Toplofikacia Pleven AD

АКЦИОНЕРНО ДРУЖЕСТВО „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 202 2 ГОДИНА „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 2 СЪДЪРЖАНИЕ A. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИНДИВИДУАЛНИЯ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ..... 4 B. ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ ....................................................................... 4 Индивидуален отчет за финансовото състояние .......................................... 4 Индивидуален отчет за всеобхватния доход ............................................... 5 Индивидуален отчет за паричните потоци .................................................. 6 Индивидуален отчет за промените в собствения капитал .................................... 7 C. ПРИЛОЖЕНИЯ .................................................................................. 8 1. Информация за дружеството .................................................................. 8 1.1. Регистриране ...................................................................................... 8 1.2. Предмет на дейност .............................................................................. 8 1.3. Лицензии и регулация на дейността ......................................................... 8 1.4. Капитал и собственост .......................................................................... 8 1.5. Управление ....................................................................................... 8 1.6. Адрес на управление и място на стопанска дейност ..................................... 9 1.7. Структура на дружеството ..................................................................... 9 2. Основни положения в счетоводната политика на дружеството ......................... 9 2.1. Информация за индивидуалния годишен финансов отчет .............................. 9 2.2. База за съставяне на годишния финансов отчет ........................................... 9 2.2.1. Съответствие ..................................................................................... 9 2.2.2. Действащо предприятие ........................................................................ 10 2.3. Счетоводен модел ................................................................................ 10 2.4. Счетоводни оценки и допускания ............................................................ 11 2.5. Счетоводна политика за някои от елементите на индивидуалния годишен финансов отчет ................................................................................... 11 2.5.1. Приходи .......................................................................................... 11 2.5.2. Разходи ............................................................................................. 13 2.5.3. Имоти, машини и оборудване ................................................................. 13 2.5.4. Нетекущи нематериални активи .............................................................. 14 2.5.5. Нетекущи инвестиции .......................................................................... 14 2.5.6. Материални запаси .............................................................................. 14 2.5.7. Търговски и други вземания ................................................................... 15 2.5.8. Парични средства ................................................................................ 15 2.5.9. Финансови активи ............................................................................... 15 2.5.10. Лизинг .............................................................................................. 16 2.5.11. Текущи задължения ............................................................................. 16 2.5.12. Финансови пасиви .............................................................................. 16 2.5.13. Пенсионни и други задължения към персонала ........................................... 16 2.5.14. Данъци върху печалбата ........................................................................ 18 2.5.15. Провизии .......................................................................................... 18 2.5.16. Капитал и резерви ............................................................................... 19 2.5.17. Доходи на акция ................................................................................. 19 2.5.18. Инструменти на собствения капитал ........................................................ 19 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ .......................... 20 3. Имоти, машини и съоръжения ................................................................ 20 4. Нетекущи нематериални активи .............................................................. 21 5. Нетекущи финансови активи .................................................................. 21 6. Инвестиции в дъщерни дружества ........................................................... 21 7. Нетекущи търговски и други вземания ..................................................... 21 8. Активи по отсрочени данъци .................................................................. 21 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 3 9. Материални запаси .............................................................................. 22 10. Текущи търговски и други вземания ......................................................... 22 11. Парични средства ................................................................................ 22 12. Финансови активи обявени за продажба ................................................... 23 13. Регистриран капитал ............................................................................ 23 14. Резерви ............................................................................................. 23 15. Натрупани печалби и загуби ................................................................... 23 16. Загуба за текущата година ..................................................................... 23 17. Общо собствен капитал ........................................................................ 23 18. Нетекущи финансови пасиви .................................................................. 23 19. Нетекущи търговски задължения ............................................................. 25 20. Текущи търговски и други задължения ..................................................... 24 21 Данъчни и осигурителни задължения ....................................................... 24 22. Текущи задължения към персонала .......................................................... 24 23. Отсрочени задължения към персонала ...................................................... 24 24. Нетни приходи от продажби ................................................................... 24 25. Финансови приходи .............................................................................. 25 26. Финансирания .................................................................................... 25 27. Разходи за суровини, материали и консумативи .......................................... 25 28. Разходи за външни услуги ...................................................................... 25 29. Разходи за амортизации ........................................................................ 26 30. Разходи за персонала и осигуровки ......................................................... 26 31. Други разходи .................................................................................... 26 32. Суми с корективен характер .................................................................. 27 33. Финансови разходи .............................................................................. 27 34. Изменения за сметка на отсрочени данъци ................................................. 27 35. Преоценка на задълженията по планове с дефинирани доходи ........................ 27 36. Други изменения в собствения капитал ..................................................... 28 37. Сделки със свързани лица ..................................................................... 28 38. Фундаментални грешки ........................................................................ 28 39. Възнаграждение на одитора .................................................................. 28 40. Изявление във връзка с глобалните промени в климата.................................... 28 41. Изявление във връзка с кредитни загуби в резултата на повишените лихвени нива ...... 29 42. Събития след датата на баланса ............................................................... 29 D. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ................................................... 30 I. Обща информация за дружеството ........................................................... 31 II. Преглед на дейността и на състоянието на дружеството ................................. 33 III. Резултати от дейността .......................................................................... 39 IV. Основни рискове, пред които е изправено дружеството ................................. 46 V. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишния финансов отчет ................................................................................... 58 VI. Вероятно бъдещо развитие на предприятието ............................................ 58 VII. Действия в областта на научноизследователската и развойна дейност .............. 60 VIII. Информация за придобиване на собствени акции изисквана от чл. 187д на ТЗ .... 60 IX. Информация по реда на чл. 247 на ТЗ ....................................................... 60 X. Наличие на клонове на предприятието ...................................................... 61 XI. Използвани от предприятието финансови инструменти ............................... 61 XII. Допълнителна информация по Наредба No 2 на КФН .................................... 62 Декларация за корпоративно управление 69 Декларация от отговорните лица 83 Доклад на независимия финансов одитор ................................................... 84 Декларация на независимия финансов одитор ............................................. 99 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 4 А. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИНДИВИДУАЛНИЯ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ. Този индивидуален годишен отчет е на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 е изготвен за периода от 01.01.2022 год. до 31.12.202 2 год. . Индивидуалния годишен отчет включва в себе си: отчет за финансовото състояние на дружуството към 31.12.2022 год., отчет за всеобхатния доход, отчет за паричите потоци, отчет за собствения капитал за периода от 01.01.2022 год. до 31.12.202 2 год., приложения към годишния финансов отчет и доклад за дейността. Индивидуалния годишен отчет е приет от Съвета на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД на 24 март 2023 год. Индивидуалния годишен отчет е изготвен от Симеон Чорбаджиев – главен счетоводителна Дружеството. Независимия финансов одит е извършен от одиторско дружество „ФИНСТАБ“ ООД, вписано в регистъра на одиторските дружества на КПНРО под No 104 . Отговорен одитор е Денислав Василев Велев – регистриран одитор вписан в списъка на регистрираните одитори на КПНРО под No 0651. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 5 B. ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2022 год. Прило- жение 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. АКТИВ BGN'000 BGN'000 Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 3 29 978 28 343 Нетекущи нематериални активи 4 24 42 Нетекущи финансови активи 5 911 459 Инвестиции в дъщерни дружества 6 80 743 47 379 Нетекущи търговски и други вземания 7 5 043 12 154 Активи по отсрочени данъци 8 4 770 3 930 Общо нетекущи активи 121 469 92 307 Текущи активи Материални запаси 9 3 058 2 922 Текущи търговски и други вземания 10 62 086 13 578 Парични средства 11 180 231 Финансови активи обявени за продажба 12 88 29 535 Общо текущи активи 65 412 46 266 СУМА НА АКТИВА 186 881 138 573 ПАСИВ Собствен капитал Основен капитал 20 512 19 842 Регистриран капитал 13 20 512 19 842 Резерви в т.ч. 14 60 952 27 260 - Резерв от последващи оценки 49 756 16 130 Финансов резултат (45 953) (38 936) Натрупани печалби/загуби 15 (39 050) (24 552) Печалба/загуба за годината 16 (6 903) (14 384) Общо собствен капитал 17 35 511 8 166 Нетекущи финансови пасиви 18 94 102 80 667 Нетекущи търговски и други задължения 19 0 5 Пасиви по отсрочени данъци Общо нетекущи пасиви 94 102 80 672 Текущи търговски и други задължения 20 56 073 48 679 Данъчни и осигурителни задължения 21 211 364 Текущи задължения към персонала 22 342 227 Отсрочени задължения към персонала 23 642 465 Общо текущи пасиви 57 268 49 735 СУМА НА ПАСИВА 186 881 138 573 Този индивидуален финансов отчет е приет от Съвета на директорите на 24.03.2023 година ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество рег.No 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 6 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината приключваща на 31 декември 2022 г. Прило- жение 2022 г. 2021 г. BGN'000 BGN'000 Приходи Нетни приходи от продажби 24 197 519 76 951 Продукция 145 395 75 262 Услуги 858 655 Стоки 19 15 Други 51 247 1 019 Финансови приходи 25 6 055 22 583 Финансирания 26 21 267 3 168 Общо приходи 224 841 102 702 Разходи Разходи по икономически елементи 214 483 111 578 Разходи за суровини, материали и консумативи 27 165 670 62 343 Разходи за външни услуги 28 11 706 8 252 Разходи за амортизации 29 2 116 2 123 Разходи за заплати и осигуровки на персонала 30 5 909 4 915 Други разходи 31 29 082 33 945 Суми с корективен характер 32 (580) (232) Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 17 14 Разходи капитализирани в стойността на активи (597) (246) Финансови разходи 33 18 681 6 086 Общо разходи без разходи за данъци 232 584 117 432 Загуба преди разходи за данъци (7 743) (14 730) Разход за данъци (840) (346) Текущ данък Изменение за сметка на отсрочени данъци 34 (840) (346) Загуба 16 (6 903) (14 384) Друг всеобхватен доход Преоценка на задълженията по планове с дефинирани доходи 35 121 (44) ОБЩ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА (6782) (14 428) Загуба на акция – в лева (0,33) (0,72) Този индивидуален финансов отчет е приет от Съвета на директорите на 24.03.2023 година. ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество рег.No 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 7 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК за годината приключваща на 31 декември 2022 г. Прило- жение 2022 г. 2021 г. BGN'000 BGN'000 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти 171 257 75 540 Плащания на доставчици (203 166) (68 088) Плащания на персонала и за социално осигуряване (3 721) (3 734) Други плащания, нетно (546) (2 164) Нетни парични потоци от оперативна дейност (36 176) 1 554 Парични потоци от инвестиционна дейност Покупки на дълготрайни активи (9) (6 851) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (9) (6 851) Парични потоци от финансова дейност Постъпления от емитиране на ценни книжа 1 006 0 Постъпления от дивидент 150 Постъпления по получени заеми 78 464 38 104 Плащания по получени заеми (42 776) (31 673) Парични потоци за погасяване на задължения по финансов лизинг (5) (9) Платени такси и лихви върху заеми (705) (994) Нетни парични потоци от финансова дейност 36 134 5 428 Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти през периода (51) 131 Парични средства и парични еквивалентни в началото на периода 231 100 Парични средства и парични еквивалентни в края на периода 11 180 231 Този индивидуален финансов отчет е приет от Съвета на директорите на 24.03.2023 година. ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество рег.No 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 8 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината приключваща на 31 декември 2022 г. Прило - жение Основен капитал Финансов резултат от минали години Резерв от послед- ващи оценки Общи резерви Други резерви Печалби/ загуби текущ период Общо собствен капитал BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Собствен капитал в началото на периода 19 842 (24552) 16 130 1 984 9 146 (14384) 8 166 Всеобхватен доход за предходния период (14 384) 14 384 - Всеобхватен доход за текущия период (6903) (6903) Други изменения в собствения капитал 36 670 (114) 33626 67 (1) 34248 Собствен капитал в края на периода 20512 (39050) 49756 2051 9 145 (6903) 35511 Този индивидуален финансов отчет е приет от Съвета на директорите на 24.03.2023 година ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество рег.No 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 9 С . ПРИЛОЖЕНИЯ . 1. Информация за дружеството 1.1. Регистриране. "Топлофикация - Плевен" АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 114005624. 1.2. Предмет на дейност Предметът на дейност на "Топлофикация - Плевен" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. 1.3. Лицензии и регулация на дейността. Дружеството е поднадзорно лице на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране) и притежава следните лицензии: 1.3 .1. Лицензия издадена с Решение No Л-058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Производство на електрическа и топлинна енергия”; 1.3 .2. Лицензия издадена с Решение No Л - 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Пренос на топлинна енергия”. 1.3 .3. С Решение No ИЗ - Л - 058 /20.02.2020г., КЕВР продължава срока на двете лицензии с 20 години, считано от датата на изтичане срока на лицензиите - 08.02.2021г., при спазване на условията и нормативните изисквания за експлоатация и ремонт на основните съоръжения и екологичните норми. 1.3.4 С Решение No 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. всяка, с ISIN код BG1100004214, издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа 1.4 . Капитал и собственост. 1.4 .1. Регистрирания капитал на дружеството е в размер на 20 512 356 лева разделен на 20 512 356 броя обикновени, поименни, безналични свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинал 1.00 (Един) лев . 1.4 .2. Притежатели на капитала на дружеството са: 1.4.2.1. Каталанд Лтд, Великобритания - притежава 19 811 425 броя поименни акции в размер на 19 811 425 .00 лв или 96.58 % от капитала. Дружеството е чуждестранно юридическо лице, Идентификационен код – 9050821. 1.4.2.2. Останалите 700 931 бр акции представляващи 3.42% от капитала са собственост на юридически и физически лица, всяко от които притежава под 5% от капитала. 1.5 . Управление 1.5 .1. Дружеството е с едностепенна форма на управление със съвет на директорите, както следва: 1.5 .1.1. Йордан Василев – Изпълнителен директор и представляващ дружеството; 1.5 .1.2. Пламен Григоров – член; „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 10 1.5 .1.3. Александър Димитров – член. 1.5 .2. Служители натоварени с управлението: 1.5 .2.1. Одитен комитет: 1.5 .2.1.1. Лора Джамбазка – Председател; 1.5.2.1.2. Мариела Скринска – Член; 1.5.2.1.3. Илияна Шопова – Член 1.5 .2.2. Иванка Бурджева – служител отговарящ за връзки с инвеститорите 1.5 .2.3. Симеон Чорбаджиев – съставител на финансовия отчет 1.6. Адрес на управление и място на стопанска дейност Република България, град Плевен, ул. „Източна зона“ No 128 1.7. Структура на дружеството Дружеството няма клонове и поделения в други населени места освен мястото на изпълнение на стопанската му дейност. В структурата на дружеството са ясно регламентирани и разграничени правата и отговорностите на всяко ниво и съответните организационни звена. Създадени са и са утвърдени писмени процедури за функционалните и административни взаимоотношения между отделните звена, а вътре в тях до крайните изпълнители. Към 31 декември 202 2 г. списъчният състав е 2 18 работници и служители . 2 . ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ В СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО. 2.1. Информация за индивидуалния годишен финансов отчет 2.1.1. Финансовият отчет е съставен в националната валута на Република България - български лев (BGN). Стойностите посочени в този отчет са в хиляди лева (BGN'000) 2.1.2. От 1 януари 1999 година в Република България действа фиксиран курс на българския лев (BGN) към еврото (EUR) в съотношение: 1.95583 BGN за 1 EUR. 2.1.3. Текущ период – периодът, започващ на 01.01.2022 г. и завършващ на 31.12.2022 г. 2.1.4. Предходен период – периодът започващ на 01.01.2021 г. и завършваща на 31.12.2021 г. 2.1.5. Индивидуалния годишен финансов отчет за 2022 година е приет от Съвета на директорите на 2 4.03.2022 год. 2.2. База за съставяне на индивидуалния годишен финансов отчет 2.2.1. Съответствие 2.2.1.1. Индивидуалния годишен финансов отчет за финансовата 2022 година е изготвен в съответствие с изискванията на Международните счетоводни стандарти, приети за прилагане в Европейския съюз с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на Международните счетоводни стандарти и включват Международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards (IAS), Международните стандарти за финансова отчетност (International Financial Reporting Standards (IFRS) и свързаните с тях тълкувания (SIC-IFRIC interpretations) , последващите изменения на тези стандарти и свързаните с тях тълкувания, бъдещите стандарти и свързаните с тях тълкувания, издадени или приети от Съвета по международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards Board (IASB). действащи през 202 2 година; „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 11 Този годишен финансов отчет е индивидуален. Дружеството съставя и консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”. Изменения и разяснения към МСФО, които влизат в сила от 1 януари 2022 г. За текущата финансова година дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2022 г., не са настъпили промени в счетоводната политика на дружеството освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Новите и/или променените стандарти и тълкувания включват: • Промени в МСФО 3 Бизнес комбинации (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). • Промени в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). • Промени в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). • Годишни подобрения в МСФО 2018-2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, Илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). 2.2.2. Действащо предприятие. 2.2.2.1. Съгласно принципа- предположение за действащо предприятие, „предприятието обичайно се разглежда като продължаващо дейността си в обозримо бъдеще без намерение или необходимост от ликвидация, преустановяване на стопанската дейност или търсене на защита от кредиторите, вследствие на съществуващи закони или други нормативни разпоредби. 2.2.2.2. Съответно, активите и пасивите се отчитат на база възможността на предприятието да реализира активите и да уреди пасивите си в нормалния ход на бизнеса. 2.2.2.3. При оценката за това дали принципа - предположение за действащо предприятие е уместен, ръководството е взело предвид цялата налична информация за обозримото бъдеще, която обхваща поне, но не се ограничава само до, дванадесетте месеца от края на отчетния период. 2.2.2.3.1. Състоянието на активите и пасивите, както и развитието на дейността на предприятието не дават основание за възникването на предполагаеми сериозни рискове за спазване на принципа на действащо предприятие. 2.2.2.4. Финансовият отчет на Дружеството е изготвен на принципа- предположение за действащо предприятие, който предполага, че предприятието ще продължи дейността си в обозримото бъдеще. 2.3 . Счетоводен модел Индивидуалният финансов отчет на Дружеството е съставен на база на модела на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 12 възстановимата историческата цена (стойност), модифицирана в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към датата на финансовия отчет, доколкото тя може да бъде достоверно установена. Всички подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени в съответните бележки по- нататък. 2.4. Счетоводни оценки и допускания 24 .1. Изготвянето на финансовия отчет в съответствие с МСФО изисква ръководството да прави преценки, приблизителни оценки и допускания, които влияят на прилагането на счетоводните политики и на отчетените суми на активите, пасивите, приходите и разходите. Реалният резултат може да бъде различен от тези приблизителни оценки. 2.4 .2. Очакванията и основните допускания се преразглеждат текущо. Преразглеждането на счетоводните оценки се признава в периода, в който оценката е преразгледана, когато преразглеждането засяга само този период, или в периода на преразглеждането и бъдещи периоди ако преразглеждането оказва влияние и на бъдещите периоди. 2.4 .3. Съществени проблеми при приблизителните оценки биха могли да възникнат евентуално при вземанията от битовите клиенти, предвид динамичната социално икономическа обстановка в страната. Тук ръководството ежеседмично следи развитието на събираемостта на тези вземания и предприема съответните мерки за предотвратяване на евентуални неблагоприятни последици. Всички съмнителни вземания (вкл. преоформени чрез предоговаряне), които не са събрани в продължение на една година се третира като несъбираеми и се обезценяват изцяло, доколкото ръководството преценява, че съществува висока несигурност за тяхното събиране в бъдеще . 2.4 .4. Някои активи и пасиви изискват от ръководството на дружеството да извършва оценка по справедливи стойности (особено при финансовите инструменти в актива и пасива). В тази връзка ръководството използва данни и информация на ниво 1 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) за котировките на съответните финансови инструменти на съответните пазари (Софийска фондова борса и ICE Futures Europe). При инвестициите в дъщерното предприятие „Топлофикация - Русе“ АД се използва информацията на ниво 3 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) внимателен и подробен анализ на входящи данни от непазарен характер. 2.4 .5. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Към 31 декември 202 2 г. те се оценяват в български лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ. 2.5 . Счетоводна политика да някои от елементите на индивидуалния годишен финансов отчет. 2.5 .1.