 г. 17 292 - 4 - 4 14 17 310 услуги, активи 4 Покупки Доставчик Вид сделка 2021 г. 2020 г. Основен акционер услуги услуги, материали услуги, материали 2 053 - 434 2 487 2 039 - 248 2 287 Асоциирани и съвместни дружества Дружества и лица, свързани чрез основния акционер Общо ▪ Сумата на предоставените дарения на Фондация „Трейс за хората“ за периода възлиза на 605хил.лв. Вземания Клиент 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. 3 421 Асоциирани и съвместни дружества 32 99 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Дружества и лица, свързани чрез основния акционер Ключов ръководен персонал Общо 289 - 321 441 - 3 862 Задължения Доставчик 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Основен акционер 792 - 801 254 1 847 843 - 1 072 174 Асоциирани и съвместни дружества Дружества и лица, свързани чрез основния акционер Ключов ръководен персонал Общо 2 089 Предоставени кредити Салда по Предоставени Заеми (главница и лихва) Кредитополучател Краткосрочна част по амортизируема стойност Главница Лихви Галин Михайлов Галин Михайлов - обезценка Общо - - - 12 (12) - Начислени приходи от лихви по предоставени кредити Вземане към Увеличение през 2021 г. - Намаление Вземане към Кредитополучател 31.12.2020 г. през 2021 г. 31.12.2021 г. Галин Михайлов 25 (13) 13 12 (12) - Галин Михайлов - обезценка (25) - - Общо - - ▪ Всички транзакции са осъществени на пазарен принцип и при нормални търговски условия. ▪ Предоставените заеми на свързани лица са с цел подпомагане при финансиране на дейности по общи стратегически цели и за оборотни средства. Някои от тях са обезпечени със залози на ценни книжа (акции), залози на вземания и/или записи на заповед. Доходи на ръководството Възнагражденията и другите доходи на ключовия управленски персонал - на изпълнителните директори, членовете на съвети и управителите на дъщерните дружества от Групата са в размер на: Разходи ключов ръководен персонал на дъщерни дружества Вид Начислени суми за: възнаграждения и осигуровки за периода Управител 186 887 Изпълнителен директор Съвет на директори 15 Общо: 1 088 Възнагражденията и другите доходи на ключовия управленски персонал на дружеството – майка са в размер на: Разходи ключов ръководен персонал на компанията майка 100 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Вид Начислени суми за: възнаграждения и осигуровки за периода Управителен съвет Надзорен съвет Общо: 1 286 3 128 4 414 ▪ Съставът на ключовия управленски персонал на компанията-майка включва оповестения в Приложение №1.1 Изпълнителен директор и членовете на Управителен и Надзорен съвет. ▪ Подробна информация за възнагражденията на ключовия ръководен персонал е предоставена в Доклада относно прилагане политиката за възнагражденията. 3.3. Управление на капитала С управлението на капитала Групата цели да създава и поддържа възможности тя да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите и стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитал. Текущо се наблюдава осигуреността и структурата на капитала. Използват се различни източници за финансиране на дейността, като това са както собствени така и заемни средства от банки и свързани лица. Вид 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Общо дългов капитал, т.ч.: Пасиви свързани лица Пасиви несвързани лица Намален с: 76 918 2 024 74 894 88 125 2 597 85 528 (68 586) (40 467) паричните средства и парични еквиваленти Нетен дългов капитал Общо собствен капитал Общо капитал 8 332 133 135 141 467 0,06 47 658 132 044 179 702 0,27 Съотношение на задлъжнялост 3.4. Финансови рискове В хода на обичайната си дейност Групата може да бъде изложена на различни финансови рискове, най-важните от които са: валутен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Затова общото управление на риска е фокусирано върху минимизирането на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на услугите, предоставяни от Групата, да се оценят адекватно формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложена Групата при осъществяване на дейността си, както и възприетият подход при управлението на тези рискове. Кредитен риск 101 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. При осъществяване на своята дейност Групата е изложена на кредитен риск, който е свързан с риска някой от контрагентите й да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към него. Финансовите активи на групата са концентрирани в три групи: парични средства, вземания от клиенти и финансови активи – предоставени заеми. Паричните средства в Групата и разплащателните операции са съсредоточени в следните банки - Уникредит Булбанк АД, ДСК АД, ОББ АД и Експресбанк АД. Ръководството счита, че не е налице риск, доколкото обслужващите банки са със стабилна ликвидност. 31.12.2021 г. Просрочени С ненастъпил падеж С предоговорен падеж, който не е настъпил обезценени не обезценени обезценени не обезценени 4 332 обезценени не Общо 4 332 обезценени Нетекущи активи - - - - - Нетекущи търговски и други вземания 4 392 4 392 Нетекущи търговски и други вземания-обезценка Текущи активи Текущи финансови активи от свързани лица (60) (60) 8 12 249 - 44 659 - 429 45 345 12 Текущи финансови активи от свързани лица-обезценка Текущи финансови активи Текущи финансови активи- обезценка (12) (12) 149 (141) 249 - - - - - - - 467 (38) 865 (179) Текущи търговски и други вземания от свързани лица Текущи търговски и други вземания от свързани лица- обезценка 161 321 482 (161) (161) Текущи търговски и други вземания Текущи търговски и други вземания-обезценка 5 153 (5 153) 8 - - - - - 44 992 (654) - - - - - 50 145 (5 807) 49 677 Общо финансови активи 249 48 991 429 Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Тя провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансово-счетоводния отдел, като се поддържа необходимата информация за наличните парични средства и предстоящите плащания. на виждане 1-3 м. 4-12 м. 1-5 г. над 5 г. без матуритет Общо 31.12.2021 г. Нетекущи активи - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 332 - - - - - - - - - - - - - - - - 4 332 - Нетекущи финансови активи - - - - - - - Нетекущи търговски и други вземания от свързани лица Нетекущи търговски и други вземания Нетекущи пасиви - 4 332 6 025 287 4 332 6 025 287 Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица Нетекущи финансови пасиви 2 320 1 425 2 320 1 425 Нетекущи задължения по лизинг 102 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Нетекущи търговски и други задължения - - - - - 1 993 - - 1 993 (1 693) (1 693) 113 931 - Нетен ликвиден дисбаланс - дългосрочен Кумулативен ликвиден дисбаланс - дългосрочен - - - (1 693) - - - (1 693) (1 693) (1 693) Текущи активи 63 238 - 45 337 - 5 348 - 8 Текущи финансови активи от свързани лица Текущи финансови активи - - - - - - - 678 321 44 338 - - - 8 686 Текущи търговски и други вземания от свързани лица Текущи търговски и други вземания Парични средства и парични еквиваленти Текущи пасиви - - - - - - 321 - - - - 44 338 68 586 49 806 - 63 238 - 5 348 - - - - - - - - - 43 630 - 6 176 - - - Текущи финансови пасиви към свързани лица Текущи задължения по лизинг към свързани лица Текущи финансови пасиви - - - 72 212 793 - - - 284 246 222 1 482 41 608 - - - - 1 039 1 035 5 288 42 160 64 125 64 125 118 263 55 831 62 432 62 432 Текущи задължения по лизинг 813 - - Текущи търговски и други задължения към свързани лица Текущи търговски и други задължения Нетен ликвиден дисбаланс - краткосрочен Кумулативен ликвиден дисбаланс - краткосрочен Общо финансови активи 3 806 552 - - - - - - 63 238 (43 630) 39 161 5 348 64 117 9 680 6 025 3 655 - 8 63 238 63 238 63 238 63 238 (43 630) 63 238 19 608 58 769 64 117 64 125 - 45 337 6 176 39 161 - 8 Общо финансови пасиви 43 630 - - - 8 Общо Нетен ликвиден дисбаланс Общо Кумулативен ликвиден дисбаланс 19 608 58 769 62 424 62 424 62 432 Лихвен риск Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на държаните от Групата финансови активи и пасиви ще варират поради промени в пазарните лихви. Инструментите с фиксиран лихвен процент са изложени на риск на справедливата стойност на лихвения процент - промените в нивата на пазарния лихвен процент ще влияят на стойността на държаните финансови активи и пасиви с фиксирана лихва. Финансовите активи и пасиви с плаващ лихвен процент са изложени на риск на паричния поток - бъдещите парични потоци от тях ще зависят от промени в пазарните лихвени проценти. Като цяло в структурата на активите и пасивите на Групата, лихвоносните финансови активи и пасиви имат значителен дял, представляващи задължения по договори за финансов лизинг, получени и предоставени заеми. 31.12.2021 г. безлихвени с плаващ лихвен % с Общо фиксиран лихвен % 4 332 - 4 332 1 993 - - - - - - 4 332 Нетекущи активи Нетекущи финансови активи Нетекущи търговски и други вземания Нетекущи пасиви Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица - 4 332 5 764 275 2 105 1 391 1 993 (1 432) 113 931 3 413 358 275 83 2 022 1 391 Нетекущи финансови пасиви Нетекущи задължения по лизинг Нетекущи търговски и други задължения Излагане на дългосрочен риск Текущи активи 1 993 2 339 44 696 (3 413) 68 549 (358) 686 Текущи финансови активи от свързани лица Текущи финансови активи Текущи търговски и други вземания от свързани лица Текущи търговски и други вземания 686 686 321 44 338 321 44 338 103 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 37 47 448 68 549 1 935 68 586 49 744 - Парични средства и парични еквиваленти Текущи пасиви Текущи финансови пасиви към свързани лица Текущи задължения по лизинг към свързани лица Текущи финансови пасиви 361 267 94 267 912 1 023 1 006 1 023 5 288 42 160 64 187 118 263 55 508 62 755 Текущи задължения по лизинг 5 288 42 160 (2 752) 49 028 49 441 (413) Текущи търговски и други задължения към свързани лица Текущи търговски и други задължения Излагане на краткосрочен риск Общо финансови активи 66 614 68 549 5 348 325 686 719 Общо финансови пасиви Общо излагане на лихвен риск 63 201 (33) Анализ на чувствителността към промени в лихвените равнища Ефект върху печалба/загуба нето от данъци При увеличение на лихвени нива с 0.5% 31.12.2021 г. 284 (284) При намаление на лихвени нива с 0.5% Валутен риск Валутният риск е риска от негативното влияние на колебания в преобладаващите валутни курсове върху финансовото състояние и паричните потоци на Групата. Тъй като българският лев е фиксиран към еврото и Групата представя финансовите си отчети в български левове, валутният риск е свързан единствено с валутите, различни от евро. Групата е изложена на валутен риск дотолкова, че двата клона на Дружеството-майка и някои дружества от Групата оперират в държави с променлив курс на местната валута – сръбски динари и чешки крони. 31.12.2021 г. в BGN в EUR в RSD в CZK други валути Общо 3 518 - 3 518 5 681 275 2 022 1 391 1 993 (2 163) 77 126 - - 814 - - - - 4 332 Нетекущи активи Нетекущи финансови активи Нетекущи търговски и други вземания Нетекущи пасиви Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица Нетекущи финансови пасиви Нетекущи задължения по лизинг Нетекущи търговски и други задължения Излагане на дългосрочен риск Текущи активи Текущи финансови активи от свързани лица Текущи финансови активи - 83 83 - 814 - - 4 332 5 764 275 2 105 1 391 1 993 (1 432) 113 931 - - - (83) 25 916 814 10 481 - 27 - 381 686 686 321 321 Текущи търговски и други вземания от свързани лица Текущи търговски и други вземания Парични средства и парични еквиваленти Текущи пасиви 38 940 37 179 40 431 267 20 25 896 1 806 5 378 5 103 7 507 44 338 68 586 49 744 267 27 - 381 - Текущи задължения по лизинг към свързани лица 951 55 1 023 728 1 006 1 023 5 288 42 160 64 187 118 263 55 508 62 755 Текущи финансови пасиви Текущи задължения по лизинг Текущи търговски и други задължения към свързани лица Текущи търговски и други задължения Излагане на краткосрочен риск Общо финансови активи 4 560 34 653 36 695 80 644 46 112 34 532 7 507 2 974 11 295 7 507 3 788 24 110 25 916 1 889 27 27 - 381 381 - Общо финансови пасиви Общо излагане на валутен риск 24 027 27 381 В таблицата по-долу е представена валутната му чувствителност при 10% увеличение/намаление на текущите обменни курсове на българския лев спрямо валутите, различни от лева и евро на база 104 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. структурата на валутните активи и пасиви към 31 декември и при предположение, че се игнорира влиянието на останалите променливи величини. Ефектът е измерен и представен като влияние върху финансовия резултат преди облагане с данъци и върху собствения капитал. Анализ на валутна чувствителност към RSD Ефект върху печалба/загуба нето от данъци 31.12.2021 г. 340 (340) При увеличение на валутен курс с 10% При намаление на валутен курс с 10% Анализ на валутна чувствителност към CZK Ефект върху печалба/загуба нето от данъци 31.12.2020 г. При увеличение на валутен курс с 10% При намаление на валутен курс с 10% 3 (3) 3.5. Справедливи стойности Справедливата стойност най-общо представлява сумата, за която един актив може да бъде разменен или едно задължение да бъде изплатено при нормални условия на сделката между независими, желаещи и информирани контрагенти. Справедливата стойност на финансовите инструменти, търгувани на активни пазари се базира на котирани цени към датата на баланса. Котираните пазарни цени са текущите “бид-цени” (цена “купува”). Справедливата стойност на финансовите инструменти, които не се търгуват на активни пазари се определя чрез оценъчни методи, които се базират на различни оценъчни техники и предположения на ръководството, направени на база пазарните условия към датата на консолидирания отчет за финансовото състояние. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба. В повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, кредитите и депозитите, Групата очаква да реализира тези финансови активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респ. погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната амортизируема стойност. Също така част от финансовите активи и пасиви са или краткосрочни по своята същност (търговски вземания и задължения, краткосрочни заеми), или са отразени в консолидирания отчет за финансовото състояние по пазарна стойност (предоставени банкови депозити, инвестиции в ценни книжа) и поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата им стойност. Доколкото все още не съществува достатъчно пазарен опит, стабилност и ликвидност за покупки и продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях няма достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени. Ръководството на Дружеството-майка счита, че при съществуващите обстоятелства, представените в консолидирания отчет за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. 3.6. Условни активи и пасиви Поръчителства и предоставени гаранции 105 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Условни активи, включващи: издадени банкови гаранции, учредени обезпечения и залози на вземания от дъщерни дружества и други свързани лица в полза на търговски банки: Банкови гаранции Издадените в полза на Групата банкови гаранции, размер и банките издатели са посочени таблицата: Условни пасиви Издател ОББ АД Стойност (хил.лв.) В полза на: Цел Срок Обезпечение 4 851 български държавна Обезпечаване на изпълнение 30.06.2025 Недвижими агенция и общини имоти, ДМА, на задължения по договори залози вземания, на залози на сметки БАНКА ДСК ЕАД БАНКА ДСК АД 2 463 българско министерство; Обезпечаване 29.05.2026 Недвижим български агенция български дружества държавна на изпълнение общини; на задължения имот, ДМА, на и залози вземания, залози сметки с по договори и държавна; ТД на НАП; задължения за на Областно управление пътно данък добавената стойност 2 624 българско министерство; Обезпечаване върху 17.02.2036 ДМА, парични български агенция български дружества държавна и/или общинска държавни: на изпълнение общини; на задължения средства, залози вземания, залози и на на с по договори собственост; дружество собственост; сръбско държавна частни сметки с дружества регистрирани в България УНИКРЕДИТ БУЛБАНК АД 35 600 българско министерство; Обезпечаване 30.09.2037 Недвижими български агенция държавни на изпълнение общини; на задължения имоти, ДМА, парични и български дружества държавна и/или общинска държавни с по договори, средства, залози вземания, залози сметки на на собственост; дружества собственост; дружество сръбски вземания държавна закон чешко по с с държавна собственост; частно дружество регистрирано в България; Сръбско министерство, УниКредит Банк Сърбия 106 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. УНИКРЕДИТ БАНК, СЪРБИЯ 8 745 сръбски държавна дружества с Обезпечаване 03.01.2024 Корпоративна гаранция, собственост; на изпълнение сръбски сръбски общини; министерства; на задължения недвижими имоти, по договори, държавни вземания закон движими вещи, запис на заповед, по и участие тръжна процедура в парични средства Общо: 54 283 ▪ На 12.06.2020 г. е сключен договор между „Трей груп холд“ АД и „Уникредит Банк“ Сърбия за издване на банкова гаранция за авансово плащане в размер на 5 985 хил.евро със срок на валидност до 45 месеца от датата на издаване. Гаранцията се издава във връзка със сключен договор с предмет: „Модернизация и рехабилитация на железопътния участък Ниш – Брестовац“ между Консорциум с партньори „Трейс Груп Холд“ АД и „Балкантел“ ООД и Министерство на финансите на Република Сърбия. Договорът с „Уникредит Банк“ Сърбия е обезпечен с: - банкова гаранция в полза на „Уникредит Банк“ Сърбия с размер 1 197 хил.евро; - 10 записи на заповед на обща стойност 5 985 хил.евро; - залог на вземания по договор. ▪ Банковите гаранции издадени в полза на „Трейс груп холд“ АД в България са на стойност 3 250 хил.лв., застраховки в размер на 234 хил.лв. и залози на ДМА в размер на 125 хил.лв., а в Република Сърбия получените банкови гаранции са в размер на 600 хил.лв. Във връзка с обезпечаване на дейността на Групата са издадени: - Корпоративна гаранция в размер на 2 млн.евро със срок на валидност 03.04.2024 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции, между УниКредитбанк Сърбия и Трейс Сърбия; - Корпоративна гаранция в размер на 6 млн.евро със срок на валидност 27.05.2026 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции, писма за намерение и овърдрафт, между УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия и Инфра комерс ЕООД; - Корпоративна гаранция в размер на 5 млн.евро със срок на валидност 29.11.2027 година по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия и Трейс груп холд АД; Условни пасиви Вид Учредена гаранция, обезпечение от контрагент Застрахователна сума в хил.лв застраховки гаранции застраховки гаранции застраховки гаранции ЗАД ЕВРОИНС АД ЗАД ОЗК - Застраховане АД ЗД ЕВРОИНС Румъния 15 139 17 755 10 098 Условни активи Договор/контрагент Учредена гаранция,обезпечение в полза на контрагент Вид на обезпечението 107 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. № 110/ 02.09.2015 г./УниКредит Булбанк Галини - Н ЕООД Условни пасиви Учредена гаранция, Недвижим имот Договор/контрагент Вид на обезпечението обезпечение в полза на контрагент Д-р от 04.03.2015 г./ Сосиете Женерал Експресбанк АД СНЦ ФК ВЕРЕЯ Съдлъжник Съдебни дела Към края на периода ръководството въз основа на фактите и обстоятелствата налични към тази дата и въз основа на оценките представени от адвокатите и юристите е признало обезценки, свързани с вземания по съдебни дела в размер на 897 хил.лв. (31.12.2020 г.: 856 хил.лв.). В консолидирания финансов отчет към края на периода не са признати на приход претендирани от Групата лихви за забава, тъй като съществува висока несигурност относно събирането на тези суми. Към 31.12.2021 г. Групата (по дружества) е ищец и/или ответник по следните дела, по които може да възникне необходимост от потоци от ресурси: „Трейс Груп Холд” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 1 446 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 672 хил.лв. Гражданско дело 32/Ст 33/2017 по описа на Градски съд Прага, Чешка Република Летище Прага, Рузине (ищец), Трейс Груп Холд АД, като участник в Консорциум Летище Прага 2013 (ответник), Размер на иска 11 571 хил.лв. По същото дело е предявен насрещния иск от ТГХ АД с материален интерес 17 316 хил.чешки крони. „Трейс БГ” ЕАД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 5 076 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 996 хил.лв. „УСМ” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 84 хил.лв. „Инфра комерс” ЕООД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 4 380 хил.лв. „Трейс Ямбол” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 1 160 хил.лв. „Трейс Сърбия” 108 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 5 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 69 хил.лв. По някои от откритите заведени съдебни дела срещу дружеството ръководството е преценило, съвместно с вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, че на настоящия етап вероятността и рисковете за негативен изход от тях е все още под 50 %, поради което, за по-голямата част, не са признати провизии за задължения по дела в отчета за финансовото състояние към 31.12.2021 г. 3.7. Оперативни сегменти Оперативни сегменти Към 31 декември 2020 г. Сърбия Чехия Молдо ва Румъния Общо Консоли дация Група Българи я Приходи по договори с клиенти Приходи по строителни договори Приходи от продажба на продукция 174 452 132 404 9 727 71 938 61 178 1 422 - - - - - - - - - 246 390 193 582 11 149 (94 740) (61 678) (1 199) 151 650 131 904 9 950 Приходи от продажба на стоки Приходи от продажба на услуги Други доходи 29 769 2 552 6 514 3 657 120 9 268 70 9 170 316 307 - - - - - 2 - (9) - (2) - (5) - (2) - - - - 39 037 2 622 15 716 4 213 (29 524) (2 339) (4 165) (3 699) (253) 9 513 283 11 551 514 32 237 - (17) - Финансови приходи в т.ч. Приходи от лихви Разходи в т.ч. Разходи за материали Разходи за външни услуги Разходи за амортизации Разходи за възнаграждения Разходи от обезценки Други разходи 1 - (105) - (89) - 427 174 (166 256) (31 846) (101 657) (5 441) (18 609) (5 159) (3 544) (24 756) (1 368) (408) (56 677) (12 421) (28 125) (4 025) (10 288) (180) (1 638) (8 835) (1 153) (538) (223 064) (44 267) (129 886) (9 466) (28 918) (5 340) (5 187) (33 591) (2 530) (946) 71 133 (151 931) 9 747 52 878 3 539 - 4 944 25 (34 520) (77 008) (5 927) (28 918) (396) (5 162) (965) (1 779) (340) (13) - - (16) - (1) (3) - (5) - Корективни суми 32 626 751 Финансови разходи в т.ч. Разходи от лихви Дял от асоциирани предприятия Разходи за данъци (1) - - - (8) (3) - - 17 (90) 606 - - - - - - - (942) (8 699) (1 236) 13 523 (2 161) 4 973 (493) 1 413 (2 654) 6 386 Печалба / Загуба 247 Сегментни активи Сегментни пасиви Инвестиции, по метода на собствения капитал 291 421 129 673 1 81 740 51 826 - 27 14 317 - - - - 60 150 373 248 (131 043) 242 205 109 070 1 195 966 1 (86 896) - Активи по отсрочени данъци 3 310 62 - - 17 3 389 (138) 3 251 Групата функционира в един бизнес сектор, а извършваните основни услуги както и произвежданата продукция от всички дружества са свързани и участват на различни етапи в основната дейност. Добитите материали и произведените продукти представляват значителен дял от влаганите материали в СМР услугите. Също така рисковете и изгодите, свързани с основната дейност на Групата не биха могли да бъдат разграничени поради сходството в същността на извършваните услуги, 109 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. характеристиките на средата и клиентите на предприятията. Поради това Групата е приела да отчита своята дейност единствено на база на географския принцип. Оперативни сегменти Молдов а Общо Консолидац ия Група Българи Сърби Чехи Към 31 декември 2020 г. я я я Приходи по договори с клиенти Приходи по строителни договори 135 826 88 594 - - 224 420 (2 785) (2 785) (2 785) 221 635 116 774 84 294 - - 201 068 198 283 в т.ч. от други сегменти 2 785 - - - 2 785 - Приходи от продажба на продукция 12 826 1 982 - - 14 808 14 808 Приходи от продажба на стоки Приходи от продажба на услуги Други доходи Финансови приходи в т.ч. Приходи от лихви Разходи в т.ч. 5 989 237 778 4 835 165 2 281 37 1 544 291 278 (71 - - - - - 8 270 274 2 437 5 177 443 8 270 274 2 437 858 443 (201 358) 115 - - 51 - (19) (4 319) 5 216 (135 338) (111) (206 574) 106) Разходи за материали (30 300) (6 473) - - (36 773) (36 773) Разходи за външни услуги (78 909) (39 863) (14) (3) (118 789) (8 448) 2 785 2 431 (116 004) (6 017) (26 822) (456) (15 286) Разходи за амортизации Разходи за възнаграждения Разходи от обезценки Други разходи (4 270) (4 178) (17 254) (9 553) (210) (4 395) - - - (15) (26 822) (456) (1) (15 286) (246) (10 - (97) 793) Корективни суми Финансови разходи в т.