Specialized Business System AD

Annual Report (ESEF) • Jul 9, 2023

485100E11IKOH6AGEU982022-01-012022-12-31485100E11IKOH6AGEU982022-12-31iso4217:BGN485100E11IKOH6AGEU982021-12-31485100E11IKOH6AGEU982021-01-012021-12-31485100E11IKOH6AGEU982020-12-31485100E11IKOH6AGEU982021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100E11IKOH6AGEU982021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember485100E11IKOH6AGEU982021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100E11IKOH6AGEU982021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100E11IKOH6AGEU982021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100E11IKOH6AGEU982021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100E11IKOH6AGEU982021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100E11IKOH6AGEU982021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100E11IKOH6AGEU982022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100E11IKOH6AGEU982022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100E11IKOH6AGEU982022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember485100E11IKOH6AGEU982022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100E11IKOH6AGEU982022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember485100E11IKOH6AGEU982022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember485100E11IKOH6AGEU982022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember485100E11IKOH6AGEU982022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100E11IKOH6AGEU982022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100E11IKOH6AGEU982022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember485100E11IKOH6AGEU982022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Април 2023г. гр.София СЪДЪРЖАНИЕ Консолидиран счетоводен баланс стр. 2 Консолидиран отчет за приходите и разходите стр. 3 Консолидиран отчет за паричните потоци по прекия метод стр. 4 Консолидиран отчет за промените в капитала стр. 5 Приложение към консолидирания финансов отчет стр. 6 -15 „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ“ АД 1517 София, ул. „Бесарабия“ № 24 ЕИК БУЛСТАТ 121814067 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ на „Специализирани Бизнес Системи“ АД към 31.12.2022г. в хил. лв. Балансови пера Приложение № 31.12.2022 31.12.2021 АКТИВИ Нетекущи активи Дълготрайни материални активи 3 1606 1663 Нематериални активи 4 878 911 Инвестиции 5 145 145 Вземания по търговски заеми 5 Отсрочени данъчни активи 10 84 79 Общо нетекущи активи 2713 2798 Текущи активи Материални запаси 6 1990 2178 Вземания и предоставени аванси 7 2789 1782 Парични средства и еквиваленти 8 254 403 Общо текущи активи 5033 4363 Общо активи 7746 7161 КАПИТАЛ И ПАСИВИ КАПИТАЛ Основен капитал 9 5000 5000 Премии от емисии 9 577 577 Преоценъчни резерви 9 161 161 Капиталови резерви 9 437 437 Резултат от предходни периоди 9 (354) (350) Резултат от текущия период 9 79 24 Малцинствено участие 9 252 263 Общо капитал 6152 6112 ПАСИВИ Нетекущи пасиви Отсрочени данъчни пасиви 10 220 220 Общо нетекущи пасиви 220 220 Текущи пасиви Текущи задължения 11 1298 790 Текущи данъчни задължения 11 76 39 Общо текущи пасиви 1374 829 Общо пасиви 1594 1049 Общо собствен капитал и пасиви 7746 7161 Дата: 12.04.2023г. Съставител: Ръководител: /Радостина Цолева/ / Кирил Желязков/ Заверил: „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ“ АД 1517 София, ул. „Бесарабия“ № 24 ЕИК БУЛСТАТ 121814067 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД на „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ“ АД Към 31.12.2022 г. в хил лв. Наименование на перата Приложение № 31.12.2022 31.12.2021 ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА Приходи от продажби 12 5925 3074 Други приходи 13 13 27 Общо приходи 5938 3101 РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА Разходи за материали 14 1504 1197 Разходи за външни услуги 14 341 121 Разходи за персонала 14 570 422 Разходи за амортизация 14 111 90 Разходи за обезценка и провизии 14 Други оперативни разходи 14 92 20 Отчетна стойност на продадените стоки и нетекущи активи 14 3279 1231 Други суми с корективен характер 14 Общо разходи за дейността 5897 3081 Печалба от оперативна дейност 41 20 Финансирания 26 24 ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ 15 20 (9) Печалба от дейността 87 35 Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия Извънредни приходи Печалба преди облагане с данъци 87 35 Разход за данък - (1) Нетна печалба за периода 87 36 В т.ч. Печалба /(загуба),полагаща се на собственици на предприятието-майка 79 24 Печалба /(загуба), относима към неконтролиращо дялово участие 8 12 Дата: 12.04.2023г. Съставител: Ръководител: /Радостина Цолева/ / Кирил Желязков/ Заверил: „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ“ АД 1517 София, ул. „Бесарабия“ № 24 ЕИК БУЛСТАТ 121814067 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ по прекия метод на „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ“ АД Към 31.12.2022 г. в хил. лв. Наименование на перата 31.12.2022 31.12.2021 Парични средства в началото на периода 403 270 А. Парични потоци от основна дейност 1. Постъпления от търговски контрагенти 6173 3801 2. Плащания към търговски контрагенти 5236 3113 Нетен паричен поток 937 688 3. Постъпления свързани с трудови възнаграждения 4. Плащания свързани с трудови възнаграждения 527 397 Нетен паричен поток (527) (397) 5. Постъпления от лихви 0 2 6. Плащания за лихви и дивиденти 29 25 Нетен паричен поток (29) (23) 7. Постъпления от валутни курсови разлики 8. Плащания по валутни курсови разлики 1 1 Нетен паричен поток (1) (1) 9. Платени данъци 255 136 Нетен паричен поток (255) (136) 10. Постъпления свързани с други парични потоци от основна дейност 171 134 11. Плащания свързани с други парични потоци от основна дейност 194 229 Нетен паричен поток (23) (95) Всичко нетен паричен поток от основна дейност 102 36 Б. Парични потоци от инвестиционна дейност 12. Постъпления свързани с продажба на инвестиции 13. Плащания свързани с покупка на инвестиции Нетен паричен поток 14. Постъпления свързани с продажба на ДМА 15. Плащания свързани с покупка на ДМА (21) - Нетен паричен поток (21) - 16. Постъпления свързани с други парични потоци от инвестиционна дейност 17. Плащания свързани с други парични потоци от инвестиционна дейност Нетен паричен поток Всичко нетен паричен поток от инвестиционна дейност (21) - В. Парични потоци от финансова дейност 18. Постъпления от предоставени заеми 1573 342 19. Плащания свързани с получени заеми (1808) (268) Нетен паричен поток (235) 74 20. Постъпления свързани с емитиране на ценни книжа 21. Плащания свързани с емитиране на ценни книжа Нетен паричен поток 22. Постъпления от лихви девиденти и други подобни 23. Плащания за лихви дивиденти и други подобни (12) - Нетен паричен поток (12) - 24. Постъпления от допълнителни вноски на собствениците 25. Плащания свързани с връщане на допълнителни вноски на собствениците Нетен паричен поток 26. Постъпления от вноски на собствениците за увеличение на капитала Нетен паричен поток 27. Постъпления от други финансови операции 17 23 28. Плащания по други финансови операции Нетен паричен поток 17 23 Всичко нетен паричен поток от финансова дейност (230) 97 Изменение на паричния поток за периода (149) 133 Парични средства в края на периода 254 403 Дата: 12.04.2023г. Съставител: Ръководител: /Радостина Цолева/ / Кирил Желязков/ Заверил: ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ НА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ на „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ“ АД Към 31.12.2022 г. в хил. лв. Показатели За предприятието майка Малцинст вено участие Осно- вен капи- тал Премии от еми- сии Резерви Финансов резултат печалба/за губа Общо Прео- ценъчен ре-зерв Зако- нови резерви Други резер ви Салдо на 31.12.2021г. 5000 577 161 411 26 (326) 5849 263 Финансов резултат към 31.12.2022 г. 79 79 8 Фундаментални грешки през 2022г. Други промени в капитала през 2022г.- разпределение на печалбата (28) (28) (19) Салдо на 31.12.2022г. 5000 577 161 411 26 (275) 5900 252 Дата: 12.04.2023г. Съставител: Ръководител: /Радостина Цолева/ /К. Желязков/ Заверил: СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ______________ 6 _______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. Правен статут на дружеството 1.1 Учредяване и регистрация „Специализирани Бизнес Системи“ АД е акционерно дружество, учредено с решение от 15.07.1998 г на акционерите учредители. Вписано в търговския регистър на Софийски градски съд с решение № 1 от 16.12.1998 год., по фирмено дело № 15526 / 1998 г. Дружеството няма промяна в наименованието си и крайно предприятие майка. Под контрола на предприятието майка „Специализирани Бизнес Системи“ АД са дъщерните предприятия – дружества с ограничена отговорност и акционерни дружества, в които то притежава над 50% участие в капитала им, както следва: в хил.лв. Дъщерни предприятия Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Участие в капитала Участие в капитала Сума в хил.лв. % Сума в хил.лв. % Екопласт България ЕООД 5 100 5 100 БЛК ЕООД 5 100 5 100 Агроинвест Тунджа АД 300 60 300 60 Комнет Варна ООД 14 70 14 70 Булстар 2000 ООД 79 79 79 79 Сконтова Къща ЕООД 5 100 5 100 Всичко 408 х 408 х През периода инвестициите в дъщерните дружества не са претърпели промяна. Чрез дъщерното предприятие „Булстар 2000“ ООД, което притежава останалите 6 хил.