Sofia Commerce-Pawn Brokerage AD

Annual Report (ESEF) • Jul 10, 2023

485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-012022-12-31iso4217:BGN485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-012021-12-31iso4217:BGNxbrli:shares485100BTLQ4TTTH6G4732022-12-31485100BTLQ4TTTH6G4732021-12-31485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-01ifrs-full:OtherEquityInterestMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-01485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100BTLQ4TTTH6G4732021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-01ifrs-full:OtherEquityInterestMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-01485100BTLQ4TTTH6G4732022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember485100BTLQ4TTTH6G4732022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember Заглавна страница консолидиран отчет 2022 SC_osnovni_formi_22 CONS -LAST ОПР Баланс Капитал ОПП СОФИЯ КОМЕРС БЕЛЕЖКИ 22 CONS СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1.1. Правен статут и управление 1.2. Предмет на дейност 1.3. Отговорности на ръководството 2.2. Сравнителни данни 2.3. Отчетна валута 2.6.1. Признаване и отписване 2.6.2. Класификация и първоначално оценяване на финансови активи 2.6.3. Последващо оценяване на финансовите активи 2.6.4. Обезценка на финансовите активи 3. Управление на финансовите рискове 1_2023_04_13_SKZK_AD_Activity_report_2022_conso_rev КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД ПРЕЗ 2022 Г. 1. обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на предприятието, както и неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено 1.1. Обща информация за Групата 1.2. Информация за Групата 1.3. Дружество майка 1.4. Дъщерни дружества 1.5. Структура на групата 1.6. Развитие на дейността и състояние на Дружеството през 2022 г. 1.7. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност, включително информация по въпроси, свързани с екологията и служителите 1.8. Всички важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишният финансов отчет 1.9. Вероятно бъдещо развитие на Групата 1.10. Действията в областта на научноизследователската и развойната дейност 1.11. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от Търговския закон 1.12. Наличието на клонове на предприятието 1.13. Използвани от Дружеството-майка финансови инструменти 2. Информация по Приложение № 2 от Наредба № 2 на КФН от 09.11.2021 г. 2.1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансов... 2.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване сте... 2.3. Информация за сключени съществени сделки 2.4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по коит... 2.5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година 2.6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено з... 2.7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група... 2.8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за ... 2.9. Информация за отпуснатите от емитента или от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование ... 2.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период 2.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати 2.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им 2.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност 2.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството 2.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове 2.16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година 2.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, и негови дъщерни дружества, не... 2.18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както ... 2.19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери и... 2.20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всичк... 2.21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция 2.22. Промени в цената на акциите на дружеството 3. Декларация за корпоративно управление съгласно ЗППЦК на Дружеството майка 4. Информация по Приложение № 3 от Наредба № 2 на КФН от 09.11.2021 г. 4.1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка 4.2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите (към 31.12.20... 4.3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права 4.4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас 4.5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването н... 4.6. Споразумения между дружеството и управителните му органи или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане 5. Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба... 6. Информация по чл. 247, алинея 2 от Търговския закон по отношение на Дружеството-майка 6.1. Информация относно възнагражденията, получени общо през годината от членовете на съветите. 6.2. Информация относно придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството. 6.3. Информация относно правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството 6.4. Информация относно участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или ко... 6.5. Информация относно договорите по чл. 240б от ТЗ, сключени през годината 6.6. Планирана стопанска политика през следващата година, в това число очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеств... 7. Информация за въздействието на COVID-19 и военния конфликт в Украйна 2_2023_04_13_SKZK_Declaration_CG_2022_conso ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ГРУПАТА НА „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД (допълнение към Годишния консолидиран доклад за дейността за 2022 г.) 3_2023_04_13_SKZK_Report_Remuneration policy_2022 Doklad_odit_2022 cons 7_2023_04_13_SKZK_Declaration_100n_CEO 5_2023_04_13_SKZK_Declaration_100n_accountant 2022 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ НА ЗАЛОЖНИ КЪЩИ СОФИЯ КОМЕРС АД КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ДЕЙНОСТТА НА СОФИЯ КОМЕРС ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД за периода, приключващ на 31 декември 2022 година СЪДЪРЖАНИЕ: ОДИТИРАН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ : КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ ПОЯСНИТЕЛНИ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ по чл.100н,ал.7 т. 1 и ал.8 от ЗППЦК ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ ДОКЛАД НА ОДИТОРА ДЕКЛАРАЦИИ НА ОТГОВОРНИТЕ ЛИЦА по чл.100н, ал.4 т.4 от ЗППЦК КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД Към 31 декември 2022 година на София комерс-заложни къщи АД (Всички суми са в хил. лева) Прил. 2022 2021 Приходи от лихви, такси и неустойки 8273 6296 Разходи за лихви и такси (98) (91) Нетен доход от лихви, такси и неустойки 4 8 175 6 205 Други приходи от дейността, нето 5 314 270 Други финансови приходи/(разходи) 6 (3) (3) Общи административни и други оперативни разходи 7 (5 117) (4 141) Печалба от дейността преди облагане с данъци 3 369 2 331 Разход за данък върху печалбата 8 (338) (238) Печалба за годината 3 031 2 093 Друг всеобхватен доход, нето от данък Актюерска печалба (загуба), нето от данък 9 (193) 202 (193) 202 Общо всеобхватен доход 2 838 2 295 Доход на акция Основен (стотинки на акция) 10 32,0 80,0 Приложенията са неразделна част от този консолидиран финансов отчет Съставител: Ръководител: Магдалена Миланова Петър Виденов Регистриран одитор Галина Ковачка №636 Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите на 18.04.2023 г. и е подписан от негово име от: 1 PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:29:42 +03'00' Magdalena Nikolaeva Milanova Digitally signed by Magdalena Nikolaeva Milanova Date: 2023.04.21 12:36:28 +03'00' Galina Petrova Kovachka Digitally signed by Galina Petrova Kovachka Date: 2023.04.21 17:58:21 +03'00' КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ Към 31 декември 2022 година на София комерс-заложни къщи АД (Всички суми са в хил. лева) Прил. 31 декември 2022 31 декември 2021 АКТИВИ Парични наличности и еквиваленти 11 1154 1450 Предоставени кредити на клиенти, нето 12 16614 10017 Други финансови активи, нето 13 28 30 Активи по отсрочени данъци 14 147 73 Имоти и оборудване 16 817 846 Други активи 17 161 145 ОБЩО АКТИВИ 18921 12561 ПАСИВИ Задължения към персонала и за социално осигуряване 18 779 410 Задължения по лизингови договори 19 571 577 Задължения за данъци 20 292 140 Други пасиви 21 3799 792 ОБЩО ПАСИВИ 5441 1919 СОБСТВЕН КАПИТАЛ Акционерен капитал 8938 2234 Резерви 975 3274 Неразпределена печалба 3567 5134 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 23 13480 10642 ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ 18921 12561 Приложенията са неразделна част от този консолидиран финансов отчет Съставител: Ръководител: Магдалена Миланова Петър Виденов Регистриран одитор Галина Ковачка №636 Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите на 18.04.2023 г. и е подписан от негово име от: 2 PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:30:04 +03'00' Magdalena Nikolaeva Milanova Digitally signed by Magdalena Nikolaeva Milanova Date: 2023.04.21 12:36:57 +03'00' Galina Petrova Kovachka Digitally signed by Galina Petrova Kovachka Date: 2023.04.21 17:59:06 +03'00' КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ИЗМЕНЕНИЯТА В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ Към 31 декември 2022 година на София комерс-заложни къщи АД (Всички суми са в хил. лева) Прил. Акционерен капитал Премиен резерв Резерв от актюерски печалби и загуби, нето от данък Други резерви Неразпре- делена печалба Общо собствен капитал Салдо на 01 януари 2021 г. 2 303 1 077 (162) 2 623 5 024 10 865 Печалба за периода - - - 2 093 2 093 Друг всеобхватен доход, нето от данък - - 202 - - 202 Общо всеобхватен доход - - 202 - 2 093 2 295 Изплатени дивиденти - - - (1 975) (1 975) Други изменения (69) (466) (8) (543) Салдо на 31 декември 2021 г. 23 2 234 611 40 2 623 5 134 10 642 Преизчислено към 01.01.2022 г. 2 234 611 40 2 623 5 134 10 642 Печалба за периода - - - 3 031 3 031 Друг всеобхватен доход, нето от данък - - (193) - - (193) Общо всеобхватен доход - - (193) - 3 031 2 838 Изкупени собствени акции (417) 417 Увеличение на капитала 7 121 - (2 523) (4 598) - Салдо на 31 декември 2022 г. 23 8 938 1 028 (153) 100 3 567 13 480 Приложенията са неразделна част от този консолидиран финансов отчет Съставител: Ръководител: Магдалена Миланова Петър Виденов Регистриран одитор Галина Ковачка №636 Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите на 18.04.2023 г. и е подписан от негово име от: 3 PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:30:20 +03'00' Magdalena Nikolaeva Milanova Digitally signed by Magdalena Nikolaeva Milanova Date: 2023.04.21 12:37:31 +03'00' Galina Petrova Kovachka Digitally signed by Galina Petrova Kovachka Date: 2023.04.21 18:01:53 +03'00' КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ Към 31 декември 2022 година на София комерс-заложни къщи АД (Всички суми са в хил. лева) Прил 2022 2021 Парични потоци от основна дейност Постъпления от лихви и такси 7 159 5 744 Плащания за лихви и такси (28) (36) Плащания по предоставени кредити срещу залог (54 289) (39 224) Постъпления от върнати кредити срещу залог 43 265 32 384 Плащания по предоставени необезпечени кредити (4 629) (1 167) Постъпления от върнати необезпечени кредити 2 765 1 567 Постъпления от продажба на заложени вещи 7 901 5 466 Плащания на доставчици (692) (678) Плащания на персонала и за социално осигуряване (3 617) (3 207) Платени данъци върху печалбата (221) (189) Други потоци от основна дейност, нето (12) 130 Нетни парични наличности използвани за основната дейност (2 398) 790 Парични потоци от инвестиционна дейност Покупка на имоти и оборудване (19) (21) Нетни парични наличности, използвани за инвестиционни (19) (21) Парични потоци от финансова дейност Изкупени собствени акции (535) Изплатени заеми 2 115 Платени лихви и такси по получени заеми (2) Изплатени дивиденти (1 892) Други парични потоци от финансова дейност 8 (223) Нетни парични наличности, използвани за финансови дейности 22 2 121 (2 650) Нетно увеличение/ (намаление) на паричните наличности и еквиваленти (296) (1 881) Парични наличности и еквиваленти към началото на периода 1 450 3 331 Парични наличности и еквиваленти към края на периода 11 1 154 1 450 Приложенията са неразделна част от този консолидиран финансов отчет Съставител: Ръководител: Магдалена Миланова Петър Виденов Регистриран одитор Галина Ковачка №636 Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите на 18.04.2023 г. и е подписан от негово име от: 4 PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:30:38 +03'00' Magdalena Nikolaeva Milanova Digitally signed by Magdalena Nikolaeva Milanova Date: 2023.04.21 12:38:01 +03'00' Galina Petrova Kovachka Digitally signed by Galina Petrova Kovachka Date: 2023.04.21 18:02:45 +03'00' СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 5 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година 1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ 1.1. Правен статут и управление “София Комерс-Заложни къщи”АД е публично дружество, което през 2006 г. е издало акции при условията на първично публично предлагане, а от февруари 2007 г. всички акции на Групата се търгуват на вторичния пазар на ценни книжа. Групата е вписано в регистъра на търговските дружества, на Софийки градски съд по фирмено дело № 16793 от 1993 г., ЕИК: 131459062. Седалището и адресът на управление е: гр. София, район Красно село, ул.”Ралевица”74. Групата е с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите с мандат от пет години, в състав: • Ирена Тодорова Вачева – Председател на Съвета на директорите • Петър Виденов Виденов – Изпълнителен директор • Вихрен Чавдаров Василев – член на Съвета на директорите Групата се представлява от Петър Виденов Виденов. Съгласно Закона за независимия финансов одит е избран одитен комитет в състав: • Милена Богданова Димитрова – Председател • Илиан Ясенов Малчев – член • Николай Георгиев Маринов – член 1.2. Предмет на дейност Предметът на дейност на Групата е отпускане на краткосрочни кредити срещу насрещна престация (лихви и такси). Заемите се отпускат по договори срещу залог на движимо имущество. Към 31 декември 2022 година, дейността се извършва в 101 обекта на територията на цялата страна (31 декември 2021 г. : 101 обекта), а заетите в Групата служители са 144 служители ( 31 декември 2021 г. : 144 служители). 1.3. Отговорности на ръководството Според българското законодателство, ръководството следва да изготвя индивидуален финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за имущественото и финансовото състояние на Групата, отчетения финансов резултат, промените в паричните потоци и в собствения капитал. Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватни счетоводни политики при изготвянето на годишния индивидуален финансов отчет към 31 декември 2022 г. и е направило разумни и предпазливи преценки, предположения и приблизителни оценки. Ръководството също потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти, като индивидуалния финансов отчет е изготвен на принципа на действащото предприятие. Ръководството носи отговорност за правилното водене на счетоводните регистри, за целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за избягване и разкриване на евентуални злоупотреби и други нередности. 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ В СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА 2.1. База за изготвяне на финансовия отчет СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 6 Настоящият индивидуален финансов отчет на „София комерс-заложни къщи”АД е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО) и разяснения, издадени от Комитета за разяснения (КРМСФО), приложими за дружества, които се отчитат по МСФО, приети в Европейския съюз (ЕС) . МСФО, приети от ЕС, общоприетото наименование на рамка с общо предназначение за достоверно представяне, еквивалентно на дефиницията на рамката, въведена в параграф 1, т.8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството „Международни счетоводни стандарти“ (МСС). Този финансов отчет е изготвен при спазване на принципна на историческата стойност. Изготвянето на финансови отчети в съответствие с МСФО изисква прилагането на конкретни приблизителни счетоводни оценки. От ръководството на Групата се изисква да направи собствени преценки и допускания при прилагането на счетоводните политики. Позициите във финансовите отчети, чието представяне изисква по-висока степен на субективна преценка, както и тези позиции, за които приблизителните оценки имат значителен ефект върху финансовите отчети като цяло, са отделно оповестени в Приложение 2.15. Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в настоящия финансов отчет. Групата съставя и консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”. Групата е приложила следните стандарти и изменения за първи път за годишния си отчетен период, започващ на 1 януари 2022 г. • МСФО 3 „Бизнес комбинации“ – извършена е актуализация на препратките към концептуалната рамка с изменения на МСФО 3 „Бизнес комбинации“, без да се променят по същество отчетните изисквания. • МСС 16 „Имоти, машини и съоръжения“ – изменение на стандарта по отношение на „Приходи преди привеждането на актива в местоположението и в състоянието, необходими за неговата експлоатация“. Забранява се приспадането от стойността на даден имот, машини и съоръжения на всякакви приходи от продажба на произведена продукция, преди привеждането на този актив в местоположението и в състоянието, необходими за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството. Вместо това се признават приходите от продажбата на продукция и разходите за производството в печалбата или загубата. • МСС 37 „Провизии, условни пасиви и условни активи“ – изменението касае промени в обременяващите договори. Разходите за изпълнение на договор се прецизират, като се уточнява, че „разходите за изпълнение на договор“ включват „разходите, които са пряко свързани с договора“. Разходите, които са пряко свързани с договор, могат да бъдат или допълнителни разходи за изпълнението на този договор, или разпределение на други разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договорите. • Годишни подобрения на МСФО – цикъл 2018 г. -2020 г. (издадени на 14 май 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г.) • МСФО 1 „Прилагане за първи път на международните стандарти за финансово отчитане“ - изменението позволява на дъщерно дружество, което прилага параграф Г16 (а) от МСФО 1, да оценява кумулативни разлики при прилагане за пръв път на МСФО, като използва стойностите, СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 7 отчетени в консолидираните отчети от неговото предприятие майка, въз основа на датата на преминаване към МСФО на предприятието майка. • МСФО 9 „Финансови инструменти“ - изменението изяснява кои такси включва предприятието, когато прилага теста „10%“ в параграф Б3.3.6 от МСФО 9 при оценка дали да отпише финансов пасив. Предприятието включва само такси, платени или получени между предприятието-кредитополучател, и заемодателя, включително такси, платени или получени или от предприятието, или от заемодателя, от името на другия. • МСФО 16 „Лизинг“ - изменението на МСФО 16 премахва от илюстративните примери този пример за възстановяването от лизингодателя на подобрения на наети активи, за да се елиминира всяко потенциално объркване относно третирането на стимулите за лизинг, които могат да възникнат поради начина, по който стимулите за лизинг са илюстрирани в този пример. • МСС 41 „Земеделие“ - изменението премахва изискването в параграф 22 от МСС 41 да се изключват данъчните парични потоци при измерване на справедливата стойност на биологичен актив, използвайки метода на настоящата стойност. Това изменение ще осигури съответствие с изискванията на МСФО 13. Всички промени в приетите стандарти, изброени по-горе, нямат ефект върху сумите, признати в предходни периоди, нито се очаква те да имат значително въздействие върху текущия или бъдещите периоди. Към датата на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, които не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г. и не са били приложени от по-ранна дата от Групата, както следва: • МСФО 17 „Застрахователни договори“ (издаден на 18 май 2017 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.), включително Изменение на МСФО 17 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) • Изменение на МСС 1 „Представяне на финансови отчети“: класификация на текущи и нетекущи пасиви и класификация на текущи и нетекущи пасиви - отсрочване на датата на влизане в сила (издадени съответно на 23 януари 2020 г. и 15 юли 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) • Изменения на МСС 1 и Декларация за практиките по МСФО 2: Оповестяване на счетоводни политики (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) • Изменение на МСС 8 „Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки“ (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) • Изменение на МСС 12 „Данъци върху дохода“ (издаден на 7 май 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Не се очаква новите стандарти да имат съществен ефект върху финансовите отчети. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приложени в счетоводната политика на Групата през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. 2.2. Сравнителни данни Групата представя сравнителна информация в този финансов отчет за една предходна година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година. 2.3. Отчетна валута СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 8 Функционалната валута на Групата и отчетната валута на представяне на индивидуалния финансов отчет на Групата е българският лев. От 1 януари 1999 българският лев е фиксиран към еврото при курс 1.95583 лева (BGN) = 1 евро (EUR). При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Паричните средства и паричните еквиваленти, кредитите и вземанията, инвестициите в ценни книжа, кредитите и другите задължения, като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута като се прилага обменният курс, публикуван ежедневно от БНБ. Към 31 декември всички монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута са оценени по заключителния обменен курс на БНБ. Немонетарните отчетни обекти в отчета за финансовото състояние, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и последващо не се преоценяват по заключителен курс. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделките с чуждестранна валута или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се включват в отчета за всеобхватния доход в момента на възникването им като „Други приходи от дейността”. 2.4. Признаване на приходите и разходите 2.4.1. Приходи от и разходи за лихви Приходите от и разходите за лихви се признават в отчета за всеобхватния доход, съгласно принципа на начисляването на база на метода на ефективния лихвен процент. Приходите от и разходите за лихви включват амортизация на сконто и премии, както и на други разлики между първоначалната стойност и стойността на падеж на финансовите активи и пасиви, изчислени на база ефективен лихвен процент. Методът на ефективния лихвен процент представлява метод за определяне на амортизираната стойност на финансов инструмент и за разпределяне на прихода от или разхода за него за определен период от време. Ефективният лихвен процент е лихвата, която точно дисконтира очакваните бъдещи парични постъпления или плащания (включително всички получени такси и други надбавки или отбиви) за очаквания живот на финансовия инструмент или, когато е подходящо за по-кратьк период, до балансовата му стойност. Когато определя процента на действащата ефективна лихва, Групата оценява паричните потоци, като взема предвид всички договорени условия на финансовия инструмент, но не отчита бъдещи загуби по кредити. Изчислението включва всички такси и комисиони, платени или получени от страните по договора, както и разходите по сделката, но не включва разходи, за които клиентът пряко е отговорен, като например: данъци, нотариални такси, застрахователни вноски, разходи за регистрация и други. След като веднъж даден кредит е бил обезценен, приходите от лихви се отчитат, като се използва ефективния лихвен процент при предоставянето на кредита. Приходите и разходите за лихви при всички финансови инструменти се представят в статиите „Приходи от лихви" и „Разходи за лихви" в отчета за всеобхватния доход. 2.4.2. Приходи от и разходи за такси и комисионни от финансови услуги Приходите от и разходите за такси и комисиони от финансови услуги се признават в отчета за всеобхватния доход, когато съответната услуга е извършена или за периода на финансовия инструмент . СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 9 Таксите и комисионите се признават на база начисляване, когато услугата е предоставена/получена, освен таксите, които пряко са свързани с предоставяне/получаване на кредити (заедно със свързаните с това преки разходи), които се признават (амортизират) за срока на съответния кредит в отчета за всеобхватния доход като компонент от ефективната лихва. 2.4.3. Други приходи Приходите от неустойки се признават в момента на получаването им. Получената сума от продажба на заложена вещ по просрочен кредит не се отчита като приход, а в намаление на вземането, което обезпечава. Разликите между получената сума и вземането се отчитат като задължения към клиента, които се отписват като печалба или съответно загуби по договори за заем. За да определи дали и как да признае другите си приходи, Групата използва следните 5 стъпки: 1 Идентифициране на договора с клиент 2 Идентифициране на задълженията за изпълнение 3 Определяне на цената на сделката 4 Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение 5 Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Групата удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Групата признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Групата удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. Във всички случаи общата цена на сделката за даден договор се разпределя между различните задължения за изпълнение въз основа на относителните самостоятелни продажни цени на отделните продукти и услуги. Цената на сделката по договора изключва всички суми, събрани от името и за сметка на трети страни. 2.5. Доход на акция Основният доход на акция е изчислен като е разделена нетната печалба за разпределение, намалена с дивидентите за привилегированите акции (числител), на среднопретегления брой на държаните обикновени акции през отчетния период (знаменател). 2.6. Финансови инструменти 2.6.1. Признаване и отписване Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Групата стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Вземане от даден клиент възниква и се признава в отчета за финансовото състояние при плащане на сумата на кредита към клиента и при изпълнението на определени процедури, както следва: • За кредитите от вид – подписване на заложен билет и предоставяне на заложената вещ от клиента; • За кредитите от вид – вземане на решение за отпускането на кредита от Съвета на директорите и подписване на договор за кредит от клиента. СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 10 Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. 2.6.2. Класификация и първоначално оценяване на финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории: • финансови активи, дългови инструменти оценявани по амортизирана стойност; • финансови активи оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата; • финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия: • бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи; • характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции с изключение на обезценката на търговските вземания, която се представя на ред други разходи в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 2.6.3. Последващо оценяване на финансовите активи Финансови активи, дългови инструменти по амортизирана стойност Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата: • Групата управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци; • съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Групата класифицира в тази категория парите и паричните еквиваленти / паричните средства, търговските и други вземания, които преди са били класифицирали като финансови активи, държани до падеж в съответствие с МСС 39. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 11 чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането (виж по-долу). Тази категория съдържа също така инвестиция в капиталови инструменти. Групата отчита тази инвестиция по справедлива стойност през печалбата или загубата и не е направила неотменим избор за отчитане по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Групата отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите отговарят на следните условия: • Групата управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и • Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума на главницата. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват: • Капиталови ценни книжа, които не са държани за търгуване и които Групата неотменимо е избрало при първоначално признаване, да признае в тази категория. • Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница и лихви, и целта на бизнес модела на Групата за държане се постига както чрез събиране на договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи. При освобождаването от капиталови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в неразпределената печалба. При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или загубата за периода. 2.6.4. Обезценка на финансовите активи Новите изисквания за обезценка съгласно МСФО 9, използват повече информация, ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“, замества „модела на понесените загуби“, представен в МСС 39. Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност и по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, търговски вземания, активи по договори, признати и оценявани съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Групата разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента . СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 12 При прилагането на този подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между: • финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Етап 1) и • финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не е нисък (Етап 2) • „Етап 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към отчетната дата. 12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на Групата и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент). Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти. Търговски и други вземания, активи по договор и вземания по лизингови договори Групата използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Групата използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби и използвайки матрица на провизиите. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Групата признава очакваните 12-месечни кредитни загуби за финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Към всяка отчетна дата Групата оценява дали съществува значително увеличение на кредитния риск на инструмента. При оценяването на тези рискове Групата разчита на готовата налична информация като кредитните рейтинги, публикувани от основните агенции за кредитен рейтинг за съответния актив и други показатели като неблагоприятни промени в дейността, икономически или финансови условия, които могат да засегнат способността на издателя на капиталовия инструмент / кредитополучателя да изпълни задълженията си по дълга или неочаквани промени в оперативните резултати на емитента / заемополучателя. Ако някой от тези показатели води до значително увеличение на кредитния риск на инструментите, Групата признава за тези инструменти или този клас инструменти очаквани кредитни загуби за целия срок на инструмента. Към 31.12.2022 г. справедливата стойност на финансовите активи на разположение за продажба е в размер на 28 хил. лв. Направената преоценка е по борсова цена. 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Начално салдо на 1 януари 30 33 Продажба на акц ии - - Нетна печалба/(загуба) от корекция до оценка по справедлива стойност (2) (3) СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 13 Крайно салдо на 31 декември 28 30 Ако Групата продължава да държи съществената част от рисковете и ползите, асоциирани със собствеността на даден трансфериран финансов актив, то продължава да признава актива в отчета за финансовото състояние, но признава също и обезпечено задължение (заем) за получените средства. а) Кредити и вземания Кредитите и вземанията са недеривативни финансови активи с фиксирани или определяеми плащания, които не се котират на активен пазар. Тази група финансови активи включва предоставени кредити на клиенти и други вземания. Предоставените от Групата кредити на клиенти са основно два вида: (1) Краткосрочни кредити, предоставени на физически лица срещу залог на движимо имущество: злато, бижута и битова електроника; (2) Необезпечени кредити, предоставени на физически лица и други дружества. Вземане от даден клиент възниква и се признава в отчета за финансовото състояние при плащане на сумата на кредита към клиента и при изпълнението на определени процедури, както следва: • За кредитите от вид (1) по-горе – подписване на заложен билет и предоставяне на заложената вещ от клиента; • За кредитите от вид (2) по-горе – вземане на решение за отпускането на кредита от Съвета на директорите и подписване на договор за кредит от клиента. Кредитите и вземанията последващо се отчитат по амортизираната им стойност, при прилагане на метода на ефективния лихвен процент. б) Финансови активи на разположение за продажба Това са недеривативни финансови активи, които са определени като на разположение за продажба или не са класифицирани като: (а) кредити и вземания; (б) инвестиции, държани до падеж; или (в) финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата. В тази категория Групата отчита своите инвестиции в инструменти на собствения капитал на други дружества, които са основно два вида: (1) Активи, които нямат котирана пазарна цена на активен пазар и чиято справедлива стойност не може да се оцени надеждно; (2) Активи, които имат котирана пазарна цена на активен пазар и чиято справедлива стойност може да се оцени надеждно. Групата отчита последващо тези финансови активи по следния начин: • За активите от вид (1) по-горе – по цена на придобиване, намалена с евентуалните загуби от обезценка, идентифицирани към края на отчетния период; • За активите от вид (2) по-горе – по тяхната справедлива стойност, без да се приспадат разходите по сделката, които биха се извършили при продажба или друг вид извеждане от употреба. Групата признава печалбите и загубите (с изключение на загубите от обезценка), възникващи от промяна на справедливата стойност на тези активи, в друг всеобхватен доход до момента на отписване на финансовия актив. В този момент натрупаната печалба или загуба, призната преди в друг всеобхватен доход, се прекласифицира от собствен капитал в печалбата или загубата като корекция от прекласификация. Групата признава дивидентите от инструменти на собствения капитал на други дружества в отчета за доходите, когато се установи правото за получаване на плащане. в) Оценка по справедлива стойност на финансови активи СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 14 Справедлива стойност е стойността, която би била получена за продажбата на актив или платена за прехвърлянето на пасив в една обичайна сделка между участници на пазара на датата на оценката. Когато е възможно, Групата определя справедливата стойност на един инструмент на база борсовите цени на активния пазар за този инструмент. Пазарът се счита за активен, ако борсовите цени са регулярни и лесно достъпни и представляват актуални и редовно осъществявани преки пазарни сделки. Ако пазарът за даден финансов инструмент не е активен, Групата установява справедливата стойност, използвайки други техники за оценка. Техниките за оценка включват използване на скорошни преки аналогови сделки между информирани, съгласни страни, справки за текущата справедлива стойност на други сходни инструменти, методи и анализи на дисконтираните парични потоци. Подходът, който се прилага при оценката е следният: (а) да се използва максимално обективните пазарни данни, като се разчита възможно най-малко на специфични за Групата оценки и ефекти, (б) да се включват всички фактори, които участниците в пазара биха взели предвид при определянето на цена и (в) оценката да е съвместима с общоприетите методологии и практики за ценообразуване на финансови инструменти. г) Обезценка на финансови активи Към края на всеки отчетен период ръководството на Групата оценява дали има обективно доказателство, че даден финансов актив или група финансови активи са обезценени. Смята се, че един финансов актив или група финансови активи са обезценени и това носи загуби, когато има обективно доказателство за тяхното влошаване, в резултат на едно или повече събития (събития, пораждащи загуба), които са възникнали след първоначалното признаване на актива и това събитие има влияние върху очакваните бъдещи парични потоци от финансовия актив или от групата финансови активи, което може приблизително да бъде оценено. При анализа на факторите за обезценка се вземат предвид статистическите данни и историческия опит на Групата за тенденциите в поведението на различните видове кредитни продукти и портфейли по години и кредитна история на типовете клиенти. Натрупаната обезценка се представя в отчета за финансовото състояние като се приспада от отчетната стойност на съответния финансов актив . д) Обезценка на кредити и вземания Към края на всеки отчетен период ръководството на Групата прави преценка дали има налице обективни доказателства за събития и обстоятелства, които показват, че определени индивидуални кредити и вземания или група кредити и вземания със сходни характеристики, са обезценени. Даден кредит или група кредити се приема, че е/са обезценен(и), когато има обективни доказателства, че е възникнала загуба в резултат на едно или няколко събития (събития, пораждащи загуба), които са се случили след първоначалното признаване на актива (активите) и конто събития са оказали влияние върху бъдещите парични потоци от актива (активите) и това влияние може надеждно приблизително да се оцени. Индикаторите, които Групата използва, за да установи дали има налице обективни доказателства за загуби от обезценка са: • нарушения в договорените плащания на главницата и лихвата; • трудности с паричните потоци, изпитвани от длъжника; • влошаване на финансовото, пазарното и конкурентното положение на длъжника; • спад в пазарната цена на обезпеченията; • стартиране на процедури по ликвидация и/или несъстоятелност; • смърт и др. подобни . СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 15 Обезценката на кредитните вземания се признава в отчета за финансовото състояние, когато съществуват ясни и обективни доказателства, че Групата няма да бъде в състояние да събере дължимите от кредитополучателите (длъжниците) суми, съгласно първоначално договорените условия. Кредити, включени в групи със сходни характеристики и индикатори, се оценяват за загуби от обезценка колективно, на портфейлна база. Даден кредит се класифицира в съответна рискова група и се оценява в зависимост от посочените по-горе критерии, като основният критерий е продължителността на забавата на договорените плащания на главницата му или на лихвата. Сумата на обезценките по кредитите се изчислява като разлика между възстановимата и балансовата стойност на кредитите към края на отчетния период. Възстановимата стойност представлява настоящата стойност на очакваните парични потоци, включително сумите, възстановими от продажбата на заложените вещи, дисконтирани на база първоначалния ефективен лихвен процент. Паричните потоци, свързани с краткосрочни вземания, не се дисконтират, ако ефектът от дисконтирането е незначителен. Изчисленията на сумите за обезценките се извършват от Групата на база вътрешно разработена методика, съобразена със специфичните характеристики на вземанията, включени в портфейла и основана на МСС 39 Финансови инструменти: Признаване и оценяване. В Групата е прието ежегодно да се извършва преглед и анализ на всички кредити и вземания, на които е направена обезценка и/или има индикатори за такава. Всяка следваща промяна в начина и сроковете за получаване на плащане по кредитите, водят до промяна в размера на обезценката като сумата на изменението се представя в увеличение или намаление на позицията „Загуба от обезценка и несъбираемост на кредити” в отчета за всеобхватния доход. Корективът за обезценки и несъбираемост се намалява само при тенденция за подобряване качеството на съответния кредит или вземане (или групата кредити или вземания), при което съществува достатъчна вероятност за своевременно събиране на главницата и лихвата, в съответствие с първоначалните условия, предвидени в договора за кредит. Последващите възстановявания или намаления на обезценки, които се дължат на събития, възникнали след тях, се отразяват като реинтегриране (намаление) на загубите от обезценка и несъбираемост в отчета за всеобхватния доход и респективно на коректива за обезценка. Когато един кредит е несъбираем, той се отписва срещу натрупаните за него суми за обезценки по корективната сметка. е) Обезценка на финансови активи на разположение за продажба Когато Групата е признала спад в справедливата стойност на финансов актив на разположение за продажба в друг всеобхватен доход и има обективни доказателства, че активът е обезценен, натрупаната загуба, която е признатa в друг всеобхватен доход, се изважда от капитала и се признава в печалбата или загубата дори ако финансовият актив не е отписан. Загуби от обезценка, признати в печалбата или загубата, не се възстановяват в печалбата или загубата. Ако има обективни доказателства, че е възникнала загуба от обезценка на некотиран инструмент на собствения капитал, който не се отчита по справедлива стойност, защото справедливата му стойност не може да се оцени надеждно, Групата оценява сумата на загубата от обезценка като разлика между балансовата стойност на финансовия актив и настоящата стойност на очакваните бъдещи парични потоци. Финансови активи, дългови инструменти по амортизирана стойност Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата: (а) Паричните потоци, свързани със съответния актив, включват единствено: - Главницата; СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 16 - Лихви, чието естество не е свързано с който и да било (1) собствен капитал и/или (2) индекс на котирани стоки и/или на дълг (освен прилаганите междубанкови финансови референтни индекси). - Данъци/такси които нямат особено значение и ефект върху общия актив - т.е., имат материална значимост в размер до 4.5 % от общия размер на актива. (б) Бизнес моделът на Групата, съгласно неговата официална декларация и въз основа на предишния опит и исторически действия на неговото ръководство, не включва продажба на активи преди техния падеж. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Групата отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите отговарят на следните условия: (а) По отношение на съответния актив полученият паричен поток включва единствено: - Главницата - Лихви, чието естество не е свързано с който и да било (1) собствен капитал и/или (2) индекс на котирани стоки и/или на дълг (освен прилаганите междубанкови финансови референтни индекси). - Данъци/такси които нямат особено значение и ефект върху общия актив - т.е., имат материална значимост в размер до 4.5 % от общия размер на актива. (б) Бизнес моделът на Групата, съгласно неговата официална декларация и въз основа на предишния опит и исторически действия на неговото ръководство, не включва продажба на активи преди техния падеж с изключение на текущият, специфичен и значително завишен кредитен риск. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви или по свое усмотрение, Групата решава да класифицира въпросните активи като ги оцени по тяхната справедлива стойност през печалбата и загубата, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането. Обезценка на финансовите активи За оценка и измерване на очакваните кредитни загуби на финансовите активи, ръководството на Групата е възприело следните подходи: - търговски и други вземания – опростен подход, базиран на „очакван процент на неизпълнение“, чрез използване на матрица на провизиите, за целия срок на актива. - предоставени кредити и заеми – общ (тристепенен) стандартизиран подход, базиран на метода „вероятност от неизпълнение“, като на всяка отчетна дата след първоначалното признаване Групата оценява към кой етап се отнася финансовия актив, който е предмет на проверка за обезценка. Етапът определя съответните изисквания за обезценка. Етап 1 Етап 2 Етап 3 Включва финансово стабилни финансови активи, които се очаква да бъдат обслужвани съгласно техните договорни условия и за които няма признаци за увеличен кредитен риск. Обезценка се формира на базата на очакваните загуби за Включва финансови активи, чиито кредитен риск се е увеличил значително след първоначалното им признаване, но няма обективно доказателство за кредитна обезценка. Преминаването към Етап 2 е предизвикано от относителната Включва финансови активи, чиито кредитен риск се е увеличил значително след първоначалното им признаване и има обективно доказателство за обезценка. Обезценка се формира на базата на очакваните загуби за целия срок на актива . СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 17 следващите 12 месеца, а не за целия срок на актива. промяна в кредитния риск, а не от абсолютния кредитен риск към датата на отчитане. Обезценка се формира на базата на очакваните загуби за целия срок на актива. Групата прилага следните критерии и предположения: а) Абсолютен праг Абсолютният праг се основава на наличен външен кредитен рейтинг обявен от ECAI /Институции за оценка на външните кредити/ по отношение на съответния контрагент. Тристепенната класификацията, която зависи от съответния рейтинг, е представена в таблицата по-долу: Етап BB+ и нагоре Етап 1 B+ до BB+ Етап 1 CCC+ до B+ Етап 1 D до CCC+ Етап 2 D (или друга форма на неизпълнение) Етап 3 б) Количествени прагове Всяко просрочие с продължителност над 60 дни върху горепосочените активи води до автоматично класифициране на активите в Етап 2. Всяко просрочие с продължителност над 120 дни върху горепосочените активи води до автоматичното класифициране на активите в Етап 3. в) Качествени показатели Следният набор от установени качествени фактори, в рамките на предишен отчетен период, води до автоматичното класифициране на съответния актив в Етап 2. - Очаквани негативни промени в средата, в която действа контрагентът. - Очаквано и/или вече проявяващо се влошаване на общото финансово състояние на контрагента. - Очаквани и/или настоящи неблагоприятни промени в регулаторната рамка на контрагента. - Очаквано и/или извършено нарушение на договорни задължения. - Очаквано и/или настоящо влошаване на финансовото състояние на групата, в която членува съответния контрагент. - Очаквани и/или действащи ограничителни мерки, които включва даден (1) гратисен период; (2) лихвен гратисен период; (3) удължаване на падежа поради финансовите затруднения на контрагента. В случай на допуснати законови нарушения от страна на контрагента, Групата автоматично ще класифицира активите в Етап 3. Посочените, по-горе, критерии са приложими кумулативно и в допълнение един към друг. Моделът на очакваните кредитни загуби има основно ефект върху търговските вземания на Групата, както и върху вземания по предоставени кредити и други финансови вземания. Поради несъществен ефект за наличните парични средства във финансови институции, очакваната кредитна загуба не е отчетена . Търговски и други вземания Групата използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби за търговски и други вземания. Групата разделя портфолиото си от вземания на 5 основни групи според техните специфични характеристики и използва матрица на провизиите, а именно: (а) Корпоративни клиенти и индивидуални клиенти с обезпечени кредити- тук са включени всички вземания по договори за заем с обезпечение. СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 18 (б) Корпоративни клиенти и индивидуални клиенти с необезпечени кредити - тук са включени всички вземания по договори за заем, които са необезпечени. (в) Кредити предоставени на физически лица срещу залог на движимо имущество злато, бижута и битова електроника непросрочени; (г) Кредити предоставени на физически лица срещу залог на движимо имущество злато, бижута и битова електроника просрочени с различни срокове на просрочия (д) Други вземания подложени на индивидуална оценка - всички други активи (търговски и други вземания), които са просрочени с повече от 120 дни, и които подлежат на индивидуално обезценяване, тук са включени и вземанията по липси и начети, по съдебни спорове и присъдени вземания. Всички портфолиа, посочени в точки а) до г) по-горе, се оценяват на индивидуална база следвайки възприетия от Групата опростен подход съгласно изискванията на МСФО 9: Кредити Очаквана кредитна загуба за целия срок Необезпечени, непросрочени - по договори за заем 1.49% Непросрочени обезценени 5% Обезпечени със злато и вещи непросрочени 0.23% Обезпечени със злато просрочени 10% Просрочени до 360 дни обезпечени с ипотека 7% Просрочени необезпечени 100% Обезпечени с вещи просрочени 30-180 дни 40% Обезпечени с вещи просрочени 180-360 дни 65% Обезпечени с вещи просрочени над 360 дни 75% Обезпечени с вещи просрочени над 720 дни 100% Изчислените очаквани кредитни загуби на 31.12.2022 г. за търговски и други вземания с просрочие до 120 дни, отчетени в текущия финансов резултат са както следва: Кредити 31.12.2022 хил.лв. % Очаквана кредитна загуба хил.лв. Необезпечени, непросрочени - по договори за заем 3082 1.49% 46 Непросрочени обезценени 661 5% 33 Обезпечени със злато и вещи непросрочени 6940 0.23% 16 Обезпечени със злато просрочени 5,729 10% 573 Просрочени до 360 дни обезпечени с ипотека 14 7% 1 Просрочени необезпечени 47 100% 47 Обезпечени с вещи просрочени 30-180 дни 289 40% 116 Обезпечени с вещи просрочени 180-360 дни 56 65% 36 Обезпечени с вещи просрочени над 360 дни 13 75% 10 Обезпечени с вещи просрочени над 720 дни 47 100% 47 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 19 Очакваната кредитна загуба на останалите вземания, които са идентифицирани като „други вземания подложени на индивидуална оценка“, които по своя характер представляват съдебни или присъдени вземания и вземания по липси и начети, се отчитат след преценка на конкретните обстоятелства за всяко отделно вземане. Към 31.12.2022 г. всички вземания по липси и начети са обезценени със 100% предвид ниската степен на вероятност за събирането им. Очакваните кредитни загуби на 31.12.2022г. за предоставени заеми, търговски и други вземания могат да бъдат обобщени както следва: Вид вземане Салдо 31.12.2022 г. брутна стойност Очаквани загуби Салдо 31.12.2022 г. стойност след обезценка Предоставени кредити на клиенти, нето 17539 (925) 16614 Други активи 1111 (950) 161 2.7. Финансови пасиви и инструменти на собствен капитал Групата класифицира своите задължения, дълговите инструменти и инструменти на собствен капитал или като финансови пасиви или като собствен капитал в зависимост от същността и договорните условия по съответния инструмент. То определя класификацията на финансовите си пасиви в момента на тяхното възникване. Финансовите пасиви на Групата включват получени заеми, търговски и други финансови задължения. Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва. Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или финансовите приходи. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението по тях се уреди, отмени или насрещната страна загуби правото на упражняване. 2.8. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства и паричните еквиваленти включват пари в брой, парични средства в разплащателни и депозитни сметки в търговски банки. Паричните средства и паричните еквиваленти за целите на отчета за паричните потоци се състоят от парични средства в брой и по сметки в банки – на виждане и/или с оригинален срок до три месеца, които средства са свободни от всякакви ограничения (не са блокирани). Във връзка със спецификата на дейността на Групата, отчета за паричните потоци е изготвен по прекия метод, като паричните потоци от активите, основно заети в типичните операции от оперативна дейност (предоставяне на краткосрочни кредити), са представени нетно, съгласно изискванията на §22 от МСС 7 Отчети за паричните потоци. 2.9. Участия в дъщерни предприятия Инвестициите в дъщерни предприятия включват капиталови участия в предприятия, върху които Групата упражнява контрол. Съгласно изискванията на МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети“, Групата упражнява контрол, когато изпълнява едновременно следните критерии: • Притежава правомощия в предприятието, в което е инвестирано ; СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 20 • Изложено е или има права върху променливите приходи от своето участие в предприятието, в което е инвестирано; • Има възможността да използва своите правомощия в предприятието, в което е инвестирано, за да въздейства върху възвръщаемостта. На базата на описаните по-горе критерии през 2019 година Групата определя, че упражнява контрол върху предприятия, в които притежава пряко или косвено повече от 50% от правата за гласуване. В индивидуалния си финансов отчет Групата е приела политика на представяне на инвестициите в дъщерни предприятия по цена на придобиване. 2.10. Имоти и оборудване а) Първоначално оценяване При първоначалното си придобиване имотите и оборудването (дълготрайните материални активи) се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, вкл. митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановими данъци и др. Групата е определила стойностен праг от 700 лв., под който придобитите активи независимо, че притежават характеристиката на дълготраен актив, се третират като текущ разход в момента на придобиването им. б) Последващо оценяване Избраният от Групата подход за последваща оценка на дълготрайните материални активи е модела на себестойността по МСС 16 Имоти, машини и съоръжения - цената на придобиване (себестойността), намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка. в) Методи на амортизация Групата използва линеен метод на амортизация на дълготрайните материални активи. Полезният живот по групи активи е определен в съответствие с физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Полезният живот на дълготрайните материални активи се преглежда в края на всяка година и при установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на активите, същият се коригира проспективно. г) Последващи разходи Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с дълготрайни материални активи, които имат характер на подмяна на определени възлови части или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. д) Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че те биха могли да се отличават трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори се прави тест за обезценка и ако възстановимата стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 21 се намалява до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални активи е по-високата от двете: справедлива стойност, намалена с разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтова норма преди данъци, която отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход. е) Печалби и загуби от продажба Дълготрайните материални активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи се определят чрез сравняването на приходите от продажбата и балансовата стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно, в „Други приходи от дейността” към отчета за всеобхватния доход. 2.11. Данъци върху печалбата а) Текущи данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата на Групата, се определят в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство - Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка за 2022 е 10% (2021: 10%). б) Отсрочени данъци върху печалбата Отсрочените данъци се определят чрез прилагане на балансовия метод, за всички временни разлики към датата на финансовия отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви. Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики. Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползваните данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разлики, породени от първоначално признаване на актив или пасив, който не е засегнал счетоводната или данъчната печалба (загуба) към датата на операцията. Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на всяка дата на финансовия отчет и се намалява до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или да се появяват през същия период облагаеми временни разлики, от които те могат да бъдат приспаднати. Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени директно в собствения капитал или друга балансова позиция или към друг компонент на всеобхватния доход, също се отчитат директно към съответния капиталов компонент или балансова позиция или друг компонент на всеобхватния доход. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или в голяма степен на сигурност се очаква да са в сила. Към 31 декември 2022 г. отсрочените данъчни активи и пасиви на Групата са оценени при ставка 10% (31 декември 2021 г.: 10%). 2.12. Задължения към персонала и за социално осигуряване СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 22 Задълженията към персонала и за социално осигуряване включват основно трудови възнаграждения, плащания по планове с дефинирани вноски, платен годишен отпуск и плащания по планове с дефинирани доходи. а) Планове с дефинирани вноски План с дефинирани вноски е план за доходи след напускане, според който Групата плаща вноски на друго лице и няма никакви правни или конструктивни задължения да плаща допълнителни суми след това. Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на Групата да превежда вноски по плановете за дефинирани вноски се признават в отчета за всеобхватния доход при тяхното възникване. б) Платен годишен отпуск Групата признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. в) План с дефинирани доходи - обезщетения при пенсиониране План с дефинирани доходи е план за доходи след напускане, различен от план с дефинирани вноски. Групата има задължение за изплащане на доход при напускане на тези свои служители, които се пенсионират в съответствие с изискванията на чл. 222, ал. 3 от Кодекса на Труда (КТ). Задължението към персонала при пенсиониране се определя от лицензиран актюер към датата на отчета за финансовото състояние на базата на кредитния метод на прогнозните единици. 2.13. Акционерен капитал и резерви Акционерният капитал представлява неподлежащия на разпределение капитал на Групата и е представен по номиналната стойност на издадените акции. Когато Групата осъществи обратно изкупуване на обикновени акции, тази операция се отчита като намаляване на акционерния капитал с номинала им и намаляване на премиите от емисии с разликата до емисионната им стойност. Съгласно изискванията на Търговския закон и устава, Групата е длъжно да формира и „фонд Резервен”, като източници на фонда могат да бъдат: • най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата във фонда достигнат една десета част от акционерния капитал или по-голяма част, определена по решение на Общото събрание на акционерите; • средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); • други източници, предвидени по решение на Общото събрание на акционерите. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на акционерния капитал. Премийният резерв е формиран от разликата между номиналната и емисионната цена на акция при увеличение на акционерния капитал. Дивиденти Задълженията за изплащане на дивидент се признават в отчета за промените в собствения капитал и отчета за финансовото състояние в момента на възникване на правото на акционерите на Групата да получат плащане, на база решения на Общото събрание на акционерите. 2.14. Лизинг Лизинговите договори се признават като актив с право на ползване и съответно пасив по лизинга, на датата, на която лизинговият актив е на разположение за използване от Групата. Всяко лизингово плащане се разпределя между пасива по лизинга и финансовите разходи . СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 23 Финансовите разходи се начисляват в печалбата или загубата през периода на лизинга, така че да се получи постоянна периодична лихва върху остатъка от задължението за всеки период. Активът с правото на ползване се амортизира за по-краткия срок от полезния живот на актива и срока на лизинга по линейния метод. Активите с право на ползване се представят на отделен ред в отчета за финансовото състояние, с изключение на активи с право на ползване, които отговарят на изискванията за класификация като инвестиционни имоти. Последните също се представят в отчета за финансовото състояние на отделен ред – "Инвестиционни имоти“. Активите и пасивите, възникващи от договор за лизинг, се оценяват първоначално на база настояща стойност. Задълженията за лизинг включват нетната настояща стойност на следните лизингови плащания: • фиксирани плащания, нетно от вземания по получени стимули; • променливи лизингови плащания, които се определят въз основа на индекс или процент; • суми, които се очаква да бъдат платими от лизингополучателя под формата на гаранции за остатъчна стойност; • цената за упражняване на правото за закупуване, ако лизингополучателят е сигурен в разумна степен, че тази опция ще бъде упражнена; • плащания на неустойки за прекратяване на лизинга, ако лизинговият срок отразява възможността лизингополучателят да упражни тази опция. Лизинговите плащания се дисконтират с лихвен процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен. Ако не може да бъде непосредствено определен, се използва диференциалният лихвен процент за Групата. Това е процентът, който би трябвало да се плаща, за заемане за сходен период от време и при сходно обезпечение, на средствата, необходими за получаването на актив със сходна стойност и с право на ползване в сходна икономическа среда. Всяко лизингово плащане се разпределя между пасива по лизинга и финансовите разходи, като впоследствие пасивите по лизинг се оценяват, при използване на метода на ефективния лихвен процент. Балансовата стойност на пасива по лизинга се преоценява, за да се отразят преоценките или измененията на лизинговия договор, или да се отразят коригираните фиксирани по същество лизингови плащания. Срокът на лизинговия договор е неотменимият период, за който лизингополучателят има правото да използва основния актив, съответно периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване или прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция. Активите с право на ползване се оценяват първоначално по цената на придобиване, включваща: • стойността на първоначалната оценка на пасива по лизинг; • лизинговите плащания, извършени преди или на датата на възникване на лизинга, намалени с получени стимули по лизинга; • всички първоначални директни разходи, свързани с лизинга, и • разходи за възстановяване, свързани с лизинга. Впоследствие активите, с право на ползване, се оценяват по цена на придобиване, намалена с всички натрупани амортизации и всички натрупани загуби от обезценка и се коригират спрямо всяка преоценка на пасива по лизинга, дължаща се на преоценка или изменение на лизинговия договор. Активите, с право на ползване, се амортизират по линеен метод за по-краткия срок от полезния живот на актива или срока на лизинговия договор. Амортизационните норми на активите с право на ползване са: • право на ползване на земя – 99 години; • право на ползване на търговски магазини – 5-15 години; • право на ползване на офис сгради – 10 години. Плащанията, свързани с краткосрочни лизингови договори и лизинг на активи с ниска стойност, се признават като разход по линейния метод за срока на лизинговия договор в отчета за всеобхватния СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 24 доход. Групата разглежда възможността за освобождаване от признаване по отношение на лизинг на активи с ниска стойност за всеки лизингов договор поотделно. Когато активът е придобит чрез договор за преотдаване, се признава актив с право на ползване и пасив по лизинга. За всички останали лизинги на активи с ниска стойност, лизингополучателят признава свързаните с тях лизингови плащания като разход по линейния метод за срока на лизинговия договор. Краткосрочните лизинги са със срок за не повече от 12 месеца. Активите с ниска стойност включват ИТ оборудване и малки офис мебели. Значимите счетоводни приблизителни оценки и преценки се основават на исторически опит и други фактори, включително очаквания за бъдещи събития, които се считат за вероятни при дадените обстоятелства. Автентичността им се проверява редовно и се правят приблизителни оценки и преценки за целите на счетоводството и оповестяванията в годишния финансов отчет. Приблизителните счетоводни оценки и преценки рядко съвпадат с действителните резултати. Среднопретегленият диференциален лихвен процент, приложен за лизингови задължения към 1 януари 2021 г. е в зависимост от актива и срока на договора е в размер на 4%. Към 01.01.2021 г. Групата е страна по 101 договора за оперативен лизинг на недвижими имоти, в които се осъществява основната дейност. Към 31.12.2021 г. договорите са 101 бр., като 4 броя са прекратените, а 4 броя новосключените през 2021 г. Договорите за наем са преобладаващо със срок за предизвестие при прекратяване от един месец и без срок на действие, т.е. безсрочни. Не се съдържат клаузи за значителни неустойки при прекратяване, както и други юридически пречки за напускане или оставане в договора. Недвижимите имоти не са специфични като оборудване, направени подобрения или местоположение за дейността, следователно могат лесно да бъдат заменени. В същото време съществува голяма вероятност да бъдат използвани опциите за продължаване на договорите. Ръководството е приело следните предположения за целите на практическо прилагане на МСФО 16 относно капитализация на бъдещите лизингови плащания в стойността на актива с право на ползване: - за срок на договорите – срока, за който има вероятност да не прекрати договорите и напусне обектите. Избран е срок от 3 години като средносрочен период, в който е вероятно продължаване на дейността на Групата в същия вид, обем и нужда от физически обекти, както и период на прогнозируемост на икономическата среда; - б ъдещи лизингови плащания – месечните вноски по съществуващите договори, тъй като не са подписани клаузи за евентуални индексации; - всички прекратени през текущия годишен период договори са изключват от изчисленията за пасиви по лизингови договори и активи с право на ползване от 01.01. на съответната година, а новосключените такива се включват от датата на подписването си за тригодишен период, независимо от оригиналния период по договор, тъй като практиката сочи, че договорите се подновяват обикновено като безсрочни след изтичане на първата година и наемодателите нямат икономически интерес от прекратяването им. 2.15. Преценки от определящо значение при прилагане на счетоводната политика. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност Изготвянето на финансовия отчет в съответствие с МСФО изисква от Ръководството да приложи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки, които се отразяват на отчетените стойности на активите, пасивите и оповестяванията на условните активи и задължения към датата на отчета за финансовото състояние и върху отчетените стойности на приходите и разходите през отчетния период. Тези преценки се основават на наличната информация към датата на изготвяне на индивидуалния финансов отчет, като действителните резултати биха могли да се различават от тези преценки. Основните преценки и предположения, приложени в настоящия индивидуален финансов отчет, са както следва: а) Загуби от обезценка на кредити и вземания СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 25 При определяне дали и в какъв размер загуба от обезценка трябва да бъде призната в отчета за всеобхватния доход, се преценява дали има достатъчно видими и обективни данни, индикиращи наличието на измеримо намаление в прогнозираните реални бъдещи парични потоци (включително от реализиране на обезпечението) от портфейл (група) с кредити със сходни характеристики, преди дори такова намаление да бъде точно идентифицирано и измеримо на ниво конкретен кредит от портфейла. Групата е възприела модел на изчисляване на загубите от обезценка на кредити, който включва следните стъпки: • Разпределяне на портфейла по видове и групи дни просрочие на вземанията; • Изчисляване на възстановимите стойности на вземанията в групата с просрочие; • Изчисляване на размера на натрупаната загуба от обезценка на кредитния портфейл към края на отчетния период като разлика между балансовата и възстановимата му стойности. Изменението в размера й спрямо датата на предходния отчет за финансовото състояние се признава като увеличение/намаление на загубата от обезценка за текущата година. б) Признаване на отсрочени данъчни активи При признаването на отсрочените данъчни активи е оценена реалната вероятност отделните намаляеми временни разлики да имат обратно проявление в бъдеще в контекста на възможностите на Групата да генерира в перспектива достатъчно данъчни печалби за тяхното компенсиране. в) Актюерски изчисления В отчета за финансовото състояние към 31 декември 2018 и 2017 г. Групата е признала дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране. При определяне на настоящата стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани изчисления на лицензиран актюер, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, преждевременно пенсиониране, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор (Приложение № 18). г) Лизингови пасиви В отчета за финансовото състояние към 31 декември 2022 Групата е признало активи с право на ползване и лизингови пасиви базирани на предположения за бъдещите лизингови вноски, срокове на лизинговите договори и опции за удължаване описани в Приложение 2.2 Промени в счетоводната политика – Ефект от приемането на МСФО 16 върху финансовите отчети на Групата. 3. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИТЕ РИСКОВЕ В хода на обичайната си дейност Групата е изложена на различни финансови рискове, а именно кредитен риск, ликвиден риск и пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск). По своята същност, дейността на Групата е свързана с използването приоритетно на финансови инструменти. Групата се финансира със средства на фиксирани лихвени нива, като тези средства се инвестират в портфейли от кредити с по-висока средна доходност. Политиките на Групата за управление на риска са предназначени да откриват и анализират риска своевременно, да прилагат подходящи лимити и контроли на риска, да следят нивата на риска и да подновяват лимитите на риска, като се основават на надеждна информационна система. Групата регулярно преглежда своите политики и системи за управление на риска, за да отрази промените в пазара и икономическата среда, видовете продукти и нововъзникналите най-добри практики. А. Кредитен риск Групата е изложена на кредитен риск, който представлява рискът, че клиентите-кредитополучатели ще причинят финансова загуба на Групата като не успеят да изплатят задължението си. СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 26 Кредитната политика на Групата и нейното изпълнение се анализират текущо и се променят при необходимост по предложение на ръководството. То отговаря за оперативния подход за управление на риска и определя приоритетите на работа, съгласно стратегията и принципите за управление на риска, приема контроли за кредитния риск и преглежда процедурите и системата за управлението му. А.1. Измерване на кредитния риск В измерването на кредитния риск Групата разглежда четири компонента: (1) вероятността за неизпълнение на задълженията на клиента по договорените параметри; (2) текущата експозиция към клиента и нейното вероятно бъдещо развитие; (3) справедливата стойност на предоставения от клиента залог; и (4) вероятния процент на възстановяване на неизплатените задължения. А.2. Политика за управление на кредитния риск Групата управлява кредитния риск като поставя лимити, свързани с един кредитополучател, офис и други категории на портфейлна диверсификация, както и чрез приемане в залог на ценности. Излагането на кредитен риск се управлява чрез регулярен възрастов анализ на вземанията по отпуснати кредити, както и анализ на промените в пазарните цени на движимите ценности, приети като залог на предоставените кредити, променяйки критериите, изискванията и процедурите за одобрение на лимитите при ценообразуването и на самото кредитиране по подходящ за ситуацията начин. А.3. Максимална експозиция на кредитен риск За притежаваните от Групата финансови инструменти към 31 декември 2022 и 2021 г., максималната експозицията на кредитен риск е представена най-добре от тяхната балансова стойност, както е отчетена в отчета за финансовото състояние на Групата. А.4. Предоставени кредити на клиенти Разпределението на предоставените кредити на клиенти е, както следва: 31 декември 2022 31 декември 2021 Непросрочени и необезценени 10 022 7151 Просрочени обезпечени със злато 5 729 2 184 Непросрочени обезценени 661 31 Просрочени необезпечени 47 159 Просрочени до 360 дни обезпечени с ипотека, необезценен 14 100 Просрочени до 360 дни обезпечени с движими вещи 345 185 Просрочени над 360 дни обезпечени с движими вещи 60 88 Брутна сума на предоставени кредити на клиенти 16 878 9 898 Разчети по лихви и такси 661 569 Начислена обезценка (925) (450) Нетна сума на предоставени кредити на клиенти 16 614 10 017 А.4.1. Обезпечения, държани като гаранция СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 27 Предоставените от Групата Краткосрочни кредити на физически лица са обезпечени чрез залог на движимо имущество: злато, бижута и битова електроника. Стремежът на Групата е справедливата цена на залога към датата на отпускане на кредита да не е по-ниска от общото вземане по кредита към падежа му (главница плюс лихви и такси). Б. Ликвиден риск Ликвиден е рискът, при който Групата среща трудности да спазва задълженията си по отношение на финансовите пасиви, уреждани с наличности или друг финансов актив. Групата е изложена на ликвиден риск, който произлиза от обективното несъответствие между падежите на активите и пасивите. Б.1. Политика за управление на ликвидния риск Ръководството на Групата, одобрява оценката за ликвидността и процедурите за управлението й, определя изискванията на ликвидностга и поставя минимални необходими нива на парични средства и ликвидни активи и несъответствие в падежите. Основната цел на управлението на ликвидния риск на Групата е да осигури стабилен растеж на портфейла от кредити, като осигурява заемни средства за нуждите на кредитните му продукти и поддържа достатъчен излишък от парични средства. Б.2. Анализ на падежа на финансовите пасиви Таблицата по-долу представя дължимите недисконтирани парични потоци на Групата от финансови пасиви към края на отчетния период по оставащ период до падеж. Сумите, представени в таблицата са договорените недисконтирани парични потоци, които включват и лихвите, ако има договорени такива. До 1 година 1 – 5 години Над 5 години Общо Към 31 декември 2022 г. Финансов лизинг 10 15 - 25 Други задължения 4699 284 433 5416 4709 299 433 5441 Към 31 декември 2021 г. Финансов лизинг 10 24 - 34 Други задължения 1412 279 194 1885 1422 303 194 1919 Ръководството на Групата преценява, че съвпадението и контролираното несъответствие на недисконтираните парични потоци и риска от промяна на лихвения процент са важни за максимизиране на доходността. Нормално е за дружества, действащи в сферата на потребителското кредитиране да имат добро съвпадение на паричните потоци в краткосрочните периоди, поради бързата обращаемост. Въпреки това, ръководството на Групата поддържа достатъчно свободни парични наличности с цел осигуряване на постоянна ликвидност. В. Пазарен риск Групата е изложена на пазарен риск, при който справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовите инструменти могат да варират заради промени в пазарните цени. Пазарният риск възниква при отворени позиции на лихвения процент, валутата и капиталови ценни книжа, а СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 28 всички те са изложени на общи и специфични пазарни движения и промени, характеризиращи непостоянството на пазарните нива и цени, като лихвените проценти, кредитните маржове, валутните курсове и цените на капитала. Групата разделя експозицията на пазарния риск на търгувани и нетъргувани портфейли, а самият пазарен риск се разделя на валутен риск, лихвен риск и риск от промяна на пазарните цени. В.1. Политика за управление на пазарния риск Управлението на пазарния риск на Групата се контролира на оперативно ниво от Финансовия директор, а на второ ниво от Съвета на Директорите. В.2. Анализ на чувствителността Анализът на чувствителността на Групата спрямо промените на пазарните цени засягат само финансови активи, определени за отчитане по справедлива стойност, при които балансовата стойност зависи от пазарната цена в края на отчетния период. В.3. Валутен риск Българският лев (BGN) е обвързан с еврото в съотношение 1.95583 лева за 1 евро от 1 януари 1999, което е в резултат на влезлия в сила през юли 1997 валутен борд. Към 31 декември 2021 и 2022 г. експозицията на Групата към чуждестранни валути е само в евро и затова валутният риск на Групата е оценен като минимален. В.4. Лихвен риск Това е рискът, че справедливите стойности или бъдещите парични потоци на финансовите инструменти ще варират поради промяната в пазарните нива на лихвените проценти. Към 31 декември 2022 и 2021 г. финансовите активи и пасиви на Групата са с фиксирани лихвени проценти. В.5. Риск от промяна на пазарните цени Това е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на даден финансов инструмент ще се колебаят в резултат на промени на пазарните цени. Групата е изложена на риск от промяна на пазарните цени единствено на притежаваната от него инвестиция в ценни книжа, търгувани на активен пазар. Г. Справедлива стойност на финансовите инструменти Балансовата стойност на определени позиции финансови инструменти от отчета за финансовото състояние е разумно приближение на тяхната справедлива стойност. Тези балансови позиции включват парични средства, предоставени кредити на клиенти и други краткосрочни активи и пасиви. Ръководството на Групата счита, че балансовата стойност на тези финансови активи и пасиви е приблизително равна на справедливата им стойност частично и заради техния краткосрочен живот. Финансови активи на разположение за продажба (1) Активи, които имат котирана пазарна цена на активен пазар СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 29 Към 31 декември 2022 година Групата има една инвестиции в ценни книжа, търгувана на активен пазар. Към края на отчетния период е направена преоценка на тази инвестиция на базата на котираната пазарна цена към 31 декември 2022 година . (2) Активи, които нямат котирана пазарна цена на активен пазар Съгласно изискванията на §29 (б) на МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване, Групата не оповестява справедлива стойност за притежаваната от него инвестиция в такива активи (акции). Тъй като тези инвестиции нямат котирана цена на активен пазар на ценни книжа, а така също нямат и обявена цена на активен пазар за идентичен инструмент, те са оценени по цена на придобиване, намалена със загубите от обезценка, идентифицирани към края на отчетния период. Към 31 декември 2022 година Групата има инвестиции в ценни книжа на дъщерни дружества на стойност 1210 хил. лв., която нямат котирана пазарна цена на активен пазар. Д. Управление на капитала Целите на Групата във връзка с управление на капитала е да се поддържа силна капиталова база, която да осигури способността на Групата да продължи да съществува като действащо предприятие и да се осигурят условия за развитие. През годината не е имало промени в подхода на управление на капитала. Групата има законово задължение за минимален акционерен и собствен капитал в размер на 50 хил. лв., което към 31 декември 2022 и 2021 г. е спазено. Собственият капитал на Групата се състои от регистриран акционерен капитал, резерви и неразпределени печалби. Обобщени количествени данни за състава на собствения капитал на Групата са оповестени в Приложение 23. 4. НЕТЕН ДОХОД ОТ ЛИХВИ, ТАКСИ И НЕУСТОЙКИ 2022 2021 Приходи от лихви, такси и неустойки Приходи от лихви 2715 2042 Приходи от такси и неустойки 5558 4254 8273 6296 Разходи за лихви и такси Разходи за лихви (75) (56) Разходи за банкови такси (23) (35) (98) (91) Нетен доход от лихви, такси и неустойки 8175 6205 5. ДРУГИ ПРИХОДИ ОТ ДЕЙНОСТТА 2022 2021 Приходи от остатъци по договори за заем 205 86 Приходи от наеми 7 7 Възстановена обезценка 21 83 Корекции по МСФО 16 11 9 Други 70 85 Общо 314 270 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 30 6. ДРУГИ ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ (РАЗХОДИ) 2022 2021 Печалба/(загуба) от преоценка на финансови активи (2) (3) Печалба/(загуба) от валутни операции (1) 0 Общо (3) (3) 7. ОБЩИ АДМИНИСТРАТИВНИ И ДРУГИ ОПЕРАТИВНИ РАЗХОДИ 2022 2021 Разходи за персонала (3801) (3085) Наеми на ДМА (40) (28) Консултантски , юридически и др. услуги (45) (55) Поддръжка и охрана на офиси (125) (101) Комуникационни и куриерски услуги (54) (51) Транспорт и командировки (40) (34) Амортизации (319) (319) Дарения - (1) Материали (39) (91) Обезценка на кредитен портфейл (495) (40) Данъци и такси (63) (92) Други (96) (244) Общо (5117) (4141) Разходите за персонала включват: 2022 2021 Заплати (3487) (2756) Социални осигуровки (287) (276) Разходи за задължения при пенсиониране (27) (53) Общо (3801) (3085) 8. РАЗХОД ЗА ДАНЪК ВЪРХУ ПЕЧАЛБАТА 2022 2021 Отчет за всеобхватния доход Текущ разход за данък върху печалбата (390) (238) Отсрочени данъци върху печалбата, свързани с възникване и обратно проявление на временни разлики 52 0 Общо разход за данък върху печалбата, отчетен в Отчета за всеобхватния доход (338) (238) Равнение на текущия разход за данък върху печалбата между счетоводния и облагаемия резултат Печалба преди данък върху печалбата 3369 2331 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 31 Очакван разход за данък върху печалбата (ставка 10%) (338) (238) Данъчен ефект от постоянни данъчни разлики - - Разход за данък върху печалбата (338) (238) Данъчен ефект от временни данъчни разлики (52) 0 Текущ разход за данък върху печалбата (390) (238) 9. АКТЮЕРСКА ПЕЧАЛБА (ЗАГУБА), НЕТО ОТ ДАНЪК 2022 2021 Актюерска печалба (загуба) за периода, в т.ч. от (193) 202 - промяна в демографските допускания 9 - - промяна във финансовите допускания 59 (3) - опит (261) 205 10. ДОХОД НА АКЦИЯ 10.1. Основен доход на акция 2022 2021 Печалба за годината 3031 2093 Дивидент по привилегировани акции - (196) Нетна печалба за разпределение, използвана при изчисляването на основния доход на акция 3031 1897 Среднопретеглен брой на държаните обикновени акции, използван при изчисляването на основния доход на акция 9 493 876 2 373 469 11. ПАРИЧНИ НАЛИЧНОСТИ И ЕКВИВАЛЕНТИ 31 декември 2022 31 декември 2021 Парични средства в брой 760 827 Парични средства по разплащателни сметки 394 623 Общо 1154 1450 12. ПРЕДОСТАВЕНИ КРЕДИТИ НА КЛИЕНТИ 31 декември 2022 31 декември 2021 Кредити, предоставени на физически лица срещу залог на движимо имущество, в т.ч.: Вземания по главници 12789 8635 Вземания по лихви и такси 527 472 13316 9107 Кредити, предоставени на физически лица срещу ипотека на недвижимо имущество, в т.ч.: СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 32 Вземания по главници 3182 1051 Вземания по лихви и такси 99 76 3281 1127 Необезпечени кредити, предоставени на физически лица и други дружества, в т.ч.: Вземания по главници 907 210 Вземания по лихви 35 23 942 233 Общо предоставени кредити на клиенти 17539 10467 Обезценка на кредити (925) (450) Предоставени кредити на клиенти, нетно 16614 10017 Текущи 15197 9253 Нетекущи 1417 764 13. ДРУГИ ФИНАНСОВИ АКТИВИ 31 декември 2022 31 декември 2021 Финансови активи на разположение за продажба, в т.ч. Акции, отчитани по справедлива стойност 30 33 Акции, отчитани по себестойност Общо 30 33 Обезценка (2) (3) Други финансови активи, нето 28 30 14. АКТИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ 31 декември 2022 31 декември 2021 Намаляеми временни разлики Активи по отсрочени данъци Намаляеми временни разлики Активи по отсрочени данъци Обезценка и отписване на предоста- вени кредити на клиенти 925 93 450 45 Обезценка на финансови активи на разположение за продажба 2 - 3 - Неизплатени доходи на физически лица 22 1 11 1 Доходи на персонала 500 53 268 27 1449 147 732 73 15. СТРУКТУРА Участие 31 декември 2022 31 декември 2021 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 33 МАККОМ ЗАЛОЗИ ПООЕЛ Скопие, Македония 100% 100% 100% МАККОМ КЕШ ДООЕЛ Скопие, Македония 100% 100% - СОФКОМ ЛИЗИНГ ЕООД 100% 100% СОФКОМ ГОЛД ЕООД 100% 100% 16. ИМОТИ И ОБОРУДВАНЕ (ВКЛ.АКТИВИ С ПРАВО НА ПОЛЗВАНЕ) Балансови стойности на: 31 декември 2021 31 декември 2021 Земи и сгради 217 236 Активи с право на ползване 535 533 Транспортни средства 30 45 Офис обзавеждане 35 32 817 846 Земи и сгради (вкл.