Telematic Interactive Bulgaria AD

Quarterly Report • Feb 28, 2024

ТРИМЕСЕЧЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 година КОНСОЛИДИРАН

"Телематик интерактив България" АД публикува информацията по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на: За инвеститори | Telematic Interactive

www.x3news.com

I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО

Профил на дейността

"Телематик Интерактив България" АД (LEI: 254900MAXRCO8KWAYC84) е учредено на 30.06.2021 г. вследствие на преобразуване на "Телематик Интерактив България" ЕООД.

Дружеството е вписано в регистъра на публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, воден от КФН. Акциите са регистрирани за търговия на "Българска фондова борса" АД (БФБ) на 22 март 2022 г., борсов код TIB.

II. ОСНОВНИ РАЗВИТИЯ ПРЕЗ 2023 Г.

"Телематик Интерактив България" АД е лицензиран оператор на хазартни игри онлайн. Компанията оперира под търговската марка Palms Bet (www.palmsbet.com) на територията на България. Онлайн игрите формират изцяло приходите, като предлаганите услуги са в две направления – онлайн казино и спортни залагания. Казино дейността предлага онлайн над 800 слот игри, казино на живо, бинго и игри на маса. При спортните залози клиентите имат възможност да залагат на над 20 000 спортни събития. Дейността е изцяло В2С – клиентите са физически лица, депозиращи средства с цел участие в игра.

Дъщерното дружество "СиТи Интерактив" ЕООД притежава платформа за онлайн казино и изключителните права за разпространение онлайн на над 220 онлайн слот игри, както и свързани с тях софтуерни приложения, които са адаптирани за достъп онлайн през мобилни устройства, компютри и таблети. "СиТи Интерактив" ЕООД разполага с необходимите лицензи за извършване на дейност от регулаторите в България, Румъния и Малта и изискваните сертификации за разпространение на игри на съответните пазари. Клиентите на "СиТи Интерактив" ЕООД са два типа – оператори (онлайн казина) и платформи (агрегатори, дистрибутори) на игрално съдържание.

Дъщерното дружество на "Телематик интерактив България" АД - СиТи Интерактив ЕООД, предлага собствени онлайн игри и продукти, които са достъпни на над 400 онлайн казино бранда по целия свят.

На 12.01.2023 г. "Телематик Интерактив България" АД придоби собствеността върху 99,9% от капитала TIB Consult Sociedad Anonima Cerrada (TIB Consult S.A.C.), дружество, регистрирано в Перу. Акциите са придобити за USD 999 без ДДС. Чрез придобиването на новото дъщерно Дружество ще се подпомогне администрирането и организирането на дейността на Групата по онлайн залагания в Перу. Самата дейност се извършва от Palmsbet Curacao B.V., също 100% дъщерна компания на "Телематик Интерактив България" АД.

В края на м. май стартира дейността в Перу, като сайтът е напълно функционален и достъпен за клиентите в Перу. Плановете на компанията са през първите месеци операцията да е без активно промотиране с цел тестване и развитие на продукта, съобразно особеностите на местния пазар. Поактивно маркетиране на продукта стартира в края на 2023 година.

През 4-то тримесечие на годината "Телематик Интерактив България" АД придоби 50 % от капитала на 77 БИТС БСЦ ДОО Битола, Република Северна Македония (РСМ). Дружеството спечели търг за получаване на право за извършване на дейност по онлайн залагания в Северна Македония, организиран от Държавната лотария на страната. Съгласно условията на търга, 77 БИТС БСЦ ДОО учредява съвместно дружество с Държавната лотария, от което притежава 49 % от капитала. Останалите 51 % от дяловете се придобиват от Държавната лотария на РСМ.

Оперативни резултати

Приходи

Реализираните приходи от основна дейност през годината възлизат на 118.4 млн. лв. (2022: 102.2 млн. лв.), което представлява увеличение от 16 %. Приходите се формират изцяло от основната дейност – онлайн залагания.

Приходите от клиенти се генерират от две основни направения – казино игри (слот игри, стрийминг на живи казино игри и др.), спортни залагания (спортни резултати, спортни събития) и предостаявне на игрално съдържание. "Телематик Интерактив България" АД има силни позиции и конкурентни предимства в слот игрите, където реализира ръст от 19.8 % и те формират основната част от прихода – 90 % от приходите. В силно конкурентна среда, компанията продължава успешно да привлича нови клиенти, като същевременно успешно задържа съществуващите с широко портфолио от игри, добро обслужване и активна комуникация с клиентите. Дейността в Перу все още е в начален етап на развитие и е с минимален принос към общите приходи.

Делът на приходите от спортни залагания формират 5.8 % от общите оперативни приходи. Спадът се дължи на извършената миграция към нова спортна платформа през 2-то и 3-то тримесечие. Новата платформа за онлайн залози е значително по-добри характеристики и функционалности - очакваме да доведе до подобрение на качеството и възможностите за клиентите и да засили динамиката в представянето. Приходите от спорт 4-то тримесечие бяха силно бяха повлияни от концентрация на събития, които доведоха до нисък резултат през октомври. Тези събития са с необичаен характер, дори и при отчитането значителна волатилност на месечна база на приходите от спортни залози.

Игралното съдържание задържа дела си от 4.5 % от общите приходи, реализирайки ръст от 17.8 % през 2023 г. Дружеството продължава да разширява позициите си на съществуващите пазари и да навлиза постепенно на нови такива.

В хил. лв.	2022	2023	Изменение	Q4 22	Q4 23	Изменение
Казино игри	88 806	106 358	19,8%	25 190	29 418	16,8%
% от приходите	86,9%	89,8%		87,7%	91,9%
Спортни залагания	8 575	6 523	-23,9%	2 050	1 258	-38,6%
% от приходите	8,4%	5,5%		7,1%	3,9%
Игрално съдържание	4 520	5 326	17,8%	1 374	1 267	-7,8%
% от приходите	4,4%	4,5%		4,8%	4,0%
Други приходи	295	173	-41,4%	104	53	-49,0%
% от приходите	0,3%	0,1%		0,4%	0,2%
Общо приходи	102 196	118 380	15,8%	28 718	31 996	11,4%

Структура на оперативните приходи

Катализаторът за увеличение на приходите на годишна база е както увеличеният брой на средномесечните активни клиенти, така и на средният приход от клиент. Активните клиенти достигат 88 662 броя месечно, което представлява ръст от над 6.5 % на годишна база, като основният принос за това е поддържането на лоялна клиентска база, видно от много ниския коефициент на отпадане от 4 %. Средният приход на клиент от началото на годината нараства дори по-бързо, 9 %, спрямо същия период на 2022 г., като положителната тенденция продължава и в края на периода. За последното тримесечие динамиката е различна, с -14 % спад на активните клиенти и 30 % увеличение на средния приход. Това се дължи на проведена кампания, която обхвана периода от средата на 2022 г. до средата на 2023 г. и която привлече голям брой клиенти, генериращи ниски приходи. Това доведе до значително увеличение на броя активни играчи за периода на кампанията, но и намаление на средния приход на клиент.

		Показатели, свързани с клиентската база

	2022	2023	Изменение	Q4 22	Q4 23	Изменение
Активни клиенти	83,227	88,662	6.5%	97,661	84,321	-13.7%
Среден приход на клиент	98	106	8.9%	93	121	30.1%
% на конвертиране*	36%	33%	-7.9%	34%	29%	-14.7%
Коефициент на отпадане**	1%	4%	515.5%	0%	2%	-

* Съотношение между новите акаунти (играчи които са направили залог за първи път) и новите регистрации (регистриране в уебсайта), средно-месечно.