лв. или 30% от капитала на „Комнет Варна“ ООД, участието на „Специализирани Бизнес Системи“ АД в капитала на „Комнет Варна“ ООД е 93.7%. „Екопласт България“ ЕООД е учредено с решение на Софийски градски съд № 1 от 20.01.1999 г., вписано в търговския регистър по фирмено дело № 522/1999 г. „БЛК“ ЕООД е учредено с решение на Софийски градски съд №1 от 14.04.2006 г по фирмено дело № 4131/2006 г. с наименование на фирмата Консорциум Специализирани Бизнес Системи АД – Прософт АД ООД. С решение №2 от 31.10.2006 г. на съда в регистъра на търговските дружества се вписват следните промени: - прехвърлят се 25 дружествени дяла от „Прософт“ АД на „Специализирани Бизнес Системи“ АД и „Прософт“ АД се заличава като съдружник. - вписва се промяна на наименованието на фирмата от дружество с ограничена отговорност Консорциум Специализирани Бизнес Системи АД – Прософт АД ООД на еднолично дружество с ограничена отговорност „БЛК“ ЕООД. - вписва се като едноличен собственик „Специализирани Бизнес Системи“ АД „Агроинвест Тунджа“ АД е учредено с решение на Ямболски окръжен съд № 1012 от 24.07.2001 г., по ф.д. № 453/2001 г. „Комнет Варна“ ООД е учредено с решение на Варненски окръжен съд № 1975 от 22.03.2006 г., вписано в Търговския регистър по фирмено дело № 736/2006 г. „Булстар 2000“ ООД е учредено с решение на Варненски окръжен съд № 38 от 18.01.2001 г. по фирмено дело № 38/2001 г. „Сконтова къща-София“ ЕООД вписана в търговския регистър на 02.03.2011 г. 1.2 Седалище и адрес на управление на: Специализирани Бизнес Системи АД Република България Гр.София, Район Подуяне Ул.Бесарабия № 24 Екопласт България ЕООД Република България Гр.София, Район Оборище Бул.Евлоги Георгиев № 169 БЛК ЕООД Република България Гр.София, Район Подуяне Ул.Бесарабия № 24 СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. _____________ 7_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. Комнет Варна ООД Република България Гр.Варна, ул. Райко Жинзифов №52 Булстар 2000 ООД Република България Гр.Варна, ул. Райко Жинзифов №52 Агроинвест Тунджа АД Република България Гр.София, Ул.Бесарабия № 24 Сконнтова Къща ЕООД Република България Гр.София, Ул.Бесарабия № 24 1.3. Управление Предприятието - майка “Специализирани Бизнес системи АД е с едностепенна система на управление. То се управлява и представлява от Изпълнителния директор Кирил Николов Желязков. “Екопласт България ЕООД се представлява и управлява от Мариус Димитров Марков. “БЛК ЕООД се представлява и управлява от Кирил Николов Желязков “Агроинвест Тунджа” АД се представлява и управлява от Кирил Николов Желязков “Комнет Варна” ООД се представлява и управлява от Кирил Николов Желязков “Булстар 2000”ООД се представлява и управлява от Елена Михайлова Лефтерова.Управителят на “Булстар 2000”ООД е починал. От м. април 2010 г. е започната процедура по ликвидация на „Булстар 2000” ООД , като до момента ликвидацията оше не приключена. Дружествата „Комнет Варна“ ООД , Сконтова Къща ЕООД ,както и „Булстар 2000“ ООД не са включени в консолидацията,тъй като първите две са с незначителна дейност , а третото е в ликвидация. 1.4.Капитал Към 31.12.2022 година регистрирания основен капитал на дружеството е в размер на 5 000 000 лв разпределен в 1 000 000 броя безналични поименни акции, всяка с номинална стойност 5,00 лв. Акциите на „Специализирани Бизнес Системи“ АД се търгуват на Българската фондова борса – София, неофициален пазар. 1.5.Предмет на дейност Внос, износ, производство, бартерни, реекспортни, обмен и други външнотърговски сделки с информационна комуникационна техника и технилогии, офис автоматизация и оборудване, прибори и резервни части, както и вътрешни доставки, продажби, наем, лизинг, сервиз, обучение, извършване на вътрешни и международни превози с лек и товарен транспорт, спедиторски услуги, строителна и предприемаческа дейност, търговски сделки с продукти и технологии за преработка на пласмаси, вътрешни доставкии дистрибуция на същите продукти, обработка на земеделски земи и производство на селскостопанска продукция, както и всяка друга стопанска дейност не забранена със закон. През отчетния период основнага дейност на дружеството майка и дъщерните предприятия от групата включва: • Внос и износ, дистрибуция и сервизиране на РС компоненти и системи; • Доставка, инсталация и сервизиране на компютърна техника и офис автоматизация; • Системна интеграция – изграждане на цялостни решения за информационни системи, персонални компютри, сървъри, базов и приложен софтуер; • Доставка на консумативи за компютърна и офис техника; • Производство и продажба на собствена селскостопанска продукция; • Търговски сделки с продукти и технологии за преработка на пласмаси; • Доставка на интернет и интернет-базирани услуги. СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 8_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. Наред с марковата техника „Специализирани Бизнес Системи“ АД предлага на клиентите си компютърни системи асемблирани в България под запазената търговска марка “SBS. Предлаганите от дружеството търговски марки, за продукти “SBS и за услуги “City LAN” са регистрирани в Патентното ведомство на Република България. През май 2001 година СБС АД получава и до настоящия момент успешно защитава сертификат за въведена система за управление на качеството EN ISO 9001-2000 от немската Daza Cert. Счетоводна политика 2.1.База за изготвяне на финансов отчет и счетоводни принципи Консолидираната група организира и осъществява текущото си счетоводно отчитане и изготвяне на финансовите си отчети в съответствие с изискванията на българското счетоводно, търговско и данъчно законодателство. Консолидираната група води своите счетоводни регистри в български лев, който приема като негова отчетна валута за представяне. Данните в отчета и приложенията към него са представени в хиляди лева. Годишният консолидиран финансов отчет за 2022г. е изготвен при спазване на принципа на историческата цена на база на предположението за действащо предприятие и в съответствие с изискванията на принципите за текущо начисляване, предимство на съдържанието пред формата, предпазливост и съпоставимост на приходите и разходите. 2.2.Сравнителни данни Данните, посочени във финансовото състояние към 31.12.2022 година са сравними с тези от непостредствено предхождащата финансова година. Данните, посочени в отчета за всеобхватния доход и паричния поток към 31.12.2022г. са сравними с тези от съответния сравним годишен период на непосредствено предхождащата финансова година. 2.3. Използуване на приблизителни счетоводни оценки и предположения Изготвянето на финансовите отчети по Международните счетоводни стандарти изискват от ръководството да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки, които се отнасят до представените балансови активи и пасиви както и до признатите приходи и разходи за периода. Всички те са извършени на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвянето на финансовия отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов отчет. Приблизителните оценки подлежат на преразглеждане, ако настъпят промени в обстоятелствата, на които се основават или в резултат на получена нова информация, или допълнително натрупан опит. Резултатите от прегледите на счетоводните оценки се признават за периода за които са преглеждани и в тях съществуват промени ако прегледа засяга както текущия, така и бъдещи периоди. 2.4. Управление на финансовите рискове Фактори на финансовите рискове, структура и анализ Дейността на предприятията от групата е изложена на финансови рискове, включващи ефектите от промяната на валутните курсове, лихвените проценти по търговските и банковите кредити, залози срещу вземания и кредитни периоди, предоставяни на клиенти. 2.4.1 Валутен риск Валутния риск в дейността на предприятията от групата е свързан с цените на стоките, определяни във валути, различни от евро. Евентуалните отрицателни разлики от промените на валутните курсове биха намалили финансовия резултат. Като се има предвид обстоятелството, че „Специализирани Бизнес Системи“ АД извършва продажба на стоки и услуги основно на територията на страната в лева или в евро, като и, че продажбите, реализирани зад граница са основно към контрагент от ЕС и цените се договарят в евро, може да се предположи, че валутния риск в дейността на дружеството е сведен до приемлив минимум. В същото време част от доставките са концентрирани от контрагенти в Азия, Полша като договорите за доставка се сключват в щатски долари. Основни начини, чрез които „Специализирани Бизнес Системи“ АД се стреми да ограничава действието на валутния риск са: - хеджиране на валутния риск - договаряне на цени на продажби зад граница изключително в евро . СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 9_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. 2.4.2. Кредитни рискове Предприятието - майка „Специализирани Бизнес Системи“ АД предоставя кредитни периоди на големите си клиенти от 30 до 60 дни. От своя страна дружеството ползва кредитни периоди в рамките на 60 дни, предоставени му от неговите доставчици. 2.4.3. Ликвиден риск Ръководствата на предприятията от групата подържат приемливи стойности на коефициенти за ликвидност с цел да не се изпадне в ситуация на невъзможност да обслужват задълженията си. 2.4.4. Лихви по търговски и банкови кредити. За текущата си дейност предприятието майка използува банков кредит, който е обезпечени със залози. Годишната лихва на банковия кредит се фиксира предварително в договора. Евентуалното увеличение на пазарните лихвени проценти може да доведе до увеличение на разходите по обслужването на взетите заеми. 