ч. Разходи от лихви Дял от асоциирани предприятия (4 759) (1 873) - - - - - (6 632) (1 283) (334) (6 632) (1 283) (334) (660) (318) 513 (567) (16) - (56) - - 513 513 Разходи за данъци Печалба / Загуба 605 (4 521) - 4 - (3 916) 14 142 (3 916) 12 254 1 800 12 362 (24) (1 888) Сегментни активи Сегментни пасиви 269 482 111 015 410 118 756 87 083 3 - 388 241 211 906 410 (133 996) 254 245 122 201 410 13 781 - 27 (89 705) Инвестиции, по метода на собствения капитал Активи по отсрочени данъци - - - 4 082 68 - 4 150 4 150 Прилаганата счетоводна политика за отчитането по сегменти, се основава на тази, използвана от Групата за изготвяне на публичните й отчети по закон. Основни клиенти на Групата, сделките от които възлизат на повече от 10 % от общите приходи са: За България: Агенция Пътна инфраструктура, Метрополитен АД, ДП Национална компания Железопътна инфраструктура, Министерство на икономиката и енергетиката, Общини на територията на цялата страна; 110 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. За Сърбия: Коридори Сърбия ООД, ПД Дирекция за изграждане гр. Ниш - Сърбия, ПД Дирекция за изграждане гр. Пирот – Сърбия, Общини на територията на Република Сърбия. 3.8. Освобождаване от асоциирани дружества На 22.12.2021 г. Групата е освободила изцяло участието си в асоциираното дружество „Джи ти транс БГ“ ООД чрез ликвидация. Инвестицията в дружеството, която е в размер на 409 хил.лв. е отписана и е получен ликвидационен дял в размер на 401 хил.лв. Финансовият резултат от ликвидацията е представен за Групата, както следва: хил.лв. Получени парични средства 401 Намалено с: Отписани нетни активи за Групата Печалба/(загуба) от ликвидация на асоциирано дружество (409) (8) 3.9. Освобождаване от дъщерни дружества На 16.12.2021 г. Групата е отчела освобождаване на 100% от капитала на „Трейс къмпания“, Молдова чрез ликвидация на дружеството, като са отписани нетните активи и инвестицията, в размер на 37 хил.лв. и не е получен ликвидационен дял. Финансовият резултат от ликвидация е представен за Групата, както следва: хил.лв. Получени парични средства - Намалено с: Отписани нетни активи за Групата Отписана инвестиция 39 (2) 37 Печалба/(загуба) от ликвидация на дъщерно дружество 3.10. Сделки с неконтролиращо участие (НУ) Дъщерни предприятия с неконтролиращо участие Към края на периода дъщерни предприятия с неконтролиращо участие за Групата са „Трейс Ямбол“ АД, „УСМ“ АД и няколко дружества по Закона за задълженията и договорите (ЗЗД). Общо за НУ, хил.лв. Балансова стойност на НУ в началото на периода Печалба/загуба причислима към НУ за периода Дивиденти (100) 6 (17) - Придобити/(Освободени) дейности Промени в участия в дъщерни предприятия без загуба на контрол Балансова стойност на НУ в края на периода - (111) 111 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. 3.11. Събития след края на отчетния период Между датата на консолидирания отчет и датата на одобрението му за публикуване са настъпили следните събития, които да изискват оповестявания в консолидирания финансов отчет: ▪ На 04.01.2022 г. на основание чл. 187б от Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и съгласно решение на общото събрание на акционерите на дружеството, проведено на 26.06.2019 г., Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД обявяви начало на следваща процедура по обратно изкупуване на собствени акции от капитала на дружеството при условията, определени от ОСА. ▪ На 02.02.2022 г. е регистрирано търговско дружество „Асфал Комерс“ ЕООД с предмет на дейност производство на стоки и услуги в страната и в чужбина, търговска и външнотърговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество, информационна, консултантска и комисионерска дейност в страната и чужбина, предоставяне на услуги, производство, вътрешна и външна търговия, превозни сделки, търговско посредничество и представителство, кандидатстване по обществени поръчки и кандидатстване по европейски програми, импорт и експорт. Дружеството ще обединява и управлява асфалтовите бази в Групата. Капиталът е 1 000 (хиляда) лева, разпределен на 10 равни дялa, като номиналната стойност на всеки от тях е в размер на 100 лева и всички дялове са собственост на „Трейс груп холд“ АД. ▪ Между датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване възникна военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна. В отговор на това са въведени различни икономически санкции срещу Руската Федерация и свързани с нея физически, и юридически лица, на глобално ниво. По първоначални оценки на Ръководството тези събития не биха оказали съществено влияние върху Групата към момента, доколкото тя няма взаимоотношения с лица, попаднали под санкциите. Но поради непредсказуемата динамика в обстоятелствата и потенциалната всеобхватност на конфликта, на този етап практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това. 3.12. Рекласификации Към 31.12.2021 г. Ръководството преразгледа представянето на блокираните парични средства (5 348 хил.лв.), по гаранции за изпълнение и участие по договори с клиенти, които не са на разположение на Групата като ги прекласифицира от Други текущи вземания и активи към Парични средства в Отчета за финансовото състояние. Доколкото промяната касае единствено тези позиции и няма съществено отражение върху последователността на представяне, в Отчета за финансовото състояние не е включен трети сравнителен период към 01.01.2020 г. 112 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД за 2021 г. Съдържание: страница І. Обща информация за дружеството ІІ. Преглед на дейността 114 116 1. Основни направления на дейността 2. Инвестиционен портфейл 3. Резултати от дейността III. Анализ на финансови и нефинансови показатели 1. Финансови показатели и коефициенти 2. Дивиденти 128 3. Социална корпоративна отговорност 4. Нефинансова информация 5. Изявление относно влияние на Ковид-19 ІV. Основни рискове 133 135 136 137 137 V. Важни събития, настъпили след края на отчетния период VI. Перспективи и развитие VII. Научноизследователска и развойна дейност VIII. Информация по реда на Търговския закон – чл.187д и чл. 247 1. Собствени акции. Обратно изкупуване 2. Информация за членовете на управителните органи IX. Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК X. Допълнителна информация по Приложение 2 на Наредба №2 на КФН. XI. Информация по чл.10, т.4 от Наредба №2 на КФН 139 139 151 113 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Годишният консолидиран доклад за дейността представя коментар и анализ на консолидирания финансов отчет и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата. Той съдържа информацията по чл. 39 от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), както и чл. 11 от Наредба № 2 на Комисията за финансов надзор, чл.187д и чл. 247 от Търговския закон. І. Обща информация за дружеството „Трейс Груп Холд”АД е учредено в Република България съгласно българското законодателство като акционерно дружество и е регистрирано в Старозагорски окръжен съд по фирмено дело №255/2005год. От 2007 г. дружеството придобива статут на публично дружество по смисъла на чл. 110 от ЗППЦК. Седалище и адрес на управление: гр.София 1408, ул. Никола Образописов № 12; Адрес за кореспонденция: гр.София 1408, ул. Никола Образописов № 12; Телефон: +359 2 80 66 700; +359 2 80 66 680; факс: +359 2 80 66 711 e-mail: [email protected] електронна страница: www.tracebg.com Акционерен капитал към 31 декември 2021г.: Към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността съдебно регистрираният капитал на дружеството е в размер на 24 200 000 лева, разпределен в 24 200 000 бр. безналични поименни акции с номинална стойност 1 лев всяка, от които 24 193 721 броя с право на глас и 6 279 бр. собствени без право на глас. Акциите на „Трейс Груп Холд” АД се търгуват на Българска фондова борса от 27 октомври 2007 г. Структурата на капитала на „Трейс Груп Холд“ АД към датата на изготвяне на настоящия доклад е следната: Наименование на акционер Брой притежавани акции Част от капитала % към 31.12.2021 към 31.12.2020 към 31.12.2021 към 31.12.2020 Николай Михайлов 16 276 755 2 178 000 6 279 16 276 755 2 178 000 6 279 67,26 9,00 0,03 67,26 9,00 0,03 „Галини – Н“ ЕООД Трейс Груп Холд АД обратно изкупени собствени акции Други физически и юридически лица 23,71 23,71 5 738 966 5 738 966 Дружеството има двустепенна форма на управление и се управлява от Надзорен съвет в състав: проф. Николай Михайлов – председател на НС Манол Денев – член на НС Мариела Рунтева – независим член на НС и Управителен съвет в състав: Десислава Любенова – председател на УС инж. Боян Делчев – зам. председател на УС 114 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Росица Динева – Георгиева – член на УС Изпълнителен директор е инж. Боян Делчев. Членове на Одитния комитет към 31.12.2021 г. са: Христо Савчев - Председател проф. д-р Христина Николова Диана Рангелова Дружеството има учредени клонове в Сърбия, Чехия, Македония, Украйна и Румъния: „Трейс Груп Холд” АД клон Белград „Трейс Груп Холд” АД клон Прага „Трейс Груп Холд“ АД клон Скопие „Трейс Груп Холд“ АД клон Киев „Трейс Груп Холд“ АД клон Букурещ Към 31.12.2021 г. дъщерните дружества в Групата са: • ТРЕЙС - БГ ЕАД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ – 100.00% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Строителство, текущ ремонт и поддържане на автомагистрали, пътища, улици и инфраструктурите около тях; Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения, текущ ремонт и зимно поддържане; • • • ТРЕЙС СЪРБИЯ АД, НИШ, СЪРБИЯ – 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения, текущ ремонт и зимно поддържане; ИНФРА КОМЕРС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Търговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество; ТРЕЙС ПРОПЪРТИС ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Туристическа и търговска дейност в страната и чужбина, хотелиерство, както и всички видове помощни услуги; • АРИА РЕЗИДЕНС ООД – 60% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Инвестиции в недвижими имоти с цел реализиране на проекти в сферата на недвижимите имоти; покупка, строеж и/или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба, отдаване под наем, както и извършване на други разпоредителни действия и действия по управление с такива имоти; сделки с недвижими имоти. • • • ТРЕЙС ЯМБОЛ АД, ЯМБОЛ, БЪЛГАРИЯ – 99.48% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Изграждане и реконструкция на пътища и пътни съоръжения; УСМ АД, СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ - 99.69% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Услуги със строителна механизация; ТРЕЙС МЕХАНИЗАЦИЯ ЕАД, СТАРА ЗАГОРА, БЪЛГАРИЯ – 100.00% собственост на Трейс Груп Холд АД Предмет на дейност: Отдаване под наем и услуги със строителна механизация; • • ТРЕЙС БИЛД ЕООД -100% собственост на Трейс Груп Холд АД чрез Трейс Сърбия ЕАД Предмет на дейност: Изграждане на жилищни и нежилищни сгради ТРЕЙС СВИЛЕНГРАД ЕООД, СОФИЯ, БЪЛГАРИЯ - 100% собственост на Трейс Ямбол АД 115 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Предмет на дейност: Строителство, текущ ремонт и поддържане на автомагистрали, пътища, улици и инфраструктурите около тях; ІI. Преглед на дейността 1. Основни направления на дейността „Трейс Груп Холд“ АД извършва всички видове инфраструктура – строителство, рехабилитация, поддържане, проектиране и всички свързани дейности. Дружествата в групата диверсифицират и разширяват постоянно обхвата на своята дейност. Портфолиото на дейностите включват и инвестиции, международна търговия и логистика. Дружествата в групата развиват дейността си на европейския пазар в следните области: ✓ Изграждане и поддържане на пътна инфраструктура в Република България и Република Сърбия, включително строителство на мостове и тунели; Холдингът и дружествата му участват в реализирането на най-големите проекти от републиканската инфраструктура, сред които са доизграждането на автомагистралите „Тракия“ и „Хемус“. Участва и в строителството на сръбската част от Коридор № 10. Фирмите от структурата на Трейс Груп Холд АД реализират проекти по реконструкция и ремонт на пътната мрежа, както и на градската инфраструктура. Те извършват текущ ремонт и зимно поддържане на част от пътната мрежа на територията на Република България и Република Сърбия. Компанията разполага с ресурси за изграждане и поддръжка на система за организация на движението, на вертикална и на хоризонтална маркировка, притежава технически и човешки ресурси за извършване на аварийно възстановителни действия в райони, засегнати от стихийни бедствия. 116 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. ✓ Изграждане на метрополитени; „Трейс Груп Холд“ АД участва активно в изграждането нa Софийското метро от самото начало на неговото строителство. Дванадесет от действащите метростанции и прилежащия към тях метро път са дело на „Трейс Груп Холд“ АД. В момента компанията изпълнява проектирането и строителството на нов метроучастък от третия етап на разширението на софийското метро с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ/, който минава под бул. Владимир Вазов. ✓ Изграждане на железопътна инфраструктура и всички свързани съоръжения – изграждане на скоростни линии, прилагане на иновативна ж.п. технология на системата Жисмар; - - Дейности по долното и горното строене на железния път: Рехабилитация, реконструкция и ново строителство на железен път по механизиран способ - - Механизирано полагане на нов железен път и демонтаж на съществуващ железен път Земни, скални изкопи, насипни работи с ландшафтно оформяне и рекултивация на терени с прилагане на съвременни технологии и високопроизводителни машини - - Ремонт, рехабилитация и изграждане на нови големи и малки изкуствени съоръжения по съществуващи и новоизграждащи ж.п. линии Преустройство на съществуващи и строителство на нови ж.п. гари и спирки. Към настоящия момент „Трейс Груп Холд“ АД изпълнява няколко големи жп проекта. Извършва модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане на комуникационно-транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив; Дейности по възстановяване на проектни параметри на гара Ястребово и гара Сеново; Проектиране и изграждане на пътни надлези и подлези в междугарието Маноле-Белозем и железопътни участъци Михайлово -Хан Аспарух и Безмер-Черноград; Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова маршрутно-компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа. В процес на изпълнение е и проект за модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш- Брестовац, РСърбия. 117 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. ✓ Изграждане и поддръжка на граждански и военни летища в съответствие с международните стандарти; Знаков обект на компанията е реконструкцията на летище „Граф Игнатиево“, при която едновременно се осъществи проектиране и строителство само за 3 месеца. Приложени бяха нови технологии – производство на полимермодифициран битум и полагане на полимермодифициран асфалтобетон, както и осветителна система от най-съвременен вид. ✓ Строителство на пречиствателни станции; интегрирани водни цикли; водопроводи и екопроекти; Във водния сектор холдингът насочва усилията си в реализиране на проекти за рехабилитация, реконструкция и строителство на нови водоснабдителни и канализационни мрежи и съоръжения, което от своя страна води до подобряване на качеството на живота на хората. В сектора на околната среда насочва усилията си към изпълнение на обекти по управление на отпадъците и защитата на почвите – инсталации за обезвреждане на битови отпадъци, изграждане на регионални депа за битови отпадъци, изграждане на съоръжения за предварително третиране, включително за компостиране, сортиране и сепариране на отпадъци. Компанията има капацитета да работи по адаптация на изменението на климата, превенция и управление на риска. „Трейс Груп Холд” АД има сериозен опит в проектирането и изпълнението на противосвлачищни мероприятия и укрепителни съоръжения, брегозащитни и брегоукрепващи съоръжения. 118 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. ✓ Високо строителство с широк профил, в т.ч. проекти по енергийна ефективност; Холдингът разполага с екип, специализиран в областта на строителството на обществени, индустриални, търговски и жилищни сгради. Дъщерните дружества на Трейс имат възможност да изграждат хотелски комплекси, промишлени, жилищни, търговски и административни сгради с прилежащата инфраструктура. В процес на строителство е градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София, със застроена площ 1 372 кв. м и общо 32 187.23 кв. м. РЗП. Градски комплекс „АТАНА“ е проектиран модерно и функционално, включва три жилищни и една офис секция, с ресторант, търговски обекти, възможности за спорт и други активности и развлечения. Инвеститор е „Трейс Пропъртис“ ЕООД, а проектант „Инжпроект“ ООД. ✓ Търговия с продукти и материали, използвани в строителството; За да гарантира качеството на изпълнение на своите проекти, „Трейс Груп Холд” АД осъщестявава търговска дейност с продукти и материали, използвани в строителството. Чрез своето дъщерно дружество "Инфра Комерс" ЕООД холдингът вече има стабилно присъствие в множество търговски ниши: светли и тъмни горива и пътен битум, техническа сол, арматура, жп консумативи и материали, строителна механизация и др. ✓ Производство на асфалтови смеси, битумна емулсия, каменно брашно. Добив на инертни материали; „Трейс Груп Холд“ АД притежава асфалтови бази /две от които мобилни/, инсталация за производство на полимермодифициран битум, инсталация за производство на битумна емулсия, инсталация за производство на каменно брашно, кариери за инертни материали и трошачно – сортировъчни инсталации за производство на фракции. Производствените бази и складовите стопанства на “Трейс Груп Холд” АД са разположени във възлови транспортно-комуникационни центрове, което позволява изпълнението на възложените обекти в най-кратки срокове и с високо качество. Постиженията на Трейс Груп Холд АД са резултат от успешното управление на дъщерни дружества с богат опит и знания. В България офисите са стратегически разположени в икономически 119 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. значими региони на страната. Извън страната компанията се представлява от дружества и клонове в Република Сърбия, Румъния, Чехия, Македония и Украйна. Чрез своите взаимосвързани дружества Трейс управлява производствените, финансовите и човешките ресурси и потенциала на групата. Част от групата е и фондация „Трейс за хората“, регистрирана в Министерство на правосъдието на България като неправителствена организация, изцяло в обществена полза. Фондация „Трейс за хората“ е проводник на социалната политика на компанията. 2. Резултати от дейността Структура на приходите Реализираните приходи на консолидирана база през 2021 г./без финансови/ са на стойност 163 201 хил.лв. и намаляват спрямо съпоставимия период с 27,17% (2020г.: 224 072 хил.лв.). Те включват Приходи по договори с клиенти на стойност 151 650 хил. лв. и Други доходи на стойност 11 551 хил. лв. Разпределени по сегменти, 59,07% от всички тях са реализирани в страната ни, 40,91% - в Сърбия и 0,02% от Румъния. В приложената таблица са представени видовете приходи, без финансови, относителният им дял и изменението им спрямо 2020 г. 31.12.2021 г. Относит. 31.12.2020 г. Относит. Вид приход Приходи по договори с клиенти BGN'000 151 650 дял 2021г. BGN'000 221 635 дял 2020г. Изменение % 92.92% 98.91% (31.58)% • Приходи по строителни договори • Приходи от продажби на продукция • Приходи от продажби на стоки • Приходи от продажби на услуги Други доходи 131 904 9 950 9 513 283 80.82% 6.10% 5.83% 0.17% 7.08% 198 283 14 808 8 270 274 121.50% 9.07% 5.07% 0.17% 1.09% (33.48)% (32.81)% 15.03 % 3.28 % 11 551 2 437 373.98 % Общо 163 201 100% 224 072 100% (27.17)% Приходи по договори с клиенти 2021г. 100% 80% 60% 40% 20% 0% Приходи по строителни договори Приходи от продажби на продукция Приходи от продажба на услуги Други доходи ЧЕХИЯ БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ От приходите по договори с клиенти за периода най-голям относителен дял (80,82%) заемат Приходите по строителни договори, които са на стойност 131 904 хил.лв и намаляват с 33,48% 120 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. спрямо изминалата 2020г. (2020г.- 198 283 хил.лв.) Разпределени по географски признак, 57,14% от тях са реализирани на териториятя на страната ни, а останалите 42,51% - в Р Сърбия. Основните обекти, формирали приходите от СМР в страната през годината са: 1. „Възстановяване на проектните параметри в гара Сеново от км. 46+843 до км. 47+842 с дължина 999 м. по IX жп линия 2. „Възстановяване на проектните параметри в гара Ястребово от км. 21+534 до км. 22+502 с дължина 968 м. по IX жп линия 3. „Модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане на Комуникационно-транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив“ 4. Реконструкция на бул. „Тодор Каблешков“ от бул. „България“ до ул. „Луи Айер“, район „Триадица 5. Текущ ремонт на уличната мрежа и пътните съоръжения в границите на СО - I-ва зона 6. Ново строителство, основен ремонт, рехабилитация, реконструкция, текущ ремонт на уличната мрежа, общинските пътища, републикански пътища /при споразумителен протокол с фонд Републиканска пътна инфраструктура/, текущ ремонт и ново строителство на тротоарни настилки и други съпътстващи дейности на територията на Община Стара Загора 7. Път II-66 от КМ 72+624 до КМ 91+093 "Богомилово-Пътен възел Чирпан Изток" Основните обекти, формирали приходите от СМР в Сърбия за периода са: 1. Строителство на магистрала Е 75, участък Гърделица – Царичина долина, Сърбия 2. LOT 2: Рехабилитация на съществуващи участъци от Републикански пътища клас IB No. 39 и клас IIA No. 221; ID 8110911.LOT2 3. LOT 3: Рехабилитация на съществуващи участъци от Републикански пътища клас IIA No. 223 и клас IIB No. 429; ID 8110911.LOT3 4. „Модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш – Брестовац, РСърбия“. 5. ТРЗП Юг 3 (Лесковац) 6. Възстановяване на деформиран път Власотинце-Сводже пътища Юг 1 (Ниш-Прокупле), ; Юг 2 (Пирот); Приходите от продажби на продукция по принцип са тясно свързани със строителната дейност на групата и за 2021г. са на стойност 9 950 хил.лв. и спрямо съпоставимия период намаляват с 32,81% (2020г.- 14 808 хил.лв.). Разпределени по географски признак 85,97% от тях са реализирани в страната ни, а останалите 14,03%- в Р Сърбия. С най-съществен дял от тях са приходи от продажба на асфалтови смеси на стойност 7 089 хил.лв., формирани основно от дружества в страната ни (87,28%), които бележат спад от 41,17% (2020г. – 12 050 хил.лв.). Приходите от продажба на инертни материали са на стойност 2 103 хил.лв. и са реализирани също в по-голяма част в страната ни (74,11%), като почти запазват нивата си спрямо съпоставимия период (2020г.– 2 247 хил.лв. Приходите от продажби на бои са на стойност 735 хил.лв. и над 80% са реализирани в страната ни. Приходите от продажби на стоки са на стойност 9 513 хил.лв. и нарастват с 15,03% спрямо предходната година (2020г.- 8 270 хил.лв.). В групата се включват приходите от продажба на горива и масла на стойност 3 370 хил.лв., които бележат спад от 21,02% (2020г.- 4 267 хил.лв.). През годината са реализирани приходи от продажби на материали за ЖП строителство на стойност 2 105 хил. лв., материали за пътно строителство 1 641 хил.лв., и др. стоки на стойност 1 179 хил.лв. Разпределени по географски признак, 88,22% от приходите от продажби на стоки са реализирани в страната ни, а останалите 11,78% в Р Сърбия. 121 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Приходите от продажба на услуги са на стойност 283 хил.лв. и почти запазват нивата си спрямо 2020г. (2020г.- 274 хил.лв.) Те включват приходи от услуги с механизация на стойност 114 хил.лв., транспортни услуги на стойност 46 хил.лв. , услуги по управление на проекти 51 хил.лв. и др. 84,45% от приходите от продажба на услуги са формирани в страната ни. По своята същност това са услуги, свързани с подпомагане на дружествата и консорциумите с партньори, по отношение на цялостната подготовка и организация на изпълнението на СМР договори, анализ на необходимата ресурсна обезпеченост по изпълнението им, организация за ползване на строителна техника и др. дейности. Другите доходи са на стойност 11 551 хил.лв. и значително нарастват спрямо съпоставимия период (2020г.- 2 437 хил. лв.). В абсолютна стойност най- значителни са възстановените провизии за задължения по строителни договори в размер на 7 979 хил.лв., реализирани в Р Сърбия. Приходите от оперативен лизинг на собствени активи са на стойност 628 хил.лв. и нарастват с 35,64% спрямо 2020г. (2020г.- 463 хил.лв.). През годината са отчетени приходи от продажби на материали на стойност 862 хил.