Sopharma Trading AD

iso4217:BGN xbrli:shares iso4217:BGN xbrli:shares 549300TWQWLJIPYNG883 2018-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2019-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2020-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2019-01-01 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 549300TWQWLJIPYNG883 2019-01-01 2019-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TWQWLJIPYNG883 2020-01-01 2020-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 2021-12-31 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TWQWLJIPYNG883 2021-01-01 СЪДЪРЖАНИЕ 1. Годишен консолидиран финансов отчет 2. Пояснителни бележки към годишен консолидиран финансов отчет 3. Годишен доклад за дейността на Група Софарма Трейдинг 4. Нефинансова декларация на Група Софарма Трейдинг 5. Декларация за корпоративно управление 6. Вътрешна информация по чл.10, т.4 от Наредба 2 от 09.11.2021 г. на КФН 7. Декларация на отговорните лица СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД Име на дружеството: Съвет на директорите Огнян Иванов Донев Венцислав Стефанов Маринов Ангел Йорданов Йорданов Период 31 декември 2021 година 27 април 2022 година Финансовият отчен е изготвена на Изпълнителен директор: Прокурист: Венцислав Маринов Борис Борисов Финансов директор: Петя Ангелова Главен счетоводител: Адрес на управление: Диана Николова София ул.Лъчезар Станчев 5, СБТ страда А ет.12 Юристи: АД Йорданов и Добрев Обслужващи банки: БАНКА ДСК АД УНИКРЕДИТ БУЛБАНК АД РАЙФАЙЗЕНБАНК (БЪЛГАРИЯ) ЕАД ИНГ БАНК Н.В.-КЛОН СОФИЯ RAIFFEISEN BANKA A.D. BEОGRAD OTP BANK SERBIA Одитори: БЕЙКЪР ТИЛИ КЛИТУ И ПАРТНЬОРИ ЕООД ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за периода, завършващ на 31 декември 2021 година 2021 BGN'000 2020 BGN'000 Приложения Приходи от договори с клиенти Други доходи/(загуби) от дейността, нетно 3 4 1,335,789 8,223 1,156,228 9,192 5 6 (9,042) (16,039) (80,841) (28,554) (6,863) (13,614) (57,303) (20,040) Разходи за материали Разходи за външни услуги Разходи за персонала Разходи за амортизация Себестойност на продажбите Други оперативни разходи 7 12,13 3 (1,185,533) (1,045,050) 8 (10,183) (4,808) Печалба от оперативна дейност 13,820 17,742 Финансови приходи Финансови разходи Финансови приходи / (разходи), нетно 2,106 (6,489) (4,383) 1,671 (5,491) (3,820) 9 9,437 (1,387) 8,050 13,922 (2,446) 11,476 Печалба преди данък върху печалбата Разход за данък върху печалбата Нетна печалба за годината 10 Други компоненти на всеобхватния доход: Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата 25 11 (9) (98) (68) - Последващи оценки на плановете с дефинирани пенсионни доходи Загуба от преоценка на имоти, машини и оборудване Данък върху дохода, свързан с компонентите на другия всеобхватен доход, които няма да бъдат рекласифицирани 11 11 - (96) (68) Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата 11 11 8 8 (88) 9 9 (59) Курсови разлики от преизчисляване на чуждестранни дейности Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА 7,962 11,417 Нетна печалба на акция 22 0.23 0.33 Приложенията на страници от 5 до 126 са неразделна част от финансовия отчет. Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2022.04.27 12:48:33 +03'00' Ventsislav Stefanov Marinov Изпълнителен директор: Финансов директор: (Венцислав Маринов) Digitally signed by Petya Tancheva Angelova Date: 2022.04.27 12:14:59 +03'00' Petya Tancheva Angelova (Петя Ангелова) Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2022.04.27 12:19:34 +03'00' Гл. счетоводител (съставител): (Диана Николова) Diana Nikolaeva Nikolova Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Регистриран одитор, отговорен за одита Галина Локмаджиева-Недкова Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 1 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2021 година 2021 2020 Приложения BGN'000 BGN'000 АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини и оборудване Нематериални активи Инвестиционни имоти Дългосрочни капиталови инвестиции Активи по отсрочени данъци Дългосрочни вземания от свързани предприятия Други нетекущи активи 12 13 14 15 26 18 19 105,805 61,025 27 113,706 63,197 27 72 850 1 613 72 802 1 705 168,393 178,510 Текущи активи Материални запаси Търговски и други вземания по продажби Вземания от свързани лица Други вземания и предплатени разходи Парични средства и парични еквиваленти 16 17 18 19 20 189,450 205,468 721 7,056 11,694 414,389 191,978 232,121 707 5,938 7,275 438,019 Активи, държани за продажба 21 77 - ОБЩО АКТИВИ 582,859 616,529 СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал, отнасящ се към притежателите на собствения капитал на дружеството - майка Основен акционерен капитал Резерви Натрупана загуба 34,276 76,397 (25,773) 84,900 34,276 53,385 (10,723) 76,938 22 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ ПАСИВИ Нетекущи задължения Дългосрочни банкови заеми Задължения по лизинг Дългосрочни задължения към персонала Пасиви по отсрочени данъци Дългосрочни задължения към свързани предприятия Други нетекущи задължения 23 24 25 26 28 31 33,830 44,210 2,015 2,093 7,619 7,635 97,402 24,893 48,943 1,792 3,230 8,632 8,654 96,144 Текущи задължения Краткосрочни банкови заеми Задължения по факторинг Краткосрочна част на дългосрочни банкови заеми Търговски задължения Задължения към свързани лица Задължения за данъци Краткосрочна част на задълженията по лизинг Задължения към персонала и за социално осигуряване Други текущи задължения 23 32 23 27 28 29 24 30 31 164,623 6,370 8,844 129,015 58,591 6,092 13,077 8,778 5,167 145,330 36,591 23,561 130,437 76,329 3,949 13,694 8,755 4,801 400,557 443,447 ОБЩО ПАСИВИ 497,959 582,859 539,591 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ 616,529 - Приложенията на страници от 5 до 126 са неразделна част от финансовия отчет. Консолидираният финансов отчет на страници от 1 до 126 е одобрен за издаване от Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД и е подписан на 27 април 2022 година от: Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2022.04.27 12:49:46 +03'00' Ventsislav Stefanov Marinov Изпълнителен директор: Финансов директор: (Венцислав Маринов) Digitally signed by Petya Tancheva Angelova Date: 2022.04.27 12:16:19 +03'00' Petya (Петя Ангелова) Tancheva Angelova Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2022.04.27 12:21:02 +03'00' Diana Nikolaeva Nikolova Гл. счетоводител (съставител): (Диана Николова) Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Регистриран одитор, отговорен за одита Галина Локмаджиева-Недкова Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 2 Име на дружеството: ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за периода, завършващ на 31 декември 2021 година Приложе ния Основен акционерен капитал Законови резерви Преоценъчен резерв - имоти, машини и Други резерви Резерв от преизчисление във валутата на Неразпределена печалба Общо собствен капитал оборудване представяне на чуждестранни дейности Салдо на 1 януари 2020 г. 34,276 20,585 395 21,806 780 (2,038) 75,804 Промени в собствения капитал през 2020 г. Разпределение на печалбата за: - 2,010 - 7,803 - (20,096) (9,813) (10,283) (10,283) - (10,283) - 2,010 - 7,803 - законови резерви дивиденти - - - - - - - - 9 11,408 11,476 11,417 11,476 Общ всеобхватен доход за годината нетна печалба за годината - други компоненти на всеобхватния доход, нетно от данъци - - - - 9 (68) (59) Трансфер към резерв "печалби и загуби" при изваждане от употреба на имоти, машини и оборудване - - (3) - - 3 - 22 Салдо на 31 декември 2020 г. 34,276 22,595 392 29,609 789 (10,723) 76,938 Промени в собствения капитал през 2021 г. Разпределение на печалбата за: - 2,317 - 20,854 - (23,171) - - 2,317 - 20,854 - (23,171) - законови резерви - - - - (87) - - - 8 8,041 8,050 7,962 8,050 Общ всеобхватен доход за годината нетна печалба за годината - други компоненти на всеобхватния доход, нетно от данъци - - (87) (80) 225 - 8 (9) (88) Трансфер към резерв "печалби и загуби" при изваждане от употреба на имоти, машини и оборудване - - - - 80 - Салдо на 31 декември 2021 г. 22 34,276 24,912 50,463 797 (25,773) 84,900 Приложенията на страници от 5 до 126 са неразделна част от финансовия отчет. Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2022.04.27 12:50:46 +03'00' Изпълнителен директор: Ventsislav Stefanov Marinov (Венцислав Маринов) Digitally signed by Petya Tancheva Финансов директор: Petya Tancheva Angelova (Петя Ангелова) Angelova Date: 2022.04.27 12:17:14 +03'00' Гл. счетоводител (съставител): Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2022.04.27 Diana Nikolaeva Nikolova (Диана Николова) 12:22:43 +03'00' Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова Управител Регистриран одитор, отговорен за одита „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 4 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за периода, завършващ на 31 декември 2021 година 2021 BGN'000 2020 BGN'000 Приложения Постъпления от клиенти Плащания на доставчици Плащания на персонала и за социално осигуряване Платени данъци (без данъци върху печалбата) Възстановени данъци 1,373,156 (1,402,108) (81,309) (55,472) 137 1,075,909 (1,170,407) (56,404) (59,885) 688 Платени данъци върху печалбата Платени лихви и банкови такси по заеми за оборотни средства Курсови разлики, нетно (3,343) (3,129) (205) (2,582) (3,303) (187) Други постъпления/(плащания), нетно Нетни парични потоци използвани в оперативна дейност (586) (172,859) (919) (217,090) Парични потоци от инвестиционна дейност Покупки на имоти, машини и оборудване Постъпления от продажби на имоти, машини и оборудване Покупки на нематериални активи (7,528) 841 (5,290) (10) (8,525) 260 (2,600) - Предоставени заеми на трети лица Плащания за придобиване на дъщерни дружества, нетно от получени парични средства (2,338) 877 Нетни парични потоци използвани в инвестиционна дейност (14,325) (9,988) Парични потоци от финансова дейност Постъпления/(плащания) от краткосрочни банкови заеми (овърдрафт), нетно Постъпления от дългосрочни банкови заеми 19,359 3,053 6,154 7,987 Изплащане на дългосрочни банкови заеми Изплатени дивиденти Постъпления на суми по факторинг Плащания по лизинг (8,861) - 193,905 (14,708) (9,880) (10,198) 243,935 (10,180) Платени лихви и такси по дългосрочни банкови заеми Платени лихви и такси по факторинг (428) (568) (560) (428) Нетни парични потоци от/(използвани във) финансова дейност 191,752 226,830 Нетно (намаление)/увеличение на паричните средства и паричните еквиваленти 4,568 (248) Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари Парични средства и парични еквиваленти към края на отчетния 7,121 7,369 период 20 11,689 7,121 Приложенията на страници от 5 до 126 са неразделна част от финансовия отчет. Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2022.04.27 12:51:51 +03'00' Ventsislav Stefanov Marinov (Венцислав Маринов) Изпълнителен директор: Финансов директор: Digitally signed by Petya Tancheva Angelova Date: 2022.04.27 12:17:59 +03'00' Petya Tancheva Angelova (Петя Ангелова) Гл. счетоводител (съставител): (Диана Николова) Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2022.04.27 12:23:35 +03'00' Diana Nikolaeva Nikolova Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Регистриран одитор, отговорен за одита Галина Локмаджиева-Недкова Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 3 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2021 ГОДИНА КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ 1 2 3 4 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА 5 19 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ГРУПАТА 3. ПРИХОДИ ОТ ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ 4. ДРУГИ ДОХОДИ И ЗАГУБИ ОТ ДЕЙНОСТТА, НЕТНО 5. РАЗХОДИ 3А МАТЕРИАЛИ 70 71 72 6. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ 72 7. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛ 73 8. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 73 9. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ 10. ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ 73 74 11. КОМПОНЕНТИ НА ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 12. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ 13. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ 75 76 81 14. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ 83 15. ДЪЛГОСРОЧНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ 16. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ 84 84 17. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ ПО ПРОДАЖБИ 18. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 85 89 19. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДПЛАТЕНИ РАЗХОДИ 20. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 21. АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА 22. СОБСТВЕН КАПИТАЛ 90 90 91 92 23. ДЪЛГОСРОЧНИ И КРАТКОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ 24. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГ 95 97 25. ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА 26. АКТИВИ И ПАСИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ 27. ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 98 101 103 104 105 105 105 106 107 108 110 120 124 126 28. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 29. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ДАНЪЦИ 30. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ 31. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 32. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ФАКТОРИНГ 33. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ 34. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ 35. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК 36. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА 37. ПРИДОБИВАНИЯ И УВЕЛИЧЕНИЯ НА УЧАСТИЯ В ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА 38. СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА НА ОТЧЕТА ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА Група Софарма Трейдинг включва дружество-майка и шейсет и пет дъщерни дружества (31.12.2020 г.: шестдесет и пет дъщерни дружества). Дружество-майка Софарма Трейдинг АД (преди - Санита Трейдинг АД) (Дружеството-майка) е регистрирано в България с решение на Варненски Окръжен Съд 3594/ 16.10.1998 г. С решение на Софийски Градски Съд 9598/2005 наименованието на компанията е променено на „Софарма Трейдинг”. Дружеството е със седалище и адрес на управление гр. София, ул. „Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, Сграда А, ет.12. Обяснение относно промяна в името на отчитащото се дружество от края на предходния отчетния период: Няма промяна в името на отчитащото се дружество през годината. Дъщерни дружества Към 31.12.2021 г. дъщерни дружества в Групата са: • • • • • • Софармаси ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 201601191300026 от 19.01.2016 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 2 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20160617110324 от 17.06.2016 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 3 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 201612022165822 от 02.12.2016 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 4 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170229093338 от 29.02.2016 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 5 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170301155620 от 01.03.2016 г.. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Фарма Онлайн ООД - търговско дружество, регистрирано в България, придобито от Софармаси ЕООД чрез прехвърляне на дружествен дял, вписано в Агенцията по вписванията № 20161203112249 от 03.12.2016 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; 5 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА с решение на едноличния собственик на капитала от 16.06.2017 г, дружеството променя фирменото наименование на Софармаси 6, вписано с № 20170711133309 от 11.07.2016 г; • • • • • • • • • • Софармаси 7 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170315161212 от 15.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 8 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170627142803 от 27.06.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 9 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170911100706 от 11.09.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 10 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170911101412 от 11.09.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 11 ЕООД (предишно наименование до 15.05.2018 г. - Фармастор 1 ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170302125338 от 02.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12.; Софармаси 12 ЕООД (предишно наименование до 15.05.2018 г. - Фармастор 2 ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170306085236 от 06.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12.; Софармаси 13 ЕООД (предишно наименование до 15.05.2018 г. - Фармастор 3 ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170306080850 от 06.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12.; Софармаси 14 (предишно наименование до 15.05.2018 г. - Фармастор 4 ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170306081205 от 06.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12.; Софармаси 15 (предишно наименование до 15.05.2018 г. - Фармастор 5 ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170302134305 от 02.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12. Софармаси 16 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20180515105543 от 15.05.2018 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; 6 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • • • Софармаси 17 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20180515130642 от 15.05.2018 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 18 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20190228133836 от 28.02.2019 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 19 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Валентина Василева - Люлин ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226110235 от 26.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. • • • • • • Софармаси 20 ЕООД - (старо фирмено наименование до 17.02.2021 г.: Василка Лиловска ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090518182226 от 18.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 21 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Венера Муташка ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519084124 от 19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 22 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Веселка Василева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090320091825 от 20.03.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 23 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Виктория Ангелова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090604184353 от 04.06.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 24 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Десислава Йорданова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090604170149 от 04.06.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 25 ЕООД - (старо фирмено наименование до 09.02.2021 г.: Димка Владева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519080611 от 19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: 7 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. • • • • • • • • Софармаси 26 ЕООД - (ново фирмено наименование от 05.02.2021 г.: Донка Чивгънова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226120647 от 26.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 27 ЕООД - (старо фирмено наименование до 19.02.2021 г.: Екатерина Михайлова Шумен 1 ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090604181926 от 04.06.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 28 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Елка Нейкова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227145039 от 27.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 29 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Емилия Ангелова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090605085738 от 05.06.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 30 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Жулиана Котова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227160338 от 27.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 31 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Иван Иванов 1 ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080630143914 от 30.06.2008г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 32 ЕООД - (старо фирмено наименование до 03.02.2021 г.: Илиана Калушкова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090319152459 от 19.03.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 33 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Ирина Тончева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226112827 от 26.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. 8 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • • • • • • • • • Софармаси 34 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Капка Николова - Военна Болница ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226165512 от 26.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 35 ЕООД - (старо фирмено наименование до 17.02.2021 г.: Костадин Горчев ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090513180047 от 13.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 36 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Красимира Шунина ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519083827 от 19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 37 ЕООД - (старо фирмено наименование от 05.02.2021 г.: Лора Дончева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226102708 от 26.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 38 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Людмила Златкова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519090345 от 19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 39 ЕООД - (старо фирмено наименование до 17.02.2021 г.: Людмила Ковачева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227150054 от 27.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 40 ЕООД - (старо фирмено наименование до 03.02.2021 г.: Маник Бургазян ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20081220153409 от 20.12.2008г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 41 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Марийка Жайгарова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519080839 от 19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 42 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Мария Агова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 9 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 20090518183127 от 18.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. • • • • • • • • Софармаси 43 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Мария Ганчева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226105948 от 26.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 44 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Мария Кенова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090605134931 от 05.06.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 45 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Мария Христова - Мотописта ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519091916 от 19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 46 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Марияна Маркова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519083054 от19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 47 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Мери Иванова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227154137 от 27.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 48 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Нели Ставрева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227155742 от 27.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 49 ЕООД - (старо фирмено наименование до 05.02.2021 г.: Преслава Бечева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090518162442 от 18.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 50 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Райна Маджарова - Св. Георги Софийски ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227152516 от 27.02.2009г. и със седалището и адреса на 10 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. • • • • • • • • Софармаси 51 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г. Румяна Игнатова - Ганчева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227153607 от 27.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 52 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Сашка Тодорова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090518174837 от 18.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 53 ЕООД - (старо фирмено наименование до 08.02.2021 г.: Светла Харизанова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226101122 от 26.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 54 ЕООД - (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г.: Светлана Пирпирова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519085825 от 19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 55 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Сейба Благоевград 1 ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090414165833 от 14.04.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 56 ЕООД- (старо фирмено наименование до 18.02.2021 г. Силвия Венева ЕООД Д), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519071228 от 19.05.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 57 ЕООД - (старо фирмено наименование до 19.02.2021 г.: Сияна Миланова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090604164039 от 04.06.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 58 ЕООД - (старо фирмено наименование до 28.01.2021 г.: Стоянка Раденкова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227160132 от 27.02.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. 11 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • • • • • • • Софармаси 59 ЕООД - (старо фирмено наименование до 09.02.2021 г.: Ана Авджиева ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090114162615 от 14.01.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 60 ЕООД - (старо фирмено наименование до 03.02.2021 г.: Радина Бекова ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080422121447 от 22.04.2008г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 61 ЕООД - (старо фирмено наименование до 03.02.2021 г.: Румен Райнов ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090114170550 от 14.01.2009г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 62 ЕООД - (старо фирмено наименование до 03.02.2021 г.: Хани Модхи ЕООД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080512090050 от 12.05.2008г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 63 ЕАД - (старо фирмено наименование до 03.02.2021 г.: Ес Си Ес Франчайз ЕАД (Ес Си Ес Франчайз АД)), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080410180229 от 10.04.2008г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 64 АД - (старо фирмено наименование до 06.07.2021 г.: Санита Франчайзинг АД), търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080411103252 от 11.04.2008г. и със седалището и адреса на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софарма Трейдинг Д.о.о. Белград - търговско дружество, регистрирано в Сърбия с решение на Агенция по вписванията БД 49136/2016 на 05.06.2016 година и със седалище и адрес на управление – Сърбия, 11000 Белград, Негошева 11. С решение на едноличния собственик на капитала, дружеството променя фирменото наименование на Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о и адреса на управление на Сърбия, 11070 Белград, Зоран Джинджич 48в , вписано от Агенцията по вписвания Сърбия с решение БД 25472/2019 на 14.03.2019 г. С решение от 04.08.2020г. дружеството е прекратено и е осъществено вливане в Софарма Трейдинг Д.о.о. - търговско дружество, регистрирано в Сърбия. • Лековит ООД, Сърбия - С решение на Агенция по вписванията БД 67357/2017 на 09.08.2017 г. е вписано придобиването от Софарма Трейдинг АД на 70% от дяловете на дружеството. С решение на Агенция по вписванията БД 10047/2019 на 04.02.2019 г. е вписано придобиването от Софарма Трейдинг АД на 100% от дяловете на дружеството. С решение 12 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА на едноличния собственик на капитала, дружеството променя фирменото наименование на Софарма Трейдинг Д.о.о и адреса на управление на Сърбия, 11070 Белград, Зоран Джинджич 48в , вписано от Агенцията по вписвания Сърбия с решение БД 29773/2019 на 27.03.2019 г. На 04.08.2020г. е осъшествено вливане на Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о в дрижеството. Компания-майка Софарма АД е компания-майка за Софарма Трейдинг АД, което е част от Групата Софарма. Крайна компания-майка Софарма АД е крайна компания-майка. 1.1. Собственост и управление на дружеството – майка Софарма Трейдинг АД е публично дружество, съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Към 31.12.2021 г. разпределението на акционерния капитал на Групата е, както следва: % Софарма АД Други 81,34 18,66 100,00 Общо Дружеството - майка Софарма Трейдинг АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от трима членове. Ръководството на Дружеството-майка в лицето на Съвета на директорите има следния състав към 31.12.2021 г.: Д-р.и.н Огнян Донев Венцислав Маринов Ангел Йорданов Председател Член Член Дружеството – майка се представлява и управлява от изпълнителния директор Венцислав Маринов, а въз основа на сключен договор за търговско управление от 20.09.2021 г. прокурист е Борис Борисов. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане. Членовете на одитния комитет са.: Кристина Андреева Атанасова–Елиът – председател. Васил Найденов Найденов – член Цветелина Димитрова Станимирова – член. 13 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Към 31 декември 2021 г. средно-списъчният състав на персонала в Групата е 2,570 работници и служители (31.12.2020 г.: 2,558). 1.2.Структура на Групата и предмет на дейност Структурата на Групата включва Софарма Трейдинг АД, като Дружество – майка и посочените по-долу дъщерни дружества: Дъщерни дружества 31.12.2021 Дата на Регистрация/ придобиване Участие % на контрол Дружества в България Софармаси ЕООД 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 19.01.2015 17.06.2015 02.12.2015 29.02.2016 01.03.2016 03.12.2015 15.03.2017 27.06.2017 11.09.2017 11.09.2017 07.12.2017 07.12.2017 07.12.2017 07.12.2017 07.12.2017 15.05.2018 15.05.2018 28.02.2019 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 Софармаси 2 ЕООД Софармаси 3 ЕООД Софармаси 4 ЕООД Софармаси 5 ЕООД Софармаси 6 ЕООД Софармаси 7 ЕООД Софармаси 8 ЕООД Софармаси 9 ЕООД Софармаси 10 ЕООД Софармаси 11 ЕООД Софармаси 12 ЕООД Софармаси 13 ЕООД Софармаси 14 ЕООД Софармаси 15 ЕООД Софармаси 16 ЕООД Софармаси 17 ЕООД Софармаси 18 ЕООД Софармаси 19 ЕООД Софармаси 20 ЕООД Софармаси 21 ЕООД Софармаси 22 ЕООД Софармаси 23 ЕООД Софармаси 24 ЕООД Софармаси 25 ЕООД Софармаси 26 ЕООД Софармаси 27 ЕООД Софармаси 28 ЕООД Софармаси 29 ЕООД Софармаси 30 ЕООД Софармаси 31 ЕООД Софармаси 32 ЕООД Софармаси 33 ЕООД Софармаси 34 ЕООД Софармаси 35 ЕООД Софармаси 36 ЕООД 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 14 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Софармаси 37 ЕООД Софармаси 38 ЕООД Софармаси 39 ЕООД Софармаси 40 ЕООД Софармаси 41 ЕООД Софармаси 42 ЕООД Софармаси 43 ЕООД Софармаси 44 ЕООД Софармаси 45 ЕООД Софармаси 46 ЕООД Софармаси 47 ЕООД Софармаси 48 ЕООД Софармаси 49 ЕООД Софармаси 50 ЕООД Софармаси 51 ЕООД Софармаси 52 ЕООД Софармаси 53 ЕООД Софармаси 54 ЕООД Софармаси 55 ЕООД Софармаси 56 ЕООД Софармаси 57 ЕООД Софармаси 58 ЕООД Софармаси 59 ЕООД Софармаси 60 ЕООД Софармаси 61 ЕООД Софармаси 62 ЕООД Софармаси 63 ЕAД Софармаси 64 AД 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Дружества в чужбина 100 09.08.2017 Софарма Трейдинг Д.о.о • • Софармаси 2 ЕООД, Софармаси 3 ЕООД, Софармаси 4 ЕООД, Софармаси 5 ЕООД, Софармаси 6 ЕООД, Софармаси 7 ЕООД, Софармаси 8 ЕООД, Софармаси 9 ЕООД, Софармаси 10 ЕООД, Софармаси 16 ЕООД , Софармаси 17 ЕООД и Софармаси 18 ЕООД са дъщерни дружества на Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на тези дружества. Софармаси 32 ЕООД, Софармаси 40 ЕООД, Софармаси 59 ЕООД, Софармаси 60 ЕООД, Софармаси 61 ЕООД, Софармаси 62 ЕООД са дъщерни дружества на Софармаси 63 ЕАД - Софармаси 63 ЕАД притежава 100% от капитала на дружеството. • Софармаси 25 ЕООД, Софармаси 49 ЕООД, Софармаси 36 ЕООД, Софармаси 21 ЕООД, Софармаси 24 ЕООД, Софармаси 45 ЕООД, Софармаси 44 ЕООД, Софармаси 38 ЕООД, Софармаси 53 ЕООД, Софармаси 26 ЕООД, Софармаси 43 ЕООД, Софармаси 37 ЕООД са дъщерни дружества на Софармаси 40 ЕООД – Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на тези дружества. • Софармаси 20 ЕООД, Софармаси 29 ЕООД, Софармаси 54 ЕООД, Софармаси 42 ЕООД, Софармаси 46 ЕООД, Софармаси 23 ЕООД, Софармаси 56 ЕООД, Софармаси 35 ЕООД, Софармаси 34 ЕООД, Софармаси 47 ЕООД, Софармаси 39 ЕООД, Софармаси 22 ЕООД, 15 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Софармаси 52 ЕООД, Софармаси 57 ЕООД, Софармаси 27 ЕООД са дъщерни дружества на Софармаси 59 ЕООД – Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на тези дружества. • • Софармаси 31 ЕООД, Софармаси 55 ЕООД, Софармаси 41 ЕООД, Софармаси 58 ЕООД, Софармаси 28 ЕООД, Софармаси 50 ЕООД, Софармаси 51 ЕООД са дъщерни дружества на Софармаси 60 ЕООД – Софармаси 60 ЕООД притежава 100% от капитала на тези дружества. Софармаси 30 ЕООД, Софармаси 33 ЕООД, Софармаси 19 ЕООД, Софармаси 48 ЕООД са дъщерни дружества на Софармаси 61 ЕООД – Софармаси 61 ЕООД притежава 100% от капитала на тези дружества. Предметът на дейност на Дружествата от Групата e както следва: • • • • • • • • • Софарма Трейдинг АД - търговия с фармацевтични продукти и други; Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о. - консултански услуги, търговия и други; Софарма Трейдинг Д.о.о. - търговия с фармацевтични продукти и други; Софармаси ЕООД – франчайзинг, ноу-хау, търговия и други; Софармаси 2 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 3 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 4 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 5 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 6 ООД – продажби онлайн на хранителни добавки, козметика и парфюмерия, както и продажби на лекарства през собствени аптеки; Софармаси 7 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 8 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 9 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 10 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 11 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 12 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 13 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 14 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 15 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 16 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 17 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 18 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 19 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 20 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 21 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 22 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 23 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 24 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 25 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 26 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 27 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 28 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 29 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. 16 • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Софармаси 30 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 31 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 32 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 33 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти Софармаси 34 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 35 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 36 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 37 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 38 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 39 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 40 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 41 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 42 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 43 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 44 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 45 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 46 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 47 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 48 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 49 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 50 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 51 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 52 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 53 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 54 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 55 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 56 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 57 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 58 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 59 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 60 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 61 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 62 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти. Софармаси 63 ЕАД – търговия на дребно с лекарстваени продукти, франчайзинг и други услуги. Софармаси 64 АД – търговия на дребно с лекарстваени продукти, франчайзинг и други услуги. Дъщерното дружество Софарма Трейдинг Д.о.о. извършва своята дейност в Сърбия, а всички останали дъщерни дружества, заедно с дружеството - майка извършват своята дейност в България. 17 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 1.3.Основни показатели на стопанската среда Един от основните показатели на стопанската среда са валутните курсове, в страните в които Групата осъществява дейност и оказват влияние върху дейността на дружествата от Групата за периода 2019 – 2021 г., са представени в таблицата по-долу: Показател 2019 2020 2021 0.01659 0.01663 0.01663 0.01663 0.01663 0.01663 RSD.BGN средно за годината.периода RSD.BGN в края на годината.периода EUR.BGN средно за годината.периода EUR.BGN в края на годината.периода Източник: БНБ, Националнa банкa на Сърбия. 1.95583 1.95583 1.95583 1.95583 1.95583 1.95583 1.4. Пандемия COVID 19 – влияние, предприети действия и ефекти На 11 март 2020 г. Световната здравна организация обяви пандемията коронавирус COVID- 19. На 13 март 2020 г. Народното събрание гласува извънредно положение в България. Сръбското правителство обяви извънредно положение на 15 март 2020 г. И в двете страни бяха въведени мерки в резултат на което бяха въведени мерки за ограничаване на заразата, включително работа от вкъщи, временно затваряне на училища, университети, ресторанти, кина, театри, музеи и спортни съоръжения, търговци на дребно, с изключение на търговци на хранителни стоки, хранителни магазини и аптеки. В резултат на наложените ограничения, беше нарушено нормалното функциониране на бизнесите от редица сектори на икономиката в Р. България и Р. Сърбия. Затруднени бяха доставките на суровини и материали от доставчици, експедициите към клиенти и осигуреността от работна ръка. Почти всички предприятия, макар и в различна степен, се наложи да предприемат определени действия и мерки за пренастройване на организацията на стопанскатата им дейност, трудовия режим на работа, бизнес комуникацията и други аспекти на взаимоотношенията с контрагенти, партньори и държавни институции. Дружествата от Групата оперират в сектор, чието нормално функциониране не беше значително засегнато от наложените ограничителни мерки. В Групата са отчетени ръст в продажбите, като през 2021 г. в България е отчетен ръст от 9,4 % ( 2020 г.: 11%) във фармацевтичния сектор, а в Сърбия ръст от 7,6% ( 2020 г: 10%). Групата разполага с достатъчно по обем финансиране, за да посреща ликвидните си нужди. Ръководството на Групата не е идентифицирало области във финансовия отчет, върху които пандемията да има пряко и съществено отражение и ефекти, включително по отношение на оценката на отделните активи и пасиви. 18 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ГРУПАТА 2.1.База за изготвяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет на Софарма Трейдинг АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2021 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приети от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС). За текущата финансова година Групата е приела всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за нейната дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, практически приложими за годишни отчетни периоди, започващи най-рано на 1 януари 2021 г., ръководството е проучило възможния им ефект и е определило, че те не биха имали съществен ефект върху счетоводната политика, респ. активите, пасивите, операциите и резултатите на дружеството: • Промени в МСФО 16 Лизинг : Отстъпки по наем в контекста на COVID-19 след 30 юни 2021 (в сила за годишни периоди от 01.04.2021 г., приети от ЕК. С тези промени се въвежда практическа целесъобразна мярка, на база, на която всеки лизингополучател може да избере да не преценява дали дадена отстъпка (облекчение) по лизинг, възникнала само като пряка последица от пандемията COVID-19, е изменение на лизинговия договор. Тази мярка се допуска за прилагане и когато са изпълнени едновременно следните условия: а) с промяната в лизинговите плащания се променя възнаграждението за лизинга, като промененото възнаграждение по същество не надхвърля възнаграждението за лизинга, непосредствено предхождащо промяната; б) всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, първоначално дължими на или преди 30 юни 2021 г.; както и в) останалите условия на лизинга не се променят съществено. Лизингополучателят, който прилага практическата целесъобразна мярка, отчита всяка промяна в плащанията по лизинга по същия начин, по който тя би се отчела при прилагането на МСФО 16, ако не представлява изменение на лизинговия договор. Тя не е валидна за лизингодателите. По-ранно прилагане е разрешено. • Промени в МСФО 9 Финансови инструменти, МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оповестяване, МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване, МСФО 4 Застрахователни договори и МСФО 16 Лизинг свързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти (в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г., приети от ЕК). Промените в стандартите, свързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти предоставят основно 19 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА две практически облекчения: а) при определяне и оценка на промени в договорени парични потоци от финансови активи и пасиви и лизингови задължения – като промените в базовите лихвени проценти се отчитат чрез актуализиране на ефективния лихвен процент; и б) при отчитането на хеджиращи отношения – като се позволи промяна (преразглеждане) в определянето на хеджиращото отношение и на оценката на хеджирания обект на база парични потоци, поради и в резултат на заместването на прилаганите базови лихвени проценти с други алтернативи. Измененията се прилагат ретроспективно. По-ранно прилагане е разрешено. • Промени в МСФО 4 Застрахователни договори (в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г., приети от ЕК). Промените дават право на предприятия, извършващи предимно застрахователна дейност да отложат датата на влизане в сила на МСФО 9 Финансови инструменти от 1 януари 2021 г. на 1 януари 2023 г., вместо това тези предприятия могат да продължат да прилагат МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване. Целта на изменението е да се хармонизира датата на влизане в сила на МСФО 9 с новия МСФО 17 с цел преодоляване на временните счетоводни последици от различните дати на влизане в сила на двата стандарта. С изменението се въвежда и временно освобождаване от специфични изисквания на МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия по отношение на прилагане на единна политика за предприятия, използващи метода на собствения капитал по МСС 28. Такива предприятия за годишни периоди, започващи преди 1 януари 2023 г. имат право, но не и задължение да запазят съответната счетоводна политика, прилагана от асоциираното или от съвместното предприятие, когато използват метода на собствения капитал. Към датата на одобряване за издаване на този консолидиран финансов отчет са издадени, но все още не са в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2021 г., посочените по-долу нови стандарти, променени стандарти и приети тълкувания, които ръководството е преценило, че не биха имали потенциален ефект за промени в счетоводната политика и класификацията и стойностите на отчетни обекти в индивидуалния финансов отчет на дружеството, а именно: •МСФО 17 Застрахователни договори (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приет от ЕК). Този стандарт е изцяло нов счетоводен стандарт за всички видове застрахователни договори, вкл. за някои гаранции и финансови инструменти, като обхваща принципи за тяхното признаване, оценяване, представяне и оповестяване. Стандартът ще замени действащия до този момент стандарт за застрахователните договори – МСФО 4. Той установява нов цялостен модел за отчитането та застрахователните договори, покриващ всички релевантни счетоводни аспекти. Той не е приложим за дейността на Групата, поради което ръководството не е оценявало неговото приложение. • Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приети от ЕК). Тези промени са насочени към критериите на класифицирането на задълженията като текущи и нетекущи. Според тях предприятието класифицира задълженията си като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период и не се влияе от вероятността дали то ще упражни правото си да отложи уреждането на задълженията. Промените уточняват, че под „уреждане“ на задължения се има предвид прехвърлянето на трета страна на парични средства, инструменти на собствения капитал, други 20 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА активи или услуги. Класификацията не се отнася за деривативите в конвертируеми пасиви, които сами по себе си са инструменти на собствения капитал. Промените се прилагат ретроспективно. • Промени в МСФО 3 Бизнес комбинации (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят препратка към стара версия на Концептуалната рамка за финансово отчитане с последната й актуална версия от 2018 г. Те добавят и изключение от принципа на признаване за пасиви и условни задължения, които попадат в обхвата на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи и КРМСФО 21 Задължения за данъци и такси, както и се прави изрично уточнение, че условните активи не се признават към датата на придобиването. Промените се прилагат перспективно. • Промени в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези промени забраняват на предприятията да приспадат от разходите си за „тестване дали активът функционира правилно”, които са част от преките разходи, отнасящи се до довеждането на актива до местоположението и състоянието, необходимо за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството, нетни приходи от продажби на произведените артикули по време на самото довеждане на актива до това местоположение и състояние. Вместо това предприятието признава тези приходи от продажба за такива артикули и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно правилата на другите приложими стандарти. Промените уточняват, че тестването дали активът функционира правилно, всъщност представлява оценка дали техническия и физическия статус и демонстрирани възможности за работа на актива са такива, че той да е в състояние да се използва по предназначение при производство, доставка на стоки или услуги, отдаване под наем или за административни цели. Допълнително, предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието. Промените се прилагат ретроспективно, но само за имоти, машини и съоръжения, които са доведени до местоположението и състоянието, необходими за тяхната експлоатация на или след началото на най-ранния период, представен във финансовия отчет, когато предприятието за първи път прилага изменението. • Промени в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Промените специално изясняват, че разходите за изпълнението на задълженията по обременяващ договор са разходите, които са пряко свързани с него, включващи: а) пряк разход на труд и пряк разход на материали; и б) допълнителни разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договора по пътя на разпределението - например разпределение на разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на този договор. Не се включват административни и други общи разходи, освен ако те не се изрично фактурируеми към контрагента по договор. Промените нанасят и дребна корекция в уточненията за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се създаде отделна провизия за обременяващ договор, като подчертават, че това са активи, използвани в изпълнение на договора, а не активи предназначени за договора, каквото е изискването до влизане в сила на промяната. Промените се прилагат за изменения по договори, за които предприятието все още не е изпълнило всички свои задължения към началото на годишния период, през който за първи път ги прилага. 21 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • Годишни подобрения в МСФО 2018-2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, Илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези подобрения внасят частични промени в следните стандарти: а) в МСФО 1 е предоставено облекчение по отношение на дъщерно предприятие, прилагащо за първи път МСФО на по-късна дата от предприятието майка. То оценява в своите индивидуални финансови отчети активите и пасивите по балансовите стойности, които биха били включени в консолидираните финансови отчети на предприятието-майка, по които предприятието майка е придобило дъщерното предприятие. То може в своите финансови отчети да оцени кумулативната разлика от превалутиране за всички дейности в чужбина по балансовата стойност, която би била включена в консолидирания финансов отчет на компанията-майка, на базата на датата на преминаването към МСФО на предприятието-майка, ако не са извършени никакви корекции за целите на процедурите на консолидация и заради ефектите на бизнес комбинацията. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1. Предприятието прилага това изменение за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2022. По-ранното прилагане е разрешено.; б) в МСФО 9 е направено уточнение във връзка с таксите, които се включват в “10 процентния тест” за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията на новия или изменения финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия. Според промените при определянето на тези такси, предприятието включва само тези, платени или получени между заемополучател и заемодател, включително такси, платени или получени от заемополучателя и заемодателя от името на другия. Предприятието прилага промените към финансовите пасиви, които се изменят в началото или след началото на годишния отчетен период, в който предприятието първоначално ги прилага; в) в илюстративен пример 13 към МСФО 16 е премахнато илюстративното отчитане на възстановени от лизингодателя разходи за подобрение на лизингов имот с цел елиминиране на всякакво объркване относно третиране на стимулите по лизинг. Тъй като изменението се отнася за илюстративен пример, който придружава стандарта, а не е част от него, не е посочена дата на влизане в сила; г) в МСС 41 е премахнато изискването предприятията да изключват паричните потоци за плащане на данъци при определянето на справедливата стойност на биологичните активи и земеделската продукция. • Промени в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приети от ЕК) • Изменение на МСС 1 Представяне на финансови отчети: „Класифициране на пасивите като текущи или нетекущи“ и „Класифициране на пасивите като текущи или нетекущи (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023, не са приети от ЕК) • Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочен данък, свързан с активи и задължения, произтичащи от единична трансакция (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023, не са приети от ЕК) • Изменения на МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023, не са приети от ЕК) 22 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Консолидираният финансов отчет е изготвен на база на историческата цена с изключение на имотите, машините и оборудването (без стопанския инвентар) и дългосрочните капиталови инвестиции, които са оценени по справедлива стойност. Българските дъщерни дружества от Групата водят своите счетоводни регистри в български лев (BGN), който приемат като тяхна функционална и отчетна валута на представяне. Отчетите на задграничните дружества се преизчисляват от местна валута в български лев за целите на всеки консолидиран финансов отчет, съгласно политиката на Групата (Приложение № 2.6). Задграничните дъщерни дружества (Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о Белград – Сърбия – до 03.08.2020г. и Софарма Трейдинг Д.о.о Белград – Сърбия) организират своето счетоводство и отчетност съгласно изискванията на съответното местно законодателство и поддържат своите счетоводни регистри в съответната местна валута - сръбски динар (RSD). Представянето на консолидирания финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на отчета. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на консолидирания финансов отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях (като в условия на финансова криза несигурностите са по-значителни). Обектите, които предполагат по-висока степен на субективна преценка или сложност, или където предположенията и приблизителните счетоводни оценки са съществени за консолидирания финансов отчет, са оповестени в Приложение № 2.28. 2.2. Промени в счетоводната политика Ръководството на Групата е взело решение от 01.01.2021, с което се определя стойностен праг от 500 лв., под който придобитите активи, независимо, че притежават характеристиката на дълготраен актив, се изписват като текущ разход в момента на придобиването (Приложение № 2.8). Ръководството е направило анализ и е установило, че няма съществен ефект. 2.3. Дефиниции Дружество-майка Това е дружеството, което контролира едно или повече други дружества, в които е инвестирало. Притежаването на контрол означава, че инвеститорът е изложен на, или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в дружеството, в което е инвестирано, както и има възможност да окаже въздействие върху размера на тази вързвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Дружеството-майка е Софарма Трейдинг АД, България (Приложение № 1). 23 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Дъщерно дружество Дъщерно дружество е такова дружество, което е контролирано от друго дружество- инвеститор (дружество-майка). Дружеството-майка, като инвеститор, притежава контрол в друго предприятие, ако и само ако притежава всички от следните елементи на контрола: - - правомощия в предприятието, в което е инвестирано; излагане на или права върху променливите приходи от неговото участие в предприятието, в което е инвестирано; - възможност да използва своите правомощия в предприятието, в което е инвестирано, за да окаже въздействие върху размера на възвръщаемостта на инвеститора. На база горепосоченото дружеството-майка е преценило, че притежава контрол във всички предприятия, където притежава директно или индиректно повече от 50% от капитала с право на глас в Общото събрание и/или правото да назначава управители и може да ръководи значителните дейности, които оказват съществено въздействие върху възръщаемостта на предприятието, в което е инвестирано. Дъщерните дружества се консолидират от датата, на която ефективният контрол е придобит от Групата и спират да се консолидират от датата, на която се приема, че контролът се прехвърля извън Групата или дружествата се ликвидират. За тяхната консолидация се използва методът на пълната консолидация. Дъщерните дружества са посочени в Приложение № 1.2. 2.4. Принципи на консолидацията Консолидираният финансов отчет включва финансовите отчети на дружеството-майка и дъщерните дружества, изготвени към 31 Декември, която дата е датата на финансовата година на Групата. При консолидацията е прилаган подходът на “икономическо предприятие”, като за оценката на неконтролиращото участие при бизнес-комбинации и други форми на придобивания на дъщерни дружества е избран методът на “пропорционален дял в нетните активи”. Финансовите отчети на дъщерните дружества за целите на консолидацията са изготвени за същия отчетен период, както този на дружеството-майка и при прилагане на единна счетоводна политика. 2.4.1.Консолидация на дъщерни дружества В консолидирания финансов отчет отчетите на включените дъщерни дружества са консолидирани на база на метода “пълна консолидация”, ред по ред, като е прилагана унифицирана за съществените обекти счетоводна политика. Инвестициите на дружеството-майка са елиминирани срещу дела в собствения капитал на дъщерните дружества към датата на придобиване. Вътрешно- груповите операции и разчети са напълно елиминирани, вкл. нереализираната вътрешногрупова печалба или загуба. Отчетен е и ефектът на отсрочените данъци при тези елиминиращи консолидационни записвания. 24 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Дяловете на съдружници - трети лица в дъщерните дружества (ако има такива), извън тези на акционерите на дружеството-майка, се посочват самостоятелно в консолидирания отчет за финансовото състояние, консолидирания отчет за всеобхватния доход и консолидирания отчет за промените в собствения капитал като “неконтролиращо участие”. Неконтролиращото участие съдържа: а) сумата на дела на акционерите (съдружниците) - трети лица към датата на консолидацията за първи път в справедливата (намерената стойност) на всички разграничими придобити активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения на всяко от съответните дъщерни дружества, определена (на база дела) чрез пропорционалния метод, и б) изменението на сумата на дела на тези лица в собствения капитал на всяко от съответните дъщерни дружества от първата им консолидация до края на текущия отчетен период. 