2.5. Парични единици в чуждестранна валута. Функционалната валута на предприятията от групата е валутата, в която се извършват основно сделките в страната, в която те са регистрирани. Това е българския лев, който съгласно местното законодателство е с фиксиран курс към еврото при съотношение 1 евро = 1,95583 лв. При първоначално признаване, сделките в чуждестранна валута се записват във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменния курс към момента на сделката или събитието. Паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута, като се прилага обменния курс, публикуван от БНБ за всеки работен ден. Към края на отчетния период се оценяват в български лева, като се използува заключителният обменен курс на БНБ към датата на баланса. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни от тези, по които първоначално са били признати, се включват в отчета за приходите и разходите в момента на възникването им. Валутата на представяне във финансовите отчети също е българския лев. 2.6. Дефиниция и оценка на елементите на счетоводния баланс. 2.6.1 Дълготрайни материални активи. Дълготрайните материални активи се оценяват първоначално по себестойност включваща цената на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните загуби от обезценка. Когато части от дълготрайни материални активи имат различна продължителност на полезен живот, то те се отчитат счетоводно като самостоятелни активи. Балансовите стойност на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата стойност би могла да се отличава, трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за приходите и разходите, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаления на този резерв освен ако тя не надхвърля неговия размер, като тогава превишението се включва като разход в отчета за приходите и разходите. 2.6.2 Дълготрайните нематериални активи се оценяват по тяхната цена на придобиване, намалена с начислената амортизация и признатата обезценка. 2.6.3 Амортизация на амортизируемите активи Амортицзациите се начисляват, като последователно се прилага линейният метод. Амортизация не се начислява на земи и на активите в процеса на изграждане и на тези които временно са извадени от употреба. Самостоятелно функциониращите активи, които се състоят от отделни разграничими компоненти, се амортизират съобразно полезния живот на тези компоненти. Амортизационите норми се определят въз основа на очаквания полезен живот по групи активи. Към 31.12.2022г. по групи активи се прилагат следните амортизационни норми: СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 10_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. Сгради - 3% Машини и оборудване- от 15 до 30% Транспортни средства - 25% Компютърна техника - от 30 до 50% Програмни продукти 15% Търговски марки – 5,65% 2.6.4. Инвестициите се отчитат по цена на придобиване, с изключение на инвестициите в асоциирани предприятия, които се отчитат по метода на собствения капитал. Отчетната стойност на подобни инвестиции се намалява с размера на обезценката им, ако се установи траен спад в стойността им. 2.6.5. Материални запаси при тяхната покупка са оценяват по цена на придобиване. Оценката на потреблението им се извършва по метода на средно притеглената цена. В края на годината те се оценяват по по-ниската между нетната им продажна стойност и отчетната им стойност. Незавършеното производство се оценява по стойността на основните производствени разходи. 2.6.6. Вземанията в лева се оценяват по стойността на тяхното възникване, а тези, деноминирани в чуждестранна валута по заключителния курс на БНБ към 31.12.на съответната година. Вземанията се обезценяват към 31 декември, за съответната финансова година, на база възрастов анализ до датата на падежа, като се прилагат следните критерии и размери: Срок на възникване над 360 дни - 10 % 2.6.7. Парични средства в лева се оценяват по номиналната им стойност, а паричните средства, деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31.12. на съответната година година. За целите на съставянето на отчета за паричните потоци парите и паричните еквиваленти са представени като неблокирани пари в банки и в каси. 2.6.8. Обикновени поименни акции с право на глас са представени като основен капитал на дружеството. Основният капитал е представен по неговата номинална стойност и съответства на актуалната му съдебна регистрация към датата на настоящия консолидиран финансов отчет. 2.6.9. Премиите от емисии представляват разликата между емисионната и номиналната стойност на продадените акции, намалени с преките разходи по емисията. 2.6.10. Нетекущите и текущите задължения в лева са оценяват по стойността на тяхното възникване, а тези, деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31.12. на съответната година. Нетекущите задължения се признават по справедлива стойност, която е амортизираната им стойност по метода на ефективния лихвен процент. Текущите задължения и безлихвените нетекущи кредити не се дисконтират. 2.6.11. Провизии се признават при наличие на правно или конструктивно задължение по най- добрата приблизителна оценка на възможните икономически изгоди, които ще изтекат при погасяване на задължението към датата на финансовия отчет. 2.6.12. Доходи на персонал Планове за дефинирани вноски Правителството на България носи отговорност за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажименти на Дружеството да превежда вноски по плановете за дефинирани вноски се признават в Отчета за доходите при тяхното възникване. Платен годишен отпуск Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. Други дългосрочни доходи Дружеството има задължението за изплащане на доход при напускане на тези свои служители, които се пенсионират, в съответствие с изискванията на Кодекса на труда, член 222 ал. 3. Съобразно тези разпоредби на КТ, при прекратяване на трудовия договор на служител, придобил право на пенсия, дружеството му изплаща обезщетение. Обезщетението е в размер на две брутни заплати ако трудовия стаж е две години, или шест брутни заплати при натрупан трудов стаж в дружеството десет години. СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 11_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. 2.6.13. Лихвени заеми Лихвените заеми първоначално се отчитат по стойност на възникване, намалена с присъщите разходи при отпускане на заемите. При последваща оценка, след първоначално признаване лихвените заеми се отчитат по амортизируема стойност, като всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падежа се отчита в отчета за приходите и разходите, за периода на ползуване на заема на база ефективния лихвен процент. 2.7. Признаване на стопанските приходи и разходи Приходите от продажбите и разходите за дейността са начисляват в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Отчитането и признаването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискванията за причинна и следствена връзка между тях. Приходите в чуждестранна валута са отчетени по централния курс на БНБ към датата на начисляването им. 2.8. Финансови приходи и разходи Финансовите разходи включват дължимите лихви по кредити, изчислени чрез използуването на ефективния лихвен процент, загубите от курсовите разлики и банковите такси и комисионни. Приходите от лихви се записват в отчета в момента на възникване като се прилага методът на ефективния лихвен процент. Приходите от дивиденти се признават в отчета за приходите и разходите към момента на установяване на правото на дружеството да получи тези доходи. 2.9. Данъци върху дохода Данъчния разход/приход включва текущия данък и отсрочените данъци. Текущия данък върху дохода се изчислява в съответствие с приложимата данъчна ставка и данъчните правила за облагане на дохода за периода за които се отнасят на база на облагаемия финансов резултат за периода. Отсрочените данъчни пасиви се признават в отчета за всички временни данъчни разлики. Отсрочените данъчни активи се признават само и до степента, до която се очаква тяхното възстановяване при наличието на облагаема печалба. 3. Дълготрайни материални активи хил.лв. Наименование на перата Към 31.12.2021 Към 31.12.2021 Земи 423 413 Сгради и конструкции 707 735 Машини и оборудване 37 76 Съоръжения 1 1 Транспортни средства 0 0 Стопански инвентар 1 1 Разходи за придобиване и ликвидация Други 436 1 436 1 Общо 1606 1663 През 2022 г. не са продавани дълготрайни материални активи. Закупени са дълготрайни активи ( компютърни конфигурации) за изпълнение на сключен договор за наем на техника с „Булметал“ АД в размер на 10хил.лв. На 09.05.2022г. са закупени витрини за офис Стара Загора в рамер на 1хил.лв. На 19.09.2022г. в Служба по вписванията гр. Дупница е вписана сделка за покупка на земя 177кв.м. с адрес гр. Дупница ул. Елин Пелин № 3, под съществуващата сграда , собственост на „Специализирани бизнес системи“ АД. СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 12_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. 4. Нематериални активи хил. лв. Наименование на перата Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Права върху собственост 867 900 Програмни продукти 0 0 Други нематериални активи 11 11 Общо 878 911 Дълготрайни нематериални активи има в предприятието майка „Специализирани Бизнес Системи“ АД. Дружеството отчита притежание на марка „SBS”, регистрационен номер 49342 със срок до 30.09.2016г. В началото на 2009 г. година дружеството преразгледа полезния срок на годност на нематериалните активи, в частност на търговската марка и съгласно протокол от събранието на СД увеличава полезния срок на годност до 31.12.2048 година. 5. Инвестиции хил. лв. Предприятия Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Участие в капитала Участие в капитала Сума в хил.лв. % Сума в хил.