лв, които представляват в основната си част продадени материали на подизпълнители, с цел обезпечаване на дейността им и осигуряване на материали с необходимото качество. Приходите от продажби на ДМА са на стойност 876 хил.лв. В групата се включват също приходи от обезценка на вземания на стойност 277 хил.лв. Дружеството реализира приходи от безвъзмездни средства на обща стойност 493 хил.лв., от които 410 хил.лв. по антикризисна мярка за подкрепа запазване на заетостта съгл. Постановление на МС № 482 от 30.12.2021г., изменящо Постановление № 151/2020г. и 80 хил.лв. по Програма за компенсиране на небитови крайни клиенти на електрическа енергия, одобрена с Решение № 739 от 26.10.2021г. на МС. Разпределени по географски признак 59,07% от другите доходи са формирани в страната ни, 40,91%- в Р Сърбия и 0.02% в Р Румъния. Финансовите приходи за годината са в размер на 514 хил.лв. и намаляват с 40,09% спрямо съпоставимия период (2020г.- 858 хил. лв.). Те включват 174 хил.лв. приходи от лихви, от които 143 хил.лв са от търговски вземания формирани главно в страната ни. Реализирани през годината са приходи от курсови разлики на стойност 301 хил.лв., които нарастват значително спрямо предходната година (2020г. 67 хил.лв.) поради отчетени курсови разлики от Р Чехия (отн.дял 78,48%). Разпределени по географски признак, 25,49% от финансовите приходи са с произход Р България, 27,82% в Р Сърбия, 46,11% от Р Чехия, 0,39 % от Р Молдова и 0,19% от Р Румъния. 31.12.2021 г. Относит. 31.12.2020 г. Относит. Изменение Вид финансов приход Приходи от лихви в т.ч. BGN'000 дял 2021г. 33.85% BGN'000 дял 2020г. % 174 26 443 9 51.63% (60.72)% 188.89 % (100.00)% (50.69)% (96.40)% (88.96)% 349.25 % (84.62)% • по търговски заеми • по депозити • по търговски вземания 5 143 5 37 301 2 290 139 335 67 • други Приходи от операции с фин.инструменти Положителни курсови разлики Други финансови приходи 7.20% 58.56% 0.39% 39.04% 7.81% 1.52% 13 Общо 514 100.00% 858 100.00% (40.09)% В графиката са представени финансовите приходи за годината по географски сегменти: 122 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Финансови приходи 2021г. 0,39% 0,19% 25,49% 46,11% БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ МОЛДОВА 27,82% РУМЪНИЯ Структура на разходите по икономически елементи Консолидираните разходи по икономически елементи за 2021г. са на стойност 151 931 хил.лв. и намаляват с 24.55% спрямо съпоставимия период (2020г. – 201 358 хил.лв.). Относит. дял 2021г. Относит. дял 2020г. 31.12.2021 г. BGN'000 31.12.2020 г. BGN'000 Вид разход Разходи по икономически елементи • Използвани суровини, материали • Разходи за външни услуги • Разходи за амортизации Изменение % 34 520 77 008 5 927 28 918 396 22.72% 50.69% 3.90% 19.03% 0.26% 3.40% 36 773 116 004 6 017 26 822 456 18.26% 57.61% 2.99% 13.32% 0.23% 7.59% (6.13)% (33.62)% (1.50)% 7.81 % (13.16)% (66.23)% • Разходи за заплати и осигуровки • Обезценка на активи • Други разходи 5 162 15 286 Общо 151 931 100.00% 201 358 100.00% (24.55)% Разходи по икономически елементи 2021г. 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Използвани суровини, материали и консумативи Разходи за външни услуги Разходи за амортизации Разходи за заплати и осигуровки на персонала Обезценка на активи Други разходи БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ МОЛДОВА 123 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. В групата се включват разходи за суровини, материали и консумативи в размер на 34 520 хил.лв., които намаляват с 6,13% спрямо съпоставимия период (2020г.- 36 773 хил.лв.). С най- значителен дял от тях (70,02%) са разходите за основни материали – 24 171 хил.лв., които намаляват спрямо 2020г. с 19,17% (2020г.- 29 904 хил. лв.). През годината са извършени разходи за горива и смазочни материали на стойност 7 629 хил.лв., които са с 91,68% повече спрямо 2020г. (2020г.- 3 980 хил. лв.). 72,18% от транспортните разходи са реализирани в страната ни, а останалите 27,82% - в Р Сърбия. Наличието на собствени транспортни средства и машини предполага извършване на разходи за поддръжката им, като разходи за резервни части и консумативи, които са на стойност 1 044 хил.лв., разходи за гуми 110 хил.лв. Разходите за ел енергия са 723 хил.лв. (25,52% ръст ; 2020г.- 576 хил.лв.) , за природен газ 23 хил.лв., за топлинна енергия 24 хил.лв., за вода 22 хил.лв. Закупуването на основните материали и суровини в групата се осъществява чрез дъщерното дружество на холдинга Инфра комерс ЕООД, което осигурява управление на дейността по снабдяване с основни материали и суровини и гарантира доброто качество при оптимални цени. Като цяло намаляването на разходите за суровини и материали е свързано с намаления обем на извършените СМР и произведена продукция в страната и чужбина. Въпреки това относителният им дял в общата стойност на разходите по елементи за 2021г. е 22,72% при 6,13% в 2020г. Разпределени по географски признак 64,09% от тях са реализирани в Р България, 35,91% - в Р Сърбия. Използвани суровини, материали и консумативи 2021г. 0,00% 35,91% 64,09% БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ МОЛДОВА Разходите за външни услуги са на стойност 77 008 хил.лв. и намаляват в абсолютна стойност с 38 996 хил. лв. спрямо предходната година (2020г. – 116 004 хил. лв.), както и в относителен дял в разходите по елементи – 50,69% през текушата година спрямо 57,61% през 2020г. Те включват: разходите за подизпълнители, нает транспорт, ремонти, застраховки, абонаменти, лабораторни изпитвания, проектиране, реклама, консултантски и други договори, охрана, данъци и такси и други. Услугите от подизпълнители са на стойност 57 819 хил.лв. или 75,08% от общия размер на разходите за външни услуги и намаляват с 39,57% или 37864 хил.лв. спрямо съпоставимия период (2020 г. – 95 683 хил.лв.). Разходите за транспортни услуги са на стойност 2 735 хил. лв. и също бележат спад от 25,92%. От една страна това се дължи на по-малкия обем изпълнявани СМР, но и на използване на собствена транспортна техника. Разходите за наеми са на стойност 3 170 хил.лв. и нарастват с 14,07% ( 2020г. 2 779 хил.лв.). Разходите за охрана в групата са свързани с опазване на недвижима собственост и СМР материали и са на стойност 1 608 хил.лв., като 64,06% са реализирани 124 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. от дружествата в страната ни. През годината са реализирани и разходи за застраховки на стойност 1 247 хил.лв., които нарастват с 6 хил.лв. и са свързани със застраховане на наличната техника и механизация, както и изпълнение на СМР договори. Консултантски и др. договори за външни услуги през годината са на стойност 1 276 хил.лв. (2020г.- 1 784 хил.лв.). Разходите за проектиране за групата са в размер на 2 091 хил.лв. и нарастват с 1 065 хил.лв. (2020г. – 1 026 хил.лв. ), като 76,32% от тях са с произход Р Сърбия. Разходите за външни услуги и изменението им спрямо предходния период подробно са представени в пояснителните бележки към консолидирания финансов отчет. Разпределени по географски сегменти, 71,35% от разходите за външни услуги са реализирани в страната ни, 28,51 % в Р Сърбия и 0,02% в Р Чехия 0,12% в Р Румъния. Разходи за външни услуги 2021г. 0,012% БЪЛГАРИЯ 0,00% 28,51% СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ 71,35% МОЛДОВА Разходите за амортизации са на стойност 5 927 хил. лв. и намаляват с 1,50% спрямо предходната година (2020г.-6 017 хил. лв.). От тях 975 хил. лв представляват разходи за амортизации на активи с право на ползване съгласно МСФО 16 Лизинг и нарастват с 9,8% спрямо съпоставимия период (2020г.-888 хил.лв.). Разходите за амортизации на собствени активи са на стойност 4 952 хил. лв. и намаляват с 3,45% (2020г.- 5 129 хил.лв). През годината са извършени инвестиции в дълготрайни материални активи на обща стойност 9 501 хил.лв. , като по- съществени са Поземлен имот в гр.София кв. Дружба на стойност 4 806 хил.лв., кофражни системи на стойност 647 хил.лв., подновен автопарк и др. Продължава изграждането на административна сграда със собствени средства - градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София, със застроена площ 1 372 кв. м и общо 32 187.23 кв. м. Най-съществен дял в тях са активите, собственост на компанията-майка, които обезпечават дейността на дружествата в групата. Холдингът провежда централизирана инвестиционна политика чрез концентрация на основните корпоративни активи в групата, които се отдават под наем на дъщерни дружества на принципа на необходимост и натоварване. Ефективното управление на активите и тяхното оптимално натоварване е една от основните задачи пред ръководството. Разходите за възнаграждения на персонала са на стойност 28 918 хил. лв. и нарастват с 7,81% спрямо съпоставимия период (2020г.- 26 822 хил.лв.). Разпределени по географски сегменти 64,35% са разходите за възнаграждения в страната, 35,58% в Р Сърбия и 0,06% в Р Румъния. 125 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Разходи за външни услуги 2021г. 0,012% 0,00% БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ 28,51% ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ МОЛДОВА 71,35% Разходите за обезценка на активи са на стойност 396 хил. лв. и намаляват с 13,16% спрямо съпоставимия период (2020г.- 456 хил. лв.). Те включват разходи от обезценка на парични средства на стойност 12 хил. лв., обезценка на вземания 357 хил. лв. и обезценка на финансови активи 27 хил.лв. Разпределени по географски признак, 54,29% от тях са от Р България, а 45,45% в Р Сърбия о 0,25% в Р Чехия. Другите разходи са на стойност 5 162 хил. лв. и намаляват с 10 124 хил.лв. спрямо предходния отчетен период (2020г. – 15 286 хил. лв.). Изменението се дължи на намаляване на отчетени разходи за провизии по СМР (2021г.- 788 хил.лв. ; 2020г.- 11 954 хил.лв.). В групата се включват също разходи за командировки на стойност 269 хил. лв., които нямаляват с 8,81% спрямо предходната година, разходи за отписани вземания на стойност 1 205 хил.лв. (2020г.- 651 хил.лв.), разходи за липси и брак 201 хил.лв. През годината са извършени разходи за дарения на стойност 624 хил. лв., основна част от които към фондация „Трейс за хората“. Разпределени по географски сегменти, 68,17% от Другите разходи са реализирни в страната ни, 31,73% в Р Сърбия, 0,06% в Р Чехия и Р Молдова 0,04%. Други разходи 2021г. 0,06% 0,00% 0,04% 31,73% 68,17% БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ МОЛДОВА Структура на финансовите разходи Финансовите разходи са на стойност 1 779 хил. лв. и нарастват с 38,66% спрямо съпоставимия период (2020г.- 1 283 хил. лв.). С най-съществен дял от тях са разходите, свързани с банкови гаранции – 603 хил. лв., които нарастват с 19,17 спрямо предходната година (2020г.- 506 хил.лв.) Разходите за лихви са на стойност 340 хил.лв. и почти запазват нивата си (2020г.- 334 хил. лв.). Изменението им се дължи основно на запазване равнището на лихвите по заеми от финансови предприятия. Лихвите по лизингови договори са на стойност 77 хил. лв. и намаляват 27,83%, основно поради приключване изпълнението на някои договори за лизинг. Разходите, формирани от курсови разлики са 415 хил. лв. и нарастват значително спрямо миналата година (2020г.- 174 хил.лв.). 126 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. В групата се включват и други финансови разходи на стойност 403 хил.лв., които също нарастват значително (2020г.- 263 хил.лв.). По своята същност представляват разходи за банкови такси и финансови разходи, свързани с действащите договори за кредит с банки, като 81,37% от тях са реализирани в страната ни. Относит. дял 2021г. 19.11% 0.11% 4.67% 4.33% 1.35% 8.66% 33.90% 1.01% Относит. дял 2020г. 26.03% 0.00% 8.96% 7.87% 3.43% 5.77% 39.44% 0.47% 13.56% 20.50% 126.03% 31.12.2021 г. BGN'000 31.12.2020 г. BGN'000 Изменение Вид финансов разход Разходи за лихви в т.ч. % 1.80 % 340 2 83 77 24 154 603 18 334 - 115 101 44 74 506 6 • по търговски заеми • по заеми от финансови предприятия • по лизингови договори • по търговски задължения • други (27.83)% (23.76)% (45.45)% 108.11 % 19.17 % 200.00 % 138.51 % 53.23 % 38.66 % Разходи свързани с банкови гаранции От операции с финансови инструменти Отрицателни курсови разлики Други финансови разходи 415 403 1 779 23.33% 22.65% 119.11% 174 263 1 283 Общо Дружествата в групата обслужват няколко кредита към различни финансови институции - Уникредит Булнбанк АД, Банка ДСК ЕАД/Експрес банк АД, ОББ АД, Юробанк България АД. Разпределени по географски признак 34,68 % са в България, 64,81% -в Р Сърбия, 0,28%- в Р Чехия, 0,06% - в Р Молдова, 0,17% в Р Румъния. Разходи за заплати и осигуровки на персонала 2021г. 0,00% 0,06% 0,02% 35,58% 64,35% БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ МОЛДОВА Персонал Числеността на персонала към 31.12.2021г. в групата е 816 души, от които 445 в страната, 370 в Сърбия, 1 в Румъния Средносписъчният персонал за 2021г. е 859 души. Разпределението по категории е както следва: Списъчен брой към 31.12.2021г. ОБЩО БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ РУМЪНИЯ Средно списъчен състав на персонала през периода Брой работници и служители към 31.12.2021 859 816 451 445 408 370 1 Ръководни служители Аналитични специалисти 75 102 72 71 3 31 127 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Приложни специалисти Помощен персонал 146 20 43 19 103 0 1 Квалифицирани работници Персонал, зает с услуги 85 13 45 13 40 0 Оператори на машини, съоръжения Нискоквалифицирани работници 236 139 123 59 113 80 Общо наети лица 2021г. 0,12% 45,14% 54,74% БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ Финансов резултат В обобщение на данните от консолидирания финансов отчет за 2021г., Трейс Груп Холд АД и дъщерните му дружества реализират общо приходи на стойност 163 715 хил. лв. и общо разходи на стойност 154 675 хил. лв. Финансовият резултат преди данъци е печалба в размер на 9 040 хил. лв. Разходите за данъци са 2 654 хил. лв., от които 1 578 хил. лв са текущ корпоративен данък. Нетната печалба след облагане с данъци за групата е в размер на 6 380 хил. лв. III. Анализ на финансови и нефинансови показатели 1. Финансови показатели и коефициенти Състоянието на финансовата 2021 год. намира изражение в следните икономически показатели: № Показатели 2021 г. Стойност 93 468 148 737 17 067 62 398 686 2020 г. Стойност 89 424 164 821 10 022 113 630 702 40 467 Разлика Стойност 4 044 (16 084) 7 045 (51 232) (16) 28 119 (12 040) 1 102 (5 904) (8 078) (5 053) (13 131) (61 215) (69 985) % 1 2 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Дълготрайни активи /общо/ Краткотрайни активи в т.ч. Материални запаси Краткосрочни вземания Краткосрочни финансови активи Парични средства Обща сума на активите Собствен капитал Финансов резултат Дългострочни пасиви Краткосрочни пасиви Обща сума на пасивите Приходи общо 5% -10% 70% -45% -2% 69% -5% 68 586 242 205 133 246 6 380 13 262 95 808 109 070 163 715 151 650 254 245 132 144 12 284 1% -48% -38% -5% -11% -27% -32% 21 340 100 861 122 201 224 930 221 635 Приходи от продажби 128 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. 16 Разходи общо 154 675 209 273 (54 598) -26% № Коефициенти 2021 г. 2020 г. Разлика Стойност Стойност Стойност % Рентабилност: На собствения капитал На активите На пасивите На приходите от продажби Ефективност: 1 2 3 4 0.05 0.03 0.06 0.04 0.09 0.05 0.10 0.06 (0.05) (0.02) (0.04) (0.01) -48% -45% -42% -24% 5 6 На разходите На приходите 1.06 0.94 1.07 0.93 (0.02) 0.01 -2% 2% Ликвидност: 7 8 9 Обща ликвидност Бърза ликвидност Незабавна ликвидност Абсолютна ликвидност Финансова автономност: Финансова автономност Задлъжнялост 1.55 1.37 0.72 0.72 1.63 1.53 0.41 0.40 (0.08) (0.16) 0.31 -5% -10% 77% 78% 10 0.31 11 12 1.22 0.82 1.08 0.92 0.14 (0.11) 13% -11% Показателите за рентабилност (доходност) показват темповете на възвращаемост на капитала и са предмет на инвеститорски интерес. По своята същност са количествени характеристики на ефективността на приходите от продажби, собствения капитал, активите и пасивите на дружеството. Нивата им са в пряка зависимост от стойностите на реализираните печалби на дружеството. Тъй като през 2021г. нетната печалба намалява с 47,89% спрямо 2020 г. (2021г.- 6 380 хил.лв. ; 2020г.- 12 284 хил. лв), показателите за рентабилност бележат съотносим спад. Рентабилността на собствения капитал е с коефициент 0,05 , на активите 0,03 , на пасивите 0,06. Коефициентът за рентабилност на приходите от продажби е съотношението между реализирания финансов резултат и приходите от продажби и за текущата година е 0,04 спрямо 0,06 за предходната година. Показателите за ефективност са количествени характеристики на съотношението между приходите и разходите на дружеството. Стойността на показателя се влияе предимно от изменението в структурата на приходите и разходите, които също се изменят спрямо 2020г. На база данните от текущата година, коефициентът за ефективност на разходите е 1,06 при нива от 1,07 за предходната година, а коефициентът на ефективност на приходите намалява с 2% и е 0,94.. Поради почти еднаквите темпове на намаляване на приходите и разходите, коефициентите за ефективност не се променят съществено Резултатите от изчисляването на коефициентите за ефективност на разходите позволява да се определи колко приходи от дейността получава предприятието от използването на единица разходи за същата дейност. Показателите за ликвидност отразяват способността на дружеството своевременно да обслужва дълговете си с наличните активи, както и способността за превръщане на разполагаемото имуществото в ликвидни активи. Коефициентът за обща ликвидност е 1,55 и намалява спрямо предходния отчетен период с 5 пункта (2020г.е 1,63). Той се изчислява като отношение между краткотрайните активи и краткосрочните пасиви и при стойности над единица, степента на риска предприятието да изпадне в състояние на невъзможност да покрие задълженията си е твърде малка. Коефициентите на незабавна и и абсолютна ликвидност са и двата на стойност 0,72. Те нарастват съответно със 77% и 78% спрямо съпоставимия период. 129 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Коефициентът на финансова автономност представлява съотношение между собствения капитал и общата сума на пасивите. За 2021г. стойността на показателя е 1,22 и бележи ръст от 13% (2020г.- 1,08). Причина за това е , че стойността на собствения капитал през 2021г. нараства спрямо 2020г. само с 1% , а общата стойност на пасивите намалява с 11%. Коефициентът на задлъжнялост показва каква част от задълженията съответстват на един лев собствен капитал. Стойностите на коефициентът за 2021г. е 0,82 и намалява с 0.11 пункта или 11% спрямо миналата година ( 2020г.- 0,92). 2. Дивиденти Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД поддържа оптимална дивидентна политика с цел удовлетворяване интересите на акционерите и реинвестиране на остатъчната печалба за постигане бъдещ растеж в развитието на дружеството и повишаване цената на акциите му. Стремежът на висшия мениджмънт е решенията по отношение на дивидентите да бъдат балансирани, съобразени с разполагаемите ресурси, икономическата обстановка и очакванията на акционерите. Решението за изплащане на дивидент в „Трейс Груп Холд” АД се определя от това каква част от печалбата може да бъде разпределена за дивидент без да се нарушават възможностите за инвестиране, заложени в бизнес програмата на дружеството за следващата година. През 2021 г. с решение на Общото събрание на акционерите беше разпределен дивидент за 2020 година в размер на 4 838 744,20 лв. (четири милиона осемстотин тридесет и осем хиляди седемстотин четиридесет и четири лева и двадесет стотинки) или 0, 20 лева за акция брутен размер. 3. Социална корпоративна отговорност Опазване на околната среда Дружествата от Групата на „Трейс Груп Холд” АД поддържат Интегрирана система за управление на качеството в съответствие с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018 и извършват социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си. Системата за управление на процесите, оказваща влияние върху качеството, околната среда, здравето и безопасността при работа обхваща всички основни дейности в портфолиото на компанията. „Трейс Груп Холд” АД прилага международните стандарти за управление на околната среда. За групата, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно свързани с глобалните усилия за защита на околната среда. Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез: - - - Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия; Минимизиране на отпадъците; Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите; - Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си; - - Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите; Внедряване на ERP система за управление и дигитализация на процесите; Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД оценява важността от запазването на екологичния баланс в природата и проявява особено внимание към въздействието върху околната среда, което имат производствата на дъщерните дружества. Холдингът следи за мероприятията по 130 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. намаляване на вредните въздействия в околната среда, които предприемат дружествата при извършване на дейността си. Всички производствени съоръжения /трошачни инсталации, асфалтови бази, инсталации за каменно брашно и др./ са осигурени с филтриращи инсталации за улавяне на вредните емисии, отделяни при работа и са съобразени с изискванията на контролиращите органи, които следят за опазването на околната среда. Асфалтовите смеси се произвеждат по сух технологичен процес, без използване на вода. Асфалтосмесителните инсталации имат високоефективна филтрираща система, която осигурява прахоулавяне на праховите емисии от изходящите газове, които се подлагат на сухо пречистване през индустриален филтър. Всички пушеци се поглъщат от мощна аспираторна система, преминават през сух обезпрашаващ филтър и в атмосферата се изпуска почистен отработен въздух. Специализираните машини и камиони отговарят на европейските и световни стандарти за опазване на околната среда. Дружеството инвестира в модерна техника и се стреми към въвеждане на иновативни производства с цел опазване на екологичното равновесие. При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка. Концепцията за опазване на околната среда се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на проектиране, строителство и експлоатация им, а именно: • • • • • • Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята Изготвяне и съгласуване на проектна документация Получаване на разрешение за строеж Реализация на обектите Въвеждане на обектите в експлоатация Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на въздействието върху околната среда Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно: Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на въздействието върху околната среда; Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на защитените зони. Социални корпоративни дейности Икономическите измерения на отговорното социално поведение на Трейс Груп Холд АД са устойчивостта на компанията по време на кризи, репутацията, по - доброто конкурентно предимство, привличането на инвеститори. „Трейс Груп Холд“ чрез фондация „Трейс за хората“ подкрепя проекти и каузи, които са в синхрон с фирмената култура, с ценностите, които компанията следва и представя пред обществото. Фондацията обединява усилията на всички дружества на холдинга в областта на корпоративната социална отговорност. Трейс подкрепя и е инициатор на каузи, които надграждат историята, културата и българския дух. Участва в образователни и спортни каузи. Приносът на Трейс през 2021 г. в надграждането на социалното и културно пространство са следните каузи: 131 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Изграждане паметник на братята просветители и първоучители Св. Св. Кирил и Методий, град Цариброд, Р Сърбия Паметникът беше официално открит от президентите на РБългария и РСърбия на 23.05.2021 г. в двора на гимназия „Св. Св. Кирил и Методий“ - послание към народите на двете страни да виждат и търсят, това което ни сближава и обединява. Издаване на книгата „КМЕТЪТ НА СОФИЯ инж. Иван Иванов“, документален роман за живота на инж. Иванов, който е кмет на София от 1934 до 1944 г. Книгата се посвещава на 130 години от рождението на инж. Иван Иванов и е документален портрет на инж. Иванов. Представя нови и неизвестни факти от биографията му и е всеобхватно изследване на живота и делото му. Засаждане на 50 дъбови дръвчета в парк „Хиподрума“, в София. Екипът на „Трейс Груп Холд“ АД отбеляза Денят на строителя – 26 октомври, с акция по засаждане на дъбове. В парк „Хиподрума“ бяха засадени 50 броя дъбови фиданки, с височина 3,5 м, при спазване инструкциите на озеленителите. Запазването на генетичния фонд на летния дъб е приоритет на Европа. Подкрепа на сценичното изкуство - През 2021 г. фондацията подкрепи Софийската държавната опера и балет и по-специално летния фестивал „Музи на водата“. Подкрепа на спорта - Традиционно вече пет години Фондация „Трейс за хората“ подкрепя клубовете по баскетбол и борба „Берое“, детско-юношеската школа на ФК “Верея“. Подкрепа на млади таланти - Тази година беше издадена поетична двуезична книжка “Similarities” на дванадесетокласничката Ния - Катя Бързакова. Трейс подкрепи и инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“. 