2.4.2. Придобиване на дъщерни дружества При придобиване на дъщерно дружество (предприятие) от Групата при бизнес-комбинации се използва методът на придобиване (покупко-продажба). Прехвърленото възнаграждение включва справедливата стойност към датата на размяната на предоставените активи, възникналите или поети задължения и на издадените инструменти на собствен капитал от придобиващото дружество, в замяна на получаването на контрола над придобиваното дружество. Тя включва и справедливата стойност на всеки актив или пасив, който се явява резултат от споразумение за възнаграждение под условие. Преките разходи, свързани с придобиването, се признават като текущи за периода, в който те са извършени, с изключение на разходите за емисия на дългови или инструменти на собствения капитал, които се признават като компонент на собствения капитал. Всички придобити разграничими активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения в бизнес-комбинацията, се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност към датата на размяната. Всяко превишение на сбора от прехвърленото възнаграждение (оценено по справедлива стойност), сумата на неконтролиращото участие в придобиваното предприятие и, при придобиване на етапи, справедливата стойност на датата на придобиване на по-рано притежаваното капиталово участие в придобиваното предприятие, над придобитите разграничими активи и поети пасиви на придобиващото дружество, се третира и признава като репутация. Ако делът на придобиващото дружество в справедливата стойност на нетните придобити разграничими активи надвишава цената на придобиване на бизнес-комбинацията, това превишение се признава незабавно в консолидирания отчет за доходите на Групата в статията “печалби/(загуби) от придобиване на/(освобождаване от) дъщерни дружества”. Всяко неконтролиращо участие при бизнес комбинация се оценява на база метода “пропорционален дял в нетните активи” на придобиваното дружество. Когато бизнес комбинацията по придобиването на дъщерно дружество се осъществява на етапи, на датата на придобиване всички предишни инвестиции, държани от придобиващия, се преоценяват до справедлива стойност, като получените ефекти от тази преоценка се признават в текущата печалба или загуба на Групата, съответно към “финансови приходи” и “финансови разходи” или „печалби/(загуби) от придобиване на/(освобождаване от) дъщерни дружества”, вкл. всички предишно отчетени ефекти в другите компоненти на всеобхватния доход се рециклират. Групата прилага провизорно отчитане за позициите, възникнали при бизнескомбинации (придобивания), когато първоначалното отчитане е непълно към края на отчетния период, в който бизнескомбинацията е осъществена. Това провизорно отчитане са коригира по време на периода на 25 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА оценката или се признават допълнителни активи и пасиви, за да се отрази новата информация за факти и обстоятелства, които са съществували към датата на придобиване. Корекции, направени през периода на оценката, се отчитат ретроспективно, а сравнителната информация се коригира към датата на придобиване. 2.4.3. Сделки с неконтролиращото участие Операциите с неконтролиращо участие се третират от Групата като сделки с лица, притежаващи инструменти на общия собствен капитал на Групата. Ефектите от продажби на дялове на дружеството-майка, без загуба на контрол, към притежатели на неконтролиращи участия не се третират като компоненти на текущата печалба или загуба на Групата, а като движения директно в компонентите на собствения й капитал, обикновено към компонента-резерв „неразпределена печалба”. И обратно, при покупки от дружеството-майка без придобиване на контрол на допълнителни дялове от участието на притежатели на неконтролиращи участия, всяка разлика между платената сума и съответния придобит дял от балансовата стойност на нетните активи на дъщерното дружество се признава също директно в консолидирания отчет за собствения капитал, обикновено към компонента-резерв „неразпределена печалба”. Когато Групата престане да притежава контрол, съвместен контрол и значително влияние, всяка оставаща малцинствена инвестиция като дял в капитала на съответното дружество се преоценява по справедлива стойност, като разликата до балансовата стойност се признава в текущата печалба или загуба, като съответно всички суми преди признати в други компоненти на всеобхватния доход се отчитат така както при операция на директно освобождаване на всички свързани с първоначалната инвестиция (в дъщерното, съвместното или асоциираното дружество) компоненти. 2.4.4. Продажба на дъщерни дружества При продажба или друга форма на загуба (трансфер) на контрол върху дъщерно дружество: • • Отписват се активите и пасивите (вкл. ако има принадлежаща репутация) на дъщерното дружество по балансова стойност към датата на загубата на контрол; Отписва се неконтролиращото участие в това дъщерно дружество по балансова стойност в консолидирания отчет за финансовото състояние към датата на загубата на контрола, вкл. всички компоненти на друг всеобхватен доход, свързани с тях; • • Признава се полученото възнаграждение по справедлива стойност от сделката, събитието или операцията, довела до загубата на контрол; Рекласифицират се към “печалби или загуби за годината” или се трансферират директно към натрупани печалби всички компоненти на собствения капитал, представляващи нереализирани доходи или загуби – съгласно изискванията на съответните МСФО, под чиито правила попадат тези компоненти на собствения капитал; • Признава се всяка резултатна разлика като “печалба или загуба от освобождаване (продажба) на дъщерно дружество” в консолидирания отчет за всеобхватния доход, принадлежаща на дружеството-майка. 26 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • Останалите за държане дялове, формиращи инвестиции в асоциирани, съвместни дружества или инвестиции на разположение и за продажба, се оценяват първоначално по справедлива стойност към датата на продажбата и в последствие се оценяват по реда на приетата от Групата счетоводна политика. Методът на придобиване (покупко-продажба) се прилага и при операции за обединение и/или преструктуриране на предприятия под общ контрол спрямо предприятия от Групата, в случай че те се явяват преки придобивания от позицията на дружеството-майка. 2.5. Сравнителни данни Групата представя сравнителна информация в този консолидиран финансов отчет за една предходна година (период). Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и преизчисляват), за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година. 2.6. Функционална валута и признаване на курсови разлики Функционалната валута на Дружествата от Групата в България и отчетната валута на представяне на Групата е българският лев. Левът е фиксиран по Закона за БНБ към еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1. При първоначално признаване сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Паричните средства, вземанията и задълженията като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута, като се прилага обменният курс, публикуван от БНБ за последния работен ден на съответния месец. Към 31 Декември те се оценяват в български лева, като се използва заключителният обменен курс на БНБ. Немонетарните отчетни обекти в консолидирания отчет за финансовото състояние, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и последващо не се преоценяват по заключителен курс. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на търговски сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се включват в консолидирания отчет за всеобхватния доход в момента на възникването им, като се третират като “други доходи/(загуби) от дейността” и се представят нетно. Функционалната валута на дъщерните дружества в Сърбия (Софарма Трейдинг Д.о.о Белград и Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о Белград – до 03.08.2020г.) е сръбски динар. За целите на всеки консолидиран финансов отчет се извършва преизчисление на валутата на финансовите отчети на дъщерните дружества в чужбина: от функционалната валута на съответното чуждестранно дъщерно дружество във валутата на представяне (BGN), приета в консолидирания финансов отчет, като: 27 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА а) всички активи и пасиви се преизчисляват в груповата валута по заключителен курс на местната валута спрямо нея към 31 Декември; б) всички приходни и разходни позиции се преизчисляват в груповата валута по среден курс на местната валута спрямо нея за периода на отчета; в) всички получени курсови разлики в резултат на преизчисленията се признават и представят като отделен компонент на собствения капитал в консолидирания отчет за финансовото състояние, нетно от ефектите на отсрочените данъци – „резерв от преизчисление във валутата на представяне на чуждестранни дейности”, и г) курсовите разлики, получени в резултат на валутното преизчисление на нетната инвестиция в задграничните (чуждестранните) дружества, заедно със заемите и други валутни инструменти, приети за хедж на тези инвестиции, се представят директно в собствения капитал. При освобождаване (продажба) от чуждестранна дейност (дружество) кумулативната сума на курсовите разлики, които са били отчетени директно като отделен компонент в капитала, се признават като част от печалбата или загубата в консолидирания отчет за всеобхватния доход на ред “печалби/(загуби) от придобиване на и освобождаване от дъщерни дружества, нетно”, получена при освобождаването (продажбата). Репутацията и корекциите до справедливи стойности, възникнали при придобиване на задгранично (чуждестранно) дружество, се третират аналогично като активите и пасивите на това дружество и се преизчисляват във валутата на представяне по заключителен курс. 2.7. Приходи 2.7.1.1 Признаване на приходи по договори с клиенти Приходите в Групата се признават, когато контролът върху обещаните в договора с клиента стоки и/или услуги се прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при удовлетворяване на задълженията за изпълнение по договора чрез прехвърляне на обещаните стоки и/или предоставяне на обещаните услуги. Оценка на договор с клиент Договор с клиент е налице само когато при влизането му в сила той: а. има търговска същност и мотив, б. страните са го одобрили (устно, писмено или на база „установена и общопризната стопанска практика“) и се ангажирали да го изпълнят, в. правата на всяка страна могат да бъдат идентифицирани г. условията за плащане могат да бъдат идентифицирани, и д. съществува вероятност възнаграждението, на което Групата има право при изпълнение задълженията си за изпълнение, да бъде получено. При оценка на събираемостта се вземат предвид всички релевантни факти и обстоятелства по сделката, вкл. минал опит, обичайни бизнес практики, публикувани правила и направени изявления от страна на Групата, обезпечения и възможности за удовлетворяване. 28 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Договор, за който някой от горепосочените критерии все още не е изпълнен, подлежи на нова оценка всеки отчетен период. Получените възнаграждения по такъв договор се признават като задължение (пасив по договор) в консолидитания отчет за финансовото състояние, докато: а) всички критерии за признаване на договор с клиент не бъдат изпълнени; б) Групата изпълни задълженията си за изпълнение и е получило цялото или почти цялото възнаграждение (което не подлежи на възстановяване); и/или в) когато договорът е прекратен и полученото възнаграждение не подлежи на възстановяване. При първоначалната оценка на договорите си с клиенти Групата прави допълнителен анализ и преценка дали два или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и да бъдат отчетени като един, и респ. дали обещаните стоки и/или услуги във всеки отделен и/или комбиниран договор трябва да бъдат отчетени като едно и/или повече задължения за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разгранчими (сами по себе си и в контекста на договора), се отчита като едно задължение за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разграничими (сами по себе си и в контекста на договора) се отчита като отделно задължение за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на поредица (серия) от разграничими стоки и/или услуги, които по същество са еднакви и имат същия модел на прехвърляне на клиента, се отчита като едно задължение за изпълнение. Групата признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на ниво индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и условията за всеки конкретен договор. При договори със сходни характеристики приходите се признават на портфейлна база само ако групирането им в портфейл не би имало съществено различно въздействие върху финансовите отчети. 2.7.1.2. Измерване/(оценяване) на приходите по договори с клиенти Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор и/или портфейл цена на сделката. Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на което Групата очаква да има право, с изключение на сумите, събрани от името на трети страни. При определянето на цената на сделката, Групата взема предвид условията на договора и обичайните си търговски практики, вкл. влиянието на променливи възнаграждения, наличието на съществен финансов компонент, непарични възнаграждения и възнаграждения, дължими на клиента (ако има такива). При договори с повече от едно задължения за изпълнение цената на сделката се разпределя към всяко задължение за изпълнение на база индивидуалните продажни цени на всяка стока и/или услуга, определени по един от допустимите в МСФО 15 методи, като приоритет се дава на метода на „наблюдаемите продажни цени”. Промяната в обхвата или цената (или и в двете) на договора се отчита като отделен договор и/или като част от съществуващия договор в зависимост от това дали промяната е свързана с добавяне на стоки и/или услуги, които са разграничими, и от определената за тях цена. В зависимост от това: а) модификацията се отчита като отделен договор, ако обхвата на договора се разширява поради добавянето на стоки и/или услуги, които са разграничими, и промяната в 29 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА договорната цена отразява индивидуалните продажни цени на добавените стоки и/или услуги; б) модификацията се отчита като прекратяване на съществуващия договор и сключване на нов договор (прилагане в бъдещето), ако оставащите стоки и/или услуги са разграничими от прехвърлените преди модификацията, но промяната в договорната цена не отразява индивидуалните продажни цени на добавените стоки и/или услуги; в) модификацията се отчита като част от съществуващия договор (кумулативно коригиране), ако оставащите стоки и/или услуги не са разграничими от прехвърлените преди модификацията и следователно са част от едно задължение за изпълнение, което уредено частично. 2.7.1.3. Задължения за изпълнение Приходите, генерирани от Групата, са основно от продажба на фармацевтични и медицински стоки, медицинско оборудване и различни услуги. Фармацевтични и медицински стоки Продажбите на фармацевтични и медицински стоки са към клиенти – аптеки, болнични заведения и търговци на едро (търговия на едро) в страната и чужбина. Продажните цени са фиксирани по обща или клиентска ценова листа и са определени индивидуално за всяка конкретна стока. Търговия на едро и дребно При продажби на едро контролът върху продадените стоки се прехвърля към клиента в точно определен времеви момент. Това обичайно става с предаването на стоките и физическото владение върху тях на клиента, когато клиентът може да се разпорежда със стоките, като управлява употребата им и получава по същество всички останали ползи. Медицинско оборудване (апаратура) Продажбите на медицинско оборудване обичайно включва доставка, монтаж, въвеждане в експлоатация, обучение за работа и гаранционно обслужване, като продажната цена е обща за конкретния договор и/или апарат. Приходите от продажба на медицинско оборудване се признават на ниво индивидуален договор, като за всеки отделен договор се преценява дали обещаните стоки и/или услуги са отделни задължения за изпълнение. Преценката за това се извършва в зависимост от момента на прехвърляне на контрола върху медицинското оборудване. Обичайно контролът върху медицинското оборудване (апаратура) се прехвърля към клиента в точно определен времеви момент, с доставката на оборудването (апаратурата) на уговореното местоназначение и предаването на физическото владение на клиента От този момент Групата прехвърля всички рискове и изгоди, свързани с медицинското оборудване (апаратура), предмет на договора с клиента, и клиентът има възможност да се разпорежда и направлява използването му. Услугите по монтаж, въвеждане в експлоатация и обучение, които се продават заедно с оборудването, се извършват след неговата доставка. Тези услуги се отчитат като отделно 30 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА задължение за изпълнение, тъй като: а) могат да бъдат извършени и от друг доставчик; б) в повечето случаи услугите са краткосрочни и нямат специфичен характер; в) не модифицират доставеното оборудване (апаратура), не са взаимосвързани и интегрирани с него. В тези случаи контролът върху услугите по монтаж, пускане в експлоатация и обучение за работа се прехвърля в периода от времето при тяхното предоставяне, тъй като се извършват върху актив, контролиран от клиента и той получава и консумира ползите от тях едновременно с изпълнението на услугите. Приходите от извършените услуги се признават в течение на времето, като за измерване на напредъка по договора (етапа на завършеност) се използва метод базиран на оценка на постигнатите резултати. Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, доколкото най-адекватно описва схемата на прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията, и респ. съответно най-точно отразява нивото всички незавършени дейности. Гаранционно обслужване Предлаганото гаранционно обслужване обичайно включва стандартна гаранционна клауза, която установява, че продаденото медицинско оборудване (апаратура) отговаря на договорените спецификации и стандартни условия за качество в рамките на обичайния гаранционен срок (обичайно 12 месеца) и се покрива от производителя. Приходи от продажба на услуги Предоставяните от Групата услуги включват: предоставяне на услуги по съхранение (преддистрибуция) на стоки на клиента, абонаментно извънгаранционно обслужване на медицинска апаратура, медицинско представителство и абонаментни консултантски услуги на дъщерни дружества и др. Приходите от услуги се представят като други доходи в консолидирания отчет за всеобхватния доход, доколкото те имат повече съпъстващ характер и не се третират като основна и ключово определяща за бизнеса на Групата дейност . Извънгаранционно (сервизно) обслужване Групата извършва услуги за извънгаранционно (сервизно) обслужване при условията на абонаментно плащане. Договорите за извънгаранционно обслужване са с продължителност обичайно до 2 години. Услугата по извънгаранционно обслужване включва различни задачи/дейности с постоянен и/или повтарящ се характер, които са разграничими и са част от една интегрирана услуга. Те представляват серия от разграничими услуги и следователно са едно задължение за изпълнение, тъй като: 1. интегрираната услуга по поддръжка включва множество разграничими времеви периоди (обичайно един месец); 2. услугите са еднакви по същество, тъй като клиентът получава постоянна полза от тях всеки отделен времеви период (всеки месец), дори и ако изпълнените задачи са различни по характер и количество; 3. контролът се прехвърля в течение на времето, тъй като клиентът получава и консумира услугата едновременно с нейното предоставяне и не е необходимо друго дружество да 31 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА повтори по същество работата, която Групата е извършила към съответната дата, ако това друго дружество трябва да изпълни оставащата част от задължението. Приходите се признават в течение на времето, като напредъкът по договора (етапа на завършеност) се измерва на база изминало време (на линейна база - месечно). Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, тъй като услугите се предоставят месечно и са част от серия, и следователно, най-добре описва схемата на прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията, респ. нивото на незавършеност . Други услуги При останалите услуги, извършвани от Групата, контролът се прехвърля на клиента в периода от времето при тяхното предоставяне, тъй като клиентът едновременно получава и потребява ползите от дейността на Групата. Приходите от продажби се признават в течение на времето чрез измерване на степента на изпълнение на задълженията на Групата (етапа на завършеност). За измерването на напредъка (етапа на завършеност) Групата използва метода на изхода, основаващ се на количеството предоставени услуги. 2.7.1.4. Цена на сделката и условия на плащане Фармацевтични и медицински стоки Цената на сделката при продажби на едро на фармацевтични и медицински стоки обичайно включва фиксирана продажна цена, съгласно обща или клиентска ценова листа, като се вземат предвид всякакви форми на променливо възнаграждение и други суми (възнаграждения), дължими на клиента. Променливо възнаграждение Променливото възнаграждение се включва в цената на сделката само доколкото е много вероятно, че няма да настъпи съществена корекция в размера на признатите кумулативно приходи. Формите на променливо възнаграждение включват: • за клиенти – аптеки: Бонус – оборот: форма на допълнителни стимулиращи ретроспективни отстъпки, които са предоставят на клиентите - аптеки при достигане на предварително договорен за определен период от време оборот (общ или за определени артикули). Ценови отстъпки от обща ценова листа: съгласно приетата ценова политика, продажната цена по обща ценова листа, се намалява с обичайната за съответния артикул отстъпка, Размерът на отстъпката за всеки клиент - аптека се определя от договорения месечен оборот спрямо общия потенциален оборот на клиента. Тези ценови отстъпки се предоставят на клиента при всяка продажба и/или в края на всеки месец. В случай, че клиента не достигне предвидения в договора месечен оборот и не компенсира разликата през следващия месец, Групата има право да претендира неустойка за неизпълнение, определена като процент от неизпълнената част от договорения паричен размер на оборота. 32 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • за клиенти – болнични заведения: Неустойки, дължими на клиента - при неточно изпълнение на задълженията по договор от страна на Групата, обичайно във връзка с оставащия срок на годност на доставените стоки. Допълнително в определени случаи Групата компенсира клиентите – аптеки и търговци на едро за понесените от тях разходи за брак на стоки с изтекъл срок на годност (компенсация за брак на стоки с изтекъл срок на годност). Плащането на тези компенсации до голяма степен е извън контрола на Групата и зависи от начина, по който клиента управлява стоковите си наличности. Очакваното променливо възнаграждение под формата на различни отстъпки, бонуси, неустойки и компенсации се определя на база натрупания опит и се признава като корекция на цената по сделката и съответно на приходите (като увеличение или намаление) само до степента, до която е много вероятно, че няма да настъпи съществена обратна промяна в размера на признатите кумулативно приходи, включително поради наличието на ограничения за оценка. Всички последващи промени в размера на променливото възнаграждение се признават като корекция на приходите (като увеличение или намаление) към датата на промяната и/или разрешаване на несигурността. При оценка на променливото възнаграждение, Групата използва метода на най- вероятната стойност. Начислените, но неуредени към края на отчетния период, променливи възнаграждения се представят като задължение за възстановяване. В края на всеки отчетен период Групата актуализира приблизителната цена на сделките, в т.ч. дали приблизителната оценка на променливото възнаграждение съдържа ограничения, така че да представи вярно съществуващите и настъпилите през отчетния период обстоятелства. Възнаграждение, дължимо на клиента Възнаграждението, дължимо на клиента, включва суми, които Групата плаща и/или е обещало да плати на клиента. То се включва като компонент на цената на сделката, освен ако плащането към клиента не е в замяна на ясно разграничими (отделни) стоки и/или услуги, които клиентът прехвърля и/или предоставя на Групата и справедливата стойност на тези отделни стоки и/или услуги не надвишава размерът на възнаграждението, което Групата плаща. В случай, че последното e по-голямо от справедливата стойност на получените от клиента стоки и/или услуги, като част от цената на сделката се включва само превишението. Платените на клиента възнаграждения се признават като активи по договори с клиенти и се включват като част от цената на сделката и съответно в намаление на приходите от договори с клиенти при прехвърляне на контрола върху продадените стоки или когато Групата обещае да плати, което настъпи по-късно. Групата е направила анализ и е определила, че с изключение на сумите, платени на клиентите под формата на маркетингов бюджет, няма други възнаграждения, които следва да се отчитат в намаление на цената на сделката. 33 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Съществен финансов компонент Обичайният кредитен период е от 60 дни след доставката. При някои продажби плащането може да е частично авансово, като платените авансово суми се възстановяват, ако договорът бъде анулиран. Събираните краткосрочни аванси от клиенти нямат компонент на финансиране и се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние като пасиви по договори с клиенти. Поради специфичното финансово състояние и кредитния риск на част от клиентите – болнични заведения, клиента плаща за доставените стоки със съществено закъснение от договорения за плащане срок, като е възможно в няки случаи периодът между датата на прехвърляне на контрол върху стоките и датата на плащане от клиента да достигне до и над 2 години. Групата е направила анализ и е определила, че договорите с такива клиенти не съдържат елемент на финансиране, тъй като: а) договореният с клиента срок за плащане не се различава от обичайния за този тип сделки и при сключване на договора за продажба няма изрично договорено разсрочено плащане; б) продажните цени не включват елемент на финансиране (лихва). Те са нормативно регламентирани и не се различават съществено от продажната цена на същите стоки и/или услуги при продажба на други клиенти и/или при продажба на същия клиент от друг търговец на лекарства и медицински консумативи. Разликите (ако такива съществуват) са в резултат на предоставените променливи възнаграждения под формата на отстъпки, а не в резултат на договорените и/или очакваните сроковете за плащане; в) забавянето в плащанията е в резултат на финансовото състояние и кредитния риск на клиентите – болнични заведения; г) при забава на плащане от страна на клиентите, Групата начислява лихва (неустойка) в размер на законната лихва, считано от датата на просрочие; д) елементът на финансиране възниква от датата на просрочие, от която дата Групата начислява лихва за забава; е) клиентът заплаща начислените лихви (неустойки) и те отразяват стойността на парите във времето. Признатите приходи от лихви поради неплащане в срок от клиентите – болнични заведения се представят към финансови приходи в консолидирания отчет за всеобхватния доход . Програми за клиентска лоялност Групата поддържа програма за лоялност, при клиентите получават 1точка за всеки 0,10 лева направени покупки. Натрупаните точки могат да бъдат заменяни единствено за продукти или услуги по лоялната програмата. Точките предоставят на клиентите съществено право, което няма да получат, без да сключват договор за първоначална покупка. Поради това обещанието за бъдещи отстъпки чрез предоставянето на точки е отделно задължение за изпълнение. Цената на сделката се разпределя между вече продадените стоки и/или услуги и точките, които дружеството очаква да бъдат предявени и компенсирани, на базата на съответните индивидуални продажни цени. Самостоятелната продажна цена за една точка отразява отстъпката, която клиентът би получил, коригирана с вероятността точките да бъдат предявени и компенсирани, определена на база минал опит. Самостоятелната продажна цена на продадените стоки и/или услуги се определя на база 34 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА действащата към момента на продажбата ценова листа. Задълженията по програмата за лоялност се представят като пасив по договор в консолидирания отчет за финансовото състояние. Групата признава приход при предявяване на точките за лоялност или когато срокът за предявяване изтече. Групата преразглежда приблизителната си оценка за точките, които ще бъдат предявени и компенсирани в края на всеки отчетен период и при необходимост коригира признатото задължение (пасив по договор), съответно признатите приходи чрез кумулативно наваксване. Медицинско оборудване (апаратура) Договорената продажната цена при договорите за продажба на медицинско оборудване (апаратура) обичайно е обща за конкретния договор и/или апарат. Поради това възнаграждението по договора, на което Групата очаква да има право (цената на сделката) се разпределя към всяко отделно задължение за изпълнение на база индивидуалните продажни цени, определени приблизително чрез метода „разходи плюс марж”. Съществен финансов компонент Условията за плащане на цената на сделката се определят индивидуално за всеки конкретен договор. Обичайно клиентът заплаща аванс в размер до 20% от стойността на договора, а останалата част от договореното възнаграждение - след изпълнение на задълженията по договора отложено на конкретна дата или съгласно договорена схема за плащане. Отложеното плащане обичайно е от 30 дни до 2 години. За договорите с отложено плащане над 1 година Групата е определила, че е налице елемент на финансиране, който е със съществен ефект за приходите. В тези случаи се коригира цената на сделката, за да се отрази ефекта на стойността на парите във времето като използва дисконтов процент, който отразява кредитните характеристики на страната получаваща финансирането (клиента). Събраните авансово плащания от клиента се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние като пасиви по договори с клиенти, а начислените лихви се представят като финансов приход в консолидирания отчет за всеобхватния доход. За договори, при които очакването е периодът между прехвърлянето на контрола върху обещаните стоки и услуги и плащането на клиента да е до 12 месеца, Групата не коригира цената на сделката за отчитане на ефекта на финансоращия компонент. Приходи от продажба на услуги Обичайно цените на услугите са фиксирани. Възнаграждението при извънгаранционното (сервизно) обслужване е фиксирано и определено на годишна база и/или за целия срок на договора, като се разпределя по равно на месечна база. Извършените услуги обичайно се фактурират месечно, а срокът за плащане е от 30 до 60 дни от датата на издаване на фактурата към клиента. 35 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 2.7.1.5. Разходи по договор Като разходи по договор Групата отчита: o o допълнителните разходи, които поема при сключване на договор с клиент и които очаква да бъдат възстановени за период по-дълъг от дванадесет месеца (разходи за получаване на договор с клиент) и разходите, които Групата поема при изпълнение на договор с клиент и които са пряко свързани с конкретния договор, спомагат за генерирането на ресурси за използване при самото изпълнение на договора и се очаква да бъдат възстановени за период по-дълъг от дванадесет месеца (разходи за изпълнението на такива договори). В обичайната си дейност Групата не поема директни и специфично направени разходи за получаване на договори с клиенти и разходи за изпълнение на такива договори, които не биха възникнали, ако съответните договори не бяха сключени и да подлежат на капитализация. 2.7.1.6. Салда по договори с клиенти Търговски вземания и активи по договори Активът по договор е правото на Групата да получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които е прехвърлило на клиента, но което не е безусловно (начисление за вземане). Ако чрез прехвърляне на стоките и/или предоставянето на услугите Групата изпълни задължението си преди клиента да заплати съответното възнаграждение и/или преди плащането да стане дължимо, актив по договор се признава за заработеното възнаграждение (което е под условие). Признатите активи по договор се рекласифицират като търговско вземане, когато правото на възнаграждение стане безусловно. Правото на възнаграждение се счита за безусловно, ако единственото условие за това, плащането на възнаграждението да стане дължимо, е изтичането на определен период от време. Първоначалното оценяване, последващата оценка и обезценката на търговските вземания и активите по договор са оповестени в Приложение № 2.14. Пасиви по договори Като пасив по договор Групата представя получените от клиента плащания и/или безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнило задълженията си за изпълнение по договора. Пасивите по договор се признават като приход, когато (или като) удовлетвори задълженията за изпълнение. Активите и пасивите по договор се представят към другите вземания и задължения в консолидирания отчет за финансовото състояния и се оповестяват отделно Те се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в обичаен оперативен цикъл на дружеството, а останалите – като нетекущи. Активите и пасивите, произтичащи от един договор се представят нетно в консолидирания отчет за финансовото състояние, дори ако те са резултат от различни договорни задължения по изпълнението на договора. След първоначалното признаване, търговските вземания и активите по договора се подлагат на преглед за обезценка в съответствие с правилата на МСФО 9 Финансови инструменти. Загубите 36 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА от обезценка в резултат от договори с клиенти се представят отделно от други загуби от обезценка към разходи за дистрибуция и реализация. 2.7.1.7. Задължения за възстановяване по договори с клиенти Задължението за възстановяване включва задължението на Групата да възстанови част или цялото получено (или подлежащо на получаване) от клиента за очакваните ретроспективни отстъпки, рабати и/или бонуси за обем. Първоначално задължението за възстановяване се оценява в размер на сумата, на която Групата не очаква да има право и която Групата очаква да възстанови на клиента. В края на всеки отчетен период Групата актуализира оценката на задълженията за възстановяване, съответно на цената на сделката и на признатите приходи. Задължения за възстановяване по договори с клиенти се представят към „други текущи задължения“ в консолидирания отчет за финансово състояние. 2.8. Разходи Разходите в Групата се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост (до степента, до която това не би довело до признаване на обекти в отчета за финансовото състояние, които не отговарят на определенията за активи и пасиви). Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват. 2.9. Финансови приходи и разходи Финансови приходи Финансовите приходи се включват в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат, и се състоят от: приходи от лихви по предоставени заеми, приходи от лихви по просрочени вземания, приходи от лихви по договори с отсрочено плащане и нетни положителни разлики от валутни операции. Приходите от лихви се изчисляват чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху брутната балансова стойност на финансовите активи, с изключение на финансовите активи, които са кредитно обезценени (Етап 3), за които приходите от лихви се изчисляват чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху тяхната амортизирана стойност (т.е. брутната балансова стойност, коригирана за провизията за загуби). Финансови разходи Финансовите разходи се включват в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат, като се посочват отделно от финансовите приходи и се състоят от: разходи за лихви, вкл. банкови такси и други преки разходи по кредити и банкови гаранции, отрицателни курсови разлики от валутни операции, лихви по финансов лизинг и лихви и комисионни по факторинг. 37 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 2.10. Имоти, машини и оборудване Имотите, машините и оборудването (с изключение на стопанския инвентар) се представят във консолидирания финансов отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Стопанският инвентар се представя по историческа цена на придобиване (себестойност), намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Първоначално оценяване При първоначалното си придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по себестойност, която включва покупната цена, вкл. митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и др. До 31.12.2020 г. Групата е определила стойностен праг от 150 лв., под който придобитите активи, независимо, че притежават характеристиката на дълготраен актив, се изписват като текущ разход в момента на придобиването им. От 01.01.2021 г. прага за признаване на дълготрайни активи е променен на 500 лева. Последващо оценяване Избраният от Групата подход за последваща балансова оценка на имотите, машините и оборудването (с изключение на стопанския инвентар) е моделът на преоценената стойност по МСС 16 Имоти, машини и оборудване, намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Подходът за последваща балансова оценка на стопанския инвентар е моделът на себестойността. Справедливите стойности на имотите, машините и оборудването (с изключение на стопанския инвентар) се определят с помощта на независими лицензирани оценители, обичайно, на период от 5 години. Когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по-кратки интервали от време, преоценката може се извършва и на по-кратки периоди. Последващи разходи Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. 38 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Методи на амортизация Групата използва линеен метод на амортизация на дълготрайните материални активи. Амортизирането на активите започва, когато те са на разположение за употреба. Земята не се амортизира. Полезният живот по групи активи е определен в съответствие с: физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване, и е както следва: • сгради – от 44 до 50 г. • машини и оборудване – от 5 до 10 г. • транспортни средства – 5 г. • стопански инвентар – 6 г. Определеният срок на годност на дълготрайните материални активи се преглежда в края на всяка година и при установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на активите, същият се коригира перспективно. Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални активи е по-високата от двете: нетна продажна цена или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер и надвишението се включва като разход в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Печалби и загуби от продажба Дълготрайните материални активи се отписват от консолидирания отчет за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от Групата на “имоти, машини и оборудване” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което Групата очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата, на която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/ (загуби) от дейността, нетно” на лицевата страна на консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбите и загубите за годината). Частта от “преоценъчния резерв”, отнасяща се за продадения актив, се прехвърля директно към “неразпределена печалба” в консолидирания отчет за промените в собствения капитал. 39 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 2.11. Нематериални активи Репутация Репутацията представлява надвишението на цената на придобиване (предоставеното възнаграждение) над справедливата стойност на дела на Групата в нетните разграничими активи на придобитото дружество към датата на придобиването (бизнес комбинацията). В консолидирания финансов отчет тя първоначално се оценява по цена на придобиване (себестойност), а последващо - по цена на придобиване минус натрупаните загуби от обезценки. Репутацията не се амортизира. Репутацията, възникнала при придобиване на дъщерно предприятие се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние към групата на “нематериалните активи”. Самостоятелно признатата репутация по придобиването на дъщерни дружества (предприятия) се тества задължително за обезценка поне веднъж годишно. Загубите от обезценки на репутацията не се възстановяват в последствие. Печалбите или загубите от продажба (освобождаване) на дадено дъщерно дружество (предприятие) от Групата включва и балансовата стойност на репутацията, приспадащата се за продаденото (освободеното) дружество (предприятие). На всяка призната репутация се определя принадлежност към даден обект генериращ парични постъпления още при реализирането на дадена бизнес комбинация, и този обект се прилага при извършването на тестовете за обезценка. При определянето на обектите, генериращи парични потоци се вземат предвид обектите, от които се е очаквало бъдещи стопански изгоди при придобиването при бизнес комбинацията и по повод, на които е възникнала самата репутация. Загубите от обезценка на репутация се представят в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към позицията “обезценка на нетекущи активи”. Други нематериални активи Нематериалните активи се представят в консолидирания финансов отчет по цена на придобиване (себестойност), намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. В техния състав са включени основно: софтуери/програмни продукти, интернет сайт, лицензи, прототип за изграждане на аптечна мрежа в страната и изплатена премия за съдействие за наемане на търговски обекти и придобиване на разрешение за търговия на дребно с лекарствени продукти за съответните обекти. В Групата се прилага линеен метод на амортизация на нематериалните активи при определен полезен живот от 3 до 10 г. Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвишава възстановимата им стойност. Загубите от обезценка се отчитат в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Нематериалните активи се отписват от консолидирания отчет за финансовото състояние когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “нематериалните активи” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което Групата очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата, на която получателят 40 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/ (загуби) от дейността” на лицевата страна на консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). 2.12. Инвестиционни имоти Инвестиционни имоти са тези имоти, които дългосрочно се държат от Групата за доходи от наеми и/или заради вътрешното увеличение на тяхната стойност. Те са представени в консолидирания отчет за финансовото състояние по тяхната справедлива стойност (Приложение № 18). Печалбите или загубите от промените в справедливата стойност на инвестиционните имоти се отчитат в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към статия “други доходи/(загуби) от дейността, нетно” за периода, през който са възникнали. Реализираните приходи от инвестиционни имоти се представят в същата статия от консолидирания отчет за всеобхватния доход. Инвестиционните имоти се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “инвестиционните имоти” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което Групата очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата на на която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/(загуби) от дейността, нетно” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Трансфери от и към групата “инвестиционните имоти” се правят, когато има промяна във функционалното предназначение и употребата на даден имот. В случай на прехвърляне от “инвестиционни имоти” към “имоти за използване в собствената дейност” активът се завежда в новата си група по намерена историческа цена, която представлява справедливата му стойност към датата на прехвърлянето. Обратно, когато от “имоти за използване в собствената дейност” има прехвърляне към “инвестиционни имоти”, активът се оценява по справедливата му стойност към датата на прехвърлянето, като разликата до балансовата му стойност се представя като компонент на консолидирания отчет за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния доход) и се представя към “преоценъчен резерв – имоти, машини и оборудване” в отчета за промените в собствения капитал. 2.13. Материални запаси Материалните запаси (основно стоки) са оценени в консолидирания финансов отчет по- ниската от двете: доставната себестойност (цена на придобиване) и нетната реализируема стойност. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт (стока или материал) от материалните запаси в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване (себестойността), както следва: – всички доставни разходи, които включват покупната цена, вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановяеми данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите и стоките в готов за тяхното използване/продажба вид. В 41 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА цената на придобиване (себестойността) се включват и очакваните отстъпки и рабати, за които има вероятност да бъдат получени. При употребата (влагане и продажбата) на материалните запаси те се изписват текущо като се използва методът на средно-претеглената стойност (себестойност). Нетната реализируема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанската дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. 2.14. Търговски вземания Търговските вземания представляват безусловно право на Групата да получи възнаграждение по договори с клиенти и други контрагенти (т.е. то е обвързано само с изтичане на време преди изплащането на възнаграждението). Разчетите (вземания или задължения) свързани с паричния пул (кеш пул) са представени нетно в съответните позиции за разчети със свързани лица в индивидуалните отчети за финансовото състояние на всички дружества, като в консолидирания финансов отчет са напълно елиминирани (Приложение № 2.28.12). Първоначално оценяване Търговските вземания се представят и отчитат първоначално по справедлива стойност на база цената на сделката, която стойност е обичайно равна на фактурната им стойност, освен ако те съдържат съществен финансиращ компонент, който не се начислява допълнително. В този случай те се признават по сегашната им стойност, определена при дисконтова норма в размер на лихвен процент, преценен за присъщ на длъжника. Последващо оценяване Групата държи търговските вземания единствено с цел събиране на договорни парични потоци и ги оценява последващо по амортизирана стойност, намалена с размера на натрупаната обезценка за очаквани кредитни загуби. Обезценка Групата прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички търговски вземания, използвайки опростения подход, допускан от МСФО 9, и на база матричен модел за процента на загубата. За съдебни и присъдени вземания Групата прилага общия подход за обезценка, определен от МСФО 9. Съдебните и присъдени вземания се анализират индивидуално, като приблизителна оценка за загуби от несъбираеми вземания се прави когато за събираемостта на цялата сума или част от нея съществува висока несигурност. Обезценката на вземанията се начислява чрез съответна кореспондентна корективна сметка за всеки вид вземане към статията “други оперативни разходи” на лицевата страна на консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). 42 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 2.15. Дългосрочни капиталови инвестиции Дългосрочните капиталови инвестиции са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие), държани с дългосрочна перспектва. Първоначално оценяване Първоначално капиталовите инвестиции се признават по цена на придобиване, която е справедливата стойност на възнаграждението, което е било платено, включително преките разходи по придобиване, включени в инвестицията (финансовият актив). Всички покупки и продажби на капиталови инвестиции се признават на „датата на търгуване на сделката“, т.е. датата, на която Групата се ангажира да закупи или продаде актива. Последващо оценяване Притежаваните от Групата капиталови инвестиции се оценяват последващо по справедлива стойност със съдействието на независим лицензиран оценител., като промените се отразяват в отчета за всеобхватния доход. Ефектите от последващата преоценка до справедлива стойност се представят в отделен компонент на консолидирания отчет за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния доход) и респ. в резерв по финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Тези ефекти се прехвърлят в неразпределената печалба при освобождаване (продажба) от съответната инвестиция. При отписването на акции поради продажба се използва методът на средно-претеглена цена, определена към края на месеца, в който се извършва отписването. Всички покупки и продажби на капиталови инвестиции се признават на „датата на търгуване на сделката”, т.е. датата, на която Групата се ангажира да закупи или продаде актива. Притежаваните капиталови инвестиции се преглеждат към края на всеки отчетен период и при установяване на условия за перманентна обезценка, същата се отразява в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към статия “финансови разходи”. При установяване на условия за трайна обезценка, същата се определя като разлика между балансовата стойност и възстановимата стойност на инвестицията и се отразява в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), освен ако през предходни периоди има формиран положителен резерв за тези инвестиции – тогава първо обезценката се покрива за сметка на този резерв и се представя нетно в консолидирания отчет за всеобхватния доход в други компоненти на всеобхватния доход. 2.16. Пари и парични еквиваленти Паричните средства включват касовите наличности и разплащателните сметки, а паричните еквиваленти - депозити в банки с оригинален матуритет до три месеца и средствата на депозитите с по-дълъг матуритет, които са свободно разполагаеми за дружеството съгласно условията на договореностите с банките по време на депозита. 43 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Последващо оценяване Паричните средства и еквиваленти в банки се представят последващо по амортизирана стойност без натрупаната обезценка за очаквани кредитни загуби. За целите на изготвянето на консолидирания отчет за паричните потоци: • паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%); • лихвите по получени инвестиционни кредити се включват като плащания за финансова дейност, а лихвите, свързани с кредити, обслужващи текущата дейност (за оборотни средства), се включват в оперативна дейност; • • • получените лихви по просрочени търговски вземания се включват в състава на паричните потоци от оперативна дейност към постъпленията от клиенти; получените лихви от депозити в банки се включват в състава на паричните потоци от инвестиционна дейност; платеният ДДС по покупки на дълготрайни активи от чуждестранни доставчици се посочва на позиция “платени данъци”, а при доставка на дълготрайни активи от страната се посочва на позиция “плащания към доставчици” към паричните потоци от оперативна дейност, доколкото той участва и се възстановява заедно и в оперативните потоци на дружеството за съответния период (месец). • • постъпленията и плащанията от и по овърдрафти са показани нетно от Групата. трайно блокираните парични средства над 3 месеца не сe третират като парични средства и еквиваленти. • • постъпленията по договори за факторинг се представят към парични потоци от финансова дейност. Постъпленията/ плащанията, свързани с паричния пул (кеш пул) се представят нетно в отчета за паричните потоци на всички дружества - Парични потоци, използвани в оперативна дейност, като в консолидирания финансов отчет са напълно елиминирани (Приложение № 2.28.12). 2.17. Търговски и други задължения Задълженията към доставчици и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури (цена на придобиване), която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. В случаите на разсро- чени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо – по амортизируема стойност. Разчетите (вземания или задължения) свързани с паричния пул (кеш пул) са представени нетно в съответните позиции за разчети със свързани лица в индивидуалните отчети за финансовото 44 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА състояние на всички дружества, като в консолидирания финансов отчет са напълно елиминирани (Приложение № 2.28.12). 2.18. Лихвоносни заеми и други привлечени финансови ресурси Всички заеми и други привлечени финансови ресурси се представят първоначално по цена на придобиване (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси. След първоначалното признаване, лихвоносните заеми и други привлечени ресурси, са последващо оценени по амортизируема стойност, определена чрез прилагане на метода на ефективната лихва. Амортизираната стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други разходи, вкл. дисконт или премия, асоциирани с тези заеми. Печалбите и загубите от тях се признават в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) като финансови приходи или разходи, през периода на амортизация, както и когато задълженията се отпишат или редуцират. Разходите за лихви се признават за срока на финансовия инструмент на база метода на ефективния лихвен процент. Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен частта от тях, за която Групата има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от датата от края на отчетния период . 2.19. Лизинг На началната дата на лизинга, която е по-ранната от двете дати - датата на лизинговото споразумение или датата на ангажирането на страните с основните условия на лизинговия договор, Групата прави анализ и оценка дали даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг. Даден договор представлява или съдържа лизинг, ако по силата на него се прехвърлят срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен период от време. Лизингополучател Групата прилага единен модел на признаване и оценка на всички договори за лизинг, с изключение на краткосрочните лизингови договори (лизингов договор със срок от 12 месеца или по-малко от датата на стартиране на лизинга и който не съдържа опция за покупка) и лизинговите договори на активи на ниска стойност (като таблети, персонални компютри, телефони, офис техника и други). Групата не се е възползвала от практическата целесъобразна мярка на МСФО 16, която позволява на лизингополучателя за всеки клас идентифициран актив да не отделя нелизинговите от лизинговите компоненти, а вместо това да отчита всеки лизингов компонент и свързаните с него нелизингови компоненти като отделен лизингов компонент. За договори, които съдържат лизинг на един или повече лизингови и нелизингови компоненти, Групата прилага политика да разпределя възнаграждението по договори, които съдържат лизингови и нелизингови компоненти, на база относителните единични цени на лизинговите компоненти и съвкупната единична цена на нелизинговите компоненти. 45 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА а) активи с право на ползване Групата признава в отчета за финансовото състояние актив с право на ползване на датата на стартиране на лизинговите договори, т.е. датата, на която основният актив е на разположение за ползване от страна на дружествата-лизингополучатели. Активите с право на ползване се представят в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация, загуби от обезценка и корекциите, вследствие на преоценки и корекции на задължението по лизинг. Цената на придобиване включва: • • размера на първоначалната оценка на задълженията по лизинг; лизингови плащания, извършени към или преди началната дата, намалени с получените стимули по договорите за лизинг; • • първоначалните преки разходи на лизингополучателя; разходи за възстановяване, които дружествата ще направят за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно договора; Групата амортизира актива с право на ползване за по-краткият период от полезния живот и срока на лизинговия договор. Ако собствеността върху актива се прехвърля по силата на лизинговия договор до края на срока на договора, то го амортизира за полезния му живот. Амортизацията започва да се начислява от датата на стартиране на лизинга. Сроковете на амортизация по типове активи с право на ползване, са както следва: • • за сгради –от 1,5 до 6 години за транспортни средства –от 1 година до 5 години; Групата е избрала да прилага модела на цената на придобиване за всички свои активи с право на ползване Активите с право на ползване се тестват за обезценка в съответствие с МСС 36 Обезценка на активи, като се прилага политика за определяне и отчитане на обезценката, аналогична на тази при имотите, машините и оборудването (дълготрайните материални активи). Възстановимата стойност на активите с право на ползване е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтова норма преди данъци, която отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се определят като разлика между възстановимата и балансовата стойност. Активите с право на ползване са представят към Имоти, машини и оборудване в отчета за финансовото състояние, а тяхната амортизация – към Разходи за амортизация в отчета за всеобхватния доход. 46 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА б) задължения по лизинг Групата признава задължения по лизинг на датата на стартиране на лизинга, оценени по настояща стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Те включват: • • • • фиксирани плащания (включително фиксирани по същество лизингови плащания), намалени с подлежащите на получаване лизингови стимули; променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти първоначално оценени, използвайки индексите или процентите на датата на стартиране на лизинга; цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че дружеството- лизингополучател ще ползва тази опция; плащания на санкции за прекратяване на лизинговите договори, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на дружеството-лизингополучател; • сумите, които дружеството очаква да плати на лизингодателите като гаранции за остатъчна стойност. Променливите лизингови плащания, които не зависят от индекси или преоценки, а са свъзрани с изпълнение или с използването на основния актив, не се включват в оценката на задължението по лизинг и в актива с право на ползване. Те се признават като текущ разход в периода, в който настъпи събитието или обстоятелството, довело до тези плащания и се включват към Разходи за външни услуги . Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в договора, ако той може да бъде непосредствено определен или с диференциалния лихвен процент на дружеството, който то би плащало в случай, че заеме финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда. Лизинговите плащания (вноски) съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и припадащата се част от лизинговото задължение (главница). Лихвените разходи по лизинга се представят в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) на Групата през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение, като се представят като „финансови разходи”. Групата оценява последващо задължението по лизинг като: • • • увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по задълженията по лизинг; намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизингови плащания; преоценява балансовата стойност на задълженията по лизинг, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор; • гаранциите за остатъчна стойност се преразглеждат и коригират, ако е необходимо към края на всеки отчетен период. 47 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Групата преоценява задълженията си по лизинг (при което извършва и кореспондиращи записвания към съответните активи с право на ползване), когато: • има промяна в срока на лизинга или е възникнало събитие или обстоятелство, което е довело до промяна в оценката на опцията за закупуване, при което коригираните задължения по лизинг се преизчисляват с коригиран дисконтов процент; • има промяна в плащанията за лизинг, произтичаща от промяна в индекс или процент или има промяна в сумите, които се очаква да бъдат дължими по гаранции за остатъчна стойност, при което коригираните задължения по лизинг се преизчисляват с непроменения (оригиналния) дисконтов процент (освен когато промяната в лизинговите плащания, произтича от промяна в плаващите лихвени проценти, в този случай се използва коригиран дисконтов процент, който отразява промените в лихвения процент); • лизинговият договор е изменен и това изменение не е отразено като отделен лизинг, в този случай задължението по лизинг се преизчислява като се базира на срока на променения лизингов договор, дисконтирайки променените лизингови плащания с коригиран дисконтов процент към датата на влизане в сила на изменението. в) Краткосрочни лизингови договори и лизингови договори основният актив, по които е с ниска стойност Групата прилага освобождаването по реда на МСФО 16 от изискването за признаване на актив с право на ползване и задължение по лизинг за краткосрочните си лизингови договори за транспортни средства и за лизинговите си договори на активи на ниска стойност, представляващи стопански инвентар, машини и съоръжения и други, които дружеството счита, че са на ниска стойност като нови и се използват самостоятелно в дружеството, без да са зависими и тясно свързани с други активи. Плащанията във връзка с краткосрочни лизингови договори и лизингови договори, по които основният актив е с ниска стойност се признават директно като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) на база линеен метод за периода на лизинга. Лизингодател МСФО 16 не променя съществено счетоводното отчитане на лизинга за лизингодателите. Те продължават да класифицират всеки лизингов договор като финансов или оперативен, прилагайки на практика правила аналогични на тези в МСС 17, които са по същество прехвърлени в новия МСФО 16. Групата класифицира всеки от своите лизингови договори като договор за оперативен или договор за финансов лизинг. Когато с договора за лизинг се прехвърлят по същество всички съществени рискове и стопански изгоди от собствеността върху основния актив, той се класифицира като договор за финансов лизинг, всички останали договори се класифицират като договори за оперативен лизинг. 48 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Когато Групата е междинен лизингодател, то отчита основния лизинг и договорът за преотдаване като два отделни договора. Договорът за преотдаване се класифицира като финансов или оперативен в зависимост от актива с право на ползване, възникнал по основния договор. Оперативен лизинг Приходите от наем от оперативните лизинги се признават от Групата на линейна база за периода на лизинговия договор. Първоначалните преки разходи, извършени във връзка с постигането на оперативния лизинг, се прибавят към балансовата стойност на основния актив и се признават като разход през срока на лизинговия договор на линейна база. Основният актив, предмет на лизинговия договор, остава и се представя в отчета за финансовото състояние на Групата. 2.20. Активи, държани за продажба Нетекущи активи се класифицират като държани за продажба, ако тяхната балансова стойност ще бъде възстановена чрез продажба, а не чрез продължаваща употреба в дейността на Групата. Това условие се приема, че е налице само когато продажбата е с много висока степен на сигурност и активът е наличен за незабавна продажба в неговото настоящо състояние. Също така ръководството е ангажирано с план за продажба, който се очаква да бъде изпълнена в рамките на една година от датата на класифициране на актива в тази група или активно търси купувач. Нетекущите активи, класифицирани като държани за продажба, се представят в консолидирания финансов отчет отделно и се оценяват по по-ниската от балансовата стойност и справедливата стойност, намалена с разходите по продажбата. Към датата на всеки отчет ръководството на Групата организира преглед за обезценка на активите, държани за продажба. От датата на класифицирането на нетекущи активи в тази група се преустановява амортизирането им. От датата, на която критериите за класификация на актива като държан за продажба вече не се удовлетворяват, се преустановява класифицирането му като актив държан за продажба и същият се оценява по по-ниската от неговата балансова стойност преди активът да е бил класифициран като държан за продажба, коригиран с амортизации и преоценки, които биха били признати, ако активът не е бил признат като държан за продажба, и неговата възстановима стойност. Събития или обстоятелства могат да удължат периода за приключване на продажбата до период, надвишаващ една година. Актив продължава да бъде класифициран като актив, държан за продажба, ако забавянето е породено от събития или обстоятелства извън контрола на Групата и то остава обвързано с плана си за продажба на актива. 2.21. Пенсионни и други задължения към персонала по социалното и трудово законодателство Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Групата се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство за дружествата, извършващи своята дейност в България и на трудовото законодателство за дружествата в Сърбия. 49 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Към датата на всеки финансов отчет Групата прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за сумите за самите възнаграждения и на вноските по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. Тантиеми и бонусни схеми Софарма Трейдинг Бонуси, премии и тантиеми се признават за периода на заработване и при постигане на критериите и условията на съответния план за заработване на правата по него, като тяхната оценка отразява на-добрата преценка на сумата, коята се очаква да се изплати като възнаграждение на съответните лица, ведно със съпътстващите ги вноски за осигуровки и други под Съгласно устава на Дружеството-майка, изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение (тантием) в размер до 1 % от нетната печалба на Дружеството-майка при едновременното наличие на две условия – отчитане на положителен финансов резултат за съответната година и след решение на Общото събрание. Изплащането на не по-малко от 40% от възнаграждението се разсрочва за период от време, не по-кратък от три години (на равни месечни вноски). За останалия персонал, вкл. управленски, сумите на бонуси/премии се начисляват в периода на заработване. Сумите на този тип възнаграждения се признава след вземане на решение от Общото събрание на акционерите и се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние, статия „задължения към персонала”. Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски За България Основно задължение на дружествата от Групата - работодатели в България е да извършват задължително осигуряване на наетия си персонал за фонд “Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд “Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд “Безработица”, фонд “Трудова злополука и професионална болест” (ТЗПБ), фонд “Гарантиране вземания на работниците и служителите” (ГВРС) и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават всяка година със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата от Кодекса за социално осигуряване (КСО). 50 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Тези осигурителни пенсионни планове, прилагани от дружествата в качеството им на работодатели, са планове с дефинирани вноски. При тях работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фонд “Пенсии”, фонд “ОЗМ”, фонд “Безработица”, фонд “ТЗПБ”, както и в универсални и професионални пенсионни фондове - на база фиксирани по закон проценти и няма правно или конструктивно задължение да доплаща във фондовете бъдещи вноски в случаите, когато те нямат достатъчно средства да изплатят на съответните лица заработените от тях суми за периода на трудовия им стаж. Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване. За дружествата в чужбина Размерите на осигурителните вноски в Сърбия се утвърждават със Закона за труда в Република Сърбия. Разпределението на осигурителните вноски между работодателя и осигуреното лице се определя в съотношения, регламентирани в местното законодателство. Към Групата няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от Групата вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда работодателят на дружествата в България е задължен да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. Съгласно Закона за труда в Сърбия работодателят на сръбското дружеството е задължен да изплати на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение при пенсиониране в размер най-малко на три средни работни заплати, изчислени към момента на изплащането. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на консолидирания финансов отчет, по която те се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността им се представя в консолидирания отчет за всеобхватния доход като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникнат, и представят в текущата печалба или загуба по статия „разходи за персонал”, а б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникнат, и се представят към другите компоненти на всеобхватния доход, по статия „последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предположения и опита. Към датата на всеки годишен консолидиран финансов отчет дружествата от Групата назначават сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните им задължения към персонала за обезщетения при пенсиониране. За целта те прилагат кредитния метод на прогнозните единици. Сегашната стойност на задължението по 51 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в съответната държава, където функционира и самото дружество Доходи при напускане Съгласно местните разпоредби на трудовите и осигурителни законодателства на Дружествата от Групата, работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения. Групата признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база анонсиран план вкл.за преструктуриране, за да се прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документите за доброволно напускане. Доходи при напускане, платими повече от 12 месеца, се дисконтират и представят в консолидирания отчет за финансовото състояние по тяхната сегашна стойност. 2.22. Акционерен капитал и резерви Дружествто-майка Софарма Трейдинг АД е акционерно дружество и е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на вземанията на кредиторите на дружеството. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Дружеството-майка отчита основния си акционерен капитал по номинална стойност на регистрираните в Търговския регистър акции. Съгласно изискванията на Търговския закон и устава, дружеството е длъжно да формира и резерв “фонд Резервен” (законов резерви), като източници на фонда могат да бъдат: • най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата във фонда достигнат една десета част от акционерния капитал или по-голяма част, определена по решение на Общото събрание на акционерите; • средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); • други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на акционерния капитал. Преоценъчният резерв за имоти, машини и оборудване е формиран от положителната разлика между балансовата стойност на имотите, машините и оборудването и техните справедливи стойности към датата на извършване на преоценката. 52 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отразен директно за сметка на този резерв. Преоценъчният резерв се прехвърля към компонента “неразпределената печалба”, когато активите сe отписват от консолидирания отчет за финансовото състояние на Групата. Преоценъчният резерв покрива обезценки на активите, с които той е свързан. Той може да бъде използван при реализацията на дивидентната и капиталова политика на Групата само след прехвърлянето му към компонента ”неразпределена печалба”. Резервът по финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход е формиран от разликата между балансовата стойност на другите дългосрочни капиталови инвестиции. При отписване на тези инвестиции, формираният резерв не се рециклира през консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за периода). Други резерви са формирани от разпределение на печалбата по решения на Общото събрание на акционерите. Резервът от преизчисление във валутата на представяне включва ефектите от преизчисления на финансовите отчети на чуждестранните дружества от местна валута във валутата на представяне на Групата. Този резерв е признат като отделен компонент на собствения капитал в консолидирания отчет за финансовото състояние и се признава като част от печалбата или загубата в консолидирания отчет за всеобхватния доход на ред „печалби/(загуби) от придобиване и освобождаване на дъщерни дружества, нетно” при освобождаване (продажба) от чуждестранна дейност (дружество). 2.23. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие. 2.23.1 Финансови активи Първоначално признаване, класификация и оценяване При първоначалното им признаване финансовите активи се класифицират в три групи, според които те впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, по справедлива стойност през другия всеобхватен доход и по справедлива стойност през печалбата или загубата. Групата първоначално оценява финансовите активи по справедлива стойност, а в случай на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, се добавят преките разходи по сделката. Изключение са търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране - те се оценяват на база цената на сделката, определена съгласно МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. 53 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или действаща практика на съответния пазар (редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която Групата се е ангажирала да закупи или продаде актива. Класификацията на финансовите активи при първоначалното им признаване зависи от характеристиките на договорните парични потоци на съответния финансов актив и бизнес модела на Групата за неговото управление. За да бъде класифициран и оценяван по амортизирана стойност или по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, условията на даден финансов актив трябва да пораждат парични потоци, които представляват "само плащания по главницата и лихвата (СПГЛ)" по неиздължената сума на главницата. За целта се извършва анализ чрез тест на СПГЛ на нивото на инструмента. Бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи отразява начина, по който Групата управлява финансовите си активи за генериране на парични потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци са резултат на събирането на договорни парични потоци, на продажба на финансовите активи, или и двете. Последващо оценяване За целите на последващото оценяване финансовите активи на Групата са класифицирани в следните категории: • • Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) Финансови активи по справедлива стойност през другия всеобхватен доход без "рециклиране" на кумулативните печалби и загуби (капиталови инструменти). Класификационни групи Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) Групата оценява финансовите активи по амортизирана стойност, когато са удовлетворени и двете условия по-долу: • финансовият актив се държи и използва в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него, и условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати, които представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата. • Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват на база метода на ефективния лихвен процент (ЕЛП). Те подлежат на обезценка. Печалбите и загубите се признават в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато активът бъде отписан, модифициран или обезценен. Финансовите активи по амортизирана стойност на Групата включват: парични средства и еквиваленти в банки, и търговски и други вземания, в т.ч. от свързани лица 54 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Финансови активи по справедлива стойност в другия всеобхватен доход (капиталови инструменти) При първоначалното им признаване Групата може да направи неотменим избор да класифицира определени капиталови инструменти като такива, определени по справедлива стойност в другия всеобхватен доход, но само когато те отговарят на определението за собствен капитал съгласно МСС 32 Финансови инструменти: представяне и и не се държат с цел търгуване. Класификацията се определя на база индивидуално ниво, инструмент по инструмент. При отписване на тези активи печалбите и загубите от оценка до справедлива стойност, отчетени в другия всеобхватен доход не се рециклират през печалбата или загубата. Дивидентите се признават като “финансови приходи” в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато правото върху плащането бъде установено, с изключение на случаите, когато Групата извлича ползи от тези постъпления като възстановяване на част от цената на придобиване на финансовия актив, в който случай печалбите се отчитат в другия всеобхватен доход. Капиталовите инструменти, определени като такива по справедлива стойност в другия всеобхватен доход, не са обект на тест за обезценка. Групата е направила неотменим избор да класифицира в тази категория малцинствените си капиталови инвестиции, които то държи дългосрочно и във връзка със своите бизнес интереси в тези дружества. Тези инструменти не се търгуват на фондови борси и са представени в консолидирания отчет за финансово състояние към статията „Други дългосрочни капиталови инвестиции”. Отписване Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни финансови активи) се отписва от отчета за финансовото състояние на Групата когато: • • правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли, или правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или Групата е поела задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета страна чрез споразумение за прехвърляне; при което: или а) Групата е прехвърлила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или б) Групата нито е прехвърлила, нито е запазила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, но не е запазило контрола върху него; Когато Групата е прехвърлила правата си за получаване на парични потоци от актива или е встъпила в споразумение за прехвърляне, тя прави оценка на това дали и до каква степен е запазило рисковете и ползите от собствеността. Когато Групата нито е прехвърлила, нито е запазила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлила контрола върху него, тя продължава да признава прехвърления актив до степента на продължаващото си участие в него. В този случай Групата признава и свързаното с това задължение. Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които Групата е запазила. 55 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява по по-ниската от: първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на възнаграждението, което може да се изиска Групата да изплати. Обезценка на финансови активи Групата признава коректив (провизия за обезценка) за очаквани кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Очакваните кредитни загуби се изчисляват като разлика между договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които Групата очаква да получи, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват и паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на договора. Вземания от свързани лица, съдебни и присъдени вземания, и парични средства За изчислението на очакваните кредитни загуби по вземания от свързани лица и съдебни и присъдени вземания Групата прилага общия подход за обезценка, определен от МСФО 9. Съгласно този подход Групата прилага “тристепенен“ модел за обезценка въз основа на промени спрямо първоначалното признаване на кредитното качество на финансовия инструмент (актив). Очакваните кредитни загуби се признават на два етапа: а) Финансови активи, които не са кредитно обезценен при първоначалното им възникване/придобиване и са класифицирани като „редовни” съгласно вътрешно разработена рискова класификационна схема, се класифицират в Етап (Stage) 1. Това са заеми и гаранции, предоставени на длъжници с нисък риск от неизпълнение, редовно обслужване, без значителни влошавания в ключови показатели (финансови и нефинансови), и не са налице дължими суми, които са в просрочие. От първоначалното им признаване техният кредитен риск и качества са обект на непрекъснато наблюдение и анализи. Очакваните кредитни загуби на финансовите активи, класифицирани в Етап 1 се определят на база на кредитни загуби, които са резултат от възможни събития на неизпълнение, които биха могли да настъпят в рамките на следващите 12 месеца от живота на съответния актив (12-месечни очаквани кредитни загуби за инструмента). б) В случаите, когато след първоначалното признаване на финансовите активи, кредитният им риск, свързан с длъжника, нарасне значително и в резултат от това техните качества се влошат, те се класифицират като „съмнителни” в Етап (Stage) 2. Очакваните кредитни загуби на финансовите активи в Етап 2 се определят за целия оставащ живот на съответния актив, независимо от момента на настъпването на неизпълнението. В случаите, когато кредитният риск на финансовите активи нарасне до ниво, което индикира, че има настъпило събитие на неизпълнение, те се считат за обезценени и се класифицирт „в неизпълненение” в Етап (Stage) 3. На този етап се установяват и изчисляват понесените загуби по съответния актив за целия му оставащ живот (срок). 56 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Ръководството на Групата е извършило съответни анализи, на база на които е определило комплекс от критерии за събития на неизпълнение. Един от тях е просрочия на дължими договорни плащания повече от 90 дни, освен ако за определен инструмент не са налице обстоятелства, които правят оборимо това твърдение. Наред с него, се наблюдават и други събития, въз основа на вътрешна и външна информация, които са индикатор, че длъжникът не е в състояние да заплати (възстанови) всички все още дължими от него суми по договор, вкл. като се вземат предвид и всички кредитни улеснения предоставени от Групата. Групата коригира очакваните кредитни загуби, определени на база исторически данни, с прогнозни макроикономически показатели, за които е установено, че има корелация и се очаква да окажат влияние върху размера на очакваните кредитни загуби в бъдеще. Търговски вземания За изчисляване на очакваните кредитни загуби на търговските вземания Групата е избрала и прилага опростен подход на база матрица за изчисление на очаквани кредитни загуби и не проследява последващите промени в кредитния им риск. При този подход тя признава коректив (провизия за обезценка) въз основа на очакваната кредитна загуба за целия срок на вземанията към всяка отчетна дата. Групата е разработила и прилага матрица за провизиране, която се базира на историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирани с прогнозни фактори, специфични за икономическата среда и за които е установена корелацинна връзка с процента на кредитните загуби. Отписване Обезценените финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора. 2.23.2.Финансови пасиви Първоначално признаване, класификация и оценяване Финансовите пасиви на Групата включват търговски и други задължения, заеми и други привлечени средства, включително и банкови овърдрафти. При първоначално им признаване обичайно те се класифицират като пасиви по амортизирана стойност. Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и привлечени средства и търговски и други задължения, нетно от пряко свързаните разходи по сделката. Последващо оценяване Последващото оценяване на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация. Обичайно те се класифицират и оценяват по амортизирана стойност. 57 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Класификационни групи Получени заеми и други привлечени средства След първоначалното им признаване, Групата оценява лихвоносните заеми и привлечени средства по амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен процент. Печалбите и загубите се признават в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато съответният финансов пасив се отписва, както и чрез амортизацията на база ефективен лихвен процент. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ефективния лихвен процент. Амортизацията се включва като “финансов разход” в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Отписване Финансовите пасиви се отписват, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при по същество различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в съответните балансови суми се признава в консолидирания отчет за всеобхватния доход ( в печалбата или загубата за годината). Компенсиране на финансови инструменти Финансовите активи и финансовите пасиви се компенсират и в консолидирания отчет за финансовото състояние се отразява нетната сума, ако съществува приложимо законно право за компенсиране на признатите суми и ако е налице намерение за уреждане на нетна основа, или за едновременно реализиране на активите и уреждане на пасивите. Това изискване произтича от идеята на реалната стопанска същност на отношенията на Групата с даден контрагент, че при едновременното съществуване на тези две изисквания очакваният фактически бъдещ паричен поток и ползи от тези разчети за предприятието е нетният поток, т.е. нетната сума отразява реалното право или задължение на Групата от тези финансови инструменти - при всички обстоятелства да получи или плати единствено и само нетната сума. Ако не са налице едновременно и двете условия се приема, че правата и задълженията на Групата по повод тези насрещни разчети (финансови инструменти) не се изчерпват при всички ситуации само и единствено с получаването или плащането на нетната сума. Политиката за нетирането е свързана и с оценката, представянето и управлението на реалния кредитен и ликвиден риск, свързан с тези насрещни разчети. Критериите, които се прилагат за установяване на "наличие на текущо и правно приложимо право за нетиране" са: • да не зависи от бъдещо събитие, т.е да не е приложимо само при настъпване на някакво бъдещо събитие; 58 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • да бъде възможно за упражняване и защитимо с правни способи в хода на (кумулативно): o o o обичайната дейност, в случай на неизпълнение/просрочие, и в случай на неплатежоспособност или несъстоятелност. Приложимостта на критериите се оценява спрямо изискванията на българското законодателство и установените договорености между страните. Условието за "наличие на текущо и правно приложимо право за нетиране" винаги и задължително се оценява заедно с второ условие - за "задължително намерение за уреждане на тези разчети на нетна база". 2.23.3 Договори за финансова гаранция Договорът за финансова гаранция представлява договор, който изисква от издателя да направи определени плащания, за да възстанови на притежателя загубата, която е претърпял, тъй като даден длъжник не е направил плащане, когато е било дължимо, в съответствие с първоначалните или променени условия на дългов инструмент. Договорите за финансова гаранция първоначално се признават като финансово задължение по справедлива стойност, която се определя на базата на настоящата стойност на разликата в паричните потоци между договорните плащания, изисквани съгласно дълговия инструмент, и плащанията, които биха се изисквали без гаранцията, или прогнозната сума, която би била платима на трета страна за поемане на задълженията. Последваща оценка на задълженията по финансови гаранции се извършва по по-високата от следните стойности: • • сумата, определена в съответствие с модела на очаквани кредитни загуби, и първоначално признатата сума минус, когато е приложимо, кумулативната стойност на прихода, признат съгласно принципите на МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. Очакваната загуба по договори за финансови гаранции се включва в консолидирания отчет за финансово състояние към „други текущи задължения”. 2.24. Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата на българските дружества от Групата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка в България за 2021 г. е 10 % (2020 г.: 10%). Дъщерните дружества в Сърбия се облагат съгласно изискванията на данъчното законодателство на Сърбия. Данъчната ставка за 2021 г. е 15% (2020 г.: 15%). Отсрочените данъци върху печалбата се определят чрез прилагане на балансовия метод за определяне на задължението относно всички временни разлики на Дружествата от Групата към датата на консолидирания финансов отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви. Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). 59 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползваните данъчни загуби до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на всяка дата на баланса и се редуцират до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те да могат да бъдат приспаднати или компенсирани. Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени като други компоненти на всеобхватния доход или капиталова позиция в консолидирания отчет за финансовото състояние, също се отчитат директно към съответния компонент на всеобхватния доход или балансовата капиталова позиция. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки и основи, които се очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а пасивите - да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност се очаква да са в сила и по данъчни ставки на държавата, в чиято юрисдикция се очаква да се реализира съответния отсрочен актив или пасив. Отсрочени данъчни активи на Дружествата от Групата се представят нетно срещу техни отсрочени данъчни пасиви, когато и доколкото те се явяват за тях данъчния платец в съответната юрисдикция, и то тогава и само тогава, когато дружеството от Групата има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни задължения или вземания по данъците върху печалбата. Към 31.12.2021 г. отсрочените данъци върху печалбата на Групата са оценени по ставки, валидни за 2021 г. - за дружествата в България при ставка 10% и за дружествата в Сърбия при ставка 15%. 2.25. Основна нетна печалба или загуба на акция Основната нетна печалба или загуба на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. При капитализация, бонус емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най-ранен период. 60 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Нетна печалба или загуба на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. 2.26. Сегментно отчитане Групата идентифицира своите отчетни сегменти и оповестява информация по сегменти в съответствие с организационната и отчетна структура, използвана от ръководството. Оперативните сегменти са компоненти на бизнеса, които се оценяват редовно от определени членове на ръководството, като се използва финансова и оперативна информация, изготвена конкретно за сегмента, за целите на оценяване на резултатите от дейността (изпълнението) и разпределението на ресурсите на Групата. Оперативните сегменти на дружествата от Групата се наблюдават текущо и направляват поотделно, като всеки оперативен сегмент представлява отделна бизнес област, която предлага различни продукти и е носител на различни бизнес ползи и рискове. Оперативните сегменти на Групата включват две основни бизнес области – продажба на лекарствени средства и медицински изделия и продажба на медицинско оборудване. Дейността по продажба на лекарствени средства и медицински изделия включва продажба на търговци на едро, аптеки и болнични заведения, както и до краен клиент (през дружествата Софармаси) и се характеризира за първи сегмент. Дейността по продажба на медицинско оборудване включва продажби на същото за болнични заведения и се характеризира за втори сегмент. Информация по оперативни сегменти Групата използва като основен измерител брутния марж (печалба) при оценяването на резултатите в оперативните сегменти и за разпределянето на ресурси между тях. Тя се определя като разлика между сегментните приходи и сегментните разходи, пряко съотносими към съответния сегмент. Сегментните активи, пасиви, респ. приходи, разходи и резултати включват тези, които са или могат да бъдат директно отнесени към съответния сегмент, както и такива, които могат да бъдат разпределени на разумна база. Дружествата от Групата управляват задълженията по привлечени финансови средства и данъците на ниво предприятие и те не се разпределят на сегментно ниво, с изключение на случаите когато дружеството има целево финансиране за конкретен бизнес сегмент. Резултатите от дейности, които се считат за случайни спрямо основните типове операции (дейности) на Групата, както и неразпределените приходи, разходи, пасиви и активи, се отчитат отделно в позиция „общи на ниво Група”. Тези суми обичайно включват: други доходи от дейността, разходи за дистрибуция и реализация, административни разходи, освен ако не произтичат от дейността за конкретния сегмент, лихвените приходи и разходи, реализирани и нереализирани печалби и загуби от сделки с валута, общи търговски и други вземания, общи търговски и други задължения, получени заеми, освен ако не произтичат от дейността за конкретния сегмент, задължения към персонала, разчети по данъци, нетекущи активи и пасиви. 61 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Прилаганата счетоводна политика за отчитането по сегменти, отразява тази, която се използва от Групата и за изготвяне на публичните си отчети по закон. 2.27. Оценяване по справедлива стойност Някои от активите и пасивите на Групата се оценяват и представят и/или само оповестяват по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане. Такива са: а. на повтаряща се (ежегодна) база – финансовите активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, предоставени и получени банкови заеми и заеми от трети лица, определени търговски и други вземания и задължения, вземания и задължения по финансов лизинг; и други б) на неповтаряща се (периодична) база – нефинансови активи като имоти, машини и оборудване. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира на предположението, че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на основен пазар – на най-изгодния пазар за актива или пасива. Както определеният като основен, така и най-изгодният пазар са такива пазари, до които Групата задължително има достъп. Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни участници когато те биха определяли цената на съответния актив или пасив, като се допуска, че те биха действали за постигане на най- добра стопанска изгода от него за тях. При измерването на справедливата стойност на нефинансови активи винаги изходната точка е предположението какво би било за пазарните участници най-доброто и най-ефективно възможно използване на дадения актив. Групата прилага различни оценъчни техники, които биха били подходящи спрямо спецификата на съответните условия, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като се стреми да в максимална степен наличната публично наблюдаема информация и респ. – да минимизира използването на ненаблюдаема информация. То използва и и трите допустими подхода, пазарния, приходния и разходния подход, като най-често прилаганите оценъчни техники са директни и/или коригирани котирани пазарни цени, пазарни аналози и дисконтирани парични потоци, вкл. на база капитализиран доход от наем Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват във финансовите отчети по справедлива стойност, се категоризира в рамките на следната йерархия на справедливите стойности, а именно: • Ниво 1 – Котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични активи или пасиви; • Ниво 2 – Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които са различни от директно котирани цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вкл. когато котираните цени са обект на значителни корекции; и • Ниво 3 – Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които в значителната си част са ненаблюдаеми. Групата прилага основно справедлива стойност Ниво 2 и Ниво 3. 62 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА За тези активи и пасиви, които се оценяват по справедлива стойност във финансовите отчети на повтаряема база, се прави преценка към датата на всеки отчет дали е необходим трансфер в нивата на йерархия на справедливата стойност на даден актив или пасив в зависимост от разполагаемите и използваните към тази дата входящи данни. В Групата се разработени вътрешни правила и процедури по измерването на справедливата стойност на различните видове активи и пасиви. Групата използва експертизата на външни лицензирани оценители за определяне на справедливите стойности на следните активи и пасиви: финансовите активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (предходен отчетен период – Финансови активи на разположение и за продажба), инвестиционни имоти, имоти, машини и оборудване. Изборът на такива оценители се прави на годишна база, като се използват следните критерии: прилагани професионални стандарти, професионален опит и познания; репутация и пазарен статус. Периодично се преценява необходимостта от ротация на външните оценители – на всеки три - пет години. Приложението на оценъчните подходи и техники, както и използваните входящи данни за всеки случай на измерване на справедлива стойност, са обект на задължително обсъждане и координиране между външните експерти-оценители и специално определеното лице по оценките, както и приемането на издаваните оценителски доклади – особено по отношение на съществените предположения и крайните заключения и предложения за размера на справедливата стойност. Финалните оценки на справедливата стойност подлежат на одобрение от финансовия директор и изпълнителния директор на дружеството-майка. На датата на всеки финансов отчет съобразно счетоводната политика на Групата специално определеното лице по оценките прави общ анализ на предварително събрана информация за движението в стойностите на активите и пасивите, които подлежат на оценки или оповестяване по справедлива стойност, за типа налични данни и възможните фактори за наблюдаваните промени. Резултатите от оценъчния процес на измерване на справедливата стойност се представят на одитния комитет и на независимите одитори на дружеството-майка. За целите на оповестяванията на справедливата стойност на активите и пасивите, дружеството-майка групира съответните си активи и пасиви на база тяхната същност, основни характеристики и рискове, както и на йерархичното ниво на справедливата стойност. 2.28. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на Групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. 2.28.1 . Приходи от договори с клиенти При признаване на приходите и изготвяне на годишния консолидиран финансов отчет ръководството прави различни преценки, приблизителни оценки и предположения, които оказват влияние върху отчетените приходи, разходи, активи и пасиви по договори и съответстващите им оповестявания. В резултат на несигурността по отношение на тези предположения и приблизителни оценки, е възможно да възникнат съществени корекции в балансовата стойност на засегнатите активи и пасиви в бъдеще, и респ. отчетените разходи и приходи. Ключовите преценки и предположения, които оказват съществено влияние върху размера и срока за признаване на приходите от договори с клиенти са оповестени в Приложение № 2.7. 63 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 2.28.2. Изчисление на очаквани кредитни загуби за финансови активи, отчитани по амортизируема стойност, и предоставени финансови гаранции Имерването на очакваната кредитна загуба за финансови активи, отчитани по амортизирана стойност ( вземания и активи по договори с клиенти, и парични средства и еквиваленти), както и за предоставени финансови гаранции е област, която изисква използването на сложни модели и съществени предположения за бъдещи икономически условия и кредитно поведение на клиенти и длъжници (например вероятността контрагентите да не изпълнят задълженията си и произтичащите от тях загуби). За прилагането на тези изисквания ръководството на Групата прави редица важни преценки, като: а) определяне на критерии за идентифициране и оценка на значително увеличение на кредитния риск; б) избор на подходящи модели и предположения за измерване на очакваните кредитни загуби; в) формиране на групи от сходни финансови активи (портфейли) за целите на измерването на очакваните кредитни загуби, г) установяване и оценка за корелацията между историческите проценти на просрочие и поведението на определени макропоказатели, за да се отразят ефектите от прогнозите за тях в бъдеще при изчисленията на очакваните кредитни загуби. Групата използва матрици за провизии за изчислението на очакваните кредитни загуби от търговските вземания, вкл. от свързани лица и активите по договор. Процентите на провизиите се базират на дните просрочие за групи от различни клиентски сегменти (портфейли), които имат сходни характеристики, включително за кредитен риск. Всяка матрицата за провизии първоначално се основава на детайлни исторически наблюдения за проценти на несъбираемост на вземанията на дружеството и движението на вземанията по групи просрочия. Обичайно се използват исторически данни поне за три години спрямо датата на консолидирания финансов отчет. Допълнително матрицата се калибрира така, че да коригира исторически установените зависимости за кредитните загуби с прогнозната информация, използвайки и вероятностни сценарии. Например, ако се очаква дадени прогнозни икономически условия (на база промени в бюджета на НЗК) да се влошат или подобрят през следващата година, което може да доведе до корелационно увеличение на просрочията в дадения сектор (портфейл), историческите проценти на неизпълнение се коригират. Към всяка отчетна година наблюдаваните исторически проценти на неизпълнение се актуализират и се отчитат ефектите от промените в прогнозните оценки. Ръководството на дружеството-майка е направило специален анализ и е установило, че търговските вземания от свързани лица съдържат пренебрижително малък процент очаквана загуба поради наличието на реципрочни търговски задължения, фактор който води до несъществена сума, която ръководството е приело да не я признава във финансовите отчети. Оценката на съотношението между наблюдаваните исторически проценти на неизпълнение, прогнозните икономически условия и очакваните кредитни загуби е съществена счетоводна оценка. Стойността на очакваните кредитни загуби е чувствителна към промени в обстоятелствата и прогнозните условия. Историческите кредитни загуби на дружеството и прогнозните икономически условия могат да се отклоняват спрямо действителната несъбираемост в бъдеще. 64 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Информацията за очакваните кредитни загуби от търговските вземания с натрупване са оповестени в Приложение №17. Групата е възприела общия подход, съгласно МСФО 9, за изчисляване на обезценката от очакваните бъдещи кредитни загуби при предоставени гаранции и определени индивидуални вземания. За целта Групата прилага избран от нея модел. Неговото приложение минава през няколко стъпки. Първо се определя кредитен рейтинг на длъжника посредством методологии на водещи рейтингови агенции за съответните сектори в икономиката и съотношения, количествени и качествени параметри и показатели за даденото дружество. Като второ стъпка, чрез статистически модели, включващи исторически данни за вероятности за неизпълнение (PD), преходи между различни рейтинги, макроикономически данни и прогнози, се пресмятат релевантните маргинални PD по години за всеки рейтинг. На трето място, на база на този анализ и определения рейтинг, както и на комплекс от показатели за характеристики на инструмента към датата на всеки финансов отчет, се определят: етапът на инструмента (Етап 1, Етап 2 или Етап 3), нужните PD за срока на инструмента, както и загубата при неизпълнение (LGD). Основната формула за изчисление на очакваните кредитни загуби е: ECL = PD x EAD x LGD , където ECL e показателя за очаквани кредитни загуби PD e показателя за вероятност за неизпълнение LGD e показателя за загубата при неизпълнение, и ЕAD е показателя на сума на експозицията при неизпълнение. При определянето на загубата се вземат предвид всички гарантирани и/или обезпечени и/или застраховани. По този начин, като последна стъпка, използвайки всички тези параметри, и след дисконтиране, се достига до калкулация на оценката на очакваната кредитна загуба за съответния период на съответния финансов инструмент. В Етап 1 се включват вземания, които са класифицирани като „редовни” съгласно вътрешно разработена рискова класификационна схема. Това са вземания, предоставени на длъжници с нисък риск от неизпълнение, редовно обслужване, без значителни влошавания в ключови показатели (финансови и нефинансови), и не са налице дължими суми, които са в просрочие. Очакваната загуба от обезценка за тези вземания се изчислява на база на PD (вероятност за неизпълнение) за следващите 12 месеца и очакването на Групата за размера на загуба при експозиция в неизпълнение в следващите 12 месеца. В Етап 2 се включват вземания, които са класифицирани като „съмнителни”. Това са вземания, при които е налице установено (на база комплекс от показатели) съществено влошаване на кредитния риск, свързан с длъжника, спрямо първоначалното признаване на експозицията. Очакваната загуба от обезценка за тези вземания се изчислява на база вероятност за неизпълнение за целия живот на вземането, което се счита за кредитно-необезценен и очакването на Групата за размера на загуба при експозиция в неизпълнение за целият й жизнен цикъл. В Етап 3 попадат вземания, които са класифицирани като „в неизпълненение”. Това са вземания, при които са налице доказателства, че вземането е вече кредитно-обезценено, т.е. настъпило е кредитно събитие (съгласно приетата политика за състав на събития за неизпълнение). За целта се извършва анализ на система от показатели, използвани като индикатори за настъпили кредитни загуби. Загубата от обезценка за тези вземания се изчислява на база вероятностно- 65 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА претеглени сценарии за очакването на Групата за размера на загуба при кредитно-обезценена експозиция в неизпълнение за целия й жизнен цикъл. Предоставено вземане е с кредитна обезценка, когато са настъпили едно или повече събития, оказващи неблагоприятно въздействие върху очакваните бъдещи парични потоци от този заем, респективно финансов актив. Същият модел Групата използва за определяне на очакваните кредитни загуби за гаранции. Парични средства За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти в банки, Групата прилага общия „триетапен” подход за обезценка, определен от МСФО 9. За целта се прилага модел, базиран на публикуваните рейтинги на банките, определени от международно признати рейтингови фирми като Moody’s, Fitch, S&P и BCRA. На тази база, от една страна, се определят показателите за PD (вероятности за неизпълнение), като се използат публичните данни на РD рефериращи към рейтинга на съответната банка, а от друга, чрез промяната на рейтинга на съответната банка от период в период, Групата оценява наличието на завишен кредитен риск. Загубите при неизпълнение се оценяват по формулата ECL = PD x EAD x LGD , където ECL e показателя за очаквани кредитни загуби PD e показателя за вероятност за неизпълнение LGD e показателя за загубата при неизпълнение, и ЕAD е показателя на сума на експозицията при неизпълнение. При определянето на LGD се взема предвид наличието на гарантирани и/или обезпечени суми по съответните банкови сметки През 2021 г. и 2020 г. не са били налице основания за отчитане на обезценка на парични средства. (Приложение №20) 2.28.3.Обезценка на материални запаси В края на всяка финансова година Групата извършва преглед на състоянието, срока на годност и използваемостта на наличните материални запаси. При установяване на запаси, които съдържат потенциална вероятност да не бъдат реализирани по съществуващата им балансова стойност в следващите отчетни периоди, Дружествата от Групата обезценяват материалните запаси до нетна реализируема стойност. 2.28.4. Определяне дали даден договор съдържа лизинг или лизингови елементи При идентифициране и класифициране на лизинг или на лизингов елемент в даден договор, Групата преценява дали договорът съдържа идентифициран актив и дали по силата на него се прехвърля правото на контрол над използването на същия актив за съответния по договора срок. 2.28.5. Определяне на срока на лизингови договори с опции за подновяване и прекратяване - като лизингополучател Групата определя срока на лизинга като неотменимия период на лизинга, заедно с а) периодите, по отношение, на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че дружеството ще упражни тази опция и б) периодите, по отношение, на които 66 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА съществува опция за прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Групата няма да упражни тази опция. Групата прилага преценки при определяне дали притежава достатъчна степен на сигурност, че ще упражни опцията за удължаване или за прекратяване, като взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимули за упражняване на опция за удължаване или за не упражняване на опция за прекратяване (значителни подобрения на основния актив, значително адаптиране и персонализиране на основния актив, разходи, свързани с прекратяване на лизинговия договор като разходи за договаряне, преместване и определяне на друг актив, съответстващ на нуждите на предприятието, значението на основния актив за дейността на Групата и други). След датата на стартиране на лизинга Групата прави повторна оценка на срока на договора, при настъпване на важно събитие или съществено изменение в обстоятелствата, което е под нейн контрол и засяга това доколко е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни опция, която не е била отразена при определяне на срока или няма да упражни опция, която преди това е била отразена при определяне на срока на договора Групата включва опции за удължаване като част от договорите за лизинг на складови помещения с по-кратък неотменим период (например от три до пет години). Групата обичайно упражнява опциите си за подновяване за тези договори, тъй като би имало съществен отрицателен ефект върху дейността му. В допълнение на това опциите за подновяване на договори за моторни превозни средства не са включени в срока на лизинга, тъй като Групата обичайно наема такива активи за срок до пет години, т.е. няма практика да упражнява опции за удължаване във връзка с тях. Освен това опциите за прекратяване на договора са включени като част от срока на лизинга, когато Групата притежава разумна степен на сигурност, че няма да упражнява тези опции. Сроковете при тези договори са както следва: Складови и офис помещения - от 1 до 6 г. Транспортни средства - от 1 до 5 г. 2.28.6. Определяне на диференциален лихвен процент на договори за лизинг, в които дружеството е лизингополучател В случаите, в които Групата е лизингополучател и не може непосредствено от договорите да определи лихвения процент, необходим му за дисконтиране на задълженията по лизинг, то използва диференциалния лихвен процент, който би плащало в случай, че заеме финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда. За договори, за които Групата няма аналогично финансиране, то търси наблюдаеми данни като пазарни нива на кредитите и банкова статистика, която е публично достъпна и прави специфични за него изчисления и корекции, за да отрази собствения си кредитен рейтинг на база вътрешно разработена методика на рискови коефициенти (базирана на сравняване и анализи на лихвата по собствените си заеми с тези от банковата статистика).(Приложение № 2.17) 67 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 2.28.7. Преглед за индикатори за обезценка на активите с право на ползване Към датата на всеки отчет ръководството на Групата извършва преглед за обезценка на активите с право на ползване. Ако са налице индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност то последната се изписва до възстановимата стойност на активите. Към 31.12.2021 е направен преглед и е установено, че не са налице индикатори за обезценка на активи с право на ползване. 2.28.8. Преоценка на имоти, машини и оборудване Групата използва експертизата на външни лицензирани оценители за определяне на справедливите стойности на имоти, машини и оборудване. Изборът на такива оценители се прави, като се използват следните критерии: прилагани професионални стандарти, професионален опит и познания; репутация и пазарен статус. Периодично се преценява необходимостта от ротация на външните оценители – на всеки три - пет години. На датата на всеки консолидиран финансов отчет, съобразно счетоводната политика на Групата, ръководството на дружеството-майка прави общ анализ на предварително събрана информация за движението в стойностите на активите и пасивите, които подлежат на оценки или оповестяване по справедлива стойност, за типа налични данни и възможните фактори за наблюдаваните промени. При необходимост това изрично се консултира с назначените външни оценители. Към 31.12.2021 г. е извършен цялостен преглед за настъпилите ценови промени в справедливата стойност на дълготрайните материални активи на Групата, както и на тяхното физическо и техническо състояние, начина на експлоатация и остатъчен полезен живот. Имотите, машините и оборудването са прегледани със съдействието на независими лицензирани оценители с цел определяне на справедливата стойност на активите, в съответствие с изискванията на МСФО13 и МСС16. Лицензираните оценители са изработили и тест на чувствителност на предложените от тях оценки на справедлива стойност, определени при различните оценъчни методи, съобразно разумно възможните промени на основните допускания и коментар на получените девиации. Ръководството на Групата е направило подробен анализ на докладите на лицензираните оценители, вкл. тестовете за чувствителност. В резултат на това е отчетена преоценка на машини и оборудване и земя в размер на 67 хил.лв. и обезценка на земя в размер на 1,903 хил. лв. ( Приложение №12). Групата е приела да не преоценява следните групи активи : а) напълно амортизирани активи, придобити до 31.12.2006 г., доколкото при тях евентуалните допълнителни разходи за амортизация вече се компенсират от повишените разходи за поддръжка; б) компютри и стандартна компюърна техника,офис оборудване и стопански инвентар – доколкото при тях се наблюдава обичайна тенденция за значителни намаления на текущите им пазарни цени за кратки срокове спрямо очаквания срок за тяхната вътрешна експлоатация от дружеството; в) активи, придобити през 2021 г. – доколкото цената на придобиване на тези активи е близка до справедливата им стойност; г) активите с право на ползване, които по силата на сключени договори срещу възнаграждение се 68 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА придобива правото на контрол над използването на активи за определен период от време, който към 31.12.2021 г. е между 2 г. и 6 г. и д) активи от всички групи ( с изключение на имоти), при които анализите на ефектите от оценката показва, че те не са резутат от настъпили ценови промени през периода в стойностите на тези активи, а произтичат от различията в допусканията за полезен живот. 2.28.9. Актюерски изчисления При определяне на настоящата стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани изчисления на сертифицирани актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор, които предположения са преценени от ръководството като разумни и уместни за дружеството. (Приложение № 25). 2.28.10. Признаване на данъчни активи При признаването на отсрочените данъчни активи от ръководството на Групата е оценявана вероятността отделните намаляеми временни разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на всяко от дружествата от Групата да генерират в перспектива достатъчно данъчни печалби за тяхното компенсиране срещу тези печалби. За дъщерни дружества, които продължават да отчитат загуби през последните години, ръководството на Групата е преценило към датата на издаване на консолидирания отчет значителните несигурности, които съществуват относно дали и доколко в рамките на крайния период, определен със съответните местни данъчни законодателства за пренасяне на данъчни загуби, тези дружества ще могат да генерират достатъчна облагаема печалба. 2.28.11. Справедлива стойност на активи, държани за продажба Имотите, държани за продажба са оценени по справедлива стойност от независим лицензиран оценител на базата на комбинация от два подхода: Пазарен подход и подход на базата на доходите. Допълнителни оповестявания са представени в Приложение №12 и Приложение № 21. 