** Съотношение на играчите които са отпаднали и броят на активните играчи през месеца

Прекратяването на кампанията в средата на 2023 г. доведе до спад на активните клиенти, които участват предимно в бонус игрите и генерират минимален приход. Отпадането на тези клиенти доведе до еднократно понижение на месечните активни клиенти, съответно и увеличение на коефициента на отпадане, но и 30 % увеличение на средния приход на клиент спрямо края на 2022 г.

Фокусът върху клиентското обслужване (значително се инвестира в капацитет и обучение на центърът за обслужване на клиенти) и използването на изключително функционална CRM система (система за управление на връзките с клиентите) ни позволява прилагането на индивидуален подход при таргетиране на клиентската база. Това позволява да изграждаме и задържаме лоялна клиентска база което е изключително важно за ефективността на дейността в конкурентна среда и покачващи се разходи за привличане на нови клиенти.

В резултат на тази политика, делът на отпадналите клиенти е 4 % средномесечно, което е значително под обичайните за индустрията, въпреки еднократния ефект от промяната на условията в бонус игрите. Добрите нива на този показател се дължи на реактивиране на неактивни играчи, благодарение на активни действия от страна на дружеството. Същевременно задържането на активните клиенти продължително време е резултат от предприетите действия за непрекъснато подобряване на предлагания продукт и удовлетворяване на клиентските потребности от разнообразно съдържание и обслужване и атрактивни промоционални програми. Това се отрази в устойчиво повишаване на активните играчи и средния приход през 2-ро полугодие на 2023 г.

В статистиката са изключени показателите от дейността в Перу, тъй като стартирането на дейността е свързана с голяма "обръщаемост" на клиентите и волатилност на показателите, които биха довели до знаачително изкривяване на показателите.

Оперативни разходи

Най-голям дял в отчетените от дружеството разходи заемат разходите за доставчици на игри, реклама, платежни услуги и данък по Закона за хазарта, които формират 85 % от оперативните разходи на дружеството.

"Телематик Интерактив България" АД ползва игри на външни доставчици, с които има сключени договори на базата на споделяне на приходите (% от приходите, които игрите на съответния доставчик са генерирали). С увеличението на приходите, разходите за доставчици на игри се увеличиха с 27,2 % до 18,9 млн. лв. (2022: 14,9 млн. лв). Изпреварващият ръст се дължи на еднократен допълнителен разход през 3-то тримесечие във връзка с миграцията към новата спортна платформа и допълнителни промоционални игри.

За отчетния период разходите за реклама и маркетинг нарастват с 27,2 % до 22,5 млн. лв. (2022: 17,4 млн. лв). Разходите за маркетинг се поддържаха около и под нивата от 2023 година, като съществено увеличение се отичта през 4-то тримесечие, в резултат на реализираната активна маркетингова кампания през периода.

В хил. лв.	2022	2023	Изменение	Q4 22	Q4 23	Изменение
Разходи за материали	369	305	-17,3%	161	77	-52,2%
Разходи за външни услуги	46 254	58 619	26,7%	13 335	18 530	39,0%
Разходи за персонала	7 111	9 608	35,1%	2 373	2 838	19,6%
Други оперативни разходи	21 538	25 089	16,5%	5 868	6 807	16,0%
Разходи за амортизации	1 198	1 733	44,7%	307	466	51,8%
EBITDA	26 924	24 759	-8,0%	6 981	3 744	-46,4%
Нетна печалба за периода	23 122	20 908	-9,6%	5 124	3 030	-40,9%

Структура на оперативните разходи

Разходите за платежни услуги са свързани с таксите на банки и платежни оператори по приемане на депозити и изплащане на средства на клиентите и са обвързани с обема на дейността. Нарастването им е с 13,7 % и към 2023 са в размер на 10,8 млн. лв. (2022: 9,5 млн. лв.). По-ниският темп на нарастване спрямо приходите е резултат от тенденцията за понижаване на дела на разходите за платежни оператори от реализираните приходи, особено силно изразена през първата половина на 2023 г.

Разходите за софтуерни услуги нарастват със 33 % и достигат 3 млн. лв. (2022: 2,3 млн. лв.). В това перо се включват таксите за система за управление на връзките с клиентите и за комуникацията с тях, като разходите са обвързани в броя на клиентската база, която значително нарасна през последната година.

Други оперативни разходи се състоят основно от държавна такса за поддържане на лиценз за онлайн хазартен оператор в размер на 22,6 млн. лв. (2022: 19,7 млн. лв.), която е нормативно определена в размер на 20 % от разликата между направените залози и изплатените печалби. Останалите разходи в тази група са допълнителни предметни и материални награди за клиентите и финансиране на спортни и други прояви. Последните са свързани с популяризирането на марката Palmsbet като социалноотговорна компания и нарастват със 75 % на годишна база. Това увеличение се компенсира от намалените разходи от данък при източника, който възниква по плащания за услуги на международни контрагенти.

Разходите за възнаграждения нарастват с 22 % до 7 млн. лв. (2022: 5,7 млн. лв.), както поради увеличениято на броя служители, така и на средното възнаграждение на служителите. Принос има и допълнителният ресурс необходим за стартирането на дейността в Перу.

Финансовите приходи през отчетния период са в размер на 399 хил. лв. (2022: 85 хил. лв.) Приходът е от управлението на ликвидността – инвестиране на свободните средства в инструменти на паричния пазар. При финансовите разходи се отчита значителна волатилност през тримесечията поради значителните преоценки на експозицията в ДЦК на САЩ, която беше закрита през септември 2023 г. През периода е отчетен 105 хил. лв. разходи за лихви от оперативен лизинг (наем на офис помещения).

Балансова позиция

Към 31.12.2023 г. паричните средства и инвестициите в инструменти на паричния пазар са в размер на 57 млн. лв. или 75% от активите, което е обуславяно от характера на осъществяваната от дружеството дейност. През 2-ро тримесечие значително бе увеличена инвестицията в краткосрочни ДЦК до 30 млн. лв.

Нетекущите финансови активи на дружеството към 31.12.2023 г. са в размер на 2,6 млн. лв. и в основната си част представляват инвестицията от 2,23 млн. в съвместното дружество 77 БИТС БСЦ ДОО.

Лихвените задължения в размер на 1,75 млн. лв. към 31.12.2023 г. във връзка с отчитането на договорът за наем на офис площи съгасно МСФО 16.

Текущите пасиви се формират от задължения към доставчици и за данъци, които се погасяват в рамките до месец от начисляването им и от депозирани средства на клиенти. Текущите задължения нарастват от 10.7 млн. лв. към края на 2022 до 17,4 млн. лв. към 31.12.2023 г. основно поради неизплатеният дивидент в рамер на 5,2 млн. лв.

Парични потоци

Нетният паричен поток от оперативна дейност за отчетния период е в размер на 22,6 млн. лв., спрямо 26 млн. лв. през 2022.

Нетният паричен поток от инвестиционна дейност, извън операциите по управление на паричните средства, е -5,6 млн. лв. Инвестициите са насочени почи изцяло в дъщерните компании, чрез увеличението на капитала на 77 БИТС БСЦ ДОО (2,23 млн. лв.) и заемни средства (939 хил. лв.) за финансиране на дейността в Кения и Македония. Останалите инвестиции са в придобиване на игрално съдържание, 1,2 млн. лв. и ДМА, 1,2 млн. лв.