активи с право на ползване) Транспортни средства Офис обзавеждане Общо Цена на придобиване Салдо на 01.01.2021 1198 198 82 1478 Постъпили 101 4 19 124 Излезли - - - - Салдо на 31.12.2021 1299 202 101 1602 Постъпили 4 4 15 23 Излезли - - - - Салдо на 31.12.2022 1303 206 116 1625 Натрупана амортизация Салдо на 01.01.2021 (477) (133) (60) (670) Амортизация за периода (53) (24) (9) (86) Отписана амортизация - - - - Салдо на 31.12.2021 (530) (157) (69) (756) Амортизация за периода (21) (19) (12) (52) Отписана амортизация - - - - Салдо на 31.12.2022 (551) (176) (81) (808) БС на 31.12.2022 752 30 35 817 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 34 Полезен живот Сгради 25 години Автомобили 4 години Офис обзавеждане 6,67 години Групата е ипотекирала собствен недвижим имот с балансова стойност към 31 декември 2022 г. 21 хил. лева. в полза на търговска банка като гаранция на трето лице. Обезценка на имоти, машини и съоръжения Ръководството е извършило преглед на дълготрайните материални активи и счита, че няма индикатори, за това че балансовата стойност на активите надвишава възстановимата им стойност. Следователно към 31 декември 2022 г. (31 декември 2021 г.) не са признати обезценки на имоти, машини и съоръжения. Активи с право на ползване и пасиви по лизинга Активи с право на ползване (по клас активи) 31 декември 2022 г. 31 декември 2021 г. хил. лв. хил. лв. Земи и сгради 535 533 Превозни средства - - Машини и съоръжения - - Към края на отчетния период 535 533 Активи с право на ползване Земи и сгради Транспортни средства Машини и съоръжения Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Отчетна стойност Към 1 януари 2022 г. 799 - - 799 Придобити или преизчисление на договори за лизинг 4 - - 4 Прекратени или преизчисление на лизингови договори - - - - Салдо към 31 декември 2022 г. 803 - - 803 Амортизация Към 1 януари 2022 г. (266) - - (266) Амортизация за периода (268) (268) Отписана амортизация (266) - - (266) Салдо към 31 декември 2022 г. (268) - - (268) Нетна балансова стойност към 31 декември 2022 г. 535 - - 535 Пасиви по лизинга 31 декември 2022 г. 31 декември 2021 г. хил. лв. хил. лв. Краткосрочни пасиви по лизинга 278 277 Дългосрочни пасиви по лизинга 268 266 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 35 Общо пасиви по лизинга 546 543 31 декември 2022 г. 31 декември 2022 г. Минимални лизингови плащания Настояща стойност на лизинговите плащания хил. лв. хил. лв. До 1 година 283 278 Между 1 и 5 години 284 268 Общо минимални лизингови вноски 567 546 Намалени със сумите, представляващи финансови разходи (21) - Настояща стойност на минималните лизингови вноски 546 546 Следните суми са признати в отчета за всеобхватния доход: МСФО 16 2022 г. МСФО 16 2021 г. хил. лв. хил. лв. Амортизация на активи с право на ползване (по клас активи) Сгради 268 266 Автомобили - - Амортизация на инвестиционни имоти - Общо разход за амортизация 268 266 Разход за лихви по пасиви по лизинга (включен във финансовите разходи) 26 26 Разход, свързан с краткосрочен лизинг (включен в административните разходи) - - Разход, свързан с лизинг на активи с ниска стойност, които не са краткосрочни лизинги - - Разход, свързан с променливи лизингови плащания, които не са включени в пасивите по лизинга - - Загуба от прекратяване на лизингов договор - - Общо разходи свързани с договори за лизинг 26 26 Следните суми са признати в отчета за паричните потоци: 2022 г. 2021 г. хил. лв. хил. лв. Изходящ паричен поток от договори за лизинг (МСФО 16) – финансова дейност Главница 2 2 Лихва 1 1 Неустойка за прекратяване на лизингов договор - - 3 3 Изходящ паричен от договори за лизинг – оперативна дейност 313 293 Общо изходящ паричен поток 316 296 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 36 17. ДРУГИ АКТИВИ 31 декември 2022 31 декември 2021 Вземания по липси и кражби 1042 1042 Вземания от клиенти и доставчици 49 36 Съдебни вземания 5 14 Предплатени услуги 15 3 Общо други активи 1111 1095 Обезценка на вземания по липси и кражби и частична на съдебни вземания (950) (950) Други активи, нетно 161 145 18. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ 31 декември 2022 31 декември 2021 Задължения към персонала, в т.ч.: Текущи задължения 266 143 Текуща част от задълженията към персонала при пенсиониране 23 21 Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране 449 207 738 371 Задължения за социално осигуряване, в т.ч.: Текущи задължения 41 39 41 39 Общо 779 410 Към 31 декември 2022 и 2021 година всички служители на Групата са използвали целият си платен годишен отпуск за текущия и предходните отчетни периоди, поради което не се налага начисляване на задължение за компенсируеми отпуски съгласно изискванията на МСС 19 Доходи на наети лица. Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране 2022 2021 Сегашна стойност на задълженията на 1 януари 228 407 Разход за текущ стаж 27 53 Разход за лихви 4 1 Изплатени обезщетения при пенсиониране през периода - (9) Актюерска (печалба) загуба за периода 214 (224) Сегашна стойност на задълженията на 31 декември 473 228 Основните предположения, използвани при определяне на задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са посочени по-долу: СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 37 2022 2021 Норма на дисконтиране 1,50% 0,20% Бъдещо увеличение на възнагражденията 5,00% 5,00% Средна продължителност на задължението за доходи на персонала при пенсиониране е 20,58 години. Очакваните плащания към 31.12.2022 г. във връзка със задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са, както следва: Вид задължения (срок) Сегашна стойност на задълженията Сума при пенсиониране Краткосрочни (до 1 година) 24 23 Средносрочни (1 – 3години) 4 5 Средносрочни (3 – 5 години) 12 23 Дългосрочни (над 5 години) 433 3 443 473 3 494 19. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГОВИ ДОГОВОРИ Минимални лизингови плащания Настояща стойност на минимални лизингови плащания 2022 2021 2022 2021 Задължения по фин. лизинг 27 36 25 34 - До една година 11 11 10 10 - Над една година 16 25 15 24 Задължения по оперативен лизинг 567 564 546 543 - До една година 283 282 278 277 - Над една година 284 282 268 266 Общо задължения по лизингови договори 594 600 571 577 Минус лихви по лизинг (23) (23) - До една година (6) (6) - Над една година (17) (17) Настояща стойност на задължения по лизингови договори 571 577 - До една година 288 287 - Над една година 283 290 20. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ДАНЪЦИ 31 декември 2022 31 декември 2021 Задължения за корпоративен данък 247 99 Задължения за ДДФЛ 34 20 СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 38 Задължения за други данъци 11 21 Общо 292 140 21. ДРУГИ ПАСИВИ 31 декември 2022 31 декември 2021 Задължения към акционерите 17 7 Задължения към доставчици и клиенти 422 215 Задължения по получени заеми 3 360 570 Общо 3 799 792 22. ПРОМЕНИ В ПАСИВИТЕ, ВЪЗНИКВАЩИ ОТ ФИНАНСОВИ ДЕЙНОСТИ 01.01. Парични потоци Промени с непаричен характер 31.12. входящ и изходящ и Придоби- вания Промени от вал.курсов е 2021 година Задължения по финансов лизинг 46 (12) - - 34 Общо 46 (12) - - 34 2022 година Задължения по финансов лизинг 34 (9) - - 25 Общо 34 (9) - - 25 23. СОБСТВЕН КАПИТАЛ 31 декември 2022 31 декември 2021 Записан и внесен капитал в т.ч. Обикновени акции 9 494 2 373 Привилегировани акции - - 9 494 2 373 Обратно изкупени обикновени акции (556) (139) СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 39 Акционерен капитал 8 938 2 234 Премиен резерв, в т.ч. Премии от емисии, бруто 1 850 1433 Обратно изкупени обикновени акции (822) (822) 1 028 611 Резерв от актюерски печалби и загуби, нето от данък (153) 40 Други резерви 100 2 623 Резерви 975 3274 Неразпределена печалба от предходни периоди 536 3041 Текуща печалба 3 031 2093 Неразпределена печалба 3 567 5 134 Общо собствен капитал 13 480 10 642 През 2022 г. акционерният капитал е внесен изцяло и е в размер на 9 494 хил. лева, като е разпределен в 9 493 876 броя обикновени безналични, поименни акции с право на глас, всяка с номинална стойност 1 лев. Промените в собствения капитал през 2022 година са следните: • Отчетена печалба за периода в размер на 3 031 хил. лв.; • На редовното общото събрание на акционерите е взето решение да бъде увеличен размера на капитала от 2 373 469 лв. на 9 493 876 лв., както следва: с текущата печалба за 2021г. ,в размер на 1 914 229,62 лв., с неразпределената печалба от предходни години в размер на 2 683 732,03 лв. и с част отт фонд „Резервен” в размер на 2 552 445,35лв; • В резултат на увеличението на капитала , към 31.12.2022г. Групата притежава 556 492 броя собствени акции.Те са отразени в годишния отчет за 2022г., като намаляване на акционерния капитал с номинала на акциите: 556 хил.лв. и намаляване на премиите от емисии с разликата до емисионната им цена 822 хил.лв. Промените в собствения капитал през 2021 година са следните: • Отчетена печалба за периода в размер на 2 093 хил. лв.; • На редовното общото събрание на акционерите е взето решение за разпределяне на гарантиран дивидент на акционерите, притежаващи привилегировани акции в размер на 60 хил. лв., както и дивидент на акционерите, притежаващи обикновени акции в размер на 508 хил. лв; • На извънредно общо събрание на акционерите проведено на 15.01.2021 г. е взето решение за разпределение на междинен дивидент на акционерите, притежаващи привилегировани акции в размер на 60 хил. лв., както и дивидент на акционерите, притежаващи обикновени акции в размер на 508 хил. лв.; • На извънредно общо събрание на акционерите проведено на 02.08.2021 г. е взето решение за разпределение на последен дивидент на акционерите, притежаващи привилегировани акции в размер на 76 хил. лв., както и дивидент на акционерите, притежаващи обикновени акции в размер на 763 хил. лв.; През 2021 г. Групата е осъществила обратно изкупуване на 68 508 броя обикновени акции. В резултат на обратното изкупуване, към 31 декември 2021г. Групата притежава общо 139 123 броя обикновени собствени акции. Те са отразени в годишния отчет за 2021 г., като намаляване на акционерния капитал с номинала на акциите: 139 хил. лв. и намаляване на премиите от емисии с разликата до емисионната им цена: 822 хил. лв.С оглед изтичане на 5-годишния срок на емисията привилегировани акции на Групата през август 2021г., Общото събрание прие решение за трансформиране на привилегированите акции от 201 154 в обикновени без да се променя капитала на Групата . СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 40 Изменение на натрупаната актюерска печалба (загуба) в капитала 2022 2021 Натрупана актюерска печалба (загуба) на 1 януари 40 (162) Актюерска печалба (загуба) върху задължението, призната като друг всеобхватен доход (193) 202 Натрупана актюерска печалба (загуба) на 31 декември (153) 40 24. ПОЕТИ АНГАЖИМЕНТИ И УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Задължения, свързани с оперативен лизинг Като наемател по договори за оперативен лизинг на офиси и търговски обекти, Групата заплаща годишно 284 хил. лв. (2021 г.: 282 хил. лв.). Договорите са сключени за срок от една година, като част от тях са продължени като безсрочни. Прекратяването им е възможно с едно или двумесечно предизвестие. 25. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗAНИ ЛИЦА Състав на свързаните лица - Дъщерни дружества - На 10.06.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ЕООД в размер на 24 000 евро. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата по депозита не е погасена. - На 24.06.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД в размер на 100 000 лева. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата е погасена изцяло. - През второто тримесечие на 2022г. Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД предостави одобрение на дъщерното дрежуство „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД да получи заем от Тодор Ангелов Вачев (заемодател) в размер на 400 000 лв. при 3% годишна лихва за срок от една година, считано от 24.06.2022г. - На 29.06.2022г. е взето решение от Съвета на директорите за регистрация на еднолично дъщерно дружество в Република северна Македония с капитал 5 000 евро.Името на новоучреденото дружество е „Макком кеш” ЕООД, Скопие, а дейността му е предоставяне на парични заеми, обезпечени със залог на движими вещи.Групата е регистрирано на 06.07.2022г. - На 14.07.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ЕООД в размер на 5 000 евро . Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата не е погасена. - На 15.07.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ЕООД в размер на 10 000 евро. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата не е погасена. - На 29.07.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „МАККОМ КЕШ“ ЕООД в размер на 10 000 евро. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата не е погасена. - През третото тримесечие на 2022г. Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД предостави одобрение на дъщерното дрежуство „СОФКОМ ЛИЗИНГ” СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 41 ЕООД да получи заем от Тодор Ангелов Вачев (заемодател) в размер на 150 000 лв. при 3% годишна лихва за срок от една година, считано от 10.08.2022г. - На 17.08.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ЕООД в размер на 10 000 евро. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата не е погасена. - На 31.08.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ЕООД в размер на 10 000 евро. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата не е погасена. - На 20.10.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД в размер на 400 000 лева. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата не е погасена изцяло. - На 28.10.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД в размер на 150 000 лева. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата не е погасена изцяло. - През четвъртото тримесечие на 2022г. Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД предостави одобрение на дъщерното дрежуство „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД да получи заем от Тодор Ангелов Вачев (заемодател) в размер на 280 000 лв. при 3% годишна лихва за срок от една година, считано от 28.10.2022г. - На 01.11.2022 г. е предоставен депозит на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД в размер на 150 000 лева. Срокът на договора е 12 месеца и се начислява годишна лихва в размер на 3 % върху получената сума.Към датата на отчета сумата не е погасена изцяло. - През четвъртото тримесечие на 2022г. Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД предостави одобрение на дъщерното дрежуство „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД да получи заем от Тодор Ангелов Вачев (заемодател) в размер на 70 000 лв. при 3% годишна лихва за срок от една година, считано от 11.11.2022г. - През четвъртото тримесечие на 2022г. Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД предостави одобрение на дъщерното дрежуство „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД да получи заем от Тодор Ангелов Вачев (заемодател) в размер на 90 000 лв. при 3% годишна лихва за срок от една година, считано от 25.11.2022г. - През четвъртото тримесечие на 2022г. Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД предостави одобрение на дъщерното дрежуство „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД да получи заем от Тодор Ангелов Вачев (заемодател) в размер на 60 000 лв. при 3% годишна лихва за срок от една година, считано от 02.12.2022г. Други свързани лица Дружество Вид свързаност „ИМОУШЪН“ ЕООД „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД Ирена Вачева - управител и собственик на капитала Ирена Вачева - управител ЕТ „КАРАТЕ-ПЕРФЕКТ - ТОДОР ВАЧЕВ“ СДРУЖЕНИЕ "ФУТБОЛЕН КЛУБ ЛОКОМОТИВ-БДЖ" Тодор Вачев - регистриран като едноличен търговец Тодор Вачев - член на УС Възнаграждения на ключов управленски персонал СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 42 Съставът на ключовия управленски персонал е оповестен в т.1.1. През 2022 година, възнагражденията на ключовия управленски персонал на Групата са били в размер на 115 хил. лв. (2021 година: 153 хил. лв.) 26. ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ ЗА ОДИТОРСКИ УСЛУГИ Възнаграждението на регистрирания одитор през 2022 година е за независим финансов одит. През 2022 година, регистрираният одитор не е предоставял други услуги на Групата, извън независим финансов одит на финансови отчети. 27. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД За периода след датата, към която е съставен годишния финансов отчет до датата на изготвянето му не са настъпили важни и/или значителни за дейността на Групата некоригиращи събития, които могат да окажат влияние върху представените финансови отчети към 31 декември 2022 г. През текущата година не са настъпили събития, пораждащи съмнения дали предприятието може да продължи като действащо предприятие. 28. ДЕЙСТВАЩО ПРЕДПРИЯТИЕ Докато през предходните две години влиянието на пандемията - COVID-19, се отчиташе основно като неблагоприятен фактор върху предположението за действащо предприятие, то понастоящем преобладаващото негативно влияние е концентрирано в продължаващия военен конфликт между Русия и Украйна. Макар, че Групата няма операции на територията на тези две държави, възможните потенциални негативни ефекти от войната са високото ниво на инфлацията, намаляването на плажоспособността на населението, поскъпване на финансовите ресурси, големи флуктоации в цената на златото и другите активи, които обикновено служат за обезпечение по заеми. Непреките ефекти за Групата се очаква да се изразят в нарастването на несигурността и същественото влошаване на инвестиционната среда. Групата счита че е възможно влошаване на платежоспособността на неговите клиенти, забавяне на събираемостта на вземанията в резултат на инфлацията, повишените цени на енергоносителите, загубата на работни места и трудности във веригите на доставки. От друга страна поскъпване на финансови ресурси вероятно ще се отрази в донякъде благоприятно на приходите на Групата. Към датата на изготвяне на настоящия отчет категорични прогнози не могат да бъдат направени, но очакването на ръководството е по-скоро за неблагоприятно отражение върху финансовото състояние на Групата. 29. ВЪПРОСИ СВЪРЗАНИ С КЛИМАТА През последните години нараства необходимостта от оповестяване на информация свързана с възможните рискове върху дейността на компанията, оценката на нейните активи, парични потоци и финансиране от промените свързани с климата и околната среда. В своята дейност „София Комерс-Заложни къщи“ АД се ръководи от стремеж за минимално отрицателно въздействие върху околната среда чрез енергийно ефективно отопление на работните места и екологичен транспорт до тях. Дейността му не предполага каквото и да е замърсяване тъй като не се занимава с производство на стоки или предлагане на услуги с материален компонент. В този смисъл чисто административната му дейност не се очаква да доведе до рискове, свързани с климатичните промени. Следователно промените свързани с климата не биха могли да окажат СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ За годината, приключила на 31 декември 2022 година (Всички суми са представени в хиляди лева, освен ако не е посочено друго) 43 отрицателно въздействие върху финансовите му резултатати. Освен това не са налице рискове от например въвеждане на допълнителни екологични данъци и такси за дейността му. В бъдеще биха могли да бъдат въведени допълнителни нормативни изисквания за докладване на дейностите по отношение на устойчивостта, с които тези оповестявания да бъдат допълнени. Съставител: Магдалена Миланова Ръководител: Петър Виденов PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:31:35 +03'00' Magdalena Nikolaeva Milanova Digitally signed by Magdalena Nikolaeva Milanova Date: 2023.04.21 12:39:55 +03'00' Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 1 / 46 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД ПРЕЗ 202 2 Г. със съдържание съгласно чл. 100н от ЗППЦК, чл. 11 от Наредба № 2 на КФН, чл. 45 и сл. от ЗСч и чл. 247 от ТЗ Дата: 18.04.2023 г. Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 2 / 46 СЪДЪРЖАНИЕ 1. Обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на предприятието, както и неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено ....................... 6 1.1. Обща информация за Групата ..................................................................................................... 6 1.2. Информация за Групата ............................................................................................................... 6 1.3. Дружество майка .......................................................................................................................... 6 1.4. Дъщерни дружества ..................................................................................................................... 7 1.5. Структура на групата ..................................................................................................................... 7 1.6. Развитие на дейността и състояние на Дружеството през 2022 г. ........................................... 8 1.7. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност, включително информация по въпроси, свързани с екологията и служителите ................................................................................................................... 25 1.8. Всички важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишният финансов отчет .................................................................................................................... 26 1.9. Вероятно бъдещо развитие на Групата .................................................................................... 27 1.10. Действията в областта на научноизследователската и развойната дейност .................... 28 1.11. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от Търговския закон .................................................................................................................................... 28 1.12. Наличието на клонове на предприятието ............................................................................ 28 1.13. Използвани от Дружеството-майка финансови инструменти ............................................ 28 2. Информация по Приложение № 2 от Наредба № 2 на КФН от 09.11.2021 г. .. 28 2.1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година ................................................................................................................................... 28 2.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента .................................................................... 28 2.3. Информация за сключени съществени сделки ........................................................................ 29 2.4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента ......................................................................................... 29 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 3 / 46 2.5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година ................................... 32 2.6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента .............................................................................. 32 2.7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група и източниците/начините на финансиране .............................................................................................. 32 2.8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения ............................................................................ 33 2.9. Информация за отпуснатите от емитента или от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или неговите дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. ............................................................ 33 2.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период ................................................................................................................. 36 2.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати ... 36 2.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им 36 2.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност ...................................................................................... 37 2.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството........................................................................................................................................ 37 2.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове 38 2.16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година ................................................................................................................................... 39 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 4 / 46 2.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително: ....................................................................................... 39 2.18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите ........................................................................................................ 40 2.19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери ....................................................................................................................................... 40 2.20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.................................................................................. 41 2.21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция ..................................................................................................................................... 41 2.22. Промени в цената на акциите на дружеството .................................................................... 41 3. Декларация за корпоративно управление съгласно ЗППЦК на Дружеството майка .................................................................................................................................................. 42 4. Информация по Приложение № 3 от Наредба № 2 на КФН от 09.11.2021 г. .. 42 4.1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка .................................................................... 42 4.2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите (към 31.12.2021 г.) 43 4.3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права ............ 43 4.4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас ................................... 43 4.5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона .................................................................... 43 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 5 / 46 4.6. Споразумения между дружеството и управителните му органи или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане .......... 44 5. Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация .................... 44 6. Информация по чл. 247, алинея 2 от Търговския закон по отношение на Дружеството-майка .................................................................................................................... 44 6.1. Информация относно възнагражденията, получени общо през годината от членовете на съветите. ............................................................................................................................................. 44 6.2. Информация относно придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството. ............................................................ 45 6.3. Информация относно правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството .................................................................................................................... 45 6.4. Информация относно участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети. ........................................................................ 45 6.5. Информация относно договорите по чл. 240б от ТЗ, сключени през годината .................... 45 6.6. Планирана стопанска политика през следващата година, в това число очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството. ........................................................................................................................................... 45 7. Информация за въздействието на COVID-19 и военния конфликт в Украйна 46 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 6 / 46 1. Обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на предприятието, както и неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено 1.1. Обща информация за Групата „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД е акционерно дружество, което осъществява дейност по предоставяне на парични заеми, обезпечени със залог на движими вещи, сделки и работа с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях. То е единственото по рода си публично акционерно дружество, чийто акции се търгуват на Българската фондова борса. Компанията развива верига от заложни къщи, които предоставят заем срещи залог на движими вещи. В края на 2022 година, дружеството има над 101 обекта из цялата страна. В структурата на дружеството работят над 144 души. Повече от 20 години опит и професионализъм на небанковия пазар в България. Всяка една заложна къща на дружеството приема широк спектър от движими вещи за обезпечение, а именно: бижута, ценности, телевизори, видео техника, музикални уредби, скъпа битова техника и други. 1.2. Информация за Групата Към 31.12.2022 г. Групата включва: Дружеството-майка („София Комерс – Заложни Къщи“ АД), дъщерно дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД, с ЕИК 205003155 1 , дъщерно дружество „СОФКОМ ГОЛД“ ЕООД, с ЕИК 205290029, и дъщерни дружества, регистрирани съгласно законите на Република Северна Македония - „Макком залози“ ДООЕЛ и „Макком кеш“ ДООЕЛ. 1.3. Дружество майка „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД публично дружество, което през 2006 г. е издало акции при условията на първично публично предлагане, а от февруари 2007 г. всички акции на дружеството се търгуват на вторичния пазар на ценни книжа. Дружеството е пререгистрирано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията на 22 януари 2008 г. с ЕИК 131459062. Седалището и адресът на управление е в гр. София, ж.к. Манастирски ливади, ул. „Ралевица“ № 74, ет. 3. Дружеството е с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите с мандат от 5 години. Към 31.12.2022 г. съставът на Съвета на директорите включва: • Ирена Тодорова Вачева – Председател на Съвета на директорите; • Петър Виденов Виденов – Изпълнителен директор; • Вихрен Чавдаров Василев – член на Съвета на директорите. Дружеството се представлява от изпълнителния директор, действащ заедно или поотделно с назначения прокурист – Ирена Тодорова Вачева. Съгласно Закона за независимия финансов одит е избран одитен 1 След отчетния период дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД е преобразувано чрез промяна на правната форма в еднолично акционерно дружество – „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕАД, с ЕИК 207296582. Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 7 / 46 комитет, чийто състав към 31.12.2022 г. е: • Милена Богданова Димитрова – председател; • Илиан Ясенов Малчев – член; • Николай Георгиев Маринов – член. 1.4. Дъщерни дружества Групата включва следните дъщерни дружества: • „Софком Лизинг“ ЕООД, ЕИК 205003155, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република България; • „Софком Голд“ ЕООД, ЕИК 20529002, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република България; • „Макком Залози“ ЕООД (Макком Залози Доел Скопие), еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Северна Македония; и • „Макком Кеш“ ЕООД (Макком Кеш Доел Скопие), еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Северна Македония. 1.5. Структура на групата 31 декември 2022 г. Участие в % 31 декември 2021 г. Участие в % Дата на придобиване на контрол Дружества в България „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД, ЕИК 205003155, София 100 % 100% 16.02.2018 г. „СОФКОМ ГОЛД“ ЕООД, ЕИК 20529002, София 100% 100% 18.09.2018 г. Дружества в чужбина „Макком Залози“ ЕООД, Скопие, Северна Македония „Макком Кеш“ ЕООД, Скопие, Северна Македония 100% 100% 100% - 17.09.2018 г. 06.07.2022 г. МИСИЯ И ЦЕННОСТИ Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 8 / 46 М ИСИЯ „София Комерс Заложни Къщи” АД (дружеството майка) е най-голямата и успешна верига за заложни къщи, която осигурява лесно, прозрачно и спокойно краткосрочно финансиране на всички потребители. Дружеството иска да бъде едно от водещите на Българската фондова борса, чрез хибридни финансови инструменти, носещи гарантирана доходност. ВИЗИЯ Всеки жител на България да има достъп до лесно, безрисково финансиране близо до него. ЦЕННОСТИ • Лично и персонално отношение към всеки клиент • Прозрачност и коректност • Гъвкавост и адаптивност • Отговорност и доверие СЪУЧАСТИЯ И ЧЛЕНСТВО В ОРГАНИЗАЦИИ • Асоциация на заложните къщи в България • Българска фондова борса АД • Централен депозитар АД • Комисия за финансов надзор 1.6. Развитие на дейността и състояние на Дружеството през 2022 г. На 08.02.2022 г. „СОФИЯ КОМЕРС ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД, в ролята си на Купувач, сключи извънсъдебно споразумение с Продавача във връзка с покупката на недвижим имот през 2007 г., прогласена с решение на Върховния касационен съд за нищожна. По силата на това споразумение Продавачът се задължава да плати на „СОФИЯ КОМЕРС ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД обезщетение в размер на 70 000 лв. Във връзка с постъпили до „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД („Дружеството“) на 14.03.2022 г. уведомления за разкриване на дялово участие по чл. 145 от ЗППЦК, Дружеството разкри информация относно следното: Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 9 / 46 • В резултат на разпореждане със 100 000 бр. акции, на 09.03.2022 г. правото на глас на Калоян Иванов Ленков е преминало праг по смисъла на ЗППЦК (паднало е под 10 %). Към датата на уведомлението притежаваните от акционера акции от капитала на „СОФИЯ КОМЕРС- ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД са 200000 бр. и представляват 8,43 % от общия брой на гласовете в общото събрание и капитала на Дружеството; • В резултат на придобиване на 100 000 бр. акции, на 09.03.2022 г. правото на глас на Ваня Богданова Христова е преминало праг по смисъла на ЗППЦК (надхвърлило е 5 %). Към датата на уведомлението притежаваните от акционера акции от капитала на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД са 155 000 бр. и представляват 6,53 % от общия брой на гласовете в общото събрание и капитала на Дружеството. През първото тримесечие и в законово определените срокове Дружеството представи на надзорните органи и обществеността документите относно годишното приключване на 2021 г., включително годишния финансов отчет за 2021 г., одитиран и заверен от избрания от ОСА одитор, годишния доклад за дейността на Дружеството, изготвен от Съвета на директорите, както и останалите документи и приложения към тях, изисквани от закона. В изпълнение на изискването на Наредба № 48 на КФН, към Годишния финансов отчет на дружеството беше представен Доклад за начина, по който „СОФИЯ КОМЕРС- ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД прилага Политиката за възнагражденията за 2021 г. В съответствие с изискванията относно годишните финансови отчети съгласно чл. 100н, ал. 7, т. 1 от ЗППЦК, Дружеството представи декларация за добро корпоративно управление към годишния доклад за дейността на Съвета на директорите. На 18.05.2022 г. бе публикувана покана за свикване на редовно годишно общо събрание на акционерите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД, което да се проведе на 20.06.2022 г. В тази връзка на 19.05.2022 г. бе разкрита вътрешна информация във връзка с обявената в Търговския регистър (20220519111700) покана. Обществеността бе информирана, че в т. 10 от дневния ред е предвидено гласуването на решение за увеличение на капитала на Дружеството със собствени средства, като при приемане на решението от акционерите, разпределението на новите акции ще бъде пропорционално на участието в дружествения капитал при съотношение 1:4 (издаване и разпределяне на всеки от акционерите на дружеството по 3 нови акции за всяка негова акция). В уведомлението бе посочено, че право да участват в разпределението на новите акции, с които се увеличава капиталът, ще имат лицата, придобили акции най-късно 14 дни след датата на решението на Общото събрание за увеличаване на капитала. През второто тримесечие (на 10.06.2022 г.), с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата на „София Комерс-Заложни Къщи“ АД, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 24 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 10 / 46 посочените параметри. Информация за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. На 20.06.2022 г. се проведе редовно годишно общо събрание на акционерите, на което бяха представени 1 314 013 броя акции, представляващи 58.81 % от общия брой акции с право на глас и 55.36 % от капитала на Дружеството. На ОСА бяха приети индивидуалният и консолидираният Годишни доклади на управителните органи за дейността на Дружеството през 2021 г., Годишният доклад на Одитния комитет на Дружеството за дейността през 2021 г., Доклади на избрания регистриран одитор по индивидуалния и консолидирания годишен финансов отчет на Дружеството за 2021 г., Годишният финансов отчет на Дружеството за 2021 г. и Консолидираният годишен финансов отчет на Дружеството за 2021 г., както и Отчетът на Директора за връзка с инвеститорите. Членовете на Съвета на директорите бяха освободени от отговорност за дейността им през 2021 г., а за регистриран одитор, който да провери и завери годишните финансови отчети на Дружеството за 2022 г. беше избрана Галина Петрова Ковачка с диплома от ИДЕС № 0636. В изпълнение на изискванията на Наредба № 48 на КФН ОСА прие изготвения от Съвета на директорите на дружеството доклад за изпълнението на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Дружеството. Общото събрание на акционерите прие решение реализираната печалба на Дружеството за 2021 г. да не бъде разпределяна, а с нея, както и с други собствени средства на дружеството да бъде увеличен капиталът на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД от 2 373 469 лв. на 9 493 876 лв. със собствени средства на Дружеството съгласно неговия одитиран годишен финансов отчет за 2021 г., както следва: с натрупана неразпределена печалба от предходни години в размер на 2 683 732,03 лв., с част от средствата от фонд „Резервен“ в размер на 2 522 445,35 лв., с текущата печалба за 2021 г. в размер на 1 914 229,62 лв. Акционерите приеха и съответна промяна в устава на Дружеството. На следващо място, акционерите преизбраха настоящите членове на Съвета на директорите за нов 5-годишен мандат. На 24.06.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата на „София Комерс-Заложни Къщи“ АД, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 100 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информация за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През второто тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД (дружество майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, бе сключена следната сделка от дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД: Тодор Ангелов Вачев предоставя заем в размер на 400 000 лв. (четиристотин хиляди лева) на „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ (представлявано от Ирена Тодорова Вачева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 24.06.2022 г. (датата на Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 11 / 46 сключване на договора). В сделката участват заинтересова лица по смисъла на чл. 114, ал. 7, т. 1 от ЗППЦК в лицето на Ирена Тодорова Вачева, в качеството си на управител на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД и Тодор Ангелов Вачев, като Заемодател. Ирена Вачева попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7 от ЗППЦК като член на управителен орган на дъщерно на публичното дружество. Тодор Вачев попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7, т. 1 във вр. с пар. 1, т. 13, б. „г“ от ДР на ЗППЦК като свързано лице с управителя на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД (баща на Ирена Вачева). На 29.06.2022 г. беше прието решение от Съвета на директорите за регистрация на еднолично дъщерно дружество в Република северна Македония с капитал EUR 5000 (пет хиляди евро). Името на новоучреденото дружество е „Макком Кеш” ЕООД, Скопие (МАККОМ КЕШ ДООЕЛ Скопје). Новото дружество се учредява безсрочно със следните ръководни органи: управител (Ирена Вачева) и прокурист (Мартина Димчевска, гражданин на Република Северна Македония). Предметът на дейност на дружеството е свързан с дейността по предоставяне на парични заеми, обезпечени със залог на движими вещи, сделки и работа с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях. Дружеството е регистрирано на 06.07.2022 г., за което надлежно бе разкрита информация. На 14.07.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата на „София Комерс-Заложни Къщи“ АД, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 5 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. На 15.07.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата на „София Комерс-Заложни Къщи“ АД, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. На 15.07.2022 г. по електронното дело на Дружеството с вписване № 20220715125558 бе вписана промяната в капиталът на Дружеството, като същия бе увеличен на 9 493 876 лв., разпределен в 9 493 876 броя обикновени, безналични, поименни акции с право на глас, с номинална стойност от 1 лв. всяка, бе вписан актуалният Устав, отразяващ приетите от Общото събрание на акционерите промени, съгласно проведеното на 20.06.2022 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „София Комерс-Заложни Къщи“ АД. Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 12 / 46 На 20.07.2022 г. Дружеството разкри вътрешна информация, с която информира акционерите, че новоиздадените акции от увеличението на капитала ще бъдат регистрирани в „Централен депозитар“ АД, както следва: а) за акционерите, които нямат клиентски подсметки при инвестиционен посредник – по личните сметки на акционерите; б) за акционерите, които имат клиентски подсметки при инвестиционен посредник – по съответните клиентски сметки. На 29.07.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата на „София Комерс-Заложни Къщи“ АД, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ КЕШ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден бе сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. На 01.08.2022 г. „София Комерс-Заложни Къщи“ АД публикува уведомление, с което информира регулаторните органи и акционерите за успешното отразяване на промяната в капитала на Дружеството в Търговския регистър, Комисия по финансов надзор, „Централен депозитар“ АД и „Българска фондова борса“ АД. В тази връзка бе уточнено, че считано от 01.08.2022 г. акциите на Дружеството се търгуват при следните параметри: емитент „София Комерс-Заложни Къщи“ АД, гр. София; ISIN код на емисията: BG1100053054; борсов код на емисията: SCOM; размер на емисията: 9 493 876 лв.; брой акции: 9 493 876 акции; номинална стойност на една акция: 1.00 (един) лв.; вид акции: обикновени, поименни, безналични с право на глас. Със същото уведомление Дружеството информира регулаторните органи и акционерите, че в съответствие с чл. 112д от ЗППЦК, капиталът на „София Комерс-Заложни Къщи“ АД към края на месец юли 2022 г. е в размер на 9 493 876 лв., разпределен в 9 493 876 обикновени, поименни, безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 (един) лев всяка. Към края на месец юли 2022 г. 556 492 броя акции са собственост на „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД и на основание чл. 187а, ал. 3 от Търговския закон, Дружеството няма право да упражнява правото на глас по тях до тяхното прехвърляне. През третото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД сключи на 10.08.2022 г. Договор за заем с Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателят предоставя на дъщерното дружество заем в размер на 150 000 лв. (сто и петдесет хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 10.08.2022 г. Информация за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. На 17.08.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 13 / 46 „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. На 31.08.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. На 23.09.2022 г. е сключен договор за заем, по силата на който дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД (в качеството му на заемодател) е предоставило на „Мар Трейд БГ“ ЕООД (в качеството му на заемател) заем в размер на 400 000 лв., при 12 % годишна лихва за срок от една година, считано от 23.09.2022 г. В сделката не участват заинтересовани лица и не е налице преминаване на праговете по чл. 114, ал. 3 от ЗППЦК, както и по чл. 114, ал. 6 от ЗППЦК. На 09.09.2022 г. е сключен договор за заем, по силата на който Олег Владимиров Иванов (в качеството му на заемодател) е представил на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (в качеството му на заемополучател) заем в размер на 15 000 лв., при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 09.09.2022 г. На 12.09.2022 г. е сключен договор за заем, по силата на който Тереза Петрова Миланова (в качеството си на заемодател) е предоставила на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (в качеството му на заемополучател) заем в размер на 40 000 лв., при 0,4 % месечна лихва за срок от три месеца, считано от 13.09.2022 г. На 13.09.2022 г. е сключен договор за заем, по силата на който Севдалина Йончева-Кумитски (в качеството й на заемодател) е предоставила на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (в качеството ми на заемополучател) заем в размер на 20 000 лв., при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 13.09.2022 г. През четвъртото тримесечие, с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, бяха взети следните решения и сключени следните сделки: • На 20.10.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 400 000 лв. при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 14 / 46 посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. • На 28.10.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 150 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договор за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. • На 01.11.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 150 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През четвъртото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (дружество майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, бе сключена следната сделка от дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД: Тодор Ангелов Вачев предоставя заем в размер на 280 000 лв. (двеста и осемдесет хиляди лева) на „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД (представлявано от Ирена Тодорова Вачева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 28.10.2022 г. (датата на сключване на договора). В сделката участват заинтересовани лица по смисъла на чл. 114, ал. 7, т. 1 от ЗППЦК в лицето на Ирена Тодорова Вачева, в качеството си на управител на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД и Тодоров Ангелов Вачев, като заемодател. Ирена Вачева попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7 от ЗППЦК като член на управителен орган на дъщерно на публичното дружество. Тодор Вачев попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7, т. 1 във вр. с пар. 1, т. 3, б. „г“ от ДР на ЗППЦК като свързано лице с управителя на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД (баща на Ирена Вачева). През четвъртото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (дружество майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД сключи на 11.11.2022 г. Договор за заем с Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателят предоставя на дъщерното дружество заем в размер на 70 000 лв. (седемдесет хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 11.11.2022 г. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. На 16.11.2022 г. публикува уведомление, с което уведоми регулаторните органи и обществеността на основание чл. 17, ал. 4, т. 13 във вр. с чл. 4, ал. 3 от Наредба № 15 от 2004 г. на КФН за воденето и съхраняването на регистрите от КФН и за подлежащите на вписване обстоятелства, че Габриела Георгиева Топалова, заемаща длъжността „директор за връзки с инвеститорите“ на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД, няма да изпълнява функциите си поради използване на законоустановен отпуск. На основание чл. 116г, ал. 1, изр. 3 от ЗППЦК, считано от 14.11.2022 г. за нов директор за връзки с инвеститорите на Дружеството е избран и назначен Владимир Андонов Белдаров. Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 15 / 46 През четвъртото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (дружество майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД сключи на 25.11.2022 г. Договор за заем с Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателя предоставя на дъщерното дружество заем в размер на 90 000 лв. (деветдесет хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 25.11.2022 г. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През разглеждания период и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (дружеството майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД сключи на 02.12.2022 г. Договор за заем с Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателя предоставя на дъщерното дружество заем в размер на 60 000 лв. (шестдесет хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 02.12.2022 г. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През 2022 г. не са настъпили други важни събития, свързани с дейността на групата. С оглед дейността на Групата през 2022 г. бе отбелязана печалба в размер на 3 031 хил. лв. Дружеството-майка остана за поредна година най-голямата верига за заложни къщи в страната с български капитал, със затвърден имидж на лоялен партньор, който коректно изпълнява ангажиментите си към контрагенти и клиенти и на сериозно публично дружество, което отговаря навременно на променящата се външна среда. Управлението продължи да бъде насочено към балансиран растеж с умерен риск, с цел запазване на високото качество на обслужване и търсене на нови пазари. Дружеството-майка продължи да имплементира американски и европейски модел на управление. Бяха извършени редица проучвания, с цел оптимизиране и подобряване на вътрешната и външната комуникация на фирмата, както и затвърждаването на марката на българския пазар. За да се възползва от тренда на продаване на стоки онлайн, Дружеството поддържа онлайн уеб магазин, където всички клиенти имат достъп до стоките, налични в отделните магазини из България, за да достигне до още повече потребители. Адресът на магазина е: http://vtora-upotreba.org/ Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 16 / 46 За да бъде по-близо до клиентите си, „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД продължава с продукта: дистанционна заложна къща. Това е услуга, за хора, които нямат възможност да достигнат физически до някои от нашите магазини. За целта осигуряваме консултант по домовете, който върши работа на подвижна заложна къща. ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА НА „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД КЪМ 31.12.2022Г. Източник: „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ" АД Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 17 / 46 „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ" АД е основано през 1993 г. и оперира на вътрешния пазар. Дружеството има над 20 годишен опит в сферата на финансовото посредничество и добре утвърдено име в бранша. Компанията управлява над 101 заложни къщи из цяла България. Броят на обектите се контролира непрекъснато и ежемесечно. Откриват се, закриват се и се закупуват нови обекти, с цел по-голям пазарен дял и по-висока възвращаемост за Дружеството. През 2005 г. София Комерс е преобразувано в публично дружество, а от 2007 г. акциите се търгуват на БФБ. Основните приходи на Групата се формират от лихви, такси и неустойки по предоставените кредити. Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Приходи (в хил. лв.) 6 638 6 852 8 600 Размер на отпуснатите кредити (лв.) 35 751 092 39 821 370 58 617 723 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 18 / 46 За 2022 г. Групата е отпуснало кредити на стойност 58 617 723 лв., което е покачване с близо 47 % спрямо предходната година. Продължава и ежемесечният анализ на пазара, на база на който групата продължава да закрива и открива нови обекти с цел максимизирането на печалбата и затвърждаване на печеливши пазарни позиции. И през 2022 година счетоводно-информационната система, която обхваща 100% от заложните къщи в страната, функционира ефективно. Тя бива обновявана и коригирана, с цел оптималното анализиране и контролиране на всеки един обект. Ликвидност Групата генерира достатъчно парични средства, с които да посреща паричните си нужди. Генерираните от Дружеството парични потоци зависят от обема предоставени кредити, лихвените условия по тях, от степента на събираемост и от възможността за реализация, стойността на заложеното имущество по несъбираемите кредити. Основни пътища за повишаване на продажбите и генериране на по-голям паричен поток са повишаване обема на отпуснати кредити, чрез нова ценова политика, изграждане на корпоративна идентичност и засилено онлайн присъствие. Година 2020 2021 2022 Краткотрайни активи (в хил. лв.) 11 460 11 642 17 957 Краткосрочни задължения (в хил. лв.) 803 1 446 4 724 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 19 / 46 Краткосрочни вземания (в хил. лв.) 7 811 10 156 16 760 Парични средства (в хил. лв.) 3 331 1 450 1 154 Коефициент на обща ликвидност 14,27 7,93 3,80 Коефициент на бърза ликвидност 13,88 8,02 3,79 Коефициент на незабавна ликвидност 13,88 7,00 3,79 Коефициент на абсолютна ликвидност 4,15 1,00 0,24 Към датата на изготвяне на настоящия доклад Групата не е било изложена на ценови, кредитен, ликвиден риск или риск на паричния поток. Рентабилност Показатели за рентабилност Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Финансов резултат (в хил. лв.) 1 554 2 093 3 031 Нетни приходи (в хил. лв.) 6 638 6 852 8 600 Собствен капитал (в хил. лв.) 10 865 10 642 13 480 Пасиви (в хил. лв.) 1 497 1 919 5 441 Общ размер на активите (в хил. лв.) 12 362 12 561 18 921 Коеф. на рент. на приходите 0,23 0,31 0,35 Коеф. на рент. на собствен капитал 0,14 0,20 0,22 Коеф. на рент. на пасивите 1,11 1,09 0,56 Коеф. на капитализация на активите 0,13 0,17 0,16 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 20 / 46 Групата задържа приличен коефициент на рентабилност. Коефициент на рентабилност на приходите Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Приходи (в хил. лв.) 6 638 6 852 8 600 Нетен финансов резултат (в хил. лв.) 1 553 2 093 3 031 Коефициент на рентабилност 0,23 0,31 0,35 Коефициентът за рентабилност на приходите дава информация за финансовия резултат, който се реализира от един лев приход. Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 21 / 46 Капиталови ресурси От 15.07.2022 г. капиталът на Дружеството е 9 493 876 (девет милиона четиристотин деветдесет и три хиляди осемстотин седемдесет и шест) лева., разпределен в 9 493 876 (девет милиона четиристотин деветдесет и три хиляди осемстотин седемдесет и шест) броя обикновени, поименни, безналични акции, с право на глас в Общото събрание на Дружеството. Резултати от дейността Приходи на групата Структурата на групата включва следните компоненти: приходи от лихви, такси, неустойки, приходи от продажба на стоки, приходи от продажба на услуги и финансови приходи. Разпределението по видове приходи е следното: Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Приходи от лихви, такси, неустойки (в хил. лева) 6 538 6 305 8 273 Приходи от продажба на услуги (в хил. лева) 8 7 7 Други приходи (в хил. лева) 92 540 307 Финансови приходи (в хил. лева) 17 6 13 Общо приходи (в хил. лева) 6 655 6 858 8 600 Структура на приходите: През 2022 г. приходите на групата леко се увеличават на 8 600 хил. спрямо 6 858 хил. за 2021 г. Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 22 / 46 Коефициентът на ефективност на приходите дава информация за разхода, който е извършен за реализиране на един лев приход. Коефициент на ефективност на приходите Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Приходи (в хил. лв.) 6 655 6 858 8 600 Разходи (в хил. лв.) 4 927 4 527 5 231 Коеф. на ефект-ст на пр-дите 0,74 0,66 0,61 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 23 / 46 Разходи на групата Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Разходи (в хил. лв.) 4 927 4 527 5 231 Ръст -0,04 -0,08 0,16 Структурата на разходите включва следните компоненти: разходи за материали, разходи за външни услуги, разходи за персонала, разходи за амортизация, други разходи и финансови разходи. Разпределението по видове разходи е следното: Структура на разходите на групата Основните разходни компоненти на разходите за материали са следните: Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Разходи за материали (в хил. лв.) 104 124 79 Разходи за външни услуги (в хил. лв.) 311 316 406 Разходи за персонала (в хил. лв.) 4 019 3 085 3 801 Разходи за амортизация (в хил. лв.) 274 319 319 Други, в т.ч. обезценка за активи (в 128 574 512 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 24 / 46 хил. лв.) Финансови разходи (в хил. лв.) 91 109 114 Общо разходи (в хил. лв.) 4 927 4 527 5 231 През отчетния период разходите са се увеличили с 15,55%. Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Разходи за дълг. активи под 700 лв. (в хил. лв.) 61 75 39 Други разходи за материали (в хил. лв.) 43 49 40 Общо разходи за материали (в хил. лв.) 104 124 79 Телекомуникационни разходи (в хил. лв.) 45 51 54 Разходи за наеми на офиси (в хил. лв.) 12 28 40 Други разходи (в хил. лв.) 178 286 591 Разходи за охрана (в хил. лв.) 72 101 125 Разходи за конс. и др. проф. услуги (в хил. лв.) 88 55 45 Разходи за такси (в хил. лв.) 44 92 63 Общо разходи за външни услуги (в хил. лв.) 439 613 918 Разходи за заплати (в хил. лв.) 3 717 2 756 3 487 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 25 / 46 Разходи за соц. и здр. осигуряване (в хил. лв.) 262 276 287 Р-ди за задълж. към перс. при пенс-не (в хил .лв.) 40 53 27 Общо разходи за персонала (в хил. лв.) 4 019 3 085 3 801 Показатели за финансова автономност и задлъжнялост Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Собствен капитал (в хил. лв.) 10 865 10 642 13 480 Пасиви (в хил. лв.) 1 497 1 919 5 441 Коефициент на фин. автономност 7,25 5,55 2,48 Коефициент на задлъжнялост 0,14 0,18 0,40 1.7. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност, включително информация по въпроси, свързани с екологията и служителите Съответните данни са представени в годишните финансови отчети, допълнителните обяснения във връзка с тях, както и в предходната т. 1.2. Отношението „приходи/разходи“ за 2022 г. се е увеличило. Състоянието се илюстрира на следващата таблица и графика: Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 26 / 46 Приходи (в хил. лв.) 6 655 6 858 8 600 Разходи (в хил. лв.) 4 927 4 527 5 231 Коеф. на ефект-ст на р-дите 1,35 1,51 1,64 1.8. Всички важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишният финансов отчет На 19.01.2023 г. и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД, бе сключен договор за заем между „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (заемополучател) и Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателя предоставя на заемополучателя заем в размер на 100 000 лв. (сто хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 19.01.2023 г. (датата на сключване на договора). В сделката участват заинтересовани лица по смисъла на чл. 114, ал. 7 от ЗППЦК в лицето на Ирена Тодорова Вачева, в качеството си на член на Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД и Тодор Ангелов Вачев, като заемодател. Ирена Вачева попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7 от ЗППЦК като член на управителен орган на публично дружество. Тодор Вачев попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7, т. 1 във вр. с пар. 1, т. 3, б. „г“ от ДР на ЗППЦК като свързано лице с член на управителен орган на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (баща на Ирена Вачева). На 02.02.2023 г. и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД, бе сключен договор за заем между „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (заемополучател) и Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателя предоставя на заемополучателя заем в размер на 150 000 лв. (сто и петдесет хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 02.02.2023 г. (датата на сключване на Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 27 / 46 договора). В сделката участват заинтересовани лица по смисъла на чл. 114, ал. 7 от ЗППЦК в лицето на Ирена Тодорова Вачева, в качеството си на член на Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД и Тодор Ангелов Вачев, като заемодател. Ирена Вачева попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7 от ЗППЦК като член на управителен орган на публично дружество. Тодор Вачев попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7, т. 1 във вр. с пар. 1, т. 3, б. „г“ от ДР на ЗППЦК като свързано лице с член на управителен орган на „СОФИЯ КОМЕРС- ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (баща на Ирена Вачева). На 10.03.2023 г. беше променена правната форма на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ от еднолично дружество с ограничена отговорност в еднолично акционерно дружество, с цел оптимизиране на неговата дейност. „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕАД, с ЕИК 207296582, се управлява от Съвет на директорите в състав: Ирена Тодорова Вачева (изпълнителен директор), Петър Виденов Виденов и Костадин Сашев Крантев. Няма други важни събития, настъпили след датата, към която е съставен годишния финансов отчет. 1.9. Вероятно бъдещо развитие на Групата През 2023 година „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД ще се съобразява със световната икономическа обстановка и тази в страната. Не се предвижда пускане на нов финансов инструмент. Групата ще работи главно в насока оптимизиране на дейността си и запазва политиката си на разрастване в гр. София и останалите градове. Набляга се на обучение на персонала и налагане на новата корпоративна идентичност. Ще се продължи оптимизирането на вътрешните процеси на фирмата, с цел максимизиране на печалбата. Планираната стопанска политика за 2023 г. предвижда развитието на Групата да бъде съобразено с пазарната конюнктура и икономическата обстановка, включително в съседните държави. Предвижда се да бъдат затворени обекти без перспектива и с лоши оперативни показатели и да се ограничи отварянето на нови заложни къщи. Ще се следи за максимално бързо реализиране на загубени залози и редуциране на всички ненужни разходи. Цялостната идеология на стопанската политика през 2022 г. ще бъде подчинена на максимално оптимизиране на дейността и запазване на постигнатия пазарен дял. Ще продължи да се работи в посока закупуване на съществуващи конкурентни вериги, за да бъдат инвестирани набраните от облигационната емисия средства. Възможно е закупуването на конкуренти вериги, както и разрастване под формата на франчайз. Всички важни събития са публични, а пълните текстове на новините могат да бъдат открити на: Интернет страницата на дружеството: www.sofcom.bg Интернет страницата на КФН: www3.fsc.bg/eregnews/index.jsp?action=reps; Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 28 / 46 Интернет страницата на www.x3news.com Интернет страницата на Investor.bg: www.investor.bg. Справка за актуалната търговска регистрация на Дружеството може да бъде направена на интернет страницата на търговския регистър към Агенция по вписванията: https://portal.registryagency.bg/ . 1.10. Действията в областта на научноизследователската и развойната дейност Неприложимо за извършваната от Групата дейност. 1.11. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от Търговския закон Във връзка с проведена процедура по обратно изкупуване на собствени акции, към 31.12.2021 г. Дружеството-майка притежава общо 139 123 бр. собствени акции. Информация за обратното изкупуване е разкривана своевременно до регулаторните органи и обществеността с посочване на броя изкупени акции и средната цена за 1 бр. акция. През 2022 г. не са придобивани собствени акции. Към 31.12.2022 г., след извършено през 2022 г. увеличение в капитала на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД със собствени средства, в резултат на което размерът на капитала беше увеличен 4 пъти, „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД притежава общо 556 492 бр. собствени акции, които представляват 5.86 % от капитала на Дружеството. 1.12. Наличието на клонове на предприятието Дружествата от групата не са създали и регистрирали клонове през 2022 г. 1.13. Използвани от Дружеството-майка финансови инструменти Към 31.12.2022 г. издадените от Дружеството финансови инструменти са: 9 493 876 броя обикновени акции, допуснати до търговия на Регулирания пазар на „БФБ-София“ АД, ISIN кодът на емисията е BG1100053054. 2. Информация по Приложение № 2 от Наредба № 2 на КФН от 09.11.2021 г. 2.1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година Подробна информация за основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година е представена в т. 1.2 и т. 1.3 по-горе. 2.2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 29 / 46 за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента Подробна информация за приходите, разпределени по отделните категории дейности през отчетната финансова година е представена в т. 1.2 и т. 1.3 по-горе. 2.3. Информация за сключени съществени сделки Не са сключвани съществени сделки през разглеждания период. 2.4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента През второто тримесечие на 2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД са взети следните решения за сключване на сделки със свързани лица: • на 10.06.2022 г. Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 24 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информация за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността; • На 24.06.2022 г. Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 100 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информация за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През третото тримесечие на 2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД са взети следните решения за сключване на сделки със свързани лица: • На 14.07.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 30 / 46 еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 5 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността; • На 15.07.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността; • На 29.07.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ КЕШ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността; • На 17.08.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността; • На 31.08.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През третото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД сключи на 10.08.2022 г. Договор за заем с Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателят предоставя на дъщерното дружество заем в размер на 150 000 лв. (сто и петдесет хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 31 / 46 година, считано от 10.08.2022 г. Информация за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През четвъртото тримесечие на 2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД са взети следните решения за сключване на сделки със свързани лица: • На 20.10.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 400 000 лв. при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. • На 28.10.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 150 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договор за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. • На 01.11.2022 г., Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 150 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През четвъртото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (дружество майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, бе сключена следната сделка от дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД: Тодор Ангелов Вачев предоставя заем в размер на 280 000 лв. (двеста и осемдесет хиляди лева) на „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД (представлявано от Ирена Тодорова Вачева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 28.10.2022 г. (датата на сключване на договора). В сделката участват заинтересовани лица по смисъла на чл. 114, ал. 7, т. 1 от ЗППЦК в лицето на Ирена Тодорова Вачева, в качеството си на управител на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД и Тодоров Ангелов Вачев, като заемодател. Ирена Вачева попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7 от ЗППЦК като член на управителен орган на дъщерно на публичното дружество. Тодор Вачев попада в хипотезата на чл. 114, ал. 7, т. 1 във вр. с пар. 1, т. 3, б. „г“ от ДР на ЗППЦК като свързано лице с управителя на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД (баща на Ирена Вачева). През четвъртото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (дружество майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД сключи на 11.11.2022 г. Договор за заем с Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателят предоставя на дъщерното дружество заем в размер на 70 000 лв. (седемдесет хиляди лева) при 3 % Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 32 / 46 годишна лихва за срок от една година, считано от 11.11.2022 г. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През четвъртото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (дружество майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД сключи на 25.11.2022 г. Договор за заем с Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателя предоставя на дъщерното дружество заем в размер на 90 000 лв. (деветдесет хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 25.11.2022 г. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През четвъртото тримесечие и след надлежно овластяване от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД (дружеството майка) по реда на чл. 114, ал. 3, т. 1, б. „б“ от ЗППЦК, дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД сключи на 02.12.2022 г. Договор за заем с Тодор Ангелов Вачев (заемодател), по силата на който заемодателя предоставя на дъщерното дружество заем в размер на 60 000 лв. (шестдесет хиляди лева) при 3 % годишна лихва за срок от една година, считано от 02.12.2022 г. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. През 2022 г. не са постъпвали други предложения за сключване на сделки със свързани лица или сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които Дружеството е страна. 2.5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година През 2022 г. не са настъпили събития и показатели с необичаен характер, които биха оказали съществено влияние върху дейността на Дружеството и реализираните от него приходи и извършени разходи. 2.6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента През 2022 г. няма сделки, които да са водени извънбалансово от Дружеството. 2.7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група и източниците/начините на финансиране Емитентът притежава 100 % (сто процента) от капитала на следните дружества: - „Софком Лизинг“ ЕООД, ЕИК 205003155, еднолично дружество с Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 33 / 46 ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република България; - „Софком Голд“ ЕООД, ЕИК 20529002, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република България; - „Макком Залози“ ЕООД (Макком Залози Доел Скопие), еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония под № 7306156; - „Макком Кеш“ ЕООД (Макком Кеш ДООЕЛ), еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, под № 7601140. 2.8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения Информация за получените от дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ” ЕООД заеми, е представена в т. 2.4. по-горе. През 2022 г. Дружеството и неговите дъщерни дружества не са сключвали други договори за заем, в качеството им на заемополучатели. 2.9. Информация за отпуснатите от емитента или от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или неговите дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. Предметът на дейност на „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД е отпускане на краткосрочни кредити срещу насрещна престация (лихви и такси). Заемите се отпускат по договори срещу залог на движимо имущество. С оглед предмета на извършваната дейност в приложението към Годишния финансов отчет на Дружеството е посочена информация за Предоставени заеми на клиенти, както и за сделки със свързани лица. На 10.06.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония под № 7306156, заем в размер на 24 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информация за сключената Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 34 / 46 сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. размерът на непогасената главница е 24 000 евро. На 24.06.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД, с ЕИК 205003155, заем в размер на 100 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информация за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. сумата по заема е върната. На 14.07.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония под № 7306156, заем в размер на 5 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. размерът на непогасената главница е 5 000 евро. На 15.07.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония под № 7306156, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. размерът на непогасената главница е 10 000 евро . На 29.07.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ КЕШ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония под № 7601140, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. размерът на непогасената главница е 10 000 евро. На 17.08.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо съгласно законите на Република Македония, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 35 / 46 при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. размерът на непогасената главница е 10 000 евро. На 31.08.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ДООЕЛ, еднолично дружество с ограничена отговорност, учредено и действащи съгласно законите на Република Македония под № 7306156, заем в размер на 10 000 евро при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвения процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. размерът на непогасената главница е 10 000 евро . На 20.10.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 400 000 лв. при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. размерът на непогасената главница е 400 000 лв. На 28.10.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 150 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договор за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. . размерът на непогасената главница е 150 000 лв. На 01.11.2022 г., с цел по-разумно и по-доходно управление на активите на групата, Съветът на директорите взе решение дружеството-майка да предостави на дъщерното дружество „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД заем в размер на 150 000 лева при условията на чл. 114, ал. 10, т. 3, предложение първо от ЗППЦК. Лихвеният процент е фиксиран на 3 % годишно, за период от 1 година. В същия ден е сключен договорът за заем при посочените параметри. Информацията за сключената сделка бе надлежно разкрита до обществеността. Към 31.12.2022 г. . размерът на непогасената главница е 150 000 лв. Предметът на дейност на дъщерното дружество „МАККОМ ЗАЛОЗИ“ ЕООД, учредено и действащо съгласно законите на Република Северна Македония, вписано под № 7306156, е отпускане на заеми, обезпечени със залог върху движими вещи. Към 31.12.2022 г. предоставените заеми на клиенти са 133 бр. Дружеството не е сключвало заеми в качеството му на заемодател извън предмета си на дейност. Предметът на дейност на дъщерното дружество „МАККОМ КЕШ“ ЕООД, учредено и действащо съгласно законите на Република Северна Македония, Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 36 / 46 вписано под № 7601140, е отпускане на заеми, обезпечени със залог върху движими вещи, сделки и работа с благородни метали и скъпоценни камъни и изделия с и от тях. Към 31.12.2022 г. предоставените заеми на клиенти са 292 бр. Дружеството не е сключвало заеми в качеството му на заемател извън предмета си на дейност. „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД, с ЕИК 205003155, е регистрирано като финансова институция в БНБ. Предметът на дейност на дружеството е отпускане на заеми със средства, които не са набрани чрез публично привличане на влогове или други възстановими средства, финансов лизинг. Към 31.12.2022 г. предоставените заеми на клиенти са 65 бр. Дружеството не е сключвало заеми в качеството му на заемодател извън предмета си на дейност. 2.10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период На проведеното на 20.06.2022 г. редовно годишно общо събрание на акционерите в „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД бе прието решение на основание чл. 197, ал. 1 от Търговския закон и чл. 246, ал. 4 от Търговския закон капиталът на Дружеството да бъде увеличен със собствени средства, както следва: от 2 373 469 (два милиона триста седемдесет и три хиляди четиристотин шестдесет и девет) лева на 9 493 876 (девет милиона четиристотин деветдесет и три хиляди осемстотин седемдесет и шест) лева чрез издаване на нови 7 120 407 (седем милиона сто и двадесет хиляди четиристотин и седем) броя нови обикновени, безналични, поименни акции с право на глас, всяка от които с номинална стойност 1 лв. и обща номинална стойност 7 120 407 (седем милиона сто и двадесет хиляди четиристотин и седем) лева. Увеличението на капитала на Дружеството е вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията на 15.07.2022 г. съгласно вписване № 20220715125558. Емисията акции (ISIN BG1100053054), издадени от „СОФИЯ КОМЕРС- ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД, беше вписана в регистъра на КФН и допусната до търговия на регулиран пазар. От увеличаването на капитала не са постъпвали средства в Дружеството, тъй като същото е извършено със собствени средства. 2.11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати Дружеството не е публикувало прогнози за финансовите резултати. 2.12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им Дружеството генерира достатъчно парични средства, с които да посреща паричните си нужди. Генерираните от Дружеството парични потоци зависят от обема Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 37 / 46 предоставени кредити, лихвените условия по тях, от степента на събираемост и от възможността за реализация, стойността на заложеното имущество по несъбираемите кредити. Основни пътища за повишаване на продажбите и генериране на по- голям паричен поток са повишаване обема на отпуснати кредити, чрез нова ценова политика, изграждане на корпоративна идентичност и засилено онлайн присъствие. Година 2020 г. 2021 г. 2022 г. Краткотрайни активи (в хил. лв.) 11 460 11 642 17 957 Краткосрочни задължения (в хил. лв.) 803 1 446 4 724 Краткосрочни вземания (в хил. лв.) 7 811 10 156 16 760 Парични средства (в хил. лв.) 3 331 1 450 1 154 Коефициент на обща ликвидност 14,27 8,05 3,80 Коефициент на бърза ликвидност 13,88 8,02 3,79 Коефициент на незабавна ликвидност 13,88 8,02 3,79 Коефициент на абсолютна ликвидност 4,15 1,00 0,24 Към датата на изготвяне на настоящия документ Дружеството не е било изложено на ценови, кредитен, ликвиден риск или риск на паричния поток. 2.13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност По мнение на ръководството на Дружеството, оборотният капитал е достатъчен за покриване на настоящите нужди. Ръководството на Дружеството постоянно е в процес на разглеждане на потенциални обекти за разширяване на своята експанзия – както по отношение на увеличаване на брой обекти, така и по отношение на разширяване на търговската дейност. Дружеството се стреми да оптимизира изпълнението на заложените цели и стратегии при запазване нормата на възвращаемост на капитала. В краткосрочен и средносрочен план Дружеството не очаква промяна в структурата на финансиране на своята дейност. 2.14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 38 / 46 През 2022 г. не са настъпили промени в основните принципи на управление на Дружеството. 2.15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове Финансовите отчети на Дружеството са изготвени при спазване на българското законодателство и приложимите международни счетоводни стандарти. Предприятията от обществен интерес по § 1, т. 22, букви „а“ от допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството (каквото се явява Дружеството), включват в своя доклад за дейността декларация за корпоративно управление със съдържание съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, която е представена като отделен доклад, публикуван заедно с този доклад за дейността. Отчетите са заверени от независим одитор, който потвърждава съответствието им с българското законодателство и приложимите счетоводни стандарти, и представя декларация със съдържание по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК. По отношение на системата за управление на риска - залозите се оценяват на занижена стойност и се вземат като такива само високо ликвидни, с цел бърза продажба при необслужване на кредита. В хода на обичайната си стопанска дейност дружеството е изложено на различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани парични потоци. За това общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на финансовите пазари и постигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на дружеството. Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на продуктите на дружеството и на привлечения от него заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от него инвестиции и формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Управлението на риска в дружеството се осъществява текущо от отдел „Финансово-счетоводен” съгласно политиката, определена от Съвет на директорите, който е разработил основните принципи на общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретните процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден. По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на търговските му операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове. Заемите се гарантират само с ликвидни залози - черна техника, изделия Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 39 / 46 от благородни метали. Експозицията на Дружеството по отношение на фирмените рискове е свързана с естеството на дейността на дружеството, като за всяка фирма е важно възвръщаемостта от инвестираните средства и ресурси да съответства на рисковете свързани с инвестицията. Ценови риск Ценовият риск може да се изразява в неблагоприятни изменения на цените на предлаганите от дружеството услуги както и в промяна на размера на разходите за упражняване на дейността. Поради спецификата на дейността на компанията ценовия риск е пряко свързан с лихвените нива на който дружеството предоставя заеми (цената на кредита) и тяхната динамика. Друга проява на ценовия риск е свързана с промяна на размера на разходите за осъществяване на дейността. По-конкретно съществува минимален риск от нарастване на разходите с по-бърз темп от този на приходите. Кредитен риск Кредитният риск е характерен за всяка кредитираща компания поради спецификата на нейната дейност. Предварителните проучвания на клиентите чрез създадената база данни, както и чрез организирания достъп до други подобни бази, анализ на кредитоспособността, организирания текущ контрол на платежоспособността и развитието на кредитополучателя, ограничават и контролират степента на кредитен риск, носен от Дружеството. Ликвиден риск Ликвидният риск се отнася до риска компанията да не разполага с достатъчно средства за посрещане на нейните задължения или за посрещане на нараснало търсене на нейните услуги. Фирмата се стреми да си осигурява външни източници за финансиране – банкови заеми, рефинансиране или издаване на дългови ценни книжа. Регулярното следене тенденциите на пазара позволява навременно реагиране от страна на ръководството и намиране на ефективни решения за задоволяване на нарасналото търсене. Риск на паричния поток Рискът на паричния поток се отнася до колебания в размера на бъдещите парични потоци, генерирани от дейността на Дружеството. За "СОФИЯ КОМЕРС- ЗАЛОЖНИ КЪЩИ" АД към датата на отчета не съществува значителен риск на паричния поток. 2.16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година През отчетния период няма извършвани промени в управителния орган на Дружеството. 2.17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително: Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 40 / 46 а) Получени суми и непарични възнаграждения; б) Условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; в) Сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения „СОФИЯ КОМЕРС – ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД е публично дружество, което изплаща възнаграждения на членовете на Съвета на директорите в размер, определен с решение на Общото събрание на акционерите, и съгласно приетата Политика за възнагражденията. Информация за изплатените възнаграждения се съдържа в Доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията. Няма изплатени и не се предвиждат изплащания под формата на отсрочена компенсация или обезщетения в натура. Дружеството няма обособен фонд, в който да се натрупват средства за обезщетения и компенсации. 2.18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите ПЕТЪР ВИДЕНОВ ВИДЕНОВ - Изпълнителен директор на емитента – не притежава акции от капитала на Дружеството. ИРЕНА ТОДОРОВА ВАЧЕВА – Председател на СД на емитента и прокурист– притежава 316 480 акции. Съотношението на притежаваните акции към капитала на Дружеството (9 493 876 бр.) е 3,33 %. ВИХРЕН ЧАВДАРОВ ВАСИЛЕВ - в качеството му на независим член на СД на Дружеството не може да бъде акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица 25 на сто или повече от гласовете в общото събрание или е свързано с дружеството лице. Дружеството не е предоставяло на членовете на Съвета на директорите опции върху свои ценни книжа. Не са налице договорености за участие на служителите в капитала на емитента, включително чрез издаване на акции, опции или други ценни книжа на емитента. Членовете на съвета на директорите на Дружеството не притежават права, различни от правото на всеки акционер да придобиват акции и облигации на дружеството. 2.19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери Не са известни такива. Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 41 / 46 2.20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно В предходен период беше образувано гражданско дело по повод подадена искова молба срещу Дружеството, с която се иска разваляне на сключен между ищците и „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД договор за покупко-продажба на недвижим имот. Цената на иска не надвишава прага по т. 1.6 от Приложение № 4 от Наредба № 2 (най-малко 10 на сто от собствения капитал на дружеството). През третото тримесечие бе постановено съдебно решение, с което съдът уважи исковата молба. През второто тримесечие на 2021 г. беше образувано гражданско дело по повод подадена искова молба срещу „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД с правно основание чл. 55 от Закона за задълженията и договорите. Цената на иска не надвишава прага по т. 1.6 от Приложение № 4 от Наредба № 2 (най- малко 10 на сто от собствения капитал на дружеството). През четвъртото тримесечие на 2021 г. бе постановено решение от първоинстанционния съд, с което бе отхвърлен искът срещу „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД. Делото е висящо. Няма образувани или прекратени други съдебни или арбитражни дела, отнасящи се до дружеството, с цена на иска най-малко 10 на сто от нетните активи на дружеството. 2.21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция Към 31.12.2022 г. ДВИ е Владимир Андонов Белдаров, адрес: гр. София, ж.