лв. % Асоциирани предприятия: КТТ Зенит АД 25 49 25 49 В други предприятия: Елресурс АД 1 9 1 9 СБС Унгария ООД 21 96.67 21 96.67 В дъщерни предприятия: Комнет Варна ООД 14 70 14 70 Булстар 2000 ООД 79 79 79 79 Сконтова Къща ООД 5 100 5 100 Всичко 145 х 145 х Дъщерното предприятие „СБС Унгария“ ООД не е включено в консолидирания финансов отчет. Дружеството не е действащо предприятие и е предстоящо неговото продаване. В консолидирания финансов отчет за 2022 година инвестициите на „Специализирани Бизнес Системи“ АД в дъщерните предприятия общо като сума 310 хил. лв. са елиминирани. Към 31.12.2022 г. в консолидацията не участва „Булстар 2000” ООД поради продължаваща процедура за ликвидация, както и „Комнет Варна“ООД и „Сконтова Къща“ЕООД. 6. Материални запаси Наименование на перата Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Материали 23 24 Продукция 4 3 Стоки 1956 2144 Незавършено производство 0 0 Биологични активи 7 7 Общо 1990 2178 7. Вземания и предоставени аванси Наименование на перата Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Вземания по предоставени аванси 74 59 Приложена амортизационна норма 2022г счетоводна данъчна търговска марка 2.5% 15% Строително монтажни работи Ограничен със срока на ползване на актива Ограничен със срока на ползване на актива СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 13_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. Вземания от клиенти 1307 396 Вземания от свърази лица 468 502 Вземания по предоставени търговски заеми Вземания от данъци за възстановяване Съдебни и присъдени вземания 191 204 Други текущи вземания 736 608 Общо 2776 1769 Сумата, посочена в група II “Търговски и други вземания“, статия „Вземания от клиенти и доставчици“ е формирана от кредитно салдо на сметка 411 Клиенти и кредитно салдо по сметка 401 Доставчици. Като клиенти с най-голям оборот през периода се открояват СУ „Св.Климент Охридски“, с когото имаме подписани рамкови споразумения по девет обособени позиции за доставка на техника от 10.08.2021г. и период на изпълнение по подадени заявки и одобрени доклади за 24 месеца или достигане на сума, и „Евробау инженеринг груп“ ООД, с когото е подписан договор на 01.07.2022г. за доставка и монтаж на климатици в размер на 1331хил.лв. без включен ДДС с срок на изпълнение 60 дни от поставена заявка. Към 31.12.2022 г. вземанията от СУ „Св.Климент Охридски“ са размер на 569хил.лв., от които към датата на съставяне на годишния финансов отчет остават непогасени 80хил.лв. Към 31.12.2022 г. вземанията от „Евробау инженеринг груп“ ООД са размер на 472хил.лв., от които към 27.03.2023г. остават непогасени 143хил.лв. В сумата, посочена в група II “Търговски и други вземания“, статия „Вземания от клиенти и доставчици“, не се включват суми от сделски със свързани лица по смисъла на §1, т.13 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК или заинтересовани лица по смисъла на чл.114, ал.7 от ЗППЦК. Техният размер е посочени в група II “Търговски и други вземания“, статия „Вземания от свързани предприятия” и е формиран основно от предоставени и предоговорени заеми , начислени лихви по тях. В сумата от 736хил.лв, посочена в група II “Търговски и други вземания“, статия „Други“ в баланса на дружеството , е формирана основно от вземания от предоставени гаранции за изпълнение на сключени договори 142хил.лв. , вземания от цесии 270хил.лв, вземания от персонала в размер на 499 хил.лв. Вземанията от персонала в размер на 160хил.лв са оформени като заем от изпълнителния директор Кирил Желязков, като е начислена лихва за периода до 31.12.2022г. в размер на 2хил.лв. 8. Парични средства и еквиваленти Наименование на перата Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Касова наличност на групата 183 175 Средства в разплащателни сметки и влогове 71 228 Общо 254 403 През отчетния период и към 31.12.2022г не са налице ограничения върху наличните парични средства на предприятията от групата. 9. Капитал Наименование на перата Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Основен капитал 5000 5000 Премийни резерви при емитиране на ценни книжа 577 577 Резерв от последващи оценки на активи 161 161 Общи резерви 411 411 Други резерви 26 26 Неразпределена печалба 109 119 Непокрита загуба (463) (469) Други резерви Текуща печалба 79 24 Текуща загуба Малцинствено участие 252 263 Общо 6152 6112 Акционери притежаващи най-малко 5 на сто от гласовете в Общото събрание към 31.12.2022 г: Име Брой акции % от капитала 1. Кирил Николов Желязков 253112 25,31% СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 14_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. 2. Борислав Иванов Братанов 50310 5.03% 3. Антоанета Пеева Желязкова 108 420 10,84% 4 „СБС–Специализирани Бизнес Системи”ООД 292723 29.27% 10.Отсрочени данъчни пасиви и активи Наименование Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Отсрочени данъчни активи 84 79 Вземания от търговски заеми Отсрочени данъчни пасиви 220 220 11. Текущи пасиви Наименование Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Задължение за овърдрафти и банкови заеми и неф.предприятия 323 398 0 Задължение към свързани предприятия 18 12 Задължение към доставчици 723 157 Задължения за получени търговски заеми Получени аванси 60 68 Задължения към персонал Задължения към осигурителни предприятия 73 12 65 10 Данъчни задължения 76 39 Други задължения Задължения за съучастия 79 80 Провизии Финансираня Общо текущи задължения 1373 829 12. Нетни приходи от продажби Наименование Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Нетни приходи от продажба на : Продукция 1726 1322 стоки 3926 1588 услуги 273 164 други 13 27 Общо приходи 5938 3101 В консолидирания отчет вътрешно груповите сделки са елиминирани. Основни клиенти са: • РИОСВ , ИАОС, ДА Електронно управление ; ДА Държавен резерв и военновременни запаси • НСО, военни формирования, общини и други държавни структури; • Университети: Софийски университет „Св.Кл.Охридски“ и НИС към СУ ; УАСГ; Тракийски университет Ст.Загора; • НЗОК, СЗОК, РЗОК: София-област, Кърджали, Пловдив и др. • Фирми: “М и М - КОМПЮТЕРС - МИЛАДИН МИЛАДИНОВ” ЕТ ; “СМАРТ БИЗНЕС КЪМПАНИ” ЕООД „АПС Трейдинг“ ООД; „Изкуства“ ЕООД, Техра ЕООД; „Зомаш“ ООД; „Булметал“ АД 13. Разходи за дейността Наименование Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 15_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. Разходи за материали 1504 1197 Външни услуги 341 121 Разходи за амортизация 111 90 Разходи за възнаграждения 488 358 Разходи за осигуровки 82 64 Отчетна стойност на продадени стоки и ДА 3279 1232 Изменение на запасите от продукция и незавършено производство 0 -1 Други 92 20 Общо 5897 3081 14. Финансови приходи/разходи Наименование Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 Разходи за лихви -27 -19 Приходи от лихви 22 18 Приходи от дивиденти 28 Разходи от операции с финансови активи 0 Приходи от операции с финансови активи 0 0 Курсови разлики нетно 2 -2 Банкови такси -5 -6 Общо 20 -9 15. По смисъла на МСС 24 СБСАД е свързано лице с: • Специализирании Бизнес Системи ООД • СБС Онлайн ООД • Агроинвест Тунджа АД - 60% • СБС Унгария ООД – 96.67 % • Екопласт България ЕООД - 100 % • БЛК ЕООД – 100 % • Ком Нет Варна ООД - 70 % • Сконтова Къща София ООД - 100 % • Елресурс АД – 9 % • Булстар 2000 ООД - 79% • КТТ Зенит АД – 49 % • Кирил Николов Желязков • Борислав Иванов Братанов • Теодор Димитров Анадолиев Сделки със свързаните лица през периода: През отчетния период са регистрирани сделки със свързаните лица със следния характер: - вземания по предоставени търговски кредити - вземания от лихви по търговски кредити - вземания и задължения по покупки и продажби - вземания и задължения по аванси 16. Условни активи и пасиви Към 31.12.2022г не са налице условни активи и пасиви. СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022г. Всички суми са в хиляди лева освен ако не е посочено друго. ____________ 16_ ______________ Приложението към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр.15 е неразделна част от него. 17. Събития след датата на баланса. След датата на съставяне на баланса не са настъпили коригиращи събития Дата: 12.04.2023г. Съставител: Ръководител: /Р.Цолева/ /К. Желязков/ 1 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ АД КЪМ 31.12.2022г. І. Преглед на дейността на "Специализирани Бизнес Системи" АД и неговите дъщерни дружества (Групата) Наименование - "Специализирани Бизнес Системи" АД, рег. по ф.д. 15526/1998г. на Софийски Градски съд, ИК 121814067. Съществуването на дружеството не е ограничено със срок. Държава, където дружеството е учредено, седалище, адрес на управление, телефон, факс, електронен адрес и електронна страница в Интернет: Държава България Седалище и гр. София адрес на управление: район Подуяне, ул. Бесарабия 24 Телефон: 02/91 945; Факс: 02/945 59 59; Интернет адрес: www.sbs.bg e-mail: sbs@sbs.bg Предмет на дейност – внос, износ, производство, бартер, реекспорт, обмен и други външнотърговски сделки с информационна комуникационна техника и технологии, офис автоматизация и оборудване, прибори и резервни части, както и вътрешни доставки, продажби, наем, лизинг, сервиз, обучение, извършване на вътрешни и международни превози с лек и товарен транспорт, спедиторски услуги, строителна и предприемаческа дейност и всякаква друга стопанска дейност, незабранена със закон . Капитал и акции Капиталът на дружеството е в размер на 5 000 000 /пет милиона/ лева, записан и изцяло внесен. Брой акции – 1000 000/ един милион/ броя обикновени поименни безналични и неделими акции, с номинална стойност 5 лева всяка една. Емитираните от дружеството акции са допуснати до търговия на регулиран пазар. Всички акции на дружеството са обикновенни, поименни, безналични, неделими, като всяка от тях дава право на глас, право на дивидент и ликвидационен дял съразмерно с номиналната стойност на акцията. Акциите на дружеството се прехвърлят без ограничения по предвидения от закона ред. Уставът на „Специализирани Бизнес Системи“ АД не съдържа текстове, които да предвиждат ограничения при прехвърлянето или притежаването на ценни книжа на Дружеството. Акционерното дружество може да издава привилегировани акции с допълнителен или гарантиран дивидент или дивидент, преизчислен във валута, но не може да издава привилегировани акции, даващи право на повече от един глас или на допълнителен ликвидационен дял. Към настоящият момент Дружеството не е издавало акции от различни класове. Лица, притежаващи пет или повече процента от гласовете на Общото събрание на „Специализирани Бизнес Системи“ АД към 31.12.2022г.: „СБС- Специализирани Бизнес Системи“ООД- 292723бр. акции, или 29.27% от гласовете на ОС; Кирил Николов Желязков- 25312 бр. акции, или 25,31%от гласовете на ОС; Антоанета Пеева Желязкова-108 420бр. акции, или 10,84% от гласовете на ОС; Борислав Иванов Братанов- 50 310 бр. акции, или 5,03% от гласовете на ОС. 2 Дъщерни дружества Дъщерните дружества в Групата към 31.12.2022г. са както следва: Дъщерни дружества Притежаван дял в % 31/12/2022 г. 31/12/2021 г. "Екопласт България" ЕООД 100% 100% "БЛК" ЕООД 100% 100% "Агроинвест Тунджа" АД 60% 60% "Комнет Варна" ООД 70% 70% "Булстар 2000" ООД 79% 79% „Сконтова Къща“ ЕООД 100% 100% Седалище и адрес на управление, представителство, съдебна регистрация и основна дейност на дружествата от Групата "Екопласт България" ЕООД Рег. по ф.