Toplofikacia Pleven AD

485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31iso4217:BGN485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31485100MKWJUPMR4IEN782019-12-31485100MKWJUPMR4IEN782019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100MKWJUPMR4IEN782019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember АКЦИОНЕРНО ДРУЖЕСТВО „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 2 СЪДЪРЖАНИЕ А. Информация за консолидирания годишен финансов отчет В. Консолидиран годишен финансов отчет С. Приложения и пояснителни бележки към финансовия отчет. D. Консолидиран доклад за дейността Декларация за корпоративно управление. Декларация на отговорните лица Доклад на независимия финансов одитор Декларация на независимия финансов одитор „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 3 А. ИНФОРМАЦИЯ ЗА КОНСОЛИДИРАНИЯ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ. Този консолидиран годишен отчет е на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 и е изготвен за периода от 01.01.2021 год. до 31.12.2021 год. Консолидирания годишен отчет включва в себе си: отчет за финансовото състояние на дружуството към 31.12.2021 год., отчет за всеобвхатния доход, отчет за паричите потоци, отчет за собствения капитал за периода от 01.01.2021 год. до 31.12.2021 год., приложения към годишния финансов отчет и доклад за дейността. В консолидирания годишен финансов отчет участват индивидуалните финансови отчети за 2021 година на: 1. „Топлофикация-Плевен АД“, ЕИК: 114005624; 2. „Топлофикация-Русе АД“, ЕИК: 117005106 - дъщерно предприятие на „Топлофикация- Плевен“АД 3. „Д Консей“ ООД, ЕИК: 205350647 – дъщерно предприятие на „Топлофикация-Русе“ АД Консолидирания годишен финансов отчет е изготвен от Симеон Чорбаджиев – главен счетоводител на „Топлофикация-Плевен“ АД Консолидирания годишен финансов отчет е приет от Съвета на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД на 18. Април. 2021 год. Независимия финансов одит на индивидуалния и консолидиран финаносв отчет на „Топлофикация-Плевен“ АД е извършен от одиторско дружество „ОДИТКОНСУЛТ“ ООД, вписано в регистъра на одиторските дружества на КПНРО под № 059. Отговорен одитор е Тошко Поптолев – регистриран одитор вписан в списъка на регистрираните одитори на КПНРО под № 0513. Този консолидиран годишен финансов отчет е заверен от одитора съгласно одиторски доклад, на датата посочена в същия доклад! Незавидимия финансов одит на индивидуалните годишни отчети на „Топлофикация-Русе“ АД и „Д Консей“ ООД е извършен от одиторско дружество „АКТИВ“ ООД, вписано в регистъра на одиторските дружества на КПНРО под № 005. Отговорен одитор е Надя Костова – регистриран одитор вписан в списъка на регистрираните одитори на КПНРО под № 0207. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 4 B. ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2021год. Прило- жение 2021 г. 2020 г. АКТИВ BGN'000 BGN'000 Нетекущи активи Имоти, машини и съоражения 3 88 003 84 378 Нетекущи нематериални активи 4 4 7 6 7 Инвестиции в асоциирани предприятия 5 459 4 59 Инвестиционни имоти 6 1 088 1 086 Положителна репутация 7 24 501 30 064 Нетекущи търговски и други вземания 8 25 208 79 420 Отсрочени данъчни активи 9 10 074 5 656 Общо нетекущи активи 149 380 201 130 Текущи активи Материални запаси 10 87 010 51 442 Текущи търговски и други вземания 11 94 329 94 431 Парични средства 12 968 3 90 Други текущи финансови активи 13 29 535 0 Общо текущи активи 211 842 146 263 СУМА НА АКТИВА 361 222 347 393 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Издаден капитал 14 19 842 19 842 Други резерви 15 63 199 71 589 Неразпределена печалба 16 (60 691) (12 551) Общо капитал на собствениците на дружеството-майка 22 350 78 880 Неконтролируемо (малцинствено) участие 8 770 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 17 31 120 78 880 Нетекущи финансови пасиви 18 118 727 58 557 Нетекущи търговски и други задължения 19 43 470 29 207 Общо нетекущи пасиви 162 197 87 764 Текущи търговски и други задължения 20 167 089 179 656 Данъчни и осигурителни задължения 21 816 1 093 Общо текущи пасиви 167 905 180 749 СУМА НА КАПИТАЛА И ПАСИВА 361 222 347 393 ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество № 059 ОДИТКОНСУЛТ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Кирил Петков Управител Тошко Поптолев Отговорен одитор Регистриран одитор № 0513 YORDAN VASILEV VASILEV Digitally signed by YORDAN VASILEV VASILEV Date: 2022.04.29 19:09:50 +03'00' SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHIEV Digitally signed by SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHIEV Date: 2022.04.29 19:44:33 +03'00' Toshko Nikolov Poptolev Digitally signed by Toshko Nikolov Poptolev Date: 2022.04.29 20:25:32 +03'00' Kiril Ivanov Petkov Digitally signed by Kiril Ivanov Petkov Date: 2022.04.29 20:36:56 +03'00' „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 5 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за периода 01.01-31.12.2021 год. Прило- жение 2021 г. 2020 г. BGN'000 BGN'000 Приходи Нетни приходи от продажби 22 178 098 139 979 Финансови приходи 23 37 595 12 570 Други приходи 24 3 236 72 Използвани суровини, материали и консумативи 25 123 983 74 085 Разходи за външни услуги 26 9 835 13 775 Разходи за амортизации 27 7 305 9 402 Разходи за възнаграждения и осигуровки на персонала 28 14 662 13 220 Разходи по планове с диференцирани доходи 29 26 184 0 Разходи капитализирани в стойността на активи (246) (106) Други разходи 30 80 247 35 097 Финансови разходи 31 14 488 9 614 Печалба/загуба преди данъчно облагане (57 529) (2 466) Разходи за данъци 32 (4 615) 141 Печалба/загуба след данъчно облагане (52 914) (2 607) Друг всеобхватен доход 0.00 0.00 ОБЩ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД (52 914) (2 607) - в това число - собственици на предприятието майка (45 717) (2 607) - неконтролируемо участие (7 197) 0 ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество № 059 ОДИТКОНСУЛТ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Кирил Петков Управител Тошко Поптолев Отговорен одитор Регистриран одитор № 0513 YORDAN VASILEV VASILEV Digitally signed by YORDAN VASILEV VASILEV Date: 2022.04.29 19:11:00 +03'00' SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHI EV Digitally signed by SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHIEV Date: 2022.04.29 19:45:17 +03'00' Toshko Nikolov Poptolev Digitally signed by Toshko Nikolov Poptolev Date: 2022.04.29 20:26:08 +03'00' Kiril Ivanov Petkov Digitally signed by Kiril Ivanov Petkov Date: 2022.04.29 20:36:08 +03'00' „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 6 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК към 31.12.2021г. Прило- жение 2021 г. 2020 г. BGN'000 BGN'000 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти 228 349 131 627 Плащания на доставчици (255 549) (160 034) Плащания на персонала и за социално осигуряване (10 796) (9 167) Други плащания, нетно 54 354 37 346 Нетни парични потоци от оперативна дейност 16 358 (228) Парични потоци от инвестиционна дейност Покупки на дълготрайни активи (20 148) (25 336) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (20 148) (25 336) Парични потоци от финансова дейност Постъпления по получени заеми 34 908 46 161 Плащания по получени заеми (30 432) (19 684) Плащания на дивиденти (39) 0 Платени такси и лихви върху заеми (57) (924) Други нетни парични потоци от финансова дейност (12) (25) Нетни парични потоци от финансова дейност 4 368 25 528 Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти през периода 578 (36) Парични средства и парични еквивалентни в началото на периода 390 426 Парични средства и парични еквивалентни в края на периода 12 968 390 ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество № 059 ОДИТКОНСУЛТ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Кирил Петков Управител Тошко Поптолев Отговорен одитор Регистриран одитор № 0513 YORDAN VASILEV VASILEV Digitally signed by YORDAN VASILEV VASILEV Date: 2022.04.29 19:38:04 +03'00' SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHI EV Digitally signed by SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHIEV Date: 2022.04.29 19:45:57 +03'00' Toshko Nikolov Poptolev Digitally signed by Toshko Nikolov Poptolev Date: 2022.04.29 20:26:43 +03'00' Kiril Ivanov Petkov Digitally signed by Kiril Ivanov Petkov Date: 2022.04.29 20:37:44 +03'00' „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 7 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2021 год. Прило- жение Издаден капитал Други резерви Натру- пани печалби и загуби СОБСТВЕН КАПИТАЛ - в това число ОБЩО Предприя- тие майка Неконтро- лируемо участие BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 [1] [2] [3] [4] [5] [6] Собствен капитал 01.01.2020 год. 19 842 70 610 -8 884 81 568 0 81 568 Всеобхватен доход 0 926 -3 533 -2 607 0 -2 607 Други изменения в собствения капитал 0 53 -134 -81 0 -81 Собствен капитал 31.12.2020 год. 19 842 71 589 -12 551 78 880 78 880 Собствен капитал 01.01.2021 год. 19 842 71 589 -12 551 78 880 0 78 880 Продажба на акции извън групата 33 0 -8 249 -2 464 -10 713 15 993 5 280 Всеобхватен доход 0 0 -45 717 -45 717 -7 197 -52 914 Други изменения в собствения капитал 34 0 -141 41 -100 -26 -126 Собствен капитал 31.12.2021 год. 19 842 63 199 -60 691 22 350 8 770 31 120 ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество № 059 ОДИТКОНСУЛТ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Кирил Петков Управител Тошко Поптолев Отговорен одитор Регистриран одитор № 0513 YORDAN VASILEV VASILEV Digitally signed by YORDAN VASILEV VASILEV Date: 2022.04.29 19:38:58 +03'00' SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHIE V Digitally signed by SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHIEV Date: 2022.04.29 19:46:35 +03'00' Toshko Nikolov Poptolev Digitally signed by Toshko Nikolov Poptolev Date: 2022.04.29 20:27:37 +03'00' Kiril Ivanov Petkov Digitally signed by Kiril Ivanov Petkov Date: 2022.04.29 20:38:27 +03'00' „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 8 С. ПРИЛОЖЕНИЯ. 1. Състав на консолидацията 1.1. Участници. 1.1.1. "Топлофикация - Плевен" АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 114005624. Предметът на дейност на "Топлофикация - Плевен" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. 1.1.2. „Топлофикация – Русе“ АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 117005106. Предметът на дейност на "Топлофикация - Русе" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството се явява дъщерно предприятие на "Топлофикация - Плевен" АД, която притежава 81.38 % то капитала. 1.1.3. „Д Консей“ ООД АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 205350647. Основната дейност на дружеството е сепариране на отпадъци и продажба на вторични суровини извлечени от отпадъците. Дружеството се явява дъщерно предприятие на "Топлофикация - Русе" АД, която притежава 100 % то капитала (От общо 5 901 222 дяла на „Д Консей“ ООД, "Топлофикация - Русе" АД притежава 5 901 221 дяла). Схемата на консолидацията е следната: ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН“ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- РУСЕ“ АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН“ АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- РУСЕ“ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „Д КОНСЕЙ“ ООД 1.2. Лицензии и регулация на дейността. Предприятието-майка "Топлофикация - Плевен" АД и дъщерното предприятие "Топлофикация - Русе" АД работят под надзора на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране). Издадени сам им изискуемите от закона лицензии за производство на електрическа и топлинна енергия, и пренос на топлинна енергия. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 9 1.3. Капитал и собственост. 1.3.1. Регистрирания капитал на дружеството-майка "Топлофикация - Плевен" АД е в размер на 19 841 689 лева разделен на 19 841 689 броя поименни акции с номинал 1.00 (Един) лева. 1.3.2. Притежатели на капитала на дружеството са: 1.3.2.1. Каталанд Лтд, Великобритания - притежава 19 841 688 броя поименни акции в размер на 19 841 688.00 лв или 99.99 % от капитала; 1.3.2.2. Йордан Василев Василев – притежава 1 брой поименна акция в размер на 1.00 (Един) лев или 0.01 % от капитала; 1.3.3. Консолидирането на капитала в дружеството майка е както следва: Участник Индивидуален отчет Консолидиран отчет Акции/Дялове Стойност Акции/Дялове Стойност Топлофикация-Плевен АД 19 841 689 19 841 689.00 19 841 689 19 841 689.00 Топлофикация-Русе АД 28 349 152 28 349 152.00 5 279 800 5 279 800.00 - притежание на групата 23 069 352 23 069 352.00 - извън групата 5 279 800 5 279 800.00 5 279 800 5 279 800.00 Д Консей ООД 5 901 222 5 901 222.00 590 590.00 - притежание на групата 5 900 632 5 900 632.00 - извън групата 590 590.00 590 590.00 ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА: 25 122 079.00 - притежание на групата 19 841 689.00 - извън групата 5 280 390.00 1.4. Управление на дружеството - майка 1.4.1. Дружеството-майка "Топлофикация - Плевен" АД е с едностепенна форма на управление със съвет на директорите, както следва: 1.4.1.1. Йордан Василев – Изпълнителен директор и представляващ дружеството; 1.4.1.2. Пламен Григоров – член; 1.4.1.3. Александър Димитров – член. 1.4.2. Служители натоварени с управлението: 1.4.2.1. Одитен комитет: 1.4.2.1.1. Лора Джамбазка – Председател; 1.4.2.1.2. Васил Игнатов – Член; 1.5.2.1.3. Илияна Шопова – Член 1.4.2.2. Иванка Бурджева – служител отговарящ за връзки с инвеститорите 1.4.2.3. Симеон Чорбаджиев – съставител на финансовия отчет „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 10 1.6. Адрес на управление и място на стопанска дейност на дружеството-майка Република България, Област Плевен, Община Плевен, град Плевен, ул. „Източна зона“ № 28 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ В СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО. 2.1. Информация за консолидирания годишен финансов отчет 2.1.1. Финансовият отчет е съставен в националната валута на Република България - български лев (BGN). Стойностите посочени в този отчет са в хиляди лева (BGN'000) 2.1.2. От 1 януари 1999 година в Република България действа фиксиран курс на българския лев (BGN) към еврото (EUR) в съотношение: 1.95583 BGN за 1 EUR. 2.1.3. Текущ период – периодът, започващ на 01.01.2021 г. и завършващ на 31.12.2021 г. 2.1.4. Предходен период – периодът започващ на 01.01.2020 г. и завършваща на 31.12.2020г. 2.1.5. Консолидирания годишен финансов отчет за 2021 година е приет от Съвета на директорите на 18.04.2022 год. 2.2. База за съставяне на консолидирания годишен финансов отчет 2.2.1. Съответствие 2.2.1.1. Консолидирания годишен финансов отчет за финансовата 2021 година е изготвен в съответствие с изискванията на Международните счетоводни стандарти, приети за прилагане в Европейския съюз с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на Международните счетоводни стандарти и включват Международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards (IAS), Международните стандарти за финансова отчетност (International Financial Reporting Standards (IFRS) и свързаните с тях тълкувания (SIC-IFRIC interpretations), последващите изменения на тези стандарти и свързаните с тях тълкувания, бъдещите стандарти и свързаните с тях тълкувания, издадени или приети от Съвета по международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards Board (IASB). действащи през 2021 година; 2.2.1.2. Част от Международните счетоводни стандарти са неприложими за дейността на дружеството; 2.2.1.3. Дружеството е приложило за първи път определени стандарти, които влизат в сила за годишни периоди, започващи на или след 01.01.2021 год.; 2.2.1.3.1. Дружеството не е приложило по-рано други стандарти или изменения на стандарти, които са публикувани, но все още не са влезли в сила.; 2.2.1.3.2. В Официален вестник на ЕС (OB L 234, 2.07.2021 г.) е публикуван Регламент (ЕС) 2021/1080 на Комисията от 28 юни 2021 г., с който са приети изменения в следните международни счетоводни стандарти (МСС) и международни стандарти за финансовo отчитане (МСФО): 2.2.1.3.3. По-важни изменения в МСС са следните: 2.2.1.3.3.1. Изменения на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения – извършени са изменения относно постъпления преди предвидената употреба – макар и този стандарт да е приложим в дейността на дружеството, то измененията в него не водят до промяна в счетоводната му политика; „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 11 2.2.1.3.3.2. Изменения на МСС 37: Провизии, условни пасиви и условни активи – Обременяващи договори – изменения относно разходи за изпълнение на договор – през 2021 година не са налице договори при които разходите, направени за покриване на задълженията, превишават очакваните икономически ползи, произтичащи от договора; 2.2.1.3.3.3. МСФО 9: Финансови инструменти - изменения за отписване на финансови пасиви – стандарта е приложим за дейността на дружеството, но за 2021 година не са налице условия, които да налагат отписване на финансови инструменти от пасивите на дружеството. 2.2.2. Действащо предприятие. 2.2.2.1. Съгласно принципа-предположение за действащо предприятие, „предприятието обичайно се разглежда като продължаващо дейността си в обозримо бъдеще без намерение или необходимост от ликвидация, преустановяване на стопанската дейност или търсене на защита от кредиторите, вследствие на съществуващи закони или други нормативни разпоредби. 2.2.2.2. Съответно, активите и пасивите се отчитат на база възможността на предприятието да реализира активите и да уреди пасивите си в нормалния ход на бизнеса. 2.2.2.3. При оценката за това дали принципа-предположение за действащо предприятие е уместен, ръководството е взело предвид цялата налична информация за обозримото бъдеще, която обхваща поне, но не се ограничава само до, дванадесетте месеца от края на отчетния период. 2.2.2.3.1. Състоянието на активите и пасивите, както и развитието на дейността на предприятието не дават основание за възникването на предполагаеми сериозни рискове за спазване на принципа на действащо предприятие. 2.2.2.4. Финансовият отчет на Дружеството е изготвен на принципа-предположение за действащо предприятие, който предполага, че предприятието ще продължи дейността си в обозримото бъдеще. 2.3. Счетоводен модел Консолидирания финансов отчет на Дружеството е съставен на база на модела на възстановимата историческата цена (стойност), модифицирана в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към датата на финансовия отчет, доколкото тя може да бъде достоверно установена. Всички подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени в съответните бележки по-нататък. 2.4. Счетоводни оценки и допускания 2.3.1. Изготвянето на финансовия отчет в съответствие с МСФО изисква ръководството да прави преценки, приблизителни оценки и допускания, които влияят на прилагането на счетоводните политики и на отчетените суми на активите, пасивите, приходите и разходите. Реалният резултат може да бъде различен от тези приблизителни оценки. 2.3.2. Очакванията и основните допускания се преразглеждат текущо. Преразглеждането на счетоводните оценки се признава в периода, в който оценката е преразгледана, когато преразглеждането засяга само този период, или в периода на преразглеждането и бъдещи периоди ако преразглеждането оказва влияние и на бъдещите периоди. 2.3.3. Съществени проблеми при приблизителните оценки биха могли да възникнат евентуално при вземанията от битовите клиенти, предвид динамичната социално икономическа обстановка в страната. Тук ръководството ежеседмично следи развитието на събираемостта на тези вземания „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 12 и предприема съответните мерки за предотвратяване на евентуални неблагоприятни последици. Всички съмнителни вземания (вкл. преоформени чрез предоговаряне), които не са събрани в продължение на една година се третира като несъбираеми и се обезценяват изцяло, доколкото ръководството преценява, че съществува висока несигурност за тяхното събиране в бъдеще. 2.3.4. Някои активи и пасиви изискват от ръководството на дружеството да извършва оценка по справедливи стойности (особено при финансовите инструменти в актива и пасива). В тази връзка ръководството използва данни и информация на ниво 1 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) за котировките на съответните финансови инструменти на съответните пазари (Софийска фондова борса и ICE Futures Europe). При инвестициите в дъщерното предприятие „Топлофикация - Русе“ АД се използва информацията на ниво 3 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) внимателен и подробен анализ на входящи данни от непазарен характер. 2.3.5. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Към 31 декември 2021 г. те се оценяват в български лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ. 2.5. Счетоводна политика да някои от елементите на консолидирания годишен финансов отчет. 2.5.1.