2.28.12 Паричен пул През 2021г. в група Софарма Трейдинг е въведена кеш-пулинг схема с цел по - ефективно управление в краткосрочен план на паричните потоци в групата, чрез събирането на балансите по банкови сметки на дъщерните дружества в страната в една банкова сметка. Балансите на участниците се прехвърлят на ежедневна база към една основна банкова сметка, управлявана от лидера на кеш-пула (Софарма Трейдинг АД). 2.28.14 Промяна на стойностен праг за признаване на дълготрайни активи От 01.01.2021 Групата е определила стойностен праг от 500 лв., под който придобитите активи, независимо, че притежават характеристиката на дълготраен актив, се изписват като текущ разход в момента на придобиването (Приложение № 2.10). Ефектът от промяната на прага към 01.01.2021 г. е 234 х. лв., отчетени като разход за текущия период (Приложение №12 и №13). 69 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 3. ПРИХОДИ ОТ ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ 3.1. Информация за видовете приходи Приходите от договори с клиенти по оперативни сегементи включват 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Продажба на лекарствени и медицински продукти Приходи от продажба на медицинско оборудване 1,318,092 17,697 1,139,835 16,393 1,335,789 1,156,228 Себестойност на продажбите: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност на продадените лекарствени и медицински продукти 1,171,973 1,032,357 Отчетна стойност на продаденото медицинско оборудване 13,560 12,693 1,185,533 1,045,050 Всички неудовлетворени и/или частично удовлетворени задължения за изпълнение на дружествата от Групата към 31.12.2021 г. са по договори с очакван срок за изпълнение от една година или по-малко. При извършване на продажбите на стоки през онлайн канал Хайбрис (уеб магазин и мобилни канали) са реализирани приходи в размер на 140,891 хил. лв. за 2021 г. (2020 г. – 110,762 хил. лв.). 3.2. Задължения за изпълнение по договори с клиенти Основните задължения за изпълнение по договори с клиенти са от: продажба на фармацефтични и медицински стоки, медицинско оборудване (апаратура) и услуги. Задълженията за изпълнение са подробно оповестени в Приложение № 2.7.1.3. 3.3. Салда по договори с клиенти 31.12.2021 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 Вземания по договори с клиенти – трети лица, нетно от обезценка, (Приложение № 17) 154,003 182,917 Вземания по договори с клиенти - свързани лица, нетно от обезценка (Приложение № 18) Пасиви по договори с клиенти – трети лица (Приложение № 31) 722 978 708 154 70 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Пасивите по договори с клиенти включват получени авансови плащания за доставка на медицинско оборудване и тяхното изменение е както следва: Пасиви по договори с клиенти 2021 2020 BGN’000 BGN’000 154 (154) (154) 2,119 (2,119) (2,119) Салдо на 1 януари Отчетени приходи, които са били признати като пасив по договор, в т.ч.: - Получени авансови плащания Получени плащания от клиенти (без тези признати като приходи през периода) 978 154 - Получени авансови плащания 978 154 978 154 Салдо към края на периода 3.4. Задължения за възстановяване Задълженията за възстановяване към 31.12.2021 г. в размер на 2,402 хил.лв. (31.12.2020 г.: 2,872 хил.лв.) включват задължения за ретроспективни търговски отстъпки за обем и други, съгласно търговската политика на Групата. 4. ДРУГИ ДОХОДИ И ЗАГУБИ ОТ ДЕЙНОСТТА, НЕТНО Другите доходи и загуби от дейността включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Приходи от рекламни и други услуги Приходи от преддистрибуция 4,172 2,812 4,904 3,268 Приходи от продажба на дълготрайни активи 1,771 325 Балансова стойност на продадени дълготрайни активи (1,472) (72) Печалба от продажба на дълготрайни активи Отписани търговски задължения Приходи от продажба на материали Други доходи 299 116 - 253 97 35 824 635 8,223 9,192 71 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 5. РАЗХОДИ 3А МАТЕРИАЛИ Разходите за материали включват: 2021 2020 BGN'000 2,269 2,033 1,832 827 BGN'000 1,705 1,425 1,071 1,028 286 Горива и смазочни материали Ел.енергия, вода и отопление Рекламни материали Канцеларски материали и консумативи Малоценни и малотрайни активи Резервни части, лабораторни и технически материали Мостри 635 500 381 534 537 Други 565 277 9,042 6,863 6. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ Разходите за външни услуги включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Наеми (извън обхвата на МСФО 16) Консултантски и одиторски услуги Абонаментни такси Рекламни услуги Информационно обслужване Застраховки Поддръжка на сгради и оборудване Банкови такси за обслужване на текущи сметки Разходи за администриране и подбор на персонал Охрана Местни данъци и такси Куриерски услуги Съобщения и комуникации Държавни и регулаторни такси Ремонт и подръжка на автомобили Спедиторски и транспортни услуги Такси за услуги Услуги по унищожаване на лекарства Преводи на документация Услуги и такси по регистрация на лекарствa Други разходи 2,469 2,372 2,359 1,358 840 786 772 651 593 522 518 479 446 329 315 265 112 107 33 1,185 2,513 2,034 1,474 597 635 553 479 706 405 433 495 468 398 302 289 15 72 34 16 511 - 713 16,039 13,614 Начислените разходи за годината относно суми за задължителен одит на индивидуалния и консолидирания годишни финансови отчети са в размер на 403 хил. лв. (2020 г.: 253 хил. лв.). През годината одиторите на отчета по закон са предоставили и услуги свързани с ангажимент за договорени процедури за проверка на историческа финансова информация включена в проспект за публично предлагане на варанти на Софарма Трейдинг АД. Начисленото възнаграждение по този договор е 7 х. лв (2020 г.: няма.). 72 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 7. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛ Разходите за персонал включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Текущи възнаграждения Вноски по социално осигуряване Социални придобивки и плащания 67,591 10,856 2,086 47,668 7,836 1,506 Начислени суми за дългосрочни задължения на персонала 308 293 80,841 57,303 8. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Брак и липса на стоки 2,690 2,642 1,371 - Начислени обезценки нетекущи активи, нетно Начислени/(възстановени) обезценки за кредитни загуби на вземания, вкл.от свързани лица, нетно Начислена обезценка на стоки,нетно Непризнат данъчен кредит Командировки Брак и липса на дълготрайни активи 1,132 (169) 736 568 358 341 277 1,006 95 284 338 120 Отписани вземания Представителни мероприятия 266 124 577 407 117 52 Дарения Членски внос 110 Подбор и обучения на персонал Плащания към бюджета за данъци и лихви по данъци Други 95 53 33 791 577 4,808 10,183 9. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ Финансовите приходи включват: 2021 BGN'000 1,916 2020 BGN'000 1,594 Приходи от лихви по просрочени вземания Приходи от лихви по договори с отсрочено плащане 190 77 2,106 1,671 73 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Финансовите разходи включват: 2021 2020 BGN'000 3,121 754 BGN'000 3,188 1,104 713 Разходи за лихви по получени заеми Разходи за лихви по лизингови договори Разходи за лихви,такси и комисионни факторинг Банкови такси по заеми и гаранции Други лихви 582 611 357 724 117 Нетни отрицателни разлики от валутни операции Други финансови разходи 162 354 193 - 6,489 5,491 10. ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ Консолидиран отчет за всеобхватения доход (печалба или загуба за годината) 2021 BGN'000 20,734 2020 BGN'000 23,207 Данъчна печалба за годината по данъчни декларации Текущ разход за данък върху печалбата за годината – 10%, 15% (2020 г.: 10%, 15%) 2,564 3,181 Отсрочени данъци върху печалбата Свързани с възникване и обратно проявление на временни разлики (1,177) (735) Общо разход за данък, отчетен в консолидирания отчет за всеобватния доход (в печалбата или загубата за годината) 1,387 2,446 Равнение на данъчния разход за данък върху печалбата, определен спрямо счетоводния резултат 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Счетоводна печалба за годината Данък върху печалбата след отстъпка – 10%, 15% (2020 г.: 10%, 15%) 9,437 13,922 44 953 От непризнати суми по данъчна декларация Непризнат отсрочен данъчен актив върху загуби от текущата година Намаления свързани с данъчни загуби, за които не е признат данъчен актив в предходни периоди Свързани с увеличения 2,115 - 1,208 (39) 181 532 Свързани с намаления (953) (208) Общо разход за данък, отчетен в консолидирания отчет за всеобватен доход (в печалбата или загубата за годината) 1,387 2,446 74 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 11. КОМПОНЕНТИ НА ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД Другите компоненти на всеобхватния доход включват: Други компоненти на всеобхватния доход, отнасящи се към Групата Други компоненти на всеобхватния доход, отнасящи се към неконтро- Общо други компоненти на всеобхватния доход лиращото участие 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата Обезценка на имоти, машини и оборудване (98) - - - (98) - Данък върху дохода, свързан с компонентите на другия всеобхватен доход, които няма да бъдат рекласифицирани Последващи оценки на планове с дефинирани пенсионни доходи 11 - - - - - 11 - (9) (68) (9) (68) Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата Курсови разлики от преизчисляване на чуждестранни дейности Друг всеобхватен доход за годината 8 9 - - - 8 9 (88) (59) - (88) (59) 75 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 12. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ Машини съоръжения и оборудване Стопански инвентар и други ДМА Разходи за придобиване на ДМА Земя и сгради Транспортни средства Общо BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност 1 януари 2020 г. Придобити 54,434 17,261 10,499 8,703 10,929 101,826 8,851 2,314 3,526 1,284 1,863 17,838 Справедлива стойност на придобити активи в новопридобито дъщерно дружество 31,730 798 264 1,967 - 34,759 Трансфер Отписани Обезценка 11,794 (1,585) - 188 (2,041) - - (2,366) - 108 (365) - (12,090) (244) - - (6,601) - Ефект от преизчисление на финансовите отчети на дъщерни дружества в чужбина Трансфер от / към активи, държани за продажба (1) - - - 2 1 1,900 - - - - 1,900 31 декември 2020 г. 107,123 18,520 11,923 11,697 460 149,723 Придобити Преоценка 12,255 53 1,989 14 2,257 - 2,456 1,173 20,130 67 - - Трансфер 227 27 4 73 (331) - Отписани Обезценка (6,115) (2,110) (952) - (2,576) - (721) - (85) (697) (10,449) (2,807) Трансфер от / към активи, държани за продажба (1,861) - (1,454) - - (3,315) 31 декември 2021 г. 109,572 19,598 10,154 13,505 520 153,349 Натрупана амортизация 1 януари 2020 г. 8,181 8,693 (694) 9,435 2,301 (1,388) 4,279 2,046 (1,569) 3,513 1,338 (557) - - - 25,408 14,378 (4,208) Начислена амортизация Отписана амортизация Ефект от преизчисление на финансовите отчети на дъщерни дружества в чужбина (2) - 2 1 - 1 Прехвърляне към държани за продажба 438 - - - - 438 31 декември 2020 г. 16,616 10,348 4,758 4,295 - 36,017 Начислена амортизация Отписана амортизация 14,198 (4,189) 2,615 (772) 2,173 (2,083) 1,905 (413) - - 20,891 (7,457) Амортизация при трансфер от/към активи, държани за продажба (521) - (1,377) - - (1,898) Обезценка (9) - - - - (9) 31 декември 2021 г. 26,095 12,191 3,471 5,787 - 47,544 Балансова стойност 1 януари 2020 г. 46,253 90,507 83,477 7,826 8,172 7,407 6,220 7,165 6,683 5,190 7,402 7,718 10,929 460 76,418 113,706 105,805 31 декември 2020 г. 31 декември 2021 г. 520 76 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Към 31.12.2021 г. дълготрайните материални активи на Групата включват: земи на стойност 6,459 хил. лв. (31.12.2020 г.: 8,465 хил. лв.), сгради с балансова стойност 68,361 хил. лв. (31.12.2020 г.: 76,172 хил. лв.) и ремонти на наети активи с балансова стойност 8,657 хил.лв (31.12.2020 г.: 5,870 хил.лв.). Разходите за придобиване на дълготрайни материални активи към 31.12.2021 г. включват разходи за реконструкция на наети активи 158 хил. лв. (31.12.2020 г.: 94 хил. лв.); разходи за изграждане на машини и оборудване в размер на 98 хил. лв. (31.12.2020 г.: 295 хил. лв.) и платени аванси 264 хил. лв. ( 31.12.2020 : 71 хил. лв.) Периодична преоценка по справедлива стойност Към 31.12.2021 г. е извършена преоценка на имотите, машините и оборудването със съдействието на независими лицензирани оценители с цел определяне на справедливата стойност на активите, в съответствие с изискванията на МСФО13 и МСС16. Ефектите от извършената преоценка са отчетени както следва: Машини, съоръжения Земя и сгради и оборудване Общо BGN '000 BGN '000 BGN '000 Оценка до справедлива стойност към 31 декември, отчетена отчета за в всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) (1,903) - (1,903) Оценка до справедлива стойност, отчетена в отчета за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния) доход) 53 14 67 (1,850) 14 (1,836) Общо: (а) Йерархия на справедливите стойности Оценките по справедлива стойност на земите в регулация, при които срокът за осъществяване на сделката е до 12 месеца, са преценени като входящи данни, използвани при техниката за оценяване на Ниво 2. Оценките по справедлива стойност на останалите имоти, машини, съоръжения и оборудване са категоризирани йерархично като справедливи стойности на Ниво 3. Направената преоценка на имотите, машините и оборудването е на неповтаряема (периодична, на пет години) база и се дължи на прилагането на модела на преоценената стойност по МСС 16. Таблицата по-долу представя информация за справедливата стойност на имоти, машини и оборудване към 31.12.2021 г., без активи с право на ползване, и съответните нива в йерархията на справедливата стойност: 77 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Балансова стойност преди Справедлива стойност Групи активи Ниво 2 Ниво 3 преоценка BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Земеделски земи Земи (в регулация ) и сгради 33,435 31,585 6,459 25,126 Общо земи и сгради 33,435 31,585 6, 459 25,126 Машини, съоръжения и оборудване 7,303 7,317 - 7,317 Транспортни средства 1,512 7,718 1,512 7,718 - - 1,512 7,718 Стопански инвентар и други активи Общо други активи Общо 9,230 9,230 - 9,230 49,968 48,132 6,459 41,673 Към 31.12.2021 г. оценителите са направили и преглед за остатъчния полезен живот на активите, в резултат на което е коригиран полезния живот на определени активи, считано от 31.12.2021 г. (б) Методи и техники за оценяване и значими ненаблюдаеми входящи данни Таблиците по-долу представят описание на методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност на отделните групи активи от състава на имоти, машини и оборудване за 2021 г., както и значимите входящи ненаблюдаеми данни по отделно за Ниво 2 и Ниво 3: йерархично ниво 2 на входящата информация групи активи подходи и техники за оценяване земи в регулация  Пазарен подход / Оценъчна техника: Метод на пазарното сравнение с аналози - вакантни терени на урегулирани поземлени имоти в районите на оценяване. йерархично ниво 3 на входящата информация групи активи подходи и техники за оценяване сгради и съоръжения  Разходен подход / Оценъчна техника: Метод на амортизирана възстановителна стойност на база текущи разходи за създаване или подмяна с аналози.  Приходен подход / Оценъчна техника: Капитализиран доход от наем (при оценка на активи в самостоятелни обекти в сгради, с жилищно предназначение, за които има до- статъчност на надеждни данни за прилагане на този подход и метод за оценка). 78 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА йерархично ниво 3 на входящата информация групи активи машини, съоръжения, оборудване, транспортни средства и др. подходи и техники за оценяване  Разходен подход / Оценъчна техника: Метод на амортизирана възстановителна стойност на база текущи разходи за създаване или подмяна с аналози. (в) Анализ на чувствителността Анализът на чувствителността се проявява по отношение на: • възможни отклонения на приложените сравнителни стойности от данните на активните пазари, спрямо техните реални стойности; • изменения, произтичащи от преструктуриране, възстановяване и/или други действия с оценяваните активи, които не са планирани към момента на оценката. Приложените подходи и методи за оценяване използват тест за обоснованост, с който се гарантира, че допусканията, на които са базирани оценъчните прогнози съответстват на реализирани резултати в миналото (през последните 12 месеца) и/или са нормално осъществими при текущите пазарни условия (на база проучени трендове за изменение), а също така съобразяват текущото състояние на активите към момента на оценката, при което влиянието на визираните по – горе изменения, произтичащи от преструктуриране, възстановяване или други непланирани към същия момент действия, остават без ефект върху изведените резултати от оценката. При изменение на ключовите фактори, отклоненията спрямо стойността на изведените резултати от оценката са както следва: Собствен капитал - Справедлива стойност на имоти, машини и оборудване Ниво 2 и Ниво 3 компонент Преоценъчен резерв на имоти машини и оборудване Значими ненаблюдаеми входящи данни Текуща печалба за годината Ефект в BGN'000 Увеличение Намаление (325) Увеличение Намаление Увеличение Намаление 347 515 48 - - (325) (489) (59) 347 515 48 - - - Земи (в регулация ) и сгради Сгради (489) (59) Съоръжения - паркинги и настилки и други - Машини съоръжения и оборудване и компютърна техника 670 (381) (381) 670 - - 210 334 52 - (8) 210 334 60 - Транспортни средства Стопански инвентар и други ДМА (382) - (382) 79 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Лизинг Активите с право на ползване на дружеството са както следва: Машини съоръжения и оборудване Транспортн и средства Сгради Общо Отчетна стойност BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 Салдо на 1 януари 2020 33,573 - 9,536 43,109 Придобити активи 8,261 124 2,408 10,793 Справедлива стойност на придобити активи в новопридобито дъщерно дружество 29,281 - - 29,281 Отписани (1,035) 70,080 9,052 - 124 42 (2,214) 9,730 (3,249) 79,934 11,255 (9,405) 81,784 Салдо на 31 декември 2020 Придобити активи Отписани 2,161 (5,943) 73,189 - (3,462) 8,429 Салдо на 31 декември 2021 166 Натрупана амортизация Салдо на 1 януари 2020 5,304 - 4,029 9,333 Начислена амортизация за годината Отписана амортизация 7,799 30 1,893 9,722 (411) - (1,467) (1,878) Салдо на 31 декември 2020 12,692 30 4,455 17,177 Начислена амортизация за годината 12,683 46 1,863 14,592 Отписана амортизация (4,078) - (3,060) (7,138) Салдо на 31 декември 2021 21,297 76 3,258 24,631 Балансова стойност 1 януари 2020 г. 28,269 57,388 51,892 - 94 90 5,507 5,275 5,171 33,776 62,757 57,153 31 декември 2020 г. 31 декември 2021 г. Групата е включило активите с право на ползване в същата позиция, в която съответните активи щяха да бъдат представени, ако бяха собствени. Активите с право на ползване към 31 декември 2021 г. във връзка с договори за лизинг със свързани лица са в размер на 9,832 хил.лв. (31.12.2020 г.: 6,995 х.лв.). Тези активи са класифицирани като сгради (Приложение №36). Класифициране на активи, държани за продажба През 2021 г. Съвета на Директорите на Групата взе решение да започне активно предлагане на земя и сграда в гр. Добринище и земя и сгради в гр. Пловдив, с балансова стойност 1,340 хил.лв. са класифицирани като нетекущи активи, държани за продажба (Приложение №13). Имотите, държани за продажба са оценени от независим лицензиран оценител по справедлива стойност, намалена с разходите за продажба. Оценката е направена на основата на метода на пазарните аналози (Приложение № 21). В резултат на оценката е извършена обезценка на земя и сграда в размер на 198 хил. лв. , в т.ч. 156 хил. лв. за сметка на преоценъчен резерв и 42 хил. лв, отчетени като текущ разход от обезценка на нетекущи активи (Приложение № 8). Към 31.12.2021 г. нетекущите активи земи и сгради, класифицирани като държани за продажба, са продадени. 80 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Към 31.12.2021г. са класифицирани като държани за продажба 31 бр. автомобили с балансова стойност 77 хил. лева. Други данни Към 31.12.2021 г. в състава на дълготрайните материални активи са включени активи, които са амортизирани напълно, но продължават да се използват в стопанската дейност с отчетна стойност 11,130 хил. лв. (31.12.2020 г.: 7,417 хил. лв.) и представляват основно компютърна техника, транспортни средства и ремонт на наети активи. Към 31.12.2021 г. в отчета за финансовото състояние на Групата са включени активи (земи и сгради) с балансова стойност 22,714 хил. лв. (31.12.2020 г.: 18,044 хил. лв.) и машини и оборудване с балансова стойност 1,468 хил. лв. (31.12.2020г.: 1,662 хил. лв.), върху които са учредени ипотеки и залози във връзка с получени от дружеството банкови заеми. (Приложение № 23) 13. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ Права върху интелектуална собственост и други активи В процес на придобиване Софтуер Репутация Общо Отчетна стойност BGN'000 BGN'000 30,198 14 BGN'000 13,781 1,643 BGN'000 2,111 BGN'000 61,616 5,137 1 януари 2020 г. 15,526 Придобити 2,286 1,194 Справедлива стойност на придобити активи в новопридобито дъщерно дружество 13 17,240 - - 17,253 Ефект от преизчисление на финансовите отчети на дъщерни дружества в чужбина - 3 2 - 5 Трансфер 1,082 (694) 18,213 1 (617) 46,839 - - (1,083) (72) 2,150 - (1,383) 82,628 Отписани 31 декември 2020 г. 15,426 Придобити 4,881 17 - (1) - 931 5,829 Ефект от преизчисление на финансовите отчети на дъщерни дружества в чужбина - 9 - 8 - Трансфер 670 2 (672) Отписани (24) (445) - (333) (802) 31 декември 2021 г. 23,740 46,422 15,425 2,076 87,663 Натрупана амортизация 1 януари 2020 г. Начислена амортизация Отписани 31 декември 2020 г. Начислена амортизация Отписани 6,198 1,690 (450) 7,438 1,929 (21) 8,636 3,972 (615) 11,993 5,734 (435) - - - - - - - - - - - - 14,834 5,662 (1,065) 19,431 7,663 (456) 31 декември 2021 г. 9,346 17,292 - - 26,638 Балансова стойност 1 януари 2020 г. 9,328 10,775 14,394 21,562 34,846 29,130 13,781 15,426 15,425 2,111 2,150 2,076 46,782 63,197 61,025 31 декември 2020 г. 31 декември 2021 г. 81 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Отчетената репутация с балансова стойност в размер на 15,425 хил. лв. към 31 декември 2021 г. е възникнала: - 59 хил. лв. в резултат на придобиване на предприятие Фарма Онлайн ЕООД през м. декември 2015 г. От 11.07.2016 г. е преименувано на Софармаси 6 ЕООД; 13,641 хил. лв. в резултат на придобиването на предприятие Лековит Д.о.о. Сърбия през м. август 2017 г. От 27.03.2019 г. е с променено наименование на Софарма Трейдинг Д.о.о Сърбия; - - - 82 хил. лв. в резултат на придобиване на предприятия от групата Фармастор през м. декември 2017 г. От 2018 година дружествата са преименувани на: Софармаси 11, Софармаси 12, Софармаси 13, Софармаси 14, Софармаси 15. 1,643 хил. лв. в резултат на придобиване на Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД. От м.02.2021 г. Ес Си Ес Франчайз АД е преименувано на Софармаси 63 ЕАД, а от 06.07.2021г. Санита Франчайзинг АД е преименувано на Софармаси 64 АД. Себестойността на репутацията е формирана като разлика между справедливата стойност на придобитите разграничими активи и пасиви на придобитите предприятия и разходите, направени за придобиването им. Отчетната стойност на напълно амортизираните дълготрайни нематериални активи (софтуер), които се ползват в дейността на Групата е 3,873 хил. лв., основно софтуери (31.12.2020г.: 2,643 хил. лв.). Обезценка на репутация Към 31.12.2021 г. и 31.12.2020 г. ръководството на Групата е направило необходимите процедури за извършване на задължителния тест за обезценка на признатите в консолидиран годишен отчет за финансовото състояние репутация по придобиването на дъщерните дружества. За целта е прието, че всяко отделно дружество се явява в качеството на “обект генериращ парични потоци”. Изчисленията са направени от ръководството със съдействието на независими лицензирани оценители, като е направен подробен преглед дали са настъпили събития и факти, явяващи се индикатори за промени в направените предположения и преценки към 31.12.2021 г. Като база за прогнозите на парични потоци (преди данъци) са използвани финансовите бюджети, разработени от ръководствата на съответните дружества и на Групата като цяло. Възстановимата стойност на всеки обект, генериращ парични потоци, е определена на база “стойност в употреба”. Ключовите предположения, използвани при изчисленията на възстановимата стойност на всеки обект са в следните диапазони: • • • • норма на растеж – от 1 % до 3 %; ръст в следпрогнозния период при изчисление на терминална стойност – 1 % до 3%; лихвен процент /цена на дълга/ - от 2,55 % до 2,57%; дисконтова норма (на база WACC) – от 6,10 % до 7,40 %. 82 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Тестовете и преценките на ръководството на Групата за обезценка на признатите репутации са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които Групата очаква да получи от дъщерните дружества, вкл. чрез използването на техния търговски опит, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари, очакванията за бъдещи продажби и пр. В резултат на направените анализи от ръководството на Групата към 31.12.2021 г. не е установена необходимост от признаване на обезценка на репутация. Разходите за придобиване на дълготрайни нематериални активи към 31.12.2021 г. включват разходи за внедряване на нематериални активи – софтуер и лицензи в размер на 1,400 хил.лв. (31.12.2020 г.: 1,309 хил.лв), платени аванси за придобиване на софтуер в размер на 409 хил.лв. ( 31.12.2020 г.: 336 хил. лв) и други нематериални активи 267 хил.лв. (31.12.2020 г.: 505 хил.лв). Към 31 декември 2021 г. в отчета за финансовото състояние на Групата са включени активи (софтуер, инкорпориран в машини и оборудване) с балансова стойност 739 хил.лв. (31.12.2020г.: няма), върху които са учредени залози във връзка с получени от дружеството банкови заеми. (Приложение № 23) 14. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 - 27 27 Салдо на 1 януари 27 - Придобити, при придобиване на дъщерни дружестви Салдо в края на отчетния период 27 Инвестиционните имоти представляват сгради - търговски обекти, предназначени за отдаване дългосрочно под наем. Оценки по справедлива стойност Йерархия на справедливите стойности Оценките по справедлива стойност на групите инвестиционни имоти са категоризирани като справедливи стойности на Ниво 3 на базата на входящите данни, използвани при техниката за оценяване. Направената преоценка на инвестиционните имоти до справедлива стойност е повтаряема и се дължи на прилагането на модела на справедливата стойност по МСС 40. Тя се извършва регулярно към датата на всеки консолидиран финансов отчет. Измерването на справедливата стойност е реализирано със съдействието на независими лицензирани оценители. Техника за оценяване и значими ненаблюдаеми входящи данни Таблицата по-долу представя описание на техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност на всички групи от състава на инвестиционните имоти Ниво 3, както и използваните значими ненаблюдаеми входящи данни: 83 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Подходи и техники за оценяване Значими ненаблюдаеми входящи Групи активи Ниво 3 данни Използване на офертни аналози и цени. Корекция за офертност, местоположение, площ, етаж, достъпност, строителство - вид, година, състояние и др. Метода на пазарните сравнения Търговски обекти 15. ДЪЛГОСРОЧНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ Дългосрочните капиталови инвестиции на Групата, по балансова стойност, включват участия (акции) в следните дружества: Участие Участие 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 % % Балканфарма Разград АД Балканфарма Дупница АД 70 2 0,33% 0,01% 70 2 0,33% 0,01% 72 72 Всички горепосочени дружества са със седалище и дейност в България. Всички капиталови инвестиции на дружеството са в Ниво 3 на справедлива стойност (Приложение № 2.15 и Приложение № 2.27) 16. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ 31.12.2021 BGN '000 188,372 1,078 31.12.2020 BGN '000 191,411 567 Материалните запаси включват: Стоки Материали 189,450 191,978 Основните групи стоки са: 31.12.2021 BGN '000 187,352 1,020 31.12.2020 BGN '000 190,088 1,323 Лекарствени и медицински продукти Медицинско оборудване 188,372 191,411 84 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Стоките са оценени по: 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 190,731 680 BGN '000 187,532 840 По цена на придобиване/Себестойност Нетна реализируема стойност 188,372 191,411 Към 31.12.2021 г. върху налични материални запаси на Групата в размер на 129,428 хил. лв. (31.12.2020 г.: 99,900 хил. лв.) има учредени залози като обезпечение по получени банкови кредити и издадени банкови гаранции (Приложение № 23 и № 33). 17. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ ПО ПРОДАЖБИ Търговските вземания включват: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Вземания от клиенти 158,078 185,397 в т.ч. вземания по договори с клиенти 156,197 185,375 Провизия за очаквана кредитна загуба в т.ч. провизия за обезценка за кредитни загуби на вземания по договори с клиенти (2,194) (2,458) (2,194) (2,458) Вземания от клиенти, нетно 155,884 15,462 (1,491) 13,971 182,939 15,771 (423) Вземания по съдебни спорове Провизия за очаквана кредитна загуба Вземания от клиенти по съдебни спорове, нетно 15,348 Предоставени аванси и други вземания от доставчици 19,917 13,909 Вземания по продажби от НЗОК 15,696 19,925 205,468 232,121 Търговските вземания от клиенти са в лева, евро и в сръбски динари, и са възникнали по повод продажба на стоки и услуги. Дружеството-майка е определило обичаен кредитен период до 60 дни за клиенти – аптеки, и до 180 дни за клиенти - болници, през който не начислява лихви на клиентите, освен ако с отделен договор не е уговорен по-дълъг срок с погасителен план и лихви. При продажби на медицинско оборудване на болничен пазар, кредитният период би могъл да достигне до и над 2 години, поради финансовите специфики на контрагентите. Вземанията от НЗОК са текущи и обичайно са с период на обръщаемост от 30 до 90 дни. 85 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Възрастовата структура на непадежиралите (редовни) вземания от клиенти е както следва: 31.12.2021 BGN '000 61,402 55,657 3,072 31.12.2020 BGN '000 65,575 59,517 5,042 до 30 дни от 31 до 90 дни от 91 до 180 дни от 180 до 365 дни Редовни вземания до 1 г. от 1 до 2 г. 2,469 4,656 122,600 4,641 134,790 2,706 над 2 г. 23 - Редовни вземания над 1 г. Провизия за обезценка за кредитни загуби 4,664 2,706 (27) (164) 127,237 137,332 Редовните вземания над една година са възникнали по повод продажба на медицинско оборудване. Възрастовата структура на просрочените вземания от клиенти, от дата на възникване на вземането,е както следва: 31.12.2021 BGN'000 - 31.12.2020 BGN'000 299 до 30 дни от 31 до 90 дни 10,608 9,196 5,252 12,860 11,285 17,435 4,525 от 91 до 180 дни от 181 дни до 365 от 1 до 2 г. 5,100 над 2 г. 658 1,497 Провизия за обезценка за кредитни загуби (2,167) 28,647 (2,294) 45,607 Групата прилага опростения подход на МСФО 9 за измерване на очаквани кредитни загуби по вземания от клиенти, като признава очачвани загуби за целия срок на всички вземания от клиенти като за целта те се групират по различни типове клиенти. (Приложение № 2.28.2). В таблицата по-долу са представени обобщени данни за натрупаните очаквани кредитни загуби в коректива (провизията) за обезценка по вземания от клиенти към 31 декември 2021 г. и към 31 декември 2020 г. 86 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 31 декември 2021 Просрочени 1 до 90 дни Просрочени 91 до 365 дни Просрочени над 1 год Общо BGN’000 Редовни година Очакван процент на кредитни загуби 0.02% 8,37% 2.81% 15.16% 1.39% Търговски вземания (брутна балансова стойност) 127,264 10,608 14,448 5,758 158,078 Очаквана кредитна (27) (888) (406) (873) (2,194) загуба 31 декември 2020 Просрочени 1 до 90 дни Просрочени 91 до 365 дни Просрочени над 1 год Общо BGN’000 Редовни година Очакван процент на кредитни загуби 0.12% 0.94% 2.83% 22.55% 1.33% Търговски вземания (брутна балансова стойност) 137,496 13,159 28,720 6,022 185,397 Очаквана кредитна загуба (164) (124) (812) (1,358) (2,458) В по-голямата си част просрочените вземания са от държавни болнични заведения. На всички просрочени вземания политиката на дружеството е да се начисляват, фактурират и събират допълнително лихви за просрочие, чрез които се компенсира изцяло забавата в плащанията и понесените разходи/загуби, както със специални споразумения със съответната болница-длъжник, така и чрез съдебни дела. Движението на коректива (провизията) за обезценка на вземанията от клиенти е както следва: 2021 2020 BGN’000 BGN’000 Начално салдо на коректива за очаквани кредитни загуби към 1 януари 2,458 3,300 Начислени обезценки Реинтегрирани обезценки Отписани обезценки 1,763 (1,392) (156) 1,417 (1,778) (481) - (479) Трансфер към съдебни и присъдени вземания Салдо в края на годината 2,194 2,458 Към 31.12.2021 г. са учредени особени залози върху търговски вземания като обезпечение по получени от Групата банкови заеми и издадени банкови гаранции в размер на 65,042 хил. лв. (31.12.2020 г.: 58,264 хил. лв.) (Приложение № 23 и Приложение № 33). 87 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Вземанията от клиенти по съдебни спорове включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Вземания от клиенти по съдебни дела, по които дружеството е ищец 15,305 (1,342) 15,095 (320) Провизия за обезценка за кредитни загуби Вземания по съдебни спорове, нетно 13,963 14,775 157 (149) 8 676 (103) 573 Присъдени вземания от клиенти Обезценка за кредитни загуби Присъдени вземания, нетно 13,971 15,348 За 2021 г. за изчислението на очакваните кредитни загуби по съдебни и присъдени вземания, групата прилага общия подход за обезценка, определен от МСФО 9 (Приложение № 2.22.1). Движението на коректива (провизията) за обезценката за тези вземания е както следва: 2021 2020 BGN’000 BGN’000 Салдо в началото на годината Начислени обезценки Реинтегрирани обезценки Отписани обезценки Прехвърлени от обезценка на търговски вземания Салдо в края на годината 423 863 (102) (172) 479 231 235 (43) - - 1,491 423 Вземанията от доставчици към 31 декември са за предоставени аванси за покупка на стоки и за начислени и неполучени все още търговски отстъпки за доставка на стоки и включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Вземания от доставчици в страната Вземания от доставчици в чужбина 12,190 7,727 8,346 5,563 19,917 13,909 88 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Вземанията от доставчици са текущи и безлихвени. От тях в лева са 12,190 хил. лв. (31.12.2020 г.: 8,346 хил. лв.), в евро – 5,747 хил. лв. (31.12.2020 г.: 3,850 хил. лв.), в щатски долари – 410 хил. лв. (31.12.2020 г.: 869 хил. лв.) и в сръбски динари 1,570 хил. лв. (31.12.2020 г.: 844 хил. лв.). 18. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ЛИЦА Вземанията от свързани лица са както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Вземания от дружества, контролирани от асоциирани дружества на компанията майка, нетно 651 66 4 624 80 4 Вземания от дружества под общ контрол Вземания от компанията-майка Вземания от дружества, свързани чрез ключов управленски персонал 1 722 721 1 - 708 707 1 в т.ч. текуща част в т.ч. нетекуща част Вземанията по договори с клиенти - свързани лица са безлихвени и са по повод продажба на лекарства и лекарствени продукти и медицинска апаратура. Групата е определила обичаен кредитен период от 60 до 180 дни, през който не начислява лихви на контрагентите-свързани лица. Възрастовата структура на редовните вземания от клиенти свързани лица е както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 до 30 дни от 31 до 90 дни над 2 год 179 59 146 55 1 1 239 202 Възрастовата структура на просрочените вземания от клиенти-свързани лица, от дата на възникване на вземането е, както следва: 31.12.2021 BGN'000 236 31.12.2020 BGN'000 - 332 174 506 от 31 до 90 дни от 91 до 180 дни от 181 до 365 дни 246 1 483 Групата не очаква кредитна загуба от вземанията със свързани лица. 89 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 19. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДПЛАТЕНИ РАЗХОДИ 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Данъци за възстановяване Предплатени разходи Предоставени депозити като гаранции в т.ч. нетекуща част Други вземания, нетно в т.ч. обезценка 5,739 769 637 613 524 - 5 030 813 724 705 76 (54) 7,669 7,056 613 6 643 5 938 705 в т.ч. текуща част в т.ч. нетекуща част Предплатените разходи включват: 31.12.2021 BGN'000 296 31.12.2020 BGN'000 311 Застраховки Абонаментно обслужване Предплатени наеми Предплатени разходи, други 280 37 156 288 73 141 769 813 Предоставените депозити включват депозити за участие в конкурси и обществени поръчки в размер на 20 хил. лв. (31.12.2020 г.: 15 хил. лв.), предоставени депозити към доставчици в размер на 4 хил. лв. (31.12.2020 г.: 4 хил. лв.) и предоставени депозити за наем на търговски обекти 613 хил.лв. (31.12.2020 г.: 705 хил. лв.). 20. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Разплащателни сметки Парични средства в каса Пари на път Парични еквиваленти Срочни банкови депозити 9,295 1,583 447 69 295 5,183 1,100 805 12 21 Парични средства и парични еквиваленти, представени в консолидирания отчет за паричните потоци Блокирани парични средства 11,689 5 7,121 154 Общо парични средства и парични еквиваленти, посочени в консолидирания отчет за финансово състояние: 11,694 7,275 90 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Наличните към 31.12.2021 г. парични средства са по сметки на Дружествата от Групата в следните банки: Банк ДСК АД, Райфайзенбанк (България) ЕАД, Уникредит Булбанк АД, ИНГ Банк Н.В., Raiffeisen banka a.d. Beograd, OTP banka Srbija a.d., Banca Intesa a.d., Eurobank a.d. Beograd, Vojvođanska banka a.d. Паричните средства по валути са разпределени както следва: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 В лева Във валута, в т.ч. в евро 2,917 8,777 136 6,681 594 105 в щатски долари в сръбски динари 18 8,623 11,694 10 479 7,275 Срочните депозити в банки включват срочни депозити в лева в размер 295 хил. лв. (31.12.2020 г.: 21 хил. лв.) с матуритет един месец. Блокираните парични средства в банки са по сметки на Дружеството-майка и включват 5 хил. лв. блокирани средства по гаранции за изпълнение (31.12.2020 г. : 154 хил. лв.). В резултат на направените анализи и приложената методика за изчисление на очаквани кредитни загуби на парични средства и еквиваленти, ръководството е определило, че обезценката на паричните средства и еквиваленти, би била сума, доближаваща се до нула. Поради това Групата не е признала провизия за обезценка за очаквани кредитни загуби както към 31.12.2021 г., така и към 31.12.2020 г. 21. АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА През 2021 г. Групата е класифицирала земя и сграда с балансова стойност 1,340 хил. лв. като активи държани за продажба, тъй като тяхната балансова стойност ще бъде възстановена чрез продажба, а не чрез продължаваща употреба в дейността на дружеството Към 31.12.2021 г. активите земя и сграда, класифицирани като държани за продажба са продадени. Допълнително към 31.12.2021г. са класифицирани транспортни средства с балансова стойност 77 хил. лв. като активи държани за продажба. Становището на ръководството на Групата е, че продажбата е с много висока степен на сигурност, активите са налични за незабавна продажба в настоящото състояние и ръководството е ангажирано с план за продажба, който се очаква да бъде изпълнен в рамките на една година от датата на класифициране на активите в тази група. 91 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Земя и Транспортни Общо сгради средсва Балансова стойност BGN'000 BGN'000 BGN'000 1 януари 2020 г. Трансфер към имоти машини и оборудване 31 декември 2020 г. 1,462 (1,462) - - - - 1,462 (1,462) - Трансфер от Имоти, машини и оборудване Отписани 1,340 (1,340) 77 - 1,417 (1,340) 31 декември 2021 г. - 77 77 22. СОБСТВЕН КАПИТАЛ Основен акционерен капитал и премиен резерв Към 31.12.2021 г. акционерният капитал на Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД има следната структура: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Основен капитал /регистриран/, номинал 34,276 34,276 34,276 34,276 Акциите са 34,276,050 бр. и са обикновени, поименни, безналични с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял акции с номинална стойност един лев за акция, разпределени както следва: 2021 Брой акции 27,878,967 6,397,083 34,276,050 2020 Брой акции Акционер % % Софарма АД Други 81.34% 18.66% 26,108,816 8,167,234 76.17% 23.83% 100.00% 34,276,050 100.00% Резервите на групата са обобщено представени в таблицата по-долу: 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 22,595 BGN '000 24,912 225 Законови резерви Преоценъчен резерв - имоти, машини и оборудване 392 Резерв от преизчисление във валутата на представяне на чуждестранните дейности 797 789 Други резерви Общо резерви 50,463 76,397 29,609 53,385 Общо Неразпределена печалба/(Натрупана загуба) (25,773) 50,624 (10,723) 42,662 92 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Законовите резерви представляват Фонд резервен, който се формира на база изискванията на ТЗ и устава на Дружеството-майка и включва суми от разпределение на печалбата в размер на 14,536 хил. лв. (31.12.2020 г: 12,219 хил. лв.) и премиен резерв в размер на 10,376 хил. лв. (31.12.2020г: 10,376 хил. лв.), формиран от положителната разлика между емисионната цена и номиналната стойност на емитирани през 2001г., 2010г. и 2019г. акции, в т.ч. от вливането на Софарма Логистика АД в Софарма Трейдинг АД през 2010 г. Законови резерви 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Салдо на 1 януари 22,595 20,585 Разпределение на печалбата 2,317 2,010 В края на отчетния период 24,912 22,595 Преоценъчният резерв за имоти, машини и оборудване в размер на 225 хил. лв. (31.12.2020 г.: 392 хил. лв.) e формиран от положителната разлика между справедливите стойности на имотите, машините и оборудването и техните балансови стойности към датите на съответните преоценки. Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отчетен директно в резерва. Преоценъчен резерв 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Салдо на 1 януари 392 (80) (87) 395 (3) - Трансфер към неразпределена печалба Загуба от преоценка на имоти, машини и оборудване Салдо на 31 декември 225 392 Другите резерви в размер на 50,463 хил. лв. (31.12.2020 г.: 29,609 хил. лв.) са формирани от разпределение на печалбата по решения на Общото събрание на акционерите на Дружеството- майка. 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Салдо на 1 януари 29,609 20,854 50,463 21,806 7,803 Разпределение на печалбата В края на отчетния период 29,609 Резервът от преизчисление във валутата на представяне на чуждестранни дейности в размер на 797 хил. лв. (31.12.2020 г.: 789 хил. лв.) е формиран от курсовите разлики, възникнали в резултат на преизчисляването на валутата на финансовите отчети на чуждестранните дружества във валутата на представяне на Групата. 93 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Неразпределената печалба Движението в неразпределената печалба е както следва: 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 (2,038) (9,813) (10,283) 11,476 (68) BGN '000 (10,723) (23,171) - Салдо на 1 януари Разпределена печалба през годината за резерви Разпределена печалба за дивиденти Нетна печалба за годината 8,050 (9) Актюерски печалби/(загуби) от последващи оценки Трансфер от преоценъчен резерв на имоти, машини и оборудване Салдо на 31 декември 80 3 (25,773) (10,723) Нетна печалба на акция 2021 2020 34,276,050 34,276,050 Средно претеглен брой акции Нетна печалба за годината, отнасяща се към притежателите на собствения капитал на дружеството-майка (BGN '000) 8,050 11,476 Основна нетна печалба на акция (BGN) 0.23 0.33 94 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 23. ДЪЛГОСРОЧНИ И КРАТКОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ 31.12.2021г. 31.12.2020г. Договорени Дългоср. част Краткоср. част Дългоср. част Краткоср . Част суми в оригинална валута Вид валута Падеж Договорен лихвен % BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Дългосрочни банкови заеми EUR EUR BGN EUR EUR 12,000 25.06.2024 1M EURIBOR + 1.7% 5,210 31.03.2026 3M EURIBOR + 2% 16,000 30.04.2024 1M EURIBOR + 1.8% 2,062 30.04.2025 1M EURIBOR + 2.1% 583 27.02.2023 1M EURIBOR + 2.1% 5,540 3,743 1,270 2,655 796 9,302 7,179 5,724 2,688 - 3,725 1,710 2,462 789 5,924 3,263 1,881 444 380 - 1M EUROBOR +1.95% 1M BELIBOR + 1.2% EUR/RSD 8,100 31.08.2024 14,627 - - 12,713 EUR EUR 1,100 31.10.2024 1M EURIBOR + 1.95% 172 28.02.2021 1M EURIBOR + 3% 2,151 - - - - - 2,151 11 33,830 8,844 24,893 23,561 Краткосрочни банкови заеми BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN/EUR BGN/EUR BGN/EUR EUR 34,200 31.01.2022 1M EURIBOR + 1.6% - 42,712 - 55,181 41,500 31.07.2022 1MEUROBOR/РЛП+0.75% 24,625 31.07.2022 1M EUROBOR/РЛП+1.5% 7,500 25.07.2022 1M EURIBOR + 1.5% 10,000 31.07.2022 РЛП + 1.5% - - - - - - 38,601 17,707 12,025 10,000 9,757 - - - - - - - 19,325 12,025 10,000 9,757 BGN EUR 5,000 25.07.2022 1M EURIBOR + 1.5% 4,500 31.07.2022 3M EURIBOR + 2.75% EUR 8,760 8,760 1M EURIBOR+1.95% / 1M BELIBOR + 1.2% EUR/RSD 8,000 04.01.2022 - 6,754 - 2,811 EUR EUR 5,000 31.07.2022 3M EURIBOR + 2.75% 3,000 25.07.2022 1M EURIBOR + 1.5% 1,500 07.07.2022 3M EURIBOR + 2.55% 1,000 15.01.2022 2% - - - - - - - 7,559 5,858 2,934 1,956 - - - - - - - - 7,571 5,859 EUR 2,934 EUR 1,760 BGN/EUR EUR 7,400 31.07.2021 1M EURIBOR/РЛП + 1.5% 1,200 01.04.2021 1M EURIBOR+1.75% 7,000 - 2,347 164,623 145,330 33,830 173,467 24,893 168,891 Заемите са представени по амортизирана стойност с включена амортизирана част на предплатените такси в размер на 152 хил. лв. (31.12.2020 г.: 118 хил. лв.). За краткосрочни банкови заеми с договорен размер общо 34,200 хил. евро (31.12.2020 г.: 34,200 хил. евро); 24,625 хил.лв (31.12.2020 г.: 32,025 хил. лв.) и 41,500 хил.лв. има договорена опция да бъдат усвоявани в лева и евро, а заеми с договорен размер 8,000 хил.евро (31.12.2020 г.: 8,000 хил.евро) и 8,100 хил.евро са с договорена опция да бъдат усвоявани в сръбски динари и/или евро. 95 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА За обезпечение на посочените по-горе заеми са учредени, както следва: • Ипотеки върху недвижими имоти с балансова стойност 22,714 хил. лв. (31.12.2020 г.: 18,044 хил. лв.) (Приложение № 12) • Залог на машини и оборудване, в т.ч. софтуер, с балансова стойност 2,207 хил. лв. (31.12.2020 г.: 1,662 хил. лв.); • Залози на стоки с балансова стойност 123,963 хил. лв. (31.12.2020 г.: 95,402 хил. лв.) (Приложение № 16); • Залози на вземания от клиенти с балансова стойност 62,695 хил. лв. (31.12.2020 г.: 55,917 хил. лв.) (Приложение № 17); Съдлъжник по получени заеми в размер на 170,721 хил. лв. (31.12.2020 г.: 148,555 хил. лв.) е компанията-майка Софарма АД. За получени заеми в размер на 90,604 хил. лв. (31.12.2020 г.: 100,082 хил. лв.) като обезпечение са учредени ипотеки и залози върху имущество на Софарма АД в размер на 85,469 хил. лв. (31.12.2020 г.: 60,596 хил. лв.). Равнение на движението на пасивите, произтичащи от финансовата дейност Таблицата по-долу представя промените в пасивите от финансовата дейност, като представя както паричните, така и непаричните промени. Пасивите, произтичащи от финансовата дейност, са тези, за които паричните потоци са, или бъдещите парични потоци ще бъдат, класифицирани в консолидирания отчет за парични потоци на Групата като парични потоци от финансова дейност. Промени в Непарични промени паричните потоци от финансова дейност Нововъз- никнали задължения през годината Компенси- ране с вземания по договор с факторинг BGN‘000 Ефект от валутни преизчис- ления 01.01. 2021г. Други 31.12. промени 2021г. BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 Банкови заеми (Приложение № 23) 193,784 13,123 - - (5) 395 207,297 Факторинг (Приложение №32) 36,591 62,637 193,337 (14,708) - (223,558) - - - 6,370 Задължения по лизинг (Приложение №24) 11,149 - (1,791) 57,287 Дивиденти (Приложение №31) Общо 426 - - - - (87) 339 293,438 191,752 11,149 (223,558) (5) (1,483) 271,293 96 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Промени в паричните потоци от финансова дейност Непарични промени Придобиване на дъщерно предприятие (Приложение №44) Нововъз- Компенси- Ефект от 01.01. 2020г. Други промени 31.12. 2020г. никнали ране с валутни преизчис- ления задължения вземания по през годината договор с факторинг BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 Банкови заеми (Приложение № 23) Факторинг (Приложение №32) Задължения по лизинг (Приложение №24) Дивиденти (Приложение №31) 182,531 3,701 7,000 - - - 4 - 548 193,784 24,772 33,276 243,507 (10,180) - (231,688) - (353) (88) 36,591 62,637 426 29,281 10,613 - - 429 (10,198) - 10,283 - - Общо 241,008 226,830 36,281 20,896 (231,688) 4 107 293,438 24. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГ Включените в отчета за финансовото състояние задължения по лизингови договори са представени нетно от дължимата в бъдеще лихва и са както следва: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Срок До една година (Приложение № 30) 13,077 44,210 57,287 13,694 48,943 62,637 Над една година Общо В задълженията по лизинг е включено задължение към свързани лица в размер на 9,972 хил.лв. (31.12.2020 г. - 7,086 хил.лв.) Задължението е във връзка с договори за наем на сгради. Минималните плащания по лизинг включват настоящата стойност на задълженията и лихвите за бъдещи периоди: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Срок 14,647 45,463 60,110 (2,823) 14,700 51,214 65,914 (3,277) До една година (Приложение № 31) Над една година Бъдещ финансов разход по лизинг Сегашна стойност на задълженията по лизингови договори 57,287 62,637 97 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 25. ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА Дългосрочните задължения към персонала включват: 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 1,740 BGN '000 1,955 60 Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониранe Задължения по дългосрочни доходи за тантиеми 52 2,015 1,792 Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране Дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране включват сегашната стойност на задължението на дружествата от Групата за изплащане на обезщетения на лица от наетия персонал към датата на консолидирания отчет за финансово състояние при настъпване на пенсионна възраст. Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест брутни заплати към момента на пенсиониране. Това е план с дефинирани доходи. (Приложение № 2.21). Задълженията на работодателя към персонала при пенсиониране за дружеството в Сърбия е да изплати 3 средни работни заплати. За определяне на дългосрочните си задължения към персонала, Дружествата от Групата ползват услугите на сертифициран актюер . Изменението в сегашната стойност на задълженията към персонала при пенсиониране е както следва: 2021 BGN '000 1,740 2020 BGN '000 1,017 Сегашна стойност на задължението на 1 януари Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране, при придобиване на дъщерни дружества Разход за текущ стаж за годината - 452 312 7 286 6 Разходи за лихви за годината Извършени плащания през годината Нетна актюерска загуба, призната през периода Ефекти от последващи оценки за годината, в т.ч: (102) (11) 9 (90) 1 68 Актюерски (печалби)/загуби от промени във финансовите предположения (11) (1) 11 Актюерски (печалби)/загуби от промени в демографски предположения (23) Актюерски (печалби)/загуби от корекции, дължащи се на опита 21 80 Сегашна стойност на задължението 1,955 1,740 98 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Начислените суми в консолидирания отчет за всеобхватния доход по дългосрочни доходи на персонала при пенсиониране са както следва: 2021 BGN '000 312 2020 BGN '000 Разход за текущ стаж Разход за лихви 286 6 7 Нетна актюерска загуба, призната за периода (11) 1 Компоненти на разходите по планове с дефинирани доходи, признати в печалбата или загубата (Приложение № 8) 308 293 Ефекти от последващи оценки на задълженията към персонала при пенсиониране в т.ч. от: Актюерски(печалби)/загуби от промени във финансовите предположения Актюерски(печалби)/загуби от промени в демографски предположения (11) (1) 21 11 (23) 80 Актюерски(печалби)/загуби от корекции, дължащи се на опита Компоненти на разходите по планове с дефинирани доходи, признати в други компоненти на всеобхватния доход (Приложение № 11) 9 68 Общо 317 361 При определяне на настоящата стойност към 31.12.2021 г. са направени следните актюерски предположения: за определяне на дисконтовия фактор е използвана норма на база годишен лихвен процент в • размер на 0.6 % (2020 г.: 0.5 %). Направеното предположение се базира на данните за доходността на дългосрочните ДЦК с 10 годишен матуритет; • предположението за бъдещото ниво на работните заплати се базира на предоставената информация от ръководството на дружеството и е в размер на 4 % годишен ръст спрямо предходния отчетен период (2020 г.: 4 %); • смъртност – по таблицата за смъртност на НСИ за общата смъртност на населението на България за периода 2018 г. - 2020 г. (2017 г. - 2019 г.); темп на текучество – между 2 и 20 % в зависимост от пет обособени възрастови групи (2020 г.: между 0 и 20 %). Този план с дефинирани доходи създава експозиция на Групата към следните рискове: • инвестиционен, лихвен, риск свързан с дълголетието и риск свързан с нарастването на работните заплати. Ръководството на Групата ги определя по следния начин: • за инвестиционния – доколкото това е нефондиран план, Групата следва да наблюдава и текущо балансира предстоящите плащания по него с осигуряването на достатъчен паричен ресурс. Историческият опит, а и структурата на задължението, показват, че необходимият по години ресурс не е съществен спрямо обичайно поддържаните ликвидни средства; 99 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА • за лихвения - всяко намаление на доходността на ДЦК с подобна срочност води до увеличение на задължението по плана; за риска, свързан с дълголетието - сегашната стойност на задължението към персонала при • пенсиониране се изчислява прилагайки най-добрата преценка и актуална информация за смъртността на участниците в плана. Увеличението на продължителността на живота би повлияла за евентуално увеличение на задължението. През последните години се наблюдава относителна устойчивост на този показател; и • за риска, свързан с нарастването на работните заплати - сегашната стойност на задължението към персонала при пенсиониране се изчислява прилагайки най-добрата преценка за бъдещото нарастване на работните заплати на участниците в плана. Такова увеличение би довело до увеличение на задължението на плана. Анализът на чувствителността на основните актюерски предположения се основава на разумно възможните промени в тези предположения към края на отчетния период като се приема, че останалите остават непроменени. Ефектът от изменението (увеличение или намаление) с 1 % на ръста на заплатите, на лихвения процент и на очаквания ръст на текучеството върху общата сума на разходите за текущ стаж и лихви и върху сегашната стойност на задължението за изплащане на дефинирани доходи при пенсиониране е, както следва: Изменение на ръста на заплатите Увеличение с 1% Намаление с 1% BGN '000 BGN '000 Увеличение/(намаление) върху разходите за лихви и текущ стаж за 2021 54 (49) Увеличение/(намаление) на настоящата стойност на задължението към 31.12.2021 266 (225) Изменение на лихвения процент Увеличение с 1% Намаление с 1% BGN '000 BGN '000 Увеличение/(намаление) на настоящата стойност на задължението към 31.12.2021 (75) 47 Увеличение/(намаление) върху разходите за лихви и текущ стаж за 2021 (168) 270 Среднопретеглената дюрация на задълженията за изплащане на дефинирани доходи на персонала е 13,16 години. 100 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Очакваните плащания на обезщетения при пенсиониране по плана с дефинирани доходи за следващите четири години е както следва: Пенсиониране по възраст и стаж Пенсиониране по болест Прогнозни плащания Общо BGN '000 BGN '000 BGN '000 Плащания през 2022 г 293 98 110 7 7 8 300 105 118 Плащания през 2023 г Плащания през 2024 г Плащания през 2025 г 169 66 7 8 176 74 Плащания през 2026 г 736 37 773 Задължения по дългосрочни доходи за тантиеми Към 31.12.2021 г. в стойността на дългосрочните задължения към персонала са включени и 60 хил.лв. (31.12.2020 г.: 52 хил. лв.), представляващи задължения, свързани с изплащането на тантиеми за период от повече от дванадесет месеца. 26. АКТИВИ И ПАСИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ Отсрочените данъци върху печалбата са свързани със следните обекти в консолидирания отчет за финансовото състояние: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Салдо на 1 януари (2,428) 802 (3,230) (1,443) 727 (2,170) в т.ч.: Активи по отсрочени данъци т.ч.: Пасиви по отсрочени данъци Придобити при покупка на дъщерни дружества - 1,177 11 (1,720) Признати в в отчета за доходите 735 Признати в отчета за собствения капитал и текущата данъчна декларация Резерв от преизчисление във валутата на представяне Салдо на 31 декември - - (3) (1,243) (2,428) в т.ч.: Активи по отсрочени данъци в т.ч.: Пасиви по отсрочени данъци 850 802 (2,093) (3,230) 101 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Изменението в салдото на отсрочените данъци за 2020 година е както следва: Признати в Признати отчета за всеобхватен доход (в в други компонен ти на всеобхват ния доход Ефект от преизчи- сление във валута Салдо на 1 януари Салдо на 31 декември 2021 г. Отсрочени данъчни (пасиви)/активи 2021 г. печалбата или загубата за годината) BGN '000 (294) BGN '000 282 BGN '000 BGN '000 BGN '000 (4) Дълготрайни материални активи Дълг. нематериални активи Обезценки за кредитни загуби на търговски и други вземания Обезценка на активи (3) - 11 - (3,825) 623 (3,202) 186 306 458 (4) 254 3 - - - - - - 182 560 461 Задължения към персонала Начисления по задължения към трети лица 1 52 - 19 - - - - - - - - - 1 71 Договори оперативен лизинг Слаба капитализация Загуба за пренасяне 9 9 679 - 679 (2,428) 1,177 (3) 11 (1,243) Признати в Признати в други компонен ти на всеобхват ния доход отчета за всеобхватен доход (в печалбата или загубата за годината) Ефект от Салдо на 31 декември 2020 г. Салдо на 1 януари 2020 г. Признати при придоби- ване на ДД Отсрочени данъчни (пасиви)/активи преизчи- сление във валута BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 (63) BGN '000 BGN '000 Дълготрайни материални активи (292) 61 - - - - (294) (1,720) Дълг. нематериални активи Обезценки за кредитни загуби на търговски и други вземания Обезценка на активи (2,551) 446 (3,825) 268 155 352 (82) 151 43 - - - - - - - 186 306 458 - 63 Задължения към персонала Начисления по задължения към трети лица Договори оперативен лизинг Обезценка на активи държани за продажба - 1 - - - - - - 1 22 30 52 2 11 (2) (2) 89 - - - - - - - - - - 9 Слаба капитализация Загуба за пренасяне 590 679 (1,443) 735 - (1,720) - (2,428) 102 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА При признаването на отсрочените данъчни активи е взета предвид вероятността отделните разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на Дружествата от Групата да генерират достатъчна данъчна печалба. Към 31.12.2021 г. не са признати активи по отсрочени данъци, както следва: временна разлика временна разлика данък данък 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 24,027 192 31.12.2020 BGN '000 34,176 191 BGN '000 BGN '000 Данъчна загуба за пренасяне Обезценка на материални запаси Начислени обезщетения при пенсиониране Провизии за отпуска 2,941 19 5 4,594 19 9 41 86 70 8 24 2 Слаба капитализация 129 14 4 64 6 Оперативен лизинг 48 43 4 Общо: 24,507 2,991 34,584 4,634 27. ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Търговските задължения включват: 31.12.2021 BGN '000 38,782 31.12.2020 BGN '000 42,659 Задължения към доставчици от страната Задължения към доставчици в чужбина 90,233 87,778 129,015 130,437 Задълженията към доставчици са текущи, безлихвени, левови и валутни и са възникнали по повод доставка на активи и услуги. Групата има кредитен период по своите задължения към доставчиците в рамките на договореното отложено плащане, което обичайно е до 60 дни. Задълженията към доставчиците в чужбина са в евро - 53,767 хил. лв. (31.12.2020г.: 42,860 хил. лв.), в сръбски динар – 34,707 хил. лв. (31.12.2020 г.: 43,320 хил. лв.), в щатски долари – 1,197 хил. лв. (31.12.2020 г.: 701 хил. лв), в български лев – 509 хил. лв. (31.12.2020 г.: 897 хил. лв.) и в британски лири – 53 хил. лв. (31.12.2020 г. - няма.). 103 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 28. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА Задълженията към свързани лица включват: 31.12.2020 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 74,755 Задължения към компанията – майка 57,126 Задължения към дружество акционер със значително влияние в компанията майка, в т.ч.: 8,632 7,619 1,013 155 9,627 8,632 995 - - дългосрочна част краткосрочна част Задължения към дружества под общ контрол 558 Задължение към асоциирано дружество на компанията - майка Задължение към дружества свързани чрез ключов управленски персонал - 2 - 4 Други свързани лица 293 19 84,961 8,632 66,210 Общо. в т.ч.: - - дългосрочни задължения към свързани лица крактосрочни задължения към свръзани лица 7,619 76,329 58,591 Задълженията към свързани лица по видове са както следва: 31.12.2021 BGN '000 57,001 8,632 293 31.12.2020 BGN '000 74,669 9,627 19 Доставка на стоки Покупка на акции Предоставени депозити Доставка на услуги и други Аванси 280 646 4 - 66,210 84,961 Задължение във връзка с покупка на акции Съгласно договори за покупко – продажба на акции от 01.10.2020 г. Софарма Трейдинг АД придоби контрол върху дружествата Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД. Към 31.12.2020 г. акциите на Санита Франчайзинг АД са заплатени изцяло. Част от възнаграждението по договори за покупко – продажба на акции на Ес Си Ес Франчайз АД е платено към датата на прехвърляне на контрола, а за останалата част е договорено разсрочено плащане в срок до 31.12.2029 г. Задължението е оценено по дисконтирана стойност, чрез лихвен процент отразяващ текуща пазарна оценка на рисковете свързани със задължението. Задълженията към свързани лица са безлихвени и в лева. Групата има кредитен период по задълженията си към свързани лица в рамките на договореното отложено плащане, което обичайно е 180 дни. Към 31.12.2021 г. просрочените задължения към свързани лица са в размер на 77 хил. лв. (31.12.2020 г.: 25,058 хил. лв.), които се уреждат по допълнително уговорена погасителна схема. 104 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 29. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ДАНЪЦИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Данък върху добавената стойност Данъци върху доходите на физическите лица Еднократни данъци върху разходите Корпоративен данък 5,883 196 2,631 482 46 778 12 9 4 - Данък при източника 6,092 3,949 Данъчните задължения на Дружествата от Групата са текущи. 30. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ Задълженията към персонала и за социaлното осигуряване включват: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Задължения към персонала, в т.ч. Текущи възнаграждения Начисления за неползван платен отпуск Задължения за социално осигуряване, в т.ч. Вноски за социално осигуряване 6,931 5,706 1,225 1,847 1,603 244 6,929 5,640 1,289 1,826 1,580 246 Начислени суми по неползван отпуск 8,778 8,755 31. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Другите текущи задължения включват: 31.12.2021 BGN '000 8,640 7,626 1,014 2,402 339 31.12.2020 BGN '000 9,636 8,640 996 Задължение от покупка на акции, в т.ч.: - - дългосрочна част краткосрочна част Задължения за възстановяване към клиенти Задължения към акционери Пасиви по договори с клиенти Други, в т.ч.: 2,872 426 154 978 443 367 - - дългосрочна част 9 14 краткосрочна част 434 353 12,802 7,635 5,167 13,455 8,654 4,801 Общо. в т.ч.: - - нетекуща част текуща част 105 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Задълженията за възстановяване към 31.12.2021 г. са левови 453 хил. лв. (31.12.2020 г.: 347 хил. лв.) и в сръбски динар 1,949 хил. лв. (31.12.2020 г.: 2,525 хил. лв.) и включват дължими търговски отстъпки по доставка на лекарствени средства и медицински продукти, и медицинско оборудване. Пасиви по договори с клиенти към 31.12.2021 са левови 978 хил.лв. (31.12.2020 г.: 154 хил. лв.), и включват авансови плащания от клиенти по доставка на медицинско оборудване и задължения за възстановяване по програма за лоялност. Задължение от покупка на акции Съгласно договори за покупко – продажба на акции от 01.10.2020 г. „Софарма Трейдинг“ АД придоби контрол върху дружествата Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД. Към 31.12.2020 г. акциите на Санита Франчайзинг АД са заплатени изцяло. Част от възнаграждението по договори за покупко – продажба на акции на Ес Си Ес Франчайз АД е платено към датата на прехвърляне на контрола, а за останалата част е договорено разсрочено плащане в срок до 31.12.2029 г. Задължението е оценено по дисконтирана стойност, чрез лихвен процент отразяващ текуща пазарна оценка на рисковете свързани със задължението. Общата стойност на задъжението от покупка на акции е 17,272 хил.лв., като 8,632 хил.лв. е към свързани лица. (Приложение № 28). 32. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ФАКТОРИНГ Дружеството-майка е сключило договор за факторинг с финансова институция (Фактор) от 19.01.2016 г. за прехвърляне на съществуващи неизискуеми вземания от свои клиенти. Факторът има правото на обратен иск (право на регрес) за всички авансово платени суми, независимо дали са включени или не в одобрения кредитен лимит. Одобреният кредитен лимит е 15,000 хил.лв. (2020 г.: 47,500 хил. лв.). Прехвърлените фактури се плащат авансово до 90 % (деветдесет процента) от тяхната стойност с включен ДДС. Лихвата за авансово преведените средства е 1М РЛП + 1.55 % на годишна база и се удържа на едномесечен период в края на всеки календарен месец. Към 31.12.2021 г. задължението по договора за факторинг е в размер на 6,370 хил.лв. (към 31.12.2020 г. 36,591 хил. лв.) Предоставеното финансиране през 2021 г. е в размер на 193,905 хил.лв. (2020г.: 243,935 хил.лв.). 106 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 33. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ Банкови гаранции Издадените в полза на Групата банкови гаранции възлизат на 31,403 хил. лв. (31.12.2020 г.: 32,731 хил. лв.) и са за гарантиране плащане към доставчици на стоки, за добро изпълнение - гарантиране бъдещи доставки на лекарствени и медицински продукти на болници по сключени договори за доставка, митническа гаранция и участие в търгове. Банковите гаранции са издадени от: 31.12.2021 BGN '000 9,196 31.12.2020 BGN '000 13,090 6,190 Raiffeisen banka a.d. Beograd Банка ДСК АД 6,658 Райфайзенбанк (България) ЕАД ИНГ Банк Н.В. 4,393 5,373 5,229 6,091 OTP Bank 2,221 2,221 Eurobank a.d. Beograd Banca Intesa 1,464 1,649 395 - 31,439 32,731 Обезпечението по издадените банкови гаранции е както следва: - Особен залог на стоки в оборот на стойност 5,465 хил.лв. (31.12.2020 г.: 4,498 хил.лв.) (Приложение № 16). - Особен залог на вземания от клиенти с балансова стойност 2,347 хил.лв. (31.12.2020 г.: 2,347 хил.лв.) (Приложение № 17); - Съдлъжник по издадените банкови гаранции в размер на 15,624 хил.лв. (31.12.2020 г.: 12,860 хил. лв.) е Софарма АД. Поръчителства и предоставени гаранции Дружеството е гарант за задълженията по банкови заеми на дружеството-майка Софарма АД. За обезпечаване на задълженията по банкови заеми на Софарма АД, дружеството е учредило особен залог на негови вземания на стойност общо 7,823 х.лв. (31.12.2020 г.: 7,823 х.лв) Групата е поръчител по договор за банков заем на МБАЛ Доверие. Непогасената част по договора за заем на дружеството към 31 декември 2021 г. е на обща стойност 260 хил. лв. (31.12.2020 г. : 1,011 хил. лв.). По договори за лизинг за автомобили на обща стойност 1,556 хил.лв. (31.12.2020 г.: 2,243 хил.лв.) съдлъжник е Софарма АД. 107 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Застраховка на гаранции за изпълнение Към 31.12.2021 г. Групата има сключени договори за застраховка на гаранции за изпълнение в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на медицински заведения и Министерството на здравеопазването в размер на 9,743 хил. лв. (31.12.2020 г. : 6,222 хил. лв.) Други условни ангажименти Съгласно сключени договори за преддистрибуция, Групата е приела на отговорно пазене стоки към 31.12.2021 г. в размер 21,393 хил.лв. (31.12.2020 г.: на 25,108 хил.лв.). 34. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ Оперативните сегменти на Групата включват две основни бизнес области – а) “продажба на лекарствени средства и медицински изделия” и б) “продажба на медицинско оборудване”. Първият сегмент включва продажба на лекарствени средства и медицински изделия на търговци на едро, аптеки, болнични завдения и крайни клиенти. Вторият сегмент включва продажби на медицинско оборудване за болнични заведения. Сегментни приходи, разходи и резултати Лекарствени и медицински продукти Медицинско оборудване Общо 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Приход на сегмента 1,318,092 1,139,835 17,697 16,393 1,335,789 1,156,228 Себестойност на продажбите Брутен марж на продажбите (1,171,973) (1,032,357) (13,560) (12,693) (1,185,533) (1,045,050) 146,119 107,478 4,137 3,700 150,256 111,178 Общи за дружеството други доходи/(загуби) от дейността, нетно 8,223 (144,659) 13,820 9,192 (102,628) 17,742 Разходи за дейността (141,791) (99,926) (2,868) (2,702) Печалба от оперативна дейност Финансови приходи/(разходи), нетно Печалба преди данъци върху печалбата Разход за данъци върху печалбата (4,383) 9,437 (3,820) 13,922 (1,387) (2,446) Нетна печалба за годината 8,050 11,476 108 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Сегментни активи и пасиви Лекарствени и медицински продукти Медицинско оборудване Общо 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Текущи активи Материални запаси 188,430 193,631 291 190,655 219,875 384 1,020 11,837 430 1,323 12,246 323 189,450 205,468 721 191,978 232,121 707 Търговски вземания Вземания от свързани лица Други вземания и предплатени разходи 7,056 5,938 - - 7,056 5,938 Активи на сегмента Общи за дружеството активи Общо активи 389,408 416,852 13,287 13,892 402,695 180,164 582,859 430,744 185,785 616,529 Лекарствени и медицински продукти Медицинско оборудване Общо 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Текущи пасиви Търговски задължения Задължения към свързани лица 125,260 58,591 126,911 76,329 3,755 - 3,526 - 129,015 58,591 130,437 76,329 Пасиви на сегмента Общи за дружеството пасиви Общо пасиви 183,851 203,240 3,755 3,526 187,606 310,353 497,959 206,766 332,825 539,591 Разпределението на приходите на Групата по видове и по географски области е както следва: България Европа 2021 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Други страни Общо 2021 2020 2020 2021 2020 2021 BGN'000 2020 BGN'000 BGN'000 Приходи от продажба на стоки 1,080,016 937,505 255,764 218,723 9 - 1,335,789 1,156,228 1,080,016 937,505 255,764 218,723 9 - 1,335,789 1,156,228 109 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Балансовата стойност към 31 декември на нетекущите активи на Групата, различни от финансови инструменти, разпределени по географски области е както следва: България Сърбия 2021 Общо 2021 2021 2020 2020 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Имоти, машини, оборудване 84,351 89,227 21,454 24,479 105,805 113,706 Нематериални активи Репутация Инвестиционни имоти 37,132 1,784 27 37,609 1,784 27 8,468 13,641 - 10,162 13,642 - 45,600 15,425 27 47,771 15,426 27 123,294 128,647 43,563 48,283 166,857 176,930 Общите приходи от сделки с най-големите клиенти на групата са както следва: 2021 2020 % от % от приходите приходите BGN'000 BGN'000 Клиент 1 Клиент 2 Клиент 3 Клиент 4 93,964 30,465 26,978 24,002 7.03% 2.28% 2.02% 1.80% 84,838 27,322 27,217 21,509 7.34% 2.36% 2.35% 1.86% 35. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК В хода на обичайната си дейност Групата може да бъде изложена на различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено- обвързаните парични потоци. Затова общото управление на риска е фокусирано върху прогнозиране на резултатите от определени области на финансовите пазари за постигане на минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на продуктите и услугите на Групата, както и да се оценят адекватно правените от него инвестиции и формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Управлението на рисковете се осъществява текущо от ръководството на Дружеството-майка и респективно ръководствата на дъщерните дружества съгласно политиката определена от Съвета на директорите на Дружеството-майка. Съветът на директорите е приел основни принципи за общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретни процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването на недеривативни инструменти. 110 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Категории финансови инструменти: Структурата на финансовите активи и пасиви към 31.12.2021 г. и 31.12.2020 г. е както следва: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN’000 Финансови активи Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания и заеми 198,110 186,416 171,701 226,214 218,939 202,864 Вземания от клиенти Вземания от свързани лица Вземания от клиенти по съдебни спорове Други вземания 720 13,971 24 708 15,348 19 Парични средства и парични еквиваленти 11,694 7,275 Финансови активи по справедлива стойност в т.ч.: 72 72 Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход в т.ч.: 72 72 Капиталови инвестции 72 72 Общо финансови активи 198,182 226,286 Финансови пасиви Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: 477,993 521,697 Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми 207,297 193,784 Търговски задължения Задължения към свързани лица Задължения по факторинг Задължения по лизинг Други задължения 129,015 66,206 6,370 57,287 11,818 130,437 84,961 36,591 62,637 13,287 Общо финансови пасиви 477,993 521,697 По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено Групата при осъществяване на търговските му операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове. Пазарен риск а.Валутен риск Дружествата от Групата извършват своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици. Поради това те са изложени на определен валутен риск, доколкото част от операциите, свързани с доставка на стоки са деноминирани в щатски долари и сръбски динари, а с продажбите в сръбски динари. Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на щатския долар и сръбския динар спрямо българския лев/евро при бъдещите стопански операции, по признатите валутни активи и пасиви 111 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Останалата част от операциите на дружествата от Групата обичайно са деноминирани основно в български лева и/или в евро, което намалява излагането им на валутен риск (курсът между лева и еврото е фиксиран по закон от Българската народна банка). За да управлява валутния риск от бъдещите си стопански операции и признатите валутни активи и пасиви, деноминирани в щатски долари и сръбски динари в Дружествата от Групата е въведена система за планиране на доставките от внос, провежда политика за намаляване на откритите доларови позиции и се стреми да поддържа оптимален запас от валутни ликвидни средства в щатски долари. Таблиците по-долу обобщават експозицията на Групата към валутния риск: Валутен структурен анализ 31 декември 2021 г. в USD BGN '000 в EUR BGN '000 в RSD BGN '000 в CHF BGN '000 в BGN BGN '000 Общо BGN '000 Финансови активи Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания - - - - - 72 72 266 48,550 - 137,600 186,416 Парични средства и парични еквиваленти 18 136 8,623 - 2,917 11,694 18 402 57,173 - 140,589 198,182 Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч. Банкови заеми - - 125,323 1,948 5,638 - - - 76,336 55,339 207,297 57,287 Задължения за лизинг Други задължения 1,197 1,197 55,413 182,684 36,966 42,604 54 54 119,779 251,454 213,409 477,993 31 декември 2020 г. в USD BGN '000 в EUR BGN '000 в RSD BGN '000 в CHF BGN '000 в BGN BGN '000 Общо BGN '000 Финансови активи Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания - - - - - 72 72 26,337 59,208 - 133,394 218,939 Парични средства и парични еквиваленти 10 105 479 - 6,681 7,275 10 26,442 59,687 - 140,147 226,286 Финансови пасиви по амортизируeма стойност Банкови заеми Задължения по лизинг Търговски и други задължения - - 126,993 2,030 42,705 1,954 - 46,146 - - - - 64,837 60,607 175,724 193,784 62,637 265,276 701 701 171,728 48,100 301,168 521,697 112 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Анализ на валутната чувствителност Дружествата от Групата са с експозиция към евро, лева и сръбски динари. Ефектът от увеличение / намаление на текущите обменни курсове на лева спрямо щатския долар и сръбски динар на база структурата на валутните активи и пасиви към края на отчетния период и при положение, че другите променливи, са постоянни, няма да окаже съществено влияние върху финансовия резултат след облагане с данъци и върху собствения капитал. Ценови риск Дружествата в Групата са изложено на ценови риск от два фактора: а) евентуално намаляване на продажните цени на стоките, доколкото пределните цените на лекарставата се образуват в РБългария съгласно Наредба за условията, правилата и реда за регулиране и регистриране на цените на лекарствените продукти; и б) нарастващата конкуренция на българския фармацевтичен пазар, рефлектираща и в цените на лекарствата. За минимизиране на това влияние Дружествата от Групата прилагат своя фирмена стратегия, целяща оптимизиране на разходи, свързани с доставката на стоки, валидиране на алтернативни доставчици, предлагащи изгодни търговски условия, и не на последно място - гъвкава маркетингова и ценова политика. Договорните отношения с клиентите/ доставчиците са обект на текущо наблюдение и периодичен анализ и обсъждане за преразглеждане, респ. и актуализиране/ предоговаряне спрямо промените на пазара. Кредитен риск Кредитен е рискът, при който контрагентите на дружеството няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми. Кредитният риск на дружеството възниква както от основната му дейност, чрез търговските вземания, така и от неговата финансова дейност, включваща предоставяне на заеми на свързани и трети лица, поети ангажименти по заеми и гаранции, и депозити в банки. Управлението и контролът на кредитния риск са централизирани в екип за управление на кредитния риск към Финансово- счетоводен отдел, който редовно се отчита пред Финансовия директор. За целта в дружество са разработени политики, процедури и правила за контрол и мониторинг на поведението на кредитния риск. Търговски вземания В своята търговска практика Групата е прилагала различни схеми на дистрибуция и реализация на нейните стоки, продукция и услуги, докато е достигнала до формирането на сегашния й подход, съобразен с пазарната среда и начини на търгуване, с разнообразните форми на плащане, както и с включването на търговски рабати и други варианти на стимули. Групата основно работи с контрагенти с история при нея и на взаимоотношения на основните му пазари, като си партнира с голям брой български и чуждестранни лицензирани търговци на фармацефтични и медицински стоки и медицинско оборудване. 113 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Отсрочени плащания (продажби на кредит) на клиенти се предлагат само на контрагенти, които имат дълга история и търговско сътрудничество с Групата, добро финансово състояние и липса на нарушения при спазването на договорените кредитни условия. Кредитната политика на Групата предвижда всеки нов клиент да се оценява и от гледна точка на кредитоспособност преди да му се предложат стандартните условия на доставка и плащане. Анализът, който извършва Групата, включва, но не се ограничава с, посещение на обекта на клиента, а също и събиране на информация за месечните му обороти и друга релевантна финансова и нефинансова информация за него, както и се изисква в някои от случаите издаване на запис на заповед в полза на Групата в размер на 120% - 135% от отпуснатия кредит /застраховане/даване на обезпечения. Тези лимити се преглеждат на месечна база. Клиенти, които не могат да покрият критериите за кредитоспособност, могат да извършват покупки с предплащане или срещу заплащане в брой при доставка. Събираемостта и концентрацията на вземанията се контролира текущо от финансовия отдел на Дружеството-майка, съгласно установената кредитна политика на Групата. Събиране на информация от Търговския отдел за групата клиенти и договорен месечен оборот за същите са основни критерии за прилагане на кредитната политика на дружеството. Ежедневно финансовият отдел прави преглед на откритите позиции по клиенти, както и получените постъпления, като се извършва анализ на неплатените суми и състоянието на клиентите – причини, намерения и план от мерки. Мерките, които Дружествата от Групата предприемат за събиране на просрочените вземания са следните: а) дружеството-майка е определило срок от 30 дни, след който започва действия по събиране на вземанията; б) за клиентите-болничните заведения започва начисляване (балансово или задбалансово) на лихви за забава при просрочие от 30 дни спрямо датата, на която изтича кредитният период; и ако след това продължат просрочията след още 30 дни се организира среща с ръководството на съответното болнично заведение с цел подписване на спогодба за разсрочване; а при неспазване на спогодбата се пристъпва към завеждане на съдебно дело. Наблюдението на налагането на тази политика през последните 3 години е идентифицирало положителни резултати, доколкото събираните лихви за просрочия успяват да компенсират забавите, а предприемането на съдебни мерки се явава добър механизъм за подобряване на обслужването на плащанията от страна на контрагентите-длъжници; в) за клиентите-аптеки при просрочие от 5 дни спрямо датата, на която изтича кредитният период им, се спират продажбите на отложено плащане. И ако просрочията продължат на 45-тия ден се спират всички продажби и се водят преговори за сключване на спогодба, а при неспазване на спогодбата се пристъпва към завеждане на дело. Ръководството преценява събираемостта като анализира експозицията на клиента, възможностите за погасяване и взема решение относно начисляването на обезценка. Групата използва матрица за изчисление на очакваните кредитни загуби на търговските вземания. Последните са структурирани в групи (портфейли) от различни сегменти клиенти, които имат сходни характеристики, вкл. за кредитен риск (тип и сектор на клиента). Прилаганите в матрицата проценти на провизиране се базират на дните на просрочие за всеки отделен портфейл. 114 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Първоначално процентите на всяка матрица се определят на бази исторически данни, наблюдавани от Групата, за период от три години назад. В основата на метода е анализът на историята и оценката на поведението на всяка фактура в дадената група, издадени за последните поне три години в аспект на дни просрочие, преминаване по периоди между различните диапазони на просрочие, плащанията и несъбрани суми и т.н. На тази база се определя процентът на загубата като несъбираемостта на дадената група фактури към просрочените фактури по дни. Обичайно, Групата приема, че датата на икономическата загуба от несъбираемост възниква след различен брой дни от първия ден на просрочие, в зависимост от портфейла. Този период се изследва и преценява исторически. Групата има практика за клиенти аптечен пазар да изисква обезпечение на вземанията чрез предоставяне на поръчителство от трета страна и/или друг клиент на дружесто. Групата няма практика да застрахова своите вземания. На второ място, Групата прецизира матриците за провизиране на обезценка на всеки портфейл като коригира определените проценти на база исторически данни за поведението на плащанията по издадените фактури и историческите загуби от несъбираемост, чрез включване на сценарии и прогнозна информация за определени макрофактори. Историческите проценти се коригират, за да отразят ефекта от бъдещо поведение на макроикономически фактори, за които е установена статистическа зависимост и за които се смята, че оказват влияние на способността на клиентите да обслужват и уреждат задълженията си. Очакваните кредитни загуби се изчисляват на датата на всеки отчетен период. Ръководството на дружеството-майка текущо наблюдава и регулира формиращата се концентрация на вземания по клиенти и контрагенти, в т.ч. от свързани лица (Приложение № 17, 18). Съгласно неговата кредитна политика процентът на кредитната експозиция на един клиент спрямо общата сума на вземанията не следва да надхвърля 10%. Клиентите с най-големи задължения към групата са както следва: % кредитна експозиция спрямо общата сума на вземания % кредитна експозиция спрямо общата сума на вземания Балансова стойност към 31.12.2021 г. Балансова стойност към 31.12.2020 г. Клиент 1 Клиент 2 Клиент 3 Клиент 4 Клиент 5 12,809 6,659 5,881 4,063 3,760 6% 3% 3% 2% 2% 21,383 13,170 8,736 7,708 6,991 9% 6% 4% 3% 3% 115 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Вземания, вкл. по съдебни спорове и предоставени финансови гаранции Оценката на кредитната експозиция за целите на управлението на риска е процес, който изисква използването на модели, които да отразяват влиянието върху експозицията на промените в пазарните условия и дейността на длъжника, очакваните парични потоци и времето до падеж. Оценката на кредитния риск на вземания от свързани лица, вземания по съдебни спорове и предоставени финансови гаранци води до по-нататъшни преценки за вероятността от възникване на неизпълнение, на свързаните с тези преценки коефициенти на загуба и на корелациите между контрагентите. Групата измерва кредитния риск като използва вероятността за неизпълнение (PD), експозицията при неизпълнение (EAD) и загубата при неизпълнение (LGD). Групата определя размера на очакваните кредитни загуби на индивидуалана база. При изчислението се вземат предвид всички парични потоци, които Групата очаква да получи, стойността на парите във времето, както и разумна и поддържаща информация, която е на разположение към отчетната дата за минали събития, настоящи условия и прогнози за бъдещи икономически условия. Парични средства Паричните средства на Групата и разплащателните операции са съсредоточени основно в различни първокласни банки. За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти се прилага рейтингов модел, като се използват рейтингите на банките, определени от международно признати рейтингови фирми като Moody’s, Fitch, S&P, BCRA и Bloomberg. На тази база, от една страна, се използват публични данни за PD (вероятности за неизпълнение), рефериращи към рейтинга на съответната банка, а от друга, от промяната на рейтинга на съответната банка, Групата оценява наличието на завишен кредитен риск. За да минимизира кредтния риск, Групата ежедневно наблюдава входящите и изходящи парични потоци и наличностите по банкови сметки. Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещнат безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Групата провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност, вкл. чрез осигуряване и поддържане на адекватни кредитни ресурси и улеснения. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансовия отдел чрез постоянно контролно наблюдение на фактическите и прогнозни парични потоци по периоди напред и поддържане на равновесие между матуритетните граници на активите и пасивите на Дружествата от Групата. 116 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Матуритетен анализ По-долу са представени финансовите пасиви по амортизирана стойност на Групата към датата на консолидирания финансов отчет, групирани по остатъчен матуритет, определен спрямо договорения матуритет и парични потоци. Таблицата е изготвена на база на недисконтирани парични потоци и най-ранна дата, на която задължението е изискуемо. Сумите включват главници и лихви. 31 декември 2021г. до 1 м. от 1 до 3 м. от 3 до 12 м. от 1 до 2 г. над 2 г. Общо BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: Банкови заеми 51,416 1,852 2,046 2,427 121,890 10,368 34,360 28,719 12,855 2,545 5,891 32,608 14,318 209,962 60,110 Задължения за лизинг Други задължения 91,243 72,823 215,289 144,511 77,296 166,618 44,119 52,817 485,361 31 декември 2020 г. до 1 м. от 1 до 3 м. от 3 до 12 м. от 1 до 2 г. над 2 г. Общо BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: Банкови заеми 3,796 1,251 11,258 2,499 153,115 10,950 35,749 11,486 12,992 2,482 16,938 38,222 16,508 196,593 65,914 Задължения за лизинг Други задължения 138,501 73,811 267,051 143,548 87,568 199,814 26,960 71,668 529,558 Риск на лихвоносните парични потоци Като цяло лихвоносните активи на Дружествата от Групата са паричните средства и вземанията при условията на разсрочено плащане и обслужваните събедни/присъдени вземания от клиенти, които са с фиксиран лихвен процент. Затова приходите и входящите оперативни парични потоци са в голяма степен независими от промените в пазарните лихвени равнища. От друга страна, привлечените средства на Дружествата от Групата под формата на дългосрочни и краткосрочни заеми са обичайно с променлив лихвен процент. Това обстоятелство частично поставя паричните потоци на Дружествата от Групата в зависимост от лихвен риск. Покриването на този риск се постига по два начина: а) оптимизиране на източниците на кредитни ресурси за постигане на относително по-ниска цена на привлечените средства, вкл. чрез търговски задължения; и б) комбинирана структура на самите лихвени проценти по кредитите, която съдържа два компонента – постоянен и променлив, съотношението между които, а и абсолютната им стойност, се търси постигнане и поддържане в благоприятен размер за Дружествата от Групата. Постоянната компонента е с относително ниска абсолютна стойност и достатъчно голям относителен дял в общия лихвен процент. Това обстоятелство премахва вероятността от значителна промяна в лихвените 117 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА равнища при евентуална актуализация на променливата компонента. Така се минимизира и вероятността от промяна в неблагоприятна посока на паричните потоци. Ръководството на Групата текущо наблюдава и анализира неговата експозиция спрямо промените в лихвените равнища. с фиксиран лихвен % BGN’000 с плаващ лихвен % BGN’000 31 декември 2021 г. Безлихвени BGN’000 Общо BGN’000 Финансови активи Финансови активи по справедлива стойност в отчета за всеобхватния доход в т.ч: Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 72 72 - - - Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания Парични средства и парични еквиваленти 174,946 11,694 11,470 186,416 11,694 - - 186,712 11,470 - 198,182 Финансови пасиви по амортизирана стойност с фиксиран лихвен % с плаващ лихвен % Безлихвени BGN’000 Общо BGN’000 BGN’000 BGN’000 Банкови заеми Задължения за лизинг Търговски и други задължения - - 7,874 53,685 - 199,423 3,602 6,390 207,297 57,287 213,409 207,019 207,019 61,559 209,415 477,993 с фиксиран лихвен % с плаващ лихвен % 31 декември 2020 г. Безлихвени BGN’000 Общо BGN’000 BGN’000 BGN’000 Финансови активи Финансови активи по справедлива стойност в отчета за всеобхватния доход в т.ч: Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 72 - - 72 Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания Парични средства и парични еквиваленти 203,324 7,275 15,615 - - - 218,939 7,275 210,671 15,615 - 226,286 118 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА 31 декември 2020 г. Финансови пасиви по амортизируема стойност с фиксиран лихвен % с плаващ лихвен % Безлихвени BGN’000 Общо BGN’000 BGN’000 BGN’000 Банкови заеми Задължения за лизинг Търговски и други задължения - - 8,186 59,665 - 185,598 2,972 36,615 193,784 62,637 265,276 228,661 228,661 67,851 225,185 521,697 Управление на капиталовия риск С управлението на капитала на Групата се цели създаването и поддържането на възможността, те да продължат да функционират като действащи предприятия и да осигуряват съответната възвръщаемост на инвестираните средства на съдружниците, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в техния бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала. Групата текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношенията на задлъжнялост. Характерно и за двата периода е, че те финансират дейността си при определено съотношение на собствен спрямо привлечен капитал, т.е. както от собствените си генерирани печалби, така и като поддържа установено ниво на търговски и други краткосрочни задължения и банкови заеми. Съотношения – показатели за финансовата структура 2021 2020 Собствен капитал / Пасиви Заеми / Търговски и други краткосрочни задължения Парични средства и еквиваленти / Пасиви 0.17 0.98 0.02 0.14 0.74 0.01 Допълнително, в таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структурата на капитала към края на периода. Това съотношение се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума на капитала. Нетният дългов капитал се определя като разлика между всички привлечени заемни средства (краткосрочни и дългосрочни) и паричните средства и парични еквиваленти така, както са посочени в консолидирания отчет за финансовото състояние. Общата сума на капитала е равна на собствения капитал и нетния дългов капитал: 2021 BGN'000 207,297 6,370 2020 BGN'000 193,784 36,591 Общо дългов капитал, т.ч.: Банкови заеми Факторинг Финансов лизинг 57,287 62,637 Намален с паричните средства и парични еквиваленти (11,694) (7,275) Нетен дългов капитал Общо собствен капитал Общо капитал 259,260 84,900 344,160 0.75 285,737 76,938 362,675 0.79 Съотношение на задлъжнялост 119 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Информация за задълженията, паричните средства и капитала се намира в Приложения № 20, 22, 23, 24 и 32. Оценяване по справедлива стойност Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба, на база позицията, предположенията и преценките на независими пазарни участници на основен или най-изгоден за даден актив или пасив пазар. За своите финансови активи и пасиви Групата приема като основен пазар финансовите пазари в България – БФБ, големите търговски банки – дилъри и за определени специфични инструменти – директни сделки между страните. В повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, кредитите и депозитите, Групата очаква да реализира тези финансови активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респ. погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната амортизируема стойност. Също така голямата част от финансовите активи и пасиви са или краткосрочни по своята същност (търговски вземания и задължения, банкови депозити, краткосрочни заеми), или са отразени в консолидирания отчет за финансово състояние по определена пазарна (по определен оценъчен метод) стойност (инвестиции в ценни книжа, кредити с променлив лихвен процент) и поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата им стойност. Доколкото все още не съществува достатъчно разработен пазар на финансови инструменти, със стабилност, достатъчни обеми и ликвидност за покупки и продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях няма на разположение достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени, поради което се използват други алтернативни оценъчни методи и техники. Ръководството на Групата счита, че при съществуващите обстоятелства представените в консолидирания отчет за финансово състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. 36. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА Софарма Трейдинг АД е дъщерно дружество от групата Софарма (компанията-майка). Данни за свързаните лица и вида на свързаност са представени по-долу: Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност 2020 г. и 2021 г. Софарма АД Компания – майка Телекомплект Инвест АД Дружество – основен акционер в компанията-майка 2020 г. и 2021 г. Донев Инвестмънтс Холдинг АД Дружество – основен акционер в компанията-майка 2020 г. и 2021 г. Фармалогистика АД Софарма Поланд ООД - в Дъщерно дружество на компанията-майка Дъщерно дружество на компанията-майка 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. ликвидация Електронкомерс ЕООД Биофарм инженеринг АД Дъщерно дружество на компанията-майка Витамина АД Дъщерно дружество на компанията-майка Дъщерно дружество на компанията-майка 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 120 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност 2020 г. и 2021 г. Софарма Билдингс АДСИЦ Момина крепост АД Дъщерно дружество на компанията-майка Дъщерно дружество на компанията-майка Съвместно дружество на компанията-майка 2020г. и до 09.03.2021 г. oт 10.03.2021 г. до 19.09.2021г. oт 20.09.2021 г. Момина крепост АД Момина крепост АД Дружество свързано с компанията-майка чрез ключов управленски персонал Фармахим Д.о.о.,Белград Дъщерно дружество на компанията-майка Бриз ООД Дъщерно дружество на компанията-майка Софарма Варшава ЕООД Дъщерно дружество на компанията-майка Софарма Украйна ЕООД Дъщерно дружество на компанията-майка Софарма Казахстан ЕООД Дъщерно дружество на компанията-майка от 14.04.2020г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. Фито Палаузово АД Вета Фарма АД Дъщерно дружество на компанията-майка Дъщерно дружество на компанията-майка Рап Фарма Интернешънъл Дъщерно дружество на компанията-майка ООД Аромания АД (до 15.10.2018 г. – Дъщерно дружество на компанията-майка до 23.12.2020 г. Аромания ООД) Брититрейд СООО Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до ООД 29.11.2021г Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз 2020 г. и до Табина ООО Интерфарм ЗАО Бризфарм СООО Фармацевт плюс ООО СпецАфармация БООО Аленфарм плюс ОДО Салюс Лайн ОДО Меджел ОДО ГаленаФарм ООО Здоровей ООО ООД 29.11.2021г Софпринт груп АД Дружество свързано с компанията-майка чрез основен акционер 2020 г. и 2021 г. Елфарма АД – в ликвидация Доверие Обединен холдинг АД Дружество свързано с компанията-майка чрез ключов управленски персонал Асоциирано дружество на компанията-майка до 28.08.2020 г. 2020 г. и 2021 г. Българско вино ООД ЗОФ Медико 21 ЕАД СТМ Доверие ООД Друго свързано лице на компанията-майка Друго свързано лице на компанията-майка Друго свързано лице на компанията-майка 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 121 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност Доверие грижа EАД Доверие инвест ЕАД Доверие Капитал АД МЦ - Доверие АД Друго свързано лице на компанията-майка Друго свързано лице на компанията-майка Друго свързано лице на компанията-майка Дъщерно дружество на асоциирано дружество на компанията-майка 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. Доверие-Брико АД Новоселска Гъмза АД Служба по трудова Дъщерно дружество на асоциирано дружество на компанията-майка Дъщерно дружество на асоциирано дружество на компанията-майка 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. 2020 г. и 2021 г. от 20.09.2021г. Дъщерно дружество на асоциирано дружество на медицина Доверие ЕООД компанията-майка МБАЛ Доверие АД Дъщерно дружество на асоциирано дружество на компанията-майка Дъщерно дружество на асоциирано дружество на компанията-майка Дружество свързано с компанията-майка чрез ключов управленски персонал Хидроизомат АД Софарма Имоти АДСИЦ Ключовият управленски персонал Съставът на ключовия управленски персонал на Групата включва оповестения в Приложение№ 1.1 изпълнителен директор и членове на Съвета на директорите на дружеството- майка. През годината Групата е осъществила сделки със свързани лица, данните за които са представени по-долу: 2021 BGN'000 2020 BGN'000 832 Продажби на стоки в т.ч. компания-майка 948 4 6 в т.ч. дружества под общ контрол 1 284 в т.ч. дружества, контролирани от асоциирани дружества на компанията майка 943 542 Продажби на услуги в т.ч. компания-майка в т.ч. дружества под общ контрол 3,453 2,945 222 5,053 4,572 227 в т.ч. дружества, контролирани от асоциирани дружества на компанията майка 286 254 4,401 5,885 122 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Доставки от свързани лица Доставки на стоки 84,833 73,629 81,553 3,205 39 69,490 3,963 176 в т.ч. компания-майка в т.ч. дружества под общ контрол в т.ч. дружества контролирани от асoциирано на компанията майка в т.ч. дружества свързани чрез ключов управленски персонал 13 23 - - в т.ч. съвместно дружество на компанията- майка 4,169 14,615 Доставки на услуги и други 2,319 24 2,540 52 в т.ч. компания-майка в т.ч. дружества под общ контрол в т.ч. дружества, контролирани от асоциирани дружества на компанията майка 1,057 338 в т.ч. дружество акционер със значително участие в т.ч. съвместно дружество на компанията-майка в т.ч. дружества свързани чрез ключов управленски персонал 8 4 11,685 - 757 - Разходи за лихви в т.ч. компания-майка 10 10 - - 89,012 88,244 Разпределени дивиденти в т.ч. компания-майка в т.ч. дружества асоциирани на компанията майка - - - - - - 8,480 7,642 473 1 3 361 в т.ч. дружество акционер със значително участие в т.ч. дружество свързано чрез ключов управленски персонал в т.ч. към други свързани лица Договори за лизинг През отчетния период дружеството е признало активи, пасиви, разходи, плащания във връзка договори за лизинг със свързани лица (Приложение № 12 и № 24), както следва: 123 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА Задълженията по лизинг към 31 декември във връзка договори за лизинг със свързани лица са както следва: 2021 BGN‘000 7,086 Признати задължения по лизинг на 1 януари Увеличения 4,855 141 Начислена лихва Отписани задължения по прекратени / непарични погасявания/прихващане (1,242) Плащания на задължения по лизинг за периода (868) 9,972 Задължения по лизинг към края на периода Активите с право на ползване към 31 декември във връзка с договори за лизинг със свързани лица са както следва: 2021 BGN‘000 6,995 4,844 Актив с право на ползване към 1 януари Увеличения (2,007) 9,832 Начислена амортизация Активи с право на ползване към края на периода Условията, при които са извършвани сделките не се отклоняват от пазарните цени за подобен вид сделки. Открити салда със свързани лица Вземанията от свързани лица са оповестени в Приложение № 18, а задълженията към свързани лица в Приложение № 24 и 28. Възнаграждение на ключовия управленски персонал Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват тантиеми, заплати, осигуровки и други краткосрочни доходи в размер на 3,131 хил. лв. (2020 г.: 1,783 хил. лв.) 37. ПРИДОБИВАНИЯ И УВЕЛИЧЕНИЯ НА УЧАСТИЯ В ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА През 2021 година: През месец януари 2021г., започва да се пререгистрират всички новопридобити дружества. Променени са наименованията на дружествата, седалището и адреса на управление, както и управителя. Промените са вписани в Търговския регистър на Р.България. Всички промени в имената на придобитите дъщерни дружества са оповестени в Приложение 1. 124 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА През 2020 година: На 10.01.2020 г. е вписано увеличение на капитала на Софармаси ЕООД от 10,072 хил.лв. на 22,072 хил. лв. През 2020 г. Софармаси ЕООД увеличава капитала на Софармаси 2 ЕООД с 700 хил. лв., Софармаси 3 ЕООД с 1,000 хил. лв., Софармаси 6 ЕООД с 1,100 хил. лв., Софармаси 8 ЕООД с 500 хил. лв., Софармаси 9 ЕООД с 500 хил. лв., Софармаси 10 ЕООД с 500 хил. лв., Софармаси 17 ЕООД с 1,350 хил. лв. и Софармаси 18 ЕООД с 1,150 хил. лв. На 04.08.2020г. е регистрирано вливане на Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о. в Софарма Трейдинг Д.о.о., чрез обединяване на активите и пасивите на двете дружества. Дейността на влятото дружество Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о. се прекратява и всичките му права и задължения към момента на вливането се поемат от Софарма Трейдинг Д.о.о. На 1 октомври 2020 г. Софарма Трейдинг АД финализира придобиването на контрол върху дружествата Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД. Придобиванията са третирани като една бизнес комбинация, тъй като имат цел за обща бъдеща стратегия и бизнес модел. Към 31.12.2020 г. Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на двете дружества. Ес Си Ес Франчайз АД притежава контрол (100% пряко и непряко участие) в 44 дъщерни дружества, които от своя страна притежават над 150 аптеки в цялата страна. На 22.10.2020 г. е вписана промяна в правната форма на Ес Си Ес Франчайз АД в еднолично акционерно дружество. Балансовите и справедливите стойности на нетните активи при придобиването на новите дъщерни дружества са представени по-долу: Справедлива стойност Балансова стойност BGN‘000 BGN‘000 Активи Имоти, машини и съоръжения (Приложение № 12) в т.ч. активи с право на ползване Нематериални активи (Приложение № 13) Инвестиционни имоти 34,759 29,281 17,253 27 34,130 29,281 56 27 Други нетекущи активи 409 409 Материални запаси 27,879 14,219 4,022 98,568 27,879 14,219 4,022 80,742 Търговски и други вземания и активи Парични средства и парични еквиваленти Общо активи Пасиви Банкови заеми (7,000) (29,281) (36,731) (1,783) (3,008) (77,803) 20,765 (7,000) (29,281) (36,731) - (3,008) (76,020) 4,722 Задължения по лизинг Търговски задължения Пасиви по отсрочени данъци** Други текущи задължения Общо пасиви Общо нетни активи 125 ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА * Задълженията по лизинг при придобиването са оценени по настоящата стойност на оставащите лизингови плащания към датата на придобиване. Активите право на ползване са оценени на стойност, равна на задълженията по лизинг. ** Пасивите по отсрочени данъци при придобиването са оценени по реда и правилата на МСС12. Общата цена на инвестицията при придобиването на дъщерните дружества и възникналата репутация към датите на придобиването на контрола върху тях от дружеството-майка са следните: Ес Си Ес Франчайз АД и Цена на придобиване Санита Франчайзинг АД BGN‘000 Платени суми в текущата отчетна година Разсрочено плащане в следващите периоди Общо цена на придобиване Справедлива стойност на придобитите нетни активи Репутация 3,145 19,263 22,408 20,765 1,643 Изходящите/входящите парични потоци от придобиването на контрол са както следва: Ес Си Ес Франчайз АД и Парични потоци при придобиване на контрола Санита Франчайзинг АД BGN‘000 Цена на придобиване, платена с парични средства (3,145) 4,022 877 Парични средства и парични еквиваленти в придобитие дружества Нетен паричен поток при придобиване на контрол при бизнес комбинация 38. СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА НА ОТЧЕТА Конфликтът в Украйна и свързаните с него санкции, насочени срещу Руската федерация и руски физически и юридически лица неизбежно ще окажат влияние върху икономиките в Европа и света в краткосрочен и средносрочен план. Ръководството счита, че продължаващият конфликт няма да има пряк ефект върху операциите, финансовата стабилност и принципа на действащо предприятие на групата, тъй като Групата не оперира на икономически и финансови пазари в Украйна и няма взаимоотношения със санкционирани лица. Ръководството на Групата ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие върху дейността, платежосрособността и ликвидната позицията на компанията и ще предприеме всички възможни стъпки за смекчаване на евентуалните ефекти. Няма други събития възникнали след 31 декември 2021 г., които да изискват допълнителни корекции и/или оповестявания в консолдирания финансов отчет на дружеството. 126 ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ЗА 2021 Г. I. Обща информация ....................................................................................................................................2 Кратко описание на дейността.....................................................................................................................2 Юридическа информация.............................................................................................................................2 Публично дружество.....................................................................................................................................2 Система на управление................................................................................................................................2 Акционерен капитал......................................................................................................................................3 Представителни организации и дъщерни дружества................................................................................3 Логистичен потенциал ..................................................................................................................................4 Позициониране на общия фармацевтичен пазар през 2021 г..................................................................5 Предоставяни услуги ....................................................................................................................................5 II. Анализ на резултатите от дейността на Групата през 2021 г. (по чл.39 от Закона за счетоводството) ................................................................................................................................................6 III. Информация по чл. 247 и 240б от Търговския закон .............................................................................23 IV. Информация по приложение №2 от Наредба 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар към ЗППЦК ....................................................................................................26 V. Информация по приложение №3 към чл. 10, т.2 от Наредба №2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар към ЗППЦК.........................................................................37 VI. Промени в цената на акциите на Дружеството-майка през 2021 г.......................................................38 1 I. Обща информация Дружеството-майка „Софарма Трейдинг” АД е търговско дружество, регистрирано в България по ТЗ, със седалище и адрес на управление гр. София 1756, район „Изгрев”, ул. "Лъчезар Станчев" № 5, Софарма Бизнес Тауърс, Сграда "А", ет. 12. Кратко описание на дейността Основната дейност на Групата Софарма Трейдинг е свързана с търговия на едро и дребно с лекарствени средства, ОТС, санитарно-хигиенни материали, хранителни добавки и козметика с общо над 15 000 артикула. Компанията има 100% национално покритие в България и Сърбия чрез 4 дистрибуционни центъра. Компанията осъществява ежедневни доставки до над 3 500 аптеки и 400 медицински заведения. Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД предлага и услуга “пред-дистрибуция” - складиране и логистично обслужване на фармацевтични продукти, както и разнообразни маркетингови услуги на български и чуждестранни производители и вносители на лекарствени продукти. Юридическа информация Дружеството-майка „Софарма Трейдинг” АД води началото си от 1993 г., когато с Решение №1 от 18.01.1993 г. Варненският окръжен съд вписва в търговския регистър дружество с ограничена отговорност с наименование “Санита Трейдинг”. През 1998 г. с решение на Варненския окръжен съд от 16.10.1998 г. “Санита Трейдинг” се преобразува от ООД в Акционерно дружество. С Решение №1 на Софийски градски съд от 07.03.2006 г., съдът впива промяна в наименованието на дружеството от “Санита Трейдинг” АД в “Софарма Трейдинг” АД, вписано в Търговския регистър по ф.д. № 9598/2005 г., партиден номер 96531, том 1285, рег. 1, стр.165, ИН по ЗДДС: BG 103267194. Публично дружество На 04.01.2008 г. Комисията за финансов надзор (КФН) потвърждава проспект за допускане до търговия на регулиран пазар и вписва „Софарма Трейдинг” АД в регистъра на публичните дружества. На 30.01.2008 г. стартира търговията с акции на компанията на БФБ. На 04.09.2010 в Търговския регистър е вписано решение за преобразуване на “Софарма Трейдинг” АД чрез вливане на „Софарма Логистика” АД. В резултат на преобразуването капиталът на „Софарма Трейдинг” АД се увеличава от 30 000 000 акции на 32 905 009 акции. На 29.11.2019 г. в Търговския регистър е вписано увеличение на капитала на Софарма Трейдинг АД от 32 905 009 акции на 34 276 050 акции. Система на управление Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от трима членове. Ръководството на Дружеството-майка в лицето на Съвета на директорите има следния състав към 31.12.2021 г:   Огнян Донев – Председател Венцислав Маринов – Член (избран от Общото събрание на акционерите на 19.11.2021 г. и вписан в Търговския регистър и Регистър на ЮЛНЦ на 25.11.2021 г.) Ангел Йорданов - Член  2 Дружеството-майка се представлява и управлява от Изпълнителния директор Венцислав Маринов. От 20.09.2021 г. дружеството има прокурист – Борис Борисов. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на Групатa. Общото събрание на акционерите, проведено на 05.06.2020 г. избра за членове на Одитния комитет: Членове на Одитния комитет:    Кристина Атанасова Елиът – Председател Васил Найденов – Член Цветелина Станимирова - Член Акционерен капитал Към 31.12.2021 г. разпределението на акционерния капитал на Дружеството-майка е както следва: Юридическо/Физическо лице СОФАРМА АД Др. физически и юридически лица с дял под 5% Брой акции 27 878 967 6 397 083 %-но разпределение 81.34% 18.66% „Софарма Трейдинг” АД не притежава и не е придобивалa или прехвърлялa през отчетния период собствени акции. През 2021 г. повече от 5% от правото на глас в Общото събрание на Дружеството-майка “Софарма Трейдинг” АД притежава Компанията-майка „Софарма” АД - вписана в търговския регистър на Софийски градски съд по ф.д. № 19359/1991 г., с парт. № 561, том 11, стр. 8, със седалище област София, община Столична, гр. София и адрес на управление: гр. София, ул. „Илиенско шосе” № 16. Броят на притежаваните от „Софарма” АД акции през 2021 г. се увеличава от 26 108 816 към 31.12.2020 г. до 27 878 967 към 31.12.2021 г. Представителни организации и дъщерни дружества „Софарма Трейдинг” АД е учредител на Българската Асоциация на Търговците на Едро с Лекарства (БАТЕЛ), с адрес гр. София, район Триадица, ул. Хан Аспарух №8, ет.1. Като част от плановете на компанията за разширяване на дейността извън пределите на българския пазар, през второто тримесечие на 2015 г. Софарма Трейдинг учреди сръбското дружество Sopharma Trading d.o.o. Beograd с адрес на управление, Република Сърбия, гр. Белград, ул. Ниегошева №11 и управител Милош Ристич. През 2019 г. дружеството е преименувано на Sopharma Trading Pharmaceuticals d.o.o. Beograd. (на 04.08.2020 г. е регистрирано вливане на дружеството в Sopharma Trading d.o.o.) Софарма Трейдинг АД е учредител на дъщерното дружество „Софармаси“ ЕООД, което от своя страна е учредител на дъщерните дружества: „Софармаси 2“ ЕООД, „Софармаси 3“ ЕООД, „Софармаси 4“ ЕООД, „Софармаси 5“ ЕООД, „Софармаси 7“ ЕООД, „Софармаси 8“ ЕООД 3 „Софармаси 9“ ЕООД, „Софармаси 10“ ЕООД, „Софармаси 16“ ЕООД, „Софармаси 17“ ЕООД и „Софармаси 18“ ЕООД. В началото на декември 2015 г. дъщерното дружество на „Софарма Трейдинг“ АД - „Софармаси“ ЕООД придоби „Фарма Онлайн“ ЕООД (понастоящем „Софармаси 6” ЕООД), оторизиран онлайн търговец на дребно на всички продукти, предлагани в сайта www.farma.bg. Всички дъщерни дружества са с адрес на управление гр. София, район Изгрев, ул. Лъчезар Станчев 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда А, ет. 12 и управител Валерия Видулова-Кънева. През март 2017 г. компанията обяви, че е постигнала споразумение и съгласие за придобиване дейността на аптеки ФармаСтор, с намерение за последващото им присъединяване към семейството на SOpharmacy. През месец ноември компанията получи одобрение от Комисията за защита на конкуренцията на Република България и в началото на декември сделката беше финализирана. На 07.12.2017 г. в Търговския регистър са вписани дъщерните дружествата „Фармастор 1“ ООД, „Фармастор 2“ ООД, „Фармастор 3“ ООД, „Фармастор 4“ ООД и „Фармастор 5“ ООД. С вписване в Търговския регистър на 15.05.2018 г., дружествата са преименувани съответно на „Софармаси 11“ ЕООД, „Софармаси 12“ ЕООД, „Софармаси 13“ ЕООД, „Софармаси 14“ ЕООД и „Софармаси 15“ ЕООД. През юни същата година компанията обяви и намеренията си за придобиване на мажоритарен дял от сръбската компания Lekovit – най-бързо развиващия се местен търговец на едро с лекарства през последните 3 години в Сърбия. След одобрението на придобиването от сръбската Комисия за защита на конкуренцията в началото на август сделката бе финализирана. През януари, 2019 г . Софарма Трейдинг АД анонсира придобиването на миноритарния дял в Lekovit d.o.o., като така стана собственик на 100% от акциите на сръбския фармацевтичен дистрибутор. След изпълнение на споразумението, на 4 февруари 2019 г. Софарма Трейдинг АД е регистрирано като едноличен собственик на капитала на дружеството. През 2019 г. дружеството е преименувано на Sopharma Trading d.o.o. През март 2020 г. „Софарма Трейдинг“ АД анонсира намерение за придобиване на Групата аптеки „SCS Franchise”. С Решение № 626/23.07.2020г. Комисията за защита на конкуренцията на Република България разреши концентрацията по смисъла на Глава V от Закона за защита на конкуренцията чрез придобиване на едноличен контрол от „Софарма Трейдинг“ АД върху „Ес Си Ес Франчайз“ АД и „Санита Франчайзинг“ АД. Условие за приключването на сделката беше и овластяване от Общото събрание на акционерите на „Софарма Трейдинг“ АД, което се състоя на 25-и септември 2020 г. На 01 октомври 2020 г. сделката беше финализирана, като компанията придоби над 150 аптеки в цялата страна. През 2021 г. започна поетапната интеграция на новопридобитите аптеки под бранда SOpharmacy, процес, който ще продължи и през 2022 г. Логистичен потенциал Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД има 100% национално логистично покритие в България и Сърбия. Към 31.12.2021 г. собствените и наетите складови площи в България включват 19 245 кв. м. или 12 619 палето места,12 хладилни камери с площ 472 кв.