III. ОСНОВНИ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНО ДРУЖЕСТВОТО

Хазартната дейност е чувствителна социална и политическа тема, което предопределя по-чести промени в регулациите, въвеждане на по-стриктен контрол, допълнителни данъци и такси, нови технически изисквания, рестрикции. Въпреки комплексната и чувствителна природа на дейността, тенденцията е да се върви в посока на стабилна и добре контролирана регулаторна рамка, като все повече държави приемат или усъвършенстват своите регулации. Съответно, "Телематик Интерактив България" АД оперира в среда на комплексни регулации, засягащи неговата дейност, които непрекъснато се развиват, често в посока повишаване на изискванията, а в редки случаи държави са забранявали и изцяло хазартната дейност. Допълнителен риск е, че онлайн залаганията в световен мащаб са сравнително нов сектор, развиващ се отскоро, съответно, законодателството е непълно без достатъчно установени прецеденти, което представлява риск контролът върху прилагането на регулациите да е неясен и противоречив. В България регулаторната рамка е добре развита, като онлайн хазартът е регулиран от 2013 г. и е натрупан опит в прилагането й и регулаторния риск е нисък. В бъдеще, с навлизането на нови пазари, този риск може да е значително по-висок за някои от страните, но оперирането на повече пазари намалява този риск, тъй като настъпването на неблагоприятни регулаторни промени в няколко пазара едновременно е малко вероятно.

В посока намаляване на регулаторния риск е и навлизането в В2В сегмента, където този риск е ограничен предвид оперирането на много голям брой пазари, а и рискът се носи от съответния оператор, а не от доставчика на игрите. Освен като дейност, подлежаща на лицензиране, и свързаните с това допълнителни изисквания към дейността, групата е обект и на други регулации, свързани със защита на личните данни, мерките срещу изпиране на пари/финансиране на тероризъм и анти-корупция.

Отнемане на лиценз за извършване на дейност

Основният риск е от отнемане на лиценза, което би довело до прекратяване на дейността в съответната юрисдикция (към датата на проспекта – единствено България). Регулаторът има възможност да отнеме лиценза при неплащане на данъци, нарушаване на нормативни изисквания, груби нарушения на законови изисквания и т.н. "Телематик Интерактив България" АД е въвело система за вътрешен контрол, която гарантира спазването на законовите изисквания и минимизира този риск.

Неспазване на техническите изисквания

Регулаторът в България, в лицето на НАП, изисква да се осигурява обмяна на данни в реално време. Неспазването на това изискване е основание за отнемане на лиценза за извършване на дейност. "Телематик Интерактив България" АД е въвело необходимите системи за осигуряване на непрекъсната връзка, както и за своевременно сигнализиране при възникнали проблеми и процедури за навременна реакция.

Данъчно облагане и такси

Данъците, плащани от фирмите в България включват корпоративен данък, местни данъци и такси, данък добавена стойност, акцизи, износни и вносни мита. Важно за финансовия резултат на групата е запазването на текущия данъчен режим. Понастоящем корпоративният данък в България е 10 %. Освен данъчните регулации, отнасящи се към обичайната търговска дейност, "Телематик Интерактив България" АД е обект и на специфични изисквания като месечна лицензионна такса в размер на 20 % върху разликата между стойността на получените залози и изплатените печалби. Определяните от държавата данъци и такси формират основния дял от разходите и съответно, утежняване на тези регулации биха имали съществен ефект върху финансовите резултати на фирмата. Към момента няма обявени намерения от страна на съответните държавни органи за предприемане на промени в тази посока. Системата на данъчно облагане в държавите, където се планира разширяването на дейността, все още се развива, в резултат на което е възможен риск да възникне противоречива данъчна практика и да се въведат нови или да се увеличат съществуващите данъци и държавни такси.

Защита на личните данни

Общият регламент относно защитата на данните влезе в сила през 2018 г. и е задължителен за всички организации, които събират и обработват лични данни. "Телематик Интерактив България" АД е задължен да идентифицира всички свои клиенти и съхранява техните данни. Оперирането със средства на клиенти и събирането на лични данни изисква изключително високи стандарти за информационната сигурност и защитата на базите данни. Групата е въвела мерки за ефективна защита на обработваните лични данни и възможност за упражняване правата на субектите на данни, предвидени в Общия регламент относно защитата на данните, като са приети Вътрешни правила за защита на личните данни. Съществуват процедури за начините на комуникация при жалба, за преносимост на данни, за прозрачност при обработване на личните данни, за управление на исканията на субекти, по получаване на съгласие, по уведомяване за нарушения на сигурността, за съхраняване и унищожаване на документи, както и редица други технически мерки за осигуряване сигурността на личните данни.

Чести или съществени промени в регулаторната среда повишават разходите за спазване на съответствие и могат да се отразят на реализираните приходи и печалби. Регулациите са свързани и с високи санкции при неспазване, а в определени случаи и до отнемане на лиценза за извършване на дейност. "Телематик Интерактив България" АД е изградил екип отговорен за изработването и актуализирането правила и политики, гарантиращи спазването на регулаторните изисквания. Основен приоритет на мениджмънта е тяхното въвеждане и прилагане, като всеки служител минава обучение по съответните процедури.

Макар и свързани със значителни разходи за спазване на съответствие с регулаторните изисквания, за емитента има съществен положителен ефект. Строгите регулации повишават доверието в бизнеса от страна обществото и клиентите и ограничават нелоялната конкуренция от компании прилагащи ниски стандарти за защита и грижа за клиентите.

Мерки срещу изпиране на пари

Регулациите, свързани с предотвратяването на изпирането на пари и финансирането на тероризма, са фокус в политиката на европейско ниво през последните години и се развиват бързо. Хазартът е идентифициран като сегмент с висока степен на риск и съответно обект на стриктно наблюдение и регулиране. Операторите са задължени да идентифицират всеки клиент и да наблюдават и докладват потенциални рискови операции. Проблем при идентифицирането и справянето с такива случаи може да изложи компанията на значителен риск от санкции и да засегне репутацията. Положителен ефект има фактът, че като онлайн оператор, транзакциите се извършват по електронен път и са преобладаващо малък размер суми.

Засилване на ограниченията за рекламиране

Рекламирането на хазартни игри в средствата за масова комуникация е обект на регулации и рестрикции. Засилването на ограниченията ще ограничи способностите на "Телематик Интерактив България" АД да се позиционира и привлича нови клиенти през тези канали. За минимизиране на този риск "Телематик Интерактив България" АД развива и алтернативни методи за позициониране и привличане на клиенти. От друга страна, ограниченията в рекламата и изградения капацитет от регулаторите, Съвет за електронни медии и НАП, да упражняват мониторинг върху рекламното съдържание не позволява на нелицензирани оператори да се популяризират, което ограничава нелоялната конкуренция.

Политически риск

Това е рискът, произтичащ от политическите процеси в страната – риск от политическа дестабилизация, промени в управлението, в законодателството, икономическата политика и данъчната система. Политическият риск е в пряка зависимост от вероятността за промени в неблагоприятна посока на водената от правителството политика; в резултат възниква опасност от негативни промени в бизнес климата.

Поддържаната разумна фискална дисциплина и умереният дефицит спомагат за минимизирането на политическия риск като цяло и липсата на заявени намерения от политическите партии за съществени негативни промени в регулациите, касаещи дейността на компанията предполагат ниска степен на риск към момента. Въпреки това, политическата ситуация в момента не позволява да се открои предвидимо мнозинство и съответно, ясна прогноза за бъдещите политики, поради което съществени промени са възможни. Негативните последствия, свързани с това, могат да се изразят в забавяне на реформите вследствие на различия и противоречия между политическите сили по отношение на важни социални и икономически мерки, както и допълнително повишаване на общественото недоволство. Възможните негативни ефекти от това обичайно се свързват с влошаване на икономическата среда и перспективите пред компаниите, опериращи в страната.

