Toplofikacia Pleven AD

iso4217:BGNiso4217:BGNxbrli:shares485100MKWJUPMR4IEN782023-12-31485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31485100MKWJUPMR4IEN782023-01-01485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-01485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-12-31485100MKWJUPMR4IEN782023-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-01485100MKWJUPMR4IEN782023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782023-12-31485100MKWJUPMR4IEN782023-01-012023-12-31485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782022-01-012022-12-31485100MKWJUPMR4IEN782023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100MKWJUPMR4IEN782023-01-012023-12-31 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на "ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Квалифицирано мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД и неговите дъщерни дружества („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и консолидирания отчет за всеобхватния доход , консолидирания отчет за измененията в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По наше мнение, с изключение на ефектите от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2023 г. и нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на квалифицирано мнение В консолидирания отчет за финансовото състояние Групата докладва, че притежава имоти, машини и съоръжения; нематериални активи; инвестиционни имоти с обща балансова стойност 128 944 хил. лв. към 31.12.2023 година по модела на преоценената стойност. С оглед изискванията на МСФО и счетоводната политика на Групата няма извършвани регулярни преоценки от лицензиран оценител, поради което ние имаме основания да приемем, че съществува вероятност за част от активите да е налице отклонение между така обявената стойност и справедливата стойност на тези имоти, машини, и съоръжения; нематериални активи; инвестиционни имоти както и значимостта на необходимите оповестявания би било съществено за консолидирания годишен финансов отчет като цяло. 2 Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“ . Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ние сме определили въпросите, представени по- долу в таблицата, като ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия одиторски доклад. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Приложения № 8 и № 11 на консолидирания финансов отчет. Поради значимостта на вземанията на Дружеството и необходимостта от прилагането на значителни преценки, допускания и предположения от страна на ръководството при определяне на очакваната кредитна загуба и обезценката, съгласно изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“, ние преценихме, че определянето на обезценката на вземанията е ключов одиторски въпрос. В тази област нашите одиторски процедури включиха: - Получихме разбиране за процесите, политиките и използваните критерии, прилагани от Групата за класификация и последващо отчитане на вземанията и анализирахме съответствието на тези критерии с изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“ - Извършихме проверка и оценка на процесите за класификация на вземанията и определянето на 3 необходимата обезценка. - Извършихме проверка на изчисленията на ръководството на Групата за обезценките. Сравнихме получените резултати с нашите очаквания на база на професионалната ни преценка. - Извършихме оценка на адекватността на оповестяванията в консолидирания финансов отчет. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, декларация за корпоративно управление, консолидирана нефинансова декларация, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено . Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване . В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. 4 Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата . Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане , което е резултат от измама, е по - висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно 5 споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата . — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет . Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата . Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно 6 да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС , описани по - горе в раздела „Друга информация , различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, декларацията за корпоративно управление , консолидираната нефинансова декларация ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“ . Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет , върху който сме изразили квалифицирано мнение в „Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет” по- горе . 7 б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100 ( н ) , ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е представена изискваната от чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Консолидираната нефинансова декларация за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността ( като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление ) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН" АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „485100MKWJUPMR4IEN78 -20231231-BG-CON .zip “, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. 8 Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните 9 процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за управление на качеството Ние прилагаме Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML ) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; 10 — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл „ 485100MKWJUPMR4IEN78-20231231 - BG-CON .zip “ , е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу информация. — Oдиторско дружество ФИНСТАБ ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на “ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД от общото събрание на акционерите, проведено на 29.06.2023 г., за период от една година. — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Групата представлява втори пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази група, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на “ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. 11 — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата . — За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Групата . „ ФИНСТАБ” ООД Одиторско дружество рег.№ 104 Денислав Василев Велев - Управител Денислав Василев Велев Регистриран одитор, отговорен за одита гр. София, ул.Д - р Лонг 11, България 25 април 2024 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 1 АКЦИОНЕРНО ДРУЖЕСТВО „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2023 ГОДИНА „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 2 СЪДЪРЖАНИЕ A. Информация за консолидирания годишен финансов отчет …………………………….. 3 B. Консолидиран годишен финансов отчет …………………………………………………………… 4 C. Приложения и пояснителни бележки към финансовия отчет …………………. 8 D. Консолидиран годишен доклад за дейността …………………………………… 37 Консолидирана нефинансова декларация ………………………………………. 82 Декларация за корпоративно управление ………………………………………. 115 Декларация от отговорните лица ………………………………………………... 140 Доклад на независимия финансов одитор ……………………………………… 141 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 3 А. ИНФОРМАЦИЯ ЗА КОНСОЛИДИРАНИЯ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ. Този консолидиран годишен отчет е на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 е изготвен за периода от 01.01.20223 год. до 31.12.202 3 год.. Консолидираният годишен отчет включва в себе си: Консолидиран отчет за финансовото състояние на дружеството към 31.12.2023 год., Консолидиран отчет за всеобхватния доход, Консолидиран отчет за паричите потоци, Консолидиран отчет за измененията в собствения капитал за периода от 01.01.2023 год. до 31.12.202 3 год., приложения към консолидирания годишен финансов отчет и Консолидиран доклад за дейността. В консолидирания годишен финансов отчет участват индивидуалните финансови отчети за 2023 година на: 1. „Топлофикация-Плевен АД“, ЕИК: 114005624; 2. „Топлофикация- Русе АД“, ЕИК: 117005106 - дъщерно предприятие на „Топлофикация- Плевен“АД 3. „Д Консей“ ООД, ЕИК: 205350647 – дъщерно предприятие на „Топлофикация-Русе“ АД Консолидирания годишен финансов отчет е изготвен от Симеон Чорбаджиев – главен счетоводител на „Топлофикация- Плевен“ АД Консолидирания годишен финансов отчет е приет от Съвета на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД на 25 април 2024 год. Независимият финансов одит на индивидуалния и консолидиран финаносв отчет на „Топлофикация- Плевен“ АД е извършен от одиторско дружество „ФИНСТАБ“ ООД, вписано в регистъра на одиторските дружества на КПНРО под № 104. Отговорен одитор и управител е Денислав Велев – регистриран одитор вписан в списъка на регистрираните одитори на КПНРО Този консолидиран годишен финансов отчет е заверен от одитора съгласно одиторски доклад, на датата посочена в същия доклад! Независимият финансов одит на индивидуалния и консолидирания годишни отчети на „Топлофикация- Русе“ АД и „Д Консей“ ООД е извършен от одиторско дружество „АКТИВ“ ООД, вписано в регистъра на одиторските дружества на КПНРО под № 005. Отговорен одитор е Надя Костова – регистриран одитор вписан в списъка на регистрираните одитори на КПНРО. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 4 4 B. ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ. КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2023год. АКТИВ Приложение 31.12.2023 г. BGN'000 31.12.2022 г.BGN'000 Нетекущи активи Имоти, машини и съоръжения 3 127 674 108 174 Нетекущи нематериални активи 4 160 175 Нетекущи финансови активи 5 911 911 Инвестиционни имоти 6 1 110 1 088 Положителна репутация 7 24 501 24 501 Нетекущи търговски и други вземания 8 124 923 8 277 Активи по отсрочени данъци 9 13 323 9 300 Общо нетекущи активи 292 602 152 426 Текущи активи Материални запаси 10 173 036 342 528 Текущи търговски и други вземания 11 147 663 107 418 Парични средства 12 6 976 2 321 Други текущи финансови активи 13 57 88 Общо текущи активи 327 732 452 355 СУМА НА АКТИВА 620 334 604 781 КАПИТАЛ И ПАСИВИ Издаден капитал 14 20 512 20 512 Други резерви 15 62 895 62 958 Натрупана загуба 16 (84 560) (55 246) Общо капитал на собствениците на дружеството-майка (1 153) 28 224 Неконтролируемо (малцинствено) участие 3 314 11 246 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 17 2 161 39 470 Нетекущи финансови пасиви 18 297 624 278 137 Нетекущи търговски и други задължения 19 28 157 27 686 Общо нетекущи пасиви 325 781 305 823 Текущи търговски и други задължения 20 291 163 258 284 Данъчни и осигурителни задължения 21 1 229 1 204 Общо текущи пасиви 292 392 259 488 СУМА НА КАПИТАЛ И ПАСИВИ 620 334 604 781 Този консолидиран финансов отчет е приет от Съвета на директорите на 2 5 .04.2024г ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество № 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 5 5 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината, приключваща на 31.12.2023 год. Прило-жение 2023 г. BGN'000 2022 г.BGN'000 Приходи Нетни приходи от продажби 22 368 320 333 359 Финансови приходи 23 73 685 56 661 Други приходи, в т.ч. финансирания 24 201 22 264 Общо приходи 442 206 412 284 Разходи Разходи по икономически елементи (455 473) (372 745) Разходи за суровини, материали и консумативи 25 (168 594) (252 559) Разходи за външни услуги 26 (37 224) (17 664) Разходи за амортизации 27 (6 109) (6 173) Разходи за възнаграждения и осигуровки на персонала 28 (21 274) (18 024) Балансова стойност на продадените активи 29 (117 695) (67) Разходи по планове с диференцирани доходи (106) (59) Разходи капитализирани в стойността на активите 404 597 Други разходи 30 (104 875) (78 796) Финансови разходи 31 (27 898) (30 845) Общо разходи без разходи за данъци (483 371) (403 590) Печалба/загуба преди разходи за данъци (41 165) 8 694 Разход за данъци 32 4 021 773 Печалба/загуба след данъци (37 144) 7 921 Друг всеобхватен доход 0 0 Общ всеобхватен доход (37 144) 7 921 - в това числособственици на предприятието-майка (29 267) 5 445 неконтролиращо участие (7 877) 2 476 Печалба/загуба на акция - в лева (1.81) 0.39 ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество № 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 6 6 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК за годината, приключваща на 31.12.2023 год. Прило-жение 2023 г. BGN'000 2022 г.BGN'000 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти 285 493 345 845 Плащания на доставчици (235 978) (603 715) Плащания на персонала и за социално осигуряване (17 329) (12 794) Други постъпления/плащания, нетно 643 248 366 Нетни парични потоци от оперативна дейност 32 829 (22 298) Парични потци от инвестиционна дейност Покупки на дълготрайни активи (16 526) (10 018) Други постъпления/плащания, нетно 8 Нетни парични потци от инвестиционна дейност (16 518) (10 018) Парични потоци от финансова дейност Постъпления от емитиране на ценни книжа 0 1 006 Постъпления по получени заеми 1 850 78 463 Плащания по получени заеми (11 263) (44 149) Платени такси и лихви върху заеми (927) (81) Други нетни парични потоци от финансова дейност (1 316) (1 570) Нетни парични потоци от финансова дейност (11 656) 33 669 Нетно изменение на паричните средства ипаричните еквиваленти през периода 4 655 1 353 Парични средства и парични еквивалентни вначалото на периода 2321 968 Парични средства и парични еквивалентни в краяна периода 12 6 976 2 321 ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество № 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 7 7 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ИЗМЕНЕНИЯТА В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, приключваща на 31.12.2023 год. Приложение Издаденкапитал Другирезерви Натрупани печалбии загуби СОБСТВЕН КАПИТАЛв т.ч.Предпр.майкаНеконтр.участие ОБЩО BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 1 2 3 4 5 6 Собствен капитал 01.01.2022г. 19 842 63 199 (60 691) 22 350 8770 31 120 Всеобхватен доход 0 0 5 445 5 445 2 476 7 921 Други изменения в собств.Капитал 670 (241) 0 429 0 429 Собствен капитал 31.12.2022г. 20 512 62 958 (55 246) 28 224 11 246 39 470 Собствен капитал 01.01.2023 г. 20 512 62 958 (55 246) 28 224 11 246 39 470 Всеобхватен доход 0 0 (29 212) (29 212) (7 932) (37 144) Други изменения в собств.капитал 33 0 (63) (102) (165) 0 (165) Собствен капитал 31.12.2023г 20 512 62 895 (84 560) (1 153) 3 314 2 161 ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН АД: Одиторско дружество № 104 ФИНСТАБ ООД: Йордан Василев Изпълнителен директор Симеон Чорбаджиев Съставител Денислав Велев Отговорен одитор и Управител „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 8 8 С. ПРИЛОЖЕНИЯ. 1. Състав на консолидацията 1.1. Участници. 1.1.1. "Топлофикация - Плевен" АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 114005624. Предметът на дейност на "Топлофикация - Плевен" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. 1.1.2. „Топлофикация – Русе“ АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 117005106 . Предметът на дейност на "Топлофикация - Русе" АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството се явява дъщерно предприятие на "Топлофикация - Плевен" АД, която притежава 81.38 % то капитала. 1.1.3. „Д Консей“ ООД АД е вписано в търговския регистър към Агенцията по вписване с ЕИК 205350647 . Основната дейност на дружеството е сепариране на отпадъци и продажба на вторични суровини извлечени от отпадъците. Дружеството се явява дъщерно предприятие на "Топлофикация - Русе" АД, която притежава 100 % то капитала (От общо 5 901 222 дяла на „Д Консей“ ООД, "Топлофикация - Русе" АД притежава 5 901 221 дяла). Схемата на консолидацията е следната: ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН“ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- РУСЕ“ АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН“ АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- РУСЕ“ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ „Д КОНСЕЙ“ ООД 1.2. Лицензии и регулация на дейността. Предприятието - майка "Топлофикация - Плевен" АД и дъщерното предприятие "Топлофикация - Русе" АД работят под надзора на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране). Издадени са им изискуемите от закона лицензии за производство на електрическа и топлинна енергия, и пренос на топлинна енергия. С Решение № 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 9 9 всяка, с ISIN код BG1100004214, издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа. 1.3. Капитал и собственост. 1.3.1. През 2022 г. капиталът на Дружеството е увеличен с 670 007 бр. акции като регистрирания капитал на дружеството- майка "Топлофикация - Плевен" АД става 20 512 356.00 лева разделен на 20 512 356 броя обикновени поименни безналични свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинал 1.00 (Един) лев. 1.3.2. Притежатели на капитала на дружеството са: 1.3.2.1. Каталанд Лтд, Великобритания - притежава 19 602 280 броя поименни акции с право на глас в размер на 19 602 280.00 лв или 95.56 % от капитала . Дружеството е чуждестранно юридическо лице, Идентификационен код – 9050821. 1.3.2.2. Останалите 910 076 бр акции представляващи 4.44 % от капитала са собственост на юридически и физически лица, всяко от които притежава под 5% от капитала. 1.3.3. Разпределянето на капитала в дружеството майка е както следва: Индивидуален отчет Участник Акции/Дялове Стойност лв Топлофикация-Плевен АД 20 512 356 20 512 356 Топлофикация-Русе АД - притежание на групата - извън групата 28 349 152 23 069 351 5 279 801 28 349 152 23 069 351 5 279 801 Д Консей ООД - притежание на групата - извън групата 5 901 222 5 901 221 1 5 901 222 5 901 221 1 1.4. Управление на дружеството - майка 1.4.1. Дружеството - майка "Топлофикация - Плевен" АД е с едностепенна форма на управление със съвет на директорите, както следва: 1.4.1.1. Йордан Василев – Изпълнителен директор и представляващ дружеството; 1.4.1.2. Пламен Григоров – член; 1.4.1.3. Александър Димитров – член. 1.4.2. Служители натоварени с управлението: 1.4.2.1. Одитен комитет: 1.4.2.1.1. Лора Джамбазка – Председател; 1.4.2.1.2. Мариела Скринска – Член; 1.5.2.1.3. Илияна Шопова – Член 1.4.2.2. Иванка Бурджева – служител отговарящ за връзки с инвеститорите „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 10 10 1.4.2.3. Симеон Чорбаджиев – съставител на финансовия отчет 1.5 . Адрес на управление и място на стопанска дейност на дружеството - майка Република България, Област Плевен, Община Плевен, град Плевен, ул. „Източна индустриална зона“ № 128 Войната в Украйна - влияние върху дейността на групата В края на месец февруари 2022 година възникна военен конфликт между Русия и Украйна. Основната опасност за топлофикационните дружества в групата е вероятността за нарушение доставката на природен газ, който е основно гориво при производството на топлинна и електрическа енергия. Тъй като ситуацията е изключително динамична ръководствата на топлофикационните дружества в групата не са в състояние да оценят надеждно влиянието на това събитие върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността му както през 2023 г. така и през 2024 г. и до завършване на конфликта, но пък са набелязали мерки за алтернативна организация на производството. Военният конфликт между Израел и Хамас увеличи допълнително геополитическото напрежение. Налице са проблеми във веригите на доставки, провокирани от нападенията в Червено море срещу кораби от страна на йеменските хути. По данни на експерти, трафикът на контейнеровози в Червено море е спаднал с около 70 процента от средата на ноември заради нападенията на бунтовниците хуси срещу търговски кораби в този регион. Това, според експерти, ще създаде проблем с веригите на доставки през следващите години, защото ще отнеме време ситуацията да бъде урегулирана. Групата няма пряка експозиция към Украйна, Русия и/или Израел и Хамас, но систематичните рискове действащи извън нея, оказват влияние върху дейността Ѝ . 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ В СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО. 2.1. Информация за консолидирания годишен финансов отчет 2.1.1. Финансовият отчет е съставен в националната валута на Република България - български лев (BGN). Стойностите посочени в този отчет са в хиляди лева (BGN'000) 2.1.2. От 1 януари 1999 година в Република България действа фиксиран курс на българския лев (BGN) към еврото (EUR) в съотношение: 1.95583 BGN за 1 EUR. 2.1.3. Текущ период – периодът, започващ на 01.01.202 3 г. и завършващ на 31.12.202 3 г. 2.1.4. Предходен период – периодът започващ на 01.01.2022 г. и завършваща на 31.12.2022 г. 2.1.5. Консолидираният годишен финансов отчет за 2023 година е приет от Съвета на директорите на 25 .04.2023 год. 2.2. База за съставяне на консолидирания годишен финансов отчет „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 11 11 2.2.1. Съответствие 2.2.1.1. Консолидираният годишен финансов отчет за финансовата 2023 година е изготвен в съответствие с изискванията на Международните счетоводни стандарти, приети за прилагане в Европейския съюз с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагането на Международните счетоводни стандарти и включват Международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards (IAS), Международните стандарти за финансова отчетност (International Financial Reporting Standards (IFRS) и свързаните с тях тълкувания (SIC- IFRIC interpretations), последващите изменения на тези стандарти и свързаните с тях тълкувания, бъдещите стандарти и свързаните с тях тълкувания, издадени или приети от Съвета по международните счетоводни стандарти (International Accounting Standards Board (IASB). действащи през 2023 година; 2.2.1.2. Част от Международните счетоводни стандарти са неприложими за дейността на дружеството; Този годишен финансов отчет е консолидиран финансов отчет и е в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”. Нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващи стандарти към 1 януари 2023 г. Групата е приела следните нови стандарти, изменения и разяснения на МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са в сила за финансовия отчет на Групата за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат съществено влияние върху финансовите резултати или финансовото състояние на Дружествата от групата: - МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; - Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа - примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС - Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по- ранна дата от Групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 12 12 Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по- рано от Групата. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Групата. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Групата през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. Списъкът с промените в стандартите е, както следва: - Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС - Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по- рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС; Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, в сила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 2.2.2. Действащо предприятие. 2.2.2.1. Съгласно принципа- предположение за действащо предприятие, „предприятието обичайно се разглежда като продължаващо дейността си в обозримо бъдеще без намерение или необходимост от ликвидация, преустановяване на стопанската дейност или търсене на защита от кредиторите, вследствие на съществуващи закони или други нормативни разпоредби. 2.2.2.2. Съответно, активите и пасивите се отчитат на база възможността на предприятието да реализира активите и да уреди пасивите си в нормалния ход на бизнеса. 2.2.2.3. При оценката за това дали принципа- предположение за действащо предприятие е уместен, ръководството е взело предвид цялата налична информация за обозримото бъдеще, която обхваща поне, но не се ограничава само до, дванадесетте месеца от края на отчетния период. 2.2.2.3.1. Състоянието на активите и пасивите, както и развитието на дейността на предприятието не дават основание за възникването на предполагаеми сериозни рискове за спазване на принципа на действащо предприятие. 2.2.2.4. Консолидираният финансов отчет на Групата е изготвен на принципа- предположение за действащо предприятие, който предполага, че предприятието ще продължи дейността си в обозримото бъдеще. 2.3. Счетоводен модел Консолидираният финансов отчет на Дружеството е съставен на база на модела на възстановимата историческата цена (стойност), модифицирана в определени случаи „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 13 13 с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към датата на финансовия отчет, доколкото тя може да бъде достоверно установена. Всички подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени в съответните бележки по- нататък. 2.4. Счетоводни оценки и допускания 2.3.1. Изготвянето на консолидирания финансов отчет в съответствие с МСФО изисква ръководството да прави преценки, приблизителни оценки и допускания, които влияят на прилагането на счетоводните политики и на отчетените суми на активите, пасивите, приходите и разходите. Реалният резултат може да бъде различен от тези приблизителни оценки. 2.3.2. Очакванията и основните допускания се преразглеждат текущо. Преразглеждането на счетоводните оценки се признава в периода, в който оценката е преразгледана, когато преразглеждането засяга само този период, или в периода на преразглеждането и бъдещи периоди ако преразглеждането оказва влияние и на бъдещите периоди. 2.3.3. Съществени проблеми при приблизителните оценки биха могли да възникнат евентуално при вземанията от битовите клиенти, предвид динамичната социално икономическа обстановка в страната. Тук ръководството ежеседмично следи развитието на събираемостта на тези вземания и предприема съответните мерки за предотвратяване на евентуални неблагоприятни последици. Всички съмнителни вземания (вкл. преоформени чрез предоговаряне), които не са събрани в продължение на една година се третира като несъбираеми и се обезценяват изцяло, доколкото ръководството преценява, че съществува висока несигурност за тяхното събиране в бъдеще. 2.3.4. Някои активи и пасиви изискват от ръководството на Дружеството да извършва оценка по справедливи стойности (особено при финансовите инструменти в актива и пасива). В тази връзка ръководството използва данни и информация на ниво 1 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) за котировките на съответните финансови инструменти на съответните пазари (Софийска фондова борса и ICE Futures Europe). При инвестициите в дъщерното предприятие „Топлофикация - Русе“ АД се използва информацията на ниво 3 (според МСФО 13 „Справедлива стойност) внимателен и подробен анализ на входящи данни от непазарен характер. 2.3.5. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Към 31 декември 2023 г. те се оценяват в български лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ. 2.5. Счетоводна политика на някои от елементите на консолидирания годишен финансов отчет. 2.5.1.Приходи 2.5.1.1. Дружеството отчита текущо приходите от обичайната дейност по видове дейности. Дружеството генерира приходи основно от продажбата на електрическа енергия, топлоенергия, топла вода и предоставяне на технически услуги. Основните характеристики на този тип приходи са както следва: 2.5.1.1.1. Продажба на топлинна енергия и топла вода: Характеристика на продажбата: Задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето, тъй като „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 14 14 енергията се доставя и потребява от клиента едновременно. Дружеството използва данни от регулярни измервания на доставеното количество енергия през не повече от 30 дни, и съответно фактурира на клиента. На клиентите се предоставят отстъпки съгласно търговската политика на Дружеството, Плащанията са дължими в рамките на 30 дни. През годината за някои клиенти плащанията са авансови въз основа на 1/12 от употребената електроенергия през предходния период, в края на отоплителния сезон се прави изравняване на сметките и съответно се извършват окончателни разчитания с клиента Признаване на прихода по МСФО 15: Подходящ метод за измерване на напредъка на изпълнението е сумата, която предприятието има право да фактурира, тъй като правото на възнаграждение от клиентите съответства директно на стойността, която доставената енергия създава за клиента. Дружеството прилага метод, отчитащ продукцията, и съответно като практически целесъобразна мярка признаване на приходите в размера, в който има право да фактурира на клиента. Предпоставка за това е тази сума да съответства на стойността, която вече предоставените от дружеството услуги създават за клиента. Дружеството се възползва от практическото изключение и признава приходите от доставка на топлинна енергия през течение на времето, на база фактурираните стойности 2.5.1.1.2. Продажба на електроенергия: Характеристика на продажбата: Задължението за изпълнение се определя като обещание за доставка на електрическа енергия според регистрирания график за доставка (обем в MW за съответния час). Удовлетворяването на задължението за изпълнение се измерва в обем енергия на час. Договарянето с клиента изисква строго спазване на договореното месечно количество електроенергия в противен случай се дължат неустойки (дебаланс). Възнаграждението за доставка на електроенергия се основава на договорените цени. Плащанията са дължими в рамките на 30 дни. Признаване на прихода по МСФО 15: Дружеството прилага метод отчитащ продукцията, и съответно като практически целесъобразна мярка признаване на приходите в размера в който има право да фактурира на клиента Предпоставка за това е тази сума да съответства на стойността, която вече предоставените от дружеството услуги създават за клиента Дружеството се възползва от практическото изключение и признава приходите от доставка на електрическа енергия през течение на времето, на база фактурираните стойности. 2.5.1.1.3. Продажба на технически услуги: Характеристика на продажбата: Основната услуга е така нареченото топлинно счетоводство. Фактурирането се извършва в момента на приемане на услугата от клиента, и плащането става дължимо веднага. Признаване на прихода по МСФО 15: Задължението е изпълнено в момента на приемане на услугата от клиента. В този момент, всички ползи и рискове се прехвърлят на клиента и Дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 15 15 признава очакваното възнаграждение в приход. 2.5.2. Разходи Дружеството отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и дейности. Признаването на разходите за разход за текущия период се извършва при начисляване на съответстващите им приходи. Оценяват се по справедливата стойност на платеното или предстоящо за плащане. Разходите в Дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. 2.5.3. Имоти, машини и оборудване Като дълготрайни материални активи се отчитат активи които отговарят на критериите на МСС 16 и имат стойност при придобиването равна или по- висока от 700 лв.. Активите които имат стойност по ниска от посочената се отчитат като текущи разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки дълготраен материален актив се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в съответствие с изискванията на МСС 16 –Имоти, машини и съоръжения. След признаване като актив дадена позиция от имоти, машини и съоръжения се отчита по нейната цена на придобиване минус натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка. Дълготрайните активи са били преоценявани с проценти, обявени от НСИ на България въз основа на действащото законодателство до края на 2001 г., при което е формиран преоценъчен резерв за 1998 и 1999 год. Във връзка с промените на счетоводното законодателство е извършен преглед на балансовата стойност на значимите дълготрайни активи с цел проверка на условията за извършване на преоценка и обезценка, в резултат на което такава е извършена към 01.01.2003 година при което е сформиран преоценъчен резерв в размер на 407 хил. лв. Последващи разходи свързани с отделен дълготраен материален актив се отчитат в увеличение на балансовата стойност на актива, когато е вероятно предприятието да придобие икономически изгоди над първоначално оценената стандартна ефективност. Във всички останали случаи последващите разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Дълготрайните материални активи се амортизират по годишен линеен метод за периода на очаквания полезен живот – счетоводно начислените амортизации не съвпадат с данъчно признатите норми. 2.5.4. Нетекущи нематериални активи Като нематериални активи се отчитат активи, които отговарят на определението за нематериален актив и отговарят на критериите за отчитане на нематериални активи формулирани в МСС 38. В този годишен консолидиран финансов отчет като нематериални активи са отчетени различни софтуерни продукти, които са външно създадени нематериални активи. При придобиването им се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (включително мита и невъзстановими данъци) и всички преки разходи за подготовка на актива за използването му по предназначение. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 16 16 Специално за „Топлофикация- Русе“ АД като нематериален актив са отчетени и лицензиите за дейността. Нематериалните активи се отчитат след придобиването по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупани загуби от обезценка. Амортизация на дълготрайни нематериални активи съгласно МСС 38: Дълготрайните нематериални активи се амортизират по линейния метод за срока на определения полезен живот. За софтуера тя е пет години. 2.5.5. Нетекущи инвестиции Дългосрочните инвестиции, представляващи участие в дъщерни, асоциирани и други дружества са представени във финансовия отчет по себестойност. Притежаваните от дружеството инвестиции подлежат на преглед за обезценка. При установяване на индикации за обезценяване, същата се отразява в отчета за всеобхватния доход. 2.5.6. Материални запаси Материалните запаси са оценени по по - ниска от: цената на придобиване и нетната реализуема стойност. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване, както следва: Суровини и материали в готов вид – всички доставни разходи, които включват вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановими данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид; При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средно притеглената цена. Нетната реализуема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. Тя се определя на база анализ от специалисти в дружеството, като се използва информация за цени от последни доставки и/или офертни цени на материални запаси от същия вид. 2.5.7. Търговски и други вземания Вземанията от клиенти по продажби, се признават и отчитат по оригинална фактурна стойност, намалена с обезценка за несъбираеми суми. Приблизителната оценка за съмнителни и несъбираеми вземания се прави, когато за събираемостта на цялата сума съществува висока несигурност. Несъбираемите вземания се обезценяват изцяло, когато това обстоятелство се установи. Несъбираемите вземания се отписват при тяхното установяване. Като практическо улеснение при изчисляване на кредитните загуби, може да се ползват определени проценти според възрастовия състав на вземанията. В предвид решението на ВАС, че нашите вземания са с периодичен характер и давността им изтича след три години е приета прогнозна матрица с разделение на вземанията по групи на база матуритетната им структура. Предплатените разходи, които касаят следващи отчетни периоди се представят като авансово преведени суми на доставчици и се включват във вземанията от клиенти и „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 17 17 доставчици Данъците за възстановяване се представят по реално изчисления размер на сумата на вземането. Другите вземания се представят по себестойност. Като дългосрочни се класифицират вземания, които са със фиксиран падеж и остатъчен срок над 1 година. 2.5.8. Парични средства Паричните средства и парични еквиваленти включват парични средства в брой и в банки, съответно в лева и във валута. Валутните парични средства и еквиваленти се преоценяват в края на годината по курса на БНБ към 31. Декември. 2.5.9. Финансови активи Дружествата класифицират своите финансови активи в категорията заеми (кредити) и вземания. Класификацията е в зависимост от същността и целите (предназначението) на финансовите активи и се определя от ръководството към датата на първоначалното им признаване в отчета. 2.4.9.1. Предоставени заеми и вземания Предоставени заеми и вземания са Недеривативни финансови активи с фиксирани или установими плащания, които не се котират на активен пазар. Те се оценяват в баланса по тяхната амортизируема стойност при използването на метода на ефективната лихва, намалена с направената обезценка. Тези активи се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в един обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите – като нетекущи. Тази група финансови активи включва: предоставени заеми, търговски вземания, други вземания от контрагенти и трети лица, парични средства и парични еквиваленти от баланса. Лихвеният доход по кредитите и вземанията се признават на база ефективната лихва, освен при краткосрочните вземания под 12 месеца, където признаването на такъв доход е неоснователно като несъществено и в рамките на обичайните кредитни условия. 2.4.9.2. Финансови активи на разположение и за продажба Финансовите активи на разположение и за продажба са недеривативни активи, които са предназначени с такава цел или не са класифицирани в друга група. Обичайно те представляват некотирани или ограничено котирани на борса акции или дялове в други дружества, придобити с инвестиционна цел, и се включват към нетекущите активи, освен ако намерението на дружеството е да ги продава в рамките на следващите 12 месеца и активно търси купувач. Финансовите активи на разположение и за продажба се оценяват по цена на придобиване, защото са в дружества от затворен тип, за които е трудно да се намерят данни за аналогови пазарни транзакции или поради обстоятелството, че бъдещото функциониране на тези дружества е свързано с определени несигурности, за да може да се направят достатъчно разумни и обосновани дългосрочни предположения за изчисляването на справедливата стойност на техните акции чрез други алтернативни „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 18 18 оценъчни методи. Дивиденти по акции и дялове, класифицирани като финансови активи на разположение и за продажба, се признават и отчитат в отчета за всеобхватния доход, когато се установи, че дружеството е придобило правото върху тези дивиденти. 2.5.10. Лизинг Съгласно МСФО 17 лизингов договор се класифицира като финансов лизинг, ако прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. Лизингов договор се класифицира като оперативен лизинг, ако не прехвърля по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива. В дружеството се отчита финансов лизинг на моторни превозни средства. Лихвените разходи се включват в отчета за всеобхватния доход и се признават като финансови разходи. Придобитите под финансов лизинг активи се амортизират на база полезния живот на актива и в рамките на лизинговия срок. 2.5.11. Текущи задължения. Задълженията към доставчици и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури, която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. 2.5.12. Финансови пасиви Всички заеми и други привлечени финансови ресурси се отчитат по себестойност (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси. Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която дружеството има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от датата на баланса. 2.5.13. Пенсионни и други задължения към персонала. 2.5.13.1. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход, освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за сумата за самите възнаграждения и на вноските по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. 2.5.13.2. Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 19 19 Съгласно изискванията на българското законодателство дружеството извършва задължително осигуряване на наетия си персонал за фонд „Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд „Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд „Безработица”, фонд „Трудова злополука и професионална болест” (ТЗПБ) и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават всяка година със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата от Кодекса за социално осигуряване (КСО) в съотношение 60:40. Към дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от дружеството вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход, освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда дружеството в качеството му на работодател в България е задължено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. По своите характеристики тези схеми представляват нефондирани планове с дефинирани доходи. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в отчета за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността и, се представя в отчета за всеобхватния доход като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникват, и представят в текущата печалба или загуба, по статия „разходи за персонал”, б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникват, и се представят към други компоненти на всеобхватния доход, по статия „последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предложения и опита. Към датата на всеки годишен финансов отчет Дружеството назначава сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните му задължения към персонала за обезщетения при пенсиониране. За целта те прилагат кредитния метод на прогнозните единици. Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в България, където функционира и самото Дружество. Доходи при напускане „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 20 20 Съгласно местните разпоредби на трудовото и осигурително законодателство в България, дружествата като работодателите имат задължение да изплатят при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения. 2.5.14. Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка към 31.12.2023 г. е 10% (31.12.20 22 г.: 10%). Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Отсрочени данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда при изготвяне на годишния отчет и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те могат да бъдат приспаднати или компенсирани. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще се уредят (погасят) на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност са очаква да са в сила. Към 31.12.202 3 г. отсрочените данъци върху печалбата са оценени при ставка 10% (31.12.2022 г.: 10%). 2.5.15. Провизии Провизии се признават когато дружествата имат настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно че погасяването/уреждането на това задължение ще породи необходимост от изходящ поток от ресурси на дружеството. Провизиите се оценяват на база най- добрата приблизителна преценка на ръководството към датата на отчета за всеобхватния доход, необходими за уреждането на съответното задължение. Когато се очаква част от ресурсите, които ще се използват за уреждане на задължението да бъдат възстановени от трето лице, дружеството признава вземане, ако е налице висока степен на сигурност на неговото получаване и стойността му може надеждно да се установи и доход (кредит) по същата позиция в отчета за всеобхватния доход, където е представена и самата провизия. 2.5.16. Капитал и резерви Дружеството е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на кредиторите на дружеството за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 21 21 претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава дружествата са длъжни да формират фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат: - Най - малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата за фонда достигнат една десета част от капитала или по- голяма част, предвидена в Устава; - Средства, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); - Други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала. 2.5.17. Доходи на акция. Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно- времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. 2.5.18. Инструменти на собствения капитал Дружествата класифицират дългови инструменти и инструменти на собствен капитал или като финансови задължения или като собствен капитал в зависимост от същността и условията в договор със съответния контрагент относно тези инструменти. ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ 3. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията на Дружеството включват земи, сгради, машини и оборудване, транспортни средства, материали за инвестиционната програма и други. Основната част от тези нетекущи материални активи служат за производство и доставка на топлинна енергия, топла вода и електроенергия. Балансовата стойност може да бъде анализирана, както следва: „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 22 22 Земи Сгради Съоръ жения Машини и оборудване Транспортни средства Други активи Капитали- зирани разходи Общо Отчетна стойност Салдо към 31.12.2021г. 5 655 16 779 22 599 123 161 1 054 365 26 797 196 410 Постъпили 804 18 4 111 8 647 279 45 26 584 40 488 Излезли 0 -4 -730 -546 -22 -1 -14 069 -15 372 Салдо към 31.12.2022г. 6 459 16 793 25 980 131 262 1 311 409 39 312 221 526 Постъпили 565 2 762 134 23 163 369 54 25 672 52 719 Излезли 0 -189 0 -207 0 -22 -27 096 -27 514 Салдо към 31.12.2023г. 7 024 19 366 26 114 154 218 1 680 441 37 888 246 731 Амортизация Салдо към 31.12.2021г. 0 4 664 9 488 93 198 759 338 0 108 447 Постъпили 0 523 907 4 630 52 7 0 6 119 Излезли 0 -3 -615 -570 -22 -3 0 -1 213 Салдо към 31.12.2022г. 0 5 184 9 780 97 258 789 342 0 113 353 Постъпили 0 523 1 176 4 168 108 14 0 5 989 Излезли 0 -58 0 -206 0 -21 0 -285 Салдо към 31.12.2023г. 0 5 649 10 956 101 220 897 335 0 119 057 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2022 г. 6 459 11 609 16 200 34 005 522 67 39 312 108 174 Балансова стойност към 31.12.2023 г. 7 024 13 717 15 158 52 998 783 106 37 888 127 674 През 2023 година в Топлофикация-Плевен АД не е извършено преоценяване на нетекущите материални активи. В „Топлофикация - Русе“ АД през м. Февруари 2022 г. съгласно МСФО 13 „Отчитане по справедлива стойност“ е изготвена пазарна оценка на нетекущите активи (имоти, машини, съоръжения и оборудване) от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. Справедливите стойности на нетекущите активи са в размер на 40 620 хил. лв. (при отчетена балансова стойност 54778 х.лв.) и са отразени през 2022 г. Всички дълготрайни активи, представени в баланса към 31.12.2023 г. се използват в дейността на дружеството, с изключение на тези, за които е преустановено начислението на амортизации поради повреди и негодност за повторна употреба. Амортизационните норми са в следния вид: Години Амортиза- ционна норма Сгради и конструкции 70 1.42 % Машини и оборудване 8 12.50 % Транспортни средства 5 20 % Съоръжения 25 4 % Компютърна техника 4 25 % Други нетекущи активи 5 20 % „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 23 23 4. Нетекущи нематериални активи. В тази категория се отчитат основно софтуерни продукти. В по - голямата си част те са тясно специализирани за управление на производствената дейност и за отчитане на взаимоотношенията с клиентите. Права Програмни продукти Общо Отчетна стойност Салдо към 31.12.2021г. 330 904 1 234 Постъпили 0 167 167 Излезли 0 0 0 Салдо към 31.12.2022г. 330 1071 1401 Постъпили 98 7 105 Излезли 0 0 0 Салдо към 31.12.2023г. 428 1078 1506 Амортизация Салдо към 31.12.2021г. 325 861 1 186 Постъпили 1 39 40 Излезли 0 0 0 Салдо към 31.12.2022г. 326 900 1 226 Постъпили 18 102 120 Излезли 0 0 0 Салдо към 31.12.2023г. 344 1002 1 346 Балансова стойност Балансова стойност към 31.12.2022г. 4 171 175 Балансова стойност към 31.12.2023г. 84 76 160 5 . Нетекущи финансови активи Нетекущи финансови активи 31.12.2023г. 31.12.2022г. Дялове и участия в асоциирани предприятия - ОЗК Застраховане АД 911 911 Общо 911 911 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 24 24 6. Инвестиционни имоти Това са инвестиционните имоти на „Топлофикация - Русе“ АД признати и класифицирани като такива при спазване на изискванията регламентирани с МСС 40 - “Инвестиционни имоти” на стойност 1 110 х. лв. Държат се за получаване на приходи от наем. Справедливите стойности на инвестиционните имоти са базирани на извършена оценка през 2016 г. от лицензиран оценител. През м. Февруари 2022г. съгласно МСФО 13 „Отчитане по справедлива стойност“ е изготвена пазарна оценка на инвестиционните имоти на Дружеството от лицензиран оценител. Ефективната дата на доклада е 21.02.2022г. На инвестиционните имоти не се начислява амортизация. 7. Положителна репутация. Вид 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Търговска репутация положителна в т.ч. 24 501 24 501 Топлофикация Плевен за инвестицията си в Топлофикация Русе 24 310 24 310 Топлофикация Русе, за инвестиция в дъщерно дружество Д‘Консей 191 191 Общо: 24 501 24 501 8. Нетекущи търговски и други вземания Вид 31.12.2023г. 31.12.2022г. Други дългосрочни вземания в т.ч. /нето/ 124 923 8 277 Отпуснати дългосрочни заеми 0 6 771 Вземания по цесии 124 923 2 353 Обезценка на други вземания 0 -847 Общо 124 923 8 277 Всички търговски и други финансови вземания на Групата са прегледани относно настъпили събития на неизпълнение, а за всички търговски вземания е приложен опростен подход за определяне на очакваните кредитни загуби към края на периода. Обезценените вземания са били дължими главно от търговски клиенти, които са имали финансови затруднения. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 25 25 9. Активи по отсрочени данъци. Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и могат да бъдат представени, за 2023 г. като следва : х.лв Временна разлика 31.12.2022 г. 2023 г. 31.12.2023 г. увеличение намаление Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Активи по отсрочени данъци Амортизации 12 457 1 246 1 721 172 1 230 123 12 948 1 295 Обезценка 10 076 1 007 1 550 155 1 752 175 9 874 987 Компенсируми отпуски 1 012 101 325 33 10 1 1 327 133 Слаба капитализация 4 849 485 10 270 1 027 0 0 15 119 1 512 Загуба 11 289 1 129 35 401 3 540 6 245 625 40 445 4 044 Доходи физ. Лица 134 13 190 19 39 4 285 28 Актюерска оценка 0 0 91 9 10 1 81 8 Провизии търговско дело 53 187 5 319 0 0 32 3 53 155 5 316 Общо активи: 93 004 9 300 49 548 4 955 9 318 932 133 234 13 323 Отсрочени данъци (нето) 93 004 9 300 49 548 4 955 9 318 932 133 234 13 323 Отсрочените данъци за сравнимия период 2022 г. могат да бъдат обобщени, както следва х.лв Временна разлика 31.12.2021г. 2022 г. 31.12.2022г. увеличение намаление Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Дан. основа Временна разлика Активи по отсрочени данъци Амортизации 11 879 1 188 2 123 212 1 545 154 12 457 1 246 Обезценка 9 506 950 871 87 301 30 10 076 1 007 Компенсируми отпуски 481 48 542 54 11 1 1 012 101 Слаба капитализация 4 849 485 0 0 0 0 4 849 485 Загуба 20 715 2 072 6 923 692 16 349 1 635 11 289 1 129 Доходи физ. Лица 113 11 21 2 0 0 134 13 Провизии търговско дело 53 207 5 320 0 0 0 0 53 187 5 319 Общо активи: 100 740 10 074 10 480 1 047 18 206 1 820 93 004 9 300 Отсрочени данъци (нето) 100 740 10 074 10 480 1 047 18 206 1 820 93 004 9 300 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 26 26 10. Материални запаси Основните материални запази са от резервни части и основни материали. Предвид специфичното оборудване, което се ползва в производството, дружеството е принудено да поддържа резервни части, които не се доставят в кратки срокове и са много специфични. Подобно е и положението с различните видове химикали, масла и други основни материали. Поддържа се и задължителен минимален резерв от горива (предимно мазут). Другите материали са основно строителни материали, които ще бъдат вложени в изграждането на новите модерни производствени мощности. Вид 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Материали в т.ч. /нето/ 172 173 341 660 Основни материали 166 085 336 287 Резервни части 3 550 2 637 Горива и смазочни материали 865 866 Спомагателни материали 1 088 1 537 Други материали 585 333 Стоки /нето/ 0 7 Стоки 0 7 Продукция /нето/ 863 861 Продукция 863 861 Общо 173 036 342 528 11. Текущи търговски и други вземания Основните текущи вземания са от: Вид 31.12.2023 г. 31.12.2022г. Вземания от свързани предприятия в т.ч. /нето/ 0 0 Вземания от продажби в /нето/ 131 035 63 636 Вземания бруто 137 975 71 656 Обезценка на търговски вземания -6 940 -8 020 Други вземания в т.ч. /нето/ 16 628 43 782 Вземания по съдебни спорове 3 737 3 925 Други краткосрочни вземания 10 761 35 481 Вземания от бюджета 2 130 4 376 Общо 147 663 107 418 12. Парични средства Наличните парични средства се състоят в следното: „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 27 27 Вид 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Парични средства в брой в т.ч. 22 25 В лева 20 24 Във валута 2 1 Парични средства в разплащателни сметки в т.ч. 6 954 2 296 В лева 6 954 2 296 Общо 6 976 2 321 13. Други текущи финансови активи Чрез посредник (лицензиран брокер) „Топлофикация - Плевен“ АД емитира акции през 2022 г. за увеличаване на основния капитал на дружеството. По капиталовите сметки открити при инвестиционния посредник за обслужване на продажба на акции, както и покупката на квоти за въглеродни емисии наличностите към 31.12.2023 г. са: - Гранд Кепитал ООД - 57 х.лв. 14. Издаден капитал. Към 31.12.202 3 год. регистрираният капитал на Дружеството-майка (Топлофикация- Плевен АД) е в размер на 20 512 356 лева разделен на 20 512 356 броя поименни акции с номинал 1.00 (Един) лева. /31.12.2022 г. - 20 512 356 лева/. Друга информация за капитала на дъщерните дружества и участието в консолидацията, включително и за малцинственото (извънгрупово) участие е даден в точка 1.3. на това Приложение. Информация за общия капитал на групата е дадена и в точка 17 на това Приложение. 15. Други резерви : вид Резерв от последващи оценки на активи Общи резерви Други резерви Общо резерви Резерви към 31.12.2021 г. 19 231 1 984 41 984 63 199 Преизчислени резерви към 31.12.2021г. 19 231 1 984 41 984 63 199 Намаления/промяна от: Други 18198 67 -18 506 -241 Резерви към 31.12.2022 г. 37 429 2 051 23 478 62 958 Намаления/промяна от: Други -307 0 244 -63 Резерви към 31.12.2023 г. 37 122 2 051 23 722 62 895 Основните промени идват от отписването на нетекущи активи и от там намаляване на резерва от последващи оценки и изменение на резерва от преоценки по планове с дефинирани доходи. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 28 28 16. Натрупана печалба/загуба: Движението на натрупаните печалби и загуби може да се види в Отчета за собствения капитал и съответните оповестявания към него. За 2023 година групата отчита обща натрупана загуба в размер на 84560 х.лв., която се формира по следния начин: Вид 31.12.2023 31.12.2022 Натрупана / непокрита загуба -73 784 -78 647 Неразпределена печалба 18 491 17 956 Резултат след облагане с данъци за текущата година -29 267 5 445 Общо: -84 560 -55 246 При консолидирането са елиминирани вътрешногрупови приходи и разходи, оповестяванията за които са направени по- долу. 17. Общо собствен капитал Размера на собствения капитал на групата е както следва: Общо собствен капитал 31.12.2023 31.12.2022 Регистриран капитал /на дружеството-майка/ 20 512 20 512 Общо капитал на групата -1 153 28 224 извън групата 3 314 11 246 Общо собствен капитал 2 161 39 470 Като цяло за групата общия размер на собствения капитал е по - малък от размера на регистрирания капитал. Основната причина за това е отчетената непокрита загуба , както и текущия резултат за 2023 г. 18. Нетекущи финансови пасиви. Нетекущи финансови пасиви 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Задължения по облигационни заеми 7 500 7 500 Задължения по получени дългосрочни кредити 290 066 270 637 Задължения по лизингови договори 58 0 Общо 297 624 278 137 Във връзка със строителство на нови мощности за когенерация Дружеството-майка ползва дългосрочни заеми. През 202 0 г е усвоен банков кредит в размер на 20 480 х. лв. Остатъкът към 31.12.2023 г. е 9 798 хил.лв. Тук са включени и суми по търговски кредити с изискуемост над 12 месеца и договори за цесии. Всички нетекущи финансови „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 29 29 задължения се обслужват редовно и не съществуват рискове по тяхното погасяване. 19 . Нетекущи търговски и други задължения. Дъщерното дружество „Топлофикация - Русе“ АД е начислило провизия в размер на 26 085 х. лв. във връзка с евентуални задължения по съдебен спор. На 10.10.2020г. в публично заседание Софийски градски съд по дело 619 по описа за 2019г. осъжда НЕК ЕАД, като заложен длъжник да заплати на „Мечел Карбон“ АГ (заложен кредитор) сумата 26 085 хил.лв., състояща се от възнаграждение за произведена електрическа енергия, лихва за забава при плащането на задължението и разноски по делото. Съдебният спор все още не е приключил. Вероятността от това да произтекат негативни финансови последици - задължения за „Топлофикация Русе“ АД е обективна и съществена. По силата на приложимото счетоводно законодателство, в частност Международен счетоводен стандарт (МСС) 37 Провизии, условни пасиви и условни активи Предприятието - майка е начислило провизия в размер 26 085 х. лв. - присъдените към настоящия момент в полза на „Мечел Карбон“ АГ суми. Няма просрочени други задължения и не се налага начисляването на провизии по тези задължения. Вид 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Други дългосрочни задължения в т.ч. 28 157 27 686 Други дългосрочни задължения 27 028 26 488 Финансирания 1 129 1 198 Общо 28 157 27 686 20 . Текущи търговски и други задължения : Вид 31.12.2023 г. 31.12.2022г. Задължения по получени заеми от банки 1380 0 Задължения по доставки 235 903 220 948 Задължения по търговски заеми 30289 0 Други краткосрочни задължения в т.ч. 20 988 34 554 Задължения по застраховки 0 743 Други краткосрочни задължения 20 988 33 811 Задължения към персонала 2 197 1 689 Провизии за правни задължения в т.ч. 406 1 093 Компенсируеми отпуски 168 161 Осигуровки към КО 30 31 Актюерско задължение 208 901 Общо 291 163 258 284 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 30 30 В консолидацията са елиминирани разчетите между предприятията в групата. 21 . Данъчни и осигурителни задължения. Вид 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Данък върху доходите на физическите лица 192 209 Други данъци 270 28 Осигурителни задължения 767 967 Общо 1 229 1 204 В други данъчни задължения се отчитат разчети с митници, местни данъци и такси, задължения по плащана нa държавни такси и т.н. В групата не се отчитат просрочени данъчни задължения. 22 . Нетни приходи от продажби. През отчетния период за реализирани следните нетни приходи от продажби: Вид приход 2023г. 2022г. Продажби на продукция в т.ч. 348 092 278 232 Продажби на eлектроенергия 305 930 237 811 Продажби на топлоенергия 41 511 39 358 Продажби на друга продукция 651 1 063 Продажби на стоки в т.ч. 1 651 19 Продажби от сладкарница 18 19 Продажби на услуги в т.ч. 3 749 3 571 Продажби на дялово разпределение 863 858 Продажби на други услуги 2 886 2 713 Други приходи в т.ч. 14 828 51 537 Приходи от глоби и неустойки 1 471 26 024 Продажби на материали 11 358 0 Продажби на хран. продукти стол 50 45 Продажби - други 1 893 5 826 Наеми 56 56 Отписани задължения 0 25 123 Общо 368 320 333 359 Други приходи от продажби се формират от продажби на продукция от обработени отпадъци в „Д Консей“ ООД, продажби от ведомствени столове, продажба на стоки и други. „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 31 31 Приходите от продажба на услуги са основно от такси за разпределение на населението, топлинното счетоводство, наеми и други. Други приходи се формират основно от приходи от съдебни вземания, получени глоби и неустойки, продажба на въглища (за Топлофикация- Русе АД и други. 23 . Финансови приходи. Вид приход 2023 г. 2022г. Приходи от участия 142 682 Приходи от лихви в т.ч. 73 170 47 853 по заеми 73 170 47 853 От операции с финансови инструменти 0 5 323 Положителни курсови разлики 2 17 Други финансови приходи 371 2 786 Общо 73 685 56 661 24. Финансирания. При покупката на електроенергия за технологични нужди, основно за абонатните станции от топлопреносната мрежа са отчетени Компенсация по РМС №104/02.02.2023 , както и субсидия от Фонд „Условия на труд“ по договор №РД-13-40/01.08.22 г. в размер на 11 х.лв. Вид приход 2023 г. 2022 г. Финансирания за текуща дейност 201 22 264 Общо 201 22 264 25. Разходи за суровини, материали и консумативи. Вид разход 2023 г. 2022г. Спомагателни,основни и резервни части 34 831 4 363 Горивни, реагенти и ел енергия 133 763 248 196 Общо: 168 594 252 559 26. Разходи за външни услуги. Вид разход 2023 г. 2022 г. Подизпълнители 4 617 385 Наеми 936 1 997 Ремонти 922 714 5% такса в/у ст-ста на продадена ел.енергия 8 751 6 325 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 32 32 Съобщителни услуги 137 135 Консултански и други договори 7 081 416 Граждански договори и хонорари 132 167 Застраховки 450 424 Данъци и такси 293 235 Охрана 412 114 Абонаменти 146 134 Други разходи за външни услуги 764 4 046 Такси дялово разпределение 1 263 923 Транспорт 10 203 251 Такси по лицензиите 96 45 Охрана на труда 261 312 Проверка уреди 92 70 Небаланс на ел.енергия 385 861 Съдебни разноски 283 110 Общо 37 224 17 664 Основна част от разходите за външни услуги са формирани от вноската във фонд СЕС в размер на 5% върху стойността на продадената електроенергия и транспортни разходи извършени от Топлофикация Русе за доставка на въглища. 27. Разходи за амортизации : Вид разход 2023 г 2022 г. Разходи за амортизации производствени 5 948 6 010 дълготрайни материални активи 5 926 5 988 дълготрайни нематериални активи 22 22 Разходи за амортизации административни 161 163 дълготрайни материални активи 150 152 дълготрайни нематериални активи 11 11 Общо: 6 109 6 173 28. Разходи за персонала и осигуровки : Разходи за: 2023 г. 2022 г. Разходи за заплати на в т.ч. 17 268 14 717 производствен персонал 14 158 12 467 административен персонал 3 110 2 250 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 33 33 Разходи за осигуровки на в т.ч. 4 006 3 307 производствен персонал 3 521 2 897 административен персонал 485 410 Общо: 21 274 18 024 Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.202 3 г. е 681 човека. Средносписъчният брой на персонала на Групата към 31.12.2022 г. е 650 човека. 29. Балансова стойност на продадените активи . В статията е включена отчетената стойност на продадените материали - основно въглища в Топлофикация - Русе АД през годината /117 679 хил.лв./. 30 . Други разходи. Вид разход 2023 г. 2022г. Разходи за командировки 32 18 Разходи представителни 19 8 Разходи за брак 1 Разходи за предпазна храна 293 217 ФОНД СЕС 6 470 5 163 Разходи за глоби и неустойки 15 453 6 Разходи за лихви по търговски сделки 4 113 1 560 Разходи за лихви по държавни вземания 55 22 Обезценка 3 92 Разходи за алтернативни данъци 277 8 Други разходи 1 048 3 Отписани вземания 60 5 Разходи за балансираща енергия 1 718 9 185 ДПО 67 66 Акциз 291 550 Емисии парникови газове 49 135 61 887 Разходи за фири въглища 25 834 Охрана на труда 6 6 Общо : 104 875 78 796 „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 34 34 31 . Финансови разходи. Вид разход 2023 г. 2022 г. Разходи за лихви в т.ч. 17 607 9 713 по заеми 11 112 8 990 търговски вземания 6 495 723 От операции с финансови инструменти 7 526 16 924 Отрицателни курсови разлики 37 106 Други финансови разходи 2 728 4 102 Общо : 27 898 30 845 Стойността в „От операции с финансови инструменти “ представлява сконто при продажба на взимане на Топлофикация Плевен по фактури за доставена електроенергия на Хидро Пауър Ютилитис ЕООД през 2023 г. 32. Разходи за данъци Вид разход 31.12.2023 г. 31.12.2022 г. Данъци от печалбата -4 586 1 613 Други 565 -840 Общо: -4 021 773 Основното изменение за сметка на отсрочените данъци идва от формиране на временна данъчна разлика по данъчни загуби, предстоящи за приспадане през следващите данъчни периоди. 33. Промяна на капитала През 2022 г. е извършено увеличение на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - Плевен” АД чрез публично предлагане на акции като капитала на дружеството е увеличен с 670 667 бр/лв. от 19 841 689 лв. на 20 512 356 лв. Структура на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД към 31.12.2023 г.: Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 602 280 19 811 425 95.56% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1.97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1.97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1.30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1.30% Йордан Василев Василев 1 1 0.00% Други юридически и физически лица 239 408 30 263 1.17% Общо : 20 512 356 20 512 356 100% „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 35 35 Други изменения в собствения капитал. Вследствие намалението на преоценъчния резерв във връзка с изписване на нетекущи материални активи, които са били преоценени и намалението на другите резерви от корекцията на Резерва за пенсионните дружества по планове с диференцирани доходи в „Топлофикация- Русе“ Ад, която е извършена след актюерска оценка. 34 . Сделки със свързани лица. 34.1 . „Топлофикация - Русе“ АД е направила на 18.01.2019г.е апортна вноска на сепарираща инсталация в капитала на „Д Консей” ООД на стойност 6 092 х. лв., в резултат на която дяловото участие на „Топлофикация Русе” АД в капитала на Д Консей ООД е 99,99 %. Свързани лица са собстевниците, дъщерното дружество и по линия на ключовия управленски песонал. 34.2 . През 2023 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица. 34.3 . През отчетния период не са сключвани сделки извън обичайната му дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. През 2022 година дружеството отчита приходи от продадени въглеродни емисии на „Топлофикация Русе“АД по ф/ра 500452/30.04.2022г. - 4 000т. квоти на стойност 751 820,00 лв. с ДДС. Остатъкът на вземането от „Топлофикация- Русе“ АД към 31.12.202 3 г . е в размер на 533 267,02 лв. 34.4. С договор за цесия от 2023 г. дълг на Топлофикация Плевен в размер на 15 510 х.лв е прехвърлен и задължението е към новия кредитор Топлофикация Русе АД. 35 . Фундаментални грешки. През отчетния период не са констатирани грешки, свързана с представяне на финансово- счетоводната информация за 202 3 г. , които са класифицирани като фундаментални по смисъла 36 . Събития след датата на баланса. След датата на изготвяне на годишния финансов отчет за 202 3 г. няма настъпили значими и важни събития които да оказват влияние на финансовия отчет на дружеството за 2023 г. 37 . Възнаграждение на одитора. 40.1. В „Топлофикация - Плевен АД през 202 3 година във връзка с изпълнение на независим финансов одит на годишните финансови отчети /индивидуален и консолидиран/ на одитора Одиторско дружество „Финстаб“ ООД (в регистъра на КПНРО под № 104) е изплатено възнаграждение в общ размер на 20 х. лв. 40.2. В „Топлофикация- Русе“ АД през 202 3 година са одиторски услуги на одитора Одиторско дружество „Актив“ ООД (в регистъра на КПНРО под № 005) са изплатени: за независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Топлофикация Русе АД– 12 хил. лв, независим финансов одит на индивидуалния финансов отчет на Д „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, ЕИК: 114005624 / LEI code: 485100MKWJUPMR4IEN78 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 202 3 ГОДИНА страница 36 36 Консей ООД– 4 хил. лв., независим финансов одит на консолидирания финансов отчет 3 хил. лв. Одиторите не са извършвали данъчни консултации, и други услуги несвързани с одита, както и неразрешени с нормативната уредба у нас. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството . 38 . Изявление във връзка с глобалните промени в климата Последните научни данни показват безпрецедентни изменения на световният климат. Съгласно последните доклади на Междуправителствения комитет на ЕС по изменения на климата, се наблюдават изменения /в някои случаи необратими/ в режима на валежите, ветровете и океанските течения в резултат на глобалното затопляне. По отношение на борбата с климатичните изменения ЕС приема законова база с дългосрочна визия за неутрален по отношение на климата до 2050 год., намалявайки драстично своите емисии на парникови газове и начини за компенсиране на оставащите и неизбежни емисии. Повечето индустрии са били или вероятно са засегнати от изменението на климата и усилията за управление на неговото въздействие. Следователно въпросите, свързани с климата, могат да повлияят на обхвата на потенциалните бъдещи икономически сценарии и на оценката на кредиторите за значително увеличение на кредитния риск. Възгледите на участниците в пазара за потенциално законодателство, свързано с климата, могат да повлияят на справедливата стойност на активи или пасиви. За настоящият отчетен период Групата Топлофикация - Плевен АД не е изложена на климатичен риск. На риск свързан с промените в климата не е изложен бизнес сектора, в който дружеството развива дейността си. За текущата финансова година, промените в климатичната обстановка не са оказали влияние върху финансовите отчети и дейността на Групата. КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД ЗА ФИНАНСОВАТА 2023 г. НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С РАЗПОРЕДБИТЕ НА ЧЛ. 44- 47 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ.100Н, 38 АЛ.5 ОТ ЗППЦК И ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 , КЪМ ЧЛ. 11 , Т. 1 ОТ НАРЕДБА №2 ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ, Съветът на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД, воден от стремежа да управлява дружеството в интерес на акционерите, както и на основание изискванията на разпоредбите на чл. 44- 47 от Закона за счетоводството, чл.100н, ал. 5 от ЗППЦК и приложение № 2 , към чл. 11 , т. 1 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар изготвихме настоящият консолидиран доклад за дейността („Доклада“). Консолидираният доклад представя коментар и анализ на консолидирани финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност на Дружеството и неговото дъщерно дружество („Групата“), включително информация по въпроси, свързани с екологията и служителите. Докладът съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на Групата, както и нейното състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправена. Приложена към настоящия Доклад е Декларация за корпоративно управление на Дружеството, изготвена съгласно разпоредбите на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК. Информация относно настъпилите през 2023 г. обстоятелства, които ръководството на дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за заинтересованите лица, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор и обществеността в сроковете и по реда, предвидени за разкриване на регулирана информация от публични дружества и други емитенти на ценни книжа съгласно разпоредбите на ЗППЦК и Наредба № 2. І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО - МАЙКА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК: 114005624. Предметът на дейност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е: производство на електрическа и топлинна енергия,пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности , както и всяка друга незабранена от закона дейност. Към 31.12.2020 г. едноличен собственик на капитала на дружеството е Каталанд Лтд, Великобритания. На 29.01.2021 г. в Търговския регистър към Агенция по вписванията е вписана промяна като е заличен едноличния собственик на Каталанд Лтд, Великобритания. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е поднадзорно лице на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране) и притежава следните лицензии: • Лицензия издадена с Решение № Л - 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Производство на електрическа и топлинна енергия”; • Лицензия издадена с Решение № Л - 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Пренос на топлинна енергия”. 39 • С Решение № ИЗ - Л - 058 от 20.02.2020 г. Комисията по Енергийно и Водно Регулиране продължава срока на действие на Лицензии № Л- 058/08.01.2001 и № Л - 059/08.01.2001 с 20 /двадесет/ години, считано от 02.02.2021 г, при спазване условията на нормативните изисквания за експлоатация и ремонт на основните съоръжения и екологичните норми. Към 31.12.2023 г. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: гр. Плевен 5800 Източна индустриална зона № 128 www.toplo-pleven.com Дружеството е регистрирано с капитал в размер на 20 512 356 лв. лева, разпределен в 20 512 356 поименни акции с номинал 1 лв. всяка една. През 2022 г. с вписване 20220825095413 в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел е вписано увеличение на капитала на „Топлофикация – Плевен“ АД от 19 841 689 лв. на 20 512 356 лв. С Решение № 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. всяка, с ISIN код BG1100004214, издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа. Структура на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД към 31.12.2023 г. Таблица №1 Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 602 280 19 602 280 95,56% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1,97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1,97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1,30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1,30% Йордан Василев Василев 1 1 0,00% Други юридически и физически лица 239 408 239 408 1,17% Общо 20 512 356 20 512 356 100% Информация относно системата на управление на дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява от Съвет на директорите в тричленен състав. Към 31.12.202 3 г. Съветът на директорите на дружеството е в следния състав: Йордан Василев Василев Александър Лилов Димитров Пламен Иванов Григоров 40 Дружеството се представлява от изпълнителния директор - Йордан Василев Василев. II . ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЪЩЕРНОТО ДРУЖЕСТВО – „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД „ТОПЛОФИКАЦИЯ –РУСЕ” АД е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК: 117005106. Предметът на дейност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище, адрес на управление и електронна страница, както следва: гр. Русе, п.к. 7009, ул. ТЕЦ- ИЗТОК № 1, www.toplo-ruse.com. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД притежава следните лицензии: • Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия Л-029- 03/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години , продължена с Решение № ИЗ- Л от 23.12.2019г. – за срок от 20 (двадесет) години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство; • Лицензия за пренос на топлинна енергия Л-030-05/15.11.2000 година, издадена от Държавната комисия за енергийно регулиране – за срок от 20 години, продължена с Решение № ИЗ- Л от 23.12.2019г. – за срок от 20 (двадесет) години, съгласно разпоредбите на действащото законодателство; • Лицензия за ограничен честотен ресурс N 120-01622/05.09.2006г. с Изменение № 00891- 003/ 31.03.2016г. на Разрешение № 00891/ 18.08.2008г. („Да ползва индивидуално определения ограничен ресурс – радиочестотен спектър), за срок до 05.09.2026г. Дружеството е с капитал в размер на 28 349 152 лв. лева, разпределен в 28 349 152 поименни акции с номинал 1 лв. всяка една. През 2022 г. не е извършвано увеличение или намаление на капитала на дружеството. Към 31.12.202 3 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД притежава 23 069 351 броя акции от капитала на ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД, представляващи 81,38 % от капитала на дружеството. Към 31.12.2023 г. Съветът на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – РУСЕ” АД е в следния състав: Севдалин Желев Желев Христо Георгиев Димитров Иво Митков Ханджиев Тянко Боянов Георгиев Александър Лилов Димитров Дружеството се управлява от изпълнителния директор - Севдалин Желев Желев. III. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА И НА СЪСТОЯНИЕТО НА ПРЕДПРИЯТИЕТО - МАЙКА ПРЕЗ 2023 Г. 41 1. Основни насоки в дейността на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД през 2023 г. През 202 3 г. основните направления в дейността на дружеството са производство и продажба на електрическа енергия, както и производство и продажба на топлинна енергия. Успоредно с основните си дейности, Дружеството осъществява ремонтна дейност в топлоизточниците и топлопреносната мрежа, както и инвестиционна дейност. 1.1. Производство и продажби на топлинна енергия през 202 3 г. За осъществяване на дейността в топлоизточника са монтирани: • Газова Турбина с електрическа мощност 32 МВт и Котел- утилизатор с производителност до 72 тона пара на час и 10 МВт топлинна енергия с топлоносител гореща вода; • 4 броя парни котли в т.ч. 2 броя с производителност 75 т/ч и 2 броя по 120 т/ч; • 3 броя парни турбини с единична мощност 12 МВт • бойлерна уредба с обща топлинна мощност 178 МВт • Считано от м. Декември 2023 г. – 3 броя газови бутални двигатели с котел- утилизатори с номинална електрическа мощност 8,73 МВт всеки. Топлинната мощност на всеки котел- утилизатор е 8,568 МВт. Топлинната енергия произвеждана от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД се предоставя на потребителите с топлоносител гореща вода и топлоносител водна пара. С топлоносител гореща вода, с температура определена по температурен график 130/70С се подава на потребителите за отопление и битово горещо водоснабдяване в гр. Плевен по две топлофикационни магистрали. Първа градска топлофикационна магистрала с диаметър Ду 600 мм. и Втора градска топлофикационна магистрала с диаметър Ду 800 мм. Минималния диаметър на топлопреносната мрежа е Ду 40 мм. Общата дължина на топлопреносната мрежа е 187 966 метра. От тях 1 692 м. е въздушно положена, 132 068 м. е положена в непроходим канал и 54 206 м. е изпълнена с предварително изолирани тръби, безканално полагане. Топлинна енергия с топлоносител водна пара с параметри налягане Р=0.8 Мра. и температура Т=240 С се подава към промишлените потребители по три парни и кондензни магистрали. Парните магистрали са с обща дължина 10 236 м и с диаметър от Ду 150 мм. до Ду 400 мм. Кондензната магистрала е с обща дължина 8 906 м. и диаметър от Ду 50 мм. до Ду 150 мм. Към 31.12.202 3 г. към „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД са включени за отопление и БГВ 1355 абонатни станции, които са оборудвани със съвременни регулиращи системи и са в много добро техническо състояние. По- голямата част от тях са съоръжени със споени пластинчати топлообменници и оборудвани с помпи с честотно регулиране. Присъединени към тях 1 460 жилищни сгради и 185 обществени сгради с отопляем обем 6 242 564 м3. Към същата дата напълно отказали се от ползване на топлинна енергия с декларация по чл.153, ал.2 от ЗЕ са 64 абонатни станции и 96 отклонения включени към други абонатни станции. Временно отказали се от топлинна енергия за сезон 2023/2024 г. са 3 бр. абонатни станции. Производството на топлинна енергия зависи от топлинния товар на потребителите на промишлена пара и гореща вода. За произвеждането й в дружеството се използват подходящи технологични схеми на работа на когенерация, котлоагрегати, турбогенератори и бойлерна уредба с цел използването на минимално количество гориво за произвеждането на единица енергия. Потреблението на топлинна енергия е 42 свързано със състоянието на топлопреносната мрежа /изолация и амортизация/, работа на абонатните станции, загуба на топлина от жилищните сгради, наличието на индивидуални разпределители и термостатични вентили на отоплителните тела и ефективно използване на топлинната енергия за производствени нужди от фирмите. Производството и реализацията на топлинна енергия е пряко свързано с управлението, финансовите и техническите резултати на дружеството, работата на съоръженията, изхвърлянето на вредни емисии с димни газове и отпадни води. Работата на дружеството е насочена към подобряване на тези резултати, цел на настоящия бизнес план. През 2023 г. в „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД са произведени 325 048 МВтч топлинна енергия с топлоносител гореща вода за отопление и битово горещо водоснабдяване и 76 643 MВтч топлинна енергия с топлоносител промишлена пара. За сравнение, през 2022 г. произведеното количество с топлоносител гореща вода за отопление и битово горещо водоснабдяване е 335 697 МВтч или с 10 649 МВтч (3.17%) повече спрямо 2023 година. Причината за констатираното намаление на произведената топлинна енергия е значително по- топлото време през активните отоплителни месеци Януари и Декември. През м. Октомври 2023 година средномесечната температура е била 17,5 градуса Целзий, поради което през този месец не е имало отопление. За сравнение ще посочим, че средномесечната температура през м. Януари 2023 година е била 5,0 градуса Целзий, а през м. Януари 2022 година – 2,6 градуса Целзий. Произведената топлинна енергия през м. Януари 2023 година е 45 860 МВтч., а през Януари 2022 година – 54 377 МВтч. Средномесечната температура през м. Декември 2023 година е била 5,2 градуса Целзий, а през м. Декември 2022 година – 3,7 градуса Целзий. О Т Ч Е Т за технико-икономическите показатели през 2023 г. Таблица №2 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2023 г. Топлоенергия - бруто производство МВтч 401 691 - от природен газ МВтч 401 691 - от мазут МВтч Специфичен разход на гориво кг.