м. В Сърбия собствените и наети складови площи включват 10 700 кв.м. или 4 609 палето места, 2 хладилни камери с площ 68 кв.м. 4 „Софарма Трейдинг” АД обслужва най-модерния фармацевтичен логистичен терминал в България, намиращ се в гр. София. Складът, разположен на площ от 11 007 кв. м., разполага със 7 722 палето места и 8 хладилни камери. В дистрибуционния център е внедрена модерна Warehouse Management система, която позволява оптимизиране на пространството, пълно партидно проследяване на вложените в склада артикули, както и система с адреси за позициониране на продуктите в склада. От края на м. март 2014 г. функционира и логистичен терминал в град Варна, който обслужва клиентите на компанията в Североизточна България. През 2020 г. компанията откри дистрибуционен център разположен в Пуковац, в района на гр. Ниш. Той обслужва клиентите на Софарма Трейдинг в Югоизточния регион на Сърбия. От юни 2016 г. управлението на бизнес процесите в Софарма Трейдинг се осъществява от ERP система, разработена от SAP, чието поетапно внедряване започва в края на 2014 г. Внедряването й е резултат от стремежа на компанията да изгради цялостна съвременна платформа, която да поддържа развитието на бизнеса и стратегията, както и да осигурява по-високо качество на обслужването към клиентите. Позициониране на общия фармацевтичен пазар през 2021 г. През 2021 г. на общия фармацевтичен пазар дружеството-майка „Софарма Трейдинг“ АД постига пазарен дял от 22.15% по данни на IMS за дванадесетте месеца на годината. В рамките на двата пазарни сегмента делът на компанията в стойност е 18.58% за аптечен и 30.21% за болничен пазар. Предоставяни услуги В съответствие с пазарното си позициониране, Групата предлага на своите клиенти:   Разнообразие от над 15 000 фармацевтични артикула, сред които портфолио от международно наложили се ексклузивни брандове, лекарствени продукти, медицински консумативи, санитарно-хигиенни материали, витамини, хранителни добавки, козметика, медицинска апаратура и оборудване. Цялостни решения за болничния пазар – освен дистрибуторска услуга за доставка на всички продукти, част от портфолиото на компанията включва и решения до ключ за изграждане на лечебни и болнични заведения.   100% национално покритие на територията на България и Сърбия. Качествена дистрибуционна услуга чрез собствен автопарк от над 130 транспортни средства и възможност продуктите да достигнат бързо и лесно до над 3500 клиента. Цялостни логистични решения по внос, съхранение и дистрибуция на стоки до крайни клиенти. Маркетинг и рекламни услуги за налагане на продукти на българския пазар, производство на местни и международни компании. Софарма Трейдинг успешно налага и маркетира на българския пазар и сръбски пазар и портфолиото от ексклузивни брандове.    5 Пандемия КОВИД 19 – влияние, предприети действия и ефекти На 11 март 2020 г. Световната здравна организация обяви пандемията коронавирус COVID-19. На 13 март 2020 г. Народното събрание гласува извънредно положение в България, в резултат на което бяха въведени мерки за ограничаване на заразата, включително работа от вкъщи, временно затваряне на училища, университети, ресторанти, кина, театри, музеи и спортни съоръжения, търговци на дребно, с изключение на търговци на хранителни стоки, хранителни магазини и аптеки. В резултат на наложените ограничения, беше нарушено нормалното функциониране на бизнесите от редица сектори на икономиката. Затруднени бяха доставките на суровини и материали от доставчици, експедициите към клиенти и осигуреността от работна ръка. Почти всички предприятия, макар и в различна степен, се наложи да предприемат определени действия и мерки за пренастройване на организацията на стопанската им дейност, трудовия режим на работа, бизнес комуникацията и други аспекти на взаимоотношенията с контрагенти, партньори и държавни институции. Дружествата от Групата оперират в сектор, чието нормално функциониране не беше значително засегнато от наложените ограничителни мерки. На глобално ниво са отчетени някой значителни флуктуации в продажбите, като през 2021 г. в България е отчетен ръст от 9,4% (2020г.:11%) във фармацевтичния сектор, а в Сърбия ръст от 7,6% (2020г.: 10%). Групата разполага с достатъчно по обем финансиране, за да посреща ликвидните си нужди Ръководството на Групата не е идентифицирало области в консолидирания финансов отчет, върху които пандемията да има пряко и съществено отражение и ефекти, включително по отношение на оценката на отделните активи и пасиви. II. Анализ на резултатите от дейността на Групата през 2021 г. (по чл.39 от Закона за счетоводството) A. Основни финансови показатели и основни рискове, пред които е изправена Групата (по чл. 39 т.1 Закона за счетоводството) a) Основни финансови показатели Показатели Приходи от дейност (хил. лв.) 01-12.2021 1 335 789 01-12.2020 1 156 228 Нетна печалба/загуба от дейността (хил. лв.) 8 050 0.23 11 476 0.33 Нетна печалба/загуба на акция (лв.) Нетни парични потоци използвани в оперативна дейност Нетни парични потоци използвани в инвестиционната дейност Нетни парични потоци от финансовата дейност Парични средства и парични еквиваленти в края на годината (172 859) (14 325) 191 752 11 694 (217 090) (9 988) 226 830 7 275 6 Показатели в т.ч. блокирани парични средства по издадени банкови гаранции 01-12.2021 01-12.2020 154 5 Сума на активите (хил. лв.) Собствен капитал (хил. лв.) Брой акции (хил. броя) 582 859 84 900 34 276 616 529 76 938 34 276 През отчитания период, Групата реализира 1 335 789 х. лв. приходи при 1 156 228 хил. лв. през 2020 г. Приходите са се увеличили със 179 561 хил. лв. или 15,53 % и се дължи основно на ръст на продажбите на аптечен пазар. Групата реализира нетна печалба за годината в размер на 8 050 хил. лв. при резултат през същия период на 2020 г. 11 476 хил. лв. Намалението в размер на 3 426 хил. лв. или 29.85 % е в резултат основно на увеличение на оперативните разходи за дейността през текущия спрямо съпоставимия период. Намалението на изходящите нетни парични потоци от оперативна дейност е в размер на 44 231 хил. лв. Нетните изходящи парични потоци от инвестиционна дейност се увеличават с 4 337 х. лв., а нетните парични потоци от финансова дейност намаляват с 35 078 хил. лв. През периода е отчетено увеличение на паричните средства с 4 419 хил. лв. Сумата на активите през текущия период е 582 859 хил. лв. и спрямо 2020 г. намалява с 33 670 хил. лв., което се дължи основно на намаление в стойността на Имоти, машини и оборудване със 7 901 хил. лв. и на търговски и други вземания по продажби с 26 653 хил. лв. b) Тенденции и рискове, свързани с дейността на Групата и сектора, в който оперира Българският фармацевтичен пазар Оперирайки във фармацевтичния сектор, дейността на компанията-майка е пряко зависима от държавната политика в сферата на здравеопазването и основните проблеми на здравната система в страната като:         Липса на цялостно и добре развито електронно здравеопазване; Липса на конкретна дългосрочна стратегия и последователна държавна политика; Разпокъсано законодателство, свръх регулация на сектора и бюрокрация; Липса на контрол и неефективно управление на обществени средства; Свръхпотребление на медицински услуги; Ниско заплащане на медицинския персонал и емиграция на качествени кадри; Намалени директни покупки на болниците; Забавени разплащания по доставната верига - НЗОК, аптека, дистрибутор, производител, също и болница, дистрибутор, производител.   Болнични заведения с хронична финансова задлъжнялост към доставчиците. Недостиг на лекарства вкл. в резултат на изтегляне от пазара. Основните правителствени приоритети в сектора до 2030 г. са свързани с: 7   Устойчиво развитие и укрепване на системата за опазване на общественото здраве чрез промоция на здравето и профилактика на заболяванията; насърчаване на здравословния начин на живот; надзор на заразните болести и имунизационен обхват; ефективен контрол на общественото здраве Повишаване на качеството, ефективността и контрола на медицинските дейности посредством: o o развитие на извънболничната медицинска помощ; повишаване ефикасността на болничната помощ и развитие на структури за дългосрочни грижи; o o o осигуряване на устойчивост на системата за спешна медицинска помощ; повишаване качеството на психиатрична помощ; осигуряване на медицинска помощ на специфични групи – майчино и детско здраве, репродуктивно здраве, донорство и трансплантации, транфузионна хематология, възрастните хора, хората с увреждания и др. уязвими групи o Подобряване на качеството на медицинската дейност и осигуряване безопасността на пациентите  Ефективна лекарствена политика o Осигуряване на равнопоставен достъп до лекарствени продукти, сигурен надзор и устойчива среда o Създаване на стабилна, прозрачна, предсказуема и устойчива нормативна уредба за медицинските изделия, гарантираща високо ниво на безопасност и закрила на здравето, като едновременно с това се подпомагат иновациите    Развитие на електронното здравеопазване Подобряване на условията за обучение и работа в системата на здравеопазването Осигуряване на финансова устойчивост на системата на здравеопазване чрез: o Осигуряването на ефективни механизми за устойчиво финансиране на здравната система o Развитие и усъвършенстване на здравноосигурителния модел Основно влияние върху развитието на българския фармацевтичен пазар оказва и макроикономическата среда, но независимо от глобалните тенденции на намаляване на растежа и свиване на потреблението, фармацевтичният сектор бележи постоянни ръстове, като пазарите от централна и източна Европа са сочени за такива с най-голям потенциал. Глобални и европейски тенденции в сектора на грижата за здравето Пандемията от COVID-19 продължи да оказва влияние на пазара за здравни услуги и да предизвиква значителни флуктуации на продажбите на глобално ниво и през 2021 г. По отношение на пазара на лекарствени продукти, преди пандемията очакванията бяха, че в развитите държави от ЕС той ще нараства с много бавен темп (средно с 0.8% на година). През 2020 г. и 2021 г. в резултат от COVID-19 обаче се редуваха периоди с огромни ръстове, спадове и кратко връщане към прогнозните резултати. COVID-19 повлия и отношението на потребителите към здравословен начин на живот, като те започнаха да отделят все повече средства и време за превенция и гарантиране на добро здраве. Очакванията са тази категория да продължи да расте и за бъдеще. 8 Процесът, който обаче търпи най-силно развитие в сектора на грижата за здравето през последните години, е дигитализацията. От една страна е развитието на онлайн продажбите на продукти за здраве и красота, а от друга - все по-голямо значение придобиват теле-медицината и дистанционното наблюдение на пациенти с хронични заболявания. Така, вече активно започнаха навлизат иновативни медицински изделия, които подкрепят здравословния начин на живот и превенция. По отношение на терапиите – лекарствените продукти за редки болести и иновативните такива продължават да се оформят като сегмент с ключово значение. Големите фармацевтични компании отделят все по-голям ресурс и инвестиции в разработването на такива продукти. Що се отнася до сегмента търговия на едро и дребно с лекарствени продукти, тук тенденцията за окрупняване и консолидация участниците на този пазар продължава. Други две основни тенденции при търговците на едро с лекарства са:  Развитие и разширяване на собствено портфолио от продукти с фокус върху OTC, хранителни добавки и козметика  Повишаване на разходната ефективност в посока на минимизиране на разходите в управлението на веригата на доставки    Повишаване на разходите във връзка с регулаторните нововъведения Намаляване отстъпките към търговец на едро от доставчиците Развитие на услуги, свързани с логистика, съхранение на стоки, както и консултантски дейности, свързани с регистрацията на продукти Тенденции в развитието на аптеките:  Аптеката продължава да се налага като място за превенция и промоция на здравословния начин на живот;  Развитие на широко портфолио - лекарства по лекарско предписание и такива без лекарско предписание, хранителни добавки, диетични храни, медицинска и немедицинска козметика;    Развитие на собствена марка продукти; Развитие на иновативни бизнес модели – omnichannel (многоканален ритейл); Нарастващ потребителски интерес към онлайн аптеките и покупка на лекарствени продукти онлайн Секторът на грижата за здравето в България следва Глобалните и Европейските тенденции, макар и с темп, съответстващ на зрелостта на пазара като цяло. B. Икономически анализ на търговската дейност на Групата, основни финансови и нефинансови показатели, в т.ч. информация, свързана с екологията и служителите (Чл. 39 т.2 от Закона за Счетоводството) 1. Приходи Върху размера на приходите на Групата най-голямо влияние имат приходите от продажба на стока. Те се увеличават спрямо базовия период с 179 561 хил. лв. и са в размер на 1 335 789 хил. лв. 9 Разпределението на продажбите по групи клиенти е: Продажби Структура Продажби Структура Динамика в % Група клиент 2021 2021 2020 2020 63.78% 23.04% 1.32% 719 399 240 052 16 393 62.22% 18.42% 28.21% 7.95% Аптечен пазар Болничен пазар Апаратура 851 924 307 776 17 697 20.76% 1.42% 11.86% 180 384 15.60% 100.00% -12.19% Търговец на едро Общо 158 392 1 335 789 100.00% 1 156 228 15.53% Структурата на продажбите на Групата по производители с малки изключения съответства на структурата по производители за целия фармацевтичен пазар. По отношение на степента на зависимост на продажбите от ключови клиенти и доставчици могат да се направят следните изводи:  Няма клиенти, чиито относителен дял в общите продажби на Групата да надвишава 6.84 %.  При доставчиците най-голям дял има Софарма АД със 7.19 % дял от общите покупки.  От останалите доставчици няма фирма с дял по-голям от 5.83 %. Брутната печалба през отчетния период на 2021 г. реализирана от продажби на стоки нараства от 111 178 хил. лв. в 2020 на 150 256 хил. лв. В относителна стойност реализирания брутен марж нараства на 35,15% спрямо 28,81% през предходната година. Другите доходи от дейността намаляват нетно с 969 хил. лв. или с 10.54 % от 9 192 хил. лв. до 8 223 хил. лв. Нетното намаление се дължи основно на намаление на приходите от рекламни и други услуги, които са със 732 хил. лв. по-малко спрямо 2020 г. или с 14,93 %. Съпоставката на структурата на приходите за 2021 г. спрямо 2020 г. показва: Показатели 2021 2020 1 335 789 1 156 228 Приходи от основна дейност: Други приходи, в това число: 8 223 2 812 9 192 3 268 Приходи от преддистрибуция Приходи от рекламни и други услуги Други приходи 4 172 1 239 4 904 1 020 10 2. Разходи за дейността и финансови разходи Разходите за дейността през отчетения период на 2021 г. нарастват с 42 031 хил. лв. или с 40.95% спрямо 2020 г. Увеличението е резултат основно от увеличаване на разходите за амортизация с 8 514 хил. лв. или с 42.49% и увеличение на разходите за персонал с 23 538 хил. лв. или с 41.08% Разходи 2021 2020 Изменение Заплати и осигуровки на персонал Амортизации 80 841 28 554 3 571 2 469 3 653 57 303 20 040 3 082 1 185 2 992 41.08% 42.49 % 15.87% 108.35% 22.09% Рекламни материали, услуги и мостри Наеми Абонаментни такси поддържка на сгради и оборудване и охрана Консултантски и одиторски услуги 2 372 2 584 2 033 3 426 827 2 513 2 007 1 425 2 377 1 028 (169) -5.61% 28.75 % 42.67% 44.13% -19.55% 769.82% Поддръжка, ремонт и експлоатация на МПС Ел. енергия, вода и отопление Брак и обезценка на стоки Канцеларски материали и консумативи Начислени/(възстановени) обезценки за кредитни загуби на вземания 1 132 Представителни мероприятия 266 358 577 284 -53.90% 26.06% 40.70% 58.83% 40.95% Командировки Информационно обслужване и ИТ услуги 840 597 Други 11 733 144 659 7 387 102 628 Общо: С най-голям относителен дял в разходите за дейността са:    Разходите за възнаграждения и осигуровки на персонала, които имат относителен дял от 55.88% и нарастват с 23 538 хил. лв. или с 41.08 % спрямо базовия период. Разходите за амортизации, които имат относителен дял от 19.74% и през 2021 г. се увеличават с 8 514 хил. лв. или с 42,49% спрямо 2020 г. до 28 554 хил. лв. Разходите за абонаментни такси поддържка на сгради и оборудване и охрана, които са с относителен дял от 2,53% и през отчетения период се увеличават с 661 хил. лв. или с 22,09% Увеличението на разходите е резултат от група фактори:   инвестиции в човешкия, логистичния, складовия потенциал на Групата. Инвестиции за значително подобряване качеството на предлаганата от Групата дистрибуционна услуга, което е свързано с модернизиране на складовите бази, увеличаване на броя на транспортните направления за доставка и ускоряване на подготовката на стоката по клиентски заявки. 11 Финансовите приходи се увеличават с 435 хил. лв. в резултат основно от увеличението на приходи от лихви по просрочени вземания с 322 х. лв. до 1 916 х. лв. Финансовите разходи се увеличават с 998 хил. лв. в резултат на по-високите разходи за лихви по лизингови договори, получени заеми и разходи за лихви, такси и комисионни факторинг. 3. Капитал, краткосрочни и дългосрочни задължения В структурата на финансиране на Групата се реализираха следните промени: Хил. лева 31.12.2021 31.12.2020 Изменение 0.00% Регистриран капитал 34 276 76 397 (25 773) 84 900 97 402 173 467 6 370 34 276 53 385 Резерви 43.11% 140.35% 10.35% 1.31% Неразпределена печалба/(загуба) Общо собствен капитал Общо дългосрочни задължения Получени текущи заеми Задължения по факторинг Други текущи задължения Общо краткосрочни задължения Общо капитал и пасиви Показатели за задлъжнялост (10 723) 76 938 96 144 168 891 36 591 2.71% -82.59% -7.25% -9,67% -5.46% 220 720 400 557 582 859 237 965 443 447 616 529 Коефициент на финансова автономност/ платежоспособност Коефициент на задлъжнялост 1.170 5.865 0.143 7.013 18.88% -16.37% Собственият капитал се увеличава спрямо базовия период до 84 900 хил. лв. или в абсолютна стойност с 7 962 хил. лв. Относителният дял на основния капитал в структурата на собствения капитал е 40.37%. Изменения има и в задълженията на Групата в частта им:  Дългосрочните пасиви се увеличават с 1 258 хил. лв. или с 1.31 % и са в размер на 97 402 хил. лв. към 31.12.2021 г.  Краткосрочните пасиви намаляват с 42 890 хил. лв. или с 9.67% до 400 557 хил. лв. към 31.12.2021 г. 4. Дълготрайни и текущи активи През периода 01.01-31.12.2021 г., активите на Групата намаляват с 33 670 хил. лв. или с 5.46 % спрямо 31.12.2020 г. От общите активи 18.15 % се падат на дълготрайни материални активи, които намаляват за периода със 7 901 хил. лв. или с 6.95%. 12 В резултат на инвестиционната си програма през 2021 г. Групата придоби ДМА и ДНМА както следва: 2021 - хил. лева 1. Земя(терени) 2. Програмни продукти 3. Сгради 4 881 12 255 9 052 2 257 2 161 1 989 42 в т.ч. активи с право на ползване 4. Транспортни средства в т.ч. активи с право на ползване 5. Машини и оборудване в т.ч. активи с право на ползване 6. Стопански инвентар 2 456 2 104 26 7. Р-ди за придобиване и ликвидация на активи по стопански начин 8. Права върху интелектуална собственост Текущите активи намаляват за периода в абсолютна стойност с 23 630 хил. лв. или с 5.39 % спрямо 31.12.2020 г. Най-голям дял от текущите активи от 49.58% заемат търговски и други вземания по продажби, които намаляват с 26 653 хил. лв. или с 11.48 %. Материалните запаси заемат 45.72 % от текущите активи и намаляват с 2 528 хил. лв. или с 1.32 %, основно в частта на стоки. Вземанията от свързани лица представляват 0.17% от всички текущи активи и се увеличават с 14 хил. лв. или с 1.98 %. Съгласно сключени договори за преддистрибуция, Дружеството-майка е приело на отговорно пазене стоки към 31.12.2021 г. в размер 21 393 х. лв. (31.12.2020 г. на 25 108 х. лв.). Към 31.12.2021 г. Групата има открити банкови гаранции в полза на клиенти и доставчици в размер на 31 439 хил. лв. Банковите гаранции са разпределени в следните групи: Тип на гаранцията 31.12.2021 Гаранции за добро изпълнение и авансово плащане в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на медицински заведения 9 030 Гаранции за добро изпълнение в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на Министерството на здравеопазването 297 918 Гаранции за добро изпълнение в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на НЗОК Гаранции за добро изпълнение в търгове за доставка на лекарства, други 12 543 8 651 Гаранции за обезпечаване на навременно плащане на задължения в полза на доставчици Общо: 31 439 13 5. Финансови коефициенти Базисни показатели за анализ 2021 2020 Разлика РЕНТАБИЛНОСТ 0,007 0.065 0.111 0.012 0.136 0.181 -0,005 -0.071 -0.070 1 Нетна рентабилност на приходи от продажби на продукция 2 Нетна рентабилност на база разходи за дейността 3 Нетна рентабилност на собствения капитал ЕФЕКТИВНОСТ 0.996 1.004 0.993 1.007 0.003 1 Ефективност на приходите -0.003 2 Ефективност на разходите ЛИКВИДНОСТ 1.035 0.562 0.029 0.988 0.555 0.016 0.047 0.007 0.013 1 Обща ликвидност 2 Бърза ликвидност 3 Незабавна ликвидност ФИНАНСОВА АВТОНОМНОСТ 1 Коефициент на финансова автономност/платежоспособност 2 Коефициент на задлъжнялост 0.170 5.865 0.143 7.013 0.027 -1.15 a. Показатели за рентабилност Рентабилността (ефективността, доходността) е един от най-важните параметри на финансово състояние на дружеството. Тя отразява потенциала (способността) на Групата да генерира доходи. Рентабилността се изчислява чрез система от показатели, изразяващи определени съотношения между реализирани доходи и направени разходи или използваните активи. Показателите за рентабилност са количествени характеристики на ефективността на приходите от продажби, на собствения капитал, на пасивите и на реалните активи на дружеството. Те отразяват каква част от финансовия резултат съответства на използваните от дружеството активи или наличните пасиви, с цената на какво са постигнати. Когато финансовият резултат е печалба (положителна величина), показателите за рентабилност показват темповете на възвращаемост на капитала:   Коефициент на рентабилност на приходите от продажби. Равен е на 0.007. Изчислява се като съотношение между финансовия резултат преди разходи за данъци и нетния размер на приходите от продажби. Изразява възвращаемостта на единица приход, реализиран от Групата при формиране на финансовия резултат. Рентабилността на приходите от продажби намалява спрямо 2020 г. с 0,005 пункта или с 41,34%; коефициент на рентабилност на собствения капитал. Равен е на 0.111. Изчислява се като съотношение между финансовия резултат преди разходи за данъци и собствения капитал. Показва възвращаемостта на собствения капитал на Групата при формиране на финансовия резултат. Анализът показва намаление на рентабилността на собствения капитал с 0.070 пункта, или с 38,57 % спрямо 2020 г.; 14  коефициент на рентабилност на база разходи. Равен е на 0.065. Изчислява се като съотношение между финансовия резултат преди разходи за данъци и разходите за оперативна дейност. Показва пряко съпоставяне на финансовият резултат с направените за него разходи. За 2021 г. показателят намалява с 0.071 пункта или с 51,91 % спрямо 2020 г. б/ Показатели за ефективност Изследването на ефективността (доходността) на Групата се извършва с цел да се установи способността й да генерира приходи от продажби, с които да е в състояние да възстанови извършените разходи по дейността и да осигури доходи:  коефициент на ефективност на приходите. Изчислява се като отношение на разходите от оперативна дейност към приходи от оперативна дейност. Този показател означава размера на разходите довел до единица приходи. Равен е на 0.996. Стойност над 1 има отрицателен характер (разходите превишават приходите).  коефициент на ефективност на разходите. Изчислява се като отношение на приходите от оперативна дейност към разходите от оперативна дейност. Коефициентът показва размера на приходите реализирани от единица разходи. Равен е на 1.004. Стойността на коефициента е над 1, което показва, че приходите превишават разходите. в/ Показатели за ликвидност Ликвидността показва способността на Групата непрекъснато и в съответните размери да посреща своите платежни задължения към доставчици, персонал, държава, да извърши своите текущи плащания към кредитори и оценява възможностите за погасяване на наличните краткосрочни задължения. Като краткосрочни задължения е възприето да се определят задълженията със срок за погасяване до една година.  коефициент на обща ликвидност. Изчислява се като отношението на текущите активи на Групата към текущите задължения. Постигнатият коефициент през отчетния период е 1.035 и спрямо базисния период, когато е бил 0.988 има увеличение с 0.047 пункта или с 4,74 %. Това увеличение е в резултат на по-бързия темп на нарастване на текущите активи на дружеството спрямо този на текущите му задължения.  коефициент на бърза ликвидност. Ако се елиминира ролята на материалните запаси като възможност за погасяване на краткосрочните задължения, ще се формира показател на бърза ликвидност. Коефициентът на бърза ликвидност през отчетния период е 0.562. Сравнен с базисния период, когато е бил 0.555 има увеличение с 0.007 пункта или с 1,21%. Препоръчителната стойност на показателя е около единица. В Групата този показател се доближава до препоръчителната стойност. 15  коефициентът на незабавна ликвидност е отношение между незабавно ликвидните текущи активи и текущи задължения. Показва способността на Групата да изплаща краткосрочните (текущите) си задължения с наличните незабавно ликвидни активи. През текущата година стойността на незабавната ликвидност е 0.029, при 0.016 през базисния период. Коефициентът на незабавна ликвидност се увеличава с 0.013 пункта или с 77,95 %. г/ Показатели за финансова автономност Тези показатели характеризират платежоспособността на Групата в дългосрочен план, финансовата й независимост и способността й да обслужва дългосрочните си задължения. Изчисляват се чрез съпоставяне на собствения капитал и пасивите.  коефициент на финансова автономност. Изчислява се като съотношение между собствен капитал и пасиви. Минималната необходима стойност на този показател е 1. Тогава собственият капитал покрива напълно пасивите. Коефициентът за текущата година е 0.170 и спрямо базисния период, когато е 0.143 е увеличен с 0.028 пункта. Собственият капитал осигурява финансовата независимост на дружеството.  коефициент на задлъжнялост. Изчислява се като съотношение между пасиви и собствен капитал. През текущата година коефициентът е равен на 5.865, а през предходната година е бил 7.013. Наблюдава се намаление спрямо базисния период с 1.148 пункта. 6. Екология и опазване на околната среда Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД е изградило, поддържа сертифицирана, съгласно изискванията на стандарта ISO 14001:2015 Система за управление на околната среда, като се стреми непрекъснато да подобрява представянето си по отношение на опазване на околната среда в резултат от дейностите, с които може да повлияе. Ръководството на Софарма Трейдинг АД е декларирало отговорност и поемане на ангажимент, чрез Политиката си за управление, в частност в областта на околната среда за спазване на приложимото законодателство; осигуряването на ресурси за постигане на поставените цели по околна среда и насърчаване на целия персонал за спазване на изискванията на внедрената Система за управление. Част от механизмите за управление включват, но не се ограничават до:    Ежегодно отчитане и поставяне на цели за приоритетно управление на значимите аспекти на околната среда на дейностите, които Дружеството повлиява с дейността си. Управлява, непрекъснато контролира и анализира изпълнението на процесите, които да подобрят резултатността спрямо околната среда. Дружеството-майка разполага с разработени и внедрени процедури, чрез която у служителите се възпитава важността на съответствието на политиката по околна среда с процедурите и с изискванията на системата за управление по околна среда; значимите аспекти на околната среда и съответните действителни или потенциални въздействия, свързани с тяхната работа и ползите за околната среда от подобряване на резултатността на всеки един. 16  Софарма Трейдинг АД прилага и поддържа процедури, с които определя потенциалните извънредни ситуации и инциденти, които могат да имат въздействие(я) върху околната среда, и как ще реагира при тях. Дружеството носи ангажимент да реагира при действителни извънредни ситуации и инциденти и предотвратява или намалява свързаните с тях неблагоприятни въздействия върху околната среда. В това е включена периодична проверка и изменение, където това е необходимо, както готовност и реагиране при извънредни ситуации и особено след възникване на инциденти или извънредни ситуации. Извършват се периодични практически проверки по изпълнението на тези процедури. Част от ключовите дейности по управление на околната среда включват: Разделно събиране на отпадъците, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци при спазване на законовите изисквания за унищожаване на отпадъци от лекарствени продукти.     Осигуряване подходящо обучение на служителите по въпроси, свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването. Отговорно изпълнява изискванията на приложимото законодателство, свързано с опаковките и отпадъците от опаковки. Ежегодно отчитане на флуорирани парникови газове, като операторите на стационарни хладилни и климатични системи. Постиженията по отношение на опазване на околната среда за 2021  През 2021 г. Дружеството-майка Софарма Трейдинг обнови автопарка си чрез закупуване на 18 товарни автомобила, които са с налични сертификати Euro 6D- стандарт за емисии на вредни газове в атмосферата. От своя страна сръбското дружество обнови автопарка си с 16 тoварни и леки автомобила с наличен същия сертификат за емисии на вредни газове в атмосферата.   За 2021 г. Дружеството-майка отчита изпълнение на поставената цел с 0.29 % бракувани продукти спрямо продажби. В Групата са стартирали инициативи, свързани с повишаване на осъзнатостта от служителите по отношение на опазване и съхраняване на околната среда и природните ресурси (намаляване на използването на продукти от пластмаса, ежемесечен бюлетин, съдържащ полезна информация и съвети за служителите по отношение на управлението на околната среда, здравето и безопасността при работа, замяна на използваната бяла хартия за печат в административните и складови помещения със 100% рециклирана хартия). 17 7. Информация за служителите Броят на заетите в Групата лица като средно-списъчен състав се увеличава с 690 бр. през периода 01.01.2021 – 31.12.2021 г. Средно I-во 2020 тримесечие тримесечие тримесечие Тримесечие 2021 2021 г. 2021 г. 2021 г. 2021 II-ро III-то IV-то Средно Група персонал Ръководни специалисти Аналитични специалисти Техници и други приложни специалисти Административен персонал Персонал, зает с услуги за населението, търговията и охраната Квалифицирани работници Оператори Нискоквалифицирани работници Персонал общо 249 386 571 381 585 388 572 375 541 383 567 374 459 421 719 509 735 487 734 469 723 489 728 489 57 63 76 345 9 54 81 344 8 54 86 347 22 44 83 301 20 54 82 334 15 59 333 8 1 960 2 678 2 675 2 672 2 576 2 652 В. Друга информация, свързана с дейността на Групата по чл.39 от Закона за счетоводството 1. Важни събития след датата на съставяне на консолидирания годишен финансов отчет (чл. 39 т. 3 от Закона за счетоводството) Конфликтът в Украйна и свързаните с него санкции, насочени срещу Руската федерация и руски физически и юридически лица неизбежно ще окажат влияние върху икономиките в Европа и света в краткосрочен и средносрочен план. Ръководството счита, че продължаващият конфликт няма да има пряк ефект върху операциите, финансовата стабилност и принципа на действащо предприятие на Групата, тъй като Групата не оперира на икономически и финансови пазари в Украйна. Ръководството на Групата ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие върху дейността, платежоспособността и ликвидната позицията на компанията и ще предприеме всички възможни стъпки за смекчаване на евентуалните ефекти. 2. Развитие на дейността на Групата в бъдеще (чл. 39 т. 4 от Закона за счетоводството) Лидерската роля на Групата на фармацевтичния пазар се основава на стратегията на Дружеството-майка да диверсифицира дейността си така, че от дистрибуторска компания да се превърне в напълно интегриран доставчик на цялостни, иновативни и качествени здравни услуги. 18 Следвайки тази стратегия, Софарма Трейдинг структурира дейността си в следните основни сегменти: И в бъдеще Групата ще продължи да диверсифицира бизнеса си, разширявайки портфолиото от продукти и услуги, които предлага на българския и сръбския фармацевтичен пазар, като непрекъснато подобрява дейността си по отношение на качество, ефективност и устойчивост на стандартите за обслужване на клиенти. „Софарма Трейдинг” АД планира да насочи усилията си към оптимизиране на дейността и повишаване на рентабилността на дистрибуционния сървиз. Основният фокус по отношение на оборотните активи е насочен в подобряване на тяхната обращаемост. Групата ще продължи да изпълнява стратегията си за динамично развитие и растеж. Планираме да продължим да заемаме лидерски позиции в основните си пазарни сегменти – болничен и аптечен пазар. В Ритейл сегмента планира да продължим развитието на SOpharmacy в национален мащаб. 3. Дейност в областта на научноизследователската и развойната дейност (чл. 39 т. 5 от Закона за счетоводството) Дружествата от Групата не осъществяват научноизследователска и развойна дейност. 4. Информация за придобиване на собствени акции, по реда на чл.187д от Търговския закон (чл. 39 т. 6 от Закона за счетоводството) Дружеството-майка не е придобивало или прехвърляло собствени акции през 2021 г. 19 5. Наличие на клонове на дружеството (чл. 39 т. 7 от Закона за счетоводството) Дружествата от Групата нямат разкрити клонове в страната и чужбина. 6. Политика за управление на финансовите рискове (чл. 39 т. 8 от Закона за счетоводството) Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на финансовите пазари и достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на Групата. Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на продуктите и услугите на Дружеството-майка и на привлечения от него заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от него инвестиции и формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Управлението на риска се осъществява текущо от ръководството на Дружеството-майка съгласно политиката определена от Съвета на директорите. Последният е приел основни принципи за общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретни процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден.  Валутен риск Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на щатския долар спрямо българския лев/евро при бъдещите стопански операции, по признатите валутни активи и пасиви. Дружеството-майка извършва своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици. Групата обаче не е изложена на съществен риск от промяна на валутните курсове, тъй като:     основната част от доставките са във валута и са от Европейската общност и Швейцария. продажбите на дружеството-майка и дъщерните дружества от Група Софармаси се реализират изцяло на вътрешен пазар в български лева или евро. Продажбите реализирани от Sopharma Trading d.o.o Beograd са основно в евро и сръбски динар. останалата част от операциите на Групата обичайно също са деноминирани в български лева и/или в евро, което намалява излагането им на валутен риск (курсът между лева и еврото е фиксиран по закон от Българската народна банка) За да управлява валутния риск от бъдещите си стопански операции и признатите валутни активи и пасиви, деноминирани във валута различна от евро и лева в Дружеството-майка е въведена система за планиране на доставките от внос, провежда политика за намаляване на откритите доларови позиции и се стреми да поддържа оптимален запас от валутни ликвидни средства в щатски долари. 20  Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Вътрешен източник на ликвидни средства за Дружеството-майка е основната му стопанска дейност, генерираща достатъчни оперативни потоци. Външни източници на финансиране са банките и други постоянни партньори. Дружеството-майка генерира и поддържа достатъчен обем на ликвидни средства. Дружеството-майка провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност, вкл. чрез осигуряване и поддържане на адекватни кредитни ресурси и улеснения.  Риск на лихвоносните парични потоци В структурата на активите на Дружеството-майка лихвоносните активи са представени от паричните средства, вземанията при условията на разсрочено плащане и обслужваните събедни/присъдени вземания от клиенти, които са с фиксиран лихвен процент. От друга страна, привлечените средства на Дружеството-майка под формата на дългосрочни и краткосрочни заеми са обичайно с променлив лихвен процент. Това обстоятелство частично поставя паричните потоци на Групата в зависимост от лихвен риск. Покриването на този риск се постига по два начина: а) оптимизиране на източниците на кредитни ресурси за постигане на относително по-ниска цена на привлечените средства, вкл. чрез търговски задължения; и б) комбинирана структура на самите лихвени проценти по кредитите, която съдържа два компонента – постоянен и променлив, съотношението между които, а и абсолютната им стойност, се търси постигане и поддържане в благоприятен размер за Групата. Постоянната компонента е с относително ниска абсолютна стойност и достатъчно голям относителен дял в общия лихвен процент. Това обстоятелство премахва вероятността от значителна промяна в лихвените равнища при евентуална актуализация на променливата компонента. Така се минимизира и вероятността от промяна в неблагоприятна посока на паричните потоци. Ръководството на Дружеството-майка текущо наблюдава и анализира неговата експозиция спрямо промените в лихвените равнища.  Кредитен риск При осъществяване на своята дейност Дружеството-майка е изложено на кредитен риск, който е свързан с риска някой от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях търговски и други вземания. Основният кредитен риск за Дружеството-майка е свързан с дългото отложено плащане, оферирано при участие в обществени поръчки за доставка на медицинска апаратура и с финансовите трудности, които изпитва обществената система за здравеопазване. Влошената обща макроикономическа ситуация и ликвидните трудности, изпитвани от агентите в търговията на дребно с лекарства, са предпоставка и увеличават кредитния риск в клиентската база на Аптечен пазар. 21  Оперативни рискове Оперативните рискове са свързани с управлението на Групата, а именно: вземане на грешни решения за текущото управление на инвестициите и ликвидността на Групата, както от висшия мениджърски състав, така и от оперативните служители, възможни технически грешки на единната управленческа информационна система; възможни грешки на системата за вътрешен контрол; напускане на ключови служители и невъзможност да се назначи персонал с нужните качества. В Групата е създадена адекватна система за идентификация, оценяване и третиране на риска, както и наблюдение, преглед и подобряване на управлението. Рисковете за всички процеси в Групата са оценени. С цел ефективното им управление, са дефинирани критерии за приемане и приемливи нива на остатъчните рискове за процесите. Към всички видове рискове се предприемат адекватни мерки за тяхното минимизиране.  Персонал Групата има разработена политика за управление на човешките ресурси с основни акценти в подбора и назначаването на специалисти със значителен опит и доказани качества. Също така и инвестиране в непрекъснатото повишаване на качеството на Човешките ресурси чрез обучения и система на възнаграждения, обвързана с постигнатите резултати, адекватна на пазарните условия. Като част от внедрените мерки за защита на информацията от идентифицираните заплахи и с цел свеждане до минимум на възможните щети, е създадена система за персонална сигурност. В Групата се отдава изключително значение на процесите по подбор на обучен и мотивиран персонал, който би спомогнал за възпрепятстване на изнасянето извън компанията на конфиденциална информация.  Процеси Отделът по Управленски системи и Добра дистрибуторска практика в Дружеството-майка има за основна цел описанието на всички бизнес процеси в компанията, както и непрекъснатото повишаване на ефективността им. Провеждат се одити на процесите, в резултат на които се дават препоръки за оптимизирането им, както и за подобряване на контролните механизми с цел минимизиране на рисковете от грешки и злоупотреби. Всички дейности и процеси в компанията се осъществяват в условията на сертифицирани системи за управление спрямо международните стандарти – ISO 9001, ISO 27001, ISO 14001 и ISO 45001.  Системи Дружествата от Групата имат разработени процедури, управлявани от отдел Информационни технологии, осигуряващи непрекъсваемост на комуникационните и информационните системи на компанията, както и архивиране и защита на информацията. В Групата има внедрена система за непрекъсваемост на бизнес процесите, чрез която се гарантира целостта, наличността и достоверността на информацията. 22 III. Информация по чл. 247 и 240б от Търговския закон 1. Информация относно протичането на дейността и състоянието на Групата и разяснения относно годишния финансов отчет В раздел II, точка 2 от настоящия доклад са дейността и състоянието на Групата и се дават разяснения на консолидирания годишен финансов отчет за 2021 година. 2. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съветите През 2021 г. възнагражденията и другите краткосрочни доходи на членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка са както следва: Изплатено възнагра- ждение като член на СД Изплатени вънзангра- ждения по ДУК Изплатени тантиеми хил. лв. Име, презиме, фамилия Основание хил. лв. хил. лв. Член на СД (вписан на 25.11.2021 г.) Венцислав Маринов 1 11 - Член на СД (отписан на 25.11.2021 г.) Димитър Георгиев Димитров 24 474 215 Огнян Иванов Донев Ангел Йорданов Борис Борисов Председател на СД Член на СД Прокурист 24 24 5 - - - - - - Общо: 78 485 215 През 2021 г. Общото събрание на акционерите взе решение на Изпълнителния директор на „Софарма Трейдинг” АД да бъде изплатено еднократно възнаграждение в размер на един процент от нетната печалба на дружеството за 2020 г. съгласно одобрения Годишен финансов отчет за 2020 г. Изплащането на 40 % от възнаграждението се разсрочва за период от три години. Изплащането на разсрочената част от променливото възнаграждение се извършва пропорционално, на равни месечни вноски. 23 3. Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на Дружеството-майка Членове на Съвета на директорите 31.12.2021 31.12.2020 Брой акции Придобити акции през 2021 г. Прехвърлени акции през 2021 г. Брой акции Отн. дял от Отн. дял от капитала % капитала % Огнян Донев - - 767 100 42 052 2.87% 1585 - 768 695 26 252 Венцислав Маринов 15 800 0.05% 0.12% Ангел Йорданов 10 - 0.00% - 10 - 0.00% - - - - - Борис Борисов Дружествата от Групата нямат издадени облигации. 4. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството Уставът на Дружеството-майк не предоставя привилегии и не предвижда ограничения във връзка с правата на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и облигации на дружеството-майка. 5. Участие на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети Към 31.12.2021 г. членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка притежават пряко или непряко най-малко 25% от гласовете в капитала на дружества и/или участват в управителни органи, контролни органи или са прокуристи на следните дружества: 24 Огнян Иванов Донев Име на дружеството ЕИК Адрес на управление Донев инвестмънтс холдинг АД Телекомплект АД 831915121 831643753 175413277 175413245 831902088 200929754 София, ул. Позитано № 12 София, ул. Лъчезар Станчев № 5, сграда А София, ул. Позитано № 12 Софпринт груп АД Софконсулт груп АД Софарма АД София, ул. Позитано № 12 София, ул. Илиенско шосе № 16 София, площад „Славейков“ 9 София, ул. „“Илиенско шосе”“ №16 Енергоинвестмънт AД Частна Детска Градина Симба ЕООД 204683684 Участие на Огнян Донев в управителни и контролни органи Име на дружеството Участие Донев инвестмънтс холдинг АД Председател на Надзорния съвет Председател на Надзорния съвет Член на Надзорния съвет Телекомплект АД Доверие Капитал АД Софарма Трейдинг АД Председател на Съвета на директорите Софарма АД Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор Ангел Йорданов Йорданов Име на дружеството ЕИК Адрес на управление Вип Бакард ООД 200815494 София, район Изгрев, ул. Атанас Делчев 3, бл. 93, вх. В, ет. 6, ап. 52 Участие на Ангел Йорданов Йорданов в управителни и контролни органи Организация Софарма Трейдинг АД Участие: Зам. председател на Съвета на директорите Участие на Венцислав Маринов в управителни и контролни органи Организация Участие „Софарма Трейдинг” АД „Софармаси 63“ ЕАД „Софармаси 64“ АД Изпълнителен директор и член на СД Член на Съвета на директорите Член на Съвета на директорите 25 6. Договори по чл. 240б от Търговския закон През 2021 г. няма сключени договори с членове на съвета на директорите или със свързани с тях лица, по член 240б от Търговския закон, които излизат извън обичайната дейност на Дружеството- майка или съществено се отклоняват от пазарните условия. 7. Планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал.3 от ТЗ/ Информацията по чл.247, ал.3 от Търговския закон е отразена в раздел II, точка 4 от настоящия доклад. IV. Информация по приложение №2 от Наредба 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар към ЗППЦК 1. Информация в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на Групата Информацията е представена в раздел II точка 2 от настоящия доклад. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента Информацията относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари са посочени в раздел II точка 2 от настоящия доклад. 3. Информация за сключени съществени сделки Няма сключени съществени сделки, които биха довели до промяна на приходите, печалбата или друг финансов показател по смисъла на параграф 1 точка 8 от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Дружеството-майка е приело като праг за същественост следните показатели: - - - 5% или повече % от приходите от дейността – 47 839 хил. лева; 5% или повече % от нетната печалбата – 5% или повече % от сумата на активите – 262 хил. лева; 23 294 хил. лева. 26 4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента Показател 2021 2020 89 002 88 244 Покупки 4 401 5 885 - Продажби 10 - Разходи за лихви 8 480 Разпределени дивиденти Сделките със свързани лица са оповестени в Приложение № 36 от приложенията към консолидирания годишен финансов отчет на Групата за 2021 г. Към 31.12.2021 г. Групата има задължения за покупки на стоки, услуги и други към свързани лица в размер на 66 210 хил. лв., в това число задължения към „Софарма” АД в размер на 57 126 хил. лв. Вземанията от свързани лица към 31.12.2021 г. са в размер на 722 хил. лв. Вземанията и задълженията от / към свързани лица са оповестени в Приложения № 18 и 28 от приложенията към консолидирания годишен финансов отчет на Групата за 2021 г. Няма предложения за сключване на сделки от и към свързани лица. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година Няма събития, сделки, транзакции и настъпили обстоятелства/условия, както и показатели с необичаен за Групата характер. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента Информацията за сделки, водени извънбалансово, са посочени в консолидирания годишен финансов отчет на Групата за 2021 г. в Приложение № 33 „Условни задължения и ангажименти“. 27 7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството източниците/начините на финансиране и Информацията за дялови участия и основни инвестиции в страната и чужбина на Групата е посочена в консолидирания годишен финансов отчет на Групата за 2021 г. в Приложение № 15 „Дългосрочни капиталови инвестиции“. Респективно информация относно инвестиции в нематериални активи и недвижими имоти е посочена в Приложение № 13 „Нематериални активи” и Приложение № 12 „Имоти, машини и оборудване”. 8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения Софарма Трейдинг АД има договори за кредит с „Райфайзенбанк (България)” ЕАД, Банка ДСК АД, ИНГ БАНК. Общата сума на задълженията към банки по кредитни линии за оборотни средства и инвестиционни заеми към 31.12.2021 г. е в размер на 173 340 хил. лв. Подробна информация за банковите заеми е оповестена в приложение №23 Дългосрочни и краткосрочни банкови заеми към годишния консолидиран финансов отчет за 2021 година. Кредитна линия за оборотни средства 24 625 000 лева Кредитна линия за банкови гаранции Тип кредит Разрешен размер 1 500 000 евро Усвоена банкови заеми част по по 17 707 000 лева 6 658 056 лева - Усвоена банкови гаранции Име кредитор част 1 372 102 евро Банка ДСК Договор от 23.07.2019 анекс 7/31.08.2021 31.07.2022 Райфайзенбанк ЕАД Дог. от 05.10.2015 анекс 6/23.07.2021 25.08.2026 Договор № Падеж 28 Кредитна линия за банкови гаранции и оборотни средства Договор за револвиращ банков кредит Тип кредит Инвестиционен кредит Разрешен размер 3 000 000 евро 3 000 000 евро 7 500 000 евро 16 000 000 лева 5 918 162лева Усвоена част по по 6 165 000 евро банкови заеми Усвоена част - 1 301 374 евро - банкови гаранции Име кредитор Договор № Падеж Райфайзенбанк ЕАД Райфайзенбанк ЕАД Банка ДСК Дог. от 14.10.2003/ анекс Договор от 17.10.2011/ анекс 21/23.07.2021 Договор от 31.10.2017 31/23.07.2021 Анекс 3/23.01.2019 25.07.2022 25.07.2022/25.09.2026 30.06.2024 Договор за овърдрафт Кредитна линия за оборотни средства Договор за револвиращ банков кредит Тип кредит Разрешен размер 10 000 000 лева 10 000 000 лева Банка ДСК 41 500 000 лева 38 659 196 лева 5 000 000 евро 5 000 000 евро Усвоена част по банкови заеми Банка ДСК Име кредитор Райфайзенбанк ЕАД договор от 29.08.2013/ Договор от 09.11 2021 договор от 04.09.2014, анекс 14/23.07.2021 Договор № Падеж анекс 27/31.08.2021 31.07.2022 31.07.2022 25.07.2022 Тип кредит Разрешен размер Овърдрафт Инвестиционен кредит 34 200 000 евро 21 838 036 евро 12 000 000 евро 4 755 992 евро Усвоена част по банкови заеми Усвоена част по банкови гаранции Име кредитор 3 114 283 евро - ИНГ банк Райфайзенбанк България ЕАД Дог. 005/2012 от 25.04.2012, анекс 24/29.11.2021 договор от 17.07.2017 анекс 2/21.02.2019 Договор № Падеж 31.01.2022 25.6.2024 29 Кредитна линия за оборотни средства/ банкови гаранции/ акредитиви Тип кредит Разрешен размер 3 300 000 евро Усвоена част по банкови заеми Усвоена част по банкови гаранции 1 795 473 евро - Име кредитор Банка ДСК Договор от 03.01.2012, анекс 38/31.08.2021 31.04.2025 Договор № Падеж Дружеството-майка е сключило договор за факторинг с Банка ДСК АД (правоприемник на Експрес Факторинг) (Фактор) от 19.01.2016 г. за прехвърляне на съществуващи неизискуеми вземания от свои клиенти. Факторът има правото на обратен иск (право на регрес) за всички авансово платени суми, независимо дали са включени или не в одобрения кредитен лимит. Считано от 30.11.2021 г. одобреният кредитен лимит е 15 000 хил. лв. (2020 г.: 47 500 хил. лв). Прехвърлените фактури се плащат авансово до 90% (деветдесет процента) от тяхната стойност с включен ДДС. Лихвата за авансово преведените средства е 1М РЛП +1.55% на годишна база и се удържа на едномесечен период в края на всеки календарен месец. Към 31.12.2021 г. задължението по договора за факторинг е в размер на 6 370 хил. лв. Договорът е със срок от една година с опция за подновяване. Предоставеното от факторинга финансиране през периода януари-декември 2021 г. е в размер на 193 905 хил .лв. Подробна информация за факторинга е оповестена в Приложение № 32 към годишния консолидиран финансов отчет към 31.12.2021 г. Информация за сключените от дъщерни дружества договори за заеми е посочена в Приложение № 23 към годишния консолидиран финансов отчет на група Софарма Трейдинг към 31.12.2021 г. 30 31.12.2021г. Договорени суми в оригинална валута Вид валута Договорен лихвен Предназначение Падеж Усвоен кредит % BGN '000 EUR 5 210 8 100 инвестиционен 31.03.2026 3M EURIBOR + 2% 7 194 кредитна линия за оборотни средства 1M EURIBOR+1.95% / 31.08.2024 RSD/EUR 14 627 1M BELIBOR + 1.2% кредитна линия за оборотни средства EUR ЕUR EUR EUR 1 100 4 500 5 000 1 500 31.10.2024 1M EURIBOR + 1.95% 31.07.2022 3M EURIBOR + 2.75% 31.07.2022 3M EURIBOR + 2.75% 07.07.2022 3M EURIBOR + 2.55% 2 151 8 760 7 559 2 934 кредитна линия за оборотни средства кредитна линия за оборотни средства кредитна линия за оборотни средства кредитна линия за оборотни средства 1M EURIBOR+1.95% / 04.01.2022 RSD/EUR EUR 8 000 1 000 6 754 1 956 1M BELIBOR + 1.2% кредитна линия за оборотни средства 15.01.2022 2% Информация за сключените от компанията – майка договори за заеми е посочена в консолидирания финансов отчет на група Софарма Трейдинг. 9. Информация за отпуснатите от емитента или от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, или негови дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. В ролята си на заемодател Дружеството-майка е няма сключени договори със свързани лица извън групата. 31 Информация за предоставените заеми от дъщерни дружества е посочена в консолидирания финансов отчет на група Софарма Трейдинг Информация за предоставените заеми от компанията – майка е посочена в консолидирания финансов отчет на група Софарма. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период През отчетния период не е извършена нова емисия ценни книжа. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати На 28.02.2021 г. Групата публикува предварителна информация относно очаквания резултат за 2021 г. Разликата между одитирания финансов резултат преди данъци спрямо публикуваната прогноза е намаление в размер на 368 х. лв. – от 9 805 х. лв. до 9 437 х. лв. Намалението се дължи основно на намаление на приходите от договори с клиенти. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им Ръководството на Групата текущо контролира събирането на вземанията, изпълнението на финансовите съотношения на сключените банкови договори и осигурява регулярно обслужване на задълженията си. Управлението на финансовия риск е подробно оповестено в Приложение № 35 „Управление на финансовия риск” към консолидирания финансов отчет на дружеството за 2021 г. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност Групата не изпитва затруднение по отношение на осъществяването на инвестиционните си намерения и разплащанията за оперативната си дейност. Основната част на инвестициите, направени през 2021 г., е свързана с доработки на ERP система SAP, подмяна и ново оборудване в складовите бази, софтуерни системи. За 2022 г. са планирани инвестиции, които основно ще бъдат насочени в софтуерни системи, оборудване и обновяване на аптечната верига. Финансирането на тези инвестиции ще бъде извършено на база свободния паричен поток от дейността на Групата. 32 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на Дружеството-майка и неговата икономическа група. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове Информацията се разглежда в т.5 от Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППКЦ, която е отделен доклад, публикуван заедно с доклада за дейността. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година / / / Съветът на директорите на „Софарма Трейдинг“ АД определи и упълномощи г-н Борис Борисов за прокурист на дружеството, като промяната беше вписана в ТРРЮЛНЦ под номер 20210920154132 на 20.09.2021 г. Съветът на директорите на „Софарма Трейдинг“ АД избра г-н Огнян Донев за Изпълнителен директор на дружеството-майка. Промяната беше вписана в ТРРЮЛНЦ под номер 20210928172413 от дата 28.09.2021 На 19.0111.2021 г. Общото събрание на акционерите избра г-н Венцислав Маринов за член на Съвета на директорите. Промяната беше вписана на 25.11.2021 г. в Търговския регистър и Регистър на ЮЛНЦ с рег. № 20211125154233. На същата дата и със същия регистрационен номер г-н Маринов е вписан и като Изпълнителен директор на „Софарма Трейдинг АД. Г-н Огнян Донев продължава да изпълнява ролята си на Председател на Съвета на директорите, но е заличен като Изпълнителен директор на дружеството-майка. Г-н Димитър Димитров е заличен като член на Съвета на директорите на „Софарма Трейдинг“ АД. 33 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата, включително получени суми и непарични възнаграждения, условни и разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; Информация за размера на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка е посочена в раздел III от настоящия доклад, както и в доклада относно политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, публикуван на 29.03.2022 г. като част от Годишния индивидуален финансов отчет на дружеството-майка „Софарма Трейдинг“ АД 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Информация за притежавани от членовете на Съвета на директорите акции на Дружеството- майка е посочена в раздел III от настоящия доклад - информация по чл.247 от ТЗ ал.2. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери На ръководството на Дружеството-майка не са известни договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, ако общата стойност на задълженията или вземанията по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно Срещу и от страна на дружествaта в Групата са заведени следните съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания общо в размер над 10 на сто от собствения капитал на „Софарма Трейдинг“ АД: 34 Съдебни дела: № Съд/арбитраж № на дело на правно основание на иска размер на иска - настояща инстанция главница в лева Софарма Трейдинг АД 1 2 ВКС, 2 търговско т.д. № 1391/2020 чл. 288 ГПК КЖ на СТ - 110 231 КЖ на УСБАЛО – 751 591 ВКС, 2 търговско т.д. № 1245/2020 СГС, VI-7 състав т.д. № 1307/2020 чл. 288 ГПК 150 414 3 4 5 чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 6 454 818 5 715 078 223 421 СГС, VI-23 състав т.д. № 1308/2020 чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД СГС, VI-13 състав т.д. № 566/2020 чл. 79, ал. 1 от ЗЗД във връзка с чл. 92, ал. 1 от ЗЗД и чл. 86, ал. 1 от ЗЗД 6 СГС, VI-21 състав т.