4. Представяне на нефинансова информация Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за представяне на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за някои компании възниква задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните компании и други емитенти на ценни книжа; кредитни институции; финансови институции; застрахователни и презастрахователни, пенсионно осигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници; търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; „Български държавни железници“ ЕАД и дъщерните му дружества. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби – 76 млн. лева или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Предвид посочените в Закона за счетоводството критерии за „Трейс Груп Холд“ АД на консолидирана база възниква задължение за представяне на нефинансова информация. Нефинансовата информация е представена под формата на декларация като самостоятелен документ към доклада на Управителния съвет- Приложение №1. 132 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. 5. Изявление относно влиянието на Ковид-19 Настоящото изявление е по препоръка на ESMA от 11.03.2020 г. към участниците на финансовите пазари във връзка с влиянието на Ковид-19. Вече втора година, дружеството последователно прилага мерки, за да гарантира здравето и работоспособността на заетите лица и непрекъснатост на бизнес процесите и дейностите, свързани с регулаторните задължения. В периода след 13.03.2020 г. и до края на отчетния период на 2021 г. предприятието продължава дейността си с минимални отклонения от установения режим на работа, при спазване на предпазните мерки за ограничаване на заразата и разпространението на Ковид-19, както и всички други рестрикции, налагани на национално и европейско ниво. На заседанието си от декември, 2021 т. Управителният съвет на ЕЦБ оцени рисковете за икономическите перспективи като общо взето балансирани. Икономическата активност може да надмине очакванията на ЕЦБ, ако потребителите бъдат по-уверени и спестяват по-малко от очакваното. Независимо от отпадането на противоепидимичните мерки, последиците от пандемията и нейното по-сериозно развитие през 2021 г. биха могли да ограничат растежа. Допълнително, бъдещите равнища на цените на енергоносигелите и темпът, с който биват преодолявани затрудненията в доставките, представляват рискове за възстановяването и за прогнозата за инфлацията. Особено в контекста на възникналия военен конфликт между Русия и Украйна (виж т. Error! Reference source not found.). „Трейс Груп Холд“ АД се възползва от антикризисната мярка на държавата за подкрепа запазване на заетостта, предоставена с Постановление на МС № 482 от 30.12.2021 г., изменящо Постановление № 151/2020г. и кандидатства успешно по процедурата на Агенцията по заетостта по мярката 60:40 Групата продължава да осъществява стопанската си дейност без да среща значими затруднения. На този етап няма прекратени съществени договори с доставчици и клиенти на Дружеството, както и няма съществени забавени постъпления и плащания в резултат на въведената извънредна епидимиологична обстановка в страната. ІV. Основни рискове В хода на обичайната си дейност Групата може да бъде изложена на различни финансови рискове, затова общото управление на риска е фокусирано върху минимизирането на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Влияние върху дейността на компанията оказват редица фактори, като макроикономическите условия в България, динамиката на цените на суровините, отношенията със доставчици, промените в законодателството, промените във валутните курсове и др. Негативни последствия през 2021 година компанията търпи от повишаването на цените на електроенергията и суровините, както на вътрешния, така и на външния пазар. Инфлационен риск Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба за домакинствата и компаниите. Макроикономическите прогнози на експертите на ЕЦБ от декември 2021 година предвиждат годишна инфлация от 2,6% през 2021 г., 3,2% през 2022 г., 1,8% през 2023 г. и 1,8% през 2024 г. – значително по-висока отколкото е в предишните прогнози от септември. Инфлацията /без енергията и храните/ се очаква да бъде средно 1,4% през 2021г., 1,9% през 2022г., 1,7% през 2023г. и 1,8% през 2024г. и също е по-висока от по-рано прогнозираната. 133 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Политически риск Политическият риск е вероятността от възникване на сериозни вътрешнополитически сътресения, които да доведат до негативна промяна в икономическата програма на правителството и неговите приоритети за стопанско развитие, в резултат на което средата, в която оперират дружествата да се промени в отрицателна посока, а инвеститорите да понесат загуби. През ноември 2021 г. в страната бяха проведени втори предсрочни избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което управляващата през последните 12 години политическа партия изгуби позициите си в управлението и се сформира ново правителство. Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност ограничаване на неефективните разходи, от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от Близкия изток, зачестяващите заплахи от терористични атентати в Европа, бежански вълни и нестабилност на ключови страни в непосредствена близост до България. България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия изток. Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Геополитическата обстановка в региона е допълнително усложнена от развитието на руско-украинската криза, след като Русия призна независимостта на двете отцепнически области в Източна Украйна и изпрати войски в Украйна, а САЩ и ЕС наложиха на Русия икономически санкции. Към настоящия момент не е възможно да се оцени този риск за Дружеството в абсолютна стойност, тъй като фокусът на бизнеса не е насочен директно към пазарите на Русия и Украйна, но косвено оказва влияние. Санкциите към Русия предизвикаха покачване на цените на горивата, което от своя страна рефлектира върху цените на суровините и продуктите. Кредитен риск При осъществяване на своята дейност дружествата от Групата са изложени на кредитен риск, който е свързан с риска някои от контрагентите йм да не бъдат в състояние да изпълнят изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към дружествата. Финансовите активи на дружествата са концентрирани в три групи: парични средства, вземания от клиенти и финансови активи – предоставени заеми. Компанията следи за неизпълнението на задълженията на свои и на дъщерните си дружества клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на компанията е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Паричните средства в Групата и разплащателните операции са съсредоточени в следните банки - Уникредит Булбанк АД, Уникредит банк Сърбия, ДСК АД, ОББ АД, Юробанк България АД. Ръководството счита, че не е налице риск, доколкото обслужващите банки са със стабилна ликвидност. Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Холдингът провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност. 134 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансово- счетоводния отдел, като се поддържа необходимата информация за наличните парични средства и предстоящите плащания. Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. На своето заседание по въпросите на паричната политика от октомври 2021 г. Управителният съвет на ЕЦБ потвърди равнището на основните лихвени проценти на ЕЦБ и ориентира ѝ за лихвените проценти, – в рамките на бъдещата траектория на основните лихвени проценти. Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на държаните от Групата финансови активи и пасиви ще варират поради промени в пазарните лихви. Като цяло в структурата на активите и пасивите на Групата, лихвоносните финансови активи и пасиви имат значителен дял, представляващи вземания и задължения по договори за финансов лизинг, получени и предоставени заеми. Валутен риск Холдингът е изложен на валутен риск дотолкова, че всички клонове и някои дъщерни дружества оперират в държави с променлив курс на местната валута. Преобладаваща част от сделките и операциите се извършват предимно в лева и/или евро. V. Важни събития, настъпили след края на отчетния период Между датата на консолидирания финансов отчет и датата на одобрението му за публикуване възникна военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна. В отговор на това са въведени различни икономически санкции срещу Руската Федерация и свързани с нея физически, и юридически лица, на глобално ниво. По първоначални оценки на Ръководството тези събития не биха оказали съществено влияние върху дружествата от Групата към момента, доколкото те нямат взаимоотношения с лица, попаднали под санкциите. Но поради непредсказуемата динамика в обстоятелствата и потенциалната всеобхватност на конфликта, на този етап практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това. На 04.01.2022 г. на основание чл. 187б от Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и съгласно решение на общото събрание на акционерите на дружеството, проведено на 26.06.2019 г., Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД обявяви начало на следваща процедура по обратно изкупуване на собствени акции от капитала на дружеството при условията, гласувани от ОСА и определи следните параметри: - Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 2.07 % от капитала или до 500 000 (петстотин хиляди) броя акции. - Начало на процедурата за обратно изкупуване – 06.01.2022 г. - Срок за извършване на обратното изкупуване, в това число и заплащане на изкупените акции – 26.06.2024 г., считано от 06.01.2022 г. На 02.02.2022 г. беше регистрирано търговско дружество „Асфалт Комерс“ ЕООД с предмет на дейност производство на стоки и услуги в страната и в чужбина, търговска и външнотърговска дейност в страната и чужбина, търговско представителство и посредничество, информационна, консултантска и комисионерска дейност в страната и чужбина, предоставяне на услуги, производство, 135 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. вътрешна и външна търговия, превозни сделки, търговско посредничество и представителство, кандидатстване по обществени поръчки и кандидатстване по европейски програми, импорт и експорт. Дружеството ще обединява и управлява асфалтовите бази в структурата на Трейс. Управител на „Асфалт Комерс“ ЕООД е Димитър Райчев Съртонев. Капиталът е 1 000 (хиляда) лева, разпределен на 10 равни дялa, като номиналната стойност на всеки от тях е в размер на 100 лева и всички дялове са собственост на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД. На 09.02.2022 г. „Трейс Груп Холд“ АД, като водещ партньор в Обединение „Драгалевци 2021“, подписа договор за изпълнение на Инженеринг – проектиране и строителство на обект: Изграждане на канализационна мрежа на кв. „Драгалевци“, район „Витоша“. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 34 590 700,00 лв. без ДДС. Срокът за изпълнение е 198 календарни дни. Възложител е Столична община. Проектът се финансира от Оперативна програма "Околна среда 2014-2020 г.", съфинансирана от Европейския съюз чрез Европейските структурни и инвестиционни фондове. Изпълнител на обекта е Обединение „Драгалевци 2021“ с партньори „Трейс Груп Холд“ АД, „Булстрой – Монтажи“ ЕООД. VI. Перспективи и развитие „Трейс Груп Холд“ АД ще продължи да утвърждава пазарните си позиции у нас и в страните, които работи като запазва и развива кадровия потенциал на компанията. На национално ниво дружествата от Групата ще участват в тръжни процедури, свързани с изпълнение на инфраструктурни проекти, включени в програмния период на оперативните програми на Европейския съюз с акцент: железопътно и пътно строителство; метростроителство, воден сектор, депа за отпадъци и сметища, Благоустрояване и развитие на общините, финансирани съвместно от държавния бюджет и европейски програми; Проекти от високо строителство и проекти по саниране на сгради за повишаване на енергийната ефективност; Инициативи с частни инвеститори, с интерес в инфраструктурното, логистичното и промишленото строителство, както и в публично-частни проекти. Важна роля за структурата ще има и занапред високото строителство, като инвестиционна и изпълнителна дейност. В ход е строителството на модерен функционален градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София. В краткосрочен план Холдингът възнамерява да участва в изграждането на жилищни, административни и офис сгради в страната и на територията на други държави, където групата има присъствие. „Трейс Груп Холд“ АД затвърди позициите си в областта на пътното поддържане в Сърбия, в частност поддръжка и рехабилитация на пътна инфраструктура в областите на Югоизточна Сърбия. От 2020 г. дружеството навлезе в сектора на жп строителството в страната и в момента изпълнява рехабилитацията на голям участък от жп линията Ниш-Брестовац. Освен в областта на пътната и жп инфраструктура, компанията планира навлизане в сектора на високото строителство. В най-скоро време се очаква да започне строителството на сграда със смесено предназначение в Белград, Сърбия. Успешно се развиват и инициативите за излизане на пазара в съседна Румъния. Дружеството вече има подписани договори за строителство с община Фошкани и община Констанца. През 2021 година беше регистриран клон в Букурещ с цел успешното реализиране на предстоящите проекти. Продължават проучванията за възможности за участие в следващи тръжни процедури за инфраструктурни проекти на територията на Румъния. Международното направление на холдинга ще продължи проучването на пазара в Централна и Източна Европа. 136 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. VII. Научноизследователска и развойна дейност Дружествата от Групата не осъществяват научно-изследователска и развойна дейност. VIII. Информация по реда на Tърговския закон 1. Собствени акции. Обратно изкупуване На основание чл. 187б от Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и съгласно решение на Общото събрание на акционерите на дружеството, проведено на 26.06.2019 г., е взето решение за обратно изкупуване на собствени акции и са определени условията. След приключване на първата процедура на 31.12.2021 г., Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД обяви начало на следваща процедура при същите условия и нови параметри за срок: - Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 2.07 % от капитала или до 500 000 (петстотин хиляди) броя акции. - Начало на процедурата за обратно изкупуване – 06.01.2022 г. - Срок за извършване на обратното изкупуване, в това число и заплащане на изкупените акции – 26.06.2024 г., считано от 06.01.2022 г. В случай на изчерпване на определеното количество акции, а именно ако дружеството изкупи 500 000 (петстотин хиляди) броя акции, процедурата по обратното изкупуване се прекратява като успешно приключила. Към 31.12.2021 г. „Трейс Груп Холд“ АД притежава общо 6 279 броя собствени акции. 2. Информация за членовете на Надзорния съвет и членовете на Управителния съвет „Трейс Груп Холд“ АД е с двустепенна система на управление и се управлява от Надзорен и Управителен съвет. Надзорният съвет е в състав: Николай Ганчев Михайлов - Председател на НС Манол Пейчев Денев – член на НС Мариела Иванова Рунтева – независим член на НС Управителният съвет е в състав: Десислава Иванова Любенова - Председател на УС Боян Стоянов Делчев –Член на УС и Изпълнителен директор Росица Йорданова Динева – Георгиева - Член на УС Надзорният и Управителният съвети са с мандат до 2025 г. Надзорният съвет установява и контролира стратегическите насоки за развитие на дружеството, дава насоки при определяне на визията и контролира тяхното изпълнение. Дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово – информационната система и контролира тяхното функциониране. Контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и работи в защита на техните интереси. Надзорният съвет назначава и контролира Управителния съвет на дружеството. Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на 137 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. акционерите. Съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Управителният съвет е дефинирал и следи за спазването на политиката на Дружеството по отношение на разкриването на информация и връзките с инвеститорите. Предоставя на акционерите изискваната по време и формат от устройствените актове на Дружеството информация. По време на своя мандат членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Управителният съвет спазва Етичен кодекс. Информация, относно придобиването и притежаването на акции на дружеството от членове на управителните органи. Брой акции 16 276 755 1 202 056 Стойност 16 276 755 1 202 056 % Дял Николай Ганчев Михайлов 67.26% 4.97% Десислава Иванова Любенова За членовете на управителните органи не са предвидени привилегии или изключителни права да придобиват акции и облигации на дружеството. Членовете на управителните органи не участват в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, освен посочените в таблицата по – долу. В таблиците по-долу е посочена информация за участия в управлението или притежаване на над 25% от капитала на други дружества на членовете на НС и членовете на УС. Надзорен съвет Дружество Николай Михайлов Манол Денев Председател на НС, притежава 67.26% от Зам. председател на „Трейс Груп Холд”АД капитала НС „Галини” ЕООД Едноличен собственик и управител Едноличен собственик и управител притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала „Галини – Н” ЕООД „Инжпроект” ООД Трейс Груп Холд АД клон Прага Трейс Груп Холд АД клон Киев Трейс Груп Холд АД клон Скопие Управител Управител Трейс Груп Холд АД клон Белград притежава непряко над 25% от капитала Трейс Груп Холд АД клон Букурещ притежава непряко над 25% от капитала "Ню Алайънс"ООД "Инфра Комерс" ЕООД "Трейс Пропъртис" ЕООД "УСМ" АД притежава пряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала "Трейс Механизация" ЕАД "Трейс Ямбол" АД 138 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. "Асфалт Комерс" ЕООД "Трейс Сърбия" ЕАД "Ариа Резиденс" ООД "Трейс Билд" ЕООД притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала притежава непряко над 25% от капитала Управителен съвет Дружество Десислава Любенова Председател на УС „Трейс Груп Холд”АД СБАЛ“Гръбначен център“ Фондация „Трейс за хората“ Новита АД Притежава над 25% от капитала Изпълнителен директор Притежава пряко над 25% от капитала Притежава пряко над 25% от капитала Притежава пряко над 25% от капитала Притежава пряко над 25% от капитала Притежава пряко над 25% от капитала Притежава пряко над 25% от капитала Притежава пряко над 25% от капитала Притежава пряко над 25% от капитала Притежава пряко над 25% от капитала Притежава непряко над 25% от капитала Притежава непряко над 25% от капитала Бордони ЕООД Аеро плазза АД Диджиналитикс ООД Роуд дизайн АД Лепица ленд ООД Крамекс АД Трескавец ООД Химик АД Евилард България ЕООД Синтерметали ЕООД IX. Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Декларацията е представена в отделно приложение към доклада за дейността. X. Допълнителна информация по приложение 2 на Наредба №2 на КФН 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Информацията относно предоставени услуги е представeна в т. II, 2. Резултати от дейността. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на 139 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента: Разпределението на приходите по категории дейности и пазари е представено в т. II, 2, Резултати от дейността. Водещи клиенти на дружеството са Столична Община, „Метрополитен“ ЕАД, Община Стара Загора, Национална компания железопътна инфраструктура, „Koridori Srbije“ d.o.o., J.P. „Putevi Srbije“ Beograd, Vodogradnja Nis. Договорите за СМР с посочените възложители са сключени чрез Дружеството, неговите клонове в чужбина и дружества по ЗЗД, в които Трейс Груп Холд АД е водещ партньор и лидер в обединението. Основни доставчици на материали през 2021 г. са"Транспорт строй" АД, "Пери България" ЕООД, "Хидробетон" ООД, Фьосталпине Рейлуей Системс България ООД, Некст Левъл Къмършъс ООД, Лотус Ойл ЕООД, Ейч Ти Ай България ЕООД, Стомана Индъстри АД, Салекс Бул ООД, Индустри Попов ЕООД, ЕТ Антон Гаврилов Попов,OMV Сърбия D.O.O. Белград, DRUMOVI A&D DOO Пирот, Unipromet DOO, T-NAFTA TRGOVINA Белград. 3. Информация за сключени съществени сделки. През 2021 г. бяха сключени следните договори за строителство, които са от съществено значение за „Трейс Груп Холд” АД: - Обединение „SC HIDRO SALT-B-92 SRL-TRACE GROUP HOLD PLC“ подписа договор за изпълнение на обект: „Строителни работи в рамките на Проект за подобряване на мобилността в община Констанца, между жп гара и курорт „Мамая“. Възложител е Община Констанца Румъния. Стойността на договора е 62 400 067,07 румънски леи. Срокът за изпълнение е 18 месеца. Проектът включва пътни работи, вкл. маркировка, ландшафтна архитектура и озеленяване, монтиране на улични пейки и осветление.Участници в обединението са SC HIDRO SALT-B-92 SRL, Румъния и „Трейс Груп холд“ АД. - Договори за изпълнение на две обособени позиции от обект: „Ремонт на улици и пътища, община Ловеч“ - Обособена позиция 1: „Извършване на строителство, основен ремонт, реконструкция, рехабилитация на пътна и улична мрежа, пътни съоръжения и елементи на техническата инфраструктура за нуждите на Община Ловеч“ и Обособена позиция 2: „Извършване на текущ ремонт на пътна и улична мрежа за нуждите на Община Ловеч“. Стойността на договорите е съответно 10 млн. лева и 4 млн. лева.Срокът за изпълнение и на двете позиции е до 31.12.2024 г. Възложител е Община Ловеч. - Договор за изпълнение на обществена поръчка с предмет: „Ново строителство, основен ремонт, рехабилитация, реконструкция, текущ ремонт на уличната мрежа, общинските пътища, републиканските пътища, текущ ремонт и ново строителство на тротоарни настилки и други съпътстващи дейности на територията на Община Стара Загора“. Стойността на договорените дейности е 20 833 333 лева без ДДС. Срокът на договора е четири години, считано от 27.05.2021 г. или до изчерпване на неговата стойност. Възложител е Община Стара Загора. - Договор за Проектиране и строителство на разширение на метрото в София, Линия 3, Етап III - Участък под бул. Владимир Вазов от км. 4+340,00 до км. 1+280,00 с три метростанции по обособени позиции, Втора обособена позиция - Проектиране и строителство на метроучастък от 140 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. км.3+645,00 до км.2+581,20 с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ/ на стойност 75 081 394,50 лв. без ДДС и срок за изпълнение 39 месеца. - Договор за изпълнение на обект: „Тежка поддръжка /ремонт/ на държавен път IB 39, участък Бабушница – Сводже, от км 25+841 до км 45+385, с дължина 19, 534 км“ в Република Сърбия. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 788 164 860, 62 RSD. Срокът за изпълнение на договора е 15 месеца. - Договор за изпълнение на обект: „Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова маршрутно-компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа”. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 19 962 467,54 лева без ДДС. Срокът за изпълнение е 60 дни за изготвяне на работен проект и 160 дни за изпълнение на СМР. 4. Информация относно сделките, сключени между „Трейс Груп Холд” АД и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента. Информация за сделки със свързани лица е посочена в Приложенията към Годишния консолидиран финансов отчет за 2021г., Раздел Други оповестявания, пояснително приложение „Сделки и салда със свързани лица“. Не са налице сделки извън обичайната дейност или сделки, които съществено се отклоняват от пазарните условия, по които „Трейс Груп Холд“ АД или негово дъщерно дружество са страна. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за „Трейс Груп Холд” АД характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Изпитанията, пред които бяха поставени всички сектори на икономиката през последните две години вследствие на ограниченията поради разпространението на Covid 19 бяха неочаквани, сложни, с неизвестни последствия. За икономиката настъпи криза, паричните потоци се дестабилизираха. През 2021 година кризисната обстановка се задълбочи. Влошената икономическа обстановка се отрази негативно на започналите инвестиционни проекти от Трейс, както в България, така и в Сърбия. Очакваната ефективност не беше постигната. В резултат на Cоvid-19 се забави стартирането на големи проекти, промени се и срока за провеждането на тръжни процедури. Договори за спечелени тръжни процедури през 2020 година бяха подписани едва в края на 2021 и началото на 2022 година. Средствата, определени за инфраструктура, през последните две години след появата на Ковид 19 намаляха, тъй като голяма част от неусвоените средства от европейските структурни и инвестиционни фондове бяха пренасочени към мерки за справяне с вируса. Политическата обстановка в страната също оказа влияние върху възможностите за реализация на целите и стратегията на компанията. През ноември 2021 г. в страната бяха проведени втори предсрочни избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което управляващата през 141 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. последните 12 години политическа партия изгуби позициите си в управлението и се сформира ново правителство едва в края на годината. Това доведе до забава на одобряването на нови оперативни програми, както и до липса на големи, финансирани от държавата, инфраструктурни проекти. Последва значителен скок на цените на горивата и суровините на световния пазар, което доведе до финансови загуби и ускори процесите на инфлация. Основни материали и суровини за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД са битум, горива, стомана. В края на 2021 година е отчетено увеличение спрямо началото на годината за съответните материали, както е посочено в таблиците по –долу: Промяна на цените на основни суровини и материали, необходими за дейността на Трейс в България увеличение % дек.21 спрямо 01.2021 увеличение % февр.22 спрямо 01.2021 суровина/материал цена лв./т ян.21 703,64 битум 50/70 битум-катийонна емулсия 833,61 18,47 1005,69 42,93 лв./т лв./л лв./т 790 1,38 1340 950 1,87 1680 20,25 35,51 25,37 1000 2,03 1750 26,58 47,10 30,60 дизелово гориво арматурна заготовка Промяна на цените на основни суровини и материали, необходими за дейността на Трейс в Сърбия увеличение % дек.21 спрямо 01.2021 увеличение % февр.22 спрямо 01.2021 суровина/материал битум цена ян.21 780,80 лв./кг лв./л лв./т 1 075,22 37,71 20,86 26,27 - 2,35 - 37,71 34,54 26,27 дизелово гориво мазут 1,74 2,11 1 019,00 1 286,64 При битума, който е основна суровина в пътното строителство, отчитаме увеличение на цената в България близо 19% в края на 2021 година спрямо януари същата година. В първите два месеца на 2022 година цената драстично се покачва с още 22 % или 43% спрямо януари 2021 г. При дизеловото гориво промяната на цената е дори по-голяма – увеличение 47 % в края на м. февруари 2022 г. спрямо м. януари 2021 г. Цената на арматурната заготовка за същия период бележи увеличение с 30%. В Сърбия ситуацията е подобна. Цената на битума е скочила с 37,7 % в края на м. декември 2021 г. спрямо м. януари 2021 година, на мазута – с 26,26%, на дизеловото гориво – с 20,86%, а в края на м. февруари увеличението е с 34, 53%. В резултат на скока на цените на горивата и основните материали дружеството отчита значително увеличение на разходите за материали за 2021 година. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента. През 2021 г. не са водени сделки извънбалансово 142 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. 7. Информация за дялови участия на „Трейс Груп Холд”АД, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводство и източниците/начините на финансиране. „Трейс Груп Холд” АД инвестира основно в ценни книжа и дялови участия в български и чуждестранни предприятия и недвижими имоти. Инвестиции в дъщерни предприятия – капиталови дружества Вид 31.12.2021 г. размер Трейс БГ ЕАД, България 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 99.48% Трейс Пропъртис ЕООД, България Трейс Сърбия ЕАД, Сърбия Инфра Комерс ЕООД, България Трейс Ямбол АД, България УСМ АД, България 99.69% Трейс Механизация ЕАД Ариа Резиденс ООД, България 100.00% 60.00% През 2021 г. настъпиха следните промени в дяловите участия на „Трейс Груп Холд“ АД: Преобразувано беше УСМ АД, дъщерно дружество на „Трейс Груп Холд“ АД, чрез отделяне с учредяване на ново дружество. Капиталът на „УСМ“ АД е намален на 918 925 лв. Новоучреденото дружество "ТРЕЙС МЕХАНИЗАЦИЯ" ЕАД е с ЕИК 206418268. Седалище и адрес на управление на дружеството е Република България, област Стара Загора, община Стара Загора, бул. „Патриарх Евтимий“ № 190. „Трейс Механизация“ ЕООД е с предмет на дейност отдаване под наем на механизация, извършване на услуги с механизация. Едноличен собственик на капитала е „Трейс Груп Холд“ АД. На 16.12.2021г. под № 1020600013973 в Публичния регистър на Република Молдова е вписано заличаване на „Трейс Къмпани“ ООД, дъщерно дружество на „Трейс Груп Холд“ АД. На 22.12.2021 г. под № 20211222152335 в Търговския регистър към Агенцията по вписванията е вписано заличаване на „Джи Ти Транс БГ“ ООД , асоциирано дружество на „Трейс Груп Холд“ АД. 8. Информация относно сключените от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества, в качеството им на заемополучатели, договори за заем, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове на изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения Получени заеми от „Трейс Груп Холд“ АД Неизплатена главница/ Усвоен лимит към 31.12.2021 /хил. лв./ Размер /хил. лв./ Срок за погасяване/ усвояване Вид кредит Лихвен % Обезпечение Ипотеки, залози на ДМА, залози 0,70% на вземания, залози на Уникредит Булбанк АД банкови гаранции 65 000 35 483 02.11.2027 г. сметки, парични 143 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. средства Ипотеки, залози 1м ОДИ+ на ДМА, залози 2,95% на вземания, залози на сметки Уникредит Булбанк АД револвиращ 13 000 0 02.05.2022 г. Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки Уникредит Булбанк АД банкови гаранции 13 000 4 890 5 868 5 000 2 454 0 0 02.11.2027 г. 29.02.2028 г. 28.02.2033 г. 25.06.2025 г. 31.10.2032 г. 0,70% Уникредит Булбанк АД банкови гаранции Ипотеки, залози 1,00% на сметки Ипотека, залози на ДМА, залози на вземания, залози на сметки банкови гаранции Банка ДСК АД 2 463 2 678 2 454 1,20% Ипотека, залог на вземания, залог на сметка 1мес.Euribor+ Банка ДСК АД инвестиционен 2,869% Залози на ДМА, залози на вземания, залози Банка ДСК АД банкови (Експресбанк гаранции АД) 1,20% на сметки Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, банкови ОББ АД 17 000 3 000 4 851 30.09.2027 г. 30.09.2022 г. 0,70% гаранции залози на сметки 1мес.РЛП+2.% BGN /1мес Euribor+2.5% Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, ОББ АД револвиращ 0 залози на сметки EUR Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания, банкови гаранции ОББ АД ОББ АД 3 000 900 0 30.09.2027 г. 20.10.2023 г. 0,70% залози на сметки Ипотека, залог на вземания, залог на сметка 1мес.РЛП+3,15 инвестиционен 256 % банкова Банкова Уникредит Банк Сърбия АД гаранция авансово плащане гаранция, записи на заповед, залог на вземания 11 706 11 706 29.02.2024 г. 1,00% Получени заеми от „Трейс Сърбия“ ЕАД Неизплатена главница/ Усвоен лимит към 31.12.2021 /хил. лв./ Размер /хил. лв./ Срок за погасяване/ усвояване Вид кредит Лихвен % Обезпечение 144 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Банкови гаранции, ипотеки, залози на 0,70% ДМА, записи на заповед, залог на Уникредит Банк Сърбия АД банкови гаранции 9 779 0 29.10.2027г. вземания Ипотеки, залози на ДМА, записи на заповед, залог на вземания Уникредит Банк Сърбия АД банкови гаранции 11 735 3 910 4 866 26.04.2027г. 3 910 10.12.2022 г. 0,60% Парични средства, 0,60% записи на заповед, залог на вземания Уникредит Банк Сърбия АД банкови гаранции Заеми между свързани лица Неизплатена Дата на Размер Срок за погасява не Лих вен % главница към 31.12.2021 хил.лв. Заемодател Заемополучател Вид кредит договор/ хил. лв. анекс Трейс БГ ЕАД оборотни 27.10.2015 „Трейс Груп Холд”АД 29.4.2022 10 000,00 1 800,00 4,00% 4,00% 1000, 00 572,00 31.05.2021- удължаване на срока средства ЕИК 175254451 Инфра Комерс 19.10.2017 ЕООД „Трейс Груп Холд”АД 30.11.2022 търговски 29.11.2021- удължаване на срока ЕИК 175029440 овърдрафт, гаранции и ДЗЗД ВиК Стара авансово „Трейс Груп Холд”АД 46 18.10.2020 12 15.12.2021 30.6.2022 3,00% 15,40 12,00 Загора плащане за изпълнение на проект 1 месец след получаване на плащане от Възложител я по проекта ДЗЗД Драгалевци 2021 овърдрафт, гаранции и авансово плащане за изпълнение на проект „Трейс Груп Холд”АД 3,00% 4% ЕИК 177544581 „Трейс Груп Холд”АД "Трейс Сърбия" АД ЕИК клон Белград 100337472 10.12.2019г./а 4 320,00 некс целеви 31.12.2022 4 320,00 68,00 03.01.2021г и 30.12.2021 г. „Трейс Груп Трейс Билд Холд”АД 15.03.2021г.А 68 некс от 01.04.2021г. оборотни средства 31.12.2022 3,90% ЕООД Сърбия клон Белград 9. Информация за отпуснатите от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или неговото дъщерно дружество и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на 145 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетото задължение, специфични условия, както и целта, за която са отпуснати, в случай, че са сключени като целеви. Отпуснати заеми от дъщерни дружества към 31.12.2021 г. Неизплатена главница към Дата на 31.12.2021 Заемополуч ател Размер договор Срок за Лихвен Заемодател „Инфра Комерс“ ЕООД Вид кредит хил.лв. /анекс погасяване % хил. лв. Сдружение БФТ оборотни средства 80 21.1.2020 31.3.2020 запорирани сметки на „Тодоров“ АД 6,30% 20% 80 „Инфра Комерс“ ЕООД Тодоров АД ЕИК 130078447 оборотни средства 100,00 11.6.2015 81,00 обезценка „Инфра Комерс“ ЕООД ФК Верея СНЦ оборотни средства 30.06.2017 - изискуем 10,00 25 25.4.2017 8.9.2016 6,50% 7,00 обезценка Трейс Сърбия ФК Динамо оборотни средства АД Враня Смарт Билд Дигитал ЕООД ЕИК 201719627 8.10.2016 11,00% 17 16.4.2020 29.10.202 0 „Трейс Груп Холд”АД револвиращ 600 30.1.2022 4,50% 444 23.8.2018 30.07.202 1- удължен срок №1/21.0 6.2021- удължен разплащане „Трейс БГ“ ЕАД Сдружение ББАПБ оборотни средства 10 30 31.8.2022 2,00% 4% 10 30 ДЗЗД В И К Строй Гурково 2018 7 дни след „Трейс БГ“ ЕАД оборотни средства гратисен период от инвеститора 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През 2021 г. не е издавана нова емисия акции. 11. Анализ на съотношението на постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по – рано публикувани прогнози за тези резултати. От 2011 година Трейс Груп Холд АД публикува прогнози за приходите на тримесечна и отчита постигнатите резултати за съответното тримесечие. Анализът показва, че база публикуваните прогнози отразяват справедливо постигнатите по-късно финансови резултати, включително и в годишния финансов отчет на дружеството. 146 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. „Трейс Груп Холд” АД осигурява регулярно събиране на вземанията си и обслужване на задълженията си. За оптимизиране на ресурсите в групата и постигане на финансова самостоятелност, холдингът извършва контрол върху паричните потоци в структурата. В случаите на недостиг се осигурява външно финансиране от банкови институции. Свободни ресурси се насочват според стратегическите решения на ръководството за развитие на структурата. За част от инвестициите в групата се ползва привлечен ресурс от финансови институции. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Инвестиционните решения в Холдинга се реализират основно чрез ползване на собствени ресурси, както и чрез ползване на привлечен ресурс от банкови институции и лизингови дружества към тях. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на „Трейс Груп Холд” АД и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През 2021 година няма промяна в основните принципи на управление на „Трейс Груп Холд“ АД и неговата икономическа група. Продължи процеса на преструктуриране на групата в посока реализиране стратегията за обединяване на сходни дейности в единна организационна система и управление с цел повишаване на конкурентоспособността. Основна цел на преобразуванията е постигане на по-добри икономически резултати, чрез: - - - оптимизация на строителните процеси и производства чрез обединяване на активи и персонал; елиминиране на дублиращи се дейности и функции; осигуряване на по-добра натовареност на собствените активи и постигане на положителен финансов резултат чрез въвеждане на централизирана политика на управлението им; подобряване управлението на доставките на суровини и материали и външни услуги чрез централизиране на процесите ; - - редуциране на административния състав и оптимизация на административните разходи; създаване на единно управление на паричните средства и ресурси; Информация за промените в икономическата група са посочени в т. Инвестиционен портфейл. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от „Трейс Груп Холд” АД в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Процесът на изготвяне на финансовите отчети в „Трейс Груп Холд“ АД следва няколко основни принципа: Вътрешен контрол чрез текущо отчитане на изпълнението на проектите и ежемесечен контрол и анализ на реализирането на бизнес програмите на дъщерните дружества; - 147 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. - - - - Идентифициране на проблемите и мерки за тяхното отстраняване; Идентифициране на рискове при изпълнението на бизнес програма Независим финансов одит. Финансов одит чрез Одитен комитет; Текущата финансово-счетоводна дейност на дружеството се подлага на периодичен контрол и анализ от страна на мениджмънта и Управителния съвет. В дружеството функционира система за вътрешен финансов контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация, идентифицира рисковете за дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление. Вътрешният финансов контрол се изпълнява от Финансов съвет, в който се включват членове на НС и УС, както и ключови ръководители на отделни функционални направления в структурата. Съветът заседава веднъж седмично и разглежда основни въпроси, свързани с дейността на дружеството, неговите клонове и дъщерни дружества. Приема месечни и годишни Бизнес програми за дейността (строителство, производствените звена, механизация и всички други направления) и разглежда текущото им изпълнение. Утвърдена е практика за постоянен контрол на изпълнението на проектите в съответствие с предварително одобрен бюджет. Едновременно с това се извършва периодичен анализ на текущите финансови резултати от дейността на дружествата от групата. Осъществява се ежемесечен контрол и анализ на изпълнението на приетите бизнес програми.Основна задача на съвета е да идентифицира рисковете за всяка единица, да извършва анализ на отклоненията и да регламентира мерки за тяхното прекратяване. За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения по – бързо и навреме, в структурата на Трейс е разработена и внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. Системата обхваща всички отдели и звена, както и процесите, които протичат в тях и е въведена във всички дъщерни дружества. Основно предимство пред управлението е създаване на възможност за анализ на информация в реално време, мобилност, възможност за текущ контрол на процесите и възможност планиране и растеж. Ефективността на вътрешния контрол и процесите на управление на риска се контролират от Одитен комитет. Одитният комитет се състои от трима души, които са независими от Управителния и Надзорния съвет и притежават необходимата квалификация и професионален опит. Годишният одит на дейността на „Трейс Груп Холд” АД се извършва от регистриран одитор съгласно Закона за независимия финансов одит, с което се осигурява независима и обективна оценка на финансовите отчети. Всички финансови отчети се изготвят съгласно Закона за счетоводството, международните счетоводни стандарти и ЗППЦК. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През 2021 година няма промени в състава на Управителния и Надзорния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД. Надзорният съвет е в състав проф. д. ик. н. инж. Николай Михайлов, Манол Денев и Мариела Рунтева. Управителният съвет е в състав Десислава Любенова, Боян Делчев и Росица Динева- Георгиева. 148 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от „Трейс Груп Холд” АД и негови дъщерни дружества, независимо от това дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително: - - Получени суми и непарични възнаграждения; Условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; - Сума, дължима от емитента или негово дъщерно дружество за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. Вид Начислени суми за: възнаграждения компенсируеми дългосрочни доходи и осигуровки за периода 1 097 отпуски Управителен съвет Надзорен съвет Общо: 189 232 421 2 896 3 993 - - Подробна информация за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет е представена в доклада за изпълнение на Политиката за възнагражденията, която е част от Годишния финансов отчет на дружеството /www.tracebg.com/За акционерите/Финансова информация/. 18. Информация управителните и на контролните органи, прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях за притежавани от членовете на поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Информация по тази точка е представена в раздел Информация за членовете на управителните органи в настоящия доклад. Дружеството не е предоставяло опции върху акции. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни договорености, в резултат на които могат да настъпят промени в притежавания относителен брой акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от 149 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Към края на периода ръководството въз основа на фактите и обстоятелствата налични към тази дата и въз основа на оценките представени от адвокатите и юристите е признало обезценки, свързани с вземания по съдебни дела в размер на 897 хил.лв. (31.12.2020 г.: 856 хил.лв.). В консолидирания финансов отчет към края на периода не са признати на приход претендирани от Групата лихви за забава, тъй като съществува висока несигурност относно събирането на тези суми. Към 31.12.2021 г. Групата (по дружества) е ищец и/или ответник по следните дела, по които може да възникне необходимост от потоци от ресурси: „Трейс Груп Холд” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 1 446 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 672 хил.лв. Гражданско дело 32/Ст 33/2017 по описа на Градски съд Прага, Чешка Република Летище Прага, Рузине (ищец), Трейс Груп Холд АД, като участник в Консорциум Летище Прага 2013 (ответник), Размер на иска 11 571 хил.лв. По същото дело е предявен насрещния иск от ТГХ АД с материален интерес 17 316 хил.чешки крони. „Трейс БГ” ЕАД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 5 076 хил.лв. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 996 хил.лв. „УСМ” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 84 хил.лв. „Инфра комерс” ЕООД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 4 380 хил.лв. „Трейс Ямбол” АД Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 1 160 хил.лв. „Трейс Сърбия” Дружеството е ищец по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 5 хил.лв. 150 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. Дружеството е ответник по съдебни дела с търговски характер с финансов интерес към 31.12.2021 г. в размер на 69 хил.лв. По някои от откритите заведени съдебни дела срещу дружеството ръководството е преценило, съвместно с вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, че на настоящия етап вероятността и рисковете за негативен изход от тях е все още под 50 %, поради което, за по-голямата част, не са признати провизии за задължения по дела в отчета за финансовото състояние към 31.12.2021 г. 21. Данни за Директор за връзки с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция. Ивана Тодорова Мутафова Тел. 02 / 80 66 700; e-mail: [email protected] София 1408, ул.”Никола Образописов” 12 22. Промени в цената на акциите Търговия с акции на дружеството (Информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2021 г. до 31 декември 2021 година: Акциите на „Трейс Груп Холд” АД се търгуват на БФБ - София АД, сегмент „Стандарт. XI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.10, Т.4 НА НАРЕДБА №2 НА КФН Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба 151 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за дейността за 2021 г. (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация. Вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година са достъпни на интернет страницата на Екстри (www.x3news.com), на интернет страницата на Дружеството (www.tracebg.com), в раздел „За акционери“ в подменю „Финансови отчети“ и в раздел „Новини“. Digitally signed by Boyan Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:54:13 +03'00' Stoyanov Delchev Инж. Боян Делчев Изпълнителен Директор 152 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА СЪГЛАСНО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ВЪВ ВРЪЗКА С АЛ. 7, Т. 1 ОТ ЗППЦК "Трейс Груп Холд“ АД вярва, че повишаването на качеството на корпоративното управление на дружествата е едно от основните условия за увеличаване конкурентоспособността на българските компании и привличането на чуждестранни капитали. С цел повишаване на доверието на националните и международни инвеститори, и на широката публика като цяло към управлението, ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД следва основните общоприети принципи на корпоративно управление. „Трейс Груп Холд“ АД и дружествата от групата спазват по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществяват дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. „Трейс Груп Холд“ АД и неговите дъщерни дружества не прилагат практики на корпоративно управление в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление. „Трейс Груп Холд“ АД е част от група предприятия по смисъла на параграф 1, т. 2 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството и е дружество – майка, което притежава пряко над 50% от гласовете в общото събрание на дъщерните си дружества. Към 31.12.2021 г. „Трейс Груп Холд“ АД притежава пряко участия в капитала на следните дъщерни дружества, част от неговата икономическа група: ДЯЛ ОТ ДРУЖЕСТВО ОСНОВНА ДЕЙНОСТ КАПИТАЛА Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; извършване на строително-монтажни работи; управление на проекти в областта на високо, пътно и железопътно строителство. дружество майка консолидиращо Трейс Груп Холд АД - Строителство, реконструкция, рехабилитация и поддръжка на метрополитени, жп инфраструктура и строителство на съоръжения; рехабилитация, реконструкция, строителство и поддържане на пътища, автомагистрали, летища; изграждане на обществена инфраструктура и благоустрояване на жилищни райони; изпълнение на проекти, свързани с повишаване на енергийната ефективност; изграждане на Трейс БГ ЕАД 100% водоснабдителни пречиствателни и канализационни системи, станции, аварийно-възстановителни дейности при природни бедствия и производствени аварии, изграждане и поддръжка на граждански и военни летища 153 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Строителство на пътища и съоръжения, поддръжка и ремонт на специализирана строителна техника и поддръжка на ВиК сектора, включително газоразпределителни водоснабдителни мрежи, ПСОВ, интегрирани водни цикли, инсталации за третиране на твърди битови отпадъци; депа за отпадъци, комунални услуги; изграждане на жп инфраструктура и Трейс Сърбия АД 1 Строителство и поддържане на пътища, автомагистрали и Трейс Ямбол АД УСМ АД пътни съоръжения, изграждане на обществена 0,9948 0,9969 инфраструктура и благоустрояване на жилищни райони Управление на строителна механизация, ремонт поддръжка и Вътрешно и външнотърговска дейност; посредничество и агентство на български и чуждестранни физически лица; Инфра Комерс ЕООД 100% 100% търговия с продукти и материали, използвани в строителството; логистика Трейс Пропъртис ЕООД Управление на недвижими имоти Инвестиции в недвижими имоти с цел реализиране на проекти в сферата на недвижимите имоти; покупка, строеж и/или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба, Ариа Резиденс ООД Трейс Билд ЕООД 60% отдаване под наем, както и извършване на други разпоредителни действия и действия по управление с такива имоти; сделки с недвижими имоти. Изграждане на жилищни и нежилищни сгради 100% 100% Трейс Механизация ЕАД Отдаване под наем на механизация, извършване на услуги с механизация 154 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Обяснение от страна на „Трейс Груп Холд“ АД кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това През 2021 г. дейността на Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД е осъществявана в съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в устава на дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството прилага кодекса на принципа „спазвай или обяснявай“ т.