у.г./МВтч 116,41 Загуби по преноса МВтч 197 202 Загуби по преноса % 49,1 Топлоенергия за реализация, в т .ч.: МВтч 204 489 - стопански организации и пром. предприятия - пара МВтч 34 156 - стопански организации и пром. предприятия - г. вода МВтч 17 138 -бюджетни МВтч 17 061 - население МВтч 136 134 1.2. Производство и продажби на електрическа енергия на дружеството - майка през 2023 г. След изменение на „Закон за енергетиката“ от 1.07.2018 г . дружеството продава произведената електрическа енергия на свободния пазар, чрез координатор на 43 балансираща група „Номад Енерджи Къмпани“ ЕООД до 30.11.2022 и от 01.12.2022 с „Хидро Пауър Ютилитис“ ЕООД при условията на чл. 100 от Закона за енергетиката / ЗЕ/ и Правилата за търговия с електрическа енергия /ПТЕЕ/. “Топлофикация – Плевен” – АД е производител по смисъла на чл. 162а от Закона за енергетиката и има право да получава преференциална цена за произведената електрическа енергия от Енергийния обект, определена с Решение на Комисия за енергийно и водно регулиране (КЕВР) за определяне на преференциална цена на Производителя. “Топлофикация – Плевен” – АД има сключен договор с Фонд „Сигурност на електроенергийната система“ за компенсиране с премии на основание §67, ал. 2 от Закона за изменение и допълнение на Закона за енергетиката във връзка с чл. 36и, ал. 1 от Закона за енергетиката. През 2023 г. са произведени 309 061 МВтч електрическа енергия, което е с 16 523 МВтч (5.55%) повече спрямо 2022 година. Разликата в полза на 2023 година произлиза от въвеждането в експлоатация на новите генериращи мощности през м. Декември 2023 година, както и извършени ремонти на газовата турбина през месец Септември 2022 година. Това е видно и от съпоставка на работните часове на газовата турбина. Работни часове Газова турбина Септември 202 3 715 Сертември 202 2 468 Реално изнесената електрическа енергия, отчетена по електромер за 202 3 година е 282 510 МВтч. О Т Ч Е Т за технико-икономическите показатели през 2023 г. Таблица № 3 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2023 г. 1 2 5 Ел. енергия - бруто производство МВтч 309 061 - от природен газ МВтч 309 061 - от мазут МВтч 0 Калоричност - на природен газ ккал/н.м 3 8 347 - на мазут 0 Специфичен разход на гориво г.у.г./кВтч 198,76 Собствени нужди МВтч 26 551 Собствени нужди % 8,6 Ел. енергия - нето, в т.ч.: МВтч 282 510 - комбинирано МВтч 282 510 - принудено МВтч 0 1.3. Горива за производство Основно гориво, което се използва от Дружеството е природен газ. Дружеството има три доставчика на природен газ. Основен доставчик през периода е “Булгаргаз” – 44 ЕАД. Другите двама доставчика са фирмите „ТИБИЕЛ“ - ЕООД и „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД. Газта за Дружеството се доставя от АГРС “Комудара” по собствен газопровод с дължина 12,1 км, с налягане 5 bar. Дружеството няма посредник при доставката на природен газ. Цената на газта по която продава обществения доставчик се утвърждава от КЕВР (Комисия за Енергийно и Водно Регулиране). Отчитането на консумираното количество природен газ се извършва по търговски прибор в АГРС “Комудара” ежедневно. Ежедневно се извършва разпределение на изконсумираното количество природен газ като прието от “Булгаргаз” – ЕАД и прието от „ТИБИЕЛ“- ЕООД и „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД. Количествата, разпределени като приети от трите доставчика, се определят в зависимост от дневната консумация, заявените дневни количества и заявените капацитетни продукти, като по- този начин се формира ежедневно възможната най- ниска цена на доставения към дружеството природен газ. За 2023 година доставеното от “Булгаргаз” – ЕАД количество природен газ е 793 313 МВтч. Доставеното от „Булгериън газ къмпъни“ – ЕООД е 18 598 МВтч., а доставеното от „ТИБИЕЛ“ – ЕООД количество е 172 630 МВтч или общо разход на природен газ за 2023 година – 984 541 МВтч /90 733 х.н.м3/. Плащането на консумираното количество природен газ се извършва поотделно към отделните доставчици след оформяне на месечни актове за доставка. Като резервно гориво се използва мазут и дружеството разполага с необходимия запас за работа за пет денонощия съгласно нормативните актове. Разходът на горива за производство на топлинна и електрическа енергия по видове в „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е както следва: За производство на електроенергия – 51 506 хил.н.м 3 За производство на топлоенергия – 39 227 хил.н.м 3 За произведената през 2023 г. топлинна и електрическа енергия „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е изразходвала общо 90 733 хил.н.м 3 природен газ. През отчетния период не е използвано резервно гориво. 1.4 . Инвестиционна дейност Утвърдената от собствениците на капитала инвестиционна програма за 2023 г. е на обща стойност от 8 559 хил. лева, като изпълнението към края на годината е в размер на 5 680 хил. лева, от които общото изпълнение на програмата е 66 %. 1.5 . Обслужване на клиенти Ръководството на “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД работи упорито за подобряване обслужването на клиентите, така че Дружеството да се превърне в търговска компания, която е в постоянен диалог със своите потребители. С оглед подобряване на качеството на услугата дружеството е предвидило: 1. Регламентиране на изискванията към нивото на обслужване. (ДКЕВР с Решение №П- 3 от 30.06.2004 г. т.2 Приема Показатели на качеството на топлоснабдяването. 2. Разработена е подробна методика, която следейки множество параметри и показатели, прави анализ на нивото на обслужване на клиентите на шестмесечие и в годишен период. 45 3. Организиране на непрекъснат контрол и информация за състоянието и режима на работа на абонатните станции. 4. Анализ на резултатите от ежемесечния отчет на топломерите и настройване на АС съобразно потреблението. 5. Осигуряване на клиентите на безплатна проверка и консултация при проблеми с вътрешните отоплителни инсталации, съдействие при ремонт. 6. Осигуряване на денонощен телефон за предоставяне на информация на абонатите и приемане на съобщения за повреди и аварии. 7. Провеждане на срещи с представителите на фирмите, извършващи топлинно счетоводство за разрешаване проблеми с обслужването на клиентите. 8. Ежемесечно получаване на данни за топлопотреблението по клиенти и извършване проверка на начисленията по клиентските партиди. 9. Разработване на график за промени в хидравличния режим на топлопреносната мрежа, съобразно външната температура респ. топлопотреблението в преходните периоди. 10. Проучване нуждите на клиентите в сгради – етажна собственост и програмиране на системите за регулиране на температурата съобразно предложените от тях графици. 11. Монтаж на автоматични обезвъздушители по инсталациите ВОИ и БГВ на клиентите, при налична техническа възможност. 12. Ежемесечна информация за регионалните печатни издания и електронни медии. 13. Действаща приемна за комплексно обслужване на клиенти – справки, информация, приемане на заявления, сигнали и предложения, плащания. 14. Провеждане на приемни дни за граждани с Изпълнителния Директор на дружеството и с Ръководител сектор ПОЗ. 15. Предоставена е възможност за получаване на електронна фактура от клиентите на дружеството, след подаване на писмено "Заявление - декларация" по образец. 1.6. Събираемост на вземанията на дружеството С цел подобряване на събираемостта от клиенти дружеството има изготвен бизнес план за периода 2020 г. - 2025 г., който предвижда: • Създаване на система за непрекъснат контрол на задълженията на клиентите към битовото топлоснабдяване с цел недопускане на натрупване на големи и вече трудно събираеми суми. • Изготвяне на програма за повишаване на събираемостта на вземанията за топлинна енергия • Ежемесечно следене броя на изрядните платци и анализ • Ежемесечно следене на платените в срок фактури и анализ • Изясняване на броя на длъжниците по различни критерии • Своевременно писмено предупреждение на длъжниците незаплатили в срок топлинна енергия чрез лично посещение по домовете от мобилната група на клиенти, дължащи суми, или чрез периодично уведомяване с писма. 46 • Водене на разговори и покана за сключване на договори за разсрочено плащане на сумите по определени критерии • Следене спазването на споразуменията за издължаване на суми за топлинна енергия • Прекъсване на топлоснабдяването на длъжниците след писмено предупреждение. • Завеждане на изпълнителни дела срещу клиенти с големи задължения – битови и небитови клиенти. • Организиране на непрекъсната връзка с ръководителите на големи небитови клиенти на топлинна енергия за своевременно заплащане на дължимите суми и оптимизиране на топлопотреблението. 1.7. Клиенти „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е дружество с комбиниран цикъл на производство на топлоенергия и електроенергия. Прогнозата за периода 2020 г – 2025 година се основава на достигнатите равнища на пазара през предходните години и спазване на възможните тенденции. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД произвежда електроенергия като съпътстващ продукт на производството на топлинна енергия и е участник в свободния пазар на електрическа енергия. Произведената от парните турбини и от когенерационната газотурбинна инсталация електрическата енергия се продава от първи юли 2018 година на свободния пазар чрез търговеца на електроенергия Гранд Енерджи Дистрибюшън - ЕООД. През 2022 година дружеството участва на свбодния пазар чрез търговеца Номад Енерджи Къмпани ЕООД, като от месец Декември 2022 година дружеството сключва договор и участва на свободния пазар чрез търговец Хидро Пауър Ютилитис ЕООД. Клиентите на дружеството по отношение на потреблението на топлоенергия към 31.12.2023 г. са: Таблица №4 Вид клиенти брой клиенти Промишлени 14 Небитови 2 032 Бюджетни 167 Битови клиенти 30 015 1.7.1. Структура на клиентите и консумация Потребителските типове на дружеството и техният относителен дял в приходите към 31.12.2023 г. се изразяват по следния начин: Таблица №5 Клиенти Продажби х. МВтч Относителен дял в продажбите на топлоенергия Топлоенергия 204,498 100,0 % 47 Клиенти Продажби х. МВтч Относителен дял в продажбите на топлоенергия • промишлени 34,156 14,2 % • стопански 17,138 7,1 % • бюджетни 17,061 7,1 % • битови клиенти 136,134 71,6 % Таблица №6 Клиенти Приходи х. лв Относителен дял в общите приходи 1. Всичко продажби 194 180 100% 2. Електроенергия 175 566 90.42 % 3. Топлоенергия 18 604 9.58 % Продажбата на топлинна енергия се извършва на основата на писмени договори при Общи условия, оформени съгласно чл.149, ал.1, т.3 за стопански клиенти и съгласно чл.150 от ЗЕ (Д.в- к бр.74от 2006 г.) за битови клиенти. • Битови клиенти – Без индивидуални договори. В сила са Общи условия за продажба на топлинна енергия за битови нужди от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД на потребители в гр. Плевен, приети с Решение №ОУ – 067/03.12.2007 г. • Договори с промишлени клиенти - 14 бр. Договорите са изготвени, съгласно Общи условия за продажба на топлинна енергия за стопански нужди от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД на потребители в гр.Плевен, приети с Решение №ОУ – 068/03.12.2007 г. • Договори с небитови клиенти – 2 032 бр. - от тях бюджетни клиенти – 167 бр. С най-голямо потребление на топлинна енергия до 31.12.2023 година са: 1. “Суфле Малтери България” ЕООД - 8 383 МВтч 2. “Яна” АД – Бургас – завод Плевен - 5 511 МВтч 3. “Мизия – 96” АД - 2 720 МВтч IV. РЕЗУЛТАТИ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА Към 31.12.2023 г. на консолидирана база нетният финансов резултат на групата е загуба в размер на 29 267 хил. лв., спрямо отчетената за 2022 г. нетна печалба на групата на стойност 5 445 хил. лв. Към 31.12.2023 г. общо приходите от дейността на групата са на стойност 442 206 хил. лв. спрямо отчетените към 31.12.2022 г. общо приходи от дейността в размер на 412 284 хил. лв. През 2023 групата регистрира нетни приходи от продажби в размер на 368 320 хил. лева, в сравнение с отчетените през 2022 г. 333 359 хил. лева. Нетните приходи от продажба на продукция към 31.12.2023 г. са на стойност 348 092 хил. лв. и се увеличават с 25,11 % в сравнение със същия период на 2022 г., когато са отчетени нетни приходи от продажба на продукция в размер на 278 232 хил. лв. Нетните приходи от продажба на продукция към 31.12.2023 г. представляват 94,50 % от нетните приходи от продажби на 48 дружеството. През отчетния период групата отчита финансови приходи в размер на 73 685 хил. лева, като за 2022 г. те са в размер на 56 661 хил. лева. Към 31.12.2023 г. сумата на активите на групата е в размер на 620 334 хил. лв., а стойността на собствения капитал е (1 153) хил. лв. Приходи от основна дейност Таблица №7 (в хил. лв.) ПРИХОДИ 31.12.2023 % 31.12.2022 % 31.12.2021 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 348 092 25,11% 278 232 70,91% 162 799 2. Стоки 1 651 8589,47% 19 27% 15 3. Услуги 3 749 4,98% 3 571 157,09% 1 389 4. Други 14 828 -71,23% 51 537 270,90% 13 895 Общо за група I: 368 320 10,49% 333 359 87,18% 178 098 II. Приходи от финансирания 201 -99,10% 22 264 588,01% 3 236 Общо за група II: 201 -99,10% 22 264 588,01% 3 236 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 73 170 52,91% 47 853 206,40% 15 618 2. Приходи от дивиденти 142 0,00% 0 0,00% 0 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 0 -100,00% 5 323 -75,23% 21 493 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 2 -88,24% 17 -96,08% 434 5. Други 371 -89,30% 3 468 6836,00% 50 Общо за група III: 73 685 30,05% 56 661 50,71% 37 595 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 442 206 7,26% 412 284 88,32% 218 929 Разпределение на приходите за 2023 г. на консолидирана база Таблица № 8 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА За цялата 2023 г. ПРИХОДИ ВСИЧКО х.лв 442 206 От електроенергия х.лв 305 929 - от комбинирано х.лв 305 929 - от принудено х.лв 0 От топлоенергия, в т.ч: х.лв 41 512 - стопански организации и пром.предприятия - пара х.лв 3 690 - стопански организации и пром.предприятия - г.вода х.лв 3 914 - бюджетни х.лв 3 490 - от население х.лв 30 418 Други приходи, в т.ч: х.лв 94 765 - услуги х.лв 3 749 - финансови х.лв 73 685 - финансиране от правителството х.лв 201 49 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА За цялата 2023 г. - други х.лв 17 130 Разходите по икономически елементи на групата са в размер на 455 473 хил. лева и се увеличават с 22,19% спрямо 2022 г., когато са в размер на 372 745 хил. лева. Към 31.12.2023 г. групата отчита финансови разходи в размер на 27 898 хил. лева. Най- голям дял от разходите заемат разходите за материали, представляващи 34,87 % от общите разходи за дейността, следвани от „Балансова стойност на продадени активи (без продукция)“, представляващи 24,34 % от всички разходи за дейността. Разходи за основна дейност Таблица № 9 (в хил. лв.) РАЗХОДИ 31.12.2023 % 31.12.2022 % 31.12.2021 I. Разходи по икономически елементи 1. Разходи за материали 168 594 -33,25% 252 559 119,65% 114 981 2. Разходи за външни услуги 37 224 110,73% 17 664 79,60% 9 835 3. Разходи за амортизации 6 109 -1,04% 6 173 -15,50% 7 305 4. Разходи за възнаграждения 17 268 17,33% 14 717 22,70% 11 994 5. Разходи за осигуровки 4 006 21,14% 3 307 23,95% 2 668 6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 117 695 199383,05% 59 -99% 9 002 7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство -404 32,33% -597 -142,68% -246 8. Други 104 981 33,12% 78 863 -25,90% 106 431 Общо за група I: 455 473 22,19% 372 745 42,29% 261 970 II. Финансови разходи 1. Разходи за лихви 17 607 81,27% 9 713 162,94% 3 694 2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 7 526 -55,5% 16 924 0,0% 0 3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 37 -65,1% 106 -88,8% 949 4. Други 2 728 -33,50% 4 102 -58,33% 9 845 Общо за група II: 27 898 -9,55% 30 845 112,90% 14 488 Б. Общо разходи за дейността (I + II) 483 371 19,77% 403 590 45,99% 276 458 Таблица №10 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 ОПЕРАТИВЕН ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ -87 153 -39 386 -83 872 Към 31.12.2023 г. групата отчита оперативен резултат загуба в размер на 87 153 хил. лв. в сравнение с 2022 г. оперативната загуба е в размер на 39 386 хил. лв. Таблица №11 (в хил. лв.) СОБСТВЕН КАПИТАЛ 31.12.2023 % 31.12.2022 % 31.12.2021 А. СОБСТВЕН КАПИТАЛ I. Основен капитал 20 512 0% 20 512 3% 19 842 50 II. Резерви 62 895 -0,10% 62 958 -0,38% 63 199 III. Финансов резултат 1. Натрупана печалба (загуба) в т.ч.: -55 293 8,89% -60 691 -305,31% -14 974 неразпределена печалба 18 491 2,98% 17 956 16,77% 15 377 непокрита загуба -73 784 6,18% -78 647 -159,12% -30 351 2. Текуща печалба 0 -100,00% 5 445 0% 0 3. Текуща загуба -29 267 0% 0 -100,00% -45 717 Общо за група III: -84 560 -53,06% -55 246 8,97% -60 691 ОБЩО ЗА РАЗДЕЛ "А" (I+II+III): -1 153 -104,09% 28 224 26,28% 22 350 ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ 1. ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ Таблица № 12 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЛИКВИДНОСТ: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Коефициент на обща ликвидност 1,12 1,74 1,26 Коефициент на бърза ликвидност 0,53 0,42 0,74 Коефициент на абсолютна ликвидност 0,024 0,009 0,006 Коефицент на незабавна ликвидност 0,024 0,009 0,182 При показателите за ликвидност тенденцията във времето дава най - ценната информация за дружеството. Коефициент на обща ликвидност Коефициентът на обща ликвидност се смята за универсален и представя съотношението на текущите активи и текущите пасиви. Към 31.12.202 3 г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 1,12 и намалява спрямо стойностите му за 202 2 г. и 202 1 година. През 202 3 г. в сравнение с 2022 г. текущите активи на дружеството намаляват с 27,55 %, а текущите пасиви се увеличават с 12,68 %. Коефициент на незабавна ликвидност Към 31.12.202 3 г. коефициентът на незабавна ликвидност се увеличава в сравнение със стойността за 2022 г. Както отбелязахме по - горе през 202 3 г. в сравнение 51 с 202 2 г. текущите пасиви на дружеството се увеличават, паричните средства също се увеличават с 200,56 %. Коефициент на бърза ликвидност Коефициентът на бърза ликвидност представя съотношението на текущите активи минус материалните запаси към текущите пасиви. Към 31.12.202 3 г. стойността на коефициента на бърза ликвидност е 0,53 и отчита увеличение в сравнение със стойността от 0,42 отчетена към 31.12.202 2 г. Стойността на текущите активи на компанията намалява с 27,55 %, стойността на текущите пасиви се увеличава с 12,68 % при намаляване на стойността на материалните запаси с 49,48 %. Коефициент на абсолютна ликвидност Коефициентът на абсолютна ликвидност се изчислява като съотношение на паричните средства и текущите пасиви и изразява способността на дружеството да посреща краткосрочните си задължения с наличните си парични средства. Към 31.12.202 3 г. стойността на коефициента на абсолютна ликвидност е 0,024 и се увеличава спрямо стойността му за 202 2 г. През 202 3 г. спрямо 202 2 г. паричните средства се увеличават с 200,56 %, текущите пасиви се увеличават. 2. КАПИТАЛОВИ РЕСУРСИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ Таблица №13 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ЗАДЛЪЖНЯЛОСТ: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Коефициент на задлъжнялост -536,14 20,03 14,77 Дълг / Активи 1,00 0,93 0,91 Коефициент на финансова автономност -0,002 0,05 0,07 Чрез показателите за финансова автономност и задлъжнялост се отчита съотношението между собствени и привлечени средства в капиталовата структура на дружеството. Високото равнище на коефициента на финансова автономност, респективно ниското равнище на коефициента на финансова задлъжнялост са гаранция, както за инвеститорите /кредиторите/, така и за самите собственици, за възможността на дружеството да плаща регулярно своите дългосрочни задължения. 52 Ефектът от използването на привлечени средства (дълг) от предприятието с оглед увеличаване на крайния нетен доход от общо въвлечените в дейността средства (собствен капитал и привлечени средства) се нарича финансов ливъридж. Ползата от използването на финансовия ливъридж се явява тогава, когато дружеството печели от влагането на привлечените средства повече, отколкото са разходите (лихвите) по тяхното привличане. Когато дадено дружество постига по–висока доходност от използването на привлечени средства в капиталовата си структура, отколкото са разходите по тях, ливъриджът е оправдан и би следвало да се разглежда в положителен аспект (с уговорката нивото на ливъридж да не дава драстично негативно отражение на други финансови показатели на компанията). Коефициент на финансова автономност Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на пасивите е собствения капитал на дружеството. Към 31.12.202 3 г. стойността на коефициента на финансова автономност е -0,002 и отбелязва намаление спрямо 2022 г. През 2023 г. спрямо 2022 г. сумата на дълга се увеличава като от 565 311 хил. лв. за 2022 г. се увеличава на 618 173 хил. лв. Намалението на собствения капитал е в размер на 104,09 %. Коефициент на задлъжнялост Към 31.12.202 3 г. стойността на коефициента на задлъжнялост е -563,14 и намалява спрямо 202 2 година. През 202 3 г. спрямо 202 2 г. дългът на дружеството се увеличава, собствения капитал намалява. Съотношение дълг към обща сума на активите Съотношението Дълг/Активи показва директно какъв процент от активите на дружеството се финансира чрез дълг. Стойността на коефициента Дълг/Активи към 31.12.202 3 г. е 1,00 и се увеличава спрямо стойността му от 0,93 отчетена за 202 2 г. През 202 3 г. спрямо 202 2 г. дългът на дружеството се увеличава при увеличение на стойността на активите. 3. ПОКАЗАТЕЛИ НА РЕНТАБИЛНОСТ Таблица № 14 ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕНТАБИЛНОСТ: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Рентабилност на Основния Капитал -1,43 0,27 -2,30 Рентабилност на Собствения Капитал (ROE) * 0,19 -2,05 53 Рентабилност на Активите (ROA) -0,05 0,01 -0,13 * Поради отрицателни стойности на нетния финансов резултат и собствения капитал полученият показател няма икономически смисъл Рентабилност на Собствения капитал (ROE) Към 31.12.2023 г. поради отрицателни стойности на нетния финансов резултат и собствения капитал полученият показател няма икономически смисъл. Към 31.12.2023 г. е отчетен отрицателен нетен финансов резултат в сравнение с отчетената печалба през 2022 г., при отрицателен собствен капитал в сравнение със стойността му през 2022 г. Рентабилност на активите (ROA) Стойността на коефициента на рентабилност на активите към 31.12.202 3 г. е – 0,05 и намалява. За 202 3 г. дружеството отчита отрицателен нетен финансов резултат, а общата сума на активите се увеличава в сравнение с 202 2 г. Рентабилност на Основния капитал Към 31.12.202 3 г. коефициентът на рентабилност на основния капитал намалява и е на стойност -1,43. През 2023 г. спрямо 2022 г. основният капитал на дружеството остава без промяна, като нетния финансов резултат е загуба при отчетена печалба за 2022 г. Таблица №15 КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 EBITDA -80 843 -10 949 -73 331 EBIT -86 952 -17 122 -80 636 Таблица № 16 Изходни данни хил. лв. 31.12.2023 31.12.2022 Промяна % 54 Приходи от продажби 368 320 333 359 10,49% Печалба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA) -80 843 -10 949 -638,36% Печалба от оперативна дейност (EBIT) -86 952 -17 122 -407,84% Нетна печалба -29 267 5 445 -637,51% Капиталови разходи 25 672 26 584 -3,43% Нетекущи активи 292 602 152 426 91,96% Текущи активи 327 732 452 355 -27,55% Собствен капитал -1 153 28 224 -104,09% Нетекущи пасиви 325 781 305 823 6,53% Текущи пасиви 292 392 259 488 12,68% Привлечен капитал 618 173 565 311 9,35% Нетен дълг 15 160 16 393 -7,52% Общо приходи 442 206 412 284 7,26% Общо разходи 483 371 403 590 19,77% Показатели Печалба от оперативна дейност/Приходи от продажби -0,24 -0,05 Нетна печалба/Приходи от продажби -0,08 0,02 Привлечен капитал/Собствен капитал -536,14 20,03 Нетен дълг/EBITDA -0,19 -1,50 EBITDA/Приходи от продажби -0,22 -0,03 Ефективност на приходите 1,09 0,98 Ефективност на разходите 0,91 1,02 Печалба към акция - Earning per share -1,43 0,27 V. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която групата функционира, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от мениджмънта на компанията екип. Систематични рискове са: политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск. Таблица № 17 Вид риск Описание ПОЛИТИЧЕСКИ РИСК Политическият риск е вероятността от смяна на правителството или от внезапна промяна в неговата политика, от възникване на вътрешнополитически сътресения и неблагоприятни промени в европейското и/или националното законодателство, в резултат на което средата, в която оперират местните стопански субекти да се промени негативно, a инвеститорите да понесат загуби. Политическата нестабилност може да окаже влияние на макроикономическия растеж и бизнес средата в България. В тази връзка, в случай че се създаде несигурност в българската икономика – относно фискалната и/или паричната политика, върховенството на закона и правоприлагането, нивото на корупция и бюрократични тежести и др. – това може да доведе до спад на инвестициите, изтичане на капитали от страната и по- консервативно поведение от страна на инвеститори/клиенти. Това от своя страна може да доведе до забавяне на икономическия растеж или дори до рецесия и намаляване на заетостта и разполагаемия доход, което ще намали икономическата активност и ще влоши кредитоспособността на определени 55 икономически субекти. В тази връзка е възможно, някои субекти да отчетат по - слаби финансови резултати от очакваното. След три неуспешни опита на политически партии да съставят кабинет, бяха проведени предсрочни парламентарни избори на 2 април 2023 г. Към датата на изготвяне на настоящия документ е налице работещо българско правителство, подкрепено от най- големите парламентарни групи в българския парламент. Невъзможността да се прогнозира продължителността на функциониране на новото българско правителство, предвид постоянните противоречия между политическите партии застанали зад него в Народното събрание обуславя и относителната несигурност по отношение на провеждането на държавната политика по овладяване на инфлацията и растящия бюджетен дефицит. Наблюдаваната политическа несигурност поставя под въпрос възможността да се проведат адекватни реформи в администрацията, образованието и здравеопазването, които формират основните бюджетни разходи. Допълнителен бюджетен натиск се явява войната в Украйна и заявеното от правителството желание за подкрепа на Украйна с всички възможни средства. През 2024 г. се очаква минимален ръст на брутния вътрешен продукт, което няма да позволи възстановяване на националната икономика вследствие ръста на разходите за енергия и проблемите с веригата на доставки. В тази насока следва да се обърне внимание на действителния растеж – дали същият ще отговори на правителствените прогнози; очакваното покачване на износа; възможността правителството да взема изгодни заеми на международните пазари; полаганите усилия за умерено възстановяване на вътрешното потребление. Несигурността при прилаганите правителствени приоритети поставя под риск и възможността да бъдат извършени реформи в структуроопределящи сектори в страната, с оглед оптимизация на процеса по ефективно усвояване на средства от ЕС. Внимание следва да се обърне върху реформите в неефективната пенсионно- осигурителна система, здравната система и образованието; административната координация и правила при финансирането на проекти, включително подобряване на процеса по отпускане, координиране и управление на средствата от европейските фондове. Основен проблем, който стои пред новото редовно българско правителство е намирането на подкрепа сред парламентарно представените сили в борбата срещу корупцията, като заявленията са в тази връзка да бъдат извършени редица законови промени, включително в Конституцията на Република България. ОБЩ МАКРОИКОНОМ ИЧЕСКИ РИСК По данни на Националния статистически институт от 29.12.2023 г. общият показател на бизнес климата намалява с 1.8 пункта спрямо предходния месец (от 21.6% на 19.8%), което се дължи на неблагоприятния бизнес климат в строителството, търговията на дребно и сектора на услугите. Източник: НСИ През декември 2023 г. съставният показател „бизнес климат в промишлеността“ запазва приблизително ноемврийското си равнище (от 20.6% на 20.7%). Промишлените предприемачи оценяват настоящата производствена активност като благоприятна, докато очакванията им за дейността през следващите три месеца са леко влошени. Несигурната икономическа среда и недостигът на работна сила продължават да бъдат най- сериозните 56 пречки за развитието на бизнеса. Относно продажните цени в промишлеността прогнозите на мениджърите са за известно увеличение, макар преобладаващата част от тях да предвиждат запазване на тяхното равнище през следващите три месеца. През декември 2023 г. съставният показател „бизнес климат в строителството “ намалява с 1.2 пункта (от 23.6% на 22.4%), което се дължи на резервираните оценки на строителните предприемачи за настоящото бизнес състояние на предприятията. Същевременно обаче очакванията им както за бизнес състоянието на предприятията през следващите шест месеца, така и за строителната активност през следващите три месеца се подобряват. Основните затруднения за дейността остават несигурната икономическа среда, цените на материалите и недостигът на работна сила, като спрямо ноември се наблюдава намаление на отрицателното въздействие на първия и третия фактор. По отношение на продажните цени в строителството по- голяма част от мениджърите предвиждат те да останат без промяна през следващите три месеца. През декември 2023 г. съставният показател „бизнес климат в сектора на услугите“ се понижава с 2.5 пункта (от 15.9% на 13.4%), което се дължи на неблагоприятните оценки и очаквания на мениджърите за бизнес състоянието на предприятията. Същевременно обаче очакванията им за търсенето на услуги през следващите три месеца леко се подобряват. Основните фактори, ограничаващи дейността на предприятията, остават несигурната икономическа среда, конкуренцията в бранша и недостигът на работна сила, като през последния месец се наблюдава намаление на отрицателното им въздействие. В сравнение с ноември нараства делът на мениджърите, които предвиждат продажните цени в сектора на услугите да се увеличат през следващите три месеца. Според макроикономическите прогнози на експертите от Евросистемата, изложени в Икономически бюлетин бр. 8/2023 на Европейската централна банка, средногодишният растеж на реалния БВП се очаква да се забави – от 3,4% през 2022 г. до 0,6% през 2023 г., след което да се възстанови до 0,8% през 2024 г. и да се стабилизира на 1,5% през 2025 г. и 2026 г. В сравнение с прогнозите от септември 2023 г. предвижданията за растежа на БВП са леко ревизирани надолу за 2023–2024 г. въз основа на публикуваните последни данни и неблагоприятните данни от наблюденията, докато за 2025 г. остават непроменени. С отзвучаването на енергийната криза правителствата би следвало да продължат да оттеглят свързаните с нея мерки за подкрепа. Това е от съществено значение, за да не се допусне засилване на инфлационния натиск в средносрочен план, което би наложило дори по- голямо затягане на паричната политика. Фискалните политики следва да бъдат насочени към постигане на по- голяма производителност в икономиката на еврозоната и постепенно намаляване на високия публичен дълг. Според макроикономическите прогнози на експертите е наложително да се ускори напредъкът към създаването на съюз на капиталовите пазари и доизграждането на банковия съюз. ЛИХВЕН РИСК Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива, установени от финансовите институции на Република България. На своето заседание на 14 декември 2023 г. Управителният съвет на Европейската Централна Банка реши да запази непроменени трите основни лихвени процента на ЕЦБ. Управителният съвет е решен да осигури своевременното връщане на инфлацията към целевото ù равнище от 2% в средносрочен план. Въз основа на текущата си оценка Управителният съвет счита, че лихвените проценти са на равнища, които, ако бъдат поддържани достатъчно дълго време, ще допринесат значително за навременното връщане на инфлацията към целевото ниво. Бъдещите решения на Управителния съвет ще гарантират, че основните лихвени проценти на ЕЦБ ще бъдат определяни на достатъчно рестриктивни нива толкова дълго време, колкото е необходимо за осигуряване на това своевременно връщане. Макроикономическите прогнози за еврозоната на експертите на ЕЦБ от декември 2023 г. предвиждат инфлацията плавно да намалява през цялата 2024 г., преди да се доближи през 2025 г. до целевото равнище от 2% на Управителния съвет. Като цяло експертите на Евросистемата очакват общата инфлация да бъде средно 5,4% през 2023 г., 2,7% през 2024 г., 2,1% през 2025 г. и 1,9% през 2026 г. В сравнение с макроикономическите прогнози за еврозоната на експертите на ЕЦБ от септември 2023 г. това представлява ревизия в посока понижение за 2023 г. и особено за 2024 г. Рестриктивната парична политика на Управителния съвет продължава да намира силно отражение в общите условия за финансиране. Лихвите по кредитите отбелязаха ново нарастване през октомври – до 5,3% за кредитите за предприятия и до 3,9% за ипотечните 57 кредити. По - високите лихви на заемите, слабото търсене на кредити и затегнатите условия на предлагането им водят до по- нататъшно отслабване на кредитната динамика. Източник:БНБ ИНФЛАЦИОНЕН РИСК Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се обезценяват и съществува вероятност от понасяне на загуба от домакинствата и фирмите. По данни на НСИ, през януари 2023 г. месечната инфлация е 1.4% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за януари 2023 г. спрямо януари 2022 г. е 16.7%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2022 - януари 2023 г. спрямо периода февруари 2021 - януари 2022 г. е 15.9%. По данни на НСИ, през януари 2023 г. месечната инфлация, измерена с хармонизирания индекс на потребителските цени (ХИПЦ), е 1.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за януари 2023 г. спрямо януари 2022 г. е 14.1%. Средногодишната инфлация за периода февруари 2022 - януари 2023 г. спрямо периода февруари 2021 - януари 2022 г. е 13.5%. През февруари 2023 г. месечната инфлация е 0.8% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за февруари 2023 г. спрямо февруари 2022 г. е 16.0%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.1%, а средногодишната инфлация за периода март 2022 - февруари 2023 г. спрямо периода март 2021 - февруари 2022 г. е 16.4%. Според хармонизирания индекс на потребителските цени през февруари 2023 г. месечната инфлация е 0.7% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за февруари 2023 г. спрямо февруари 2022 г. е 13.7%. Инфлацията от началото на годината (февруари 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 1.9%, а средногодишната инфлация за периода март 2022 - февруари 2023 г. спрямо периода март 2021 - февруари 2022 г. е 14.0%. През март 2023 г. месечната инфлация е 0.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за март 2023 г. спрямо март 2022 г. е 14.0%. Инфлацията от началото на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.6%, а средногодишната инфлация за периода април 2022 - март 2023 г. спрямо периода април 2021 - март 2022 г. е 16.5%. Според ХИПЦ през март 2023 г. месечната инфлация е 0.6% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за март 2023 г. спрямо март 2022 г. е 12.1%. Инфлацията от началото на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.5%, а средногодишната инфлация за периода април 2022 - март 2023 г. спрямо периода април 2021 - март 2022 г. е 14.1%. През април 2023 г. месечната инфлация е 0.3% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за април 2023 г. спрямо април 2022 г. е 11.6%. Инфлацията от началото на годината (април 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.0%, а средногодишната инфлация за периода май 2022 - април 2023 г. спрямо периода май 2021 - април 2022 г. е 16.3%. Според ХИПЦ през април 2023 г. месечната инфлация е 0.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за април 2023 г. спрямо април 2022 г. е 10.3%. Инфлацията от началото на годината (април 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.0%, а средногодишната инфлация за периода май 2022 - април 2023 г. спрямо периода май 2021 - април 2022 г. е 13.9%. 58 През май 2023 г. месечната инфлация е -0.1% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за май 2023 г. спрямо май 2022 г. е 10.1%. Инфлацията от началото на годината (май 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.8%, а средногодишната инфлация за периода юни 2022 - май 2023 г. спрямо периода юни 2021 - май 2022 г. е 15.8%. Според ХИПЦ през май 2023 г. месечната инфлация е -0.2% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за май 2023 г. спрямо май 2022 г. е 8.6%. Инфлацията от началото на годината (май 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.8%, а средногодишната инфлация за периода юни 2022 - май 2023 г. спрямо периода юни 2021 - май 2022 г. е 13.5%. През юни 2023 г. месечната инфлация е -0.4% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юни 2023 г. спрямо юни 2022 г. е 8.7%. Инфлацията от началото на годината (юни 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.4%, а средногодишната инфлация за периода юли 2022 - юни 2023 г. спрямо периода юли 2021 - юни 2022 г. е 15.0%. Според ХИПЦ през юни 2023 г. месечната инфлация е 0.1% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юни 2023 г. спрямо юни 2022 г. е 7.5%. Инфлацията от началото на годината (юни 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.9%, а средногодишната инфлация за периода юли 2022 - юни 2023 г. спрямо периода юли 2021 - юни 2022 г. е 12.9%. През юли 2023 г. месечната инфлация е 0.9% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юли 2023 г. спрямо юли 2022 г. е 8.5%. Инфлацията от началото на годината (юли 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.3%, а средногодишната инфлация за периода август 2022 - юли 2023 г. спрямо периода август 2021 - юли 2022 г. е 14.3%. Според ХИПЦ през юли 2023 г. месечната инфлация е 1.2% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за юли 2023 г. спрямо юли 2022 г. е 7.8%. Инфлацията от началото на годината (юли 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.1%, а средногодишната инфлация за периода август 2022 - юли 2023 г. спрямо периода август 2021 - юли 2022 г. е 12.3%. През август 2023 г. месечната инфлация е 0.4% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за август 2023 г. спрямо август 2022 г. е 7.7%. Инфлацията от началото на годината (август 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.7%, а средногодишната инфлация за периода септември 2022 - август 2023 г. спрямо периода септември 2021 - август 2022 г. е 13.4% . Според ХИПЦ през август 2023 г. месечната инфлация е 0.