Планираната експанзия на нови пазари от една страна ще диверсифицира позиционирането, поради незначителната вероятност негативни събития да възникнат едновременно в няколко юрисдикции, от друга страна ще изложи "Телематик Интерактив България" АД на риск от прилаганите политики в съответните страни.

Макроикономически риск

Клиентите на "Телематик интерактив България" ЕАД са от всички региони на страната и от всички икономически и социални групи от населението. Клиентите на Сити Интерактив ЕООД в страна са организатори на онлайн казина, опериращи в България, както и в множество държави в Европа и Латинска Америка. Съответно, дейността на компанията силно зависи от цялостния ръст на икономиката, общото състояние на бизнес средата и особено от потребителското доверие, съответно, крайното потребление. Евентуално свиване на нивата да доходите и равнището на заетостта ще доведе и до негативен тренд в приходите и печалбите. Групата планира да диверсифицира този риск като разшири дейността си и в други държави.

Въпреки драстичното свиване на световните икономики през периода на епидемията, рекордните фискални и монетарни стимули предпазиха от аналогичен срив на потреблението и дори доведе до прегряване на много от най-големите икономики. Това доведе до увеличаване на инфлацията до рекорди за последните десетилетия нива. Това допълнително беше усилено от инвазията на Русия в Украйна, което доведе до рязко покачване а цените на енергийните ресурси и храните, което постепенно доведе и до общо повишение на ценовите нива. За да възстановят инфлацията до целевите нива, повечето централни банки предприеха политика за агресивно повишаване на лихвите. Високите лихви понижиха активността в редица ключови сектори, като недвижимите имоти, а високата инфлация се отрази на покупателната способност на населението. Общата икономическа активност и крайното потребление през 2022 г. значително се забави на повечето пазари, на които оперира СТИ, с изключение на България, където се запазиха високите темпове на ръст на потреблението. Световната икономика продължава да отчита стабилност и отчита ръст, макар и минимален, като посоката за бъдещото развитие е несигурна и се отчитат значителни рискове пред бъдещото развитие.

Инфлационен риск

Ценовият риск е свързан с общото ниво на инфлацията в страната и нивото на конкуренция. Рискът от повишаване на инфлацията води до обезценяване на направените инвестиции или стойността на спестяванията във времето. Предвид ангажиментите и желанието на страната да стане член на Европейския валутен съюз (ЕВС) и свързаните с това изисквания спрямо инфлацията – може да се очакват мерки от страна на БНБ и правителството за задържане на инфлацията в определените рамки (Маастрихтските критерии за членство в ЕВС).

Ценовият риск е свързан с общото ниво на инфлацията в страната и нивото на конкуренция. Последните години инфлацията достигна рекордни за последните години нива. От НСИ е отчетена годишна инфлация в за 2022 г. в размер на 18.7%. Характерът на бизнеса, с почти изцяло текущи разплащания излага Групата на минимален инфлационен риск. Негативен ефект би бил запазването за продължителен период на настоящите нива, което би ограничило разполагаемия доход на домакинствата. Съществен модериращ ефект на този риск е обвързаността на разходите с приходите – над ¾ от оперативните разходи са обвързани с приходите и съответно не се влияят от промените в ценовите нива. Същевременно високата инфлация е свързана и с увеличение на номиналните доходи, които при определени обсотоятелства се предават и към по-високи суми, разполагаеми за забавления, което индеректно има положителен ефект върху приходите.

Валутен риск

Валутният риск е свързан с деноминирани в различна валута постъпления и разходи на дружествата от групата. Към момента приходите и разходите на емитента са в български лева, но с реализирането на плановете за експанзия, делът на приходите и разходите във валута различна от български лева се очаква да нараства, което би изложило дружествата от групата на определен валутен риск. Валутите на споменатите държави са стабилни в дългосрочен план, като обичайно варират в тесни граници от +/-5%, но въпреки това съществува риск от еднократни съществени изменения. Този риск се смекчава от факта, че разходите са в местна валута и се изчисляват като процент от приходите, т.е. рискът е основно върху левовата равностойност на приходите, но това би дало много ограничено отражение върху нормата на печалба.

Разширяването на дейността в нови пазари съществено ще увеличи операциите във валути различни от лев и евро. В бъдеще, промените на валутните курсове биха довели да определен валутен риск и могат да окажат ефект върху резултатите на компанията.

Засилване на интензивността на конкуренцията

Масовото навлизане на дигиталните услуги и разрастването на пазара привлича интереса на по-широк кръг нови клиенти. През тази години три нови участника навлязоха на пазара и се очаква броят да се увеличава. До момента, това не се отразява на динамиката на дейността и "Телематик Интерактив България" АД запазва темповете на ръст, но може да има значимо отражение в бъдеще. Разходите за маркетинг в сектора обичайно са с най-висок дял в структурата на разходите и са ключови за привличането и задържането на клиентите. С навлизането на нови конкуренти на пазара, се очаква относителният дял на разходите да се увеличи, като това би могло да окаже отражение върху рентабилността на дружествата от групата.

Кредитен риск /риск от неизпълнение на отсрещната страна

Това е рискът контрагенти на дружествата от групата да не изпълнят свои парични задължения. Поради спецификата на бизнеса, клиентите авансово депозират средства в своите сметки, като "Телематик Интерактив България" АД има минимални вземания от клиенти. Кредитният риск е свързан основно със съхраняването на значителни собствени и клиентски средства във финансови институции. За минимизирането на този риск, "Телематик Интерактив България" АД работи само с платежни оператори и банки с утвърдено присъствие и доказана репутация. Изградени са системи за обмяна на информация в реално време или чрез системи, гарантиращи изпълнението. При "СиТи Интерактив" ЕООД задължението за плащане възниква в месеца, следващ реализирането на прихода и носи риск от неплащане при финансови затруднения на клиента. Възможността да ограничи използването на предоставените игри при неплащане ограничава потенциалните загуби.

Доминираща пазарна позиция на доставчици

В определени сектори и пазари има доставчици, напр. на съдържание и платежни оператори, които имат значително пазарно влияние и могат да налагат тарифи над пазарните нива. Едностранно повишаване на цените от такива доставчици би могло да има негативен ефект върху печалбата.

Нелоялна конкуренция

На пазара действат и значителен брой нелегални оператори, без лиценз и заплащане на дължимите данъци и такси и изискваното лицензиране на игрално съдържание. Предвид високите данъци и административни изисквания, това им дава предимство спрямо легалните оператори като по-високи промоции и отстъпки за клиентите.

Грешка в игрите

Като доставчик на игрално съдържание, дъщерната компания "СиТи Интерактив" ЕООД, носи финансова отговорност, ако в резултат на грешки в предоставените игри, операторът или дистрибуторът на хазартни игри е реализирал загуби (например играта изплати абнормални печалби). Всяка игра подлежи на задълбочена проверка и тестване, включително от международно признати независими лаборатории, поради което възможността от този риск е сведена до минимум. Обичайно, дължимото обезщетение е ограничено до реализираните от "СиТи Интерактив" ЕООД приходи от контрагента за определен период или фиксирана максимална сума. В бъдеще, този риск се предвижда да се подсигури допълнително със сключване на застраховка.

Авторски права

Този риск не е директно приложим за "Телематик Интерактив България" АД, а специфичен за неговото дъщерно дружество "СиТи Интерактив" ЕООД. Разпространяваните игри включват аудио и визуално съдържание, графични обекти, търговски марки и други, които биха могли да са обект на авторско право. Използването на такива защитени обекти без необходимите разрешения, може да доведе до финансови претенции от засегнатата страна. Този риск е нисък, доколкото използването на обекти, защитени с авторски права, е ограничено и при спазване на законовите изисквания.