Приходи 2.5 .1.1. Дружеството отчита текущо приходите от обичайната дейност по видове дейности. Дружеството генерира приходи основно от продажбата електрическа енергия, топлоенергия, топла вода и предоставяне на технически услуги. Основните характеристики на този тип приходи са както следва: 2.5 .1.1.1. Продажба на топлинна енергия и топла вода: Характеристика на продажбата: Задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето, тъй като енергията се доставя и потребява от клиента едновременно. Дружеството използва данни от регулярни измервания на доставеното количество енергия през не повече от 30 дни, и съответно фактурира на клиента. На клиентите се предоставят отстъпки съгласно търговската политика на Дружеството, Плащанията са дължими в рамките на 30 дни. През годината за някои клиенти плащанията са авансови въз основа на 1/12 от употребената електроенергия през предходния период, в края на отоплителния сезон се „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 13 прави изравняване на сметките и съответно се извършват окончателни разчитания с клиента Признаване на прихода по МСФО 15: Подходящ метод за измерване на напредъка на изпълнението е сумата, която предприятието има право да фактурира, тъй като правото на възнаграждение от клиентите съответства директно на стойността, която доставената енергия създава за клиента. Дружеството прилага метод, отчитащ продукцията, и съответно като практически целесъобразна мярка признаване на приходите в размера, в който има право да фактурира на клиента. Предпоставка за това е тази сума да съответства на стойността, която вече предоставените от дружеството услуги създават за клиента. Дружеството се възползва от практическото изключение и признава приходите от доставка на топлинна енергия през течение на времето, на база фактурираните стойности 2.5 .1.1.2. Продажба на електроенергия: Характеристика на продажбата: Задължението за изпълнение се определя като обещание за доставка на електрическа енергия според регистрирания график за доставка (обем в MW за съответния час). Удовлетворяването на задължението за изпълнение се измерва в обем енергия на час. Договарянето с клиента изисква строго спазване на договореното месечно количество електроенергия в противен случай се дължат неустойки (дебаланс). Възнаграждението за доставка на електроенергия се основава на договорените цени. Плащанията са дължими в рамките на 30 дни. Признаване на прихода по МСФО 15: Дружеството прилага метод отчитащ продукцията, и съответно като практически целесъобразна мярка признаване на приходите в размера в който има право да фактурира на клиента Предпоставка за това е тази сума да съответства на стойността, която вече предоставените от дружеството услуги създават за клиента Дружеството се възползва от практическото изключение и признава приходите от доставка на електрическа енергия през течение на времето, на база фактурираните стойности. 2.5 .1.1.3. Продажба на технически услуги: Характеристика на продажбата: Основната услуга е така нареченото топлинно счетоводство. Фактурирането се извършва в момента на приемане на услугата от клиента, и плащането става дължимо веднага. Признаване на прихода по МСФО 15: Задължението е изпълнено в момента на приемане на услугата от клиента. В този момент, всички ползи и рискове се прехвърлят на клиента и Дружеството признава очакваното възнаграждение в приход. 2.5 .2. Разходи Дружеството отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и дейности. Признаването на разходите за разход за текущия период се извършва при начисляване на съответстващите им приходи. Оценяват се по справедливата стойност на платеното или „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 14 предстоящо за плащане. Разходите в Дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. 2.5 .3. Имоти, машини и оборудване Като дълготрайни материални активи се отчитат активи които отговарят на критериите на МСС 16 и имат стойност при придобиването равна или по-висока от 700 лв.. Активите които имат стойност по ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки дълготраен материален актив се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на МСС 16 –Имоти, машини и съоръжения. След признаване като актив дадена позиция от имоти, машини и съоръжения се отчита по нейната цена на придобиване минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка. Дълготрайните активи са били преоценявани с проценти, обявени от НСИ на България въз основа на действащото законодателство до края на 2001 г., при което е формиран преоценъчен резерв за 19 98 и 1999 год. Във връзка с промените на счетоводното законодателство е извършен преглед на балансовата стойност на значимите дълготрайни активи с цел проверка на условията за извършване на преоценка и обезценка, в резултат на което такава е извършена към 01.01.2003 година при което е сформиран преоценъчен резерв в размер на 407 хил. лв. Последващи разходи свързани с отделен дълготраен материален актив се отчитат в увеличение на балансовата стойност на актива, когато е вероятно предприятието да придобие икономически изгоди над първоначално оценената стандартна ефективност. Във всички останали случаи последващите разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Дълготрайните материални активи се амортизират по годишен линеен метод за периода на очаквания полезен живот – счетоводно начислените амортизации не съвпадат с данъчно признатите норми. 2.5.4. Нетекущи нематериални активи Като нематериалните активи се отчитат активи, които отговарят на определението за нематериален актив и отговарят на критериите за отчитане на нематериални активи формулирани в МСС 38. В този годишен индивидуален финансов отчет като нематериални активи са отчетени различни софтуерни продукти, които са външно създадените нематериални активи. При придобиването им се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (включително мита и невъзстановими данъци) и всички преки разходи за подготовка на актива за използването му по предназначение. Нематериалните активи се отчитат след придобиването по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупани загуби от обезценка. Амортизация на дълготрайни нематериални активи съгласно МСС 38: Дълготрайните нематериални активи се амортизират по линейния метод за срока на определения полезен живот. За софтуера тя е пет години. 2.5.5. Нетекущи инвестиции Дългосрочните инвестиции, представляващи участие в дъщерни, асоциирани и други дружества са представени във финансовия отчет по себестойност. Притежаваните от дружеството инвестиции подлежат на преглед за обезценка. При установяване „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 15 на индикации за обезценяване, същата се отразява в отчета за всеобхватния доход. 2.5 .6. Материални запаси Материалните запаси са оценени по по - ниска от: цената на придобиване и нетната реализуема стойност. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване, както следва: Суровини и материали в готов вид – всички доставни разходи, които включват вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановими данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид; При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средно притеглената цена. Нетната реализуема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. Тя се определя на база анализ от специалисти в дружеството, като се използва информация за цени от последни доставки и/или офертни цени на материални запаси от същия вид. 2.5 .7. Търговски и други вземания Вземанията от клиенти по продажби, се признават и отчитат по оригинална фактурна стойност, намалена с обезценка за несъбираеми суми. Приблизителната оценка за съмнителни и несъбираеми вземания се прави, когато за събираемостта на цялата сума съществува висока несигурност. Несъбираемите вземания се обезценяват изцяло, когато това обстоятелство се установи. Несъбираемите вземания се отписват при тяхното установяване. Като практическо улеснение при изчисляване на кредитните загуби, може да се ползват определени проценти според възрастовия състав на вземанията. В предвид решението на ВАС, че нашите вземания са с периодичен характер и давността им изтича след три години е приета прогнозна матрица с разделение на вземанията по групи на база матуритетната им структура. Предплатените разходи, които касаят следващи отчетни периоди се представят като авансово преведени суми на доставчици и се включват във вземанията от клиенти и доставчици Данъците за възстановяване се представят по реално изчисления размер на сумата на вземането. Другите вземания се представят по себестойност. Като дългосрочни се класифицират вземания, които са със фиксиран падеж и остатъчен срок до 2.5 .8. Парични средства Паричните средства и парични еквиваленти включват парични средства в брой и в банки, съответно в лева и във валута. Валутните парични средства и еквиваленти се преоценяват в края на годината по курса на БНБ към 31. Декември. 2.5.9. Финансови активи Дружествата класифицират своите финансови активи в категорията заеми (кредити) и вземания. Класификацията е в зависимост от същността и целите (предназначението) на финансовите активи и се определя от ръководството към датата на първоначалното им признаване в отчета. 2.4.9.1. Предоставени заеми и вземания Предоставени заеми и вземания са Недеривативни финансови активи с фиксирани или установими плащания, които не се котират на активен пазар. Те се оценяват в баланса по тяхната амортизируема стойност при използването на метода на ефективната лихва, намалена „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 16 с направената обезценка. Тези активи се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в един обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите – като нетекущи. Тази група финансови активи включва: предоставени заеми, търговски вземания, други вземания от контрагенти и трети лица, парични средства и парични еквиваленти от баланса. Лихвеният доход по кредитите и вземанията се признават на база ефективната лихва, освен при краткосрочните вземания под 12 месеца, където признаването на такъв доход е неоснователно като несъществено и в рамките на обичайните кредитни условия. Той се представя в отчета за всеобхватния доход, към „други доходи от дейността”. 2.4.9.2. Финансови активи на разположение и за продажба Финансовите активи на разположение и за продажба са недеривативни активи, които са предназначени с такава цел или не са класифицирани в друга група. Обичайно те представляват некотирани или ограничено котирани на борса акции или дялове в други дружества, придобити с инвестиционна цел, и се включват към нетекущите активи, освен ако намерението на дружеството е да ги продава в рамките на следващите 12 месеца и активно търси купувач. Финансовите активи на разположение и за продажба се оценяват по цена на придобиване, защото са в дружества от затворен тип, за които е трудно да се намерят данни за аналогови пазарни транзакции или поради обстоятелството, че бъдещото функциониране на тези дружества е свързано с определени несигурности, за да може да се направят достатъчно разумни и обосновани дългосрочни предположения за изчисляването на справедливата стойност на техните акции чрез други алтернативни оценъчни методи. Дивиденти по акции и дялове, класифицирани като финансови активи на разположение и за продажба, се признават и отчитат в отчета за всеобхватния доход, когато се установи, че дружеството е придобило правото върху тези дивиденти. 2.5 .10. Лизинг Съгласно МСФО 17 лизингов договор се класифицира като финансов лизинг, ако прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. Лизингов договор се класифицира като оперативен лизинг, ако не прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. В дружеството се отчита финансов лизинг на моторни превозни средства. Лихвените разходи се включват в отчета за всеобхватния доход и се признават като финансови разходи. Придобитите под финансов лизинг активи се амортизират на база полезния живот на актива и в рамките на лизинговия срок. 2.5.11. Текущи задължения . Задълженията към доставчици и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури, която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. 2.5.12. Финансови пасиви Всички заеми и други привлечени финансови ресурси се отчитат по себестойност (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси. Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която дружеството има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от датата на баланса. 2.5.13. Пенсионни и други задължения към персонала . „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 17 2.5 .13.1. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход, освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за сумата за самите възнаграждения и на вноските по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. 2.5 .13.2. Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски Съгласно изискванията на българското законодателство дружеството извършва задължително осигуряване на наетия си персонал за фонд „Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд „Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд „Безработица”, фонд „Трудова злополука и професионална болест” (ТЗПБ) и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават всяка година със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата от Кодекса за социално осигуряване (КСО) в съотношение 60:40. Към дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от дружеството вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход, освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда дружеството в качеството му на работодател в България е задължено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. По своите характеристики тези схеми представляват нефондирани планове с дефинирани доходи. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в отчета за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността и, се представя в отчета за всеобхватния доход като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникват, и представят в текущата печалба или загуба, по статия „разходи за персонал”, б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникват, и се представят към други компоненти на всеобхватния доход, по статия „последващи оценки „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 18 на пенсионни планове с дефинирани доходи”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предложения и опита. Към датата на всеки годишен финансов отчет дружеството назначава сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните му задължения към персонала за обезщетения при пенсиониране. За целта те прилагат кредитния метод на прогнозните единици. Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в България, където функционира и самото дружество. Доходи при напускане Съгласно местните разпоредби на трудовото и осигурително законодателство в България, дружествата като работодателите имат задължение да изплатят при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения. 2.5.14 . Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка към 31.12.2022 г. е 10% (31.12.20 21 г.: 10%). Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Отсрочени данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда при изготвяне на годишния отчет и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те могат да бъдат приспаднати или компенсирани. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще се уредят (погасят) на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност са очаква да са в сила. Към 31.12.2022 г. отсрочените данъци върху печалбата са оценени при ставка 10% (31.12.2021г.: 10%). 2.5.15 . Провизии Провизии се признават когато дружествата имат настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно че погасяването/уреждането на това задължение ще породи необходимост от изходящ поток от ресурси на дружеството. Провизиите се оценяват на база най- добрата приблизителна преценка на ръководството към датата на отчета за всеобхватния доход, необходими за уреждането на съответното задължение. Когато се очаква част от ресурсите, които ще се използват за уреждане на задължението да бъдат възстановени от трето лице, дружеството признава вземане, ако е налице висока степен на сигурност на неговото получаване и стойността му може надеждно да се установи и доход (кредит) по същата позиция „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 19 в отчета за всеобхватния доход, където е представена и самата провизия. 2.5.16. Капитал и резерви Дружеството е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на кредиторите на дружеството за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава дружествата са длъжни да формират фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат: - Най - малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата за фонда достигнат една десета част от капитала или по- голяма част, предвидена в Устава; - Средства, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); - Други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала. 2.5.17 . Доходи на акция. Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно- времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. 2.5.18 . Инструменти на собствения капитал Дружествата класифицират дългови инструменти и инструменти на собствен капитал или като финансови задължения или като собствен капитал в зависимост от същността и условията в договор със съответния контрагент относно тези инструменти. Война в Украйна – влияние върху дейността Във връзка с възникналият на 24 февруари 2022 год военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна, който продължава и до датата на одобрение на отчета и наложените санкции и ограничителни мерки на Руската федерация и свързани с нея физически и юридически лица. Топлофикация - Плевен АД отбелязва, че през отчетната финансова година дружеството не е осъществявало сделки и няма вземания или задължения към физически или юридически лица, спрямо които има наложени ограничителни мерки. Ръководството наблюдава, текущо анализира и оценява възможните последици и ефекти от войната върху дейността на дружеството. На този етап тя не оказва пряко непосредствено влияние „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 20 върху дейността на дружеството. Поради това, ръководството на Дружеството не е идентифицирало области във финансовия отчет, върху които войната в Украйна да има пряко и съществено отражение и ефекти, включително по отношение на оценката на отделните активи и пасиви. COVlD – 19 - влияние върху дейността От началото на 2020 година поради разпространение на новия коронавирус COVlD - 19 в световен мащаб се появиха затруднения в бизнеса и икономическата дейност на редица предприятия и цели икономически отрасли. Кризата, породена от глобалната пандемия оказа влияние и на българската икономика. Пандемията доведе до съкращаване на работни места, увеличаване на безработицата и увеличена заболеваемост. Ограничаването на разпространението на болестта и придобиването на ендемичен характер през 2022 г. се отчита от Дружеството като намаление на един от рисковете свързани с дейността. През 2022 г. в Топлофикация - Плевен АД не са извършвани съкращения повлияни от ковид пандемията. За 202 2 г. в Топлофикация - Плевен АД не са отчетени общо значителен брой работни дни болнични в следствие на пандемията. ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ. 3. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията на Дружеството включват земи, сгради, машини и оборудване, транспортни средства, материали за инвестиционната програма и други. Основната част от тези нетекущи материални активи служат за производство и доставка на топлинна енергия, топла вода и електроенергия. Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва: Земи Сгради Машини и оборудване Транспорт - ни средства Други активи Капитали - зирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 01.01.2022 г. 1 510 2 639 48 222 452 122 10 243 63 188 Постъпили 114 80 7 3 734 3 935 Излезли (24) (1) (201) (226) Салдо към 31.12.202 2 г. 1 510 2 639 48 312 532 128 13 776 66 897 Амортизация Салдо към 01.01.202 2 г. - 435 33 908 392 111 34 846 Постъпили 50 2 028 18 2 2 098 Излезли (24) (1) (25) Салдо към 31.12.202 2 г. - 434 33 932 404 116 36 919 Балансова стойност Към 01.01.2022 г. 1 510 2 204 14 314 60 11 10 243 28 342 Към 31.12.202 2 г. 1 510 2 154 12 400 122 16 13 776 29 978 През 2022 година не е извършено преоценяване на нетекущите материални активи. Всички дълготрайни активи, представени в баланса към 31.12.2022 г. се използват в дейността на дружеството, с изключение на тези, за които е преустановено начислението на амортизации поради повреди и негодност за повторна употреба. Амортизационните норми са в следния вид: Години Амортиза- ционна „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 21 норма Сгради и конструкции 70 1.42 % Машини и оборудване 8 12.50 % Транспортни средства 5 20 % Съоръжения 25 4 % Компютърна техника 4 25 % Други нетекущи активи 5 20 % Всички разходи за амортизация са включени в отчета за печалбите или загубите и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация”. 4. Нетекущи нематериални активи. В тази категория се отчитат основно софтуерни продукти. В по - голямата си част те са тясно специализирани за управление на производствената дейност и за отчитане на взаимоотношенията с клиентите. Балансовата стойност на тези програмни продукти е както следва: Отчетна стойност Аморти - зации Балансова стойност Към 01.01.202 2 година 261 220 42 Начислени амортизации 18 Към 31.12.202 2 годна 262 238 24 5. Нетекущи финансови активи Тук е посочено дялово участие в капитала на Застрахователно дружество „ОЗК Застраховане“ АД в размер на 911 хил. лв. Няма индикации за обезценяване на тази инвестицията. 6. Инвестиции в дъщерно дружество Тук е посочено дяловото участие на дружеството в „Топлофикация - Русе“ АД. Дяловото участие на дружеството е 86.03 % на стойност 80 743 хил. лв. Към 31.12.2022 г. е извършена преоценка на притежаваните акции по пазарни котировки на Българска фондова борса към 31.12.2022 г.. При този тип инвестиция дружеството използва информацията на ниво 3 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) внимателен и подробен анализ на входящи данни и от непазарен характер. Следи се много внимателно информацията, която се разкрива от дъщерното предприятие във връзка с облигационния му заем. Към датата на този индивидуален годишен финансов отчет не са налице индикации за обезценяване на инвестицията. 7 Нетекущи търговски и други вземания В тази група активи са посочени отпуснати от дружеството дългосочни заеми, които по същество представляват закупени от него дългове в размер на 5 043 х. лв. Тази група активи е изключително динамична през годината постоянно се променя. Към 31.12.2022 год. не е извършвана преоценка на тези активи. 8. Активи по отсрочени данъци. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 22 Отчитат се активи по отсрочени данъци в размер на 4 770 х. лв., които идват основно от различия между счетоводните и данъчни амортизационни норми, промяна в размера на компенсируемите отпуски, неизплатени доходи на физически лица, обезценяване на финансови инструменти и отчетена данъчна загуба. 9. Материални запаси Основните материални запази са от резервни части. Предвид специфичното оборудване, което се ползва в производството, дружеството е принудено да поддържа резервни части, които не се доставят в кратки срокове и са много специфични. Подобно е и положението с различните видове химикали, масла и други основни материали. Поддържа се и задължителен минимален резерв от горива (предимно мазут). Другите материали са основно строителни материали, които ще бъдат вложени в строителството на новите модерни производствени мощности. Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Материали в т.ч. /нето/ 3 051 2 917 Основни материали 433 399 Резервни части 1 057 1 039 Горива и смазочни материали 862 861 Спомагателни материали 20 23 Други материали 545 94 10. Текущи търговски и други вземания Основните текущи вземания са от: Вид 31.12.2022 г. 31.12.2020г. Търговски вземания (нето) 28534 10 368 Вземания бруто 29751 11 585 - в т.ч. битови клиенти 3202 3 897 Обезценка на търговски вземания (1217) (1 217) Съдебни вземания (нето) 1518 1 503 Съдебни вземания 8614 8 721 Обезценяване на съдебни вземания (7096) (7 218) Вземания от бюджета 1287 251 Други краткосрочни вземания 30747 1 456 Общо 62086 13 578 11. Парични средства Наличните парични средства се състоят в следното: 2022 2021 Каса в лева 5 4 Каса във валута 1 1 Разплащателна сметка в лева 174 226 Разплащателна сметка във валута - - Парични средства 180 231 12. Други текущи активи вкл. финансови активи обявени за продажба. Чрез инвестиционен посредник (брокер) Дружеството участва през 2021 и 2022 г. в търговия с фючърси на въглеродни емисии. Търговията се извършва на регулируема борса. Към 31.12.2021 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 23 година се отчитат закупени фючърси за 600 000 тона на покупна стойност 34 106 х.лв., които са обезценени с 4 571 х. лв и съответно в отчета за финансовото състояние те са посочени в размер на 29 535 х. лв. През 2022 г. всички те са продадени на борсата за фючърси, при което е реализиран отрицателен резултат в размер на 15 948 х.лв. Наличните по балансова статия „Финансови активи – други“ към 31.12.2022 г. 88 х.лв са по капиталовите ни сметки при инвестиционен посредник Гранд Кепитал ООД и инвестиционен посредник Загора Финакорп АД. 13. Регистриран капитал. Към 31.12.2022 год. регистрирания капитал на Дружеството е в размер на 20 512 356 лева разделен на 20 512 356 броя поименни акции с номинал 1.00 (Един) лева. Разпределението на капитала е дадено в т. 1.3. на това Приложение. 14. Резерви. Към 31.12.2022 год. Дружеството отчита резерви в размер на 60952 х. лв., в тези резерви са включени законови резерви в размер на 2051х. лв., преоценъчен резерв в размер на 16124 х. лв. и премийни резерви от емитирането на ценни книжа 33632 хил.лв. Допълнителни резерви в размер на 9 145 х. лв. През тази година преоценъчния резерв е намален с 6 х. лв. във връзка с отписване преоценен нетекущ материален актив. 15. Натрупани печалби и загуби. Към 01.01.2022 год. натрупаната загуба е била в размер на 24 552 х. лв. През тази година са настъпили промени за сметка на намаление на преоценъчен резерв в размер на 6 х. лв. и актюерска оценка за промяна на Планове с дефинирани доходи в размер на 121 х. лв. вследствие на което натрупаните загуби в края на годината стават 39050 х. лв. 16. Загуба за годината. За 2022 година Дружеството отчита загуба в размер на 6 903х. лв., която се формира по следния начин: Загуба от основна дейност (16384) х.