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за август 2023 г. спрямо август 2022 г. е 7.5%. Инфлацията от началото на годината (август 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.6%, а средногодишната инфлация за периода септември 2022 - август 2023 г. спрямо периода септември 2021 - август 2022 г. е 11.6%. През септември 2023 г. месечната инфлация е - 0.1% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за септември 2023 г. спрямо септември 2022 г. е 6.3%. Инфлацията от началото на годината (септември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 3.6%, а средногодишната инфлация за периода октомври 2022 - септември 2023 г. спрямо периода октомври 2021 - септември 2022 г. е 12.4%. Според ХИПЦ през септември 2023 г. месечната инфлация е - 0.3% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за септември 2023 г. спрямо септември 2022 г. е 6.4%. Инфлацията от началото на годината (септември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.2%, а средногодишната инфлация за периода октомври 2022 - септември 2023 г. спрямо периода октомври 2021 - септември 2022 г. е 10.8%. През октомври 2023 г. месечната инфлация е 0.4%, а годишната инфлация за октомври 2023 г. спрямо октомври 2022 г. е 5.8% . Инфлацията от началото на годината (октомври 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.1%, а средногодишната инфлация за периода ноември 2022 - октомври 2023 г. спрямо периода ноември 2021 - октомври 2022 г. е 11.4%. Според ХИПЦ през октомври 2023 г. месечната инфлация е 0.2%, а годишната инфлация за октомври 2023 г. спрямо октомври 2022 г. е 5.9%. Инфлацията от началото на годината (октомври 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.4%, а средногодишната инфлация за периода ноември 2022 - октомври 2023 г. спрямо периода ноември 2021 - октомври 2022 г. е 10.1%. През ноември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за ноември 2023 г. спрямо ноември 2022 г. е 5.4%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.4%, а средногодишната инфлация за периода декември 2022 - ноември 59 2023 г. спрямо периода декември 2021 - ноември 2022 г. е 10.5%. Според ХИПЦ през ноември 2023 г. месечната инфлация е 0.2%, а годишната инфлация за ноември 2023 г. спрямо ноември 2022 г. е 5.5%. Инфлацията от началото на годината (ноември 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 4.7%, а средногодишната инфлация за периода декември 2022 - ноември 2023 г. спрямо периода декември 2021 - ноември 2022 г. е 9.4%. През декември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за декември 2023 . спрямо декември 2022 г. е 4.7%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2023 г. спрямо периода януари - декември 2022 г. е 9.5% Според ХИПЦ през декември 2023 г. месечната инфлация е 0.3%, а годишната инфлация за декември 2023 г. спрямо декември 2022 г. е 5.0%. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2023 г. спрямо периода януари - декември 2022 г. е 8.6%. Източник:НСИ ВАЛУТЕН РИСК Експозицията към валутния риск представлява зависимостта и ефектите от изменението на валутните курсове. Систематичният валутен риск е вероятността от евентуална промяна на валутния режим на страната (валутен борд), което би довело или до обезценяване на лева или до поскъпване на лева спрямо чуждестранните валути. Валутният риск ще има влияния върху компании, имащи пазарни дялове, плащанията на които се извършват във валута, различна от лева и еврото. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение EUR 1 = BGN 1.95583, а Българската народна банка е длъжна да подържа ниво на българските левове в обръщение, равно на валутните резерви на банката, рискът от обезценяване на лева спрямо европейската валута е минимален и се състои във евентуално предсрочно премахване на валутния борд в страната. Очакванията са валутният борд да бъде отменен при приемането на еврото в България за официална платежна единица. На свое заседание на 30.06.2021 г. Координационният съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната прие проект на Национален план за въвеждане на еврото в Република България. Ангажиментът на България за приемане на единната европейска валута е препотвърден в Договора за присъединяването на Република България и Румъния към Европейския съюз, след като първоначално е заявен при започване на преговорите на страната ни за членство в ЕС. Подготовката за присъединяването на България към еврозоната е при целева дата 1 януари 2025 година. Промените се правят в постановление на Министерския съвет за създаване на координационен съвет за подготовката ни за членство в еврозоната, представен за обществено обсъждане. Страната ни изпусна предишната целева дата за въвеждането на еврото у нас - 1 януари 2024 година, след като служебното правителство не подаде доклад за изпълнението на критериите за членство в еврозоната през февруари. Въвеждането на еврото е планирано без преходен период, като датата на приемане на еврото ще съвпада с въвеждането му като официална разплащателна единица. Превалутирането ще се извършва чрез прилагането на неотменимо фиксирания валутен курс между еврото и лева. А след въвеждане на еврото в рамките на месец левът и еврото ще бъдат едновременно законно платежно средство. Националният план за въвеждане на еврото в България е стратегическият документ, въз основа на който ще се реализира оперативната работа за замяна на лева с еврото. Документът е подготвен и приет в срока – 30 юни 2021 г., поставен в Постановление № 103 на МС от 25 март 2021 г. за изменение и допълнение на Постановление 60 № 168 на Министерския съвет от 2015 г. за създаване на Координационен съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната (ДВ, бр. 52 от 2015 г.). На 11.11.2022 г. беше приета от Координационния съвет за подготовка на Република България за членство в еврозоната Комуникационната стратегия за информация и публичност на присъединяването на България към еврозоната. Приемането на Комуникационната стратегия е важна стъпка по пътя на присъединяване на страната ни към еврозоната и кореспондира с приетото на 27.10.2022 г. решение на Народното събрание, с което се задължава Министерският съвет, в координация с Българската народна банка, да ускори консултациите и преговорите с европейските институции и да ускорят техническата подготовка за въвеждане на еврото. Тя се основана на приетия от Министерския съвет Национален план за въвеждане на еврото в Република България и описва принципите и задачите на цялостна информационна и комуникационна кампания; отговорните институции, които ще изпълняват отделните дейности в рамките на цялостната кампания; етапите за изпълнение на дейностите; целевите групи; каналите за разпространение на информацията и др. Министерски съвет на Република България с Решение № 797 от 13 ноември 2023 г. прие актуализиран Национален план за въвеждане на еврото в България. Актуализацията се прави с оглед прецизиране на текстовете на Плана във връзка с промяната на индикативната дата за въвеждане на еврото на 1 януари 2025 г., както и отразяване на постигнатия досега напредък по техническата подготовка за въвеждане на еврото и привеждане в съответствие на оставащите подготвителни дейности към новата индикативна дата. Като приложение към Плана се включват „Методически указания към административните органи за адаптиране на информационните системи за работа с евро“, чрез които се цели гарантирането на точното и еднакво прилагане на изискванията за въвеждане на еврото от административните органи при привеждането на информационните им системи към работа с евро. Националният план за въвеждане на еврото в Република България предвижда провеждането на мащабна комуникационна и информационна кампания, която ще запознае гражданите с всички практически аспекти на въвеждането на еврото като официално разплащателно средство чрез предоставянето на точна, достъпна и навременна информация. В рамките на своето работно посещение в началото на м. ноември 2023 г. в Брюксел финансовият министър Асен Василев проведе среща с председателя на Еврогрупата Паскал Донахю, с изпълнителния заместник- председател на ЕК Валдис Домбровскис и с комисаря по икономика Паоло Джентилони и Пиеро Чиполоне, член на изпълнителния борд на Европейската централна банка. На срещата представителите на комисията и ЕЦБ изразиха пълна подкрепа за присъединяването на България към еврозоната. На 28.10.2023 г. по данни на Министерството на финансите Международната рейтингова агенция „Фич Рейтингс“ (Fitch Ratings) потвърди дългосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута ‘BBB’ с положителна перспектива. Положителната перспектива отразява плановете за членство на страната в еврозоната, което може да доведе до по- нататъшни подобрения в показателите за външната позиция на страната. От друга страна, ниският дял на инвестициите спрямо БВП и неблагоприятните демографски фактори тежат на потенциалния икономически растеж и на публичните финанси в дългосрочен период. Въпреки тенденцията на понижение на инфлацията в България, тя остава значително над тази в трите държави- членки на ЕС с най - нисък показател и в момента не отговаря на критерия за ценова стабилност. Предвид значителната несигурност по отношение на инфлационните процеси, за Fitch Ratings остава под въпрос изпълнението на критерия за ценова стабилност в средата на 2024 г. (ключовата дата за приемане в еврозоната през 2025 г.). Според прогнозите, България вероятно ще изпълни всички други номинални критерии за приемане на еврото (публични финанси, лихвен процент и валутен курс). В тази връзка, анализаторите от агенцията считат, че приемането на еврото е в подкрепа на рейтинга, тъй като при равни други условия това би подобрило оценката за рейтинга на страната с около две степени. По данни на БНБ от 28.12.2023 г. брутният външен дълг в края на октомври 2023 г. възлиза на 42 409.7 млн. евро (44.4% от БВП2), което е с 1626.1 млн. евро (3.7%) по- малко в сравнение с края на октомври 2022 г. (44 035.8 млн. евро, 51.3% от БВП). В края на октомври 2023 г. краткосрочните задължения са 7150.2 млн. евро (16.9% от брутния дълг, 7.5% от БВП) и се понижават с 1633.2 млн. евро (18.6%) спрямо октомври 2022 г. (8783.5 млн. евро, 19.9% от дълга, 10.2% от БВП). Дългосрочните задължения възлизат на 35 259.5 млн. евро (83.1% от 61 брутния дълг, 36.9% от БВП), като се повишават със 7.1 млн. евро (0.02%) спрямо края на октомври 2022 г. (35 252.4 млн. евро, 80.1% от дълга, 41.1% от БВП). ДАНЪЧЕН РИСК От определящо значение за финансовия резултат на компаниите е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че данъчното законодателство, което е от пряко значение за дейността на Дружеството, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика. РИСКОВЕ, СВЪРЗАНИ С ВОЕННИТЕ КОНФЛИКТИ В БЛИЗКИЯ ИЗТОК И УКРАЙНА Избухването на военния конфликт в Близкия изток, в допълнение към тлеещия конфликт Русия- Украйна притежава потенциал да нанесе нов удар на икономическото доверие и то в момент, когато нарастваха надеждите за овладяване на ръста на цените, предизвикан от нахлуването на Русия в Украйна през 2022 г. Избухналият конфликт, придружен от стотици убити, когато бойци от движението Хамас нахлуха от техния анклав, а Израел отговори със сила, добави и възможността за по- широк близкоизточен конфликт към усещането за глобална нестабилност, предизвикано от военните действия в Украйна, започнали преди повече от 20 месеца. В зависимост от продължителността на конфликта и от това колко интензивен се очертава да стане, ще се прецени дали има потенциал да се разпространи и в други части на региона. Към настоящия момент не е възможно да се очертае мащабът на последиците и проявленията на конфликта върху цената на петрола и цените на акциите. Бушуващият конфликт в ивицата Газа има потенциала да добави непредсказуем набор от негативни рискове към глобалната икономика, която вече се забавя. Конфликтът крие риск от по- високи цени на петрола и рискове за инфлацията, включително да повлияе на перспективите за растеж на световната икономика. Увеличенията на цените на петрола и газа, предизвикани от военните конфликти не само намаляват покупателната способност на населението и компаниите, но също така повишават разходите за производство на храни. В момента нациите вече се борят с необичайно високи нива на дълг, слаби частни инвестиции и най- бавното възстановяване на търговията от пет десетилетия, което намалява възможностите за скорошно излизане от кризата. По- високите лихвени проценти са резултат от усилията на централната банка да укроти инфлацията, което направи по- трудно за правителствата и частните компании да получат достъп до кредити и да предотвратят неизпълнението на задълженията. Към икономически проблеми, които са подхранвани от задълбочаващите се геополитически конфликти, се добавя и напрежението между Съединените щати и Китай относно трансфера на технологии и сигурността, което усложнява усилията за съвместна работа по други проблеми като изменението на климата, облекчаване на дългове или предотвратяване на регионални конфликти. Атаката на САЩ и Великобритания, предприети в началото на 2024 г. срещу цели на йеменските бунтовници – хути, рискува да разшири значително конфликта в Газа. Атаките бяха първият голям акт на отмъщение, откакто хутите започнаха да атакуват търговски кораби в Червено море – през което минава около 15% от световния морски трафик. Силите на САЩ и Великобритания атакуваха системи за противовъздушно наблюдение, радари и арсенали от дронове, крилати и балистични ракети в различни части на Йемен под контрола на бунтовниците хути. В същото време, производители на автомобили Tesla и Volvo вече обявиха временно спиране на част от производството си в Европа, поради недостиг на компоненти, произтичащ от промените в морския трафик през Червено море. Атаките, предприети от САЩ и Великобритания, не само увеличава обхвата на конфликта към други участници и географски пространства, но отваря пропастта между Съединените щати и почти целия арабски свят.Геополитическото напрежение, съчетано с избухването на активни военни действия в множество региони допринася за нестабилен глобален ред, характеризиращ се в подкопаване на доверието и несигурност. Последните събития, съчетано с продължаващото и задълбочаващото се въздействие на екстремни метереологични условия увеличават натиска върху разходите за живот и засилват икономическата несигурност в голяма част от света. Към тези рискове следва да се добавят и рисковете, свързани с дезинформация на обществата, които се проявяват все по- отчетливо в общества, които са политически и икономически отслабени през последните години. Тези рискове ще станат все по- трудни за преодоляване, тъй като глобалното сътрудничество ерозира. Същевременно последиците от един все по- фрагментиран свят влияят на способността за управление на настъпващите глобални рискове 62 именно поради липса на консенсус и сътрудничество. РИСК ОТ ПОКАЧВАНЕ НА ЦЕНИТЕ НА ЕЛЕКТРОЕНЕРГИ ЯТА Покачването на цените на тока и енергоносителите, което се засили особено отчетливо след инвазията на Русия в Украйна, оказаха натиск върху европейските потребители, след две години на коронавирус, блокиране на производството и проблеми с трудовата заетост. През 2023 г. към нестабилността в световен мащаб се добави и въоръжения конфликт в Газа с което се застрашиха доставките на енергоносители. Разрастването на войната в Газа и включването в нея на хутите от Йемен и последвалите бомбардировки от САЩ и Великобритания, доведе до сериозни рискове за корабоплаването в Червено море, а оттам и за избягване на този маршрут от доставчиците на петрол. Посочените военни конфликти водят до сериозна несигурност при доставките на нефт и газ, а оттам се отразяват на тяхната цена, съответно на цената на електрическата енергия. В случай че Червено море бъде затворено за корабоплаване, дори и за непродължителен период от време, то това ще предизвика нов скок на цените на енергоносителите. НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ СЕКТОРЕН РИСК Българския енергиен сектор е от ключово значение за бъдещото развитие и устойчивост на икономиката на цялата страна. Държавната политика в енергетиката се осъществява чрез Народното събрание и Министерския съвет, съгласно чл. 3 от Закона за енергетиката (ЗЕ). Енергийната политика на страната се провежда от министъра на енергетиката. Основния риск в сектора е зависимостта на страната от вноса на енергия и ресурси. Основен местен ресурс на България са лигнитните въглища. Ядрената енергия се отчита за местен източник и в значителна степен допринася за подобряване на енергийната независимост. Трябва да се отбележи , че енергийната зависимост на България е значително по- ниска от средната за страните членки на ЕС. Основен приоритет на Министерството на енергетиката при провеждането на енергийната политика на страната е набелязването на средносрочни и дългосрочни приоритети в развитието на енергетиката, включително постигане на хармонизирана връзка между енергийната политика на Република България и тази на Европейския съюз. Основните цели в сектора са постигане високотехнологична, ,сигурна и надеждна енергийна система, която използва максимално наличния ресурс в България и защитава максимално българските потребители. Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е зависима от общите тенденции в сектора на енергетиката. ЕКОЛОГИЧЕН РИСК По отношение на националните цели по стратегия „Европа 2020“, България е на път да постигне целите си за намаляване на емисиите на парникови газове и увеличаване на дела на енергията от възобновяеми източници. Страната отбелязва напредък по целите за намаляване на дела на хората в риск от бедност, дела на преждевременно напусналите училище и дела на хората с висше образование, но са необходими повече усилия. Няма напредък в областта на енергийната ефективност и дела на разходите за научно- изследователска и развойна дейност. Екологичният риск се свързва със замърсяването на околната среда и своевременните мерки за нейното опазване. Във връзка с това дружествата от икономическата група развиват своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Комисията по околната 63 среда следи за последователното изпълнение на политиката на Дружеството в областта на околната среда. ЦЕНОВИ РИСК Цените на топлинната и електрическата енергия са обект на регулаторни правила и се определят от КЕВР в съответствие с изискванията на Наредба № 1/18.03.2013 г. за регулиране на цените на електрическа енергия и Наредба № 5/23.01.2014 г. за регулиране на цените на топлинна енергия. Цена на електрическа енергия Преференциални цени на електрическата енергия • 01.01 - 31.12.2015 г. и 01.01 - 31.12.2016 г.: от 01.01.2015 г. – 201.01 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 140.01 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 61,00 лв./МВтч; • от 01.04.2015 г. – 192.69 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 131.69лв./МВтч. и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 61,00 лв./МВтч; • от 01.07.2015 г. – 187.09 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 127.09 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 60,00 лв./МВтч; • от 01.10.2015 г. – 173.66 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 118.66 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 55,00 лв./МВтч; • от 01.01.2016 г. – 173.66 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 118.66 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 55,00 лв./МВтч; • от 01.04.2016 г. – 139.78 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 96.78 лв./МВтч. и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 43,00 лв./МВтч; • от 01.07.2016 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.10.2016 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.01.2017 г. – 139.71 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 101.71 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 07.04.2017 г. – 158.57 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 120.57 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. • от 01.07.2017 г. – 166.36 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 128.36 лв./МВтч и от добавка по чл. 33, ал. 3 от ЗЕ – 38,00 лв./МВтч. 64 • от 01.07.2018 г. – 181.15 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 70.65 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 110,50 лв./МВтч. • от 01.10.2018 г. – 197.28 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 70.65 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 126,63 лв./МВтч. • от 01.07.2019 г. – 198.23 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 107,74 лв./МВтч. • от 01.04.2020 г. – 153.25 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 62,76 лв./МВтч. • от 01.05.2020 г. – 144.59 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 90.49 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 54,10 лв./МВтч. • от 01.07.2020 г. – 172.83 лв./МВтч, състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 89.43 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 83,40 лв./МВтч. • От 1.07.2021 – 30.06.2022 г. – 252.58 лв/МВтч състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 125.07 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 127.51 лв./МВтч. • От 01.07.2022 – 30.06.2023 г. - 717.55 лв/МВтч състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 427.46 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 290.09 лв./МВтч. • От 01.07.2023 – 30.06.2024 г. – 560.24 лв/МВтч състояща се от индивидуална цена на комбинирана електрическа енергия – 240.50 лв./МВтч и от добавка по чл. 33а, от ЗЕ – 319.26 лв./МВтч. ПРОМЯНА В НОРМАТИВНАТА УРЕДБА, ИЗИСКВАНИЯТА НА КЕВР И ОТНЕМАНЕ НА ЛИЦЕНЗ „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е поднадзорно лице на КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране) и притежава следните лицензии: • Лицензия издадена с Решение № Л- 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Производство на електрическа и топлинна енергия”, продължена с Решение № ИЗ- Л - 058/ 20.02.2020 г. на КЕВР, с което се определи нов срок на действие до 2041 г.; • Лицензия издадена с Решение № Л- 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране - София за срок от 20 години за “Пренос на топлинна енергия”, продължена с Решение № ИЗ- Л - 058/ 20.02.2020 г. на КЕВР, с което се определи нов срок на действие до 2041 г. • С Решение № И4- Л - 058 от 12.12.2023 г. Комисията по Енергийно и Водно Регулиране измени Лицензии № Л- 058/08.01.2001 за дейността „производство на електрическа и топлинна енергия“ като одобри актуализирано Приложение № 1 „Описание на обекта с неговите технически и технологични характеристики“ 65 включвайки към съоръженията за комбинирано производство на топлинна и електрическа енергия 3 /три/ броя газови бутални двигатели с котел- утилизатори с номинална електрическа мощност 8,73 МВт всеки. В случай, че бъдат приети законодателни промени, както и такива, свързани с регулаторните изисквания на КЕВР, въвеждащи по- рестриктивен нормативен режим за осъществяване на дейността на дружеството, това ще доведе до допълнителни затруднения за компанията. В тази връзка на 04.10.2016 г. Комисията за енергийно и водно регулиране инициира процедура по изменение и допълнение на Наредба № 4 от 5.11.2013 г. за присъединяване към газопреносните и газоразпределителните мрежи, а на 05.10.2016 г. Комисията за енергийно и водно регулиране инициира процедура по изменение и допълнение на Наредба № 6 от 24 февруари 2014 г. за присъединяване на производители и клиенти на електрическа енергия към преносната или към електроразпределителните електрически мрежи (обн., ДВ, бр. 31 от 04.04.2014 г.). В случай, че който и да е от лицензите на Дружеството бъде отнет, това ще доведе до невъзможност на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД да осъществява дейността си в съответната насока и респективно – до понижаване на планирания и реалния финансов резултат. ЗАВИСИМОСТ ОТ КЛЮЧОВ ПЕРСОНАЛ Напускането или освобождаването на ключови служители, заети с основната дейност би могло в краткосрочен план да окаже негативно влияние върху плавното осъществяване на дейността на компанията и на качественото реализиране на предприетия пакет от мерки за 2020 г. за подобряване състоянието на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД. С оглед ограничаване негативното въздействие на този риск „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е изградило комплексна вътрешна организация, която гарантира до голяма степен дългосрочното изпълнение на ангажиментите на компанията към нейните клиенти. ЗАВИСИМОСТ ОТ ДОСТАВЧИЦИ За осъществяване на основната си дейност „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е зависимо от регулярните и точни доставки на газ с оглед възможността да изпълнява коректно задълженията си. Основно гориво, което се използва от Дружеството е природен газ. Доставчик е „Булгаргаз” – ЕАД. Газта за Дружеството се доставя от АГРС „Комудара” по собствен газопровод с дължина 12,1 км, с налягане 5 bar. Дружеството няма посредник при доставката на природен газ. Цената на газта се предлага от “Булгаргаз” - ЕАД и се утвърждава от КЕВР (Комисия за енергийно и водно регулиране). От октомври 2019 г. дружеството има сключен договор за доставка на гориво и с фирма „ТИБИЕЛ“- ЕООД. Цената на която фирма „ТИБИЕЛ“ - ЕООД продава природен газ на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е по-ниска от регулираната цена, утвърдена от КЕВР. ЛИКВИДЕН РИСК Проявлението на ликвидния риск по отношение на дружеството се свързва с възможността за липса на навременни и/или достатъчни налични средства за посрещане на всички текущи задължения. Този риск може да настъпи, както при значително забавяне на плащанията от страна на длъжниците на дружеството, така и при не достатъчно ефективно управление на паричните потоци от дейността на дружеството. 66 Предвид издадената през 2017 г. нова облигационна емисия в размер на 1 000 000 лв. и новата през 2018г. в размер на - 2 500 000 лв., дружеството е изложено на този риск. ОТЧИТАНЕ ВЛИЯНИЕТО НА КОНФЛИКТА В УКРАЙНА ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО Събитията, свързани с военната инвазия на Русия в Украйна са динамични и непредвидими, като дружествата от икономическата група са засегнати пряко от тези събития, доколкото по- голяма част от формираната годишна инфлация се дължи на цената на електрическата енергия, съответно цената на вноса на природен газ, като основен източник за производство на електрическа енергия. В тази връзка повишаване на приходите на дружествата от икономическата група над нивата на разходите на дружеството продължава да е основно предизвикателство пред ръководството. Независимо от това и предвид бързите и резки промени в икономическата обстановка в страната, ръководството на дружествата от икономическата група ще продължи да наблюдава икономическата ситуация, както и преките и косвени ефекти върху дейността от нарушените икономически отношения вследствие на войната в Украйна. VI. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, КОИТО СА НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА, КЪМ КОЯТО Е СЪСТАВЕН ГОДИШНИЯТ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО- МАЙКА Към датата на съставяне на настоящия годишен консолидиран доклад за дейността не са настъпили важни събития, възникнали след датата на годишното приключване, които да изискват корекция на финансовите отчети. VII . ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО - МАЙКА СТРАТЕГИЧЕСКИ ЦЕЛИ ЗА РАЗВИТИЕ НА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД през ПЕРИОДА 2020 г. - 2025 г. Основната цел на петгодишния бизнес - план на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД за периода 2020 г.– 2025 г. е осъществяване на гарантирани доставки на топлоенергия и електроенергия при спазване на обществения интерес за развитие на енергетиката с минимални разходи и оползотворяване на потенциала за енергийна ефективност. Главните цели на бизнес - плана са: 1. Енергийно развитие, насочено към постигане на устойчив икономически растеж и подобряване на макроикономическите показатели. 2. Енергийно ефективни иновации и опазване на околната среда. Подцелите се определят като: 1. Пазарна ориентация и постепенно преминаване към условията на конкуренция с оглед минимизиране на рисковете от либерализиране на пазара; 2. Подмяна на горивните уредби на парогенераторите с нови нискоемисионни горелки и достигане на новите норми за емисии на NOx<100 мг/н.м3; 3. Финансово стабилизиране на дружеството; 4. Създаване на условия и предпоставки за реализирането на високо- ефективни инвестиционни проекти чрез повишаване на възпроизводствения потенциал на “Топлофикация – Плевен” АД. Конкретните способи и действия за постигането на формулираните цели са: 67 1. Минимизиране на производствени разходи чрез: • Преимуществено използване на противоналегателни парни турбини в експлоатация. • Подмяна изолацията на паропроводи и съоръжения в дружеството с цел минимизиране на топлинните загуби. • Реконструкция на ТГ № 3. • Намаляване на разходите за ел.енергия за собствени нужди през отоплителния сезон, чрез монтиране на честотни регулатори на зимни мрежови помпи • Следене потреблението на пара и изключване на неефективно работещи участъци от парните топлопреносни магистрали. • Секциониране и изключване от работа на неработещи съоръжения през летния режим. • Реконструкция и модернизация на производството на обезсолена вода и изграждане на нов неутрализационен басейн. • Въвеждане на мониторинг на продадената електрическа енергия и стриктно спазване на производствените графици и минимизиране разходите за балансираща енергия. • Разработване на график за промени в хидравличния режим на топлопреносната мрежа, съобразно външната температура респективно топлопотреблението. • Даване приоритет в инвестиционната и ремонтната програми на проекти с бърза възвращаемост на вложените средства. • Инвестиции в нови и бързо възвращаеми иновации с цел повишаване качеството на предлаганите услуги, оптимизация на разходите за отопление и от там възвръщане на загубени клиенти. • Намаляване разходите за поддръжка, ремонт и загуби от изтичане на топлоносител чрез подмяна на амортизирани топлообменници със съвременни споени пластинчати топлообменници. 2. Намаляване риска от възникване на аварийни пробиви и намаляване на топлинните загуби, чрез извършване на реконструкция и рехабилитация на амортизирани топлопреносни отклонения. 3 . Повишаване производителността на труда чрез приспособяване организационно- управленската структура към новите пазарни условия и повишаване гъвкавостта при използване на човешките ресурси. 3.1 Повишаване квалификацията на управленския и изпълнителния персонал на дружеството чрез прилагане на разнообразни форми на обучение. 3.2 Въвеждане на годишна атестация на средното ниво ръководен персонал: началник отдели, началник цехове, енергетици и други. • Увеличаване на приходите от производствената дейност на дружеството: Да се използва пълната мощност на когенерационната инсталация и бойлерната уредба с цел увеличаване ефективността от смесено топло и електропроизводство. Използване максимално възможностите за популяризиране дейността на компанията чрез електронните медии и печатните издания с цел подобряване имиджа на дружеството. • Минимизиране на макроикономическите рискове. 68 • Поддържане на конкурентно ниски цени на топлинната енергия, запазване и увеличаване на клиентите на дружеството „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД прави всичко възможно за неутрализиране на евентуални бъдещи негативни влияния на макроикономическите фактори върху дейността чрез следните подходи: • минимизиране на разходните норми за производство, чрез въвеждане на най- ефективен режим на работа, както на основните съоръжения в централата, така и на оптимален хидравличен режим на топлопреносната мрежа; • строг контрол и ограничения на административните и други разходи с цел свеждане на нивото им до минимално необходимите; • подобряване качеството на услугата ; • подобряване ефективността от работата на абонатните станции за битовите клиенти чрез монтиране на системи за автоматично регулиране на отопление и БГВ; • анализ на резултатите от ежемесечния отчет на топломерите и настройване на АС съобразно потреблението • Подобряване на събираемостта от клиенти. СТРАТЕГИИ ЗА РАЗВИТИЕ НА ДЪЩЕРНОТО ПРЕДПРИЯТИЕ „ТОПЛОФИКАЦИЯ- РУСЕ” АД Стратегията на “Топлофикация Русе” АД трябва да обезпечи постигането на целите на дружеството и да осигури неговото развитие в средносрочен план. Изпълнението на стратегията включва следното: • Осигуряване на реализация на по - високи количества електроенергия по договори за изкупуване на енергия; • Увеличаване на производството на топлоенергия ( пара и гореща вода ) чрез разширяване на топлопреносната мрежа в гр.Русе и присъединяване на нови абонати – изграждане на топлопроводи и абонатни станции; • Сключване на дългосрочни договори за продажба на електроенергия с привилегировани и други потребители на свободния пазар, които ще гарантират увеличаване на електропроизводството; • Създаване на дългосрочни партньорства с надеждни фирми в ключовите области от дейността на “Топлофикация Русе” АД – доставчици на горива, ремонтни фирми и др.; • Поддържане на ниски цени на топлинна енергия – по този начин дружеството залага на печалба от намаляване на себестойността и увеличаване обема на продажбите; • Повишаване на ефективността на схемата за производство – намаляване на производствените разходи и увеличаване на КПД с 5 % годишно; • Повишаване ефективността на човешките ресурси – концентриране на висококвалифицирани специалисти и постепенно освобождаване от нискоквалифицирания труд; оптимизация на изпълнителския състав в областта на управлението; • Поддържане на високо технологично ниво в производството според последните тенденции в бранша; • Преструктуриране на дружеството с изнасяне на всички обслужващи дейности в отделни търговски дружества; 69 • Създаване на технологична и кадрова платформа за преминаване към нов вид гориво и нови технологии за енергогенериране; • Разработване и внедряване на програми за опазване на околната среда и за енергийна ефективност; • Поддържане на събираемостта на просрочените вземания от клиенти на средногодишно ниво не по- ниско от 85%; • Поддържане на имиджа на дружеството чрез провеждане на информационна и убеждаваща политика, насочена към клиентите – съществуващи и потенциални. “Топлофикация Русе” АД ще продължава да се стреми да прилага стратегия на растеж и развитие на пазара. Маркетинговите проучвания и стратегии за развитието на „Топлофикация Русе“ АД са от съществено значение. В изпълнение на стратегиите и плановете, които са залегнали в дружеството, то отделя място и значение на рекламната дейност и цените на услугите, които предлага. Рекламната дейност е насочена в различни медии . VIII . ДЕЙСТВИЯ В ОБЛАСТТА НА НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКАТА И РАЗВОЙНАТА ДЕЙНОСТ През 2023 г. в „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не са провеждани научни изследвания и разработки, тъй като най- важната задача на ръководството на дружеството, в условията на засилена конкуренция е да запази досегашните позиции на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД в качеството му на действащо предприятие. I X. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената, по която е станало придобиването или прехвърлянето През 2023 г. дружествата не са изкупували обратно собствени акции. В дружествения договор не е предвидена такава възможност. 2. Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от капитала, която те представляват Към 31.12.2023 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не притежава собствени акции. X. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Възнагражденията, получени общо през годината от членовете на Съвета на директорите Членовете на Съвета на директорите на „Топлофикация - Плевен“ АД през 202 3 год. са получавали възнаграждения в качеството си на такива. Трите имена Длъжност Бруто/лева Йордан Василев Василев изпълнителен член на СД 12 000 70 Александър Лилов Димитров Председател и неизпълнителен член на СД 6 000 Пламен Иванов Григоров неизпълнителен член на СД 4 200 Общият брутен размер на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД за 2023 г. е 22 хил. лв. Общият брутен размер на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дъщерното предприятие „Топлофикация – Русе” АД за 2023 г. е 42 хил. лв. 2. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството Към 31.12.202 3 г. Йордан Василев Василев притежава 1 акция от капитала на дружеството. 3. Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството- майка Към 31.12.202 3 г. “Топлофикация – Плевен” АД е акционерно дружество, чийто капитал е разпределен в 20 512 356 броя обикновени, поименни, безналични акции с право на глас, всяка от които с номинална стойност от 1 /един/ лев. 19 602 280 броя акции (96,56 % от капитала) са собственост на Каталанд Лтд, чуждестранно юридическо лице, Идентификационен код - 9050821, държава: Великобритания. 1 брой акция е собственост на физическо лице - Йордан Василев Василев. Не съществуват ограничения в Устава на дружеството членове на Съвета на директорите на дружеството да придобиват акции от него. Не съществуват и ограничения за придобиване на облигации на дружеството от членовете на Съвета на директорите. 4. Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети към 31.12.2023 г. Към 31.12.2023 г. членовете на Съвета на директорите на “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД нямат участия в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници. Йордан Василев Василев и Александър Лилов Димитров не притежават повече от 25 на сто от капитала на друго дружество. Членовете на съвета на директорите не участват в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи. Йордан Василев Василев не участва в управлението на други дружества или кооперации като управител или член на съвет. Пламен Иванов Григоров и Александър Лилов Димитров имат участие в управлението на други дружества, както следва по- долу. Пламен Иванов Григоров има участие в „Старт 4 Дизайн“ ООД, ЕИК 114681894 в качеството на управител и съдружник, притежавайки 90 на сто от капитала на дружеството. Александър Лилов Димитров е член на Съвета на директорите на „Топлофикация- Враца“ 71 ЕАД, ЕИК 106006256. Същият е член и на Съвета на директорите на „Топлофикация - ВТ“ ЕАД, ЕИК 104003977, както и изпълнителен директор на дружеството. Член е и на Съвета на директорите на „Топлофикация - Русе“ АД, ЕИК 114005106 . 5. Сключени през 202 3 г. договори с членове на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. През 2023 г. не са сключвани договори с дружеството от членовете на СД или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. 6. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството Информация относно планираната стопанска политика и предстоящи проекти през следващата година е представена в раздел VII ВЕРОЯТНО БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ от Настоящия доклад. ХI. НАЛИЧИЕТО НА КЛОНОВЕ НА ПРЕДПРИЯТИЕТО Към 31.12.2023 г. дружеството няма регистрирани клонове в страната и чужбина. ХII. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ През 2023 г. дружеството отчита разход в размер на 7 527 х.лв представляващи сконто 15% при продажба на свое взимане от длъжник „Хидро Пауър Ютилитис“ ЕООД в размер на 50 173 х.лв. произтичащи от - Неустойка по договор за продажба на електрическа енергия – 25 875 х.лв - Издадени фактури за продажба на електическа енергия - 24 298 х.лв Отразени са в раздел „финансови разходи“, статия „отрицателни разлики от операции с финансови инструменти“ на Отчета за доходите към 31.12.2023 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД не е използвало финансови инструменти през 2023 г. за хеджиране на рискове от промяна на валутни курсове, лихвени нива или парични потоци. През отчетната година дружеството не е извършвало сделки за хеджиране на валутен риск, тъй като няма достатъчно мащабни и отдалечени във времето сделки в USD или други валути с плаващ спрямо лева курс. ХII I. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 НА НАРЕДБА № 2 НА КФН 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година на предприятието- майка. Основните категории дейности по разчет за технико-икономическите показатели за 2023 г. са: 72 Таблица №1 8 ПОКАЗАТЕЛИ МЯРКА 2023 г. 1 2 5 Ел. енергия - бруто производство МВтч 309 061 - от природен газ МВтч 309 061 - от мазут МВтч 0 Калоричност - на природен газ ккал/н.м 3 8 347 - на мазут 0 Специфичен разход на гориво г.у.г./квтч 198,76 Собствени нужди МВтч 26 551 Собствени нужди % 8,6 Ел. енергия - нето, в т. ч. МВтч 282 510 - комбинирано МВтч 282 510 - принудено МВтч 0,000 Топлоенергия - бруто производство МВтч 401 691 - от природен газ МВтч 401 691 - от мазут МВтч 0 Специфичен разход на гориво кг.у.г./МВтч. 116,41 Загуби по преноса МВтч 197 202 Загуби по преноса % 49,1 Топлоенергия за реализация, в т. ч: МВтч 204 489 - стопански организации и пром. предприятия - пара МВтч 34 156 - стопански организации и пром. предприятия - г. вода МВтч 17 138 - бюджетни МВтч 17 061 - население МВтч 136 134 Гориво за производство – природен газ хил.н.м 3 90 733 2. Информация на групата относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или потребител, както и информация за такива, чийто относителният дял надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Таблица №19 (в хил. лв.) ПРИХОДИ 31.12.2023 % 31.12.2022 % 31.12.2021 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 348 092 25,11% 278 232 70,91% 162 799 2. Стоки 1 651 8589,47% 19 27% 15 3. Услуги 3 749 4,98% 3 571 157,09% 1 389 4. Други 14 828 -71,23% 51 537 270,90% 13 895 Общо за група I: 368 320 10,49% 333 359 87,18% 178 098 II. Приходи от финансирания 201 -99,10% 22 264 588,01% 3 236 Общо за група II: 201 -99,10% 22 264 588,01% 3 236 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 73 170 52,91% 47 853 206,40% 15 618 2. Приходи от дивиденти 142 0,00% 0 0,00% 0 73 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 0 -100,00% 5 323 -75,23% 21 493 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 2 -88,24% 17 -96,08% 434 5. Други 371 -89,30% 3 468 6836,00% 50 Общо за група III: 73 685 30,05% 56 661 50,71% 37 595 Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 442 206 7,26% 412 284 88,32% 218 929 Към 31.12.2023 г. общо консолидираните приходи от дейността на дружеството са на стойност 442 206 хил. лв. спрямо отчетените към 31.12.202 2 г. общо приходи от дейността в размер на 412 284 хил. лв. През 202 3 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД регистрира нетни приходи от продажби на консолидирана база в размер на 368 320 хил. лева, в сравнение с отчетените през 202 2 г. 333 359 хил. лева. Нетните приходи от продажба на продукция към 31.12.2023 г. са на стойност 348 092 хил. лв. и се увеличават с 25,11 % в сравнение със същия период на 2022 г., когато са отчетени нетни приходи от продажба на продукция в размер на 278 232 хил. лв. Групата осъществява своята дейност само на българския пазар. 3. Информация за сключени съществени сделки . През 202 3 г. не са сключвани съществени сделки по смисъла на ЗППЦК. 4. Информация относно сделките, сключени между лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През отчетния период не са сключвани сделки между дружеството и свързани лица, както и не са правени предложения за сключване на такива сделки. През отчетния период не са сключвани сделки извън обичайната му дейност или такива, които съществено да се отклоняват от пазарните условия. През отчетната година дружеството не отчита приходи и разходи със свързани лица. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През отчетния период дружеството отчита разход – неустойка за невзето количество природен газ по договор за доставка с „Бългериан Газ Къмпани“ ЕООД в размер на 15 100 х.лв. посочени в ,,други разходи“. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. 74 През 202 3 г. не са сключвани сделки, водени извънбалансово. 7. Информация за дялови участия на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. 7.1. Топлофикация Плевен АД притежава 23 069 351 бр. акции на дъщерното дружество Топлофикация Русе АД представляващи 81.38% от капитала му към 31.12.2023 г. – с балансова стойност 80 743 х.лв. 7.2. Топлофикация Плевен притежава 858 991 броя акции от капитала на „ЗАД ОЗК – ЗАСТРАХОВАНЕ“ АД представляващи 3.55% от капитала на дружеството. Размерът на инвестицията е в размер на 911 х.лв. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. 8.1. Към 31.12.202 3 г. дружеството има задължения към банка Инвестбанк в размер на 9 798 хил. лв. Съгласно договора за кредит, дружеството следва да изплати задълженията си в срок до 26.06.2027 г., като вземането на банката е обезпечено с вписване на ипотека върху недвижимо имущество, залог върху движимо такова, както и залог върху вземанията на дружеството, възникнали в следствие реализация на продукцията – електрическа и топлинна енергия. 8.2 . Издадени облигационни емисии: 8.2 .1. ISIN BG2100020176 за 2 500 000 лева и падеж 17.11.2022 г. Лихвен % 4.5 – фиксиран, годишен. С решение на ОС на облигационерите от 09.09.2022г. срокът на емисията се удължава с 48 месеца до 17.11.2026, като плащането на главницата ще се извърши еднократно на новата падежна дата. За новия срок на заема лихвеният процент се променя на 4% г.б. 8.2.2. ISIN BG2100003172 за 1 000 000 лева и падеж 24.02.2024 г. Лихвен % 5 – фиксиран годишен. На проведено общо събрание на облигационерите на 23.01.2024 г. се дава съгласие за разсрочване и преструктуриране на задълженията по първа по ред емисия облигации чрез предоговаряне на част от условията, както следва: - срокът на емисията се удължава с 60 (шестдесет) месеца - падежът на плащане по главницата по емисията се променя, като плащането ще се извърши еднократно на новия падеж емисията – 24.02.2029 г. - за новия срок на облигационния заем фиксирания лихвен купон се определя на 4.5% на годишна база. Дъщерното дружество „Топлофикация Русе” АД няма сключени договори за заем като заемополучател през отчетния период. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, 75 предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. През отчетния период „Топлофикация-Плевен“ АД не е сключвало договори за заем в качеството му на заемодател. Дружеството не е предоставяло гаранции в полза на други лица. Дъщерното дружество „Топлофикация Русе” АД няма сключени договори за заем като заемодател през отчетния период. • Информация за предоставени гаранции от дъщерното дружество „Топлофикация Русе“ АД, включително на свързани лица: Таблица № 20 Основание В полза на Вид свързаност Краен срок на погасяване Цел СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ А", и СГУРООТВАЛ СЕКЦИЯ "Б", състоящи се от водоотливни кули и дренажни системи , разположени в ПОЗЕМЛЕНИ ИМОТИ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Балтата. “Евър Файненшъл” АД довереник 2025г. За обезпечение на погасяването на всички вземания на облигационерите по облигационен заем и разноски по емисията СГУРООТВАЛ ЮЖНА СЕКЦИЯ, състояща се от дренажна система, разположена в ПОЗЕМЛЕН ИМОТ в гр. Русе, Община Русе, Област Русе, местност Калето. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През 2022 г. е извършено увеличение на капитала на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД чрез публично предлагане на акции като капитала на дружеството е увеличен от 19 841 689 лв. на 20 512 356 лв. С Решение № 751 - ПД от 13.09.2022 г. на Комисията финансов надзор вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН като публично дружество и емисия в размер на 20 512 356 бр. обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас с номинална стойност 1 лв. всяка, с ISIN код BG1100004214, издадена от „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД и представляваща регистрирания капитал на дружеството, с цел търговия на регулиран пазар на ценни книжа. През 2023 г. Дружеството не е емитирало нова емисия ценни книжа. 76 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по- рано публикувани прогнози за тези резултати. Дружествата не са публикували прогнози за 2023 г. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприело или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. “ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД осъществява оперативната си дейност, като управлението на финансовите ресурси е подчинено изключително на структурирането на такава капиталова структура, която да позволи да се комбинират по- ниския риск на финансирането със собствени и привлечени средства с по - високата ефективност и гъвкавост на паричния поток, като във всеки един момент да може да се премине от един към друг вид финансиране с оглед на конкретните нужди на дружеството. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Инвестиционните програми на “Топлофикация – Плевен” АД за 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 и 2025 г. са разработени на стойност съответно 18 130 хил. лв.; 9 274 хил. лв.; 1 280 хил. лв.; 3 050 хил. лв.; 1 250 хил. лв и за 2025 год. – 4 000 хил. лв. В тях са предвидени за изпълнение инвестиционни проекти насочени към снижаване на производствените разходи и постигане на стабилна и безаварийна работа на дружеството, а също така и инвестиционни проекти за изпълнение предписанията на някои нормативни актове. Проектите за изграждане на заместваща мощност, “Реконструкция ЕК № 4”; Реконструкция на регулираща система на ТГ №1; “Доставка и монтаж на инверторно управление на зимна мрежова помпена станция” ще доведат до повишаване сигурността на работа и качеството на извършената услуга, повишаване дяла на комбинираното електро и топло производство. Проекта “Реконструкция и изграждане на нови абонатни станции” ще доведат до повишаване сигурността на работа и качеството на извършената услуга. Инвестиционния проект “Реконструкция и рехабилитация на амортизирани топлофикационни отклонения и изграждане на нови топлофикационни отклонения” ще се изпълни в крайно ограничен обем поради недостига на инвестиционни средства, тъй като 60% от топлофикационната мрежа е над 30 - 35 години в експлоатация и е в лошо техническо състояние, с лоша топлинна изолация. Проектите “Доставка на топломери за абонатни станции”, “Ремонт и направа антикорозионна изолация на неутрализационни басейни за отпадни води” , „Реконструкция горивната уредба на ПГ № 4 и ПГ № 5“ се изпълняват по силата на нормативен акт. През 2024 г. “Топлофикация- Плевен” АД има следните инвестиционни намерения: И Н В Е С Т И Ц И О Н Н А П Р О Г Р А М А на “Топлофикация – Плевен” АД за 2024 година Таблица №21 77 № По ред Обект Предварителна стойност /хил. лева/ 1 2 3 I Цех “Топлосилов“ 3 950 1 Изграждане на заместваща мощност 3 000 2 Модернизиране на маслена регулация на ТГ1 950 II Цех “Химичен” 160 1 Закупуване на йонно - обменна смола за 1 филтър 70 2 Изработка на технически проект и СМР на първи етап от неутрализация на отпадни води от цеха 90 III Цех “КИП и А” 90 1 Доставка на топломери за АС – 80 бр 35 2 Доставка на водомери за АС – 120 бр. 16 3 Електронно досие на абонатните станции 18 4 Доставка на температурни датчици Pt 500 за топломери АС 6 5 Визуализация на данни от измерване на емисии от ГГИ 15 IV Цех “Топлоснабдяване” 200 1 Изграждане на нови АС 80 2 Изграждане на нови ТО за нови абонати 120 V "Автотранспорт" 65 1 Закупуване на бордови автомобил втора употреба 30 2 Закупуване на лек автомобил втора употреба 35 Всичко: 4 465 Прогнозните разчети на дружеството за 2024 г. са представени в следната таблица: Таблица №22 Група Мярка Количество Ед. Цена Стойност За цялата 2024 год. Всичко: 289 210 1.Ел.енергия МВтч 370 500 717.55 265 852 2.Топлоенергия МВтч 236 400 23 358 промишлени МВтч 34 100 110.24 3 759 стопански МВтч 18 000 96.88 1 744 бюджетни МВтч 19 500 96.88 1 889 население МВтч 164 800 96.88 15 966 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление, на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на закона за счетоводството През 202 3 г. не са настъпили промени в основните принципи на управление на дружеството- майка. 78 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Информацията по тази точка е предоставена в Декларацията за корпоративно управление, в края на този доклад! 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма настъпили промени в управителните органи през отчетната финансова година. 17 . За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Към 31.12.2023 г. Йордан Василев Василев притежава 1 акция от капитала на дружеството. 18. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На Съвета на директорите на са известни договорености в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящия едноличен собственик на капитала. 19. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най- малко 10 на сто от собствения му капитал Няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. 20. Данни за директора за връзки с инвеститорите: Симеон Чорбаджиев Тел: +359 64 895 206 e-mail: [email protected] 21. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за 79 счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо. Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за част от компаниите възниква задължение за публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31 декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните дружества и други емитенти на ценни книжа; кредитни институции; финансови институции; застрахователи и презастрахователи, пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници; търговски дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски дружества, които предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; "Български държавни железници" ЕАД и дъщерните му предприятия. Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби - 76 млн. лв. или балансова стойност на активите – 38 млн. лв. Предвид посочените в Закона за счетоводството изисквания може да бъде направен извод, че за „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД възниква задължение за докладване на нефинансова информация самостоятелно или като част от доклада. Екология Дружествата от групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД са предприятия, чиято основна дейност оказва влияние върху околната среда. Във връзка с това те развиват своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Дружеството е разработило и последователно прилага екологична политика в следните насоки в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент (ЕС) 2020/852: • Управление на оценените аспекти въздействащи върху околната среда; • Недопускане на замърсяване на околната среда; • Възстановяване на нарушените компоненти на околната среда и тяхното по нататъшно подобряване; • Системен мониторинг и управление на аспектите, които въздействат неблагоприятно върху околната среда; • Извършване на периодичен екологичен преглед, с анализ на въпросите, свързани с околната среда и въздействието върху нея. • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Дружеството и техните аспекти • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности • ангажираността и съпричастността на работещите в Дружеството по отношение на политика за опазване на околната среда • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда 80 „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е разработило сериозна инвестиционна програма, в която са предвидени въвеждането на нови екологично съобразени мощности работещи на природен газ. Следи се постоянно за нивата на замърсеност (включително и от компетентните органи) от специална работна група по опазване на околната среда, следяща спазването на определени екологични параметри и редовно обсъждат изпълнението на този ангажимент. Комисия по околната среда следи за последователното изпълнение на политиката на дружеството. Нефинансова декларация и докладване на информация по чл. 8 от Регламента за Таксономията Парижкото споразумение, прието по Рамковата конвенция на ООН по изменението на климата („Парижкото споразумение“) бе одобрено от Европейският Съюз на 5 октомври 2016 г. В член 2, параграф 1, буква в) от Парижкото споразумение е заложена целта за по- решителни действия в отговор на изменението на климата чрез привеждане на капиталовите потоци в съответствие с целта за постигане на ниски емисии на парникови газове и устойчиво на климатичните изменения развитие, наред с други средства. В тази връзка на 12 декември 2019 г. Европейският съвет прие заключения относно изменението на климата. С оглед на това Регламент (ЕС) 2020/852 (Регламентът за таксономията) представлява ключова стъпка към постигането на целта за неутрален по отношение на климата Съюз до 2050 г. Устойчивостта и преходът към безопасна, неутрална по отношение на климата и устойчива на климатичните изменения кръгова икономика с ефективно използване на ресурсите са от решаващо значение за осигуряване на дългосрочната конкурентоспособност на икономиката на страните от Европейския съюз. За насърчаване на устойчиви инвестиции Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) установява система за класификация в целия Европейски съюз за идентифициране на икономически дейности, които се считат за устойчиви. Съгласно член 8 от този регламент компаниите са длъжни да публикуват показатели за устойчивост от 1 януари 2022 г. Допълнително, Делегиран регламент публикуван от Европейската комисия на 6 юли 2021 г., определя съдържанието, методологията на изчисляване и представянето на тези показатели (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 6 юли 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване). Изискването за предоставяне на показатели за устойчивост съгласно член 8 от Регламента за таксономията се прилага за дружества, които са задължени да публикуват нефинансови отчети в съответствие с член 19а или член 29а от Счетоводната директива 2013/34/ЕС. Това изискване се отнася и до предприятия от обществен интерес по смисъла на Директива 2013/34/ЕС, при условие че техният среден брой служители през финансовата година надвишава 500 независимо от размера на балансовата стойност на активите и нетната стойност на продажбите. Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД попада в приложното поле на член 8 от Регламента за таксономията и изготвя нефинансова декларация в съответствие със Счетоводната директива 2013/34/ЕС и Закона за счетоводството, транспониращ Директива 2014/95/ЕС. Към момента на изготвяне на Доклада за дейността Директивата за отчитане на корпоративната устойчивост - 2022/2464 все още не е транспонирана в 81 националното законодателство на Р България. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД представя Консолидирана нефинансова декларация, изготвена в съответствие с изискванията на чл. 51, във вр. с чл.41 и чл. 48 от Закона за счетоводството, като неразделна част от настоящия доклад. Нефинансовата декларация включва описание на политиките по отношение дейността на дружеството в областта на екологията, социалните въпроси, служителите, антикорупцията и правата на човека. Допълнително на основание чл. 8 от Регламента за Таксономията „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД предоставя като неразделна част от Нефинансовата декларация и Информацията в съответствие с т.1.2 от Приложение I на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 – “Определяне на сведенията, оповестявани заедно с КПР на нефинансовите предприятия”. ХIV. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРЕЦЕНКА НА ДРУЖЕСТВОТО Дружеството преценява, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена от дружеството и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на обосновано инвеститорско решение. Приложена към настоящия годишен доклад за дейността е Декларация за корпоративно управление на дружеството съгласно изискването на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, която представлява неразделна част от доклада. За „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД ……………………… Дата на съставяне: инж.Йордан Василев 23.04.2024 г /Изпълнителен директор/ 82 „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ. 51 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО 2023 г. 83 I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА И ДРУЖЕСТВОТО - МАЙКА Бизнес групата на „Топлофикация - Плевен“ АД включва дружеството - майка „Топлофикация- Плевен“ АД и дъщерното дружество „Топлофикация - Русе“ АД. От своя страна „Топлофикация Русе“ АД притежава дъщерно дружество „Д Консей“ ООД, чиято дейност също е включена в консолидацията. Основната дейност на групата е производство на топлоенергия, топла вода и електроенергия. Незначителен дял в консолидираните данни е дейността на „Д Консей“ ООД, която се занимава със сепариране на отпадъци и производство на вторични суровини от тях. Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е акционерно дружество, регистрирано в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) с ЕИК 114005624, чийто предмет на дейност е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 20 512 356 лв., който е разпределен в 20 512 356 поименни, безналични, акции, с номинална стойност 1 лв. всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Дружеството е публично по смисъла на ЗППЦК и това обстоятелство е отразено по партидата му в ТРРЮЛНЦ с номер на вписване 20220926140055. От 28.09.2022 г. емисията акции, издадена от публичната компания е допусната до търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от Българска фондова борса, а именно на Алтернативен пазар BaSE, Сегмент акции, с борсов код TPLP. Дружеството е със седалище гр. Плевен и адрес на управление - Източна индустриална зона №128, електронен адрес [email protected] , тел за контакт 064/895 288 и корпоративна страница https://www.toplo-pleven.com. Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД притежава следните лицензии: - Лицензия, за срок от 20 години, за „Производство на електрическа и топлинна енергия”, издадена с Решение № Л- 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране и - Лицензия, за срок от 20 години, за „Пренос на топлинна енергия”, издадена с Решение № Л- 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране. - С Решение № ИЗ - Л - 058 от 20.02.2020 г. Комисията по Енергийно и Водно Регулиране продължава срока на действие на Лицензии № Л- 058/08.01.2001 и № Л - 059/08.01.2001 с 20 /двадесет/ години, считано от 02.02.2021 г, при спазване условията на нормативните изисквания за експлоатация и ремонт на основните съоръжения и екологичните норми. Дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД, гр. Русе, е вписано в регистъра на търговските дружества при Окръжен съд Русе по ф.д. 4342/1991, под №167, том 3, стр. 83 като еднолично акционерно дружество. На 17.03.2008 г. е пререгистрирано съгласно изискванията на ЗТР и е вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията с Единен идентификационен код 117005106. Предметът на дейност на дружеството е: производство на електрическа и 84 топлинна енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Русе, ул. ТЕЦ Изток №1 тел.: (+359 82 883 313), факс: (+359 82 884 068 ) https://www.toplo-ruse.com/ e-mail: toplo@toplo_ruse.com. Акционерният (основният) капитал на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е 28 349 152,00 лева, разпределен в 28 349 152 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална стойност 1 лев всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Броят на оторизираните акции е 28 349 152 . Дружеството е публично по смисъла на ЗППЦК и това обстоятелство е отразено по партидата му в ТРРЮЛНЦ с номер на вписване 20210305090749. От 05.03.2021 г. емисията акции, издадена от публичната компания е допусната до търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от Българска фондова борса, а именно на Алтернативен пазар BaSE, Сегмент акции, с борсов код TPLR. Емисия от 4000 бр. ценни книжа - обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно прехвърляеми, неконвертируеми и обезпечени облигации на Дружеството, с номинална и емисионна стойност 1 000 (хиляда) лева всяка една, е регистрирана за търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от „Българска Фондова Борса“ АД. Съгласно договор с „Централен депозитар“ АД се водят книги на акционерите и облигационерите, притежаващи безналични финансови инструменти, емитирани от дружеството. Дружеството притежава следните лицензии: 1. Лицензия за пренос на топлинна енергия №Л-030-05/15.11.2000 г., изд. от Държавна Комисия за енергийно регулиране. Срокът на лицензията е 20 години. С решение № И1-Л-030-05 от 10.02.2005 г. Държавна Комисия за енергийно регулиране изменя Лицензия №Л-030- 05/15.11.2000г., като определя нови граници на територията на лицензията. 2. Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия № Л -029- 03/15.11.2000 г. изд. от Държавна Комисия за енергийно регулиране. Срокът на лицензията е 20 години. Със свое Решение № И3- Л - 029/23.12.2019 г., КЕВР изменя лицензия № Л -029-03 85 от 15.11.2000 г., като продължава срока ѝ с 20 години, считано от 16.12.2020 г., съответно продължава срока на лицензия № Л-030- 05 от 15.11.2000 г. също с 20 (двадесет) години, считано от 16.12.2020 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД притежава и индивидуална Лицензия за изграждане, поддържане и използване на обособена мобилна радиотелефонна мрежа. Дъщерното дружество в групата „Д КОНСЕЙ" ООД е учредено на 16.10.2018 г. и е вписано в ТРРЮЛНЦ с ЕИК 205350647 като еднолично дружество с ограничена отговорност. Предметът на дейност на дружеството е: Извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, импорт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко - продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Дружеството е със седалище и адрес на управление: гр. София, п.к. 1220, р-н Надежда, ж.к. „Лев Толстой“, бл. 63, вх. „Г“, ет. 1, ап. 38 Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 5 901 222 лв., разпределен в 5 901 222 бр. дялове с номинална стойност 1 лев всеки един. Съдружници са: „Топлофикация Русе” АД - 99,99 % и Антонио Венциславов Петков - 0,01 %. Дружеството се управлява и представлява от управителя Антонио Венциславов Петков. „Д КОНСЕЙ“ ООД притежава лицензия №10- РД -812- 00 от 28.08.2019 г., издадена от РИОСВ Русе и разрешително за транспортиране на отпадъци №12- РД -2201- 00 от 04.10.2021 г. издадено от МОСВ. Устойчивото развитие е важен фактор за всеки отговорен бизнес. Това важи с особена сила за топлофикационното и електроенергийното производство, защото те работят основно с въглеводородни суровини. Продукцията се реализира само на вътрешния пазар и особено топлоподаването е от важна социална значимост за населението. Дружествата от икономическата група осъзнават своята отговорност за влиянието, което оказва бизнеса и важността на своята мисия: Да удовлетворява максимално потребностите на своите клиенти с висококачествени продукти и решения. Постигане степен на рентабилност, осигуряваща устойчиво развитие и постоянен растеж на дружествата и групата в полза на акционерите, персонала и обществото. Ръководството на групата подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес, който не само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното, икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на живот като цяло. Ние се стремим към устойчиво развитие на организацията, ресурсите, хората и обществото като цяло. Осигуряваме публичност и прозрачност на управлението, 86 защитаваме правата на всички акционери и се отнасяме към тях равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно управление на ресурсите на дружеството и контрол на риска и тяхното влияние при използването им върху околната среда. Ние сме убедени, че следвайки отговорните и етични бизнес практики в бизнес модела, поддържайки безопасни и здравословни условия на труд, опазването на околната среда и подкрепата на обществени и социални проекти ще ни помогне да изградим стабилна икономическа група в полза на персонала, акционерите и обществото като цяло. Областите, в които дружествата от икономическата група инвестират средства, време и усилия са безопасността, и енергийната ефективност на производството, въвеждане на иновативни продукти, процеси и бизнес модели, здравословни, хигиенни и безопасни условия на труд, равенство между половете, качествено образование, изграждане на стратегически партньорства, подкрепа на местните общности. Политиките в тези насоки се разработват и осъществяват от компанията майка, където се извършва производството и работят повечето от хората от целия персонал. Основна цел на дружествата от групата е израждането на висок професионален морал, в който са заложени норми и ценности, допринасящи за постигане на обществено значими интереси, като съчетава и координира интересите на всички заинтересовани страни. Ръководствата насърчават прилагането на етични бизнес практики и изграждането на честни и доверени бизнес отношения и спазваме основните принципи за пазарно поведение на всички нива в структурата на бизнес групата. Дружествата от икономическата група са коректни бизнес партньори и работодатели. II. ОБХВАТ И СУБЕКТИ НА ДЕКЛАРАЦИЯТА Информацията в консолидираната декларация за нефинансова информация обхваща периода 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г. и се отнася за Групата на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, която обхваща дружеството- майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, пряко контролираното от него дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ - РУСЕ ”АД и „Д КОНСЕЙ“ ООД, спрямо което е налице косвен контрол от дружеството- майка чрез контролиращото го дъщерно дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ - РУСЕ ”АД. III. ОСНОВАНИЕ ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ Съгласно чл. 51, ал. 1 от Закона за счетоводството, предприятията от обществен интерес, които са предприятия майки в голяма група, която към 31 декември на отчетния период надхвърля на консолидирана основа критерия за среден брой на служителите през финансовата година от 500 души, включват в консолидирания доклад за дейността консолидирана нефинансова декларация, съдържаща информация в степен, необходима за разбиране на развитието, резултатите, състоянието на групата и въздействието на нейната дейност, отнасяща се като минимум до екологичните и социалните въпроси и въпросите, свързани със служителите, зачитането на правата на човека, борбата с корупцията и подкупите, включително: 1. кратко описание на бизнес модела на групата; 87 2. описание на политиките, следвани от групата по отношение на въпросите по ал. 1, включително извършените процеси на надлежна проверка; 3. резултата от политиките по т. 2; 4. основните рискове, свързани с въпросите по ал. 1 и имащи отношение към дейностите на групата, включително, когато е приложимо и пропорционално, нейните стопански отношения, продукти или услуги, които има вероятност да предизвикат неблагоприятни въздействия в тези области, и начина, по който групата управлява тези рискове; 5. нефинансови ключови показатели за резултата от дейността, имащи отношение към конкретната стопанска дейност. Съгласно втората алинея на същата разпоредба, когато групата няма или не следва политиките по отношение на един или няколко от въпросите по ал. 1, консолидираната нефинансова декларация представя ясно и аргументирано обяснение за това. Консолидираната нефинансова декларация се публикува заедно с доклада за дейността и е общественодостъпна най- малко в срок до 30 септември на следващата година чрез корпоративната интернет страницата на предприятието. Задължението по чл. 51, ал. 1 от Закона за счетоводството възниква за предприятието- майка в групата, доколкото „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД се явява „предприятие от обществен интерес" съгласно дефиницията по т. 22, б. „а“ на § 1 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, предвид обстоятелството, че емитираните от него прехвърлими ценни книжа са допуснати до търговия на регулирания пазар в държава - членка на Европейския съюз, а именно емисия акции ISIN код BG1100004214 - на Алтернативен пазар BaSE, Сегмент акции, с борсов код TPLP и емисия дългови ценни книжа ISIN код BG2100020176 с борсов код TPZB - на сегмента за облигации на Основния пазар BSE, организиран и поддържан от „Българска Фондова Борса“ АД и същевременно е предприятие майка в голяма група съгласно чл. 21 от Закона за счетоводството, която към 31 декември на отчетния период надхвърля на консолидирана основа критерия за среден брой на служителите през финансовата година от 500 души. Консолидираната нефинансова декларация е неразделна част от Годишния консолидиран финансов отчет за дейността на дружеството за 2023 г., публикува се заедно с доклада за дейността и е достъпна чрез корпоративната интернет страницата на компанията. V . ЕКОЛОГИЧНИ ВЪПРОСИ Дружествата от икономическата група полагат усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. За целта групата си е поставила цел да осъществява икономическата си дейност в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент (ЕС) 2020/852 като дружеството- майка постоянно инвестира в нови технологии, които увеличават енергийната ефективност. Ръководството осъзнава важността на опазването на природата и отделя внимание на ефективно използване на ресурсите, предотвратяване и контрол на замърсяването и прехода към кръгова икономика. 88 Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са: • оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от Икономическата група дейности, предлаганите услуги; • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Икономическата група и техните аспекти; • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда; • следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда; • представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се използват или се използват по- малко вредни вещества, които изискват по - малко природни ресурси и консумират по- малко енергия; • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; • ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им; • ангажираността и съпричастността на работещите в Дружествата от икономическата група по отношение на политика за опазване на околната среда; • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда; • популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на Икономическата група . Топлофикационните дружества са разработили сериозна инвестиционна програма, в която са предвидени въвеждането на нови екологично съобразени мощности. Следи се постоянно за нивата на замърсеност (включително и от компетентните органи). В топлофикационните дружества са създадени специални работни групи по опазване на околната среда, които следят спазването на определени параметри и редовно обсъждат изпълнението на този ангажимент. 1. Съществена информация, свързана с контрола върху замърсяването на околната среда и мерките за предотвратяването му: Контролът върху замърсяването на околната среда и мерките за предотвратяването му се осъществяват чрез спазване на приложимите задължения по националното законодателство. Политиката на „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД и групата дружества за управление на дейностите по ООС и отпадъците е в съответствие с Националната политика, с отчитане на конкретната ситуация и местните особености в дружеството. Непрекъснато се подобрява ефективността чрез професионално планиране на дейностите, акуратното им изпълнение, извършване на анализ и оценка на постигнатите резултати. При постигане на положителен резултат се въвежда постигнатото ниво като добра практика. При негативен резултат се извършват коригиращи и превантивни действия за подобряване на постигнатия резултат. 89 2. Въздействието върху околната среда от използването на енергия (енергийните характеристики и подобренията в енергийните характеристики): Политиката на Групата е да се сведе до минимум негативното въздействие върху околната среда и да се постигне устойчивост на енергийната ефективност намираща отражение в дейността му. Водената корпоративна политиката силно кореспондира с глобалните усилия да се сведе до минимум негативното въздействие върху околната среда и отговаря на основните характеристики на идеята за устойчивост на енергийната ефективност, намаляване на въглеродния интензитет от промишлеността. 3. Преките и непреките емисии в атмосферата (емисиите на парникови газове в метрични тонове еквивалент на въглероден диоксид (СО2) и интензитетът на емисиите на парникови газове): Дружествата от групата отделят преки и непреки емисии във въздуха. Дружество Емисии на парникови газове в метрични тонове еквивалент на въглероден диоксид 2021 г. 2022 г. 2023 „Топлофикация Русе“ АД 242 322 301 483 180 778 „Топлофикация Плевен“ АД 179 303 173 042 172 222 „Д Консей“ ООД 0 0 0 3. Използването и опазването на природните ресурси – вода и почва, и свързаното с тях опазване на биологичното разнообразие: Дружествата от Групата не попадат в защитени територии по смисъла на Закона за защитените територии и НАТУРА 2000 и други специални закони по националното законодателство. В Групата се провеждат следните дейности с оглед опазване на природните ресурси – вода, почва и биоразнообразие: Производството на топлинна енергия чрез изгаряне на природен газ е един от най- екологично чистите методи. „Топлофикация Плевен“ АД произвежда топлинна енергия чрез високоефективна когенерираща мощност. 5. Въздействията върху природни екосистеми, които водят до поток на ценни за екосистемата материали в бъдеще Групата не оказва пряко въздействие върху природните екосистеми. 6. Управлението на отпадъците Отпадъците се управляват съгласно свързаното с управлението на отпадъци действащото национално законодателство и законодателството на ЕС с пряко действие. Групата провежда устойчива политика в областта на управление на отпадъците, като се ръководи от йерархията, определена и в Закона за управление на отпадъците. 90 7. Влиянието на транспорта върху околната среда Влиянието на транспорта осъществяван във връзка с дейността на дружествата от Групата е незначителен. 8. Разработването на екологично чисти продукти, услуги и технологии Естеството на бизнеса на Групата позволява в известна степен разработването на чисти продукти, услуги и технологии. В тази връзка корпоративната политика е насочена към прилагането на нови технологии в устойчивото управление, рециклиране и намаляване на замърсяването. V . СОЦИАЛНИ ВЪПРОСИ И ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ СЪС СЛУЖИТЕЛИТЕ: Към 31.12.2023 г. в групата работят 680 служители. Дружествата спазват приложимото национално трудово законодателство, в което са отразени нормите от ратифицираните от различните страни конвенции и препоръки на Международната организация по труда. 1. Числеността на служители от различни полове по области на заетост и по професии: ВИД ПЕРСОНАЛ 2022 г. 2023 г. Ръководни служителили 51 46 Аналитични специалисти 59 63 Приложни специалисти 253 267 Административен персонал 27 31 Персонал услуги 3 5 Квалифицирани работници 202 220 Машинни оператори 9 10 Без специална квалификация 46 38 Общо 650 680 Структурата на заетостта по вид персонал съответства на дейността и на потребностите на дружествата участващи в група за високоефективно предоставяне на услугите на дружеството. Средно- списъчният брой на персонала в групата за 2023 г. е 680. души от които 25 % жени и 75 % мъже. Високия относителен дял на мъжете в персонала е вследствие на специфичността на организацията на производството и топлопреносната мрежа, където труда е сравнително тежък и в по- неблагоприятни условия. Жените са назначени в администрацията, обслужване на клиенти, лаборатории и други подходящи дейности. 2. Заетост - провеждане на консултации и участие на служителите при вземане на решения за условията на заетост и условията на труд Съгласно нормативните изисквания в дружествата от групата има изградени Комитет по условията на труд, които периодично провеждат заседания във връзка със заетостта и условията на труд. 91 3. Отношенията на предприятието със синдикалните организации В групата има действащи синдикални организации към „Независима Синдикална Федерация на Енергетиците в България“. 