Toplofikacia Pleven AD

iso4217:BGNiso4217:BGNxbrli:shares485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01485100MKWJUPMR4IEN782021-01-01485100MKWJUPMR4IEN782020-01-01485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-01485100MKWJUPMR4IEN782020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-01485100MKWJUPMR4IEN782021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 1 АКЦИОНЕРНО ДРУЖЕСТВО „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 2 СЪДЪРЖАНИЕ A. Информация за консолидирания годишен финансов отчет ................................... 3 B. Консолидиран годишен финансов отчет ..................................................................... 4 C. Приложения и пояснителни бележки към финансовия отчет ............................... 8 D. Консолидиран годишен доклад за дейността ........................................................... 33 Консолидирана нефинансова декларация ....................................................... 79 Декларация за корпоративно управление ...................................................... 108 Декларация от отговорните лица ................................................................. 133 Доклад на независимия финансов одитор ...................................................... 134 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 3 А. ИНФОРМАЦИЯ ЗА КОНСОЛИДИРАНИЯ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ. Този консолидиран годишен отчет е на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 е изготвен за периода от 01.01.2022 год. до 31.12.202 2 год.. Консолидирания годишен отчет включва в себе си: Консолидиран отчет за финансовото състояние на дружеството към 31 .12.2022 год., Консолидиран отчет за всеобхватния доход, Консолидиран отчет за паричите потоци, Консолидиран отчет за измененията в собствения капитал за периода от 01.01.2022 год. до 31.12.202 2 год., приложения към консолидирания годишен финансов отчет и Консолидиран доклад за дейността. В консолидирания годишен финансов отчет участват индивидуалните финансови отчети за 2022 година на: 1. „Топлофикация - Плевен АД“, ЕИК: 114005624; 2. „Топлофикация-Русе АД“, ЕИК: 117005106 - дъщерно предприятие на „Топлофикация - Плевен“АД 3. „Д Консей“ ООД, ЕИК: 205350647 – дъщерно предприятие на „Топлофикация-Русе“ АД Консолидирания годишен финансов отчет е изготвен от Симеон Чорбаджиев – главен счетоводител на „Топлофикация - Плевен“ АД Консолидирания годишен финансов отчет е приет от Съвета на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД на 02 май 2023 год. Независимия финансов одит на индивидуалния и консолидиран финаносв отчет на „Топлофикация - Плевен“ АД е извършен от одиторско дружество „ФИНСТАБ“ ООД, вписано в регистъра на одиторските дружества на КПНРО под No 104. Отговорен одитор и управител е Денислав Велев – регистриран одитор вписан в списъка на регистрираните одитори на КПНРО Този консолидиран годишен финансов отчет е заверен от одитора съгласно одиторски доклад, на датата посочена в същия доклад! Независимият финансов одит на индивидуалните годишни отчети на „Топлофикация-Русе“ АД и „Д Консей“ ООД е извършен от одиторско дружество „АКТИВ“ ООД, вписано в регистъра на одиторските дружества на КПНРО под No 005. Отговорен одитор е Надя Костова – регистриран одитор вписан в списъка на регистрираните одитори на КПНРО. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 4 B. ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2022год. Прило- жение 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. АКТИВ BGN'000 BGN'000 Нетекущи активи Имоти, машини и съоражения 3 108 174 88 003 Нетекущи нематериални активи 4 175 47 Нетекущи финансови активи 5 911 459 Инвестиционни имоти 6 1 088 1 088 Положителна репутация 7 24 501 24 501 Нетекущи търговски и други вземания 8 8 277 25 208 Активи по отсрочени данъци 9 9 300 10 074 Общо нетекущи активи 152 426 149 380 Текущи активи Материални запаси 10 342 528 87 010 Текущи търговски и други вземания 11 107 418 94 329 Парични средства 12 2 321 968 Други текущи финансови активи 13 88 29 535 Общо текущи активи 452 355 211 842 СУМА НА АКТИВА 604 781 361 222 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Издаден капитал 14 20 512 19 842 Други резерви 15 62 958 63 199 Натрупана загуба 16 (55 246) (60 691) Общо капитал на собствениците на дружеството - майка 28 224 22 350 Неконтролируемо (малцинствено) участие 11 246 8 770 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 17 39 470 31 120 Нетекущи финансови пасиви 18 278 137 118 727 Нетекущи търговски и други задължения 19 27 686 43 470 Общо нетекущи пасиви 305 823 162 197 Текущи търговски и други задължения 20 258 284 167 089 Данъчни и осигурителни задължения 21 1 204 816 Общо текущи пасиви 259 488 167 905 СУМА НА КАПИТАЛ И ПАСИВИ 604 781 361 222 Този консолидиран финансов отчет е приет от Съвета на директорите на 02.05 .2023г ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество No 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 5 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината, приключваща на 31.12.2022 год. Прило - жение 2022 г. 2021 г. BGN'000 BGN'000 Приходи Нетни приходи от продажби 22 333 359 178 098 Финансови приходи 23 56 661 37 595 Други приходи, в т.ч. финансирания 24 22 264 3 236 Общо приходи 412 284 218 929 Разходи Разходи по икономически елементи (372 745) (261 970) Разходи за суровини, материали и консумативи 25 (252 559) (123 983) Разходи за външни услуги 26 (17 664) (9 835) Разходи за амортизации 27 (6 173) (7 305) Разходи за възнаграждения и осигуровки на персонала 28 (18 024) (14 662) Разходи по планове с диференцирани доходи 29 (59) (26 184) Разходи капитализирани в стойността на активите 597 246 Други разходи 30 (78 863) (80 247) Финансови разходи 31 (30 845) (14 488) Общо разходи без разходи за данъци (403 590) (276 458) Печалба/загуба преди разходи за данъци 8 694 (57 529) Разход за данъци 32 773 4 615 Печалба/загуба след данъци 7 921 (52 914) Друг всеобхватен доход - - Общ всеобхватен доход 7 921 (52 914) - в това число собственици на предприятието - майка 5 445 (45 717) неконтролиращо участие 2 476 (7 197) Печалба/загуба на акция - в лева 0.39 (2.30) ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество No 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 6 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК за годината, приключваща на 31.12.2022 год. Прило - жение 2022 г. 2021 г. BGN'000 BGN'000 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти 345 845 228 349 Плащания на доставчици (603 715) (255 549) Плащания на персонала и за социално осигуряване (12 794) (10 796) Други плащания, нетно 248 366 54 354 Нетни парични потоци от оперативна дейност (22 298) 16 358 Парични потци от инвестиционна дейност Покупки на дълготрайни активи (10 018) (20 148) Нетни парични потци от инвестиционна дейност (10 018) (20 148) Парични потоци от финансова дейност Постъпления от емитиране на ценни книжа 1 006 - Постъпления по получени заеми 78 463 34 908 Плащания по получени заеми (44 149) (30 432) Плащания на дивиденти (39) Платени такси и лихви върху заеми (81) (57) Други нетни парични потоци от финансова дейност (1 570) (12) Нетни парични потоци от финансова дейност 33 669 4 368 Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти през периода 1 353 578 Парични средства и парични еквивалентни в началото на периода 968 390 Парични средства и парични еквивалентни в края на периода 12 2 321 968 ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество No 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 7 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ИЗМЕНЕНИЯТА В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, приключваща на 31.12.2022 год. СОБСТВЕН КАПИТАЛ в това число: Прил. Издаден капитал Други резерви Натрупани печалби и загуби Предпр. майка Неконтр. участие ОБЩО BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 1 2 3 4 5 6 Собствен капитал 01.01.2021 г. 19 842 71 589 (12 551) 78 880 - 78 880 Продажба на акции извън групата (8 249) (2 464) (10 713) 15 993 5 280 Всеобхватен доход - - (45 717) (45 717) (7 197) (52 914) Други изменения в собств.капитал (141) 41 (100) (26) (126) Собствен капитал 31.12.2021г. 19 842 63 199 (60 691) 22 350 8 770 31 120 Собствен капитал 01.01.2022 г. 19 842 63 199 (60 691) 22 350 8 770 31 120 Всеобхватен доход - - 5 445 5 445 2 476 7 921 Други изменения в собств.капитал 33 670 (241) - 429 429 Собствен капитал 31.12.2022г 20 512 62 958 (55 246) 28 224 11 246 39 470 ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество No 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 8 С. ПРИЛОЖЕНИЯ. 1. Състав на консолидацията 1.1. Участници. 1.1.1. "Топлофикация - Плевен" АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 114005624. Предметът на дейност на "Топлофикация - Плевен" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. 1.1.2. „Топлофикация – Русе“ АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 117005106 . Предметът на дейност на "Топлофикация - Русе" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството се явява дъщерно предприятие на "Топлофикация - Плевен" АД, която притежава 81.38 % то капитала. 1.1.3. „Д Консей“ ООД АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 205350647 . Основната дейност на дружеството е сепариране на отпадъци и продажба на вторични суровини извлечени от отпадъците. Дружеството се явява дъщерно предприятие на "Топлофикация - Русе" АД, която притежава 100 % то капитала (От общо 5 901 222 дяла на „Д Консей“ ООД, "Топлофикация - Русе" АД притежава 5 901 221 дяла). Схемата на консолидацията е следната: ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН“ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- РУСЕ“ АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН“ АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- РУСЕ“ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „Д КОНСЕЙ“ ООД 1.2. Лицензии и регулация на дейността. Предприятието - майка "Топлофикация - Плевен" АД и дъщерното предприятие "Топлофикация - Русе" АД работят под надзора на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране). Издадени са им изискуемите от закона лицензии за производство на електрическа и топлинна енергия, и „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 9 пренос на топлинна енергия. С Решение No 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. всяка, с ISIN код BG1100004214, издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа. 1.3. Капитал и собственост. 1.3.1. През 2022 г. капиталът на Дружеството е увеличен с 670 007 бр. акции като регистрирания капитал на дружеството- майка "Топлофикация - Плевен" АД става 20 512 356.00 лева разделен на 20 512 356 броя обикновени поименни безналични свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинал 1.00 (Един) лев. 1.3.2. Притежатели на капитала на дружеството са: 1.3.2.1. Каталанд Лтд, Великобритания - притежава 19 811 425 броя поименни акции с право на глас в размер на 19 811 425 .00 лв или 96.58 % от капитала . Дружеството е чуждестранно юридическо лице, Идентификационен код – 9050821. 1.3.2.2. Останалите 700 931 бр акции представляващи 3.42% от капитала са собственост на юридически и физически лица, всяко от които притежава под 5% от капитала. 1.3.3. Консолидирането на капитала в дружеството майка е както следва: Участник Индивидуален отчет Консолидиран отчет Акции/Дялове Стойност Акции/Дялове Стойност Топлофикация-Плевен АД 20 512 356 20512356.00 20 512 356 20512356.00 Топлофикация - Русе АД 28 349 152 28 349.00 152.00 5 279 800 5 279 800.00 - притежание на групата 23 069 352 23 069.00 352.00 - извън групата 5 279 800 5 279 800.00 5 279 800 5 279 800.00 Д Консей ООД 5 901 222 5 901 222.00 590 590.00 - притежание на групата 5 900 632 5 900 632.00 - извън групата 590 590.00 590 590.00 ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА: 25 792 156.00 . - притежание на групата 20 512 356.00 - извън групата 5 280 390.00 1.4. Управление на дружеството - майка 1.4.1. Дружеството - майка "Топлофикация - Плевен" АД е с едностепенна форма на управление със съвет на директорите, както следва: 1.4.1.1. Йордан Василев – Изпълнителен директор и представляващ дружеството; 1.4.1.2. Пламен Григоров – член; 1.4.1.3. Александър Димитров – член. 1.4.2. Служители натоварени с управлението: 1.4.2.1. Одитен комитет: „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 10 1.4.2.1.1. Лора Джамбазка – Председател; 1.4.2.1.2. Мариела Скринска – Член; 1.5.2.1.3. Илияна Шопова – Член 1.4.2.2. Иванка Бурджева – служител отговарящ за връзки с инвеститорите 1.4.2.3. Симеон Чорбаджиев – съставител на финансовия отчет 1.5 . Адрес на управление и място на стопанска дейност на дружеството - майка Република България, Област Плевен, Община Плевен, град Плевен, ул. „Източна индустриална зона“ No 128 Войната в Украйна - влияние върху дейността на групата В края на месец февруари 2022 година възникна военен конфликт между Русия и Украйна. Основната опасност за топлофикационните дружества в групата е вероятността за нарушение доставката на природен газ, който е основно гориво при производството на топлинна и електрическа енергия. Тъй като ситуацията е изключително динамична ръководствата на топлофикационните дружества в групата не са в състояние да оценят надеждно влиянието на това събитие върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността му както през 2022 г. така и през 2023 г. и до завършване на конфликта, но пък са набелязали мерки за алтернативна организация на производството. 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ В СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО. 2.1. Информация за консолидирания годишен финансов отчет 2.1.1. Финансовият отчет е съставен в националната валута на Република България - български лев (BGN). Стойностите посочени в този отчет са в хиляди лева (BGN'000) 2.1.2. От 1 януари 1999 година в Република България действа фиксиран курс на българския лев (BGN) към еврото (EUR) в съотношение: 1.95583 BGN за 1 EUR. 2.1.3. Текущ период – периодът, започващ на 01.01.2022 г. и завършващ на 31.12.2022 г. 2.1.4. Предходен период – периодът започващ на 01.01.2021 г. и завършваща на 31.12.2021 г. 2.1.5. Консолидирания годишен финансов отчет за 202 2 година е приет от Съвета на директорите на 26.04.2023 год. 2.2. База за съставяне на консолидирания годишен финансов отчет 2.2.1. Съответствие 2.2.1.1. Консолидирания годишен финансов отчет за финансовата 2022 година е изготвен в съответствие с изискванията на Международните счетоводни стандарти, приети за прилагане в Европейския съюз с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на Международните счетоводни стандарти и включват Международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards (IAS), Международните стандарти за финансова отчетност (International Financial Reporting Standards (IFRS) и свързаните с тях тълкувания (SIC- IFRIC interpretations), последващите изменения на тези стандарти и свързаните с тях тълкувания, бъдещите стандарти и свързаните с тях тълкувания, издадени или приети от Съвета по международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards Board (IASB). действащи през 2022 година; 2.2.1.2. Част от Международните счетоводни стандарти са неприложими за дейността на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 11 дружеството; Този годишен финансов отчет е консолидиран финансов отчет и е в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”. Изменения и разяснения към МСФО, които влизат в сила от 1 януари 2022 г. За текущата финансова година Групата е приела всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2022 г., не са настъпили промени в счетоводната политика на Групата освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Новите и/или променените стандарти и тълкувания включват: • Промени в МСФО 3 Бизнес комбинации (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). • Промени в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). • Промени в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). • Годишни подобрения в МСФО 2018-2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, Илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). 2.2.2. Действащо предприятие. 2.2.2.1. Съгласно принципа- предположение за действащо предприятие, „предприятието обичайно се разглежда като продължаващо дейността си в обозримо бъдеще без намерение или необходимост от ликвидация, преустановяване на стопанската дейност или търсене на защита от кредиторите, вследствие на съществуващи закони или други нормативни разпоредби. 2.2.2.2. Съответно, активите и пасивите се отчитат на база възможността на предприятието да реализира активите и да уреди пасивите си в нормалния ход на бизнеса. 2.2.2.3. При оценката за това дали принципа - предположение за действащо предприятие е уместен, ръководството е взело предвид цялата налична информация за обозримото бъдеще, която обхваща поне, но не се ограничава само до, дванадесетте месеца от края на отчетния период. 2.2.2.3.1. Състоянието на активите и пасивите, както и развитието на дейността на предприятието не дават основание за възникването на предполагаеми сериозни рискове за спазване на принципа на действащо предприятие. 2.2.2.4. Консолидираният финансов отчет на Групата е изготвен на принципа-предположение за действащо предприятие, който предполага, че предприятието ще продължи дейността си в обозримото бъдеще. 2.3. Счетоводен модел „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 12 Консолидирания финансов отчет на Дружеството е съставен на база на модела на възстановимата историческата цена (стойност), модифицирана в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към датата на финансовия отчет, доколкото тя може да бъде достоверно установена. Всички подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени в съответните бележки по - нататък. 2.4. Счетоводни оценки и допускания 2.3.1. Изготвянето на консолидирания финансов отчет в съответствие с МСФО изисква ръководството да прави преценки, приблизителни оценки и допускания, които влияят на прилагането на счетоводните политики и на отчетените суми на активите, пасивите, приходите и разходите. Реалният резултат може да бъде различен от тези приблизителни оценки. 2.3.2. Очакванията и основните допускания се преразглеждат текущо. Преразглеждането на счетоводните оценки се признава в периода, в който оценката е преразгледана, когато преразглеждането засяга само този период, или в периода на преразглеждането и бъдещи периоди ако преразглеждането оказва влияние и на бъдещите периоди. 2.3.3. Съществени проблеми при приблизителните оценки биха могли да възникнат евентуално при вземанията от битовите клиенти, предвид динамичната социално икономическа обстановка в страната. Тук ръководството ежеседмично следи развитието на събираемостта на тези вземания и предприема съответните мерки за предотвратяване на евентуални неблагоприятни последици. Всички съмнителни вземания (вкл. преоформени чрез предоговаряне), които не са събрани в продължение на една година се третира като несъбираеми и се обезценяват изцяло, доколкото ръководството преценява, че съществува висока несигурност за тяхното събиране в бъдеще. 2.3.4. Някои активи и пасиви изискват от ръководството на дружеството да извършва оценка по справедливи стойности (особено при финансовите инструменти в актива и пасива). В тази връзка ръководството използва данни и информация на ниво 1 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) за котировките на съответните финансови инструменти на съответните пазари (Софийска фондова борса и ICE Futures Europe). При инвестициите в дъщерното предприятие „Топлофикация - Русе“ АД се използва информацията на ниво 3 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) внимателен и подробен анализ на входящи данни от непазарен характер. 2.3.5. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Към 31 декември 2022 г. те се оценяват в български лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ. 2.5. Счетоводна политика на някои от елементите на консолидирания годишен финансов отчет. 2.5.1.Приходи 2.5.1.1. Дружеството отчита текущо приходите от обичайната дейност по видове дейности. Дружеството генерира приходи основно от продажбата електрическа енергия, топлоенергия, топла вода и предоставяне на технически услуги. Основните характеристики на този тип приходи са както следва: 2.5.1.1.1. Продажба на топлинна енергия и топла вода: Характеристика на продажбата: Задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето, тъй като енергията се доставя и потребява от клиента едновременно. Дружеството използва данни от регулярни измервания на доставеното количество енергия през не повече от 30 дни, и съответно фактурира на клиента. На клиентите се предоставят отстъпки съгласно търговската политика на Дружеството, Плащанията са дължими в рамките на 30 дни. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 13 През годината за някои клиенти плащанията са авансови въз основа на 1/12 от употребената електроенергия през предходния период, в края на отоплителния сезон се прави изравняване на сметките и съответно се извършват окончателни разчитания с клиента Признаване на прихода по МСФО 15: Подходящ метод за измерване на напредъка на изпълнението е сумата, която предприятието има право да фактурира, тъй като правото на възнаграждение от клиентите съответства директно на стойността, която доставената енергия създава за клиента. Дружеството прилага метод, отчитащ продукцията, и съответно като практически целесъобразна мярка признаване на приходите в размера, в който има право да фактурира на клиента. Предпоставка за това е тази сума да съответства на стойността, която вече предоставените от дружеството услуги създават за клиента. Дружеството се възползва от практическото изключение и признава приходите от доставка на топлинна енергия през течение на времето, на база фактурираните стойности 2.5.1.1.2. Продажба на електроенергия: Характеристика на продажбата: Задължението за изпълнение се определя като обещание за доставка на електрическа енергия според регистрирания график за доставка (обем в MW за съответния час). Удовлетворяването на задължението за изпълнение се измерва в обем енергия на час. Договарянето с клиента изисква строго спазване на договореното месечно количество електроенергия в противен случай се дължат неустойки (дебаланс). Възнаграждението за доставка на електроенергия се основава на договорените цени. Плащанията са дължими в рамките на 30 дни. Признаване на прихода по МСФО 15: Дружеството прилага метод отчитащ продукцията, и съответно като практически целесъобразна мярка признаване на приходите в размера в който има право да фактурира на клиента Предпоставка за това е тази сума да съответства на стойността, която вече предоставените от дружеството услуги създават за клиента Дружеството се възползва от практическото изключение и признава приходите от доставка на електрическа енергия през течение на времето, на база фактурираните стойности. 2.5.1.1.3. Продажба на технически услуги: Характеристика на продажбата: Основната услуга е така нареченото топлинно счетоводство. Фактурирането се извършва в момента на приемане на услугата от клиента, и плащането става дължимо веднага. Признаване на прихода по МСФО 15: Задължението е изпълнено в момента на приемане на услугата от клиента. В този момент, „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 14 всички ползи и рискове се прехвърлят на клиента и Дружеството признава очакваното възнаграждение в приход. 2.5.2. Разходи Дружеството отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и дейности. Признаването на разходите за разход за текущия период се извършва при начисляване на съответстващите им приходи. Оценяват се по справедливата стойност на платеното или предстоящо за плащане. Разходите в Дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. 2.5.3. Имоти, машини и оборудване Като дълготрайни материални активи се отчитат активи които отговарят на критериите на МСС 16 и имат стойност при придобиването равна или по- висока от 700 лв.. Активите които имат стойност по ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки дълготраен материален актив се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на МСС 16 –Имоти, машини и съоръжения. След признаване като актив дадена позиция от имоти, машини и съоръжения се отчита по нейната цена на придобиване минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка. Дълготрайните активи са били преоценявани с проценти, обявени от НСИ на България въз основа на действащото законодателство до края на 2001 г., при което е формиран преоценъчен резерв за 1998 и 1999 год. Във връзка с промените на счетоводното законодателство е извършен преглед на балансовата стойност на значимите дълготрайни активи с цел проверка на условията за извършване на преоценка и обезценка, в резултат на което такава е извършена към 01.01.2003 година при което е сформиран преоценъчен резерв в размер на 407 хил. лв. Последващи разходи свързани с отделен дълготраен материален актив се отчитат в увеличение на балансовата стойност на актива, когато е вероятно предприятието да придобие икономически изгоди над първоначално оценената стандартна ефективност. Във всички останали случаи последващите разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Дълготрайните материални активи се амортизират по годишен линеен метод за периода на очаквания полезен живот – счетоводно начислените амортизации не съвпадат с данъчно признатите норми. 2.5.4. Нетекущи нематериални активи Като нематериалните активи се отчитат активи, които отговарят на определението за нематериален актив и отговарят на критериите за отчитане на нематериални активи формулирани в МСС 38. В този годишен консолидиран финансов отчет като нематериални активи са отчетени различни софтуерни продукти, които са външно създадените нематериални активи. При придобиването им се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (включително мита и невъзстановими данъци) и всички преки разходи за подготовка на актива за използването му по предназначение. Специално за „Топлофикация - Русе“ АД като нематериален актив са отчетени и лицензиите за дейността. Нематериалните активи се отчитат след придобиването по цена на придобиване намалена с „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 15 натрупаната амортизация и натрупани загуби от обезценка. Амортизация на дълготрайни нематериални активи съгласно МСС 38: Дълготрайните нематериални активи се амортизират по линейния метод за срока на определения полезен живот. За софтуера тя е пет години. 2.5.5. Нетекущи инвестиции Дългосрочните инвестиции, представляващи участие в дъщерни, асоциирани и други дружества са представени във финансовия отчет по себестойност. Притежаваните от дружеството инвестиции подлежат на преглед за обезценка. При установяване на индикации за обезценяване, същата се отразява в отчета за всеобхватния доход. 2.5.6. Материални запаси Материалните запаси са оценени по по - ниска от: цената на придобиване и нетната реализуема стойност. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване, както следва: Суровини и материали в готов вид – всички доставни разходи, които включват вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановими данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид; При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средно притеглената цена. Нетната реализуема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. Тя се определя на база анализ от специалисти в дружеството, като се използва информация за цени от последни доставки и/или офертни цени на материални запаси от същия вид. 2.5.7. Търговски и други вземания Вземанията от клиенти по продажби, се признават и отчитат по оригинална фактурна стойност, намалена с обезценка за несъбираеми суми. Приблизителната оценка за съмнителни и несъбираеми вземания се прави, когато за събираемостта на цялата сума съществува висока несигурност. Несъбираемите вземания се обезценяват изцяло, когато това обстоятелство се установи. Несъбираемите вземания се отписват при тяхното установяване. Като практическо улеснение при изчисляване на кредитните загуби, може да се ползват определени проценти според възрастовия състав на вземанията. В предвид решението на ВАС, че нашите вземания са с периодичен характер и давността им изтича след три години е приета прогнозна матрица с разделение на вземанията по групи на база матуритетната им структура. Предплатените разходи, които касаят следващи отчетни периоди се представят като авансово преведени суми на доставчици и се включват във вземанията от клиенти и доставчици Данъците за възстановяване се представят по реално изчисления размер на сумата на вземането. Другите вземания се представят по себестойност. Като дългосрочни се класифицират вземания, които са със фиксиран падеж и остатъчен срок до 2.5.8. Парични средства Паричните средства и парични еквиваленти включват парични средства в брой и в банки, „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 16 съответно в лева и във валута. Валутните парични средства и еквиваленти се преоценяват в края на годината по курса на БНБ към 31. Декември. 2.5.9. Финансови активи Дружествата класифицират своите финансови активи в категорията заеми (кредити) и вземания. Класификацията е в зависимост от същността и целите (предназначението) на финансовите активи и се определя от ръководството към датата на първоначалното им признаване в отчета. 2.4.9.1. Предоставени заеми и вземания Предоставени заеми и вземания са Недеривативни финансови активи с фиксирани или установими плащания, които не се котират на активен пазар. Те се оценяват в баланса по тяхната амортизируема стойност при използването на метода на ефективната лихва, намалена с направената обезценка. Тези активи се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в един обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите – като нетекущи. Тази група финансови активи включва: предоставени заеми, търговски вземания, други вземания от контрагенти и трети лица, парични средства и парични еквиваленти от баланса. Лихвеният доход по кредитите и вземанията се признават на база ефективната лихва, освен при краткосрочните вземания под 12 месеца, където признаването на такъв доход е неоснователно като несъществено и в рамките на обичайните кредитни условия. 2.4.9.2. Финансови активи на разположение и за продажба Финансовите активи на разположение и за продажба са недеривативни активи, които са предназначени с такава цел или не са класифицирани в друга група. Обичайно те представляват некотирани или ограничено котирани на борса акции или дялове в други дружества, придобити с инвестиционна цел, и се включват към нетекущите активи, освен ако намерението на дружеството е да ги продава в рамките на следващите 12 месеца и активно търси купувач. Финансовите активи на разположение и за продажба се оценяват по цена на придобиване, защото са в дружества от затворен тип, за които е трудно да се намерят данни за аналогови пазарни транзакции или поради обстоятелството, че бъдещото функциониране на тези дружества е свързано с определени несигурности, за да може да се направят достатъчно разумни и обосновани дългосрочни предположения за изчисляването на справедливата стойност на техните акции чрез други алтернативни оценъчни методи. Дивиденти по акции и дялове, класифицирани като финансови активи на разположение и за продажба, се признават и отчитат в отчета за всеобхватния доход, когато се установи, че дружеството е придобило правото върху тези дивиденти. 2.5.10. Лизинг Съгласно МСФО 17 лизингов договор се класифицира като финансов лизинг, ако прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. Лизингов договор се класифицира като оперативен лизинг, ако не прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. В дружеството се отчита финансов лизинг на моторни превозни средства. Лихвените разходи се включват в отчета за всеобхватния доход и се признават като финансови разходи. Придобитите под финансов лизинг активи се амортизират на база полезния живот на актива и в рамките на лизинговия срок. 2.5.11. Текущи задължения. Задълженията към доставчици и другите текущи задължения се отчитат по стойността на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 17 оригиналните фактури, която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. 2.5.12. Финансови пасиви Всички заеми и други привлечени финансови ресурси се отчитат по себестойност (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси. Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която дружеството има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от датата на баланса. 2.5.13. Пенсионни и други задължения към персонала. 2.5.13.1. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход, освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за сумата за самите възнаграждения и на вноските по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. 2.5.13.2. Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски Съгласно изискванията на българското законодателство дружеството извършва задължително осигуряване на наетия си персонал за фонд „Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд „Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд „Безработица”, фонд „Трудова злополука и професионална болест” (ТЗПБ) и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават всяка година със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата от Кодекса за социално осигуряване (КСО) в съотношение 60:40. Към дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от дружеството вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход, освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда дружеството в качеството му на работодател в България е задължено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. По своите характеристики „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 18 тези схеми представляват нефондирани планове с дефинирани доходи. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в отчета за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността и, се представя в отчета за всеобхватния доход като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникват, и представят в текущата печалба или загуба, по статия „разходи за персонал”, б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникват, и се представят към други компоненти на всеобхватния доход, по статия „последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предложения и опита. Към датата на всеки годишен финансов отчет дружеството назначава сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните му задължения към персонала за обезщетения при пенсиониране. За целта те прилагат кредитния метод на прогнозните единици. Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в България, където функционира и самото дружество. Доходи при напускане Съгласно местните разпоредби на трудовото и осигурително законодателство в България, дружествата като работодателите имат задължение да изплатят при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения. 2.5.14. Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка към 31.12.2022 г. е 10% (31.12.2021 г.: 10%). Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Отсрочени данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда при изготвяне на годишния отчет и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те могат да бъдат приспаднати или компенсирани. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще се уредят (погасят) на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност са очаква да са в сила. Към 31.12.202 2 г. отсрочените данъци върху печалбата са оценени при ставка 10% (31.12.20 21 г.: „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 19 10%). 2.5.15. Провизии Провизии се признават когато дружествата имат настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно че погасяването/уреждането на това задължение ще породи необходимост от изходящ поток от ресурси на дружеството. Провизиите се оценяват на база най - добрата приблизителна преценка на ръководството към датата на отчета за всеобхватния доход, необходими за уреждането на съответното задължение. Когато се очаква част от ресурсите, които ще се използват за уреждане на задължението да бъдат възстановени от трето лице, дружеството признава вземане, ако е налице висока степен на сигурност на неговото получаване и стойността му може надеждно да се установи и доход (кредит) по същата позиция в отчета за всеобхватния доход, където е представена и самата провизия. 2.5.16. Капитал и резерви Дружеството е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на кредиторите на дружеството за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава дружествата са длъжни да формират фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат: - Най - малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата за фонда достигнат една десета част от капитала или по- голяма част, предвидена в Устава; - Средства, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); - Други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала. 2.5.17. Доходи на акция. Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно- времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. 2.5.18. Инструменти на собствения капитал Дружествата класифицират дългови инструменти и инструменти на собствен капитал или като финансови задължения или като собствен капитал в зависимост от същността и условията в договор със съответния контрагент относно тези инструменти. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 20 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ. 3. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията на Дружеството включват земи, сгради, машини и оборудване, транспортни средства, материали за инвестиционната програма и други. Основната част от тези нетекущи материални активи служат за производство и доставка на топлинна енергия, топла вода и електроенергия. Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва: Земи Сгради Съоръ жения Машини и оборудване Транспортни средства Други активи Капитали- зирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 31.12.2020г. 5 655 16 770 21 719 119 965 793 348 20 593 185 843 Постъпили 2 856 259 22 10 904 14 041 Излезли (97) (1) (3 127) (3 225) Салдо към 31.12.2021г. 5 655 16 770 21 719 122 724 1 052 369 28 370 196 659 Постъпили 804 8 647 18 4 111 324 26 584 40 488 Излезли (4) -730 (546) (22) (1) (14 069) (15 372) Салдо към 31.12.2022г. 6 459 16 766 29 636 122 196 5 141 692 40 885 221 775 Амортизация Салдо към 31.12.2020г. - 3 963 8 565 87 894 710 333 101 465 Постъпили 523 915 5 809 33 5 7 285 Излезли (94) (94) Салдо към 31.12.2021г. - 4 486 9 480 93 609 743 338 108 656 Постъпили 523 907 4630 64 9 6 133 Излезли (4) (546) (615) (23) (1 188) Салдо към 31.12.2022г.. 0 5 005 10 387 97 693 192 324 - 113 601 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2021г. 5 655 12 284 12 239 29 115 309 31 28 370 88 003 Балансова стойност към 31.12.2022г. 6 459 11 761 19 249 24 503 4 949 368 40 885 108 174 През 2022 година в Топлофикация-Плевен АД не е извършено преоценяване на нетекущите материални активи. В „Топлофикация - Русе“ АД през м. Февруари 2022 г. съгласно МСФО 13 „Отчитане по справедлива стойност“ е изготвена пазарна оценка на нетекущите активи (имоти, машини, съоръжения и оборудване) от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на нетекущите активи са в размер на 40 620 хил. лв. (при отчетена „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 21 балансова стойност 54 778 х. лв.) и са отразени през 2022 г. Всички дълготрайни активи, представени в баланса към 31.12.2021 г. се използват в дейността на дружеството, с изключение на тези, за които е преустановено начислението на амортизации поради повреди и негодност за повторна употреба. Амортизационните норми са в следния вид: Години Амортиза- ционна норма Сгради и конструкции 70 1.42 % Машини и оборудване 8 12.50 % Транспортни средства 5 20 % Съоръжения 25 4 % Компютърна техника 4 25 % Други нетекущи активи 5 20 % 4. Нетекущи нематериални активи. В тази категория се отчитат основно софтуерни продукти. В по - голямата си част те са тясно специализирани за управление на производствената дейност и за отчитане на взаимоотношенията с клиентите. Права Програмни продукти Други активи Общо Отчетна стойност Салдо към 31.12.2020г. 330 902 1 232 Постъпили - Излезли - Салдо към 31.12.2021г. 330 902 - 1 232 Постъпили 167 167 Излезли - Салдо към 31.12.2022г. 330 1 069 - 1 399 Амортизация Салдо към 31.12.2020г. 325 840 1 165 Постъпили 20 20 Излезли - Салдо към 31.12.2021г. 325 860 - 1 185 Постъпили 1 39 40 Излезли -1 (1) Салдо към 31.12.2022г.. 326 898 - 1 224 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2021г. 5 42 - 47 Балансова стойност към 31.12.2022г. 4 171 - 175 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 22 5 . Нетекущи финансови активи Нетекущи финансови активи 31.12.2022г. 31.12.2021г. Дялове и участия в асоциирани предприятия - ОЗК Застраховане АД 911 459 Общо 911 459 6. Инвестиционни имоти Тук се отчитат инвестиционните имоти в „Топлофикация - Русе“ АД на стойност 1 088 х. лв. Справедливите стойности на инвестиционните имоти са базирани на извършена оценка през 2016 г. от лицензиран оценител. През м. Февруари 2022г. съгласно МСФО 13 „Отчитане по справедлива стойност“ е изготвена пазарна оценка на инвестиционните имоти на Дружеството от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. На инвестиционните имоти не се начислява амортизация. 7. Положителна репутация. 31.12. 2022г. 31.12. 2021г. 1. „Топлофикация-Плевен АД“ за инвестиция в дъщерното „Топлофикация- Русе АД“ 24 310 24310 2. „Топлофикация-Русе АД“ за инвестиция в дъщерното „Д Консей“ ООД 191 191 Вид 31.12.2022г. 31.12.2021г. Търговска репутация положителна в т.ч. 24 501 24 501 Топлофикация Плевен за инв.в Топлофикация Русе 24 310 24 310 Топлофикация Русе, за инвестиция в дъщерно дружество ДКонсей 191 191 Общо 24 501 24 501 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 23 8. Нетекущи търговски и други вземания Вид 31.12.2022г. 31.12.2021г. Други дългосрочни вземания в т.ч. /нето/ 9 124 26 057 Отпуснати дългосрочни заеми 9 124 5 434 Вземания по цесии 20 623 Обезценка на други вземания (847) (847) Общо 8 277 25 210 Всички търговски и други финансови вземания на Групата са прегледани относно настъпили събития на неизпълнение, а за всички търговски вземания е приложен опростен подход за определяне на очакваните кредитни загуби към края на периода. Обезценените вземания са били дължими главно от търговски клиенти, които са имали финансови затруднения. 9. Активи по отсрочени данъци. Временна разлика 31.12.2021г. 2022 г. 31.12.2022г. увеличение намаление Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Активи по отсрочени данъци Амортизации 11 879 1 188 2 123 212 1 545 154 12 457 1 246 Обезценка 9 506 950 871 87 301 30 10 076 1 007 Компенсируми отпуски 481 48 542 54 11 1 1 012 101 Слаба капитализация 4 849 485 4 849 485 Загуба 20 715 2 072 6 923 692 16 349 1 635 11 289 1 129 Доходи физ. Лица 113 11 21 2 134 13 Провизии търговско дело 53 207 5 320 53 187 5 319 Общо активи: 100 740 10 074 10 480 1 047 18 206 1 820 93 004 9 300 Отсрочени данъци (нето) 100 740 10 074 10 480 1 047 18 206 1 820 93 004 9 300 10. Материални запаси Основните материални запази са от резервни части. Предвид специфичното оборудване, което се ползва в производството, дружеството е принудено да поддържа резервни части, които не се доставят в кратки срокове и са много специфични. Подобно е и положението с различните видове химикали, масла и други основни материали. Поддържа се и задължителен минимален резерв от горива (предимно мазут). Другите материали са основно строителни материали, които ще бъдат вложени в строителството на новите модерни производствени мощности. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 24 Вид 31.12.2022г. 31.12.2021г. Материали в т.ч. /нето/ 341 660 86 258 Основни материали 336 287 81 399 Резервни части 2 637 2 016 Горива и смазочни материали 866 862 Спомагателни материали 1 537 1 014 Други материали 333 967 Стоки /нето/ 7 3 Стоки 7 3 Продукция /нето/ 861 749 Продукция 861 749 Общо 342 528 87 010 11. Текущи търговски и други вземания Основните текущи вземания са от: Вид 31.12.2022г. 31.12.2021г. Вземания от свързани предприятия в т.ч. /нето/ - - Вземания от продажби в /нето/ 63 636 49 923 Вземания бруто 71 656 63 748 Обезценка на търговски вземания (8 020) (13 825) Други вземания в т.ч. /нето/ 43 782 44 406 Вземания по съдебни спорове 3 925 12 115 Други краткосрочни вземания 35 481 32 291 Вземания от бюджета 4 376 Общо 107 418 94 329 12. Парични средства Наличните парични средства се състоят в следното: Вид 31.12.2022г. 31.12.2021г. Парични средства в брой в т.ч. 25 16 В лева 24 14 Във валута 1 2 Парични средства в разплащателни сметки в т.ч. 2 296 952 В лева 2 296 952 Общо 2 321 968 13. Други текущи финансови активи Чрез посредник (брокер) „Топлофикация - Плевен“ АД участва в търговия с фючърси на емисии за вредни газове. Търговията се извършва на регулируема борса. По капиталовите сметки открити при инвестиционни посредници за обслужване на търговията с фючърси, както и покупката на квоти за въглеродни емисии наличностите към 31.12.2022 г. са: - Загора Финакорп АД – 8 х.лв. - Гранд Кепитал ООД - 80 х.лв. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 25 14. Издаден капитал. Към 31.12.202 2 год. регистрирания капитал на Дружеството - майка (Топлофикация - Плевен АД) е в размер на 20 512 356 лева разделен на 20 512 356 броя поименни акции с номинал 1.00 (Един) лева. /31.12.2021г. - 19 841 689 лева/. Друга информация за капитала на дъщерните дружества и участието в консолидацията, включително и за малцинственото (извънгрупово) участие е даден в точка 1.3. на това Приложение. Информация за общия капитал на групата е дадена и в точка 18 на това Приложение. 15. Други резерви. Резерв от последващи оценки на активи Общи резерви Други резерви Общо резерви Резерви към 31.12.2020год. 19 231 1 984 50 374 71 589 Преизчислени резерви към 31.12.2020г. 19 231 1 984 50 374 71 589 Намаления от: 8 390 8 390 Други 8 390 8 390 Резерви към 31.12.2021год. 19 231 1 984 41 984 63 199 Намаления от: - - (241) (241) Други (241) (241) Резерви към 31.12.2022год. 19 231 1 984 41 743 62 958 Основните промени идват от отписването на нетекущи активи и от там намаляване на резерва от последващи оценки и изменение на резерва от преоценки по планове с дефинирани доходи. 16. Натрупани загуби. Движението на натрупаните печалби и загуби може да се види в Отчета за собствения капитал и съответните оповестявания към него. За 2022 година групата отчита печалба в размер на 8187 х. лв., която се формира по следния начин: 31.12.2022 31.12.2021 Натрупана / непокрита загуба (60 691) (12 551) Резултат след облагане с данъци за текущата година 5 445 (45 717) Продажба на акции (2 464) Други изменения 41 Общо (55 246) (60 691) При консолидирането са елиминирани вътрешногрупови приходи и разходи, оповестяванията за които са направени по- долу. 17. Общо собствен капитал Размера на собствения капитал на групата е както следва: „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 26 Общо собствен капитал 31.12.2022 31.12.2021 Регистриран капитал /на дружеството- майка/ 20512 19842 Общо капитал на групата 28224 22350 извън групата 11246 8770 Общо собствен капитал 39 470 31 120 Като цяло за групата все още общия размер на собствения капитал надвишава размера на регистрирания капитал. Това покритие обаче идва от резервите и по специално от Резерва от последваща оценка на нетекущи активи . 18. Нетекущи финансови пасиви. Нетекущи финансови пасиви 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Задължения по облигационни заеми 7 500 7 500 Задължения по получени дългосрочни кредити 270 637 111 222 Задължения по лизингови договори 5 Общо 278 137 118 727 Във връзка със строителство на нови мощности за когенерация Дружеството-майка ползва дългосрочни заеми. През 2021г е усвоен заем в размер на 33 330 х. лв. Остатъкът към 31.12.2022г. е 18 714 хил.лв. Всички нетекущи финансови задължения се обслужват редовно и не съществуват рискове по тяхното погасяване. Всички нетекущи финансови задължения се обслужват редовно и не съществуват рискове по тяхното погасяване. Дъщерното дружество „Топлофикация - Русе“ АД е начислило провизия в размер на 26 085 х. лв. във връзка с евентуални задължения по съдебен спор. На 10.10.2020г. в публично заседание Софийски градски съд по дело 619 по описа за 2019г. осъжда НЕК ЕАД, като заложен длъжник да заплати на „Мечел Карбон“ АГ (заложен кредитор) сумата 26 085 хил.лв., състояща се от възнаграждение за произведена електрическа енергия, лихва за забава при плащането на задължението и разноски по делото. Съдебният спор все още не е приключил. Вероятността от това да произтекат негативни финансови последици - задължения за „Топлофикация Русе“ АД е обективна и съществена. По силата на приложимото счетоводно законодателство, в частност Международен счетоводен стандарт (МСС) 37 Провизии, условни пасиви и условни активи Предприятието - майка е начислило провизия в размер 26 085 х. лв. - присъдените към настоящия момент в полза на „Мечел Карбон“ АГ суми. 19 . Нетекущи търговски и други задължения. Посочените като нетекущи търговски задължения са задължения по лизинг и задължения към доставчици по търговско кредитиране с изискуемост над 12 месеца. Няма просрочени задължения и не се налага начисляването на провизии по тези задължения. Вид 31.12.2022г. 31.12.2021г. Други дългосрочни задължения в т.ч. 27 686 43 470 Други дългосрочни задължения 26 488 43 470 Финансирания 1 198 Общо 27 686 43 470 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 27 20 . Текущи търговски и други задължения. Вид 31.12.2022г. 31.12.2021г. Задължения по доставки 220 948 134292 Задължения по получени аванси Други краткосрочни задължения в т.ч. 34 554 31 330 Задължения по застраховки 743 675 Други краткосрочни задължения 33 811 30655 Задължения към персонала 1 689 836 Провизии за правни задължения в т.ч. 1 093 631 Компенсируеми отпуски 161 75 Осигуровки към КО 31 20 Актюерско задължение 901 536 Общо 258 284 167 089 В консолидацията са елиминирани разчетите между предприятията в групата. 21. Данъчни и осигурителни задължения. Вид 31.12.2022 г. 31.12.2021г. Данък върху доходите на физическите лица 209 164 Други данъци 28 192 Фонд СЕС 967 460 Общо 1 204 816 В други данъчни задължения се отчитат разчети с митници, местни данъци и такси, задължения по плащана не държавни такси и т.н. В групата не се отчитат просрочени данъчни задължения. 22 . Нетни приходи от продажби. През отчетния период за реализирани следните нетни приходи от продажби: Вид приход 2022г. 2021 г. Продажби на продукция в т.ч. 278 232 162 799 Продажби на eлектроенергия 237 811 125 548 Продажби на топлоенергия 39 358 36 675 Продажби на друга продукция 1 063 576 Продажби на стоки в т.ч. 19 15 Продажби от сладкарница 19 15 Продажби на услуги в т.ч. 3 571 1 389 Продажби на дялово разпределение 858 415 Продажби на емисии 943 Продажби на други услуги 2 713 31 Услуги по дългосрочни договори в т.ч. начислени на етап Други приходи в т.ч. 51 537 13 895 Приходи от глоби и неустойки 26 024 1 260 Продажби на материали 247 Продажби на хран. Продукти стол 45 30 Продажби - други 5 826 5 826 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 28 Наеми 56 44 Отписани задължения 25 123 Общо 333 359 178 098 Други приходи от продажби се формират от продажби на продукция от обработени отпадъци в „Д Консей“ ООД, продажби от ведомствени столове, продажба на стоки и други. Приходите от продажба на услуги идват основно от такси за разпределение на населението, топлинното счетоводство, наеми и други. Други приходи се формират основно от приходи от съдебни вземания, получени глоби и неустойки, продажба на въглища (за Топлофикация- Русе АД и други. 23 . Финансови приходи. Вид приход 2022г. 2021 г. Приходи от участия 682 Приходи от лихви в т.ч. 47 853 15 618 по заеми 47 853 15 618 От операции с финансови инструменти 5 323 21 493 Положителни курсови разлики 17 434 Други финансови приходи 2 786 50 Общо 56 661 37 595 24 . Финансирания. Чрез основните доставчици на газ Булгаргаз ЕАД и Тибиел ЕООД, през отчетния период Топлофикация- Плевен АД е получило финансиране от държавата в размер на 22 264 х. лв. за компенсиране на загубите от повишение на цените на горивото. Вид приход 2022г. 2021 г. Финансирания за текуща дейност 22 264 3 236 Общо 22 264 3 236 25 . Разходи за суровини, материали и консумативи. Вид разход 2022г. 2021г. Материали - в това число Спомагателни,основни и резервни части 4 363 14 011 Горивни, реагенти и ел енергия 248 196 109 972 Общо 252 559 123 983 26. Разходи за външни услуги. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 29 Вид разход 2022г. 2021г. Подизпълнители 385 134 Наеми 1 997 1 201 Ремонти 714 880 5% такса в/у ст - ста на продадена ел.енергия 6 325 2 827 Съобщителни услуги 135 116 Консултански и други договори 416 187 Граждански договори и хонорари 167 121 Застраховки 424 359 Данъци и такси 235 210 Охрана 114 395 Абонаменти 134 100 Други разходи за външни услуги 4 046 100 Такси дялово разпределение 923 903 Транспорт 251 154 Такси по лицензиите 45 39 Охрана на труда 312 212 Проверка уреди 70 62 Небаланс на ел.енергия 861 1 685 Съдебни разноски 110 150 Общо 17 664 9 835 27 . Разходи за амортизации. Вид разход 2022г. 2021г. Разходи за амортизации на производствени 6 010 7 155 дълготрайни материални активи 5 988 7 144 дълготрайни нематериални активи 22 11 Разходи за амортизации на административни 163 150 дълготрайни материални активи 152 141 дълготрайни нематериални активи 11 9 Общо 6 173 7 305 28 . Разходи за персонала и осигуровки. Разходи за: 2022г. 2021г. Разходи за заплати на в т.ч. 14 717 11 994 производствен персонал 12 467 10 044 административен персонал 2 250 1 950 Разходи за осигуровки на в т.ч. 3 307 2 668 производствен персонал 2 897 2 283 административен персонал 410 385 Общо 18 024 14 662 Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.202 2 г. е 650 човека. Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.2021г. е 632 човека. 29. Разходи по планове с диференцирани доходи . Разхода по планове с диференциран доход е извършен в Топлофикация - Русе АД във връзка с „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 30 промяна на актюерската оценка през 2022 година. 30 . Други разходи. Вид разход 2022г. 2021г. Разходи за командировки 18 102 Разходи представителни 8 7 Разходи за брак 4 Разходи за предпазна храна 217 155 ФОНД СЕС 5 163 6 088 Разходи за глоби и неустойки 6 34 Разходи за лихви по търговски сделки 1 560 322 Разходи за лихви по държавни вземания 22 9 Обезценка 92 2 593 Разходи за алтернативни данъци 8 146 Други разходи 70 46 Отписани вземания 5 37 Разходи за балансираща енергия 9 185 8 064 ДПО 66 65 Акциз 550 479 Емисии парникови газове 61 887 62 091 Охрана на труда 6 5 Общо 78 863 80 247 31. Финансови разходи. Вид разход 2022г. 2021г. Разходи за лихви в т.ч. по заеми 8 990 3 487 търговски вземания 723 723 От операции с финансови инструменти 16 924 9 046 Отрицателни курсови разлики 106 949 Други финансови разходи 4 102 283 Общо 30 845 14 488 32. Разходи за данъци Разходи за данъци Вид разход 31.12.2022г. 31.12.2021г. Данъци от печалбата 1613 Други -840 4 615 Общо 773 4 615 Основното изменение за сметка на отсрочените данъци идва от формиране на временна данъчна разлика по данъчни загуби, предстоящи за приспадане през следващите данъчни периоди. 33. Промяна на капитала През 2022 г. е извършено увеличение на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - Плевен” АД чрез публично предлагане на акции като капитала на дружеството е увеличен с 670 667 бр/лв. от 19 841 689 лв. на 20 512 356 лв. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 31 Структура на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД към 31.12.2022 г.: Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 811 425 19 811 425 96,58% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1,97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1,97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1,30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1,30% Йордан Василев Василев 1 1 0,00% Други юридически и физически лица 30263 30263 0,15% Общо 20 512 356 20 512 356 100% Други изменения в собствения капитал. вследствие намалението на преоценъчния резерв във връзка с изписване на нетекущи материални активи, които са били преоценени и намалението на другите резерви от корекцията на Резерва за пенсионните дружества по планове с диференцирани доходи в „Топлофикация- Русе“ Ад, която е извършена след актюерска оценка. 34 . Сделки със свързани лица. 34 .1. През 2022 г. има плащане от Топлофикация Плевен ЕАД (предприятие майка на „Топлофикация Русе”) в размер на 3 034 х. лв. по непогасено вземане от предходни години. Към 31.12.2021г. остатъкът по вземането е в размер на 721 х. лв , което е обезценено напълно. Към 31.12.2021г. „Топлофикация Русе” АД има задължение по договор за цесия в размер на 1 902 х. лв., като през годината частично е погасило 3 745 х. лв. 34.2. „Топлофикация - Русе“ АД е направила на 18.01.2019г.е апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д Консей” ООД на стойност 6 092 х. лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %. 34.3. „Топлофикация - Русе“ АД е отпуснала заем на дъщерното си дружество „Д Консей” ООД в размер на 6 092 х. лв. През 2021 год. са начислени лихви по заеми в размер на 154 х. лв. 34.4. „Топлофикация- Русе“ АД осигурява своя персонал в допълнително незадължително пенсионно осигуряване в Универсален пенсионен фонд "Топлина", който от 2021 година се явявя и минотарен акционер в дружеството. През същата година са начислени допълнителни осигуровки в размер на 309 х. лв. Свързани лица са собстевниците, дъщерното дружество и по линия на ключовия управленски песонал. 34.5 . През 2022 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица. 34.6 . През отчетния период не са сключвани сделки извън обичайната му дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. През отчетната година дружеството отчита приходи от продадени въглеродни емисии на „Топлофикация Русе „ АД по ф/ра „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА страница 32 50045 2/30.04.2022г. - 4 000т. квоти на стойност 751 820,00лв. с ДДС. Остатъкът на вземането от „Топлофикация-Русе“ АД към 31.12.2022г- е в размер на 533267,02лв. 35 . Фундаментални грешки. През отчетния период не са констатирани грешки, свързана с представяне на финансово - счетоводната информация за 2022 г. , които са класифицирани като фундаментални по смисъла 36 . Събития след датата на баланса. След датата на изготвяне на годишния финансов отчет за 202 2 г. няма настъпили значими и важни събития които да оказват влияние на финансовия отчет на дружеството за 202 2 г. 37 . Възнаграждение на одитора. 40.1. В „Топлофикация - Плевен АД през 202 2 година във връзка с изпълнение на независим финансов одит на годишните финансови отчети /индивидуален и консолидиран/ на одитора Одиторско дружество „Финстаб“ ООД (в регистъра на КПНРО под No 104) е изплатено възнаграждение в общ размер на 20 х. лв. 40.2. В „Топлофикация- Русе“ АД през 2022 година са одиторски услуги на одитора Одиторско дружество „Актив“ ООД (в регистъра на КПНРО под No 005) са изплатени: за независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Топлофикация Русе АД– 12 хил. лв, независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Д Консей ООД– 3 хил. лв., независим финансов одит на консолидирания финансов отчет 1 хил. лв.; Одиторите не са извършвали данъчни консултации, и други услуги несвързани с одита, както и неразрешени с нормативната уредба у нас. 38 . Изявление във връзка с глобалните промени в климата Последните научни данни показват безпрецедентни изменения на световният климат. Съгласно последните доклади на Междуправителствения комитет на ЕС по изменения на климата, се наблюдават изменения /в някои случаи необратими/ в режима на валежите, ветровете и океанските течения в резултат на глобалното затопляне. По отношение на борбата с климатичните изменения ЕС приема законова база с дългосрочна визия за неутрален по отношение на климата до 2050 год., намалявайки драстично своите емисии на парникови газове и начини за компенсиране на оставащите и неизбежни емисии. Повечето индустрии са били или вероятно са засегнати от изменението на климата и усилията за управление на неговото въздействие. Следователно въпросите, свързани с климата, могат да повлияят на обхвата на потенциалните бъдещи икономически сценарии и на оценката на кредиторите за значително увеличение на кредитния риск. Възгледите на участниците в пазара за потенциално законодателство, свързано с климата, могат да повлияят на справедливата стойност на активи или пасиви. За настоящият отчетен период Групата Топлофикация - Плевен АД не е изложена на климатичен риск. На риск свързан с промените в климата не е изложен бизнес сектора, в който дружеството развива дейността си. За текущата финансова година, промените в климатичната обстановка не са оказали влияние върху финансовите отчети и дейността на Групата. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 35 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД ЗА ФИНАНСОВАТА 2022 г. НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 44- 47 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ.100Н, АЛ.5 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ No2 , КЪМ ЧЛ. 11 , Т. 1 ОТ НАРЕДБА No2 ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 34 УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ, Съветът на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД, воден от стремежа да управлява дружеството в интерес на акционерите, както и на основание изискванията на разпоредбите на чл. 44- 47 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 5 от ЗППЦК и приложение No 2 , към чл. 11 , т. 1 от Наредба No 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар изготвихме настоящият консолидиран доклад за дейността („Доклада“). Консолидираният доклад представя коментар и анализ на консолидирани финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност на Дружеството и неговото дъщерно дружество („Групата“), включително информация по въпроси, свързани с екологията и служителите. Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на Групата, както и нейното състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправена. Приложена към настоящия Доклад е Декларация за корпоративно управление на Дружеството, изготвена съгласно разпоредбите на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК. Информация относно настъпилите през 2022 г. обстоятелства, които ръководството на дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за заинтересованите лица, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор и обществеността в сроковете и по реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от публични дружества и други емитенти на ценни книжа съгласно разпоредбите на ЗППЦК и Наредба No 2. І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО - МАЙКА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК: 114005624. Предметът на дейност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е: производство на електрическа и топлинна енергия,пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги,обслужващи основните дейности,както и всяка друга незабранена от закона дейност. Към 31.12.2020 г. едноличен собственик на капитала на дружеството е Каталанд Лтд, Великобритания. На 29.01.2021 г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяна като е заличен едноличния собственик на Каталанд Лтд, Великобритания. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е поднадзорно лице на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране) и притежава следните лицензии: • Лицензия издадена с Решение No Л - 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Производство на електрическа и топлинна енергия”; • Лицензия издадена с Решение No Л -059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Пренос на топлинна енергия”. • С Решение No ИЗ - Л - 058 от 20.02.2020 г. Комисията по Енергийно и Водно Регулиране продължава срока на действие на Лицензии No Л- 058/08.01.2001 и No Л-059/08.01.2001 с 20 /двадесет/ години, считано от 02.02.2021 г, при спазване „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 35 условията на нормативните изисквания за експлоатация и ремонт на основните съоръжения и екологичните норми. Към 31.12.2022 г. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: гр. Плевен 5800 Източна индустриална зона No 128 www.toplo-pleven.com Дружеството е регистрирано с капитал в размер на 20 512 356 лв. лева, разпределен в 20 512 356 поименни акции с номинал 1 лв. всяка една. През 2022 г. с вписване 20220825095413 в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел е вписано увеличение на капитала на „Топлофикация – Плевен“ АД от 19 841 689 лв. на 20 512 356 лв. С Решение No 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. всяка, с ISIN код BG1100004214, издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа. Структура на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД към 31.12.2022 г. Таблица No1 Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 811 425 19 811 425 96,58% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1,97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1,97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1,30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1,30% Йордан Василев Василев 1 1 0,00% Други юридически и физически лица 30263 30263 0,15% Общо 20 512 356 20 512 356 100% Информация относно системата на управление на дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява от Съвет на директорите в тричленен състав. Към 31.12.2022 г. Съветът на директорите на дружеството е в следния състав: Йордан Василев Василев Александър Лилов Димитров Пламен Иванов Григоров Дружеството се представлява от изпълнителния директор - Йордан Василев Василев. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 36 II. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНОТО ДРУЖЕСТВО – „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД „ТОПЛОФИКАЦИЯ –РУСЕ” АД е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК: 117005106. Предметът на дейност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги,обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: гр. Русе, п.к. 7009, ул. ТЕЦ- ИЗТОК No 1, www.toplo-ruse.com. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД притежава следните лицензии: • Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия Л-029- 03/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години , продължена с Решение No ИЗ- Л от 23.12.2019г. – за срок от 20 (двадесет) години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство; • Лицензия за пренос на топлинна енергия Л-030- 05/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години, продължена с Решение No ИЗ- Л от 23.12.2019г. – за срок от 20 (двадесет) години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство; • Лицензия за ограничен честотен ресурс N 120- 01622/05.09.2006г. с Изменение No 00891- 003/ 31.03.2016г. на Разрешение No 00891/ 18.08.2008г. („Да ползва индивидуално определения ограничен ресурс – радиочестотен спектър), за срок до 05.09.2026г. Дружеството е с капитал в размер на 28 349 152 лв. лева, разпределен в 28 349 152 поименни акции с номинал 1 лв. всяка една. През 2022 г. не е извършвано увеличение или намаление на капитала на дружеството. Към 31.12.2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД притежава 23 069 351 броя акции от капитала на ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД, представляващи 81,38 % от капитала на дружеството. Към 31.12.2022 г. Съветът на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД е в следния състав: Севдалин Желев Желев Христо Георгиев Димитров Павлина Любенова Петрова Иво Митков Ханджиев Тянко Боянов Георгиев Александър Лилов Димитров Дружеството се управлява от изпълнителния директор - Севдалин Желев Желев. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 37 III. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕТО НА ПРЕДПРИЯТИЕТО- МАЙКА ПРЕЗ 2022Г. 1. Основни насоки в дейността на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД през 2022 г. През 2022 г. основните направления в дейността на дружеството са производство и продажба на електрическа енергия, както и производство и продажба на топлинна енергия. Успоредно с основните си дейности, Дружеството осъществява ремонтна дейност в топлоизточниците и топлопреносната мрежа, както и инвестиционна дейност. 1.1. Производство и продажби на топлинна енергия през 2022 г. За осъществяване на дейността в топлоизточника са монтирани: • Газова Турбина с електрическа мощност 32 МВт и Котел - утилизатор с производителност до 72 тона пара на час и 10 МВт топлинна енергия с топлоносител гореща вода; • 4 броя парни котли в т.ч. 2 броя с производителност 75 т/ч и 2 броя по 120 т/ч; • 3 броя парни турбини с единична мощност 12 МВт • бойлерна уредба с обща топлинна мощност 178 МВт Топлинната енергия произвеждана от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД се предоставя на потребителите с топлоносител гореща вода и топлоносител водна пара. С топлоносител гореща вода, с температура определена по температурен график 130/70С се подава на потребителите за отопление и битово горещо водоснабдяване в гр.Плевен по две топлофикационни магистрали. Първа градска топлофикационна магистрала с диаметър Ду 600 мм. и Втора градска топлофикационна магистрала с диаметър Ду 800 мм. Минималния диаметър на топлопреносната мрежа е Ду 40 мм. Общата дължина на топлопреносната мрежа е 187 704 метра. От тях 1 692 м. е въздушно положена, 132 068 м. е положена в непроходим канал и 53 944 м. е изпълнена с предварително изолирани тръби, безканално полагане. Топлинна енергия с топлоносител водна пара с параметри налягане Р=0.8 Мра. и температура Т=240 С се подава към промишлените потребители по три парни и кондензни магистрали. Парните магистрали са с обща дължина 10 236 м и с диаметър от Ду 150 мм. до Ду 400 мм. Кондензната магистрала е с обща дължина 8 906 м. и диаметър от Ду 50 мм. до Ду 150 мм. Към 31.12.2022 г. към „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД са включени за отопление и БГВ 1342 абонатни станции, които са оборудвани със съвременни регулиращи системи и са в много добро техническо състояние. По голямата част от тях са съоръжени със споени пластинчати топлообменници и оборудвани с помпи с честотно регулиране. Присъединени към тях 1 452 жилищни сгради и 181 обществени сгради с отопляем обем 6 219 901 м3. Към същата дата напълно отказали се от ползване на топлинна енергия с декларация по чл.153, ал.2 от ЗЕ са 57 абонатни станции и 96 отклонения включени към други абонатни станции. Временно отказали се от топлинна енергия за сезон 2022/2023 г. са 3 бр. абонатни станции. Производството на топлинна енергия зависи от топлинния товар на потребителите на промишлена пара и гореща вода. За произвеждането й в дружеството се използват „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 38 подходящи технологични схеми на работа на когенерация, котлоагрегати, турбогенератори и бойлерна уредба с цел използването на минимално количество гориво за произвеждането на единица енергия. Потреблението на топлинна енергия е свързано със състоянието на топлопреносната мрежа /изолация и амортизация/, работа на абонатните станции, загуба на топлина от жилищните сгради, наличието на индивидуални разпределители и термостатични вентили на отоплителните тела и ефективно използване на топлинната енергия за производствени нужди от фирмите. Производството и реализацията на топлинна енергия е пряко свързано с управлението, финансовите и техническите резултати на дружеството, работата на съоръженията, изхвърлянето на вредни емисии с димни газове и отпадни води. Работата на дружеството е насочена към подобряване на тези резултати, цел на настоящия бизнес план. През 2022 г. в „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД са произведени 335 697 МВтч топлинна енергия с топлоносител гореща вода за отопление и битово горещо водоснабдяване и 75 638 MВтч топлинна енергия с топлоносител промишлена пара. За сравнение, през 2021 г. произведеното количество с топлоносител гореща вода за отопление и битово горещо водоснабдяване е 348 925 МВтч или с 13 228 МВтч (3.79%) повече спрямо 2022 година. Причината за констатираното намаление на произведената топлинна енергия е сравнително по- топлото време в началото на отоплителния сезон, както и продължителното спиране на работата на централата през м. Септември 2022 година. През м. Септември 2022 година централата е работила само 19 дена. През останалото време не е подавана топлинна енергия към потребителите. През м. Октомври 2022 година средномесечната температура е била 14 градуса Целзий, поради което през този месец не е имало отопление. Намалено топлоподаване имаме и през м. Ноември 2022 г. спрямо Ноември 2021 година. Причина за това е по- високата температура през 2022 година. За сравнение ще посочим, че средномесечната температура през м. Ноември 2022 година е била 9,3 градуса Целзий, а през м. Ноември 2021 година – 7,7 градуса Целзий. Произведенета топлинна енергия през м. Ноември 2022 година е 27 821 МВтч., а през Ноември 2021 година – 38 980 МВтч. О Т Ч Е Т за технико- икономическите показатели през 202 2 г. Таблица No2 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2022 г. Топлоенергия - бруто производство МВтч 411 335 - от природен газ МВтч 411 335 - от мазут МВтч Специфичен разход на гориво кг.у.г./МВтч 118,49 Загуби по преноса МВтч 199 776 Загуби по преноса % 48,6 Топлоенергия за реализация, в т .ч.: МВтч 211 559 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 39 - стопански организации и пром. предприятия - пара МВтч 33 117 - стопански организации и пром. предприятия - г. вода МВтч 17 457 -бюджетни МВтч 17 548 - население МВтч 143 437 1.2. Производство и продажби на електрическа енергия на дружеството - майка през 2022 г. След изменение на „Закон за енергетиката“ от 1.07.2018 г . дружеството продава произведената електрическа енергия на свободния пазар, чрез координатор на балансираща група „Номад Енерджи Къмпани“ ЕООД до 30.11.2022 и от 01.12.2022 с „Хидро Пауър Ютилитис“ ЕООД при условията на чл. 100 от Закона за енергетиката / ЗЕ/ и Правилата за търговия с електрическа енергия /ПТЕЕ/. “Топлофикация – Плевен” – АД е производител по смисъла на чл. 162а от Закона за енергетиката и има право да получава преференциална цена за произведената електрическа енергия от Енергийния обект, определена с Решение на Комисия за енергийно и водно регулиране (КЕВР) за определяне на преференциална цена на Производителя. “Топлофикация – Плевен” – АД има сключен договор с Фонд „Сигурност на електроенергийната система“ за компенсиране с премии на основание §67, ал. 2 от Закона за изменение и допълнение на Закона за енергетиката във връзка с чл. 36и, ал. 1 от Закона за енергетиката. През 2022 г. са произведени 292 538 МВтч електрическа енергия, което е с 3 707 МВтч (1.25%) по - малко спрямо 2021 година. Разликата в полза на 2021 година произлиза от престоят за ремонт на централата през м. Септември 2022 година. Това е видно и от съпоставка на работните часове на газовата турбина. Работни часове Газова турбина Септември 2022 468 Сертември 202 1 720 Реално изнесената електрическа енергия, отчетена по електромер за 202 2 година е 269 560 МВтч. О Т Ч Е Т за технико- икономическите показатели през 2022 г. Таблица No 3 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2022 г. 1 2 5 Ел. енергия - бруто производство МВтч 292 538 - от природен газ МВтч 292 538 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 40 - от мазут МВтч - Калоричност - на природен газ ккал/н.м 3 8 281 - на мазут Специфичен разход на гориво г.у.г./кВтч 201,45 Собствени нужди МВтч 22 978 Собствени нужди % 7,85 Ел. енергия - нето, в т.