д. № 1075/2020 чл. 79, ал. 1 от ЗЗД във връзка с чл. 92, ал. 1 от ЗЗД и чл. 86, ал. 1 от ЗЗД 34 484 7 8 РС-Бургас, XXI състав ОС-Пловдив гр.д. № 3600/2021 т.д. № 430/2021 чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 3 753 718 584 13 439 14 072 9 СРС, 49 състав СРС, 123 състав РС-Козлодуй гр.д. № 35077/2021 гр.д. № 44748/2020 чл. 417 ГПК 10 11 чл. 344, ал. 1, т. 1 и т. 3 КТ чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД чл. 216 от ЗОП във вр. с чл. 208 и сл. от АПК гр.д. № 1134/2021 гр.д.11024/2021 95 265 2 000 956 12 13 14 РС Пловдив РС Враца гр.д. 2715/2021 адм.д. №2/2022 Върховен административен съд 670 000 - Софармаси 47 ЕООД Административен Дело 6892/2021г. , 3-то съд - София Софийски районен съд чл. 148 и сл. от АПК 1 2 отделение 62 състав АНД 217335/2021 г., 15-ти състав чл. 118, ал. 1 от ЗДДС 4 500 Софармаси 52 ЕООД Районен съд - Русе Районен съд - Русе АНД 2670/2021 г. III наказателен състав АНД 2669/2021 г. VII наказателен състав 1 2 чл. 230а от ЗЗП 1 000 500 чл. 127, ал. 1 от ЗЗП 35 № Съд/арбитраж № на дело на настояща инстанция правно основание на иска размер на иска - главница в лева Sopharma Trading D.o.o. 1 2 Oсновен съд в Шабац Oсновен съд в Шабац гр. д. No 1P1 19/20 гр. д. No 1P1 20/20 чл. 108 от Трудовия закон чл. 108 от Трудовия закон 1 000 1 000 чл.17, параграф 1 от Законът за задълженията чл.17, параграф 1 от Законът за задълженията 3 4 5 6 7 8 Търговски съд в Белград т.д. No 23 P 2422/2020 160 400 103 131 Висш съд в Кралйево гр.д. No P 1228/19 III Основен съд в Белград гр.д. очаква се присъждане на чл.17, параграф 1 от номер Законът за задълженията 10 000 24 513 8 548 III Основен съд в Белград гр.д. No 4P1 1316/21 чл. 53 и чл. 108 III Основен съд в Белград III Основен съд в Белград гр.д. No 4P1 1316/21 гр.д. No 4 P1 1315/21 чл. 53 и чл. 108 чл. 53 и чл. 108 16 581 Изпълнителни дела: № ЧСИ Номер на дело присъдена главница по ИЛ в лв. Софарма Трейдинг АД 1 2 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 Преобразувано под № 725/2021 /старо изп. дело № 99/2016/ 30 296 10 909 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 Преобразувано под № 726/2021 /старо изп. дело № 473/2017/ 3 4 5 6 7 8 9 ТАТЯНА КИРИЛОВА, РЕГ. № 815 № 1044/2018 № 1109/2018 № 488/2019 № 400/2019 № 213/2021 № 928/2021 № 1102/2021 № 1286/2021 № 956/2013 № 948/2021 90 958 5 633 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 ГЕРГАНА ГРОЗЕВА КОСТОВА, РЕГ. № 915 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 КРЪСТЬО АНГЕЛОВ, РЕГ. № 766 91 078 12 115 95 331 29 289 13 906 7 256 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 10 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 11 МАРИЯН ПЕТКОВ, РЕГ. № 851 4 643 12 МАРГАРИТА ДИМИТРОВА РЕГ. № 865 1 351 Sopharma Trading D.o.o. 1 No 0036 II 75/21 No Iiv 28/2017 No Iiv 2/20 3 067 34 800 10 133 4 757 МАРИНА ГАЛЕВИЧ ЧАЧАК МИЛИЦА МИТРОВИЧ БЕЛГРАД МИЛОВАН ДИНОВИЧ КРУШЕВАЦ МАРИНА ГАЛЕВИЧ ЧАЧАК 2 3 4 No 0036 II 871/20 No II 599/17 5 ДРАГАН ЛЕКОВИЧ ЗАЙЧАК 29 780 36 Дела по несъстоятелност: Година на образуване предявени вземания в лв. № съд № на дело Софарма Трейдинг АД 1 2 ОКРЪЖЕН СЪД ВРАЦА ОКРЪЖЕН СЪД ВЕЛИКО ТЪРНОВО № 68/2012 2012 56 943 № 747/2012 2012 233 257 Sopharma Trading D.o.o. 1 ТЪРГОВСКИ СЪД В БЕЛГРАД No 5 St. 69/2020 2020 501 667 21. Данни за директора за връзки с инвеститори Директор за връзки с инвеститорите в Дружеството-майка от 28.11.2019 г. е Вяра Димитрова с адрес за кореспонденция гр. София, ул. „Лъчезар Станчев“ 5, тел 81 33 660. V. Информация по приложение №3 към чл. 10, т.2 от Наредба №2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар към ЗППЦК 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на Дружеството-майка, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Към 31.12.2021 г. повече от 5% от правото на глас в Общото събрание на Дружеството-майка “Софарма Трейдинг” АД притежава Компанията-майка „Софарма” АД - вписана в търговския регистър на Софийски градски съд по ф.д. № 19359/1991 г., с парт. № 561, том 11, стр. 8, със седалище област София, община Столична, гр. София и адрес на управление: гр. София, ул. „Илиенско шосе” № 16. Броят на притежаваните от „Софарма” АД акции през 2021 г. се увеличава от 26 108 816 към 31.12.2020 г. до 27 878 967 към 31.12.2021 г. 37 Към 31.12.2021 г. разпределението на акционерния капитал на дружеството е както следва: Юридическо/Физическо лице СОФАРМА АД Брой акции 27 878 967 %-но разпределение 81.34% Др. физически и юридически лица с дял под 5% 18.66% 6 397 083 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма акционери със специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на Дружеството-майка и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството-майка не са известни подобни споразумения. 5. Съществени договори на Дружеството-майка, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. Няма подобни договори. 11. Споразумения между Дружеството-майка и управителните му органи или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане. Няма подобни споразумения VI. Промени в цената на акциите на Дружеството-майка през 2021 г. Софарма Трейдинг” АД е публично дружество и се търгува на БФБ от 30.01.2008 г. Най- високата постигната цена през 2021 г. е 6.600 лв., а най-ниска 4.560 лв. През периода са изтъргувани 3 048 776 бр. акции. 38 / Търгувани обеми по тримесечия (информация от www.investor.bg) Период 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. 2019 г. 2020 г. 2021 г. Брой акции 1 453 133 1 155 088 415 445 Най-висока цена 1.598 лв. 2.040 лв. 1.900 лв. 2.125 лв. 5.750 лв. 5.688 лв. 6.393 лв. 9.050 лв. 8.400 лв. 7.250 лв. 6.000 лв. 6.600 лв. Най-ниска цена 1.298 лв. 1.470 лв. 1.626 лв. 1.722 лв. 3.080 лв. 4.976 лв. 5.181 лв. 6.330 лв. 6.600 лв. 5.550 лв. 4.000 лв. 4.560 лв. 4 489 046 6 606 548 1 090 844 487 826 941 285 283 743 384 305 1 186 857 3 048 776 Съгласно българското законодателство, ръководството на Групата следва да изготвя доклад за дейността, както и финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Групата към края на годината, за финансовите резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружествата от групата прилагат за целите на отчитане по Българското счетоводно законодателство Международните Стандарти за финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския Съюз. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама, или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретните обстоятелства. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че консолидираният финансов отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните Стандарти за финансово отчитане, приложими в Европейския Съюз. Ръководството също така потвърждава, че при изготвяне на настоящия доклад за дейността на Групата е представило вярно и честно развитието и резултатите от дейността на Групата за изминалия период, както и нейното състояние и основните рискове, пред които е изправено. Ръководството, в лицето на Съвета на директорите, е одобрило за издаване доклада за дейността на Групата и консолидираният финансов отчет за 2021 г. Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Ventsislav Stefanov Marinov 27.04.2022 г. гр. София Date: 2022.04.27 12:57:28 +03'00' .............................................. Венцислав Маринов, Изпълнителен Директор „Софарма Трейдинг” АД 39 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ ЗА 2021 Г. Съдържание I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ.............................................................................................................. 2 II. БИЗНЕС МОДЕЛ НА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД......................................................................... 2 1. Обща информация за Група Софарма Трейдинг..................................................................................2 2. Мисия ................................................................................................................................................................3 3. Визия.................................................................................................................................................................3 4. Стратегия .........................................................................................................................................................4 5. Диверсифициран бизнес модел ................................................................................................................4 6. Ценностти.........................................................................................................................................................5 7. Обещания на Групата към заинтересованите лица .............................................................................5 III. ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ КАТО КОРПОРАТИВЕН ГРАЖДАНИН ...................................... 6 1. Политика на корпоративно гражданство ................................................................................................6 2. Системи на управление ...............................................................................................................................6 3. Отпечатък от дейността на Групата .........................................................................................................9 4. Управление на хората................................................................................................................................. 12 IV. КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ ......................................................................17 1. Обща информация ...................................................................................................................................... 17 2. Основен фокус ............................................................................................................................................. 17 3. Области на корпоративно отговорност и стратегическо управление.......................................... 17 4. Членства през 2021 г................................................................................................................................... 18 5. Ангажимент към заинтересованите страни.......................................................................................... 19 6. Антикорупционни практики и политики ................................................................................................ 19 1 I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ Настоящата декларация за нефинансово отчитане дава задълбочен поглед върху различни аспекти от дейността на Група Софарма Трейдинг през 2021 г. Тя описва работата на Групата и съдържа количествени и качествени измерители за отпечатъка, който тя оставя в социално- икономическата и обществената сфера, както и върху околната среда. Информацията в настоящия документ е съобразена с изискванията по чл. 48 от Закона за Счетоводството за отчитане на политиките на предприятията и дейностите им в областта на екологията, социалните въпроси, служителите, правата на човека и антикорупционните практики. II. БИЗНЕС МОДЕЛ НА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД 1. Обща информация за Група Софарма Трейдинг    2006: Софарма Трейдинг АД е основана след сливането на 5 дистрибуторски компании 2015: Компанията основава първата си дъщерна структура SOpharmacy 2015: Софарма Трейдинг стартира регионалната си експанзия с регистрацията на дъщерното дружество Sopharma Trading d.o.o. Beograd    Август 2017: Компанията придобива 70% от дяловете на Lekovit - най-бързо развиващия се местен търговец на едро с лекарствени продукти през последните три години в Сърбия Декември 2017: Софарма Трейдинг придобива 19-те аптеки ФармаСтор с намерение за последващото им присъединяване към семейството на SOpharmacy. 2018 г. – След придобиването на 19-те аптеки ФармаСтор в края на 2017 г., през 2018 г. започва и тяхното поетапно преминаване под бранда SOpharmacy. През май месец Софарма Трейдинг АД вписа в търговския регистър и промяна в имената на петте дружества Фармастор. Новите наименования са както следва: o o o o o Фармастор 1 – Софармаси 11 Фармастор 2 – Софармаси 12 Фармастор 3 – Софармаси 13 Фармастор 4 – Софармаси 14 Фармастор 5 – Софармаси 15   Януари 2019 г. - Софарма Трейдинг АД придобива и миноритарния дял в Lekovit, като така става собственик на 100% от акциите на сръбския фармацевтичен дистрибутор Март 2019 г. – Компанията започва обединение на операциите си в Сърбия под корпоративния си бранд. Промяната на брандовете премина в няколко етапа, в които придобитият от 2 българския инвеститор сръбски търговец на едро с лекарствени продукти Lekovit d.o.o прие името на компанията-майка и се преобразува в Sopharma Trading d.o.o.   Октомври 2020 г. – Софарма Трейдинг АД придобива едноличен контрол върху дружествата “Eс Си Ес Франчайз“ АД и „Санита Франчайзинг“ АД, управляващи аптеките под брандовете Ceiba, Sanita, SCS. Плановете предвиждат тяхната пълна интеграция под бранда SOpharmacy. 2021 г. Процесът по интеграция на новопридобитите аптеки под бранда SOpharmacy стартира в началото на годината като през април бяха обединени активностите към клиенти, както и онлайн аптеките в sopharmacy.bg. Интеграцията ще продължи и през 2022 г. 2. Мисия Мисията на Група Софарма Трейдинг е да води иновациите в сектора на грижата за здравето, помагайки на хората да живеят по-щастлив и пълноценен живот. Още от създаването си през 2006 г. компанията-майка Софарма Трейдинг работи активно, за да предложи на своите клиенти и партньори иновативни и висококачествени услуги. 3. Визия Визията на Група Софарма Трейдинг предвижда развитието й в силен, модерен, вертикално интегриран, регионален играч. Операции в Сърбия През 2015 г. „Софарма Трейдинг“ АД стартира своите операции на сръбския пазар, основавайки дъщерното дружество Sopharma Trading d.o.o. Beograd. Следвайки плановете си за развитие през 2017 г. компанията-майка придоби 70% от дяловете на Lekovit – най-бързо развиващият се местен търговец на едро с лекарствени продукти през последните три години в Сърбия. През януари 2019 г. тя придоби и миноритарния дял в Lekovit. Така, дойде и следваща стъпка от развитието на Групата в стратегически инвеститор в сектора на грижата за здравето в региона на Източна Европа и Балканите - обединението на операциите в Сърбия под корпоративния бранд. Решението на компанията да се позиционира с името си в Сърбия е и гаранция за поетите ангажименти. През 2019 г. компанията-майка Софарма Трейдинг разшири и своята SAP платформа за управление на бизнес процесите си, и към сръбското дружество. В същата година беше създаден и B2B сайт, базиран на платформата Hybris, чрез който компанията предложи най-модерните дигитални услуги на своите клиенти на аптечния пазар в Сърбия. Така, Софарма Трейдинг стана първата компания от сектора на грижата за здравето в Сърбия, която направи значителна инвестиция в дигиталното обслужване В началото на 2020 г. компанията откри нов дистрибуционен център в Пуковац, в района на гр. Ниш. От ден първи той обслужва клиентите на компанията в Югоизточния регион на Сърбия. 3 Операции в ритейл сегмента на аптечния пазар в България През 2015 г. компанията представи на българския пазар собствена ритейл концепция аптеки SOpharmacy, с която въведе най-добрите световни практики на местния пазар и предоставя иновативен подход в обслужването на здравните нужди на българските пациенти. Мисията на SOpharmacy е да се превърне в доверен партньор в грижата за здравето до живот. В четвъртото тримесечие на 2017 г., компанията придоби и 19-те аптеки ФармаСтор и последва тяхното присъединяване към семейството на SOpharmacy. Компанията продължава да реализира стратегията си за разрастване в национален мащаб на пазарното си присъствие в ритейл сегмента на Аптечен пазар като през март 2020 г. обяви намерение за придобиване на Групата аптеки „SCS Franchise“. С Решение № 626/23.07.2020г. Комисията за защита на конкуренцията на Република България разреши концентрацията по смисъла на Глава V от Закона за защита на конкуренцията чрез придобиване на едноличен контрол от „Софарма Трейдинг“ АД върху „Ес Си Ес Франчайз“ АД и „Санита Франчайзинг“ АД. Условие за приключването на сделката беше и овластяване от Общото събрание на акционерите на „Софарма Трейдинг“ АД, което се състоя на 25-и септември 2020 г. На 01 октомври 2020 г. сделката беше финализирана, като компанията придоби над 150 аптеки под брандовете Ceiba, Sanita и SCS в цялата страна. Намеренията на дружеството предвиждат приобщаване на новите аптеки под бранда SOpharmacy, като процесът по интеграция стартира през 2021 г. с обединяване на централните екипи и активностите към клиенти. Той ще продължи и през 2022 г. 4. Стратегия Стратегията на Групата следва визията като плановете предвиждат както развитие в различни сегменти и като стратегически инвеститор в региона на Източна Европа и Балканите. 5. Диверсифициран бизнес модел За 15 години компанията-майка премина през огромна трансформация, диверсифицирайки дейността си и навлизайки в различни бизнес сегменти. Плановете по отношение на Групата предвиждат мултиплициране на бизнес модела зад граница. 4 6. Ценностти За стратегическото развитие на Групата и в своята ежедневна работа екипът изповядва 3 основни ценности – Екипност, Иновативност и Страст. Те олицетворяват разбирането ни за начина, по който работим и се отнасяме към нашите заинтересовани лица. 7. Обещания на Групата към заинтересованите лица   Към клиентите – ние слушаме, разбираме и предоставяме уникално преживяване и качествена услуга. Към партньорите – работим честно, изграждаме дълготрайни взаимоотношения, които подкрепят по най-добрия начин интересите на партньорите ни.  Към акционерите – ние създаваме дълготрайна стойност за компанията, като неизменно се фокусираме върху клиентите и резултатите.   Към екипа – ние уважаваме, слушаме, възнаграждаваме и развиваме нашите хора, така че да изградим заедно отлично работно място. Към обществото – ние сме отговорни към общността и работим устойчиво с грижа за околната среда. 5 III. ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ КАТО КОРПОРАТИВЕН ГРАЖДАНИН 1. Политика на корпоративно гражданство Като корпоративен гражданин Група Софарма Трейдинг функционира въз основа на всички законови и подзаконови актове в държавите, в които оперира. Групата стриктно спазва всички разпоредби на държавните и местни власти, както и на регулаторните органи, като следи за обновяването на законодателството, касаещо дейността й и стриктно го прилага. Регулации и правила за корпоративно гражданство Конституция; Законови и Описание Обновяване Групата Софарма Трейдинг Групата следи всяко обновяване на законодателството подзаконови актове; Разпоредби на стриктно спазва и прилага всички държавни и местни власти, регулаторни органи. Етичен кодекс законови и регулаторни изисквания Приетият от компанията-майка Софарма Трейдинг етичен кодекс установява добрите норми за професионално поведение както към служителите, така и към клиентите и партньорите на компанията. Кодексът цели да предотврати всички възможни прояви на бюрокрация, корупция и други незаконни действия, като повиши общественото доверие към компанията и декларира нейния морал и авторитет 2. Системи на управление  На Дружеството-майка Софарма Трейдинг Системи за корпоративно управление Устав на Софарма Трейдинг Описание Приемане Последно обновяване Уставът на Софарма Трейдинг определя корпоративната цел, операциите, свързани с акциите и капитала на дружеството, дейностите на корпоративното ръководство и принципите, дефиниращи техните взаимоотношения 2008 ноември 2021 г. Решения на Общото събрание В компетентността на Общото събрание влиза промяна в устава на дружеството, размера на капитала на дружеството, преобразуване и Общото събрание приема решения на свои заседания, които се провеждат минимум 6 прекратяване на дружеството, както и всички други права, описани в Устава на Софарма Трейдинг веднъж годишно Кодекс за добро корпоративно управление Софарма Трейдинг спазва по целесъобразност и прилага - - Националния Кодекс за корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление и одобрен Зам. – председателя на Комисията за финансов надзор Добра Чрез прилагане на изискванията на Европейската комисия, описани в Директива 2001/83/ЕО, Ръководството от 05 ноември 2013 година за Добра дистрибуторска практика и на Световната здравна организация, Софарма Трейдинг заявява своята експертност и постоянен контрол върху осигуряването на качеството, гарантирайки, че продуктите последователно се съхраняват, транспортират и манипулират при подходящи условия, както изисква разрешението за търговия или спецификацията на продукта. От създаването си през Периодична Дистрибуторска практика (ДДП- GDP) 2006 компанията спазва всички изисквания, съгласно законодателството. Първоначалното актуализация на вътрешните регламенти в Дружеството в зависимост от промените и в сертифициране по GDP съответствие с е от 2016 г. приложимите изисквания. Валиден сертификат, съгласно изискванията на WHO GDP № BG16/871342, дата на преиздаване: 27.7.2019, валиден до: 26.7.2022 г. ISO 9001:2015 С внедряването на Система за управление на качеството спрямо изискванията на ISO 9001:2015, Дружеството гарантира способността си непрекъснато да предоставя услуги, които отговарят на Първоначалното сертифициране е от 2008 г. Периодична актуализация на вътрешните регламенти в Дружеството в зависимост от промените и в клиентските и приложимите законови и регулаторни изисквания. съответствие с приложимите Ефективното прилагане на системата води до повишаване удовлетвореността на клиентите. изисквания. Валиден сертификат, съгласно изискванията на ISO 9001:2015, № BG19/871329, дата на преиздаване: 1.8.2016, дата на валидност: 31.7.2022 г. ISO 14001:2015 Чрез прилагане на изискванията на стандарта, Софарма Трейдинг поема ангажимент за рационално използване на природните ресурси и осигуряване на постоянен контрол върху идентифицираните аспекти на Първоначалното сертифициране 2013 г. Периодична от актуализация на вътрешните регламенти в Дружеството в зависимост от е промените и в 7 околната среда. Приложени са мерки за управление на аспектите на околната среда, тези които могат да бъдат контролирани и тези, върху които се очаква, че може да има въздействие от страна на съответствие с приложимите изисквания. Валиден сертификат, съгласно изискванията на ISO 14001:2015, № Дружеството. BG19/871328, дата на преиздаване: 1.8.2019, дата на валидност: 31.7.2022 г. ISO 45001:2018 Чрез изпълняване на изискванията на стандарта, Софарма Трейдинг засвидетелства ангажираността си към здравето на своите служители като осигурява безопасна работна среда, управлява и минимизира рисковете за здравето на персонала, както и за персонала на Първоначалното сертифициране 2013 г. Периодична е от актуализация на вътрешните регламенти в Дружеството в зависимост от промените и в съответствие с приложимите заинтересованите страни, които работят на обектите на Дружеството. изисквания. Валиден сертификат, съгласно изискванията ISO 45001:2018, като преминаване от BS OHSAS 18001:2007, № BG20/871946, дата на преиздаване: 03.06.2020, дата на валидност: 10.07.2022 г. ISO 27001:2017 Чрез прилагане на изискванията на стандарта, Софарма Трейдинг осигурява адекватни и съгласувани механизми за сигурност, чиято цел е защита на информационните активи на компанията и осигуряване доверието на всяка заинтересована страна, с особено внимание към клиентите. Първоначалното сертифициране 2012 г. Периодична от актуализация на вътрешните регламенти в Дружеството в е зависимост от промените и в съответствие с приложимите изисквания. Валиден сертификат, съгласно изискванията на ISO 27001:2017, № BG12/6345, дата на издаване: 30.03.2021, дата на валидност: 29.03.2024 г.  Дружествата Софармаси От своя страна дружествата Софармаси използват разработените процедури и политики на компанията-майка Софарма Трейдинг като едноличен собственик. 8  Софарма Трейдинг Сърбия Сръбското дружество разполага със следните сертификации: ISO 9001:2015 През 2019 г. бяха проведени всички процеси, свързани с внедряването на системата за управление на качеството съгласно ISO 9001:2015. ISO 9001:2015 № 44 100 20 32 0075, валиден до 15.04.2023 Официалното въвеждане обаче приключи в началото на 2020 г. с откриването на новият дистрибуционен център на компанията в Пуковац. OHSAS 18001 ISO 45001 През 2021 г. дружеството надгради OHSAS 18001 към ISO 45001 OHSAS 18001 №44 116 20 32 0075, валиден до 15.04.2023. надграден и имплементиран ISO 45001:2018 No 44 126 20 32 0075 валиден от 14.07.2021 до 15.04.2023 3. Отпечатък от дейността на Групата Икономически принос Икономически и финансови показатели Заинтересовани лица 2018 2019 2020 2021 Изменение в % спрямо предходната година Дивиденти в хил. лв. Акционери 9 871 2 308 9871 10283 3 251 - -100.00% -20.24% Данък върху печалбата и други данъци в хил. лв. Държавна и местна власт 2 283 2 593 Покупки и капиталови разходи Доставчици, вкл. на външни услуги 773 305 818 272 1 032 028 1 153 556 11.78% Цена на труда Служители 41 270 72 47 041 72 57 303 72 80 841 72 41.08% 0.00% Инвестиции в капитала В други компании и индивидуални 9 Социално въздействие Икономически Заинтересовани 2018 2019 2020 2021 Изменение в % спрямо предходната година и финансови показатели (хил.лв.) страни Разход за обучения Служители 126 7 151 6 52 6 95 12 82.69% Социални разходи Служители Служители 105.32% -38.18% Медицинско обслужване и застраховки 59 64 296 183 Дарения Местни 104 360 407 124 -69.53% общности / Влияние на COVID-19 На 11.03.2020 г. Световната Здравна Организация обяви пандемия от корона вирус, впоследствие правителството на Република България, обяви различни мерки за ограничаване на заразата. Сръбското правителство обяви извънредно положение на 15 март 2020. Въведените мерки включват: работа от къщи, временно затваряне на училища, университети, ресторанти, кина, театри, музеи и спортни съоръжения, търговци на дребно, с изключение на търговци на дребно на хранителни стоки, магазини за хранителни стоки и аптеки. Ръководството на Група Софарма Трейдинг внимателно анализира потенциалните ефекти от пандемията и ограниченията, наложени от правителството, като се очаква като цяло намаление на икономическата активност и ликвидност в икономиката на страната, което се очаква да се отрази и върху дейността на Групата. Въз основа на публично достъпната информация към датата на финансовия отчет, Ръководството на Групата предприе действия, целящи ограничаването на отрицателните последици от събитията свързани с пандемията, които включват: o Осигуряване на непрекъснат режим на работа при спазване на мерките за ограничаване наразпространението на COVID-19, включително – строг пропускателен режим и измерване на температурата на служителите и посетителите, забрана за струпване на хора и разпределяне на работните места в складовите и офис помещения по подходящ начин, който гарантира отсъствието на близък контакт между служителите, разделяне на потоците на движение в сградите и в пространствата между тях и т.н.; o Предоставяне на информация на клиентите относно начините на работа с цел запазване на графиците за доставки на стоки; Групата оперира в сектор, чието нормално функциониране не беше значително засегнато отналожените ограничителни мерки. На глобално ниво са отчетени някой значителни флуктуации в продажбите, за пример в България през 2020 г. е отчетен ръст от 11% във фармацевтичния сектор, а в Сърбия ръст от 10%. Ръста на продажбите във фармацевтичния сектор през 2021 спрямо 2020 г. в България е 9,4%, а в Сръбия е 7,6%. 10 Групата разполага с достатъчно по обем финансиране, за да посреща ликвидните си нужди. Ръководството не е идентифицирало области във финансовия отчет, върху които пандемията да има пряко и съществено отражение и ефекти, включително по отношение на оценката на отделните активи и пасиви.   Въпроси, свързани с климата и екологично въздействие Екологично въздействие Дружеството-майка Софарма Трейдинг е изградило и поддържа сертифицирана Система за управление на околната среда, съгласно изискванията на стандарта ISO 14001:2015. То се стреми непрекъснато да подобрява представянето си по отношение на опазване на околната среда в резултат от дейностите, с които може да й повлияе.  Ангажимент от страна на Ръководството за опазването на околната среда Ръководството на Дружеството-майка демонстрира ангажимент за опазване на околната среда при извършване на своите дейности, чрез система за управление на околната среда, базирана на най-добрите признати практики за това, сред които тези, очертани в ISO 14001:2015. Така дейностите на дружеството са извършвани в съответствие с международните и националните нормативни изисквания по отношение на околната среда. За ефективното управление на дейностите по опазване, Софарма Трейдинг насочва действията си към приоритетно управление на значимите аспекти на околната среда, които повлиява с дейността си - недопускане на замърсяване чрез нерегламентирано изхвърляне или изгаряне на отпадъци, отстраняване или ограничаване на емисиите на замърсители в околната среда.  Използвани източници на енергия В Групата се използват невъзобновяеми източници на енергия при строго спазване на внедрените процедури с цел контрол и рационално използване на природните ресурси. Ежегодно дружеството-майка отчита влиянието на флуорирани парникови газове като оператор на стационарни хладилни и климатични системи.  Управление на отпадъците дружеството-майка извършва разделно събиране на отпадъците, минимизиране, В оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци при спазване на законовите изисквания за унищожаване на отпадъци от лекарствени продукти медицински изделия, козметични продукти и хранителни добавки. Поддържат се договорни отношения с компания за разделно събиране и оползотворяване на отпадъците от опаковки. В допълнение, дружеството-майка си поставя цели за недопускане на повече от 1% на бракувани продукти (брой опаковки) спрямо броя реализирани продажби (броя опаковки). За 2021 г. дружеството-майка отчита изпълнение на поставената цел с 0.29% бракувани продукти спрямо продажби. 11 През 2018 г. в Групата стартира и инициатива „NО Plastic”, с цел ограничаване на употребата на пластмаса в офисните пространства и замяната й с алтернативни и по-щадящи околната среда материали. През 2020 г. Групата замени използваната бяла хартия за печат със 100% рециклирана такава. Във всички обекти на аптеки SOpharmacy е въведено използването само на биоразградими продукти, а все повече издания се дигитализират и рекламират онлайн, за да се намали употребата на хартия. За списанията и каталозите, които се печатат се използва само рециклирана хартия. През 2020 и 2021 г. под собствения бранд на SOpharmacy бяха лансирани различни продукти, които са биоразградими. В Групата е осигурено е и подходящо обучение на служителите по въпроси, свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването. Групата актуализира информация за нивото и тенденциите на екологичните опасности, като така включва екологичната безопасност в целите на своята дейност, а служителите биват информирани относно проблемите и постиженията в областта на управление на околната среда. Един от начините за осъществяване на това е чрез изготвяне на ежемесечен бюлетин, съдържащ полезна информация и съвети за служителите по отношение на управлението на околната среда, здраве и безопасност при работа. Влияние на транспорта върху околната среда През 2021 г. компанията-майка Софарма Трейдинг обнови автопарка си чрез закупуване на 18 товарни автомобили, които са с налични сертификати Euro 6D- стандарт за емисии на вредни газове в атмосферата. От своя страна сръбското дружество обнови автопарка си с 16 лекотoварни и тежкотоварни автомобила с наличен същия сертификат за емисии на вредни газове в атмосферата. 4. Управление на хората  Политика за управление на хората Стратегията за хората в Група Софарма Трейдинг АД има 3 фокуса: Привличане, задържане и развитие на таланти; Отличително лидерство и Изграждане култура на екипност, всички от които лежат на основата на добре функциониращи и постоянно надграждащи се системи и процеси, подпомагащи постигането на гореизброените приоритети. Бизнес партньорската функция, утвърдена в Групата, има водеща роля за постигането на стратегията. Акцентът в Групата през 2021 г. продължи да бъде насочен към запазване физическото и психическото здраве на служителите, предвид пандемията от COVID-19. Прилагаха се редица мерки, в съответствие с насоките на здравните органи, като част от тях включваха работа от разстояние за всички приложими позиции, инвестиране в антибактериални продукти и маски, редовна дезинфекция и спазване на дистанция за позициите, за които работата от разстояние не бе приложима. С грижа за психичното здраве на служителите компанията-майка създаде и възможност за психологическа подкрепа. В допълнение за служителите в България имаше няколко кампании с цел ваксиниране на място за всички желаещи колеги 12 Както и в предходните години Годишният преглед на представянето в компанията-майка се проведе в първото тримесечие на 2021 г. С цел подкрепа на колегите и мениджъри по отношение на процеса, бе актуализиран Наръчник за управление на представянето, както и бяха проведени сесии за служители и ръководители, за да бъде разяснен процеса и системното му отразяване. През 2021 г. Групата запази социалните придобивки по отношение на служителите, включващи допълнително здравно осигуряване, бонус за новородено, допълнителни дни отпуск при трудов стаж над 5 години в компанията и други. Допълнителен фокус за екип Човешки ресурси и организационно развитие на компанията- майка бе надграждането на системата Хермес в България със self-service възможности, обхващащи процеси като заявки за отпуски, за Мултиспорт карта или служебна бележка. Същата система бе адресирана и с модул Управление на представянето  Равни възможности за пол, възраст и образование Софарма Трейдинг България Служители Възраст 18-30 Жени 2020 Мъже 2020 151 2021 445 % -7% 2021 135 % -11% 481 532 346 31-40 41-50 521 350 -2% 1% 187 126 173 127 8% -1% 51-60 243 172 259 153 -6% 52 14 53 11 -2% Над 60 12% 27% Служители Образование Основно Жени Мъже 2020 5 2021 2020 % -33% 2021 % 80% 4 6 9 Средно Висше 391 398 -2% -2% 260 245 254 256 2% 1 336 1 367 -4% Софарма Трейдинг Сърбия Служители Възраст 18-30 Жени Мъже 2020 73 2021 112 93 2020 120 65 % -7% 43% 2021 69 % -5% 25% 31-40 69 55 41-50 51-60 17% 7% 38 14 36% 34 10 29 6 28 6 133% 13 Служители Образование Основно Жени 2020 Мъже 2020 - 2021 - 156 % - -14% 2021 - 118 % - -19% - 181 39 Средно 146 Висше 32 -18% 18 13% 16   Добри практики в привличането на таланти В Група Софарма Трейдинг силен акцент има върху препоръки от служители и поощряване на ангажираността. През 2021 г. приблизително 30% от отправените предложения за работа са били на кандидати, препоръчани от служителите на Софарма Трейдинг Осигуряване на прозрачност и равен достъп до възможности за кариерно развитие чрез редовна комуникация с всички служители и непрекъснато актуализиране на нашите кариерни страници;    Контакти с университети, с цел привличане на млади таланти; Развитие на хората в Група Софарма Трейдинг Фокусът на компанията-майка Софарма Трейдинг за 2021 година беше насочен към подобряване на програмата за въвеждане на новопостъпили служители, развитие на търговските умения чрез вътрешната ни търговска академия STARTS, работа по проекти и менторинг, развитие на технически умения, насочени към конкретни целеви групи от направление Логистика, както и обучения по ЗБУТ. През 2021 г. Компанията-майка надгради със собствена платформа за електронни обучения. Част от обученията, които бяха адресирани са свързани с продуктови обучения, целящи функционална компетентност, както и теми, насочени към конкретни меки умения. Една от най- търсените теми бяха Финанси за нефинансисти, както и Ексел. Също така бе създадена и Лидерска програма „Лидерство с грижа за екипа“. Програмата бе разработена за да подпомогне развитието на лидерския потенциал на управленския екип в компанията - хората, които постигат високи резултати като ангажират, вдъхновяват и развиват своя екип. Програмата се състои от 10 обучителни модула, разпределени в 5 присъствени пълни работни дни и 3 дискусионни онлайн сесии През 2021 г. общият брой на обучителните часовете в дружеството-майка Софарма Трейдинг бе 3635 разпределени както следва: 14 В аптеки SOpharmacy броят обучителни часове бе 10 897, разпределени както следва: 15 Данни за проведените обучения в Сърбия Показател 2021 12 2020 60,2 Дни, прекарани в дейности за развитие (1 ден на 1 служител в обучение)1 Присъствени обучителни събития Уникални потребители, преминали през присъствено обучение 55 61 125 322 % хора, преминали през присъствено обучение спрямо общия брой служители в компанията 15% 87% (на база общия брой 382 служители) 1 Дните, прекарани в развитие са изчислени на база часове, прекарани в присъствени форми на развитие на умения, както и посещения на конференции. Това са форми с различна продължителност – от няколко часа, до няколко дни.  Вътрешна комуникация и вътрешни събития През 2021 година ролята на екип Човешки ресурси продължи да е ключова за ангажираността и мотивацията на екипа в Групата, както и за гарантирането на благосъстоянието му. Вътрешната комуникация в организацията бе основополагаща не само за навременното информиране на служителите, но и за запазване на фокуса им върху важни инициативи и за поддържането на култура на единност. Въпреки активното ползване на смесен режим на работата, компанията-майка успешно отбеляза своята 15 годишнина с редица вътрешни инициативи, сред които викторина с награди и интервюта със служители, които са част от организацията от създаването й. За да гарантира максимална прозрачност и навременност на информацията, компанията- майка инвестира в създаването на нова дигитална платформа, в която да обедини всичко важно и полезно за екипа. За максимално улеснение на всички служители платформата е достъпен през всяко устройство и по всяко време. Въпреки утвърждаването на онлайн формите за срещи и комуникация ежегодното проучване на ефективност на вътрешната комуникация бележи положително развитие през 2021. Основните източници за комуникация, според анкетираните служители, са официалните вътрешни канали и преките ръководители, което затвърждава добрите резултати от 2020 година. 16 IV. КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ 1. Обща информация Корпоративната социална отговорност e отпечатъкът, който Група Софарма Трейдинг цели да остави върху служителите и обществото като цяло. Тя е ключов инструмент за постигане на устойчиво бизнес развитие и като отговорен корпоративен гражданин, компанията има ясна стратегия и конкретни цели в тази насока. 2. Основен фокус Корпоративната социална отговорност на Група Софарма Трейдинг се фокусира в две основни направления:   Децата – с акцент върху тяхното социално и културно изграждане и приемане. Изкуството във всичките му направления – като средство за изграждане на естетически възприятия и формиране на широк светоглед. Ежегодно компанията застава зад различни проекти, свързани с изграждането на любов към изкуството у децата и развитие на техните таланти. 3. Области на корпоративно отговорност и стратегическо управление Пазар Служители Околна среда Общество Корпоративно гражданство Антикорупция Прозрачно корпоративно управление Отговорен работодател – липса на Системи за управление на околната среда Принос към икономическото развитие дискриминация по отношение на правото на труд Достойно заплащане на труда Етична конкуренция Предоставяне на достъпно и качествено лечение Работа с партньорски организации Устойчивост Развитие на служителите Отговорно използване на ресурсите Превенция на здравето Прилагане на международни стандарти Отговорен маркетинг Гарантиране на здравословни и безопасни Намаляване на преките въздействия Инвестиции в образованието Съвместни проекти на организации, в които Софарма членува условия на труд 17 4. Членства през 2021 г.    Член на Конфедерацията на работодателите и индустриалците в България (Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД) – най-голямата работодателска организация в страната, обединяваща над 12 000 компании, колективни и индивидуални членове – www.krib.bg/ Член на Германо-Българска индустриално търговска камара (Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД) – Камарата е основен партньор на представителите на германската икономика в България, като създава платформа за контакти, обмен и партньорства между тях и българските компании – www.bulgarien.ahk.de Член и съосновател на Българска асоциация на търговците на едро с лекарства (Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД) – Мисията на асоциацията е осигуряването на справедливо и прозрачно лекарствоснабдяване и предоставяне на услуги във фармацевтичния сектор в България. Тя защитава браншовите интереси и права на своите членове пред държавни органи, институции и производители - www.batel.bg  Член на Сръбската асоциация на търговците на едро с лекарствени продукти - Мисията на асоциацията е осигуряването на справедливо и прозрачно лекарствоснабдяване и предоставяне на услуги във фармацевтичния сектор. Тя защитава браншовите интереси и права на своите членове пред държавни органи, институции и производители.   Член на Националния алианс за местно икономическо развитие NALED - Независима, нефинансова и непартийна организация на компании, общини и граждански организации, които работят заедно за създаване на по-добри условия за труд и живот в Сърбия. Член на Асоциацията на притежателите нa разрешение за употреба (Сърбия) - Дейностите на организацията са свързани с одобряване на нови регулации, сътрудничество с държавни органи и институции, дейности, свързани с укрепване репутацията и защита интересите на фармацевтичната индустрия.  Член на сръбската Индустриално търговска камара (PKS) – представлява интересите на своите членове, като участва в създаването на законови и други нормативни актове, важни за бизнес общността, осигурява инормационно-аналитична подкрепа за икономиката и др. - www.pks.rs 18 5. Ангажимент към заинтересованите страни Група Софарма Трейдинг поддържа непрекъснат диалог със своите заинтересовани страни посредством различни комуникационни канали, дефинирани спрямо целевата група. С държавната и местна власт, компанията комуникира единствено и само спрямо законово регламентирания ред и чрез своите партньорски организации. В диалога си с клиенти, партньори, пациенти, акционери служители, партньорски организации Групата използва широк набор от канали, сред които собствен Call center, срещи, презентации, официални мейлинги и уведомления, регулярни бюлетини, и разбира се, през онлайн каналите на Софарма Трейдинг:  Официалният корпоративен сайт www.sopharmatrading.com  Официалният сайт на аптеки SOpharmacy – www.sopharmacy.bg  Онлайн аптеката на SOpharmacy – www. Sopharmacy.bg  Официалният сайт на групата Софарма, част от която е и компанията – www.sopharmagroup.bg  Онлайн порталът http://e-orders.sopharmatrading.bg/, създаден за нуждите на клиентите на компанията на аптечен пазар. Изграден спрямо най-съвременните стандарти, порталът им предоставя голям набор от функционалности. 6. Антикорупционни практики и политики Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД има утвърдена антикорупционна политика, като чрез въведените ефективни практики за обучение всеки служител преминава обучение. За да гарантира спазването на антикорупционната политика, тя е внедрила механизми за контрол по спазването на всички правила и политики. Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2022.04.27 13:03:54 Ventsislav Stefanov Marinov 27.04.2022 г. гр. София +03'00' .............................................. Венцислав Маринов Изпълнителен Директор „Софарма Трейдинг” АД 19 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ГРУПА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ СЪГЛАСНО ЧЛ.40 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО И ЧЛ.1ООн, АЛ.8 ОТ ЗППЦК Долуподписаният Венцислав Маринов, в качеството си на изпълнителен директор на Дружеството-майка - Софарма Трейдинг АД, декларирам следното: 1. Спазване на Кодекса за корпоративно управление Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД спазва по целесъобразност и прилага Националния кодекс за корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление и одобрен от Заместник-председателя на Комисията за Финансов надзор. Дружеството е включено в списъка на публичните дружества, декларирали, че ще се съобразяват с принципите на Националния кодекс за корпоративно управление, публикуван на сайта на БВФ. Дружеството-майка се стреми да налага и спазва по целесъобразност всички правила на Националния кодекс за корпоративно управление в Групата Софарма Трейдинг. 2. Практиките за корпоративно управление, които се прилагат от Групата Софарма Трейдинг в допълнение на Кодекса. Доброто корпоративно управление е съвкупност от балансирани взаимоотношения между Управителните органи на Дружеството-майка, неговите акционери и всички заинтересовани страни - служители, търговски партньори, кредитори на дружеството, потенциални и бъдещи инвеститори и обществото като цяло. Наред с принципите, носещи препоръчителен характер, Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД установява определен набор от изисквания за корпоративно управление, спазването на които е задължително за управителните органи на Дружеството, а именно:   Защита правата на акционерите; Осигуряване на справедливо третиране на всички акционери, независимо от броя на акциите, притежавани от тях;   Признаване на правата на заинтересованите страни и насърчава сътрудничеството между дружеството и заинтересованите страни; Осигуряване на своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси, свързани с дружеството, включително и финансовото състояние, резултатите, собствеността и управлението на дружеството;  Подпомагане на стратегическото управление на дружеството, контрола върху дейността на Съвета на директорите и отчетността му пред дружеството и акционерите. Разкриване на информация Групата Софарма Трейдинг прилага Националния кодекс за корпоративно управление на основата на принципа „спазвай и обяснявай“. В случай, че Групата не спази някои от препоръките на Кодекса, представя необходимото обяснение затова. Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД има изградена система за разкриване на информация, която да гарантира равнопоставеност на адресатите (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност). Тя не позволява злоупотребата с вътрешна информация и манипулация на пазара на финансови инструменти. Така, Дружеството-майка дава и своята гаранция, че изградената система за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, 1 вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. През 2021 г. Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД разкрива публично регулирана информация като я предоставя на Комисията за финансов надзор, Българската фондова борса и обществеността. Тя се разкрива пред обществеността, по начин, които осигурява достигането й до възможно найширок кръг от лица едновременно и по начин, които не дискриминира . Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД има сключен договор със „Сервиз Финансови Пазари" ЕООД, за използване на информационната система ХЗ News, която може да осигури ефективно разпространение на информация до обществеността във всички държави членки. Също така като част от системата за разкриване на информация, Дружеството-майка поддържа интернет страница с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната информация, като се стреми да я актуализира текущо и своевременно. Интернет страницата на дружеството е: www.sopharmatrading.com Разкриваната информация чрез интернет страницата на Дружеството-майка включва: / основна, идентифицираща Групата, нейния бизнес модел, както и друга търговска и корпоративна информация; / / информация относно акционерната структура; устройствения акт на дружеството-майка и приетите политики, имащи отношение към дейността и функционирането му; / информация относно структурата и състава на управителните органи, както и основна информация относно техните членове; / / финансови отчети на дружеството-майка за последните 10 години материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на Дружеството-майка, както и допълнителни такива, постъпили по законов ред; информация за взетите решения от общите събрания на акционерите поне за последните пет години, вкл. информация за разпределените от Дружеството-майка дивиденти за този период; / / / / / / важна информация, свързана с дейността на Групата; информация за одиторите информация за предстоящи събития информация относно емитираните акции информация за правата на акционерите в т.ч. достатъчно информация относно правото на акционерите да искат включването на въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на общото събрание по реда на чл.223а от Търговския закон / информация за контакт с Директора за връзки с инвеститорите на Дружеството-майка. Съветът на директорите на Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД изготви доклад за политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите през 2021 г. Докладът разкрива начинът, по който се прилага политиката за възнагражденията, като се обръща специално внимание върху избягването на създаването на стимули за прекомерно поемане на риск, конфликт на интереси или друго поведение, водещо до неблагоприятни последици. Размерът и структурата на възнагражденията се определят от Общото събрание на акционерите. 2 Общо събрание на акционерите Ръководството на Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД, в лицето на Съвета на директорите, гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните, и защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на вътрешните актове и политики на дружеството. Ръководството осигурява информираност на всички акционери относно техните права. Ръководството на Дружеството-майка предприема действия, които да насърчат участието на акционери в Общото събрание на акционерите. Всички процедури по провеждане на Общо събрание на акционерите гарантират равнопоставеност на всички участници, включително миноритарните и чуждестранните акционери и защитават техните интереси. Материалите, свързани с провеждането на Общо събрание на акционерите, са достъпни на акционерите от деня на обявяване на поканата за свикването му в Комисията по финансов надзор, и са достъпни в сайта ХЗ News, корпоративния сайт www.sopharmatrading.com най-малко 30 дни преди датата на провеждане на Общото събрание и се предоставят при поискване безплатно на акционерите. Акционерите с право на глас имат право да го упражнят на Общото събрание лично или чрез представител, както и чрез кореспонденция. Редът за участие на акционерите е оповестен в поканата за Общото събрание на акционерите. Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД предоставя протокол от Общото събрание на акционерите в тридневен срок от провеждането му в Комисията за финансов надзор, Българска фондова борса, на обществеността чрез сайта ХЗnews и корпоративния сайт www.sopharmatrading.com. През 2021 г. Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД проведе едно Редовно общо събрание на 04.06.2021 г. и две Извънредни на 02.04.2021 г. и 19.11.2021 г. Съветът на директорите на Дружеството-майка счита, че са създадени предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. 3. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД има едностепенна система за управление. Органи на дружеството са:   Общо събрание на акционерите; Съвет на директорите. Общото събрание на акционерите се състои от всички акционери с право на глас. Общото събрание на акционерите се провежда най-малко един път годишно, като се свиква от Съвета на директорите. То може да се свика и по искане на акционери, които повече от 3 месеца притежават акции, представляващи поне 5 на сто от капитала. 3 Общото събрание на акционерите:     Изменя и допълва устава на Дружеството-майка; Увеличава и намалява капитала; Преобразува и прекратява Дружеството-майка; Избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнагражденията им и гаранцията им за управление съгласно изискванията на закона; Назначава и освобождава регистрираните одитори; Одобрява годишния финансов отчет след заверка от назначените регистрираните одитори;      Взема решения за разпределението на печалбата и за попълване на фонд "Резервен"; Определя размера и взема решение за изплащане на дивидент; Назначава ликвидатори при прекратяване на дружеството, освен несъстоятелност; в случай на    Освобождава от отговорност членовете на Съвета на директорите; Взема решение за издаване на облигации; Решава и други въпроси, предоставени в неговата компетентност от закона или устава. Дружеството-майка Софарма Трейдинг се управлява от Съвет на директорите, който съгласно Устава на дружеството може да се състои от 3 до 9 дееспособни физически лица или юридически лица, регистрирани по реда на Търговския закон, включително лица, които не са акционери в дружеството. Броят на членовете на Съвета на директорите се определя от Общото събрание на акционерите. Най-малко 1/3 от членовете на Съвета на директорите трябва да бъдат независими лица по смисъла на ЗППЦК. Мандатът на членовете на Съвета на директорите е тригодишен. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничения. Членовете могат да бъдат освободени от длъжност и преди изтичане на мандата, за който са избрани. След изтичане на мандата членовете на Съвета на директорите продължават да изпълняват своите функции до избора на нов Съвет от Общото събрание на акционерите. Членове на съвета на директорите могат да бъдат дееспособни физически лица, които е желателно да отговарят на следните условия:   Наличие на висше образование, степен Магистър, в областта на икономиката и правото Наличие на минимален пет годишен опит на висша управленска позиция в търговско дружество в частния сектор  Владеене минимум на един западен език на много добро ниво - писмено и говоримо. Членове на Съвета на директорите могат да бъдат и юридически лица, които може и да не са акционери в дружеството, като техните управителни органи определят представител за изпълнение на задълженията в Съвета на директорите, който следва да отговаря на критериите по предходното изречение. Не могат да бъдат членове на Съвета на директорите лицата, за които има законова забрана. Съветът на директорите:    Приема правила за работата си; Свиква Общото събрание; Прави предложение за увеличаване на капитала пред Общото събрание; 4   Внася годишния финансов отчет и докладва за дейността на Дружеството-майка през изтеклата календарна година пред Общото събрание; Уведомява по надлежния ред Агенцията по вписванията за назначаване на регистриран одитор, ако това не е направило Общото събрание;   Прави предложение пред Общото събрание за разпределяне на печалбата; Взема решение за образуване и закриване, и определя видовете и размера на фондовете на дружеството, реда за набирането и разходването на средствата по тях; Взема решение за утвърждаване на стратегията и стратегическия бизнес план на дружеството; Взема единодушни решения за придобиване, закриване или прехвърляне на предприятия и части от тях; Взема единодушни решения за същественипромени в дейността на Дружеството или съществени организационни промени;       Взема единодушни решения за създаване и закриване на клонове; Избира и освобождава изпълнителен директор; Решава всички други въпроси, които не са от изключителната компетенция на събрание по силата на закона или на този устав. Общото Съветът на директорите се отчита за дейността си пред Общото събрание. Съветът на директорите избира от състава си свой Председател и Заместник председател, както и един или двама Изпълнителни директори. Съветът на директорите се събира на редовни заседания, за да обсъди състоянието и развитието на Дружеството-майка, най-малко веднъж на всеки три месеца. Съветът на директорите се свиква на заседание от председателя и/или от Изпълнителния директор по негова инициатива или по искане на член на Съвета на директорите . Заседанията се свикват чрез писмени покани до членовете му по начин, който да удостовери получаването им (включително и по електронен път), най-малко три (3) работни дни преди датата на заседанието. Поканата съдържа:    Фирмата и седалището на дружеството; Мястото, датата и часа на заседанието; Дневен ред на въпросите, предложени за обсъждане и предложенията за решения. Заседания на Съвета на директорите Заседанието на Съвета на директорите е законно, ако всички членове са редовно поканени и ако присъстват повече от половината от членовете лично или представени от техен писмено упълномощен представител (който може и да не е член на Съвета на директорите). За вземане на решения, за които се изисква единодушие, заседанието се счита за валидно само ако присъстват или са представени всички членове на Съвета на директорите. Всеки член на Съвета на директорите може да представлява само един отсъстващ член на Съвета на директорите, като преупълномощаване не се допуска. Съветът на директорите може да взема решения и неприсъствено с протокол за решение, подписан от всичките му членове. 5 Членовете на Съвета на директорите са длъжни да изпълняват задълженията си в интерес на дружеството, да пазят фирмената тайна и да спазват поведение на лоялност към Дружеството дори и след като престанат да бъдат членове на Съвета на директорите. За целта те подписват декларация при встъпването си в длъжност. Членовете на Съвета на директорите са длъжни да избягват преки и косвени конфликти между своя интерес и интереса на дружеството, а ако такива конфликти възникнат - своевременно и пълно да ги разкриват писмено, като и да не участват и да не оказват влияние върху останалите членове на Съвета на директорите при вземане на решения в тези случаи. Член на съвета на директорите незабавно писмено уведомява при възникване на някои от следните обстоятелства:    Участие в търговски дружества като неограничено отговорен съдружник; Притежаване на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество; Участие в управление на други дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвет. Изпълнителни директори Съгласно устава на Дружеството-майка, Съветът на директорите възлага оперативното управление на дружеството на един или двама от своите членове - Изпълнителни директори. Изпълнителните директори представляват Дружеството-майка пред всички лица и институции в страната и чужбина. Представителната им власт е ограничена само от закона. Председателят на съвета на директорите, сключва договорите за възлагане на управлението и представителството на изпълнителните директори. В случай, че Председателят е и изпълнителен директор, договорът се сключва от Заместник - председателя. Изпълнителният директор организира и управлява оперативно дружеството и взема решения по всички въпроси, освен тези в изключителна компетентност на Общото събрание или Съвета на директорите . Той представлява Дружеството-майка и юридически го задължава чрез своя подпис. Изпълнителният директор може да бъде преизбиран без ограничения. Председател на Съвета на директорите   Свиква на заседания Съвета на директорите; Сключва ежегодно договор за управление с Изпълнителния директор на базата на приетия и одобрен бизнес план и приложените към него маркетингов и финансов план; Сключва договори за управление с останалите членове на Съвета на директорите; Упражнява текущ контрол върху дейността на изпълнителните членове (Изпълнителен директор);    Отговаря за разработване на стратегията за развитие на фирмата и стратегическото бизнес планиране и предлага разработените съвместно с Изпълнителния директор стратегия и стратегически бизнес - план за утвърждаване от Съвета на директорите. 