Приходи 2.5.1.1. Дружеството отчита текущо приходите от обичайната дейност по видове дейности. Дружеството генерира приходи основно от продажбата електрическа енергия, топлоенергия, топла вода и предоставяне на технически услуги. Основните характеристики на този тип приходи са както следва: 2.5.1.1.1. Продажба на топлинна енергия и топла вода: Характеристика на продажбата: Задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето, тъй като енергията се доставя и потребява от клиента едновременно. Дружеството използва данни от регулярни измервания на доставеното количество енергия през не повече от 30 дни, и съответно фактурира на клиента. На клиентите се предоставят отстъпки съгласно търговската политика на Дружеството, Плащанията са дължими в рамките на 30 дни. През годината за някои клиенти плащанията са авансови въз основа на 1/12 от употребената електроенергия през предходния период, в края на отоплителния сезон се прави изравняване на сметките и съответно се извършват окончателни разчитания с клиента Признаване на прихода по МСФО 15: Подходящ метод за измерване на напредъка на изпълнението е сумата, която предприятието има право да фактурира, тъй като правото на възнаграждение от клиентите съответства директно на стойността, която доставената енергия създава за клиента. Дружеството прилага метод, отчитащ продукцията, и съответно като практически целесъобразна мярка признаване на приходите в размера, в който има право да фактурира на клиента. Предпоставка за това е тази сума да съответства на стойността, която вече предоставените от дружеството услуги създават за клиента. Дружеството се възползва от практическото изключение и признава приходите от доставка на топлинна „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 13 енергия през течение на времето, на база фактурираните стойности 2.5.1.1.2. Продажба на електроенергия: Характеристика на продажбата: Задължението за изпълнение се определя като обещание за доставка на електрическа енергия според регистрирания график за доставка (обем в MW за съответния час). Удовлетворяването на задължението за изпълнение се измерва в обем енергия на час. Договарянето с клиента изисква строго спазване на договореното месечно количество електроенергия в противен случай се дължат неустойки (дебаланс). Възнаграждението за доставка на електроенергия се основава на договорените цени. Плащанията са дължими в рамките на 30 дни. Признаване на прихода по МСФО 15: Дружеството прилага метод отчитащ продукцията, и съответно като практически целесъобразна мярка признаване на приходите в размера в който има право да фактурира на клиента Предпоставка за това е тази сума да съответства на стойността, която вече предоставените от дружеството услуги създават за клиента Дружеството се възползва от практическото изключение и признава приходите от доставка на електрическа енергия през течение на времето, на база фактурираните стойности. 2.5.1.1.3. Продажба на технически услуги: Характеристика на продажбата: Основната услуга е така нареченото топлинно счетоводство. Фактурирането се извършва в момента на приемане на услугата от клиента, и плащането става дължимо веднага. Признаване на прихода по МСФО 15: Задължението е изпълнено в момента на приемане на услугата от клиента. В този момент, всички ползи и рискове се прехвърлят на клиента и Дружеството признава очакваното възнаграждение в приход. 2.5.2. Разходи Дружеството отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и дейности. Признаването на разходите за разход за текущия период се извършва при начисляване на съответстващите им приходи. Оценяват се по справедливата стойност на платеното или предстоящо за плащане. Разходите в Дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. 2.5.3. Имоти, машини и оборудване Като дълготрайни материални активи се отчитат активи които отговарят на критериите на МСС 16 и имат стойност при придобиването равна или по-висока от 700 лв.. Активите които имат стойност по ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки дълготраен материален актив се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 14 МСС 16 –Имоти, машини и съоръжения. След признаване като актив дадена позиция от имоти, машини и съоръжения се отчита по нейната цена на придобиване минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка. Дълготрайните активи са били преоценявани с проценти, обявени от НСИ на България въз основа на действащото законодателство до края на 2001 г., при което е формиран преоценъчен резерв за 1998 и 1999 год. Във връзка с промените на счетоводното законодателство е извършен преглед на балансовата стойност на значимите дълготрайни активи с цел проверка на условията за извършване на преоценка и обезценка, в резултат на което такава е извършена към 01.01.2003 година при което е сформиран преоценъчен резерв в размер на 407 хил. лв. Последващи разходи свързани с отделен дълготраен материален актив се отчитат в увеличение на балансовата стойност на актива, когато е вероятно предприятието да придобие икономически изгоди над първоначално оценената стандартна ефективност. Във всички останали случаи последващите разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Дълготрайните материални активи се амортизират по годишен линеен метод за периода на очаквания полезен живот – счетоводно начислените амортизации не съвпадат с данъчно признатите норми. 2.5.4. Нетекущи нематериални активи Като нематериалните активи се отчитат активи, които отговарят на определението за нематериален актив и отговарят на критериите за отчитане на нематериални активи формулирани в МСС 38. В този годишен консолидиран финансов отчет като нематериални активи са отчетени различни софтуерни продукти, които са външно създадените нематериални активи. При придобиването им се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (включително мита и невъзстановими данъци) и всички преки разходи за подготовка на актива за използването му по предназначение. Специално за „Топлофикация-Русе“ АД като нематериален актив са отчетени и лицензиите за дейността. Нематериалните активи се отчитат след придобиването по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупани загуби от обезценка. Амортизация на дълготрайни нематериални активи съгласно МСС 38: Дълготрайните нематериални активи се амортизират по линейния метод за срока на определения полезен живот. За софтуера тя е пет години. 2.5.5. Нетекущи инвестиции Дългосрочните инвестиции, представляващи участие в дъщерни, асоциирани и други дружества са представени във финансовия отчет по себестойност. Притежаваните от дружеството инвестиции подлежат на преглед за обезценка. При установяване на индикации за обезценяване, същата се отразява в отчета за всеобхватния доход. 2.5.6. Материални запаси Материалните запаси са оценени по по-ниска от: цената на придобиване и нетната реализуема стойност. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване, както следва: „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 15 Суровини и материали в готов вид – всички разходи по доставка, които включват вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановими данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид; При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средно притеглената цена. Нетната реализуема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. Тя се определя на база анализ от специалисти в дружеството, като се използва информация за цени от последни доставки и/или офертни цени на материални запаси от същия вид. 2.5.7. Търговски и други вземания Вземанията от клиенти по продажби, се признават и отчитат по оригинална фактурна стойност, намалена с обезценка за несъбираеми суми. Приблизителната оценка за съмнителни и несъбираеми вземания се прави, когато за събираемостта на цялата сума съществува висока несигурност. Несъбираемите вземания се обезценяват изцяло, когато това обстоятелство се установи. Несъбираемите вземания се отписват при тяхното установяване. Като практическо улеснение при изчисляване на кредитните загуби, може да се ползват определени проценти според възрастовия състав на вземанията. В предвид решението на ВАС, че нашите вземания са с периодичен характер и давността им изтича след три години е приета прогнозна матрица с разделение на вземанията по групи на база матуритетната им структура. Предплатените разходи, които касаят следващи отчетни периоди се представят като авансово преведени суми на доставчици и се включват във вземанията от клиенти и доставчици Данъците за възстановяване се представят по реално изчисления размер на сумата на вземането. Другите вземания се представят по себестойност. Като дългосрочни се класифицират вземания, които са с фиксиран падеж и остатъчен срок над 12 месеца 2.5.8. Парични средства Паричните средства и парични еквиваленти включват парични средства в брой и в банки, съответно в лева и във валута. Валутните парични средства и еквиваленти се преоценяват в края на годината по курса на БНБ към 31. Декември. 2.5.9. Финансови активи Дружествата класифицират своите финансови активи в категорията заеми (кредити) и вземания. Класификацията е в зависимост от същността и целите (предназначението) на финансовите активи и се определя от ръководството към датата на първоначалното им признаване в отчета. 2.4.9.1. Предоставени заеми и вземания Предоставени заеми и вземания са Недеривативни финансови активи с фиксирани или установими плащания, които не се котират на активен пазар. Те се оценяват в баланса по тяхната амортизируема стойност при използването на метода на ефективната лихва, намалена с направената обезценка. Тези активи се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в един обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите – като нетекущи. Тази група финансови активи включва: предоставени заеми, „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 16 търговски вземания, други вземания от контрагенти и трети лица, парични средства и парични еквиваленти от баланса. Лихвеният доход по кредитите и вземанията се признават на база ефективната лихва, освен при краткосрочните вземания под 12 месеца, където признаването на такъв доход е неоснователно като несъществено и в рамките на обичайните кредитни условия. 2.4.9.2. Финансови активи на разположение и за продажба Финансовите активи на разположение и за продажба са недеривативни активи, които са предназначени с такава цел или не са класифицирани в друга група. Обичайно те представляват некотирани или ограничено котирани на борса акции или дялове в други дружества, придобити с инвестиционна цел, и се включват към нетекущите активи, освен ако намерението на дружеството е да ги продава в рамките на следващите 12 месеца и активно търси купувач. Финансовите активи на разположение и за продажба се оценяват по цена на придобиване, защото са в дружества от затворен тип, за които е трудно да се намерят данни за аналогови пазарни транзакции или поради обстоятелството, че бъдещото функциониране на тези дружества е свързано с определени несигурности, за да може да се направят достатъчно разумни и обосновани дългосрочни предположения за изчисляването на справедливата стойност на техните акции чрез други алтернативни оценъчни методи. Дивиденти по акции и дялове, класифицирани като финансови активи на разположение и за продажба, се признават и отчитат в отчета за всеобхватния доход, когато се установи, че дружеството е придобило правото върху тези дивиденти. 2.5.10. Лизинг Съгласно МСФО 17 лизингов договор се класифицира като финансов лизинг, ако прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. Лизингов договор се класифицира като оперативен лизинг, ако не прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. В дружеството се отчита финансов лизинг на моторни превозни средства. Лихвените разходи се включват в отчета за всеобхватния доход и се признават като финансови разходи. Придобитите под финансов лизинг активи се амортизират на база полезния живот на актива и в рамките на лизинговия срок. 2.5.11. Текущи задължения. Задълженията към доставчици и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури, която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. 2.5.12. Финансови пасиви Всички заеми и други привлечени финансови ресурси се отчитат по себестойност (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси. Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която дружеството има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от датата на баланса. 2.5.13. Пенсионни и други задължения към персонала. 2.5.13.1. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход, освен ако даден МСФО не изисква „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 17 тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за сумата за самите възнаграждения и на вноските по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. 2.5.13.2. Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски Съгласно изискванията на българското законодателство дружеството извършва задължително осигуряване на наетия си персонал за фонд „Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд „Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд „Безработица”, фонд „Трудова злополука и професионална болест” (ТЗПБ) и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават всяка година със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата от Кодекса за социално осигуряване (КСО) в съотношение 60:40. Към дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от дружеството вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход, освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда дружеството в качеството му на работодател в България е задължено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. По своите характеристики тези схеми представляват нефондирани планове с дефинирани доходи. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в отчета за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността и, се представя в отчета за всеобхватния доход като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникват, и представят в текущата печалба или загуба, по статия „разходи за персонал”, б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникват, и се представят към други компоненти на всеобхватния доход, по статия „последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предложения и опита. Към датата на всеки годишен финансов отчет дружеството назначава сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните му задължения към персонала за обезщетения при пенсиониране. За целта те прилагат кредитния метод на прогнозните единици. Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 18 изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в България, където функционира и самото дружество. Доходи при напускане Съгласно местните разпоредби на трудовото и осигурително законодателство в България, дружествата като работодателите имат задължение да изплатят при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения. 2.5.14. Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка към 31.12.2020г. е 10% (31.12.2019г.: 10%). Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Отсрочени данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда при изготвяне на годишния отчет и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те могат да бъдат приспаднати или компенсирани. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще се уредят (погасят) на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност са очаква да са в сила. Към 31.12.2020г. отсрочените данъци върху печалбата са оценени при ставка 10% (31.12.2019г.: 10%). 2.5.15. Провизии Провизии се признават когато дружествата имат настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно че погасяването/уреждането на това задължение ще породи необходимост от изходящ поток от ресурси на дружеството. Провизиите се оценяват на база най-добрата приблизителна преценка на ръководството към датата на отчета за всеобхватния доход, необходими за уреждането на съответното задължение. Когато се очаква част от ресурсите, които ще се използват за уреждане на задължението да бъдат възстановени от трето лице, дружеството признава вземане, ако е налице висока степен на сигурност на неговото получаване и стойността му може надеждно да се установи и доход (кредит) по същата позиция в отчета за всеобхватния доход, където е представена и самата провизия. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 19 2.5.16. Капитал и резерви Дружеството е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на кредиторите на дружеството за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава дружествата са длъжни да формират фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат: - Най-малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата за фонда достигнат една десета част от капитала или по-голяма част, предвидена в Устава; - Средства, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); - Други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала. 2.5.17. Доходи на акция. Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. 2.5.18. Инструменти на собствения капитал Дружествата класифицират дългови инструменти и инструменти на собствен капитал или като финансови задължения или като собствен капитал в зависимост от същността и условията в договор със съответния контрагент относно тези инструменти. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 20 ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ. 3. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията на Дружеството включват земи, сгради, машини и оборудване, транспортни средства, материали за инвестиционната програма и други. Основната част от тези нетекущи материални активи служат за производство и доставка на топлинна енергия, топла вода и електроенергия. Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва: Земи Сгради Машини и оборудване Транспорт- ни средства Други активи Капитали- зирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 01.01.2021 г. 5 655 16 779 143 003 796 343 19 020 185 595 Постъпили 2 856 259 22 10 904 14 042 Излезли -97 -1 -3 127 -3 225 Салдо към 31.12.2021г. 5 655 16 779 145 762 1 055 364 26 797 196 412 Амортизация Салдо към 01.01.2021 г. 4 142 96 034 714 329 101 218 Начислени 523 6 724 33 5 7 285 Изписани -94 -94 Салдо към 31.12.2021 г. 4 665 102 664 747 333 108 409 Балансова стойност Към 01.01.2021 г. 5 655 12 637 46 969 82 15 19 020 84 377 Към 31.12.2021 г. 5 655 12 114 43 098 308 31 26 797 88 003 През 2021 година не е извършено преоценяване на нетекущите материални активи. В „Топлофикация-Русе“ АД през м. Февруари 2022 г. съгласно МСФО 13 „Отчитане по справедлива стойност“ е изготвена пазарна оценка на нетекущите активи (имоти, машини, съоръжения и оборудване) от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на нетекущите активи са в размер на 40 620 хил. лв. (при отчетена балансова стойност 54 778 х. лв.) и ще бъдат отразени през 2022 г. Всички дълготрайни активи, представени в баланса към 31.12.2020 г. се използват в дейността на дружеството, с изключение на тези, за които е преустановено начислението на амортизации поради повреди и негодност за повторна употреба. Амортизационните норми са в следния вид: Години Амортиза- ционна норма Сгради и конструкции 70 1.42 % Машини и оборудване 8 12.50 % Транспортни средства 5 20 % Съоръжения 25 4 % „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 21 Компютърна техника 4 25 % Други нетекущи активи 5 20 % 4. Нетекущи нематериални активи. В тази категория се отчитат основно софтуерни продукти. В по-голямата си част те са тясно специализирани за управление на производствената дейност и за отчитане на взаимоотношенията с клиентите. Тук „Топлофикация-Русе“ АД отчита неизхабената част от лицензиите, които притежава за основната си дейност размер на 4 хил. лв. 5. Инвестиции в асоциирани предприятия. Тук е посочено дялово участие на „Топлофикация-Плевен“ АД в Застрахователно дружество „ОЗК Застраховане“ АД в размер на 459 хил. лв. Няма индикации за обезценяване на тази инвестиция. 6. Инвестиционни имоти Тук се отчитат инвестиционните имоти в „Топлофикация-Русе“ АД на стойност 1 088 х. лв. Справедливите стойности на инвестиционните имоти са базирани на извършена оценка през 2016 г. от лицензиран оценител. През м. Февруари 2022г. съгласно МСФО 13 „Отчитане по справедлива стойност“ е изготвена пазарна оценка на инвестиционните имоти на Дружеството от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на инвестиционните имоти са в размер на 1 509 хил. лв (при отчетена балансова стойност 1 088 х. лв.) и ще бъдат отразени през 2022 г. На инвестиционните имоти не се начислява амортизация. 7. Положителна репутация. 2021 г. 2020 г. 1. „Топлофикация-Плевен АД“ за инвестиция в дъщерното „Топлофикация-Русе АД“ 24 310 29 873 2. „Топлофикация-Русе АД“ за инвестиция в дъщерното „Д Консей“ ООД 191 191 През 2021 година „Топлофикация-Плевен“ АД продава 5 279 801 броя акции на „Топлофикация- Русе“ АД, вследствие на което репутацията намалява аритметично с 5 563 х. лв. С други думи репутацията не намалява вследствие на преоценка на инвестицията, а вследствие на продажба на акции и от там намаляване размера на инвестицията. 8. Нетекущи търговски и други вземания Вземания по отпуснати дългосрочни заеми 5 434 9 735 Вземания по цесии 24 621 75 332 Обезценяване (847) 0 25 208 85 067 Всички търговски и други финансови вземания на Групата са прегледани относно настъпили събития на неизпълнение, а за всички търговски вземания е приложен опростен подход за определяне на очакваните кредитни загуби към края на периода. Обезценените вземания са били дължими главно от търговски клиенти, които са имали финансови затруднения. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 22 9. Активи по отсрочени данъци. Провизии за доходи при пенсиониране 17 14 Неползвани компенсируеми отпуски и осигурителни вноски върху тях 48 77 Обезценка на материални запаси 53 53 Обезценка на вземания 880 915 Разлика от последващи оценки на Дълготрайни активи 1 188 1 162 Слаба капитализация 485 343 Неизплатени доходи на местни физически лица към 31.12 11 18 Загуби 2 072 3 074 Провизии по търговско дело 5 319 - ОБЩО: 10 073 5 656 10. Материални запаси Основните материални запази са от резервни части. Предвид специфичното оборудване, което се ползва в производството, дружеството е принудено да поддържа резервни части, които не се доставят в кратки срокове и са много специфични. Подобно е и положението с различните видове химикали, масла и други основни материали. Поддържа се и задължителен минимален резерв от горива (предимно мазут). Другите материали са основно строителни материали, които ще бъдат вложени в строителството на новите модерни производствени мощности. Вид 31.12.2021г. 31.12.2020г. Материали в т.ч. /нето/ 87 010 51 443 Основни материали 81 399 46 281 Резервни части 2 016 2 081 Спомагателни материали 1 014 1 220 Продукция 749 738 Други материали 1 832 1 123 11. Текущи търговски и други вземания Основните текущи вземания са от: Вид 31.12.2021г. 31.12.2020г. Търговски вземания (нето) 94 329 97 736 Вземания бруто 63 748 93 072 Съдебни вземания 12 115 12 014 Вземания по заеми 24 708 0 Други вземания 7 583 7 673 Обезценяване на вземания (13 825) (15 023) „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 23 12. Парични средства Наличните парични средства се състоят в следното: 2021 2020 Каса в лева 14 12 Каса във валута 2 2 Разплащателна сметка в лева 952 375 Разплащателна сметка във валута - 1 Парични средства 968 390 13. Други текущи финансови активи. Чрез посредник (брокер) „Топлофикация-Плевен“ АД участва активно в търговия с фючърси с емисии за вредни газове. Търговията се извършва на регулируема борса. Към 31.12.2021 година се отчитат налични фючърси на покупна стойност 34 106 х. лв., които са обезценени с 4 571 х. лв и съответно в отчета за финансовото състояние те са посочени в размер на 29 535 х. лв. 14. Регистриран капитал. Към 31.12.2021 год. регистрирания капитал на Дружеството-майка (Топлофикация-Плевен АД) е в размер на 19 841 689 лева разделен на 19 841 689 броя поименни акции с номинал 1.00 (Един) лева. Друга информация за капитала на дъщерните дружества и участието в консолидацията, включително и за малцинственото (извънгрупово) участие е даден в точка 1.3. на това Приложение. Информация за общия капитал на групата е дадена и в точка 18 на това Приложение. 15. Други резерви. 2021 г. 2020 г. Законови резерви 4 819 4 819 Резерви от последваща оценка на нетекущи активи 42 569 42 607 Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи (649) (520) Допълнителни резерви 24 683 24 683 ОБЩО: 71 422 71 589 Основните промени идват от отписването на нетекущи активи и от там намаляване на резерва от последващи оценки с 38 х. лв. и изменение на резерва от преоценки по планове с дефинирани доходи с 129 х. лв. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 24 16. Натрупани печалби и загуби. Движението на натрупаните печалби и загуби е със следната структура: 2021 г. 2020 г. Печалби и загуби за минали периоди (12 510) (9 944) Печалба/загуба за годината (52 914) (2 607) За 2021 година Дружествата в групата отчитат загуба в размер на 52 914 х. лв., която се формира по следния начин: 2021 г. 2020 г. Загуба от основна дейност (80 636) (5 423) Печалба от финансова дейност 23 107 2 956 Общо печалба/загуба преди данъци (57 529) (2 467) Разходи за данъци (4 615) 141 Печалба/загуба за годината (52 914) (2 608) При консолидирането за елиминирани вътрешногрупови приходи и разходи, оповестяванията за които са направени по-долу. При консолидирането е елиминирано и изплащане на дивидент от „Топлофикация-Русе“ АД към „Топлофикация-Плевен“ АД в размер на 244 х. лв. 17. Общо собствен капитал Размера на собствения капитал на групата е както следва: Регистриран капитал 25 122 19 842 - в това число - собственици на предприятието майка 19 842 19 842 - неконтролируемо участие 5 280 - Общо собствен капитал 31 120 78 879 Като цяло за групата все още общия размер на собствения капитал надвишава размера на регистрирания капитал. Това покритие обаче идва от резервите и по специално от Резерва от последваща оценка на нетекущи активи. Независимо от това общия размер на капитала намалява повече от два пъти. Две предприятия участващи в консолидацията вече отчитат в индивидуалните си отчети размер на общия собствен капитал под този на регистрирания капитал: 2021 г. 2020 г. Топлофикация-Плевен Ад Регистриран капитал 19 842 19 842 Общ собствен капитал 8 166 22 506 Д Консей ООД Регистриран капитал 5 901 5 901 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 25 Общ собствен капитал 2 553 3 944 Намаляването на капитала идва от неблагоприятните икономически условия, в които се развива стопанската дейност дружествата участващи в консолидацията. 18. Нетекущи финансови пасиви. 2021 г. 2020 г. Получени дългосрочни заеми 84 387 50 357 Дългови инструменти - облигационен заем 7 500 7 500 Провизии по рисковия активи и пасиви 26 840 700 Нетекущи финансови пасиви 118 727 58 557 Във връзка със строителство на нови мощности за когенерация Дружеството-майка ползва дългосрочни заеми. Тази година то е усвоило нов заем в размер на 33 330 х. лв. Всички нетекущи финансови задължения се обслужват редовно и не съществуват рискове по тяхното погасяване. Дъщерното дружество „Топлофикация-Русе“ АД е начислило провизия в размер на 26 085 х. лв. във връзка с евентуални задължения по съдебен спор. На 10.10.2020г. в публично заседание Софийски градски съд по дело 619 по описа за 2019г. осъжда НЕК ЕАД, като заложен длъжник да заплати на „Мечел Карбон“ АГ (заложен кредитор) сумата 26 085 хил.лв., състояща се от възнаграждение за произведена електрическа енергия, лихва за забава при плащането на задължението и разноски по делото. Съдебният спор все още не е приключил. Вероятността от това да произтекат негативни финансови последици - задължения за „Топлофикация Русе“ АД е обективна и съществена. По силата на приложимото счетоводно законодателство, в частност Международен счетоводен стандарт (МСС) 37 Провизии, условни пасиви и условни активи Предприятието - майка е начислило провизия в размер 26 085 х. лв. - присъдените към настоящия момент в полза на „Мечел Карбон“ АГ суми. 19. Нетекущи търговски и други задължения. Посочените като нетекущи търговски задължения са задължения по лизинг и задължения към доставчици по търговско кредитиране с изискуемост над 12 месеца. Няма просрочени задължения и не се налага начисляването на провизии по тези задължения. 20. Текущи търговски и други задължения. 2021 г. 2021 г. Доставчици и клиенти по аванси 105 487 149 005 Задължения по енергийна сигурност 717 898 Финансирания 1 334 1 402 Задължения към персонала 836 2 171 Квоти за емисии 52 816 22 719 Други задължения 5 898 3 461 ОБЩО: 167 089 179 656 В консолидацията са елиминирани разчетите между предприятията в групата. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 26 21. Данъчни и осигурителни задължения. 2021 г. 2020 г. Разчети за данъци върху доходи 164 136 Разчети по социално осигуряване 435 586 Акцизи 35 71 Други данъчни задължения 460 23 ОБЩО: 1 094 816 В други данъчни задължения се отчитат разчети с митници, местни данъци и такси, задължения по плащана не държавни такси и т.н. В групата не се отчитат просрочени данъчни задължения. 22. Нетни приходи от продажби. През отчетния период за реализирани следните нетни приходи от продажби: Вид приход 31.12.2021г. 31.12.2020г. Продажби на продукция в т.ч. 162 799 130 323 Продажби на електроенергия 125 548 95 810 Продажби на топлоенергия 36 675 34 363 Други продажби на продукция 576 150 Продажби на услуги 1389 870 Други приходи 13 910 8 726 ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ 178 098 139 919 Други приходи от продажби се формират от продажби на продукция от обработени отпадъци в „Д Консей“ ООД, продажби от ведомствени столове, продажба на стоки и други. Приходите от продажба на услуги идват основно от такси за разпределение на населението, топлинното счетоводство, наеми и други. Други приходи се формират основно от приходи от съдебни вземания, получени глоби и неустойки, продажба на въглища (за Топлофикация-Русе АД), приходи от Решение на КЕВР Ц- 23/29.06.2021 г. и други. 23. Финансови приходи. Вид приход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Приходи от лихви 15 618 4 258 Приходи от операции с финансови активи и инструменти 21 493 7 560 Приходи от последващи оценки на финансови инструменти 434 647 Други финансови приходи 50 105 37 595 12 570 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 27 По отношение на приходи от операции с финансови активи и инструменти. През 2021 година „Топлофикация-Плевен“ АД е продала част от акциите си в дъщерното дружество „Топлофикация-Русе“ АД. Продадени са 5 279 800 броя акции по средна пазарна цена от 3.00 лв. Вследствие на това е формиран приход в размер на 10 843 х. лв. Следващото по голямо перо е приходите от търговия с фючърси на квоти за емисии, в която участва „Топлофикация-Плевен“ АД. Тук е реализиран приход размер на 10 401 х. лв. 24. Други приходи. Чрез основните доставчици на газ Булгаргаз ЕАД и Тибиел ЕООД, през отчетния период Топлофикация-Плевен АД е получило финансиране от държавата в размер на 3 168 х. лв. за компенсиране на загубите от повишение на цените на горивото. 25. Използвани суровини, материали и консумативи. РАЗХОД 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Основни и спомагателни материали за производство 1 281 888 Горивни и смазочни материали 109 972 71 141 Балансова стойност на подадени активи 9 002 63 Резервни части 441 644 Работно облекло 13 9 Ел. енергия 825 593 Вода 726 689 Други материали 33 31 Охрана на труда и хигиена 18 27 Акциз гориво 642 Материали за текущ ремонт 1 030 Общо: 123 983 74 085 26. Разходи за външни услуги. Вид разход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Разходи по енергийна сигурност 7 733 7 266 Ремонти 1770 518 Наеми 1201 53 Такси дялово разпределение 903 846 Охрана 395 346 Застраховки 359 592 Консултантски и други договори 145 69 Подизпълнители 135 6 157 Други разходи за външни услуги 21 270 Общо: 12 662 16 117 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 28 27. Разходи за амортизации. Вид разход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Разходи за амортизации Сгради 523 673 Машини съоръжения и оборудване 6 724 8 654 Транспортни средства 33 43 Други нетекущи материални активи 6 7 Нетекущи нематериални активи 20 25 Общо: 7 305 9 402 28. Разходи за възнаграждения и осигуровки на персонала. Вид разход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Разходи за трудови възнаграждения 11 994 10 814 Разходи за социално осигуряване 2 668 2 406 Общо: 14 662 13 220 Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.2021г. е 632 човека. Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.2020г. е 624 човека. 29. Разходи по планове с диференцирани доходи. Разхода по планове с диференциран доход е извършен в Топлофикация-Русе АД във връзка с промяна на актюерската оценка през 2021 година. 30. Други разходи. Вид разход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Разходи за балансираща енергия, пренос и достъп 10 891 5 628 Разходи по енергийна сигурност 7 733 7 266 Разходи по споразумение с НЕК ЕАД 2 436 0 Разходи за квоти за емисии на парникови газове 62 091 23 153 Други разходи за данъци 656 603 Разходи за лихви по търговски сделки 322 1 225 Разходи за предпазна храна 155 153 Разходи за командировки 102 27 Обезценка 99 216 Допълнително пенсионно осигуряване 65 65 Отписани вземания 37 82 Акциз 31 31 Разходи по съдебни дела 27 85 Разходи за лихви по държавни вземания 9 57 Разходи представителни 7 9 Охрана на труда 5 2 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 29 Разходи за брак 4 0 Други разходи 49 22 Общо: 80 247 35 097 31. Финансови разходи. Вид разход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Разходи за лихви в т.ч. 3 487 6 431 Разходи по обезценки на финансови инструменти 9 046 813 Отрицателни курсови разлики 949 211 Отписани финансови инструменти 283 1687 Други финансови разходи 723 472 Общо: 14 488 9 614 32. Разходи за данъци. Вид разход 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. Разходи за корпоративен данък 0 593 Изменение на отсрочени данъчни активи и пасиви (4 615) (452) Общо: (4 615) 141 33. Увеличение на капитала, чрез продажба на акции извън групата. През 2021 година „Топлофикация-Плевен“ АД е продала част от акциите си в дъщерното дружество „Топлофикация-Русе“ АД. Продадени са 5 279 800 броя акции по средна пазарна цена от 3.00 лв. Вследствие на продажбата се получава и дял от капитала, който е притежание извън групата. 34. Други изменения в собствения капитал. 34.1. Намалението на преоценъчния резерв в размер на 38 х. лв. идва от изписването на преоценъчен резерв във връзка с изписване на нетекущи материални активи, които са били преоценени. 34.2. Намалението на другите резерви в размер на 129 х. лв. идва от корекцията на Резерва за пенсионните дружества по планове с диференцирани доходи в „Топлофикация-Русе“ Ад, която е извършена след актюерска оценка. 34.3. Измененията в натрупани печалби и загуби идват от изплатен дивидент на акционери в групата в размер на 39 х. лв. и отнасяне на част от преоценъчния резерв в натрупани печалби и загуби в размер на 81 х. лв. 35. Сделки със свързани лица. 35.1. През 2021г. има плащане от Топлофикация Плевен АД (предприятие майка на „Топлофикация Русе”) в размер на 3 034 х. лв. по непогасено вземане от предходни години. Към 31.12.2021г. остатъкът по вземането е в размер на 721 х. лв , което е обезценено напълно. Към 31.12.2021г. „Топлофикация Русе” АД има задължение по договор за цесия в размер на 1 902 х. лв., като през годината частично е погасило 3 745 х. лв. 35.2. „Топлофикация-Русе“ АД е направила на 18.01.2019г.е апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д Консей” ООД на стойност 6 092 х. лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %. 35.3. „Топлофикация-Русе“ АД е отпуснала заем на дъщерното си дружество „Д Консей” ООД в размер на 6 092 х. лв. През 2021 год. са начислени лихви по заеми в размер на 154 х. лв. 35.4. „Топлофикация-Русе“ АД осигурява своя персонал в допълнително незадължително „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА страница 30 пенсионно осигуряване в Универсален пенсионен фонд "Топлина", който от 2021 година се явявя и минотарен акционер в дружеството. През същата година са начислени допълнителни осигуровки в размер на 309 х. лв. 36. Фундаментални грешки. През отчетния период не са констатирани грешки, свързана с представяне на финансово- счетоводната информация за 2021 г. , които са класифицирани като фундаментални по смисъла 37. Събития след датата на баланса. След датата на изготвяне на годишния финансов отчет за 2021 г. няма настъпили значими и важни събития които да оказват влияние на финансовия отчет на дружеството за 2021 г. 38. Възнаграждение на одитора. 38.1. В „Топлофикация-Плевен АД през 2021 година във връзка с изпълнение на независим финансов одит на годишния финансов отчет на одитора Одиторско дружество „Акаутинг одитинг“ ООД (в регистъра на КПНРО под № 150) е изплатено възнаграждение в размер на 20 х. лв. 38.2. В „Топлофикация-Русе“ АД през 2021 година са одиторски услуги на одитора Одиторско дружество „Актив“ ООД (в регистъра на КПНРО под № 005) са изплатени: за независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Топлофикация Русе АД– 9 хил. лв, независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Д Консей ООД– 3 хил. лв., независим финансов одит на консолидирания финансов отчет 2 хил. лв.; Одиторите не са извършвали данъчни консултации, и други услуги несвързани с одита, както и неразрешени с нормативната уредба у нас. 39. Други оповестявания. 39.1. От началото на 2020 година поради разпространение на новия коронавирус COVlD - 19 в световен мащаб се появиха затруднения в бизнеса и икономическата дейност на редица предприятия и цели икономически отрасли. Кризата, породена от глобалната пандемия оказа влияние и на българската икономика. Пандемията доведе до съкращаване на работни места, увеличаване на безработицата и увеличена заболеваемост. През 2021 г. в групата не са извършвани съкращения повлияни от ковид пандемията. Високото ниво на развитие на пандемията, като и ефективността на различните алтернативни мерки за ограничаването на неблагоприятните здравни последици от нея, поставиха стопанските субекти в страната в среда на изключителна несигурност, като специално топлофикационните дружества работеха при силна ценова рестрикция. За 2021 г. в групата са отчетени общо значителен брой работни дни болнични в следствие на пандемията. 39.2. В края на месец февруари 2022 година възникна военен конфликт между Русия и Украйна. Основната опасност за топлофикационните дружества в групата е вероятността за нарушение доставката на природен газ, който е основно гориво при производството на топлинна и електрическа енергия. Тъй като ситуацията е изключително динамична ръководствата на топлофикационните дружества в групата не са в състояние да оценят надеждно влиянието на това събитие върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността му през 2022 г., но пък са набелязали мерки за алтернативна организация на производството. Настоящето събитие има некоригиращ характер спрямо отчета за финансовото състояние да дружеството. С. ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА. АКЦИОНЕРНО ДРУЖЕСТВО „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА ФИНАНСОВАТА 2021 ГОДИНА НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 100Н, АЛ. 7 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ № 2, КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 от НАРЕДБА № 2 ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 32 УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ, Съветът на директорите на „Топлофикация-Плевен” АД, воден от стремежа да управлява дружеството в интерес собствениците на капитала, както и на основание изискванията на разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 7 от ЗППЦК и Приложение № 2 към чл. 10, т. 1 от Наредба № 2 за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар изготви настоящият доклад за дейността /Доклада/. Докладът представя коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството. Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на „Топлофикация-Плевен” АД, както и неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено. Приложена към настоящия доклад е декларация за корпоративно управление на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД, съгласно разпоредбите на чл. 100 н, ал. 8 от ЗППЦК. Информация относно настъпилите през 2021 г. обстоятелства, които ръководството на дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за заинтересованите лица, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор и обществеността в сроковете и по реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от дружества, попадащи в обхвата на разпоредбите на §1д от ДР на ЗППЦК и регулирания пазар на ценни книжа в сроковете и по реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от публични дружества и други емитенти на ценни книжа съгласно разпоредбите на ЗППЦК и Наредба № 2. 1. Обща информация за групата. 1.1. Информация за дружествата участващи в консолидацията. 1.1.1. Предмет на дейност 1.1.1.1. "Топлофикация - Плевен" АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 114005624. Предметът на дейност на "Топлофикация - Плевен" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. Към 31.12.2021 г. Дружеството няма клонове. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: Република България, Област Плевен, Община Плевен, гр. Плевен 5800, Източна индустриална зона № 128, www.toplo-pleven.com 1.1.1.2. „Топлофикация – Русе“ АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 117005106. Предметът на дейност на "Топлофикация - Русе" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството се явява дъщерно предприятие на "Топлофикация - Плевен" АД, която притежава 81.38 % то капитала. Дружеството няма клонове. Към 31.12.2021 г. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: Република България, Област Русе, Община Русе, гр. Русе 7900, ул. ТЕЦ ИЗТОК № 1, www.toplo-ruse.com „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 33 1.1.1.3. „Д Консей“ ООД АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 205350647. Основната дейност на дружеството е сепариране на отпадъци и продажба на вторични суровини извлечени от отпадъците. Дружеството се явява дъщерно предприятие на "Топлофикация - Русе" АД, която притежава 100 % то капитала (От общо 5 901 222 дяла на „Д Консей“ ООД, "Топлофикация - Русе" АД притежава 5 901 221 дяла). Дружеството няма клонове. Към 31.12.2021 г. Дружеството е със седалище и адрес на управление, както следва: Република България, Област София, Община Столична, гр. София 1220, район Надежда, ж.к. Лев Толстой, бл. 63, вх. Г, ет. 1, ап. 38. 