Ликвиден риск

Ликвидният риск е рискът дружествата от групата да не успеят да посрещнат текущите си задължения. "Телематик Интерактив България" АД поддържа високи нива на ликвидност, като активите са почти изцяло в парични средства. Задълженията се формират основно от депозирани средства на клиенти и търговски задължения към доставчици. Поддържаните парични средства надхвърлят размера на текущите задължения, което излага "ТЕЛЕМАТИК ИНТЕРАКТИВ БЪЛГАРИЯ" АД на минимален ликвиден риск.

ИТ сигурност и кибератаки

Риск от неоторизиран достъп, прекъсване, модифициране, нерегламентирано ползване или разрушаване на базите данни, претоварване на капацитета на мрежата, прекъсване на услугата и други. Подобни атаки могат да окажат негативен ефект върху репутацията на компанията и да доведат до загуба на клиенти и финансови щети. По тази причина "Телематик Интерактив България" АД е предприела превантивни стъпки, като се прилагат стриктни политики и поддържат най-високи стандартни в сферата на сигурността. "Телематик Интерактив България" АД е сертифициран (чрез дъщерното си дружество "СиТи Интерактив" ЕООД) по ISO 27001:2013 издаден от TUV Rheinland - стандарт за защита сигурността на информацията при търговия, създаване и разпространение на онлайн продукти, вкл. управление сигурността на финансова, счетоводна, производствена, търговска и лични данни при разработване и разпространение на онлайн продукти. Поддържа се професионален и технически капацитет, който на постоянна база мониторира и реагира на опити за компрометиране на онлайн инфраструктурата.

Загуба на ключов управленски или технически персонал

Настоящият ръководен състав е от служители, които са се изградили и развили от създаването на компанията и са с основен принос за успешното развитие до момента. Напускането на ключови служители би могло да неблагоприятен ефект при бъдещото развитие. Дружеството разполага със собствена платформа (правата се притежават от дъщерното дружество "СиТи Интерактив" ЕООД), на която е базирана цялата оперативна дейност. Това от една страна осигурява контрол върху ключов актив и висока степен на гъвкавост, но напускането на ключов персонал или подизпълнител, ангажирани с поддръжката и развитието на платформата може да доведе до влошаване качеството на продукта и/или забавяне на неговото развитие, което би имало силно негативно отражение на дейността. Компанията се стреми да ограничи този риск като привлича и мотивира служителите с политики и практики, които да дават възможности за неговото непрекъснато обучение и развитие и възнаграждение обвързано с резултатите.

Риск свързан с обработката на плащанията

"Телематик Интерактив България" АД работи с голям брой банки и платежни оператори и получава и изплаща значителни суми на клиенти. Процедурите за разплащане с клиенти, договорени с доставчиците на платежни услуги, са ключов фактор за удовлетвореността на клиентите. Неизпълнение на нареждане поради финансови или технически проблеми би се отразило негативно върху репутацията на компанията и може да доведе до намаляване на доверието на клиенти и финансови загуби. "Телематик Интерактив България" АД минимизира риска като работи само с утвърдени оператори, като прави задълбочено проучване, както и предлага различни методи на разплащане от лицензирани платежни оператори, за да гарантира ефективни и сигурни платежни услуги. Дружеството следва утвърдени процедури за проверка и верификация на клиентите, съобразени с най-добрите практики и стандарти за верификация.

Непрекъсваемост на дейността и възстановяване при кризисни събития

ова е риск от вътрешни и външни събития, които могат да доведат до спиране на дейността. "Телематик Интерактив България" АД е разработило и въвело инфраструктура, системи, процеси и правила с цел да минимизира този риск и процеса да бъде непрекъсваем. Поддържа се допълнителен капацитет, както и дублиране на ключовите елементи от системата, чрез включване на облачни услуги от утвърдени доставчици, които да осигурят съхраняване и бързо възстановяване на дейността в случай на настъпване на такива събития.

Риск от измами в игрите

Този риск е основно в сегмента на спортните залагания, където би могло да има случаи на измами и манипулации, например при спортни резултати. "Телематик Интерактив България" АД има стриктна система за риск мениджмънт, която следи за необичайна активност и дава възможност за превантивна реакция. Слот игрите, които формират основната част от приходите, не позволяват манипулации на залози и печалби и рискът от измами при казино игрите е незначителен. В този сегмент също оперира система за управление на риска, която мониторира и лимитира потенциален негативен ефект от измами. Рискът от измами в размер, който да има съществено негативно отражение на финансовите резултати, е ограничен.

Риск, свързан с хазартната зависимост

Залаганията могат да доведат до пристрастяване за някои клиенти. "Телематик Интерактив България" АД е въвело система, която следва стриктно приетите правила за отговорна игра, информира и дава възможност на клиентите да ограничат играта си. Реализирането на този риск може да се отрази на репутацията на "Телематик Интерактив България" АД, а нарушаване на приетите правила за отговорна игра, може да доведе и до санкции от регулатора. Компанията прилага активна политика да се позиционира като място за забавление и отговорна игра и полага усилия да съдейства и подпомага клиентите в риск.

Риск, свързан с нахлуването на Русия в Украйна

Инвазията на Русия в Украйна доведе до турбуленции в политически, икономически, социален и дори технологичен аспект, не само в Европа, но и в целия свят. От политическа гледна точка, конфликтът доведе до поляризиране на геополитическата карта като западните страни решително заклеймиха действията на руската държава и наложиха тежки икономически санкции върху последната. От друга страна, източни страни като Китай и Индия отказаха да участват в налагането на санкции и осъждане на военните действия на Русия в Украйна. В икономически аспект, войната доведе до рязък спад на икономическата активност в Украйна и "икономическо ембарго" на Русия от страна на западните компании. Хранителните и енергийните суровини поскъпнаха значително, което постави европейската и световната икономика под инфлационен натиск. Трайно покачване на суровините би имало за резултат намаляване на доходите на бизнеса и домакинствата и нарастваща безработица. Руската инвазия в Украйна може да има значителни социални последици, включително нарушаване на правата на човека и хуманитарни кризи. Войната може да доведе до принудително преместване на хора и големи бройки бежанци, които може да имат трудност в намирането на къде да живеят и как да се прехранват. Също така, войната може да доведе до нарастващо насилие и престъпност в региона, както и до разрушаване на инфраструктурата и услугите.

Понастоящем, Телематик Интерактив България не извършва дейност в Русия. Дружеството има регистрирано дружество в Украйна, което към 31 декември 2023 не е започнало дейност и плановете за такава са преустановени. Предвид на сложната обстановка и нарасналите рискове, ръководството на ТИБ не предвижда скорошни действия за стартиране на бизнес в Украйна.

Рисковете за дейността на дружеството от военния конфликт в Украйна произтичат от косвени фактори. Войната може да доведе до икономически нестабилност в Европа и региона, която да засегне българския пазар на онлайн залагания. Ускоряване или запазване на инфлацията поради рязкото покачване на цените на суровините може да доведе до загуба на реална покупателна способност и спад на търсенето на онлайн казино и спортни залагания. В резултат, може да се окаже трудно за операторите на онлайн залагания да генерират доходи. Конфликтът може да доведе и до политическо напрежение в региона и да се окаже трудно за българските оператори на онлайн казина и спортни залагания да установят партньорства с компании в региона или да разширят своя бизнес в тази част на света. В допълнение, Руско-Украинската война може да доведе до негативни емоции и стрес в обществото, което да засегне и местния пазар.