д. 522/1999г. на Софийски Градски съд, ЕИК 121814102, представлявано от Мариус Димитров Марков, основна дейност- производство на опаковки от хартия и картон "БЛК" ЕООД Рег. по ф.д. 4131/2006г. на Софийски Градски съд, ЕИК 175072541, представлявано от Кирил Николов Желязков, основна дейност- лизингови операции "Агроинвест Тунджа" АД Рег. по ф.д. 453/2001г. на Ямболски Окръжен съд, ЕИК 128528360, представлявано от Кирил Николов Желязков , основна дейност- изкупуване, арендоване и обработка на земеделски земи "Комнет Варна" ООД Рег. по ф.д. 763/2006г. на Варненски Окръжен съд, ЕИК 14802070, представлявано от Ивайло Николов Иванов, основна дейност- доставка на интернет услуги "Булстар 2000" ООД Рег. по ф.д. 38/2001г. на Варненски Окръжен съд, ЕИК 103589156, представлявано от ликвидатор Стою Атанасов Станев, основна дейност – в процес на ликвидация. „Сконтова Къща“ ЕООД Дружеството е вписано в търговския регистър на 02.03.2011 г., ЕИК 130152374, представлявано от Димитър Николов Желязков, основна дейност – други спомагателни дейности във финансовите услуги без застраховане и допълнително пенсионно осигуряване Дружествата „Комнет Варна”ООД , Сконтова Къща“ ЕООД, както и „Булстар 2000”ООД не са включени в консолидацията, тъй като дейността на първите две е незначителна и не оказва съществено влияние върху представянето на групата, а „Булстар 2000”ООД е в процес на ликвидация. 3 ІІ. Важни събития за групата на „Специализирани Бизнес Системи” АД, настъпили през 2022 г. През периода всяко от дружествата в Групата се развива в насока основния си предмет на дейност. В момента тече процедура по ликвидация на “Булстар 2000” ООД. През 2022г. „Специализирани Бизнес Системи” АД участва в тръжни процедури по ЗОП и обслужва корпоративни клиенти. Като клиенти с най-голям оборот през периода се открояват СУ „Св.Климент Охридски“, с когото имаме подписани рамкови споразумения по девет обособени позиции за доставка на техника от 10.08.2021г. и период на изпълнение по подадени заявки и одобрени доклади за 24 месеца или достигане на сума, и „Евробау инженеринг груп“ ООД, с когото е подписан договор на 01.07.2022г. за доставка и монтаж на климатици в размер на 1331хил.лв. без включен ДДС с срок на изпълнение 60 дни от поставена заявка. ІІІ. Основни рискове, пред които са изправени дружествата от Групата Осъществявайки дейността си, Групата е изложена на многообразни финансови рискове: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна в справедливата стойност на финансовите инструменти под влияние на пазарните лихвени нива и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск от промяна на бъдещите парични потоци в резултат на промяна в пазарните лихвени нива. Програмата на Групата за цялостно управление на риска е съсредоточена върху непредвидимостта на финансовите пазари и има за цел да намали евентуалните неблагоприятни ефекти върху финансовия резултат на Групата. Валутно-курсов риск Групата не е изложена на съществен риск, свързан с валутните курсове. Въвеждането на фиксиран курс на еврото спрямо българския лев намалява влиянието на валутния риск за сделките с такава валута. В същото време част от доставките, извършвани към дружествата в Групата се заплащат в долари, и след като се вземе предвид постоянно променящата се цена на долара могат да се отчетат печалби или загуби от разликите в курса. Лихвен риск Промяната в лихвените равнища е предпоставка за появата на нестабилност във финансовата система на страната като цяло. За дружествата от групата на Специализирани Бизнес Системи АД лихвеният риск е свързан с възможността нетните им доходи да намалеят поради увеличение на лихвените равнища, при които Дружествата финансират своята дейност. Този риск може да се намали чрез балансираното използване на различни източници на финансиране. Кредитен риск Групата няма значителна концентрация на кредитен риск. Установена е политика на осъществяване на продажби на клиенти с подходяща кредитна история. Ликвиден риск 4 Ликвидният риск е свързан с невъзможността за бързо продаване на финансовите активи на стойност, близка до реалната. За да се намали влиянието на ликвидния риск е необходимо да се намира адекватно и навременно финансиране както за оборотни средства, така и за инвестиции. Групата проявява гъвкавост в търсенето на източници за финансиране като използва както собствени средства на отделните дружества и търговски кредити отпуснати между дружества вътре в Групата /основно от дружеството майка/, така и кредитни линии, предоставени от банки. ІV. Преглед на дейността през периода Към 31.12.2022г. приходите от основната дейност на дружествата от Групата са реализирани на територията на страната и европейски съюз. В таблицата по-долу са представени приходите на Групата за периода, в хиляди лева. ПРИХОДИ Текущ период Предходен период а 1 2 А. Приходи от дейността I. Нетни приходи от продажби на: 1. Продукция 1726 1322 2. Стоки 3926 1588 3. Услуги 273 164 4. Други 13 27 Общо за група I: 5938 3101 II. Приходи от финансирания в т.ч. от правителството 26 24 Общо за група II: 26 24 III. Финансови приходи 1. Приходи от лихви 22 18 2. Приходи от дивиденти 28 3. Положителни разлики от операции с финансови активи и инструменти 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 4 Общо за група III: 54 18 Общо приходи от дейността 6018 3143 Загуба след облагане с данъци в т.ч. за малцинствено участие Нетна загуба за периода Б. Общо приходи от дейността (I + II + III): 6018 3143 Разходите на Групата за отчетния период включват разходите за дейността и финансови разходи. В таблицата са представени всички разходи, извършени от Групата за периода в хиляди лева. 5 РАЗХОДИ Текущ период Предходен период а 1 2 А. Разходи за дейността I. Разходи по икономически елементи 1. Разходи за материали 1504 1197 2. Разходи за външни услуги 341 121 3. Разходи за амортизации 111 90 4. Разходи за възнаграждения 488 358 5. Разходи за осигуровки 82 64 6. Балансова стойност на продадени активи (без продукция) 3279 1232 7. Изменение на запасите от продукция и незавършено производство 0 -1 8. Други, в т.ч.: 92 20 обезценка на активи провизии Общо за група I: 5897 3081 II. Финансови разходи 1. Разходи за лихви 27 19 2. Отрицателни разлики от операции с финансови активи и инструменти 3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 2 2 4. Други 5 6 Общо за група II: 34 27 Б. Общо разходи за дейността (I + II) 5931 3108 В. Печалба от дейността 35 III. Дял от печалбата на асоциирани и съвместни предприятия IV. Извънредни разходи Г. Общо разходи (Б+ III +IV) 5931 3108 Д. Печалба преди облагане с данъци 87 35 V. Разходи за данъци 0 -1 1.Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата 5 3 2. Разход /(икономия) на отсрочени корпоративни данъци върху печалбата -5 -4 3. Други E. Печалба след облагане с данъци (Д - V) 87 36 в т.