лв. Загуба от финансова дейност (12626) х. лв Получена субсидия 21267 х.лв Отсрочени корпоративни данъци (840) х.лв. 17. Общо собствен капитал Размера на собствения капитал на Дружеството възлиза на 35 511 х.лв. Той е по-голям от регистрирания капитал в размер на 20 512 х.лв. Спрямо предходната година собственият капитал се е увеличил с 27 345 хил.лв. 18. Нетекущи финансови пасиви. Във връзка със строителство на нови мощности за когенерация Дружеството ползва дългосрочен банков кредит с остатък по дълга 12 617 х.лв. както и търговски заеми в размер на 77 985 х.лв. Задълженията се обслужват редовно и не съществуват рискове по тяхното погасяване. Тук се отчитат и двете емисии облигации общо за 3 500 х.лв 19. Нетекущи търговски задължения. Дружеството не отчита за годината други нетекущи и търговски задължения. Отчетените за 2021 г. са от задължения по лизинг. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 24 20. Текущи търговски и други задължения. Доставчици 27 225 Клиенти по аванси 171 Задължения по енергийна сигурност 981 Разчети по застраховки 735 Дължими суми за квоти за емисии 26 961 Текущи търговски и други задължения 56 073 Дружеството не отчита просрочени задължения. 21. Данъчни и осигурителни задължения. Разчети по данък доход на физически лица 53 Разчети по осигуряване 158 Данъчни задължения 211 Дружеството не отчита просрочени данъчни задължения. 22. Текущи задължения към персонала. Отчетени задължения към персонала в размер на 342 х. лв. са възнаграждения за месец Декември 2022 година, които са изплатени през месец Януари 2023 год. 23. Отсрочени задължения към персонала. Възнагражденията за неизползвани отпуски са в размер на 84 х.лв., по актюерска оценка задълженията за Планове с дефинирани доходи възлизат на 5 58 х.лв. 24. Нетни приходи от продажби. През отчетния период за реализирани следните нетни приходи от продажби: Вид приход 2022 г. 2021 г. Продажби на продукция в т.ч. 145 395 75 262 Продажби на eлектроенергия 127 259 58 229 Продажби на топлоенергия 18 136 17 033 Продажби стоки - от сладкарница 19 15 Продажби на услуги в т.ч. 858 281 Топлинно счетоводство 822 248 Продажби на други услуги 36 33 Други приходи в т.ч. 51 247 1 393 Приходи от глоби и неустойки 26 024 684 Продажби във ведомствен стол 45 33 Отписани задължения 25 123 622 Наеми 56 54 25. Финансови приходи. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 25 През 2022 година дружеството отчита финансови приходи от обезценка на фючърси на квоти за въглеродни емисии в размер на 6 055 х.лв. 26. Финансирания. Чрез основните доставчици на газ Булгаргаз ЕАД и Тибиел ЕООД, през отчетния период Дружеството е получило финансиране от държавата в размер на 21 267 х.лв. за компенсиране на загубите от повишение на цените на горивото . 27. Разходи за суровини, материали и консумативи. Вид разход 2022 г. 2021 г. Основни материали за производство 861 291 Спомагателни материали 67 21 Горивни и смазочни материали 161 307 58 303 Резервни части 581 441 Работно облекло 14 13 Ел. енергия 1545 825 Вода 807 726 Други материали 97 33 Охрана на труда и хигиена 18 18 Акциз гориво 366 642 Материали за текущ ремонт 7 1 030 Общо: 165 670 62 343 28. Разходи за външни услуги. Вид разход 2022 г. 2021 г. Подизпълнители 85 134 Наеми 1 703 994 Ремонти 258 379 5% такса за енергийна сигурност 6 325 2 827 Съобщителни услуги 46 43 Консултантски и други договори 416 187 Граждански договори и хонорари 167 121 Застраховки 78 82 Данъци и такси 127 105 Охрана 114 143 Абонаменти 75 58 Други разходи за външни услуги 637 634 Такси дялово разпределение 589 609 Такси по лицензиите 45 39 Проверка уреди 70 62 Небаланс на електроенергия 861 1 685 Съдебни разноски 110 150 Общо: 11 706 8 252 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 26 29. Разходи за амортизации. Вид разход 2022 г. 2021 г. Разходи за амортизации на производствени 2099 2 095 дълготрайни материални активи 2084 2 080 дълготрайни нематериални активи 15 15 Разходи за амортизации на административни 17 28 дълготрайни материални активи 14 25 дълготрайни нематериални активи 3 3 Общо: 2 116 2 123 30. Разходи за персонала и осигуровки. Разходи за: 2022 г. 2021 г. Разходи за заплати на в т.ч. 5 030 4 183 производствен персонал 3 565 3 054 административен персонал 1 465 1 129 Разходи за осигуровки на в т.ч. 879 732 производствен персонал 630 617 административен персонал 249 115 Общо: 5 909 4 915 31. Други разходи. Вид разход 2022 г. 2021 г. Разходи за командировки 11 9 Разходи представителни 8 7 Разходи за брак 0 4 Разходи за предпазна храна 217 155 Разходи за лихви по търговски сделки 1 560 322 Разходи за лихви по държавни вземания 22 9 Обезценка 92 99 Разходи за алтернативни данъци 8 8 Други разходи 9 20 Отписани вземания 5 37 Допълнително пенсионно осигуряване 66 65 Акциз 29 31 Квоти за емисии парникови газове 27 043 33 873 Охрана на труда 6 5 Общо: 29 082 33 945 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 27 32. Суми с корективен характер. Вид разход 2022 г. 2021 г. Балансова стойност на продадени активи 17 14 Капитализирани разходи за активи (597) (246) Общо: (580) (232) Балансовата стойност на продадените активи са от изписаните стоки във сладкарницата и ведомствения стол. Капитализираните разходи за активи са за строителството на нови мощности за когенерация. 33. Финансови разходи. Вид разход 2022 г. 2021 г. Разходи за лихви в т.ч. 1 599 1057 по заеми 896 886 други задължения 703 171 От операции с финансови инструменти 16 916 4 877 Отрицателни курсови разлики 92 58 Други финансови разходи 74 94 Общо: 18 681 6 086 Разходите по операции с финансови инструменти в размер на 16916 х . лв., са формирани от отрицателни разлики от търговия с финансови инструменти – продажба на фючърси на квоти въглеродни емисии през 2022 г.. 34. Изменения за сметка на отсрочени данъци. Изменение на актюерска оценка 3 Разлики в амортизационните норми 140 Неизплатени доходи на физически лица -1 Обезценка на фючърси 2 Обезценяване на активи 2 Данъчна загуба -10% (692) Общо: (840) 35. Преоценка на задълженията по планове с дефинирани доходи. Променена е актюерската оценка за планове с дефинирани доходи, като е намалена с 121 х. лв. Корекцията е отнесена в неразпределена печалба за минали периоди, поради което не оказва влияние върху размера на всеобхватния доход за тази година. 36. Други изменения в собствения капитал През отчетния период е отписан преоценъчен резерв за 16 х.лв., който е даден намаление в колона „Резерв от преоценъчни оценки“ и увеличените в колона „Финансов резултат от минали години“. Променена е актюерската оценка с 121 х. лв. в намаление. Тази сума също е посочена в увеличение „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 28 в колона „Финансов резултат от минали години“. 37. Сделки със свързани лица. Свързани лица са собстевниците, дъщерното дружество и по линия на ключовия управленски песонал. 37.1. През 2022 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица. 37.2.. През отчетния период не са сключвани сделки извън обичайната му дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. През отчетната година дружеството отчита приходи от продадени въглеродни емисии на „Топлофикация Русе „ АД по ф/ра 500452/30.04.2022г. - 4 000т. квоти CO2 на стойност 751 820,00лв. с ДДС. Остатъкът на вземането от „Топлофикация-Русе“ АД към 31.12.2022г е в размер на 533267,02лв. 38. Фундаментални грешки. През отчетния период не са констатирани грешки, свързана с представяне на финансово- счетоводната информация за 2022 г. , които са класифицирани като фундаментални по смисъла на МСС 8. 39 . Възнаграждение на одитора. Съгласно чл. 30 от действащия Закон за счетоводството дружеството оповестява, че възнаграждението за одит на ГФО за 2022 г. е в размер на 20 х. лв. Одиторът не е извършвал други услуги неразрешени с нормативната уредба у нас. 40. Изявление във връзка с глобалните промени в климата Последните научни данни показват безпрецедентни изменения на световният климат. Съгласно последните доклади на Междуправителствения комитет на ЕС по изменения на климата, се наблюдават изменения /в някои случаи необратими/ в режима на валежите, ветровете и океанските течения в резултат на глобалното затопляне. По отношение на борбата с климатичните изменения ЕС приема законова база с дългосрочна визия за неутрален по отношение на климата до 2050 год., намалявайки драстично своите емисии на парникови газове и начини за компенсиране на оставащите и неизбежни емисии. Преходът към неутралност по отношение на климата ще създаде значителни възможности за: • икономически растеж • създаване на работни места • технологично развитие Европейският законодателен акт за климата превръща постигането на целта на ЕС за намаляване на вредните емисии с 55% до 2030 в законово задължение и за постигане на климатично неутрален ЕС. За намалението на парниковите емисии е приет пакет от мерки включващи: • Енергийна ефективност • Енергия от възобновяеми източници • Енергийно данъчно облагане • Система на ЕС за търговия с емисии • Инфраструктура за алтернативни горива • Стандарти за емисиите на CO2 от леки и лекотоварни автомобили и т.н. Повечето индустрии са били или вероятно са засегнати от изменението на климата и усилията за управление на неговото въздействие. Следователно въпросите, свързани с климата, могат да „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 29 повлияят на обхвата на потенциалните бъдещи икономически сценарии и на оценката на кредиторите за значително увеличение на кредитния риск. Възгледите на участниците в пазара за потенциално законодателство, свързано с климата, могат да повлияят на справедливата стойност на активи или пасиви. За настоящият отчетен период Топлофикация - Плевен АД не е изложен на климатичен риск. На риск свързан с промените в климата не е изложен бизнес сектора, в който дружеството развива дейността си. За текущата финансова година, промените в климатичната обстановка не са оказали влияние върху финансовите отчети и дейността на дружеството. 41. ИЗЯВЛЕНИЕ ВЪВ ВРЪЗКА с военният конфликт между Руската Федерация и Република Украйна Във връзка с възникналият на 24 февруари 2022 год военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна, който продължава и до датата на одобрение на отчета и наложените санкции и ограничителни мерки на Руската федерация и свързани с нея физически и юридически лица. имоти АДСИЦ отбелязва, че през отчетната финансова година дружеството не е осъществявало сделки и няма вземания или задължения към физически или юридически лица, спрямо които има наложени ограничителни мерки. 42. Изявление във връзка с кредитни загуби в резултат на повишени лихвени нива Пазарните лихвени проценти се повишават в отговор на изменящите се перспективи за инфлация и парична политика. Тъй като референтните лихвени проценти се покачват, разходите на банките за финансиране нарастват и това ще доведе до по- високи лихвени проценти по банковите кредити. По- специално, по - слабият растеж, и нарастващият ценови натиск биха могли да доведат до по - нататъшно влошаване на условията за финансиране за кредитополучателите. Същевременно затягане на условията за финансиране би могло да намали възможностите за кредитиране на бизнеса. 43. Събития след края на отчетния период Не са налице значими събития след отчетната дата, които да изискват оповестяване или корекция на финансовия отчет към 31 декември 2022 г. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД ЗА ФИНАНСОВАТА 2022 г. НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ. 7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ No 2, КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 от НАРЕДБА No 2 ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР. УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ, Съветът на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД, воден от стремежа да управлява дружеството в интерес на акционерите, както и на основание изискванията на разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК и Приложение No 2 към чл. 10 , т. 1 от Наредба No 2 за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар изготви настоящият доклад за дейността /Доклада/. Докладът представя коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството. Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД, както и неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено. Приложена към настоящия доклад е декларация за корпоративно управление на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД, съгласно разпоредбите на чл. 100 н, ал. 8 от ЗППЦК. Информация относно настъпилите през 2022 г. обстоятелства, които ръководството на дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за заинтересованите лица, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор и обществеността в сроковете и по реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от дружества, попадащи в обхвата на разпоредбите на §1д от ДР на ЗППЦК и регулирания пазар на ценни книжа в сроковете и по реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от публични дружества и други емитенти на ценни книжа съгласно разпоредбите на ЗППЦК и Наредба No 2. І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК: 114005624. Предметът на дейност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е: производство на електрическа и топлинна енергия,пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги,обслужващи основните дейности,както и всяка друга незабранена от закона дейност. Към 31.12.2020 г. едноличен собственик на капитала на дружеството е Каталанд Лтд, Великобритания. На 29.01.2021 г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяна като е заличен едноличния собственик на Каталанд Лтд, Великобритания. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е поднадзорно лице на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране) и притежава следните лицензии: • Лицензия издадена с Решение No Л - 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Производство на електрическа и топлинна енергия”; • Лицензия издадена с Решение No Л - 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Пренос на топлинна енергия”. • С Решение No ИЗ - Л - 058 от 20.02.2020 г. Комисията по Енергийно и Водно Регулиране продължава срока на действие на Лицензии No Л- 058/08.01.2001 и No Л - 059/08.01.2001 с 20 /двадесет/ години, считано от 02.02.2021 г, при спазване условията на нормативните изисквания за експлоатация и ремонт на основните съоръжения и екологичните норми. Към 31.12.2022 г. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: гр. Плевен 5800 Източна индустриална зона No 128 www.toplo-pleven.com Дружеството е регистрирано с капитал в размер на 20 512 356 лв. лева, разпределен в 20 512 356 поименни акции с номинал 1 лв. всяка една. През 2022 г. с вписване 20220825095413 в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел е вписано увеличение на капитала на „Топлофикация – Плевен“ АД от 19 841 689 лв. на 20 512 356 лв. С Решение No 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. всяка, с ISIN код BG1100004214 , издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа. Структура на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД към 31.12.2022 г. Таблица No1 Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 811 425 19 811 425 96,58% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1,97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1,97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1,30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1,30% Йордан Василев Василев 1 1 0,00% Други юридически и физически лица 30263 30263 0,15% Общо 20 512 356 20 512 356 100% Информация относно системата на управление на дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите в тричленен състав. Към 31.12.2022 г. Съветът на директорите на дружеството е в следния състав: Йордан Василев Василев Александър Лилов Димитров Пламен Иванов Григоров Дружеството се управлява от изпълнителния директор - Йордан Василев Василев. II . ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕТО НА ДРУЖЕСТВОТО ПРЕЗ 202 2 Г. 1. Основни насоки в дейността на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД през 2022 г. През 202 2 г. основните направления в дейността на дружеството са производство и продажба на електрическа енергия, както и производство и продажба на топлинна енергия. Успоредно с основните си дейности, Дружеството осъществява ремонтна дейност в топлоизточниците и топлопреносната мрежа, както и инвестиционна дейност. 1.1. Производство и продажби на топлинна енергия през 202 2 г. За осъществяване на дейността в топлоизточника са монтирани: • Газова Турбина с електрическа мощност 32 МВт и Котел - утилизатор с производителност до 72 тона пара на час и 10 МВт топлинна енергия с топлоносител гореща вода; • 4 броя парни котли в т.ч. 2 броя с производителност 75 т/ч и 2 броя по 120 т/ч; • 3 броя парни турбини с единична мощност 12 МВт • бойлерна уредба с обща топлинна мощност 178 МВт Топлинната енергия произвеждана от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД се предоставя на потребителите с топлоносител гореща вода и топлоносител водна пара. С топлоносител гореща вода, с температура определена по температурен график 130/70С се подава на потребителите за отопление и битово горещо водоснабдяване в гр.Плевен по две топлофикационни магистрали. Първа градска топлофикационна магистрала с диаметър Ду 600 мм. и Втора градска топлофикационна магистрала с диаметър Ду 800 мм. Минималния диаметър на топлопреносната мрежа е Ду 40 мм. Общата дължина на топлопреносната мрежа е 187 704 метра. От тях 1 692 м. е въздушно положена, 132 068 м. е положена в непроходим канал и 53 944 м. е изпълнена с предварително изолирани тръби, безканално полагане. Топлинна енергия с топлоносител водна пара с параметри налягане Р=0.8 Мра. и температура Т=240 С се подава към промишлените потребители по три парни и кондензни магистрали. Парните магистрали са с обща дължина 10 236 м и с диаметър от Ду 150 мм. до Ду 400 мм. Кондензната магистрала е с обща дължина 8 906 м. и диаметър от Ду 50 мм. до Ду 150 мм. Към 31.12.2022 г. към „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД са включени за отопление и БГВ 1342 абонатни станции, които са оборудвани със съвременни регулиращи системи и са в много добро техническо състояние. По голямата част от тях са съоръжени със споени пластинчати топлообменници и оборудвани с помпи с честотно регулиране. Присъединени към тях 1 452 жилищни сгради и 181 обществени сгради с отопляем обем 6 219 901 м3. Към същата дата напълно отказали се от ползване на топлинна енергия с декларация по чл.153, ал.2 от ЗЕ са 57 абонатни станции и 96 отклонения включени към други абонатни станции. Временно отказали се от топлинна енергия за сезон 2022/2023 г. са 3 бр. абонатни станции. Производството на топлинна енергия зависи от топлинния товар на потребителите на промишлена пара и гореща вода. За произвеждането й в дружеството се използват подходящи технологични схеми на работа на когенерация, котлоагрегати, турбогенератори и бойлерна уредба с цел използването на минимално количество гориво за произвеждането на единица енергия. Потреблението на топлинна енергия е свързано със състоянието на топлопреносната мрежа /изолация и амортизация/, работа на абонатните станции, загуба на топлина от жилищните сгради, наличието на индивидуални разпределители и термостатични вентили на отоплителните тела и ефективно използване на топлинната енергия за производствени нужди от фирмите. Производството и реализацията на топлинна енергия е пряко свързано с управлението, финансовите и техническите резултати на дружеството, работата на съоръженията, изхвърлянето на вредни емисии с димни газове и отпадни води. Работата на дружеството е насочена към подобряване на тези резултати, цел на настоящия бизнес план. През 2022 г. в „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД са произведени 335 697 МВтч топлинна енергия с топлоносител гореща вода за отопление и битово горещо водоснабдяване и 75 638 MВтч топлинна енергия с топлоносител промишлена пара. За сравнение, през 2021 г. произведеното количество с топлоносител гореща вода за отопление и битово горещо водоснабдяване е 348 925 МВтч или с 13 228 МВтч (3.79%) повече спрямо 2022 година. Причината за констатираното намаление на произведената топлинна енергия е сравнително по- топлото време в началото на отоплителния сезон, както и продължителното спиране на работата на централата през м. Септември 2022 година. През м. Септември 2022 година централата е работила само 19 дена. През останалото време не е подавана топлинна енергия към потребителите. През м. Октомври 2022 година средномесечната температура е била 14 градуса Целзий, поради което през този месец не е имало отопление. Намалено топлоподаване имаме и през м. Ноември 2022 г. спрямо Ноември 2021 година. Причина за това е по- високата температура през 2022 година. За сравнение ще посочим, че средномесечната температура през м. Ноември 2022 година е била 9,3 градуса Целзий, а през м. Ноември 2021 година – 7,7 градуса Целзий. Произведенета топлинна енергия през м. Ноември 2022 година е 27 821 МВтч., а през Ноември 2021 година – 38 980 МВтч . О Т Ч Е Т за технико-икономическите показатели през 2022 г. Таблица 2 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2022 г. Топлоенергия - бруто производство МВтч 411 335 - от природен газ МВтч 411 335 - от мазут МВтч Специфичен разход на гориво кг.у.г./МВтч 118,49 Загуби по преноса МВтч 199 776 Загуби по преноса % 48,6 Топлоенергия за реализация, в т .ч.: МВтч 211 559 - стопански организации и пром. предприятия - пара МВтч 33 117 - стопански организации и пром. предприятия - г. вода МВтч 17 457 - бюджетни МВтч 17 548 - население МВтч 143 437 1.2. Производство и продажби на електрическа енергия през 2022 г. След изменение на „Закон за енергетиката“ от 1.07.2018 г . дружеството продава произведената електрическа енергия на свободния пазар, чрез координатор на балансираща група „Номад Енерджи Къмпани“ ЕООД до 30.11.2022 и от 01.12.2022 с „Хидро Пауър Ютилитис“ ЕООД при условията на чл. 100 от Закона за енергетиката / ЗЕ/ и Правилата за търговия с електрическа енергия /ПТЕЕ/. “Топлофикация – Плевен” – АД е производител по смисъла на чл. 162а от Закона за енергетиката и има право да получава преференциална цена за произведената електрическа енергия от Енергийния обект, определена с Решение на Комисия за енергийно и водно регулиране (КЕВР) за определяне на преференциална цена на Производителя. “Топлофикация – Плевен” – АД има сключен договор с Фонд „Сигурност на електроенергийната система“ за компенсиране с премии на основание §67, ал. 2 от Закона за изменение и допълнение на Закона за енергетиката във връзка с чл. 36и, ал. 1 от Закона за енергетиката. През 2022 г. са произведени 292 538 МВтч електрическа енергия, което е с 3 707 МВтч (1.25%) по- малко спрямо 202 1 година. Разликата в полза на 2021 година произлиза от престоят за ремонт на централата през м. Септември 2022 година. Това е видно и от съпоставка на работните часове на газовата турбина. Работни часове Газова турбина Септември 2022 468 Септември 2021 720 Реално изнесената електрическа енергия, отчетена по електромер за 2022 година е 269 560 МВтч. О Т Ч Е Т за технико- икономическите показатели за 2022 г. Таблица 3 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2022 г. 1 2 5 Ел. енергия - бруто производство МВтч 292 538 - от природен газ МВтч 292 538 - от мазут МВтч - Калоричност - на природен газ ккал/н.м 3 8 281 - на мазут Специфичен разход на гориво г.у.г./кВтч 201,45 Собствени нужди МВтч 22 978 Собствени нужди % 7,85 Ел. енергия - нето, в т.ч.: МВтч 269 560 - комбинирано МВтч 269 560 - принудено МВтч 0,000 1.3. Горива за производство Основно гориво, което се използва от Дружеството е природен газ. Дружеството има три доставчика на природен газ. Основен доставчик през периода е “Булгаргаз” – ЕАД. Другите двама доставчика са фирмите „ТИБИЕЛ“ - ЕООД и „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД. Газта за Дружеството се доставя от АГРС “Комудара” по собствен газопровод с дължина 12,1 км, с налягане 5 bar. Дружеството няма посредник при доставката на природен газ. Цената на газта по която продава обществения доставчик се утвърждава от КЕВР (Комисия за Енергийно и Водно Регулиране). Отчитането на консумираното количество природен газ се извършва по търговски прибор в АГРС “Комудара” ежедневно. Ежедневно се извършва разпределение на изконсумираното количество природен газ като прието от “Булгаргаз” – ЕАД и прието от „ТИБИЕЛ“-ЕООД и „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД. Количествата, разпределени като приети от трите доставчика, се определят в зависимост от дневната консумация, заявените дневни количества и заявените капацитетни продукти, като по- този начин се формира ежедневно възможната най - ниска цена на доставения към дружеството природен газ. За 2022 година доставеното от “Булгаргаз” – ЕАД количество природен газ е 669 599,933 МВтч. Доставеното от „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД е 204 000,440 МВтч., а доставеното от „ТИБИЕЛ“ – ЕООД количество е 96 083,079 МВтч или общо разход на природен газ за 2022 година – 969 683,452 МВтч. Плащането на консумираното количество природен газ се извършва поотделно към отделните доставчици след оформяне на месечни актове за доставка. Като резервно гориво се използва мазут и дружеството разполага с необходимия запас за работа за пет денонощия съгласно нормативните актове. Разходът на горива за производство на топлинна и електрическа енергия по видове в „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е както следва: За производство на електроенергия – 49 783 хил.н.м 3 За производство на топлоенергия – 41 235 хил.н.м 3 За произведената през 2022 г. топлинна и електрическа енергия „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е изразходвала общо 91 018 хил.н.м 3 природен газ. През отчетния период не е използвано резервно гориво. 1.4. Инвестиционна дейност Утвърдената от собствениците на капитала инвестиционна програма за 2022 г. е на обща стойност от 7 955 хил. лева, като изпълнението към края на годината е в размер на 5 512 хил. лева, от които общото изпълнение на програмата е 69 %. 1.5 . Обслужване на клиенти Ръководството на “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД работи упорито за подобряване обслужването на клиентите, така че Дружеството да се превърне в търговска компания, която е в постоянен диалог със своите потребители. С оглед подобряване на качеството на услугата дружеството е предвидило: 1. Регламентиране на изискванията към нивото на обслужване. (ДКЕВР с Решение NoП-3 от 30.06.2004 г. т.2 Приема Показатели на качеството на топлоснабдяването. 