Риск, свързан с промяна в лихвените нива

Повишената инфлационна среда в по-голямата част от света доведе до рязко затягане на монетарните политики на основните централни банки, което се изрази в повишение на лихвените нива. Европейската централна банка (ЕЦБ) следва политика на повишаване на лихвените нва. Механизмът на Валутен борд, при който българският лев е фиксиран към единната европейска валута, директно трансферира монетарната политика на ЕЦБ към българската банкова система и икономика. Увеличаването на лихвите може да се отрази на дейността на компанията по няколко посоки:

• 1. Увеличаване на разходите за заеми. Когато централните банки повишават лихвените нива, банките обикновено повишават лихвите по заемите, което може да доведе до по-високи разходи за заеми за компаниите. Ако компанията зависи от заеми за финансиране на своята дейност, по-високите разходи за заеми могат да доведат до по-ниска печалба и ограничаване на инвестициите. ТИБ няма дългови задължения и рискът и компанията не е изложена на риска от увеличаване на разходите за заеми.
• 1. Намаляване на способността за финансиране. Ако компанията има нужда от нови заеми, за да финансира растежа си, по-високите лихви могат да я ограничат в това отношение. Ако инвеститорите на компанията считат, че по-високите разходи за заеми ще намалят печалбите на компанията или ще й ограничат способността да погасява заемите си, те може да бъдат по-малко склонни да инвестират. ТИБ генерира значителен паричен поток от дейността си и към датата на отчета разполага със достатъчен запас от свободен кеш, с който да финансира дейността си и бъдещите инвестиционни планове.
• 1. Рискът от промяна на лихвените нива може да има индиректно влияние върху приходите на дружеството, тъй като по-високите лихви означават по-скъпи заеми за потребителите, което може да намали общото потребление, както и разходите за спортни залагания и казино игри.

Междинен консолидиран отчет за финансовото състояние

		31.12.2023	31.12.2022
	пояснение	хил. лв.	хил. лв.
Нематериални активи	1	9,216	9,066
Имоти, машини и съоръжения	2	1,305	229
Активи с право на ползване		1,713	1,463
Инвестиции в съвместни предприятия		2,235	-
Дългосрочни финансови активи	5	359	359
Дългосрочни вземания от свързани лица	15.4	655	97
Отсрочени данъци		38	37
Нетекущи активи		15,521	11,251
Стоки		57	-
Търговски вземания и активи по договори	3	839	852
Краткосрочни вземания от свързани лица	15.4	705	311
Платени аванси и други вземания	4	1,938	1,256
Вземания по финансови инструменти		-	2,544
Финансови активи по справедлива стойност	5	30,160	5,471
Пари и парични еквиваленти	6	26,731	44,242
Текущи активи		60,430	54,676
Общо активи		75,951	65,927
Собствен капитал и пасиви
Акционерен капитал		12,960	12,960
Резерви		16,980	16,113
Неразпределена печалба		5,962	1,851
Текущ финансов резултат		20,908	23,122
Собствен капитал, принадлежащ на
предприятието- майка		56,810	54,046
Пасиви по лизингови договори		1,348	1,193
Нетекущи пасиви		1,348	1,193
Пасиви по лизингови договори		404	270
Търговски и други задължения	7	5,500	4,151
Задължения към персонала		1,199	1,037
Задължения за дивиденти	15.4	5,184	-
Задължения към свързани лица	15.4	42	112
Задължения за данък върху дохода		17	615
Други данъчни задължения	8	2,620	2,401
Депозити от клиенти		2,827	2,102
Текущи пасиви		17,793	10,688
Общо пасиви		19,141	11,881
Общо собствен капитал и пасиви		75,951	65,927

Междинен консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход

	31.12.2023	31.12.2022
пояснение	хил. лв.	хил. лв.
		101,901
		163
		132
	(305)	(369)
10	(58,619)	(46,254)
1,2	(1,733)	(1,198)
11	(9,608)	(7,111)
12	(25,089)	(21,538)
	23,026	25,726
		1,075
13	(1,059)	(990)
	23,425	25,811
	(2,517)	(2,689)
	20,908	23,122
	20,908	23,122
	20,908	23,122
		23,122
14	1.61	2.69
	9 9 9 13	118,207 167 6 1,458 20,908

Междинен консолидиран отчет за паричните потоци

	Пояснение	31.12.2023 хил. лв.	31.12.2022 хил. лв.
Оперативна дейност
Получени залози от клиенти		521,775	421,767
Изплатени печалби и върнати депозити		(408,267)	(323,645)
Постъпления от продажба на услуги на клиенти		5,721	4,228
Плащания към доставчици		(57,595)	(44,491)
Плащания към персонал и осигурителни
институции		(9,348)	(6,487)
Плащания за корпоративен данък		(3,198)	(3,192)
Плащания за такси върху хазартната дейност		(22,583)	(19,196)
Други парични потоци, нетно		(3,868)	(2,858)
Нетен паричен поток от оперативна дейност		22,637	26,126
Инвестиционна дейност
Покупка на финансови активи и инвестиции		(39,709)	(10,416)
Инвестиции в съвместни предприятия		(2,232)	-
Постъпления от падежирали емисии		18,059	2,013
Предоставени заеми		(939)	(1,593)
Постъпления от предоставени заеми		-	1,502
Покупка на дълготрайни активи		(2,449)	(2,252)
Продажба на дълготрайни активи			610
Получени лихви		137	131
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност		(27,133)	(10,005)
Финансова дейност
Емисия на капитал		-	16,000
Изплатени дивиденти		(12,937)	(10,152)
Нетен паричен поток от финансова дейност		(12,937)	5,848
Валутни преоценки		(78)	(53)
Нетна промяна в пари и парични еквиваленти		(17,511)	21,916
Пари и парични еквиваленти в началото на годината		44,242	22,326
Пари и парични еквиваленти в края на
отчетния период	6	26,731	44,242

Междинен консолидиран отчет за промените в собствения капитал

	Основен капитал	Премии от емисии (премиен резерв)	Резерви	Неразпре делена печалба	Общо собствен капитал на притежате лите на собствен капитал на предприятието майка	Собствен капитал
	хил. лв	хил. лв	хил. лв	хил. лв	хил. лв	хил. лв
Салдо към 1 януари 2022 г.	4,000	-	400	20,676	25,076	25,076
Дивиденти	-	-	-	(10,152)	(10,152)	(10,152)
Емисия на капитал	320	15,680	-	-	16,000	16,000
Увеличение на капитала капитализиране на печалбата	от 8,640	-	-	(8,640)	-	-
Сделки със собствениците	8,960	15,680	-	(18,792)	5,848	5,848
Печалба за периода	-	-	-	23,122	23,122	23,122
Общо всеобхватен доход за периода	-	-	-	23,122	23,122	23,122
Разпределение на печалба към резерви	-	-	33	(33)	-	-
Салдо към 31 декември 2022 г.	12,960	15,680	433	24,973	54,046	54,046
Салдо към 1 януари 2023 г.	12,960	15,680	433	24,973	54,046	54,046
Дивиденти	-	-	-	(18,144)	(18,144)	(18,144)
Сделки със собствениците	-	-	-	(18,144)	(18,144)	(18,144)
Печалба за периода	-	-	-	20,908	20,908	20,715
Общо всеобхватен доход за периода	-	-	-	20,908	20,908	20,715
Разпределение на печалба към резерви	-	-	867	(867)	-	-
Салдо към 31 декември 2023 г.	12,960	15,680	1,300	26,870	56,810	56,810

Пояснения към консолидирания финансовия отчет

1.Нематериални активи

			Права върху
		Програмни	игрално
	Лицензи	продукти	съдържание	Общо
	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2023 г.	390	143	10,327	10,860
Новопридобити активи, закупени	140	36	1,188	1,364
Отписани активи	(140)	-	-	(140)
Салдо към 31 декември 2023 г.	390	179	11,515	12,084
Амортизация
Салдо към 1 януари 2023 г.	(258)	(106)	(1,430)	(1,794)
Амортизация за периода	(64)	(9)	(1,141)	(1,214)
Отписана амортизация	140			140
Салдо към 31 декември 2023 г.	(182)	(115)	(2,571)	(2,868)
Балансова стойност към 31 декември
2023 г.	208	64	8,944	9,216