1.1.2. Управителен орган – информация за договори по чл. 240б на ТЗ. 1.1.2.1. В Топлофикация-Плевен АД е въведена едностепенна система на управление със съвет на директорите със следния състав: Йордан Василев – Председател на Съвета на директорите и Изпълнителен директор; Пламен Григоров – член; Александър Димитров – член. 1.1.2.2. В Топлофикация-Русе АД е въведена едностепенна система на управление със съвет на директорите със следния състав: Севдалин Желев - Председател на Съвета на директорите и Изпълнителен директор; Христо Димитров – член; Павлина Петрова - член; Иво Ханджиев – член; Александър Димитров – член; Тянко Георгиев – член; 1.1.2.3. Д Консей ООД се управлява от неговия управител Антонио Петков. 1.1.3. Лицензии 1.1.3.1. Топлофикация-Плевен АД притежава следните лицензии за осъществяване на дейността си: 1.1.3.1. Лицензия издадена с Решение № Л-058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Производство на електрическа и топлинна енергия”; 1.1.3.2. Лицензия издадена с Решение № Л-059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Пренос на топлинна енергия”. 1.1.3.3. С Решение № ИЗ-Л-058 /20.02.2020г., КЕВР продължава срока на двете лицензии с 20 години, считано от датата на изтичане срока на лицензиите - 08.02.2021г., при спазване на условията и нормативните изисквания за експлоатация и ремонт на основните съоръжения и екологичните норми. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 34 1.1.3.2. Топлофикация-Русе АД притежава средните лицензии за осъществяване на дейността си: 1.1.3.2.1. Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия Л-029- 03/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години , продължена с Решение № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години; 1.1.3.2.2. Лицензия за пренос на топлинна енергия Л-030-05/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години, продължена с Реше- ние № ИЗ-Л-029 от 23.12.2019г. – за срок от 20 години, 1.1.3.2.3. Разрешение за ползване на индивидуално определен ограничен ресурс – радиочестотен спектър за осъществяване на електронни съобщения за собствени нужди чрез електронна съобщителна мрежа от подвижна радиослужба (PMR) № 00891/18.08.2008 г., като с изменение № 00891-003/31.03.2016 г. срокът на действие /ползването на определения ограничен ресурс – радиочестотен спектър/ е удължен до 05.09.2026 г 1.1.3.3. За дейността на Д Консей ООД не са необходими издаването на специални разрешителни и лицензии. 1.2. Информация за капитала на групата 1.2.1. Регистрирания капитал на дружеството-майка "Топлофикация - Плевен" АД е в размер на 19 841 689 лева разделен на 19 841 689 броя поименни акции с номинал 1.00 (Един) лева. 1.2.1.1. Притежатели на капитала на дружеството са: Каталанд Лтд, Великобритания - притежава 19 841 688 броя поименни акции в размер на 19 841 688.00 лв или 99.99 % от капитала; Йордан Василев Василев – притежава 1 брой поименна акция в размер на 1.00 (Един) лев или 0.01 % от капитала; 1.2.2. Регистрирания капитал на „Топлофикация-Русе“ АД е в размер на 28 349 152.00 лева, разделен на 28 349 152 броя поименни акции с номинал 1.00 (Един) лева. 1.2.2.1. Притежатели на капитала на дружеството са: Брой акции % Топлофикация-Плевен Ад 23 069 351 81.38 ПОД Топлина 2 090 273 7.37 Други физически и юридически лица 3 189 528 11.25 1.2.3. Регистрирания капитал на „Д Консей“ ООД е в размер на 5 901 222.00 лева разделен на 5 901 222 дяла с номинал 1.00 (Един) лева. 1.2.3.1. Притежатели на капитала на дружеството са: Топлофикация-Русе АД притежава 5 900 632 броя дяла, съставляващи 100 % от капитала; Антонио Петков притежава 590 броя дяла, съставляващи под 0.01 % от капитала. 1.2.4. През 2021 година Топлофикация-Плевен АД е продала акции на „Топлофикация-Русе“ АД на акционери извън групата в размер на 5 279 801 броя акции и така нейния дял в капитала се намалява от 100 % на 81.38 %. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 35 1.2.5. След консолидацията на капитала се получава следния размер: Участник Индивидуален отчет Консолидиран отчет Акции/ Дялове Стойност Акции/ Дялове Стойност Топлофикация-Плевен АД 19 841 689 19 841 689.00 19 841 689 19 841 689.00 Топлофикация-Русе АД 28 349 152 28 349 152.00 5 279 800 5 279 800.00 - притежание на групата 23 069 352 23 069 352.00 - извън групата 5 279 800 5 279 800.00 5 279 800 5 279 800.00 Д Консей ООД 5 901 222 5 901 222.00 590 590.00 - притежание на групата 5 900 632 5 900 632.00 - извън групата 590 590.00 590 590.00 ОБЩ РАЗМЕР НА КАПИТАЛА: 25 122 079.00 - притежание на групата 19 841 689.00 - извън групата 5 280 390.00 1.2.6. Размера на общия размер на собствения капитал на групата (регистриран капитал, резерви и натрупана печалба и загуба) е както следва: Регистриран капитал 25 122 19 842 - в това число на групата 19 842 19 842 извън групата 5 280 - Резерви 71 422 71 589 Натрупан финансов резултат (65 424) (12 552) Общо собствен капитал 31 120 78 879 Вижда се, че изключително лошите условия на работа на групата през 2021 година водят до нарастване на загубите и от там почти двойното намаляване на общия размер на собствения капитал. Като цяло за групата все още общия размер на собствения капитал надвишава размера на регистрирания капитал. Това покритие обаче идва от резервите и по специално от Резерва от последваща оценка на нетекущи активи. Независимо от това общия размер на капитала намалява повече от два пъти. Две предприятия участващи в консолидацията вече отчитат в индивидуалните си отчети размер на общия собствен капитал под този на регистрирания капитал: 2021 г. 2020 г. Топлофикация-Плевен АД Регистриран капитал 19 842 19 842 Общ собствен капитал 8 166 22 506 Д Консей ООД Регистриран капитал 5 901 5 901 Общ собствен капитал 2 553 3 944 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 36 2. Общ преглед на дейността на дружествата в групата 2.1. Общи положения. 2.1.1. Основната дейност на дружествата в групата е производство и реализация на топлоенергия, топла вода и електроенергия. През 2021 година основната характеристика на факторите, които влияят върху осъществяването на тази дейност са 2.1.1.1. Регулирането на цените на топлинната и електрическата енергия, съгласно чл. 21, ал. 1, т. 8 във връзка с чл. 30, ал. 1, т. 3 и т. 4, чл. 33, чл. 36а, ал. 2 от Закона за енергетиката, чл. 2, т. 1 и т. 2, чл. 3, ал. 2, т. 1, чл. 32, ал. 1 от Наредба № 5 от 23.01.2014 г. за регулиране на цените на топлинната енергия, чл. 2, т. 2, чл. 4, ал. 2, т. 1, чл. 25, чл. 47, ал. 1 и чл. 53 от Наредба № 1 от 14.03.2017 г. 2.1.1.2. Регулаторни мерки предприети от Европейския съюз, които целят намаляване на емисиите на парникови газове и постигане на климатична неутралност до 2050 г., които водят до значително покачване на цените на квотите за въглеродни емисии на международните пазари, които дружеството трябва да закупува за покриване на производствените си нужди; 2.1.1.3. Непредвидимост на цените на електроенергията на Българската независима енергийна борса, чрез която дружеството е задължено да продава произведената електроенергия; 2.1.1.4. Непредвидимост на цената на природния газ, поради нововъведения механизъм на ценообразуване на природния газ, доставян от обществения доставчик “Булгаргаз” ЕАД, в сила от 01.04.2020 г. Според него, при определянето на себестойността на тази основна суровина се добавя и спотов елемент - хъбова компонента TTF на Европейска енергийна борса (ЕЕХ), която е варираща. 2.1.2. Състоянието на машините и съоръженията за енергийно производство е добро, постоянно се наблюдава от съответните техници и няма прогнози за аварии. Състоянието на топлопреносната мрежа се поддържа постоянно през летния период с необходимите основни ремонти за подмяна на елементи от преносната мрежа. В зимни условия и двете дружества разполагат с достатъчно ресурси за евентуални аварии. 2.1.3. Рискове в дейността на дружествата в групата. 2.1.3.1. Кредитен риск Дружествата в групата имат установена кредитна политика и експозицията към кредитен риск се наблюдава постоянно. Кредитни оценки се изготвят за всички клиенти нуждаещи се от кредит над определена сума. Дружеството не изисква обезпечение по отношение на финансови активи. Към датата на баланса не съществува значителна концентрация на кредитен риск. Максимална предпоставка за кредитен риск представлява балансовата сума на всеки отделен финансов актив. 2.1.3.2. Лихвен риск За дружествата в групата е възможно да възникне възниква лихвен риск, свързан със сроковете и условията на неговите лихвени заеми, разгледани във финансовите отчети. Към 31.12.2021 година ръководствата на дружествата в групата са на мнение, че не се очаква рисково покачване на лихвите по заемите, което да доведе до сериозен лихвен риск „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 37 2.1.3.3. Валутен риск Дружествата в групата са изложени на валутен риск при сделки и транзакции, които са деноминирани във валута различна от български лев или евро. Принципно валутата, която е причина за валутен риск, е основно щатския долар. Но понастоящем свързаният с позиции, деноминирани в щатски долари валутен риск за дружествата в групата е само теоретичен, тъй като към края на отчетната година в баланса на групата такива позиции няма. Дружествата в групата за сега осъществяват разплащанията си основно с български лева. 2.1.3.4. Ликвиден риск Дружествата в групата са изложени на ликвиден риск в случаите, когато техни клиенти (осолено тези от населението) не изплащат редовно задълженията си по получената топлинна енергия и топла вода. Топлофикационните дружества следят много внимателно събираемостта на вземанията и предприемат мерки, те да не нарастват неконтролируемо. Към 31.12.2021 год. абсолютната ликвидност на групата е с незадоволителни показатели, но това е моментно състояние поради погасяване на задължения изискуеми към тази дата. Дружествата в групата не изпитват затруднения при обслужване на задълженията си. 2.1.3.5. Инфлационен риск. През 2021 година дружествата в групата не са изпитвали инфлационен риск. През тази година инфлацията е с изключително ниски нива. Очакват се евентуално неблагоприятно развитие на инфлацията през 2022 година. 2.1.3.6. Данъчен риск От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика. За 2021 година не е налице данъчен риск за дейността на дружествата от групата. 2.1.3.7. Бизнес риск Бизнес рискът или още наречен отраслов риск, е свързан със състоянието и тенденциите в развитието на отрасъла. Бизнес рискът се определя от особеностите на отрасловите суровини и материали, конкуренцията в сектора, наличието и цената на специалистите, еластичността на търсенето на продукцията, достъпа до финансиране, технологиите и рентабилността на сектора. Секторът, в който оперират топлофикационните дружества от групата е топлоенергетиката, електроенергетиката и топло- и електропроизводството. За тази индустрия е характерна по- малка цикличност в сравнение с други отрасли на икономиката. Въпреки това на сектора се отразява промяната в покупателната способност на населението, която беше понижена в последните две години в следствие на кризата. Извършващото се преструктуриране на икономиката през последните години, повишението на енергийната ефективност и световната финансова криза доведоха до тенденция за намаляване на потреблението на електроенергия. Мерките за енергоспестяване, както и санирането на апартаментите на все повече домакинства допринасят за намалението на топлоенергия. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 38 2.1.3.8. Екологичен риск Тенденциите в сектор енергетика са насочени към по-ефикасно изразходване на продукцията на топлофикационните дружества, като се инвестира в модерно и съвременно оборудване и същевременно се спазват общоприетите международни екологични практики и стандарти. Дружествата от групата се стремят да спазват всички изисквания и стандарти в сектора. 2.1.3.9. Ценови риск. Цените на топлинната и електрическата енергия са обект на регулаторни правила и се определят от КЕВР в съответствие с изискванията на Наредба № 1/18.03.2013 г. за регулиране на цените на електрическа енергия и Наредба № 5/23.01.2014 г. за регулиране на цените на топлинна енергия. 2.1.3.10. Влияние на пандемията COVID-19 Съгласно действащото законодателство в Р. България при наличие на определени епидемични предпоставки е възможно обявяване на извънредна епидемична обстановка. Обявяването на извънредна епидемична обстановка позволява на държавните и общински власти въвеждане на редица ограничения в дейността на стопанските субекти с цел защита на живота и здравето на гражданите. През цялата 2021 г. в България е обявена извънредна епидемична обстановка, като са въвеждани и отменяни различни ограничения, засягащи пряко и непряко дейността на дружествата от групата. В приетия с Решение № 518 на МС от 15 юли 2021 г. Национален план за справяне с пандемията от SARS-CoV-2 е обърнато сериозно внимание на риска от разпространение на следваща пандемична вълна, предизвикана от нови варианти на SARS-CoV-2. През четвърто тримесечие на 2021 г. се въведе принципно нова противоепидемична мярка, а именно въведе се цифров COVID сертификат на гражданите на ЕС за всички дейности на закрито. За посещение на заведения за хранене и развлечения; хотели; кина; театри; циркови представления; концерти; галерии; магазини тип мол - над 300 кв.м (мярката не важи за хранителни магазини и аптеки); фитнес центрове; спортни зали и клубове е задължително посетителите издаден зелен сертификат, което доведе до ограничения на работата на тези предприятия и от там намаление на потребление на топлоенергия. 2.1.4. Зависимост от доставчици За осъществяване на основната си дейност топлофикационните дружества са зависими от регулярните и точни доставки на газ и въглища с оглед възможността да изпълнява коректно задълженията си. Основно гориво, което се използва в Топлофикация-Плевен АД е природен газ. Доставчик е „Булгаргаз” – ЕАД. Газта за Дружеството се доставя от АГРС „Комудара” по собствен газопровод с дължина 12,1 км, с налягане 5 bar. Дружеството няма посредник при доставката на природен газ. Цената на газта се предлага от “Булгаргаз”-ЕАД и се утвърждава от КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране). Основното гориво, което се използва в Топлофикация-Русе АД са въглищата. За сега там няма съществени зависимости от доставчиците. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 39 2.2. Преглед на дейността на отделните дружества. 2.2.1. Топлофикация-Плевен АД През 2021 г. основните направления в дейността на дружеството са производство и продажба на електрическа енергия, както и производство и продажба на топлинна енергия. Успоредно с основните си дейности, Дружеството осъществява ремонтна дейност в топлоизточниците и топлопреносната мрежа, както и инвестиционна дейност. За осъществяване на дейността в топлоизточника са монтирани: Газова Турбина с електрическа мощност 32 МВт и Котел-утилизатор с производителност до 72 тона пара на час и 10 МВт топлинна енергия с топлоносител гореща вода; 4 броя парни котли в т.ч. 2 броя с производителност 75 т/ч и 2 броя по 120 т/ч; 3 броя парни турбини с единична мощност 12 МВт бойлерна уредба с обща топлинна мощност 178 МВт Топлинната енергия произвеждана от „Топлофикация-Плевен“ АД се предоставя на потребителите с топлоносител гореща вода и топлоносител водна пара. Общата дължина на топлопреносната мрежа е 187 352 метра. От тях 1 692 м. е въздушно положена, 132 622 м. е положена в непроходим канал и 53 038 м. е изпълнена с предварително изолирани тръби, безканално полагане. Производството през 2021 година е както следва: (MWh) 2021 г. 2020 г. Топлоенергия - бруто производство 430 451 327 802 - от природен газ 430 451 327 802 Загуби по преноса 193 641 190 239 Загуби по преноса 45,0 Ел. енергия - бруто производство 296 245 307 875 Реализацията на производството е както следва: (MWh) 2021 г. 2020 г. Топлоенергия за реализация, в т .ч.: 236 810 222 856 - юридически лица (вкл. и бюджетни) – топл. енергия 55 660 54 173 - стопански организации и пром. предприятия - т. вода 19 821 18 967 - население 161 329 149 716 Реализация на електрическа енертия. енергия 296 245 307 875 Собствени нужди 24 026 24 149 На клиенти 272 219 283 726 2.2.2. Топлофикация-Русе АД Основната дейност на Топлофикация Русе АД е производство на топлинна енергия; Пренос на топлинна енергия; производство на електрическа енергия; комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия; поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности (топлинно счетоводство, свързване към мрежата, текущи ремонти и т.н. "Топлофикация - Русе" АД обхваща две структурни звена – ТЕЦ "Русе Изток" и градска топлопреносна мрежа за промишлена пара и битово горещо водоснабдяване. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 40 ТЕЦ "Русе Изток" е предназначена за комбинирано производство на електроенергия /ЕЕ/ и топлоенергия (ТЕ). Това се осъществява чрез 2 броя 110 MW кондензационни блока, включващи 2 броя котли с мощност по 365 t пара на час и 2 броя 110 MW - ви кондензационни турбини; 5 броя котли с мощност по 220 t пара на час, 2 броя 30 MW-ви и 2 броя 60 MW - ви пароотборни турбини. ТЕЦ "Русе Изток" е свързана към електроенергийната система с четири електропровода с напрежение 110 кV, а също така захранва и местни промишлени консуматори с напрежение 20кV и 6.3 кV. Топлоснабдяването на града се осъществява с три водни и две парни магистрали. ТЕЦ "Русе Изток" е разположена на четири площадки в източната промишлена зона на гр. Русе с обща площ 590 523 m2. Топлопреносната мрежа обхваща парни магистрали, водни магистрали за гореща вода и дворни мрежи. В продуктовата структура на дружеството преобладава електроенергията, следвана от топлоенергията (Гореща вода и Пара “средно налягане”). 2021 г. 2020 г. Производство и продадена електроенергия (MWh) 384 862 220 312 Производство и продажба на топлинна енергия (MWh) 304 422 285 168 Основни клиенти на продукцията на дружеството са: 2021 г. 2020 г. Енергийна система на България 35% 40% Хидро Паул Ютилитис ЕООД 16% 0% Номад Енержи Къмпани ЕООД 12% 0% Клиенти топлоенергия (Физически и юридически лица) 20% 25% Други 17% 35% Общо 100% 100% 2.2.3. Д Консей ООД Основната дейност на дружеството е сепариране на отпадъци и производство на вторични суровини от тях. За целта дружеството разполага със собствена сепарираща инсталация, която се състои от приемен бункер, сортираща кабина, магнитен сепаратор, нает щредер и гумено- транспортни ленти. Реалризираната продукция е посочена в следващата таблица. 2021 г. 2020 г. Пластмаса и каучук - кг 413 956 142 440 Стъкло - кг 286 575 908 580 Хартия - кг 384 728 274 480 Метали - кг 299 726 184 409 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 41 3. Финансово състояние и резултати от дейността. 3.1. Общо финансово състояние. През 2021 година дружествата от групата притежават активи в размер на 361 222 х. лв. Увеличението на активите идва основно от увеличение на материалните запаси от доставка на горива в края на годината за създаване на резерв за работа при зимни условия и от закупуване на фючърси от квоти за емисии с търговска цел. В същото време рязко намаляват нетекущите търговски вземания. Пасивите през отчетната година са в размер на 330 102 х. лв. и спрямо предходната година нарастват с 61 588 х. лв. Основния ръст идва от нетекущите активи и по-точно от нарастването на нетекущите финансови активи във връзка с усвояване на нови заеми с инвестиционна цел („Топлофикация-Плевен“ АД строи нови съвременни мощности за когенерация). За сметка на това текущите пасиви намаляват с 12 844 х. лв. вследствие на погасяване на текущи задължения. Капитала да дружествата от групата намалява с 47 759 х. лв. изцяло от отрицателния финансов резултат от дейността на дружествата вследствие на лошите икономически условия да развитие на тяхната дейност. 3.2. Приходи (хил. лв.) 2021 г. 2020 г. Нетни приходи от продажби 178 098 139 979 - в това число: Приходи от продажба на топлинна енергия 36 675 34 643 Приходи от продажба на електроенергия 125 548 95 810 Продажби от услуги 1 389 150 Финансови приходи 37 595 12 570 - в това число: Приходи от лихви 15 618 4 258 Приходи от операции с финансови активи и инструменти 21 493 7 560 Финансирания 3 236 72 Общо приходи 218 929 152 561 През 2021 година приходите от операции с финансови активи и инструменти идват основно от продажба на акции на външни акционери. „Топлофикация-Плевен“ АД продаде 5 279 800 броя акции на външни акционери. Освен това „Топлофикация-Плевен“ АД отчита и приходи от продажба на фючърси от квоти на емисии на вредни газове. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 42 3.3. Разходи за дейността. (хил. лв.) РАЗХОД 2021 г. 2020 г. Разходи по дейността 253 214 145 516 Разходи за суровини, материали и консумативи 114 981 74 022 - в това число: Основни и спомагателни материали за производство 1 281 888 Горивни и смазочни материали 109 972 74 022 Ел. енергия 825 593 Вода 726 689 Материали за текущ ремонт 1 030 Разходи за външни услуги 9 835 13 775 - в това число: Такса за енергийна сигурност 7 733 7 266 Ремонти 1770 518 Наеми 1201 53 Такси дялово разпределение 903 846 Подизпълнители 135 6 157 Разходи за заплати и осигуровки на персонала 14 662 13 220 Разходи по планове с диференцирани доходи 26 184 Разходи да покупки на квоти за емисии за вредни газове 62 091 23 153 Разходи по планове с диференцирани доходи 26 184 - Други разходи за дейността 18 156 11 944 - в това число: Разходи за балансираща енергия, пренос и достъп 10 891 5 628 Разходи по енергийна сигурност 7 733 7 266 Разходи по споразумение с НЕК ЕАД 2 436 0 Други разходи за данъци 656 603 Суми с корективен характер 8 756 (103) Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 9 002 63 Разходи капитализирани в стойността на активи (246) (166) Финансови разходи 14 488 9 614 - в това число: Разходи за лихви 3 487 6 431 Разходи по обезценки на финансови инструменти 9 046 813 Отрицателни курсови разлики 949 211 Отписани финансови инструменти 283 1687 Други финансови разходи 723 472 ОБЩО РАЗХОДИ ПРЕДИ ДАНЪЦИ 276 458 155 087 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 43 3.4. Финансов резултат 2021 г. 2020 г. Загуба от основна дейност (80 636) (5 423) Печалба от финансова дейност 23 107 2 956 Общо печалба/загуба преди данъци (57 529) (2 467) Разходи за данъци (4 615) 141 Печалба/загуба да годината (52 914) (2 608) - в това число: Топлофикация Плевен АД (14 413) (6 354) Топлофикация Русе АД (37 150) 5 321 Д Консей ООД (1 351) (1 575) 3.5. Финансови показатели номер НАИМЕНОВАНИЕ 2021 г. 2020 г. 1. Активи (общо) 361 222 347 393 2. Текущи активи 211 841 201 130 3. Материални запаси 87 010 51 443 4. Средна наличност на материалните запаси 69 226 51 998 5. Текущи вземания 94 328 94 431 6. Парични средства 968 390 7. Текущи финансови активи 29 535 0 8. Пасиви (общо) 330 102 268 514 9. Текущи пасиви 167 905 177 485 10. Собствен капитал 31 120 78 879 11. Приходи от продажби 178 098 139 919 12. Разходи за дейността 261 970 145 413 13. Разходи за данъци -4 615 141 14. Финансов резултат -52 914 -2 467 3.6.Резултатите от финансовия анализ са следните: Коефициенти за рентабилност 2021 г. 2020 г. 1. На собствения капитал -1.7003 -0.0313 2. На приходите от продажби -0.2971 -0.0176 3. На активите -0.1465 -0.0071 4. На пасивите -0.1603 -0.0092 През 2021 година топлофикационните дружества работеха при изключително лоши финансови условия, повишение на цените на горивата и задържане на цените на топлинната енергия. Вследствие на това те отчетоха отрицателен финансов резултат (виж точка 3.4.) и от там влошени отрицателни показатели за рентабилност. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 44 Показател за ефективност 2021 г. 2020 г. 1. На разходите 0.6798 0.9622 2. На приходите 1.4709 1.0393 Влошените икономически условия на работа доведоха и до снижение на ефективността на приходите и разходите. През 2021 година на 1 лв разходи, групата е реализирала 0.67 лв приходи (през 2020 год. – 0.96 лв.). Респективно през 2021 година на 1 лв приходи групата е осъществирла 1.47 лв. разходи (за 2020 год. 1.04 лв). Показател за ликвидност 2021 г. 2020 г. 1. Обща ликвидност 1.2617 1.1332 2. Бърза ликвидност 0.7435 0.8434 3. Незабавна ликвидност 0.5676 0.8434 4. Абсолютна ликвидност 0.0058 0.0022 Приемаме, че показателите да ликвидност са добри и това се потвърждава от факта, че дружествата от групата обслужват безпроблемно всички задължения и не отчитат просрочени такива. Ниските резултати на Абсолютната ликвидност са към 31.12.2021 г. поради изпращане на текущи задължения и намаляване на паричните наличности. Показател за фин. Автономност 2021 г. 2020 г. 1. Коефициент на финансова автономност 0.0943 0.2938 2. Коефициент на задлъжнялост 10.6074 3.4041 3. Покритие на дълга с активи 1.0943 1.2938 Влошаването на показателите за финансово автономност и задлъжнялост на групата идва изцяло от изключително лошия финансов резултат на дейността на дружествата от групата, вследствие на лошите икономически условия, при които те работеха. Независимо от това те продължават да обслужват задълженията си и не са известни факти и обстоятелства за сериозен риск от нарушаване на принципа на действащо предприятие, доказателство за това е, че все още активите на дружеството покриват общия размер на неговите задължения. Показател за обращаемост 2021 г. 2020 г. 1. Времетраене на 1 оборот, в дни 140 134 2. Брой на оборотите 3 3 3. Заетост на материалните запаси 0.3887 0.3716 В края на 2021 год. топлофикационните дружества увеличиха запасите си от горива, с оглед на създаване на резерв за зимата и избягване влошаване на ценовите условия на доставка. Затова се повиши и времетраенето на 1 оборот на текущите материални активи от 134 дни (за 2020 година) на 140 дни (за 2021 година). Повишаване на заетостта на материалните запаси идва основно от повишаването на техните цени. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 45 4. Финансови инструменти. 4.1. От 2021 година „Топлофикация-Плевен“ АД участва в свободния пазар за търговия с фючърси на квоти за емисии на вредни газове, които са посочени като финансови активи държани за търгуване 4.2. Дружествата в групата разполагат в активите си с предоставени заеми, вземания от клиенти и доставчици, съдебни и присъдени вземания, парични средства и парични еквиваленти, които са оповестени към приложенията на консолидирания финансов отчет. 4.3. Ръководствата на дружествата от групата следят много внимателно, ликвидността на финансовите инструменти, валутния, кредитен и лихвен риск. За 2021 година не са налице събития или факти, които да налагат изграждането на хипотези за съществени рискове с финансовите инструменти. 5. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишния финансов отчет. През февруари 2022 година беше оповестено, че Русия започва военна интервенция на територията на Украйна. Цените на енергията и суровините се повишиха значително, утежнявайки допълнително инфлационния натиск от смущенията във веригата за доставки и от възстановяването от пандемията, предизвикана от Covid-19. Очаква се ценовите сътресения да окажат влияние и в световен мащаб. Предвид предприетите финансови и рестриктивни мерки на Европейския съюз и Америка за търговия и доставки от Русия и Украйна, се очакват затруднения в доставката петрол и горива. Основната опасност за дружеството е възможността за нарушение доставката на природен газ, който е основно гориво при производството на топлинна и електрическа енергия. Тъй като ситуацията е изключително динамична ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени надеждно влиянието на войната върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността му през 2022 г. 6. Вероятно бъдещо развитие на дружествата от групата. 6.1. В Топлофикация-Плевен АД е съставен петгодишен бизнес план за периода 2020 г.– 2025 г. е осъществяване на гарантирани доставки на топлоенергия и електроенергия при спазване на обществения интерес за развитие на енергетиката с минимални разходи и оползотворяване на потенциала за енергийна ефективност. Главните цели на бизнес - плана са: 6.1.1. Енергийно развитие, насочено към постигане на устойчив икономически растеж и подобряване на макроикономическите показатели. 6.1.2. Енергийно ефективни иновации и опазване на околната среда. Подцелите се определят като: 6.1.3. Пазарна ориентация и постепенно преминаване към условията на конкуренция с оглед минимизиране на рисковете от либерализиране на пазара; 6.1.4. Подмяна на горивните уредби на парогенераторите с нови нискоемисионни горелки и достигане на новите норми за емисии на NOx<100 мг/н.м3; 6.1.5. Финансово стабилизиране на дружеството; 6.1.6. Създаване на условия и предпоставки за реализирането на високо-ефективни инвестиционни проекти чрез повишаване на възпроизводствения потенциал на “Топлофикация – Плевен” АД. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 46 „Топлофикация-Плевен” АД прави всичко възможно за неутрализиране на евентуални бъдещи негативни влияния на макроикономическите фактори върху дейността чрез следните подходи: - минимизиране на разходните норми за производство, чрез въвеждане на най-ефективен режим на работа, както на основните съоръжения в централата, така и на оптимален хидравличен режим на топлопреносната мрежа; - строг контрол и ограничения на административните и други разходи с цел свеждане на нивото им до минимално необходимите; - подобряване качеството на услугата: - подобряване ефективността от работата на абонатните станции за битовите клиенти чрез монтиране на системи за автоматично регулиране на отопление и БГВ; - анализ на резултатите от ежемесечния отчет на топломерите и настройване на АС съобразно потреблението - подобряване на събираемостта от клиенти. 5.2. В Топлофикация-Русе АД е изготвила стратегия, с която се цели развитие на дружеството в средносрочен план и включва следното: • Осигуряване на реализация на по-високи количества електроенергия по договори за изкупуване на енергия; • Увеличаване на производството на топлоенергия (пара и гореща вода) чрез разширяване на топлопреносната мрежа в гр.Русе и присъединяване на нови абонати – изграждане на топлопроводи и абонатни станции; • Сключване на дългосрочни договори за продажба на електроенергия с привилегировани и други потребители на свободния пазар, които ще гарантират увеличаване на електропроизводството; • Създаване на дългосрочни партньорства с надеждни фирми в ключовите области от дейността на “Топлофикация Русе” АД – доставчици на горива, ремонтни фирми и др.; • Поддържане на ниски цени на топлинна енергия – по този начин дружеството залага на печалба от намаляване на себестойността и увеличаване обема на продажбите; • Повишаване на ефективността на схемата за производство – намаляване на производствените разходи и увеличаване на КПД с 5 % годишно; • Повишаване ефективността на човешките ресурси – концентриране на висококвалифицирани специалисти и постепенно освобождаване от нискоквалифицирания труд; оптимизация на изпълнителския състав в областта на управлението; • Поддържане на високо технологично ниво в производството според последните тенденции в бранша; • Преструктуриране на дружеството с изнасяне на всички обслужващи дейности в отделни търговски дружества; • Създаване на технологична и кадрова платформа за преминаване към нов вид гориво и нови технологии за енергогенериране; • Разработване и внедряване на програми за опазване на околната среда и за енергийна ефективност; • Поддържане на събираемостта на просрочените вземания от клиенти на средногодишно ниво не по-ниско от 85%; „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 47 • Поддържане на имиджа на дружеството чрез провеждане на информационна и убеждаваща политика, насочена към клиентите – съществуващи и потенциални. 5.3. Дейността на „Д Конейс“ ООД е нова (от 2019 година) и ръководството на предприятието приема, че на този етап се използва сравнително нова технология. Затова то се е ангажирало със стабилизиране на позицията на дружеството на пазара и постигането на положителни и стабилни финансови показатели. 6. Действия в областта на научно-изследователска и развойна дейност. През 2021 г. в дружествата от групата не са провеждани научни изследвания и разработки, тъй като не разполагат с необходимите ресурси. Специалистите обаче следят за новостите в дейността на дружествата и се стремят да ги прилагат. 7. Информация да придобиване на собствени акции според изискванията на чл. 187Д на Търговския закон. През 2021 година топлофикационните дружества не са изкупували собствени акции и не притежават собствени акции. 8. Информация за членовете на съвета на директорите (информация по чл. 247 на Търговския закон и член 240б на Търговския закон). 8.1. Възнаграждения на членовете на съвета на директорите 8.1.1. В Топлофикация-Плевен АД: 8.1.1.1. Йордан Василев – Изпълнителен директор - 104 964 лв; 8.1.1.2. Пламен Григоров – член – 71 629 лв; 8.1.1.3. Александър Димитров – член – 85 511 лв 8.1.2. В Топлофикация-Русе АД 8.1.2.1. Севдалин Желев – Изпълнителен директор – 53 075 лв; 8.1.2.2. Христо Димитров – Член – 10 901 лв; 8.1.2.3. Павлина Петрова – Член – 67 562 лв; 8.1.2.4. Иво Ханджиев – Член – 61 407 лв; 8.1.2.5. Тянко Георгиев – Член – 5 244 лв; 8.1.2.6. Александър Димитров – Член – 2 024 лв 8.2. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството. 8.2.1. Към 31.12.2021 г. Йордан Василев притежава 1 акция от капитала на „Топлофикация- Плевен“ АД; 8.2.2. Към 31.12.2021 г. Севдалин Желев притежава 1 акция от капитала на„Топофикация- Русе“АД. 8.3. Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството. Не съществуват ограничения в Уставите на топлофикационните дружества членове на Съвета на директорите на дружеството да придобиват акции или облигации от него. Към 31.12.2021 год. двама души притежават по една акция от дружествата и това е посочено в предходната точка. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 48 8.4. Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети към 31.12.2021 г. 8.4.1. Към 31.12.2021 г. членовете на Съвета на директорите на “Топлофикация-Плевен” АД нямат участия в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници. 8.4.1.1. Пламен Григоров има участие в „Старт 4 Дизайн“ ООД, ЕИК 114681894 в качеството на управител и съдружник, притежавайки 90 на сто от капитала на дружеството. 8.4.1.2. Александър Димитров е член на Съвета на директорите на „Топлофикация-Враца“ ЕАД, ЕИК: 106006256. Същият е член и на Съвета на директорите на „Топлофикация-ВТ“ ЕАД, ЕИК: 104003977, както и изпълнителен директор на дружеството и член на съвета на директорите на дъщерното дружество „Топлофикация-Русе“ АД и управител на Бривел ООД, ЕИК: 206599384 8.4.2. Към 31.12.2021 г. членовете на Съвета на директорите на “Топлофикация-Русе” АД нямат участия в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници. 8.4.2.1. Тянко Георгиев е едноличен собственик и управител на Т ДИЗАЙН ЕООД, ЕИК: 175325025; 8.2.2.2. Александър Димитров е член на Съвета на директорите на „Топлофикация-Враца“ ЕАД, ЕИК 106006256. Същият е член и на Съвета на директорите на „Топлофикация-ВТ“ ЕАД, ЕИК 104003977, както и изпълнителен директор на дружеството, управител на Бривел ООД, ЕИК: 206599384 и член на съвета на директорите на дружеството-майка „Топлофикация-Русе“ АД. 8.5. Сключени през 2021 г. договори с членове на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. През 2021 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. 9. Допълнителна информация според изискванията на Наредба № 2 на Комисията за финансов надзор за първоначалното и последващо разкриване на информация при публично предлагате та ценни книга и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар. 9.1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година 9.1.1. Топлофикационните дружества отчитат следните натурални показатели на основните си производства: 2021 г. 2020 г. % Производство на електроенергия (MWh) 681 107 528 187 128.95 Реализирана електроенергия на вътрешен пазар (MWh) 681 107 528 187 128.95 Производство на топлинна енергия (MWh) 734 873 635 677 115.60 Реализирана топлинна енергия на вътрешния пазар (MWh) 541 232 508 024 106.54 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 49 9.1.2. „Д Консей“ ООД отчита следните натурални показатели на основните си производства: 2021 г. 2020 г. % Пластмаса и каучук - кг 413 956 142 440 290.62 Стъкло - кг 286 575 908 580 31.54 Хартия - кг 384 728 274 480 140.17 Метали - кг 299 726 184 409 162.53 9.1.3. В стойностно изражение приходите от основните производства са както следва: Вид приход 2021 г. % 2020 г. % Изме- нение Продажби на продукция в т.ч. 162 799 91.41 130 323 93.14 124.92 Продажби на електроенергия 125 548 70.49 95 810 68.47 131.04 Продажби на топлоенергия 36 675 20.59 34 363 24.55 106.73 Други продажби на продукция 576 0.32 150 0.10 384.00 Продажби на услуги в т.ч. 1389 0.78 870 0.62 159.66 Други приходи 13910 7.81 8726 6.23 159.41 ОБЩО ПРИХОДИ ОТ ПРОДАЖБИ 178 098 100.00 139 919 100.00 127.29 9.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента 9.2.1. Цялата продукцията на дружествата от групата е реализирана на вътрешния пазар. 9.2.2. Основните доставчици на газ Булгаргаз ЕАД и Тибиел ЕООД, които доставят 100 % от енергийния ресурс за производство в Топлофикация-Плевен АД. Основния доставчик на въглища на „Топлофикация-Русе“ АД е Дайнинг Енерджи ООД. 9.2.3. Основния купувач на електроенергия е Енергийния системен оператор на Република Бъгария, следван от Хидро Пауър Ютилитис ЕООД и Номад Енерджи Къмпани ЕООД. Основния купувач на топлоенергия е населението. 9.3. Информация за сключени съществени сделки. През 2021 г. дружествата от групата не са сключвали съществени сделки, различаващи се от обичайните по доставка на енергийни ресурси и продажба на топлоенергия и електроенергия посочени в предходната точка. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 50 9.4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента. През отчетния период дружествата от групата не са сключвали сделки свързани лица, както и не са правени предложения за сключване на такива сделки. През отчетния период не са сключвани сделки извън обичайната им дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. През отчетната година не се отчитат приходи и разходи със свързани лица. 9.5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През отчетния период не са настъпили събития и не са налице показатели с необичаен за дружествата от групата характер, които да имат съществено влияние върху дейността му. 9.6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента. През 2021 г. дружествата от групата не отчитали сделки и транзакции извънбалансово. 9.7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. 9.7.1. Топлофикация Плевен АД притежава 23 069 351 бр. акции на дъщерното дружество Топлофикация Русе АД представляващи 81.38% от капитала му с балансова стойност към 31.12.2021 г. - 47 379 х. лв. 9.7.2. Топлофикация Плевен АД притежава 771 653 броя акции от капитала на „ЗАД ОЗК – ЗАСТРАХОВАНЕ“ АД представляващи 3.55% от капитала на дружеството. Размерът на инвестицията е в размер на 459 х. лв. 9.7.3. Топлофикация Русе АД притежава 100 % от капитала на „Д Консей“ ООД (От общо 5 901 222 дяла дружеството притежава 5 901 221 дяла) 9.8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. 9.8.1. Към 31.12.2021 г. Топлофикация-Плевен АД: 9.8.1.1. Към 31.12.2021 г. има задължения към банка Инвестбанк в размер на 16 048 хил. лв. Съгласно договора за кредит, дружеството следва да изплати задълженията си в срок до 26.06.2027 г., като вземането на банката е обезпечено с вписване на ипотека върху недвижимо имущество, залог върху движимо такова, както и залог върху вземанията на дружеството, възникнали в следствие реализация на продукцията – електрическа и топлинна енергия. 9.8.1.2. Дружеството е сключило дългосрочен договор за заем с „Топлофикация Плевен Мениджмънт“ в размер на 26 765 х.лв към 31.12.2021 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 51 9.8.1.3. Издадени облигационни емеисии : 9.8.1.3.1. ISIN BG2100020176 за 2 500 000 лева и падеж 17.11.2022 г. Лихвен % 4.5 – фиксиран, годишен 8.3.1.3.2. ISIN BG2100003172 за 1 000 000 лева и падеж 24.02.2024 г. Лихвен % 5 – фиксиран годишен 9.8.2 Към 31.12.2021 г. „Топлофикация Русе” АД има сключени договори за заем като заемополучател за 64 643 хил.лв. за оборотни средства с краен срок за погасяване до 7 г и диапазон на лихвения процент от 6% до 7% 9.8.3. Към 31.12.2021 г. „Д Консей“ ООД има сключени договори за заем като заемополучател за 6 607 хил. лв. за оборотни средства с краен срок за погасяване над 5 г. и диапазон на лихвения процент от 7% до 8 %. 9.9. Информация за отпуснатите от емитент, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. 9.9.1. През отчетния период „Топлофикация-Плевен“ АД не е сключвало договори за заем в качеството му на заемател. Дружеството не е предоставяло гаранции в полза на други лица. 9.9.2. През отчетния период „Топлофикация Русе” АД: 9.9.2.1. Има сключени договори за заем като заемодател за 3 606 хил. лв. с краен срок за погасяване до 5 години и диапазон на лихвения процент от 7% до 8%. 9.9.2.2. Издала е гаранция пред ФК Евър АД до 2023 година за обезпечение на погасяването на всички вземания на облигационерите по облигационния заем и разноските по емисията 9.9.3. През отчетния период Д Консей ООД има сключени договори за заем като заемодател за 2 000 хил. лв. с краен срок за погасяване до 5 години и диапазон на Лихвения процент - 8%. 9.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Дружествата от групата нямат нови емисии акции през 2021 г. 9.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. През отчетния период дружествата от групата не са публикували прогнози на дейността си. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 52 9.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Дружествата от групата осъществяват оперативната си дейност, като управлението на финансовите ресурси е подчинено изключително на структурирането на такава капиталова структура, която да позволи да се комбинират по-ниския риск на финансирането със собствени и привлечени средства с по-високата ефективност и гъвкавост на паричния поток, като във всеки един момент да може да се премине от един към друг вид финансиране с оглед на конкретните нуждите на дружествата. Дружествата поддържат подходяща ликвидност, която им позволява да обслужват коректно задълженията си. Към 31.12.2021 год. не са налице заплахи за финансовите ресурси на групата. 9.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. 9.13.1. Инвестиционните програми на дружествата от групата са подсигурени с необходимите финансови ресурси, което позволява тяхното изпълнение по предварително изготвения план. Целите на тези програми да въвеждането на нови мощности за когенерация, снижаване на производствените разходи и постигане на стабилна и безаварийна работа на топлофикационната дейност, повишаване сигурността на топлопреносната мрежа и абонатните станции а също така и инвестиционни проекти за изпълнение предписанията на някои нормативни актове. 