е. дружеството спазва кодекса, а в случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това. Корпоративни ръководства „Трейс Груп Холд“ АД е дружество с двустепенна система на управление и се управлява от Управителен и Надзорен съвет. Управителен съвет Към 31.12.2021 г. Управителният съвет е в състав: Десислава Любенова – Председател на УС; Боян Делчев – изпълнителен член на УС; Росица Динева – член УС Управителният съвет управлява дружеството в съответствие с установените цели и стратегии и съобразено с интересите на акционерите. Следи и анализира резултатите от дейността и при необходимост инициира промени в организацията и управлението. Управителният съвет третира равнопоставено всички акционери и действа в техен интерес. Членовете на УС се ръководят в дейността си от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В дружеството е приет и се спазва Етичен кодекс на поведение. При изпълнение на своите функции Управителният съвет се стреми да постигне целите за устойчиво развитие. В дружеството са установени и се следи за спазването на основни принципи във взаимоотношенията със заинтересованите лица. Правилата на поведение, които се следват при отчитане на техните интереси и действията, са заложени в приетите вътрешни актове – Етичен кодекс, Правила за организиране и провеждане на общи събрания на акционерите, Политика за разкриване на информация, вътрешно –нормативни документи и др. Управителният съвет осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит и своевременно информира Надзорния съвет за своите действия. Управителният съвет насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво. Изгражда в съответствие с насоките от Надзорния съвет финансово-информационна система на дружеството и осигурява нейното надеждно фукциониране. Съгласува с Надзорния съвет своите действия по отношение на бизнес плана на дружеството, следи сделките от съществен характер и всички останали операции и дейности, установени в устройствените актове на дружеството. Управителният съвет информира и се отчита за дейността си пред Надзорния съвет в установените срокове и определени формати. 155 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Структурата и броят на членовете на Управителния съвет са определени в Устава на дружеството и гарантират ефективната му дейност. При избор на нови членове на Управителния съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. Задълженията, критериите за размера на възнаграждението и основанията за освобождаване са определени в договорите за възлагане на управлението с всеки от членовете на Управителния съвет. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет са съобразени със законодателството, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет се определят от Общото събрание на акционерите и отчитат задълженията и приноса на всеки от тях в дейността и резултатите на дружеството; възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители; необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет и дългосрочните интереси на дружеството. Общото събрание на акционерите прие Политика за възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвет, която има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на компанията и да насърчава поведение, което подкрепя създаването на стойност за акционерите и същевременно осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Политиката за възнагражденията определя конкретно допълнителните стимули, които са обвързани с ясни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството. В съответствие със законовите норми и устройствени актове на дружеството, информация за възнагражденията на членовете на УС се разкрива в годишния финансов отчет на дружеството. Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията. Надзорен съвет Към 31.12.2021 г. Надзорният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД се състои от трима члена и е в следния състав: Проф. Николай Ганчев Михайлов - председател Манол Пейчев Денев – зам. Председател Мариела Иванова Рунтева – независим член Надзорният съвет назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на дружеството съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. Дава насоки при определянето на визията, целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица, включително в контекста на устойчивото развитие и контролира тяхното изпълнение. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово-информационната система и контролира тяхното функциониране. Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените и други вътрешни актове на дружеството и периодично оценява дейността на Управителния съвет. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и заинтересовани лица, действа лоялно в техен интерес и с грижата на добър търговец. 156 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на корпоративно управление. Броят на членовете на Надзорния съвет, в това число на независимите членове, е определен в Устава на дружеството, а разпределението на задачите между тях се регламентира от вътрешно устройствените актове. Броят на последователните мандати на независимите членове не е ограничен, но при предложенията за избор се спазва принципа за лоялност и независимост. Членовете на Надзорния съвет отговарят на критериите за знания и опит за заеманата от тях позиция, в т.ч. и изискването за финансова компетентност. В устройствените актове на дружеството не е определен броя на дружествата, в които членовете на Надзорния съвет могат да заемат ръководни позиции, тъй като се счита за нецелесъобразно да се ограничават правата на съответните лица. Компанията разчита на съвестно и отговорно поведение от страна на Надзорния съвет, съобразено с принципите на лоялност и професионална етика. Размерът на възнагражденията на Надзорния съвет се определя от Общото събрание на акционерите, а принципите на формирането им са определени в Политиката за възнагражденията на УС и НС, разработена от НС и одобрена от ОСА. Възнаграждението на членовете на Надзорния съвет е съобразено с тяхната дейност и задължения. Информация за възнагражденията на Надзорния съвет се разкрива в годишния финансов отчет на дружеството. Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В дружеството не е създадена конкретно разписана процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но Надзорният съвет контролира сключването на съществени сделки посредством гласуване и одобрение. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството. Членовете на корпоративните ръководства незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват достъп на акционерите до информация за сделки между тях и дружеството или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. Комитети В дружеството функционира Одитен комитет. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Управителният съвет след одобрение от Надзорния съвет, предлага на Общото събрание на акционерите на дружеството за избор одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Структурата, обхватът от ангажименти, начинът на функциониране и процедурите за отчитане на Одитния комитет са описани подробно в Статута на Одитния комитет. Одит и вътрешен контрол Корпоративните ръководства са подпомагани от Одитния комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание на акционерите предложението си за избор на независим одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Корпоративните ръководства със съдействието на одитния комитет осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. При избора на одитор се прилага ротационен принцип. През 2021 г. беше избран нов одитор за заверка на финансовите отчети на дружеството. 157 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. В „Трейс Груп Холд“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. IV – Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на „Трейс Груп Холд“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане, от настоящата декларация за корпоративно управление. Защита на правата на акционерите Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери чрез защита на техните права. Корпоративните ръководства улесняват упражняването на акционерните права в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване на правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ. Осигурява се информираност на всички акционери относно техните права и правилата за свикване и провеждане на общите събрания чрез публикуваната на електронната страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко общо събрание на акционерите. Корпоративните ръководства предоставят достатъчна и навременна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават от общото събрание. Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват до обществеността, Комисията за финансов пазар и регулирания пазар на ценни книжа чрез Екстри Нюз и електронната страница на „Трейс Груп Холд“ АД. Корпоративните ръководства и избраният председател на Общото събрание на акционерите осигуряват правото на всички акционери да изразят мнението си, както и да задават въпроси по време на заседанието. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание лично или чрез представители. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите се представя образец на пълномощно и Правила за гласуване чрез пълномощник. Управителният съвет е изготвил и приел правила за организиране и провеждане на редовните и извънредни Общи събрания на акционерите, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред. Процедурите и реда за провеждане на Общото събрание са организирани по начин, който не затруднява или ненужно оскъпява гласуването. Мнозинството от членовете на корпоративните ръководства присъства на общите събрания на дружеството. Текстовете в материалите за общите събрания са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределение на печалба. 158 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез Екстри Нюз и електронната страница на дружеството. Съгласно Устава и вътрешните актове на дружеството всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Корпоративните ръководства не възпрепятстват акционерите, включително институционалните, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. Разкриване на финансова и нефинансова информация В „Трейс Груп Холд“ АД има утвърдена политика и система за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове. Тя гарантира равнопоставеност на адресатите на информация и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. Системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. В дружеството функционират вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и ред за разкриване на информация. Оповестяването на информацията се осъществява чрез системата Екстри Нюз, която предоставя равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите. Едновременно с това и в същия вид се публикува на интернет страницата на дружеството. Дружеството поддържа своя интернет страница, която съдържа данни за дружеството, управителните органи, структурата и за дружествата от групата на Трейс. Секцията за акционерите съдържа вътрешните нормативни актове, информация за права на акционерите, материали за предстоящите общи събрания на акционерите и информация за взетите решения от ОСА, финансовите отчети за последните 10 години. В секция новини се предоставя информация за събития, предстоящи за изпълнение договори, както и всяка важна информация, свързана с дейността на дружеството. Дружеството ежегодно публикува корпоративен календар, в който са посочени конкретните дати за оповестяване на регулирана информация, както и оповестяванията, свързани със свикването и провеждането на Общо събрание на акционерите. Дружеството своевременно оповестява структурата на капитала и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се извършва при спазване на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска регулация. Корпоративните ръководства гарантират чрез упражнявания контрол по изпълнение на политиката за разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени части от активите са ясно и своевременно оповестявани. Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за представяне на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за някои компании възниква задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес /публични компании, кредитни институции и финансови институции и др./, които към 31 декември на отчетния период 159 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби – 76 млн. лева или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Като компания с персонал под 500 души, за „Трейс Груп Холд“ АД не докладва нефинансова информация към годишния доклад за дейността. Нефинансовата информация, която разкрива дружеството, се отнася за събития и мероприятия, свързани с напредъка на проектите, промяна на бизнес средата, социални корпоративни дейности и други. През 2021 година дружеството е оповестявало регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете му по прилагането. Информация от нефинансов характер е оповестявана по законоустановения начин като нерегулирана информация и чрез сайта на Фондация „Трейс за хората“ – проводник на социалната политика на компанията. Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД считат, че с дейността си през 2021 година са осигурили достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на финансовия пазар. Заинтересовани лица. Устойчиво развитие Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД се стремят да спазват установените социални и екологични принципи за постигане на устойчиво развитие. В дружеството не е разработена самостоятелна политика за устойчиво развитие, но в дейността си се съобразява с нормативните изисквания за опазване на околната среда, както и с правата на хората. Вътрешните актове и правила са подчинени на общоприетите принципи за устойчиво развитие. Като заинтересовани лица компанията определя всички лица, които имат интерес от икономическия просперитет на „Трейс Груп Холд” АД — акционери, потенциални инвеститори, работници и служители, клиенти, доставчици, възложители – министерства, общини, агенции, финансови институции, обществени организации, потребители и обществеността, като цяло. Корпоративните ръководства гарантират зачитане на правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията и при взаимоотношенията си с тях прилагат принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика и защита на човешките права. Обменът на информация със заинтересованите страни се осъществява чрез провеждане на срещи, разговори и чрез каналите за оповестяване на информация, които използва дружеството. Отчитането на интересите на заинтересованите лица се осъществява въз основа на официално получена информация под формата на писма, мнения, референции и др. Опазване на околната среда „Трейс Груп Холд” АД и дружествата от Групата прилагат международните стандарти за управление на околната среда. За компанията, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно свързани с глобалните усилия за защита на околната среда. Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез: - Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия; - Минимизиране на отпадъците; - Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите; - Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си; - Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите; 160 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Чрез внедряване на ERP система за управление и дигитализация на процесите се намалява употребата на хартия, консумативи за печатащата и копирна техника и разхода на електроенергия. Обменът на информация се извършва основно по електронен път. Установени са правила за разделно събиране на отпадъците. Ежегодно се извършва технически преглед на автомобилите и се следи за изправността на системите им за намаляване на вредните емисии и газове. „Трейс Груп Холд” АД поддържа Интегрирана система за управление на качеството в съответствие с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018 и ISO 39001. При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка. Концепцията за опазване на околната среда се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на проектиране, строителство и експлоатация им, а именно: • • • • • • Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята Изготвяне и съгласуване на проектна документация Получаване на разрешение за строеж Реализация на обектите Въвеждане на обектите в експлоатация Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на въздействието върху околната среда Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно: Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на въздействието върху околната среда; Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на защитените зони. Икономическите измерения на отговорното социално поведение на Трейс са устойчивостта на компанията по време на кризи, репутацията, по - доброто конкурентно предимство, привличането на инвеститори. Осигуряване на безопасна и комфортна среда за работа на служителите, грижа за здравето на персонала Дружествата от Групата на Трейс извършват социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си. Вследствие на продължаващото разпространение на Ковид 19 и предвид мерките, предприети от държавата с цел опазване живота и здравето на хората и техните семейства, беше извършена своевременна организация на работния процес. Създадени бяха правила за работа при извънредни ситуации, организация за поетапно преминаване към работа от разстояние, условия за спазване на противоепидемичните мерки както за служители, така и за външни лица. Осигурява се регулярно и навременно изплащане на заплати и осигуровки. Два пъти в годината на всички служители се предоставят ваучери за храна. Ежегодно се провеждат профилактични медицински прегледи на служителите. 161 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Социални дейности Чрез Фондация „Трейс за хората“ компанията осъществява социални дейности в сферата на културата и спорта. През 2021 година фондацията подкрепи следните събития: Изграждане паметник на братята просветители и първоучители Св. Св. Кирил и Методий, град Цариброд, Р Сърбия. Корпоративното ръководство на Трейс се ангажира със съграждането на паметник на светите братя в Цариброд през 2018 г. За изработката на скулптурата бяха привлечени известните български скулптури проф. Валентин Старчев и Камен Старчев. Бронзовата фигура, с височина 230 см, е излята в леярната на скулптора Марин Марков, а гранитният къс е изработен във фирма „Бедрок“. Трейс участва и в оформлението на пространството около паметника. С цел и други фирми и организации да станат съпричастни към инициативата, Трейс организира кампания за набиране на средства. Официално паметникът беше открит на 23.05.2021 г. от президентите на Р България и Р Сърбия. Паметникът е разположен в двора на гимназия „Св. Св. Кирил и Методий“- послание към идните поколения да знаят, да помнят, да пазят, онова което е стойностно и непреходно, което сближава и обединява народите, позволява да се съграждат нови, красиви пространства и светове. Издаване на книгата „КМЕТЪТ НА СОФИЯ инж. Иван Иванов“, документален роман за живота на инж. Иванов, който е кмет на София от 1934 до 1944 г. Книгата се посвещава на 130 години от рождението на инж. Иван Иванов. Автор е Станислав Колев- журналист, публицист. С книгата „Кметът на София- инж. Иван Иванов“ Трейс отдава заслужена почит към оригиналния ум и чист дух на инж. Иванов, чиито следи времето не е заличило и до днес, но паметта ни несправедливо е отхвърлила. Книгата е документален портрет на инж. Иванов, най-всеобхватното изследване на живота и делото му в българската документалистика. Представени са нови и неизвестни факти от неговата биография. Повествованието разглежда подробно десетте години, в които инж. Иван Иванов е кмет на София. Той създава първата Общинска банка и болница, първата „Бърза помощ“, първите детски градини. Строят се новият хотел „България“, довършват се Ректората и Университетската библиотека, сградите на БНБ, на Съдебната палата, МВР, първите тролейбусни и автобусни линии на градския транспорт, първата лятна къпалня на София „Мария Луиза“ и много други. По негово предложение е изработен и приет новият градоустройствен план на София, дело на проф. Адолф Мусман. Негова е и идеята за издигане на паметника на патриарх Евтимий в града. Огромна е заслугата на инж. Иванов в откупуването на концесията за електричеството на столицата от белгийската фирма, получена от нея през 1898 г. и връщането й на Столичната община. При неговото управление София е била една от най- чистите и приветливи европейски столици. Дело на инж. Иван Иванов са Рилският водопровод и каскада „Искър“, чрез които и до днес се осигурява вода на милиони хора на територията на Софийска област. Засаждане на 50 дъбови фиданки в парк „Хиподрума“, в София Екипът на „Трейс Груп Холд“ АД отбелязя Денят на строителя - 26.10., с акция по засаждане на дъбове. В парк „Хиподрума“ бяха засадени 50 броя дъбови фиданки, с височина 3,5 м, при спазване инструкциите на озеленителите. Запазването на генетичния фонд на летния дъб е приоритет на Европа. Летния фестивал „Музи на водата“ на Софийската държавната опера и балет Въпреки пандемията и икономическите последствия от това и през 2021., Трейс подкрепи инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“, клубовете по баскетбол и борба „Берое“, ДЮШ на ФК “Верея“, както и издаването на поетична двуезична книжка “Similarities”, с автор дванадесетокласничката Ния - Катя Бързакова. 162 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане В структурата на „Трейс Груп Холд“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружествата от Групата и подпомагане тяхното ефективно управление. Управителният съвет носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Надзорният съвет упражнява контрол върху изпълнението на взетите решения. В дружеството функционира Финансов съвет, в който участват членове на НС и УС, както и ключови ръководители на отделни функционални направления в структурата. Съветът заседава веднъж седмично и разглежда основни въпроси, свързани с дейността на дружеството, неговите клонове и дъщерни дружества. Приема месечни и годишни Бизнес програми за дейността (строителство, производствените звена, механизация и всички други направления) и разглежда текущото им изпълнение. Основна задача на съвета е и да идентифицира рисковете за всяка единица, да извършва анализ на отклоненията и да определи мерки за тяхното минимизиране. Решенията на финансовия съвет са задължителни за изпълнение в структурата. По този начин се утвърждават полезни практики и модели за управление на групата. „Трейс Груп Холд“ АД прилага правила, регламентиращи ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от дружеството. В правилата са описани различните видове информация, създавани и разкривани от дружеството, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци. Корпоративното ръководство се стреми да повиши ефикасността при управлението на риска чрез внедряване на система за управление на рисковете, съобразена с добрите международни практики. Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите на структурните звена в дружеството, организацията на реда за взаимодействие, анализ и оценка на информацията, изготвяне на периодична отчетност. Управлението на риска се осъществява от служителите на ниво ръководители на дирекции и направления. Осигурява се ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация, която дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби. Правилата за вътрешен контрол и анализ на рисковете се прилагат интегрирано и в дъщерните дружества. За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения и анализ в „Трейс Груп Холд“ АД и неговите дружества е внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. ERP системата обхваща основните дейности в структурата, всички отдели и звена, както и процесите, които протичат в тях. 163 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с всички останали политики и принципи, регламентирани във вътрешните актове на „Трейс Груп Холд“ АД. Описание на основните видове рискове, характерни за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД, се представя в годишните и междинните доклади за дейността. I. Информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и съвета от 21 април 2004 относно предложенията за полгъщане, съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 8, т.4 от ЗППЦК Към 31.12.2021 г. акционерите, които притежават 5% или повече от капитала са: Николай Ганчев Михайлов – 67, 26% и „Галини – Н“ ЕООД – 9, 00% „Трейс Груп Холд“ АД няма акции, които да дават специални права на контрол. Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа във връзка с акциите, издадени от „Трейс Груп Холд“ АД. Правилата за избор на членове на Надзорния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД са уредени в Устава на дружеството. Съгласно чл. 15, ал. 1 от Устава на „Трейс Груп Холд“ АД, изборът на членовете се осъществява от Общото събрание на акционерите. В чл.15, ал.2 – 6 са посочени изискванията към лицата, предложени за членове. Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорния съвет съгласно чл. 17, ал.1, където са посочени и изискванията към лицата. Правомощията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД са посочени в чл. 15, ал. 8, чл. 16, чл.17 и чл. 18 от Устава на дружеството. Правата да се емитират или изкупуват обратно акции са в компетентността на Общото събрание на акционерите в съответствие с разпоредбите на чл. 187 б от ТЗ и чл. 111 от ЗППЦК. Съгласно чл.5, ал. 4 от Устава дружеството може да издава и привилегировани акции, с изключение на такива, които дават право на повече от един глас или на допълнителен дивидент или право на допълнителен ликвидационен дял. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК – Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети „Трейс Груп Холд“ АД има двустепенна система на управление. Дружеството се управлява от Управителен съвет в състав: Десислава Иванова Любенова Боян Стоянов Делчев Росица Йорданова Динева – Георгиева Управителният съвет приема правилник за работата си и избира Председател и зам. Председател от своите членове. УС се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на други въпроси. 164 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Управителният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половинната от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Управителния съвет се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове. Управителният съвет може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му членове. Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Дейността на Управителния съвет се контролира от Надзорен съвет в състав: Николай Ганчев Михайлов Манол Пейчев Денев Мариела Иванова Рунтева Надзорният съвет приема правилник за работата си и избира Председател и зам. Председател от своите членове. НС се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца, за да обсъди стратегията за развитие на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на други въпроси. Надзорният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половинната от членовете му лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Надзорния съвет се водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове. Надзорният съвет може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му членове. Комитети В Дружеството функционира Одитен комитет, който е избран в съответствие със законовите изисквания. Одитният комитет се състои от трима души и подпомага управителните органи при осъществяването на контролните им функции и системата за идентифициране на риска. Структурата, ангажиментите и организацията на работа на Одитния комитет са регламентирани в Правила за работата на Одитния комитет, които са одобрени от ОСА. Спомагателен орган на Надзорния съвет е Финансов съвет, който е определен въз основа на вътрешно нормативен акт. Финансовият съвет взема решения по всички финансови въпроси, касаещи дружеството и неговите дъщерни, както и по текущи въпроси от съществена важност за дружествата. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 6 от ЗППЦК- описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „Трейс Груп Холд“ АД във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се налага да се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това. Дружеството не прилага Политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит. 165 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Изборът на членове на корпоративните ръководства е подчинен на законовите изисквания и е съобразен с бизнес стратегията на компанията. При номиниране за членове на Управителния и Надзорния съвет се прилага балансирана политика за кандидати въз основа на техните лични и професионални качества, без да бъде упражнявана дискриминация. Водещ е критерия за образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, неговите дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критериите възраст и пол. Съставът на управителните органи е съобразен със спецификата и обхвата на дейността на дружеството и гарантира наличие на високо ниво на общи експертни знания. Членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД притежават богат професионален опит, придобит по време на заемани предишни длъжности и изпълнявани проекти в съответствие с личните им компетентности, при което са доказали високо ниво на управленски способности, високи професионални и нравствени качества. Притежават професионални умения, придобити чрез образование, обучения и квалификации. В състава на Управителния съвет участват лица с различно висше образование и умения - икономическо, финансово и инженерно, като всяко от тях е с допълнителна квалификация в сферата на управление на бизнеса. Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:55:11 +03'00' Boyan Stoyanov Delchev Инж. Боян Делчев Изпълнителен Директор 166 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. Нефинансова декларация На основание чл.51 и във връзка с чл. 48, 49 и 50 от Закона за счетоводството I. ВЪВЕДЕНИЕ На основание чл. 41 от Закона за счетоводството, „Трейс Груп Холд“ АД, като предприятие от обществен интерес и което като холдингова структура към 31.12.2021 г. надвишава критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души, включва в консолидирания доклад за дейността си нефинансова декларация по чл. 48 от ЗС. Публичната нефинансова информация, включена в настоящия документ, отразява целите и резултатите от дейността на „Трейс Груп Холд“ АД по въпроси, свързани със социалните и екологичните дейности, правата на човека и борбата с корупцията, в контекста на корпоративната социална отговорност и устойчивото развитие на дружеството. II. БИЗНЕС МОДЕЛ „Трейс Груп Холд”АД е създадено през 2005 г., а от 2007 г. е публично дружество, чиито акции се търгуват на Българска фондова борса – София АД. Седалището на дружеството е в София, ул. „Никола Образописов“ 12. Основната дейност на „Трейс Груп Холд“ АД е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; извършване на строително-монтажни работи; управление на проекти в областта на високо, пътно и железопътно строителство. Дружествата от Групата на Трейс извършват дейности в следните области на строителството: ✓ Изграждане и поддържане на пътна инфраструктура в Република България и Република Сърбия, включително строителство на мостове и тунели; ТРЕЙС участва в реализирането на най-големите проекти от републиканската инфраструктура, сред които са доизграждането на автомагистралите „Тракия“ и „Хемус“. Дружеството участва и в строителството на сръбската част от Коридор № 10. Фирмите от структурата на ТРЕЙС реализират проекти по реконструкция и ремонт на пътната мрежа, както и на градската инфраструктура. Те извършват текущ ремонт и зимно поддържане на част от пътната мрежа на територията на Република Сърбия. Компанията разполага с ресурси за изграждане и поддръжка на система за организация на движението, на вертикална и на хоризонтална маркировка, притежава технически и човешки ресурси за извършване на аварийно възстановителни действия в райони, засегнати от стихийни бедствия. Специализирани дружества в изграждане на пътна инфраструктура са „Трейс БГ“ ЕАД и „Трейс Сърбия“ АД. ✓ Изграждане на метрополитени; „Трейс Груп Холд“ АД участва активно в изграждането нa Софийското метро от самото начало на неговото строителство. Дванадесет от действащите метростанции и прилежащия към тях метро път са дело на „Трейс Груп Холд“ АД. В момента компанията изпълнява проектирането и строителството на нов метроучастък от третия етап на разширението на софийското метро с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ/, който минава под бул. Владимир Вазов.. ✓ Изграждане на железопътна инфраструктура и всички свързани съоръжения – изграждане на скоростни линии, прилагане на иновативна ж.п. технология на системата Жисмар; 167 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. Изпълняват се дейности по долното и горното строене на железния път: - - - Рехабилитация, реконструкция и ново строителство на железен път по механизиран способ Механизирано полагане на нов железен път и демонтаж на съществуващ железен път Земни, скални изкопи, насипни работи с ландшафтно оформяне и рекултивация на терени с прилагане на съвременни технологии и високопроизводителни машини Ремонт, рехабилитация и изграждане на нови големи и малки изкуствени съоръжения по съществуващи и новоизграждащи ж.п. линии Преустройство на съществуващи и строителство на нови ж.п. гари и спирки. Към настоящия момент Трейс изпълнява няколко големи жп проекта. Извършва - - модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане на комуникационно-транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив; Дейности по възстановяване на проектни параметри на гара Ястребово и гара Сеново; Проектиране и изграждане на пътни надлези и подлези в междугарието Маноле-Белозем и железопътни участъци Михайлово -Хан Аспарух и Безмер-Черноград; Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова маршрутно-компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа. В процес на изпълнение е и проект за модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш- Брестовац, РСърбия. ✓ Изграждане и поддръжка на граждански и военни летища в съответствие с международните стандарти; Знаков обект на компанията е реконструкцията на летище „Граф Игнатиево“, при която едновременно се осъществи проектиране и строителство само за 3 месеца. Приложени бяха нови технологии – производство на полимермодифициран битум и полагане на полимермодифициран асфалтобетон, както и осветителна система от най-съвременен вид. ✓ Строителство на пречиствателни станции; интегрирани водни цикли; водопроводи и екопроекти; Във водния сектор холдингът насочва усилията си в реализиране на проекти за рехабилитация, реконструкция и строителство на нови водоснабдителни и канализационни мрежи и съоръжения, което от своя страна води до подобряване на качеството на живота на хората. В сектора на околната среда Трейс насочва усилията си към изпълнение на обекти по управление на отпадъците и защитата на почвите – инсталации за обезвреждане на битови отпадъци, изграждане на регионални депа за битови отпадъци, изграждане на съоръжения за предварително третиране, включително за компостиране, сортиране и сепариране на отпадъци. „Трейс Груп Холд” АД има сериозен опит в проектирането и изпълнението на противосвлачищни мероприятия и укрепителни съоръжения, брегозащитни и брегоукрепващи съоръжения. ✓ Високо строителство с широк профил, в т.ч. проекти по енергийна ефективност; Холдингът разполага с екип, специализиран в областта на строителството на обществени, индустриални, търговски и жилищни сгради. Дъщерните дружества на холдинга имат възможност да изграждат хотелски комплекси, промишлени, жилищни, търговски и административни сгради с прилежащата инфраструктура. В процес на изпълнение е строителството на градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София, със застроена площ 1 372 кв. м и общо 32 187.23 кв. м. РЗП. Градски комплекс „АТАНА“ е проектиран модерно и функционално, включва три жилищни и една офис секция, с ресторант, търговски обекти, възможности за спорт и други активности и развлечения. Инвеститор е „Трейс Пропъртис“ ЕООД, а проектант „Инжпроект“ ООД. ✓ Търговия с продукти и материали, използвани в строителството. За да гарантира качеството на изпълнение на своите проекти, „Трейс Груп Холд” АД осъщестявава търговска дейност с продукти и материали, използвани в строителството. Чрез своето 168 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. дъщерно дружество "Инфра Комерс" ЕООД холдингът има стабилно присъствие в редица търговски ниши: светли и тъмни горива и пътен битум, техническа сол, арматура, жп консумативи и материали, строителна механизация и др. Портфолиото на дейностите на Трейс също така включва инвестиции, международна търговия и логистика. ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА Дружеството – майка „Трейс Груп Холд“ АД е с двустепенна структура на управление и се управлява от Надзорен съвет, състоящ се от трима членове и Управителен съвет, състоящ се също от трима членове. Надзорният съвет установява и контролира стратегическите насоки за развитие на дружеството, дава насоки при определяне на визията и контролира тяхното изпълнение. Дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово – информационната система и контролира тяхното функциониране, контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството. Работата на Надзорния съвет се подпомага от Консултативен съвет, Финансов съвет и Одитен комитет. Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на акционерите. Управителният съвет е установил и следва политиката на Дружеството в областта на риска. Под неговия контрол е изградена и функционира системата за управление на риска и вътрешен контрол.Управителният съвет съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. „Трейс Груп Холд“ АД e холдингово дружество със следната структура: ДЯЛ ОТ ДРУЖЕСТВО ОСНОВНА ДЕЙНОСТ КАПИТАЛА Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; извършване на строително-монтажни работи; управление на проекти в областта на високо, пътно и железопътно строителство. дружество майка консолидиращо Трейс Груп Холд АД - Строителство, реконструкция, рехабилитация и поддръжка на метрополитени, жп инфраструктура и строителство на съоръжения; рехабилитация, реконструкция, строителство и поддържане на пътища, автомагистрали, летища; изграждане на обществена инфраструктура и благоустрояване на жилищни райони; изпълнение на проекти, свързани с повишаване на енергийната ефективност; изграждане на Трейс БГ ЕАД 100% водоснабдителни пречиствателни и канализационни системи, станции, аварийно-възстановителни дейности при природни бедствия и производствени аварии, изграждане и поддръжка на граждански и военни летища Строителство на пътища и съоръжения, поддръжка и ремонт на специализирана строителна техника и поддръжка на ВиК сектора, включително газоразпределителни и Трейс Сърбия АД водоснабдителни мрежи, ПСОВ, интегрирани водни цикли, инсталации за третиране на твърди битови отпадъци; депа за отпадъци, комунални услуги; изграждане на жп инфраструктура 1 169 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. Строителство и поддържане на пътища, автомагистрали и пътни съоръжения, изграждане на обществена инфраструктура и благоустрояване на жилищни райони Трейс Ямбол АД УСМ АД 0,9948 0,9969 Управление на строителна механизация, ремонт поддръжка и Трейс Механизация ЕАД Отдаване под наем на механизация, извършване на услуги с механизация 100% Вътрешно и външнотърговска дейност; посредничество и агентство на български и чуждестранни физически лица; Инфра Комерс ЕООД 100% 100% търговия с продукти и материали, използвани в строителството; логистика Трейс Пропъртис ЕООД Управление на недвижими имоти Инвестиции в недвижими имоти с цел реализиране на проекти в сферата на недвижимите имоти; покупка, строеж и/или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба, Ариа Резиденс ООД Трейс Билд ЕООД 60% отдаване под наем, както и извършване на други разпоредителни действия и действия по управление с такива имоти; сделки с недвижими имоти. Изграждане на жилищни и нежилищни сгради 100% Производствените бази и складовите стопанства на “Трейс Груп Холд” АД са разположени във възлови транспортно-комуникационни центрове, което позволява изпълнението на възложените обекти в най-кратки срокове и с високо качество. Разширявайки обхвата на пазарния сектор, който владее, компанията оборудва производствените си бази със специализирана техника от най-висок клас. Основни съоръжения на “Трейс Груп Холд” АД: • • Десет асфалтови бази, от тях две модулно-мобилни Инсталация за производство на полимермодифициран битум Инсталация за производство на битумна емулсия • • • • • • • • Инсталации за производство на каменно брашно Шест кариери за инертни материали Десет броя трошачни инсталации за производство на каменни фракции, от тях 4 мобилни Две машини за полагане на бетонова настилка Земекопна техника Асфалтополагаща техника Система Жисмар за полагане на железен път S2PV Дизелов локомотив серия 55 и 12 броя платформени вагони Част от групата е и фондация „Трейс за хората“, регистрирана в Министерство на правосъдието на Р България като неправителствена организация, изцяло в обществена полза. СТРАТЕГИЯ ЗА РАЗВИТИЕ Обстановката на пандемия от корона вирус (COVID – 19) неминуемо се отрази на икономиката в световен мащаб и предизвика икономическа рецесия, чиято продължителност е трудно предвидима. Строителният отрасъл в Европа претърпя значителен спад поради затварянето на много строителни 170 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. площадки, спирането на движението на работници и доставките на материали и оборудване, които бяха силно нарушени от пандемията на коронавирус (Covid-19). В тези условия управлението на строителните обекти стана още по-сложно, тъй като фирмите се опитват да се съобразят с новите и драстични мерки за безопасност и здраве. От друга страна част от извънредните разходи, необходими за борба с корона вируса, по решение на Европейската комисия бяха взети от Европейския фонд за регионално развитие и структурните фондове, което неминуемо доведе до редуциране на средствата за инфраструктура и съответно редуциране на пазара, на който работим. Обстоятелствата около ограничителните мерки вследствие на пандемията предизвикаха покачване на цените на суровини и продукти през 2021 година. Процесът се ускори и през 2022 година в резултат на започнала през февруари война в Украйна. Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия да не бъде нарушена ефективността на работа във всички сфери на дейността си. През последните две години беше извършено фактическо преструктуриране и оптимизиране на дейността в Групата на Трейс. Бъдещите инвестиционни намерения се прецизират с оглед на съхраняване на финансовите ресурси и застраховане от растящата инфлация. Съобразявайки се с критичните обстоятелства, „Трейс Груп Холд“ АД ще продължи да утвърждава пазарните си позиции у нас и в страните, които работи като запазва и развива кадровия потенциал на компанията. На национално ниво дружествата от Групата ще участват в тръжни процедури, свързани с изпълнение на инфраструктурни проекти, включени в програмния период на оперативните програми на Европейския съюз с акцент: железопътно и пътно строителство; метростроителство, воден сектор, депа за отпадъци и сметища, Благоустрояване и развитие на общините, финансирани съвместно от държавния бюджет и европейски програми; Проекти от високо строителство и проекти по саниране на сгради за повишаване на енергийната ефективност; Инициативи с частни инвеститори, с интерес в инфраструктурното, логистичното и промишленото строителство, както и в публично-частни проекти. Важна роля за структурата ще има и занапред високото строителство, като инвестиционна и изпълнителна дейност. В ход е строителството на модерен функционален градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София. В краткосрочен план Холдингът възнамерява да участва в изграждането на жилищни, административни и офис сгради в страната и на територията на други държави, където групата има присъствие. „Трейс Груп Холд“ АД затвърди позициите си в областта на пътното поддържане в Сърбия, в частност поддръжка и рехабилитация на пътна инфраструктура в областите на Югоизточна Сърбия. От 2020 г. дружеството навлезе в сектора на жп строителството в страната и в момента изпълнява рехабилитацията на голям участък от жп линията Ниш-Брестовац. Освен в областта на пътната и жп инфраструктура, компанията планира навлизане в сектора на високото строителство. В най-скоро време се очаква да започне строителството на сграда със смесено предназначение в Белград, Сърбия. Успешно се развиват и инициативите за излизане на пазара в съседна Румъния. Дружеството вече има подписани договори за строителство с община Фошкани и община Констанца. През 2021 година беше регистриран клон в Букурещ с цел успешното реализиране на предстоящите проекти. Продължават проучванията за възможности за участие в следващи тръжни процедури за инфраструктурни проекти на територията на Румъния. Международното направление на холдинга ще продължи проучването на пазара в Централна и Източна Европа. III. ПОЛИТИКИ 1. ПОЛИТИКА ПО КАЧЕСТВО, ОКОЛНА СРЕДА, ЗДРАВЕ И БЕЗОПАСНОСТ ПРИ РАБОТА 171 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. Приоритет на ръководството е „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД” АД непрекъснато да повишава качеството на работа като гради ясна политика и стратегия, чиято цел е спечелване на доверието и удовлетворяване на изискванията и очакванията на клиентите и всички заинтересовани страни. Усилията на ръководството на дружеството са насочени към: - Поддържане на система за непрекъснато подобрение и ефикасност на планиране и управление на основните дейности, свързани с качеството, околната среда, здравето и безопасността при работа; - - - поддържане на високо ниво на квалификация на персонала; оптимизиране на процесите; спазване, прилагане и осигуряване на съответствие на всички дейности с приложимите законови и нормативни изисквания, свързани с качеството, околната среда,здравето и безопасност при работа; - - правилен подход при избор на доставчици и подизпълнители на дружеството; недопускане на предпоставки за възражения и рекламации от страна на клиенти, свързани с основната ни дейност; - - - - предотвратяване на нараняванията и заболяванията; непрекъснато подобряване в управлението и изпълнението на изискванията за ЗБУТ; непрекъснато подобряване и предотвратяване на замърсяването; осигуряване възможност за пълноценна реализация на всеки служител/работник от дружеството в рамките на неговата компетентност и правомощия за създаване чувство на признателност и удовлетвореност; - извършване на периодични прегледи лично от ръководството за да бъде оценена адекватността, ефективността и ефикасността на функциониращата интегрирана система; своевременно предприемане на коригиращи и превантивни действия там, където са налице - отклонения от документираните правила за управление на процесите или съществува евентуална опасност от такива отклонения; За реализиране на тези цели, в „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД са създадени условия за стриктно спазване изискванията на Интегрираната система за управление на качеството, безопасността и здравето при работа и за активното участие на ръководния и изпълнителски персонал в нейното развитие и усъвършенства 2. ПОЛИТИКА ПО СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ Фирмена група Трейс следва и съдейства за спазването на международно утвърдените човешки права и счита опазването на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на своите служители и на околната среда за елементи от първостепенно и фундаментално значение при упражняването и развитието на своята дейност. ПОЛИТИКАТА ЗА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ на дружествата от групата на ТРЕЙС при изпълнение на основните си дейности е насочена към корпоративно стратегическо управление, допринасящо за устойчиво икономическо развитие, коректни трудови отношения с работниците, техните семейства, местната общност и обществото, като цяло с цел подобряване качеството на живот. Ръководните принципи на „Трейс Груп Холд“ АД отговорност включват: по отношение на социалната - уважение и зачитане на правата на човека и неговите основни свободи, определени във Всеобщата декларация за правата на човека; - защита на общоприетите човешки ценности; - осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд на своите служители; - развитие и мотивиране на персонала; - осигуряване на сигурност в разплащанията; - поддържане на адекватно заплащане на труда с навременно плащане на работните заплати, данъците и видовете осигуровки на служителите и работниците; - формулиране на правила за градивна бизнес етика и гарантиране на тяхното спазване; - отговорност при извършването на благотворителни дейности, в т.