	Лицензи хил. лв.	Програмни продукти хил. лв.	Права върху игрално съдържание хил. лв.	Общо хил. лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2022 г.	390	116	8,917	9,423
Новопридобити активи, закупени	-	27	1,410	1,437
Салдо към 31 декември 2022 г.	390	143	10,327	10,860
Амортизация
Салдо към 1 януари 2022 г.	(188)	(102)	(472)	(762)
Амортизация за периода	(70)	(4)	(958)	(1,032)
Салдо към 31 декември 2022 г.	(258)	(106)	(1,430)	(1,794)
Балансова стойност към 31 декември 2022 г.	132	37	8,897	9,066

Основните нематериални активи на Групата представляват дължимите и платени еднократни такси за лицензи на дружествата в Групата по Закона за хазарта, които се издават за срок от 5 години, изключителните права за онлайн разпространение на игрите на Групата, онлайн игрална платформа, както и лиценз за производство, внос, разпространение и сервиз на игрално оборудване за срок от 10 години.

Групата не е заложила нематериални активи като обезпечения по свои задължения.

2. Имоти, машини и съоръжения и активи с право на ползване

	Активи с право на ползване	Машини и съоръже ния	Компютри и периферни устройства	Стопански инвентар	Оборудване и трайни активи	Разходи за придоби ване на ДМА	Транспортни средства	Общо ДМА
	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2023 г.	1,463	-	170	50	93	-	30	1,806
Новопридобити активи	970	62	184	10	16	898	-	2,140
Отписани през периода	(311)	-	-	-	-	-	-	(311)
Салдо към 31декември 2023 г.	2,122	62	354	60	109	898	30	3,635
Амортизация
Салдо към 1 януари 2023 г.	-	-	(79)	(13)	(14)	-	(7)	(113)
Амортизация начислена за периода	(424)	(6)	(58)	(10)	(14)	-	(7)	(519)
Амортизация отписана за периода	15	-	-	-	-	-	-	15
Салдо към 31 декември 2023 г.	(409)	(6)	(137)	(23)	(28)		(14)	(617)
Балансова стойност към 31 дек 2023 г.	1,713	56	217	37	81	898	16	3,018

	Активи с право на ползване сгради	Компютри и периферни устройства	Стопански инвентар	Оборудване и трайни активи	Разходи за придобиване на ДМА	Транспортни средства	Общо
		хил. лв.		хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.	хил. лв.
Брутна балансова стойност
Салдо към 1 януари 2022 г.	-	97	48	58	579	-	782
Новопридобити активи	1,463	72	2	131	-	30	1,698
Трансфери	-			579	(579)
Отписани актви	-	-	-	(675)	-	-	(675)
Салдо към 31 декември 2022 г.	1,463	169	50	93	-	30	1,805
Амортизация
Салдо към 1 януари 2022 г.	-	(24)	(4)	(3)	-	-	(31)
Начислена амортизация Отписана амортизация	- -	(55) -	(9) -	(11) -	- -	(7) -	(166) 84
Салдо към 31 декември 2022 г.	-	(79)	(13)	(14)	-	(7)	(113)
Балансова стойност към 31 декември 2022 г.	1,463	90	37	79	-	23	1,692

Групата не е заложила имоти, машини, съоръжения като обезпечение по свои задължения.

В края на 2022 година Дружествата в групата сключват договори за наем на офис и други помещения, съгласно условията на които към 31.12.2023 г. отчита активи с право на ползване с отчетна стойност в размер на 1,713 хил. лв.

3 . Търговски вземания и активи по договори

	31.12.2023	31.12.2022 хил. лв.
	хил. лв.
Активи по договори със свързани лица	3	11
Активи по договори с други клиенти	561	427
Търговски вземания	275	414
Общо	839	852

Групата отчита текущи активи по договори с клиенти, основно свързани с предоставяне на онлайн съдържание. Услугите от страна на Групата са предоставени на клиентите, но към датата на финансовия отчет плащането не е дължимо от страна на клиента.

4. Платени аванси и други вземания

	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Предплатени разходи	509	638
Предоставени аванси	418	307
Данъци за възстановяване	159	-
Други	852	311
Общо	1,938	1,256
5. Финансови активи по справедлива стойност
	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Дългови инструменти по справедлива стойност през печалбата и загубата
Държавни ценни книжа	16,576	4,497
Облигации	-	974
Фонд на паричния пазар	13,584	-
Текущи финансови активи	30,160	5,471
Неборсови капиталови инструменти	359	359
Нетекущи финансови активи	359	359
Общо	30,519	5,830
6. Пари и парични еквиваленти
	31.12.2023 хил. лв.	31.12.2022 хил. лв.
Парични средства в брой Парични средства в банки	1,680 5,126	436 16,270
Парични средства в платежни оператори	19,805	25,450
Парични средства и еквиваленти в други финансови институции	120	2,086
Пари и парични еквиваленти	26,731	44,242
7. Търговски и други задължения
	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Търговски задължения	5,465	4,103

5,500 4,151

8. Други данъчни задължения

	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Държавна такса по чл.38 от Закона за хазарта	2,077	1,917
ДДС за внасяне	261	218
Удържан данък върху доходите на физически лица	145	147
Данък при източника	137	119
	2,620	2,401

9. Приходи

	31.12.2023 хил. лв.	31.12.2022 хил. лв.
Приходи от залози	112,881	97,381
Приходи от предоставяне на онлайн съдържание	5,326	4,520
Приходи от продажба на активи и услуги	167	72
Приходи от договори с клиенти в обхвата на МСФО 15	118,374	101,973
Печалба от продажба на дълготрайни активи	-	19
Други приходи	6	204
Приходи извън обхвата на МСФО 15	6	223
Общо приходи	118,380	102,196

Към 31.12.2023 година приходите от продажба на активи и услуги са формирани от приходи от продажба на стоки и услуги от наеми в размер на 167хил. лв.(към 31.12.2022 г. -72 хил. лв).

Групата отчита като приходи от залози сумата на направените залози, намалена със сумите, дължими на клиенти и стимулите, които предоставя на своите клиенти. Реализираните приходи от залози на Групата по видове са както следва:

31.12.2023	31.12.2022
хил. лв.	хил. лв.
106,358	88,806
6,523	8,575
112,881	97,381

10. Разходи за външни услуги

	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Реклама	22,512	17,353
Такси за игрално съдържание	18,925	14,880
Платежни услуги	10,823	9,522
Софтуерни услуги	3,029	2,278
Консултантски услуги	1,222	844
Техническа поддръжка	283	269
Комуникации и комунални услуги	1,070	459
Счетоводни и правни услуги	359	206
Наеми	141	274
Други	255	169
	58,619	46,254

11. Възнаграждения на персонала 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Разходи за заплати 8,615 6,414 Разходи за социални осигуровки 993 697 Разходи за персонала 9,608 7,111

12. Други разходи

	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Такси по Закона за хазарта	22,858	19,669
Разходи за данък при източника	581	921
Допълнителни предметни и материални бонуси и награди	390	99
Други разходи	1,260	849
	25,089	21,538

Освен данъчните регулации, отнасящи се към обичайната търговска дейност, Групата е обект и на специфични изисквания като месечна лицензионна такса по Закона за хазарта в размер на 20% върху разликата между стойността на получените залози и изплатените печалби.