2. Разработена е подробна методика, която следейки множество параметри и показатели, прави анализ на нивото на обслужване на клиентите на шестмесечие и в годишен период. 3. Организиране на непрекъснат контрол и информация за състоянието и режима на работа на абонатните станции. 4. Анализ на резултатите от ежемесечния отчет на топломерите и настройване на АС съобразно потреблението. 5. Осигуряване на клиентите на безплатна проверка и консултация при проблеми с вътрешните отоплителни инсталации, съдействие при ремонт. 6. Осигуряване на денонощен телефон за предоставяне на информация на абонатите и приемане на съобщения за повреди и аварии. 7. Провеждане на срещи с представителите на фирмите, извършващи топлинно счетоводство за разрешаване проблеми с обслужването на клиентите. 8. Ежемесечно получаване на данни за топлопотреблението по клиенти и извършване проверка на начисленията по клиентските партиди. 9. Разработване на график за промени в хидравличния режим на топлопреносната мрежа, съобразно външната температура респ. топлопотреблението в преходните периоди. 10. Проучване нуждите на клиентите в сгради – етажна собственост и програмиране на системите за регулиране на температурата съобразно предложените от тях графици. 11. Монтаж на автоматични обезвъздушители по инсталациите ВОИ и БГВ на клиентите, при налична техническа възможност. 12. Ежемесечна информация за регионалните печатни издания и електронни медии. 13. Действаща приемна за комплексно обслужване на клиенти – справки, информация, приемане на заявления, сигнали и предложения, плащания. 14. Провеждане на приемни дни за граждани с Изпълнителния Директор на дружеството и с Ръководител сектор ПОЗ. 15. Предоставена е възможност за получаване на електронна фактура от клиентите на дружеството, след подаване на писмено "Заявление - декларация" по образец. 1.6 . Събираемост на вземанията на дружеството С цел подобряване на събираемостта от клиенти дружеството има изготвен бизнес план за периода 2020 г. - 2025 г., който предвижда: • Създаване на система за непрекъснат контрол на задълженията на клиентите към битовото топлоснабдяване с цел недопускане на натрупване на големи и вече трудно събираеми суми. • Изготвяне на програма за повишаване на събираемостта на вземанията за топлинна енергия • Ежемесечно следене броя на изрядните платци и анализ • Ежемесечно следене на платените в срок фактури и анализ • Изясняване на броя на длъжниците по различни критерии • Своевременно писмено предупреждение на длъжниците незаплатили в срок топлинна енергия чрез лично посещение по домовете от мобилната група на клиенти, дължащи суми, или чрез периодично уведомяване с писма. • Водене на разговори и покана за сключване на договори за разсрочено плащане на сумите по определени критерии • Следене спазването на споразуменията за издължаване на суми за топлинна енергия • Прекъсване на топлоснабдяването на длъжниците след писмено предупреждение. • Завеждане на изпълнителни дела срещу клиенти с големи задължения – битови и небитови клиенти. • Организиране на непрекъсната връзка с ръководителите на големи небитови клиенти на топлинна енергия за своевременно заплащане на дължимите суми и оптимизиране на топлопотреблението. 1.7 . Клиенти „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е дружество с комбиниран цикъл на производство на топлоенергия и електроенергия. Прогнозата за периода 2020 г – 2025 година се основава на достигнатите равнища на пазара през предходните години и спазване на възможните тенденции. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД произвежда електроенергия като съпътстващ продукт на производството на топлинна енергия и е участник в свободния пазар на електрическа енергия. Произведената от парните турбини и от когенерационната газотурбинна инсталация електрическата енергия се продава от първи юли 2018 година на свободния пазар чрез търговеца на електроенергия Гранд Енерджи Дистрибюшън - ЕООД. През 2022 година дружеството участва на свбодния пазар чрез търговеца Номад Енерджи Къмпани ЕООД, като от месец Декември 2022 година дружеството сключва договор и участва на свободния пазар чрез търговец Хидро Пауър Ютилитис ЕООД. Клиентите на дружеството по отношение на потреблението на топлоенергия към 31.12.2022 г. са: Таблица 4 Вид клиенти брой клиенти Промишлени 15 Небитови 1 936 Бюджетни 165 битови клиенти 29 995 1.7 .1. Структура на клиентите и консумация Потребителските типове на дружеството и техният относителен дял в приходите към 31.12.2022 г. се изразяват по следния начин: Таблица 5 Клиенти Продажби х. МВтч Относителен дял в продажбите на топлоенергия Топлоенергия 211,559 100,0 % • промишлени 33,117 15,6 % • стопански 17,457 8,3 % • бюджетни 17,548 8,3 % • битови клиенти 143,437 67,8 % Таблица 6 Клиенти Приходи х. лв Относителен дял в общите приходи 1. Всичко продажби 145 395 2. Електроенергия 127 259 87.53 % 3. Топлоенергия 18 136 14.47 % Продажбата на топлинна енергия се извършва на основата на писмени договори при Общи условия, оформени съгласно чл.149, ал.1, т.3 за стопански клиенти и съгласно чл.150 от ЗЕ (Д.в- к бр.74от 2006 г.) за битови клиенти. • Битови клиенти – Без индивидуални договори. В сила са Общи условия за продажба на топлинна енергия за битови нужди от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД на потребители в гр. Плевен, приети с Решение NoОУ – 067/03.12.2007 г. • Договори с промишлени клиенти - 15 бр. Договорите са изготвени, съгласно Общи условия за продажба на топлинна енергия за стопански нужди от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД на потребители в гр.Плевен, приети с Решение NoОУ – 068/03.12.2007 г. • Договори с небитови клиенти – 2 101 бр. - от тях бюджетни клиенти – 165 бр. С най - голямо потребление на топлинна енергия до 31.12.2022 година са: 1. “Суфле Малтери България” ЕООД - 7 921 МВтч 2. “Яна” АД – Бургас – завод Плевен - 3 819 МВтч 3. “Мизия – 96” АД - 2 768 МВтч РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА Към 31.12.202 2 г. нетният финансов резултат на Дружеството е загуба в размер на 6 903 хил. лв., спрямо отчетената за 2021 г. нетна загуба на стойност 14 384 хил. лв. Към 31.12.2022 г. общо приходите от дейността на дружеството са на стойност 224 481 хил. лв. спрямо отчетените към 31.12.2021 г. общо приходи от дейността в размер на 102 702 хил. лв. През 202 2 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД регистрира нетни приходи от продажби в размер на 197 519 хил. лева, в сравнение с отчетените през 2021 г. 76 951 хил. лева. Нетните приходи от продажба на продукция към 31.12.2022 г. са на стойност 145 395 хил. лв. и се увеличават с 93,19 % в сравнение със същия период на 2021 г., когато са отчетени нетни приходи от продажба на продукция в размер на 75 262 хил. лв. Нетните приходи от продажба на продукция към 31.12.2022 г. представляват 73,61% от нетните приходи от продажби на дружеството. През отчетния период дружеството отчита финансови приходи в размер на 6 055 хил. лева, като за 2021 г. те са в размер на 22 583 хил. лева. Към 31.12.2022 г. сумата на активите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН “ АД е в размер на 186 881 хил. лв., а стойността на собствения капитал е 35 511 хил. лв. Приходи от основна дейност Таблица No7 (в хил. лв.) ПРИХОДИ 2022 % 2021 % 2020 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 145 395 93,19% 75 262 19,13% 63 174 2. Стоки 19 26,67% 15 36% 11 3. Услуги 858 30,99% 655 21,30% 540 4. Други 51 247 4929,15% 1 019 46,20% 697 Общо за група I: 197 519 156,68% 76 951 19,45% 64 422 II. Приходи от финансирания 21 267 571,31% 3 168 0 Общо за група II: 21 267 571,31% 3 168 0 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 33 -96,23% 876 -34,72% 1 342 2. Приходи от дивиденти 0 0 0 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 5 323 -75,23% 21 493 0 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 17 -89,63% 164 2633,33% 6 5. Други 682 1264,00% 50 -36,71% 79 Общо за група III: 6 055 -73,19% 22 583 1482,55% 1 427 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 224 841 118,93% 102 702 55,97% 65 849 Разпределение на приходите за 2022 г. Таблица No 8 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА За цялата 2022 г. ПРИХОДИ ВСИЧКО х.лв 198 966 От електроенергия х.лв 127 259 - от комбинирано х.лв 127 259 - от принудено х.лв 0 От топлоенергия, в т.ч: х.лв 18 136 - стопански организации и пром.предприятия - пара х.лв 1 612 - стопански организации и пром.предприятия - г.вода х.лв 1 710 - бюджетни х.лв 1 525 - от население х.лв 13 289 Други приходи, в т.ч: х.лв 53 571 - кондензат /подпитка/ х.лв 0 - услуги х.лв 858 - финансови х.лв 6 055 - финансиране от правителството х.лв 21 267 - други х.лв 25 391 Разходите по икономически елементи на Дружеството са в размер на 213 903 хил. лева и се увеличават с 92,11 % спрямо 202 1 г., когато са в размер на 111 346 хил. лева. Към 31.12.2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД отчита финансови разходи в размер на 18 681 хил. лева. Най- голям дял от разходите заемат разходите за материали, представляващи 71,23 % от общите разходи за дейността, следвани от други разходи, представляващи 12,50 % от всички разходи за дейността. Разходи за основна дейност Таблица No 9 (в хил. лв.) РАЗХОДИ 2022 % 2021 % 2020 I. Разходи по икономически елементи 1. Разходи за материали 165 670 165,74% 62 343 93,13% 32 281 2. Разходи за външни услуги 11 706 41,86% 8 252 -46,24% 15 351 3. Разходи за амортизации 2 116 -0,33% 2 123 -42,04% 3 663 4. Разходи за възнаграждения 5 030 20,25% 4 183 7,89% 3 877 5. Разходи за осигуровки 879 20,08% 732 7,02% 684 6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 17 21,43% 14 40% 10 7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство -597 142,68% -246 48,19% -166 8. Други 29 082 -14,33% 33 945 147,52% 13 714 Общо за група I: 213 903 92,11% 111 346 60,41% 69 414 II. Финансови разходи 1. Разходи за лихви 1 599 51,28% 1 057 -63,20% 2 872 2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 16 916 246,85% 4 877 0 4. Други 166 -21,28% 152 -35,17% 145 Общо за група II: 18 681 206,95% 6 086 98,50% 3 066 Б. Общо разходи за дейността (I + II) 232 584 98,06% 117 432 62,02% 72 480 Таблица No10 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 ОПЕРАТИВЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ -16 384 -34 395 -4 992 Към 31.12.2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ EАД отчита оперативен резултат загуба в размер на 16 384 хил. лв. в сравнение с 202 1 г. оперативната загуба е в размер на 34 395 хил. лв. Таблица No11 (в хил. лв.) СОБСТВЕН КАПИТАЛ 31.12.2022 % 31.12.2021 % 31.12.2020 А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ I. Основен капитал 20 512 3% 19 842 0% 19 842 II. Резерви 60 952 123,60% 27 260 -0,05% 27 275 III. Финансов резултат 1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.: -39 050 59,05% -24 552 34,47% -18 258 неразпределена печалба 6 640 -1,70% 6 755 0,88% 6 696 непокрита загуба -45 690 45,94% -31 307 25,46% -24 954 2. Текуща печалба 0 0% 0 0% 0 3. Текуща загуба -6 903 -52,01% -14 384 126,41% -6 353 Общо за група III: -45 953 18,02% -38 936 58,21% -24 611 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III): 35 511 334,86% 8 166 -63,72% 22 506 ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ 1. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ Таблица No 12 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Коефициент на обща ликвидност 1,14 0,93 0,31 Коефициент на бърза ликвидност 1,09 0,87 0,28 Коефициент на абсолютна ликвидност 0,003 0,005 0,001 Коефицент на незабавна ликвидност 0,005 0,60 0,76 При показателите за ликвидност тенденцията във времето дава най - ценната информация за дружеството. Коефициент на обща ликвидност Коефициентът на обща ликвидност се смята за универсален и представя съотношението на текущите активи и текущите пасиви. Към 31.12.202 2 г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 1,14 и се увеличава спрямо стойностите му за 2021 г. и 20 20 година. През 202 2 г. в сравнение с 202 1 г. текущите активи на дружеството се увеличават със 41,38 %, а текущите пасиви се увеличават със 15,15 %. Коефициент на незабавна ликвидност Към 31.12.202 2 г. коефициентът на незабавна ликвидност намалява в сравнение със стойността за 2021 г. Както отбелязахме по - горе през 202 2 г. в сравнение с 202 1 г. текущите пасиви на дружеството се увеличават, паричните средства също намаляват с 22,08 %. Коефициент на бърза ликвидност Коефициентът на бърза ликвидност представя съотношението на текущите активи минус материалните запаси към текущите пасиви. Към 31.12.202 2 г. стойността на коефициента на бърза ликвидност е 1,09 и отчита увеличение в сравнение със стойността от 0,87 отчетена към 31.12.202 1 г. Стойността на текущите активи на компанията се увеличава със 41,38 %, стойността на текущите пасиви се увеличава с 15,15 % при увеличаване на стойността на материалните запаси с 4,65 %. Коефициент на абсолютна ликвидност Коефициентът на абсолютна ликвидност се изчислява като съотношение на паричните средства и текущите пасиви и изразява способността на дружеството да посреща краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Към 31.12.202 2 г. стойността на коефициента на абсолютна ликвидност е 0,003 и намалява спрямо стойността му за 2021 г. През 202 2 г. спрямо 202 1 г. паричните средства намаляват с 22,08 %, текущите пасиви се увеличават. 2. КАПИТАЛОВИ РЕСУРСИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ Таблица No13 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Коефициент на задлъжнялост 4,26 15,97 5,54 Дълг / Активи 0,81 0,94 0,85 Коефициент на финансова автономност 0,23 0,06 0,18 Чрез показателите за финансова автономност и задлъжнялост се отчита съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на дружеството. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция, както за инвеститорите /кредиторите/, така и за самите собственици, за възможността на дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения. Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на финансовия ливъридж се явява тогава, когато дружеството печели от влагането на привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане. Когато дадено дружество постига по–висока доходност от използването на привлечени средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е оправдан и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с уговорката нивото на ливъридж да не дава драстично негативно отражение на други финансови показатели на компанията). Коефициент на финансова автономност Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на пасивите е собствения капитал на дружеството. Към 31.12.202 2 г. стойността на коефициента на финансова автономност е 0,23 и отбелязва увеличение спрямо 2021 г. През 202 2 г. спрямо 202 1 г. сумата на дълга се увеличава като от 130 407 хил.лв. за 2021 г. се увеличава на 151 370 хил. лв. Увеличението на собствения капитал е в размер на 334,86 %. Коефициент на задлъжнялост Към 31.12.202 2 г. стойността на коефициента на задлъжнялост е 4,26 и се намалява спрямо 2021 година. През 202 2 г. спрямо 202 1 г. дългът на дружеството се увеличава, собствения капитал значително се увеличава. Съотношение дълг към обща сума на активите Съотношението Дълг/Активи показва директно какъв процент от активите на дружеството се финансира чрез дълг. Стойността на коефициента Дълг/Активи към 31.12.202 2 г. е 0,81 и намалява спрямо стойността му от 0,94 отчетена за 2021 г. През 202 2 г. спрямо 202 1 г. дългът на дружеството се увеличава при увеличение на стойността на активите. 2. ПОКАЗАТЕЛИ НА РЕНТАБИЛНОСТ Таблица No 14 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Рентабилност на Основния Капитал -0,34 -0,72 -0,32 Рентабилност на Собствения Капитал (ROE) -0,19 -1,76 -0,28 Рентабилност на Активите (ROA) -0,04 -0,10 -0,04 Рентабилност на Собствения капитал (ROE) Към 31.12.202 2 г. коефициентът на рентабилност на собствения капитал се увеличава и е на стойност – 0,19, поради отчетения отрицателен нетен финансов резултат в сравнение със стойността му отчетена през предходната финансова година -1,76, при увеличаване на собствения капитал с 334,86 %. Рентабилност на активите (ROA) Стойността на коефициента на рентабилност на активите към 31.12.202 2 г. е - 0,04 и се увеличава. За 2022 г. дружеството отчита отрицателен нетен финансов резултат, а общата сума на активите се увеличава в сравнение с 202 1 г. Рентабилност на Основния капитал Към 31.12.202 2 г. коефициентът на рентабилност на основния капитал се увеличава и е на стойност – 0,34. През 2022 г. спрямо 2021 г. основният капитал на дружеството се увеличава, като нетния финансов резултат е загуба при отчетена загуба и за 2021 г. Таблица No 15 КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 EBITDA 6 999 -29 104 -1 329 EBIT 4 883 -31 227 -4 992 Таблица No 16 Изходни данни хил. лв. 31.12.2022 31.12.2021 г. Приходи от продажби 197 519 76 951 Печалба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA) 6 999 -29 104 Печалба от оперативна дейност (EBIT) 4 883 -31 227 Нетна печалба -6 903 -14 384 Капиталови разходи 13 776 10 284 Нетекущи активи 121 469 92 307 Текущи активи 65 412 46 266 Собствен капитал 35 511 8 166 Нетекущи пасиви 94 102 80 672 Текущи пасиви 57 268 49 735 Привлечен капитал 151 370 130 407 Нетен дълг 15 937 19 317 Общо приходи 224 841 102 702 Общо разходи 232 584 117 432 Показатели Печалба от оперативна дейност/Приходи от продажби 0,02 -0,41 Нетна печалба/Приходи от продажби -0,03 -0,19 Привлечен капитал/Собствен капитал 4,26 15,97 Нетен дълг/EBITDA 2,28 -0,66 EBITDA/Приходи от продажби 0,04 -0,38 Ефиктивност на приходите 1,03 1,14 Ефективност на разходите 0,97 0,87 Печалба към акция - Earning per share -0,34 -0,74 IV. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Дружеството функционира, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от мениджмънта на компанията екип. Систематични рискове са: политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск. Таблица No 17 Вид риск Описание ПОЛИТИЧЕСКИ РИСК Политическият риск е вероятността от смяна на Правителството, или от внезапна промяна в неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, a инвеститорите да понесат загуби. Компаниите, които развиват бизнес в международен план, разчитат на стабилността в бизнес средата в чужбина. Печалбите и инвестициите могат да бъдат уязвими към неблагоприятното развитие в тази среда. Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност ограничаване на неефективните разходи, от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от Близкия изток, зачестяващите заплахи от терористични атентати в Европа, бежански вълни и нестабилност на ключови страни в непосредствена близост до България. България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия изток. Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Основните политически рискове за България към датата на изготвяне на настоящия документ засягат: - невъзможността да се излъчи работещо българско правителство – от това до голяма степен зависи провеждането и воденето на изпълнението на заложените големи енергийни и инфраструктурни проекти, тъй като те са пряко зависими от подкрепата на централната власт. Наблюдаваната политическа несигурност кара действащото към датата на изготвяне на настоящия документ служебно правителство да се концентрира върху воденето на политики/мерки, които в дългосрочен план не променят качеството на живот на българското население, но водят до реализирането на високи разходи и ограничават растежа на икономиката в по- дългорсочен план. С приетата от 47 - мото народно събрание финансова рамка на държавата се увеличиха социалните плащания, като отново беше пропусната възможността да се проведат реформи в администрацията, образованието и здравеопазването. - бавното възстановяване от икономическата криза, повлияно и от геополитическите събития . В тази насока следва да се обърне внимание на действителния растеж – дали същият ще отговори на правителствените прогнози; очакваното покачване на износа; възможността правителството да взема изгодни заеми на международните пазари; полаганите усилия за умерено възстановяване на вътрешното потребление. - възможността да бъдат извършени реформи в структуроопределящи сектори в страната, с оглед оптимизация на процеса по ефективно усвояване на средства от ЕС. Внимание следва да се обърне върху реформите в неефективната пенсионно- осигурителна система, здравната система и образованието; административната координация и правила при финансирането на проекти, включително подобряване на процеса по отпускане, координиране и управление на средствата от европейските фондове. - борбата срещу корупцията и организираната битова престъпност - важни аспекти, които рефлектират върху доверието на европейските партньори и чуждестранните инвеститори. - оценката на международните рейтингови агенции за стабилността на публичните финанси на страната. - възможността централните власти да провеждат консервативна и дисциплинирана фискална политика, която поддържа референтни нива на бюджетен дефицит и стабилност в публичните финанси. ОБЩ МАКРОИКОНОМИЧ ЕСКИ РИСК По данни на Националния статистически институт от 30.12.2022 г. общият показател на бизнес климата нараства с 1.0 пункт спрямо ноември. Повишение на показателя се наблюдава в промишлеността и търговията на дребно, в строителството запазва нивото си, а в сектора на услугите е регистрирано понижение. Бизнес климат – общо Източник: НСИ Съставният показател „бизнес климат в промишлеността“ през декември 2022 г се покачва с 2.5 пункта в резултат на по- позитивните очаквания на промишлените предприемачи за бизнес състоянието на предприятията през следващите шест месеца. Според тях през последния месец има известно увеличение на осигуреността на производството с поръчки (фиг. 3 от приложението), което обаче не е съпроводено с повишени очаквания за производствената активност през следващите три месеца. Най - сериозните затруднения за развитието на бизнеса продължават да са несигурната икономическа среда и недостигът на работна сила, посочени съответно от 61.1 и 28.8% от предприятията По отношение на продажните цени в промишлеността прогнозите на мениджърите са за увеличение през следващите три месеца. През декември 2022 г. съставният показател „бизнес климат в строителството “ запазва нивото си от предходния месец. Очакванията на строителните предприемачи както за бизнес състоянието на предприятията през следващите шест месеца, така и за дейността им през следващите три месеца са резервирани. Несигурната икономическа среда, цените на материалите и недостигът на работна сила остават основните фактори, затрудняващи дейността, като спрямо ноември се наблюдава намаление на отрицателното въздействие на първите два фактора Според последната анкета делът на мениджърите, които продължават да очакват продажните цени в строителството да се повишат през следващите три месеца, е 35.6%. През декември 2022 г. съставният показател „бизнес климат в сектора на услугите“ се понижава с 1.1 пункта в резултат на по- неблагоприятните оценки и очаквания на мениджърите за бизнес състоянието на предприятията. По- умерени са и мненията им относно настоящото и очакваното търсене на услуги. Несигурната икономическа среда остава основната пречка за дейността на предприятията, следвана от конкуренцията в бранша и недостига на работна сила. Относно продажните цени в сектора на услугите 22.2% от мениджърите предвиждат те да се повишат през следващите три месеца. Според макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата от декември 2022 г. средногодишният растеж на реалния БВП в еврозоната се очаква значително да се забави – от 3,4% през 2022 г. до 0,5% през 2023 г., след което да се ускори до 1,9% през 2024 г. и до 1,8% през 2025 г. В сравнение с прогнозите от септември 2022 г. предвижданията за растежа на БВП са ревизирани нагоре с 0,3 процентни пункта за 2022 г. поради изненадващите положителни данни през лятото и надолу с 0,4 процентни пункта за 2023 г., докато за 2024 г. остават непроменени. ЛИХВЕН РИСК Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. На своето заседание през декември 2022 г. Управителния съвет на Европейската Централна Банка реши да повиши лихвените проценти и очаква да продължава да ги повишава значително, защото инфлацията се запазва твърде висока и се прогнозира да остане над целевото равнище за продължителен период от време. Според предварителната оценка на Евростат инфлацията беше 10,0% през ноември и е малко по- ниска от отчетената през октомври (10,6%). Спадът е резултат най- вече от по - ниската инфлация при цените на енергоносителите. Инфлацията при храните и натискът от страна на базисните цени в икономиката се засилиха и ще продължат още известно време. Управителния съвет на ЕЦБ е решил да повиши трите основни лихвени процента на ЕЦБ 50 базисни точки и предвид съществено ревизираната нагоре перспектива за инфлацията очаква да ги повишава още. Съгласно това решение лихвеният процент по основните операции за рефинансиране и лихвените проценти по пределното кредитно улеснение и по депозитното улеснение бяха увеличени до съответно 2,50%, 2,75% и 2,00%, в сила от 21 декември 2022 г. Управителният съвет прецени, че лихвените проценти ще трябва да се повишават значително с равномерен темп, за да достигнат достатъчно рестриктивни нива за осигуряване на навременно връщане на инфлацията към средносрочната цел от 2%. * Източник:БНБ ИНФЛАЦИОНЕН РИСК Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите. По данни на НСИ индексът на потребителските цени за януари 2022 г. спрямо декември 2021 г. е 101.5%, т.е. месечната инфлация е 1.5%. Годишната инфлация за януари 2022 г. спрямо януари 2021 г. е 9.1%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2021 - януари 2022 г. спрямо периода февруари 2020 - януари 2021 г. е 4.1%. По предварителни данни на НСИ хармонизираният индекс на потребителските цени за януари 2022 г. спрямо декември 2021 г. е 101.2%, т.е. месечната инфлация е 1.2%. Годишната инфлация за януари 2022 г. спрямо януари 2021 г. е 7.7%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2021 - януари 2022 г. спрямо периода февруари 2020 - януари 2021 г. е 3.5%. Индексът на потребителските цени за февруари 2022 г. спрямо януари 2022 г. е 101.4%, т.