ч. за малцинствено участие 8 12 Ж. Нетна печалба за периода 79 24 Всичко (Г+ V + Е): 6018 3143 В консолидирания отчет вътрешно груповите сделки са елиминирани. Резултатите от дейността на дружествата се формират на базата на реализираните приходи и направените разходи за съответният период, като към 31.12.2022г. 6 финансовият резултат на Групата е печалба в размер на 79 хил. лв. * Информация съгласно изискванията на чл.30, ал.1 и 2 от Закона за счетоводството: През отчетния период е начислено и изплатено възнаграждение за извършване на независим финансов одит на „Специализирани бизнес системи „АД и предприятията от групата в размер на три хиляди лева без включен ДДС. Не са начислявани и изплащани възнаграждения по чл.30 ал.1 т.2 и т.3 от Закона за счетоводството. Основни показатели, характеризиращи дейността на групата: Показател Формула за изчисление Стойност Рентабилност на приходите от продажби Финансов резултат / Нетни приходи от продажби 1,33% Рентабилност на собствения капитал (ROE) Финансов резултат / Собствен капитал 1,34% Рентабилност на пасивите Финансов резултат / Пасиви 4,96% Рентабилност на активите (ROA) Финансов резултат / Активи 1,02% Ефективност на разходите Приходи / Разходи 1,01 Обща ликвидност Текущи активи / Текущи пасиви 3,66 Бърза ликвидност (Краткосрочни вземания +Краткосрочни инвестиции +Парични средства) /Текущи пасиви 2,21 Незабавна ликвидност (Краткосрочни инвестиции + Парични средства) / Текущи пасиви 0,18 Абсолютна ликвидност Парични средства / Текущи пасиви 0,18 Обръщаемост на материалните активи Нетни приходи от продажби / Материални активи 1,33 Обръщаемост на активите Нетни приходи от продажби / Общи активи 0,77 Капиталова структура Дългосрочен дълг / Сума на дългосрочното финансиране 0,04 Дълг / Собствен капитал Текущи пасиви + Нетекущи пасиви / Собствен капитал 0,27 Дълг / Активи Текущи пасиви + Нетекущи 0,21 7 пасиви / Активи Оперативна печалба (EBIT) Печалба преди данъци + Р-ди за лихви 114 Възвръщаемост на собствения капитал чрез оперативната печалба Оперативна печалба / Собствен капитал 1,93% EBITDA margin Оперативна печалба + Амортизации / Приходи от дейността 3,74% Дълг / EBITDA Текущи пасиви + Нетекущи пасиви / EBITDA 708,44% Персонал Към 31 декември 2022 г. броят на служителите в групата е разпределен както следва: • „Специализирани Бизнес Системи“ АД - 20 души, от които един договор за управление и контрол • „Агроинвест Тунджа“ АД – 1 служител на договор за управление и контрол Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. Дружеството има задължението за изплащане на доход при напускане на тези свои служители, които се пенсионират, в съответствие с изискванията на Кодекса на труда, член 222 ал. 3. Съобразно тези разпоредби на КТ, при прекратяване на трудовия договор на служител, придобил право на пенсия, дружеството му изплаща обезщетение. Обезщетението е в размер на две брутни заплати ако трудовия стаж е две години, или шест брутни заплати при натрупан трудов стаж в дружеството десет години. V. Информация за големи сделки сключени между свързани лица В периода до 31.12.2022г. за „Специализирани Бизнес Системи”АД и неговите дъщерни предприятия няма сключени сделки със свързани лица, които съществено да са повлияли на финансовото състояние или резултатите от дейността на Групата. VI. Перспективи и развитие на дружествата по чл.39 т.4 от Закон за счетоводството През тази и следващите няколко години основните източници на приходи в предприятието-майка ще бъдат свързани с продажбите на стоки и услуги в областта на офис автоматизацията и информационните технологии, както и свързани с тези дейности лизингови и финансови операции. Разходите ще бъдат основно за дейността - главно за външни услуги, заплати и осигуровки. Дружествата „Комнет Варна”ООД , Сконтова Къща“ ЕООД, както и „Булстар 2000”ООД не са включени в консолидацията, тъй като дейността на първите две е незначителна и не оказва съществено влияние върху представянето на групата, а „Булстар 2000”ООД е в процес на ликвидация. През тази и следващите няколко години за дъщерно дружество „Агроинвест Тунджа“АД основните източници на приходи ще бъдат свързани с обработка на земеделски земи и производство на селскостопанска продукция, както и свързани с тези дейности 8 финансови операции. Разходите ще бъдат основно за дейността - главно за външни услуги, арендоване на земеделски земи, заплати и осигуровки. Както през тази, така и през следващите няколко години за дъщерно дружество „Екопласт България“ ЕООД основните източници на приходи ще бъдат свързани с продажбите на продукция и стоки, както и свързани с тези дейности финансови операции. Разходите ще бъдат основно за дейността - главно за външни услуги, и финансови разходи за лихви. VII.Действия в областта на научноизследователската и развойна дейност по чл.39 т.5 от Закон за счетоводството Предприятието – майка, както и дъщерните дружества не извършват дейности в областта на научноизследователската и развойна дейност. VIII. Иформация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон През отчетния период дружествоата не са придобивали и прехвърляли собствени акции. IX.Наличие на клонове на предприятията от групата по чл.39 т.7 от Закон за счетоводството Предприятието – майка, както и дъщерните дружества нямат разкрити клонове. X. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА БАЛАНСА по чл.39 т.3 от Закон за счетоводството След датата на съставяне на годишния финансов отчет на ръководството на „Специализирани Бизнес Системи” АД не са известни важни и съществени събития, които биха могли да повлияят на инвеститорския интерес с изключение на възникналия военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна. Предвид непредсказуемата и изключителна динамика в обстоятелствата и в приеманите мерки на глобално ниво, практически е невъзможно ръководството на Дружеството да направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от военния конфликт върху бъдещото финансово състояние и резултатите от дейността на Дружеството. Ръководството на Дружеството ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие и ще предприеме всички възможни стъпки за смекчаване на евентуалните ефекти, за да се гарантира възможността на дружеството да продължи дейността си като действащо предприятие. Ръководството вярва, че взема всички необходими мерки за поддържане стабилността и развитието на бизнеса на дружеството в настоящата обстановка. Настоящият доклад е одобрен с решение на Съвета на директорите от 12.04.2023г. Гр. София Изпълнителен директор:. Допълнителна информация към консолидиран доклад за дейността съгласно приложение № 2 към чл. 10, т. 1, чл. 11, т. 1, чл. 21, т. 1, буква „а“ и т. 2, буква „а“ от Наредба №2 от 09.11.2021г. в сила от 01.01.2022г., приета с Решение № 231-Н от 09.11.2021г. на Комисията за финансов надзор 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Информацията е оповестена в раздел IV от Консолидирания доклад за дейността, както и в приложението към консолидирания годишен финансов отчет за 2022г. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информацията е оповестена в раздел IV от Доклад за дейността както и в Приложението към годишния финансов отчет. Към 31.12.2022г. приходите от основната дейност на дружествата от Групата са реализирани на територията на страната и Eвропейски съюз. 3. Информация за сключени съществени сделки. През 2022г. като съществени сделки, водещи до промяна във финансовия резултат могат да се определят продажбите на асемблирана компютърна техника за СУ „Св.Климент Охридски“ гр. София, с когото има подписани рамкови споразумения по девет обособени позиции за доставка на техника от 10.08.2021г. и период на изпълнение по подадени заявки и одобрени доклади за 24 месеца или достигане на сума, и „Евробау инженеринг груп“ ООД, с когото е подписан договор на 01.07.2022г. за доставка и монтаж на климатици в размер на 1331хил.лв. без включен ДДС с срок на изпълнение 60 дни от поставена заявка. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информацията е оповестена в раздел V от Доклад за дейността, както и в т. 17 от приложението към консолидирания годишнен финансов отчет. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През периода не са се състояли събития с необичаен за групата характер, имащи съществено влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и извършени разходи, които да са намерили отражение във финансовия резултат. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Към 31.12.2022г. Групата няма сключени и водени извънбалансово сделки от какъвто и да било характер. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Информацията е оповестена в раздел I от консолидиран доклад за дейността, както и в т.5 и т.17 от приложението към консолидирания годишен финансов отчет. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Информацията е оповестена в т.11 от приложението към консолидирания годишен финансов отчет. 9. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати. Информацията е оповестена в т.7 от приложението към консолидирания годишен финансов отчет. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Не е емитирана нова емисия ценни книжа през отчетния период. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Не е вземано решение за изготвяне и публикуване на прогноза от емитента за неговите финансови резултати или на неговата икономическа група 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Ръководството на дружеството и групата текущо контролира събиранията на вземанията и осигурява регулярно обслужване на задълженията си. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Няма разкрити инвестиционни намерения. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През отчетния период не са настъпшили промени в основните принципи за управление. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. През отчетния период не са извършвани промени в основните принципи за управление. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През отчетния период не са извършвани промени в управителните и надзорните органи. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения в размер на 82427,21лв от Изпълнителния директор на „Специализрани бизнес системи“ АД и „Агроинвест Тунджа“АД; Членовете на Съвета на директорите и Одитния комитет в „Специализрани бизнес системи“ АД и „Агроинвест Тунджа“АД за дейността си като такива не получават парични, непарични или каквито и да било възнаграждения за извършваната от тях дейност. Членовете на управителните органи в останалите дъщерни дужества не получават парични, непарични или каквито и да било възнаграждения за извършваната от тях дейност. б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент - няма; в) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения - няма. 18. За публичните дружества-информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа-вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Информацията е оповестена в траздел I от консолидирания доклад за дейността. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Не са известни подобни договорености 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. „Специализирани Бизнес Системи“ АД и предприятията от групата нямат висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал. 21. За публичните дружества - данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция. Име, презиме, фамилия: Радостина Михайлова Цолева Телефон за контакт : +359291945 Електронна поща: sbs@sbs.bg Адрес за кореспонденция: гр. София – 1517; ул.“Бесарабия“ № 24 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо Не е приложимо дата: 12.04.2023г. Изпълнителен директор: гр. София /Кирил Желязков/: ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ към консолидиран годишен финансов отчет за 2022г. на „Специализирани бизнес системи“ АД съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК Настоящата декларация за корпоративно управление представлява неразделна част от консолидирания годишен доклад за дейността на дружеството. „Специализирани бизнес системи“ АД е дружество, регистрирано в Търговския регистър при Агенция по вписванията. Дружеството стриктно следи за изпълнение на задълженията си като публично дружество. „Специализирани бизнес системи“ АД е емитент на акции допуснати до търговия на Българска фонфова борса и отговаря на критериите за „предприятие от обществен интерес“. Дружеството е приело да спазва Националния кодекс на корпоративното управление, одобрен от заместник-председателя на КФН, достъпен на интернет страницата на Комисията. I. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Дружеството спазва и извършва дейността си в съответствие с разпоредбите на Националния кодекс за добро корпоративно управление , одобрен от Заместник председателят на КФН, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност". От приемане на Програмата за добро корпоративно управление на заседание на Съвета на директорите, проведено на 25.03.2010г., включително и през 2022г., Дружеството е ръководило и организирало своята дейност, спазвайки и прилагайки международно признатите стандарти за добро корпоративно управление. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква „а“ или буква „б“ - няма допълнителни практики. II. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 2 от ЗППЦК Двама от членовете на Съвета на директорите не са независими членове, доколкото те са членове на управителни органи на други търговски дружества, а единият е и акционер притежаващ пряко и чрез свързани лица най-малко 25 на сто от гласовете в общото събрание. Независимо от това, структурата на съвета на директорите е в съответствие с изискванията на чл. 116а 1 1 1 от ЗППЦК. Общото събрание на акционерите намира за целесъобразно и потвърждава решение на Съвета на директорите на Дружеството от 16.08.2010 г., с което е взето решение членовете на Съвета на директорите да не получават възнаграждение след 01.09.2010 г. за извършваната от тях дейност по управление и контрол Съгласно протокол от ОСА от 27.06.2011г. Общото събрание на акционерите намира за целесъобразно и потвърждава решение на Съвета на директорите на Дружеството от 16.08.2010 г., с което е взето решение членовете на Съвета на директорите да не получават възнаграждение след 01.09.2010 г. за извършваната от тях дейност по управление и контрол Не е предвидена възможност за разпределяне на допълнителни стимули на изпълнителните членове на Съвета на директорите на дружеството. Компанията стриктно спазва най-добрите практики по отношение на разкриването на информация, без това да е формулирано под формата на писмена политика. Всяка промяна в процеса на разкриване на информация бива оторизирана от ръководството. През 2022 г. не са възниквали въпроси от етичен характер между членовете на ръководството, включително и налагащи спазването на определени писмени процедури. Като дружество от обществен интерес, в съответствие със Закона за независимия финансов одит в дружеството има създаден Одитен комитет. Функциите на одитен комитет се изпълняват от двама независими члена и един в трудово-правни взаимоотношения със „Специализирани бизнес системи“ АД. Одиторът на дружеството се избра от Общото събрание на акционерите чрез прозрачна процедура , която осигурява пълна, точна и своевременна информация по отношение на професионалните му качества съгласно предложението на Съвета на директорите и Одитния комитет Одитния комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения в съншния одитор Корпоративното ръководство следва правила за организирането и провеждането на всяко общо събрание. Поканата за ОСА се изготвя съобразно нормативните изисквания. Писмени процедури за провеждане на ОСА не са изготвени, тъй като нормативната уредба изрично е уредила основните принципи. Всяка съществена периодична и инцидентна информация се разкрива незабавно. Дружеството е съобразило дейността си с действащата нормативна уредба, както и с европейската уредба с директно приложение в местното законодателство. Годишните и междинните отчети се изготвят с участието и под строгия контрол на ръководството, без това обаче да е формализирано под формата на вътрешни правила. III. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК: Дружеството има разработена и функционираща система за вътрешен контрол, която гарантира правилното идентифициране на рисковете свързани с дейността на дружеството. Осигурено е функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Вътрешния контрол се осъществява от ръководството на дружеството. Рисковете, пред които е изправен емитента се дефинират от ръководството и излагат в Доклада за дейността ежегодно. Дружеството е приело и Програма за добро корпоративно управление и прилага правилата и процедурите, описани в нея. IV. Информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и Съвета от 21 април 2004 относно предложенията за поглъщане Участията на дружеството в капитала на други търговски дружества са подробно описани в Доклада за дейността на дружеството и пояснителните бележки към ГФО за 2022г., част от който е настоящата декларация. Дружеството няма акции, които да дават специални права на контрол. Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас. Крайните срокове за упражняване на правото на глас са съгласно разпоредбите на Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Правилата за избор на членове на Съвета на директорите на „Специализирани бизнес системи“ АД са уредени в Устава на дружеството. Правомощията на членовете на Съвета на директорите на „Специализирани бизнес системи“ АД са посочени в Устава на дружеството. Правата да се емитират или изкупуват обратно акции са в компетентността на Общото събрание на акционерите, съгласно Устава на дружеството. V. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ Съветът на директорите: - управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на акционерите. Съветът на директорите установява и контролира стратегическите насоки за развитие на Дружеството. - спазва законовите, нормативните и договорните задължения, съобразно приетия Устав на Дружеството и приетата Програма за добро корпоративно управление. - дефинира и следи за спазването на политиката на Дружеството по отношение на разкриването на информация и връзките с инвеститорите. - По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. - изготвя годишен доклад за дейността си и с него се отчита пред Общото събрание на акционерите. Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите, съобразно закона. Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите са определени в Устава на дружеството. Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите гарантира независимостта и безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по отношение функционирането на дружеството. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона. Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. След избирането им, новите членове на Съвета на директорите се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Дружеството. Възнаграждението на изпълнителното ръководство, определено в договора за управление няма променлив компонент. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се представя в годишния отчет на Дружеството. Съгласно протокол от ОСА от 27.06.2011г. Общото събрание на акционерите намира за целесъобразно и потвърждава решение на Съвета на директорите на Дружеството от 16.08.2010 г., с което е взето решение членовете на Съвета на директорите да не получават възнаграждение след 01.09.2010 г. за извършваната от тях дейност по управление и контрол Членовете на Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с него лица. ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ Всичко а кционери имат право да участват и да гласуват на общото събрание на акционерите, както и да получават информация за процедурата, по която се провежда общото събраните на акционерите, включително и за реда за упражняване правото на глас. На акционерите се дава възможност да задават въпроси към управителните органи и да поставят точки в дневния ред на общото събрание Акционерите могат да гласуват лично или чрез представител, упълномощен при условията на чл.116 от ЗППЦК, като гласовете са равнозначни, независимо дали са дадени лично или чрез пълномощник . Дружественото ръководство осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини. Дружественото ръководство предприема действия за насърчаване участието на акционери в Общото събрание на акционерите. VI. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 6 от ЗППЦК -Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорни органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това Неприложимо съгласно чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК. ......................................... /Кирил Желязков – Изпълнителен директор/ Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД ул. Бесарабия № 24 гр. София Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ” АД, гр. София и неговите дъщерни дружества („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и консолидирания отчет за всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2022 г. и нейните финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Установените от нас ключови одиторски въпроси, които следва да бъдат комуникирани в нашия доклад, са следните: Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 2 Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит 1. Вземанията и предоставените аванси, отчитани като нетекущи активи, представляват 36 % от общата сума на всичките му активи. Поради обстоятелствата, че процесът на определяне на загубите от обезценка на търговските вземания предполага множество преценки, високо ниво на субективност при прогнозните допускания относно събираемостта и специфични изчисления от страна на ръководството на размера на обезценката, ние сме определили този въпрос като ключов одиторски въпрос. 2. Оценката на материалните запаси на Дружеството е ключов въпрос за нашия одит, тъй като тя изисква съществено ниво на преценка и в същото време материалните запаси са съществена част от общата сума на активите на дружеството – 26 %. Политиката на дружеството е, че стоките се оценяват по по-ниската от доставната себестойност (цена на придобиване) и нетната реализируема стойност. При употребата на материалните запаси, същите се изписват текущо, като се използва метода на средно-претеглена стойност. Дружеството извършва обезценка при установяване на материални запаси, които съдържат потенциална вероятност да не бъдат реализирани по съществуващата им балансова стойност в следващите отчетни периоди - тогава дружеството обезценява материалните запаси до нетна реализируема стойност. В тази област нашите одиторски процедури включиха: 1. Проучващи запитвания и инспекции на документи и счетоводни регистри с данни за договореностите, история на обороти и плащания от съответния длъжник; 2. Анализ на възрастовата структура на търговските вземания и на рисковете за възникване на забави и трудности с плащанията; 3. Инспекция на документи относно факти и обстоятелства, имащи отношение към събираемостта на вземанията и възможност за генериране на парични потоци. В тази област нашите одиторски процедури включиха: 1. Сравняване на наличностите на материалните запаси към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г. 2. Оценка на адекватността и последователността на прилаганата счетоводна политика по отчитане на материалните запаси от дружеството. 3. Тестване ефективността и последователното прилагане на въведените от дружеството контролни процедури, свързани с оценката на материалните запаси. 4. Използване на вътрешни експерти на дружеството, за да се оценят ключовите преценки при определяне на нетната реализируема стойност на МЗ. 5. Тестове за обездвиженост и оценка на материалните запаси до нетната им реализируема стойност. Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 3 Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността и декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 4 резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 5 Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, декларацията за корпоративно управление на Групата, консолидираната нефинансова декларация и консолидирания доклад за плащанията към правителствата, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет. б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е представена изискваната отчл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 6 г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовия отчет, е представен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на консолидирания финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложението към консолидирания финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения консолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на консолидирания финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“, включват оценяване дали консолидираният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Групака са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 7 Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания консолидиран финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Николай Орешаров е назначен за задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Групата от общото събрание на акционерите на предприятието-майка, проведено на 16 юни 2022 година за период от една година. — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Групата представлява първи пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази група, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на „Специализирани бизнес системи“ АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 8 — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. — За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Групата. 25 април 2023 година гр. София доц. д-р Николай Орешаров дипломиран експерт-счетоводител регистриран одитор, вписан в регистъра по чл. 20 от ЗНФО под № 0494 Адрес: гр. София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 1 ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА „СПЕЦИАЛИЗИРАНИ БИЗНЕС СИСТЕМИ“ АД гр. София, ул. Бесарабия № 24 ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаният доц. д-р Николай Орешаров, в качеството ми дипломиран експерт-счетоводител, регистриран одитор (рег. № 0494 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) със седалище и адрес на управление гр. София 1421, ул. „Вежен“ № 2, отговорен за одит ангажимента, декларирам, че регистрираният одитор Николай Орешаров беше ангажиран да извърши задължителен финансов одит на консолидирания финансов отчет на „Специализирани бизнес системи“ АД – гр. София за 2022 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т.8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти“. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 25 април 2023 г. С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно годишния консолидиран финансов отчет на „Специализирани бизнес системи“ АД – гр. София за 2022 година, издаден на 25 април 2023 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти финансовото състояние на Групата към 31 декември 2022 г. и нейните финансови резултати от дейността и паричните й потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр. 1 от одиторския доклад); 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на Групата „Специализирани бизнес системи“ АД – гр. София със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Приложението към консолидирания финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения консолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица (стр. 6 от одиторския доклад). Николай Орешаров доктор по икономика регистриран одитор София 1421, ул. Вежен № 2, ап. 28 тел. 0888 455001 www.united-auditors.com e-mail: office@united-auditors.com 2 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на консолидирания финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“ (стр. 3 от одиторския доклад), включват оценяване дали консолидираният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Групата са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки (стр. 6 от одиторския доклад). Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния консолидиран финансов отчет на „Специализирани бизнес системи“ АД – гр. София за отчетния период, завършващ на 31 декември 2022 г., с дата на издаване на доклада 25 април 2023 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 25 април 2023 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. 25 април 2023 г. гр. София _________ доц. д-р Николай Орешаров, (регистриран одитор, отговорен за одита) ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаният, Кирил Николов Желязков, в качеството ми на Изпълнителен директорна „Специализирани Бизнес Системи“ АД, ЕИК 121814067, със седалище и адрес на управление: 1517 гр. София, ул. „Бесарабия”24, рег. по ф.д. 15526/1998г. по описа на Софийски Градски Съд, вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията, с настоящата декларирам, че доколкото ми е известно: 1. Комплектът годишен консолидиран финансов отчет за 2022г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата/загубата на „Специализирани Бизнес Системи”АД и дружествата, включени в консолидацията; 2. Годишният консолидиран доклад за дейността на „Специализирани Бизнес Системи”АД съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. 27.04.2023г ДЕКЛАРАТОР: гр. София /Кирил Желязков/ ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаната Радостина Михайлова Цолева, в качеството си на счетоводител и съставител на финансови отчети на „Специализирани Бизнес Системи“ АД, ЕИК 121814067, със седалище и адрес на управление: 1517 гр. София, ул. „Бесарабия”24, рег. по ф.д. 15526/1998г. по описа на Софийски Градски Съд, вписано в Търговския регистър при Агенция по вписванията, ДЕКЛАРИРАМ, че доколкото ми е известно: 1. Комплектът годишен консолидиран финансов отчет за 2022г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата/загубата на „Специализирани Бизнес Системи”АД и дружествата, включени в консолидацията; 2. Годишният консолидиран доклад за дейността на „Специализирани Бизнес Системи”АД съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. 27.04.2023г ДЕКЛАРАТОР: гр. София /Радостина Цолева/