ч. подобряване на местната инфраструктура; 172 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. - поддържане на ползотворни взаимодействия с обществеността и местната власт, както и с неправителствени организации, бизнес асоциации, образователни и експертни институции и др.; - оповестяване дейността на компанията в средствата за масова информация; IV. ДЕЙНОСТИ И ИЗПЪЛНЕНИЕ ОКОЛНА СРЕДА „Трейс Груп Холд” АД и дружествата от неговата група поддържат Интегрирана система за управление на качеството в съответствие с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018 и ISO 39001. Групата извършва социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си. Системата за управление на процесите, оказваща влияние върху качеството, околната среда, здравето и безопасността при работа обхваща: Изпълнение на проекти в България, участие в международни търгове в страната и чужбина. Строителство, поддръжка, реконструкция, рехабилитация и възлагане на проекти от: транспортната инфраструктура /пътища, автомагистрали, летища и железопътна инфраструктура/, благоустройствената инфраструктура, хидротехническото строителство и озеленяването на околната среда, енергийната инфраструктура, високото строителство и прилежаща инфраструктура, електронни съобщителни мрежи и съоръжения. Консултантска и инженерингова дейност. Придобиване и управление на дружествени дялове и акции от капитала на дружества от страната и чужбина. „Трейс Груп Холд” АД прилага международните стандарти за управление на околната среда. За групата, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно свързани с глобалните усилия за защита на околната среда. Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху околната среда чрез: - - - Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия; Минимизиране на отпадъците; Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните емисии във въздуха и водите; - - Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си; Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД оценява важността от запазването на екологичния баланс в природата и проявява особено внимание към въздействието върху околната среда, което имат производствата на дъщерните дружества. Холдингът следи за мероприятията по намаляване на вредните въздействия в околната среда, които предприемат дружествата при извършване на дейността си. Всички производствени съоръжения /трошачни инсталации, асфалтови бази, инсталации за каменно брашно и др./ са осигурени с филтриращи инсталации за улавяне на вредните емисии, отделяни при работа и са съобразени с изискванията на контролиращите органи, които следят за опазването на околната среда. Асфалтовите смеси се произвеждат по сух технологичен процес, без използване на вода. Асфалтосмесителните инсталации имат високоефективна филтрираща система, която осигурява прахоулавяне на праховите емисии от изходящите газове, които се подлагат на сухо пречистване през индустриален филтър. Всички пушеци се поглъщат от мощна аспираторна система, преминават през сух обезпрашаващ филтър и в атмосферата се изпуска почистен отработен въздух. „Трейс Груп Холд” АД е една от първите български строителни компании, започнали да прилагат метода „Студено рециклиране на място”. Това е съвременен метод за възстановяване на компрометирани настилки. Той позволява да се използва на 100 % наличния материал на място и това е огромно 173 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. предимство, тъй като води до намаляване на общия брой на строителните работи; вредните емисии; сроковете за строителство и стойността. За изпълнението по този метод дружеството разполага с най- съвременна механизация и предлага богат набор технологии - традиционни и иновативни. Специализираните машини и камиони отговарят на европейските и световни стандарти за опазване на околната среда. Дружеството инвестира в модерна техника и се стреми към въвеждане на иновативни производства с цел опазване на екологичното равновесие. В същото време „Трейс Груп Холд“ АД в лицето на „Трейс БГ“ ЕАД има подсигурени договори за обратно изкупуване на отработени масла и греси, както и за рециклиране на автомобилни гуми на леки и тежкотоварни автомобили. При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка. Концепцията за опазване на околната среда се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на проектиране, строителство и експлоатацията им, а именно: • • • • • • Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята Изготвяне и съгласуване на проектна документация Получаване на разрешение за строеж Реализация на обектите Въвеждане на обектите в експлоатация Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на въздействието върху околната среда Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно: Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на въздействието върху околната среда; Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на защитените зони. Стратегията за развитие на „Трейс Груп Холд“ АД включва участие в дългосрочни общественополезни проекти в областта на опазване на околната среда. Изградена е система за разделно събиране на отпадъците. Сключени са договори с фирми за извозване на отпадъци, генерирани от основната дейност на фирмата. Отпадъците се управляват в съответствие с изискванията на приложимото законодателство и за момента няма проблеми. ЗДРАВЕ И БЕЗОПАСНОСТ ПРИ РАБОТА В дружеството се извършва мониторинг на основните индекси, касаещи трудовите злополуки. По-долу са посочени данните от последните 3 години от които е възможно да се проследи тенденция на стабилност в липсата на трудови злополуки и инциденти по време на работа. СЪПОСТАВКА НАРАНЯВАНИЯ И ПРОФЕСИОНАЛНИ ЗАБОЛЯВАНИЯ ПО ГОДИНИ 2019 2020 2021 15 Брой трудови злополуки 18 0 0 0 0 Брой наранявания 174 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. (инциденти) 0 Брой професионални заболявания 0 0 Идентифицираните изисквания за здраве и безопасност при работа се изпълняват на всички нива в организацията. Условията и редът за провеждане на обучение и инструктаж по безопасност и здраве при работа на служителите, се извършва в съответствие с изискванията на НАРЕДБА № РД-07-2 от 16.12.2009 г. за условията и реда за провеждането на периодично обучение и инструктаж на работниците и служителите по правилата за осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд, чрез начални и периодични инструктажи, и обучения на длъжностните лица по здравословни и безопасни условия на труд. При постъпване на работа, новоназначените служители задължително се запознават със следните документи: - - - - Правилник за вътрешния трудов ред; Планове за действия при бедствия, аварии, катастрофи и пожари; Противопожарни правила; Оценка на риска със съответната карта за изпълняваната длъжност. В дружествата има разработен комплект инструкции по безопасност за всички видове дейности при извършване на строителни и монтажни работи. СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ ДЕТСКИ ТРУД „Трейс Груп Холд“ АД не използва и не насърчава използването на детския труд. Политиката на дружеството е да не използва детски труд. Тази политика е в съответствие с приложимите нормативни изисквания, заложени в Кодекса на труда, Закона за закрила на детето и др. актуални нормативни изисквания. НАСИЛСТВЕН И ПРИНУДИТЕЛЕН ТРУД Всички служители и работници в „Трейс Груп Холд“ АД и дъщерните дружества работят доброволно. За да гарантира доброволния характер на работата, дружеството се ангажира да гарантира, че всички работници и служители са запознати с правата и задълженията, произтичащи от трудовите им договори. Разработен е „Правилник за вътрешния трудов ред“ и персоналът е запознат с него. Във всеки трудов договор са заложени условията на трудовото правоотношение, а именно: заплата, работно време, ползваем годишен платен отпуск, длъжност, срок на предизвестие при прекратяване на трудовото правоотношение. СВОБОДА НА СДРУЖАВАНЕ Всички служители и работници в „Трейс Груп Холд“ АД имат право да сформират, участват и организират синдикати по техен избор и да се договарят колективно от свое име с фирмата. Персоналът е информиран, че е свободен да участва в организация по свой избор и че това негово действие няма да доведе до негативни последствия или репресивна мярка за него от страна на фирмата. Функционирането и управлението на тези работнически организации е свободно и не се ограничава от намесата на фирмата. ДИСКРИМИНАЦИЯ В „Трейс Груп Холд“ АД няма дискриминация при наемане на работа, във връзка със заплащането, достъпа до обучение, повишение, прекратяване на договора или пенсиониране на базата на расов, национален или социален произход, класа, потекло, религия, инвалидност, пол, сексуална 175 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. ориентация, семейни задължения, семейно положение, членство в синдикат, политически възгледи или друго условие, което може да доведе до дискриминация. Компанията не пречи на упражняването на правото на персонала да спазва принципи, практики или да посреща нужди на основата на расов, национален или социален произход, религия, инвалидност, пол, сексуална ориентация, семейни задължения, членство в синдикат, политически възгледи или други условия, които могат да доведат до дискриминация. Служителите във фирмата са с различна религиозна и етническа принадлежност, и това не пречи на съвместната и екипна работа. Компанията е отворена за назначаване на хора в неравностойно положение. Стремежът е да се осигурят на младите хора възможности за професионално и личностно развитие. Фирмата не позволява заплашително, оскърбително или водещо до експлоатация или сексуален тормоз поведение, включително такива жестове, език и физически контакт на работното място. СЪПОСТАВКА МЪЖЕ – ЖЕНИ 2019 2020 2021 Общ брой персонал От които мъже 1147 948 199 104 84 872 722 146 72 810 673 136 85 От които жени Персонал на ръководни позиции От които мъже 62 70 От които жени 20 10 15 Няма налични различия в заплащането по възраст и пол. Заплатите се определят от вида длъжност след съгласуване с Изпълнителния директор и съгласно Правилника за Работната заплата. Ръководството, ръководителите по обекти и всички лица с ръководни позиции се отнасят с достойнство и уважение към целия персонал. Дисциплинарните практики са уточнени в Правилника за вътрешния трудов ред. Наказанието "глоба" не е предвидено в Кодекса на труда, поради което „Трейс Груп Холд“ АД не налага и не възнамерява да налага такова наказание. При нарушения на трудовата дисциплина в „Трейс Груп Холд“ АД се налагат единствено дисциплинарните наказания, изброени в чл. 188 от КТ, а те са три - забележка, предупреждение за уволнение и дисциплинарно уволнение. РАБОТНО ВРЕМЕ „Трейс Груп Холд“ АД спазва приложимото законодателство и браншовите стандарти за работно време и обществени празници. Стандартната работна седмица не надвишава 40 часа. На персонала се предоставя най-малко един почивен ден на всеки шест последователни работни дни. Извънрените обстоятелства поради разпространението на Ковид 19 наложиха да бъде извършена своевременна реорганизация на работното място предвид мерките, предприети от българската и сръбската държави с цел запазване живота и здравето на хората и техните семейства. * създаване на правила за работа при извънредни обстоятелства * предоставяне на препарати и дезинфектанти * осигуряване възможност за home office * организация на работа на строителните обекти, съобразена с предписанията на Националния кризисен щаб при работа на закрито и открито. 176 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. ЗАПЛАЩАНЕ, ФИНАНСОВИ СТИМУЛИ Заплащането в „Трейс Груп Холд“ АД и дъщерните му дружества отговаря на законовите или браншови минимални стандарти, достатъчни за посрещането на основните потребности на персонала, както и да осигури дискреционен доход. „Трейс Груп Холд“ АД и дружествата са коректни към своите служители и работници в изплащането на договорените трудови възнаграждения и осигуровки. Компанията мотивира своите служители, специалисти и работници чрез изплащане на допълнителни възнаграждения. В условията на утежнената икономическа обстановка в резултат на COVID-19 се изисква бързина на реакция и гъвкавост за да се съхрани бизнеса. Необходимо е ежедневно следене на външните фактори, влияещи върху Компанията, както и ежедневно отчитане на работата по приходно-разходни пера. С решенията през 2020 г. и 2021 г. относно човешкия капитал, беше намерен вариант за опростяване на процесите в дружеството, облекчаване на разходите и минимизиране на загубите, така че коректно да бъдат изпълнени ангажиментите на Компанията като работодател, която осигури регулярно изплащане на заплати и осигуровки без закъснение. ДАРИТЕЛСТВО Като публична и социално отговорна компания „Трейс Груп Холд” АД през годините е подкрепяла редица дарителски каузи в сферата на социалните дейности, екологията, културно- историческото наследство и образованието, които са в синхрон с фирмената култура на Трейс. Фондация „Трейс за хората“ обединява усилията на фирмите от групата в областта на социалната и корпоративната отговорност. Инициативи през 2021 г.: - - Изграждане паметник на братята Св. Св. Кирил и Методий, град Цариброд, Р Сърбия Издаване на книгата „КМЕТЪТ НА СОФИЯ инж. Иван Иванов“, документален роман за живота на инж. Иванов, който е кмет на София от 1934 до 1944 г. - - - Засаждане на 50 дъбови дръвчета в парк „Хиподрума“, в София. Подкрепа на сценичното изкуство - Летен фестивал „Музи на водата“. Подкрепа на спорта - Клубовете по баскетбол и борба „Берое“, детско-юношеската школа на ФК “Верея“. - - Подкрепа на млади таланти - Издадена беше поетична двуезична книжка “Similarities” на дванадесетокласничката Ния - Катя Бързакова. Подкрепа на инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“. ПОЛИТИКА ЗА БОРБА ПРОТИВ КОРУПЦИЯТА В „Трейс Груп Холд“ АД не се толерира каквато и да е форма на подкуп или корупция. Дружеството се въздържа от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като активен и пасивен подкуп. Политиката е приложима за всички видове корупционни практики в т.ч.: - - - - - - Активен подкуп – даване, обещаване или предлагане на подкуп; Пасивен подкуп – искане, съгласяване за получаване или приемане на подкуп; Подкуп на обществен или държавен служител; Неоснователно обогатяване – злоупотреба с активи на дружеството; Нерегламентирано лично ползване на блага и активи. В дружеството е приет Етичен кодекс, който е задължителен за целия персонал. Дружествата от Групата на Трейс съблюдават правилата за чисто дарителство или спонсорство за всеки отделен случай при условията на пълна прозрачност и извършват дарителските дейности се осъществяват чрез фондация „Трейс за хората“, която всяка година изготвя публичен отчет за дейността си. На групово ниво няма разписана система за оценка на риска, свързан с корупция, но всички процеси и процедури се провеждат по начин, който изключва всякакви форми на корупция в дружествата. Всички транзакции на дружествата от структурата на Трейс се оценяват предварително индивидуално и 177 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Нефинансова декларация за 2021 г. тези на значителна стойност се одобряват както от ръководството на всяка една от компаниите, така и от ръководството на Холдинга. КАРИЕРНО РАЗВИТИЕ И ОБУЧЕНИЕ Важен фактор за постигане на поставените цели и за развитие на компанията е мотивацията на служителите. Ръководството на „Трейс Груп Холд” има ясна стратегия за развитието на персонала в следните направления: • професионално развитие на специалистите и работниците чрез провеждане на обучения за поддържане и повишаване на квалификацията, както и тясна специализация за конкретните професионални области; • предоставяне на време и възможност за повишаване на образователния ценз и придобиване на по- висока квалификация; • стимулиране на инициативността за изучаване на чужди езици, работа със специализиран софтуер, внедряване на нови технологии, усвояване на нова техника; • стимулиране на иновативното мислене, което дава възможност на креативните хора да прилагат идеите си в практиката; • кариерно израстване в системата на групата, съобразено с личните и професионални интереси на всеки доказал се работник, служител и ръководител. РАЗВИТИЕ И МОТИВИРАНЕ НА ПЕРСОНАЛА Извършва се дигитализация във всички сфери на бизнеса на Трейс - проектиране, строителство, отчет, счетоводство, планиране, доставки. Внедряването на системата, която е разработена специално за компанията води до фундаментална промяна на начина, по който организацията работи, разпределяне на задачи, тяхното изпълнение и контрол. Паралелно с това се провеждат обучения на екипите. Дигитализирани са машините, асфалтовите бази и базите за инертни материали, както и автомобилите. Модулите за мобилна връзка, както и различни сензори и датчици позволяват автоматизиране на процесите, мониторинг, поддръжка и откриване на потенциални проблеми. Софтуерното решение позволява събирането на информация в реално време по отношение на местоположението, натовареността, разхода на гориво и работата, която всяка една от машините извършва, способства за контролиране на строителния процес и постигане на ефективност. Натрупването на данни в реално време води до подобряване на оперативната ефективност и дава възможност за задълбочени анализи и взимане на сложни управленски решения. ERP софтуерът на Трейс позволява взаимосвързаност на всички звена и системи в компанията - от производството до счетоводството и финансовите операции; подпомага отчитането, като го прави по- лесно, бързо и ефективно. Кореспонденцията, свързана със строителните обекти на Трейс се извършва дигитално и симултантно, като всеки един от служителите, според ролята си, получава автоматизиран достъп до електронната част на проектите и деловодството, свързано с тях, според отредената му роля в екипа. В резултат на Ковид пандемията строителният сектор, като един от най-слабо дигитализираните, беше принуден да ускори процесите по цифровизация, за да е възможно изпълнението на ежедневните дейности при приложението на противоепидемичните мерки. „Трейс Груп Холд“ АД се стреми да бъде в крак с актуалните тенденции и течения на международния пазар като залага изключително на световно признатите и премиум дигитални решения, които целят подобряването на процесите в предприятието. Това от своя страна води до облекчаване на някои процеси, скъсяване на пътя на информацията и подобряване на информираността на ръководството. Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:56:34 +03'00' Boyan Stoyanov Delchev Инж. Боян Делчев Изпълнителен Директор 178 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за плащанията към правителства за 2021 г. КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ПЛАЩАНИЯ КЪМ ПРАВИТЕЛСТВА Групата извършва дейности в областта на добивната промишленост, и по-конкретно добив на подземни богатства, експлоатация на минерални суровини и рударски и взривни работи и съгласно чл. 53 във връзка с чл. 59 от Закона за счетоводството има задължение да изготвя и публикува консолидиран доклад за плащанията, извършени към правителства, едновременно с годишния си консолидиран доклад за дейността. За 2021 г. добивни дейности в Групата са извършвани от следните дъщерни дружества: Трейс БГ ЕАД, България (добив на подземни богатства) Трейс Ямбол АД, България (добив на подземни богатства) Трейс Сърбия АД, Сърбия (експлоатация на минерални суровини) По-долу Групата оповестява изискуемата от Закона за счетоводството (Глава седма, раздел V) информация. 1. Плащания по договори за концесия Съгласно сключени 5 броя договори в Република България на Групата са предоставени концесии за добив на подземни богатства - строителни материали – мрамори, мраморни варовици, варовици и доломити. Концесионните договори са подписани през 2001, 2005 и 2011 години между Концедента - Министерски Съвет на Република България и Концесионера – дружества от Групата. Съгласно договорите, на дружествата от Групата се предоставя изключителното право да извършват разработване и добив на строителни материали от находища в Република България, находящи се в Тополовград, Змеево, Винарово (2 броя) и Бояново в рамките на концесионната площ и да придобиват добитите материали. Добивът на строителни материали от находищата в Република България се осъществява чрез открит добив в рамките на концесионната площ, при следните условия: • • рамки на концесионната площ – 831 хил. квадратни метра; срок за добив от 25 до 35 години, като срокът започва да тече от датата на влизане в сила на съответния договор за концесия; През 2021 г. са платени концесионни вноски към Министерството на енергетиката в България в размер на 322 хил.лв., като част от тях включват и суми по специална сметка с цел задължение на дружествата за последваща рекултивация на експлоатираните концесионни площи. 2. Плащания по одобрение за експлоатация на минерални суровини Съгласно законодателството на Република Сърбия, дружество от Групата, е получило през 2008 г. и 2017 г. (№310-02-00235/2008-06 и 310-02-00990/2017-02) одобрение за експлоатация на минерални суровини от Министерство на рударството и енергетиката и през 2010 г. (№310-02- 00616/2009-06) одобрение за осъществяване на рударски и взривни работи от същото министерство, върху собствени земи. Получените от дружеството одобрения предоставят изключителното право да се извършва експлоатация на минерални суровини, рударски и взривни работи от находището в с. Долац, общ. Бела Паланка, Република Сърбия в рамките на притежаваната площ. Добивът на строителни материали от находищата в Република Сърбия се осъществява чрез открит добив, при следните условия: 179 “ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД Консолидиран доклад за плащанията към правителства за 2021 г. • • рамки на площта – 180 хил. квадратни метра; срок за добив - безсрочно, като срокът започва да тече от датата на полученото одобрение; В Република Сърбия през 2021 г. са платени 112 хил.лв. към Министерството на рударството и енергетиката под формата на тримесечни такси, които се изчисляват на база реализирания добив през съответното тримесечие. 3. Платени данъци Дружествата от Групата, извършващи дейности в областта на добивната промишленост, и по- конкретно добив на подземни богатства, експлоатация на минерални суровини и рударски и взривни работи са платили през 2021 г.: 171 хил.лв. други данъци на Национална агенция по приходите в Република България, а към Данъчна служба в Република Сърбия са платени 1 784 хил.лв., от които: • 139 хил.лв. – платен данък за представителни и социални разходи, и други данъци за 2021 г. (за Сърбия – 1 хил.лв.); • • • 587 хил.лв. – платени авансови вноски за корпоративен данък за 2021 г. (за България – няма); 620 хил.лв. – платени корпоративен данък по годишни данъчни декларации за 2020 г. (за България – 33 хил.лв.); 609 хил.лв. – платени данък при източника през 2021 г. (за България – няма); Дружествата, извършващи дейности в областта на добивната промишленост, са извършили и плащания за местни данъци и такси към общини в Република България в размер на 69 хил.лв. и в Република Сърбия в размер на 130 хил.лв. 4. Плащания по проекти През 2021 г. дружествата от Групата, осъществяващи добивна промишленост, не са извършвали проекти и съответно плащания към лица, представляващи правителства по смисъла на закона. Инж. Боян Делчев Boyan Stoyanov Delchev Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:57:00 +03'00' Изпълнителен Директор 180 ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД София, ул.”Никола Образописов” 12,тел. 02 / 80 66 700, факс: 02 / 80 66 711 e-mail: [email protected] Д Е К Л А Р А Ц И Я По смисъла на чл. 100 о, ал.4, т.3 от ЗППЦК Долуподписаните: Десислава Иванова Любенова, в качеството си на председател на УС „Трейс Груп Холд” АД Боян Стоянов Делчев, в качеството си на член на УС и изпълнителен директор на „Трейс Груп Холд” АД; Росица Йорданова Динева - Георгиева, в качеството си на член на УС на „Трейс Груп Холд” АД и Боян Иванов Христов, в качеството си на съставител на консолидирания финансов отчет на „Трейс Груп Холд” АД Декларираме, че: 1. Комплектът финансови отчети, съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата / загубата на „Трейс Груп Холд” АД; 2. Годишният консолидиран доклад за дейността на „Трейс Груп Холд” АД съдържа достоверен преглед на информацията по чл. 100 о, ал. 4, т. 2 от ЗППЦК. Digitally signed by Digitally signed by Dessislava Ivanova Lubenova Boyan Dessislava Ivanova Lubenova Boyan Stoyanov Delchev Stoyanov Delchev Date: 2022.05.02 18:48:39 +03'00' Date: 2022.05.02 18:50:50 +03'00' Десислава Иванова Любенова Боян Стоянов Делчев Digitally signed by Rositsa Digitally signed by BOYAN IVANOV HRISTOV Date: 2022.05.02 18:46:56 +03'00' BOYAN IVANOV HRISTOV Rositsa Yordanova Dineva-Georgieva Yordanova Dineva-Georgieva Date: 2022.05.02 18:58:58 +03'00' Росица Йорданова Динева – Георгиева Боян Иванов Христов - съставител

AI Terminal

More from Trace Group Hold AD

Talk to a Data Expert