Sopharma Trading AD

01-Съдържание 02-FS_2022_SPT_page1-4_final 03-FS_2022_SPT_page1-4_final 04_FSO 05_FSO - new 06_FSO -new 07-FS Notes_SopharmaTrading_2022_final 08-2023_Годишен доклад Софарма Трейдинг_final 09-2022_non-financial statement_separate_final 10-2023_Декларация за добро корпоративно управление 2022 _final 11-.Remuneration report_Sopharma Trading 2022_final 12-Вътрешна информация 31-12-2022 13-Декларация на отговорните лица СЪДЪРЖАНИЕ 1. Годишен индивидуален финансов отчет 2. Пояснителни бележки към годишен индивидуален финансов отчет 3. Годишен доклад за дейността 4. Нефинансова декларация 5. Декларация за корпоративно управление 6. Доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията 7. Вътрешна информация по чл.10, т.4 от Наредба 2 от 09.11.2021 г. на КФН 8. Декларация на отговорните лица Име на дружеството: СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД Съвет на директорите Огнян Иванов Донев Венцислав Стефанов Маринов Ангел Йорданов Йорданов ПЕРИОД 31 Декември 2022 година 30.09.2021 Финансовия отчен е изготвен на 30 Март 2023 година Изпълнителен директор: Венцислав Маринов Прокурист: Борис Борисов Финансов директор: Петя Ангелова Главен счетоводител: Диана Николова Адрес на управление: София ул.Лъчезар Станчев 5, СБТ страда А ет12 Юристи: АД Йорданов и Добрев Обслужващи банки: БАНКА ДСК АД УНИКРЕДИТ БУЛБАНК АД КБС БАНК (БЪЛГАРИЯ) ЕАД ИНГ БАНК Н.В.-КЛОН СОФИЯ Одитори: БЕЙКЪР ТИЛИ КЛИТУ И ПАРТНЬОРИ ЕООД СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД за годината завършваща на 31 Декември 2022 година Приходи от договори с клиенти 3 1,085,440 956,778 Други доходи/(загуби) от дейността, нетно 4 17,705 15,293 Разходи за суровини и материали 5 (6,219) (4,833) Разходи за външни услуги 6 (9,613) (9,712) Разходи за персонала 7 (30,192) (31,279) Разходи за амортизация 12,14 (8,698) (7,673) Други разходи за дейността 8 (17,719) (19,780) Отчетна стойност на продадените стоки 3 (1,010,874) (888,810) Печалба от оперативна дейност 19,830 9,984 Финансови приходи 9 4,648 2,131 Финансови разходи 9 (4,450) (4,307) Финансови приходи / (разходи), нетно 198 (2,176) Печалба преди данък върху печалбата 20,028 7,808 Разход за данък върху печалбата 10 (3,197) (2,565) Нетна печалба за годината 16,831 5,243 Други компоненти на всеобхватния доход: Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата Последващи оценки на пасиви по планове с дефинирани пенсионни доходи 25 360 (7) Загуба от преоценка на имоти, машини и оборудване 11 - (143) Данък върху дохода, свързан с компонентите на другия всеобхватен доход, които няма да бъдат рекласифицирани 11 - 11 360 (139) Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък 11 360 (139) ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ПЕРИОДА 17,191 5,104 Основна нетна печалба на акция BGN 22 0.49 0.15 Приложенията на страници от 5 до 109 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет. Изпълнителен директор: (Венцислав Маринов) Гл. счетоводител (Съставител): (Диана Николова) Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова Регистриран одитор Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД Приложения 2022 BGN'000 2021 BGN'000 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД 1 Diana Nikolaeva Nikolova Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2023.03.30 09:38:58 +03'00' Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:49:23 +03'00' IVAYLO YANCHEV YANCHEV Digitally signed by IVAYLO YANCHEV YANCHEV Date: 2023.03.30 11:11:19 +03'00' Galina Dimitrova Lokmadjieva- Nedkova Digitally signed by Galina Dimitrova Lokmadjieva- Nedkova Date: 2023.03.30 11:21:18 +03'00' СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 Декември 2022 година АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини и оборудване 12 25,685 26,661 Нематериални активи 14 15,970 15,574 Инвестиции в дъщерни дружества 15 60,586 74,814 Други дългосрочни капиталови инвестиции 16 72 72 Активи по отсрочени данъци 26 299 271 Дългосрочни вземания от свързани лица 19 12,489 - Други дългосрочни вземания 20 1,497 - 116,598 117,392 Текущи активи Материални запаси 17 111,091 97,580 Търговски вземания 18 128,693 135,326 Вземания от свързани лица 19 118,322 113,999 Други вземания и предплатени разходи 20 893 994 Парични средства и парични еквиваленти 21 538 518 359,537 348,417 Активи, държани за продажба 13 30 77 ОБЩО АКТИВИ 476,165 465,886 СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ СОБСТВЕН КАПИТАЛ Основен акционерен капитал 34,276 34,276 Резерви 80,797 75,555 Неразпределена печалба 19,277 7,328 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 22 134,350 117,159 ПАСИВИ Нетекущи задължения Дългосрочни банкови заеми 23 3,655 11,128 Задължения по лизинг 24 7,133 7,483 Задължения към персонала при пенсиониране 25 765 1,085 Дългосрочни задължения към свързани лица 28 6,588 7,619 Други нетекущи задължения 25 6,626 7,686 24,767 35,001 Текущи задължения Краткосрочни банкови заеми 23 133,361 136,660 Задължения по факторинг 31 1,875 6,370 Краткосрочна част на дългосрочни банкови заеми 23 7,660 7,574 Търговски задължения 27 87,083 86,601 Задължения към свързани лица 28 68,867 61,396 Задължения за данъци 29 5,247 4,650 Задължения към персонала и за социално осигуряване 30 4,682 3,938 Краткосрочна част на задължения по лизинг 24 3,707 3,577 Други текущи задължения 32 4,566 2,960 317,048 313,726 ОБЩО ПАСИВИ 341,815 348,727 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ 476,165 465,886 Приложенията на страници от 5 до 109 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет. Изпълнителен директор: (Венцислав Маринов) Гл. счетоводител (Съставител): (Диана Николова) Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова Регистриран одитор Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД Приложения 31 Декември 2022 BGN'000 31 Декември 2021 BGN'000 2 Diana Nikolaeva Nikolova Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2023.03.30 09:39:38 +03'00' Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:49:59 +03'00' IVAYLO YANCHEV YANCHEV Digitally signed by IVAYLO YANCHEV YANCHEV Date: 2023.03.30 11:12:17 +03'00' Galina Dimitrova Lokmadjieva -Nedkova Digitally signed by Galina Dimitrova Lokmadjieva-Nedkova Date: 2023.03.30 11:22:24 +03'00' СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината завършваща на 31 Декември 2022 година Приложения Основен акционерен капитал Законов резерв Преоценъчен резерв - имоти, машини и оборудване Други резерви Неразпределена печалба Общо собствен капитал Салдо към 1 януари 2021 година 34,276 22,595 392 29,609 25,183 112,055 Промени в собствения капитал за 2021 година Eмисия на капитал - - - - - - Разпределение на печалбата за: - 2,317 - 20,854 (23,171) - * Дивиденти - - - - - - * Резерви - 2,317 - 20,854 (23,171) - Общ всеобхватен доход за годината, в т.ч.: - - (132) - 5,236 5,104 * нетна печалба за годината - - - - 5,243 5,243 * други компоненти на всеобхватния доход, нетно от данъци - - (132) - (7) (139) Прехвърляне към неразпределена печалба - - (80) - 80 - Салдо към 31 декември 2021 година 22 34,276 24,912 180 50,463 7,328 117,159 Промени в собствения капитал за 2022 година Разпределение на печалбата за: - 524 - 4,718 (5,242) - * Дивиденти - - - - - - * Резерви - 524 - 4,718 (5,242) - Общ всеобхватен доход за годината - - - - 17,191 17,191 * нетна печалба за годината - - - - 16,831 16,831 * други компоненти на всеобхватния доход, нетно от данъци - - - - 360 360 Прехвърляне към неразпределена печалба - - - - - - Салдо към 31 декември 2022 година 22 34,276 25,436 180 55,181 19,277 134,350 Приложенията на страници от 5 до 109 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет. Изпълнителен директор: (Венцислав Маринов) Гл. счетоводител (Съставител): (Диана Николова) Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова Регистриран одитор Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 4 Diana Nikolaeva Nikolova Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2023.03.30 09:40:16 +03'00' Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:50:27 +03'00' IVAYLO YANCHEV YANCHEV Digitally signed by IVAYLO YANCHEV YANCHEV Date: 2023.03.30 11:13:01 +03'00' Galina Dimitrova Lokmadjieva- Nedkova Digitally signed by Galina Dimitrova Lokmadjieva-Nedkova Date: 2023.03.30 11:23:46 +03'00' СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината завършваща на 31 Декември 2022 година 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Постъпления от клиенти 854,701 816,759 Плащания на доставчици (1,180,055) (1,044,024) Постъпления (плащания) паричен пул свързани лица,нетно 409,872 120,660 Плащания на персонала и за социално осигуряване (29,658) (31,610) Платени данъци (без данъци върху печалбата) (44,282) (45,893) Платени данъци върху печалбата (2,820) (2,928) Платени лихви и банкови такси по заеми за оборотни средства (2,858) (2,188) Курсови разлики нетно (78) (89) Други постъпления/(плащания), нетно (485) (466) Нетни парични потоци от/ (използвани в) оперативна дейност 4,337 (189,779) Парични потоци от инвестиционна дейност Покупки на имоти машини и оборудване (1,327) (3,553) Постъпления от продажби на имоти машини и оборудване 1 353 802 Покупки на нематериални активи (3,486) (5,290) Предоставени заеми на свързани лица (16,429) (8,019) Предоставени заеми на трети лица (1,956) - Покупки на акции /дялове в дъщерни дружества при първоначално придобиване (2,338) (2,338) Получени дивиденти 3,917 - Нетни парични потоци използвани в инвестиционна дейност (20,266) (18,398) Парични потоци от финансова дейност Постъпления/(плащания) от краткосрочни банкови заеми (овърдрафт), нетно (3,260) 24,572 Постъпления от дългосрочни банкови заеми - 1,140 Изплащане на дългосрочни банкови заеми (7,398) (7,164) Постъпления на суми по факторинг 31 30,950 193,905 Плащания по лизинг, включително лихви (3 934) (3 121) Платени лихви и такси по дългосрочни банкови заеми (294) (428) Платени лихви по факторинг (114) (568) Нетни парични потоци от финансова дейност 15,950 208,336 Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти 21 159 Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари 21 513 354 Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември 534 513 Приложенията на страници от 5 до 109 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет. Изпълнителен директор: (Венцислав Маринов) Гл. счетоводител (Съставител): (Диана Николова) Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Галина Локмаджиева-Недкова Регистриран одитор Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД Приложения 3 Diana Nikolaeva Nikolova Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2023.03.30 09:40:54 +03'00' Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:50:58 +03'00' IVAYLO YANCHEV YANCHEV Digitally signed by IVAYLO YANCHEV YANCHEV Date: 2023.03.30 11:13:47 +03'00' Galina Dimitrova Lokmadjieva- Nedkova Digitally signed by Galina Dimitrova Lokmadjieva-Nedkova Date: 2023.03.30 11:24:29 +03'00' СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД 1 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ 2 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ 3 ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ 4 ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО 5 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО 7 3. ПРИХОДИ ОТ ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ 56 4. ДРУГИ ДОХОДИ И ЗАГУБИ ОТ ДЕЙНОСТТА, НЕТНО 57 5. РАЗХОДИ 3А СУРОВИНИ И МАТЕРИАЛИ 58 6. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ 58 7. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛ 59 8. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 59 9. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ 60 10. ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ 60 11. КОМПОНЕНТИ НА ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 61 12. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ 62 13. АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА 64 14. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ 65 15. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 66 16. ДРУГИ ДЪЛГОСРОЧНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ 69 17. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ 69 18. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ 70 19. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 73 20. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДПЛАТЕНИ РАЗХОДИ 75 21. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 75 22. СОБСТВЕН КАПИТАЛ 76 23. ДЪЛГОСРОЧНИ И КРАТКОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ 79 24. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГ 81 25. ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 82 26. АКТИВИ И ПАСИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ 85 27. ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 87 28. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 87 29. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ДАНЪЦИ 88 30. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ 89 31. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ФАКТОРИНГ 89 32. ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 89 33. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ 90 34. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ 91 35. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК 93 36. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА 104 37. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД 109 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 5 1.ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО Софарма Трейдинг АД (преди - Санита Трейдинг АД) (Дружеството) е регистрирано в България с решение на Варненски Окръжен Съд 3594/ 16.10.1998 г. С решение на Софийски Градски Съд 9598/2005 наименованието на компанията е променено на „Софарма Трейдинг”. Дружеството е със седалище и адрес на управление гр. София, ул. „Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, Сграда А, ет.12. 1.1. Собственост и управление Софарма Tрейдинг АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Към 31.12.2022 г. разпределението на акционерния капитал на дружеството е както следва: % Софарма АД 87.25 Други 12.75 Общо 100.00 Софарма Tрейдинг АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от трима членове. Ръководството на дружеството в лицето на Съвета на директорите има следния състав към 31.12.2022 г.: д.и.н Огнян Донев Председател Венцислав Маринов Член Ангел Йорданов Член Въз основа на сключен договор за търговско управление от 20.09.2021 г. прокурист нa дружеството е Борис Борисов. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Членовете на одитния комитет са: Кристина Атанасова-Елиът – председател Васил Найденов – член Цветелина Станимирова – член. Към 31 декември 2022 г. средно-списъчният състав на персонала в дружеството е 776 работници и служители (31.12.2021 г.: 826). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 6 1.2.Предмет на дейност Предметът на дейност на дружеството е търговия на едро с фармацевтични, медицински стоки и медицинско оборудване. 