ч.: МВтч 269 560 - комбинирано МВтч 269 560 - принудено МВтч 0,000 1.3. Горива за производство Основно гориво, което се използва от Дружеството е природен газ. Дружеството има три доставчика на природен газ. Основен доставчик през периода е “Булгаргаз” – ЕАД. Другите двама доставчика са фирмите „ТИБИЕЛ“- ЕООД и „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД. Газта за Дружеството се доставя от АГРС “Комудара” по собствен газопровод с дължина 12,1 км, с налягане 5 bar. Дружеството няма посредник при доставката на природен газ. Цената на газта по която продава обществения доставчик се утвърждава от КЕВР (Комисия за Енергийно и Водно Регулиране). Отчитането на консумираното количество природен газ се извършва по търговски прибор в АГРС “Комудара” ежедневно. Ежедневно се извършва разпределение на изконсумираното количество природен газ като прието от “Булгаргаз” – ЕАД и прието от „ТИБИЕЛ“- ЕООД и „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД. Количествата, разпределени като приети от трите доставчика, се определят в зависимост от дневната консумация, заявените дневни количества и заявените капацитетни продукти, като по - този начин се формира ежедневно възможната най- ниска цена на доставения към дружеството природен газ. За 2022 година доставеното от “Булгаргаз” – ЕАД количество природен газ е 669 599,933 МВтч. Доставеното от „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД е 204 000,440 МВтч., а доставеното от „ТИБИЕЛ“ – ЕООД количество е 96 083,079 МВтч или общо разход на природен газ за 2022 година – 969 683,452 МВтч. Плащането на консумираното количество природен газ се извършва поотделно към отделните доставчици след оформяне на месечни актове за доставка. Като резервно гориво се използва мазут и дружеството разполага с необходимия запас за работа за пет денонощия съгласно нормативните актове. Разходът на горива за производство на топлинна и електрическа енергия по видове в „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е както следва: За производство на електроенергия – 49 783 хил.н.м 3 За производство на топлоенергия – 41 235 хил.н.м 3 За произведената през 2022 г. топлинна и електрическа енергия „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е изразходвала общо 91 018 хил.н.м 3 природен газ. През отчетния период не е използвано резервно гориво. 1.4 . Инвестиционна дейност Утвърдената от собствениците на капитала инвестиционна програма за 2022 г. е на обща стойност от 7 955 хил. лева, като изпълнението към края на годината е в размер на 5 512 хил. лева, от които общото изпълнение на програмата е 69 %. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 41 1.5 . Обслужване на клиенти Ръководството на “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД работи упорито за подобряване обслужването на клиентите, така че Дружеството да се превърне в търговска компания, която е в постоянен диалог със своите потребители. С оглед подобряване на качеството на услугата дружеството е предвидило: 1. Регламентиране на изискванията към нивото на обслужване. (ДКЕВР с Решение NoП- 3 от 30.06.2004 г. т.2 Приема Показатели на качеството на топлоснабдяването. 2. Разработена е подробна методика, която следейки множество параметри и показатели, прави анализ на нивото на обслужване на клиентите на шестмесечие и в годишен период. 3. Организиране на непрекъснат контрол и информация за състоянието и режима на работа на абонатните станции. 4. Анализ на резултатите от ежемесечния отчет на топломерите и настройване на АС съобразно потреблението. 5. Осигуряване на клиентите на безплатна проверка и консултация при проблеми с вътрешните отоплителни инсталации, съдействие при ремонт. 6. Осигуряване на денонощен телефон за предоставяне на информация на абонатите и приемане на съобщения за повреди и аварии. 7. Провеждане на срещи с представителите на фирмите, извършващи топлинно счетоводство за разрешаване проблеми с обслужването на клиентите. 8. Ежемесечно получаване на данни за топлопотреблението по клиенти и извършване проверка на начисленията по клиентските партиди. 9. Разработване на график за промени в хидравличния режим на топлопреносната мрежа, съобразно външната температура респ. топлопотреблението в преходните периоди. 10. Проучване нуждите на клиентите в сгради – етажна собственост и програмиране на системите за регулиране на температурата съобразно предложените от тях графици. 11. Монтаж на автоматични обезвъздушители по инсталациите ВОИ и БГВ на клиентите, при налична техническа възможност. 12. Ежемесечна информация за регионалните печатни издания и електронни медии. 13. Действаща приемна за комплексно обслужване на клиенти – справки, информация, приемане на заявления, сигнали и предложения, плащания. 14. Провеждане на приемни дни за граждани с Изпълнителния Директор на дружеството и с Ръководител сектор ПОЗ. 15. Предоставена е възможност за получаване на електронна фактура от клиентите на дружеството, след подаване на писмено "Заявление - декларация" по образец. 1.6. Събираемост на вземанията на дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 42 С цел подобряване на събираемостта от клиенти дружеството има изготвен бизнес план за периода 2020 г. - 2025 г., който предвижда: • Създаване на система за непрекъснат контрол на задълженията на клиентите към битовото топлоснабдяване с цел недопускане на натрупване на големи и вече трудно събираеми суми. • Изготвяне на програма за повишаване на събираемостта на вземанията за топлинна енергия • Ежемесечно следене броя на изрядните платци и анализ • Ежемесечно следене на платените в срок фактури и анализ • Изясняване на броя на длъжниците по различни критерии • Своевременно писмено предупреждение на длъжниците незаплатили в срок топлинна енергия чрез лично посещение по домовете от мобилната група на клиенти, дължащи суми, или чрез периодично уведомяване с писма. • Водене на разговори и покана за сключване на договори за разсрочено плащане на сумите по определени критерии • Следене спазването на споразуменията за издължаване на суми за топлинна енергия • Прекъсване на топлоснабдяването на длъжниците след писмено предупреждение. • Завеждане на изпълнителни дела срещу клиенти с големи задължения – битови и небитови клиенти. • Организиране на непрекъсната връзка с ръководителите на големи небитови клиенти на топлинна енергия за своевременно заплащане на дължимите суми и оптимизиране на топлопотреблението. 1.7. Клиенти „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е дружество с комбиниран цикъл на производство на топлоенергия и електроенергия. Прогнозата за периода 2020 г – 2025 година се основава на достигнатите равнища на пазара през предходните години и спазване на възможните тенденции. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД произвежда електроенергия като съпътстващ продукт на производството на топлинна енергия и е участник в свободния пазар на електрическа енергия. Произведената от парните турбини и от когенерационната газотурбинна инсталация електрическата енергия се продава от първи юли 2018 година на свободния пазар чрез търговеца на електроенергия Гранд Енерджи Дистрибюшън - ЕООД. През 2022 година дружеството участва на свбодния пазар чрез търговеца Номад Енерджи Къмпани ЕООД, като от месец Декември 2022 година дружеството сключва договор и участва на свободния пазар чрез търговец Хидро Пауър Ютилитис ЕООД. Клиентите на дружеството по отношение на потреблението на топлоенергия към 31.12.2022 г. са: Таблица No4 Вид клиенти брой клиенти „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 43 Промишлени 15 Небитови 1 936 Бюджетни 165 Битови клиенти 29 995 1.7.1. Структура на клиентите и консумация Потребителските типове на дружеството и техният относителен дял в приходите към 31.12.2022 г. се изразяват по следния начин: Таблица No5 Клиенти Продажби х. МВтч Относителен дял в продажбите на топлоенергия Топлоенергия 211,559 100,0 % • промишлени 33,117 15,6 % • стопански 17,457 8,3 % • бюджетни 17,548 8,3 % • битови клиенти 143,437 67,8 % Таблица No6 Клиенти Приходи х. лв Относителен дял в общите приходи 1. Всичко продажби 145 395 2. Електроенергия 127 259 87.53 % 3. Топлоенергия 18 136 14.47 % Продажбата на топлинна енергия се извършва на основата на писмени договори при Общи условия, оформени съгласно чл.149, ал.1, т.3 за стопански клиенти и съгласно чл.150 от ЗЕ (Д.в- к бр.74от 2006 г.) за битови клиенти. • Битови клиенти – Без индивидуални договори. В сила са Общи условия за продажба на топлинна енергия за битови нужди от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД на потребители в гр. Плевен, приети с Решение NoОУ – 067/03.12.2007 г. • Договори с промишлени клиенти - 15 бр. Договорите са изготвени, съгласно Общи условия за продажба на топлинна енергия за стопански нужди от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД на потребители в гр.Плевен, приети с Решение NoОУ – 068/03.12.2007 г. • Договори с небитови клиенти – 2 101 бр. - от тях бюджетни клиенти – 165 бр. С най - голямо потребление на топлинна енергия до 31.12.2022 година са: 1. “Суфле Малтери България” ЕООД - 7 921 МВтч 2. “Яна” АД – Бургас – завод Плевен - 3 819 МВтч 3. “Мизия – 96” АД - 2 768 МВтч „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 44 IV. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА Към 31.12.2022 г. на консолидирана база нетният финансов резултат на групата е печалба в размер на 5 445 хил. лв., спрямо отчетената за 2021 г. нетна загуба на групата на стойност 45 717 хил. лв. Към 31.12.2022 г. общо приходите от дейността на групата са на стойност 412 284 хил. лв. спрямо отчетените към 31.12.2021 г. общо приходи от дейността в размер на 218 929 хил. лв. През 2022 групата регистрира нетни приходи от продажби в размер на 333 359 хил. лева, в сравнение с отчетените през 2021 г. 178 098 хил. лева. Нетните приходи от продажба на продукция към 31.12.2022 г. са на стойност 278 232 хил. лв. и се увеличават със 70,91 % в сравнение със същия период на 2021 г., когато са отчетени нетни приходи от продажба на продукция в размер на 162 799 хил. лв. Нетните приходи от продажба на продукция към 31.12.2022 г. представляват 83,46% от нетните приходи от продажби на дружеството. През отчетния период групата отчита финансови приходи в размер на 56 661 хил. лева, като за 2021 г. те са в размер на 37 595 хил. лева. Към 31.12.2022 г. сумата на активите на групата е в размер на 604 781 хил. лв., а стойността на собствения капитал е 28 224 хил. лв. Приходи от основна дейност Таблица No7 (в хил. лв.) ПРИХОДИ 31.12.2022 % 31.12.2021 % 31.12.2020 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 278 232 70,91% 162 799 24,92% 130 323 2. Стоки 19 26,67% 15 36% 11 3. Услуги 3 571 157,09% 1 389 59,66% 870 4. Други 51 537 270,90% 13 895 58,13% 8 787 Общо за група I: 333 359 87,18% 178 098 27,22% 139 991 II. Приходи от финансирания 22 264 588,01% 3 236 0,00% 0 Общо за група II: 22 264 0,00% 3 236 0,00% 0 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 47 853 206,40% 15 618 32,96% 11 746 2. Приходи от дивиденти 0 0,00% 0 0,00% 0 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 5 323 -75,23% 21 493 0,00% 0 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 17 -96,08% 434 -35,51% 673 5. Други 3 468 6836,00% 50 -66,89% 151 Общо за група III: 56 661 50,71% 37 595 199,09% 12 570 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 412 284 88,32% 218 929 43,50% 152 561 Разпределение на приходите за 2022 г. на консолидирана база „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 45 Таблица No 8 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРК А За цялата 2022г. ПРИХОДИ ВСИЧКО х.лв 333 359 От електроенергия х.лв 237 811 - от комбинирано х.лв 237 811 - от принудено х.лв 0 От топлоенергия, в т.ч: х.лв 39 358 - стопански организации и пром.предприятия - пара х.лв 3 498 - стопански организации и пром.предприятия - г.вода х.лв 3 711 -бюджетни х.лв 3 309 - от население х.лв 28 840 От продажба на друга продукция х.лв 1 063 Други приходи, в т.ч: х.лв 55 127 - стоки х.лв 19 - услуги х.лв 3 571 - финансови, глоби и неустойки х.лв 26 024 - отписани задължения х.лв 25 123 - други х.лв 390 Разходите по икономически елементи на групата са в размер на 372 745 хил. лева и се увеличават с 42,29% спрямо 2021 г., когато са в размер на 261 970 хил. лева. Към 31.12.2022 г. групата отчита финансови разходи в размер на 30 845 хил. лева. Най- голям дял от разходите заемат разходите за материали, представляващи 62,58 % от общите разходи за дейността, следвани от другите разходи, представляващи 19,54 % от всички разходи за дейността. Разходи за основна дейност Таблица No 9 (в хил. лв.) РАЗХОДИ 31.12.2022 % 31.12.2021 % 31.12.2020 I. Разходи по икономически елементи 1. Разходи за материали 252 559 119,65% 114 981 55,33% 74 022 2. Разходи за външни услуги 17 664 79,60% 9 835 -38,98% 16 117 3. Разходи за амортизации 6 173 -15,50% 7 305 -22,30% 9 402 4. Разходи за възнаграждения 14 717 22,70% 11 994 11,10% 10 796 5. Разходи за осигуровки 3 307 23,95% 2 668 10,07% 2 424 6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 59 -99,34% 9 002 14189% 63 7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство -597 142,68% -246 48,19% -166 8. Други 78 863 -25,90% 106 431 224,93% 32 755 Общо за група I: 372 745 42,29% 261 970 80,16% 145 413 II. Финансови разходи 1. Разходи за лихви 9 713 162,94% 3 694 -55,58% 8 316 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 46 2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 16 924 0% 0 0,0% 0 3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 106 -88,8% 949 376,9% 199 4. Други 4 102 -58,33% 9 845 795,81% 1 099 Общо за група II: 30 845 112,90% 14 488 50,70% 9 614 Б. Общо разходи за дейността (I + II) 403 590 45,99% 276 458 78,33% 155 027 Таблица No10 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 ОПЕРАТИВЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ -39 386 -83 872 -5 422 Към 31.12.2022 г. групата отчита оперативен резултат загуба в размер на 39 386 хил. лв. в сравнение с 2021 г. оперативната загуба е в размер на 83 872 хил. лв. Таблица No11 (в хил. лв.) СОБСТВЕН КАПИТАЛ 31.12.2022 % 31.12.2021 % 31.12.2020 А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ I. Основен капитал 20 512 3% 19 842 0% 19 842 II. Резерви 62 958 -0,38% 63 199 -11,72% 71 589 III. Финансов резултат 1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.: -60 691 305,31% -14 974 50,58% -9 944 неразпределена печалба 17 956 16,77% 15 377 -13,61% 17 800 непокрита загуба -78 647 0% -30 351 0% -27 744 2. Текуща печалба 5 445 0% 0 0% 0 3. Текуща загуба 0 0% -45 717 0% -2 607 Общо за група III: -55 246 -8,97% -60 691 383,56% -12 551 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III): 28 224 26,28% 22 350 -71,67% 78 880 ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ 1. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 47 Таблица No 12 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Коефициент на обща ликвидност 1,74 1,26 0,81 Коефициент на бърза ликвидност 0,42 0,74 0,52 Коефициент на абсолютна ликвидност 0,009 0,006 0,002 Коефицент на незабавна ликвидност 0,009 0,182 0,005 При показателите за ликвидност тенденцията във времето дава най - ценната информация за дружеството. Коефициент на обща ликвидност Коефициентът на обща ликвидност се смята за универсален и представя съотношението на текущите активи и текущите пасиви. Към 31.12.2022 г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 1,74 и се увеличава спрямо стойностите му за 2021 г. и 2020 година. През 2022 г. в сравнение с 2021 г. текущите активи на дружеството се увеличават със 113,53 %, а текущите пасиви се увеличават с 54,54 %. Коефициент на незабавна ликвидност Към 31.12.2022 г. коефициентът на незабавна ликвидност намалява в сравнение със стойността за 2021 г. Както отбелязахме по- горе през 2022 г. в сравнение с 2021 г. текущите пасиви на дружеството се увеличават, паричните средства също се увеличават със 139,77 %. Коефициент на бърза ликвидност Коефициентът на бърза ликвидност представя съотношението на текущите активи минус материалните запаси към текущите пасиви. Към 31.12.2022 г. стойността на коефициента на бърза ликвидност е 0,42 и отчита намаление в сравнение със стойността от 0,74 отчетена към 31.12.2021 г. Стойността на текущите активи на компанията се увеличава със 113,53 %, стойността на текущите пасиви се увеличава с 54,54 % при увеличаване на стойността на материалните запаси с 293,67 %. Коефициент на абсолютна ликвидност Коефициентът на абсолютна ликвидност се изчислява като съотношение на паричните средства и текущите пасиви и изразява способността на дружеството да посреща краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Към 31.12.2022 г. стойността на коефициента на абсолютна ликвидност е 0,009 и се увеличава спрямо стойността му за 2021 г. През 2022 г. спрямо 2021 г. паричните средства се увеличават със 139,77 %, текущите пасиви се увеличават. 2. КАПИТАЛОВИ РЕСУРСИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 48 Таблица No13 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Коефициент на задлъжнялост 20,03 14,77 3,40 Дълг / Активи 0,93 0,91 0,77 Коефициент на финансова автономност 0,05 0,07 0,29 Чрез показателите за финансова автономност и задлъжнялост се отчита съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на дружеството. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция, както за инвеститорите /кредиторите/, така и за самите собственици, за възможността на дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения. Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на финансовия ливъридж се явява тогава, когато дружеството печели от влагането на привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане. Когато дадено дружество постига по–висока доходност от използването на привлечени средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е оправдан и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с уговорката нивото на ливъридж да не дава драстично негативно отражение на други финансови показатели на компанията). Коефициент на финансова автономност Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на пасивите е собствения капитал на дружеството. Към 31.12.2022 г. стойността на коефициента на финансова автономност е 0,05 и отбелязва намаление спрямо 2021 г. През 2022 г. спрямо 2021 г. сумата на дълга се увеличава като от 330 102 хил.лв. за 2021 г. се увеличава на 565 311 хил. лв. Увеличението на собствения капитал е в размер на 26,28 %. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 49 Коефициент на задлъжнялост Към 31.12.2022 г. стойността на коефициента на задлъжнялост е 20,03 и се увеличава спрямо 2021 година. През 2022 г. спрямо 2021 г. дългът на дружеството се увеличава, собствения капитал се увеличава. Съотношение дълг към обща сума на активите Съотношението Дълг/Активи показва директно какъв процент от активите на дружеството се финансира чрез дълг. Стойността на коефициента Дълг/Активи към 31.12.2022 г. е 0,93 и се увеличава спрямо стойността му от 0,91 отчетена за 2021 г. През 2022 г. спрямо 2021 г. дългът на дружеството се увеличава при увеличение на стойността на активите. 2. ПОКАЗАТЕЛИ НА РЕНТАБИЛНОСТ Таблица No 14 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Рентабилност на Основния Капитал 0,39 -2,30 -0,13 Рентабилност на Собствения Капитал (ROE) 0,28 -2,05 -0,03 Рентабилност на Активите (ROA) 0,01 -0,13 -0,01 Рентабилност на Собствения капитал (ROE) Към 31.12.2022 г. коефициентът на рентабилност на собствения капитал се увеличава и е на стойност 0,28, поради отчетения положителен нетен финансов резултат в сравнение със стойността му отчетена през предходната финансова година – 2,05, при увеличаване на собствения капитал с 26,28 %. Рентабилност на активите (ROA) Стойността на коефициента на рентабилност на активите към 31.12.2022 г. е 0,01 и се увеличава. За 2022 г. дружеството отчита положителен нетен финансов резултат, а общата сума на активите се увеличава в сравнение с 2021 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 50 Рентабилност на Основния капитал Към 31.12.2022 г. коефициентът на рентабилност на основния капитал се увеличава и е на стойност 0,39. През 2022 г. спрямо 2021 г. основният капитал на дружеството се увеличава, като нетния финансов резултат е печалба при отчетена загуба за 2021 г. Таблица No15 КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 EBITDA -10 949 -73 331 3 980 EBIT -17 122 -80 636 -5 422 Таблица No 16 Изходни данни хил. лв. 31.12.2022 31.12.2021 Промяна % Приходи от продажби 333 359 178 098 87,18% Печалба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA) -10 949 -73 331 -85,07% Печалба от оперативна дейност (EBIT) -17 122 -80 636 -78,77% Нетна печалба 5 445 -45 717 -111,91% Капиталови разходи 26 584 10 904 143,80% Нетекущи активи 152 426 149 380 2,04% Текущи активи 452 355 211 842 113,53% Собствен капитал 28 224 22 350 26,28% Нетекущи пасиви 305 822 162 197 88,55% Текущи пасиви 259 488 167 905 54,54% Привлечен капитал 565 310 330 102 71,25% „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 51 Нетен дълг 16 393 22 600 -27,46% Общо приходи 412 284 218 929 88,32% Общо разходи 403 590 276 458 45,99% Показатели Печалба от оперативна дейност/Приходи от продажби -0,05 -0,45 Нетна печалба/Приходи от продажби 0,02 -0,26 Привлечен капитал/Собствен капитал 20,03 14,77 Нетен дълг/EBITDA -1,50 -0,31 EBITDA/Приходи от продажби -0,03 -0,41 Ефиктивност на приходите 0,98 1,26 Ефективност на разходите 1,02 0,79 Печалба към акция - Earning per share 0,27 -2,30 V. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която групата функционира, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от мениджмънта на компанията екип. Систематични рискове са: политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск. Таблица No 17 Вид риск Описание ПОЛИТИЧЕСКИ РИСК Политическият риск е вероятността от смяна на Правителството, или от внезапна промяна в неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, a инвеститорите да понесат загуби. Компаниите, които развиват бизнес в международен план, разчитат на стабилността в бизнес средата в чужбина. Печалбите и инвестициите могат да бъдат уязвими към неблагоприятното развитие в тази среда. Политическите рискове за България в международен план са свързани с поетите ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й на равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност ограничаване на неефективните разходи, от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от Близкия изток, зачестяващите заплахи от терористични атентати в Европа, бежански вълни и нестабилност на ключови страни в непосредствена близост до България. България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия изток. Други фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези, касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Основните политически рискове за България към датата на изготвяне на настоящия документ засягат: - невъзможността да се излъчи работещо българско правителство – от това до голяма степен зависи провеждането и воденето на изпълнението на заложените големи енергийни и „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 52 инфраструктурни проекти, тъй като те са пряко зависими от подкрепата на централната власт. Наблюдаваната политическа несигурност кара действащото към датата на изготвяне на настоящия документ служебно правителство да се концентрира върху воденето на политики/мерки, които в дългосрочен план не променят качеството на живот на българското население, но водят до реализирането на високи разходи и ограничават растежа на икономиката в по- дългорсочен план. С приетата от 47 - мото народно събрание финансова рамка на държавата се увеличиха социалните плащания, като отново беше пропусната възможността да се проведат реформи в администрацията, образованието и здравеопазването. - бавното възстановяване от икономическата криза, повлияно и от геополитическите събития . В тази насока следва да се обърне внимание на действителния растеж – дали същият ще отговори на правителствените прогнози; очакваното покачване на износа; възможността правителството да взема изгодни заеми на международните пазари; полаганите усилия за умерено възстановяване на вътрешното потребление. - възможността да бъдат извършени реформи в структуроопределящи сектори в страната, с оглед оптимизация на процеса по ефективно усвояване на средства от ЕС. Внимание следва да се обърне върху реформите в неефективната пенсионно- осигурителна система, здравната система и образованието; административната координация и правила при финансирането на проекти, включително подобряване на процеса по отпускане, координиране и управление на средствата от европейските фондове. - борбата срещу корупцията и организираната битова престъпност - важни аспекти, които рефлектират върху доверието на европейските партньори и чуждестранните инвеститори. - оценката на международните рейтингови агенции за стабилността на публичните финанси на страната. - възможността централните власти да провеждат консервативна и дисциплинирана фискална политика, която поддържа референтни нива на бюджетен дефицит и стабилност в публичните финанси. ОБЩ МАКРОИКОНОМ ИЧЕСКИ РИСК По данни на Националния статистически институт от 30.12.2022 г. общият показател на бизнес климата нараства с 1.0 пункт спрямо ноември. Повишение на показателя се наблюдава в промишлеността и търговията на дребно, в строителството запазва нивото си, а в сектора на услугите е регистрирано понижение. Бизнес климат – общо Източник: НСИ Съставният показател „бизнес климат в промишлеността“ през декември 2022 г се покачва с 2.5 пункта в резултат на по - позитивните очаквания на промишлените предприемачи за бизнес състоянието на предприятията през следващите шест месеца. Според тях през последния месец има известно увеличение на осигуреността на производството с поръчки (фиг. 3 от приложението), което обаче не е съпроводено с повишени очаквания за производствената активност през следващите три месеца. Най - сериозните затруднения за развитието на бизнеса продължават да са несигурната икономическа среда и недостигът на работна сила, посочени съответно от 61.1 и 28.8% от предприятията По отношение на продажните цени в промишлеността прогнозите на мениджърите са за увеличение през следващите три месеца. През декември 2022 г. съставният показател „бизнес климат в строителството “ запазва нивото си от предходния месец. Очакванията на строителните предприемачи както за бизнес „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 53 състоянието на предприятията през следващите шест месеца, така и за дейността им през следващите три месеца са резервирани. Несигурната икономическа среда, цените на материалите и недостигът на работна сила остават основните фактори, затрудняващи дейността, като спрямо ноември се наблюдава намаление на отрицателното въздействие на първите два фактора Според последната анкета делът на мениджърите, които продължават да очакват продажните цени в строителството да се повишат през следващите три месеца, е 35.6%. През декември 2022 г. съставният показател „бизнес климат в сектора на услугите“ се понижава с 1.1 пункта в резултат на по- неблагоприятните оценки и очаквания на мениджърите за бизнес състоянието на предприятията. По - умерени са и мненията им относно настоящото и очакваното търсене на услуги. Несигурната икономическа среда остава основната пречка за дейността на предприятията, следвана от конкуренцията в бранша и недостига на работна сила. Относно продажните цени в сектора на услугите 22.2% от мениджърите предвиждат те да се повишат през следващите три месеца. Според макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата от декември 2022 г. средногодишният растеж на реалния БВП в еврозоната се очаква значително да се забави – от 3,4% през 2022 г. до 0,5% през 2023 г., след което да се ускори до 1,9% през 2024 г. и до 1,8% през 2025 г. В сравнение с прогнозите от септември 2022 г. предвижданията за растежа на БВП са ревизирани нагоре с 0,3 процентни пункта за 2022 г. поради изненадващите положителни данни през лятото и надолу с 0,4 процентни пункта за 2023 г., докато за 2024 г. остават непроменени. ЛИХВЕН РИСК Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. На своето заседание през декември 2022 г. Управителния съвет на Европейската Централна Банка реши да повиши лихвените проценти и очаква да продължава да ги повишава значително, защото инфлацията се запазва твърде висока и се прогнозира да остане над целевото равнище за продължителен период от време. Според предварителната оценка на Евростат инфлацията беше 10,0% през ноември и е малко по- ниска от отчетената през октомври (10,6%). Спадът е резултат най- вече от по - ниската инфлация при цените на енергоносителите. Инфлацията при храните и натискът от страна на базисните цени в икономиката се засилиха и ще продължат още известно време. Управителния съвет на ЕЦБ е решил да повиши трите основни лихвени процента на ЕЦБ 50 базисни точки и предвид съществено ревизираната нагоре перспектива за инфлацията очаква да ги повишава още. Съгласно това решение лихвеният процент по основните операции за рефинансиране и лихвените проценти по пределното кредитно улеснение и по депозитното улеснение бяха увеличени до съответно 2,50%, 2,75% и 2,00%, в сила от 21 декември 2022 г. Управителният съвет прецени, че лихвените проценти ще трябва да се повишават значително с равномерен темп, за да достигнат достатъчно рестриктивни нива за осигуряване на навременно връщане на инфлацията към средносрочната цел от 2%. * Източник:БНБ ИНФЛАЦИОНЕН РИСК Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 54 По данни на НСИ индексът на потребителските цени за януари 2022 г. спрямо декември 2021 г. е 101.5%, т.е. месечната инфлация е 1.5%. Годишната инфлация за януари 2022 г. спрямо януари 2021 г. е 9.1%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2021 - януари 2022 г. спрямо периода февруари 2020 - януари 2021 г. е 4.1%. По предварителни данни на НСИ хармонизираният индекс на потребителските цени за януари 2022 г. спрямо декември 2021 г. е 101.2%, т.е. месечната инфлация е 1.2%. Годишната инфлация за януари 2022 г. спрямо януари 2021 г. е 7.7%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2021 - януари 2022 г. спрямо периода февруари 2020 - януари 2021 г. е 3.5%. Индексът на потребителските цени за февруари 2022 г. спрямо януари 2022 г. е 101.4%, т.е. месечната инфлация е 1.4%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 2.9%, а годишната инфлация за февруари 2022 г. спрямо февруари 2021 г. е 10.0%. Средногодишната инфлация за периода март 2021 - февруари 2022 г. спрямо периода март 2020 - февруари 2021 г. е 5.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за февруари 2022 г. спрямо януари 2022 г. е 101.2%, т.е. месечната инфлация е 1.2%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 2.4%, а годишната инфлация за февруари 2022 г. спрямо февруари 2021 г. е 8.4%. Средногодишната инфлация за периода март 2021 - февруари 2022 г. спрямо периода март 2020 - февруари 2021 г. е 4.2%. Индексът на потребителските цени за март 2022 г. спрямо февруари 2022 г. е 102.2%, т.е. месечната инфлация е 2.2%. Инфлацията от началото на годината (март 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 5.2%, а годишната инфлация за март 2022 г. спрямо март 2021 г. е 12.4%. Средногодишната инфлация за периода април 2021 - март 2022 г. спрямо периода април 2020 - март 2021 г. е 6.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за март 2022 г. спрямо февруари 2022 г. е 102.1%, т.е. месечната инфлация е 2.1%. Инфлацията от началото на годината (март 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 4.5%, а годишната инфлация за март 2022 г. спрямо март 2021 г. е 10.5%. Средногодишната инфлация за периода април 2021 - март 2022 г. спрямо периода април 2020 - март 2021 г. е 5.0% Индексът на потребителските цени за април 2022 г. спрямо март 2022 г. е 102.5%, т.е. месечната инфлация е 2.5%. Инфлацията от началото на годината (април 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 7.8%, а годишната инфлация за април 2022 г. спрямо април 2021 г. е 14.4% .Средногодишната инфлация за периода май 2021 - април 2022 г. спрямо периода май 2020 - април 2021 г. е 7.0%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за април 2022 г. спрямо март 2022 г. е 102.1%, т.е. месечната инфлация е 2.1%. Инфлацията от началото на годината (април 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 6.8%, а годишната инфлация за април 2022 г. спрямо април 2021 г. е 12.1%. Средногодишната инфлация за периода май 2021 - април 2022 г. спрямо периода май 2020 - април 2021 г. е 5.9%. Индексът на потребителските цени за май 2022 г. спрямо април 2022 г. е 101.2%, т.е. месечната инфлация е 1.2%. Инфлацията от началото на годината (май 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 9.1%, а годишната инфлация за май 2022 г. спрямо май 2021 г. е 15.6%. Средногодишната инфлация за периода юни 2021 - май 2022 г. спрямо периода юни 2020 - май 2021 г. е 8.1%. Хармонизираният индекс на потребителските цени за май 2022 г. спрямо април 2022 г. е 101.3%, т.е. месечната инфлация е 1.3%. Инфлацията от началото на годината (май 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 8.2%, а годишната инфлация за май 2022 г. спрямо май 2021 г. е 13.4% . Средногодишната инфлация за периода юни 2021 - май 2022 г. спрямо периода юни 2020 - май 2021 г. е 6.8%. Индексът на потребителските цени за юни 2022 г. спрямо май 2022 г. е 100.9%, т.е. месечната инфлация е 0.9%. Инфлацията от началото на годината (юни 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 10.1%, а годишната инфлация за юни 2022 г. спрямо юни 2021 г. е 16.9%. Средногодишната инфлация за периода юли 2021 - юни 2022 г. спрямо периода юли 2020 - юни 2021 г. е 9.3%. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 55 Хармонизираният индекс на потребителските цени за юни 2022 г. спрямо май 2022 г. е 101.2%, т.е. месечната инфлация е 1.2%. Инфлацията от началото на годината (юни 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 9.4%, а годишната инфлация за юни 2022 г. спрямо юни 2021 г. е 14.8%. Средногодишната инфлация за периода юли 2021 - юни 2022 г. спрямо периода юли 2020 - юни 2021 г. е 7.8%. През юли 2022 г. месечната инфлация е 1.1% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юли 2022 г. спрямо юли 2021 г. е 17.3%. Инфлацията от началото на годината (юли 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 11.3%, а средногодишната инфлация за периода август 2021 - юли 2022 г. спрямо периода август 2020 - юли 2021 г. е 10.5%. Според ХИПЦ през юли 2022 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юли 2022 г. спрямо юли 2021 г. е 14.9%. Инфлацията от началото на годината (юли 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 10.3%, а средногодишната инфлация за периода август 2021 - юли 2022 г. спрямо периода август 2020 - юли 2021 г. е 8.9%. През август 2022 г. месечната инфлация е 1.2% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за август 2022 г. спрямо август 2021 г. е 17.7%. Инфлацията от началото на годината (август 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 12.6%, а средногодишната инфлация за периода септември 2021 - август 2022 г. спрямо периода септември 2020 - август 2021 г. е 11.7%. Според ХИПЦ през август 2022 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за август 2022 г. спрямо август 2021 г. е 15.0%. Инфлацията от началото на годината (август 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 11.2%, а средногодишната инфлация за периода септември 2021 - август 2022 г. спрямо периода септември 2020 - август 2021 г. е 9.9%. През септември 2022 г. месечната инфлация е 1.2% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за септември 2022 г. спрямо септември 2021 г. е 18.7%. Инфлацията от началото на годината (септември 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 14.0%, а средногодишната инфлация за периода октомври 2021 - септември 2022 г. спрямо периода октомври 2020 - септември 2021 г. е 12.8%. Според ХИПЦ през септември 2022 г. месечната инфлация е 0.7% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за септември 2022 г. спрямо септември 2021 г. е 15.6%. Инфлацията от началото на годината (септември 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 12.0%, а средногодишната инфлация за периода октомври 2021 - септември 2022 г. спрямо периода октомври 2020 - септември 2021 г. е 10.9%. През октомври 2022 г. месечната инфлация е 0.9% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за октомври 2022 г. спрямо октомври 2021 г. е 17.6%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 15.0%, а средногодишната инфлация за периода ноември 2021 - октомври 2022 г. спрямо периода ноември 2020 - октомври 2021 г. е 13.8%. Според ХИПЦ през октомври 2022 г. месечната инфлация е 0.6% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за октомври 2022 г. спрямо октомври 2021 г. е 14.8%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 12.7%, а средногодишната инфлация за периода ноември 2021 - октомври 2022 г. спрямо периода ноември 2020 - октомври 2021 г. е 11.7%. През ноември 2022 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за ноември 2022 г. спрямо ноември 2021 г. е 16.9%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 15.8%, а средногодишната инфлация за периода декември 2021 - ноември 2022 г. спрямо периода декември 2020 - ноември 2021 г. е 14.6%. Според ХИПЦ през ноември 2022 г. месечната инфлация е 0.6% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за ноември 2022 г. спрямо ноември 2021 г. е 14.3%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2022 г. спрямо декември 2021 г.) е 13.4%, а средногодишната инфлация за периода декември 2021 - ноември 2022 г. спрямо периода декември 2020 - ноември 2021 г. е 12.4%. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 56 През декември 2022 г. месечната инфлация е 0.9% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за декември 2022 г. спрямо декември 2021 г. е 16.9%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2022 г. спрямо периода януари - декември 2021 г. е 15.3%. Според ХИПЦ през декември 2022 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за декември 2022 г. спрямо декември 2021 г. е 14.3%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2022 г. спрямо периода януари - декември 2021 г. е 13.0%. * Източник:НСИ ВАЛУТЕН РИСК Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути. Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове, плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се състои във евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната. Очакванията са валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална платежна единица. На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната прие проект на Национален план за въвеждане на еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на единната европейска валута е препотвърден в Договора за присъединяването на Република България и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен при започване на преговорите на страната ни за членство в ЕС. Подготовката за присъединяването на България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2024 година. Въвеждането на еврото е планирано без преходен период, като датата на приемане на еврото ще съвпада с въвеждането му като официална разплащателна единица. Превалутирането ще се извършва чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен курс между еврото и лева. А след въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото ще бъдат едновременно законно платежно средство. Националният план за въвеждане на еврото в България е стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира оперативната работа за замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока – 30 юни 2021 г., поставен в Постановление No 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и допълнение на Постановление No 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на Координационен съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ, бр. 52 от 2015 г.). На 11.11.2022 г. беше приета от Координационния съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната Комуникационната стратегия за информация и публичност на присъединяването на България към еврозоната. Приемането на Комуникационната стратегия е важна стъпка по пътя на присъединяване на страната ни към еврозоната и кореспондира с приетото на 27.10.2022 г. решение на Народното събрание, с което се задължава Министерският съвет, в координация с Българската народна банка, да ускори консултациите и преговорите с европейските институции и да ускорят техническата подготовка за въвеждане на еврото, за да се спази целевата дата за приемане на еврото от 1 януари 2024 година. Тя се основана на приетия от Министерския съвет Национален план за въвеждане на еврото в Република България и описва принципите и задачите на цялостна информационна и „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 57 комуникационна кампания; отговорните институции, които ще изпълняват отделните дейности в рамките на цялостната кампания; етапите за изпълнение на дейностите; целевите групи; каналите за разпространение на информацията и др. На 26.11.2022 г. международната рейтингова агенция S&P Global Ratings потвърди дългосрочния и краткосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута 'BBB/A- 2'. Перспективата пред рейтинга остава стабилна. Стабилната перспектива балансира от една страна по- слабите очаквания за икономическия растеж на България в краткосрочен план и повишената вътрешна политическа несигурност, а от друга страна ниският нетен държавен дълг на страната и ниските разходи за лихви. Според S&P Global Ratings това развитие на България дава възможност за политики и прави нейните публичните финанси по- малко чувствителни на бързо повишаващите се лихвени проценти в световен план. България в момента изпитва висока инфлация, което според S&P Global Ratings може да представлява предизвикателство пред нейното членство в еврозоната от 2024 година. По данни на БНБ от 30.12.2022 г. брутният външен дълг в края в края на октомври 2022 г. възлиза на 43 978.2 млн. евро (55.7% от БВП), което е с 2 813.4 млн. евро (6.8%) повече в сравнение с края на октомври 2021 г. (41 164.8 млн. евро, 57.9% от БВП). В края на октомври 2022 г. краткосрочните задължения са 8 675.9 млн. евро (19.7% от брутния дълг, 11% от БВП) и се увеличават с 2 285.2 млн. евро (35.8%) спрямо октомври 2021 г. (6 390.8 млн. евро, 15.5% от дълга, 9% от БВП). Дългосрочните задължения възлизат на 35 302.3 млн. евро (80.3% от брутния дълг, 44.7% от БВП), като се повишават с 528.2 млн. евро (1.5%) спрямо края на октомври 2021 г. (34 774.1 млн. евро, 84.5% от дълга, 48.9% от БВП). ДАНЪЧЕН РИСК От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика. ВЛИЯНИЕ НА СЪБИТИЯТА В УКРАЙНА И ПОСЛЕДИЦИТЕ ОТ COVID-19 През февруари 2022 г., след избухване на военния конфликт между Русия и Украйна, държавите от Европейския съюз обявиха въвеждането на пакети от санкции срещу Руската федерация и редица руски банки, както и персонални санкции срещу редица физически и юридически лица. Поради нарастващото геополитическо напрежение от февруари 2022 г. се наблюдава значително повишаване на волатилността на пазарите на ценни книжа и валута, както и значително поскъпване на рублата спрямо щатския долар и еврото. Очакванията са въведените санкции да повлияят неблагоприятно на дейността на руски и свързани с тях предприятия в различни сектори на икономиката. Предвид прогнозите за значително забавяне на икономиката в световен мащаб заради събитията в Украйна, се очаква това да доведе до намаляване на потреблението и реалните доходи на населението. Мащабните сътресения във веригите на доставки, които започнаха от началото на пандемията и се задълбочиха вследствие на руската инвазия, наложиха преосмисляне на цялата логистика, с цел скъсяване на разстоянията, за да се минимализира бъдещ риск от прекъсване на производствените процеси. Инвазията на Русия в Украйна, съчетано с последващото въвеждане на различни санкции от страна на САЩ и ЕС, засили геополитическото напрежение в Източна Европа. Ескалацията на военните действия и изострянето на санкциите върху вноса на изкопаеми горива от Русия допринесоха за повишаване на цените на суровините до стойности, ненаблюдавани след финансовата криза. По - високите цени на стоките и услугите биха могли да навлязат в реалната икономика чрез по- ниско потребление и инвестиции, което да окаже отрицателно въздействие върху растежа. Освен това спадът в доставките на руски стоки за ЕС може да причини недостиг на селскостопански продукти и суровини, което да повлияе на икономическата активност. Тези тенденции биха могли допълнително да засилят инфлационния натиск, тъй като по- високите цени на суровините вече са допринесли за значително по- високи нива на инфлация. В контекста на вече повишена инфлация, това представлява предизвикателство за позицията на паричната политика от страна на централните банки. След въведените редица санкции, участниците на пазара в ЕС, които са силно зависими от руски изкопаеми горива, е вероятно да се сблъскат със значителни рискове, свързани с конкурентоспособността им. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 58 Възстановяването на икономическите и финансовите пазари след Covid-19 изглежда че е спряло след инвазията на Русия в Украйна. Това събитие накара участниците на световните пазари да преразгледат своите очаквания за растеж за икономиката. По- нататъшното нарастване на геополитическото напрежение, може допълнително да повлияе на икономическия растеж, като повлияе на потребителското и бизнес доверие, както и да доведе до шокове в търсенето и предлагането. След последните сериозни удари по инфраструктурни обекти, както на територията на Украйна, така и по Северен поток се наблюдава още по сериозно отдалечаване от прекратяване на конфликта. Същевременно доставките на енергоизточници, метали, дървен материал и зърнени храни, където сред водещите износителки са и двете воюващи държави са силно затруднени, което доведе до неочаквано висока инфлация, както в Еврозоната, така и в България. Предвид развитието на войната изгледите за прекратяване на конфликта в следващите месеци са минимални, което изисква от дружествата да вземат предвид посочените затруднения в международната търговия съобразно дейността си. На 01.04.2022 г. беше отменена извънредната епидемична обстановка в страната, като бяха отменени различни плащания, въведени от централната власт като обезщетения за намаляване на негативните последствия от преустановяване на бизнеса, във връзка с COVID-19. Генералният директор на Световната здравна организация (СЗО) Тедрос Аданом Гебрейесус заяви че светът никога не е бил в по- добра позиция да сложи край на пандемията от COVID - 19. В същото време той призова държавите да не намаляват усилията си за борба срещу новия коронавирус, който до момента е причинил смъртта на над шест милиона души, предаде Ройтерс. Ройтерс отбелязва също, че коментарът му е най - оптимистичният от страна на здравната агенция на ООН, откакто обяви през март 2020 г. ситуацията с новия коронавирус като пандемия. Вирусът доведе до мощни трусове в световната икономика и претоварване на системите за здравеопазване. По данни на СЗО смъртните случаи от COVID- 19 в началото на септември са били на най- ниското равнище от март 2020 г. На 13 декември 2022 г.Съветът на Европейския съюз прие последните препоръки относно мерките за пътуване, съгласно които държавите членки следва да не налагат ограничения върху пътуванията на основания, свързани с общественото здраве. В препоръките обаче се съдържат някои предпазни мерки в случай на влошаваща се епидемична обстановка или поява на нов вариант, който буди безпокойство. На 13 януари 2023 г. Световната здравна организация промени указанията си за заразените с коронавирус, като препоръча те да се изолират за 10 дни, ако проявяват симптоматика, и съответно за 5, ако не проявяват такава. Същевременно през януари 2023 г. Европейската комисия "настоятелно" препоръча на всички държави членки да изискват отрицателни тестове за коронавирус от пристигащите от Китай граждани. Малко преди това ЕК съобщи, че "преобладаващият" брой държави членки подкрепят ограниченията за пристигащите от азиатската страна. РИСК ОТ ПОКАЧВАНЕ НА ЦЕНИТЕ НА ЕЛЕКТРОЕНЕРГИ ЯТА Покачването на цените на тока и енергоносителите, което се засили особено отчетливо след инвазията на Русия в Украйна, оказаха натиск върху европейските потребители, след две години на коронавирус, блокиране на производството и проблеми с трудовата заетост. Цените на едро на природния газ са се повишили с почти 300% през последната година, поради необичайно ниските складови наличности, повишеното търсене от страна на икономиките, излизащи от пандемията и минималните доставки от Русия. Тези процеси водят неминуемо до повишаване на инфлацията, като европейската икономика е подложена на натиск от свиването на покупателната способност на потребителите. По оценки на анализатори разходите на домакинствата за енергия ще нараснат с 50% през тази година, а помощите от правителствата за защита на населението от повишаващите се цени ще компенсират само около една четвърт от тях. Енергийната криза може да свали до 1% от брутния вътрешен продукт, като въздействието ѝ ще бъде различно в отделните страни, а правителствената подкрепа може да намали сериозните негативни последици. Във връзка с постоянно нарастващите цени на енергийните ресурси се прие и приложи програма за компенсации на бизнеса. Финансовият източник за тези компенсации са приходите във фонда „Сигурност на електроенергийната система“, държавните енергийни дружества под шапката на Български енергиен холдинг, както и държавния бюджет. С последващо изменение в програмата през м. юни 2022 г. се заложи подпомагането на всички небитови потребители да продължи, като целта е да се намалят негативните последици от съществените и неблагоприятни колебания на цените на електрическата енергия на свободния пазар. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 59 НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ СЕКТОРЕН РИСК Българския енергиен сектор е от ключово значение за бъдещото развитие и устойчивост на икономиката на цялата страна. Държавната политика в енергетиката се осъществява чрез Народното събрание и Министерския съвет, съгласно чл. 3 от Закона за енергетиката (ЗЕ). Енергийната политика на страната се провежда от министъра на енергетиката. Основния риск в сектора е зависимостта на страната от вноса на енергия и ресурси. Основен местен ресурс на България са лигнитните въглища. Ядрената енергия се отчита за местен източник и в значителна степен допринася за подобряване на енергийната независимост. Трябва да се отбележи,че енергийната зависимост на България е значително по- ниска от средната за страните членки на ЕС. Основен приоритет на Министерството на енергетиката при провеждането на енергийната политика на страната е набелязването на средносрочни и дългосрочни приоритети в развитието на енергетиката, включително постигане на хармонизирана връзка между енергийната политика на Република България и тази на Европейския съюз. Основните цели в сектора са постигане високотехнологична,сигурна и надеждна енергийна система, която използва максимално наличния ресурс в България и защитава максимално българските потребители. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е зависимо от общите тенденции в сектора на енергетиката. ЕКОЛОГИЧЕН РИСК По отношение на националните цели по стратегия „Европа 2020“, България е на път да постигне целите си за намаляване на емисиите на парникови газове и увеличаване на дела на енергията от възобновяеми източници. Страната отбелязва напредък по целите за намаляване на дела на хората в риск от бедност, дела на преждевременно напусналите училище и дела на хората с висше образование, но са необходими повече усилия. Няма напредък в областта на енергийната ефективност и дела на разходите за научно- изследователска и развойна дейност. Екологичният риск се свързва със замърсяването на околната среда и своевременните мерки за нейното опазване. Във връзка с това „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД развива своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Комисията по околната среда следи за последователното изпълнение на политиката на Дружеството в областта на околната среда. ЦЕНОВИ РИСК Цените на топлинната и електрическата енергия са обект на регулаторни правила и се определят от КЕВР в съответствие с изискванията на Наредба No 1/18.03.2013 г. за регулиране на цените на електрическа енергия и Наредба No 5/23.01.2014 г. за регулиране на цените на топлинна енергия. Цена на електрическа енергия Преференциални цени на електрическата енергия „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 60 • 01.01 - 31.12.2015 г. и 01.01 - 31.12.2016 г.: от 01.01.2015 г. – 201.01 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 140.01 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 61,00 лв./МВтч; • от 01.04.2015 г. – 192.69 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 131.69 лв./МВтч. и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 61,00 лв./МВтч; • от 01.07.2015 г. – 187.09 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 127.09 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 60,00 лв./МВтч; • от 01.10.2015 г. – 173.66 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 118.66 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 55,00 лв./МВтч; • от 01.01.2016 г. – 173.66 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 118.66 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 55,00 лв./МВтч; • от 01.04.2016 г. – 139.78 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 96.78 лв./МВтч. и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 43,00 лв./МВтч; • от 01.07.2016 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.10.2016 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.01.2017 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 07.04.2017 г. – 158.57 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 120.57 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.07.2017 г. – 166.36 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 128.36 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.07.2018 г. – 181.15 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 70.65 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 110,50 лв./МВтч. • от 01.10.2018 г. – 197.28 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 70.65 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 126,63 лв./МВтч. • от 01.07.2019 г. – 198.23 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 107,74 лв./МВтч. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 61 • от 01.04.2020 г. – 153.25 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 62,76 лв./МВтч. • от 01.05.2020 г. – 144.59 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 54,10 лв./МВтч. • от 01.07.2020 г. – 172.83 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 89.43 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 83,40 лв./МВтч. • От 1.07.2021 – 30.06.2022 г. – 252.58 лв/МВтч състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 125.07 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 127.51 лв./МВтч. • От 01.07.2022 – 30.06.2023 г. - 717.55 лв/МВтч състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 427.46 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 290.09 лв./МВтч. ПРОМЯНА В НОРМАТИВНАТА УРЕДБА, ИЗИСКВАНИЯТА НА КЕВР И ОТНЕМАНЕ НА ЛИЦЕНЗ „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е поднадзорно лице на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране) и притежава следните лицензии: • Лицензия издадена с Решение No Л- 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Производство на електрическа и топлинна енергия”, продължена с Решение No ИЗ - Л - 058/ 20.02.2020 г. на КЕВР, с което се определи нов срок на действие до 2041 г.; • Лицензия издадена с Решение No Л- 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Пренос на топлинна енергия”, продължена с Решение No ИЗ- Л - 058/ 20.02.2020 г. на КЕВР, с което се определи нов срок на действие до 2041 г. В случай, че бъдат приети законодателни промени, както и такива, свързани с регулаторните изисквания на КЕВР, въвеждащи по - рестриктивен нормативен режим за осъществяване на дейността на дружеството, това ще доведе до допълнителни затруднения за компанията. В тази връзка на 04.10.2016 г. Комисията за енергийно и водно регулиране инициира процедура по изменение и допълнение на Наредба No 4 от 5.11.2013 г. за присъединяване към газопреносните и газоразпределителните мрежи, а на 05.10.2016 г. Комисията за енергийно и водно регулиране инициира процедура по изменение и допълнение на Наредба No 6 от 24 февруари 2014 г. за присъединяване на производители и клиенти на електрическа енергия към преносната или към електроразпределителните електрически мрежи (обн., ДВ, бр. 31 от 04.04.2014 г.). В случай, че който и да е от лицензите на Дружеството бъде отнет, това ще доведе до невъзможност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД да осъществява дейността си в съответната насока и респективно – до понижаване на планирания и реалния финансов резултат. ЗАВИСИМОСТ ОТ КЛЮЧОВ ПЕРСОНАЛ „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 62 Напускането или освобождаването на ключови служители, заети с основната дейност би могло в краткосрочен план да окаже негативно влияние върху плавното осъществяване на дейността на компанията и на качественото реализиране на предприетия пакет от мерки за 2020 г. за подобряване състоянието на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД. С оглед ограничаване негативното въздействие на този риск „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е изградило комплексна вътрешна организация, която гарантира до голяма степен дългосрочното изпълнение на ангажиментите на компанията към нейните клиенти. ЗАВИСИМОСТ ОТ ДОСТАВЧИЦИ За осъществяване на основната си дейност „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е зависимо от регулярните и точни доставки на газ с оглед възможността да изпълнява коректно задълженията си. Основно гориво, което се използва от Дружеството е природен газ. Доставчик е „Булгаргаз” – ЕАД. Газта за Дружеството се доставя от АГРС „Комудара” по собствен газопровод с дължина 12,1 км, с налягане 5 bar. Дружеството няма посредник при доставката на природен газ. Цената на газта се предлага от “Булгаргаз” - ЕАД и се утвърждава от КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране). От октомври 2019 г. дружеството има сключен договор за доставка на гориво и с фирма „ТИБИЕЛ“- ЕООД. Цената на която фирма „ТИБИЕЛ“ - ЕООД продава природен газ на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е по-ниска от регулираната цена, утвърдена от КЕВР. ЛИКВИДЕН РИСК Проявлението на ликвидния риск по отношение на дружеството се свързва с възможността за липса на навременни и/или достатъчни налични средства за посрещане на всички текущи задължения. Този риск може да настъпи, както при значително забавяне на плащанията от страна на длъжниците на дружеството, така и при не достатъчно ефективно управление на паричните потоци от дейността на дружеството. Предвид издадената през 2017 г. нова облигационна емисия в размер на 1 000 000 лв. и новата през 2018г. в размер на - 2 500 000 лв., дружеството е изложено на този риск. ОТЧИТАНЕ ВЛИЯНИЕТО НА COVID - 19 И КОНФЛИКТА В УКРАЙНА ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО Въпреки тенденцията на затихване на пандемията и отпадане на противоепидемичните мерки, продължават да са налице колебания на заболеваемостта, като Дружеството остава изложено, както на потенциалния риск от нова ескалация, така и на въздействието на различни икономически последици от COVID - 19 като инфлация и др. Затихването на пандемията се застъпи с началото на войната Русия – Украйна. Събитията, свързани с военната инвазия на Русия в Украйна са динамични и непредвидими, като Дружеството е засегнато пряко от тези събития, доколкото по - голяма част от формираната годишна инфлация се дължи на цената на електрическата енергия, съответно цената на вноса на природен газ, като основен източник за производство на електрическа енергия. В тази връзка повишаване на приходите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 63 дружеството над нивата на разходите на дружеството продължават да е основно предизвикателство пред ръководството. Независимо от това и предвид бързите и резки промени в икономическата обстановка в страната, ръководството на Дружеството ще продължи да наблюдава икономическата ситуация, както и преките и косвени ефекти върху дейността на Дружеството от нарушените икономически отношения вследствие на войната в Украйна. VI. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, КОИТО СА НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН ГОДИШНИЯТ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО- МАЙКА Към датата на съставяне на настоящия годишен консолидиран доклад за дейността не са настъпили важни събития, възникнали след датата на годишното приключване, които да изискват корекция на финансовите отчети. VII . ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО - МАЙКА СТРАТЕГИЧЕСКИ ЦЕЛИ ЗА РАЗВИТИЕ НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД през ПЕРИОДА 2020 г. - 2025 г. Основната цел на петгодишния бизнес - план на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД за периода 2020 г.– 2025 г. е осъществяване на гарантирани доставки на топлоенергия и електроенергия при спазване на обществения интерес за развитие на енергетиката с минимални разходи и оползотворяване на потенциала за енергийна ефективност. Главните цели на бизнес - плана са: 1. Енергийно развитие, насочено към постигане на устойчив икономически растеж и подобряване на макроикономическите показатели. 2. Енергийно ефективни иновации и опазване на околната среда. Подцелите се определят като: 1. Пазарна ориентация и постепенно преминаване към условията на конкуренция с оглед минимизиране на рисковете от либерализиране на пазара; 2. Подмяна на горивните уредби на парогенераторите с нови нискоемисионни горелки и достигане на новите норми за емисии на NOx<100 мг/н.м3; 3. Финансово стабилизиране на дружеството; 4. Създаване на условия и предпоставки за реализирането на високо- ефективни инвестиционни проекти чрез повишаване на възпроизводствения потенциал на “Топлофикация – Плевен” АД. Конкретните способи и действия за постигането на формулираните цели са: 1. Минимизиране на производствени разходи чрез: • Преимуществено използване на противоналегателни парни турбини в експлоатация. • Подмяна изолацията на паропроводи и съоръжения в дружеството с цел минимизиране на топлинните загуби. • Реконструкция на ТГ No 3. • Намаляване на разходите за ел.енергия за собствени нужди през отоплителния сезон, чрез монтиране на честотни регулатори на зимни мрежови помпи „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 64 • Следене потреблението на пара и изключване на неефективно работещи участъци от парните топлопреносни магистрали. • Секциониране и изключване от работа на неработещи съоръжения през летния режим. • Реконструкция и модернизация на производството на обезсолена вода и изграждане на нов неутрализационен басейн. • Въвеждане на мониторинг на продадената електрическа енергия и стриктно спазване на производствените графици и минимизиране разходите за балансираща енергия. • Разработване на график за промени в хидравличния режим на топлопреносната мрежа, съобразно външната температура респективно топлопотреблението. • Даване приоритет в инвестиционната и ремонтната програми на проекти с бърза възвращаемост на вложените средства. • Инвестиции в нови и бързо възвращаеми иновации с цел повишаване качеството на предлаганите услуги, оптимизация на разходите за отопление и от там възвръщане на загубени клиенти. • Намаляване разходите за поддръжка, ремонт и загуби от изтичане на топлоносител чрез подмяна на амортизирани топлообменници със съвременни споени пластинчати топлообменници. 2. Намаляване риска от възникване на аварийни пробиви и намаляване на топлинните загуби, чрез извършване на реконструкция и рехабилитация на амортизирани топлопреносни отклонения. 3. Повишаване производителността на труда чрез приспособяване организационно - управленската структура към новите пазарни условия и повишаване гъвкавостта при използване на човешките ресурси. 3.1 Повишаване квалификацията на управленския и изпълнителния персонал на дружеството чрез прилагане на разнообразни форми на обучение. 3 .2 Въвеждане на годишна атестация на средното ниво ръководен персонал: началник отдели, началник цехове, енергетици и други. • Увеличаване на приходите от производствената дейност на дружеството: Да се използва пълната мощност на когенерационната инсталация и бойлерната уредба с цел увеличаване ефективността от смесено топло и електропроизводство. Използване максимално възможностите за популяризиране дейността на компанията чрез електронните медии и печатните издания с цел подобряване имиджа на дружеството. • Минимизиране на макроикономическите рискове. • Поддържане на конкурентно ниски цени на топлинната енергия, запазване и увеличаване на клиентите на дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД прави всичко възможно за неутрализиране на евентуални бъдещи негативни влияния на макроикономическите фактори върху дейността чрез следните подходи: • минимизиране на разходните норми за производство, чрез въвеждане на най- ефективен режим на работа, както на основните съоръжения в „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 65 централата, така и на оптимален хидравличен режим на топлопреносната мрежа; • строг контрол и ограничения на административните и други разходи с цел свеждане на нивото им до минимално необходимите; • подобряване качеството на услугата: • подобряване ефективността от работата на абонатните станции за битовите клиенти чрез монтиране на системи за автоматично регулиране на отопление и БГВ; • анализ на резултатите от ежемесечния отчет на топломерите и настройване на АС съобразно потреблението • Подобряване на събираемостта от клиенти. СТРАТЕГИИ ЗА РАЗВИТИЕ НА ДЪЩЕРНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- РУСЕ” АД Стратегията на “Топлофикация Русе” АД трябва да обезпечи постигането на целите на дружеството и да осигури неговото развитие в средносрочен план. Изпълнението на стратегията включва следното: • Осигуряване на реализация на по - високи количества електроенергия по договори за изкупуване на енергия; • Увеличаване на производството на топлоенергия ( пара и гореща вода ) чрез разширяване на топлопреносната мрежа в гр.Русе и присъединяване на нови абонати – изграждане на топлопроводи и абонатни станции; • Сключване на дългосрочни договори за продажба на електроенергия с привилегировани и други потребители на свободния пазар, които ще гарантират увеличаване на електропроизводството; • Създаване на дългосрочни партньорства с надеждни фирми в ключовите области от дейността на “Топлофикация Русе” АД – доставчици на горива, ремонтни фирми и др.; • Поддържане на ниски цени на топлинна енергия – по този начин дружеството залага на печалба от намаляване на себестойността и увеличаване обема на продажбите; • Повишаване на ефективността на схемата за производство – намаляване на производствените разходи и увеличаване на КПД с 5 % годишно; • Повишаване ефективността на човешките ресурси – концентриране на висококвалифицирани специалисти и постепенно освобождаване от нискоквалифицирания труд; оптимизация на изпълнителския състав в областта на управлението; • Поддържане на високо технологично ниво в производството според последните тенденции в бранша; • Преструктуриране на дружеството с изнасяне на всички обслужващи дейности в отделни търговски дружества; • Създаване на технологична и кадрова платформа за преминаване към нов вид гориво и нови технологии за енергогенериране; • Разработване и внедряване на програми за опазване на околната среда и за енергийна ефективност; • Поддържане на събираемостта на просрочените вземания от клиенти на средногодишно ниво не по- ниско от 85%; „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 66 • Поддържане на имиджа на дружеството чрез провеждане на информационна и убеждаваща политика, насочена към клиентите – съществуващи и потенциални. “Топлофикация Русе” АД ще продължава да се стреми да прилага стратегия на растеж и развитие на пазара. Маркетинговите проучвания и стратегии за развитието на „Топлофикация Русе“ АД са от съществено значение. В изпълнение на стратегиите и плановете, които са залегнали в дружеството, то отделя място и значение на рекламната дейност и цените на услугите , които предлага. Рекламната дейност е насочена в различни медии . VIII . ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТ През 2022 г. в групата не са провеждани научни изследвания и разработки. I X. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е станало придобиването или прехвърлянето През 2022 г. дружествата не са изкупували обратно собствени акции. В дружествения договор не е предвидена такава възможност. 2. Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от капитала, която те представляват Към 31.12.2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не притежава собствени акции. X. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Възнагражденията, получени общо през годината от членовете на Съвета на директорите Членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация - Плевен“ АД през 2022 год. не са получавали възнаграждения в качеството си на такива. Общият брутен размер на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дъщерното предприятие „Топлофикация – Русе” АД за 2022 г. е 36 хил. лв. 2. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството Към 31.12.2022 г. Йордан Василев Василев притежаваа 1 акция от капитала на дружеството. 3. Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството- майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 67 Към 31.12.2022 г. “Топлофикация – Плевен” АД е акционерно дружество, чийто капитал е разпределен в 20 512 356 броя обикновени, поименни, безналични акции с право на глас, всяка от които с номинална стойност от 1 /един/ лев. 19 811 425 броя акции (96,58 % от капитала) са собственост на Каталанд Лтд, чуждестранно юридическо лице, Идентификационен код - 9050821, държава: Великобритания. 1 брой акция е собственост на физическо лице - Йордан Василев Василев. Не съществуват ограничения в Устава на дружеството членове на Съвета на директорите на дружеството да придобиват акции от него. Не съществуват и ограничения за придобиване на облигации на дружеството от членовете на Съвета на директорите. 4. Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети към 31.12.2021 г. Към 31.12.2022 г. членовете на Съвета на директорите на “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД нямат участия в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници. Йордан Василев Василев и Александър Лилов Димитров не притежават повече от 25 на сто от капитала на друго дружество. Членовете на съвета на директорите не участват в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи. Йордан Василев Василев не участва в управлението на други дружества или кооперации като управител или член на съвет. Пламен Иванов Григоров и Александър Лилов Димитров имат участие в управлението на други дружества, както следва по- долу. Пламен Иванов Григоров има участие в „Старт 4 Дизайн“ ООД, ЕИК 114681894 в качеството на управител и съдружник, притежавайки 90 на сто от капитала на дружеството. Александър Лилов Димитров е член на Съвета на директорите на „Топлофикация- Враца“ ЕАД, ЕИК 106006256. Същият е член и на Съвета на директорите на „Топлофикация- ВТ“ ЕАД, ЕИК 104003977, както и изпълнителен директор на дружеството. 5. Сключени през 2022 г. договори с членове на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. През 2022 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. 6. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството Информация относно планираната стопанска политика и предстоящи проекти през следващата година е представена в раздел VII ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ от Настоящия доклад. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 68 ХI. НАЛИЧИЕТО НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО Към 31.12.2022 г. дружеството няма регистрирани клонове в страната и чужбина. ХII. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ През октомври 2021 г. дружеството за първи път се включва в търговията с финансови инструменти – фючърси на квоти въглеродни емисии. Сделките са сключвани на European Energy Exchange AG /централно европейска борса/ и базираната в Лондон ICE Futures Europe. Всички сделки с фючърси са осъществявани чрез инвестиционен посредник /ИП/ „Загора Финакорп“ АД. За 2021 г. от търговията на борсата с фючърси Топлофикация – Плевен АД отчита положителен резултат от сделки в размер на EUR 8 279 410 с левова равностойност 16 193 118 лв., намерили отражение в раздел „финансови приходи“ на Отчета за доходи към 31.12.2021 г. Към 31.12.2021 г. дружеството отчита по сметката си в ИП Загора Финакорп АД фючърси за квоти на въглеродни емисии в размер на 600 000 т. при средна цена на придобиване 84.53 EUR/тон. При продажбата на притежаваните фючърси през февруари - март 2022 г. вследствие на понижена борсови котировки - под EUR 70/тон дружеството отчита отрицателен резултат от сделки - загуба на EUR 8 172 440 с левова равностойност 15 983 903 лв. Отразени са в раздел „финансови разходи“ на Отчета за доходи към 31.12.2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не е използвало финансови инструменти през 2022 г. за хеджиране на рискове от промяна на валутни курсове, лихвени нива или парични потоци. През отчетната година дружеството не е извършвало сделки за хеджиране на валутен риск, тъй като няма достатъчно мащабни и отдалечени във времето сделки в USD или други валути с плаващ спрямо лева курс. Дружеството би могло да има експозиция към ликвиден, пазарен, лихвен, валутен и оперативен рискове, възникващи от употребата на финансови инструменти. ХII I. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ No 2 НА НАРЕДБА No 2 НА КФН 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година на предприятието- майка. Основните категории дейности по разчет за технико-икономическите показатели за 2022 г. са: Таблица No1 8 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2022 г. 1 2 5 Ел. енергия - бруто производство МВтч 292 538 - от природен газ МВтч 292 538 - от мазут МВтч Калоричност - на природен газ ккал/н.м 3 8 281 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 69 - на мазут Специфичен разход на гориво г.у.г./квтч 201,45 Собствени нужди МВтч 22 978 Собствени нужди % 7,85 Ел. енергия - нето, в т. ч. МВтч 269 560 - комбинирано МВтч 269 560 - принудено МВтч 0,000 Топлоенергия - бруто производство МВтч 411 335 - от природен газ МВтч 411 335 - от мазут МВтч Специфичен разход на гориво кг.у.г./МВтч. 118,49 Загуби по преноса МВтч 199 776 Загуби по преноса % 48,6 Топлоенергия за реализация, в т. ч: МВтч 211 559 - стопански организации и пром. предприятия - пара МВтч 33 117 - стопански организации и пром. предприятия - г. вода МВтч 17 457 - бюджетни МВтч 17 548 - население МВтч 143 437 Гориво за производство – природен газ хил.н.м 3 91 018 2. Информация на групата относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или потребител, както и информация за такива, чийто относителният дял надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Таблица No19 (в хил. лв.) ПРИХОДИ 31.12.2022 % 31.12.2021 % 31.12.2020 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 278 232 70,91% 162 799 24,92% 130 323 2. Стоки 19 26,67% 15 36% 11 3. Услуги 3 571 157,09% 1 389 59,66% 870 4. Други 51 537 270,90% 13 895 58,13% 8 787 Общо за група I: 333 359 87,18% 178 098 27,22% 139 991 II. Приходи от финансирания 22 264 588,01% 3 236 0,00% 0 Общо за група II: 22 264 0,00% 3 236 0,00% 0 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 47 853 206,40% 15 618 32,96% 11 746 2. Приходи от дивиденти 0 0,00% 0 0,00% 0 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 5 323 -75,23% 21 493 0,00% 0 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 17 -96,08% 434 -35,51% 673 5. Други 3 468 6836,00% 50 -66,89% 151 Общо за група III: 56 661 50,71% 37 595 199,09% 12 570 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 412 284 88,32% 218 929 43,50% 152 561 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 70 Към 31.12.2022 г. общо консолидираните приходи от дейността на дружеството са на стойност 412 284 хил. лв. спрямо отчетените към 31.12.2021 г. общо приходи от дейността в размер на 218 929 хил. лв. През 2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД регистрира нетни приходи от продажби на консолидирана база в размер на 333 359 хил. лева, в сравнение с отчетените през 2021 г. 178 098 хил. лева. Нетните приходи от продажба на продукция към 31.12.2022 г. са на стойност 278 232 хил. лв. и се увеличават със 70,91 % в сравнение със същия период на 2021 г., когато са отчетени нетни приходи от продажба на продукция в размер на 162 799 хил. лв. Групата осъществява своята дейност само на българския пазар. 