13. Финансови приходи и разходи

	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Приходи от лихви върху финансови активи по амортизирана стойност	152	11
Печалби от финансови инструменти, оценени по справедлива стойност	1,075	995
Печалби от валутно курсови разлики	231	69
Финансови приходи	1,458	1,075
Разходи за лихви	105	-
Загуби от валутна преоценка на задължения в чуждестранна валута	202	91
Загуби от финансови инструменти, оценени по справедлива стойност през
печалбата и загубата	715	847
Други финансови разходи	37	52
Финансови разходи	1,059	990

14. Акционерен капитал, дивиденти и доход на акция

Към 31.12.2023 г. регистрираният капитал на Групата се състои от 12 960 018 броя обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв.

Акциите на Групата се търгуват на Българската фондова борса АД. Акциите са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и всяка акция представлява един глас от общото събрание на акционерите.

	31.12.2023	31.12.2022
	Брой акции	Брой дялове
Брой издадени и напълно платени акции: В началото на годината	12 960 018	4 000 000
Нова емисия акции – непаричен дивидент Брой издадени и напълно платени акции	- -	8 640 012 320 006
Общ брой акции/дялове в края на периода	12 960 018	12 960 018

Към 31.12.2023 г. Групата е с мажоритарен собственик - Елдорадо корпорейшън АД, чийто крайни собственици са Мило Стратиев Борисов и Росина Стратиева Борисова.

Доход на акция

Към 31.12.2023 г. основният доход на акция е изчислен на база нетна печалба, подлежаща на разпределение между акционерите и среднопретеглен брой акции на Групата , както следва:

	31.12.2023	31.12.2022
Печалба, подлежаща на разпределение (в лв.)	20 907 874	23 121 559
Средно претеглен брой акции	12 960,018	8 568 678
Основен доход на акция (в лв. за акция)	1.61	2.69

Към 31.12.2023 г. Дружеството разпределя паричен дивидент в общ нетен размер на 18 144 025 лв. два пъти през отчетния период, като паричния дивидент в размер 12 960 018 лв. разпределен въз основа на решение на Общото събрание на акционерите, проведено през месец юни 2023 г. е изцяло изплатен, а гласувания паричен дивидент в размер на 5 184 007 лв., разпределен във основа на решение на Общото събрание на акционерите, проведено през месец декември 2023 г. е изплатен през месец януари 2024 година.

15. Сделки със свързани лица

15.1 Сделки със собствениците

	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Покупки на услуги	70	65
Разпределени дивиденти	18,144	10,152
Изплатени дивидент	12,960	10,152
Емисия на акции	-	8,960
Предоставени заеми	428	1,500
Погасени заеми	-	1,500
Начислени лихви	9	1
15.2 Сделки с други свързани лица под общ контрол
	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Инвестиции в съвместни предприятия	2,235	-
Покупка на дълготрайни активи	1,118	1,412
Продажба на дълготрайни активи	-	610
Покупки на услуги и стоки	1,590	1,120
Предоставени стоки и услуги	98	507
Предоставени заеми	582	106
Начислени лихви	16	3
15.3 Сделки с ключов управленски персонал
	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Краткосрочни възнаграждения:
Заплати, в т.ч.:	579	633
Бонуси	193	405
Разходи за социални осигуровки	11	10
Общо възнаграждения	590	643

15.4 Разчети със свързани лица в края на периода

	31.12.2023	31.12.2022
	хил. лв.	хил. лв.
Нетекущи вземания от:
- други свързани лица под общ контрол	655	97
Общо нетекущи вземания от свързани лица	655	97
Текущи вземания от:
- собственици	437	-
- други свързани лица под общ контрол	268	311
Общо текущи вземания от свързани лица	705	311
Общо вземания от свързани лица	1,360	408
Текущи задължения към:
-собственици	5,184	-
- други свързани лица под общ контрол за доставки	42	112
Общо текущи задължения към свързани лица	5,226	112
Общо задължения към свързани лица	5,226	112

Свързаните лица на Групата включват собствениците, дружества под общ контрол и ключов управленски персонал.

Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции.

Предоставените заеми на свързани лица са необезпечени с договорена пазарна лихва, краткосрочни за срок от една година и дългосрочни за срок от три години. Останалите вземания от свързани лица, както и задълженията са с търговски характер.

Групата няма получени гаранции от свързани лица, както и предоставени такива в полза на свързани лица.

16. Събития след края на отчетния период

Гласуваният за разпределение дивидент на общото събрание на дружеството на 19.12.2023 г. в размер на 5 184 хил. лв. е изплатен изцяло в началото на 2024 г.

17. Одобрение на консолидирания финансов отчет

Консолидираният междинен финансов отчет към 31 декември 2023 г. (включително сравнителната информация) е утвърден за издаване от Съвета на директорите на 28 февруари 2024 г.

ИНФОРМАЦИЯ по Приложение № 4 от Наредба 2 на КФН

• 1. Промяна на лицата, упражняващи контрол върху дружеството През периода няма промяна в лицата, упражняващи контрол върху "Телематик Интерактив България" АД.
• 2. Откриване на производство по несъстоятелност за дружеството или за негово дъщерно дружество и всички съществени етапи, свързани с производството до обявяване на дружеството в несъстоятелност.

Няма открито производство.

• 3. Сключване или изпълнение на съществени сделки. Решение за сключване, прекратяване и разваляне на договор за съвместно предприятие. Няма такива сделки.
• 4. Промяна на одиторите на дружеството и причини за промяната Няма промяна на одиторите на дружеството през периода. На Общо събрание на акционерите, проведено на 29.06.2023 г., е взето решение за избор на "Грант Торнтон" ООД за одитор за финансовата 2023 г.
• 5. Образуване или прекратяване на съдебно или арбитражно дело, отнасящо се до задължения или вземания на дружеството или негово дъщерно дружество, с цена на иска най-малко 10 на сто от собствения капитал на дружеството Няма съдебни и други производства на значителна стойност.
• 6. Покупка, продажба или учреден залог на дялови участия в търговски дружества от емитента или негово дъщерно дружество

На 12.01.2023 г. ТИБ придоби 99.99% (999 броя акции от издадените 1000 за 999 USD) от капитала на TIB Consult Sociedad Anonima Cerrada (TIB Consult S.A.C.) в Перу във връзка с планираното стартиране на дейност в Перу. На 02.02.2023 г. "Телематик Интерактив България" АД увеличи капитала на TIB Consult S.A.C., като стойността на емитираните нови 400 000 акции е 1 PEN за всяка или 400 000 PEN общо, които ТИБ АД записа изцяло.

На 02.10.2023 г. и 09.11. 2023 г. "Телематик Интерактив България" АД записа обща сума в размер на съответно 80 000 и 200 000 евро от увеличаването на капитала на дъщерното дружество Palmsbet Curacao B.V. В резултат на увеличаването на капитала участието на "Телематик Интерактив България" АД продължава да бъде 100 % от капитала на дружеството.

На 20.10.2023 г. "Телематик Интерактив България" АД придоби 50% от дружество 77 БИТС БСЦ ДОО Битола, Република Северна Македония. Общата стойност за придобиване на 50 % от капитала на дружеството е MKD 153 750 (EUR 2 500). Същото спечели търг за получаване на право за извършване на дейност по онлайн залагания в Северна Македония от Държавната лотария на страната. С финансиране началото на дейността, през декември 2023 г. "Телематик Интерактив България" АД направи допълнителна вноска в капитала на 77 БИТС БСЦ ДОО с левова равностойност от 2 225 хил. лв., като ще запази 50 % дял от дружеството.

7. Други обстоятелства, които дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават публично предлагани ценни книжа. Няма други обстоятелства, извън обявените в настоящия доклад.

Председател на СД .................................. Десислава Панова