6 Дружеството-майка Софарма Трейдинг Ад има Съвет на директорите в състав:  Огнян Донев - Председател на СД  Ангел Йорданов - Член на СД  Венцислав Маринов - Член на СД и Изпълнителен директор. С оглед изискването на чл. 116а1, ал. 2 от ЗППЦК независим член на Съвета на директорите е Ангел Йорданов. Одитен комитет Съветът на директорите на Дружеството-майка е подпомаган от Одитен комитет, който съгласно Закона за независимия финансов одит и Международните одиторски стандарти, изпълнява следните функции:  информира органите на управление за резултатите от задължителния одит и пояснява по какъв начин задължителният одит е допринесъл за достоверността на финансовото отчитане, както и ролята на одитния комитет в този процес     наблюдава процесите по финансово отчитане; наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол; наблюдава ефективността на системите за управление на рисковете; наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително неговото извършване  извършва преглед на независимостта на регистрирания одитор в съответствие с изискванията на закона Етичния кодекс на професионалните счетоводители, и включително целесъобразността на предоставянето на услуги извън одита на дружеството.  Отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчва назначаването му Понастоящем Одитния комитет се състои от трима членове, както следва: Кристина Атанасова Елиът - Председател Васил Найденов – Член Цветелина Станимирова - Член Одитният комитет провежда консултативни срещи с ръководството на Групата, със специалисти, отговарящи за финансово-счетоводната дейност, както и с функционални специалисти на дружеството-майка. Дейността на одитния комитет е насочена към:  Оказване на съдействие за повишаване качеството и ефективността на процесите по финансово-счетоводното отчитане на стопанската дейност;   Запознаване с процесите по внедряване на управленска и счетоводна система; Запознаване и анализ на състоянието на системите за вътрешен контрол и прилаганите политики за ефективност на контролната дейност;    Наблюдение на системата за мониторинг и управление на рисковете; Съдействие за осъществяване дейността на независимия одитор; Съгласуване на пакета от документи за извършване на независим финансов одит. Одитният комитет отчита дейността си в доклад, който подлежи на одобрение от общото събрание на акционерите на дружеството. 7 4. Политика по многообразие по отношение на административните, управителните и надзорните органи Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД няма формализирана писмена политика на многообразие във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Ръководството на Групата полага всички усилия за осигуряването на равни възможности при назначаване и за спазване по форма и същество на целия диапазон от закони, отнасящи се до справедливи практики в работната среда и предотвратяване на дискриминация. Уставът на Дружеството-майка въвежда конкретни изисквания по отношение на професионалния опит и образователен ценз, с което се гарантира ефективност на управлението и тясно познаване на бизнес средата, икономическите теории и международното законодателство. Дискриминацията, независимо дали се базира на раса, пол, усещане за или изразяване на полова принадлежност, цвят на кожата, убеждения, вероизповедание, национален произход, националност, гражданство, възраст, инвалидност, генетична информация, семейно положение (включително съжителства без брак и граждански съюзи, дефинирани и признати от действащото законодателство), сексуална ориентация, култура, родословие, статут на ветеран, социално- икономическо положение или други защитени от закона лични характеристики, са неприемливи и напълно несъвместими с традиции на Групата за предоставяне на почтено, професионално и достойно работно място. Репресивните мерки към лица, повдигащи оплаквания за дискриминация или тормоз, са също забранени. Основните цели, които Групата си поставя, при прилагането политиките на многообразие са:  Привличането, наемането и задържането на работа на хора с широк спектър от професионални умения. Разнообразните способности на ръководителите и служителите отварят нови възможности за новаторски и творчески решения, повишават креативността и иновативността. Това от своя страна, би довело и до по-ефективна адаптация към въздействието на глобализацията и технологичните промени. По-разнообразната работна сила може да увеличи ефективността на компанията да постига целите си. Тя може да повдигне духа на служителите, да даде достъп до нови сегменти от пазара и да увеличи производителността.   Насърчаване на работна атмосфера, която приема етнокултурното многообразие и в която различията между хората се ценят и уважават. Решаване на един от най-важните проблеми за работодателя - този за недостига на работна ръка, както и проблемите, отнасящи се до наемането и задържането на работа на висококвалифицирани работници.   Подобряване на репутацията и цялостното представяне на компанията пред външните заинтересовани страни и обществото. Създаване на възможности за групите в неравностойно положение и изграждане на единството на обществото. 5. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност на Групата е разработена в резултат на проучвания на добри отчетни и контролни практики в България и на големи дистрибутори на фармацевтични продукти, както и при спазване на националните законови изисквания, вкл. за листвани на регулирани пазари компании и групи. Тя е в постоянен процес на наблюдение от страна на ръководството и на доразработване и усъвършенстване. 8 Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност на Групата Софарма Трейдинг представлява комплекс от поведенчески и технически принципи, правила, средства, процедури и контролни действия, които са специално разработени и приспособени към спецификата на Групата, нейната дейност и отчетна система. Тя е насочена към:  Осигуряване на текущо наблюдение и насочване на отчетните дейности спрямо техните цели и очакванията на различните й потребители, и постигане на необходимата им ефективност и ефикасност, вкл. при използването на заетите ресурси; и  Осигуряване на адекватно и своевременно адресиране на установени бизнес рискове, които имат влияние върху финансовата, управленска и оперативна отчетност. По-специално, тя е разработена по начин, който да създава комфорт на ръководството, че:  Групата спазва приложимите законови изисквания в областта на счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области, и особено изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане; В Групата се спазват инструкциите и насоките на висшето ръководство по отношение на отчетността и документацията; Налице е изискваната ефективност и ефикасност на финансово-счетоводния процес, вкл. консолидационния и документалната обоснованост; Налице е висока степен на сигурност по опазването и поддържането на активите на Групата, вкл. и превенция от измами и грешки; и     Налице е осигуряване на достоверна, качествена и своевременна финансова и оперативна информация за вътрешни и външни потребители. Основните компоненти на вътрешната контролна система в Групата относно финансовото отчитане и отчетност включва: а) възприемане и спазване на етичните принципи и правила на поведение, които са приети с Етичния кодекс на Дружеството-майка и по отношение на финансовото отчитане и отчетност и всички свързани с нея процеси, процедури и действия на целия персонал на дружеството; б) разработване и определяне на оптимална структура от звена, ангажирани в процесите, свързани с финансовата отчетност, с ясно дефинирани отговорности и делегации, правомощия и задължения, вкл. чрез разработени писмени вътрешни документи; в) разработване на политики за подбор, обучение и развитие на персонала, зает в процесите на счетоводството и финансовата отчетност; г) разработване, внедряване и поддържане на контролни процедури и правила за всеки етап от процесите, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, с приоритетно постепенно въвеждане на формализирани писмени процедури; и д) разработване на процедури по идентифициране, наблюдение и управление на рисковете, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, вкл. разработването на адекватни мерки и действия за тяхното минимизиране; и е) разработване и поддържане на адекватна организация на информационната система, вкл. контроли за достъп, въвеждане, обработка и извличане на данни, промени в системата, разпределение на отговорностите на заетите в нея лица, както и съхранение и опазване на целостта и истинността на данните в системата. 9 5.1. Контролна среда Етични принципи и правила свързани с процесите на счетоводство, финансовото отчитане и отчетност в Групата Ръководството на Групата на различните нива е въвело и постоянно наблюдава спазването на етични ценности като почтеност, независимост и обективност като фундаменти на професионалното поведение на всички лица, заети в процесите, свързани със счетоводството и финансовото отчитане в Групата. Те се явяват рамката, спрямо която е изграждана контролната среда, и които са повлияли върху ефективността на проектирането на модела, администрирането и текущото наблюдение на останалите компоненти на вътрешния контрол в областта на счетоводната дейност и финансовата отчетност. Почтеността и етичното поведение са продукт на установените общи етични и поведенчески стандарти на дружеството. Те са ясно комуникирани с целия финансово-счетоводен и контролен персонал, както и те непрекъсната се утвърждават на практика. Етичните принципи, които ръководят професионалното поведение, които следва да се спазват от всички лица, ангажирани пряко или косвено в счетоводната дейност и процесите по и свързани с финансовото отчитане са: обективност; безпристрастност; независимост; консервативност; прозрачност; методологическа обоснованост; последователност и използване на независими експерти. Тези принципи се прилагат на всички етапи на финансовото отчитане при: избор на счетоводна политика; счетоводно приключване; изготвянето и прилагането на приблизителни счетоводни оценки и изготвянето на публични и управленски финансови отчети, на други публични доклади и документи, съдържащи и финансова информация . Управленски органи, отговорни за отделните компоненти на цялостния процес по счетоводство и финансово отчитане Управленските органите, които носят определени отговорности и правомощия относно процеса на финансово отчитане и респ. на други свързани с него процеса са: Съвета на директорите на Дружеството-майка, Одитния комитет, финансовия директор, главния счетоводител, ръководителя на отдел „Контролинг" и Мениджър „Управленски системи и Добра дистрибуторска практика" в Дружеството-майка. Техните функции и отговорности могат да се обобщят по следния начин:  Съветът на директорите на Дружеството-майка приема и потвърждава: счетоводната политика на Групата и промените в нея за всеки отчетен период, разработените счетоводни приблизителни оценки към датата на всеки отчетен период, вкл. прилаганата методология; финансовите отчети и доклади, и други публични документи, съдържащи финансова информация; функциите, организацията и отговорностите на всички структурни звена и техните ръководители, заети в процесите по и свързани с финансовото отчитане; разработването, внедряването и текущото наблюдение функционирането на отделните компоненти на вътрешната контролна система;   Одитният комитет независимо наблюдава реализацията на процесите по финансово отчитане, прилаганите счетоводни политики и ефективността на вътрешната контролна система на дружеството, вкл. управлението на риска, както и изпълнението и резултатите от одита; Финансовият директор отговаря за цялостната организация, функциониране и текущ контрол на счетоводната дейност и на финансовото отчитане. Той пряко ръководи целия процес, взема всички ключови решения, свързани с финансовите отчети и други публични 10 документи с финансова информация. Също така той одобрява на първо ниво счетоводната политика, основните отчетни методики и оценява и приема работата на използвани независими експерти (оценители, актюери, консултанти и др.), участващи в процеса на финансово отчитане. Той следи текущо, заедно с главния счетоводител и ръководителя на отдел „Контролинг" ефектите и рисковете върху финансовите отчети от установените бизнес рискове за дружеството. Следи цялостна организация, методологическо обезпечаване и реализация на процеса, свързан с изготвяне на консолидираните финансови отчети на дружеството, вкл. текущия контрол, инструктиране, наблюдение и анализи на финансовите отчети за целите на консолидация на дружествата от групата Софарма Трейдинг;  Главният счетоводител организира и ръководи счетоводно-отчетната дейност на Дружеството-майка - контролира и методологически направлява текущото счетоводство, ръководи изготвянето на финансови и управленски отчети; отговаря за разработването и внедряването на счетоводно-отчетните методики и техники; отговаря за процеса по счетоводно приключване и изготвянето на всички счетоводни приблизителни оценки, предлага и разработва счетоводни политики и промени в тях, следи за текущи промени в МСФО. Той е прекият контакт с използваните вътрешни и външни експерти за целите на финансовата отчетност;   Отделът „Контролинг" и неговият ръководител осъществяват контрол върху приходите на Дружеството-майка по пазарни сегменти, рентабилност на ниво клиент и продукт, контрол върху заложените търговски условия, последващ контрол на вземанията по компенсации от доставчици, контрол на извършваните разходи през периода. Контрол върху правилното отразяване на себестойността до ниво продукт. Отдел Управленски системи извършва последващ контрол върху спазването на въведените вътрешни контроли по отделните рутинни и нерутинни процеси в Групата. Политика и практика, свързани с човешките ресурси във финансово счетоводните отдели В Дружеството-майка има установени политики и правила, свързани с управлението на човешките ресурси, заети в процеса на финансово отчитане и другите процеси, свързани с него. Те включват наложени и прилагани политики и процедури при подбора и назначаването на такива кадри, насочени към образованието и професионалния опит, компютърната грамотност и владението на чужди езици от кандидатите. При подбора водещи са изискванията, заложени в длъжностните характеристики на отделните позиции. Към политиките за управление на персонала в Групата са включени и такива, свързани с постоянното допълнително професионално обучение, осъвременяване и разширяване на знанията и уменията на заетите специалисти. Задължително се провеждат обучения при промяна на нормативни актове, МСФО, данъчни закони и други, касаещи пряко тяхната работа. Целта на тази политика е да се постигне увеличаване на тяхната експертиза и усъвършенства на уменията им за повишаване на ефективността при изпълнение на служебните им задължения. 5.2. Процес на предприятието за оценка на риска свързан с финансовото отчитане Съветът на директорите, одитният комитет, Финансовият директор и Главният счетоводител на Дружеството-майка имат ключова роля в процеса за постоянно идентифициране, наблюдение и контрол на бизнес рискове в Групата, вкл. за установяване и контрол на ефектите от тези от тях, които оказват и пряко влияние върху отделни процеси и обекти от счетоводството, финансовото отчитане и отчетността на Групата. Те, заедно, осигуряват цялостния мониторинг върху процеса по управление на рисковете. 11 Рисковите фактори, имащи отношение към надеждната финансова отчетност, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства , които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на дружествата в Групата да създават, поддържа и обработва счетоводни и оперативни данни по начин, който да гарантира достоверна финансова отчетност, отчети и доклади. В Групата са дефинирани като основни следните фактори: а) като външни рискове се определят: промяна в бизнес средата и пазарната среда на Групата и неговите основни продукти; дейността на конкурентите; промяна в законовата и регулаторна рамка; промени в ключови доставчици или клиенти; недобросъвестни или злонамерени действия от външни лица; бърз корпоративен растеж и растеж на групата; развитие на дружествата, в които то държи значителни инвестиции под формата на участия и/или предоставени заеми. б) към вътрешните рискове се причисляват: промяна на технологичната база на дружествата от Групата, на начина и интензитета на използване на неговите активи и ресурси; нови дейности; нови счетоводни политики и МСФО; промени в персонала на отделите, отговорни за и/или с финансовата отчетност; промени в информационните системи; грешки в работата и/или недостатъчни знания или умения на персонала, бързо разширяване дейността в страната и чужбина; приложение на множество приблизителни оценки - особено приложение на справедливи стойности и изчисляване на възстановими стойности на определени нетекущи активи, с участието на външни експерти. Рисковите фактори , които имат повтарящ се характер и/или са свързани с приложение на счетоводни политики и приблизителни оценки, текущо се следят от главния счетоводител на Дружеството-майка, който предлага решения за управлението и правилното отразяване на техните ефекти във финансовите отчети. Новите рискови фактори се идентифицират от финансовия директор на Дружеството-майка, като те се оценяват и разработват от него, съвместно с главния счетоводител. При необходимост, се използва и консултантска помощ от независими консултанти, вкл. и за приложението на нови МСФО. Общото наблюдение на процеса по управлението на рисковете, свързани с финансовото отчитане се осъществява от одитния комитет. 5.3. Информационна система на Групата. Отдел „Счетоводство" на Дружеството- майка - организация на счетоводната функция в Дружеството-майка и процеса на финансово отчитане Информационна система Информационната система на Дружеството-майка - Софарма Трейдинг включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни. Дружество стартира през 2014 г. поетапното внедряване на ERP система SAP. Тя обхваща всички основни транзакционни процеси в компанията. Системата е адаптирана и внедрена, при отчитане на спецификите на самото дружество, но и са заимствани добри практики от фармацевтичния сектор и други производствени браншове. Освен основната информационна система, в Дружеството-майка се използват и следните системи: FM+ планиране и управление транспорт, мобилно приложение за управление на шофьори (върху мобилна платформа на SAP), KNAPP WMS и SAP WMS управление на складовете, SAP Hybгis - управление на оnliпе продажби, Хермес - управление на HR. Връзката между тях е осъществена чрез интерфейси. Качеството на информация, генерирана от ERP системата SAP и другите продукти осигуряват значителни възможности на ръководството да взема адекватни, обосновани и своевременни решения при управлението и контрол на дейностите 12 по изготвянето на различни финансови и управленски отчети, както и на други публични документи с финансова информация. Информационната система, имаща отношение към целите и процеса на финансовото отчитане, обхваща методи и документация, които:   Идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции; Описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане; Оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет; Определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период;    Представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във финансовия отчет съгласно изискванията на отчетната рамка. За доброто и безрисково функциониране на информационната система в Дружеството-майка отговаря отдел Технологични и бизнес решения. Отдел „Счетоводство" - изпълнение на счетоводната функция и ключова роля в процеса на финансовото отчитане Счетоводният отдел на емитента „Софарма Трейдинг“ АД се ръководи от главен счетоводител, който е на пряко подчинение на Финансовия директор. В структурно отношение счетоводният отдел се състои от две структурни направления : счетоводство на дружеството Софарма Трейдинг AД, и групово счетоводство. За финансово-счетоводните операции на компанията в Сърбия и в Ритейл сегмента в България, се грижат два самостоятелно обособени счетоводни екипа. Съгласно неговата функционална характеристика счетоводния отдел на дружеството-майка обхваща и реализира изцяло счетоводно-отчетната функция, вътрешния счетоводен контрол и изготвянето на финансови отчети на Дружеството-майка и част от неговите дъщерни дружества в България. Счетоводното отчитане дружествата в Сърбия се осъществява от собствен финансово счетоводен отдел и от външна фирма. В отговорностите на счетоводния отдел на Дружеството- майка е коректното и последователно приложение на разработените счетоводни политики, разработването и приложението на вътрешен сметкоплан; отчетни методики, текущото водене на счетоводството; текущия счетоводен анализ и контрол на отчетните данни и документация в Групата; сводирането и класифицирането на отчетните данни за целите на финансовите отчети; изготвянето и/или обработката на входящите данни за приблизителните счетоводни оценки заедно с ангажираните експерти, както и докладване на установени отклонения и несъответствия на финансовия директор; и спазването на нормативните изисквания в областта на счетоводството, данъците и други свързани с тях области. Счетоводният отдел на Дружеството-майка и неговият ръководител осъществяват цялостна организация, методологическо обезпечаване и реализация на процеса, свързан с изготвянето на консолидираните финансови отчети на Групата, вкл. текущ контрол, инструктиране, наблюдение и анализи на финансовите отчети за целите на консолидация на дружествата от Групата Софарма Трейдинг. 13 Счетоводната политика на Групата подлежи ежегодно на одобрение на две нива - от финансовия директор и от Съвета на директорите на Дружеството-майка. Най-важните нейни аспекти, необходими за правилното разбиране на финансовите отчети, задължително се оповестяват. Изборът на отчетната рамка е дефиниран на база изискванията на Закона за счетоводството. Групата прилага Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз. Текущият контрол за правилното приложение на МСФО се извършва от главния счетоводител, финансовия директор на Дружеството-майка и одитния комитет. Допълнително потвърждение за коректността на приложението се получава от външните одитори. Изготвянето на финансовите отчети на Групата за публични ползване е резултат на цялостен процес по счетоводно приключване на отчетен период. Този процес е формализиран чрез приети от ръководството на Групата документи с правила и инструкции. Те са свързани с извършването на определени действия и процедури, и респ. изготвянето на определени документи от лица от отдел „Счетоводство" на Дружеството-майка или от други длъжностни лица и тези действия и процедури са насочени към: извършване на инвентаризации; анализи на сметки; изпращане на потвърдителни писма; определяне на най-добри приблизителни оценки като амортизации, преоценки, обезценки и начисления, които да са базирани на разумно обосновани предположения, сводиране и класификация на счетоводните данни; проучвания и анализи на определени правни документи (договори, съдебни дела, становища на правни консултанти); проучвания и оценка на доклади на експерти (оценители, актюери, вътрешни одитори, други вътрешни експерти и длъжностни лица); изготвяне на справки и финансови пакети за консолидация; изготвяне, анализи и обсъждания на проекти на финансови отчети. Процесът по счетоводно приключване се ръководи пряко от главния счетоводител на Дружеството-майка, като Финансовият директор на Дружеството-майка извършва мониторинг и той взема крайните решения по ключови въпроси, свързани с признаването, класификацията, оценките, представянето и оповестяванията относно определени обекти, операции и събития, както и за цялостното представяне на финансовите отчети. 5.4. Контролни дейности Контролните действия, които са предвидени в разработените и внедрени вътрешни контроли по процеси включват: прегледи на изпълнението и резултатите от дейността; обработка на информацията; физически контроли и разделение на задълженията и отговорностите. Общите контроли, които имат отношение към финансовото отчитане, могат да бъдат категоризирани като процедури, свързани с текущи и периодични прегледи и анализи на финасовите показатели и входящите данни за тях, чрез които се представя във финансовите отчети изпълнението и резултатите от дейността на Групата. Те от своя страна включват такива прегледи и анализи на фактически отчетени данни за резултати спрямо бюджетни, прогнозни, предходни периоди и отраслови. Такива финансови анализи се правят чрез платформата SAP ERP и SAP BI. За целите на мениджмънта са утвърдени и одобрени отделни форми съгласно, които се изготвят месечните отчети. Отчетите съдържат фактически и бюджетни стойности, анализ на отклоненията. Сравнение на текущ с предходен период. Те обичайно могат да съдържат и предложения за оптимизации или преразглеждане на определени бюджети. 14 Контролите, заложени към информационните системи на дружеството обхващат както контролите на приложните програми, така и общите ИТ контроли, които представляват политика и процедури, които спомагат за гарантиране на непрекъснатото правилно функциониране на информационните системи. Типичните контроли върху приложните програми, които са заложени, са: проверка на математическата точност на записите, поддържане и преглед на сметки и оборотни ведомости, автоматизирани контроли, като проверки на входящите данни и проверки за последователността на номерацията и неавтоматично проследяване на докладите за изключения. Общите ИТ контроли включват: контроли върху промяната на програмите, контроли, които ограничават достъпа до програми или данни, контроли върху внедряването на нови издания пакетни софтуерни приложни програми и контроли върху системен софтуер, ограничаващи достъпа или текущото наблюдение върху ползването на системните помощни функции, които биха могли да променят финансови данни или записи, без да оставят следа за последващо проследяване. Прилаганите физическите контроли в Групата обхващат: а) мерки за физическата сигурност на активите - обезопасени съоръжения и помещения, както и специални условия за достъп до активи и документи; б) специална процедура за одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; в) периодични инвентаризации - процедури по организацията и провеждането на инвентаризации чрез физическо преброяване/претегляне на наличностите/изпращане на подходящи писма за потвърждаване и сравняване със сумите, отразени в контролните описи и счетоводните документи/регистри. Въведени са и процедури по своевременното анализиране на резултатите от инвентаризациите, разработване на решения за счетоводното им отчитане и респ. одобрение от Изпълнителния директор. В разработените и внедрени процедури по управление, организация и изпълнение на основните рутинни процеси (доставки и продажби), както и за процесите по изготвянето и приемането на комплексните приблизителни оценки (амортизация, обезценки, преоценки, актюерски изчисления и дългосрочни провизии) са предвидени и вътрешни контроли. Те са насочени към: оторизация на отделната операция и издаваните първични документи; преглед и проверка на издаваните документи и ангажираните в операцията активи; последващо преизчисляване и сравняване с други документи (договори, заявки, потвърждения, ценови листи и др.) и лица, както и разделянето на задълженията и отговорностите на участващите длъжностни лица на всека стъпка от съответния процес, да се осигури взаимен контрол между тях, както и за намаляване на възможностите да се позволи на някое лице да бъде в позиция както да извърши, така и да прикрие грешки или измама в обичайния ход на изпълнение на задълженията си. Групата е в процес на постоянно разширяване на формализираните контролни процедури и дейности. 15 5.5. Текущо наблюдение на контролите Важна приоритетна цел на ръководството на Групата е да се установи и поддържа непрекъснат и ефективен вътрешен контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководството включва преценка дали те работят както това е предвидено и дали те биват модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията. Текущото наблюдение на контролите може да включва дейности, като например, преглед от ръководството дали своевременно се изготвят вътрешните управленски отчети и дали ключови данни в тях са в равнение с потвърждение от трети лица и неговите предвиждания, оценка от вътрешните одитори на спазването на изискванията на системите за управление, свързани с рутинните процеси (продажби и доставки) от страна на заетия в тях персонал, вкл. заложените вътрешни контроли, вкл. и при съпоставяне с договорите с контрагентите, както и надзор върху спазването на етичните норми или политиката за бизнес практика от страна на правния отдел на Дружеството-майка и отдела за връзки с инвеститорите в Дружеството-майка. Текущото наблюдение се извършва с цел гарантиране, че контролите продължават да действат ефективно във времето. Отдел "Контролинг" в Дружеството-майка, също допринася за текущото наблюдение върху вътрешните контроли по процесите на Групата чрез своите оценки за отделни контроли или групи контроли. Обикновено той периодично предоставя такава информация, в хода на изпълнение на своите задължения и функции, и свои преценки относно функционирането на определени вътрешни контроли, фокусирайки значително внимание върху оценката на ефективността им, комуникират със съответните лица информацията за установени силните и слабите страни на вътрешни контроли и отправят препоръки за тяхното подобряване. Дейностите по текущо наблюдение включват ползването на информация от външни страни, която посочва проблеми или да очертава области, нуждаещи се от подобрение. Такива страни са клиентите, доставчиците и обслужващите банки. В допълнение, регулаторният орган в лицето на КФН, също може да комуникират с ръководството на Групата въпроси, които засягат функционирането на вътрешния контрол, например, обмен на информация, пряко наблюдавана от комисията, свързана с изпълнението на дадени действия или сделки от Дружеството-майка или проверки от самата КФН. Също така при изпълнение на дейностите по текущо наблюдение ръководството винаги взема под внимание и комуникацията с външните одитори, свързана с вътрешния контрол и установените от тях слабости и направени препоръки. 6. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 10, ПАРАГРАФ 1, БУКВИ "В", "Г", "Е", "3" И "И" ОТ ДИРЕКТИВА 2004/25/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА ОТ 21 АПРИЛ 2004 Г. ОТНОСНО ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ Към 31.12.2021 г. към Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД не са отправяни предложения за поглъщане и/или вливане в друго дружество. 6.1. Информация по чл. 10, касаеща значими преки и косвени акционерни участия (пар. 1, буква „в")   “Софарма” АД притежава към 31.12.2021 г. 81.34%% от капитала на „Софарма Трейдинг“ АД. Софарма Трейдинг“ АД притежава пряко към 31.12.2021 г. 100% от капитала на дружествата: „Софармаси“ ЕООД, „Софармаси 11“ ЕООД, „Софармаси 12“ ЕООД, “Софармаси 13“ ЕООД, „Софармаси 14“ ЕООД, „Софармаси 15“ ЕООД, „Софармаси 63“ ЕАД, “Софармаси 64“ АД; Sopharma Trading D.o.o. Beograd 16  Софарма Трейдинг АД притежава непряко към 31.12.2021 г. 100% от капитала на: o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o “Софармаси 2” ЕООД “Софармаси 3” ЕООД “Софармаси 4” ЕООД “Софармаси 5” ЕООД “Софармаси 6” ЕООД “Софармаси 7” ЕООД “Софармаси 8” ЕООД “Софармаси 9” ЕООД „Софармаси 10“ ЕООД „Софармаси 16“ ЕООД „Софармаси 17“ ЕООД „Софармаси 18“ ЕООД Софармаси 19 ЕООД Софармаси 20 ЕООД Софармаси 21 ЕООД Софармаси 22 ЕООД Софармаси 23 ЕООД Софармаси 24 ЕООД Софармаси 25 ЕООД Софармаси 26 ЕООД Софармаси 27 ЕООД Софармаси 28 ЕООД Софармаси 29 ЕООД Софармаси 30 ЕООД Софармаси 31 ЕООД Софармаси 32 ЕООД Софармаси 33 ЕООД Софармаси 34 ЕООД Софармаси 35 ЕООД Софармаси 36 ЕООД Софармаси 37 ЕООД Софармаси 38 ЕООД Софармаси 39 ЕООД Софармаси 40 ЕООД Софармаси 41 ЕООД Софармаси 42 ЕООД Софармаси 43 ЕООД Софармаси 44 ЕООД Софармаси 45 ЕООД Софармаси 46 ЕООД Софармаси 47 ЕООД Софармаси 48 ЕООД Софармаси 49 ЕООД Софармаси 50 ЕООД Софармаси 51 ЕООД Софармаси 52 ЕООД Софармаси 53 ЕООД Софармаси 54 ЕООД 17 o o o o o o o o Софармаси 55 ЕООД Софармаси 56 ЕООД Софармаси 57 ЕООД Софармаси 58 ЕООД Софармаси 59 ЕООД Софармаси 60 ЕООД Софармаси 61 ЕООД Софармаси 62 ЕООД 6.2. Информация по чл. 10, касаеща притежателите на ценни книжа със специални права на контрол (пар. 1, буква „г") Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД няма издадени акции със специални права на контрол. 6.3. Информация по чл. 10, касаеща ограниченията върху правата на глас (пар. 1, буква „е") По отношение на акциите на Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД няма ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас, или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа. Дружеството-майка издава само безналични поименни акции, с право на 1 глас, водени по регистрите на "Централен депозитар". Правото на глас в Общото събрание на акционерите се упражнява от лицата , вписани в регистрите на Централния депозитар като акционери 14 дни преди датата на Общото събрание. Правото на глас в Общото събрание възниква с пълното изплащане на емисионната стойност на всяка акция и след вписване на дружеството, съответно на увеличението на неговия капитал, в Tърговския регистър. 6.4. Информация по чл.10, касаеща правилата, с които се регулира назначаването и смяната на членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка и внасянето на изменения в учредителния договор (пар.1, буква „з") Общото събрание на акционерите на Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнагражденията им и гаранцията им за управление съгласно изискванията на закона, като решението се взема с мнозинство от 75% от представените на Общото Събрание акции. Общото събрание на акционерите на Дружеството-майка освобождава от отговорност членовете на Съвета на директорите, като решението се взема с обикновено мнозинство. Общото събрание на акционерите на Дружеството-майка Софарма Трейдинг АД изменя и допълва устава на Дружеството-майка, като решението се взема с мнозинство от 75% от представените на Общото Събрание акции. 6.5. Информация по чл.10, касаеща правомощията на членовете Съвета на директорите на Дружеството-майка и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции (пар.1, буква „и") Съветът на директорите на Дружеството-майка: 18     Приема правила за работата си Свиква Общото събрание Прави предложение за увеличаване на капитала пред Общото събрание Внася годишния финансов отчет и докладва за дейността на дружеството през изтеклата календарна година пред Общото събрание  Уведомява по надлежния ред Агенцията по вписванията за назначаване на регистриран одитор, ако това не е направило Общото събрание   Прави предложение пред Общото събрание за разпределяне на печалбата Взема решение за образуване и закриване, и определя видовете и размера на фондовете на дружеството, реда за набирането и разходването на средствата по тях Взема решение за утвърждаване на стратегията и стратегическия бизнес план на дружеството Взема единодушни решения за придобиване, закриване или прехвърляне на предприятия и части от тях Взема единодушни решения за съществени промени в дейността на Дружеството или съществени организационни промени       Взема единодушни решения за създаване и закриване на клонове Избира и освобождава Изпълнителен директор Решава всички други въпроси, които не са от изключителната компетенция на Общото събрание по силата на закона или на този устав. Общото събрание на Дружеството-майка „Софарма Трейдинг'' АД увеличава и намалява капитала на дружеството. Digitally signed by Ventsislav Ventsislav Stefanov Marinov Stefanov Marinov Date: 2022.04.27 13:05:30 +03'00' 27.04.2022 г. гр. София .............................................. Венцислав Маринов Изпълнителен Директор „Софарма Трейдинг” АД 19 ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.7 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) №596/2014 НА ЕВРОПЕЙСКИЯТ ПАРЛАМЕНТ И СЪВЕТА ОТ 16 АПРИЛ 2014 ОТНОСНО ПАЗАРНАТА ЗЛОУПОТРЕБА (РЕГЛАМЕНТ ОТНОСНО ПАЗАРНАТА ЗЛОУПОТРЕБА) ОТНОСНО ОБСТОЯТЕЛСТВАТА НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ 2021 Г. Компанията-майка „Софарма Трейдинг“ АД разкрива вътрешна информация на Комисията за финансов надзор, „Българска Фондова Борса“ АД и обществеността чрез системите Е-Регистър и EXTRI. Публикуваната информация може да бъде намерена на интернет страницата на КФН: www.fsc.bg, на електронната медия на „Българска Фондова Борса“ АД: www.x3news.com, както и на уебсайта на дружеството: www.sopharmatrading.com 4 януари o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 29 декември 2020 година – придобиване на 1200 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/37Lkb1r o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 30 декември 2021 година – разпореждане с 16314 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ifX551 27 януари 2021 г. Софарма Трейдинг отчита 16% ръст на печалбата преди данъци и 13% на приходите за дванадесетте месеца на 2020 г. - https://bit.ly/361xLNH 29 януари 2021 г. o „Софарма Трейдинг“ АД оповести междинен индивидуален отчет за четвъртото тримесечие на 2020 г. -https://bit.ly/33AB9xt 26 февруари 2021 г. o o o Софарма Трейдинг“ представи покана за свикване на Извънредно общо събрание - https://bit.ly/3rCwenK „Софарма Трейдинг“ АД оповести междинен консолидиран отчет за четвъртото тримесечие на 2020 г. -https://bit.ly/33AB9xt Софарма Трейдинг АД отчита приходи от 69 988 хил. лв. през януари 2021 г. - https://bit.ly/3qhfyCu 29 март 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита приходи от 73 304 хил. лв. през февруари 2021 г. - https://bit.ly/36t3E18 31 март 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД оповести годишен индивидуален отчет за 2020 г. -https://bit.ly/33AB9xt 02 април 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД представи протокол от Извънредно общото събрание на акционерите и информация за упражнените гласове в него - https://bit.ly/3rCwenK 27 април 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД приключи първото тримесечие на 2021 г. с 14% ръст в печалбата преди данъци и 3% в приходите - https://bit.ly/3JnE6Bn 29 април 2021 г. o „Софарма Трейдинг“ АД оповести междинен индивидуален отчет за първо тримесечие на 2021 г. -https://bit.ly/33AB9xt o „Софарма Трейдинг“ АД оповести годишен консолидиран отчет за 2020 г. -https://bit.ly/33AB9xt o „Софарма Трейдинг“ представи покана за свикване на Редовно общо събрание - https://bit.ly/3rCwenK 26 май 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита ръст от 26% в приходите през април 2021 г. - https://bit.ly/3CTgkdR 27май 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД оповести междинен консолидиран отчет за първо тримесечие на 2021 г. >> https://bit.ly/33AB9xt 3 юни 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 2 юни 2021 година – разпореждане с 2 381 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД -https://bit.ly/3uc0qau 4 юни 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД представи протокол от Редовно общото събрание на акционерите и информация за упражнените гласове в него - https://bit.ly/3rCwenK 7 юни 2021 г. Съветът на директорите на „Софарма Трейдинг“ АД взе решение за издаване на емисия варанти – https://bit.ly/3qfWfJG 8 юни 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 7 юни 2021 година – придобиване на 39120 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3wgSiZ6 o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Димитър Димитров по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 юни 2021 година – разпореждане с 37850 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3KQRhLq 9 юни 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 8 юни 2021 година – придобиване на 9000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3u6KkyX o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 8 юни 2021 година – придобиване на 882 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ioBCGN 10 юни 2021 г. “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 9 юни 2021 година – придобиване на 500 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ilILI9 15 юни 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 14 юни 2021 година – придобиване на 5000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3MWOwdv o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 14 юни 2021 година – придобиване на 213 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3tnFOgC 16 юни 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 15 юни 2021 година – разпореждане с 940 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3tkVW2n 17 юни 2021 г. o o o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 юни 2021 година – разпореждане с 2000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3wiayRK “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Димитър Димитров по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 юни 2021 година – разпореждане с 38452 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3JlnR7D “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Димитър Димитров по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 15 юни 2021 година – разпореждане с 15000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/36vi412 18 юни 2021 г. “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 17 юни 2021 година – разпореждане с 3000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3tlv3eI 21 юни 2021 г. “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 18 юни 2021 година – разпореждане с 2600 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/36sxJ0Q 23 юни 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 26% ръст в печалбата преди данъци през май 2021 г. >> https://bit.ly/3wjwDja 25 юни 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 24 юни 2021 година – разпореждане с 1400 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3tnnxjy 28 юни 2021 г. “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 25 юни 2021 година – разпореждане с 2717 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3CQtI2x 29 юни 2021 г. “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 28 юни 2021 година – разпореждане с 1750 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/34QFKMI 30 юни 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 29 юни 2021 година – разпореждане с 550 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ubxboe 1 юли 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 30 юни 2021 година – разпореждане с 32495 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3InRwMl o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 30 юни 2021 година – придобиване на 350 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/34QutvU 28 юли 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 10% ръст в приходите и 7% в печалбата преди данъци за шестте месеца на 2021 г. >> https://bit.ly/37GrdV4 30 юли 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД оповести междинен индивидуален отчет за второ тримесечие на 2021 г. >> https://bit.ly/33AB9xt 20 август 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 24% ръст в печалбата преди данъци през юли 2021 >> https://bit.ly/3JpaseV 30 август 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД оповести междинен консолидиран отчет за второ тримесечие на 2021 г. >> https://bit.ly/33AB9xt 2 септември 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 1 септември 2021 година – придобиване на 275 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/36djCg6 3 септември 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 2 септември 2021 година – разпореждане с 700 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/37KJJvD o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 1 септември 2021 година – разпореждане с 1891 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3qfcyqh 7 септември 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 3 септември 2021 година – придобиване на 892 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Jlh7a3 o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 3 септември 2021 година – разпореждане с 1800 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3IkS99A 8 септември 2021 г. Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 7 септември 2021 година – придобиване на 1313 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3tlnXXC 9 септември 2021 г. o o o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 8 септември 2021 година – разпореждане с 540 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Jz46JS Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 8 септември 2021 година – придобиване на 220 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3whSRSk Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 7 септември 2021 година – разпореждане с 3900 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3qcgHew 10 септември 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 9 септември 2021 година – разпореждане с 1460 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ijHGAo o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 9 септември 2021 година – разпореждане с 535 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/368VknE 13 септември 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 10 септември 2021 година – разпореждане с 1970 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ijHjpu o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 10 септември 2021 година – разпореждане с 7625 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3JgoTC1 15 септември 2021 г. o o o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 14 септември 2021 година – разпореждане с 861 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3iitlUU Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 14 септември 2021 година – придобиване на 1000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3izeohD Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 13 септември 2021 година – разпореждане с 1375 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3uriqhB 16 септември 2021 г. Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 15 септември 2021 година – придобиване на 500 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Inepzk 17 септември 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 септември 2021 година – разпореждане с 614 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/36tq9TD o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 15 септември 2021 година – разпореждане с 2139 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ihfjTC 20 септември 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 17 септември 2021 година – разпореждане с 50000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3wcXdub o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 17 септември 2021 година – придобиване на 800 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/36tgZGI 21 септември 2021 г. o Софарма Трейдинг информира за промени в управляващите и представляващите лица в дружеството >> https://bit.ly/3JjpbYY o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 20 септември 2021 година – разпореждане с 300 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3MVQ2MT 23 септември 2021 г. Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 21 септември 2021 година – разпореждане с 2600 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3N246Er 24 септември 2021 г. “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 23 септември 2021 година – разпореждане с 935 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3CP8p1e 27 септември 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 24 септември 2021 година – разпореждане с 665 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3qdmYH3 o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 24 септември 2021 година – придобиване на 2000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3CSbdup 28 септември 2021 г. o „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за вписване на г-н Огнян Донев като Изпълнителен директор на компанията >> https://bit.ly/3CObxul o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 27 септември 2021 година – разпореждане с 3300 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3teM5eh o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 27 септември 2021 година – разпореждане с 100 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3MYQYjt 29 септември 2021 г. o „Софарма Трейдинг“ АД отчита 23% ръст в печалбата преди данъци и 19% в приходите през август 2021 г. >> https://bit.ly/3IiKCrC o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 27 септември 2021 година – придобиване на 2500 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3wbNjJ5 o o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 28 септември 2021 година – разпореждане със 795 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ifpUOR “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 28 септември 2021 година – придобиване на 1996 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3uoUEmn 30 септември 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 29 септември 2021 година – придобиване на 900 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3tixoHf o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 29 септември 2021 година – придобиване на 368 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/36qoNJF 01 октомври 2021 г. Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 29 септември 2021 година – разпореждане с 2000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3u900BI 06 октомври 2021 г. „Софарма Трейдинг“ представи покана за свикване на Извънредно общо събрание на акционерите и материали за него - https://bit.ly/3rCwenK 28 октомври 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 14% ръст в печалбата преди данъци и 11% в приходите за деветте месеца на 2021 г. - https://bit.ly/3qFUDts 01 ноември 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД оповести междинен индивидуален финансов отчет за третото тримесечие на 2021 г. - https://bit.ly/33AB9xt 19 ноември 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД представи протокол от Извънредно общото събрание на акционерите и информация за упражнените гласове в него - https://bit.ly/3rCwenK 26 ноември 2021 г. Промени в управлението на Софарма Трейдинг АД - https://bit.ly/3qHcujJ 29 ноември 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 12% ръст в печалбата преди данъци и 10% в приходите за десетте месеца на 2021 г. - https://bit.ly/3tHjLlr „Софарма Трейдинг“ АД междинен консолидиран финансов отчет за третото тримесечие на 2021 г. - https://bit.ly/33AB9xt 02 декември 2021 г. o o o „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Калиман РТ” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 1 декември 2021 година – продажба на 449 796 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3AumjVD „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-н Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 1 декември 2021 година – разпореждане с 4251 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/33yjNBu „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 1 декември 2021 година – разпореждане с 4251 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – придобиване на 420 000 акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3qHdbJS 3 декември 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 1 декември 2021 година – разпореждане с 5 500 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3GQkSmz o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-н Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 2 декември 2021 година – разпореждане с 639 954 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3qLPqAu o o „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 2 декември 2021 година – придобиване на 633 300 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3nJAtgm „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Калиман-РТ” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 2 декември 2021 година – продажба на 15 000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/33yktqw 6 декември 2021 г. o „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма” АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 3 декември 2021 година – придобиване на 36 000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3nHcQFg o „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-жа Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 2 декември 2021 година – разпореждане с 903 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3fFmDXJ o „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 2 декември 2021 година – разпореждане със 7985 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3qHdVP9 7 декември 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-жа Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 6 декември 2021 година – разпореждане с 26868 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3AfaeTX 8 декември 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-жа Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 7 декември 2021 година – разпореждане с 6089 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/33AsNpB 9 декември 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-жа Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 8 декември 2021 година – разпореждане с 2166 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3tMQXrI 10 декември 2021 г. Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-жа Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 9 декември 2021 година – разпореждане с 1281 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3IkyXJh 13 декември 2021 г. „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-жа Росица Донева по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 10 декември 2021 година – разпореждане с 201 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3KrVYMl 17 декември 2021 г. “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 декември 2021 година – разпореждане с 2000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3tIZiws 20 декември “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 17 декември 2021 година – придобиване на 5225 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/33TRm0v 21 декември 2021 г. o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление за значително дялово участие от „Софарма“ АД за сделка-придобиване на акции от капитала на „Софарма Трейдинг“ АД, с която „Софарма“ АД увеличава участието си в капитала на „Софарма Трейдинг“ АД над 80% до 81.289% - https://bit.ly/33yng2Y o o “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 20 декември 2021 година – придобиване на 606 331 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3KrWSZf “Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от г-н Огнян Донев по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 20 декември 2021 година – разпореждане със 100 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3FGL6qd 22 декември 2021 г. o Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получени уведомления от „Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 21 декември 2021 година - придобиване на 5907 броя акции и разпореждане с 200 акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3FO7nT0 o „Софарма Трейдинг“ АД отчита 9% ръст в приходите в периода Януари-Ноември 2021 г. - https://bit.ly/3FKBMS8 23 декември 2021 г. Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Софарма“ АД по чл. 19 на o Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 22 декември 2021 година – придобиване на 5529 броя акции и разпореждане с 7500 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3fEdoXZ Д Е К Л А Р А Ц И Я По чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаните: ВЕНЦИСЛАВ МАРИНОВ, в качеството си на Изпълнителен директор на „Софарма Трейдинг“ АД, ПЕТЯ АНГЕЛОВА, в качеството си на Финансов директор и ДИАНА НИКОЛОВА, в качеството си на Главен счетоводител на „Софарма Трейдинг“ А със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, район „Изгрев”, ул. "Лъчезар Станчев" № 5, Софарма Бизнес Тауърс, Сграда "А", ет. 12., с ЕИК: 103267194. С настоящото, декларираме, че доколкото ни е известно: 1. Годишния консолидиран финансов отчет за 2021 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на „Софарма Трейдинг” АД и на дружествата, включени в консолидацията. 2. Докладът за дейността за 2021 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на „Софарма Трейдинг“ АД, както и състоянието на „Софарма Трейдинг“ АД и на дружествата, включени в консолидация, задно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. Digitally signed by Ventsislav Ventsislav Stefanov Marinov Stefanov Marinov Date: 2022.04.27 Декларатори: ...................................... 13:06:53 +03'00' /Венцислав Маринов/ Digitally signed by Petya Petya Tancheva Angelova Tancheva Angelova Date: 2022.04.27 ...................................... 12:32:50 +03'00' /Петя Ангелова/ Digitally signed by Diana Diana Nikolaeva Nikolova Nikolaeva Nikolova ...................D..a.te.:.2.0.2.2..0.4..2.7....... 12:34:21 +03'00' /Диана Николова/

AI Terminal

More from Sopharma Trading AD

Talk to a Data Expert