3. Информация за сключени съществени сделки . През 2022 г. не са сключвани съществени сделки по смисъла на ЗППЦК. 4. Информация относно сделките, сключени между лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През отчетния период не са сключвани сделки между дружеството и свързани лица, както и не са правени предложения за сключване на такива сделки. През отчетния период не са сключвани сделки извън обичайната му дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. През отчетната година дружеството не отчита приходи и разходи със свързани лица. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През отчетния период не са настъпили събития и не са налице показатели с необичаен за дружеството характер, които да имат съществено влияние върху дейността му. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През 2022 г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово. 7. Информация за дялови участия на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 71 както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. 7.1. Топлофикация Плевен АД притежава 23 069 351 бр. акции на дъщерното дружество Топлофикация Русе АД представляващи 81.38% от капитала му към 31.12.2022 г. – 80 743 х.лв. с балансова стойност 7.2. Топлофикация Плевен притежава 858 991 броя акции от капитала на „ЗАД ОЗК – ЗАСТРАХОВАНЕ“ АД представляващи 3.55% от капитала на дружеството. Размерът на инвестицията е в размер на 911 х.лв. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. 8.1. Към 31.12.2022 г. дружеството има задължения към банка Инвестбанк в размер на 12 617 хил. лв. Съгласно договора за кредит, дружеството следва да изплати задълженията си в срок до 26.06.2027 г., като вземането на банката е обезпечено с вписване на ипотека върху недвижимо имущество, залог върху движимо такова, както и залог върху вземанията на дружеството, възникнали в следствие реализация на продукцията – електрическа и топлинна енергия. 8.2. С договор от 01.04.2016 г., сключен между „Ню Eкспрес Финанс“ ЕАД, в качеството на цедент и „Голдън Рей“ ЕООД, в качеството на цесионер, прехвърлителят прехвърля на цесионера вземането си в размер от 19 420 х.лв., което има от „Топлофикация- Плевен“ ЕАД. В последствие, с договор за заместване в дълг, сключен на 18.05.2016 г. между „Голдън Рей“ ЕООД, „ Топлофикация- Плевен“ ЕАД и „Топлофикация- Плевен Мениджмънт“, последният поема задължението на „Топлофикация- Плевен“ ЕАД в размер от 19 420 х.лв. и го замества в дълга си към „Голдън Рей“ ЕООД, с което „Топлофикация- Плевен“ ЕАД е освободено изцяло от задължението си, а „Топлофикация- Плевен Мениджмънт“ става едноличен длъжник по дълга към „Голдън Рей“ ЕООД. Дължимата сума към датата на отписването от 24 765 х.лв., включваща и изтекли лихви, е отнесена изцяло във финансовия резултат на дружеството за 2022 г. 8.3. Издадени облигационни емисии: 8.3.1. ISIN BG2100020176 за 2 500 000 лева и падеж 17.11.2022 г. Лихвен % 4.5 – фиксиран, годишен. С решение на ОС на облигационерите от 09.09.2022г. срокът на емисията се удължава с 48 месеца до 17.11.2026, като плащането на главницата ще се извърши еднократно на новата падежна дата. За новия срок на заема лихвеният процент се променя на 4% г.б. 8.3.2. ISIN BG2100003172 за 1 000 000 лева и падеж 24.02.2024 г. Лихвен % 5 – фиксиран годишен Дъщерното дружество „Топлофикация Русе” АД АД има сключени договори за заем като заемополучател за 253 968 хил.лв. за оборотни средства с краен срок за погасяване - безсрочен и диапазон на Лихвения % от 6% до 7,5%. Таблица No 20 ( хил.лева ) „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 72 Вид и цел Стойност Краен срок на погасяване Лихвен % Оборотни средства 103 706 до 3г. 6 Оборотни средства 79 321 до 5г. 6 - 6,3 Оборотни средства 28 252 до 10г. 6 Оборотни средства 42 689 безсрочен 7,5 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. През отчетния период „Топлофикация-Плевен“ АД не е сключвало договори за заем в качеството му на заемодател. Дружеството не е предоставяло гаранции в полза на други лица. Дъщерното дружество „Топлофикация Русе” АД има сключени договори за заем като заемодател за 1 596 хил.лв. с краен срок за погасяване до 5 години при лихвен % - 8%. Таблица No 21 хил.лв. Вид и цел Стойност Краен срок на погасяване Лихвен % Оборотни средства 1 596 до 5г. 8 • Иформация за предоставени гаранции от дъщерното дружество „Топлофикация Русе“ АД, включително на свързани лица: Таблица No 22 Основание В полза на Вид свързаност Краен срок на погасяване Цел СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ А", и СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ "Б", състоящи се от водоотливни кули и дренажни системи , разположени в ПОЗЕМЛЕНИ ИМОТИ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Балтата. “Евър Файненшъл” АД довереник 2025г. За обезпечение на погасяването на всички вземания на облигационерите по облигационен заем и разноски по емисията СГУРООТВАЛ ЮЖНА СЕКЦИЯ, състояща се от дренажна система, разположена в ПОЗЕМЛЕН ИМОТ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Калето. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 73 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През 2022 г. е извършено увеличение на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД чрез публично предлагане на акции като капитала на дружеството е увеличен от 19 841 689 лв. на 20 512 356 лв. С Решение No 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. всяка, с ISIN код BG1100004214, издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по - рано публикувани прогнози за тези резултати. Дружествата не са публикували прогнози за 2022 г. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприело или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД осъществява оперативната си дейност, като управлението на финансовите ресурси е подчинено изключително на структурирането на такава капиталова структура, която да позволи да се комбинират по- ниския риск на финансирането със собствени и привлечени средства с по- високата ефективност и гъвкавост на паричния поток, като във всеки един момент да може да се премине от един към друг вид финансиране с оглед на конкретните нужди на дружеството. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Инвестиционните програми на “Топлофикация – Плевен” АД за 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 и 2025 г. са разработени на стойност съответно 18 130 хил. лв.; 9 274 хил. лв.; 1 280 хил. лв.; 3 050 хил. лв.; 1 250 хил. лв и за 2025 год. – 4 000 хил. лв. В тях са предвидени за изпълнение инвестиционни проекти насочени към снижаване на производствените разходи и постигане на стабилна и безаварийна работа на дружеството, а също така и инвестиционни проекти за изпълнение предписанията на някои нормативни актове. Проектите за изграждане на заместваща мощност, “Реконструкция ЕК No 4”; Реконструкция на регулираща система на ТГ No1; “Доставка и монтаж на инверторно управление на зимна мрежова помпена станция” ще доведат до повишаване сигурността на работа и качеството на извършената услуга, повишаване дяла на комбинираното електро и топло производство. Проекта “Реконструкция и изграждане на нови абонатни станции” ще доведат до повишаване сигурността на работа и качеството на извършената услуга. Инвестиционния проект “Реконструкция и рехабилитация на амортизирани топлофикационни отклонения и изграждане на нови топлофикационни отклонения” ще се изпълни в крайно ограничен обем поради недостига на инвестиционни средства, тъй „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 74 като 60% от топлофикационната мрежа е над 30-35 години в експлоатация и е в лошо техническо състояние, с лоша топлинна изолация. Проектите “Доставка на топломери за абонатни станции”, “Ремонт и направа антикорозионна изолация на неутрализационни басейни за отпадни води” , „Реконструкция горивната уредба на ПГ No 4 и ПГ No 5“ се изпълняват по силата на нормативен акт. През 2023 г. “Топлофикация- Плевен” АД има следните инвестиционни намерения: И Н В Е С Т И Ц И О Н Н А П Р О Г Р А М А на “Топлофикация – Плевен” АД за 2023 година Таблица No23 No По ред Обект Предварителна стойност /хил. лева/ 1 2 3 I Цех “Топлосилов“ 8000 1 Изграждане на заместваща мощност 8000 II Цех “Химичен” 160 1 Закупуване на йонно - обменна смола за 1 филтър 70 2 Изработка на технически проект и СМР на първи етап от неутрализация на отпадни води от цеха 90 III Цех “КИП и А” 90 1 Доставка на топломери за АС – 80 бр 35 2 Доставка на водомери за АС – 120 бр. 16 3 Електронно досие на абонатните станции 18 4 Доставка на температурни датчици Pt 500 за топломери АС 6 5 Визуализация на данни от измерване на емисии от ГГИ 15 IV Цех “Топлоснабдяване” 220 1 Изграждане на нови АС 90 2 Изграждане на нови ТО за нови абонати 130 V "Автотранспорт" 89 1 Закупуване на лек автомобил втора употреба за Цех "Топлоснабдяване" 18 2 Закупуване на лек автомобил 71 Всичко: 8559 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 75 Прогнозните разчети на дружеството за 2023 г. са представени в следната таблица: Таблица No24 Група Мярка Количество Ед. Цена Стойност За цялата 2023 год. Всичко: 239 512 1.Ел.енергия МВтч 305 100 717.55 218 925 2.Топлоенергия МВтч 208 200 20 587 промишлени МВтч 31 200 110.24 3 439 стопански МВтч 16 000 96.88 1 550 бюджетни МВтч 19 000 96.88 1 841 население МВтч 142 000 96.88 13 757 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление, на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на закона за счетоводството През 2022 г. не са настъпили промени в основните принципи на управление на дружеството- майка. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Информацията по тази точка е предоставена в Декларацията за корпоративно управление, в края на този доклад! 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма настъпили промени в управителните органи през отчетната финансова година. 17. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На Съвета на директорите на са известни договорености в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящия едноличен собственик на капитала. 18. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най- малко 10 на сто от собствения му капитал „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 76 Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. 19. Данни за директора за връзки с инвеститорите: Симеон Чорбаджиев Тел: +359 64 895 206 e-mail: [email protected] 20. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо. Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за част от компаниите възниква задължение за публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните дружества и други емитенти на ценни книжа; кредитни институции; финансови институции; застрахователи и презастрахователи, пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници; търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; "Български държавни железници" ЕАД и дъщерните му предприятия. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби - 76 млн. лв. или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Предвид посочените в Закона за счетоводството изисквания може да бъде направен извод, че за „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД възниква задължение за докладване на нефинансова информация самостоятелно или като част от доклада. Екология Дружествата ог групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД са предприятия, чиято основна дейност оказва влияние върху околната среда. Във връзка с това те развиват своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Дружеството е разработило и последователно прилага екологична политика в следните насоки в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент (ЕС) 2020/852: • Управление на оценените аспекти въздействащи върху околната среда; • Недопускане на замърсяване на околната среда; • Възстановяване на нарушените компоненти на околната среда и тяхното по нататъшно подобряване; • Системен мониторинг и управление на аспектите, които въздействат неблагоприятно върху околната среда; „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 77 • Извършване на периодичен екологичен преглед, с анализ на въпросите, свързани с околната среда и въздействието върху нея. • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Дружеството и техните аспекти • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности • ангажираността и съпричастността на работещите в Дружеството по отношение на политика за опазване на околната среда • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е разработило сериозна инвестиционна програма, в която са предвидени въвеждането на нови екологично съобразени мощности работещи на природен газ. Следи се постоянно за нивата на замърсеност (включително и от компетентните органи) от специална работна група по опазване на околната среда, следяща спазването на определени екологични параметри и редовно обсъждат изпълнението на този ангажимент Комисия по околната среда следи за последователното изпълнение на политиката на дружеството. Нефинансова декларация и докладване на информация по чл. 8 от Регламента за Таксономията Парижкото споразумение, прието по Рамковата конвенция на ООН по изменението на климата („Парижкото споразумение“) бе одобрено от Европейският Съюз на 5 октомври 2016 г. В член 2, параграф 1, буква в) от Парижкото споразумение е заложена целта за по- решителни действия в отговор на изменението на климата чрез привеждане на капиталовите потоци в съответствие с целта за постигане на ниски емисии на парникови газове и устойчиво на климатичните изменения развитие, наред с други средства. В тази връзка на 12 декември 2019 г. Европейският съвет прие заключения относно изменението на климата. С оглед на това Регламент (ЕС) 2020/852 (Регламентът за таксономията) представлява ключова стъпка към постигането на целта за неутрален по отношение на климата Съюз до 2050 г. Устойчивостта и преходът към безопасна, неутрална по отношение на климата и устойчива на климатичните изменения кръгова икономика с ефективно използване на ресурсите са от решаващо значение за осигуряване на дългосрочната конкурентоспособност на икономиката на страните от Европейския съюз. За насърчаване на устойчиви инвестиции Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) установява система за класификация в целия Европейски съюз за идентифициране на икономически дейности, които се считат за устойчиви. Съгласно член 8 от този регламент компаниите са длъжни да публикуват показатели за устойчивост от 1 януари 2022 г. Допълнително, Делегиран регламент публикуван от Европейската комисия на 6 юли 2021 г., определя съдържанието, методологията на изчисляване и представянето на тези показатели (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 6 юли 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС, по отношение „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА страница 78 на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване). Изискването за предоставяне на показатели за устойчивост съгласно член 8 от Регламента за таксономията се прилага за дружества, които са задължени да публикуват нефинансови отчети в съответствие с член 19а или член 29а от Счетоводната директива 2013/34/ЕС. Това изискване се отнася и до предприятия от обществен интерес по смисъла на Директива 2013/34/ЕС, при условие че техният среден брой служители през финансовата година надвишава 500 независимо от размера на балансовата стойност на активите и нетната стойност на продажбите. Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД попада в приложното поле на член 8 от Регламента за таксономията и изготвя нефинансова декларация в съответствие със Счетоводната директива 2013/34/ЕС и Закона за счетоводството, транспониращ Директива 2014/95/ЕС. Към момента на изготвяне на Доклада за дейността Директивата за отчитане на корпоративната устойчивост - 2022/2464 все още не е транспонирана в националното законодателство на Р България. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД представя Консолидирана нефинансова декларация, изготвена в съответствие с изискванията на чл. 51, във вр. с чл.41 и чл. 48 от Закона за счетоводството, като неразделна част от настоящия доклад. Нефинансовата декларация включва описание на политиките по отношение дейността на дружеството в областта на екологията, социалните въпроси, служителите, антикорупцията и правата на човека. Допълнително на основание чл. 8 от Регламента за Таксономията „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД предоставя като неразделна част от Нефинансовата декларация и Информацията в съответствие с т.1.2 от Приложение I на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 – “Определяне на сведенията, оповестявани заедно с КПР на нефинансовите предприятия”. ХIV. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРЕЦЕНКА НА ДРУЖЕСТВОТО Дружеството преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена от дружеството и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на обосновано инвеститорско решение. Приложена към настоящия годишен доклад за дейността е Декларация за корпоративно управление на дружеството съгласно изискването на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, която представлява неразделна част от доклада. Дата на съставяне: 02.05 .2023 г. За „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД ....................................... Й. Василев /Изпълнителен директор/ „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 79 79 „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ. 51 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО 2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 80 80 I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА И ДРУЖЕСТВОТО - МАЙКА Бизнес групата на „Топлофикация- Плевен“ АД включва дружеството- майка „Топлофикация- Плевен“ АД и дъщерното дружество „Топлофикация - Русе“ АД. От своя страна „Топлофикация Русе“ АД притежава дъщерно дружество „Д Консей“ ООД, чиято дейност също е включена в консолидацията. Основната дейност на групата е производство на топлоенергия, топла вода и електроенергия. Незначителен дял в консолидираните данни е дейността на „Д Консей“ ООД, (2.36 % от активите) която се занимава със сепариране на отпадъци и производство на вторични суровини от тях. Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е акционерно дружество, регистрирано в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) с ЕИК 114005624, чийто предмет на дейност е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище гр. Плевен и адрес на управление - Източна индустриална зона No128, електонен адрес [email protected] , тел за контакт 064/895 288 и корпоративна страница https://www.toplo-pleven.com. Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД притежава следните лицензии: - Лицензия, за срок от 20 години, за „Производство на електрическа и топлинна енергия”, издадена с Решение No Л- 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране и - Лицензия, за срок от 20 години, за „Пренос на топлинна енергия”, издадена с Решение No Л- 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране. В качеството си на емитент по две емисии облигации с ISIN код BG2100020176 и ISIN код BG2100003172, допуснати до търговия на регулиран пазар и съгласно изискванията на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, дружеството представя настоящата декларация за корпоративно управление като неразделна част от Годишния консолидиран доклад за дейността към 31.12.2022 г. на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“. Дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД, гр. Русе, е вписано в регистъра на търговските дружества при Окръжен съд Русе по ф.д. 4342/1991, под No167, том 3, стр. 83 като еднолично акционерно дружество. На 17.03.2008 г. е пререгистрирано съгласно изискванията на ЗТР и е вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията с Единен идентификационен код 117005106. С вписване 20201118115527 по партидата на дружеството в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 81 81 (ТРРЮЛНЦ) е регистрирана промяна в правно - организационната му форма, която е сменен от ЕАД на АД. Предметът на дейност на дружеството е: производство на електрическа и топлинна енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Русе, ул. ТЕЦ Изток No1 тел.: (+359 82 883 313), факс: (+359 82 884 068 ) https://www.toplo-ruse.com/ e-mail: toplo@toplo_ruse.com. Акционерният (основният) капитал на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е 28 349 152,00 лева, разпределен в 28 349 152 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална стойност 1 лев всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Броят на оторизираните акции е 28 349 152 . Емисия от 4000 бр. ценни книжа - обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно прехвърляеми, неконвертируеми и обезпечени облигации на Дружеството, с номинална и емисионна стойност 1 000 (хиляда) лева всяка една, е регистрирана за търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от „Българска Фондова Борса“ АД. Дружеството притежава следните лицензии: 1. Лицензия за пренос на топлинна енергия NoЛ-030-05/15.11.2000 г., изд. от Държавна Комисия за енергийно регулиране. Срокът на лицензията е 20 години. С решение No И1-Л-030-05 от 10.02.2005 г. Държавна Комисия за енергийно регулиране изменя Лицензия NoЛ-030- 05/15.11.2000г., като определя нови граници на територията на лицензията. 2. Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия No Л-029- 03/15.11.2000 г. изд. от Държавна Комисия за енергийно регулиране. Срокът на лицензията е 20 години. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 82 82 Със свое Решение No И3 - Л -02 9/23.12.2019 г., КЕВР изменя лицензия No Л -029- 03 от 15.11.2000 г., като продължава срока ѝ с 20 години, считано от 16.12.2020 г., съответно продължава срока на лицензия No Л-030- 05 от 15.11.2000 г. също с 20 (двадесет) години, считано от 16.12.2020 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД притежава и индивидуална Лицензия за изграждане, поддържане и използване на обособена мобилна радиотелефонна мрежа. Дъщерното дружество в групата „Д КОНСЕЙ" ООД е учредено на 16.10.2018 г. и е вписано в ТРРЮЛНЦ с ЕИК 205350647 като еднолично дружество с ограничена отговорност. Предметът на дейност на дружеството е: Извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, иморт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко- продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Дружеството е със седалище и адрес на управление: гр. София, п.к. 1220, р- н Надежда, ж.к. „Лев Толстой“, бл. 63, вх. „Г“, ет. 1, ап. 38 Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 5 901 222 лв., разпределен в 5 901 222 бр. дялове с номинална стойност 1 лев всеки един. Устойчивото развитие е важен фактор за всеки отговорен бизнес. Това важи с особена сила за топлофикационното и електроенергийното производство, защото те работят основно с въглеводородни суровини. Продукцията се реализира само на вътрешния пазар и особено топлоподаването е от важна социална значимост за населението. Дружествата от икономическата група осъзнават своята отговорност за влиянието, което оказва бизнеса и важността на своята мисия: Да Удовлетворява максимално потребностите на своите клиенти с висококачествени продукти и решения. Постигане степен на рентабилност, осигуряваща устойчиво развитие и постоянен растеж на дружествата и групата в полза на акционерите, персонала и обществото. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 83 83 Ръководството на групата подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес, който не само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното, икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на живот като цяло. Ние се стремим към устойчиво развитие на организацията, ресурсите, хората и обществото като цяло. Осигуряваме публичност и прозрачност на управлението, защитаваме правата на всички акционери и се отнасяме към тях равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно управление на ресурсите на дружеството и контрол на риска и тяхното влияние при използването им върху околната среда. Ние сме убедени, че следвайки отговорните и етични бизнес практики в бизнес модела, поддържайки безопасни и здравословни условия на труд, опазването на околната среда и подкрепата на обществени и социални проекти ще ни помогне да изградим стабилна икономическа група в полза на персонала, акционерите и обществото като цяло. Областите, в които дружествата от икономическата група инвестират средства, време и усилия са безопасността, и енергийната ефективност на производството, въвеждане на иновативни продукти, процеси и бизнес модели, здравословни, хигиенни и безопасни условия на труд, равенство между половете, качествено образование, изграждане на стратегически партньорства, подкрепа на местните общности. Политиките в тези насоки се разработват и осъществяват от компанията майка, където се извършва производството и работят повечето от хората от целия персона Основна цел на дружествата от групата е израждането на висок професионален морал, в който са заложени норми и ценности, допринасящи за постигане на общественозначими интереси, като съчетава и координира интересите на всички заинтересовани страни. Ръководствата насърчават прилагането на етични бизнес практики и изграждането на честни и доверени бизнес отношения и спазваме основните принципи за пазарно поведение на всички нива в структурата на бизнес групата. Дружествата от икономическата група са коректни бизнес партньори и работодатели. II. ОБХВАТ И СУБЕКТИ НА ДЕКЛАРАЦИЯТА Информацията в консолидирата декларацията за нефинансова информация обхваща периода 01.01.2022 г. до 31.12.2022 г. и се отнася за Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, която обхваща дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, пряко контролираното му дъщерното дружество и „Д КОНСЕЙ“ ООД, спрямо което е налице косвен контрол от дружеството- майка чрез “ТОПЛОФИКАЦИЯ - РУСЕ ”АД. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 84 84 III. ОСНОВАНИЕ ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ Съгласно чл. 51, ал. 1 от Закона за счетоводството, предприятията от обществен интерес, които са предприятия майки в голяма група, която към 31 декември на отчетния период надхвърля на консолидирана основа критерия за среден брой на служителите през финансовата година от 500 души, включват в консолидирания доклад за дейността консолидирана нефинансова декларация, съдържаща информация в степен, необходима за разбиране на развитието, резултатите, състоянието на групата и въздействието на нейната дейност, отнасяща се като минимум до екологичните и социалните въпроси и въпросите, свързани със служителите, зачитането на правата на човека, борбата с корупцията и подкупите, включително: 1. кратко описание на бизнес модела на групата; 2. описание на политиките, следвани от групата по отношение на въпросите по ал. 1, включително извършените процеси на надлежна проверка; 3. резултата от политиките по т. 2; 4. основните рискове, свързани с въпросите по ал. 1 и имащи отношение към дейностите на групата, включително, когато е приложимо и пропорционално, нейните стопански отношения, продукти или услуги, които има вероятност да предизвикат неблагоприятни въздействия в тези области, и начина, по който групата управлява тези рискове; 5. нефинансови ключови показатели за резултата от дейността, имащи отношение към конкретната стопанска дейност. Съгласно втората алинея на същата разпоредба, когато групата няма или не следва политиките по отношение на един или няколко от въпросите по ал. 1, консолидираната нефинансова декларация представя ясно и аргументирано обяснение за това. Консолидираната нефинансова декларация се публикува заедно с доклада за дейността и е общественодостъпна най- малко в срок до 30 септември на следващата година чрез корпоративната интернет страницата на предприятието. Задължението по чл. 51, ал. 1 от Закона за счетоводството възниква за предприятието - майка в групата, доколкото „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД се явява „предприятие от обществен интерес" съгласно дефиницията по т. 22, б. „а“ на § 1 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, предвид обстоятелството, че емитираните от него прехвърлими ценни книжа са допуснати до търговия на регулирания пазар в държава - членка на Европейския съюз, а именно на сегмента за облигации на Основния пазар BSE, организиран и поддържан от „Българска Фондова Борса“ АД и същевременно е предприятие майка в голяма „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 85 85 група съгласно чл. 21 от Закона за счетоводството, която към 31 декември на отчетния период надхвърля на консолидирана основа критерия за среден брой на служителите през финансовата година от 500 души. Консолидираната нефинансова декларация е неразделна част от Годишния консолидиран финансов отчет за дейсността на дружеството за 2022 г., публикува се заедно с доклада за дейността и е общественодостъпна най- малко в срок до 30 септември на следващата година чрез корпоративната интернет страницата на предприятието. V. ЕКОЛОГИЧНИ ВЪПРОСИ Дружествата от икономическата група полагат усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. За целта групата си е поставила цел да осъществява икономическата си дейност в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент (ЕС) 2020/852 като (дружеството) постоянно инвестира в нови технологии, които увеличават енергийната ефективност. Ръководството осъзнава важността на опазването на природата и отделя внимание на ефективно използване на ресурсите, предотвратяване и контрол на замърсяването и прехода към кръгова икономика. Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са: • оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от Икономическата група дейности, предлаганите услуги; • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Икономическата група и техните аспекти; • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда; • следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда; • представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се използват или се използват по- малко вредни вещества, които изискват по - малко природни ресурси и консумират по- малко енергия; • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; • ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им; „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 86 86 • ангажираността и съпричастността на работещите в Дружествата от икономическата група по отношение на политика за опазване на околната среда; • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда; • популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на Икономическата група . Топлофикационните дружества са разработили сериозна инвестиционна програма, в която са предвидени въвеждането на нови екологично съобразени мощности. Следи се постоянно за нивата на замърсеност (включително и от компетентните органи). В топлофикационните дружества са създадени специални работни групи по опазване на околната среда, които следят спазването на определени параметри и редовно обсъждат изпълнението на този ангажимент. 1. Съществена информация, свързана с контрола върху замърсяването на околната среда и мерките за предотвратяването му: Kонтролът върху замърсяването на околната среда и мерките за предотвратяването му се осъществяват чрез спазване на приложимите задължения по националното законодателство. Политиката на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД и групата дружества за управление на дейностите по ООС и отпадъците е в съответсвие с Националната политика, с отчитане на конкретната ситуация и местните особености в дружеството. Непрекъснато се подобрява ефективността чрез професионално планиране на дейностите, акуратното им изпълнение, извършване на анализ и оценка на постигнатите резултати. При постигане на положителен резултат се въвежда постигнатото ниво като добра практика. При негативен резултат се извършват коригиращи и превантивни действия за подобряване на постигнатия резултат. 2. Въздействието върху околната среда от използването на енергия (енергийните характеристики и подобренията в енергийните характеристики): Политиката на Групата е да се сведе до минимум негативното въздействие върху околната среда и да се постигне устойчивост на енергийната ефективност намираща отражение в дейността му. Водената корпоративна политиката силно кореспондира с глобалните усилия да се сведе до минимум негативното въздействие върху околната среда и отговаря на основните характеристики на идеята за устойчивост на енергийната ефективност, намаляване на въглеродния интензитет от промишлеността. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 87 87 3. Преките и непреките емисии в атмосферата (емисиите на парникови газове в метрични тонове еквивалент на въглероден диоксид (СО2) и интензитетът на емисиите на парникови газове): Дружествата от групата отделят преки и непреки емисии във въздуха. Дружество Емисии на парникови газове в метрични тонове еквивалент на въглероден диоксид 2021 г. 2022 г. „Топлофикация Русе“ АД 242 322 301 483 „Топлофикация Плевен“ АД 179 303 173 042 Д Консей ООД 0 0 3. Използването и опазването на природните ресурси – вода и почва, и свързаното с тях опазване на биологичното разнообразие: Дружествата от Групата не попадат в защитени територии по смисъла на Закона за защитените територии и НАТУРА 2000 и други специални закони по националното законодателство. В Групата се провеждат следните дейности с оглед опазване на природните ресурси – вода, почва и био-разнообразие: Производството на топлинна енергия чрез изгаряне на природен газ е един от най- екологично чистите методи. „Топлофикация Плевен“ АД произвежда топлинна енергия чрез високоефективна когенерираща мощност. 5. Въздействията върху природни екосистеми, които водят до поток на ценни за екосистемата материали в бъдеще Групата не оказва пряко въздействие върху природните екосистеми. 6. Управлението на отпадъците Отпадъците се управляват съгласно свързаното с управлението на отпадъци действащото национално законодателство и законодателството на ЕС с пряко действие. Групата провежда устойчива политика в областта на управление на отпадъците, като се ръководи от йерархията, определена и в Закона за управление на отпадъците. 7. Влиянието на транспорта върху околната среда Влиянието на транспорта от Групата е незначителен. 8. Разработването на екологично чисти продукти, услуги и технологии „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 88 88 Естеството на бизнеса на Групата позволява в известна степен разработването на чисти продукти, услуги и технологии. В тази връзка корпоративната политика е насочена към прилагането на нови технологии в устойчивото управление, рециклиране и намаляване на замърсяването. V . СОЦИАЛНИ ВЪПРОСИ И ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ СЪС СЛУЖИТЕЛИТЕ: Към 31.12.2022 г. в групата работят 662 служители. Дружествата спазват приложимото национално трудово законодателство, в което са отразени нормите от ратифицираните от различните страни конвенции и препоръки на Международната организация по труда. 1. Числеността на служители от различни полове по области на заетост и по професии: ВИД ПЕРСОНАЛ 2022 г. Ръководни служителили 51 Аналитични специалисти 59 Приложни специалисти 253 Административен персонал 27 Персонал услуги 3 Квалифицирани работници 202 Машинни оператори 9 Без специална квалификация 46 Общо 650 Структурата на заетостта по вид персонал съответства на дейността и на потребностите на дружествата участващи в група за високоефективно предоставяне на услугите на дружеството. Средно- списъчният брой на персонала в групата за 2022 г. е 650 души от които 25 % жени и 75 % мъже. Високия относителен дял на мъжете в персонала е вследствие на специфичността на организацията на производството и топлопреносната мрежа, където труда е сравнително тежък и в по- неблагоприятни условия. Жените са назначени в администрацията, обслужване на клиенти, лаборатории и други подходящи дейности. 2. Заетост - провеждане на консултации и участие на служителите при вземане на решения за условията на заетост и условията на труд Съгласно нормативните изисквания в дружествата от групата има изградени Комитет по условията на труд, които периодично провеждат заседания във връзка със заетостта и условията на труд. 3. Отношенията на предприятието със синдикалните организации В групата има действащи синдикални организации към „Независима Синдикална Федерация на Енергетиците в България“. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 89 89 4. Управление на човешкия капитал Професионалните действия и усилията, квалификацията, мотивацията и репутацията на членовете на корпоративните ръководства и висши ръководни служители са от съществено значение за постигане на стратегическите и инвестиционни цели на дружеството. Напускането или освобождаването на някой от членовете на корпоративните ръководства или ключов ръководен служител би могло в краткосрочен план да окаже негативно влияние върху плавното осъществяване на дейността на компанията. Изградената управленска система и последователно прилаганата корпоративна политика за предоставяне на стимули за мотивация на работниците и служителите в рамките на структурата гарантират до голяма степен дългосрочното участие на членовете на корпоративното ръководство и ключовия управленски персонал в дейността на компанията. Периодично се извършва оценка на риска и анализ на здравното състояние на персонала от специализирана фирма и се прилага програма за минимизиране на риска. Редовно се извършва инспектиране и маркиране и осигуряване на надеждността на всички съоръжения. Предоставяме подходящо работно облекло и предпазни средства и контролираме използването му по време на работа. Ежегодно се правят тестове и обучения за изправността на противопожарната система. Програмите за обучение на персонала на дружествата от групата, имат за цел развитието на компетенциите им, повишаване на тяхната квалификация и кариерно израстване. Системно се провеждат обучения за осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд. Служителите, които работят при специфични, вредни или опасни условия, получават лични предпазни средства. Ежегодно се провеждат опресняващи обучения на персонала, работещ с химични вещества и смеси. Отговорното отношение на ръководството на към проблемите, касаещи квалификацията и здравето на персонала са създали добри традиции в тази насока. Ежегодно се провеждат различни, изискващи се според конкретните нужди обучения. Целта е на всяко работно място да има в достатъчна степен квалифициран персонал, което от своя страна води до повишаване на качеството на произвежданата продукция и повишаване степента на удовлетвореност на нашите клиенти и партньори. Следвайки принципа на „учене през целия живот” ежегодно се изготвя анализ на нуждите от обучение, на базата на който се изготвя Годишен план за обучение. На персонала се предлага и столово хранене при облекчени ценови условия. 5. Здравословни и безопасни условия на труд Дейността по здравословни и безопасни условия на труд и управление на риска е организирана съгласно нормативните изисквания и Вътрешните правила по безопасност и „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 90 90 здраве при работа. Приложени намират: Кодекс на труда, Закон за здравословни и безопасни условия на труд, Наредба No7 за минималните изисквания за здравословни и безопасни условия на труд на работните места и при използване на работното оборудване, Правилник за вътрешния трудов ред и други. Групата се ангажира с развитието на икономически стабилни предприятия, за здравето и благосъстоянието на своите служители. За тази цел то дефинира следните приоритети: • Организира разработването, документирането, внедряването, поддържането и усъвършенстването на система за здравословни и безопасни условия на труд, която е адекватна и подходяща за дейността на дружеството; • Спазване на правните изисквания и нормативните разпоредби за съответствие с действащото законодателство по отношение на ЗБР; • Осъществяване на открити и делови взаимоотношения със заинтересованите страни в процеса на осигуряване на ЗБР; • Създаване и документиране на общи и конкретни цели по ЗБР за всички дейности; • Организиране подготовката на персонала за адекватно реагиране при извънредни ситуации, инциденти, злополуки и др., оказващи неблагоприятни въздействия върху човека • Прилагане на принципа на превантивност, който се състои в предприемането на мерки за предотвратяване / недопускане на професоналните рискове, пораждащи трудови злополукии професионални заболявания в трудовия процес. Тези мерки се проектират и внедряват във всички фази на процеса – инвестиция, проектиране, оборудване и технологии като по този начин най- големите рискове се отстранявят предварително . 6. Връзки с потребителите – удовлетвореност, достъпност, продукти с въздействие върху здравето и безопасността на потребителите Всички дружества от Групата работят за подобряване обслужването на клиентите, така че да бъдат в постоянен диалог със своите потребители. V . ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ПРАВАТА НА ЧОВЕКА В своята фирмена ценностна система Групата поставя на водещо място защитата на човешките права и недопускането на никакви форми на поведение, което накърнява достойнството и правата на отделната личност, нито толерира прояви на дискриминация. Групата не допуска проявления на никакви форми на дискриминация спрямо свои работници и служители, като изискванията към тях и задълженията им, определени в „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 91 91 трудовите договори и длъжностните характеристики, се основават единствено на изискванията на трудовото законодателство, индивидуалните трудови договори. • В своята политика по наемане на работници и служители, корпоративното ръководство на Групата се ръководи от принципа за равнопоставено третиране на всички кандидати, независимо от тяхната раса, народност, етническа принадлежност, пол, произход, религия, образование, убеждения, политическа принадлежност, лично и обществено положение или имуществено състояние. • Всички работници и служители се съобразяват с йерархическата си подчиненост в рамките на установената вътрешна групова или корпоративна структура, като не допускат злоупотреби със служебното си положение, изразяващи се в оказване на натиск или тормоз под каквато и да е форма спрямо подчинени служители. • Дружествата от Групата като работодатели, както и всички служители от Групата, които поради естеството на служебните си задължения имат достъп до лични данни, спазват изискванията на Закона за защита на лични данни и не допускат разпространяването им по неправомерен начин. 1. Случаи на тежки последици върху правата на човека, свързани с решения и действия на Групата През 2022 г. не са налице тежки последици върху правата на човека, свързани с решения и действия на дружествата от Групата. 2. Ангажираност за зачитане на правата на човека Като Група, която обединява предприятия от обществен интерес осъзнаваме отговорността пред обществото за зачитане на правата на човека във всичко аспекти на тяхната дейност. 3. Наличие на проверки за спазване на правата на човека През 2022 г. не са осъществявани проверки за спазване на правата на човека в Групата. 4. Договаряне в процеса на доставки по въпроси на правата на човека В процеса на договаряне на доставки не се обсъждат въпроси на правата на човека, въпреки че Групата стриктно следи за репутацията на своите контрагенти. 5. Процеси и мерки за предотвратяване на трафика на хора, на всички форми на експлоатация, принудителен и детски труд Корпоративното ръководство на Групата осъжда всички форми на експлоатация на хора и принудителен детски труд. В рамките на структурата на Групата не се допуска експлоатация на детски труд. Независимо от възможностите за полагане на труд от непълнолетни лица, предвидени в някои законодателства, поради естеството на работа в дружествата не се назначават непълнолетни работници и/или служители. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 92 92 V І. ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С БОРБАТА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ Групата съблюдава правилата за чисто дарителство или спонсорство за всеки отделен случай при условията на пълна прозрачност; Доставчиците и бизнес партньори са информирани за търговската политика. Корпоративна политика изключва ангажирането на Групата с която и да е политическа партия. Прозрачността е особено важен инструмент в борбата с корупцията. Свободата на достъп до информация способства за доброто управление и помага Групата да функционира с по- голяма степен на отговорност. В особено рискови области, като например обществените поръчки, бързото и активно разкриване на съответните данни в ясен и лесен за търсене формат може да премахне в голяма степен възможностите за корупция и да позволи осъществяване на контрол върху решенията с голямо финансово въздействие. Изграждането на почтеност в администрацията на дружествата от Групата, включително прилагане на ефективна политика за превенция на корупцията, налага да се обърне внимание на въпроси като конфликта на интереси, клиентелизма и фаворизирането. Само по този начин е възможно да се предотврати появата на среда, благоприятна за прикрита търговия с неправомерно влияние между публичните и частните лица и организации. Групата декларира своето желание за изграждане на максимално положителен вътрешнофирмен климат и конструктивен диалог, чрез който всеки служител може да даде своя принос за качественото подобряване на целите, както и да предложи и идеи за това подобряване. 1. Критериите при оценки на риска, свързан с корупция: Наличието на ясно разписани процедури за установяване на корупционни практики е ключово изискване за ефективно противодействие на проблема, както и за създаването на предпоставки за добре функциониращо дружество. Няма изградена система за оценка на риска, свързан с корупция, следва да се има предвид, че всички процеси и процедури се провеждат по начин, който изключва всякакви форми на корупция. 2. Процесите за вътрешен контрол и ресурсите, предназначени за предотвратяване на корупцията и подкупите Всички транзакции в дружествата от Групата се оценяват предварително индивидуално и тези на значителна стойност се одобряват от съответното ръководство. 3. Механизми за подаване на сигнали за нарушения, корупция и др. Не са разработени на индивидуално и групово ниво механизми за нарушения и корупция. 4. Етично управление на веригата от доставки „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 93 93 Всички дружества в групата декларират спазване правата на човека. Спазват се етични политики на поведение, в който са залегнали равни права на всички работници и служители, партньори и контрагенти. В дружествата се спазва принципа на многообразие за всички нива в структурата. Дружествата в икономическата групата съблюдават добрите бизнес практики в целия бизнес процес. Основните доставчици на суровини и материали, с които дружествата работят са от страната. Дружествата от икономическата група извършват стопанската си дейност като отговорни членове на обществото и спазват действащото законодателство. Дружествата управляват внимателно социалния ефект от бизнес дейностите си и работят за устойчивостта на обществото като цяло. Социалната отговорност на дружествата в групата е насочена към осъществяване на добър социален живот в общността и региона. Дългосрочните добри взаимоотношения с партньорите и клиентите повишават доверието на обществото в дружествата от групата. Дружествата в икономическата групата работят във взаимна връзка с всички обществени и държавни структури и си съдейства с тях. Основните усилия и дейности са насочени към създаване на благоприятна среда в общината и населеното място, където осъществяват дейността си. Не оставаме безучастни към нуждите на образованието, културата, здравеопазването, околната среда. Стремим се да оказваме подкрепа на обществено полезни каузи. В дружествата на групата се спазва Антикорупционна политика. Изграждат се отношения, основаващи се на морални ценности, като стремежът е да се създаде репутация на почтен, компетентен и професионален партньор. Защитава се и се насърчава конкуренцията, изграждат се чувства на доверие в акционерите, бизнес партньорите и обществото. Насърчава борбата срещу всички форми на корупция и лично облагодетелстване. Основен принцип в бизнеса на дружествата в икономическата група е да не влизат и участват под какъвто и да е начин във „взаимни споразумения” и каквито и да е незаконни действия за получаване на предимства. Етичните бизнес отношения са регламентирани в етичната политика, корпоративно управление и в политиката за поведение към доставчици. Периодично се провеждат обучения сред персонала, който има пряка връзка в работата с външни партньори. Ръководствата на компаниите в групата не толерират каквато и да е форма на подкуп или корупция и приемат да се въздържат от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като активен или пасивен подкуп. Фирмите не толерират корупционно и подобно поведение и от страна на своя персонал, доставчици, бизнес „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 94 94 партньори и държавни или общински органи и въобще от страна на всички, с които имат делови взаимоотношения. Служителите поемат ангажимент да популяризират тази политика и да информират третите лица, че за дружествата корупцията и сродните й явления са неприемливи, като дават адекватен пример със своето поведение VІІ. БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ И КЛИМАТИЧНО ВЪЗДЕЙСТВИЕ През 2023 г. са предвидени инвестиции в увеличаване на дела на комбинираното производството на топлинна и електрическа енергия. В дружеството е разработен план по реализирането на проекта за изграждане на заместващи производствени мощности за комбинирано производство на топлинна и електрическа енергия, използвайки двигатели с вътрешно горене. Основната цел на подобренията, които се извършват, е гарантиране на сигурно топлоподаване през зимата и минимизиране на възможността за големи аварии. Високите екологични изисквания към производството на електро и топлоенергия налагат нови стандарти и отговорно отношение към опазването на природата. Чрез дейността дейността си и проектите занапред Групата цели да продължават да изпълняват европейските критерии и да се модернизира. ОБОРОТ, КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ И ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ, СЪОБРАЗЕНИ С ЧЛ. 8 ОТ РЕГЛАМЕНТА ЗА ТАКСОНОМИЯТА (РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2020/852) КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022 Г. НА КОНСОЛИДИРАНА БАЗА „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 95 95 І. ОСНОВАНИЕ ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА За насърчаване на устойчиви инвестиции Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) установява система за класификация в целия Европейски съюз за идентифициране на икономически дейности, които се считат за устойчиви. Съгласно член 8 от този регламент компаниите са длъжни да публикуват показатели за устойчивост от 1 януари 2022 г. Делегиран регламент, публикуван от Европейската комисия на 6 юли 2021 г., определя съдържанието, методологията на изчисляване и представянето на тези показатели (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 6 юли 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване. Изискването за предоставяне на показатели за устойчивост съгласно член 8 от Регламента за таксономията се прилага за дружества, които са задължени да публикуват нефинансови отчети в съответствие с член 19а или член 29а от Счетоводната директива 2013/34/ ЕС. Това изискване се отнася до предприятия от обществен интерес по смисъла на Директива 2013/34/ЕС, при условие че техният среден брой служители през финансовата година надвишава 500 независимо от размера на балансовата стойност на активите и нетната стойност на продажбите. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД попада в приложното поле на член 8 от Регламента за таксономията и изготвя нефинансови отчети в съответствие със Счетоводната директива 2013/34/ ЕС и Закона за счетоводството, транспониращ Директива 2014/95/ЕС. Към момента на изготвяне на настоящия документ Директивата за отчитане на корпоративната устойчивост - 2022/2464 все още не е транспонирана в националното законодателство на Р България. Информацията в настоящия документ е изготвена в съответствие с т.1.2 от Приложение I на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 – “Определяне на сведенията, оповестявани заедно с КПР на нефинансовите предприятия”. ІІ. ДЕФИНИЦИИ, ПОЯСНЕНИЯ И ИЗЯВЛЕНИЯ НА РЪКОВОДСТВОТО 1.ДЕФИНИЦИИ • „допустима икономическа дейност“ - включена в редовно актуализирания списък с дейности, обхванати от делегираните актове на Регламента за таксономията. В съответствие с член 1, точка 5 от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 дадена икономическа дейност е допустима, независимо дали отговаря на някои или на всички технически критерии „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 96 96 за проверка, установени в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139. Следователно фактът, че дадена икономическа дейност е допустима за таксономията не указва по никакъв начин екологичните ѝ резултати и устойчивостта ѝ. По принцип, ако едно предприятие генерира оборот или инвестира в капиталови разходи (КР) или в оперативни разходи (ОР), съответстващи на икономическа дейност, описана в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139, същата може да се смята за допустима по отношение на оповестяването по допустимост за таксономията. И обратно — ако дадена дейност все още не е включена в Делегирания акт, тя следва да не се смята за допустима. • Дадена икономическа дейност се счита „в съответствие“ с една от шестте екологични цели, ако: - допринася съществено за постигането на тази цел; - не вреди на никоя от останалите цели (критерии „Не причинява значителна вреда“); - минималните социални предпазни мерки са спазени по друг начин - отговаря на техническите критерии за привеждане в съответствие - определени в Делегирания акт за климата и неговите приложения (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139). • Екологични цели съгласно Регламента за таксономията: - опазване на климата; - адаптиране към изменението на климата; - устойчивото използване и опазване на водните и морските ресурси; - преход към кръгова икономика; - предотвратяване и намаляване на замърсяването на околната среда; - защита и възстановяване на биологичното разнообразие и екосистемите. • „Смекчаване на изменението на климата“ - задържане на покачването на средната температура в световен мащаб значително под 2 °°C и продължаване на усилията за ограничаването му до 1,5 °°C спрямо нивата от прединдустриалния период, както е предвидено в Парижкото споразумение; • „адаптиране към изменението на климата“ - процес на приспособяване към действителното или очакваното изменение на климата и последиците от него; 2. ПОЯСНЕНИЯ И ИЗЯВЛЕНИЯ НА РЪКОВОДСТВОТО Представената в настоящия документ информация може да съдържа изявления, които отразяват текущото виждане на членовете на ръководството на Групата по отношение постигането на бъдещи нефинансови резултати, изпълнение на бизнес стратегията, плановете и целите на мениджмънта на всяко едно от дружествата, както и общата Групова политика. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 97 97 Тези прогнози се отнасят за „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД и дружествата от икономическата група, както и до сектора, в които те осъществяват дейността си. Изявления, които включват думите “очаква”, “възнамерява”, “планира”, “предвижда”, “приема”, “ще”, “цели”, “стреми се”, “може”, “би могло”, “продължава” и други подобни изявления, свързани с бъдещото представяне на компанията, представляват прогнози за целите на българското и европейско законодателство или за други цели. В случай, че са представени прогнози, същите касаят бъдещото представяне и резултати на Групата, по отношение на която са налице рискове и несигурност. Възможно е да възникнат фактори и събития, които биха могли да предизвикат съществено различие на действителните резултати на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД на Групово ниво от тези, посочени в прогнозните изявления. Тези фактори включват, но не се ограничават само до факторите, описаните в раздел РИСКОВЕ на годишния финансов отчет и следва да бъдат разглеждани във взаимовръзка, както и във връзка с цялата финансово- икономическа информация, представена в Годишния консолидиран доклад. ІІІ. ОСНОВНИ ДЕЙНОСТИ НА ГРУПАТА НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД Основната дейност на Групата, както е описана в Годишния консолидиран доклад към 31.12.2022 г., в раздел IIІ. ПРЕГЛЕД НА ИЗВЪРШВАНАТА ДЕЙНОСТ ПРЕЗ 2022г., а именно: • Производство на топлинна енергия; • Пренос на топлинна енергия; • Производство на електрическа енергия; • Комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия; • Поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности; • сепариране на битови отпадъци. Икономическите дейности на Групата, отговарящи на таксономията, изброени в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 (Делегиран акт за климата), попадат в сектора Енергетика. Отчитането на Групата по сегменти не кореспондира пряко с допустимите за целите на таксономията, икономически дейности на Групата и по тази причина, същите не са изведени като самостоятелни бизнес сегменти, а са част от нейния най- съществен сегмент „Енергетика“. Тук са включени както приходите от продажби, така и активите (под формата на капиталови разходи) за идентифицираните според таксономията икономически дейности. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 98 98 Основните дейности, които „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД извършва попадат в т. 4.19 сектор Енергетика на Таксономията 1. производство на електрическа и топлинна енергия чрез когенерация, 2. пренос и разпределение на топлинна енергия чрез когенерация През 2022 г. капацитетът на когенерацията е 32 МВт електрическа мощност и близо два пъти повече топлинна мощност. Газовата турбина с прикачения генератор произвежда електрическа енергия, а изпусканите изгорели газове с висока температура се утилизират в котела и от тяхната енергия се произвеждат пара и гореща вода. „Топлофикация Плевен“ произвежда енергия чрез модерната когенерация, която оказва изключително голямо влияние върху качеството на околния въздух, тъй като съоръженията не отделят във въздуха серни оксиди, диоксиди и фини прахови частици. Емисиите на отделяния азотен оксид и въглероден диоксид при топлофикационните дружества на природен газ са в пъти по- малко спрямо същите при отоплението на дърва и въглища. Всички инвестиции, които са извършени с цел модернизация дават възможност и за откриване на нови работни места. Основни дейности, които „Топлофикация Русе” АД извършва са: • Производство на топлинна енергия; • Пренос на топлинна енергия; • Производство на електрическа енергия; • Комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия; • Поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности; • сепариране на битови отпадъци. Дейносттите, извършвани от „Топлофикация Русе” АД са недопустими икономически дейности, съгласно редовно актуализирания списък с дейности, обхванати от делегираните актове на Регламента за таксономията, тъй като производството на електрическа и топлинна енергия, пренос се осъществява от изкопаеми горива - въглища. Съгласно поставените изисквания на европейско ниво се налага централите на въглища, да бъдат преструктурирани и да бъде преустановена тяхната основна икономическа дейност с ясни срокове. По този начин Европейската комисия затвърждава и изисква да бъдат предприети необходимите действия за успешно преход към енергийна и икономическа трансформация за постигане на целите за въглеродна неутралност, а в следствие на инструментите по „Зелената сделка“ те да се превърнат в нисковъглеродни и икономически стабилни и възстановяващи се региони. „Топлофикация Русе” АД полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. Приети са редица действия и мерки „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 99 99 за извършване на мащабни ремонтни дейности по основните и пречиствателни съоръжения, сградния фонд, както и по корпусите на всички изпусквателни устройства и довеждащи газоходи към тях с цел недопускане изпускане на неорганизираните емисии и отпадъчните газове през нерегламенитирани участъци и извън производствената площадка. В изпълнение на политиката по опазване на околната среда през 2022г. „Топлофикация Русе” АД е реализирала следните мероприятия на стойност, включена в консолидирания годишен финансов отчет: лева Мероприятие Стойност Система за биогорива 583 Изграждане на ИОДГ (СОИ) инсталация за очистване на димните газове, сероочистваща инсталация, за намаляване нивата на емисии на SO2 и прах. 304 420 Подобряване водоподаване към ТЕЦ "Русе - Изток" 737 560 Реконструкция на депо за неопасни отпадъци /сгуроотвал/ 1 162 339 Димоходи от К4, К5 и К7 към СОИ 574 170 Инсталация за когенерация 3 + 2бр. 14 327 295 Обследване на комин 1, 2 и 3 27 840 Общо 17 134 207 Въпраки гореизложеното дейността на „Топлофикация Русе” АД не попада в допустимите съгласно Регламента за таксономията дейности. ІV. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА Дружеството изготвя и приема консолидирана счетоводна политика, която съответства изцяло на приложимите МСФО, приети в ЕС. В действащата счетоводна политика към 31.12.2022 г. е включено оповестяване относно МСС 16, МСС 38, МСС 40 и МСФО 16, във връзка с изискванията на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 и акцента, който той поставя върху тях. V. ОЦЕНКА НА СПАЗВАНЕТО НА РЕГЛАМЕНТА ЗА ТАКСОНОМИЯТА (РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2020/852) В съответствие с Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) и допълнителните делегирани актове към него, като част от нефинансовата декларация за първи път се включва отчитането на таксономично съобразен оборот, капиталови разходи и оперативни разходи за 2022 г. на Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД. Това оповестяване за допустимост „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 100 100 се отнася за екологичните цели относно смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата, които понастоящем се разглеждат в Европейската таксономия на основание Член 27, параграф 2 буква а) от Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852). Въпреки, че могат да са в съответствие с екологичните цели на ЕС, дейностите на предприятията от Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД, които все още не са обхванати от Европейската таксономия, респективно от Делегираните актове и като такива не са допустими съгласно Таксономията, към настоящия момент се отчитат като недопустими в съответствие с делегираните актове. Парижкото споразумение, прието по Рамковата конвенция на ООН по изменението на климата („Парижкото споразумение“) бе одобрено от ЕС на 5 октомври 2016г. В член 2, параграф 1, буква в) от Парижкото споразумение е заложена целта за по - решителни действия в отговор на изменението на климата чрез привеждане на капиталовите потоци в съответствие с целта за постигане на ниски емисии на парникови газове и устойчиво на климатичните изменения развитие, наред с други средства. В тази връзка на 12 декември 2019 г. Европейският съвет прие заключения относно изменението на климата. С оглед на това настоящият регламент представлява ключова стъпка към постигането на целта за неутрален по отношение на климата Европейски съюз до 2050 г. Устойчивостта и преходът към безопасна, неутрална по отношение на климата и устойчива на климатичните изменения кръгова икономика с ефективно използване на ресурсите, са от решаващо значение за осигуряване на дългосрочната конкурентоспособност на икономиката на ЕС. Устойчивостта отдавна заема централно място в проекта на Европейския съюз, а Договорът за Европейския съюз и Договорът за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) отразяват нейните социални и екологични измерения. Към настоящия момент, съгласно чл.2, ал.1 от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 6 юли 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване, предприятията оповестяват своите ключови показатели за резултатите (КПР) спрямо целите от Регламента за таксономията по отношение смекчаването на измененията на климата и адаптирането към измененията на климата. Съгласно Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852), дадена икономическа дейност, която преследва екологичната цел за смекчаване на изменението на климата, следва „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 101 101 да допринася съществено за стабилизирането на емисиите на парникови газове чрез предотвратяване или чрез намаляване на емисиите, или чрез повишаване на поглъщанията на парникови газове. Икономическата дейност следва да съответства на дългосрочните цели по отношение на температурата, заложени в Парижкото споразумение. Тази екологична цел следва да бъде тълкувана в съответствие с приложимото право на ЕС, включително Директива 2009/31/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на Европа. Икономическа дейност, която преследва екологичната цел за адаптиране към изменението на климата, следва да допринася съществено за намаляване или предотвратяване на неблагоприятното въздействие на текущите или очаквани климатични тенденции, или рисковете от такова неблагоприятно въздействие върху самата дейност или върху хората, природата или активите. Тази екологична цел следва да се тълкува в съответствие с приложимото право на ЕС и Рамковата програма от Сендай за намаляване на риска от бедствия за периода 2015- 2030 г. В тази връзка след направен анализ беше установено, че дейностите на дружествата от Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не играят ключова роля за смекчаването на изменението на климата. В Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 на Комисията от 4 юни 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез установяване на техническите критерии за проверка с цел определяне на условията, при които дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаването на изменението на климата или за адаптирането към изменението на климата, и с цел определяне дали тази икономическа дейност не нанася значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели са установени техническите критерии за проверка за широк спектър от дейности, свързани с веригата на енергийните доставки – от производството на електрическа и топлинна енергия от различни източници, през преносните и разпределителните мрежи, до съхранението, както и използването на термопомпи и производството на биогаз и биогорива. Преходът към икономика с ниски въглеродни емисии включва постепенно премахване на някои икономически дейности. Въпреки че може да има някои краткосрочни предимства за намаляване на вредите за околната среда, причинени от тези дейности, се счита, че те не могат да се считат за „съществен“ принос за смекчаване на изменението на климата. За да се извлекат ключовите показатели за резултатите (КПР) спрямо целите от Регламента за таксономията по отношение смекчаването на измененията на климата, анализът на дейностите на дружествата от Групата идентифицира следните основни допустими дейности по смисъла на таксономията на ЕС и на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 за Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 102 102 „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД: Когенерация на топлина/охлаждане и енергия от възобновяеми неизкопаеми газообразни и течни горива VІ. МЕТОДИКА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТИ ПО ЧЛ. 8 ОТ ТАКСОНОМИЯ Методиката, ползвана от дружеството за изчисляване на ключовите показатели за резултатите (КПР) за оборота, капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР) е в съотвествие с раздели 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3 от приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178. VІІ. ПОЯСНЕНИЕ ОТНОСНО ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТИ ПО ЧЛ. 8 ОТ ТАКСОНОМИЯ В Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 са дефинирани ключовите показатели за резултатите (КПР) за оборота, капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР), съответно посочени в раздели 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3 от приложение I към този регламент. „Топлофикация Плевен” АД следва да оповестява частта от своя нетен оборот (определен в съответствие с 1.1.1. от приложение I към Делегирания регламент), която съответства на неговите икономически дейности, допустими за таксономията. Информацията за допустимите КР, изготвена в съответствие с раздел 1.1.2. от приложение I към Делегирания регламент, обхваща следното: КР, които са свързани с активи или процеси, съответстващи на допустими за таксономията икономически дейности; КР, които са част от план за разширяване на допустимите за таксономията икономически дейности или спомагат допустимите за таксономията икономически дейности да станат съобразени с таксономията. Информацията за допустимите ОР, изготвена в съответствие с раздел 1.1.3. от приложение I към Делегирания регламент, обхваща преките некапитализирани разходи, свързани с научноизследователска и развойна дейност, поддръжка и текущ ремонт на сгради, краткосрочни лизинги (наеми), поддръжка и ремонт, както и всички други преки разходи, свързани с текущото обслужване на активите от категорията имоти, машини и съоръжения, от предприятието или от външен изпълнител, на когото са възложени дейности, които са необходими, за да се обезпечи непрекъснатото и ефективно действие на тези активи. Тази категория разходи е тясно свързана с разходите за поддръжка и ремонт, които за целите на делегирания регламент не включват общите режийни разходи, необходими за експлоатацията на имотите, машините и съоръженията, като напр. ел. енергия, реагенти, масла и други. Също така, в ОР не се включват разходите за управление на проекти за научноизследователска и развойна дейност и други подобни. Разходите за научноизследователска и развойна дейност, които вече са включени в КР, не се взимат предвид при ОР. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 103 103 Съгласно член 10, параграф 2 от Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 с цел да се осигури надеждност и последователност при отчитането на трите КПР дружеството елиминира двойното отчитане на едни и същи суми при отнасянето им към оборота, КР и ОР, чрез създадената подробна аналитична счетоводна отчетност (включително по видове лицензирани дейности) за целите на изготвяне на своите финансови отчети, както и за целите на изготвянето на надзорни отчети, подавани към регулатора – КЕВР. Групата не отчита никакви таксономично допустими дейности, свързани с екологичната цел за адаптиране на изменението на климата. Това се налага най- вече с цел да се избегне двойното отчитане на допустими за таксономията икономически дейности, вече отчетени в рамките на целта за смекчаване на изменението на климата в съответствие с точка 2, буква в) от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178. В допълнение, в съответствие с техническите критерии за допустимост от Приложение II на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139, предпоставка за допустимост на дейностите по целта за адаптиране към климатичните промени е наличието на изготвена Оценка на риска и уязвимостта, въз основа на която е изготвена програма за внедряване на конкретни решения за адаптиране, каквито дружествата от Групата не са изготвяли за отчетната година. На последно място, Групата декларира в консолидираната нефинансова декларация, неразделна част от доклада за дейността, че са спазени всички минимални социални гаранции в областта на спазване на правата на човека, антикорупция, задълженията за безопасни и здравословни условия на труд, спазването на трудовото законодателство. Предвид гореизложеното може да бъде направен извод, че принципът за спазване на минималните гаранции е изпълнен. Повече информация относно спазването на минималните социални гаранции се съдържат в Нефинансовата декларация по чл.48 от Закона за счетоводството. Заключенията от направения анализ на ключовите показатели за резултатите показва, че оборотът на Групата на „Топлофикация Плевен“ АД, допустим за таксономията и съобразен с нея, т.е. реализиран от екологично устойчиви дейности, представлява 52,45 % от общия оборот на Групата, определен съгласно т.1.1.1 от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178. За целите на оповестяването във връзка с Регламента за таксономията, следва да се отбележи, че този дял е несъществен, поради факта, че голяма част от осъществяваните значими икономически дейности за Групата, а именно дейността на Топлофикация Русе АД, не са включени в допустимите за таксономията икономически дейности. Анализът на ключовите показатели за резултатите по отношение на капиталовите разходи (КР) показва, че Групата на „Топлофикация Плевен“ АД е ангажирала усилия в посока инвестиране „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 104 104 в екологично устойчиви активи. Капиталовите разходи на Групата се отнасят до активи и процеси, пряко свързани с допустимите по таксономията дейности: дейност 4.19 и 4.20, както и 7.2. Производство на електроенергия чрез когенерация и закупуване на активи за производство на електрическа и топлинна енергия чрез когенерация, закупуване на активи - система за когенерация на топлина/охлаждане и енергия от биоенергия. Делът на съобразените с таксономията КР е 78.50 % от общите капиталови разходи на Групата. Делът на допустимите по таксономията икономически дейности, които поради факта, че не съответстват на техническите критерии за проверка са посочени като екологично неустойчиви е 21.50 % от всички КР на Групата. Групата на „Топлофикация Плевен“ АД отчита дял от 57,84 % на съобразени с таксономията оперативни разходи. По- голяма част от оперативните разходи за допустимите за таксономията икономически дейности, са отчетени като несъобразени с таксономията, поради невъзможността за дезагрегирането им, необходимо за оценяването им по техническите критерии за проверка. VІІI. КПР ОТНОСНО ОБОРОТ Приложение Таблица 1 IX. КПР ОТНОСНО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ Приложение Таблица 2 Х. КПР ОТНОСНО ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ Приложение Таблица 3 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 105 105 Таблица 1 КПР ОТНОСНО ОБОРОТ Дял на оборота от продукти и услуги, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности - оповестяване за финансовата година N Критерии за съществен принос Критерии за НЗВ (ненанасяне на значителни вреди) Икономически дейности (1) Код (кодове) (2) Абсолютен оборот (3) Дял на оборота (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Водни и морски ресусри (7) Кръгова икономика (8) Замърсяване (9) Биологично разнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Водни и морски ресурси (13) Кръгова икономика (14) Замърсяване (15) Биологично разнообразие и екосистеми (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията оборот, година N (18) Дял на съобразения с таксономията оборот, година N - 1 (19) Категория (спомагаща дейност или) (20) Категория (преходна дейност) (21) хил.