4. Управление на човешкия капитал Професионалните действия и усилията, квалификацията, мотивацията и репутацията на членовете на корпоративните ръководства и висши ръководни служители са от съществено значение за постигане на стратегическите и инвестиционни цели на дружеството. Напускането или освобождаването на някой от членовете на корпоративните ръководства или ключов ръководен служител би могло в краткосрочен план да окаже негативно влияние върху плавното осъществяване на дейността на компанията. Изградената управленска система и последователно прилаганата корпоративна политика за предоставяне на стимули за мотивация на работниците и служителите в рамките на структурата гарантират до голяма степен дългосрочното участие на членовете на корпоративното ръководство и ключовия управленски персонал в дейността на компанията. Периодично се извършва оценка на риска и анализ на здравното състояние на персонала от специализирана фирма и се прилага програма за минимизиране на риска. Редовно се извършва инспектиране и маркиране и осигуряване на надеждността на всички съоръжения. Предоставяме подходящо работно облекло и предпазни средства и контролираме използването му по време на работа. Ежегодно се правят тестове и обучения за изправността на противопожарната система. Програмите за обучение на персонала на дружествата от групата, имат за цел развитието на компетенциите им, повишаване на тяхната квалификация и кариерно израстване. Системно се провеждат обучения за осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд. Служителите, които работят при специфични, вредни или опасни условия, получават лични предпазни средства. Ежегодно се провеждат опресняващи обучения на персонала, работещ с химични вещества и смеси. Отговорното отношение на ръководството на към проблемите, касаещи квалификацията и здравето на персонала са създали добри традиции в тази насока. Ежегодно се провеждат различни, изискващи се според конкретните нужди обучения. Целта е на всяко работно място да има в достатъчна степен квалифициран персонал, което от своя страна води до повишаване на качеството на произвежданата продукция и повишаване степента на удовлетвореност на нашите клиенти и партньори. Следвайки принципа на „учене през целия живот” ежегодно се изготвя анализ на нуждите от обучение, на базата на който се изготвя Годишен план за обучение. На персонала се предлага и столово хранене при облекчени ценови условия. 5. Здравословни и безопасни условия на труд Дейността по здравословни и безопасни условия на труд и управление на риска е организирана съгласно нормативните изисквания и Вътрешните правила по безопасност и здраве при работа. Приложени намират: Кодекс на труда, Закон за здравословни и безопасни условия на труд, Наредба №7 за минималните изисквания за здравословни и безопасни условия на труд на работните места и при използване на работното оборудване, Правилник за вътрешния трудов ред и други. Групата се ангажира с развитието на икономически стабилни предприятия, за здравето и благосъстоянието на своите служители. 92 За тази цел то дефинира следните приоритети: • Организира разработването, документирането, внедряването, поддържането и усъвършенстването на система за здравословни и безопасни условия на труд, която е адекватна и подходяща за дейността на дружеството; • Спазване на правните изисквания и нормативните разпоредби за съответствие с действащото законодателство по отношение на ЗБР; • Осъществяване на открити и делови взаимоотношения със заинтересованите страни в процеса на осигуряване на ЗБР; • Създаване и документиране на общи и конкретни цели по ЗБР за всички дейности; • Организиране подготовката на персонала за адекватно реагиране при извънредни ситуации, инциденти, злополуки и др., оказващи неблагоприятни въздействия върху човека • Прилагане на принципа на превантивност, който се състои в предприемането на мерки за предотвратяване / недопускане на професоналните рискове, пораждащи трудови злополукии професионални заболявания в трудовия процес. Тези мерки се проектират и внедряват във всички фази на процеса – инвестиция, проектиране, оборудване и технологии като по този начин най- големите рискове се отстранявят предварително. 6. Връзки с потребителите – удовлетвореност, достъпност, продукти с въздействие върху здравето и безопасността на потребителите Всички дружества от Групата работят за подобряване обслужването на клиентите, така че да бъдат в постоянен диалог със своите потребители. Всички дружества от групата поддържат електронни страници със специфични функционалности - секции за клиенти, съдържащи полезна информация за потребителите – контакти, аварии, сигнали, новини. V . ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С ПРАВАТА НА ЧОВЕКА В своята фирмена ценностна система Групата поставя на водещо място защитата на човешките права и недопускането на никакви форми на поведение, което накърнява достойнството и правата на отделната личност, нито толерира прояви на дискриминация. Групата не допуска проявления на никакви форми на дискриминация спрямо свои работници и служители, като изискванията към тях и задълженията им, определени в трудовите договори и длъжностните характеристики, се основават единствено на изискванията на трудовото законодателство, индивидуалните трудови договори. • В своята политика по наемане на работници и служители, корпоративното ръководство на Групата се ръководи от принципа за равнопоставено третиране на всички кандидати, независимо от тяхната раса, народност, етническа принадлежност, пол, произход, религия, образование, убеждения, политическа принадлежност, лично и 93 обществено положение или имуществено състояние. • Всички работници и служители се съобразяват с йерархическата си подчиненост в рамките на установената вътрешна групова или корпоративна структура, като не допускат злоупотреби със служебното си положение, изразяващи се в оказване на натиск или тормоз под каквато и да е форма спрямо подчинени служители. • Дружествата от Групата като работодатели, както и всички служители от Групата, които поради естеството на служебните си задължения имат достъп до лични данни, спазват изискванията на Закона за защита на лични данни и не допускат разпространяването им по неправомерен начин. 1. Случаи на тежки последици върху правата на човека, свързани с решения и действия на Групата През 2023 г. не са налице тежки последици върху правата на човека, свързани с решения и действия на дружествата от Групата. 2. Ангажираност за зачитане на правата на човека Като Група, която обединява предприятия от обществен интерес осъзнаваме отговорността пред обществото за зачитане на правата на човека във всичко аспекти на тяхната дейност. 3. Наличие на проверки за спазване на правата на човека През 2023 г. не са осъществявани проверки за спазване на правата на човека в Групата. 4. Договаряне в процеса на доставки по въпроси на правата на човека В процеса на договаряне на доставки не се обсъждат въпроси на правата на човека, въпреки че Групата стриктно следи за репутацията на своите контрагенти. 5. Процеси и мерки за предотвратяване на трафика на хора, на всички форми на експлоатация, принудителен и детски труд Корпоративното ръководство на Групата осъжда всички форми на експлоатация на хора и принудителен детски труд. В рамките на структурата на Групата не се допуска експлоатация на детски труд. Независимо от възможностите за полагане на труд от непълнолетни лица, предвидени в някои законодателства, поради естеството на работа в дружествата не се назначават непълнолетни работници и/или служители. V І. ВЪПРОСИ, СВЪРЗАНИ С БОРБАТА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ Групата съблюдава правилата за чисто дарителство или спонсорство за всеки отделен случай при условията на пълна прозрачност; Доставчиците и бизнес партньори са информирани за търговската политика. Корпоративна политика изключва ангажирането на Групата с която и да е политическа партия. Прозрачността е особено важен инструмент в борбата с корупцията. Свободата на достъп до информация способства за доброто управление и помага Групата да функционира с по- голяма степен на отговорност. В особено рискови области, като например обществените поръчки, бързото и активно разкриване на съответните данни в ясен и лесен за търсене формат може да 94 премахне в голяма степен възможностите за корупция и да позволи осъществяване на контрол върху решенията с голямо финансово въздействие. Изграждането на почтеност в администрацията на дружествата от Групата, включително прилагане на ефективна политика за превенция на корупцията, налага да се обърне внимание на въпроси като конфликта на интереси, клиентелизма и фаворизирането. Само по този начин е възможно да се предотврати появата на среда, благоприятна за прикрита търговия с неправомерно влияние между публичните и частните лица и организации. Групата декларира своето желание за изграждане на максимално положителен вътрешнофирмен климат и конструктивен диалог, чрез който всеки служител може да даде своя принос за качественото подобряване на целите, както и да предложи и идеи за това подобряване. 1. Критериите при оценки на риска, свързан с корупция: Наличието на ясно разписани процедури за установяване на корупционни практики е ключово изискване за ефективно противодействие на проблема, както и за създаването на предпоставки за добре функциониращо дружество. Няма изградена система за оценка на риска, свързан с корупция, но следва да се има предвид, че всички процеси и процедури се провеждат по начин, който изключва всякакви форми на корупция. 2. Процесите за вътрешен контрол и ресурсите, предназначени за предотвратяване на корупцията и подкупите Всички транзакции в дружествата от Групата се оценяват предварително индивидуално и тези на значителна стойност се одобряват от съответното ръководство. 3. Механизми за подаване на сигнали за нарушения, корупция и др. В дружествата от групата са разработени и се прилагат Политики относно подаването на сигнали за нарушения, съгласно приетия в началото на 2023 г. Закон за защита на лицата, подаващи сигнали или публично оповестяващи информация за нарушения. 4. Етично управление на веригата от доставки Всички дружества в групата декларират спазване правата на човека. Спазват се етични политики на поведение, в който са залегнали равни права на всички работници и служители, партньори и контрагенти. В дружествата се спазва принципа на многообразие за всички нива в структурата. Дружествата в икономическата група съблюдават добрите бизнес практики в целия бизнес процес. Основните доставчици на суровини и материали, с които дружествата работят са от страната. Дружествата от икономическата група извършват стопанската си дейност като отговорни членове на обществото и спазват действащото законодателство. Дружествата управляват внимателно социалния ефект от бизнес дейностите си и работят за устойчивостта на обществото като цяло. Социалната отговорност на дружествата в групата е насочена към осъществяване на добър социален живот в общността и региона. Дългосрочните добри взаимоотношения с партньорите и клиентите повишават доверието на обществото в дружествата от групата. 95 Дружествата в икономическата група работят във взаимна връзка с всички обществени и държавни структури и си съдейства с тях. Основните усилия и дейности са насочени към създаване на благоприятна среда в общината и населеното място, където осъществяват дейността си. Не оставаме безучастни към нуждите на образованието, културата, здравеопазването, околната среда. Стремим се да оказваме подкрепа на обществено полезни каузи. В дружествата на групата се спазва Антикорупционна политика. Изграждат се отношения, основаващи се на морални ценности, като стремежът е да се създаде репутация на почтен, компетентен и професионален партньор. Защитава се и се насърчава конкуренцията, изграждат се чувства на доверие в акционерите, бизнес партньорите и обществото. Насърчава борбата срещу всички форми на корупция и лично облагодетелстване. Основен принцип в бизнеса на дружествата в икономическата група е да не влизат и участват под какъвто и да е начин във „взаимни споразумения” и каквито и да е незаконни действия за получаване на предимства. Етичните бизнес отношения са регламентирани в етичната политика, корпоративно управление и в политиката за поведение към доставчици. Периодично се провеждат обучения сред персонала, който има пряка връзка в работата с външни партньори. Ръководствата на компаниите в групата не толерират каквато и да е форма на подкуп или корупция и приемат да се въздържат от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като активен или пасивен подкуп. Фирмите не толерират корупционно и подобно поведение и от страна на своя персонал, доставчици, бизнес партньори и държавни или общински органи и въобще от страна на всички, с които имат делови взаимоотношения. Служителите поемат ангажимент да популяризират тази политика и да информират третите лица, че за дружествата корупцията и сродните й явления са неприемливи, като дават адекватен пример със своето поведение. VІІ. БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ И КЛИМАТИЧНО ВЪЗДЕЙСТВИЕ През 2023 г. са направени инвестиции в увеличаване на дела на комбинираното производството на топлинна и електрическа енергия. В дружеството е разработен план по реализирането на проекта за изграждане на заместващи производствени мощности за комбинирано производство на топлинна и електрическа енергия, използвайки двигатели с вътрешно горене. Основната цел на подобренията, които се извършват, е гарантиране на сигурно топлоподаване през зимата и минимизиране на възможността за големи аварии. Високите екологични изисквания към производството на електро и топлоенергия налагат нови стандарти и отговорно отношение към опазването на природата. Чрез дейността си и проектите, занапред Групата цели да продължават да изпълняват европейските критерии и да се модернизира. 96 ОПОВЕСТЯВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО КЛЮЧОВИТЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТИТЕ (КПР) ПО ЧЛ. 8 ОТ РЕГЛАМЕНТА ЗА ТАКСОНОМИЯТА (РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2020/852) КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 Г. 97 І. ОСНОВАНИЕ ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА Парижкото споразумение, прието по Рамковата конвенция на ООН по изменението на климата („Парижкото споразумение“) бе одобрено от Европейският Съюз на 5 октомври 2016 г. . В член 2, параграф 1, буква в) от Парижкото споразумение е заложена целта за по- решителни действия в отговор на изменението на климата чрез привеждане на капиталовите потоци в съответствие с целта за постигане на ниски емисии на парникови газове и устойчиво на климатичните изменения развитие, наред с други средства. В тази връзка на 12 декември 2019 г. Европейският съвет прие заключения относно изменението на климата. С оглед на това Регламент (ЕС) 2020/852 (Регламентът за таксономията) представлява ключова стъпка към постигането на целта за неутрален по отношение на климата Съюз до 2050 г. Устойчивостта и преходът към безопасна, неутрална по отношение на климата и устойчива на климатичните изменения кръгова икономика с ефективно използване на ресурсите са от решаващо значение за осигуряване на дългосрочната конкурентоспособност на икономиката на страните от Европейския съюз. За насърчаване на устойчиви инвестиции Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) установява система за класификация в целия Европейски съюз за идентифициране на икономически дейности, които се считат за устойчиви. Съгласно член 8 от този регламент компаниите са длъжни да публикуват показатели за устойчивост от 1 януари 2022 г. Допълнително, Делегиран регламент публикуван от Европейската комисия на 6 юли 2021г., определя съдържанието, методологията на изчисляване и представянето на тези показатели (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 6 юли 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване, изменен с Делегиран Регламент (ЕС) 2023/2486 ). Изискването за предоставяне на показатели за устойчивост съгласно член 8 от Регламента за таксономията се прилага за дружества, които са задължени да публикуват 98 нефинансови отчети в съответствие с член 19а или член 29а от Счетоводната директива 2013/34/ЕС. Това изискване се отнася и до предприятия от обществен интерес по смисъла на Директива 2013/34/ЕС, при условие че техният среден брой служители през финансовата година надвишава 500 независимо от размера на балансовата стойност на активите и нетната стойност на продажбите. “Топлофикация–Плевен” АД изготвя нефинансова декларация в съответствие със Счетоводната директива 2013/34/ЕС и Закона за счетоводството, транспониращ Директива 2014/95/ЕС. Информацията в настоящия документ е изготвена в съответствие с т.1.2 от Приложение I на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 – “Определяне на сведенията, оповестявани заедно с КПР на нефинансовите предприятия”. ІІ. ДЕФИНИЦИИ, ПОЯСНЕНИЯ И ИЗЯВЛЕНИЯ НА РЪКОВОДСТВОТО 1. ДЕФИНИЦИИ • „допустима за таксономията икономическа дейност“ – всяка икономическа дейност, включена в редовно актуализирания списък с дейности, обхванати от делегираните актове на Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) . В съответствие с Член 1, т.5 от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, дадена икономическа дейност е допустима за таксономията, независимо дали отговаря на някои или на всички технически критерии за проверка, установени в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 . Същевременно фактът, че дадена икономическа дейност е допустима за таксономията, не гарантира по никакъв начин устойчивостта ѝ и съответствието й с изискванията на Член 3 от Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) . По принцип, ако един икономически оператор генерира приходи или инвестира в капиталови разходи (КР) или в оперативни разходи (ОР), съответстващи на икономическа дейност, описана в Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139, същата икономическа дейност може да се смята за допустима по отношение на оповестяването по допустимост за таксономията. И обратно — ако дадена дейност все още не е включена в Делегирания акт, тя следва да не се смята за допустима. • Дадена икономическа дейност се счита за „съобразена с таксономията 99 икономическа дейност“, ако : - допринася съществено за една или повече от шестте екологични цели,; - не нанася значителни вреди на някоя от шестте екологични цели; - се осъществява в съответствие с минималните гаранции, гарантиращи спазването на Насоките на ОИСР за многонационалните предприятия и Ръководните принципи на ООН за бизнеса и правата на човека, включително принципите и правата, установени в осемте основни конвенции, посочени в Декларацията на Международната организация на труда за основните принципи и права при работа и в Международната харта за правата на човека; и - отговаря на техническите критерии за проверка - определени в Делегирания акт за климата и неговите приложения (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 ). • „преходна икономическа дейност“ е всяка икономическа дейност, за която не съществува технологично и икономически осъществима нисковъглеродна алтернатива, като се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаване на последиците от изменението на климата, ако подкрепя прехода към неутрална по отношение на климата икономика в съответствие с мерките за ограничаване на увеличението на температурата до 1,5° C над прединдустриалните равнища, включително чрез постепенно премахване на емисиите на парникови газове, по - специално емисиите от твърди изкопаеми горива, и когато тази дейност: - има нива на емисии на парникови газове, които съответстват на най - добрите постижения в сектора или отрасъла; - не пречи на разработването или внедряването на нисковъглеродни алтернативи; и - не води до обвързване с въглеродно интензивни активи предвид икономическия им жизнен цикъл. Преходните икономически дейности могат да играят ключова роля за смекчаване на изменението на климата, като намалят съществено своя висок сегашен екологичен отпечатък, в т.ч. спомагайки за постепенно прекратяване на разчитането на изкопаеми горива. • „спомагаща икономическа дейност“ е всяка икономическа дейност, която пряко спомага за това други дейности да допринасят съществено за една или повече такива цели, при условие че тази икономическа дейност: - не води до обвързване с активи, които подкопават дългосрочните екологични 100 цели предвид икономическия жизнен цикъл на тези активи; и - има значително положително въздействие върху околната среда, въз основа на съображения, свързани с жизнения цикъл. Спомагащите икономически дейности сами по себе си не допринасят съществено за смекчаването на изменението на климата. Те играят ключова роля за обезвъглеродяването на икономиката, като пряко спомагат за осъществяването на други дейности с екологични резултати, отличаващи се с ниско равнище на въглеродните емисии. • Екологичните цели съгласно Член 9 на Регламентът за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) са както следва: - смекчаване на изменението на климата; - адаптиране към изменението на климата; - устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси ; - преход към кръгова икономика; - предотвратяване и контрол на замърсяването на околната среда; - защита и възстановяване на биоразнообразието и на екосистемите. - • „смекчаване на изменението на климата“ - задържане на покачването на средната температура в световен мащаб значително под 2°C и продължаване на усилията за ограничаването му до 1,5 °C спрямо нивата от прединдустриалния период, както е предвидено в Парижкото споразумение. Дадена икономическа дейност, която преследва екологичната цел за смекчаване на изменението на климата, следва да допринася съществено за стабилизирането на емисиите на парникови газове чрез предотвратяване или чрез намаляване на емисиите, или чрез повишаване на поглъщанията на парникови газове. Икономическата дейност следва да съответства на дългосрочните цели по отношение на температурата, заложени в Парижкото споразумение. Тази екологична цел следва да бъде тълкувана в съответствие с приложимото право на ЕС, включително Директива 2009/31/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на Европа. • „адаптиране към изменението на климата“ - процес на приспособяване към 101 действителното или очакваното изменение на климата и последиците от него; Икономическа дейност, която преследва екологичната цел за адаптиране към изменението на климата следва да допринася съществено за намаляване или предотвратяване на неблагоприятното въздействие на текущите или очаквани климатични тенденции, или рисковете от такова неблагоприятно въздействие върху самата дейност или върху хората, природата или активите. Тази екологична цел следва да се тълкува в съответствие с приложимото право на ЕС и Рамковата програма от Сендай за намаляване на риска от бедствия за периода 2015 —2030 г. • “устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси” - следва да се тълкува в съответствие с приложимото право на ЕС, включително Регламент (ЕС) №1380/2013 на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2000/60/ЕО, 2006/7/ЕО, 2006/118/ЕО, 2008/56/ЕО и 2008/105/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, директиви 91/271/ЕИО, 91/676/ЕИО и 98/83/ЕО на Съвета и Решение (ЕС) 2017/848 на Комисията, както и със следните съобщения на Комисията: „Посрещане на предизвикателствата, свързани с недостига на вода и сушите в Европейския съюз“ от 18 юли 2007 г., „План за опазване на водните ресурси на Европа“ от 14 ноември 2012 г. и „Стратегически подход на Европейския съюз към фармацевтичните продукти в околната среда“ от 11 март 2019 г. • “преход към кръгова икономика” - следва да бъде тълкувана в съответствие с приложимото право на Съюза в областите на кръговата икономика, отпадъците и химикалите, включително регламенти (ЕО) № 1013/2006, (ЕО) № 1907/2006 и (ЕС) 2019/1021 на Европейския парламент и на Съвета, и директиви 94/62/ЕО, 2000/53/ЕО, 2006/66/ЕО, 2008/98/ЕО, 2010/75/ЕС, 2011/65/ЕС, 2012/19/ЕС, (ЕС) 2019/883 и (ЕС) 2019/904 на Европейския парламент и на Съвета, Директива 1999/31/ЕО на Съвета, Регламент (ЕС) № 1357/2014 на Комисията, решения 2000/532/ЕО и 2014/955/ЕС на Комисията, и със съобщенията на Комисията от 2 декември 2015г. „Затваряне на цикъла – план за действие на ЕС за кръговата икономика“ и „Европейска стратегия за пластмасите в кръговата икономика“. • “предотвратяване и контрол на замърсяването” - следва да се тълкуват в съответствие с приложимото право на Съюза, включително директиви 2000/60/ЕО, 2004/35/ЕО, 2004/107/ЕО, 2006/118/ЕО, 2008/50/ЕО, 2008/105/ЕО, 2010/75/ЕС, (ЕС) 2016/802 и (ЕС) 2016/2284/ на Европейския парламент и на Съвета. 102 • “защита и възстановяване на биологичното разнообразие и екосистемите” - следва да се тълкуват в съответствие с приложимото право на Съюза, включително регламенти (ЕС) № 995/2010, (ЕС) № 511/2014 и(ЕС) № 1143/2014 на Европейския парламент и на Съвета, Директива 2009/147/ЕО на Европейския парламент и на Съвета, Регламент (ЕО) №338/97 на Съвета, директиви на Съвета 91/676/ ЕИО и 92/43/ЕИО, както и в съответствие със съобщенията на Комисията от 21 май 2003г. „Прилагане на законодателството в областта на горите, управлението и търговията (FLEGT)“ , от 3 май 2011г. „Нашата застраховка живот, нашият природен капитал: стратегия на ЕС за биологичното разнообразие до 2020г.“ и от 6 май 2013г. „Екологосъобразна инфраструктура (ЕИ) – увеличаване на природния капитал на Европа“ , от 26 февруари 2016г. „План за действие на ЕС срещу трафика на екземпляри от дивата флора и фауна“ и от 23 юли 2019г. „Засилване на действията на ЕС за опазване и възстановяване на горите в световен мащаб“. 2. ПОЯСНЕНИЯ И ИЗЯВЛЕНИЯ НА РЪКОВОДСТВОТО Представената в настоящия документ информация може да съдържа изявления, които отразяват текущото виждане на членовете на ръководството на Дружеството по отношение постигането на бъдещи нефинансови резултати, изпълнение на бизнес стратегията, плановете и целите на компанията. Тези прогнози се отнасят за “Топлофикация–Плевен” АД, както и до сектора, в който Дружеството осъществява дейността си. Изявления, които включват думите “очаква”, “възнамерява”, “планира”, “предвижда”, “приема”, “ще”, “цели”, “стреми се”, “може”, “би могло”, “продължава” и други подобни изявления, свързани с бъдещото представяне на Дружеството, представляват прогнози за целите на българското и европейско законодателство или за други цели. В случай, че са представени прогнози, същите касаят бъдещото представяне и резултати на Дружеството, по отношение на което са налице рискове и несигурност. Възможно е да възникнат фактори и събития, които биха могли да предизвикат съществено различие на действителните резултати на “Топлофикация–Плевен” АД от тези, посочени в прогнозните изявления. Тези фактори включват, но не се ограничават само до факторите, описаните в раздел РИСКОВЕ към годишния финансов отчет и следва да бъдат разглеждани във взаимовръзка, както и във връзка с цялата финансово - 103 икономическа информация, представена в Годишния консолидиран доклад. ІІІ. ОСНОВНИ ДЕЙНОСТИ НА ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН АД ЗАЛОЖЕНАТА ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ ОСНОВНА ДЕЙНОСТ НА КОМПАНИЯТА Е ПРОИЗВОДСТВО НА ЕЛЕКТРИЧЕСКА И ТОПЛИННА ЕНЕРГИЯ, ПРЕНОС И РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ТОПЛИННА ЕНЕРГИЯ, СТРОИТЕЛНА И РЕМОНТНА ДЕЙНОСТ В ОБЛАСТТА НА ЕЛЕКТРОЕНЕРГЕТИКАТА И ТОПЛОЕНЕРГЕТИКАТА, СТРОИТЕЛНА И РЕМОНТНА ДЕЙНОСТ В ОБЛАСТТА НА ЕЛЕКТРОПРОИЗВОДСТВОТО И ТОПЛОПРОИЗВОДСТВОТО, ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ Основен фокус на всички активности на Ръководството е в осигуряване изпълнението на разграничените под- дейности в рамките на основната дейност на дружеството чрез: • Намаляване на загубите чрез поетапно обновяване на основните и спомагателните съоръжения; • Въвеждане и поддръжка на съвременни системи за цялостно наблюдение, автоматизация и контрол на системите; • Намаляване на експлоатационните разходи чрез ефективно и оптимално използване на машини, съоръжения, техника и човешки ресурси • Обезпечаване на непрекъснатост на работата на енергоблоковете и премахване на потенциалните опасности от аварийни прекъсвания • Инвестиции в подобряване на ефикасността и ефективността на технологичното оборудване; Друго основно направление на усилията на Ръководството на “Топлофикация– Плевен” АД е прилагане на активни мерки по осигуряване на технологични условия, техническо обезпечаване, професионално развитие и повишаване на мотивацията с цел да бъде реализирано подобряването на работата на специализирания персонал и организиран постоянен вътрешен мониторинг на качеството. I V.ОЦЕНКА НА СПАЗВАНЕТО НА РЕГЛАМЕНТА ЗА ТАКСОНОМИЯТА (РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2020/852) 104 В съответствие с Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) и допълнителните делегирани актове към него, като част от нефинансовата декларация се включва отчитането на таксономично съобразен оборот, капиталови разходи и оперативни разходи за 2023г. на “Топлофикация–Плевен” АД . Това оповестяване за допустимост се отнася за всички екологични цели, които понастоящем се разглеждат в Европейската таксономия на основание Член 27, параграф 2 букви а) и б) от Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) . Въпреки, че може да са в съответствие с екологичните цели на ЕС, дейностите на дружеството, които все още не са обхванати от Европейската таксономия, респективно от Делегираните актове и като такива не са допустими съгласно Таксономията, към настоящия момент се отчитат като недопустими в съответствие с делегираните актове. В Парижкото споразумение, прието по Рамковата конвенция на ООН по изменението на климата („Парижкото споразумение“) бе одобрено от ЕС на 5 октомври 2016г. В член 2, параграф 1, буква в) е заложена целта за по- решителни действия в отговор на изменението на климата чрез привеждане на капиталовите потоци в съответствие с целите за постигане на ниски емисии на парникови газове и устойчиво на климатичните изменения развитие, наред с други средства. В тази връзка на 12 декември 2019 г. Европейският съвет прие заключения относно изменението на климата. С оглед на това настоящият регламент представлява ключова стъпка към постигането на целта за неутрален по отношение на климата Европейски съюз до 2050г. Устойчивостта и преходът към безопасна, неутрална по отношение на климата и устойчива на климатичните изменения кръгова икономика с ефективно използване на ресурсите са от решаващо значение за осигуряване на дългосрочната конкурентоспособност на икономиката на ЕС. Устойчивостта отдавна заема централно място в проекта на Европейския съюз, а Договорът за Европейския съюз и Договорът за функционирането на Европейския съюз (ДФЕС) отразяват нейните социални и екологични измерения. Съгласно Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852), дадена икономическа дейност, която преследва екологичната цел за смекчаване на изменението на климата, следва да допринася съществено за стабилизирането на емисиите на парникови газове чрез предотвратяване или чрез намаляване на емисиите, или чрез повишаване на поглъщанията на парникови газове. Икономическата дейност следва да 105 съответства на дългосрочните цели по отношение на температурата, заложени в Парижкото споразумение. Тази екологична цел следва да бъде тълкувана в съответствие с приложимото право на ЕС, включително Директива 2009/31/ЕО на Европейския парламент и на Съвета на Европа. Дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за устойчивото използване и опазване на водните и морските ресурси, когато същата дейност допринася съществено за постигането на добро състояние на водните обекти, включително на повърхностните и подземните водни обекти, или за предотвратяване на влошаването на състоянието на водните обекти, които вече са в добро състояние, или допринася съществено за постигането на добро състояние на морските води по отношение на околната среда, или за предотвратяване на влошаването на състоянието на морските води, които вече са в добро екологично състояние. Икономическа дейност, която преследва екологичната цел за преход към кръгова икономика, следва да допринася съществено за предотвратяване на образуването на отпадъци, за повторното им използване и за рециклирането им. Дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за предотвратяване на замърсяването и за неговия контрол, когато тази дейност допринася съществено за опазване на околната среда от замърсяване чрез предотвратяване или, когато това е практически невъзможно, намаляване на емисиите на замърсители, различни от парникови газове, във въздуха, водите или почвите. Дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за защитата и възстановяването на биологичното разнообразие и екосистемите, когато тази дейност допринася съществено за опазването, съхраняването и възстановяването на биологичното разнообразие или за постигането на добро състояние на екосистемите, или за защита на тези от тях, които са вече в добро състояние. В Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 на Комисията от 4 юни 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез установяване на техническите критерии за проверка с цел определяне на условията, при които дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаването на изменението на климата или за адаптирането към изменението на климата, и с цел определяне дали тази икономическа дейност не нанася значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели 106 (допълнен и изменен с Делегиран регламент (ЕС) 202 2/ 1214 и Делегирани регламенти (ЕС) 2023 /2485 и 2486) са установени техническите критерии за проверка за широк спектър от дейности. Преходът към икономика с ниски въглеродни емисии включва постепенно премахване на някои икономически дейности, като например производство на електроенергия, базирано на изкопаеми горива, заедно с всички съпътстващи го дейности. Въпреки че може да има някои краткосрочни предимства за намаляване на вредите за околната среда, причинени от тези дейности, се счита, че те не могат да се считат за „съществен“ принос за смекчаване на изменението на климата. С цел да бъдат установени стойностите на ключовите показатели за резултатите (КПР) спрямо целите от Регламента за таксономията по отношение смекчаването на измененията на климата, беше извършено пълно обследване на всички извършвани стопански активности от компанията. В процеса на извличане на необходимата информация за определяне на стойностите на ключовите показатели за резултатите (КПР) е извършен анализ на всички активности в отделните под- дейности, имащ за цел да установи въздействието на всяка от идентифицираните дейности спрямо целите от Регламента за таксономията. В хода на анализа на изпълняваните дейности и стопански активности през 2023 г. в “Топлофикация–Плевен” АД бяха прегледани в детайли предоставените от ръководството на дружеството вътрешни документи, планове, програми, инструкции и указания във връзка с изпълняваните от компанията специфични дейности, някои от които са: Годишен доклад за дейността на „Топлофикация–Плевен” АД за 2023 г. Годишен финансов отчет за 2023 г. и приложенията към него Инвестиционна програма на „Топлофикация–Плевен” АД за 2023 г. Ремонтна програма на „Топлофикация–Плевен” АД за 2023 г. Комплексно разрешително КР 35/2005, издадено от ИАОС. Част от заложените за изпълнение основни дейности на Дружеството е определена като попадаща в категорията на допустимите дейности по смисъла на таксономията на ЕС и по- специално на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 . 107 В резултат на направения допълнителен анализ е идентифицирана следната допустима дейност по смисъла на таксономията на ЕС и по- специално на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139, а именно: 4.15. РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ЕНЕРГИЯ ОТ РАЙОННА ОТОПЛИТЕЛНА/ОХЛАДИТЕЛНА СИСТЕМА В допълнение, за целите на правилно определяне на ключовите показатели за резултатите (КПР) относно капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР) съобразно всичките шест екологични цели, бяха обследвани за допустимост и някои от другите основни под - дейности в рамките на извършваната основна дейност. Детайлното проучване не успя да идентифицира наличието на други такива самостоятелни дейности, които са допустими съобразно таксономията, и които като неразривно свързани с основната дейност биха могли да окажат влияние върху представянето на Дружеството. В процеса на обследването беше направена оценка дали така установената допустима дейност попада в обхвата на екологично устойчивите дейности (съобразени с таксономията) или на тези, които не са съобразени с таксономията съгласно Приложение II на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 . Като първа стъпка беше направен анализ въз основа на техническите критерии за проверка дали тази икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаването на изменението на климата, и с цел определяне дали тази икономическа дейност не нанася значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели по член 9 от Регламент (ЕС) 2020/852. За тази допустима за таксономията дейност беше анализирано и оценено индивидуалното и съответствие с техническите критерии за проверка относно нейния принос за смекчаването на изменението на климата и спазването на принципа за НЗВ. На следващо място, при оценката дали тази идентифицирана дейност отговаря на принципа за ненанасяне на значителни вреди (НЗВ) по отношение на останалите пет екологични цели по чл. 9 от Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) , се установи, че дейността не нанася значителни вреди, тъй като е спазен принципът на законност в работата на дружеството и се прилагат всички изисквания на законодателството в сектора за опазване на околната среда, като по този начин се гарантира удовлетворяването на техническите критерии за проверка. С цел да се избегне двойното отчитане на допустими за таксономията 108 икономически дейности, вече отчетени в съответствие с точка 2, буква в) от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 , “Топлофикация–Плевен” АД не отчита допустими за таксономията икономически дейности по отношение на целта за адаптиране към изменението на климата. Дружеството използва вариант 1.1.3.2 (а) от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, за да определи КПР на ОР, като отчитането покрива оперативни разходи за активи и процеси, които са свързани с бизнес дейности, допустими за таксономията, като поради липса на по- подробна информация за преценка на съответствието им с техническите критерии, отнася всичките към допустимите дейности, които не са екологично устойчиви спрямо таксономията. Нетният оборот, определен в съответствие с член 2, т. 5 от Директива 2013/34/ЕС включва отчетените приходи от дружеството, оповестени в Годишния финансов отчет за към 31.12.2023г. В хода на оценката идентифицирахме, че общите нетни приходи по осъществяваните от дружеството дейности са в размер на 354034 хил. лева(съдържащи се в отчета за приходите и разходите към Годишния консолидиран финансов отчет към 31.12.2023г.) като в това число бяха класифицирани като общо приходи от допустимите с таксономията дейности такива в размер на 832 хил.лева, които приходи представляват 0,24 % от общите нетни приходи от продажби. Останалата част от нетните приходи са реализирани от други основни и спомагателни дейности на дружеството и като такива са характеризирани като неустойчиви поради факта, че към настоящия момент всички тези изпълнявани дейности и активности не са посочени в списъка с допустимите за таксономията дейности. По отношение на капиталовите разходи в “Топлофикация–Плевен” АД, свързани с допустимите съгласно таксономията дейности, беше установена обща стойност в размер на 1800 хил.лева на реализираните такива през 2023 г., докато общите капиталови разходи в дружеството, възлизащи в размер на 42214 хил. лева са свързани с придобиването на ДМА и НДА. От общия размер на Капиталовите разходи на Дружеството 4,27 % от тях се отнасят до активи и процеси, пряко свързани с допустимата по таксономията дейност като не се идентифицира наличие на такива капиталови разходи в “Топлофикация– Плевен” АД, които да са съобразени с таксономията. 