к. Манастирски ливади, ул. „Ралевица“ № 74, ет. 3, офис 3; телефон: 0897963214; e-mail: beldarov@sofcom.bg. 2.22. Промени в цената на акциите на дружеството Обикновени акции – SOFCOM2 Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 42 / 46 Източник: по данни от Инфосток (http://www.infostock.bg/infostock/control/graphics/SOFCOM2) Обикновените акции на дружеството се търгуват на БФБ АД от 27.06.2007 г. За отчетния период цената на обикновените акции се движи в диапазона между 1.88 лв. и 3.42 лв. за акция. 3. Декларация за корпоративно управление съгласно ЗППЦК на Дружеството майка Предприятията от обществен интерес по § 1, т. 22, букви „а“ от допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството (каквото се явява Дружеството), включват в своя доклад за дейността декларация за корпоративно управление със съдържание съгласно чл. 100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, която е представена като отделен доклад, публикуван заедно с този доклад за дейността. С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., заместник-председателят на КФН, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“ е одобрил Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), създаден през 2007 г. и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година, април 2016 година и юли 2021 г., като кодекс за корпоративно управление по смисъла на чл. 100н, ал. 8, т. 1 от ЗППЦК. „София Комерс – Заложни къщи“ АД ще спазва по целесъобразност принципите на Националния кодекс за корпоративно управление и ще извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му. Спазването на Кодекса се отчита на принципа „спазвай или обяснявай”, който означава, че препоръките на кодекса се спазват и когато има отклонение от тях или неспазване, ръководството обяснява причините за това. 4. Информация по Приложение № 3 от Наредба № 2 на КФН от 09.11.2021 г. 4.1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка Дружеството няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 43 / 46 регулиран пазар в Република България или друга страна членка. 4.2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите (към 31.12.2021 г.) Лицата, които пряко и непряко притежават 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание към 31.12.2022 г., са: • „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД - 556 492 бр. акции. Съотношението на притежаваните акции към капитала на Дружеството (9 493 876 лв.) е 5,86 %; • „ОПТИМАКС ТУР“ ООД – 565 776 бр. акции. Съотношението на притежаваните акции към капитала на Дружеството (9 493 876 лв.) е 5,96%; • Тодор Ангелов Вачев – 1 822 587 бр. акции. Съотношението на притежаваните акции към капитала на Дружеството (9 493 876 лв.) е 20,61 %; • Чавдар Христов Герасимов – 1 479 680 бр. акции. Съотношението на притежаваните акции към капитала на Дружеството (9 493 876 лв.) е 15,59 %; • Калоян Иванов Ленков – 800 000 бр. акции. Съотношението на притежаваните акции към капитала на Дружеството (9 493 876 лв.) е 8,43 %; • Ваня Богданова Христова – 717 600 бр. акции. Съотношението на притежаваните акции към капитала на Дружеството (9 493 876 лв.) е 7,56 %; • „РУБИТЕРМ“ ООД – пряко 595 560 бр. акции и непряко чрез „ЕКОВЕЦЕ“ ЕООД – 98 000 бр. акции (7,3 %). Общият брой пряко и непряко притежавани акции е 693 560 бр. акции, чието съотношение към капитала на Дружеството (9 493 876 лв.)е 7,3 %. 4.3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права Дружеството няма акционери със специални контролни права. 4.4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас Дружеството няма информация относно споразумения между акционерите, които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. 4.5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 44 / 46 когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД няма съществени договори, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Дружеството при осъществяването на задължително търгово предлагане. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД не е било предмет на търгово предлагане. 4.6. Споразумения между дружеството и управителните му органи или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане Не съществува споразумение между „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД и управителния му орган или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане. 5. Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД разкрива вътрешна информация на Комисията по финансов надзор, „Българска Фондова Борса“ АД и обществеността чрез системите за предоставяне на информацията по електронен път e-Rеgister и X3 News, както и на интернет страницата на Дружеството – https://sofcom.bg/ . Вътрешната информация се разкрива на следния адрес: https://sofcom.bg/връзки-с-инвеститорите/, секция „ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ“. Системата e-Rеgister е на Комисията за финансов надзор и публикуваната чрез нея информация може да бъде намерена на електронната страница на КФН - https://www.fsc.bg/bg/ . X3 News e интернет портал, предлаган от „Българска Фондова Борса“ АД чрез дъщерното й дружество „Сервиз Финансови пазари“ ЕООД и цялата вътрешна информация публикувана чрез него може да бъде намерена на следния интернет aдрес http://www.x3news.com/ . 6. Информация по чл. 247, алинея 2 от Търговския закон по отношение на Дружеството-майка 6.1. Информация относно възнагражденията, получени общо през Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 45 / 46 годината от членовете на съветите. През 2022 година възнагражденията, получени общо през годината от членовете на съвета на директорите възлизат на 115 хил. лв. – брутно възнаграждение. 6.2. Информация относно придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството. През 2022 г. не е имало придобити и прехвърлени акции и облигации от членовете на Съвета на директорите на Дружеството. 6.3. Информация относно правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството Уставът на Дружеството не предвижда особени права на членовете на Съвета на директорите при придобиването на акции и облигации на дружеството. 6.4. Информация относно участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети. Към 31.12.2022 г. участията на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества, са както следва: • „ИМОУШЪН“ ЕООД – Ирена Вачева е управител и едноличен собственик на капитала; • „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД - Ирена Вачева е управител. Петър Виденов Виденов и Вихрен Чавдаров Василев не участват в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, не притежават повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, не участват в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети. 6.5. Информация относно договорите по чл. 240б от ТЗ, сключени през годината През 2022 г. няма сключени договори между Дружеството и членовете на Съвета на директорите или свързани с тях лица по чл. 240б от ТЗ (договори, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия). Информация за сключените договори със свързани/заинтересовани лица е посочена в т. 1.6 и т. 2.4 от настоящия Доклад. 6.6. Планирана стопанска политика през следващата година, в това число очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството. И към настоящия момент ръководството на Дружеството е в процес на разглеждане на потенциални обекти за разширяване на своята експанзия. Ръководството продължава ежемесечния анализ на пазара, на база на който Консолидиран годишен доклад за дейността 2022 г. 46 / 46 дружеството продължава да закрива и открива нови обекти с цел максимизирането на печалбата и затвърждаване на печеливши пазарни позиции. 7. Информация за въздействието на COVID-19 и военния конфликт в Украйна Във връзка с разпространението на корона вируса (COVID-19) икономическата дейност в България и чужбина претърпя сериозно сътресение. Ръководството на Дружеството продължава да прилага всички необходими предпазни мерки за запазване здравето и живота на лицата, които работят на договор за него, както и на неговите партньори и акционери. Търговските обекти (заложни къщи) на „СОФИЯ КОМЕРС ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД работят с нормално работно време и продължават да предоставят всички свои услуги на клиентите. Ръководството на Дружеството внимателно анализира потенциалните ефекти от пандемията и ограниченията, наложени от националните органи. Допуска се, че и през следващата година е възможно да продължава намаляване на икономическата активност и ликвидност в икономиката на страната, което може да се отрази и върху дейността на Дружеството. Ефектите върху дейността на Дружеството в резултат на настъпилите събития може да включват: извънредни разходи, намаление на приходите, забава при реализирането на планирани проекти и др. Освен влиянието на обявената на 11.03.2020 г. от Световната здравна организация пандемия по отношение на разпространението на COVID-19, друго събитие с изключително отрицателно въздействие, е избухналият военен конфликт между Русия и Украйна. Дружеството няма директни експозиции във финансови инструменти, издадени от емитенти в Русия и Украйна, отношения с руски банки, приходи от клиенти от тези две държави и не търпи пряк ефект върху бизнеса си от военния конфликт. Непреките ефекти за Дружеството се очаква да се изразят в нарастването на несигурността и същественото влошаване на инвестиционната среда през 2023 г. Дружеството отчита, че е възможно да се влоши платежоспособността на негови клиенти в резултат на инфлацията, повишените цени на енергоносителите и загубата на работни места. Поради непредсказуемостта на военния конфликт, на този етап практически е невъзможно да се направи категорична прогноза за отражението върху финансовото състояние на Дружеството. ____ Петър Виденов изпълнителен директор PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:32:45 +03'00' „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 1 от 13 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ГРУПАТА НА „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД (допълнение към Годишния консолидиран доклад за дейността за 2022 г.) Всички позовавания в настоящия документ на „емитент“ и/или „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД и/или Дружеството, се отнасят до Групата, включваща „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД (дружество – майка) и дъщерните дружества: „СОФКОМ ЛИЗИНГ“ ЕООД, дъщерно дружество „СОФКОМ ГОЛД“ ЕООД, и дъщерни дружества, регистрирани съгласно законите на Република Северна Македония – „Макком залози“ ДООЕЛ и „Макком Кеш“ ДООЕЛ, освен ако контекстът не предполага друго. От приемане на Програмата за добро корпоративно управление, включително и през 2022 г., Съветът на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД е ръководил и организирал своята дейност, спазвайки и прилагайки международно признатите стандарти за добро корпоративно управление. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД разглежда доброто корпоративното управление като съвкупност от правила, механизми и политики за ръководене и контролиране на дружеството, целящи балансиране на интересите на управителните органи, акционерите и трети заинтересовани страни – търговски партньори, кредитори на компанията, потенциални инвеститори. С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., заместник-председателят на КФН, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“ одобри Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ) като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от ЗППЦК. Дружеството ще спазва по целесъобразност принципите на Националния кодекс за корпоративно управление (създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година, април 2016 година и юли 2021 г.) и ще извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му. Цялостната организация на дейността на Дружеството през 2022 г. на ежедневна база не дава възможност за изчерпателно изброяване на всички действия, представляващи изпълнение на приетата програма, като в изложеното по-долу са посочени задължителните реквизити съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК: 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: a) Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на КФН С Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г., Заместник-председателят на КФН, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“ одобри НККУ като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от ЗППЦК. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД ще спазва по целесъобразност принципите на Националния кодекс за корпоративно управление (създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година, април 2016 година и юли 2021 г.) и ще извършва дейността си в съответствие с разпоредбите му. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 2 от 13 Действията на ръководството и служителите на Дружеството са в посока утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и дейността на дружеството и поощряване на успешните стопански дейности на Дружеството и устойчиво развитие. б) друг кодекс за корпоративно управление От приемане на Програмата за добро корпоративно управление, включително и през 2022 г., Дружеството е ръководило и организирало своята дейност, спазвайки и прилагайки международно признатите стандарти за добро корпоративно управление. в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква „а“ или буква „б“ Няма допълнителни практики. 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква „а“ или буква „б“ не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление – основания за това Дружеството спазва по целесъобразност принципите на Националния кодекс за корпоративно управление (създаден 2007 г. и утвърден от Националната комисия по корпоративно управление, последващо изменен през февруари 2012 година, април 2016 година и юли 2021 г.), със следните изключения: Глава първа - КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА 1.4. Съветът на директорите приема и спазва Етичен кодекс. Основания: Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята ежедневна дейност от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална компетентност. Поради това и отчитайки естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството не се налага приемането на Етичен кодекс, в който формално да се посочват спазваните от ръководството принципи. 1.6. Съветът на директорите насърчава прилагането и съблюдава спазването от страна на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво, когато това е приложимо. Съдейства за утвърждаване на култура за устойчиво развитие. Основания: С оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството и неговите дъщерни дружества не е идентифицирана нужда от създаване на политика на групово ниво във връзка с устойчивото развитие. Ръководството на Дружеството подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес, който не само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното, икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на живот като цяло. В тази връзка насърчава прилагането от страна на дъщерното дружество на същите принципи в дейността му. 2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 3 от 13 Основания: Практиката се прилага частично. Договорите за Управление на членовете на Съвета на директорите в частта им за основания за освобождаване са максимално опростени с цел еднозначното им тълкуване при възникване на спор, доколкото освобождаването става с решение на Общото събрание на акционерите. 2.4 Дейността на членовете на Съвета на директорите следва да бъде обект на ежегодна оценка. Основания: Дружеството не е създало орган, който да извършва оценка на дейността на Съвета на директорите. В компетентността на общото събрание на акционерите е да освобождава от длъжност членовете на Съвета на директорите, които се отчитат ежегодно за дейността си пред акционерите. 3.3. Съветът на директорите трябва да осигури надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Основна функция на независимите директори е да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. Препоръчително е председателят на Съвета на директорите да бъде независим директор. Основания: Практиката се прилага частично, доколкото Съветът на директорите е избрал за Председател г-жа Ирена Вачева, която притежава 3,33 % от капитала на Дружеството. 3.5. Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите следва да бъде техен постоянен ангажимент. Основания: Практиката се прилага частично, доколкото повишаването на квалификацията на членовете на СД се извършва с оглед конкретните нужди на Дружеството. 3.6. Препоръчително е устройствените актове на дружеството да определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Основания: Този текст е препоръчителен. Не се поставя ограничения за броя дружества, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции с оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството. 3.7. Препоръчително е броят на последователните мандати на независимите членове да бъде ограничен. Основания: Този текст е препоръчителен и не се прилага с оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството. 4. Възнаграждение Основания: Дружеството прилага частично практиката по тази точка, доколкото съгласно приетата от Общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията не се изплащат променливи възнаграждения на членовете на Съвета на директорите, както и на прокуриста на Дружеството. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 4 от 13 5.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат регламентирани в устройствените актове на дружеството. Основания: В чл. 36 и сл. от Устава са посочени задълженията на СД, в това число и относно избягването на конфликти на интереси. С оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството, правният механизъм за избягване и разкриване на конфликти на интереси в достатъчна степен гарантира правата на настоящите и потенциални акционери и на дружеството като такова. Дружеството стриктно съблюдава пряко приложимите разпоредби на чл. 237 от ТЗ, чл. 114, 114а, 114б, 116б и 116г, ал. 6 от ЗППЦК, чл. 26 от ЗДСИЦ, както и чл. 19 от Регламент (ЕС) № 596/2014. 6. Комитети Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази точка, доколкото при отчитане естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството не е идентифицирана необходимост от създаването на допълнителни комитети. В съответствие с изискванията на действащия до 02.12.2016 г. чл. 40ж ЗНФО, членовете на Съвета на директорите са изпълнявали функциите на одитен комитет, като заседанията се ръководят от председателя на Съвета на директорите (неизпълнителен член). Във връзка с изискванията на Закона за независимия финансов одит, Дружеството избра нови членове на Одитния комитет в състав: Илиян Ясенов Малчев (независим член); Милена Богданова Димитрова (независим член); Николай Георгиев Миланов (член). Приет е и Правилник (статут) на Одитния комитет по чл. 107, ал. 7 от ЗНФО. Мандатът на Одитния комитет е до 25.06.2024 г. Глава първа – ДВУСТЕПЕННА СИСТЕМА Основания: Практиките в тази част са неприложими, доколкото Дружеството е с едностепенна система на управление. Глава втора - ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ 19. Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. Основания: Предложението за избор на външен одитор идва от страна на Одитния комитет, а избора му е в компетенциите на Общото събрание на акционерите. Считаме, че ротационния принцип за избор на външен одитор, не е целесъобразен за дейността на дружеството и ротацията на външен одитор, сама за себе си, изпраща противоречиви сигнали към акционерите на Дружеството. В тази връзка, „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД спазва нормативните изисквания на ЗНФО, съгласно които: регистриран одитор, който извършва задължителен финансов одит на финансов отчет на предприятие от обществен интерес, следва да се оттегли, след като е изпълнявал одиторски ангажименти в продължение на 7 поредни години от датата на назначаването му, и не може да изпълнява ангажименти за задължителен финансов одит в това предприятие в продължение на 4 години от датата на оттеглянето си. Отговорен одитор, който извършва задължителен финансов одит на финансов отчет от името на одиторско дружество в предприятие от обществен интерес, следва да бъде заменен, след като е изпълнявал одиторски ангажименти по задължителен финансов „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 5 от 13 одит в продължение на 7 поредни години от датата на назначаването на одиторското дружество в това предприятие. Този регистриран одитор не може да изпълнява в качеството си на отговорен одитор ангажименти за задължителен финансов одит в предприятието в продължение на 4 години от датата на оттеглянето му. 21. Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя следва да гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Основания: Гарантирането на ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация се извършва от Съвета на директорите и Одитния комитет. В дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. 3 от настоящата декларация за корпоративно управление. Глава трета – ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ 23.2. Препоръчително е корпоративните ръководства да подържат база данни с контакти на своите акционери, притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството, позволяваща изпращане на директни съобщения до тях или до определено от тях лице. Основания: Този текст е препоръчителен и се прилага частично от Дружеството. С оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството, дружеството не поддържа отделна база данни с контакти на своите акционери, притежаващи 5 или над 5 % от капитала на дружеството. Първоначална информация за контактите на акционерите, притежаващи 5 % и над 5 % се получава чрез получените уведомления за значително дялово участие по смисъла на чл. 145 и сл. от ЗППЦК. В допълнение назначеният Директор за връзки с инвеститорите осъществява постоянен контакт с инвеститорите. Глава четвърта - РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ Основания: Дружеството прилага частично практиките по тази глава. С оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността на Дружеството, законовият механизъм за разкриване на информация, предвиден в ЗППЦК, Наредба № 2 на КФН и Регламент 596/2014 г., се явява достатъчен за гарантиране правата на инвеститорите. На следващо място, с оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността си Дружеството не е идентифицирало нужда да поддържа англоезична версия на интернет страницата си, както и да разкрива информация от нефинансов характер извън нормативно предвидените си задължения. Всички акционери на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД имат право да получават информация за воденето на дружествените дела, както и всяка друга информация, съгласно изискванията на закона. Дружеството и през 2022 г. поддържа интернет страница http://sofcom.bg/, на която публикува информация за проектите на Дружеството, за инвестиционна политика, актуални новини, законово определената информация, подлежаща на публикуване, както и друга информация, която по „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 6 от 13 преценка на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД може да представлява интерес за инвеститорите и акционерите. Наред с това Дружеството спазва изискванията на закона за разкриване на информация, която публикува в законоустановените срокове в Комисията за финансов надзор чрез Е-регистър, „Българска фондова борса” АД чрез „Екстри” и в „Централен депозитар” АД. С цел постигане на по-голяма прозрачност при спазване на законовоопределените си задължения, Дружеството информира обществеността за значимите събития, свързани с дейността му, като публикува подлежаща на разкриване информация и чрез интернет портала на X3 News, достъпен на следния адрес: http://www.x3news.com/. С оглед осигуряване на ефективно взаимодействие с всички заинтересовани лица, инвеститори и/или акционери, „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД и през 2022 г. има назначен директор за връзки с инвеститорите. Директорът осъществява ефективна връзка между Съвета на директорите на дружеството и неговите акционери и лицата, проявили интерес да инвестират в ценни книжа на Дружеството, като им предоставя информация относно текущото финансово и икономическо състояние на Дружеството, както и всяка друга информация, на която те имат право по закон в качеството им на акционери или инвеститори. 34. Когато това е приложимо, корпоративните ръководства приемат правила, които осигуряват оповестяване на годишна база на нефинансова информация в съответствие с националното законодателство и приложимото европейско право. В тази връзка корпоративните ръководства трябва да включват към годишните си доклади информация как и до каква степен дейностите на компанията могат да се квалифицират като екологично устойчиви, като например: каква част от оборота му е в резултат на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви; каква част от капиталовите му разходи, когато е приложимо, както и каква част от оперативните разходи са свързани с активи или процеси свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви. Когато корпоративното ръководство изготвя отделен доклад за нефинансово отчитане, тази информация трябва да е включена в доклада. Основания: Изискванията на тази точка не са приложими спрямо Дружеството с оглед естеството, мащаба и неговия размер. Съгласно чл. 8 от Регламент (ЕС) 2020/852 посоченото изискване се отнася единствено до дружествата, които са длъжни да публикуват нефинансова информация съгласно член 19а или член 29а от Директива 2013/34/ЕС. 35.1. Препоръчително е дружествата да поддържат и англоезична версия на корпоративната интернет страницата с аналогично съдържание. Основания: Текстът е препоръчителен. Дружеството се стреми да представя в максимален обем разкриваната информация на интернет страницата си и на английски език. Глава пета - ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ 39. Корпоративните ръководства трябва да бъдат ангажирани с установяване на конкретни действия и политики отсносно устойчивото развитие на компанията, „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 7 от 13 включително разкриването на информация, свързана с климата и социални аспекти от дейността им. Основания: Дружеството прилага частично тази точка доколкото към момента не е създало отделна политика във връзка с устойчивото развитие на компанията. Ръководството на Дружеството подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес, който не само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното, икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на живот като цяло. Ръководството на Дружеството се стреми към устойчиво развитие на организацията, ресурсите, хората и обществото като цяло. Дружеството осигурява публичност и прозрачност на управлението, защитава правата на всички акционери и се отнася към тях равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно управление на активите на дружеството и контрол на риска при и тяхното влияние върху околната среда. Ние сме убедени, че следвайки отговорните и етични бизнес практики, поддържайки безопасни и здравословни условия на труд, и опазвайки околната среда, градим стабилна компания в полза на служителите, акционерите и обществото като цяло. Дружеството спазва всички приложими нормативни разпоредби, свързани с опазването на околната среда, като ръководството на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД следи за въздействието на Дружеството върху нея. Служителите на Дружеството се насърчават да представят предложения и идеи за намаляване на влиянието на Дружеството върху околната среда. 40. Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. В допълнение корпоративното ръководство дава насоки, одобрява и контролира политиката за ангажиране на заинтересованите лица. Към групата на заинтересованите лица се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен натиск и други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие. Основания: Дружеството прилага тази практика частично. Дружеството не е приело политика, доколкото установените в Дружеството практики осигуряват ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Ръководството на дружеството поддържа ефективни връзки с всички заинтересовани лица, като спазва принципите за прозрачност и бизнес етика. Дружеството отчита интересите както на акционерите, така и на доставчици, клиенти/контрагенти, служители, кредитори и други и ги идентифицира въз основа на тяхната степен, сфери на влияние и отношение към неговото развитие. Основен критерий при избора на ръководни кадри е компетентността, образованието и опита в различни свери на икономическия и социален живот, а не възрастта, пола, социалното положение или вероизповедание. Стимулира се личната инициатива, развива се индивидуалността и се работи за повишаване мотивацията на кадрите. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 8 от 13 43. Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните ръководства да изработят и конкретни правила за съобразяване с интересите на заинтересованите лица. Правилата трябва да осигуряват участието на заинтересованите лица и тяхното привличане при решаване на конкретни, изискващи позицията им въпроси. Тези правила следва да гарантират баланса между развитието на дружеството и икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то функционира. Основания: Дружеството не е разработвало такива правила. Установените в Дружеството практики осигуряват надежден баланс между развитието на дружеството и икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то функционира. 44. Препоръчително е периодично, в съответствие със законовите норми и добрата международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер дружеството да информира за икономически, социални и екологични въпроси, касаещи заинтересованите лица, като например: борба с корупцията; работа със служителите, доставчиците и клиентите; социалната отговорност на дружеството; опазването на околната среда и нарушаване правата на човека. Основания: Този текст е препоръчителен и с оглед естеството, мащаба и комплексността на дейността си Дружеството не е идентифицирало нужда да разкрива информация от нефинансов характер извън нормативно предвидените си задължения. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националният кодекс за корпоративно управление дефинират вътрешно-контролна рамка, която дружествата да следват. Ето защо, за целите на изпълнението на задълженията на дружеството по чл. 100н, ал. 8, т. 4 от ЗППЦК при описанието на основните характеристика на системите са ползвани рамките на Международен одиторски стандарт 315. Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска /системата/, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Изпълнителният директор носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на риска. Изпълнителният директор изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Текущият мониторинг се състои в оценяване дали системата е подходяща все още за дружеството в условията на променена среда, дали действа както се очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани области, извършвано в този контекст като отговорност на Изпълнителния директор се съобразява с приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на дружеството и влиянието на идентифицираните рискове. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 9 от 13 Изпълнителният директор докладва на СД относно основните характеристики и особености на системата и относно ключови въпроси, включително относно установените основни инциденти и съответно приетите или приложени корективни действия. Контролна среда Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и отношението, информираността и действията на Одитния комитет, отговорен за управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол. Процес за оценка на рисковете на Дружеството Процесът на оценка на риска от страна на Изпълнителния директор представлява базата за начина, по който той определя рисковете, които следва да бъдат управлявани. Изпълнителният директор идентифицира следните видове риск, относими към Дружеството и неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове. Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която дружеството функционира, поради което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип. Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Дружеството. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване ефективността от вътрешно- фирменото планиране и прогнозиране, което осигурява възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково събитие. Изпълнителният директор се стреми да сведе до минимум потенциалното отрицателно въздействие върху финансовото състояние на Дружеството. Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен, инфлационен, валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното дружество осъществява своята дейност. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на дружеството, е представено в доклада за дейността. Информационна система и свързаните с нея бизнес процеси, съществени за финансовото отчитане и комуникацията Информационната система, съществена за целите на финансовото отчитане, която включва счетоводната система, се състои от процедури и документация, разработени и установени с цел: иницииране, отразяване, обработка и отчитане на сделки и операции на дружеството (както и събития и условия) и поддържане на отчетност за свързаните активи, пасиви и собствен капитал; разрешаване на проблеми с неправилна обработка на сделки и операции, като например, автоматизирани файлове за неуточнени позиции на информация и процедури, следвани за своевременно коригиране на задържаните неуточнени позиции; обработка и отчитане на случаи на заобикаляне на системите или преодоляване на контролите; прехвърляне на информацията от системите за обработка на сделките и операциите в главната книга; обхващане на информация, съществена за финансовото отчитане на събития и „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 10 от 13 условия, различни от сделки и операции, като например амортизация на материални и нематериални активи и промени в събираемостта на вземанията; и гарантиране, че изискваната за оповестяване от приложимата обща рамка за финансово отчитане информация е събрана, отразена, обработена, обобщена и, че тя е подходящо отчетена във финансовия отчет. Комуникацията от страна на дружеството на ролите и отговорностите във финансовото отчитане и на важни въпроси, свързани с нея, включва осигуряването на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху нея. Тя включва такива въпроси като например степента, в която счетоводния екип разбира по какъв начин дейностите му в информационната система за финансово отчитане, са свързани с работата на други лица и средствата за докладване на изключения към Изпълнителния директор. Комуникацията се осъществява въз основа на разработени правила за финансово отчитане. Откритите канали за комуникация помагат за гарантиране, че изключенията се докладват и за тях се предприемат действия. Текущо наблюдение на контролите Текущото наблюдение на контролите е процес за оценка на ефективността на резултатите от функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия. Изпълнителният директор извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни управленски и надзорни дейности. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане 4.1. Информация по член 10, параграф 1, буква „в“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО Към 31 декември 2022 г. гласовете в Общото събрание, са разпределени между следните акционери, притежаващи над 5 % от акциите с право на глас: Акционер Брой и вид акции „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД 556 492 бр. акции „ОПТИМАКС ТУР“ ООД 565 776 бр. акции Тодор Ангелов Вачев 1 822 587 бр. акции Чавдар Христов Герасимов 1 479 680 бр. акции Калоян Иванов Ленков 800 000 бр. акции „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 11 от 13 Ваня Богданова Христова 717 600 бр. акции „РУБИТЕРМ“ ООД пряко 595 560 бр. акции и непряко чрез „ЕКОВЕЦЕ“ ЕООД – 98 000 бр. обикновени акции 4.2. Информация по член 10, параграф 1, буква „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Дружеството няма акционери със специални права на контрол. 4.3. Информация по член 10, параграф 1, буква „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа Не съществуват ограничения върху правата на глас. Крайните срокове за упражняване на правото на глас са съгласно разпоредбите на Закона за публичното предлагане на ценни книжа. 4.4. Информация по член 10, параграф 1, буква „3“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членовете на съвета и внасянето на изменение в учредителния договор С решение на Общото събрание на акционерите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД от 20.06.2022 г. е определен мандатът на настоящия Съвет на директорите на 5 години, а именно до 20.06.2027 г. Съгласно Устава на дружеството Съветът на директорите се избира с обикновено мнозинство от Общото събрание на акционерите. Членовете на Съвета могат да бъдат преизбрани без ограничения. След изтичане на мандата им, членовете на Съвета на директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането от Общото събрание на нов съвет. Уставът се променя от Общото събрание с мнозинство 2/3 от представените на Общото събрание акции с право на глас. Правилата са подробно описани в Устава на дружеството, който е публикуван по електронното дело на Дружеството в Търговския регистър - http://www.brra.bg, давайки възможност на всички трети лица да се запознаят с него. 4.5. Информация по член 10, параграф 1, буква „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане – правомощия на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват акции „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 12 от 13 Правомощията на Съвета на директорите са посочени в чл. 36а от Устава на Дружеството. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети Към 31.12.2022 г. членовете на Съвета на директорите на Дружеството са: Петър Виденов Виденов (изпълнителен директори), Ирена Тодорова Вачева (председател на Съвета на директорите) и Вихрен Чавдаров Василев (независим член. Във финансовия отчет за 2022 г. и в приложения към него Годишен отчет за дейността на Дружеството за 2022 г. се съдържа подробна информация за притежаваните от членовете на СД акции от капитала на Дружеството, получени възнаграждения и/ или компенсации, както и за участията на всеки от членовете в контролни и/ или управителни органи на други търговски дружества и притежаваните от тях дялове от капитала на други на дружества. Съветът на директорите избира и освобождава изпълнител(е)н/и директор/и, председател на съвета на директорите и директор за връзки с инвеститорите на Дружеството; взема решения, свързани с оперативното управление на Дружеството; приема Правила за своята дейност и утвърждава Правила за вътрешната организация на Дружеството; в предвидените от закона случаи и/или, по преценка на съвета на директорите, при настъпване на обстоятелства от съществено значение за Дружеството, свиква незабавно Общото събрание на акционерите; избира прокурист на Дружеството; взема решения за извършване на всички сделки на Дружеството със заинтересовани лица при спазване на ограниченията по чл.40а от Устава; приема програма за добро корпоративно управление на Дружеството в съответствие с международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, определени от ресорния заместник-председател; избира и сключва договор с инвестиционен посредник, при който да бъдат открити клиентски подсметки за новите акции в случай на увеличение на капитала на Дружеството на техните притежатели; одобрява проект на договор за съвместно предприятие по реда на глава VІІІ, раздел ІІІ от ЗППЦК, като изготвя всички необходими документи за одобрението му от КФН и от общите събрания на акционерите на дружествата – страни по договора; взема решения Дружеството да сключва следните сделки: прехвърляне или предоставяне ползването на цялото търговско предприятие; разпореждане с активи, чиято обща стойност през текущата година надхвърля половината от стойността на активите на Дружеството съгласно последния заверен годишен финансов отчет; поемане на задължения или предоставяне на обезпечения към едно лице или към свързани лица, чиито размер през текущата година надхвърля половината от стойността на активите на дружеството съгласно последния заверен годишен финансов отчет; може да приеме Правила за гласуване на общото събрание на Дружеството чрез кореспонденция или електронни средства преди датата на събранието и Правила за провеждане на общото събрание чрез използване на електронни средства; взема решения по всички останали въпроси, които не са поставени в изричната компетентност на общото събрание от разпоредба на закона или този устав. Във връзка с изискванията на Закона за независимия финансов одит, към 31.12.2022 г. Съставът на Одитния комитет е: Илиян Ясенов Малчев (независим член); Милена Богданова Димитрова (независим член); Николай Георгиев Маринов. Одитният комитет извършва дейността си в съответствие с правилник (статут), приет от общото събрание на акционерите в съответствие с изискването на чл. 107, ал. 7 от действащия ЗНФО. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 13 от 13 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорни органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това Неприложимо съгласно чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК. Дата: 18.04.2023 г. ____ Петър Виденов изпълнителен директор PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:33:32 +03'00' „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 1 от 5 ДОКЛАД ПО ЧЛ. 12, АЛ. 1 ОТ НАРЕДБА № 48 ОТ 20 МАРТ 2013 Г. ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА, ИЗДАДЕНА ОТ КОМИСИЯТА ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР, ОБН. ДВ. БР. 32 ОТ 2 АПРИЛ 2013 Г. („НАРЕДБА № 48”) I. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-дълъг период В политиката за възнагражденията, изготвена от Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД и утвърдена от извънредното Общо събрание на акционерите, проведено на 30.09.2020 г., са залегнали няколко основни принципа, които изцяло съответстват на законовата регламентация: - Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, включително и на изпълнителния директор, се определят от Общото събрание на акционерите на Дружеството, като съгласно политиката са определени обективни критерии при определяне на възнагражденията; - На членовете на Съвета на директорите се изплаща постоянно възнаграждение в съответствие с критериите залегнали в политиката за възнагражденията, утвърдена от извънредното Общо събрание на акционерите, проведено на 30.09.2020 г. С решение на Съвета на директорите от 30.09.2020 г. и във връзка с назначаването на прокурист на дружеството, на основание чл. 116в, ал. 10 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), бе приет Анекс към Политиката за възнагражденията, в който бе предвидено, че изискванията на приетата с решение на общото събрание на акционерите от 30.09.2020 г. Политика се прилагат и за прокуристите на Дружеството. Действащата към момента политика за възнагражденията е приета в съответствие с измененията в Наредба № 48 (ДВ, бр. 61 от 10.07.2020 г.) и предвижда изплащане единствено на постоянни възнаграждения. В допълнение е отчетено, че в Наредба № 48 са приети изменения с ДВ, бр. 60 от 20.07.2021 г., както и с ДВ, бр. 64 от 3.08.2021 г., които не са приложими за Дружеството и не налагат приемане на промени в одобрената от акционерите Политика за възнагражденията. Ръководството на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД възнамерява стриктно да спазва политиката за възнагражденията, както през следващата финансова година, така и в по- дългосрочна перспектива. II. Информация по чл. 13 от Наредба № 48 1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията: Процесът на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията е ясно определен в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и Наредба № 48. Съгласно ЗППЦК, възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД се определят от Общото събрание на акционерите. Съгласно ЗППЦК и устава на Дружеството, възнаграждението на назначения прокурист на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД се определя от Съвета на директорите на дружеството. При разработването на политиката не са използвани външни консултанти. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 2 от 5 Дружеството няма специален комитет по възнаграждения. 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителния орган/прокуриста: Неприложимо. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба № 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството: Не се предоставят опции върху акции или акции на дружеството. Въз основа на преценка на финансово-икономическото положение на дружеството съгласно одитирания и приет от Общото събрание на акционерите отчет, както и спазването на приложимите правила и процедури, е установено постигането на заложените пред Дружеството резултати. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати: Финансово-икономическото положение на дружеството съгласно одитирания и приет от Общото събрание на акционерите отчет разкрива трайна тенденция към балансиран растеж при умерено ниво на риска. 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати: Възнаграждението на членовете на Съвета на директорите се основават на: • задълженията, степента на натовареност, ангажираност и съпричастност на членовете на Съвета на директорите в управлението на дружеството, както и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в дейността и резултатите на дружеството; • възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите; • наличието на съответствие с бизнес стратегията, целите, ценностите и дългосрочните интереси на Дружеството; • недопускане на дискриминация, конфликт на интереси и неравностойно третиране на лицата при определяне на възнагражденията. 6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения: Не е приложимо. 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган и прокурист за съответната финансова година, когато е приложимо: Не е приложимо. 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения: Не е приложимо. 9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите: „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 3 от 5 Политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите е изцяло съобразена с българското законодателство, като договорите с членовете на Съвета на директорите не съдържат специфични клаузи в тази насока. 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции: Не са предвидени променливи възнаграждения, респективно няма опции върху акции или възнаграждения с акции. 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10: Не е приложимо. 12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване: Договорите с членовете на управителния орган, както и договорът с прокуриста на дружеството, са безсрочни. Дължимите предизвестия, респективно обезщетения не се различават от обичайните за търговската практика и определени в българското законодателство. 13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година: Пълният размер на брутното възнаграждение на членовете на Съвета на директорите за 2022 г. възлиза на 115 хил. лв. Назначеният прокурист на дружеството не получава възнаграждение за дейността си. 14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а) Пълният размер на изплатеното и/или начислено брутно възнаграждение на лицето за съответната финансова година: Съгласно изискванията на чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК, членовете на Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД получават възнаграждение в размер, определен от Общото събрание на акционерите. За отчетния период Общото събрание на акционерите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД е определило постоянно възнаграждение и такова е било изплатено, както следва: • На г-н Петър Виденов Виденов, в качеството му на изпълнителен член на СД на Дружеството, е изплатено възнаграждение в размер на 24 000 лв; • на г-жа Ирена Тодорова Вачева, в качеството й на председател на СД на Дружеството, е изплатено възнаграждение в размер на 72 000 лв.; • на г-н Вихрен Чавдаров Василев, в качеството му на независим член на СД на Дружеството, е изплатено възнаграждение в размер на 19 20 0 лв. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 4 от 5 С решение на Съвета на директорите е определено, че прокуристът на Дружеството Ирена Тодорова Вачева няма да получава възнаграждения за дейността си като прокурист на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ“ АД. б) Възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицата от дружества от същата група: Не е приложимо. в) Възнаграждение, получено от лицата под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им: През отчетния период лицата не са получавали променливо възнаграждение. г) Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата извън обичайните им функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с тях договор: Не са изплащани подобни възнаграждения. д) Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите на лицата по време на последната финансова година: Не са изплащани и/или начислявани подобни обезщетения. е) Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви „а” до „д”: Няма изплащани непарични облаги, приравнени на възнаграждения. ж) Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално- битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите: Не са налице такива. 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: Няма акции, опции върху акции или други схеми за стимулиране. а) Брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени: Не са предлагани опции и не са предоставяни акции. б) Брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година: Не са налице опции върху акции, респективно не са упражнявани подобни. в) Брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата: Няма опции върху акции, респективно няма неупражнени опции. г) Всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година: Няма съществуващи опции. „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД 2023 г. страница 5 от 5 16. Информация относно годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне: Година 2018 г. 2019 г. 2020 г. 2021 г. 2022 г. Среден годишен размер на възнаграждението на членовете на СД 122 000 72 000 68 000 51 000 38 400 Среден годишен размер на възнаграждението въз основа на пълно работно време на служителите, които не са директори 16 843 22 019 22 929 17 223 21 210 Резултат на Дружеството (в хил. лв) 1 011 1 215 1 466 1 914 2 750 17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение: Не е приложимо. 18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13 от Наредба № 48, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени: В политиката за възнагражденията не са посочени извънредни обстоятелства, при които дружеството временно да не прилага част от политиката. Дата: 18.04.2023 г. ___ Петър Виденов изпълнителен директор PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:34:03 +03'00' Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ АД и неговите дъщерни дружества („Групата“), съдържащ консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и консолидиран отчет за всеобхватния доход, консолидиран отчет за промените в собствения капитал и консолидиран отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансовото състояние на Групата към 31 декември 2022 г. и неговите консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 2 като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ключови одиторски въпроси Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Предоставени кредити на клиенти, нето Стойност 16 614хил. лв., приложение 12. Поради съществената стойност на вземанията по предоставени кредити на клиенти и другите вземания за финансовия отчет, за нас като одитори е от съществено значение да отделим специално внимание на получаването на одиторски доказателства за съществуването и оценката на вземанията към края на финансовия период и ние сме определили този въпрос като ключов. Дружеството работи с много клиенти, част от които не плащат своевременно или не са в състояние да платят задълженията си, което поражда необходимост от преглед за наличие на обезценка на балансовата стойност на вземанията. В тази област нашите одиторски процедури включиха оценка на адекватността и последователността на прилаганата от дружеството счетоводна политика във връзка с определянето на разходите за обезценка на вземанията от клиенти, включително адекватността на приетата счетоводна политика в съответствие с МСФО 9 и признатите кредитни загуби по вземанията. Ние прегледахме информация за клиентите със забавени плащания и съпоставихме информацията с исторически данни за събираемост на сумите в предходни периоди. На базата на налична публична информация проучихме бизнеса и финансовото състояние на контрагентите, проверихме договорните споразумения, договорен лихвен процент, срокове за погасяване, наличие на обезпечения и гаранции и променени условия спрямо първоначално договорените, както и изисквахме потвърдителни писма за размера на вземането до всички клиенти над определена сума и прегледахме плащанията след датата на финансовия отчет. Поискахме и информация от адвокатите за заведените съдебни дела от дружеството. Оценихме адекватността на оповестяванията по отношение на вземането във финансовия отчет на дружеството. Въз основа на нашите процедури ние не установихме наличието на надценени вземания и необходимост от начисляване на допълнителни разходи за обезценка. Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 3 Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, в т. ч. декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 4 винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дей ности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 5 инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС), издадени на 29.11.2016 г./утвърдени от нейния Управителен съвет на 29.11.2016 г. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет. б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е представена изискваната от чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 6 Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Галина Ковачка е назначена за задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на “София Комерс - Заложни къщи”АД („Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 20.06.2022 г., за период от една година. Одиторският ангажимент е поет с писмо за поемане на одиторски ангажимент от 01.10.2022 г. — Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Дружеството представлява пети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. — За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние ние не сме предоставили други услуги на Дружеството. — Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на София Комерс - Заложни къщи”АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл "485100BTLQ4TTTH6G473-20221231-BG- CON.zip", с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 7 Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 8 Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Галина Ковачка рег.одитор №636, София 1756, ул. Бистришко шосе 1В, тел.: 0888 438460, e-mail: galina_kovach@yahoo.com стр. 9 Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл "485100BTLQ4TTTH6G473-20221231- BG-CON.zip", е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Галина Петрова Ковачка гр. София, ул. Бистришко шосе 1В 21 април 2023 г. Galina Petrova Kovachka Digitally signed by Galina Petrova Kovachka Date: 2023.04.21 18:04:37 +03'00' Д Е К Л А Р А Ц И Я по чл. 100н, ал. 5 във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и чл. 11 от Наредба № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар Долуподписаният, Петър Виденов Виденов, действащ в качеството си на изпълнителен член на Съвета на директорите на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 131459062, със седалище и адрес на управление: гр. София, ж.к. Манастирски ливади, ул. „Ралевица” № 74, ет. 3, офис 3.3., Д Е К Л А Р И Р А М, ЧЕ: Доколкото ми е известно: 1. Консолидираният годишен финансов отчет за 2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД и на дружествата включени в консолидацията; 2. Годишният доклад за дейността на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД за 2022 г. съдържа достоверен преглед на развитието и дейността на емитента, както и състоянието на емитента и на дружествата включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Дата: 18.04.2023 г. гр. София Декларатор: ____ Петър Виденов, изпълнителен директор PETAR VIDENOV VIDENOV Digitally signed by PETAR VIDENOV VIDENOV Date: 2023.04.21 12:35:00 +03'00' Д Е К Л А Р А Ц И Я по чл. 100н, ал. 5 във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа и чл. 11 от Наредба № 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар Долуподписаната, Магдалена Николаева Миланова, в качеството й на главен счетоводител, изготвила финансовите отчети на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД, вписано в Търговския регистър с ЕИК 131459062, със седалище и адрес на управление: гр. София, ж.к. Манастирски ливади, ул. „Ралевица” № 74, ет. 3, офис 3.3., Д Е К Л А Р И Р А М, ЧЕ: Доколкото ми е известно: 1. Консолидираният годишен финансов отчет за 2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД и на дружествата, включени в консолидацията; 2. Годишният доклад за дейността на „СОФИЯ КОМЕРС-ЗАЛОЖНИ КЪЩИ” АД за 2022 г. съдържа достоверен преглед на развитието и дейността на емитента, както и състоянието на емитента и на дружествата включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Дата: 18.04.2023 г. гр. София Декларатор: __ Магдалена Миланова, главен счетоводител Magdalena Nikolaeva Milanova Digitally signed by Magdalena Nikolaeva Milanova Date: 2023.04.21 12:40:41 +03'00'