9.13.2. Топлофикация-Плевен АД предвижда през 2022 година инвестиционна програма на стойност 7 955 х. лв. 9.13.3. Топлофикация-Русе АД предвижда през 2022 година инвестиционна програма на стой- ност 22 695 х. лв. 9.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление, на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на закона за счетоводството. През 2021 г. не са настъпили промени в основните принципи на управление на дружествата от групата.. 9.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Информацията по тази точка е предоставена в Декларацията за корпоративно управление, в края на този доклад! 9.16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. В Топлофикация-Русе АД е вписан нов член на съвета на директорите – Александър Димитров. Вписването е извършено на 24.06.2021г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 53 9.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: 9.17.1. Получени суми и непарични възнаграждения: Възнагражденията на членовете на съвета на директорите са посочени в точка 8.1. на този доклад 9.17.2. Условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент: В дружествата от групата не са начислявани и не се дължат условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през 2021 година 9.17.3. Сума, дължима от емитента, който не е публично дружество или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. В дружествата в групата не са начислявани такива суми. 9.18. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На ръководствата на дружествата от групата не са известни договорености в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящия едноличен собственик на капитала. 9.19. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. В Топлофикация-Русе АД има висящо съдебно ТД 619/2019 СГС – Мечел Карбон АГ – ищец; НЕК ЕАД – ответник; Топлофикация Русе АД – трето лице. Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания в размер най-малко 10 на сто от собствения капитал на дружествата от групата. 9.20. За публичните дружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. За Топлофикация-Русе АД: Елица Христова Тел: +359 82 883 322; 0889 778 400 e-mail: [email protected]; e.hristova @toplo-ruse.com „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 54 9.21. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството. 9.21.1. Бизнес модел и функциониране на икономическата група. Бизнес групата на „Топлофикация-Плевен“ АД включва дружеството-майка „Топлофикация- Плевен“ АД и дъщерното дружество „Топлофикация-Русе“ АД. От своя страна „Топлофикация- Русе“ АД притежава дъщерно дружество „Д Консей“ ООД, чиято дейност също е включена в консолидацията. Основната дейност на групата е производство на топлоенергия, топла вода и електроенергия. Незначителен дял в консолидираните данни е дейността на „Д Консей“ ООД, (2.36 % от активите) която се занимава със сепариране на отпадъци и производство на вторични суровини от тях. Устойчивото развитие е важен фактор за всеки отговорен бизнес. Това важи с особена сила за топлофикационното и електроенергийното производство, защото те работят основно с въглеводородни суровини. Продукцията се реализира само на вътрешния пазар и особено топлоподаването е от важна социална значимост за населението. Дружествата от икономическата група осъзнават своята отговорност за влиянието, което оказва бизнеса и важността на своята мисия: Да Удовлетворява максимално потребностите на своите клиенти с висококачествени продукти и решения. Постигане степен на рентабилност, осигуряваща устойчиво развитие и постоянен растеж на дружествата и групата в полза на акционерите, персонала и обществото. Ръководството на групата подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес, който не само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното, икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на живот като цяло. Ние се стремим към устойчиво развитие на организацията, ресурсите, хората и обществото като цяло. Осигуряваме публичност и прозрачност на управлението, защитаваме правата на всички акционери и се отнасяме към тях равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно управление на ресурсите на дружеството и контрол на риска и тяхното влияние при използването им върху околната среда. Ние сме убедени, че следвайки отговорните и етични бизнес практики в бизнес модела, поддържайки безопасни и здравословни условия на труд, опазването на околната среда и подкрепата на обществени и социални проекти ще ни помогне да изградим стабилна икономическа група в полза на персонала, акционерите и обществото като цяло. Областите, в които дружествата от икономическата група инвестират средства, време и усилия са безопасността, и енергийната ефективност на производството, въвеждане на иновативни продукти, процеси и бизнес модели, здравословни, хигиенни и безопасни условия на труд, равенство между половете, качествено образование, изграждане на стратегически партньорства, подкрепа на местните общности. Политиките в тези насоки се разработват и осъществяват от компанията майка, където се извършва производството и работят повечето от хората от целия персона Основна цел на дружествата от групата е израждането на висок професионален морал, в който са заложени норми и ценности, допринасящи за постигане на общественозначими интереси, като съчетава и координира интересите на всички заинтересовани страни. Ръководствата насърчават прилагането на етични бизнес практики и изграждането на честни и доверени бизнес отношения и спазваме основните принципи за пазарно поведение на всички нива в структурата на бизнес групата. Дружествата от икономическата група са коректни бизнес партньори и работодатели. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 55 9.21.2. Екологична политика на групата. Дружествата от икономическата група полагат усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. Ца целта групата си е поставила за цел да осъществява икономическата си дейност в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент (ЕС) 2020/852 като (дружеството) постоянно инвестира в нови технологии, които увеличават енергийната ефективност. Ръководството осъзнава важността на опазването на природата и отделя внимание на ефективно използване на ресурсите, предотвратяване и контрол на замърсяването и прехода към кръгова икономика. Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са: • оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от Икономическата група дейности, предлаганите услуги; • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Икономическата група и техните аспекти; • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда; • следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда; • представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се използват или се използват по-малко вредни вещества, които изискват по-малко природни ресурси и консумират по-малко енергия; • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; • ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им; • ангажираността и съпричастността на работещите в Дружествата от икономическата група по отношение на политика за опазване на околната среда; • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда; • популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на Икономическата група . Топлофикационните дружества са разработили сериозна инвестиционна програма, в която са предвидени въвеждането на нови екологично съобразени мощности. Следи се постоянно за нивата на замърсеност (включително и от компетентните органи). В топлофикационните дружества са създадени специални работни групи по опазване на околната среда, които следят спазването на определени параметри и редовно обсъждат изпълнението на този ангажимент. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 56 9.21.3. Персонал в икономическата група. Към 31.12.2021 г. в икономическата група на „Топлофикация-Плевен АД работят 630 души персонал. Разпределението на персонала по длъжности към 31.12.2021 г. е следното: 2021 г. 2020 г. Ръководни служители 43 43 Аналитични специалисти 60 59 Приложни специалисти 235 230 Административен персонал 23 22 Персонал услуги 4 4 Квалифицирани работници 180 172 Машинни оператори 14 12 Без специална квалификация 71 82 ОБЩО: 630 624 Структурата на заетостта по вид персонал съответства на дейността и на потребностите на дружествата участващи в група за високоефективно предоставяне на услугите на дружеството. Средно-списъчният брой на персонала в групата за 2021 г. е 630 души от които 19.50% жени и 80.5 % мъже. Високия относителен дял на мъжете в персонала е вследствие на специфичността на организацията на производството и топлопреносната мрежа, където труда е сравнително тежък и в по-неблагоприятни условия. Жените са назначени в администрацията, обслужване на клиенти, лаборатории и други подходящи дейности. Във връзка със създалата се пандемична обстановка и обявеното през март 2020 г. извънредно положение в страната компанията разработи план и програма за справяне със ситуацията. Основна цел бе запазване здравето и живота на работещите в компанията, както и на всички партньори и осигуряване на непрекъснатост на производствения процес и веригата от доставки за навременно изпълнение на поръчките на клиенти. През цялата 2021 г. ръководството на групата продължи прилагането на всички мерки за ограничаване на заболеваемостта, гарантиране здравето на служителите и осигуряване на непрекъснатост на производствения процес и снабдяване на клиентите с готова продукция. Периодично се извършва оценка на риска и анализ на здравното състояние на персонала от специализирана фирма и се прилага програма за минимизиране на риска. Редовно се извършва инспектиране и маркиране и осигуряване на надеждността на всички съоръжения. Предоставяме подходящо работно облекло и предпазни средства и контролираме използването му по време на работа. Ежегодно се правят тестове и обучения за изправността на противопожарната система. Програмите за обучение на персонала на дружествата от групата, имат за цел развитието на компетенциите им, повишаване на тяхната квалификация и кариерно израстване. Системно се провеждат обучения за осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд. Служителите, които работят при специфични, вредни или опасни условия, получават лични предпазни средства. Ежегодно се провеждат опресняващи обучения на персонала, работещ с химични вещества и смеси. Отговорното отношение на ръководството на към проблемите, касаещи квалификацията и здравето на персонала са създали добри традиции в тази насока. Ежегодно се провеждат различни, изискващи се според конкретните нужди обучения. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА страница 57 Целта е на всяко работно място да има в достатъчна степен квалифициран персонал, което от своя страна води до повишаване на качеството на произвежданата продукция и повишаване степента на удовлетвореност на нашите клиенти и партньори. Следвайки принципа на „учене през целия живот” ежегодно се изготвя анализ на нуждите от обучение, на базата на който се изготвя Годишен план за обучение. На персонала се предлага и столово хранене при облекчени ценови условия. 9.21.4. Етично управление на веригата от доставки Всички дружества в групата декларират спазване правата на човека. Спазват се етични политики на поведение, в който са залегнали равни права на всички работници и служители, партньори и контрагенти. В дружествата се спазва принципа на многообразие за всички нива в структурата. Дружествата в икономическата групата съблюдават добрите бизнес практики в целия бизнес процес. Основните доставчици на суровини и материали, с които дружествата работят са от страната. Дружествата от икономическата група извършват стопанската си дейност като отговорни членове на обществото и спазват действащото законодателство. Дружествата управляват внимателно социалния ефект от бизнес дейностите си и работят за устойчивостта на обществото като цяло. Социалната отговорност на дружествата в групата е насочена към осъществяване на добър социален живот в общността и региона. Дългосрочните добри взаимоотношения с партньорите и клиентите повишават доверието на обществото в дружествата от групата. Дружествата в икономическата групата работят във взаимна връзка с всички обществени и държавни структури и си съдейства с тях. Основните усилия и дейности са насочени към създаване на благоприятна среда в общината и населеното място, където осъществяват дейността си. Не оставаме безучастни към нуждите на образованието, културата, здравеопазването, околната среда. Стремим се да оказваме подкрепа на обществено полезни каузи. В дружествата на групата се спазва Антикорупционна политика. Изграждат се отношения, основаващи се на морални ценности, като стремежът е да се създаде репутация на почтен, компетентен и професионален партньор. Защитава се и се насърчава конкуренцията, изграждат се чувства на доверие в акционерите, бизнес партньорите и обществото. Насърчава борбата срещу всички форми на корупция и лично облагодетелстване. Основен принцип в бизнеса на дружествата в икономическата група е да не влизат и участват под какъвто и да е начин във „взаимни споразумения” и каквито и да е незаконни действия за получаване на предимства. Етичните бизнес отношения са регламентирани в етичната политика, корпоративно управление и в политиката за поведение към доставчици. Периодично се провеждат обучения сред персонала, който има пряка връзка в работата с външни партньори. Ръководствата на компаниите в групата не толерират каквато и да е форма на подкуп или корупция и приемат да се въздържат от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като активен или пасивен подкуп. Фирмите не толерират корупционно и подобно поведение и от страна на своя персонал, доставчици, бизнес партньори и държавни или общински органи и въобще от страна на всички, с които имат делови взаимоотношения. Служителите поемат ангажимент да популяризират тази политика и да информират третите лица, че за дружествата корупцията и сродните й явления са неприемливи, като дават адекватен пример със своето поведение „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 58 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ДРУЖЕСТВАТА В ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК Настоящата декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независим финансов одит и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. Стратегическите цели на корпоративното управление са: • равноправно третиране на всички акционери и облигационери от един и същ клас, гарантиране и защита на техните права; • подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и прозрачност; • постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на дружеството; • осигуряване на механизъм за добро управление на дружеството от страна на управителните органи и възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и регулаторните органи. Като резултат от прилагане принципите на корпоративното управление е балансираното взаимодействие между акционерите, облигационерите, ръководството и заинтересованите лица. Във връзка с чл. 100н, ал. 11 от ЗППЦК като емитент на облигации, Декларацията на дружеството за корпоративно управление съдържа информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от същия закон: • описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД във връзка с процеса на финансово отчитане; • по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Декларацията за корпоративно управление на икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД е подчинена на принципа „спазвай или обяснявай“. В състава на икономическата група влизат две акционерни дружества: „Топлофикация-Плевен“ АД и „Топлофикация-Русе“ АД и едно дружество с производствена дейност „Д-Консей“ ООД, което е с изключително нисък относителен дял в активите и дейността на групата. Топлофикационните дружества разполагат със съответните лицензи за осъществяване на дейността и са под постоянния надзор на Комисията за енергийни и водни ресурси. Управляват се по едностепенната система на управление от Съвет на директорите. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 59 1. Информация дали икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД спазва по целесъобразност кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя или друг кодекс за корпоративно управление Дружествата в икономическата група са приели, с Решение на Съветите на директорите им, да спазват Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), одобрен от Заместник- председателя на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление Дружествата в икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД не прилагат практики на корпоративно управление в допълнение на НККУ. 3. Обяснение от страна на икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това През 2021 г. дейността на дружествата в икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД е осъществявана в пълно съответствие с нормативните изисквания, заложени в приложимото национално и европейско законодателство и НККУ. Кодексът се прилага от ръководствата на дружествата в икономическата група на „Топлофикация- Плевен“ АД на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че дружеството спазва кодекса, а в случай на отклонение - неговото ръководство следва да декларира тук и да изясни причините за това. Дружествата от икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД представят настоящата информация относно спазването на НСККУ, като същата ще бъде оповестена като неразделна част от годишния доклад за дейността към 31.12.2021 г. 4. Корпоративни ръководства Органите на топлофикационните дружества са: - Общо събрание на акционерите; - Съвет на директорите. Структура функции и компетентност Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят с решение на общото събрание на акционерите в съответствие с Устава на дружеството. Съставът на Съвета на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса за корпоративно управление. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Съветът на директорите се състои от: Оперативното управление на дружеството и неговото представяне пред трети лица се осъществява от изпълнителен директор, който е и председател на съвета на директорите. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 60 Според актуалните устави на дружествата, най-малко една трета от членовете на СД следва да са независими. След като бъдат избрани, функцията на независимите неизпълнителни членове на съвета – отговарящи на изискванията за заеманата длъжност, е да контролират действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява още при предложението за избор на член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови членове на Съвета, те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен ангажимент. Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружеството не определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Това обстоятелство се съблюдава и отчита при предложенията и избора на нови членове на Съвета на директорите. Съветът на директорите на дружествата насочва и контролира независимо и отговорно дейността на дружествата, съобразно установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на едноличния собственик на капитала, съответно на акционерите на дружеството. Съветът на директорите на дружествата следи за резултатите от дейността на дружеството на тримесечна и годишна база. Съветът на директорите на дружествата се ръководи в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В дружеството функционира система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол. Съветът на директорите на дружествата е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност. Съветът на директорите на дружествата дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Членовете на Съвета на Директорите имат еднакви права и задължения независимо от вътрешното разпределение на функциите между членовете и решенията, с които предоставя право на управление на изпълнителния член. Членовете на Съвета на директорите са длъжни да изпълняват задълженията си в интерес на Дружествата и да пазят тайните на Дружествата и след като престанат да бъдат членове на съвета. Съветът на директорите приема правила за работата си и избира председател и заместник- председател от членовете си. Приема различни решения компетентността, за които му е вменена с разпоредбите на устава на дружеството, извършва сделките по чл. 236, ал. 2 ТЗ, при условията на чл. 236; ал. 3 от ТЗ. Решенията за тези сделки трябва да са взети с единодушие. Взема решение за ползване на заем от дружеството. Съветът на директорите обсъжда и решава всички други въпроси, освен тези, които са от компетентността на едноличния собственик на капитала, а след промяната в правно-организационната форма – от компетентността на общото събрание на акционерите. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 61 Съветът на директорите възлага управлението на Дружеството на един или повече от своите членове - изпълнителен директор. Той е длъжен по всяко време незабавно да докладва на Съвета на директорите за настъпилите обстоятелства, които са от съществено значение за дружеството. Отношенията с изпълнителния директор се уреждате договор за възлагане на управлението. Изпълнителният директор има право да извършва всички действия и сделки, които са свързани с дейността на Дружеството, да го представлява и да упълномощава други лица за извършване на определени действия. Изпълнителният директор: 1. организира изпълнението на решенията на Съвета на директорите; 2. организира дейността на дружеството, осъществява оперативното му ръководство, осигурява стопанисването и опазването на неговото имущество; 3. сключва трудовите договора със служителите на дружеството, освен с тези, който се назначават от съвета на директорите; 4. представлява дружеството и изпълнява функциите, които са му възложени с нормативен акт или от Съвета на директорите. 5. докладва незабавно на Съвета на директорите за съществени обстоятелства, касаещи дейността на Дружеството. Председателят на Съвета на директорите от името на дружеството сключва договор с изпълнителния директор, в който се уговарят конкретните права и задължения, текущото възнаграждение, обезщетението за предсрочно освобождаване от изпълнителните функции, осигуровките и други условия. Овластяването на изпълнителния член на Съвета на директорите може да бъде оттеглено по всяко време. Избор и освобождаване на Съвет на директорите Съгласно Устава на дружеството членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на акционерите за срок не по-дълъг от пет години. Съветът на директорите е в състав от трима до девет члена. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение, а така също и да бъдат освобождавани предсрочно. Изборът и освобождаването на членове на Съвета на директорите на дружеството се извършва от общото събрание на акционерите му, посредством прозрачна процедура, която осигурява, освен всичко останало, навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите. Компетентността на Съвета на директорите е подробно описана в чл. 35 от актуалния устав на дружеството. След избор на нов член на Съвета на директорите същият се запознава с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Членовете на Съвета на директорите на дружествата разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че Уставът на дружеството не определя броя на дружествата, в които те могат да заемат ръководни позиции. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 62 Възнаграждение Възнагражденията на членовете на съвета на директорите се определят от общото събрание на акционерите. В доклада за дейността са оповестени размерите на възнагражденията за 2021 година. Конфликт на интереси Членовете на Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. В дружествата следи внимателно избягването на конфликти на интереси при сделки със свързани лица и разкриване на информация при възникване на такива, като ако се наложи сключването на такива те се докладват на Съвета на директорите, който след това следи и контролира тяхното изпълнение. През отчетната 2021 г. не са сключвани сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица. Комитети Съветът на директорите е подпомаган от одитен комитет в състав от трима членове. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на директорите предлага на общото събрание на акционерите на дружеството избора на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на одитния комитет. 5. Одитен комитет и вътрешен контрол. Съветът на директорите е подпомаган от одитен комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред съвета на директорите препоръката си за одитор на дружеството, въз основа на която препоръка корпоративното ръководство изготвя предложението за избор на одитор до общото събрание на акционерите на дружеството. Одитният комитет извършва своята дейност в съответствие с изискванията на Закона за независимия финансов одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 от настоящата декларация за корпоративно управление. Съветът на директорите осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 63 6. Защита правата на акционерите. Ръководствата на дружествата от икономическата група защитават правата на акционерите чрез: 1. Гарантиране равнопоставеното третиране на всички акционери. 2. Създаване на необходимото ниво на информационна обезпеченост на акционерите чрез интернет страницата на дружеството. 3. Прозрачност и публичност на процесите в дружеството чрез разкриване на информация пред регулаторните органи и обществеността. 4. Осигуряване на условия за участие на акционерите в Общите събрания, чрез навременно предоставяне на информация за дневния ред на събранията и материалите по тях на интернет страницата на дружеството. 5. Постигане на устойчиво развитие и постоянен растеж на компанията и създаване на отговорност и уважение към имуществото и доброто й име. В съответствие със законовите изисквания дружествата от групата имат изградена система за разкриване на пълна, навременна, вярна и разбираема финансова и нефинансова информация чрез: 1. Предоставяне на необходимата периодична и вътрешна информация на КФН, БФБ, ЦД и инвестиционната общност в законно установените срокове и публикуване в медиите на новини свързани с компанията. 2. Осигуряване на достатъчна информация на акционерите във връзка с осъществяване на техните права. Осигуряване на контрол и одит на отчетите на дружеството и спазване изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа. 3. Публикуване на информацията на интернет страницата на дружеството с цел осигуряване на бърз и лесен достъп до тази информация. 7. Разкриване на информация. Съветът на директорите на дружествата е разработил политиката за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на дружеството. В съответствие с приетата политика Съветът на директорите е създал и поддържа система за разкриване на информация. Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията. Дружествата оповестяват финансова информация чрез представяне на тримесечни, полугодишни и годишни отчети към Комисията за финансов надзор и обществеността. Изискуемата финансова информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез избрана медийна агенция, Дружеството разкрива информация по електронен път, като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността. Дружеството поддържа собствени електронни интернет страници. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 64 8. Заинтересовани лица Съветът на директорите осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му. Съветът на директорите идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата дейност следните групи лица: потребители, доставчици, служители и други контрагенти, свързани с осъществяване на дейността на Дружеството. И през 2021 г. дружествата от икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД регулярно оповестява и нефинансова информация посредством специализираната интернет информационна страница http://www.x3news.com, техните интернет страница и активно комуникира възникналите проблеми и важни въпроси с всички групи заинтересовани лица. Във взаимоотношенията си със заинтересованите лица дружествата от групата се съобразява със законовите изисквания, въз основана принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. 9. Вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане. При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление дефинират вътрешно-контролна рамка, която дружествата да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристики на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315, както и прилаганата в дружеството Система за финансово управление и контрол. Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска В дружеството функционира Система за финансово управление и контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Съветът на директорите носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Съветът на директорите изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на Съветът на директорите се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на дружеството и влиянието на идентифицираните рискове. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 65 Контролна среда Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и отношението, информираността и действията на Изпълнителния директор, отговорен за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол. Контролната среда включва следните елементи: Ангажимент за компетентност. Съветът на директорите на дружеството и лицата ангажирани с процеса на вътрешен контрол и управление на риска притежават необходимите познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които изисква процеса, които определят длъжностната характеристика на дадено лице. Съветът на директорите на дружеството следи нивата на компетентност за конкретни работни места и начините, по които тези нива се превръщат в изисквани реквизити за умения и познания. Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в дружеството се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление, а именно Съветът на директорите на дружеството, Отговорностите на Съветът на директорите са уредени в Устава и договорите за управление. Допълнително Съветът на директорите е натоварен и с надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на дружеството. Философия и оперативен стил на ръководството. Философията и оперативният стил на ръководството обхващат широка гама характеристики. Нагласите на Съвета на директорите и неговите действия във връзка с финансовото отчитане се проявят чрез консервативния избор измежду наличните алтернативни счетоводни принципи. Организационна структура. Установяването на подходяща организационна структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. Съветът на директорите преценява уместността на организационната структура на дружеството, като съобразява тази структура с размера и характера на дейностите на дружеството. Възлагане на правомощия и отговорности. При възлагането на правомощия и отговорности на останалите служители в дружеството се отчитат приложимите за сектора бизнес практики, познания и опит на служителите и наличните в дружеството ресурси. Политика и практика, свързани с човешките ресурси. Политиката и практиката, свързани с човешките ресурси, често показват важни въпроси във връзка със съзнанието за контрол на дружеството. При подбора на персонал Съветът на директорите се фокусира върху образователния ценз, предишен професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение. По този начин изразява и ангажираността на дружеството да назначава компетентни и надеждни служители. Процес за оценка на рисковете за Дружествата в групата. Процесът на оценка на риска от страна на Съвета на директорите представлява базата за начина, по който той определя рисковете, които следва да бъдат управлявани. Съветът на директорите идентифицира следните видове риск, относими към Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове. Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружеството функционира, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 66 Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Дружеството. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от вътрешнофирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие. Всеки от рисковете, свързани с държавата — политически, икономически, кредитен, инфлационен, валутен — има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното дружество осъществява своята дейност. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на дружествата от икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД е представено в доклада за дейността, раздел ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО. Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и установени с цел: • Иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал; • Разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като например, автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани за своевременно коригиране на задържаните неуточнени позиции; • Обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на контролите; прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга; • Обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия, различни от сделки и операции като например амортизация на материални и нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и • Гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и че тя е подходящо отчетена във финансовия отчет. Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводния екип разбира по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към Изпълнителния директор. Комуникацията се осъществява въз основа на разработени правила за финансово отчитане. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 67 Текущо наблюдение на контролите Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия. Съветът на директорите извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности. Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на дружеството. Консолидирания годишен финансов отчет на „Топлофикация-Плевен“ АД подлежи на независим финансов одит, като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който последният е изготвен и представен. Дружеството изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти. Консолидирания годишен финансов отчет на „Топлофикация-Плевен“ АД за отчетната 2021 г. е заверен от одиторско дружество „ОДИТКОНСУЛТ“ ООД, избран с решение на ОСА на дружеството по писмено предложение на Съвета на директорите на дружеството. Съветите на директорите на дружествата е създал всички необходими условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор/ одиторско предприятие в процеса на извършване на всички необходими процедури, определени от Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на които могат да изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството. С оглед обезпечаване ефективността на работата на регистрираното одиторско предприятие, Съветите на директорите на дружествата прилагат множество Мерки за осигуряване ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на дружеството въз основа на изискванията на Закона за независимия финансов одит. Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на сигурност: • За спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база; • Доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за неговата дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните политики, използвани в съответния отрасъл; • За последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика съгласно приложимата счетоводна база; • За ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане целите на одита; • За процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет; • За достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база; • За съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с одитирания финансов отчет. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 68 10. Информация относно предложенията за поглъщане. 10.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО През 2021 година към акционерите на икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД не са постъпвали предложения за поглъщания. Акционер, притежаващ над 5 на сто от капитала и правата на глас в общото събрание на дружеството-майка „Топлофикация-Плевен“ АД е „Каталанд“ Лтд, чуждестранно юридическо лице, идентификация 9050821, държава: Великобритания, което притежава 19 841 688 броя акции от общо 19 841 689 или 99.99 % от капитала. 10.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права В дружеството-майка „Топлофикация-Плевен“ АД няма акционери със специални контролни права. 10.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на дружеството-майка „Топлофикация-Плевен“ АД. За участие в общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, устава и поканата за общото събрание, документи, удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на общото събрание. 10.4. Информация по член 10, параграф 1, буква „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството-майка, общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за работата им в него. Съгласно Устава на дружеството-майка, Съветът на директорите се избира за срок от 5 години. Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Съвета на директорите, като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и устава. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 69 10.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - правомощия на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции В Устава на дружеството са посочени всички правомощия на СД. Съгласно Устава на дружеството, СД има право да взема решения за увеличаване на капитала на дружеството, в следните хипотези: В срок до 5 (пет) години от вписване на чл.12, ал. 3 от Устава в Търговския регистър, капиталът на Дружеството може да бъде увеличен и по решение на Съвета на директорите, в размер до 100 000 000 (сто милиона) лева, чрез издаването на нови акции. В останалите случаи, увеличението на капитала на дружеството се извършва по решение на Общото събрание на акционерите. 11. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на дружеството-майка „Топлофикация-Плевен” АД и техните комитети „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящата декларация е в следния състав: 1. Йордан Василев — изпълнителен член на СД; 2. Александър Димитров – председател и неизпълнителен член на СД; 3. Пламен Григоров - неизпълнителен член на СД. Съветът на директорите приема правила за своята работа и за вътрешното разпределение на функциите между своите членове и избира Председател измежду своите членове. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най – малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. Съветът на директорите може да взема валидни решения ако на съответното заседание присъстват или са представени повече от 50 % от неговите членове. Заседания може да се провеждат чрез телефонна или видеоконферентна връзка, при условие, че членовете, които присъстват по този начин изрично заявят своето съгласие за това. Член, който присъства чрез телефонна или видеоконферентна връзка, следва да подпише протокола от заседанието изготвен от Председателя, съответно от друг член на съвета, назначен от Председателя, в случай че той отсъства. Съветът на директорите може да взема решения и неприсъствено ако всички членове са заявили писмено съгласието си за решението. В тези случаи Съветът на директорите гласува решенията с единодушие и в протокола изрично се отбелязва, че решението е взето без заседание. Всички решения, поставени на гласуване от Съвета на директорите, се взимат с обикновено мнозинство от присъстващите, освен в случаите, когато в закона е предвидено друго. Член на Съвета на директорите може да бъде и юридическо лице, като на заседанията на Съвета то се представлява от своя законен представител или изрично упълномощено и вписано в Търговския регистър физическо лице. Първият Съвет на директорите, определен в Учредителния Протокол в състав от пет члена, е с мандат от три години. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 70 Членовете на Съвета на директорите са длъжни да депозират като гаранция в полза на Дружеството сума, не по-малка от стойността на тримесечното им брутно възнаграждение като членове на Съвета или акции в Дружеството с номинална стойност в такъв размер. Членовете на Съвета на директорите или физическите лица, които представляват юридически лица - членове на Съвета трябва да: 1. Имат настоящ адрес в страната; 2. Притежават подходяща професионална квалификация и опит; З. Не са осъждани на лишаване от свобода за умишлено престъпление от общ характер; 4 Не са били членове на управителен или на контролен орган или неограничено отговорни съдружници в дружество, прекратено поради несъстоятелност, ако са останали неудовлетворени кредитори. Изборът на членове на Съвета на директорите се извършва по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията им във връзка с управлението на дружеството. По отношение на дейността на одитния комитет, следва да се има предвид, че съставът, функциите и дейността му се определят съгласно изискванията на ЗНФО и статутът на одитния комитет. 12. Описание на политиката на многообразие. Дружествата спазват политики на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това.. Тези политики изискват в дружествата да се прилага балансирана политика за номиниране, задържане и стимулиране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира членовете на корпоративните ръководства на основата на критерии като пол, възраст и др. Докладът за дейността и поставената в него Декларация за корпоративно управление са съставени на 18. Април. 2022 г. За „Топлофикация-Плевен“ АД: Йордан Василев Изпълнителен директор YORDAN VASILEV VASILEV Digitally signed by YORDAN VASILEV VASILEV Date: 2022.04.29 19:41:32 +03'00' „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ОТНОСНО ГОДИШНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ И ДОКЛАДА ЗА ДЕЙНОСТТА страница 71 ДЕКЛАРАЦИЯ относно годишния финансов отчет и доклада за дейността на дружеството Долуподписаните: Йордан Василев Василев – Изпълнителен директор на „Топлофикация-Плевен“ АД, ЕИК: 114005624 и Симеон Николаев Чорбаджиев – Главен счетоводител Декларираме, че доколкото ни е известно: 1. Консолидирания годишен финансов отчет, съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на Дружеството; 2. Консолидирания доклад за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Дружеството, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено; град Плевен 18. Април. 