лв. % % % % % % % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Процент Процент С П А. Допустими за таксономията дейности А.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) производство на електрическа енергия чрез когенерация 4.19 127 259 45,91 % 100,00% 0,00% Да Да н.п. Да Да н.п. Да 45,91 % С производство на топлинна енергия чрез когенерация 4.19. 18 136 6,54% 100,00% 0,00% Да Да н.п. н.п. н.п. н.п. Да 6,54% С Оборот от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (А.1.) 145 395 52,45 % 100,00% 0,00% 52,45 % А.2. Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията) 0 0 0 % Оборот от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (А.2) 0 0% Общо (А.1. + А.2.) 145 395 52,45 % 0 % Б. Недопустими за таксономията дейности Оборот от недопустими за таксономията дейности (Б) 131 774 47,55 % Общо (А + Б) 277 169 100,00% „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 106 106 IX. КПР ОТНОСНО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ Приложение Таблица 2 Дял на КР от продуктите и услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности - оповестяване за финансовата година N Критерии за съществен принос Критерии за НЗВ (ненанасяне на значителни вреди) Икономически дейности (1) Код (кодове) (2) Абсолютен КР (3) Дял на КРа (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Водни и морски ресусри (7) Кръгова икономика (8) Замърсяване (9) Биологично разнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Водни и морски ресурси (13) Кръгова икономика (14) Замърсяване (15) Биологично разнообразие и екосистеми (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията КР, година N (18) Дял на съобразения с таксономията КР, година N - 1 (19) Категория (спомагаща дейност или) (20) Категория (преходна дейност) (21) хил.лв. % % % % % % % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Процент Процент С П А. Допустими за таксономията дейности А.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) производство на електрическа и топлинна енергия чрез когенерация 4.19. 3 734 14,05 % 100,00% 0,00% Да Да н.п. Да Да н.п. Да 14.05 % С КР от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (А.1.) 3 734 14,05 % 100,00% 0,00% 14.05 % А.2. Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията) Придобиване на инсталация за производство на електрическа и топлинна енергия чрез когенерация 4.19. 14 327 53,89 % ремонт (обновяване) на съществуващи сгради и съоръжения 7.2 2 224 8,37 % Придобиване на система за когенерация на топлина/охлаждане и енергия от биоенергия 4.20 583 2,19 % КР от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (А.2) 64,45 % Общо (А.1. + А.2.) 78.50 % 78,50 % Б. Недопустими за таксономията дейности КР от недопустими за таксономията дейности (Б) 5 716 21.50 % Общо (А + Б) 26 584 100,00% „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ страница 107 107 Х. КПР ОТНОСНО ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ Приложение Таблица 3 Дял на ОР от продуктите и услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности - оповестяване за финансовата година N Критерии за съществен принос Критерии за НЗВ (ненанасяне на значителни вреди) Икономически дейности (1) Код (кодове) (2) Абсолютен ОР (3) Дял на ОРа (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Водни и морски ресусри (7) Кръгова икономика (8) Замърсяване (9) Биологично разнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Водни и морски ресурси (13) Кръгова икономика (14) Замърсяване (15) Биологично разнообразие и екосистеми (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията ОР, година N (18) Дял на съобразения с таксономията ОР, година N - 1 (19) Категория (спомагаща дейност или) (20) Категория (преходна дейност) (21) хил.лв. % % % % % % % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Процент Процент С П А. Допустими за таксономията дейности А.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) производство на електрическа и топлинна енергия чрез когенерация 4.19. 213 903 57,84 % 100,00% 0,00% Да Да н.п. Да Да н.п. Да 57,84 % С ОР от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (А.1.) 213 903 57,84 % 100,00% 0,00% 57,84 % А.2. Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията) ОР от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (А.2) 0 0 % Общо (А.1. + А.2.) 213 903 57,84 % 57,84 % Б. Недопустими за таксономията дейности ОР от недопустими за таксономията дейности (Б) 158 830 42 61 % Общо (А + Б) 372 733 100,00% „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 108 108 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ГРУПАТА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК 2022 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 109 109 Декларацията за корпоративно управление на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ е подчинена на принципа „спазвай или обяснявай“. Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независим финансов одит и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. Стратегическите цели на корпоративното управление са: • равноправно третиране на всички акционери и облигационери от един и същ клас, гарантиране и защита на техните права; • подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и прозрачност; • постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на дружеството; • осигуряване на механизъм за добро управление на дружеството от страна на управителните органи и възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и регулаторните органи. Като резултат от прилагане принципите на корпоративното управление е балансираното взаимодействие между акционерите, облигационерите, ръководството и заинтересованите лица. Във връзка с чл. 100н, ал. 11 от ЗППЦК като емитент на облигации, Декларацията на дружеството за корпоративно управление съдържа информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от същия закон: • описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане; • по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Групата обхваща дружеството- майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, пряко контролираното негово дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ”АД и „Д КОНСЕЙ“ ООД, спрямо което е налице косвен контрол, чрез „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ”АД. Дружеството-майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е акционерно дружество, регистрирано в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) с ЕИК 114005624, чийто предмет на дейност е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както и всяка друга незабранена от закона дейност. С вписване No 20210129140534 по партидата на дружеството в ТРРЮЛНЦ е вписана промяна на правно- организационната форма от ЕАД на АД. Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 19 841 689 лв., който е разпределен в 19 841 689, поименни, безналични, акции, с номинална стойност 1 лв. всяка. Дружеството е със седалище гр. Плевен и адрес на управление - Източна индустриална зона No128, електонен адрес [email protected], тел за контакт 064/895 288 и корпоративна страница https://www.toplo-pleven.com. Дружеството се представлява от изпълнителния директор Йордан Василев Василев . Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД притежава следните лицензии: „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 110 110 - Лицензия, за срок от 20 години, за „Производство на електрическа и топлинна енергия”, издадена с Решение No Л- 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране и - Лицензия, за срок от 20 години, за „Пренос на топлинна енергия”, издадена с Решение No Л - 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране. - С Решение No ИЗ - Л - 058 от 20.02.2020 г. Комисията по Енергийно и Водно Регулиране продължава срока на действие на Лицензии No Л- 058/08.01.2001 и No Л - 059/08.01.2001 с 20 /двадесет/ години, считано от 02.02.2021 г, при спазване условията на нормативните изисквания за експлоатация и ремонт на основните съоръжения и екологичните норми. В качеството си на публично емитент по две емисии облигации с ISIN код BG2100020176 и ISIN код BG2100003172, и емисия акции ISIN код BG1100004214, допуснати до търговия на регулиран пазар и съгласно изискванията на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, дружеството представя настоящата декларация за корпоративно управление като неразделна част от Годишния консолидиран доклад за дейността на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“. Дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ”АД, гр. Русе, е вписано в регистъра на търговските дружества при Окръжен съд Русе по ф.д. 4342/1991, под No167, том 3, стр. 83 като еднолично акционерно дружество. На 17.03.2008 г. е пререгистрирано съгласно изискванията на ЗТР и е вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията с Единен идентификационен код 117005106. С вписване 20201118115527 по партидата на дружеството в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) е регистрирана промяна в правно- организационната му форма, която е сменен от ЕАД на АД. Предметът на дейност на дружеството е: производство на електрическа и топлинна енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Русе, ул. ТЕЦ Изток No1 тел.: (+359 82 883 313), факс: (+359 82 884 068 ) https://www.toplo-ruse.com/ e-mail: toplo@toplo_ruse.com. Акционерният (основният) капитал на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е 28 349 152,00 лева, разпределен в 28 349 152 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална стойност 1 лев всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Емисия от 4000 бр. ценни книжа - обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно прехвърляеми, неконвертируеми и обезпечени облигации на Дружеството, с номинална и емисионна стойност 1 000 (хиляда) лева всяка една, с ISIN код BG2100002141, както и емисията акции с ISIN код BG1100013207 , са регистрирани за търговия на „БФБ“ АД. Съгласно договор с Централен депозитар се водят книга на акционерите и облигационерите, притежаващи безналични финансови инструменти, емитирани от „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 111 111 дружеството. Към 31.12.2022 г. акционерният състав на дружеството е следният: Име/Наименование Брой притежавани акции Процент от капитала Топлофикация Плевен АД 23 069 351 81,38% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 2 090 273 7,37% ДПФ Топлина 33 333 0,12% ППФ Топлина 100 000 0,35% УПФ Топлина 1 956 940 6,90% ПОД "БЪДЕЩЕ" за сметка на: 1 656 085 5,84% УПФ Бъдеще 1 455 285 5,13% ППФ Бъдеще 116 000 0,41% ДПФ Бъдеще 84 800 0,30% Други юридически и физически лица 1 533 443 5,41% Общо 28 349 152 100,00% СЕВДАЛИН ЖЕЛЕВ ЖЕЛЕВ, притежаващ една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. Дружеството се управлява и представлява от изпълнителния директор СЕВДАЛИН ЖЕЛЕВ ЖЕЛЕВ. Дружеството притежава следните лицензии: 1. Лицензия за пренос на топлинна енергия NoЛ-030-05/15.11.2000 г., изд. от Държавна Комисия за енергийно регулиране. Срокът на лицензията е 20 години. С решение No И1- Л -030- 05 от 10.02.2005 г. Държавна Комисия за енергийно регулиране изменя Лицензия NoЛ-030- 05/15.11.2000г., като определя нови граници на територията на лицензията. 2. Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия No Л -029-03/15.11.2000 г. изд. от Държавна Комисия за енергийно регулиране. Срокът на лицензията е 20 години. Със свое Решение No И3 - Л - 029/23.12.2019 г., КЕВР изменя лицензия No Л -029- 03 от 15.11.200 0 г., като продължава срока ѝ с 20 години, считано от 16.12.2020 г., съответно продължава срока на лицензия No Л-030- 05 от 15.11.2000 г. също с 20 (двадесет) години, считано от 16.12.2020 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД притежава и индивидуална Лицензия за изграждане, поддържане и използване на обособена мобилна радиотелефонна мрежа. Дъщерното дружество в групата „Д КОНСЕЙ" ООД е учредено на 16.10.2018 г. и е вписано в ТРРЮЛНЦ с ЕИК 205350647 като еднолично дружество с ограничена отговорност. Предметът на дейност на дружеството е: Извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, иморт и експорт, търговско „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 112 112 представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко- продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Дружеството е със седалище и адрес на управление: гр. София, п.к. 1220, р-н Надежда, ж.к. „Лев Толстой“, бл. 63, вх. „Г“, ет. 1, ап. 38 Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 5 901 222 лв., разпределен в 5 901 222 бр. дялове с номинална стойност 1 лев всеки един. Съдружници: Участие в капитала: „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД - 99,99 % АНТОНИО ВЕНЦИСЛАВОВ ПЕТКОВ - 0,01 % Дружеството се управлява и представлява от управителя АНТОНИО ВЕНЦИСЛАВОВ ПЕТКОВ. „Д КОНСЕЙ” ООД притежава следната лицензия: No10 - РД -812- 00 от 28.08.2019 г., издадена от РИОСВ Русе. 1. Информация дали дружествата от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ спазват по целесъобразност кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник- председателя или друг кодекс за корпоративно управление Дружествата от групата, които са емитенти на финансови инструменти, допуснати до търговия на регулиран пазар – дружеството-майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД и дъщерното му дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД , спазват по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), одобрен от Заместник - председателя на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“, докато дъщерното дружество „Д КОНСЕЙ” ООД не е адресат на препоръките на НККУ. Дружеството-майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД е приела, с Решение на Съвета на директорите дружеството, да спазва НККУ, освен това придобива статут на публично с решение No 751- ПД/ 13.09.2022 г., с което Комисията за финансов надзор (КФН) вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД в регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за КФН . Дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ-РУСЕ” АД придобива статут на публично с решение No 89- ПД/23.02.2021 г., с което Комисията за финансов надзор (КФН) вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД в регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за КФН, до този момент то има качеството на емитент на корпоративни облигации, допуснати до търговия на регулиран пазар. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 113 113 Двете дружества спазват по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществяват дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от дружествата в групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД не прилага практики на корпоративно управление в допълнение на НККУ. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е дружество, чиято основна дейност оказва влияние върху околната среда. Във връзка с това „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД развива своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Дружеството е разработило и последователно прилага екологична политика в следните насоки в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент (ЕС) 2020/852: • Управление на оценените аспекти въздействащи върху околната среда; • Недопускане на замърсяване на околната среда; • Възстановяване на нарушените компоненти на околната среда и тяхното по нататъшно подобряване; • Системен мониторинг и управление на аспектите, които въздействат неблагоприятно върху околната среда; • Извършване на периодичен екологичен преглед, с анализ на въпросите, свързани с околната среда и въздействието върху нея; • Съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Дружеството и техните аспекти; • Спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда; • Икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности ; • Ангажираност и съпричастност на работещите в Дружеството по отношение на политика за опазване на околната среда; • Обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда. Дружеството е разработило сериозна инвестиционна програма, в която са предвидени въвеждането на нови екологично съобразени мощности, работещи на природен газ. Следи се постоянно за нивата на замърсеност (включително и от компетентните органи) от специална работна група по опазване на околната среда, следяща спазването на определени екологични параметри и редовно обсъждат изпълнението на този ангажимент като Комисия по околната среда следи за последователното изпълнение на политиката на Дружеството. Дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са: • оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от дружествата в групата дейности, предлаганите услуги; • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на дружествоата от групата и техните аспекти; • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 114 114 среда; • следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда; • представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се използват или се използват по- малко вредни вещества, които изискват по - малко природни ресурси и консумират по- малко енергия; • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; • ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им; • ангажираността и съпричастността на работещите в дружествата от групата по отношение на политика за опазване на околната среда; • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда; • популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на групата. 3. Обяснение от страна на дружествата от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ АД кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазват и какви са основанията за това През 202 2 г. дейността на корпоративните ръководства на двете топлофикационни дружества от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ е осъществявана в пълно съответствие с нормативните изисквания, заложени в приложимото национално и европейско законодателство и уставите им, както и на НККУ. Предвид акционерните им структури през отчетния период, някои от препоръките на Националният кодекс за корпоративно управление не бяха приложими, въпреки това корпоративното ръководство счита, че няма приложими части на Националния кодекс за корпоративно управление, които дружествата от групата да не спазват, с изключение на дъщерното дружество „Д КОНСЕЙ” ООД, което не е адресат на препоръките на НККУ. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружествата спазват Кодекса, а в случай на отклонение – мениджмънтът им следва да изясни причините за това. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД представя настоящата информация относно спазването на Кодекса, като същата ще бъде оповестена като неразделна част от годишния консолидиран доклад за дейността групата към 31.12.202 2 г. ГЛАВА ПЪРВА - КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА Дружеството-майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е с едностепенна система на управление и се управлява и представлява от Съвет на директорите в следния състав: 1. Йордан Василев Василев — изпълнителен член на СД; 2. Александър Лилов Димитров – Председател и неизпълнителен член на СД; 3. Пламен Иванов Григоров - неизпълнителен член на СД. Дъщерното дружество „Топлофикация Русе” АД е с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в следния състав: • Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 115 115 • Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; • Павлина Любенова Петрова - неизпълнителен член на СД; • Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; • Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД; • Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД. Дъщерното дружество „Д Консей“ ООД се управлява и представлява от управителя си - Антонио Петков. Съгласно устава на дружеството управителят се избира и освобождава от общото събрание на съдружниците. В двете публични компании от групата Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите съобразно приложимите нормативни изисквания и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. Структура функции и компетентност Броят на членовете и структурата на Съветите на директорите се определят с решение на общото събрание на акционерите в съответствие с Устава на съответното дружеството. Съставът на Съветите на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на съответното дружество. Функциите и задълженията на корпоративните ръководства, както и структурата и компетентността им са съобразени с препоръките на Кодекса за корпоративно управление. Съветите на директорите осигуряват надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Съветите на директорите се състоят от: Изпълнителен член - ангажиран с текущото представителство на дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите. Председател на СД, който отговаря за свикването, организирането и ръководенето на заседанията на съвета. Други неизпълнителни членове, ангажирани с работата на Съвета на директорите. Според действащите устави на двете акционерни дружества, най-малко една трета от членовете на СД следва да са независими. След като бъдат избрани, функцията на независимите неизпълнителни членове на съвета – отговарящи на изискванията за заеманата длъжност, е да контролират действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съветите на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 116 116 се оповестява още при предложението за избор на член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови членове на Съветите, те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на съответното дружество. Повишаването на квалификацията на членовете на Съветите на директорите е техен постоянен ангажимент. Членовете на Съветите на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружествата не определят броя на дружествата, в които членовете на Съветите на директорите могат да заемат ръководни позиции, а това обстоятелство се съблюдава и отчита при предложенията и избора на нови членове на Съветите . Съветите на директорите на дружествата насочват и контролират независимо и отговорно дейността на съответното дружество, съобразно установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите на дружеството. Съветите на директорите на двете публични дружества следят за резултатите от дейността на съответното дружество на тримесечна и годишна база. Съветите на директорите на дружествата се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В дружествата функционира система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол. Съветите на директорите на дружествата осигуряват и контролират интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност. Съветите на директорите на дружествата дават насоки, одобряват и контролират изпълнението на бизнес плана на съответното дружество, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените им актове. Съгласно Уставите на дружествата, членовете на Съветите имат еднакви права и задължения независимо от вътрешното разпределение на функциите между членовете и решенията, с които предоставя право на управление на изпълнителния член. Членовете на Съветите на директорите са длъжни да изпълняват задълженията си в интерес на съответното публично дружество и да пазят тайните му и след като престанат да бъдат членове на неговия съвет. Съветите на директорите приемат правила за работата си и избират председател и заместник- председател от членовете си. Съгласно изискванията на ЗППЦК, съветите на директорите следят за всички сделки от съществен характер, като ги одобряват. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветите на директорите изготвят мотивиран доклад и приемат решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което лицата, управляващи дружеството да бъдат овластени от акционерите за извършване на тези сделки. През 2022 година Съветите и на двете публични компании не са изготвяли мотивирани предложения за свикване на общо събрание на акционерите за вземане на решения за сключване на сделки, които самостоятелно или съвкупно надвишават праговете на чл. 114 (1) ЗППЦК. Съветите на директорите се отчитат за своята дейност пред Общото събрание на акционерите на съответното дружество, като представят за приемане от акционерите годишния доклад за дейността и доклад относно изпълнение на политиката за възнагражденията, след приемането ѝ от акционерите. Съветите на директорите обсъждат и решават всички други въпроси, освен тези, които са от компетентността на общото събрание на акционерите. Съветите на директорите възлагат управлението на съответното дружество на един или повече от своите членове - изпълнителен директор. Той е длъжен по всяко време незабавно да докладва на Съвета на директорите за настъпилите обстоятелства, които са от съществено значение за дружеството. Отношенията с изпълнителния директор се уреждат с договор за възлагане на управлението. Изпълнителният директор има право да извършва всички действия и сделки, които са свързани „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 117 117 с дейността на Дружеството, да го представлява и да упълномощава други лица за извършване на определени действия. Изпълнителният директор във всяко от двете дружества: 1. организира изпълнението на решенията на Съвета на директорите; 2. организира дейността на дружеството, осъществява оперативното му ръководство, осигурява стопанисването и опазването на неговото имущество; 3. сключва трудовите договора със служителите на дружеството, освен с тези, който се назначават от съвета на директорите; 4. представлява дружеството и изпълнява функциите, които са му възложени с нормативен акт или от Съвета на директорите. 5. докладва незабавно на Съвета на директорите за съществени обстоятелства, касаещи дейността на Дружеството. Председателят на съответния Съвет на директорите от името на дружеството сключва договор с изпълнителния директор, в който се уговарят конкретните права и задължения, текущото възнаграждение, обезщетението за предсрочно освобождаване от изпълнителните функции, осигуровките и други условия. Овластяването на изпълнителния член на Съвета на директорите може да бъде оттеглено по всяко време. Избор и освобождаване на Съвет на директорите Съгласно Уставите на двете публични дружества, членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на акционерите за срок не по- дълъг от пет години. Съветът на директорите е в състав от трима до девет члена. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение, а така също и да бъдат освобождавани предсрочно. Изборът и освобождаването на членове на Съвета на директорите на дружеството се извършва от общото събрание на акционерите му, посредством прозрачна процедура, която осигурява, освен всичко останало, навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите. Компетентността на Съвета на директорите е подробно описана в чл. 35 от актуалния устав на дружеството. След избор на нов член на Съвета на директорите същият се запознава с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Членовете на Съветите на директорите на публичните компании от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че Уставите на дружествата не определят броя на дружествата, в които те могат да заемат ръководни позиции. Възнаграждение Дружеството - майка няма утвърдена политика за възнагражденията на ръководството. Съгласно чл. 116в, ал. 1, изр. 2 от ЗППЦК, Политиката за възнагражденията се приема от първото редовно годишно общо събрание след придобиване на качеството публично дружество. Съгласно чл. 11, ал. 5 от Наредба No 48 на КФН за изискванията към възнагражденията, до приемането на политика за възнагражденията или когато общото събрание не приема предложената политика, публичното дружество изплаща възнаграждения на членовете на управителните и контролните си органи в съответствие със съществуващата си практика. В тези случаи управителният съвет на публичното дружество е длъжен на следващото общо събрание да представи за приемане политика, съответно преработена политика. Съгласно действащия устав на дружеството, ОСА избира и освобождава членовете на съвета и определя тяхното възнаграждение. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 118 118 Съветът на директорите на дъщерното публично дружество „Топлофикация Русе” АД е разработил Политика за възнагражденията на членовете на СД, която е приета с решение на ОСА от 28.06.2022 г. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството – чрез оповестяване в Годишния доклад за дейността на СД и в доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД, който е неразделна част от ГФО и се представя пред ОСА за отправяне на препоръки по съдържанието му от акционерите съгласно чл. 12, ал. 3 от Наредба No 48 на КФН. Дължимата информация е достъпна както чрез избраната от дружеството за оповестяване на регулирана информация специализирана медия - http://www.x3news.com , така и чрез електронната корпоративна страница на дружеството - https://www.toplo-ruse.com. Конфликт на интереси Членовете на Съветите на директорите на акционерните дружества в групата избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружествата и в спазвания от ръководството на всяко от дружествата Национален кодекс за корпоративно управление. Членовете на Съветите на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. В дружествата не е разработена конкретна процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със свързани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но СД контролират сключването им посредством тяхното одобрение. През отчетната 2022 г. не са сключвани сделки между някое от двете дружества и членове на Съвета на директорите му или свързани с тях лица. Комитети Съветите на директорите са подпомаган от одитни комитети в състав от трима членове. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветите на директорите предлагат на общото събрание на акционерите на дружеството избор на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на съответния одитен комитет. Одитният комитет на дружеството-майка е в състав: 1. Лора Джамбазка – Председател; 2. Мариела Скринска – Член; 3. Илияна Шопова – Член Одитният комитет на дъщерното дружество е в състав: 1. Росица Николова Димитрова – председател; 2. Петя Кънчева Ганева – член; 3. Магдалена Николова Проданова – член. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 119 119 ГЛАВА ВТОРА - ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ Съветите на директорите в двете акционерни дружества от групата са подпомагани от одитен комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред СД препоръката си за одитор на дружеството, въз основа на която препоръка корпоративното ръководство изготвя предложението за избор на одитор до общото събрание на акционерите на дружеството. Одитният комитет извършва своята дейност в съответствие с изискванията на Закона за независимия финансов одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. В двете дружества е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на съответното дружество и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 от настоящата декларация за корпоративно управление. Съветите на директорите осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. ГЛАВА ТРЕТА - ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ Съветите на директорите на двете публични компании гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по предвидения законов ред. Съветите на директорите осигуряват информираност на всички акционери относно техните права чрез публикуваната на електронната корпоративна страница на съответното публично дружество информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите на съответното дружество, както и чрез оповестяването на дължимата информация чрез избраната за целта специализирана медия и системата на „ЦД“ АД за предаване на информация за корпоративни събития. Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване, чрез Устава на всяко от дружествата и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите. Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез избраната за целта медийна агенция и чрез корпоративната електронна страница на дружеството като по този начин достига до обществеността и ги изпраща до Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. Съветът на директорите и избраният председател на Общото събрание на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 120 120 акционерите, осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, както и чрез кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите, Съветът на директорите представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник и Правила за гласуване чрез кореспонденция. Публичните дружества могат да предвидят в своя устав и/или в поканата за свикване на общото събрание възможност общото събрание на дружеството да се провежда чрез използване на електронни средства посредством една или повече от следните форми: 1. предаване в реално време на общото събрание; 2. двупосочни съобщения в реално време, позволяващи на акционерите да участват в обсъждането и вземането на решения в общото събрание от разстояние; 3. механизъм за гласуване преди или по време на общото събрание, без да е необходимо упълномощаване на лице, което да участва лично на общото събрание. Този способ за упражняване правото на глас все още не е използван, тъй като използването му би оскъпило процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и предвид броя на акционерите, които взимат участие в работата на заседанието на събранието, е икономически необосновано неговото използване. Съветите на директорите осъществяват ефективен контрол, като създават необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Назначава се мандатна комисия, която регистрира акционерите за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на председател, секретар и преброители. Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя. Съветите на директорите изготвят и приемат набор от документи за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на съответното публично дружество в групата, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Всеки от Съветите на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Съветите на директорите на двете акционерни дружества в групата насърчават участието на акционери в Общото събрание на акционерите. Корпоративното ръководство присъства на общите събрания на акционерите на ръководено от него дружеството. Материали на Общото събрание на акционерите Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание. Дружествата поддържат на електронните си страници си специална секция посветена на Общите събрания на акционерите. Съветите на директорите на двете дружества съдействат на техните акционери, имащи право „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 121 121 съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на съответното Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано Общо събрание. Съветите на директорите гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраната от дружеството медийна агенция за оповестяване на регулирана информация и чрез корпоративната електронна страница на съответното публично дружество . Еднакво третиране на акционери от един клас Съгласно Уставите на двете акционерни дружества в групата и вътрешните им актове, всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Съветът на директорите на дружеството гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите. Консултации между акционерите относно основни акционерни права Съветите на директорите не препятстват акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба Съветите на директорите на публичните дружества в групата не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. През 2022г. публичните дружества в групата не са извършвани подобни. ГЛАВА ЧЕТВЪРТА - РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ Корпоративното ръководство на дружествата от групата, прилагащи НККУ, е разработило политиката за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на съответното дружество. В съответствие с приетите политики, във всяко от двете дружества е създадена и се поддържа система за разкриване на информация. Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията. Дружествата оповестяват финансова информация чрез представяне на тримесечни, полугодишни и годишни отчети/уведомления за финансовото състояние, към Комисията за финансов надзор и обществеността. Изискуемата финансова информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избрана медия (http://www.x3news.com), дружествата разкриват информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 122 122 Дружествата поддържат собствени електронни страници ( www.toplopleven.com и https://www.toplo-ruse.com ), със съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез тях информация, отговарящи на нормативните изисквания и добрите практики. Съдържанието на електронните страници на дружествата покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Дружествата периодично разкриват информация за корпоративното си управление. Мениджмънтът на групата счита, че с дейността си през 2022г. e създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. През 2022г. публичните дружества са оповестявали всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. ГЛАВА ПЕТА - ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които дружествата директно въздействат и които от своя страна могат да повлияят на дейността им. Мениджмънтът е идентифицирал като заинтересовани лица с отношение към дейността на компаниите в групата следните групи лица: потребители, доставчици, служители и други контрагенти, свързани с осъществяване на дейността на дружествата. И през 2022 г. дружествата от групата, прилагащи Кодекса, регулярно оповестяват и нефинансова информация посредством електронните си страници и активно комуникират възникналите проблеми и важни въпроси с всички групи заинтересовани лица. Във взаимоотношенията си със заинтересованите лица дружествата от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ се съобразяват със законовите изисквания, въз основана принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. 4. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ във връзка с процеса на финансово отчитане При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление дефинират вътрешно- контролна рамка, която дружествата да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристики на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315, както и прилаганата в дружеството Система за финансово управление и контрол. Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска В групата функционира Система за финансово управление и контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Корпоративното ръководство носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Съветът на директорите изпълнява както управляваща и насочваща „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 123 123 функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на Съветът на директорите се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на дружеството и влиянието на идентифицираните рискове. Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност на дружествата в Групата представлява комплекс от поведенчески и технически принципи, правила, средства, процедури и контролни действия, които са специално разработени и приспособени към спецификата на дружествата, тяхната дейност и отчетна система. Тя е насочена към: • осигуряване на текущо наблюдение и насочване на отчетните дейности спрямо целите на Групата, очакванията на различните ѝ потребители и постигане на необходимата им ефективност и ефикасност, вкл. при използването на заетите ресурси; и • осигуряване на адекватно и своевременно адресиране на установени бизнес рискове, които имат влияние върху финансовата, управленска и оперативна отчетност. По-специално, тя е разработена по начин, който да създава комфорт на ръководството, че: • дружествата в Групата спазват приложимите законови изисквания в областта на счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области, и особено изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане; • в Групата се спазват инструкциите и насоките на висшето ръководство по отношение на отчетността и документацията; • налице е изискваната ефективност и ефикасност на финансово - счетоводния процес, вкл. консолидационния и документалната обоснованост; • налице е висока степен на сигурност по опазването и поддържането на активите на дружествата в Групата, вкл. и превенция от измами и грешки; и • е налице осигуряване на достоверна, качествена и своевременна финансова и оперативна информация за вътрешни и външни потребители. Основните компоненти на вътрешната контролна система относно финансовото отчитане и отчетност включва: а) възприемане и спазване на етичните принципи и правила на поведение, които са приети с Етичния кодекс на поведение на служителите на Група Софарма и по отношение на финансовото отчитане и отчетност и всички свързани с нея процеси, процедури и действия на целия персонал на дружеството; б) разработване и определяне на оптимална структура от звена, ангажирани в процесите, свързани с финансовата отчетност, с ясно дефинирани отговорности и делегации, правомощия и задължения, вкл. чрез разработени писмени вътрешни документи; в) разработване на политики за подбор, обучение и развитие на персонала, зает в процесите на счетоводството и финансовата отчетност; г) разработване, внедряване и поддържане на контролни процедури и правила за всеки етап от процесите, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, с приоритетно постепенно въвеждане на формализирани писмени процедури; д) разработване на процедури по идентифициране, наблюдение и управление на рисковете, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, вкл. разработването на адекватни мерки и действия за тяхното минимизиране; и е) разработване и поддържане на адекватна организация на информационната система, вкл. контроли за достъп, въвеждане, обработка и извличане н данни, промени в системата, разпределение на отговорностите на заетите в нея лица, както и съхранение и опазване на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 124 124 целостта и истинността на данните в системата. Контролна среда Контролната среда в дружествата включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и отношението, информираността и действията на Изпълнителния директор, отговорен за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол. Контролната среда включва следните елементи: Ангажимент за компетентност . Съветите на директорите на дружествата и лицата ангажирани с процеса на вътрешен контрол и управление на риска притежават необходимите познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които изисква процесът и които определят длъжностната характеристика на дадено лице. Съветите на директорите на дружествата следят нивата на компетентност за конкретни работни места и начините, по които тези нива се превръщат в изисквани реквизити за умения и познания. Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в дружествата се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление, а именно Съветът на директорите на дружеството. Отговорностите на съответния Съвет на директорите са уредени в Устава и договорите за управление. Допълнително Съветът на директорите е натоварен и с надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на дружеството. Философия и оперативен стил на ръководството . Философията и оперативният стил на ръководството обхващат широка гама характеристики. Нагласите на Съветите на директорите и неговите действия във връзка с финансовото отчитане се проявят чрез консервативния избор измежду наличните алтернативни счетоводни принципи. Организационна структура . Установяването на подходяща организационна структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. Съветът на директорите преценява уместността на организационната структура на дружеството, като съобразява тази структура с размера и характера на дейностите на дружеството. Възлагане на правомощия и отговорности. При възлагането на правомощия и отговорности на останалите служители в дружеството се отчитат приложимите за сектора бизнес практики, познания и опит на служителите и наличните в дружеството ресурси. Ръководствата на различните нива на дружествата в Групата са въвели и постоянно наблюдават спазването на етични ценности като почтеност, независимост и обективност като фундаменти на професионалното поведение на всички лица, заети в процесите, свързани със счетоводството и финансовото отчитане в Групата. Те се явяват рамката, спрямо която е изградена контролната среда, и която е повлияла върху ефективността на проектирането на модела, администрирането и текущото наблюдение на останалите компоненти на вътрешния контрол в областта на счетоводната дейност и финансовата отчетност. Почтеността и етичното поведение са продукт на установените общи етични и поведенчески стандарти на дружеството. Те са ясно комуникирани с целия финансово- счетоводен и контролен персонал и непрекъснато се утвърждават на практика. Етичните принципи, които ръководят професионалното поведение, които следва да се спазват от всички лица, ангажирани пряко или косвено в счетоводната дейност и процесите свързани с финансовото отчитане са: обективност; безпристрастност; независимост; консервативност; прозрачност; методологическа обоснованост; последователност и използване на независими експерти. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 125 125 Тези принципи се прилагат на всички етапи на финансовото отчитане при: избор на счетоводна политика; счетоводно приключване; изготвяне и прилагане на приблизителни счетоводни оценки и изготвяне на публични и управленски финансови отчети, на други публични доклади и документи, съдържащи и финансова информация. Управленски органи, отговорни за отделните компоненти на цялостния процес по счетоводство и финансово отчитане Управленските органи, които носят определени отговорности и правомощия относно процеса на финансово отчитане и респ. на други свързани с него процеси са различни за различните дружества от Групата. За Групата като цяло те са: Съветът на директорите, Одитният комитет, Финансовият директор, Главният счетоводител, и Ръководителят на отдел „Вътрешен одит“ на Дружеството- майка. Техните функции и отговорности могат да се обобщят по следния начин: • Съветът на директорите приема и потвърждава: счетоводната политика и промените в нея за всеки отчетен период, разработените счетоводни приблизителни оценки към датата на всеки отчетен период, вкл. прилаганата методология; финансовите отчети и доклади, и други публични документи, съдържащи финансова информация; функциите, организацията и отговорностите на всички структурни звена и техните ръководители, заети в процесите по и свързани с финансовото отчитане; разработването, внедряването и текущото наблюдение функционирането на отделните компоненти на вътрешната контролна система, вкл. дейността на отдел „Вътрешен одит”; • Одитният комитет независимо наблюдава реализацията на процесите по финансово отчитане, прилаганите счетоводни политики и ефективността на вътрешната контролна система на дружеството, вкл. управлението на риска, както и изпълнението и резултатите от външния и вътрешен одит; • Финансовият директор отговаря за цялостната организация, функциониране и текущ контрол на счетоводната дейност и на финансовото отчитане. Той пряко ръководи целия процес, взема всички ключови решения свързани с финансовите отчети и други публични документи с финансова информация. Също така той одобрява на първо ниво счетоводната политика, основните отчетни методики и оценява и приема работата на използвани независими експерти (оценители, консултанти и др.), участващи в процеса на финансово отчитане. Той следи текущо, заедно с главния счетоводител ефектите и рисковете върху финансовите отчети от установените бизнес рискове за дружеството; • Главният счетоводител организира и ръководи счетоводно - отчетната дейност на дружеството – контролира и методологически направлява текущото счетоводство, ръководи изготвянето на финансови и управленски отчети; отговаря за разработването и внедряването на счетоводно- отчетните методики и техники; отговаря за процеса по счетоводно приключване и изготвянето на всички счетоводни приблизителни оценки, предлага и разработва счетоводни политики и промени в тях, следи за текущи промени в МСФО. Той е прекият контакт с използваните вътрешни и външни експерти за целите на финансовата отчетност; • Отдел „Вътрешен одит“ извършва последващ контрол върху операциите и дейностите, свързани с изготвянето на финансовите отчети на дружеството и спазването на въведените вътрешни контроли по отделните рутинни и нерутинни процеси. Политика и практика, свързани с човешките ресурси. Политиката и практиката, свързани с човешките ресурси, често показват важни въпроси във връзка със съзнанието за контрол на дружеството. При подбора на персонал Съветът на директорите се фокусира върху „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 126 126 образователния ценз, предишен професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение. По този начин изразява и ангажираността на дружеството да назначава компетентни и надеждни служители. Процес за оценка на рисковете на дружествата от групата Процесът на оценка на риска от страна на корпоративното ръководство представлява базата за начина, по който се определят рисковете, които следва да бъдат управлявани. Мениджмънтът идентифицира следните видове риск, относими към дружествата от групата и тяхната дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове. Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружествата функционират, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип. Несистематични рискове са пряко относими към дейността на дружествата. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от вътрешнофирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие. Всеки от рисковете, свързани с държавата — политически, икономически, кредитен, инфлационен, валутен — има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното дружество от групата осъществява своята дейност. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на дружеството- майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД е представено в доклада за дейността, раздел ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО. Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и установени с цел: • Иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал; • Разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции като например - автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани за своевременно коригиране на задържаните неуточнени позиции; • Обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на контролите; прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга; • Обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия, различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и • Гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и че тя е подходящо отчетена във финансовия отчет. Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводния екип разбира по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 127 127 средствата за докладване на изключения към Изпълнителния директор. Комуникацията се осъществява въз основа на разработени правила за финансово отчитане. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия. Текущо наблюдение на контролите Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия. Корпоративното ръководство извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности. Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на дружеството. Важна приоритетна цел на ръководствата на дружествата в друпата, в лицето на финансовите директори, е да се установи и поддържа непрекъснат и ефективен вътрешен контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководствата включва преценка дали те работят, както това е предвидено, и дали те биват модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията. Текущото наблюдение на контролите може да включва дейности, като например, преглед от ръководството на дружеството дали своевременно се изготвят вътрешните управленски отчети и дали ключови данни в тях са в равнение с потвърждение от трети лица и неговите предвиждания, оценка от вътрешните одитори на спазването на политиките и процедурите по осъществяването на рутинните процеси (продажби и доставки) от страна на заетия в тях персонал, вкл. заложените вътрешни контроли, вкл.и при съпоставяне с договорите с контрагентите, както и надзор върху спазването на етичните норми или политиката за бизнес практика от страна на правния отдел на дружествата и отделите за връзки с инвеститорите на публичните дружества. Текущото наблюдение се извършва с цел гарантиране, че контролите продължават да действат ефективно във времето. Вътрешните одитори, както и друг персонал, изпълняващ надзорни, мониторингови или контролни функции, вкл. счетоводните отдели на дружествата, също допринасят за текущото наблюдение върху вътрешните контроли по процесите на предприятието чрез своите оценки за отделни контроли или групи контроли. Обикновено те периодично предоставят такава информация, в хода на изпълнение на своите задължения и функции, както и свои преценки относно функционирането на определени вътрешни контроли, фокусирайки значително внимание върху оценката на ефективността им, комуникират със съответните лица информацията за установени силни и слаби страни на вътрешни контроли и отправят препоръки за тяхното подобряване. Дейностите по текущо наблюдение включват ползването на информация от външни страни, която посочва проблеми или очертава области, нуждаещи се от подобрение. Такива страни са клиентите, доставчиците и обслужващите банки. В допълнение, регулаторните орган, в лицето на КФН, също може да комуникира с ръководството на предприятието въпроси, които засягат функционирането на вътрешния контрол, например- обмен на информация, пряко наблюдавана от Комисията, свързана с изпълнението на дадени действия или сделки от дружеството или проверки от самата КФН. Също така при изпълнение на дейностите по текущо наблюдение Ръководството винаги взима под внимание и комуникацията с външните одитори, свързана с вътрешния контрол и установените от тях слабости и направени препоръки. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 128 128 Годишният финансов отчет на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” подлежи на независим финансов одит, като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който последният е изготвен и представен. Групата, в лицето на двете топлофикационни дружества, изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти. Годишният финансов отчет на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” за отчетната 202 2 г. е заверен от одиторско дружество „ОДИТКОНСУЛТ“ ООД, избрано с решение на ОСА на дружеството по писмено предложение на Съвета на директорите на дружеството. Съветът на директорите на дружеството е създал всички необходими условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор/одиторско предприятие в процеса на извършване на всички необходими процедури, определени от Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на които могат да изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството. С оглед обезпечаване ефективността на работата на регистрираното одиторско предприятие, Съветът на директорите на емитента прилага множество Мерки за осигуряване ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на дружеството въз основа на изискванията на Закона за независимия финансов одит. Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на сигурност: • за спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база; • доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за неговата дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните политики, използвани в съответния отрасъл; • за последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика съгласно приложимата счетоводна база; • за ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане целите на одита; • за процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет; • за достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база; • за съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с одитирания финансов отчет. 5. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31.12.202 1 г. акционер, притежаващ 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в общото събрание на дружеството- майка на групата е: „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 129 129 Наименование на акционер Брой притежавани акции Брой права на глас Процент от капитала/правата на глас "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 811 425 19 811 425 96,58% Към датата на изготвяне на настоящата декларация, структурата на капитала/правата на глас е както следва: Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 811 425 19 811 425 96,58% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1,97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1,97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1,30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1,30% Йордан Василев Василев 1 1 0,00% Други юридически и физически лица 30263 30263 0,15% Общо 20 512 356 20 512 356 100% * Представляващият дружеството Йордан Василев притежава една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. Освен прякото участие на мажоритарния акционер КАТАЛАНД Лтд., еднолично дружество с ограничена отговорност, номер на вписване в регистъра: ОС 9050821; Седалище и адрес на управление: Великобритания, Западен Йоркшир, Уейкфилд Торнслейн, Ривърсайд Вю WF 15 QWU, непряк контрол се упражнява от физическото лице, едноличен собственик и лице представляващо мажоритарния акционер в дружеството майка - Елизабет Клейр Улъм, Великобритания, с идентификация 12011971. През отчетната година няма промяна в структурата на дружеството - майка , в резултат на значими промени в акционерното участие. 5.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Нито едно от дружествата в групата няма акционери със специални контролни права. 5.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на дружеството-майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 130 130 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД или на дъщерно дружество. За участие в общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, устава и поканата за общото събрание, документи, удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на общото събрание. 5.4. Информация по член 10, параграф 1, буква „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - п равилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Съгласно разпоредбите на Уставите на дружеството-майка и дъщерното му акционерно дружество, общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за работата им в него. Съветът на директорите се избира за срок от 5 години, а Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Съвета на директорите, като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и устава. Уставите не съдържат специфични правила за изменение на учредителните актове и за промените в тях се прилага приложимата законова рамка. 5.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - п равомощия на членовете на съвета, и по - специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции В Устава на дружеството-майка са посочени всички правомощия на СД. Съгласно Устава на дружеството- майка СД има право да взема решения за увеличаване на капитала на дружеството, в следните хипотези: В срок до 5 (пет) години от вписване на чл.12, ал. 3 от Устава в Търговския регистър, капиталът на Дружеството може да бъде увеличен и по решение на Съвета на директорите, в размер до 100 000 000 (сто милиона) лева, чрез издаването на нови акции. В останалите случаи, увеличението на капитала на дружеството, както и обратното изкупуване на собствени акции се извършва по решение на Общото събрание на акционерите. 6. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН” АД и техните комитети „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящата декларация е в следния състав: 1. Йордан Василев Василев — изпълнителен член на СД; 2. Александър Лилов Димитров – Председател и неизпълнителен член на СД; 3. Пламен Иванов Григоров - неизпълнителен член на СД. Съветът на директорите приема правила за своята работа и за вътрешното разпределение на функциите между своите членове и избира Председател измежду своите членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най – малко веднъж на три месеца, за да обсъди „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 131 131 състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. Съветът на директорите може да взема валидни решения ако на съответното заседание присъстват или са представени повече от 50 % от неговите членове. Заседания може да се провеждат чрез телефонна или видеоконферентна връзка, при условие, че членовете, които присъстват по този начин изрично заявят своето съгласие за това. Член, който присъства чрез телефонна или видеоконферентна връзка, следва да подпише протокола от заседанието изготвен от Председателя, съответно от друг член на съвета, назначен от Председателя в случай, че той отсъства. Съветът на директорите може да взема решения и неприсъствено ако всички членове са заявили писмено съгласието си за решението. В тези случаи Съветът на директорите гласува решенията с единодушие и в протокола изрично се отбелязва, че решението е взето без заседание. Всички решения, поставени на гласуване от Съвета на директорите, се взимат с обикновено мнозинство от присъстващите, освен в случаите, когато в закона е предвидено друго. Член на Съвета на директорите може да бъде и юридическо лице, като на заседанията на Съвета то се представлява от своя законен представител или изрично упълномощено и вписано в Търговския регистър физическо лице. Първият Съвет на директорите, определен в Учредителния Протокол в състав от пет члена, е с мандат от три години. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. Членовете на Съвета на директорите са длъжни да депозират като гаранция в полза на дружеството сума, не по - малка от стойността на тримесечното им брутно възнаграждение като членове на Съвета или акции в Дружеството с номинална стойност в такъв размер. Членовете на Съвета на директорите или физическите лица, които представляват юридически лица - членове на Съвета трябва да: 1. имат настоящ адрес в страната; 2. притежават подходяща професионална квалификация и опит; З. не са осъждани на лишаване от свобода за умишлено престъпление от общ характер; 4 не са били членове на управителен или на контролен орган или неограничено отговорни съдружници в дружество, прекратено поради несъстоятелност, ако са останали неудовлетворени кредитори. Изборът на членове на Съвета на директорите се извършва по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията им във връзка с управлението на дружеството. По отношение на дейността на одитния комитет, следва да се има предвид, че съставът, функциите и дейността му се определят съгласно изискванията на ЗНФО и статутът на одитния комитет. Комитетът е със следния състав: 1. Лора Джамбазка – Председател; 2. Мариела Скринска – Член; 3. Илияна Шопова – Член. 7. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „Топлофикация- Плевен” АД във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това. Дружеството-майка е разработило редица вътрешни документи, които могат да бъдат „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 132 132 класифицирани като политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Вътрешните документи изискват в дружеството да се прилага балансирана политика за номиниране, задържане и стимулиране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критерии като пол, възраст и др. В нито едно от дружествата в групата няма случаи на дискриминация по каквито и да е признаци. Настоящата декларация за корпоративно управление на група „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН” е съставена и подписана на 02.05.2023 г. Йордан Василев Василев, Изпълнителен директор на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ЗА 2022 ГОДИНА страница 133 133 „ ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД ДЕКЛАРАЦИЯ Долуподписаните: 1. ЙОРДАН ВАСИЛЕВ ВАСИЛЕВ, в качеството си на Изпълнителен директор на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН” АД, вписано в Търговския регистър и рестър на юридическите лица с нестопанска цел, воден от Агенцията по вписванията, с ЕИК 114005624 и 2. СИМЕОН НИКОЛАЕВ ЧОРБАДЖИЕВ , в качеството си на съставител на финансовите отчети на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД декларираме, че доколкото ни е известно: • Годишният консолидиран финансов отчет на Дружеството към 31.12.2022 г., съставен съгласно Закона за счетоводството и Международните счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията; • Годишният консолидиран доклад за дейността към 31.12.2022 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен . Дата: 02.05 .2023 г. ДЕКЛАРАТОРИ: 1. ............................................ Йордан Василев Изпълнителен директор 2. Симеон Чорбаджиев Съставител на финансовите отчети 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Квалифицирано мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД и неговите дъщерни дружества („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 20 22 г. и консолидирания отчет за всеобхватния доход , консолидирания отчет за измененията в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики . По наше мнение, с изключение на ефектите от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2022 г. и нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на квалифицирано мнение В консолидирания отчет за финансовото състояние Групата докладва, че притежава имоти, машини и съоръжения; нематериални активи; инвестиционни имоти с обща балансова стойност 109 413 хил. лв. към 31.12.2022 година по модела на преоценената стойност. С оглед изискванията на МСФО и счетоводната политика на Групата няма извършвани регулярни преоценки от лицензиран оценител, поради което ние имаме основания да приемем, че съществува вероятност за част от активите да е налице отклонение между така обявената стойност и справедливата стойност на тези имоти, машини, и съоръжения; нематериални активи; инвестиционни имоти както и значимостта на необходимите оповестявания би било съществено за консолидирания годишен финансов отчет като цяло. 2 Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“ . Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ние сме определили въпросите, представени по- долу в таблицата, като ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия одиторски доклад. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Преценки на ръководството на Групата за влиянието на ценови фактори върху дейността на Групата. Действащо предприятие и ефектите на ценовите фактори. Приложенията на консолидирания финансов отчет и Раздел II, III от Доклада за дейността. Ръководството е определило, че този принцип- предположение е валиден за целите на финансовата отчетност, защото то предприема постоянно и навреме всички необходими мерки Групата да поддържа жизнеспособността на своя бизнес и в бъдеще. Като част от тази оценка ръководството разглежда и анализира влиянието на два ключови ценови рискови фактора - цената на природния газ и цената на В тази област нашите одиторски процедури включиха: • получаване на актуално разбиране относно законовото установяване и държавно регулиране на двата основни ценови рискови фактора, цената на природния газ и цената на квотите за въглеродни емисии, включително и за последващи промени след отчетната дата. Проучване на нормативни документи, инспекция на договори, друга съотносима документация и кореспонденция; • проучване на политиката на Групата за управление на риска, пораждан за неговата дейност от двата ценови фактора; 3 квотите за въглеродните емисии, тяхното влияние върху паричните потоци и структурата на себестойността (разходите), съответно за значителните колебания в отчитаните финансови резултати от Групата по отделни отчетни периоди. Тези два ценови външни рискови фактора оказват пряко въздействие върху управлението на неговите парични потоци и на ключови показатели за резултатите от дейността. За периода 2021г и 2022г реализираните загуби са в размер на 47 749 хил.лв. Загубата е реализирана от неблагоприятните условия, при които се работи при доставка на топлоенергия, топла вода и електроенергия. Значителен фактор е и силно регулираната цена на тези доставки. Първият фактор е цената на природния газ. Той е основната производствена суровина за продукцията на Групата, съответно неговата цена оказва най- съществено влияние върху себестойността и отчитаните финансови резултати на Групата. През 2021 година, а и в началото на 2022 година, както на международните пазари, така и в България, се отчита постоянен и значителен ръст на цената на природния газ. Дейността на Групата е изложена на постоянен и значителен риск както от резки и съществени промени на цената на доставяния природен газ, така и по отношение на сигурността на доставките на газ, доколкото самата непрекъсваемост на доставките е ключова за производствената дейност. Вторият фактор е формираното и нарастващо (поради стъпаловидно намаляващи безплатно получавани квоти) задължение за закупуване на въглеродни квоти, произтичащо от генерирането на въглеродни емисии при производството. Групата е изложена на ценови риск от непрекъснатото увеличение на цената на квотите за въглеродни емисии на • проучване и анализ на ефектите от влиянието на двата ценови фактора върху структурата на себестойността, отчитаните финансови резултати и структурата на паричните потоци. Инспекция на вътрешни документи за калкулации и обсъждания с отговорните лица; • запознаване с плановете и разчетите на ръководството относно намаляване на негативното влияние на горепосочените фактори върху резултатите на Групата и паричните му потоци. Инспекция на вътрешни документи. Задълбочен разговор и обсъждания с представители на ръководството за техните разчети и прогнози; • преглед и оценка за разумност на допусканията на експерти на Групата за възможни сценарии за предстоящо поведение на двата ценови фактора и ефектите върху себестойността, финансовите резултати паричните потоци при всеки един сценарий. Преглед на анализа на чувствителност на ръководството и обсъждане с него; Анализиране способността на Групата да произвежда и реализира топлоенергия, топла вода и електроенергия в икономическите условия, в които се развива; • проследяване на публична информация относно политиката на правителството на Р.България по отношение на диверсификацията на доставчиците и трасетата на природния газ, либерализирането на пазара и т.н.; • проучване на регулаторните промени на ниво Европейски съюз относно изискванията за замърсяването с въглеродни емисии, които ще бъдат прилагани във Фаза 4 за периода 2021- 2030 година, както и определянето на европейско ниво на подхода за разпределение на безплатните квоти. Анализ на допусканията на ръководството през призмата на тази информация; 4 международната борса /142 % за последните две години/. В резултат на комбинираното влияние на тези два фактора едновременно, се наблюдава съществена промяна на ключовите показатели на Групата - отчетените общо разходи през 2022 г. са в размер на 403 590 х.лв. (2021 г.: 276 458 х.лв.), което представлява нарастване в размер на 127 132 х.лв. Съответно, изходящите парични потоци за същите два периода, свързани с тези два компонента, са 616 509 х.лв. и 266 345 х.лв. Позицията и анализите на Ръководството, на база публична информация и направените промени и мерки на държавно ниво е, че Групата има възможности да продължи балансиращото управление на бързо променящото се влияние на тези два ценови рискови фактора и през следващите отчетни години, и съответно, Групата ще е в състояние да генерира по- добра доходност и структура на разходите, и намаляване на парични потоци. Поради присъщата субективност, сложност и несигурности на преценките и разчетите на ръководството относно предстоящите ефекти от влиянието на тези два съществени ценови фактора върху структурата на себестойността, финансовите резултати и балансираността на паричните потоци на Групата, ние сме определили този въпрос като ключов одиторски въпрос. • оценка уместността, пълнотата и адекватността на оповестяванията в консолидирания финансов отчет относно двата ценови фактора, цената на природния газ и цената на въглеродните квоти, и преценката на Ръководството за тяхното влияние върху резултатите от дейността и паричните потоци на Групата . Други въпроси Консолидираният годишен финансов отчет на “ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., е одитиран от друг одитор, който е издал одиторски доклад с квалифицирано мнение във връзка със същите въпроси относно този отчет с дата 29 април 2022 г. 5 Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, декларация за корпоративно управление, консолидирана нефинансова декларация, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено . Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване . В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата . 6 Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане , което е резултат от измама, е по - висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата . — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските 7 доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет . Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата . Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация . Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС , описани по - горе в раздела „Друга информация , различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, декларацията 8 за корпоративно управление , консолидираната нефинансова декларация ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт - счетоводители (ИДЕС)“ . Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет , върху който сме изразили квалифицирано мнение в „Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет” по- горе . б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100( н ) , ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е представена изискваната от чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Консолидираната нефинансова декларация за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността ( като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление ) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване . Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ 9 Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД за годината, завършваща на 31 декември 202 2 година, приложен в електронния файл „485100MKWJUPMR4IEN78 -20221231-BG-CON .zip “, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. 10 Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по - горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за управление на качеството Ние прилагаме Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. 11 Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния ( XHTML ) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 20 22 година, съдържащ се в приложения електронен файл „ 485100MKWJUPMR4IEN78-20221231 - BG-CON .zip “ , е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. 12 Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу информация. — Oдиторско дружество ФИНСТАБ ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 202 2 г. на “ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД от общото събрание на акционерите, проведено на 12.10.2022 г., за период от една година. — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Групата представлява първи пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази група, извършен от нас . — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на “ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата . — За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Групата . „ ФИНСТАБ” ООД Одиторско дружество рег.No 104 Денислав Василев Велев - Управител Денислав Василев Велев Регистриран одитор, отговорен за одита гр. София, ул.Д - р Лонг 11, България 02 май 2023 г.

AI Terminal

More from Toplofikacia Pleven AD

Talk to a Data Expert