е. месечната инфлация е 1.4%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 2.9%, а годишната инфлация за февруари 2022 г. спрямо февруари 2021 г. е 10.0%. Средногодишната инфлация за периода март 2021 - февруари 2022 г. спрямо периода март 2020 - февруари 2021 г. е 5.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за февруари 2022 г. спрямо януари 2022 г. е 101.2%, т.е. месечната инфлация е 1.2%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 2.4%, а годишната инфлация за февруари 2022 г. спрямо февруари 2021 г. е 8.4%. Средногодишната инфлация за периода март 2021 - февруари 2022 г. спрямо периода март 2020 - февруари 2021 г. е 4.2%. Индексът на потребителските цени за март 2022 г. спрямо февруари 2022 г. е 102.2%, т.е. месечната инфлация е 2.2%. Инфлацията от началото на годината (март 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 5.2%, а годишната инфлация за март 2022 г. спрямо март 2021 г. е 12.4%. Средногодишната инфлация за периода април 2021 - март 2022 г. спрямо периода април 2020 - март 2021 г. е 6.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за март 2022 г. спрямо февруари 2022 г. е 102.1%, т.е. месечната инфлация е 2.1%. Инфлацията от началото на годината (март 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 4.5%, а годишната инфлация за март 2022 г. спрямо март 2021 г. е 10.5%. Средногодишната инфлация за периода април 2021 - март 2022 г. спрямо периода април 2020 - март 2021 г. е 5.0% Индексът на потребителските цени за април 2022 г. спрямо март 2022 г. е 102.5%, т.е. месечната инфлация е 2.5%. Инфлацията от началото на годината (април 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 7.8%, а годишната инфлация за април 2022 г. спрямо април 2021 г. е 14.4% .Средногодишната инфлация за периода май 2021 - април 2022 г. спрямо периода май 2020 - април 2021 г. е 7.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за април 2022 г. спрямо март 2022 г. е 102.1%, т.е. месечната инфлация е 2.1%. Инфлацията от началото на годината (април 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 6.8%, а годишната инфлация за април 2022 г. спрямо април 2021 г. е 12.1%. Средногодишната инфлация за периода май 2021 - април 2022 г. спрямо периода май 2020 - април 2021 г. е 5.9%. Индексът на потребителските цени за май 2022 г. спрямо април 2022 г. е 101.2%, т.е. месечната инфлация е 1.2%. Инфлацията от началото на годината (май 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 9.1%, а годишната инфлация за май 2022 г. спрямо май 2021 г. е 15.6%. Средногодишната инфлация за периода юни 2021 - май 2022 г. спрямо периода юни 2020 - май 2021 г. е 8.1%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за май 2022 г. спрямо април 2022 г. е 101.3%, т.е. месечната инфлация е 1.3%. Инфлацията от началото на годината (май 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 8.2%, а годишната инфлация за май 2022 г. спрямо май 2021 г. е 13.4% . Средногодишната инфлация за периода юни 2021 - май 2022 г. спрямо периода юни 2020 - май 2021 г. е 6.8%. Индексът на потребителските цени за юни 2022 г. спрямо май 2022 г. е 100.9%, т.е. месечната инфлация е 0.9%. Инфлацията от началото на годината (юни 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 10.1%, а годишната инфлация за юни 2022 г. спрямо юни 2021 г. е 16.9%. Средногодишната инфлация за периода юли 2021 - юни 2022 г. спрямо периода юли 2020 - юни 2021 г. е 9.3%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за юни 2022 г. спрямо май 2022 г. е 101.2%, т.е. месечната инфлация е 1.2%. Инфлацията от началото на годината (юни 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 9.4%, а годишната инфлация за юни 2022 г. спрямо юни 2021 г. е 14.8%. Средногодишната инфлация за периода юли 2021 - юни 2022 г. спрямо периода юли 2020 - юни 2021 г. е 7.8%. През юли 2022 г. месечната инфлация е 1.1% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юли 2022 г. спрямо юли 2021 г. е 17.3%. Инфлацията от началото на годината (юли 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 11.3%, а средногодишната инфлация за периода август 2021 - юли 2022 г. спрямо периода август 2020 - юли 2021 г. е 10.5%. Според ХИПЦ през юли 2022 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юли 2022 г. спрямо юли 2021 г. е 14.9%. Инфлацията от началото на годината (юли 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 10.3%, а средногодишната инфлация за периода август 2021 - юли 2022 г. спрямо периода август 2020 - юли 2021 г. е 8.9%. През август 2022 г. месечната инфлация е 1.2% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за август 2022 г. спрямо август 2021 г. е 17.7%. Инфлацията от началото на годината (август 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 12.6%, а средногодишната инфлация за периода септември 2021 - август 2022 г. спрямо периода септември 2020 - август 2021 г. е 11.7%. Според ХИПЦ през август 2022 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за август 2022 г. спрямо август 2021 г. е 15.0%. Инфлацията от началото на годината (август 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 11.2%, а средногодишната инфлация за периода септември 2021 - август 2022 г. спрямо периода септември 2020 - август 2021 г. е 9.9%. През септември 2022 г. месечната инфлация е 1.2% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за септември 2022 г. спрямо септември 2021 г. е 18.7%. Инфлацията от началото на годината (септември 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 14.0%, а средногодишната инфлация за периода октомври 2021 - септември 2022 г. спрямо периода октомври 2020 - септември 2021 г. е 12.8%. Според ХИПЦ през септември 2022 г. месечната инфлация е 0.7% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за септември 2022 г. спрямо септември 2021 г. е 15.6%. Инфлацията от началото на годината (септември 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 12.0%, а средногодишната инфлация за периода октомври 2021 - септември 2022 г. спрямо периода октомври 2020 - септември 2021 г. е 10.9%. През октомври 2022 г. месечната инфлация е 0.9% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за октомври 2022 г. спрямо октомври 2021 г. е 17.6%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 15.0%, а средногодишната инфлация за периода ноември 2021 - октомври 2022 г. спрямо периода ноември 2020 - октомври 2021 г. е 13.8%. Според ХИПЦ през октомври 2022 г. месечната инфлация е 0.6% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за октомври 2022 г. спрямо октомври 2021 г. е 14.8%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 12.7%, а средногодишната инфлация за периода ноември 2021 - октомври 2022 г. спрямо периода ноември 2020 - октомври 2021 г. е 11.7%. През ноември 2022 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за ноември 2022 г. спрямо ноември 2021 г. е 16.9%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 15.8%, а средногодишната инфлация за периода декември 2021 - ноември 2022 г. спрямо периода декември 2020 - ноември 2021 г. е 14.6%. Според ХИПЦ през ноември 2022 г. месечната инфлация е 0.6% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за ноември 2022 г. спрямо ноември 2021 г. е 14.3%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 13.4%, а средногодишната инфлация за периода декември 2021 - ноември 2022 г. спрямо периода декември 2020 - ноември 2021 г. е 12.4%. През декември 2022 г. месечната инфлация е 0.9% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за декември 2022 г. спрямо декември 2021 г. е 16.9%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2022 г. спрямо периода януари - декември 2021 г. е 15.3%. Според ХИПЦ през декември 2022 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за декември 2022 г. спрямо декември 2021 г. е 14.3%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2022 г. спрямо периода януари - декември 2021 г. е 13.0%. *Източник:НСИ ВАЛУТЕН РИСК Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути. Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове, плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се състои във евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната. Очакванията са валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална платежна единица. На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната прие проект на Национален план за въвеждане на еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на единната европейска валута е препотвърден в Договора за присъединяването на Република България и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен при започване на преговорите на страната ни за членство в ЕС. Подготовката за присъединяването на България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2024 година. Въвеждането на еврото е планирано без преходен период, като датата на приемане на еврото ще съвпада с въвеждането му като официална разплащателна единица. Превалутирането ще се извършва чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен курс между еврото и лева. А след въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото ще бъдат едновременно законно платежно средство. Националният план за въвеждане на еврото в България е стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира оперативната работа за замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока – 30 юни 2021 г., поставен в Постановление No 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и допълнение на Постановление No 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на Координационен съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ, бр. 52 от 2015 г.). На 11.11.2022 г. беше приета от Координационния съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната Комуникационната стратегия за информация и публичност на присъединяването на България към еврозоната. Приемането на Комуникационната стратегия е важна стъпка по пътя на присъединяване на страната ни към еврозоната и кореспондира с приетото на 27.10.2022 г. решение на Народното събрание, с което се задължава Министерският съвет, в координация с Българската народна банка, да ускори консултациите и преговорите с европейските институции и да ускорят техническата подготовка за въвеждане на еврото, за да се спази целевата дата за приемане на еврото от 1 януари 2024 година. Тя се основана на приетия от Министерския съвет Национален план за въвеждане на еврото в Република България и описва принципите и задачите на цялостна информационна и комуникационна кампания; отговорните институции, които ще изпълняват отделните дейности в рамките на цялостната кампания; етапите за изпълнение на дейностите; целевите групи; каналите за разпространение на информацията и др. На 26.11.2022 г. международната рейтингова агенция S&P Global Ratings потвърди дългосрочния и краткосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута 'BBB/A- 2'. Перспективата пред рейтинга остава стабилна. Стабилната перспектива балансира от една страна по- слабите очаквания за икономическия растеж на България в краткосрочен план и повишената вътрешна политическа несигурност, а от друга страна ниският нетен държавен дълг на страната и ниските разходи за лихви. Според S&P Global Ratings това развитие на България дава възможност за политики и прави нейните публичните финанси по- малко чувствителни на бързо повишаващите се лихвени проценти в световен план. България в момента изпитва висока инфлация, което според S&P Global Ratings може да представлява предизвикателство пред нейното членство в еврозоната от 2024 година. По данни на БНБ от 30.12.2022 г. брутният външен дълг в края в края на октомври 2022 г. възлиза на 43 978.2 млн. евро (55.7% от БВП), което е с 2 813.4 млн. евро (6.8%) повече в сравнение с края на октомври 2021 г. (41 164.8 млн. евро, 57.9% от БВП). В края на октомври 2022 г. краткосрочните задължения са 8 675. 9 млн. евро (19.7% от брутния дълг, 11% от БВП) и се увеличават с 2 285.2 млн. евро (35.8%) спрямо октомври 2021 г. (6 390.8 млн. евро, 15.5% от дълга, 9% от БВП). Дългосрочните задължения възлизат на 35 302.3 млн. евро (80.3% от брутния дълг, 44.7% от БВП), като се повишават с 528.2 млн. евро (1.5%) спрямо края на октомври 2021 г. (34 774.1 млн. евро, 84.5% от дълга, 48.9% от БВП). ДАНЪЧЕН РИСК От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика. ВЛИЯНИЕ НА СЪБИТИЯТА В УКРАЙНА И През февруари 2022 г., след избухване на военния конфликт между Русия и Украйна, държавите от Европейския съюз обявиха въвеждането на пакети от санкции срещу Руската федерация и редица руски банки, както и персонални санкции срещу редица физически и ПОСЛЕДИЦИТЕ ОТ COVID-19 юридически лица. Поради нарастващото геополитическо напрежение от февруари 2022 г. се наблюдава значително повишаване на волатилността на пазарите на ценни книжа и валута, както и значително поскъпване на рублата спрямо щатския долар и еврото. Очакванията са въведените санкции да повлияят неблагоприятно на дейността на руски и свързани с тях предприятия в различни сектори на икономиката. Предвид прогнозите за значително забавяне на икономиката в световен мащаб заради събитията в Украйна, се очаква това да доведе до намаляване на потреблението и реалните доходи на населението. Мащабните сътресения във веригите на доставки, които започнаха от началото на пандемията и се задълбочиха вследствие на руската инвазия, наложиха преосмисляне на цялата логистика, с цел скъсяване на разстоянията, за да се минимализира бъдещ риск от прекъсване на производствените процеси. Инвазията на Русия в Украйна, съчетано с последващото въвеждане на различни санкции от страна на САЩ и ЕС, засили геополитическото напрежение в Източна Европа. Ескалацията на военните действия и изострянето на санкциите върху вноса на изкопаеми горива от Русия допринесоха за повишаване на цените на суровините до стойности, ненаблюдавани след финансовата криза. По- високите цени на стоките и услугите биха могли да навлязат в реалната икономика чрез по - ниско потребление и инвестиции, което да окаже отрицателно въздействие върху растежа. Освен това спадът в доставките на руски стоки за ЕС може да причини недостиг на селскостопански продукти и суровини, което да повлияе на икономическата активност. Тези тенденции биха могли допълнително да засилят инфлационния натиск, тъй като по- високите цени на суровините вече са допринесли за значително по- високи нива на инфлация. В контекста на вече повишена инфлация, това представлява предизвикателство за позицията на паричната политика от страна на централните банки. След въведените редица санкции, участниците на пазара в ЕС, които са силно зависими от руски изкопаеми горива, е вероятно да се сблъскат със значителни рискове, свързани с конкурентоспособността им. Възстановяването на икономическите и финансовите пазари след Covid - 19 изглежда че е спряло след инвазията на Русия в Украйна. Това събитие накара участниците на световните пазари да преразгледат своите очаквания за растеж за икономиката. По - нататъшното нарастване на геополитическото напрежение, може допълнително да повлияе на икономическия растеж, като повлияе на потребителското и бизнес доверие, както и да доведе до шокове в търсенето и предлагането. След последните сериозни удари по инфраструктурни обекти, както на територията на Украйна, така и по Северен поток се наблюдава още по сериозно отдалечаване от прекратяване на конфликта. Същевременно доставките на енергоизточници, метали, дървен материал и зърнени храни, където сред водещите износителки са и двете воюващи държави са силно затруднени, което доведе до неочаквано висока инфлация, както в Еврозоната, така и в България. Предвид развитието на войната изгледите за прекратяване на конфликта в следващите месеци са минимални, което изисква от дружествата да вземат предвид посочените затруднения в международната търговия съобразно дейността си. На 01.04.2022 г. беше отменена извънредната епидемична обстановка в страната, като бяха отменени различни плащания, въведени от централната власт като обезщетения за намаляване на негативните последствия от преустановяване на бизнеса, във връзка с COVID- 19. Генералният директор на Световната здравна организация (СЗО) Тедрос Аданом Гебрейесус заяви че светът никога не е бил в по- добра позиция да сложи край на пандемията от COVID- 19. В същото време той призова държавите да не намаляват усилията си за борба срещу новия коронавирус, който до момента е причинил смъртта на над шест милиона души, предаде Ройтерс. Ройтерс отбелязва също, че коментарът му е най - оптимистичният от страна на здравната агенция на ООН, откакто обяви през март 2020 г. ситуацията с новия коронавирус като пандемия. Вирусът доведе до мощни трусове в световната икономика и претоварване на системите за здравеопазване. По данни на СЗО смъртните случаи от COVID - 19 в началото на септември са били на най - ниското равнище от март 2020 г. На 13 декември 2022 г.Съветът на Европейския съюз прие последните препоръки относно мерките за пътуване, съгласно които държавите членки следва да не налагат ограничения върху пътуванията на основания, свързани с общественото здраве. В препоръките обаче се съдържат някои предпазни мерки в случай на влошаваща се епидемична обстановка или поява на нов вариант, който буди безпокойство. На 13 януари 2023 г. Световната здравна организация промени указанията си за заразените с коронавирус, като препоръча те да се изолират за 10 дни, ако проявяват симптоматика, и съответно за 5, ако не проявяват такава. Същевременно през януари 2023 г. Европейската комисия "настоятелно" препоръча на всички държави членки да изискват отрицателни тестове за коронавирус от пристигащите от Китай граждани. Малко преди това ЕК съобщи, че "преобладаващият" брой държави членки подкрепят ограниченията за пристигащите от азиатската страна. РИСК ОТ ПОКАЧВАНЕ НА ЦЕНИТЕ НА ЕЛЕКТРОЕНЕРГИЯТА Покачването на цените на тока и енергоносителите, което се засили особено отчетливо след инвазията на Русия в Украйна, оказаха натиск върху европейските потребители, след две години на коронавирус, блокиране на производството и проблеми с трудовата заетост. Цените на едро на природния газ са се повишили с почти 300% през последната година, поради необичайно ниските складови наличности, повишеното търсене от страна на икономиките, излизащи от пандемията и минималните доставки от Русия. Тези процеси водят неминуемо до повишаване на инфлацията, като европейската икономика е подложена на натиск от свиването на покупателната способност на потребителите. По оценки на анализатори разходите на домакинствата за енергия ще нараснат с 50% през тази година, а помощите от правителствата за защита на населението от повишаващите се цени ще компенсират само около една четвърт от тях. Енергийната криза може да свали до 1% от брутния вътрешен продукт, като въздействието ѝ ще бъде различно в отделните страни, а правителствената подкрепа може да намали сериозните негативни последици. Във връзка с постоянно нарастващите цени на енергийните ресурси се прие и приложи програма за компенсации на бизнеса. Финансовият източник за тези компенсации са приходите във фонда „Сигурност на електроенергийната система“, държавните енергийни дружества под шапката на Български енергиен холдинг, както и държавния бюджет. С последващо изменение в програмата през м. юни 2022 г. се заложи подпомагането на всички небитови потребители да продължи, като целта е да се намалят негативните последици от съществените и неблагоприятни колебания на цените на електрическата енергия на свободния пазар. НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ СЕКТОРЕН РИСК Българския енергиен сектор е от ключово значение за бъдещото развитие и устойчивост на икономиката на цялата страна. Държавната политика в енергетиката се осъществява чрез Народното събрание и Министерския съвет, съгласно чл. 3 от Закона за енергетиката (ЗЕ). Енергийната политика на страната се провежда от министъра на енергетиката. Основния риск в сектора е зависимостта на страната от вноса на енергия и ресурси. Основен местен ресурс на България са лигнитните въглища. Ядрената енергия се отчита за местен източник и в значителна степен допринася за подобряване на енергийната независимост. Трябва да се отбележи,че енергийната зависимост на България е значително по- ниска от средната за страните членки на ЕС. Основен приоритет на Министерството на енергетиката при провеждането на енергийната политика на страната е набелязването на средносрочни и дългосрочни приоритети в развитието на енергетиката, включително постигане на хармонизирана връзка между енергийната политика на Република България и тази на Европейския съюз. Основните цели в сектора са постигане високотехнологична,сигурна и надеждна енергийна система, която използва максимално наличния ресурс в България и защитава максимално българските потребители. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е зависимо от общите тенденции в сектора на енергетиката. ЕКОЛОГИЧЕН РИСК По отношение на националните цели по стратегия „Европа 2020“, България е на път да постигне целите си за намаляване на емисиите на парникови газове и увеличаване на дела на енергията от възобновяеми източници. Страната отбелязва напредък по целите за намаляване на дела на хората в риск от бедност, дела на преждевременно напусналите училище и дела на хората с висше образование, но са необходими повече усилия. Няма напредък в областта на енергийната ефективност и дела на разходите за научно- изследователска и развойна дейност. Екологичният риск се свързва със замърсяването на околната среда и своевременните мерки за нейното опазване. Във връзка с това „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД развива своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Комисията по околната среда следи за последователното изпълнение на политиката на Дружеството в областта на околната среда. ЦЕНОВИ РИСК Цените на топлинната и електрическата енергия са обект на регулаторни правила и се определят от КЕВР в съответствие с изискванията на Наредба No 1/18.03.2013 г. за регулиране на цените на електрическа енергия и Наредба No 5/23.01.2014 г. за регулиране на цените на топлинна енергия. Цена на електрическа енергия Преференциални цени на електрическата енергия • 01.01 - 31.12.2015 г. и 01.01 - 31.12.2016 г.: от 01.01.2015 г. – 201.01 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 140.01 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 61,00 лв./МВтч; • от 01.04.2015 г. – 192.69 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 131.69 лв./МВтч. и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 61,00 лв./МВтч; • от 01.07.2015 г. – 187.09 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 127.09 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 60,00 лв./МВтч; • от 01.10.2015 г. – 173.66 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 118.66 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 55,00 лв./МВтч; • от 01.01.2016 г. – 173.66 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 118.66 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 55,00 лв./МВтч; • от 01.04.2016 г. – 139.78 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 96.78 лв./МВтч. и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 43,00 лв./МВтч; • от 01.07.2016 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.10.2016 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.01.2017 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 07.04.2017 г. – 158.57 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 120.57 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.07.2017 г. – 166.36 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 128.36 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.07.2018 г. – 181.15 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 70.65 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 110,50 лв./МВтч. • от 01.10.2018 г. – 197.28 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 70.65 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 126,63 лв./МВтч. • от 01.07.2019 г. – 198.23 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 107,74 лв./МВтч. • от 01.04.2020 г. – 153.25 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 62,76 лв./МВтч. • от 01.05.2020 г. – 144.59 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 54,10 лв./МВтч. • от 01.07.2020 г. – 172.83 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 89.43 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 83,40 лв./МВтч. • От 1.07.2021 – 30.06.2022 г. – 252.58 лв/МВтч състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 125.07 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 127.51 лв./МВтч. • От 01.07.2022 – 30.06.2023 г. - 717.55 лв/МВтч състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 427.46 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 290.09 лв./МВтч. ПРОМЯНА В НОРМАТИВНАТА УРЕДБА, ИЗИСКВАНИЯТА НА КЕВР И ОТНЕМАНЕ НА ЛИЦЕНЗ „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е поднадзорно лице на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране) и притежава следните лицензии: • Лицензия издадена с Решение No Л-058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Производство на електрическа и топлинна енергия”, продължена с Решение No ИЗ- Л - 058/ 20.02.2020 г. на КЕВР, с което се определи нов срок на действие до 2041 г.; • Лицензия издадена с Решение No Л-059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Пренос на топлинна енергия”, продължена с Решение No ИЗ- Л - 058/ 20.02.2020 г. на КЕВР, с което се определи нов срок на действие до 2041 г. В случай, че бъдат приети законодателни промени, както и такива, свързани с регулаторните изисквания на КЕВР, въвеждащи по - рестриктивен нормативен режим за осъществяване на дейността на дружеството, това ще доведе до допълнителни затруднения за компанията. В тази връзка на 04.10.2016 г. Комисията за енергийно и водно регулиране инициира процедура по изменение и допълнение на Наредба No 4 от 5.11.2013 г. за присъединяване към газопреносните и газоразпределителните мрежи, а на 05.10.2016 г. Комисията за енергийно и водно регулиране инициира процедура по изменение и допълнение на Наредба No 6 от 24 февруари 2014 г. за присъединяване на производители и клиенти на електрическа енергия към преносната или към електроразпределителните електрически мрежи (обн., ДВ, бр. 31 от 04.04.2014 г.). В случай, че който и да е от лицензите на Дружеството бъде отнет, това ще доведе до невъзможност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД да осъществява дейността си в съответната насока и респективно – до понижаване на планирания и реалния финансов резултат. ЗАВИСИМОСТ ОТ КЛЮЧОВ ПЕРСОНАЛ Напускането или освобождаването на ключови служители, заети с основната дейност би могло в краткосрочен план да окаже негативно влияние върху плавното осъществяване на дейността на компанията и на качественото реализиране на предприетия пакет от мерки за 2020 г. за подобряване състоянието на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД. С оглед ограничаване негативното въздействие на този риск „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е изградило комплексна вътрешна организация, която гарантира до голяма степен дългосрочното изпълнение на ангажиментите на компанията към нейните клиенти. ЗАВИСИМОСТ ОТ ДОСТАВЧИЦИ За осъществяване на основната си дейност „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е зависимо от регулярните и точни доставки на газ с оглед възможността да изпълнява коректно задълженията си. Основно гориво, което се използва от Дружеството е природен газ. Доставчик е „Булгаргаз” – ЕАД. Газта за Дружеството се доставя от АГРС „Комудара” по собствен газопровод с дължина 12,1 км, с налягане 5 bar. Дружеството няма посредник при доставката на природен газ. Цената на газта се предлага от “Булгаргаз”- ЕАД и се утвърждава от КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране). От октомври 2019 г. дружеството има сключен договор за доставка на гориво и с фирма „ТИБИЕЛ“- ЕООД. Цената на която фирма „ТИБИЕЛ“- ЕООД продава природен газ на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е по-ниска от регулираната цена, утвърдена от КЕВР. ЛИКВИДЕН РИСК Проявлението на ликвидния риск по отношение на дружеството се свързва с възможността за липса на навременни и/или достатъчни налични средства за посрещане на всички текущи задължения. Този риск може да настъпи, както при значително забавяне на плащанията от страна на длъжниците на дружеството, така и при не достатъчно ефективно управление на паричните потоци от дейността на дружеството. Предвид издадената през 2017 г. нова облигационна емисия в размер на 1 000 000 лв. и новата през 2018г. в размер на - 2 500 000 лв., дружеството е изложено на този риск. ОТЧИТАНЕ ВЛИЯНИЕТО НА COVID - 19 И КОНФЛИКТА В УКРАЙНА ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО Въпреки тенденцията на затихване на пандемията и отпадане на противоепидемичните мерки, продължават да са налице колебания на заболеваемостта, като Дружеството остава изложено, както на потенциалния риск от нова ескалация, така и на въздействието на различни икономически последици от COVID- 19 като инфлация и др. Затихването на пандемията се застъпи с началото на войната Русия – Украйна. Събитията, свързани с военната инвазия на Русия в Украйна са динамични и непредвидими, като Дружеството е засегнато пряко от тези събития, доколкото по- голяма част от формираната годишна инфлация се дължи на цената на електрическата енергия, съответно цената на вноса на природен газ, като основен източник за производство на електрическа енергия. В тази връзка повишаване на приходите на дружеството над нивата на разходите на дружеството продължават да е основно предизвикателство пред ръководството. Независимо от това и предвид бързите и резки промени в икономическата обстановка в страната, ръководството на Дружеството ще продължи да наблюдава икономическата ситуация, както и преките и косвени ефекти върху дейността на Дружеството от нарушените икономически отношения вследствие на войната в Украйна. V . ВАЖНИ СЪБИТИЯ, КОИТО СА НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН ГОДИШНИЯТ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ Към датата на съставяне на настоящия годишен доклад за дейността не са настъпили важни събития, възникнали след датата на годишното приключване, които да изискват корекция на финансовите отчети. VI. ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО СТРАТЕГИЧЕСКИ ЦЕЛИ ЗА РАЗВИТИЕ НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД през ПЕРИОДА 2020 г. - 2025 г. Основната цел на петгодишния бизнес - план на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД за периода 2020 г.– 2025 г. е осъществяване на гарантирани доставки на топлоенергия и електроенергия при спазване на обществения интерес за развитие на енергетиката с минимални разходи и оползотворяване на потенциала за енергийна ефективност. Главните цели на бизнес - плана са: 1. Енергийно развитие, насочено към постигане на устойчив икономически растеж и подобряване на макроикономическите показатели. 2. Енергийно ефективни иновации и опазване на околната среда. Подцелите се определят като: 1. Пазарна ориентация и постепенно преминаване към условията на конкуренция с оглед минимизиране на рисковете от либерализиране на пазара; 2. Подмяна на горивните уредби на парогенераторите с нови нискоемисионни горелки и достигане на новите норми за емисии на NOx<100 мг/н.м3; 3. Финансово стабилизиране на дружеството; 4. Създаване на условия и предпоставки за реализирането на високо- ефективни инвестиционни проекти чрез повишаване на възпроизводствения потенциал на “Топлофикация – Плевен” АД. Конкретните способи и действия за постигането на формулираните цели са: 1. Минимизиране на производствени разходи чрез: • Преимуществено използване на противоналегателни парни турбини в експлоатация. • Подмяна изолацията на паропроводи и съоръжения в дружеството с цел минимизиране на топлинните загуби. • Реконструкция на ТГ No 3. • Намаляване на разходите за ел.енергия за собствени нужди през отоплителния сезон, чрез монтиране на честотни регулатори на зимни мрежови помпи • Следене потреблението на пара и изключване на неефективно работещи участъци от парните топлопреносни магистрали. • Секциониране и изключване от работа на неработещи съоръжения през летния режим. • Реконструкция и модернизация на производството на обезсолена вода и изграждане на нов неутрализационен басейн. • Въвеждане на мониторинг на продадената електрическа енергия и стриктно спазване на производствените графици и минимизиране разходите за балансираща енергия. • Разработване на график за промени в хидравличния режим на топлопреносната мрежа, съобразно външната температура респективно топлопотреблението. • Даване приоритет в инвестиционната и ремонтната програми на проекти с бърза възвращаемост на вложените средства. • Инвестиции в нови и бързо възвращаеми иновации с цел повишаване качеството на предлаганите услуги, оптимизация на разходите за отопление и от там възвръщане на загубени клиенти. • Намаляване разходите за поддръжка, ремонт и загуби от изтичане на топлоносител чрез подмяна на амортизирани топлообменници със съвременни споени пластинчати топлообменници. 2. Намаляване риска от възникване на аварийни пробиви и намаляване на топлинните загуби, чрез извършване на реконструкция и рехабилитация на амортизирани топлопреносни отклонения. 3. Повишаване производителността на труда чрез приспособяване организационно- управленската структура към новите пазарни условия и повишаване гъвкавостта при използване на човешките ресурси. 3.1 Повишаване квалификацията на управленския и изпълнителния персонал на дружеството чрез прилагане на разнообразни форми на обучение. 3 .2 Въвеждане на годишна атестация на средното ниво ръководен персонал: началник отдели, началник цехове, енергетици и други. • Увеличаване на приходите от производствената дейност на дружеството: Да се използва пълната мощност на когенерационната инсталация и бойлерната уредба с цел увеличаване ефективността от смесено топло и електропроизводство. Използване максимално възможностите за популяризиране дейността на компанията чрез електронните медии и печатните издания с цел подобряване имиджа на дружеството. • Минимизиране на макроикономическите рискове. • Поддържане на конкурентно ниски цени на топлинната енергия, запазване и увеличаване на клиентите на дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД прави всичко възможно за неутрализиране на евентуални бъдещи негативни влияния на макроикономическите фактори върху дейността чрез следните подходи: • минимизиране на разходните норми за производство, чрез въвеждане на най - ефективен режим на работа, както на основните съоръжения в централата, така и на оптимален хидравличен режим на топлопреносната мрежа; • строг контрол и ограничения на административните и други разходи с цел свеждане на нивото им до минимално необходимите; • подобряване качеството на услугата: • подобряване ефективността от работата на абонатните станции за битовите клиенти чрез монтиране на системи за автоматично регулиране на отопление и БГВ; • анализ на резултатите от ежемесечния отчет на топломерите и настройване на АС съобразно потреблението • Подобряване на събираемостта от клиенти. VII . ДЕЙСТВИЯТА В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТ През 2022 г. в „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не са провеждани научни изследвания и разработки, тъй като най- важната задача на ръководството на дружеството, в условията на засилена конкуренция е да запази досегашните позиции на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД в качеството му на действащо предприятие. VIII . ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е станало придобиването или прехвърлянето През 2022 г. дружеството не е изкупувало обратно собствени акции. В дружествения договор не е предвидена такава възможност. 2. Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от капитала, която те представляват Към 31.12.202 2 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не притежава собствени акции. IX . ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Възнагражденията, получени общо през годината от членовете на Съвета на директорите Членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация- Плевен“ АД през 2022 год. не са получавали възнаграждения в качеството си на такива. 1. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството Към 31.12.2022 г. Йордан Василев Василев притежава 1 акция от капитала на дружеството. 2. Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството Към 31.12.2022 г. “Топлофикация – Плевен” АД е акционерно дружество, чийто капитал е разпределен в 20 512 356 броя обикновени, поименни, безналични акции с право на глас, всяка от които с номинална стойност от 1 /един/ лев. 19 811 425 броя акции ( 96,58 % от капитала ) са собственост на Каталанд Лтд, чуждестранно юридическо лице, Идентификационен код - 9050821, държава: Великобритания. 1 брой акция е собственост на физическо лице - Йордан Василев Василев. Не съществуват ограничения в Устава на дружеството членове на Съвета на директорите на дружеството да придобиват акции от него. Не съществуват и ограничения за придобиване на облигации на дружеството от членовете на Съвета на директорите. 3. Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети към 31.12.2022 г. Към 31.12.2022 г. членовете на Съвета на директорите на “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД нямат участия в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници. Йордан Василев Василев и Александър Лилов Димитров не притежават повече от 25 на сто от капитала на друго дружество. Членовете на съвета на директорите не участват в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи. Йордан Василев Василев не участва в управлението на други дружества или кооперации като управител или член на съвет. Пламен Иванов Григоров и Александър Лилов Димитров имат участие в управлението на други дружества, както следва по - долу. Пламен Иванов Григоров има участие в „Старт 4 Дизайн“ ООД, ЕИК 114681894 в качеството на управител и съдружник, притежавайки 90 на сто от капитала на дружеството. Александър Лилов Димитров е член на Съвета на директорите на „Топлофикация - Враца“ ЕАД, ЕИК 106006256. Същият е член и на Съвета на директорите на „Топлофикация- ВТ“ ЕАД, ЕИК 104003977, както и изпълнителен директор на дружеството. 4. Сключени през 2022 г. договори с членове на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. През 2022 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. 5. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството Информация относно планираната стопанска политика и предстоящи проекти през следващата година е представена в раздел VI ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ от Настоящия доклад. Х. НАЛИЧИЕТО НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО Към 31.12.2022 г. Дружеството няма регистрирани клонове в страната и чужбина. Х I . ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ През октомври 2021 г. дружеството за първи път се включва в търговията с финансови инструменти – фючърси на квоти въглеродни емисии. Сделките са сключвани на European Energy Exchange AG /централно европейска борса/ и базираната в Лондон ICE Futures Europe. Всички сделки с фючърси са осъществявани чрез инвестиционен посредник /ИП/ „Загора Финакорп“ АД. За 2021 г. от търговията на борсата с фючърси Топлофикация – Плевен АД отчита положителен резултат от сделки в размер на EUR 8 279 410 с левова равностойност 16 193 118 лв., намерили отражение в раздел „финансови приходи“ на Отчета за доходи към 31.12.2021 г. Към 31.12.2021 г. дружеството отчита по сметката си в ИП Загора Финакорп АД фючърси за квоти на въглеродни емисии в размер на 600 000 т. при средна цена на придобиване 84.53 EUR/ тон. При продажбата на притежаваните фючърси през февруари - март 2022 г. вследствие на понижена борсови котировки - под EUR 70/тон дружеството отчита отрицателен резултат от сделки - загуба на EUR 8 172 440 с левова равностойност 15 983 903 лв. Отразени са в раздел „финансови разходи“ на Отчета за доходи към 31.12.2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не е използвало финансови инструменти през 2022 г. за хеджиране на рискове от промяна на валутни курсове, лихвени нива или парични потоци. През отчетната година дружеството не е извършвало сделки за хеджиране на валутен риск, тъй като няма достатъчно мащабни и отдалечени във времето сделки в USD или други валути с плаващ спрямо лева курс. Дружеството би могло да има експозиция към ликвиден, пазарен, лихвен, валутен и оперативен рискове, възникващи от употребата на финансови инструменти. XII. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ No 2 НА НАРЕДБА No 2 НА КФН 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година Основните категории дейности по разчет за технико - икономическите показатели за 2022 г. са: Таблица No19 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2021 г. 1 2 5 Ел. енергия - бруто производство МВтч 292 538 - от природен газ МВтч 292 538 - от мазут МВтч Калоричност - на природен газ ккал/н.м 3 8 281 - на мазут Специфичен разход на гориво г.у.г./квтч 201,45 Собствени нужди МВтч 22 978 Собствени нужди % 7,85 Ел. енергия - нето, в т. ч. МВтч 269 560 - комбинирано МВтч 269 560 - принудено МВтч 0,000 Топлоенергия - бруто производство МВтч 411 335 - от природен газ МВтч 411 335 - от мазут МВтч Специфичен разход на гориво кг.у.г./МВтч. 118,49 Загуби по преноса МВтч 199 776 Загуби по преноса % 48,6 Топлоенергия за реализация, в т. ч: МВтч 211 559 - стопански организации и пром. предприятия - пара МВтч 33 117 - стопански организации и пром. предприятия - г. вода МВтч 17 457 - бюджетни МВтч 17 548 - население МВтч 143 437 Гориво за производство – природен газ хил.н.м 3 91 018 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента Таблица No20 (в хил. лв.) ПРИХОДИ 31.12.2022 % 31.12.2021 % 31.12.2020 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 145 395 93,19% 75 262 19,13% 63 174 2. Стоки 19 26,67% 15 36% 11 3. Услуги 858 30,99% 655 21,30% 540 4. Други 51 247 4929,15% 1 019 46,20% 697 Общо за група I: 197 519 156,68% 76 951 19,45% 64 422 II. Приходи от финансирания 21 267 571,31% 3 168 0 Общо за група II: 21 267 571,31% 3 168 0 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 33 -96,23% 876 -34,72% 1 342 2. Приходи от дивиденти 0 0 0 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 5 323 -75,23% 21 493 0 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 17 -89,63% 164 2633,33% 6 5. Други 682 1264,00% 50 -36,71% 79 Общо за група III: 6 055 -73,19% 22 583 1482,55% 1 427 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 224 841 118,93% 102 702 55,97% 65 849 Към 31.12.2022 г. общо приходите от дейността на дружеството са на стойност 224 481 хил. лв. спрямо отчетените към 31.12.2021 г. общо приходи от дейността в размер на 102 702 хил. лв. През 2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД регистрира нетни приходи от продажби в размер на 197 519 хил. лева, в сравнение с отчетените през 202 1 г. 76 951 хил. лева. 3. Информация за сключени съществени сделки . През 2022 г. дружеството не е сключвало съществени сделки по смисъла на ЗППЦК. 4. Информация относно сделките, сключени между лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През отчетния период не са сключвани сделки между дружеството и свързани лица, както и не са правени предложения за сключване на такива сделки. През отчетния период не са сключвани сделки извън обичайната му дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. През отчетната година дружеството не отчита приходи и разходи със свързани лица. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През отчетния период не са настъпили събития и не са налице показатели с необичаен за дружеството характер, които да имат съществено влияние върху дейността му. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През 2022 г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово. 7. Информация за дялови участия на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. 7.1. Топлофикация Плевен АД притежава 23 069 351 бр. акции на дъщерното дружество Топлофикация Русе АД представляващи 81.38% от капитала му към 31.12.2022 г. – 80 743 х.лв. с балансова стойност 7.2. Топлофикация Плевен притежава 858 991 броя акции от капитала на „ЗАД ОЗК – ЗАСТРАХОВАНЕ“ АД представляващи 3.55% от капитала на дружеството. Размерът на инвестицията е в размер на 911 х.лв. 8. Информация относно сключените от лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. 8.1. Към 31.12.2022 г. дружеството има задължения към банка Инвестбанк в размер на 12 617 хил. лв. Съгласно договора за кредит, дружеството следва да изплати задълженията си в срок до 26.06.2027 г., като вземането на банката е обезпечено с вписване на ипотека върху недвижимо имущество, залог върху движимо такова, както и залог върху вземанията на дружеството, възникнали в следствие реализация на продукцията – електрическа и топлинна енергия. 8.2. С договор от 01.04.2016 г., сключен между „Ню E кспрес Финанс“ ЕАД, в качеството на цедент и „Голдън Рей“ ЕООД, в качеството на цесионер, прехвърлителят прехвърля на цесионера вземането си в размер от 19 420 х.лв., което има от „Топлофикация- Плевен“ ЕАД. В последствие, с договор за заместване в дълг, сключен на 18.05.2016 г. между „Голдън Рей“ ЕООД, „ Топлофикация - Плевен“ ЕАД и „Топлофикация- Плевен Мениджмънт“, последният поема задължението на „Топлофикация- Плевен“ ЕАД в размер от 19 420 х.лв. и го замества в дълга си към „Голдън Рей“ ЕООД, с което „Топлофикация- Плевен“ ЕАД е освободено изцяло от задължението си, а „Топлофикация - Плевен Мениджмънт“ става едноличен длъжник по дълга към „Голдън Рей“ ЕООД. Дължимата сума към датата на отписването от 24 765 х.лв., включваща и изтекли лихви, е отнесена изцяло във финансовия резултат на дружеството за 2022 г. 8.3. Издадени облигационни емисии: 8.3.1. ISIN BG2100020176 за 2 500 000 лева и падеж 17.11.2022 г. Лихвен % 4.5 – фиксиран, годишен. С решение на ОС на облигационерите от 09.09.2022г. срокът на емисията се удължава с 48 месеца до 17.11.2026, като плащането на главницата ще се извърши еднократно на новата падежна дата. За новия срок на заема лихвеният процент се променя на 4% г.б. 8.3.2. ISIN BG2100003172 за 1 000 000 лева и падеж 24.02.2024 г. Лихвен % 5 – фиксиран годишен 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. През отчетния период дружеството не е сключвало договори за заем в качеството му на заемател. Дружеството не е предоставяло гаранции в полза на други лица. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През 2022 г. е извършено увеличение на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - Плевен” АД чрез публично предлагане на акции като капитала на дружеството е увеличен от 19 841 689 лв. на 20 512 356 лв. С Решение No 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. всяка, с ISIN код BG 1100004214 , издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по - рано публикувани прогнози за тези резултати. Дружеството не е публикувало прогнози за 2022 г. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприело или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД осъществява оперативната си дейност, като управлението на финансовите ресурси е подчинено изключително на структурирането на такава капиталова структура, която да позволи да се комбинират по- ниския риск на финансирането със собствени и привлечени средства с по- високата ефективност и гъвкавост на паричния поток, като във всеки един момент да може да се премине от един към друг вид финансиране с оглед на конкретните нужди на дружеството. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Инвестиционните програми на “Топлофикация – Плевен” АД за 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 и 2025 г. са разработени на стойност съответно 18 130 хил. лв.; 9 274 хил. лв.; 1 280 хил. лв.; 3 050 хил. лв.; 1 250 хил. лв и за 2025 год. – 4 000 хил. лв. В тях са предвидени за изпълнение инвестиционни проекти насочени към снижаване на производствените разходи и постигане на стабилна и безаварийна работа на дружеството, а също така и инвестиционни проекти за изпълнение предписанията на някои нормативни актове. Проектите за изграждане на заместваща мощност, “Реконструкция ЕК No 4”; Реконструкция на регулираща система на ТГ No1; “Доставка и монтаж на инверторно управление на зимна мрежова помпена станция” ще доведат до повишаване сигурността на работа и качеството на извършената услуга, повишаване дяла на комбинираното електро и топло производство. Проекта “Реконструкция и изграждане на нови абонатни станции” ще доведат до повишаване сигурността на работа и качеството на извършената услуга. Инвестиционния проект “Реконструкция и рехабилитация на амортизирани топлофикационни отклонения и изграждане на нови топлофикационни отклонения” ще се изпълни в крайно ограничен обем поради недостига на инвестиционни средства, тъй като 60% от топлофикационната мрежа е над 30 - 35 години в експлоатация и е в лошо техническо състояние, с лоша топлинна изолация. Проектите “Доставка на топломери за абонатни станции”, “Ремонт и направа антикорозионна изолация на неутрализационни басейни за отпадни води” , „Реконструкция горивната уредба на ПГ No 4 и ПГ No 5“ се изпълняват по силата на нормативен акт. През 2023 г. “Топлофикация-Плевен” АД има следните инвестиционни намерения: И Н В Е С Т И Ц И О Н Н А П Р О Г Р А М А на “Топлофикация – Плевен” АД за 2023 година Таблица No21 No По ред Обект Предварителна стойност /хил. лева/ 1 2 3 I Цех “Топлосилов“ 8000 1 Изграждане на заместваща мощност 8000 II Цех “Химичен” 160 1 Закупуване на йонно - обменна смола за 1 филтър 70 2 Изработка на технически проект и СМР на първи етап от неутрализация на отпадни води от цеха 90 III Цех “КИП и А” 90 1 Доставка на топломери за АС – 80 бр 35 2 Доставка на водомери за АС – 120 бр. 16 3 Електронно досие на абонатните станции 18 4 Доставка на температурни датчици Pt 500 за топломери АС 6 5 Визуализация на данни от измерване на емисии от ГГИ 15 IV Цех “Топлоснабдяване” 220 1 Изграждане на нови АС 90 2 Изграждане на нови ТО за нови абонати 130 V "Автотранспорт" 89 1 Закупуване на лек автомобил втора употреба за Цех "Топлоснабдяване" 18 2 Закупуване на лек автомобил 71 Всичко: 8559 Прогнозните разчети на дружеството за 202 2 г. са представени в следната таблица: Таблица No22 група Мярка Количество Ед. Цена Стойност За цялата 2023 год. Всичко: 239 512 1.Ел.енергия МВтч 305 100 717.55 218 925 2.Топлоенергия МВтч 208 200 20 587 промишлени МВтч 31 200 110.24 3 439 стопански МВтч 16 000 96.88 1 550 бюджетни МВтч 19 000 96.88 1 841 население МВтч 142 000 96.88 13 757 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление, на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на закона за счетоводството През 2022 г. не са настъпили промени в основните принципи на управление на дружеството. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Информацията по тази точка е предоставена в Декларацията за корпоративно управление, в края на този доклад! 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма настъпили промени в управителните органи през отчетната финансова година. 17. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На Съвета на директорите на са известни договорености в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящия едноличен собственик на капитала. 18. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най- малко 10 на сто от собствения му капитал Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. 19. Данни за директора за връзки с инвеститорите: Симеон Чорбаджиев Тел: +359 64 895 206 e-mail: [email protected] 20. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - ще бъде предоставена в консолидирания доклад за дейността. 