2022 година Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Главен счетоводител YORDAN VASILEV VASILEV Digitally signed by YORDAN VASILEV VASILEV Date: 2022.04.29 19:42:31 +03'00' SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHIEV Digitally signed by SIMEON NIKOLAEV CHORBADZHIEV Date: 2022.04.29 19:47:18 +03'00' „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ страница 72 Техническа информация за консолидирания отчет: Наименование на отчитащото се предприятие или други средства за идентификация ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН ЕИК: 114005624 LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 Правна форма на предприятието Акционерно дружество Пояснение за промяна в наименованието на отчитащото се предприятие или другите средства за идентификация от края на предходния отчетен период Няма извършвани промени в наименова- нието и ЕИК на дружеството Адрес на управление на предприятието Република България, област Плевен, община Плевен, град Плевен, ул. Източна индустриална зона № 128 Описание на естеството на основните дейности на предприятието Производство на топлинна енергия, топла вода и електрическа енергия Седалище на предприятието Република България, област Плевен, община Плевен, град Плевен, ул. Източна индустриална зона № 128 Държава на учредяване Република България Основно място на дейност Република България Наименование на предприятието майка Топлофикация-Плевен АД Наименование на крайното предприятие майка на групата Каталанд Лтд, Великобритания До Акционерите на Акционерно дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ ЕИК: 114005624 Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 74 ДОКЛАД ЗА НЕЗАВИСИМ ОДИТ НА КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1. Предмет на независимия финансов одит. Ние извършихме одит на консолидирания годишен финансов отчет на „Топлофикация-Плевен“ АД, ЕИК: 114005624 за финансовата 2021 година, съдържащ консолидиран отчет за финансовото състояние и консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидиран отчет за промените в собствения капитал и консолидиран отчет за паричните потоци за годината, както и пояснителните приложения към консолидирания финансови отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. 2. Квалифицирано мнение. По наше мнение, с изключение на ефектите от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният консолидиран финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на икономическата група на „Топлофикация-Плевен“ АД към 31 декември 2021 г. и за неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). 3. База за изразяване на квалифицирано мнение. 3.1. В Отчета за финансовото състояние и съответно в пояснителна бележка № 3 групата обявява, че притежава имоти, машини, и оборудване с балансова стойност както следва: 88 003 хил. лв към 31.12.2021 година и по модела на преоценената стойност. Стойността на тези активи е базирана на извършената през 2010 и 2012 година преоценка от лицензиран оценител. С оглед изискванията на МСФО 13 (в сила от 01.01.2013 година) ние имаме основания да приемем, че съществува вероятност за част от активите да е налице отклонение между така обявената стойност и справедливата стойност на тези имоти, машини, и оборудване, както и значимостта на необходимите оповестявания, би било съществено за годишния финансов отчет като цяло. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 75 3.2. В отчета за финансовото състояние групата отчита нетекущи активи, оповестени в пояснителна бележка № 8 в размер на 24 621 хил. лв, както и нетекущи пасиви в размер на 84 387 хил. лева оповестени в пояснителна бележка № 19, които по същество са цесии по изкупуване (за актива) и поемане (за пасива) на дългове. Ние не бяхме в състояние да получим уместни одиторски доказателствата да се убедим в достатъчна степен на сигурност на възстановителната им стойност и за това дали са необходими някакви корекции на балансовата им стойност към тази дата. 3.3. В пояснителна бележка № 11 групата отчита търговски вземания в размер на 94 328 х. лв., от тях приблизително 33.82 % са от битови клиенти, за които по обективни и независещи от дружеството обстоятелства няма потвърждение за тези вземания. Ние не бяхме в състояние да потвърдим изцяло тези вземания, независимо от допълнителните процедури, които проведохме. В същата пояснителна бележка групата отчита и вземания по съдебни спорове и присъдени вземания с нетен размер на 12 115 х. лв., които са обезценени с 8 356 хил. лв. Високата стойност на обезценяването според нас представлява потенциален риск и несигурност по отношение на частична или цялостна несъбираемост на тези вземания, поради което ние не получихме достатъчна увереност за възможността всички тези вземания да бъдат признати като активи. 3.4. Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. 3.5. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. 3.6. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 76 4. Обръщане на внимание. 4.1. В консолидирания финансов отчет за финансовото състояние и респективно пояснителна бележка № 15, групата обявява, че отчита значителен размер на загубата на стойност 52 914 хил. лв. В пояснителна бележка № 17 групата оповестява, че общия размер на собствения капитал е намалял повече от два пъти в сравнение с предходния период, а две от дружествата вече отчитат и по-нисък такъв от регистрирания капитал. Тези неблагоприятни факти и обстоятелства идват от значителните загуби, които дружествата реализират вследствие влошените икономически условия, в които те работят. На мнение сме, че тези неблагоприятни факти все още не водят до основание за изразяване на притеснения за спазване на принципа на действащо предприятие, но може да се приеме като сериозен предупреждаващ индикатор. Ръководствата на дружествата са заявили пред нас, че следят внимателно развитието на дейността на дружествата в тези неблагоприятни икономически условия и имат готовност за предприемане на мерки за намаляване на отрицателния ефект (например в Топлофикация-Плевен АД се строят се нови когенериращи мощности). 4.2. В пояснителна бележка № 39.2. дружествата оповестяват некоригиращо събитие след датата на годишния отчет във връзка с военен конфликт между Русия и Украйна. В него се оповестява, че са налице възможности за неблагоприятно развитие на доставките на газ изразяващи се основно в трудни за прогнозиране цени на доставка. На мнение сме, че този неблагоприятен факт все още не води до основание за изразяване на притеснения за спазване на принципа на действащо предприятие, но може да се приеме като сериозен предупреждаващ индикатор. 5. Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него 5.1. Ръководството на дружеството-майка носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. 5.2. Нашето мнение относно консолидирания финансови отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 77 5.3. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да се запознаем с другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. 6. Ключови одиторски въпроси. Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Основните ключови въпроси, които според нас имат висока значимост са следните: КЛЮЧОВ ОДИТОРСКИ ВЪПРОС: По този въпрос изпълнихме следните одиторски процедури: 6.1. Към 31.12.2021 год. дружеството отчита Нетекущи материални активи в размер на 88 003 хил. лв., които са оценени по оценка извършена от независим оценител през 2010 и 2012 година. Тази информация е оповестена в Пояснителна бележка № 3. Приемаме този факт за ключов момент и целта на одиторите в групата беше да съберат достатъчно доказателства за да се уверим, че нетекущите материални активи отговарят на изискванията за признаването на такива и че приблизи- телните оценки на ръководството са подходящи. - проверка и анализ на възприетата счетоводна политика на Дружеството по отношение на последва-щото отчитане на имоти, машини и съоръжения и анализ на съответст- вието и с приложимите МСС/МСФО; - анализ на определения полезен живот машини и съоръжения се извършва по преоценена стойност; - проверка на място относно съществуването на нетекущите активи и дали са в състоянието и начина, предвиден за тяхната употреба; - оценка на адекватността на оповестяванията във финансовия отчет, включително оповестяванията на основните предположения и преценки. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 78 6.2. Към 31.12.2021 год. дружеството отчита текущи търговски вземания в размер на 94 328 х. лв. в това число над 30 % от битови клиенти обезценени с 6 314 х. лв. и съдебни спорове и присъдени вземания за 12 115 х. лв. обезценени с 8 356 х. лв. Нетната стойност на текущите търговски вземания е оповестена в отчета за финансовото състояние на дружеството и в пояснителна бележка № 11. Вземанията от населението не са потвърдени от външни източници по обективни причини. Технологията на доставка на топлинна енергия затруднява ефективното предотвратяване на оказване на услуги на нередовни клиенти. Събиранията на вземанията от битовите клиенти по принцип е много сериозен проблем за топлофикационните дружества и затова ние приехме тези факти за ключови моменти. Установяване на възникването и размера на вземанията; Наблюдение върху процеса на установяване на потреблението, обработката на информацията и проследяване на плащанията. Анализ на състоянието на вземанията и класифициране на събираемостта. Анализ на извършените плащания след 01.01.2022 год. по дължимите суми. Анализ на управленските процедури за управление на вземанията от клиенти и търсене на пътища за елиминиране на неблагоприятните последствия. 6.3. Вземания и задължения по цесии. В годишния отчет за финансовото състояние и в пояснителни бележки № 8 и 19 дружеството отчита вземания и задължения по цесии. Този вид сделки са и предмет на нашето квалифицирано мнение (виж. т. 3.2. на този доклад) Информация от търговския регистър за актуалното състояние на предприятията; Анализ на потвържденията на вземанията от длъжниците; Разговор с ръководството за изясняване на неговата информация свързана с тези вземания. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 79 6.4. Формиране на загуби за няколко отчетни периода и намаляване на размера на общия капитал под размера на регистри-рания капитал. През отчетната 2021 година за пръв път общия размер на собствения капитал падна значително под размера на регистрирания капитал. Отчитането на отрицателен финансов резултат да е събитие, което се среща в този сектор. Значителен фактор за това е и силно регулираната цена на доставка на топлинна енергия и топла вода. Ние решихме да приемем тези два факт за ключови въпроси за да се уверим, че не са налице индикации за нарушение на принципа на „Действащо предприятие“. Проведохме допълнителни процедури по анализ на приходите и разходите, като акцентирахме върху това дали е постигнат оптималния подход на управление на разходите. Специално внимание обърнахме на амортизационната политика и съответно оптимистичния разход на горивата. Анализирахме способността да дружеството да произвежда и реализира топлоенергия, топла вода и електроенергия в икономическите условия, в които то се развива. Направихме внимателен анализ на възможността на дружеството да обслужва задълженията си. 6.5. Обсъждане на некоригиращо събитие свързано с утежняване на икономическите условия на работа. Задълбочен разговор с ръководството на предприятието за обсъждане на мерките, които ще се предприемат за намаляване на отрицателните ефекти от неблагоприятните събития. Запознахме се с изводите на ръководството на Дружеството от неговите прогнози и възможностите за осигуряване на алтернативни възможности за изпълнение на производството. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 80 7. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия отчет 7.1. Ръководството на дружеството-майка носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. 7.2. При изготвяне на консолидирания финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружествата в групата да продължат да функционират като действащи предприятия, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството няма информация, че някое от дружествата в групата предстои да бъде ликвидирано или да преустанови дейността си, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. 7.3. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане в групата. 8. Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет 8.1. Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 81 8.2. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: 8.2.1. идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансови отчет, независимо дали са дължащи на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. 8.2.3. получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството. 8.2.4. оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. 8.2.5. достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на дружествата в групата да продължат да функционират като действащи предприятия. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания 8.2.6. във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина дружества от групата да преустановят функционирането си като действащо предприятие. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 82 8.2.7. оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. 8.3. Ние комуникираме с лицата натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършения от нас одит. 8.4. Ние предоставяме също така на лицата натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта ни, а когато е приложимо и свързаните с това предпазни мерки. 8.5. Сред въпросите, комуникирани с лицата натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закони или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 83 ДОКЛАД ВЪВ ВРЪЗКА С ДРУГИ ЗАКОНОВИ И РЕГУЛАТИВНИ ИЗИСКВАНИЯ Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа 9. В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по- горе в раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността и декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора” на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС), издадени на 29.11.2016 г. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл.100н, от ЗППЦК), приложими в България. В тази връзка докладваме следното: 9.1. По отношение на доклада за дейността и На базата на извършените от нас процедури и изградените констатации и заключения ние сме на мнение че: 9.1.1. Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовия отчет, съответства на финансовия отчет върху който сме изразили квалифицирано мнение в „Доклад относно одита на финансовия отчет” по-горе. 9.1.2. Консолидирания доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. 9.1.3. В консолидираната декларация за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовия отчет, е представена изискваната от чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 84 9.2. По отношение на сделките със свързаните лица (чл. 100н, ал. 4, т. 3 б. „б“) Потвърждаваме, че изнесената информация в пояснителна бележка № 38 за сделки със свързани лица е достоверна във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. съобразно доказателствата, които ние успяхме да съберем в процеса на одита. 9.3. По отношение на информацията, отнасяща се до съществените сделки за публичното дружество за съответния отчетен период (чл. 100н, ал. 4, т. 3 б. „в“) Ръководството на предприятието твърди в точка 9.3. на консолидирания доклад за дейността, че не са налице съществени сделки през отчетния период. 9.4. По отношение на това, дали в консолидирания доклад за дейността на дружеството е дадено описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане (чл. 100н, ал. 8, т. 3). На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 9.5. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет , включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ 9.5.1. В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт счетоводители (ИДЕС)“. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 85 Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на дружеството за финансовата 2021 година, приложен в електронния файл „485100MKWJUPMR4IEN78-20211231-BG-CON.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за Допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). 9.5.2. Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, 3ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. 9.5.3. Ръководството на Дружеството-майка е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. 9.5.4. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „485100MKWJUPMR4IEN78-20211231-BG-CON.xhtml“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. 9.5.5. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за финансовата 2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл „485100MKWJUPMR4IEN78-20211231-BG-CON.xhtml“, [върху който консолидиран финансов отчет изразяваме немодифицирано одиторско мнение], е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД ЗА 2021 ГОДИНА Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 86 9.6. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. 9.6.1. Одиторско дружество „Одитконсулт“ ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчети финансовата 2021 година на „Топлофикация-Плевен” АД от общото събрание на акционерите, проведено на 15. Март. 2021 г., за период от една година. Одиторският ангажимент е поет с Писмо за поемане на одиторски ангажимент от 18. Март 2021 г. 9.6.2. Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на „Топлофикация-Плевен” АД е първи ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. 9.6.3. Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. 9.6.4. Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. 9.6.5. Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. 9.6.4. За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на дружеството и контролираните от него предприятия. град София, 29. Април. 2022 година Кирил Петков Управител на Одиторско дружество № 053 „Одитконсулт“ ЕООД Тошко Поптолев Регистриран одитор № 0513 Отговорен одитор за ангажимента Toshko Nikolov Poptolev Digitally signed by Toshko Nikolov Poptolev Date: 2022.04.29 20:28:44 +03'00' Kiril Ivanov Petkov Digitally signed by Kiril Ivanov Petkov Date: 2022.04.29 20:39:34 +03'00' ДЕКЛАРАЦИЯ НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 87 НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР по чл. 100н, ал. 4, т. 3 на Закона за публично предлагане на ценни книжа Долуподписаните: Кирил Иванов Петков, управител на одиторско дружество „ОДИТКОНСУЛТ” ООД, ЕИК: 831826367 и Тошко Николов Поптолев в качеството ми на регистриран одитор (Регистрационен № 0513 от Регистъра на регистрираните одитори на КПНРО) отговорен за одит ангажимента декларираме, че: 1. „Одитконсулт” ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на консолидирания финансов отчет на „Топофикация-Плевен“ АД за финансо- вата 2021 г. 2. Консолидирания годишен финансов отчет за финансовата 2021 година е съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане приети (МСФО от Европейския съюз и отразява вярно и честно информацията във всички съществени аспекти финансовото състояние на, неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината; ДЕКЛАРАЦИЯ НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 88 3. Според нас електронният формат на индивидуалния финансов отчет „Топлофикация-Плевен“ АД за финансовата 2021 година съдържащ се в електронен файл „485100MKWJUPMR4IEN78-20211231-BG-CON.xhtml“, (върху който консо- лидиран финансов отчет сме издали доклад на независимия финансов одитор) е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. 4. Потвърждаваме, че изнесената информация в пояснителна бележка № 38 за сделки със свързани лица е достоверна във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. съобразно доказателствата, които ние успяхме да съберем в процеса на одита. 5. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансов отчет”, включват оценяване дали индивидуалния финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за финансовата 2021 година, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Групата са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Удостоверяванията, направени с настоящата Декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски Доклад в резултат на извършения независим финансов одит на консолидирания годишен финансов отчет на „Топлофикация - Плевен” АД за отчетния период, завършващ на 31.12.2021 година, с дата 18.04.2022 год. ДЕКЛАРАЦИЯ НА НЕЗАВИСИМИЯ ФИНАНСОВ ОДИТОР Одиторско дружество ОДИТКОНСУЛТ ООД Страница 89 Настоящата Декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. З от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, ал.1, т. З от ЗППЦК. град София, 29. Април. 2022 година Кирил Петков Управител на Одиторско дружество „Одитконсулт“ ЕООД Тошко Поптолев Регистриран одитор Отговорен одитор за ангажимента Toshko Nikolov Poptolev Digitally signed by Toshko Nikolov Poptolev Date: 2022.04.29 20:29:26 +03'00' Kiril Ivanov Petkov Digitally signed by Kiril Ivanov Petkov Date: 2022.04.29 20:40:34 +03'00'

AI Terminal

More from Toplofikacia Pleven AD

Talk to a Data Expert