109 Разглежданите OP съответстват на дефиницията на Таксономията на ЕС, която определя съответните разходни позиции отдолу нагоре. Компанията се въздържа от пряко съпоставяне на OP с отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, тъй като се налага мнението, че това би довело до несъответствие между включените оперативни разходи и намерението на законодателя. Дефиницията на таксономията на ЕС за ОР се различава значително от класическите дефиниции за оперативни разходи, прилагани във финансовите отчети. Според таксономията оперативните разходи се формират само от преки некапитализирани разходи, свързани с a) научноизследователска и развойна дейност, б) мерки за обновяване на сгради, в) краткосрочни наеми г) поддръжка и ремонт, и д) всякакви други преки разходи, свързани с ежедневното обслужване на активи от имоти, машини и съоръжения, необходими за осигуряване на непрекъснатото и ефективно функциониране на тези активи. Общия размер на оперативните разходи съгласно таксономията възлизат на 9034 хил. лева (част от Разходите за материали и външни услуги от Разходите за дейността), от които за допустимата съгласно таксономията дейност от порядъка на 276 хил. лева или 3,06 %, които са пряко свързани с дейност: 4.15. РАЗПРЕДЕЛЕНИЕ НА ЕНЕРГИЯ ОТ РАЙОННА ОТОПЛИТЕЛНА/ОХЛАДИТЕЛНА СИСТЕМА На последно място, “Топлофикация–Плевен” АД декларира в нефинансовата декларация, неразделна част от доклада за дейността, че са спазени всички минимални социални гаранции в областта на спазване на правата на човека, антикорупция, задълженията за безопасни и здравословни условия на труд, правото на сдружаване на работници и служители, спазването на колективния трудов договор. Предвид гореизложеното може да бъде направен извод, че принципът за спазване на минималните гаранции е изпълнен. Повече информация относно спазването на минималните социални гаранции се съдържат в т.3 до т.8 от Нефинансовата декларация по чл.48 от Закона за счетоводството. V. КОНТЕКСТНА ИНФОРМАЦИЯ В Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 са дефинирани ключовите показатели 110 за резултатите (КПР) за оборота, капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР), съответно посочени в раздели 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3 от Приложение I към този регламент. “Топлофикация–Плевен” АД следва да оповестява частта от своя нетен оборот (определен в съответствие с 1.1.1. от Приложение I към Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 ), която съответства на неговите икономически дейности, допустими за таксономията. Информацията за допустимите КР, изготвена в съответствие с раздел 1.1.2. от Приложение I към Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 , обхваща следното: КР, които са свързани с активи или процеси, съответстващи на допустими за таксономията икономически дейности; КР, които са част от план- програмата на дружеството за разширяване на допустимите за таксономията икономически дейности или спомагат допустимите за таксономията икономически дейности да станат съобразени с таксономията. Информацията за допустимите ОР, изготвена в съответствие с раздел 1.1.3. от Приложение I към Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 , като включва и преките некапитализирани разходи, свързани с поддръжка и текущ ремонт на активи, обслужващи основната дейност на дружеството, както и всички други преки разходи, свързани с текущото обслужване на тези активи от категорията имоти, машини и съоръжения и по - конкретно разходите за абонаментно обслужване на техника в това число разходи за ремонти, разходи за поддържане на техника, разходи за резервни части от предприятието или от външен изпълнител, на когото са възложени дейности, които са необходими, за да се обезпечи непрекъснатото и ефективно действие на тези активи. Заключенията от направения анализ на ключовите показатели за резултатите показват, че при дружеството не е възможно да бъде установен оборот, определен съгласно т.1.1.1 от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 ., който да е допустим за таксономията и съобразен с нея, т.е. реализиран от екологично устойчиви дейности. Съгласно член 10, параграф 2 от Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 с цел да се осигури надеждност и последователност при отчитането на трите КПР дружеството елиминира двойното отчитане на едни и същи суми при отнасянето им към оборота, КР и ОР за целите на изготвяне на своите финансови отчети. 111 VI. МЕТОДИКА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА РЕЗУЛТАТИ ПО ЧЛ. 8 ОТ ТАКСОНОМИЯ Методиката, ползвана от дружеството за изчисляване на ключовите показатели за резултатите (КПР) за оборота, капиталовите разходи (КР) и оперативните разходи (ОР) е в съотвествие с раздели 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3 от Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178. VІІ. КПР ОТНОСНО ОБОРОТ Приложение Таблица1 Финансова година N Икономически дейности (1) Код (1) (2) Оборот (3) Дял на оборота, година N (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биологично разнообразие (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) Биологично разнообразие (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията (A.1.) или допустимия за таксономията (A.2.) оборот, година N-1 (18) Категория „спомагаща дейност“ (19) Категория „преходна дейност“ (20) Текст Валута % Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Н е Да/Не % Разпределение на енергия от районна отоплителна/охлади телна инсталация СИК 4.15. 0,00 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % С 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % 0,00 0,00% 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. Разпределение на енергия от районна отоплителна/охлади телна инсталация СИК 4.15. 832 619,00 0,24% НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП % 832 619,00 0,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% % 832 619,00 0,24% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 353 202 201,00 99,76% 354 034 820,00 100,00 % Оборот от недопустими за таксономията дейности ОБЩО Година Критерии за съществен принос Критерии за ненанасяне на значителни вреди (НЗВ) (8) Оборот от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (A.1) От които спомагащи От които преходни А. ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ A.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) A.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) А. Оборот от дейности, които са допустими за таксономията (А.1+А.2) Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ Образец: Дял на оборота от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности — оповестяване за финансова година N Оборот от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (A.2) 113 VII I. КПР ОТНОСНО КАПИТАЛОВИ РАЗХОДИ Приложение Таблица 2 Финансова година N Икономически дейности (1) Код (1) (2) КР (3) Дял на КР, година N (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биологично разнообразие (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) Биологично разнообразие (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията (A.1.) или допустимия за таксономията (A.2.) KР, година N-1 (18) Категория „спомагаща дейност“ (19) Категория „преходна дейност“ (20) Текст Валута % Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Н е Да/Не % Разпределение на енергия от районна отоплителна/охлад ителна инсталация СИК 4.15. 0,00 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % С 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % 0,00 0,00% 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. Разпределение на енергия от районна отоплителна/охлад ителна инсталация СИК 4.15. 1 800 877,61 4,27% НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП % 1 800 877,61 4,27% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% % 1 800 877,61 4,27% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 40 413 180,39 95,73% 42 214 058,00 100,00 % КР от недопустими за таксономията дейности ОБЩО КР от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (A.2) А. КР от дейности, които са допустими за таксономията (А.1+А.2) Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ КР от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (A.1) От които преходни A.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) Образец: Дял на КР от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности — оповестяване за финансова година N От които спомагащи Година Критерии за съществен принос Критерии за ненанасяне на значителни вреди (НЗВ) (8) А. ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ A.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) 114 I Х. Гр. КПР ОТНОСНО ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ Приложение Таблица 3 гр. Плевен инж. Йордан Василев: ……………………………….. 19.04.2024 г. Изпълнителен директор на „Топлофикация Плевен“ АД Финансова година N Икономически дейности (1) Код (1) (2) ОР (3) Дял на ОР, година N (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Вода (7) Замърсяване (8) Кръгова икономика (9) Биологично разнообразие (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Вода (13) Замърсяване (14) Кръгова икономика (15) Биологично разнообразие (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията (A.1.) или допустимия за таксономията (A.2.) ОР, година N-1 (18) Категория „спомагаща дейност“ (19) Категория „преходна дейност“ (20) Текст Валута % Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да; Не; НЕДОП. Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Н е Да/Не % Разпределение на енергия от районна отоплителна/охлад ителна инсталация СИК 4.15. 0,00 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % С 0,00 0,00% 0,00% 0,00% % % 0,00% 0,00% Да Да Да Да Да Да Да % 0,00 0,00% % % % % % % Да Да Да Да Да Да Да % 0,00 0,00% % Да Да Да Да Да Да Да % ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. ДОП.; НЕДОП. Разпределение на енергия от районна отоплителна/охлад ителна инсталация СИК 4.15. 276 044,55 3,06% НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП НЕДОП % 276 044,55 3,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% % 276 044,55 3,06% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8 758 844,08 96,94% 9 034 888,63 100,00 % ОР от недопустими за таксономията дейности ОБЩО ОР от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) (A.2) А. ОР от дейности, които са допустими за таксономията (А.1+А.2) Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ ОР от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (A.1) От които преходни A.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) Образец: Дял на ОР от продуктите или услугите, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности — оповестяване за финансова година N От които спомагащи Година Критерии за съществен принос Критерии за ненанасяне на значителни вреди (НЗВ) (8) А. ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ A.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ГРУПАТА „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК 2023 г. 116 Декларацията за корпоративно управление на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ е подчинена на принципа „спазвай или обяснявай“. Настоящата консолидирана декларация за корпоративно управление се основава на определените от българското законодателство принципи и норми за добро корпоративно управление посредством разпоредбите на Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския закон, Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона за счетоводството, Закона за независимия финансов одит и други законови и подзаконови актове и международно признати стандарти. Стратегическите цели на корпоративното управление са: • равноправно третиране на всички акционери и облигационери от един и същ клас, гарантиране и защита на техните права; • подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и прозрачност; • постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на дружеството; • осигуряване на механизъм за добро управление на дружеството от страна на управителните органи и възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и регулаторните органи. Като резултат от прилагане принципите на корпоративното управление е балансираното взаимодействие между акционерите, облигационерите, ръководството и заинтересованите лица. Групата обхваща дружеството- майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ АД, пряко контролираното негово дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ”АД и „Д КОНСЕЙ“ ООД, спрямо което е налице косвен контрол, чрез дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ”АД. Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е акционерно дружество, регистрирано в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) с ЕИК 114005624, чийто предмет на дейност е: производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия и други дейности и услуги, обслужващи основните дейности, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 20 512 356 лв., който е разпределен в 20 512 356 поименни, безналични, акции, с номинална стойност 1 лв. всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Дружеството е публично по смисъла на ЗППЦК и това обстоятелство е отразено по партидата му в ТРРЮЛНЦ с номер на вписване 20220926140055. От 28.09.2022 г. емисията акции, издадена от публичната компания е допусната до търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от Българска фондова борса, а именно на Алтернативен пазар BaSE, Сегмент акции, с борсов код TPLP. Съгласно договор с Централен депозитар се водят книга на акционерите и облигационерите, притежаващи безналични финансови инструменти, емитирани от дружеството. Дружеството е със седалище гр. Плевен и адрес на управление - Източна индустриална зона №128, електонен адрес [email protected] , тел за контакт 064/895 288 и корпоративна страница https://www.toplo-pleven.com. Дружеството се представлява от изпълнителния директор Йордан Василев Василев. 117 Към датата на изготвяне на настоящата декларация, структурата на капитала/правата на глас е както следва: Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 602 280 19 602 280 95,56% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1,97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1,97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1,30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1,30% Йордан Василев Василев 1 1 0,00% Други юридически и физически лица 239 408 239 408 1,17% Общо 20 512 356 20 512 356 100% * Представляващият дружеството Йордан Василев притежава една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД притежава следните лицензии: - Лицензия, за срок от 20 години, за „Производство на електрическа и топлинна енергия”, издадена с Решение № Л- 058/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране и - Лицензия, за срок от 20 години, за „Пренос на топлинна енергия”, издадена с Решение № Л - 059/08.01.2001 година на Държавна комисия за енергийно регулиране. - С Решение № ИЗ - Л - 058 от 20.02.2020 г. Комисията по Енергийно и Водно Регулиране продължава срока на действие на Лицензии № Л- 058/08.01.2001 и № Л - 059/08.01.2001 с 20 /двадесет/ години, считано от 02.02.2021 г, при спазване условията на нормативните изисквания за експлоатация и ремонт на основните съоръжения и екологичните норми. В качеството си на публично дружество, вписано в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН с решение на КФН № 751 – ПД/13.09.2022 г., чиито акции от емисия с ISIN код BG1100004214 са допуснати и се търгуват на регулиран пазар и на емитент по две емисии облигации с ISIN код BG2100020176 и ISIN код BG2100003172, първата, от които е допусната до търговия на регулиран пазар и съгласно изискванията на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, дружеството представя настоящата консолидирана декларация за корпоративно управление като неразделна част от Годишния консолидиран доклад за дейността към 31.12.2023 г. на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“.Дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ”АД, гр. Русе, е вписано в регистъра на търговските дружества при Окръжен съд Русе по ф.д. 4342/1991, под №167, том 3, стр. 83 като еднолично акционерно дружество. На 17.03.2008 г. е пререгистрирано съгласно изискванията на ЗТР и е вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията с Единен идентификационен код 117005106. Предметът на дейност на дружеството е: производство на електрическа и топлинна енергия, комбинирано производство на електрическа и топлинна енергия, пренос на топлинна енергия, поддръжка и експлоатация на газопроводи ниско налягане и други дейности и услуги, обслужващи основната дейност, както и всяка друга незабранена от закона дейност. Дружеството е със седалище и адрес на управление: Република България, гр. Русе, ул. ТЕЦ Изток №1 тел.: (+359 82 883 313), факс: (+359 82 884 068 ) https://www.toplo-ruse.com/ e-mail: toplo@toplo_ruse.com. 118 Акционерният (основният) капитал на „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД е 28 349 152,00 лева, разпределен в 28 349 152 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална стойност 1 лев всяка. Всички акции на дружеството са от един и същи клас. Дружеството е публично по смисъла на ЗППЦК и това обстоятелство е отразено по партидата му в ТРРЮЛНЦ с номер на вписване 20210305090749. От 05.03.2021 г. емисията акции, издадена от публичната компания е допусната до търговия на регулиран пазар, организиран и поддържан от Българска фондова борса, а именно на Алтернативен пазар BaSE, Сегмент акции, с борсов код TPLR. Емисия от 4000 бр. ценни книжа - обикновени, безналични, поименни, лихвоносни, свободно прехвърляеми, неконвертируеми и обезпечени облигации на Дружеството , с номинална и емисионна стойност 1 000 (хиляда) лева всяка една, с ISIN код BG2100002141, както и емисията акции с ISIN код BG1100013207 , са регистрирани за търговия на „БФБ“ АД. Съгласно договор с Централен депозитар се водят книга на акционерите и облигационерите, притежаващи безналични финансови инструменти, емитирани от дружеството. Към 31.12.202 3 г. акционерният състав на дружеството е следният: Име/Наименование Брой притежавани акции Процент от капитала Топлофикация Плевен АД 23 069 351 81,38% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 2 085 273 7,36% ДПФ Топлина 28 333 0,10% ППФ Топлина 100 000 0,35% УПФ Топлина 1 956 940 6,90% ПОД "БЪДЕЩЕ" за сметка на: 2 109 885 7,44% УПФ Бъдеще 1 909 085 6,73% ППФ Бъдеще 116 000 0,41% ДПФ Бъдеще 84 800 0,30% Други юридически и физически лица 1 084 643 3,83% Общо 28 349 152 100,00% СЕВДАЛИН ЖЕЛЕВ ЖЕЛЕВ, притежаващ една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. Дружеството се управлява и представлява от изпълнителния директор Севдалин Желев Желев. Дружеството притежава следните лицензии: 1. Лицензия за пренос на топлинна енергия №Л-030-05/15.11.2000 г., изд. от Държавна Комисия за енергийно регулиране. Срокът на лицензията е 20 години . С решение № И1 - Л -030- 05 от 10.02.2005 г. Държавна Комисия за енергийно регулиране изменя Лицензия №Л-030- 05/15.11.2000г., като определя нови граници на територията на лицензията. 119 2. Лицензия за производство на електрическа и топлинна енергия № Л -029-03/15.11.2000 г. изд. от Държавна Комисия за енергийно регулиране. Срокът на лицензията е 20 години. Със свое Решение № И3 - Л - 029/23.12.2019 г., КЕВР изменя лицензия № Л -029- 03 от 15.11.2000 г., като продължава срока ѝ с 20 години, считано от 16.12.2020 г., съответно продължава срока на лицензия № Л-030- 05 от 15.11.2000 г. също с 20 (двадесет) години, считано от 16.12.2020 г. „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД притежава и индивидуална Лицензия за изграждане, поддържане и използване на обособена мобилна радиотелефонна мрежа. Дъщерното дружество в групата „Д КОНСЕЙ" ООД е учредено на 16.10.2018 г. и е вписано в ТРРЮЛНЦ с ЕИК 205350647 като еднолично дружество с ограничена отговорност. Предметът на дейност на дружеството е: Извършване на вътрешно и външнотърговска дейност, импорт и експорт, търговско представителство, посредничество, превозна, хотелиерска, туристическа, рекламна, информационна, инженерингова дейност, изграждане, монтаж и ремонт на енергетично оборудване, покупко- продажба на стоки или други вещи в първоначален, преработен или обработен вид, производство на стоки с цел продажба, комисионна, складова и лизингова дейност, търговия със стоки за потребление, строителни материали и суровини, търговия с хранителни стоки, ресторантьорство, транспортни услуги, сделки с недвижими имоти, строителна и монтажна дейност на сгради, съоръжения и инсталации за тях, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Дружеството е със седалище и адрес на управление: гр. София, п.к. 1220, р-н Надежда, ж.к. „Лев Толстой“, бл. 63, вх. „Г“, ет. 1, ап. 38 Съдебно регистрираният капитал на дружеството е 5 901 222 лв., разпределен в 5 901 222 бр. дялове с номинална стойност 1 лев всеки един. Съдружници: Участие в капитала: „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД - 99,99 % АНТОНИО ВЕНЦИСЛАВОВ ПЕТКОВ - 0,01 % Дружеството се управлява и представлява от управителя АНТОНИО ВЕНЦИСЛАВОВ ПЕТКОВ. „Д КОНСЕЙ” ООД притежава следната лицензия: №10 - РД -812- 00 от 28.08.2019 г., издадена от РИОСВ Русе. 1. Информация дали дружествата от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН“ спазват по целесъобразност кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник- председателя или друг кодекс за корпоративно управление Дружествата от групата, които са емитенти на финансови инструменти, допуснати до търговия на регулиран пазар – дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД и дъщерното му дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД , спазват по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), одобрен от Заместник- председателя на Комисията за финансов надзор, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“, докато дъщерното дружество „Д КОНСЕЙ” ООД не е адресат на препоръките на НККУ, поради правноорганизационната му форма, която е ООД и структурата на капитала му. Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД е приела, с Решение на Съвета на директорите дружеството, да спазва НККУ, освен това придобива статут на публично с решение 120 № 751- ПД/ 13.09.2022 г., с което Комисията за финансов надзор (КФН) вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД в регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за КФН. Дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ-РУСЕ” АД придобива статут на публично с решение № 89- ПД/23.02.2021 г., с което Комисията за финансов надзор (КФН) вписва „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД в регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за КФН, до този момент то има качеството на емитент на корпоративни облигации, допуснати до търговия на регулиран пазар. Двете дружества спазват по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и осъществяват дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса. 2. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от дружествата в групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление Дружеството - майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД не прилага практики на корпоративно управление в допълнение на НККУ. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД е дружество, чиято основна дейност оказва влияние върху околната среда. Във връзка с това „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН” АД развива своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Дружеството е разработило и последователно прилага екологична политика в следните насоки в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент (ЕС) 2020/852: • Управление на оценените аспекти въздействащи върху околната среда; • Недопускане на замърсяване на околната среда; • Възстановяване на нарушените компоненти на околната среда и тяхното по нататъшно подобряване; • Системен мониторинг и управление на аспектите, които въздействат неблагоприятно върху околната среда; • Извършване на периодичен екологичен преглед, с анализ на въпросите, свързани с околната среда и въздействието върху нея; • Съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на Дружеството и техните аспекти; • Спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда; • Икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; • Ангажираност и съпричастност на работещите в Дружеството по отношение на политика за опазване на околната среда; • Обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда. Дружеството е разработило сериозна инвестиционна програма, в която са предвидени въвеждането на нови екологично съобразени мощности, работещи на природен газ. Следи се постоянно за нивата на замърсеност (включително и от компетентните органи) от специална работна група по опазване на околната среда, следяща спазването на определени екологични параметри и редовно обсъждат изпълнението на този ангажимент като Комисия по околната среда следи за последователното изпълнение на политиката на Дружеството. Дъщерното дружество „ТОПЛОФИКАЦИЯ РУСЕ” АД полага усилия за постигане на непрекъснато подобрение на екологичните показатели и резултатността си спрямо околната среда при осъществяване на дейността си, в производството и предлагането на услуги. Основните принципи и приоритети на политиката по опазване на околната среда са: • оценка влиянието върху околната среда на осъществяваните от дружествата в групата 121 дейности, предлаганите услуги; • съответствие с нормативните изисквания по опазване на околната среда, имащи отношение към дейностите и процесите на дружествата от групата и техните аспекти; • спазване на всички нормативни актове и вътрешни разпоредби за опазване на околната среда; • следене на ключовите характеристики на процесите и дейностите, имащи значимо въздействие върху околната среда и вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда; • представяне на пазара на екологично безопасни продукти и услуги, в които не се използват или се използват по- малко вредни вещества, които изискват по - малко природни ресурси и консумират по- малко енергия; • икономия на енергия, материали и хартия във всички дейности; • ефективно управление на генерираните отпадъци, намаляването и рециклирането им; • ангажираността и съпричастността на работещите в дружествата от групата по отношение на политика за опазване на околната среда; • обучение и засилване на персоналната отговорност на работещите към опазване на околната среда; • популяризация на концепцията за „зелена околна среда” сред персонала, клиентите и доставчиците на групата. „Топлофикация Русе” АД прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление следните практики на корпоративно управление: • Политика за опазване на околната среда; • Мерки за управление на качеството и управление на здравето и безопасността при работа; • Политика за оценка на инвестициите; • Инвестиционна политика на „Топлофикация Русе” АД; • Политика за персонала; • Политика за възнагражденията на членовете на СД; • Правила за работа на СД Мениджмънтът на дружеството е заложил и се стреми към постигането на следните стратегически цели на корпоративното управление: • Равноправно третиране на всички акционери и заинтересовани лица, гарантиране и защита на техните права; • Подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и заинтересованите лица прозрачност; • Постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на дружеството; • Осигуряване на механизъм за добро управление на дружеството от страна на управителните органи и възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и регулаторните органи. Резултат от прилагане на принципите на корпоративното управление е балансираното взаимодействие между акционерите, ръководството и заинтересованите лица. 3. Обяснение от страна на дружествата от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ АД кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазват и какви са основанията за това През 202 3 г. дейността на корпоративните ръководства на двете топлофикационни дружества от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ е осъществявана в пълно съответствие с 122 нормативните изисквания, заложени в приложимото национално и европейско законодателство и уставите им, както и на НККУ. Корпоративното ръководство счита, че няма приложими части на Националния кодекс за корпоративно управление, които дружествата от групата да не спазват, с изключение на дъщерното дружество „Д КОНСЕЙ” ООД, което не е адресат на препоръките на НККУ предвид правноорганизационната му форма, структурата на капитала му и неговия непубличен статут . Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай”. Това означава, че двете акционерни дружества спазват Кодекса, а в случай на отклонение – мениджмънтът им следва да изясни причините за това. „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД представя настоящата информация относно спазването на Кодекса като същата ще бъде оповестена като неразделна част от годишния консолидиран доклад за дейността групата към 31.12.2023 г. ГЛАВА ПЪРВА - КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА Дружеството-майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ – ПЛЕВЕН“ АД е с едностепенна система на управление и се управлява и представлява от Съвет на директорите в следния състав: 1. Йордан Василев Василев — изпълнителен член на СД; 2. Александър Лилов Димитров – Председател и неизпълнителен член на СД; 3. Пламен Иванов Григоров - неизпълнителен член на СД. Дъщерното дружество „Топлофикация Русе” АД е с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в следния състав: • Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; • Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; • Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; • Александър Лилов Димитров – независим неизпълнителен член на СД; • Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД. На 03.07.2023 г., с вписване № 20230703105230, по партидата на дружеството в Търговския регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел, е вписана промяна в състава на СД, като е заличена Павлина Любенова Петрова като член на СД освободена от длъжността с решение на РГОСА от 27.06.2023 г. Дъщерното дружество „Д Консей“ ООД се управлява и представлява от управителя си - Антонио Петков. Съгласно устава на дружеството управителят се избира и освобождава от общото събрание на съдружниците. В двете публични компании от групата Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите съобразно приложимите нормативни изисквания и Устава на дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса. 123 Структура функции и компетентност Броят на членовете и структурата на Съветите на директорите се определят с решение на общото събрание на акционерите в съответствие с Устава на съответното дружеството. Съставът на Съветите на директорите е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на съответното дружество. Функциите и задълженията на корпоративните ръководства, както и структурата и компетентността им са съобразени с препоръките на Кодекса за корпоративно управление. Съветите на директорите осигуряват надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Съветите на директорите се състоят от: Изпълнителен член - ангажиран с текущото представителство на дружеството и ежедневното управление на бизнес процесите. Председател на СД, който отговаря за свикването, организирането и ръководенето на заседанията на съвета. Други неизпълнителни членове, ангажирани с работата на Съвета на директорите. Според действащите устави на двете акционерни дружества, най-малко една трета от членовете на СД следва да са независими. След като бъдат избрани, функцията на независимите неизпълнителни членове на съвета – отговарящи на изискванията за заеманата длъжност, е да контролират действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съветите на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява още при предложението за избор на член на СД и същата е част от материалите за Общото събрание. След избор на нови членове на Съветите, те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на съответното дружество. Повишаването на квалификацията на членовете на Съветите на директорите е техен постоянен ангажимент. Членовете на Съветите на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на дружествата не определят броя на дружествата, в които членовете на Съветите на директорите могат да заемат ръководни позиции, а това обстоятелство се съблюдава и отчита при предложенията и избора на нови членове на Съветите . Съветите на директорите на дружествата насочват и контролират независимо и отговорно дейността на съответното дружество, съобразно установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите на дружеството. Съветите на директорите на двете публични дружества следят за резултатите от дейността на съответното дружество на тримесечна и годишна база. Съветите на директорите на дружествата се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В дружествата функционира система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол. Съветите на директорите на дружествата осигуряват и контролират интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност. Съветите на директорите на дружествата дават насоки, одобряват и контролират изпълнението на бизнес плана на съответното дружество, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените им актове. Съгласно Уставите на дружествата, членовете на Съветите имат еднакви права и задължения независимо от вътрешното разпределение на функциите между членовете и решенията, с които предоставя право на управление на изпълнителния член. Членовете на Съветите на директорите са длъжни да изпълняват задълженията си в интерес на съответното публично дружество и да пазят тайните му и след като престанат да бъдат членове на неговия съвет. Съветите на директорите приемат правила за работата си и избират председател и заместник- председател от членовете си. Съгласно изискванията на ЗППЦК, съветите на директорите следят 124 за всички сделки от съществен характер, като ги одобряват. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветите на директорите изготвят мотивиран доклад и приемат решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което лицата, управляващи дружеството да бъдат овластени от акционерите за извършване на тези сделки. През 2023 година Съветите и на двете публични компании не са изготвяли мотивирани предложения за свикване на общо събрание на акционерите за вземане на решения за сключване на сделки, които самостоятелно или съвкупно надвишават праговете на чл. 114 (1) ЗППЦК. В рамките на групата, корпоративното ръководство на публични компании е ангажирано и с контрола върху дейността на дъщерните им дружества, чрез механизмите за контрол върху тях на базата на мажоритарния дял в капитала им. По този начин корпоративното ръководство осъществява в оптимална степен общата дружествена политика на групата. Съветите на директорите се отчитат за своята дейност пред Общото събрание на акционерите на съответното дружество, като представят за приемане от акционерите годишния доклад за дейността и доклад относно изпълнение на политиката за възнагражденията, след приемането ѝ от акционерите. Съветите на директорите обсъждат и решават всички други въпроси, освен тези, които са от компетентността на общото събрание на акционерите. Съветите на директорите възлагат управлението на съответното дружество на един или повече от своите членове - изпълнителен директор. Той е длъжен по всяко време незабавно да докладва на Съвета на директорите за настъпилите обстоятелства, които са от съществено значение за дружеството. Отношенията с изпълнителния директор се уреждат с договор за възлагане на управлението. Изпълнителният директор има право да извършва всички действия и сделки, които са свързани с дейността на Дружеството, да го представлява и да упълномощава други лица за извършване на определени действия. Изпълнителният директор във всяко от двете дружества: 1. организира изпълнението на решенията на Съвета на директорите; 2. организира дейността на дружеството, осъществява оперативното му ръководство, осигурява стопанисването и опазването на неговото имущество; 3. сключва трудовите договора със служителите на дружеството, освен с тези, който се назначават от съвета на директорите; 4. представлява дружеството и изпълнява функциите, които са му възложени с нормативен акт или от Съвета на директорите. 5. докладва незабавно на Съвета на директорите за съществени обстоятелства, касаещи дейността на Дружеството. Председателят на съответния Съвет на директорите от името на дружеството сключва договор с изпълнителния директор, в който се уговарят конкретните права и задължения, текущото възнаграждение, обезщетението за предсрочно освобождаване от изпълнителните функции, осигуровките и други условия. Овластяването на изпълнителния член на Съвета на директорите може да бъде оттеглено по всяко време. Избор и освобождаване на Съвет на директорите Съгласно Уставите на двете публични дружества, членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на акционерите за срок не по- дълъг от пет години. Съветът на директорите е в състав от трима до девет члена. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение, а така също и да бъдат освобождавани предсрочно. Изборът и освобождаването на членове на Съвета на директорите на дружеството се извършва от общото събрание на акционерите му, посредством прозрачна процедура, която осигурява, освен всичко останало, навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите. Компетентността на Съвета на директорите е подробно описана в чл. 35 от актуалния устав на дружеството. 125 След избор на нов член на Съвета на директорите същият се запознава с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Членовете на Съветите на директорите на публичните компании от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ — ПЛЕВЕН“ разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, въпреки че Уставите на дружествата не определят броя на дружествата, в които те могат да заемат ръководни позиции. Възнаграждение Съветът на директорите е разработил Политика за възнагражденията на членовете на СД, която е приета с решение на ОСА от 29.06.2023 г. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството – чрез оповестяване в Годишния доклад за дейността на СД и в доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД, който е неразделна част от ГФО и се представя пред ОСА за отправяне на препоръки по съдържанието му от акционерите съгласно чл. 12, ал. 3 от Наредба № 48 на КФН. Дължимата информация е достъпна както чрез избраната от дружеството за оповестяване на регулирана информация специализирана медия - http://www.x3news.com, така и чрез електронната корпоративна страница на дружеството - https://www.toplo-pleven.com. Съгласно чл. 11, ал. 5 от Наредба № 48 на КФН за изискванията към възнагражденията, до приемането на политика за възнагражденията, публичното дружество изплаща възнаграждения на членовете на управителните си органи в съответствие със съществуващата си практика. Съгласно действащия устав на дружеството, ОСА избира и освобождава членовете на съвета и определя тяхното възнаграждение. Възнаграждението се определя в съответствие с действащата политика за възнагражденията на членовете на СД.Съветът на директорите на дъщерното публично дружество „Топлофикация Русе” АД е разработил Политика за възнагражденията на членовете на СД, която е приета с решение на ОСА от 28.06.2022 г. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството – чрез оповестяване в Годишния доклад за дейността на СД и в доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на СД, който е неразделна част от ГФО и се представя пред ОСА за отправяне на препоръки по съдържанието му от акционерите съгласно чл. 12, ал. 3 от Наредба № 48 на КФН. Дължимата информация е достъпна както чрез избраната от дружеството за оповестяване на регулирана информация специализирана медия - http://www.x3news.com , така и чрез електронната корпоративна страница на дружеството - https://www.toplo-ruse.com. Конфликт на интереси Членовете на Съветите на директорите на акционерните дружества в групата избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружествата и в спазвания от ръководството на всяко от дружествата Национален кодекс за корпоративно управление. Членовете на Съветите на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК. В дружествата не е разработена конкретна процедура за избягване на конфликти на интереси при сделки със свързани лица и разкриване на информация при възникване на такива, но СД контролират сключването им посредством тяхното одобрение. През отчетната 2023 г. не са сключвани сделки между някое от двете дружества и членове на Съвета на директорите му или свързани с тях лица. 126 Комитети Съветите на директорите са подпомаган от одитни комитети в състав от трима членове. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветите на директорите предлагат на общото събрание на акционерите на дружеството избор на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на съответния одитен комитет. Одитният комитет на дружеството-майка е в състав: 1. Лора Джамбазка – Председател; 2. Мариела Скринска – Член; 3. Илияна Шопова – Член Одитният комитет на дъщерното дружество „Топлофикация Русе” АД е в състав: 1. Росица Николова Димитрова – председател; 2. Петя Кънчева Ганева – член; 3. Магдалена Николова Проданова – член. ГЛАВА ВТОРА - ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ Съветите на директорите в двете акционерни дружества от групата са подпомагани от одитен комитет. Одитният комитет писмено мотивира пред СД препоръката си за одитор на дружеството, въз основа на която препоръка корпоративното ръководство изготвя предложението за избор на одитор до общото събрание на акционерите на дружеството. Одитният комитет извършва своята дейност в съответствие с изискванията на Закона за независимия финансов одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. В двете дружества е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на съответното дружество и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системата за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 4 от настоящата декларация за корпоративно управление. Съветите на директорите осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. 127 ГЛАВА ТРЕТА - ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ Съветите на директорите на двете публични компании гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по предвидения законов ред. Съветите на директорите осигуряват информираност на всички акционери относно техните права чрез публикуваната на електронната корпоративна страница на съответното публично дружество информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите на съответното дружество, както и чрез оповестяването на дължимата информация чрез избраната за целта специализирана медия и системата на „ЦД“ АД за предаване на информация за корпоративни събития. Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване, чрез Устава на всяко от дружествата и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите. Корпоративното ръководство предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват чрез избраната за целта медийна агенция и чрез корпоративната електронна страница на дружеството като по този начин достига до обществеността и ги изпраща до Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. Съветът на директорите и избраният председател на Общото събрание на акционерите, осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, както и чрез кореспонденция. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите, Съветът на директорите представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник и Правила за гласуване чрез кореспонденция. Публичните дружества могат да предвидят в своя устав и/или в поканата за свикване на общото събрание възможност общото събрание на дружеството да се провежда чрез използване на електронни средства посредством една или повече от следните форми: 1. предаване в реално време на общото събрание; 2. двупосочни съобщения в реално време, позволяващи на акционерите да участват в обсъждането и вземането на решения в общото събрание от разстояние; 3. механизъм за гласуване преди или по време на общото събрание, без да е необходимо упълномощаване на лице, което да участва лично на общото събрание. Този способ за упражняване правото на глас все още не е използван, тъй като използването му би оскъпило процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и предвид броя на акционерите, които взимат участие в работата на заседанието на събранието, е икономически необосновано неговото използване. Съветите на директорите осъществяват ефективен контрол, като създават необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите и по разрешените от закона начини. Назначава се мандатна комисия, която регистрира акционерите за всяко конкретно общо събрание и предлага на Общото събрание избор на председател, секретар и преброители. Ръководството на Общото събрание следи стриктно за законосъобразното провеждане на Общото 128 събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя. Съветите на директорите изготвят и приемат набор от документи за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на съответното публично дружество в групата, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. Всеки от Съветите на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Съветите на директорите на двете акционерни дружества в групата насърчават участието на акционери в Общото събрание на акционерите. Корпоративното ръководство присъства на общите събрания на акционерите на ръководено от него дружеството. Материали на Общото събрание на акционерите Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание. Дружествата поддържат на електронните си страници си специална секция посветена на Общите събрания на акционерите. Съветите на директорите на двете дружества съдействат на техните акционери, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на съответното Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически действия за оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано Общо събрание. Съветите на директорите гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото събрание на акционерите чрез избраната от дружеството медийна агенция за оповестяване на регулирана информация и чрез корпоративната електронна страница на съответното публично дружество . Еднакво третиране на акционери от един клас Съгласно Уставите на двете акционерни дружества в групата и вътрешните им актове, всички акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. Съветът на директорите на дружеството гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с инвеститорите. Консултации между акционерите относно основни акционерни права Съветите на директорите не препятстват акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба Съветите на директорите на публичните дружества в групата не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като заинтересуваните лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. През 2023 г. публичните дружества в групата 129 не са извършвани подобни. Съветите на двете публични компании и управителните органи на дъщерните дружества следят за спазването на специалните изисквания на чл. 114, ал. 3 и чл. 114а, ал. 3 от ЗППЦК, с оглед недопускане несанкционирано сключване на сделки с предмет, попадащ в обхвата на чл. 114, ал. 3 от ЗППЦК, чиято стойност преминава законовоустановените прагове. ГЛАВА ЧЕТВЪРТА - РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ Корпоративното ръководство на дружествата от групата, прилагащи НККУ, е разработило политиката за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове на съответното дружество. В съответствие с приетите политики, във всяко от двете дружества е създадена и се поддържа система за разкриване на информация. Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията. Дружествата оповестяват финансова информация чрез представяне на тримесечни, полугодишни и годишни отчети/уведомления за финансовото състояние, към Комисията за финансов надзор, Българската фондова борса и обществеността. Изискуемата финансова информация се оповестява публично в законоустановените форми, ред и срокове чрез избрана медия (http://www.x3news.com ), както и чрез публикуването ѝ в корпоративните електронни страници на двете публични компании от групата. Дружествата разкриват информацията по електронен път, като по този начин тя достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността. Дружествата поддържат собствени електронни страници (www.toplo-pleven.com и https://www.toplo-ruse.com ), със съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез тях информация, отговарящи на нормативните изисквания и добрите практики. Съдържанието на електронните страници на дружествата покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. Дружествата периодично разкриват информация за корпоративното си управление. Мениджмънтът на групата счита, че с дейността си през 2023 г. e създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. През 2023 г. публичните дружества са оповестявали всяка регулирана информация в сроковете и по реда, предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му. ГЛАВА ПЕТА - ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които дружествата директно въздействат и които от своя страна могат да повлияят на дейността им. Мениджмънтът е идентифицирал като заинтересовани лица с отношение към дейността на компаниите в групата следните групи лица: потребители, доставчици, служители и други контрагенти, свързани с осъществяване на дейността на дружествата. И през 202 3 г. дружествата от групата, прилагащи Кодекса, регулярно оповестяват и нефинансова информация посредством електронните си страници и активно комуникират възникналите проблеми и важни въпроси с всички групи заинтересовани лица. Във взаимоотношенията си със заинтересованите лица дружествата от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ се съобразяват със законовите изисквания, въз основана принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. 4. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ във връзка с процеса на финансово отчитане При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и 130 управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно управление дефинират вътрешно- контролна рамка, която дружествата да следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристики на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315, както и прилаганата в дружеството Система за финансово управление и контрол. Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска В групата функционира Система за финансово управление и контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Корпоративното ръководство носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Съветът на директорите изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на Съветът на директорите се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на дружеството и влиянието на идентифицираните рискове. Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност на дружествата в Групата представлява комплекс от поведенчески и технически принципи, правила, средства, процедури и контролни действия, които са специално разработени и приспособени към спецификата на дружествата, тяхната дейност и отчетна система. Тя е насочена към: • осигуряване на текущо наблюдение и насочване на отчетните дейности спрямо целите на Групата, очакванията на различните ѝ потребители и постигане на необходимата им ефективност и ефикасност, вкл. при използването на заетите ресурси; и • осигуряване на адекватно и своевременно адресиране на установени бизнес рискове, които имат влияние върху финансовата, управленска и оперативна отчетност. По - специално, тя е разработена по начин, който да създава комфорт на ръководството, че: • дружествата в Групата спазват приложимите законови изисквания в областта на счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области, и особено изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане; • в Групата се спазват инструкциите и насоките на висшето ръководство по отношение на отчетността и документацията; • налице е изискваната ефективност и ефикасност на финансово - счетоводния процес, вкл. консолидационния и документалната обоснованост; • налице е висока степен на сигурност по опазването и поддържането на активите на дружествата в Групата, вкл. и превенция от измами и грешки; и • е налице осигуряване на достоверна, качествена и своевременна финансова и оперативна информация за вътрешни и външни потребители. Основните компоненти на вътрешната контролна система относно финансовото отчитане и отчетност включва: а) възприемане и спазване на етичните принципи и правила на поведение, които са приети с Етичния кодекс на поведение на служителите на Група Софарма и по отношение на финансовото отчитане и отчетност и всички свързани с нея процеси, процедури и действия на целия персонал на дружеството; б) разработване и определяне на оптимална структура от звена, ангажирани в процесите, свързани с финансовата отчетност, с ясно дефинирани отговорности и делегации, правомощия и задължения, вкл. чрез разработени писмени вътрешни документи; в) разработване на политики за подбор, обучение и развитие на персонала, зает в процесите на счетоводството и финансовата отчетност; 131 г) разработване, внедряване и поддържане на контролни процедури и правила за всеки етап от процесите, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, с приоритетно постепенно въвеждане на формализирани писмени процедури; д) разработване на процедури по идентифициране, наблюдение и управление на рисковете, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, вкл. разработването на адекватни мерки и действия за тяхното минимизиране; и е) разработване и поддържане на адекватна организация на информационната система, вкл. контроли за достъп, въвеждане, обработка и извличане н данни, промени в системата, разпределение на отговорностите на заетите в нея лица, както и съхранение и опазване на целостта и истинността на данните в системата. Контролна среда Контролната среда в дружествата включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и отношението, информираността и действията на Изпълнителния директор, отговорен за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол. Контролната среда включва следните елементи: Ангажимент за компетентност . Съветите на директорите на дружествата и лицата ангажирани с процеса на вътрешен контрол и управление на риска притежават необходимите познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които изисква процесът и които определят длъжностната характеристика на дадено лице. Съветите на директорите на дружествата следят нивата на компетентност за конкретни работни места и начините, по които тези нива се превръщат в изисквани реквизити за умения и познания. Участие на лицата, натоварени с общо управление. Съзнанието за контрол в дружествата се влияе в значителна степен от лицата, натоварени с общо управление, а именно Съветът на директорите на дружеството. Отговорностите на съответния Съвет на директорите са уредени в Устава и договорите за управление. Допълнително Съветът на директорите е натоварен и с надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на дружеството. Философия и оперативен стил на ръководството . Философията и оперативният стил на ръководството обхващат широка гама характеристики. Нагласите на Съветите на директорите и неговите действия във връзка с финансовото отчитане се проявят чрез консервативния избор измежду наличните алтернативни счетоводни принципи. Организационна структура . Установяването на подходяща организационна структура включва вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. Съветът на директорите преценява уместността на организационната структура на дружеството, като съобразява тази структура с размера и характера на дейностите на дружеството. Възлагане на правомощия и отговорности. При възлагането на правомощия и отговорности на останалите служители в дружеството се отчитат приложимите за сектора бизнес практики, познания и опит на служителите и наличните в дружеството ресурси. Ръководствата на различните нива на дружествата в Групата са въвели и постоянно наблюдават спазването на етични ценности като почтеност, независимост и обективност като фундаменти на професионалното поведение на всички лица, заети в процесите, свързани със счетоводството и финансовото отчитане в Групата. Те се явяват рамката, спрямо която е изградена контролната среда, и която е повлияла върху ефективността на проектирането на модела, администрирането и текущото наблюдение на останалите компоненти на вътрешния контрол в областта на счетоводната дейност и финансовата отчетност. Почтеността и етичното поведение са продукт на установените общи етични и поведенчески стандарти на дружеството. Те са ясно комуникирани с целия финансово- счетоводен и контролен персонал и непрекъснато се утвърждават на практика. Етичните принципи, които ръководят професионалното поведение, които следва да се спазват от всички лица, ангажирани пряко или косвено в счетоводната дейност и процесите свързани с финансовото отчитане са: обективност; безпристрастност; независимост; 132 консервативност; прозрачност; методологическа обоснованост; последователност и използване на независими експерти. Тези принципи се прилагат на всички етапи на финансовото отчитане при: избор на счетоводна политика; счетоводно приключване; изготвяне и прилагане на приблизителни счетоводни оценки и изготвяне на публични и управленски финансови отчети, на други публични доклади и документи, съдържащи и финансова информация. Управленски органи, отговорни за отделните компоненти на цялостния процес по счетоводство и финансово отчитане Управленските органи, които носят определени отговорности и правомощия относно процеса на финансово отчитане и респ. на други свързани с него процеси са различни за различните дружества от Групата. За Групата като цяло те са: Съветът на директорите, Одитният комитет, Финансовият директор, Главният счетоводител, и Ръководителят на отдел „Вътрешен одит“ на Дружеството- майка. Техните функции и отговорности могат да се обобщят по следния начин: • Съветът на директорите приема и потвърждава: счетоводната политика и промените в нея за всеки отчетен период, разработените счетоводни приблизителни оценки към датата на всеки отчетен период, вкл. прилаганата методология; финансовите отчети и доклади, и други публични документи, съдържащи финансова информация; функциите, организацията и отговорностите на всички структурни звена и техните ръководители, заети в процесите по и свързани с финансовото отчитане; разработването, внедряването и текущото наблюдение функционирането на отделните компоненти на вътрешната контролна система, вкл. дейността на отдел „Вътрешен одит”; • Одитният комитет независимо наблюдава реализацията на процесите по финансово отчитане, прилаганите счетоводни политики и ефективността на вътрешната контролна система на дружеството, вкл. управлението на риска, както и изпълнението и резултатите от външния и вътрешен одит; • Финансовият директор отговаря за цялостната организация, функциониране и текущ контрол на счетоводната дейност и на финансовото отчитане. Той пряко ръководи целия процес, взема всички ключови решения свързани с финансовите отчети и други публични документи с финансова информация. Също така той одобрява на първо ниво счетоводната политика, основните отчетни методики и оценява и приема работата на използвани независими експерти (оценители, консултанти и др.), участващи в процеса на финансово отчитане. Той следи текущо, заедно с главния счетоводител ефектите и рисковете върху финансовите отчети от установените бизнес рискове за дружеството; • Главният счетоводител организира и ръководи счетоводно- отчетната дейност на дружеството – контролира и методологически направлява текущото счетоводство, ръководи изготвянето на финансови и управленски отчети; отговаря за разработването и внедряването на счетоводно- отчетните методики и техники; отговаря за процеса по счетоводно приключване и изготвянето на всички счетоводни приблизителни оценки, предлага и разработва счетоводни политики и промени в тях, следи за текущи промени в МСФО. Той е прекият контакт с използваните вътрешни и външни експерти за целите на финансовата отчетност; • Отдел „Вътрешен одит“ извършва последващ контрол върху операциите и дейностите, свързани с изготвянето на финансовите отчети на дружеството и спазването на въведените вътрешни контроли по отделните рутинни и нерутинни процеси. Политика и практика, свързани с човешките ресурси. Политиката и практиката, свързани с човешките ресурси, често показват важни въпроси във връзка със съзнанието за контрол на дружеството. При подбора на персонал Съветът на директорите се фокусира върху образователния ценз, предишен професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение. По този начин изразява и ангажираността на дружеството да назначава компетентни и надеждни служители. 133 Процес за оценка на рисковете на дружествата от групата Процесът на оценка на риска от страна на корпоративното ръководство представлява базата за начина, по който се определят рисковете, които следва да бъдат управлявани. Мениджмънтът идентифицира следните видове риск, относими към дружествата от групата и тяхната дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове. Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружествата функционират, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип. Несистематични рискове са пряко относими към дейността на дружествата. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от вътрешнофирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие. Всеки от рисковете, свързани с държавата — политически, икономически, кредитен, инфлационен, валутен — има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното дружество от групата осъществява своята дейност. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на дружеството- майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД е представено в доклада за дейността, раздел ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО. Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и установени с цел: • Иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал; • Разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции като например - автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани за своевременно коригиране на задържаните неуточнени позиции; • Обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на контролите; прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга; • Обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и условия, различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и • Гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и че тя е подходящо отчетена във финансовия отчет. Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводния екип разбира по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към Изпълнителния директор. Комуникацията се осъществява въз основа на разработени правила за финансово отчитане. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия. Текущо наблюдение на контролите Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите от 134 функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия. Корпоративното ръководство извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности. Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага мениджмънта и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на дружеството. Важна приоритетна цел на ръководствата на дружествата в групата, в лицето на финансовите директори, е да се установи и поддържа непрекъснат и ефективен вътрешен контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководствата включва преценка дали те работят, както това е предвидено, и дали те биват модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията. Текущото наблюдение на контролите може да включва дейности, като например, преглед от ръководството на дружеството дали своевременно се изготвят вътрешните управленски отчети и дали ключови данни в тях са в равнение с потвърждение от трети лица и неговите предвиждания, оценка от вътрешните одитори на спазването на политиките и процедурите по осъществяването на рутинните процеси (продажби и доставки) от страна на заетия в тях персонал, вкл. заложените вътрешни контроли, вкл.и при съпоставяне с договорите с контрагентите, както и надзор върху спазването на етичните норми или политиката за бизнес практика от страна на правния отдел на дружествата и отделите за връзки с инвеститорите на публичните дружества. Текущото наблюдение се извършва с цел гарантиране, че контролите продължават да действат ефективно във времето. Вътрешните одитори, както и друг персонал, изпълняващ надзорни, мониторингови или контролни функции, вкл. счетоводните отдели на дружествата, също допринасят за текущото наблюдение върху вътрешните контроли по процесите на предприятието чрез своите оценки за отделни контроли или групи контроли. Обикновено те периодично предоставят такава информация, в хода на изпълнение на своите задължения и функции, както и свои преценки относно функционирането на определени вътрешни контроли, фокусирайки значително внимание върху оценката на ефективността им, комуникират със съответните лица информацията за установени силни и слаби страни на вътрешни контроли и отправят препоръки за тяхното подобряване. Дейностите по текущо наблюдение включват ползването на информация от външни страни, която посочва проблеми или очертава области, нуждаещи се от подобрение. Такива страни са клиентите, доставчиците и обслужващите банки. В допълнение, регулаторните орган, в лицето на КФН, също може да комуникира с ръководството на предприятието въпроси, които засягат функционирането на вътрешния контрол, например- обмен на информация, пряко наблюдавана от Комисията, свързана с изпълнението на дадени действия или сделки от дружеството или проверки от самата КФН. Също така при изпълнение на дейностите по текущо наблюдение Ръководството винаги взима под внимание и комуникацията с външните одитори, свързана с вътрешния контрол и установените от тях слабости и направени препоръки. Годишният финансов отчет на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” подлежи на независим финансов одит, като по този начин се постига обективно външно мнение за начина, по който последният е изготвен и представен. Групата, в лицето на двете топлофикационни дружества, изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните счетоводни стандарти. Годишният финансов отчет на групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” за отчетната 202 3 г. подлежи на проверка и заверка от одиторско дружество „Финстаб“ ООД, избрано с решение на ОСА на дружеството от 29.06.2023 г по писмено предложение на Съвета на директорите на дружеството, направено по препоръка на одитния комитет. Съветът на директорите на дружеството е създал всички необходими условия за ефективно изпълнение на задълженията на регистрирания одитор/одиторско предприятие в процеса на 135 извършване на всички необходими процедури, определени от Закона за независимия финансов одит и Международните стандарти за одит, въз основа на които могат да изразят независимо одиторско мнение относно достоверното представяне във всички аспекти на същественост във финансовите отчети на дружеството. С оглед обезпечаване ефективността на работата на регистрираното одиторско предприятие, Съветът на директорите на емитента прилага множество мерки за осигуряване ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на дружеството въз основа на изискванията на Закона за независимия финансов одит. Независимият финансовият одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на сигурност: • за спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база; • доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за неговата дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните политики, използвани в съответния отрасъл; • за последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика съгласно приложимата счетоводна база; • за ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане целите на одита; • за процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет; • за достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база; • за съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с одитирания финансов отчет. 5. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 5.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31.12.202 3 г. акционер, притежаващ 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в общото събрание на дружеството- майка на групата е: Наименование на акционер Брой притежавани акции Брой права на глас Процент от капитала/правата на глас "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 602 280 19 602 280 95,56% Към датата на изготвяне на настоящата декларация, структурата на капитала/правата на глас е както следва: 136 Акционер Брой акции Брой права на глас % на участие "Каталанд" ЛТД, Великобритания 19 602 280 19 602 280 95,56% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 404 000 404 000 1,97% УПФ Топлина 404 000 404 000 1,97% УД "Актива Асет Мениджмънт" АД за сметка на: 266 667 266 667 1,30% ДФ Актива Високодоходен фонд 266 667 266 667 1,30% Йордан Василев Василев 1 1 0,00% Други юридически и физически лица 239 408 239 408 1,17% Общо 20 512 356 20 512 356 100% * Представляващият дружеството Йордан Василев притежава една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. Освен прякото участие на мажоритарния акционер КАТАЛАНД Лтд., еднолично дружество с ограничена отговорност, номер на вписване в регистъра: ОС 9050821; Седалище и адрес на управление: Великобритания, Западен Йоркшир, Уейкфилд Торнслейн, Ривърсайд Вю WF 15 QWU, непряк контрол се упражнява от физическото лице, едноличен собственик и лице представляващо мажоритарния акционер в дружеството майка - Елизабет Клейр Улъм, Великобритания, с идентификация 12011971. През отчетната година няма промяна в структурата на дружеството - майка , в резултат на значими промени в акционерното участие. Към 31.12.202 3 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на глас в общото събрание на дъщерното дружество „Топлофикация Русе“ са: Име/Наименование Брой притежавани акции Процент от капитала Топлофикация Плевен АД 23 069 351 81,38% ПОД "ТОПЛИНА" за сметка на: 2 085 273 7,36% ДПФ Топлина 28 333 0,10% ППФ Топлина 100 000 0,35% УПФ Топлина 1 956 940 6,90% ПОД "БЪДЕЩЕ" за сметка на: 2 109 885 7,744% УПФ Бъдеще 1 909 085 6,73% ППФ Бъдеще 116 000 0,41% ДПФ Бъдеще 84 800 0,30% Представляващият дружеството Севдалин Желев притежава една акция или 0,01 % от капитала и от правата на глас в ОСА на дружеството. 137 Освен прякото участие на мажоритарния акционер „Топлофикация - Плевен“ АД, към 31.12.2023 г. значими косвени акционерни участия в дружеството имат следните лица: Юридическо лице, чрез което непряко се упражнява контрол – КАТАЛАНД, правна форма: еднолично дружество с ограничена отговорност, номер на вписване в регистъра: ОС9050821; Седалище и адрес на управление: Великобритания, Западен Йоркшир, Уейкфилд Торнслейн, Ривърсайд Вю WF 15 QWU, притежавано и представлявано от Елизабет КлейрУлъм, Великобритания, идентификация 12011971; Физическото лице Елизабет Клейр Улъм, Великобритания, идентификация 12011971, притежава 100 % от капитала на дружество Каталанд Лтд, контролиращо „Топлофикация – Плевен” АД, което контролира от своя страна „Топлофикация Русе” АД. След датата на изготвяне на годишния финансов отчет на „Топлофикация Русе” не са настъпили промени в акционерната структура на дружеството. 5.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Нито едно от дружествата в групата няма акционери със специални контролни права. 5.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас на акционерите на дружеството-майка „ТОПЛОФИКАЦИЯ- ПЛЕВЕН” АД или на дъщерно дружество. За участие в общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона, устава и поканата за общото събрание, документи, удостоверяващи тяхната самоличност и представителна власт и да се регистрират от мандатната комисия в списъка на присъстващите акционери преди началния час на заседанието на общото събрание. 5.4. Информация по член 10, параграф 1, буква „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - п равилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Съгласно разпоредбите на Уставите на дружеството-майка и дъщерното му акционерно дружество, общото събрание на акционерите определя броя, избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнаграждението за работата им в него. Съветът на директорите се избира за срок от 5 години, а Общото събрание на акционерите може по всяко време да реши извършване на промени в числеността и състава на Съвета на директорите, като членовете на съвета могат да бъдат преизбирани без ограничение. Член на Съвета на директорите може да бъде дееспособно физическо лице и юридическото лице, което отговаря на изискванията на закона и устава. Уставите не съдържат специфични правила за изменение на учредителните актове и за промените в тях се прилага приложимата законова рамка. 5.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за 138 поглъщане - п равомощия на членовете на съвета, и по - специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции В Устава на дружеството-майка и на дъщерната публична компания са посочени всички правомощия на СД. Съгласно Уставите им, СД има право да взема решения за увеличаване на капитала на дружеството, в следните хипотези: В срок до 5 (пет) години от вписване на чл.12, ал. 3 от Устава в Търговския регистър, капиталът на Дружеството може да бъде увеличен и по решение на Съвета на директорите, в размер до 100 000 000 (сто милиона) лева, чрез издаването на нови акции. В останалите случаи, увеличението на капитала на дружеството, както и обратното изкупуване на собствени акции се извършва по решение на Общото събрание на акционерите. Съветите на директорите не разполагат с правомощие да взимат самостоятелно решение за обратно изкупуване на акции, емитирани от съответното дружество. 6. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи на дружествата от групата „ТОПЛОФИКАЦИЯ - ПЛЕВЕН” АД и техните комитети „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящата декларация е в следния състав: 1. Йордан Василев Василев — изпълнителен член на СД; 2. Александър Лилов Димитров – Председател и неизпълнителен член на СД; 3. Пламен Иванов Григоров - неизпълнителен член на СД. Дъщерното дружество „Топлофикация Русе” АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който, към датата на изготвяне на настоящата декларация е в следния състав: • Севдалин Желев Желев - изпълнителен член и председател на СД; • Тянко Боянов Георгиев – независим неизпълнителен член на СД; • Христо Георгиев Димитров - независим неизпълнителен член на СД; • Иво Митков Ханджиев – неизпълнителен член на СД; • Александър Лилов Димитров - независим неизпълнителен член на СД; Съветите на директорите приемат правила за своята работа и за вътрешното разпределение на функциите между своите членове и избира Председател измежду своите членове. Съветите на директорите се събират на редовни заседания най – малко веднъж на три месеца, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика заседание за обсъждане на отделни въпроси. Съветите на директорите могат да вземат валидни решения, ако на съответното заседание присъстват или са представени повече от 50 % от неговите членове. Заседания може да се провеждат чрез телефонна или видеоконферентна връзка, при условие, че членовете, които присъстват по този начин изрично заявят своето съгласие за това. Член, който присъства чрез телефонна или видеоконферентна връзка, следва да подпише протокола от заседанието изготвен от Председателя, съответно от друг член на съвета, назначен от Председателя в случай, че той отсъства. Съветите на директорите могат да вземат решения и неприсъствено, ако всички членове са заявили писмено съгласието си за решението. В тези случаи Съветът на директорите гласува решенията с единодушие и в протокола изрично се отбелязва, че решението е взето без заседание. Всички решения, поставени на гласуване от Съвета на директорите, се взимат с обикновено мнозинство от присъстващите, освен в случаите, когато в закона е предвидено друго. Член на Съвета на директорите може да бъде и юридическо лице, като на заседанията на Съвета то се представлява от своя законен представител или изрично упълномощено и вписано в Търговския регистър физическо лице. Първият Съвет на директорите, определен в Учредителния Протокол в състав от пет члена, е с мандат от три години. Членовете на Съвета на директорите 139 могат да бъдат преизбирани без ограничение. Членовете на Съвета на директорите в публичните компании са длъжни да депозират като гаранция в полза на дружеството сума, не по - малка от стойността на тримесечното им брутно възнаграждение като членове на Съвета или акции в Дружеството с номинална стойност в такъв размер. Членовете на Съвета на директорите или физическите лица, които представляват юридически лица - членове на Съвета трябва да: 1. имат настоящ адрес в страната; 2. притежават подходяща професионална квалификация и опит; З. не са осъждани на лишаване от свобода за умишлено престъпление от общ характер; 4 не са били членове на управителен или на контролен орган или неограничено отговорни съдружници в дружество, прекратено поради несъстоятелност, ако са останали неудовлетворени кредитори. Изборът на членове на Съвета на директорите се извършва по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията им във връзка с управлението на дружеството. По отношение на дейността на одитните комитети, следва да се има предвид, че съставът, функциите и дейността им се определят съгласно изискванията на ЗНФО и статутът на съответния одитен комитет. Комитетът на дружеството - майка е със следния състав: 1. Лора Джамбазка – Председател; 2. Мариела Скринска – Член; 3. Илияна Шопова – Член. 7. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на „Топлофикация- Плевен” АД във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това. Двете публични компании в групата са разработили редица вътрешни документи, които могат да бъдат класифицирани като политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните органи във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Вътрешните документи изискват в дружествата да се прилага балансирана политика за номиниране, задържане и стимулиране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план. Дружествата не дискриминират членовете на корпоративните ръководства на основата на критерии като пол, възраст и др. В нито едно от дружествата в групата няма случаи на дискриминация по каквито и да е признаци. Настоящата декларация за корпоративно управление на група „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН” е съставена и подписана на 23.04.2024 г. ................................................. Йордан Василев Василев, Изпълнителен директор на „ТОПЛОФИКАЦИЯ-ПЛЕВЕН“ АД 140 „ ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД ДЕКЛАРАЦИЯ Долуподписаните: 1. ЙОРДАН ВАСИЛЕВ ВАСИЛЕВ , в качеството си на Изпълнителен директор на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН” АД, вписано в Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел, воден от Агенцията по вписванията, с ЕИК 114005624 и 2. СИМЕОН НИКОЛАЕВ ЧОРБАДЖИЕВ , в качеството си на съставител на финансовите отчети на „ТОПЛОФИКАЦИЯ ПЛЕВЕН“ АД декларираме, че доколкото ни е известно: - Годишният консолидиран финансов отчет на Дружеството към 31.12.2023 г., съставен съгласно Закона за счетоводството и Международните счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията - Годишният консолидиран доклад за дейността към 31.12.2023 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Дата: 23.04.2024 г. ДЕКЛАРАТОРИ: 1 ………………… Инж.Йордан Василев Изпълнителен директор 2 …………………. Симеон Чорбаджиев Съставител на финансовия отчет

AI Terminal

More from Toplofikacia Pleven AD

Talk to a Data Expert