1. Екологични и социални аспекти от дейността на дружеството ЕКОЛОГИЯ „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е дружество, чиято основна дейност оказва влияние върху околната среда. Във връзка с това „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД развива своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Дружеството е разработило и последователно прилага екологична политика в следните насоки в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент (ЕС) 2020/852: • Управление на оценените аспекти въздействащи върху околната среда; • Недопускане на замърсяване на околната среда; • Възстановяване на нарушените компоненти на околната среда и тяхното по нататъшно подобряване; • Системен мониторинг и управление на аспектите, които въздействат неблагоприятно върху околната среда; • Извършване на периодичен екологичен преглед, с анализ на въпросите, свързани с околната среда и въздействието върху нея. • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Дружеството и техните аспекти • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности • ангажираността и съпричастността на работещите в Дружеството по отношение на политика за опазване на околната среда • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда Топлофикационното дружество е разработило сериозна инвестиционна програма, в която са предвидени въвеждането на нови екологично съобразени мощности работещи на природен газ. Следи се постоянно за нивата на замърсеност (включително и от компетентните органи) от специална работна група по опазване на околната среда, следяща спазването на определени екологични параметри и редовно обсъждат изпълнението на този ангажимент Комисия по околната среда следи за последователното изпълнение на политиката на Дружеството. СЛУЖИТЕЛИ Към 31.12.2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД разполага с 218 души персонал. От тях в дейността по производство на топлинна и електрическа енергия и пренос на топлоенергия са ангажирани 155 души или 71 %. Общо в административното обслужване на Дружеството са ангажирани 63 души или 29 %. Разпределението на персонала по длъжности към 31.12.2022 г. е следното: Таблица 22 ВИД ПЕРСОНАЛ 2022 г. 2021 г. Ръководни служителили 10 11 Аналитични специалисти 21 22 Приложни специалисти 86 75 Административен персонал 12 14 Персонал услуги 3 3 Квалифицирани работници 76 73 Машинни оператори 5 6 Без специална квалификация 5 3 Общо 218 207 Структурата на заетостта по вид персонал съответства на дейността и на потребностите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД от високоефективно предоставяне на услугите на дружеството. 2. Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за част от компаниите възниква задължение за публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните дружества и други емитенти на ценни книжа; кредитни институции; финансови институции; застрахователи и презастрахователи, пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници; търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; "Български държавни железници" ЕАД и дъщерните му предприятия. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби - 76 млн. лв. или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Предвид посочените в Закона за счетоводството изисквания може да бъде направен извод, че за „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не възниква задължение за докладване на нефинансова информация самостоятелно или като част от доклада. ХV. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРЕЦЕНКА НА ДРУЖЕСТВОТО Дружеството преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена от дружеството и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на обосновано инвеститорско решение. Приложена към настоящия годишен доклад за дейността е Декларация за корпоративно управление на дружеството съгласно изискването на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, която представлява неразделна част от доклада. Дата на съставяне: 24.03.2023 г. За „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД ....................................... Й. Василев /Изпълнителен директор/ ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК 2022 г. Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независим финансов одит и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. Стратегическите цели на корпоративното управление са: • равноправно третиране на всички акционери и облигационери от един и същ клас, гарантиране и защита на техните права; • подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и прозрачност; • постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на дружеството; • осигуряване на механизъм за добро управление на дружеството от страна на управителните органи и възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и регулаторните органи. Като резултат от прилагане принципите на корпоративното управление е балансираното взаимодействие между акционерите, облигационерите, ръководството и заинтересованите лица. Във връзка с чл. 100н, ал. 11 от ЗППЦК като емитент на облигации, Декларацията на дружеството за корпоративно управление съдържа информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от същия закон: • описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане; • по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Декларацията за корпоративно управление на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е подчинена на принципа „спазвай или обяснявай“. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е акционерно дружество, регистрирано в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) с ЕИК 114005624, чийто предмет на дейност е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както и всяка друга незабранена от закона дейност. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД притежава следните лицензии: - Лицензия, за срок от 20 години, за „Производство на електрическа и топлинна енергия”, издадена с Решение No Л- 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране и - Лицензия, за срок от 20 години, за „Пренос на топлинна енергия”, издадена с Решение No Л - 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране. С вписване No 20210129140534 по партидата на дружеството в ТРРЮЛНЦ е вписана промяна на правно- организационната форма от ЕАД на АД. Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 19 841 689 лв., който е разпределен в 19 841 689, поименни, безналични, акции, с номинална стойност 1 лв. всяка. Дружеството е със седалище гр. Плевен и адрес на управление - Източна индустриална зона No 128, електронен адрес [email protected] , тел за контакт 064/895 288 и корпоративна страница https://www.toplo-pleven.com. Съгласно договор с „Централен депозитар“ АД се водят книги на акционерите и облигационерите, притежаващи безналични финансови инструменти, емитирани от дружеството. В качеството си на публично дружество, вписано в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН с решение на КФН No 751 – ПД/13.09.2022 г., чиито акции от емисия с ISIN код BG1100004214 са допуснати и се търгуват на регулиран пазар и на емитент по две емисии облигации с ISIN код BG2100020176 и ISIN код BG2100003172, допуснати до търговия на регулиран пазар и съгласно изискванията на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, дружеството представя настоящата декларация за корпоративно управление като неразделна част от Годишния доклад за дейността си през 2022 г. 1. Информация дали „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД спазва по целесъобразност кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник- председателя или друг кодекс за корпоративно управление „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД е приела, с Решение на Съвета на директорите дружеството, да спазва Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), одобрен от Заместник- председателя на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД не прилага практики на корпоративно управление в допълнение на НККУ. 3. Обяснение от страна на „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ АД кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това През 2022 г. дейността на Съвета на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ АД е осъществявана в пълно съответствие с нормативните изисквания, заложени в приложимото национално и европейско законодателство, Устава на дружеството и препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Корпоративното ръководство на дружеството счита, че няма части на Националния кодекс за корпоративно управление, които „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не спазва. Кодексът се прилага от мениджмънта на компанията на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружеството спазва кодекса, а в случай на отклонение - неговото ръководство следва да изясни причините за това. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД представя настоящата информация относно спазването на Кодекса, като същата ще бъде оповестена като неразделна част от годишния доклад за дейността към 31.12.2022 г. ГЛАВА ПЪРВА - КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е с едностепенна система на управление и се управлява и представлява от Съвет на директорите в следния състав: 1. Йордан Василев Василев — изпълнителен член на СД; 2. Александър Лилов Димитров – Председател и неизпълнителен член на СД; 3. Пламен Иванов Григоров - неизпълнителен член на СД. Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите съобразно закона и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. Структура функции и компетентност Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят с решение на общото събрание на акционерите в съответствие с Устава на дружеството. Съставът на Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса за корпоративно управление. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Съветът на директорите се състои от: Изпълнителен член - ангажиран с текущото представителство на дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите. Председател на СД, който отговаря за със викването, организирането и ръководенето на заседанията на съвета. Други неизпълнителни членове, ангажирани с работата на Съвета на директорите. Според актуалният устав на дружеството, най-малко една трета от членовете на СД следва да са независими. След като бъдат избрани, функцията на независимите неизпълнителни членове на съвета – отговарящи на изискванията за заеманата длъжност, е да контролират действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява още при предложението за избор на член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови членове на Съвета, те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен ангажимент. Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава и отчита при предложенията и избора на нови членове на Съвета на директорите. Съветът на директорите на дружеството насочва и контролира независимо и отговорно дейността на дружеството, съобразно установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на едноличния собственик на капитала, съответно на акционерите на дружеството. Съветът на директорите на дружеството следи за резултатите от дейността на дружеството на тримесечна и годишна база. Съветът на директорите на дружеството се ръководи в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В дружеството функционира система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол. Съветът на директорите на дружеството е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност. Съветът на директорите на дружеството дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Съгласно Устава на дружеството, членовете на Съвета на Директорите имат еднакви права и задължения независимо от вътрешното разпределение на функциите между членовете и решенията, с които предоставя право на управление на изпълнителния член. Членовете на Съвета на директорите са длъжни да изпълняват задълженията си в интерес на Дружеството и да пазят тайните на Дружеството и след като престанат да бъдат членове на съвета. Съветът на директорите приема правила за работата си и избира председател и заместник - председател от членовете си. Съгласно изискванията на ЗППЦК, Съветът на директорите следи за всички сделки от съществен характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и приема решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки. През 2022 година Съветът на директорите не е изготвял мотивирани предложения за свикване на общо събрание на акционерите за вземане на решения за сключване на сделки, които самостоятелно или съвкупно надвишават праговете на чл. 114 (1) ЗППЦК. Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите, като представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността и доклад относно изпълнение на политиката за възнагражденията, след приеманто ѝ от акционерите.Съветът на директорите обсъжда и решава всички други въпроси, освен тези, които са от компетентността на общото събрание на акционерите. Съветът на директорите възлага управлението на Дружеството на един или повече от своите членове - изпълнителен директор. Той е длъжен по всяко време незабавно да докладва на Съвета на директорите за настъпилите обстоятелства, които са от съществено значение за дружеството. Отношенията с изпълнителния директор се уреждате договор за възлагане на управлението. Изпълнителният директор има право да извършва всички действия и сделки, които са свързани с дейността на Дружеството, да го представлява и да упълномощава други лица за извършване на определени действия. Изпълнителният директор: 1. организира изпълнението на решенията на Съвета на директорите; 2. организира дейността на дружеството, осъществява оперативното му ръководство, осигурява стопанисването и опазването на неговото имущество; З. сключва трудовите договора със служителите на дружеството, освен с тези, който се назначават от съвета на директорите; 4. представлява дружеството и изпълнява функциите, които са му възложени с нормативен акт или от Съвета на директорите. 5. докладва незабавно на Съвета на директорите за съществени обстоятелства, касаещи дейността на Дружеството. Председателят на Съвета на директорите от името на дружеството сключва договор с изпълнителния директор, в който се уговарят конкретните права и задължения, текущото възнаграждение, обезщетението за предсрочно освобождаване от изпълнителните функции, осигуровките и други условия. Овластяването на изпълнителния член на Съвета на директорите може да бъде оттеглено по всяко време. Избор и освобождаване на Съвет на директорите Съгласно Устава на дружеството членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на акционерите за срок не по- дълъг от пет години. Съветът на директорите е в състав от трима до девет члена. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение, а така също и да бъдат освобождавани предсрочно. Изборът и освобождаването на членове на Съвета на директорите на дружеството се извършва от общото събрание на акционерите му, посредством прозрачна процедура, която осигурява, освен всичко останало, навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите. Компетентността на Съвета на директорите е подробно описана в чл. 35 от актуалния устав на дружеството. След избор на нов член на Съвета на директорите същият се запознава с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Членовете на Съвета на директорите „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ АД разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че Уставът на дружеството не определя броя на дружествата, в които те могат да заемат ръководни позиции. Възнаграждение Дружеството няма утвърдена политика за възнагражденията на ръководството. Съгласно чл. 116в, ал. 1, изр. 2 от ЗППЦК, Политиката за възнагражденията се приема от първото редовно годишно общо събрание след придобиване на качеството публично дружество. Съгласно чл. 11, ал. 5 от Наредба No 48 на КФН за изискванията към възнагражденията, до приемането на политика за възнагражденията или когато общото събрание не приема предложената политика, публичното дружество изплаща възнаграждения на членовете на управителните и контролните си органи в съответствие със съществуващата си практика. В тези случаи управителният съвет на публичното дружество е длъжен на следващото общо събрание да представи за приемане политика, съответно преработена политика. Съгласно действащия устав на дружеството, ОСА избира и освобождава членовете на съвета и определя тяхното възнаграждение. Конфликт на интереси Членовете на Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството и в спазвания от ръководството на дружеството Национален кодекс за корпоративно управление. Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. В дружеството не е разработена конкретна процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със свързани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но СД контролира сключването им посредством тяхното одобрение. През отчетната 2022 г. не са сключвани сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица. Комитети Съветът на директорите е подпомаган от одитен комитет в състав от трима членове. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на директорите предлага на общото събрание на акционерите на дружеството избора на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на одитния комитет. ГЛАВА ВТОРА - ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ Съветът на директорите е подпомаган от одитен комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред СД препоръката си за одитор на дружеството, въз основа на която препоръка корпоративното ръководство изготвя предложението за избор на одитор до общото събрание на акционерите на дружеството. Одитният комитет извършва своята дейност в съответствие с изискванията на Закона за независимия финансов одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 от настоящата декларация за корпоративно управление. Съветът на директорите осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. ГЛАВА ТРЕТА - ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ Съветът на директорите гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по предвидения законов ред. Съветът на директорите осигурява информираност на всички акционери относно техните права чрез публикуваната на електронната корпоративна страница на дружеството информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите, както и чрез оповестяването на дължимата информация чрез избраната за целта специализирана медия и системата на „ЦД“ АД за предаване на информация за корпоративни събития.ГЛАВА ЧЕТВЪРТА - РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ Съветът на директорите на дружеството е разработил политиката за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на дружеството. В съответствие с приетата политика Съветът на директорите е създал и поддържа система за разкриване на информация. Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията. Дружеството оповестява финансова информация чрез представяне на тримесечни, полугодишни и годишни отчети към Комисията за финансов надзор и обществеността. Изискуемата финансова информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избрана медийна агенция - http://www.x3news.com, Дружеството разкрива информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността. Дружеството поддържа собствена електронна страница, www.toplopleven.com. Общо събрание на акционерите Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване, чрез Устава на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите. Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез избраната за целта медийна агенция и чрез корпоративната електронна страница на дружеството като по този начин достига до обществеността и ги изпраща до Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. Съветът на директорите и избраният председател на Общото събрание на акционерите, осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, както и чрез кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите, Съветът на директорите представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник и Правила за гласуване чрез кореспонденция. Публичното дружество може да предвиди в своя устав и/или в поканата за свикване на общото събрание възможност общото събрание на дружеството да се провежда чрез използване на електронни средства посредством една или повече от следните форми: 1. предаване в реално време на общото събрание; 2. двупосочни съобщения в реално време, позволяващи на акционерите да участват в обсъждането и вземането на решения в общото събрание от разстояние; 3. механизъм за гласуване преди или по време на общото събрание, без да е необходимо упълномощаване на лице, което да участва лично на общото събрание. Този способ за упражняване правото на глас все още не е използван, тъй като използването му би оскъпило процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и предвид броя на акционерите, които взимат участие в работата на заседанието на събранието, е икономически необосновано неговото използване. Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Съветът на директорите назначава мандатна комисия, която регистрира акционерите за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на председател, секретар и преброители. Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя. Съветът на директорите изготвя и приема набор от документи за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантира равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Съветът на директорите насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите и е предвидил възможност за дистанционно упражняване на правото на глас в Общото събрание. Корпоративното ръководство присъства на общите събрания на акционерите на дружеството. Материали на Общото събрание на акционерите Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание. Дружеството поддържа на електронната си страницата си секция посветена на акционерите – https :// www . toplo - pleven . com / index . php / investitori. Съветът на директорите съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано Общо събрание. Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраната от дружеството медийна агенция за оповестяване на регулирана информация и чрез корпоративната си електронна страница. Еднакво третиране на акционери от един клас Съгласно Устава на дружеството и вътрешните актове на дружеството всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите. Консултации между акционерите относно основни акционерни права Съветът на директорите не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба Съветът на директорите не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. През 2022г. не са извършвани подобни. Разкриване на информация Съветът на директорите прилага политика за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания, НККУ и устройствените актове на дружеството. Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избраната медия. Дружеството полза единна точка за разкриване на информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността, КФН и регулирания пазар на ценни книжа. Информация в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на дружеството. По този начин изпълнителното ръководство на дружеството гарантира, че се осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. В предвидените от закона случаи, нормативно определената информация за съответните корпоративни събития се представя и в „ЦД“ АД посредством електронната система на депозитарната институция. Изпълнителното ръководство своевременно оповестява структурата на капитала на дружеството. Оповестяването се извършва в съответствие с изискванията на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и на приложимата европейска регулация. Дружеството поддържа електронна страница – https://www.toplo-pleven.com със съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация, отговарящи на нормативните изисквания и добрите практики. Съдържанието на електронната страница на дружеството покрива препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление. Съветът на директорите счита, че с дейността си през 2022 г. e създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. През 2022г. дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. ГЛАВА ПЕТА - ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА Съветът на директорите осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му. Съветът на директорите идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата дейност следните групи лица: потребители, доставчици, служители и други контрагенти, свързани с осъществяване на дейността на Дружеството. И през 2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ АД регулярно оповестява и нефинансова информация посредством електронната си страница и активно комуникира възникналите проблеми и важни въпроси с всички групи заинтересовани лица. Във взаимоотношенията си със заинтересованите лица „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ ЕАД се съобразява със законовите изисквания, въз основана принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. 4. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление дефинират вътрешно- контролна рамка, която дружествата да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристики на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315, както и прилаганата в дружеството Система за финансово управление и контрол. Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска В дружеството функционира Система за финансово управление и контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Съветът на директорите носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Съветът на директорите изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на Съветът на директорите се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на дружеството и влиянието на идентифицираните рискове. Контролна среда Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и отношението, информираността и действията на Изпълнителния директор, отговорен за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол. Контролната среда включва следните елементи: Ангажимент за компетентност . Съветът на директорите на дружеството и лицата ангажирани с процеса на вътрешен конторол и управление на риска притежават необходимите познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които изисква процеса, които определят длъжностната характеристика на дадено лице. Съветът на директорите на дружеството следи нивата на компетентност за конкретни работни места и начините, по които тези нива се превръщат в изисквани реквизити за умения и познания. Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в дружеството се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление, а именно Съветът на директорите на дружеството, Отговорностите на Съвета на директорите са уредени в Устава и договорите за управление. Допълнително Съветът на директорите е натоварен и с надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на дружеството. Философия и оперативен стил на ръководството . Философията и оперативният стил на ръководството обхващат широка гама характеристики. Нагласите на Съвета на директорите и неговите действия във връзка с финансовото отчитане се проявят чрез консервативния избор измежду наличните алтернативни счетоводни принципи. Организационна структура . Установяването на подходяща организационна структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. Съветът на директорите преценява уместността на организационната структура на дружеството, като съобразява тази структура с размера и характера на дейностите на дружеството. Възлагане на правомощия и отговорности. При възлагането на правомощия и отговорности на останалите служители в дружеството се отчитат приложимите за сектора бизнес практики, познания и опит на служителите и наличните в дружеството ресурси. Политика и практика, свързани с човешките ресурси. Политиката и практиката, свързани с човешките ресурси, често показват важни въпроси във връзка със съзнанието за контрол на дружеството. При подбора на персонал Съветът на директорите се фокусира върху образователния ценз, предишен професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение. По този начин изразява и ангажираността на дружеството да назначава компетентни и надеждни служители. Процес за оценка на рисковете на Дружеството Процесът на оценка на риска от страна на Съвета на директорите представлява базата за начина, по който той определя рисковете, които следва да бъдат управлявани. Съветът на директорите идентифицира следните видове риск, относими към Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове. Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружеството функционира, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип. Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Дружеството. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от вътрешнофирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие. Всеки от рисковете, свързани с държавата — политически, икономически, кредитен, инфлационен, валутен — има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното дружество осъществява своята дейност. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД е представено в доклада за дейността, раздел ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО. Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и установени с цел: • Иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал; • Разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като например, автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани за своевременно коригиране на задържаните неуточнени позиции; • Обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на контролите; прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга; • Обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия, различни от сделки и операции като например амортизация на материални и нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и • Гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и че тя е подходящо отчетена във финансовия отчет. Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводния екип разбира по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към Изпълнителния директор. Комуникацията се осъществява въз основа на разработени правила за финансово отчитане. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия. Текущо наблюдение на контролите Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия. Съветът на директорите извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности. Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на дружеството. Годишният финансов отчет на „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН” АД подлежи на независим финансов одит, като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който последният е изготвен и представен. Дружеството изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти. Годишният финансов отчет на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД за отчетната 2022 г. е заверен от одиторско дружество с рег.No 104 „Финстаб„ ООД, гр. София , избрано с решение на ОСА на дружеството по писмено предложение на Съвета на директорите на дружеството въз основа на препоръка на одитния комитет. Съветът на директорите на дружеството е създал всички необходими условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор/ одиторско предприятие в процеса на извършване на всички необходими процедури, определени от Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на които могат да изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството. С оглед обезпечаване ефективността на работата на регистрираното одиторско предприятие, Съветът на директорите на емитента прилага множество Мерки за осигуряване ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на дружеството въз основа на изискванията на Закона за независимия финансов одит. Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на сигурност: • За спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база; • Доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за неговата дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните политики, използвани в съответния отрасъл; • За последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика съгласно приложимата счетоводна база; • За ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане целите на одита; • За процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет; • За достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база; • За съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с одитирания финансов отчет. 5. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31.12.2022 г. акционер, притежаващ 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в общото събрание на дружеството е: Наименование на акционер Брой притежавани акции Брой права на глас Процент от капитала/правата на глас "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 811 425 19 811 425 96,58% Към датата на изготвяне на настоящата декларация, структурата на капитала/правата на глас е както следва: Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 811 425 19 811 425 96,58% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1,97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1,97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1,30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1,30% Йордан Василев Василев 1 1 0,00% Други юридически и физически лица 30263 30263 0,15% Общо 20 512 356 20 512 356 100% * Представляващият дружеството Йордан Василев притежава една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. 5.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД няма акционери със специални контролни права. 5.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН” АД. За участие в общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, устава и поканата за общото събрание, документи, удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на общото събрание. 5.4. Информация по член 10, параграф 1, буква „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - п равилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за работата им в него. Съгласно Устава на дружеството, Съветът на директорите се избира за срок от 5 години. Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Съвета на директорите, като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и устава. 5.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - п равомощия на членовете на съвета, и по - специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции В Устава на дружеството са посочени всички правомощия на СД. Съгласно Устава на дружеството, СД има право да взема решения за увеличаване на капитала на дружеството, в следните хипотези: В срок до 5 (пет) години от вписване на чл.12, ал. 3 от Устава в Търговския регистър, капиталът на Дружеството може да бъде увеличен и по решение на Съвета на директорите, в размер до 100 000 000 (сто милиона) лева, чрез издаването на нови акции. В останалите случаи, увеличението на капитала на дружеството се извършва по решение на Общото събрание на акционерите. 6. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН” АД и техните комитети „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящата декларация е в следния състав: 1. Йордан Василев Василев — изпълнителен член на СД; 2. Александър Лилов Димитров – председател и неизпълнителен член на СД; 3. Пламен Иванов Григоров - неизпълнителен член на СД. Съветът на директорите приема правила за своята работа и за вътрешното разпределение на функциите между своите членове и избира Председател измежду своите членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най – малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. Съветът на директорите може да взема валидни решения , ако на съответното заседание присъстват или са представени повече от 50 % от неговите членове. Заседания може да се провеждат чрез телефонна или видеоконферентна връзка, при условие, че членовете, които присъстват по този начин изрично заявят своето съгласие за това. Член, който присъства чрез телефонна или видеоконферентна връзка, следва да подпише протокола от заседанието изготвен от Председателя, съответно от друг член на съвета, назначен от Председателя, в случай че той отсъства. Съветът на директорите може да взема решения и неприсъствено ако всички членове са заявили писмено съгласието си за решението. В тези случаи Съветът на директорите гласува решенията с единодушие и в протокола изрично се отбелязва, че решението е взето без заседание. Всички решения, поставени на гласуване от Съвета на директорите, се взимат с обикновено мнозинство от присъстващите, освен в случаите, когато в закона е предвидено друго. Член на Съвета на директорите може да бъде и юридическо лице, като на заседанията на Съвета то се представлява от своя законен представител или изрично упълномощено и вписано в Търговския регистър физическо лице. Първият Съвет на директорите, определен в Учредителния Протокол в състав от пет члена, е с мандат от три години. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. Членовете на Съвета на директорите са длъжни да депозират като гаранция в полза на Дружесгвото сума, не по- малка от стойността на тримесечното им брутно възнаграждение като членове на Съвета или акции в Дружеството с номинална стойност в такъв размер. Членовете на Съвета на директорите или физическите лица, които представляват юридически лица - членове на Съвета трябва да: 1. Имат настоящ адрес в страната; 2. Притежават подходяща професионална квалификация и опит; З. Не са осъждани на лишаване от свобода за умишлено престъпление от общ характер; 4 Не са били членове на управителен или на контролен орган или неограничено отговорни съдружници в дружество, прекратено поради несъстоятелност, ако са останали неудовлетворени кредитори. Изборът на членове на Съвета на директорите се извършва по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията им във връзка с управлението на дружеството. По отношение на дейността на одитния комитет, следва да се има предвид, че съставът, функциите и дейността му се определят съгласно изискванията на ЗНФО и статутът на одитния комитет. 7. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „Топлофикация Русе” АД във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това. Дружеството е разработило редица вътрешни документи, които могат да бъдат класифицирани като политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Вътрешните документи изискват в дружеството да се прилага балансирана политика за номиниране, задържане и стимулиране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критерии като пол, възраст и др. Настоящата декларация за корпоративно управление на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД е съставена и подписана на 24.03 .2023г. ......................................................................... Йордан Василев Василев, Изпълнителен директор на „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН“ АД „ ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД ДЕКЛАРАЦИЯ Долуподписаните: 1. ЙОРДАН ВАСИЛЕВ ВАСИЛЕВ, в качеството си на Изпълнителен директор на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН” АД, вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 114005624 2. СИМЕОН НИКОЛАЕВ ЧОРБАДЖИЕВ , в качеството си на съставител на финансовите отчети на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД декларираме, че доколкото ни е известно: - Годишният финансов отчет на Дружеството към 31.12.2022 г. , съставен съгласно Закона за счетоводството и Международни счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД; - Годишният доклад за дейността към 31.12.2022 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както и състоянието му, заедно с описаните рискове и несигурности, пред които е изправено. Дата: 24 .03.2023 г. ДЕКЛАРАТОРИ: 1. ............................................ инж.Йордан Василев Изпълнителен директор 2. Симеон Чорбаджиев Съставител на финансовите отчети 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД Доклад относно одита на индивидуалния финансовия отчет Квалифицирано мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД, („Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и индивидуалния отчет за всеобхватия доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. По наше мнение, с изключение на ефектите от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г. и за неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на квалифицирано мнение В индивидуалния отчет за финансовото състояние и съответно в пояснителна бележка No 3 Дружеството обявява, че притежава имоти, машини и съоръжения с балансова стойност както следва: 2 9 978 хил. лв. към 31.12.2022 година и по модела на преоценената стойност. Стойността на тези активи е базирана на извършената през 2012 година преоценка от лицензиран оценител. С оглед изискванията на МСФО 13 (В сила от 01.01.2013 година) ние имаме основания да приемем, че съществува вероятност за част от активите да е налице отклонение между така обявената стойност и справедливата стойност на тези имоти, машини, и съоръжения, както и значимостта на необходимите оповестявания, би било съществено за годишния финансов отчет като цяло. 2 Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Преценки на ръководството за влиянието на ценови фактори върху дейността на Дружеството. Действащо предприятие и ефектите на ценовите фактори. Приложения No 2.2.2. на индивидуалния финансов отчет и Раздел II, III от Доклада за дейността. Ръководството е определило, че този принцип- предположение е валиден за целите на финансовата отчетност, защото то предприема постоянно и навреме всички необходими мерки Дружеството да поддържа жизнеспособността на своя бизнес и в бъдеще. Като част от тази оценка ръководството разглежда и анализира влиянието на два ключови ценови рискови фактора - цената на природния газ и цената на квотите за В тази област нашите одиторски процедури включиха: • получаване на актуално разбиране относно законовото установяване и държавно регулиране на двата основни ценови рискови фактора, цената на природния газ и цената на квотите за въглеродни емисии, включително и за последващи промени след отчетната дата. Проучване на нормативни документи, инспекция на договори, друга съотносима документация и кореспонденция; • проучване на политиката на Дружеството за управление на риска, пораждан за неговата дейност от двата 3 въглеродните емисии, тяхното влияние върху паричните потоци и структурата на себестойността (разходите), съответно за значителните колебания в отчитаните финансови резултати от Дружеството по отделни отчетни периоди. Тези два ценови външни рискови фактора оказват пряко въздействие върху управлението на неговите парични потоци и на ключови показатели за резултатите от дейността. За периода 2019г- 2020г. реализираните загуби са в размер на 8 018 хил.лв., а 2021г и 2022г – 21 287 хил.лв. Загубата е реализирана изцяло от неблагоприятните условия, при които се работи при доставка на топлоенергия, топла вода и електроенергия. Значителен фактор е и силно регулираната цена на тези доставки. Първият фактор е цената на природния газ. Той е основната производствена суровина за продукцията на Дружеството, съответно неговата цена оказва най- съществено влияние върху себестойността и отчитаните финансови резултати на Дружеството. През 2021 година, а и в началото на 2022 година, както на международните пазари, така и в България, се отчита постоянен и значителен ръст на цената на природния газ. Дейността на Дружеството е изложено на постоянен и значителен риск както от резки и съществени промени на цената на доставяния природен газ, така и по отношение на сигурността на доставките на газ, доколкото самата непрекъсваемост на доставките е ключова за производствената дейност. Вторият фактор е формираното и нарастващо (поради стъпаловидно намаляващи безплатно получавани квоти) задължение за закупуване на ценови фактора; • проучване и анализ на ефектите от влиянието на двата ценови фактора върху структурата на себестойността, отчитаните финансови резултати и структурата на паричните потоци. Инспекция на вътрешни документи за калкулации и обсъждания с отговорните лица; • запознаване с плановете и разчетите на ръководството относно намаляване на негативното влияние на горепосочените фактори върху резултатите на Дружеството и паричните му потоци. Инспекция на вътрешни документи. Задълбочен разговор и обсъждания с представители на ръководството за техните разчети и прогнози; • преглед и оценка за разумност на допусканията на експерти на Дружеството за възможни сценарии за предстоящо поведение на двата ценови фактора и ефектите върху себестойността, финансовите резултати паричните потоци при всеки един сценарий. Преглед на анализа на чувствителност на ръководството и обсъждане с него; Анализиране способността на Дружеството да произвежда и реализира топлоенергия, топла вода и електроенергия в икономическите условия, в които се развива; • проследяване на публична информация относно политиката на правителството на Р. България по отношение на диверсификацията на 4 въглеродни квоти, произтичащо от генерирането на въглеродни емисии при производството. Дружеството е изложено на ценови риск от непрекъснатото увеличение на цената на квотите за въглеродни емисии на международната борса /142 % за последните две години/. В резултат на комбинираното влияние на тези два фактора едновременно, се наблюдава съществена промяна на ключовите показатели на Дружеството - отчетените общо разходи през 2022 г. са в размер на 232 584 х.лв. (2021 г.: 117 432 х.лв.), което представлява нарастване в размер на 115 152 х.лв. Съответно, изходящите парични потоци за същите два периода, свързани с тези два компонента, са 203 166 х.лв. и 68 088 х.лв. Позицията и анализите на Ръководството, на база публична информация и направените промени и мерки на държавно ниво е, че Дружеството има възможности да продължи балансиращото управление на бързо променящото се влияние на тези два ценови рискови фактора и през следващите отчетни години, и съответно, Дружеството ще е в състояние да генерира по- добра доходност и структура на разходите, и намаляване на парични потоци. Поради присъщата субективност, сложност и несигурности на преценките и разчетите на ръководството относно предстоящите ефекти от влиянието на тези два съществени ценови фактора върху структурата на себестойността, финансовите резултати и балансираността на паричните потоци на Дружеството, ние сме определили този въпрос като ключов одиторски въпрос. доставчиците и трасетата на природния газ, либерализирането на пазара и т.н.; • проучване на регулаторните промени на ниво Европейски съюз относно изискванията за замърсяването с въглеродни емисии, които ще бъдат прилагани във Фаза 4 за периода 2021- 2030 година, както и определянето на европейско ниво на подхода за разпределение на безплатните квоти. Анализ на допусканията на ръководството през призмата на тази информация; • оценка уместността, пълнотата и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет относно двата ценови фактора, цената на природния газ и цената на въглеродните квоти, и преценката на Ръководството за тяхното влияние върху резултатите от дейността и паричните потоци на Дружеството. 5 Други въпроси Индивидуалният годишен финансов отчет на “ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., е одитиран от друг одитор, който е издал одиторски доклад с квалифицирано мнение относно този отчет с дата 30 март 2022 г. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на индивидуални финансови отчети, които 6 не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалния финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по- висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. 7 — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на 8 информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по- горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен индивидуалния финансов отчет, съответства на индивидуалния финансов отчет, върху който сме изразили квалифицирано мнение в „Доклад относно одита на финансовия отчет” по- горе. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100( н ) , ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен индивидуалния финансов отчет, е представена изискваната съгласно 9 Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г ) Дружеството няма утвърдена политика за възнагражденията на ръководството. Съгласно чл. 116в, ал. 1, изр. 2 от ЗППЦК, Политиката за възнагражденията се приема от първото редовно годишно общо събрание след придобиване на качеството публично дружество. Съгласно чл. 11, ал. 5 от Наредба No 48 на КФН за изискванията към възнагражденията, до приемането на политика за възнагражденията или когато общото събрание не приема предложената политика, публичното дружество изплаща възнаграждения на членовете на управителните и контролните си органи в съответствие със съществуващата си практика. В тези случаи ръководният орган на публичното дружество е длъжен на следващото общо събрание да представи за приемане политика, съответно преработена политика. Съгласно действащия устав на дружеството, ОСА избира и освобождава членовете на съвета и определя тяхното възнаграждение /стр.6 от декларацията за корпоративно управление/. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността ( като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление ) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на индивидуалния финансов отчет във връзка с чл. 100 (н ) , ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100 ( н ) , ал. 4, т. 3, б. „б” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение No 37 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски 10 процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица”. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100 ( н ) , ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет”, включват оценяване дали индивидуалния финансови отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 11 Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет, включен в индивидуалния годишен финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по - горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма́та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на “ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН” АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл „485100MKWJUPMR4IEN78-20221231-BG-SEP.xhtml “, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „485100MKWJUPMR4IEN78- 20221231-BG-SEP.xhtml “ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл „485100MKWJUPMR4IEN78-20221231-BG-SEP.xhtml “, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ 12 Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу информация. — Oдиторско дружество ФИНСТАБ ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на “ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД („Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 12.10.2022 г., за период от една година. — Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Дружеството представлява първи пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, който е представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. — За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството и контролираните от него предприятия . „ ФИНСТАБ” ООД Одиторско дружество рег.No 104 Денислав Василев Велев - Управител Денислав Василев Велев Регистриран одитор, отговорен за одита гр. София, ул.Д - р Лонг 11, България 30 март 2023 г. 1 ДО Акционерите на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаният : 1. Денислав Василев Велев , в качеството ми на Управител на одиторско дружество ФИНСТАБ ООД, с ЕИК 121714394, със седалище и адрес на управление : гр. София, ул.Д - р Алберт Лонг 11, ап.4 и адрес зa кореспонденция: гр. София, ул.Д-р Алберт Лонг 11, ап.4, и в качеството ми на регистриран одитор (с рег. No 651 от регистъра при КПНРО по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит), отговорен за одит ангажимента от името на одиторско дружество ФИНСТАБ ООД (с рег. No 104 от регистъра при КПНРО по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) при ИДЕС , декларирам , че Одиторско дружество ФИНСТАБ ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД за 2022 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 30 март 2023 г. С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД за 2022 година, издаден на 30 март 2023 година : 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „ а ” Квалифицирано одиторско мнение: По наше мнение, с изключение на ефектите от въпросrите, описани в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския доклад); 2. Според нас електронният формат на индивидуалния финансов отчет „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД за финансовата 2022 година съдържащ се в електронен файл „485100MKWJUPMR4IEN78-20221231-BG- SEP.xhtml“, (върху който индивидуален финансов отчет сме издали доклад на независимия финансов одитор) е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „ б ” Информация, отнасяща се до сделките на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Приложение 37 към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в 2 приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица . Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица ( стр . 7 от одиторския доклад). 4. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в ” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки ( стр . 8 от одиторския доклад). Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индивидуален финансов отчет на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД за отчетния период, завършващ на 31.12.2022 г., с дата 30 март 2023 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по- горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 30 март 2023 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. 30 март 2023 г. За одиторско дружество.......................................... Гр. София ФИНСТАБ ООД,рег. No 104 Денислав Велев - Управител Денислав Велев Отговорен за ангажимента регистриран одитор

AI Terminal

10104_rns_2023-06-05_1aa0086f-2e0a-4c38-82ce-79a6185faed8.xhtml

More from Toplofikacia Pleven AD

Talk to a Data Expert