1.3. Макроикономическа обстановка Дружеството осъществява своята дейност в условията на нарастваща инфлация. Ръководството успява да запази добро финансово състояние на Дружеството, като индексира приходите и разходите си в разумни граници. Пряк ефект от променената макроикономическа среда е повишението на: - разходите за топлоенергия и електроенергия – поради значителното повишаването на цените през периода; - разходите за гориво – поради значителното повишение на цените през периода; - лихви по получени заеми – поради повишение на лихвените проценти през периода; - дисконтовата норма, с която Дружеството тества за обезценка своите инвестиции. 1.4. Война в Украйна – влияние и ефекти На 24.02.2022 г. възникна военен конфликт между Украйна и Русия. В последствие редица държави наложиха санкции срещу определени физически и юридически лица в Русия. Конфликта „Русия-Украйна” и свързаните с него икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света имат значителен ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. Ръководството счита, че продължаващият конфликт няма да има пряк ефект върху операциите, финансовата стабилност и принципа на действащо предприятие на дружеството, тъй като дружеството не оперира на икономически и финансови пазари в Украйна и няма взаимоотношения със санкционирани лица. Ръководството на дружеството ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие върху дейността, платежоспособността и ликвидната позицията на компанията и ще предприеме всички възможни стъпки за смекчаване на евентуалните ефекти. 1.5. Въпроси, свързани с климата Дружеството възприема опазването на околната среда и намаляването на скоростта на настъпване на климатичните промени като част от своята корпоративна политика за социална отговорност и развива своята дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Дружеството прилага мерки за: рационално използване на природните ресурси, разделно събиране на отпадъците, недопускане на замърсяване чрез нерегламентирано изхвърляне на отпадъци, отстраняване или ограничаване на емисиите на замърсители в околната среда; осигуряване подходящо обучение на персонала по въпроси, свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 7 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО 2.1.База за изготвяне на финансовия отчет Индивидуалният финансов отчет на Софарма Трейдинг АД е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2022 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приети от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС). За текущата финансова година дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, практически приложими за годишни отчетни периоди, започващи най-рано на 1 януари 2022 г. за предприятията в Рeпублика България, ръководството е проучило възможния им ефект и е определило, че те не биха имали съществен ефект върху счетоводната политика, респ. активите, пасивите, операциите и резултатите на дружеството: • Промени в МСФО 3 Бизнес комбинации (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят препратка към стара версия на Концептуалната рамка за финансово отчитане с последната й актуална версия от 2018 г. Те добавят и изключение от принципа на признаване за пасиви и условни задължения, които попадат в обхвата на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи и КРМСФО 21 Задължения за данъци и такси, както и се прави изрично уточнение, че условните активи не се признават към датата на придобиването. Промените се прилагат перспективно. • Промени в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези промени забраняват на предприятията да приспадат от разходите си за „тестване дали активът функционира правилно”, които са част от преките разходи, отнасящи се до довеждането на актива до местоположението и състоянието, необходимо за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството, нетни приходи от продажби на произведените артикули по време на самото довеждане на актива до това местоположение и състояние. Вместо това предприятието признава тези приходи от продажба за такива артикули и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно правилата на другите приложими стандарти. Промените уточняват, че тестването дали активът функционира правилно, всъщност представлява оценка дали техническия и физическия статус и демонстрирани възможности за работа на актива са такива, че той да е в състояние да се използва по предназначение при производство, доставка на стоки или услуги, отдаване под наем или за СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 8 административни цели. Допълнително, предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието. Промените се прилагат ретроспективно, но само за имоти, машини и съоръжения, които са доведени до местоположението и състоянието, необходими за тяхната експлоатация на или след началото на най-ранния период, представен във финансовия отчет, когато предприятието за първи път прилага изменението. • Промени в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Промените специално изясняват, че разходите за изпълнението на задълженията по обременяващ договор са разходите, които са пряко свързани с него, включващи: а) пряк разход на труд и пряк разход на материали; и б) допълнителни разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договора по пътя на разпределението - например разпределение на разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на този договор. Не се включват административни и други общи разходи, освен ако те не се изрично фактурируеми към контрагента по договор. Промените нанасят и дребна корекция в уточненията за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се създаде отделна провизия за обременяващ договор, като подчертават, че това са активи, използвани в изпълнение на договора, а не активи предназначени за договора, каквото е изискването до влизане в сила на промяната. Промените се прилагат за изменения по договори, за които предприятието все още не е изпълнило всички свои задължения към началото на годишния период, през който за първи път ги прилага. • Годишни подобрения в МСФО 2018-2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, Илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези подобрения внасят частични промени в следните стандарти: а) в МСФО 1 е предоставено облекчение по отношение на дъщерно предприятие, прилагащо за първи път МСФО на по-късна дата от предприятието майка. То оценява в своите индивидуални финансови отчети активите и пасивите по балансовите стойности, които биха били включени в консолидираните финансови отчети на предприятието-майка, по които предприятието майка е придобило дъщерното предприятие. То може в своите финансови отчети да оцени кумулативната разлика от превалутиране за всички дейности в чужбина по балансовата стойност, която би била включена в консолидирания финансов отчет на компанията-майка, на базата на датата на преминаването към МСФО на предприятието-майка, ако не са извършени никакви корекции за целите на процедурите на консолидация и заради ефектите на бизнес комбинацията. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1. Предприятието прилага това изменение за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2022. По-ранното прилагане е разрешено.; б) в МСФО 9 е направено уточнение във връзка с таксите, които се включват в “10 процентния тест” за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията на новия или изменения финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия. Според промените при определянето на тези такси, предприятието включва само тези, платени или получени между заемополучател и заемодател, включително такси, платени или получени от заемополучателя и заемодателя от името на другия. Предприятието прилага промените към финансовите пасиви, които се изменят в началото или след началото на годишния отчетен период, в който СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 9 предприятието първоначално ги прилага; в) в илюстративен пример 13 към МСФО 16 е премахнато илюстративното отчитане на възстановени от лизингодателя разходи за подобрение на лизингов имот с цел елиминиране на всякакво объркване относно третиране на стимулите по лизинг. Тъй като изменението се отнася за илюстративен пример, който придружава стандарта, а не е част от него, не е посочена дата на влизане в сила; г) в МСС 41 е премахнато изискването предприятията да изключват паричните потоци за плащане на данъци при определянето на справедливата стойност на биологичните активи и земеделската продукция. Към датата на одобряване за издаване на този индивидуален финансов отчет са издадени, но все още не са в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2022 г., посочените по-долу нови стандарти, променени стандарти и приети тълкувания, които ръководството е преценило, че не биха имали потенциален ефект за промени в счетоводната политика и класификацията и стойностите на отчетни обекти в индивидуалния финансов отчет на дружеството, а именно: • МСФО 17 Застрахователни договори (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приет от ЕК). Този стандарт е изцяло нов счетоводен стандарт за всички видове застрахователни договори, вкл. за някои гаранции и финансови инструменти, като обхваща принципи за тяхното признаване, оценяване, представяне и оповестяване. Стандартът ще замени действащия до този момент стандарт за застрахователните договори – МСФО 4. Той установява нов цялостен модел за отчитането та застрахователните договори, покриващ всички релевантни счетоводни аспекти. Той не е приложим за дейността на дружеството, поради което ръководството не е оценявало неговото приложение. • Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приети от ЕК). Тези промени са насочени към критериите на класифицирането на задълженията като текущи и нетекущи. Според тях предприятието класифицира задълженията си като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период и не се влияе от вероятността дали то ще упражни правото си да отложи уреждането на задълженията. Промените уточняват, че под „уреждане“ на задължения се има предвид прехвърлянето на трета страна на парични средства, инструменти на собствения капитал, други активи или услуги. Класификацията не се отнася за деривативите в конвертируеми пасиви, които сами по себе си са инструменти на собствения капитал. Промените се прилагат ретроспективно • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приети от ЕК). Тези изменията включват дефиниция на счетоводни приблизителни оценки. • Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочен данък, свързан с активи и задължения, произтичащи от единична трансакция (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023, приети от ЕК). Тези изменения изискват компаниите да признават отсрочени данъци върху сделки, които при първоначално признаване водят до равни суми на облагаеми и приспадащи временни разлики. Това обикновено се прилага за сделки като лизинг за лизингополучателя и задължения за извеждане от експлоатация. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 10 • Изменения на МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023, приети от ЕК). Тези изменения решават проблемите със сравнението, създадени от МСФО 4, като изискват всички застрахователни договори да се отчитат по последователен начин. Застрахователните задължения ще се отчитат като се използват текущи стойности вместо историческа цена. • Изменения на МСС 1 „Класифициране на пасивите като текущи или нетекущи“ (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г., не са приети от ЕК). Измененията поясняват, че задълженията се класифицират като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват към края на отчетния период. Класификацията не се влияе от очакванията на предприятието или събития след отчетната дата. Измененията също така поясняват какво МСС 1 има предвид, когато се отнася до „уреждане“ на пасив. • Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба с обратен лизинг (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 г., не са приети от ЕК). Измененията уточняват метода, който продавачът-лизингополучателят използва при първоначалното измерване на актива с право на ползване и задължението по лизинг, възникващо при сделка за продажба и обратен лизинг, и как продавачът-лизингополучател впоследствие измерва това задължение. Индивидуалният финансов отчет на дружеството е изготвен на база на историческата цена с изключение на имотите, машините и оборудването (без стопанския инвентар) и финансовите активи под формата на капиталови инвестиции през друг всеобхватен даход, които са оценени по справедлива стойност. Дружеството води своите счетоводни регистри в български лев (BGN), който приема като негова отчетна валута за представяне. Данните в индивидуалния финансов отчет и приложенията към него са представени в хиляди лева, освен ако нещо друго изрично не е указано. Представянето на финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на индивидуалния финансов отчет. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на индивидуалния финансов отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях (като в условия на финансова криза несигурностите са по-значителни). Обектите, които предполагат по-висока степен на субективна преценка или сложност, или където предположенията и приблизителните счетоводни оценки са съществени за индивидуалния финансов отчет, са оповестени в Приложение № 2.27. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 11 2.2. Консолидиран финансов отчет на дружеството Дружеството изготвя своя годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. в съответствие с МСФО в сила за 2022 г., в който отчет ще е включен и настоящият индивидуален годишен финансов отчет. Дружеството притежава собственост и упражнява контрол върху дъщерни дружества, поради което, съгласно изискванията на Закона за счетоводството в България и на основание МСФО 10 Консолидирани финансови отчети изготвя и консолидиран финансов отчет. Съгласно планираните дати, ръководството очаква консолидирания финансов отчет да бъде одобрен за издаване не по-късно от 30.04.2023 г., след която дата отчетът ще бъде публично на разположение на трети лица. 2.3. Сравнителни данни Дружеството представя сравнителна информация в този финансов отчет за една предходна година (период). Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и преизчисляват), за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година. 2.4. Функционална валута и признаване на курсови разлики Функционалната и отчетна валута на дружеството е българският лев. Левът е фиксиран по Закона за БНБ към еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва директно в отчетната валута, доколкото двете валути са свързани с фиксиран по закон курс, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Паричните средства, вземанията и задълженията, като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута се представят в отчетната валута като се прилага обменният курс, публикуван от БНБ за последния работен ден от месеца. Към 31 декември те се оценяват в български лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ. Немонетарните отчетни обекти в индивидуалния отчет за финансовото състояние, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и последващо не се преоценяват по заключителен курс. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се включват в индивидуалния отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) като финансови приходи и разходи, нетно. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 12 2.5. Приходи Обичайните приходи на дружеството са от търговия на едро с фармацевтични, медицински стоки и медицинско оборудване. 2.5.1. Признаване на приходи по договори с клиенти Приходите в дружеството се признават, когато контролът върху обещаните в договора с клиента стоки и/или услуги се прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при удовлетворяване на задълженията за изпълнение по договора чрез прехвърляне на обещаните стоки и/или предоставяне на обещаните услуги. Оценка на договор с клиент Договор с клиент е налице само когато при влизането му в сила той: а. има търговска същност и мотив, б. страните са го одобрили (устно, писмено или на база „установена и общопризната стопанска практика“) и са се ангажирали да го изпълнят, в. правата на всяка страна могат да бъдат идентифицирани г. условията за плащане могат да бъдат идентифицирани, и д. съществува вероятност възнаграждението, на което дружеството има право при изпълнение задълженията си за изпълнение, да бъде получено. При оценка на събираемостта се вземат предвид всички релевантни факти и обстоятелства по сделката, вкл. минал опит, обичайни бизнес практики, публикувани правила и направени изявления от страна на дружеството, обезпечения и възможности за удовлетворяване. Договор, за който някой от горепосочените критерии все още не е изпълнен, подлежи на нова оценка всеки отчетен период. Получените възнаграждения по такъв договор се признават като задължение (пасив по договор) в отчета за финансовото състояние, докато: а) всички критерии за признаване на договор с клиент не бъдат изпълнени; б) дружеството изпълни задълженията си за изпълнение и е получило цялото или почти цялото възнаграждение (което не подлежи на възстановяване); и/или в) когато договорът е прекратен и полученото възнаграждение не подлежи на възстановяване. При първоначалната оценка на договорите си с клиенти дружеството прави допълнителен анализ и преценка дали два или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и да бъдат отчетени като един, и респ. дали обещаните стоки и/или услуги във всеки отделен и/или комбиниран договор трябва да бъдат отчетени като едно и/или повече задължения за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разгранчими (сами по себе си и в контекста на договора), се отчита като едно задължение за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разграничими (сами по себе си и в контекста на договора) се отчита като отделно задължение за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на поредица (серия) от разграничими стоки и/или услуги, които по същество са еднакви и имат същия модел на прехвърляне на клиента, се отчита като едно задължение за изпълнение. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 13 Дружеството признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на ниво индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и условията за всеки конкретен договор. При договори със сходни характеристики приходите се признават на портфейлна база само ако групирането им в портфейл не би имало съществено различно въздействие върху финансовите отчети. 2.5.2. Измерване/(оценяване) на приходите по договори с клиенти Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката. Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на което дружеството очаква да има право, с изключение на сумите, събрани от името на трети страни. При определянето на цената на сделката, дружеството взема предвид условията на договора и обичайните си търговски практики, вкл. влиянието на променливи възнаграждения, наличието на съществен финансов компонент, непарични възнаграждения и възнаграждения, дължими на клиента (ако има такива). При договори с повече от едно задължения за изпълнение цената на сделката се разпределя към всяко задължение за изпълнение на база индивидуалните продажни цени на всяка стока и/или услуга, определени по един от допустимите в МСФО 15 методи, като приоритет се дава на метода на „наблюдаемите продажни цени”. Промяната в обхвата или цената (или и в двете) на договора се отчита като отделен договор и/или като част от съществуващия договор в зависимост от това дали промяната е свързана с добавяне на стоки и/или услуги, които са разграничими, и от определената за тях цена. В зависимост от това: а) модификацията се отчита като отделен договор, ако обхвата на договора се разширява поради добавянето на стоки и/или услуги, които са разграничими, и промяната в договорната цена отразява индивидуалните продажни цени на добавените стоки и/или услуги; б) модификацията се отчита като прекратяване на съществуващия договор и сключване на нов договор (прилагане в бъдещето), ако оставащите стоки и/или услуги са разграничими от прехвърлените преди модификацията, но промяната в договорната цена не отразява индивидуалните продажни цени на добавените стоки и/или услуги; в) модификацията се отчита като част от съществуващия договор (кумулативно коригиране), ако оставащите стоки и/или услуги не са разграничими от прехвърлените преди модификацията и следователно са част от едно задължение за изпълнение, което уредено частично. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 14 2.5.3. Задължения за изпълнение Приходите, генерирани от дружеството, са основно от продажба на фармацевтични и медицински стоки, медицинско оборудване, предоставяне на франчайзен лиценз и различни услуги. Фармацевтични и медицински стоки Продажбите на фармацевтични и медицински стоки са към клиенти – аптеки, болнични заведения и търговци на едро (търговия на едро) в страната и чужбина. Продажните цени са фиксирани по обща или клиентска ценова листа и са определени индивидуално за всяка конкретна стока. Дружеството е определило, че действа като принципал при договореностите с клиентите си, освен ако в специфичен договор не е уговорено друго, тъй като то обичайно контролира стоките преди да ги прехвърли на клиента си. Търговия на едро При продажби на едро контролът върху продадените стоки е оценено, че се прехвърля към клиента в точно определен времеви момент. Това обичайно става с предаването на стоките и физическото владение върху тях на клиента, когато клиентът може да се разпорежда със стоките, като управлява употребата им и получава по същество всички останали ползи. Медицинско оборудване (апаратура) Продажбите на на медицинско оборудване обичайно включват доставка, монтаж, въвеждане в експлоатация, обучение за работа и гаранционно обслужване, като продажната цена обичайно е обща за конкретния договор и/или апарат. Приходите от продажба на медицинско оборудване се признават на ниво индивидуален договор, като се преценява дали обещаните стоки и/или услуги са отделни задължения за изпълнение. Преценката за това се извършва в зависимост от момента на прехвърляне на контрола върху медицинското оборудване и взаимозависимостите между отделните компоненти на договора. Обичайно контролът върху медицинското оборудване (апаратура) се прехвърля към клиента в точно определен времеви момент, с доставката на оборудването (апаратурата) на уговореното местоназначение и предаването на физическото владение на клиента. От този момент дружеството прехвърля всички рискове и изгоди, свързани с медицинското оборудване (апаратура), предмет на договора с клиента, и клиентът има възможност да се разпорежда и направлява използването му. Услугите по монтаж, въвеждане в експлоатация и обучение, които се продават заедно с оборудването, обичайно се извършват след неговата доставка и имат относителна независимост. Тези услуги се отчитат като отделно задължение за изпълнение, тъй като: а) могат да бъдат извършени и от друг доставчик; б) в повечето случаи услугите са краткосрочни и нямат специфичен характер; в) не модифицират доставеното оборудване (апаратура), не са взаимосвързани и интегрирани с него. Затова е оценено, че в тези случаи контролът върху услугите по монтаж, пускане в експлоатация и обучение за работа се прехвърля за периода от времето при тяхното предоставяне, тъй като се извършват върху актив, контролиран СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 15 от клиента и той получава и консумира ползите от тях едновременно с изпълнението на услугите. Приходите от извършените услуги се признават в течение на времето, като за измерване на напредъка по договора (етапа на завършеност) се използва метод, базиран на оценка на постигнатите резултати. Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, доколкото най-адекватно описва схемата на прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията, и респ. съответно най-точно отразява нивото всички незавършени дейности. Гаранционно обслужване Предлаганото гаранционно обслужване обичайно включва стандартна гаранционна клауза, която установява, че продаденото медицинско оборудване (апаратура) отговаря на договорените спецификации и стандартни условия за качество в рамките на обичайния гаранционен срок (обичайно 12 месеца) и се покрива от производителя. Приходи от продажба на услуги Предоставяните от дружеството услуги включват: предоставяне на франчайзен лиценз, услуги по съхранение (преддистрибуция) на стоки на клиента, абонаментно извънгаранционно обслужване на медицинска апаратура, медицинско представителство и абонаментни консултантски услуги на дъщерни дружества и др. Приходите от услуги се представят като други доходи в отчета за всеобхватния доход, доколкото те имат повече съпъстващ характер и не се третират като основна и ключово определяща за бизнеса на дружеството дейност. Предоставяне на франчайзен лиценз Договорите за франчайзен лиценз дават право на клиентите - дъщерни дружества да ползват: търговска марка, собственост на дружеството и да прилагат при организирането и извършването на дейността си конкретно разработен за дружеството комплекс от специфично разработени бизнес правила, процедури и подходи за търговия на дребно с лекарствени продукти в свои обекти за срока на договора. В замяна на предоставяне на лиценза дъщерните дружества заплащат лицензионно възнаграждение, определено като процент от месечните продажби към крайни клиенти, с изключение на продажбите на продукти, реимбурсирани от НЗОК. Дружеството е определило, че предоставянето на франчайзен лиценз представлява право на достъп до интелектуалната собственост на дружеството във вида, в който тя съществува към всеки един момент в течение на целия срок на лиценза. В резултат на това дружеството отчита предоставянето на франчайзния лиценз като задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето и признава приход от лицензионни такси, доколкото и когато продажбите на клиента се реализират. Извънгаранционно (сервизно) обслужване Дружеството предоставя и услуги за извънгаранционно (сервизно) обслужване на своите клиенти при условията на абонаментно плащане. Договорите за извънгаранционно обслужване са с продължителност обичайно до 2 години. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 16 Услугата по извънгаранционно обслужване включва различни задачи/дейности с постоянен и/или повтарящ се характер, които са разграничими и са част от една интегрирана услуга. Те представляват серия от разграничими услуги и следователно са едно задължение за изпълнение, тъй като: а) интегрираната услуга по поддръжка включва множество разграничими времеви периоди (обичайно един месец); б) услугите са еднакви по същество, тъй като клиентът получава постоянна полза от тях всеки отделен времеви период (всеки месец), дори и ако изпълнените задачи са различни по характер и количество; в) контролът се прехвърля в течение на времето, тъй като клиентът получава и консумира услугата едновременно с нейното предоставяне и не е необходимо друго дружество да повтори по същество работата, която Дружеството е извършило към съответната дата, ако това друго дружество трябва да изпълни оставащата част от задължението. Приходите се признават в течение на времето, като напредъкът по договора (етапа на завършеност) се измерва на база изминало време (на линейна база - месечно). Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, доколкото услугите се предоставят месечно и са част от серия, и следователно, най-добре описва схемата на прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията, респ. нивото на незавършеност. Други услуги При останалите услуги, извършвани от дружеството, контролът се прехвърля на клиента в периода от времето при тяхното предоставяне, тъй като клиентът едновременно получава и потребява ползите от дейността на дружеството. Приходите от продажби се признават в течение на времето чрез измерване на степента на изпълнение на задълженията на дружеството (етапа на завършеност). За измерването на напредъка (етапа на завършеност) дружеството използва метода на изхода, основаващ се на количеството предоставени услуги. 2.5.4. Цена на сделката и условия на плащане Фармацевтични и медицински стоки Цената на сделката при продажби на едро на фармацевтични и медицински стоки обичайно включва фиксирана продажна цена на съответните стоки, съгласно обща или клиентска ценова листа, като се вземат предвид и всякакви форми на променливо възнаграждение и други суми (възнаграждения), дължими на клиента. Променливо възнаграждение Променливото възнаграждение се включва в цената на сделката само доколкото е много вероятно, че няма да настъпи съществена корекция в размера на признатите кумулативно приходи. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 17 Формите на променливо възнаграждение включват: • за клиенти – аптеки: Бонус – оборот: форма на допълнителни стимулиращи ретроспективни отстъпки, които са предоставят на клиентите - аптеки при достигане на предварително договорен за определен период от време оборот (общ или за определени артикули); Ценови отстъпки от обща ценова листа: съгласно приетата ценова политика, продажната цена по обща ценова листа, се намалява с обичайната за съответния артикул отстъпка. Размерът на отстъпката за всеки клиент - аптека се определя от договорения месечен оборот спрямо общия потенциален оборот на клиента. Тези ценови отстъпки се предоставят на клиента при всяка продажба и/или в края на всеки месец. В случай, че клиента не достигне предвидения в договора месечен оборот и не компенсира разликата през следващия месец, дружеството има право да претендира неустойка за неизпълнение, определена като процент от неизпълнената част от договорения паричен размер на оборота. • за клиенти – болнични заведения: Неустойки, дължими на клиента - при неточно изпълнение на задълженията по договор от страна на дружеството, обичайно във връзка с оставащия срок на годност на доставените стоки. Допълнително в определени случаи дружеството компенсира клиентите – аптеки и търговци на едро за понесените от тях разходи за брак на стоки с изтекъл срок на годност (компенсация за брак на стоки с изтекъл срок на годност). Плащането на тези компенсации до голяма степен е извън контрола на дружеството и зависи от начина, по който клиента управлява стоковите си наличности. Очакваното променливо възнаграждение под формата на различни отстъпки, бонуси, неустойки и компенсации се определя и оценява на база натрупания исторически търговски опит с клиентите и се признава като корекция за целите на цената по сделката и съответно на приходите (като компонент „увеличение” или „намаление”) само до степента, до която е много вероятно, че няма да настъпи съществена обратна промяна в размера на признатите кумулативно приходи, включително поради наличието на ограничения за оценка. Всички последващи промени в размера на променливото възнаграждение се признават като корекция на приходите (като увеличение или намаление) към датата на промяната и/или разрешаване на несигурността. При оценка на променливото възнаграждение, дружеството използва метода на най-вероятната стойност. Начислените, но неуредени към края на отчетния период, променливи възнаграждения се представят като задължение за възстановяване. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 18 В края на всеки отчетен период дружеството актуализира приблизителната цена на сделките, в т.ч. дали приблизителната оценка на променливото възнаграждение съдържа ограничения, така че да представи вярно съществуващите и настъпилите през отчетния период обстоятелства. Възнаграждение, дължимо на клиента Възнаграждението, дължимо на клиента, включва суми, които дружеството плаща и/или е обещало да плати на клиента. То се включва като компонент на цената на сделката, освен ако плащането към клиента не е в замяна на ясно разграничими (отделни) стоки и/или услуги, които клиентът прехвърля и/или предоставя на дружеството и справедливата стойност на тези отделни стоки и/или услуги не надвишава размерът на възнаграждението, което дружеството плаща. В случай, че последното e по-голямо от справедливата стойност на получените от клиента стоки и/или услуги, като част от цената на сделката се включва само превишението. Платените на клиента възнаграждения се признават като активи по договори с клиенти и се включват като част от цената на сделката и съответно в намаление на приходите от договори с клиенти при прехвърляне на контрола върху продадените стоки или когато дружеството обещае да плати, което настъпи по-късно. Дружеството е направило анализ и е определило, че с изключение на сумите, платени на клиентите под формата на маркетингов бюджет, няма други възнаграждения, които следва да се отчитат в намаление на цената на сделката. Съществен финансов компонент Обичайният кредитен период е от 60 дни след доставката на стоките. При някои продажби плащането може да е частично авансово, като платените авансово суми се възстановяват, ако договорът бъде анулиран. Събираните краткосрочни аванси от клиенти нямат компонент на финансиране и се представят в отчета за финансовото състояние като пасиви по договори с клиенти. Поради специфичното финансово състояние и кредитния риск на част от клиентите – болнични заведения, е налице практика те да заплащат доставените им стоки със съществено закъснение от договорения за плащане срок, като е възможно в някои случаи периодът между датата на прехвърляне на контрол върху стоките и датата на плащане от съответния клиент- болнично заведение да достигне до и над 2 години. Дружеството е направило анализ и е определило, че при договорите с такива клиенти в цената на сделката не се съдържа елемент на финансиране, тъй като: а) договореният с клиента срок за плащане не се различава от обичайния за този тип сделки и при сключване на договора за продажба няма изрично договорено разсрочено плащане; б) самите продажни цени не включват елемент на финансиране (лихва). Те са нормативно регламентирани и не се различават съществено от продажната цена на същите стоки и/или услуги при продажба на други клиенти и/или при продажба на същия клиент от СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 19 друг търговец на лекарства и медицински консумативи. Разликите (ако такива съществуват) са в резултат на предоставените променливи възнаграждения под формата на отстъпки, а не в резултат на договорените и/или очакваните сроковете за плащане; в) забавянето в плащанията е в резултат на самото финансово състояние и кредитния риск на клиентите – болнични заведения; г) при забава на плащане от страна на клиентите-болнични заведения дружеството начислява лихва (неустойка) в размер на законната лихва, считано от датата на просрочие; д) елементът на финансиране възниква от датата на просрочие, от която датата дружеството начислява лихва за забава върху сумите, които са определени на база продажните цени; е) клиентът-болнично заведение заплаща начислените лихви (неустойки), като и те отразяват и ефекта на стойността на парите във времето. Признатите приходи от лихви поради неплащане в срок от клиентите – болнични заведения се представят към финансови приходи в отчета за всеобхватния доход. Медицинско оборудване (апаратура) Договорената продажната цена при договорите за продажба на медицинско оборудване (апаратура) обичайно е обща за конкретния договор и/или апарат. Поради това възнаграждението по договора, на което дружеството очаква да има право (цената на сделката) се разпределя към всяко отделно задължение за изпълнение на база индивидуалните продажни цени, определени приблизително чрез метода „разходи плюс марж”. Съществен финансов компонент Условията за плащане на цената на сделката се определят индивидуално за всеки конкретен договор. Обичайно клиентът заплаща аванс в размер до 20% от стойността на договора, а останалата част от договореното възнаграждение - след изпълнение на задълженията по договора отложено на конкретна дата или съгласно договорена схема за плащане. Отложеното плащане обичайно е от 30 дни до 2 години. За договорите с отложено плащане над 1 година дружеството е определило, че е налице елемент на финансиране, който е със съществен ефект за приходите. В тези случаи се коригира цената на сделката, за да се отрази ефекта на стойността на парите във времето като използва дисконтов процент, който отразява кредитните характеристики на страната получаваща финансирането (клиента). Събраните авансово плащания от клиента се представят в отчета за финансовото състояние като пасиви по договори с клиенти, а начислените лихви се представят като финансов приход в отчета за всеобхватния доход. За договори, при които очакването е периодът между прехвърлянето на контрола върху обещаните стоки и услуги и плащането на клиента да е до 12 месеца, дружеството не коригира цената на сделката за отчитане на ефекта на финансиращия компонент. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 20 Приходи от продажба на услуги Обичайно цените на услугите са фиксирани, с изключение на франчайз услугите, които са процент от продажбите. Възнаграждението при извънгаранционното (сервизно) обслужване е фиксирано и определено на годишна база и/или за целия срок на договора, като се разпределя по равно на месечна база. Извършените услуги обичайно се фактурират месечно, а срокът за плащане е от 30 до 60 дни от датата на издаване на фактурата към клиента. 2.5.5. Разходи по договор Като разходи по договор дружеството третира: а) допълнителните разходи, които поема при сключване на договор с клиент и които очаква да бъдат възстановени за период по-дълъг от дванадесет месеца (разходи за получаване на договор с клиент) и б) разходите, които дружеството поема при изпълнение на договор с клиент и които са пряко свързани с конкретния договор, спомагат за генерирането на ресурси за използване при самото изпълнение на договора и се очаква да бъдат възстановени за период по-дълъг от дванадесет месеца (разходи за изпълнението на такива договори). В обичайната си дейност дружеството не поема директни и специфично направени разходи за получаване на договори с клиенти и разходи за изпълнение на такива договори, които не биха възникнали, ако съответните договори не бяха сключени и да подлежат на капитализация. 2.5.6. Салда по договори с клиенти Търговски вземания и активи по договори Активът по договор е правото на дружеството да получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които е прехвърлило на клиента, но което не е безусловно (начисление за вземане). Ако чрез прехвърляне на стоките и/или предоставянето на услугите дружеството изпълни задължението си преди клиента да заплати съответното възнаграждение и/или преди плащането да стане дължимо, актив по договор се признава за заработеното възнаграждение (което е под условие). Признатите активи по договор се рекласифицират като търговско вземане, когато правото на възнаграждение стане безусловно. Правото на възнаграждение се счита за безусловно, ако единственото условие за това, плащането на възнаграждението да стане дължимо, е изтичането на определен период от време. Първоначалното оценяване, последващата оценка и обезценката на търговските вземания и активите по договор са оповестени в Приложение № 2.13. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 21 Пасиви по договори Като пасив по договор дружеството представя получените от клиента плащания и/или безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнило задълженията си за изпълнение по договора. Пасивите по договор се признават като приход, когато (или като) удовлетвори задълженията за изпълнение. Активите и пасивите по договор се представят към „други текущи вземания” и „други текущи задължения“ в отчета за финансовото състояния и се оповестяват отделно Те се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или участват в обичайния оперативен цикъл на дружеството, а останалите – като нетекущи. Активите и пасивите, произтичащи от един договор се представят нетно в отчета за финансовото състояние, дори ако те са резултат от различни договорни задължения по изпълнението на договора. След първоначалното признаване, търговските вземания и активите по договора се подлагат на преглед за обезценка в съответствие с правилата на МСФО 9 Финансови инструменти. Загубите от обезценка в резултат от договори с клиенти се представят отделно от други загуби от обезценка към други разходи. 2.5.7. Задължения за възстановяване по договори с клиенти Задължението за възстановяване включват задължението на дружеството да възстанови част или цялото получено (или подлежащо на получаване) от клиента по договори с условия за право на връщане - за очакваните ретроспективни отстъпки, рабати и/или бонуси за обем. Първоначално задължението за възстановяване се оценява в размер на сумата, на която дружеството не очаква да има право и която дружеството очаква да върне на клиента. В края на всеки отчетен период дружеството актуализира оценката на задълженията за възстановяване, съответно на цената на сделката и на признатите приходи. Задължения за възстановяване по договори с клиенти се представят към „други текущи задължения“ в отчета за финансово състояние. 2.6. Разходи Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост (до степента, до която това не би довело до признаване на обекти в отчета за финансовото състояние, които не отговарят на определенията за активи и пасиви). Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 22 2.7. Финансови приходи и разходи Финансови приходи Финансовите приходи се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат, и се състоят от: приходи от лихви по предоставени заеми, текущи сметки и срочни депозити, приходи от лихви по вземания по специални договори, приходи от лихви по просрочени вземания, приходи/печалби от сделки с инвестиции в ценни книжа на разположение и за продажба, в т.ч. дивиденти. Приходите от лихви се изчисляват чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху брутната балансова стойност на финансовите активи, с изключение на финансовите активи, които са кредитно обезценени (Етап 3), за които приходите от лихви се изчисляват чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху тяхната амортизирана стойност (т.е. брутната балансова стойност, коригирана за провизията за загуби). Финансови разходи Финансовите разходи се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат, като се посочват отделно от финансовите приходи и се състоят от: разходи за лихви, вкл. банкови такси и други преки разходи по кредити и банкови гаранции, отрицателни курсови разлики от валутни операции и лихви по финансов лизинг. 2.8. Имоти, машини и оборудване Имотите, машините и оборудването (с изключение на стопанския инвентар) се представят във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Стопанският инвентар се представя по историческа цена на придобиване (себестойност), намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Първоначално оценяване При първоначалното си придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, вкл. митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и др. Дружеството е определило стойностен праг от 500 лв., под който придобитите активи, независимо, че притежават характеристиката на дълготраен актив, се изписват като текущ разход в момента на придобиването. Последващо оценяване Избраният от дружеството подход за последваща балансова оценка на имотите, машините и оборудването (с изключение на стопанския инвентар) е моделът на преоценената стойност по МСС 16 Имоти, машини и оборудване, намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 23 от обезценка. Подходът за последваща балансова оценка на стопанския инвентар е моделът на цена на придобиване (себестойността). Справедливите стойности на имотите, машините и оборудването (с изключение на стопанския инвентар) се определят с помощта на независими лицензирани оценители, обичайно, на период от 5 години. Когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по-кратки интервали от време, преоценката може се извършва и на по-кратки периоди. Последващи разходи Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. Методи на амортизация Дружеството използва линеен метод на амортизация на дълготрайните материални активи. Амортизирането на активите започва, когато те са на разположение за употреба. Земята не се амортизира. Полезният живот по групи активи е определен в съответствие с: физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване, и е както следва: • сгради – от 44 до 50 г. • машини и оборудване – от 5 до 15 г. • транспортни средства – 5 г. • стопански инвентар – 6 г. Определеният срок на годност на дълготрайните активи се преглежда в края на всяка година и при установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на активите, същият се коригира перспективно. Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални активи е по-високата от двете: нетна продажна цена или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 24 активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер и надвишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Печалби и загуби от продажба Дълготрайните материални активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат, към датата на прехвърляне на контрола към получателя на актива. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “имоти, машини и оборудване” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което дружеството очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата, на която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/ (загуби) от дейността” на лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). 2.9. Нематериални активи Нематериалните активи се представят във финансовия отчет по цена на придобиване (себестойност), намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. В техния състав са включени програмни продукти, използвани в дружеството, закупени лицензи и прототипи за изграждане на аптечна мрежа в страната. В дружеството се прилага линеен метод на амортизация на нематериалните активи при определен полезен живот от 3 до 10 г. Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвишава възстановимата им стойност. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Нематериалните активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат, към датата на прехвърляне на контрола към получателя на актива. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “нематериалните активи” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което дружеството очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата, на която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/ (загуби) от дейността” на лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 25 2.10. Инвестиции в дъщерни дружества Дългосрочните инвестиции под формата на дялове в дъщерни дружества, се представят във финансовия отчет по цена на придобиване (себестойност), която представлява справедливата стойност на възнаграждението, което е било платено, включително преките разходи по придобиване на инвестицията, намалена с натрупаната обезценка. Притежаваните от дружеството инвестиции в дъщерни дружества подлежат на ежегоден преглед за обезценка. При установяване на условия за обезценка, същата се признава в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). При покупка и продажба на инвестиции в дъщерни дружества се прилага “датата на сключване” на сделката. Инвестициите се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва контрола върху стопанските изгоди от съотвения конкретен тип инвестиции. Печалбата/(загубата) от продажбата им се представя съответно към “финансови приходи” или “финансови разходи” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). 2.11. Други дългосрочни капиталови инвестиции Другите дългосрочни капиталови инвестиции представляват недеривативни финансови активипод формата на акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие), държани с дългосрочна перспектива. Първоначално оценяване Първоначално капиталовите инвестиции се признават по цена на придобиване, която е справедливата стойност на възнаграждението, което е било платено, включително преките разходи по придобиване на инвестицията (финансовият актив). Всички покупки и продажби на капиталови инвестиции се признават на “датата на търгуване” на сделката, т.е. датата, на която дружеството се ангажира да закупи или продаде актива. Последващо оценяване Притежаваните от дружеството капиталови инвестиции се оценяват последващо по справедлива стойност, установена със съдействието на независим лицензиран оценител. Ефектите от последващата преоценка до справедлива стойност се представят в отделен компонент на отчета за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния доход) и респ. в „резерв по финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход”. Тези ефекти се прехвърлят в неразпределената печалба при освобождаване (продажба) от съответната инвестиция. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 26 Приходи от дивиденти Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции, представляващи акции в други дружества (неконтролиращо участие), се признават като текущи приходи и представят в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към статията „финансови приходи”. При отписването на акции поради продажба се използва методът на средно-претеглена цена, определена към края на месеца, в който се извършва отписването. 2.12. Материални запаси Материалните запаси (основно стоки) са оценени във финансовия отчет по по-ниската от двете: доставната цена на придобиване (себестойност) и нетната реализируема стойност. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт (стока или материал) от материалните запаси в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване (себестойността), както следва: всички доставни разходи, които включват покупната цена, вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановяеми данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите и стоките в готов за тяхното използване/продажба вид. В цената на придобиване (себестойността) се включват и очакваните отстъпки и рабати, за които има вероятност да бъдат получени. При употребата (влагане и продажбата) на материалните запаси те се изписват текущо като се използва методът на средно-претеглената стойност (себестойност). Нетната реализируема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанската дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. 2.13. Търговски вземания Търговските вземания представляват безусловно право на дружеството да получи възнаграждение по договори с клиенти и други контрагенти (т.е. то е обвързано само с изтичане на време преди изплащането на възнаграждението). Разчетите (вземания или задължения) свързани с паричния пул (кеш пул) са представени нетно в съответните позиции за разчети със свързани лица в отчета за финансовото състояние. Първоначално оценяване Търговските вземания се представят и отчитат първоначално по справедлива стойност на база цената на сделката, която стойност е обичайно равна на фактурната им стойнст, освен ако те съдържат съществен финансиращ компонент, който не се начислява допълнително.В този случай те се признават по сегашната им стойност, определена при дисконтова норма в размер на лихвен процент, преценен за присъщ на клиента-длъжник. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 27 Последващо оценяване Дружеството държи търговските вземания единствено с цел събиране на договорни парични потоци и ги оценява последващо по амортизирана стойност, намалена с размера на натрупаната обезценка за кредитни загуби. Обезценка Дружеството прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички търговски вземания от клиенти, използвайки опростения подход, допускан от МСФО 9, и на база матричен модел за процента на загубата. За съдебни и присъдени вземания дружеството прилага общия подход за обезценка, определен от МСФО 9. Съдебните и присъдени вземания се анализират индивидуално, като приблизителна оценка за загуби от несъбираеми вземания се прави когато за събираемостта на цялата сума или част от нея съществува висока несигурност. 2.14. Лихвоносни заеми и други предоставени финансови ресурси Всички заеми и други предоставени финансови ресурси се представят първоначално по цена на придобиване (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на предоставеното по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и предоставени ресурси. След първоначалното им признаване лихвоносните заеми и други предоставени ресурси последващо се оценяват и представят в отчета за финансово състояние по амортизирана стойност, определена чрез прилагане на метода на ефективната лихва. Те са квалифицирани в тази група тъй като бизнес моделът на дружеството е единствено с цел събиране на договорни парични потоци на главница и лихви. Амортизираната стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други суми, асоциирани с тези заеми. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) като финансови приходи (лихви) или разходи през периода на амортизация или когато вземанията се погасят, отпишат или редуцират. Приходите от лихви се признават в съотвествие с етапа, в който е класифициран съответният заем или друго вземане по предоставен финансов ресурс на база метода на ефективния лихвен процент. Лихвоносните заеми и други предоставени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която дружеството-длъжник има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от края на отчетния период. 2.15. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства включват касовите наличности и наличностите по разплащателните сметки, а паричните еквиваленти - депозити в банки с оригинален матуритет до три месеца и средствата на депозитите с по-дълъг матуритет, които са свободно разполагаеми за дружеството съгласно условията на договореностите с банките по време на депозита. Последващо оценяване Паричните средства и еквиваленти в банки се представят последващо по амортизирана стойност без натрупаната обезценка за очаквани кредитни загуби. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 28 За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци: • паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%); • лихвите по получени инвестиционни кредити се включват като плащания за финансова дейност, а лихвите, свързани с кредити, обслужващи текущата дейност (за оборотни средства), се включват в оперативна дейност; • получените лихви по просрочени търговски вземания се включват в състава на паричните потоци от оперативна дейност към постъпленията от клиенти; • получените лихви от депозити в банки се включват в състава на паричните потоци от инвестиционна дейност; • платеният ДДС по покупки на дълготрайни активи от чуждестранни доставчици се посочва на позиция “платени данъци”, а при доставка на дълготрайни активи от страната се посочва на позиция “плащания към доставчици” към паричните потоци от оперативна дейност, доколкото той участва и се възстановява заедно и в оперативните потоци на дружеството за съответния период (месец). • постъпленията и плащанията от и по овърдрафти са показани нетно от дружеството. • трайно блокираните парични средства над 3 месеца не сe третират като парични средства и еквиваленти. • постъпленията по договори за факторинг се представят към парични потоци от финансова дейност. • Постъпленията/ плащанията, свързани с паричния пул (кеш пул) са представени нетно в отчета за паричните потоци като парични потоци използвани в оперативна дейност 2.16. Търговски и други задължения Търговските и другите текущи задължения в отчета за финансово състояние се представят по стойността на оригиналните фактури (цена на придобиване), която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност на база сегашната им стойност при дисконтова норма, присъща за дружеството, а последващо – по амортизирана стойност. Разчетите (вземания или задължения) свързани с паричния пул (кеш пул) са представени нетно в съответните позиции за разчети със свързани лица в отчета за финансовото състояние. 2.17. Лихвоносни заеми и други привлечени финансови ресурси В отчета за финансово състояние всички заеми и други привлечени финансови ресурси се представят първоначално по цена на придобиване (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 29 и привлечени ресурси. След първоначалното им признаване лихвоносните заеми и други привлечени ресурси последващо се оценяват и представят в отчета за финансово състояние по амортизирана стойност, определена чрез прилагане на метода на ефективната лихва. Амортизираната стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други разходи, вкл. дисконт или премия, асоциирани с тези заеми. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) като финансови приходи или финансови разходи (лихви) през периода на амортизацията или когато задълженията се отпишат или редуцират. Разходите за лихви се признават за срока на финансовия инструмент на база метода на ефективния лихвен процент. Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която дружеството има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от края на отчетния период. 2.18. Лизинг На началната дата на лизинга, която е по-ранната от двете дати - датата на лизинговото споразумение или датата на ангажирането на страните с основните условия на лизинговия договор, дружеството прави анализ и оценка дали даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг. Даден договор представлява или съдържа лизинг, ако по силата на него се прехвърлят срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен период от време. Лизингополучател Дружеството прилага единен модел на признаване и оценка на всички договори за лизинг, с изключение на краткосрочните лизингови договори (лизингов договор със срок от 12 месеца или по-малко от датата на стартиране на лизинга и който не съдържа опция за покупка) и лизинговите договори на активи на ниска стойност (като таблети, персонални компютри, телефони, офис техника и други). Дружеството не се е възползвало от практическата целесъобразна мярка на МСФО 16, която позволява на лизингополучателя за всеки клас идентифициран актив да не отделя нелизинговите от лизинговите компоненти, а вместо това да отчита всеки лизингов компонент и свързаните с него нелизингови компоненти като отделен лизингов компонент. За договори, които съдържат лизинг на един или повече лизингови и нелизингови компоненти, дружеството прилага политика да разпределя възнаграждението по договори, които съдържат лизингови и нелизингови компоненти, на база относителните единични цени на лизинговите компоненти и съвкупната единична цена на нелизинговите компоненти. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 30 а) активи с право на ползване Дружеството признава в отчета за финансовото състояние актив с право на ползване на датата на стартиране на лизинговите договори, т.е. датата, на която основният актив е на разположение за ползване от страна на дружествата-лизингополучатели. Активите с право на ползване се представят в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация, загуби от обезценка и корекциите, вследствие на преоценки и корекции на задължението по лизинг. Цената на придобиване включва: • размера на първоначалната оценка на задълженията по лизинг; • лизингови плащания, извършени към или преди началната дата, намалени с получените стимули по договорите за лизинг; • първоначалните преки разходи на лизингополучателя; • разходи за възстановяване, които дружествата ще направят за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно договора; Дружеството амортизира актива с право на ползване за по-краткият период от полезния живот и срока на лизинговия договор. Ако собствеността върху актива се прехвърля по силата на лизинговия договор до края на срока на договора, то го амортизира за полезния му живот. Амортизацията започва да се начислява от датата на стартиране на лизинга. Сроковете на амортизация по типове активи с право на ползване, са както следва: • за сгради –от 1,5 до 6 години • за транспортни средства –от 1 година до 5 години Дружеството е избрало да прилага модела на цената на придобиване за всички свои активи с право на ползване. Активите с право на ползване се тестват за обезценка в съответствие с МСС 36 Обезценка на активи, като се прилага политика за определяне и отчитане на обезценката, аналогична на тази при имотите, машините и оборудването (дълготрайните материални активи). Възстановимата стойност на активите с право на ползване е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтова норма преди данъци, която отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се определят като разлика между възстановимата и балансовата стойност. Активите с право на ползване са представят към Имоти, машини и оборудване в отчета за финансовото състояние, а тяхната амортизация – към Разходи за амортизация в отчета за всеобхватния доход. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 31 б) задължения по лизинг Дружеството признава задължения по лизинг на датата на стартиране на лизинга, оценени по настояща стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Те включват: • фиксирани плащания (включително фиксирани по същество лизингови плащания), намалени с подлежащите на получаване лизингови стимули; • променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти първоначално оценени, използвайки индексите или процентите на датата на стартиране на лизинга; • цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че дружеството- лизингополучател ще ползва тази опция; • плащания на санкции за прекратяване на лизинговите договори, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на дружеството-лизингополучател; • сумите, които дружеството очаква да плати на лизингодателите като гаранции за остатъчна стойност. Променливите лизингови плащания, които не зависят от индекси или преоценки, а са свъзрани с изпълнение или с използването на основния актив, не се включват в оценката на задължението по лизинг и в актива с право на ползване. Те се признават като текущ разход в периода, в който настъпи събитието или обстоятелството, довело до тези плащания и се включват към Разходи за външни услуги . Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в договора, ако той може да бъде непосредствено определен или с диференциалния лихвен процент на дружеството, който то би плащало в случай, че заеме финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда. Лизинговите плащания (вноски) съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и припадащата се част от лизинговото задължение (главница). Лихвените разходи по лизинга се представят в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) на дружеството през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение, като се представят като „финансови разходи”. Дружеството оценява последващо задължението по лизинг като: • увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по задълженията по лизинг; • намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизингови плащания; • преоценява балансовата стойност на задълженията по лизинг, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор; • гаранциите за остатъчна стойност се преразглеждат и коригират, ако е необходимо към края на всеки отчетен период. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 32 Дружеството преоценява задълженията си по лизинг (при което извършва и кореспондиращи записвания към съответните активи с право на ползване), когато: • има промяна в срока на лизинга или е възникнало събитие или обстоятелство, което е довело до промяна в оценката на опцията за закупуване, при което коригираните задължения по лизинг се преизчисляват с коригиран дисконтов процент; • има промяна в плащанията за лизинг, произтичаща от промяна в индекс или процент или има промяна в сумите, които се очаква да бъдат дължими по гаранции за остатъчна стойност, при което коригираните задължения по лизинг се преизчисляват с непроменения (оригиналния) дисконтов процент (освен когато промяната в лизинговите плащания, произтича от промяна в плаващите лихвени проценти, в този случай се използва коригиран дисконтов процент, който отразява промените в лихвения процент); • лизинговият договор е изменен и това изменение не е отразено като отделен лизинг, в този случай задължението по лизинг се преизчислява като се базира на срока на променения лизингов договор, дисконтирайки променените лизингови плащания с коригиран дисконтов процент към датата на влизане в сила на изменението. в) Краткосрочни лизингови договори и лизингови договори основният актив, по които е с ниска стойност Дружеството прилага освобождаването по реда на МСФО 16 от изискването за признаване на актив с право на ползване и задължение по лизинг за краткосрочните си лизингови договори за транспортни средства и за лизинговите си договори на активи на ниска стойност, представляващи стопански инвентар, машини и съоръжения и други, които дружеството счита, че са на ниска стойност като нови и се използват самостоятелно в дружеството, без да са зависими и тясно свързани с други активи. Плащанията във връзка с краткосрочни лизингови договори и лизингови договори, по които основният актив е с ниска стойност се признават директно като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) на база линеен метод за периода на лизинга. Лизингодател МСФО 16 не променя съществено счетоводното отчитане на лизинга за лизингодателите. Те продължават да класифицират всеки лизингов договор като финансов или оперативен, прилагайки на практика правила аналогични на тези в МСС 17, които са по същество прехвърлени в новия МСФО 16. Дружеството класифицира всеки от своите лизингови договори като договор за оперативен или договор за финансов лизинг. Когато с договора за лизинг се прехвърлят по същество всички съществени рискове и стопански изгоди от собствеността върху основния актив, той се класифицира като договор за финансов лизинг, всички останали договори се класифицират като договори за оперативен лизинг. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 33 Когато дружеството е междинен лизингодател, то отчита основния лизинг и договорът за преотдаване като два отделни договора. Договорът за преотдаване се класифицира като финансов или оперативен в зависимост от актива с право на ползване, възникнал по основния договор. Оперативен лизинг Приходите от наем от оперативните лизинги се признават от дружеството на линейна база за периода на лизинговия договор. Първоначалните преки разходи, извършени във връзка с постигането на оперативния лизинг, се прибавят към балансовата стойност на основния актив и се признават като разход през срока на лизинговия договор на линейна база. Основният актив, предмет на лизинговия договор, остава и се представя в отчета за финансовото състояние на дружеството. 2.19. Пенсионни и други задължения към персонала по социалното и трудово законодателство Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в дружеството се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство в България. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за сумите за самите възнаграждения и на вноските по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. Тантиеми и бонусни схеми Бонуси, премии и тантиеми се признават за периода на заработване и при постигане на критериите и условията на съответния план за заработване на правата по него, като тяхната оценка отразява най-добрата преценка на сумата, коята се очаква да се изплати като възнаграждение на съответните лица, ведно със съпътстващите ги вноски за осигуровки и други. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 34 Съгласно устава на дружеството, изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение (тантием) в размер до 1 % от нетната печалба на дружеството при едновременното наличие на две условия – отчитане на положителен финансов резултат за съответната година и след решение на Общото събрание. Изплащането на не по-малко от 40% от възнаграждението се разсрочва за период от време, не по-кратък от три години (на равни месечни вноски). За останалия персонал, вкл. управленски, сумите на бониси/премии се начисляват в периода на заработване. Сумите на този тип възнаграждения се признава след вземане на решение от Общото събрание на акционерите и се представя в отчета за финансовото състояние, статия „задължения към персонала”. Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски Основно задължение на дружеството като работодател в България е да извършва задължително осигуряване на наетия си персонал за фонд “Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд “Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд “Безработица”, фонд “Трудова злополука и професионална болест” (ТЗПБ), фонд “Гарантиране вземания на работниците и служителите” (ГВРС) и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават всяка година със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата от Кодекса за социално осигуряване (КСО). Тези осигурителни пенсионни планове, прилагани от дружеството в качеството му на работодател, са планове с дефинирани вноски. При тях работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фонд “Пенсии”, фонд “ОЗМ”, фонд “Безработица”, фонд “ТЗПБ”, както и в универсални и професионални пенсионни фондове - на база фиксирани по закон проценти и няма правно или конструктивно задължение да доплаща във фондовете бъдещи вноски в случаите, когато те нямат достатъчно средства да изплатят на съответните лица заработените от тях суми за периода на трудовия им стаж. Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване. Към дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от дружеството вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 35 Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда дружеството в качеството му на работодател в България е задължено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. По своите характеристики тези схеми представляват нефондирани планове с дефинирани доходи. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в отчета за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността им, се представя в отчета за всеобхватния доход като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникнат, и представят в текущата печалба или загуба, по статия „разходи за персонал”, а б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникнат, и се представят към другите компоненти на всеобхватния доход, по статия „последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предположения и опита. Към датата на всеки годишен финансов отчет дружеството назначава сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните му задължения към персонала за обезщетения при пенсиониране. За целта те прилагат кредитния метод на прогнозните единици. Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в България, където функционира и самото дружество. Доходи при напускане Съгласно местните разпоредби на трудовото и осигурително законодателство в България, дружеството като работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения. Дружеството признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база публично анонсиран план, вкл.за преструктуриране, да се прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документите за доброволно напускане. Доходи при напускане, платими повече от 12 месеца, се дисконтират и представят в отчета за финансовото състояние по тяхната сегашна стойност. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 36 2.20. Акционерен капитал и резерви Софарма Трейдинг АД е акционерно дружество и е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на вземанията на кредиторите на дружеството. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Дружеството отчита основния си акционерен капитал по номинална стойност на регистрираните в Търговския регистър акции. Съгласно изискванията на Търговския закон и устава, дружеството е длъжно да формира и резерв “фонд Резервен” (законов резерв), като източници на фонда могат да бъдат: • най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата във фонда достигнат една десета част от акционерния капитал или по-голяма част, определена по решение на Общото събрание на акционерите; • средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); • други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на акционерния капитал. Преоценъчният резерв за имоти, машини и оборудване е формиран от положителната разлика между балансовата стойност на имотите, машините и оборудването и техните справедливи стойности към датата на извършване на преоценката; Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отразен директно за сметка на този резерв. Преоценъчният резерв се прехвърля към компонента “неразпределената печалба”, когато активите сe отписват от отчета за финансовото състояние на дружеството. (Приложение № 2.8 и № 22) Преоценъчният резерв покрива обезценки на активите, с които той е свързан.Той може да бъде използван при реализацията на дивидентната и капиталова политика на дружеството само след прехвърлянето му към компонента ”неразпределена печалба”. Резервът по финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход се формира от ефектите от оценка по справедлива стойност на другите дългосрочни капиталови инвестиции. При отписване на тези инвестиции, формираният резерв не се рециклира през отчтета за всеобхватния доход (през печалбата или загубата за периода). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 37 Други резерви са формирани от разпределение на печалбата по решения на Общото събрание на акционерите. 2.21. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие. 2.21.1 Финансови активи Първоначално признаване, класификация и оценяване При първоначалното им признаване финансовите активи се класифицират в три групи, според които те впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, по справедлива стойност през другия всеобхватен доход и по справедлива стойност през печалбата или загубата. Дружеството първоначално оценява финансовите активи по справедлива стойност, а в случай на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, се добавят преките разходи по сделката. Изключение са търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране - те се оценяват на база цената на сделката, определена съгласно МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или действаща практика на съответния пазар (редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която дружеството се е ангажирало да закупи или продаде актива. Класификацията на финансовите активи при първоначалното им признаване зависи от характеристиките на договорните парични потоци на съответния финансов актив и бизнес модела на дружеството за неговото управление. За да бъде класифициран и оценяван по амортизирана стойност или по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, условията на даден финансов актив трябва да пораждат парични потоци, които представляват "само плащания по главницата и лихвата (СПГЛ)" по неиздължената сума на главницата. За целта се извършва анализ чрез тест на СПГЛ на нивото на инструмента. Бизнес моделът на дружеството за управление на финансовите активи отразява начина, по който дружеството управлява финансовите си активи за генериране на парични потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци са резултат само на събирането на договорни парични потоци, на продажба на финансовите активи, или и двете. Последващо оценяване За целите на последващото оценяване финансовите активи на дружеството са класифицирани в следните категории: • Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 38 • Финансови активи по справедлива стойност през другия всеобхватен доход без "рециклиране" на кумулативните печалби и загуби (капиталови инструменти). Класификационни групи Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) Дружеството оценява финансовите активи по амортизирана стойност, когато са удовлетворени и двете условия по-долу: • финансовият актив се държи и използва в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него, и • условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати, които представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата. Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват на база метода на ефективния лихвен процент (ЕЛП). Те подлежат на обезценка. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато активът бъде отписан, модифициран или обезценен. Финансовите активи по амортизирана стойност на дружеството включват: парични средства и паричните еквиваленти в банки, търговски вземания, заеми към свързани предприятия и заеми към трети лица, представени на следните позиции в отчета за финансово състояние: парични средства и парични еквиваленти, търговски вземания; вземания от свързани лица и други вземания. Финансови активи по справедлива стойност в другия всеобхватен доход (капиталови инструменти) При първоначалното им признаване дружеството може да направи неотменим избор да класифицира определени капиталови инструменти като такива, определени по справедлива стойност в другия всеобхватен доход, но само когато те отговарят на определението за собствен капитал съгласно МСС 32 Финансови инструменти: представяне и и не се държат с цел търгуване. Класификацията се определя на база индивидуално ниво, инструмент по инструмент. При отписване на тези активи печалбите и загубите от оценка до справедлива стойност, отчетени в другия всеобхватен доход не се рециклират през печалбата или загубата. Дивидентите се признават като “финансови приходи” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато правото върху плащането бъде установено, с изключение на случаите, когато дружеството извлича ползи от тези постъпления като възстановяване на част от цената на придобиване на финансовия актив, в който случай печалбите се отчитат в другия всеобхватен доход. Капиталовите инструменти, определени като такива по справедлива стойност в другия всеобхватен доход, не са обект на тест за обезценка. Дружеството е направило неотменим избор да класифицира в тази категория малцинствените си капиталови инвестиции, които то държи дългосрочно и във връзка със своите СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 39 бизнес интереси в тези дружества. Тези инструменти не се търгуват на фондови борси и са представени в отчета за финансово състояние към статията „други дългосрочни капиталови инвестиции”. Отписване Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни финансови активи) се отписва от отчета за финансовото състояние на дружеството когато: • правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли, или • правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или дружеството е поело задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета страна чрез споразумение за прехвърляне; при което: или а) дружеството е прехвърлило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или б) дружеството нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, но не е запазило контрола върху него. Когато дружеството е прехвърлило правата си за получаване на парични потоци от актива или е встъпило в споразумение за прехвърляне, то прави оценка на това дали и до каква степен е запазило рисковете и ползите от собствеността. Когато дружеството нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлило контрола върху него, то продължава да признава прехвърления актив до степента на продължаващото си участие в него. В този случай дружеството признава и свързаното с това задължение. Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които дружеството е запазило. Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява по по-ниската от: първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на възнаграждението, което може да се изиска дружеството да изплати. Обезценка на финансови активи Дружеството признава коректив (провизия за обезценка) за очаквани кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Очакваните кредитни загуби се изчисляват като разлика между договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които дружеството очаква да получи, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват и паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на договора. Предоставени заеми на свързани и трети лица, съдебни и присъдени вземания, и парични средства За изчислението на очакваните кредитни загуби на предоставени заеми и на съдебни и присъдени вземания дружеството прилага общия подход за обезценка, определен от МСФО 9. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 40 Съгласно този подход дружеството прилага “тристепенен“ модел за обезценка въз основа на промени спрямо първоначалното признаване на кредитното качество на финансовия инструмент (актив). Очакваните кредитни загуби се признават на два етапа: а) Финансов актив, който не е кредитно обезценен при първоначалното му възникване/придобиване и се класифицира в Етап 1. Това са заеми, предоставени: на длъжници с нисък риск от неизпълнение и стабилни като тенденции добри ключови показатели (финансови и нефинансови), редовно обслужвани и без наличие на дължими суми, които са в просрочие. От първоначалното му признаване неговият кредитен риск и качества са обект на непрекъснато наблюдение и анализи. Очакваните кредитни загуби на финансовите активи, класифицирани в Етап 1 се определят на база на кредитни загуби, които са резултат от възможни събития на неизпълнение, които биха могли да настъпят в рамките на следващите 12 месеца от живота на съответния актив (12-месечни очаквани кредитни загуби за инструмента). б) В случаите, когато след първоначалното признаване на финансов актив, кредитният му риск нарасне значително и в резултат от това неговите качества се влошат, той се оценява към рискова квалификационна група като се прехвърля в Етап 2. Очакваните кредитни загуби на финансовите активи, класифицирани в Етап 2 се определят за целия оставащ живот (срок) на съответния актив, независимо от момента на настъпването на неизпълнението (очаквани кредитни загуби за целия живот (срок) на инструмента). В случаите, когато кредитният риск на финансов актив нарасне до ниво, което индикира, че има настъпило събитие на неизпълнение, той се счита за обезценен и се класифицират в Етап 3. На този етап се установяват и изчисляват понесените загуби по съответния актив за целия му оставащ живот (срок). Ръководството на дружеството е извършило съответни анализи, на база на които е определило комплекс от критерии за събития на неизпълнение. Един от тях е просрочия на дължими договорни плащания повече от 90 дни, освен ако за определен инструмент не са налице обстоятелства, които правят оборимо това твърдение. Наред с него, се наблюдават и други събития, въз основа на вътрешна и външна информация, които са индикатор, че длъжникът не е в състояние да заплати (възстанови) всички все още дължими от него суми по договор, вкл. като се вземат предвид и всички кредитни улеснения предоставени от дружеството. Дружеството коригира очакваните кредитни загуби, определени на база исторически данни, с прогнозни макроикономически показатели, за които е установено, че има корелация и се очаква да окажат влияние върху размера на очакваните кредитни загуби в бъдеще. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 41 Търговските вземания За изчисляване на очакваните кредитни загуби на търговските вземания и активите по договори с клиенти дружеството е избрало и прилага опростен подход на база матрица за изчисление на очаквани кредитни загуби и не проследява последващите промени в кредитния им риск. При този подход то признава коректив (провизия за обезценка) въз основа на очакваната кредитна загуба за целия срок на вземанията към всяка отчетна дата. Дружеството е разработило и прилага матрица за провизиране, която се базира на историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирани с прогнозни фактори, специфични за икономическата среда и за които е установена корелацинна връзка с процента на кредитните загуби. Отписване Финансовите обезценени активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора. 2.21.2 Финансови пасиви Първоначално признаване, класификация и оценяване Финансовите пасиви на дружеството включват търговски и други задължения, заеми и други привлечени средства, включително и банкови овърдрафти. При първоначално им признаване обичайно те се класифицират като пасиви по амортизирана стойност. Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и привлечени средства и търговски и други задължения, нетно от пряко свързаните разходи по сделката. Последващо оценяване Последващото оценяване на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация. Обичайно те се класифицират и оценяват по амoртизирана стойност. Класификационни групи Получени заеми и други привлечени средства След първоначалното им признаване, дружеството оценява лихвоносните заеми и привлечени средства по амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен процент. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато съответният финансов пасив се отписва, както и чрез амортизацията на база ефективен лихвен процент. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ефективния лихвен процент. Амортизацията се включва като “финансов разход” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 42 Отписване Финансовите пасиви се отписват, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при по същество различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в съответните балансови суми се признава в отчета за всеобхватния доход ( в печалбата или загубата за годината). Компенсиране на финансови инструменти Финансовите активи и финансовите пасиви се компенсират и в отчета за финансовото състояние се отразява нетната сума, ако съществува приложимо законно право за компенсиране на признатите суми и ако е налице намерение за уреждане на нетна основа, или за едновременно реализиране на активите и уреждане на пасивите. Това изискване произтича от идеята на реалната стопанска същност на отношенията на дружеството с даден контрагент, че при едновременното съществуване на тези две изисквания очакваният фактически бъдещ паричен поток и ползи от тези разчети за предприятието е нетният поток, т.е. нетната сума отразява реалното право или задължение на дружеството от тези финансови инструменти - при всички обстоятелства да получи или плати единствено и само нетната сума. Ако не са налице едновременно и двете условия се приема, че правата и задълженията на дружеството по повод тези насрещни разчети (финансови инструменти) не се изчерпват при всички ситуации само и единствено с получаването или плащането на нетната сума. Политиката за нетирането е свързана и с оценката, представянето и управлението на реалния кредитен и ликвиден риск, свързан с тези насрещни разчети. Критериите, които се прилагат за установяване на "наличие на текущо и правно приложимо право за нетиране" са: • да не зависи от бъдещо събитие, т.е да не е приложимо само при настъпване на някакво бъдещо събитие; • да бъде възможно за упражняване и защитимо с правни способи в хода на (кумулативно): o обичайната дейност, o в случай на неизпълнение/просрочие, и o в случай на неплатежоспособност или несъстоятелност. Приложимостта на критериите се оценява спрямо изискванията на българското законодателство и установените договорености между страните. Условието за "наличие на текущо и правно приложимо право за нетиране" винаги и задължително се оценява заедно с второ условие - за "задължително намерение за уреждане на тези разчети на нетна база". СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 43 2.21.3 Договори за финансова гаранция Договорът за финансова гаранция представлява договор, който изисква от издателя да направи определени плащания, за да възстанови на притежателя загубата, която е претърпял, тъй като даден длъжник не е направил плащане, когато е било дължимо, в съответствие с първоначалните или променени условия на дългов инструмент. Договорите за финансова гаранция първоначално се признават като финансово задължение по справедлива стойност, която се определя на базата на настоящата стойност на разликата в паричните потоци между договорните плащания, изисквани съгласно дълговия инструмент, и плащанията, които биха се изисквали без гаранцията, или прогнозната сума, която би била платима на трета страна за поемане на задълженията. Последваща оценка на задълженията по финансови гаранции се извършва по по-високата от следните стойности: • сумата, определена в съответствие с модела на очаквани кредитни загуби, и • първоначално признатата сума минус, когато е приложимо, кумулативната стойност на прихода, признат съгласно принципите на МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. Очакваната загуба по договори за финансови гаранции се включва в отчета за финансово състояние към „други текущи задължения”. 2.22. Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата на дружеството са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка в България за 2022 г. е 10 % (2021 г.: 10%). Отсрочените данъци върху печалбата се определят чрез прилагане на балансовия метод за определяне на задължението относно всички временни разлики на дружеството към датата на финансовия отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви. Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползваните данъчни загуби до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на всяка дата на баланса и се редуцират до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те да могат да бъдат приспаднати или компенсирани. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 44 Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени като други компоненти на всеобхватния доход или капиталова позиция в отчет за финансовото състояние, също се отчитат директно към съответния компонент на всеобхватния доход или балансовата капиталова позиция. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки и основи, които се очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а пасивите - да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност се очаква да са в сила. Отсрочени данъчни активи на дружеството се представят нетно срещу негови отсрочени данъчни пасиви, когато и доколкото то се явява за тях данъчния платец в съответната юрисдикция (РБългария), и то тогава и само тогава, когато дружеството има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни задължения или вземания по данъците върху печалбата. 2.23. Основна нетна печалба или загуба на акция Основната нетната печалба или загуба на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. При капитализация, бонус емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най-ранен период. Нетна печалба или загуба на акции с намалена стойност не се изчислява, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. 2.24. Сегментно отчитане Дружеството идентифицира своите отчетни сегменти и оповестява информация по сегменти в съответствие с организационната и отчетна структура, използвана от ръководството. Оперативните сегменти са компоненти на бизнеса, които се оценяват редовно от определени членове на ръководството, като се използва финансова и оперативна информация, изготвена конкретно за сегмента, за целите на оценяване на резултатите от дейността (изпълнението) и разпределението на ресурсите. Най-общо, финансовата сегментна информация да се оповестява на същата основа, каквато се използва за вътрешни цели, което да позволява на инвеститорите да видят дружеството през очите на ръководството. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 45 Оперативните сегменти на дружеството се наблюдават текущо и направляват поотделно, като всеки оперативен сегмент представлява отделна бизнес област, която предлага различни продукти и е носител на различни бизнес ползи и рискове. Оперативните сегменти на Софарма Трейдинг включват две основни бизнес области – продажба на лекарствени средства и медицински изделия и продажба на медицинско оборудване. Дейността по продажба на лекарствени средства и медицински изделия включва продажба на търговци на едро, аптеки и болнични завдения и се характеризира за първи сегмент. Дейността по продажба на медицинско оборудване включва продажби на същото за болнични заведения и се характеризира за втори сегмент. Информация по оперативни сегменти Дружеството използва като основен измерител брутния марж (печалба) при оценяването на резултатите в оперативните сегменти и за разпределянето на ресурси между тях. Тя се определя като разлика между сегментните приходи и сегментните разходи, пряко съотносими към съответния сегмент. Сегментните активи, пасиви, респ. приходи, разходи и резултати включват тези, които са или могат да бъдат директно отнесени към съответния сегмент, както и такива, които могат да бъдат разпределени на разумна база. Дружеството управлява задълженията по привлечени финансови средства и данъците на ниво предприятие и те не се разпределят на сегментно ниво, с изключение на случаите когато дружеството има целево финансиране за конкретен бизнес сегмент. Резултатите от дейности, които се считат за случайни спрямо основните типове операции (дейности) на дружеството, както и неразпределените приходи, разходи, пасиви и активи, се отчитат отделно в позиция „общи на ниво дружество”. Тези суми обичайно включват: други доходи от дейността, разходи за дистрибуция и реализация, административни разходи, освен ако не произтичат от дейността за конкретния сегмент, лихвените приходи и разходи, реализирани и нереализирани печалби и загуби от сделки с валута, общи търговски и други вземания, общи търговски и други задължения, получени заеми, освен ако не произтичат от дейността за конкретния сегмент, задължения към персонала, разчети по данъци, нетекущи активи и пасиви. Прилаганата счетоводна политика за отчитането по сегменти, отразява тази, която се използва от дружеството и за изготвяне на публичните си отчети по закон. 2.25. Оценяване по справедлива стойност Някои от активите и пасивите на дружеството се оценяват и представят и/или само оповестяват по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане. Такива са: а) на повтаряща се (ежегодна) база – финансовите активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (предходен отчетен период - Финансови активи на разположение и за продажба), предоставени и получени банкови заеми и заеми на/от трети лица, определени търговски и други вземания и задължения, вземания и задължения по финансов лизинг; и други; б) на неповтаряща се (периодична) база – нефинансови активи като имоти, машини и оборудване. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 46 Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира на предположението, че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на основен пазар – на най-изгодния пазар за актива или пасива. Както определеният като основен, така и най-изгодният пазар са такива пазари, до които дружеството задължително има достъп. Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни участници когато те биха определяли цената на съответния актив или пасив, като се допуска, че те биха действали за постигане на най- добра стопанска изгода от него за тях. При измерването на справедливата стойност на нефинансови активи винаги изходната точка е предположението какво би било за пазарните участници най-доброто и най-ефективно възможно използване на дадения актив. Дружеството прилага различни оценъчни техники, които биха били подходящи спрямо спецификата на съответните условия, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като се стреми да използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация и респ. да минимизира използването на ненаблюдаема информация. То използва и трите допустими подхода, пазарния, приходния и разходния подход, като най-често прилаганите оценъчни техники са директни и/или коригирани котирани пазарни цени, пазарни аналози и дисконтирани парични потоци, вкл. на база капитализиран доход от наем. Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват в финансовия отчет по справедлива стойност, се категоризира в рамките на следната йерархия на справедливите стойности, а именно: • Ниво 1 – Котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични активи или пасиви; • Ниво 2 – Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които са различни от директно котирани цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вкл. когато котираните цени са обект на определени корекции; и • Ниво 3 – Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които в значителната си част са ненаблюдаеми. За тези активи и пасиви, които се оценяват по справедлива стойност в финансовия отчет на повтаряема база, дружеството прави преценка към датата на всеки финансов отчет дали е необходим трансфер в нивата на йерархия на справедливата стойност на даден актив или пасив в зависимост от разполагаемите и използваните към тази дата входящи данни. В дружеството са разработени вътрешни правила и процедури по измерването на справедливата стойност на различните видове активи и пасиви. Дружеството използва експертизата на външни лицензирани оценители за определяне на справедливите стойности на следните активи и пасиви: финансовите активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (предходен отчетен период – Финансови активи на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 47 разположение и за продажба) , инвестиционни имоти, имоти, машини и оборудване. Изборът на такива оценители се прави на годишна база, като се използват следните критерии: прилагани професионални стандарти, професионален опит и познания; репутация и пазарен статус. Периодично се преценява необходимостта от ротация на външните оценители – на всеки три-пет години. Приложението на оценъчните подходи и техники, както и използваните входящи данни за всеки случай на измерване на справедлива стойност, са обект на задължително обсъждане и координиране между външните експерти-оценители и специално определеното лице по оценките, както и приемането на издаваните оценителски доклади – особено по отношение на съществените предположения и крайните заключения и предложения за размера на справедливата стойност. Финалните оценки на справедливата стойност подлежат на одобрение от финансовия директор и/или главен счетоводител, изпълнителния директор и Съвета на директорите на дружеството. На датата на всеки финансов отчет съобразно счетоводната политика на дружеството се прави общ анализ на предварително събрана информация за движението в стойностите на активите и пасивите на дружеството, които подлежат на оценка или оповестяване по справедлива стойност, за типа налични данни и възможните фактори за наблюдаваните промени. За целите на оповестяванията на справедливата стойност, дружеството е определило съответните си активи и пасиви на база тяхната същност, основни характеристики и рискове, както и на йерархичното ниво на справедливата стойност. 2.26. Имоти, държани за продажба Нетекущи активи се класифицират като държани за продажба, ако тяхната балансова стойност ще бъде възстановена чрез продажба, а не чрез продължаваща употреба в дейността на Дружеството. Това условие се приема, че е налице само когато продажбата е с много висока степен на сигурност и активът/групата нетни активи е/са налични за незабавна продажба в неговото настоящо състояние. Също така ръководството е ангажирано с план за продажба, който се очаква да бъде изпълнена в рамките на една година от датата на класифициране на актива в тази група или активно търси купувач. Нетекущите активи, класифицирани като държани за продажба, се представят в индивидуалния финансов отчет отделно и се оценяват по по-ниската от балансовата стойност и справедливата стойност, намалена с разходите по продажбата. Към датата на всеки отчет ръководството на Дружеството организира преглед за обезценка на активите, държани за продажба. От датата на класифицирането на нетекущи активи в тази група се преустановява амортизирането им. От датата, на която критериите за класификация на актива/групата нетни активи като държан/и за продажба вече не се удовлетворяват, се преустановява класифицирането му/им като актив/и държан/и за продажба и същият/те се оценява/т по по-ниската от неговата/тяхната балансова стойност преди активът/ите да е/са бил/били класифициран/и като държан/и за продажба, коригирана с амортизации и/или преоценки, които биха били признати, ако активът/ите не е/са бил/били признат/и като държан/и за продажба, и неговата/тяхната възстановима стойност. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 48 Събития или обстоятелства могат да удължат периода за приключване на продажбата до период, надвишаващ една година. Актив продължава да бъде класифициран като актив, държан за продажба, ако забавянето е породено от събития или обстоятелства извън контрола на дружеството и то остава обвързано с плана си за продажба на актива. 2.27. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на дружеството. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. 2.27.1. Приходи от договори с клиенти При признаване на приходите и изготвяне на годишния финансов отчет ръководството прави различни преценки, приблизителни оценки и предположения, които оказват влияние върху отчетените приходи, разходи, активи и пасиви по договори и съответстващите им оповестявания. В резултат на несигурността по отношение на тези предположения и приблизителни оценки, е възможно да възникнат съществени корекции в балансовата стойност на засегнатите активи и пасиви в бъдеще, и респ. отчетените разходи и приходи. Ключовите преценки и предположения, които оказват съществено влияние върху размера и срока за признаване на приходите от договори с клиенти са оповестени в Приложение № 2.5. 2.27.2. Признаване на данъчни активи При признаването на отсрочените данъчни активи от ръководството на дружеството е оценявана вероятността отделните намаляеми временни разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на дружеството да генерира в перспектива данъчни печалби за тяхното компенсиране срещу тези печалби. 2.27.3. Изчисление на очаквани кредитни загуби за предоставени заеми и гаранции, търговски вземания и парични средства и еквиваленти Измерването на очакваната кредитна загуба за финансови активи, отчитани по амортизирана стойност (предоставени заеми, вземания и активи по договори с клиенти, и парични средства и еквиваленти), както и за предоставени финансови гаранции е област, която изисква използването на сложни модели и съществени предположения за бъдещи икономически условия и кредитно поведение на клиенти и длъжници (например вероятността контрагентите да не изпълнят задълженията си и произтичащите от тях загуби). За прилагането на тези изисквания ръководството на дружеството прави редица важни преценки, като: а) определяне на критерии за идентифициране и оценка на значително увеличение на кредитния риск; б) избор на подходящи модели и предположения за измерване на очакваните кредитни загуби; в) формиране на групи от сходни финансови активи (портфейли) за целите на измерването на очакваните кредитни загуби и г) установяване и оценка за корелацията между СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 49 историческите проценти на просрочие и поведението на определени макропоказатели, за да се отразят ефектите от прогнозите за тях в бъдеще при изчисленията на очакваните кредитни загуби. За търговските вземания, вкл. от свързани лица Дружеството използва матрици за провизии за изчислението на очакваните кредитни загуби от търговските вземания и активите по договор. Процентите на провизиите се базират на дните просрочие за групи от различни клиентски сегменти (портфейли), които имат сходни характеристики, включително за кредитен риск. Всяка матрицата за провизии първоначално се основава на детайлни исторически наблюдения за проценти на несъбираемост на вземанията на дружеството и движението на вземанията по групи просрочия. Обичайно се използват исторически данни поне за три години спрямо датата на финансовия отчет. Допълнително матрицата се калибрира така, че да коригира исторически установените зависимости за кредитните загуби с прогнозната информация, използвайки и вероятностни сценарии. Например, ако се очаква дадени прогнозни икономически условия (на база промени в бюджета на НЗК) да се влошат или подобрят през следващата година, което може да доведе до корелационно увеличение на просрочията в дадения сектор (портфейл), историческите проценти на неизпълнение се коригират. Към всяка отчетна година наблюдаваните исторически проценти на неизпълнение се актуализират и се отчитат ефектите от промените в прогнозните оценки. Ръководството на дружеството е направило специален анализ и е установило, че търговските вземания от свързани лица съдържат пренебрижително малък процент очаквана загуба поради наличието на реципрочни търговски задължения, фактор който води до несъществена сума, която ръководството е приело да не я признава във финансовите отчети. Оценката на съотношението между наблюдаваните исторически проценти на неизпълнение, прогнозните икономически условия и очакваните кредитни загуби е съществена счетоводна оценка. Стойността на очакваните кредитни загуби е чувствителна към промени в обстоятелствата и прогнозните условия. Историческите кредитни загуби на дружеството и прогнозните икономически условия могат да се отклоняват спрямо действителната несъбираемост в бъдеще. Информацията за очакваните кредитни загуби от търговските вземания с натрупване са оповестени в Приложение №18. За предоставените заеми и гаранции, съдебни и присъдени вземания Дружеството е възприело общия подход за изчисляване на обезценката от очакваните бъдещи кредитни загуби на предоставените заеми, съгласно МСФО 9. За целта дружеството прилага избран от него модел. Неговото приложение минава през няколко стъпки. Първо се определя кредитен рейтинг на длъжника посредством методологии на водещи рейтингови агенции за съответните сектори в икономиката и съотношения, количествени и качествени параметри и показатели за даденото дружество. Като второ стъпка, чрез статистически модели, включващи исторически данни за вероятности за неизпълнение (PD), преходи между различни рейтинги, СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 50 макроикономически данни и прогнози, се пресмятат релевантните маргинални PD по години за всеки рейтинг. На трето място, на база на този анализ и определения рейтинг, както и на комплекс от показатели за характеристики на инструмента към датата на всеки финансов отчет, се определят: етапът на инструмента (Етап 1, Етап 2 или Етап 3), нужните PD за срока на инструмента, както и загубата при неизпълнение (LGD). Основната формула за изчисление на очакваните кредитни загуби е: ECL = PD x EAD x LGD , където: ECL e показателя за очаквани кредитни загуби PD e показателя за вероятност за неизпълнение LGD e показателя за загубата при неизпълнение, и ЕAD е показателя на сума на експозицията при неизпълнение. При определянето на загубата се вземат предвид всички гарантирани и/или обезпечени и/или застраховани. По този начин, като последна стъпка, използвайки всички тези параметри, и след дисконтиране, се достига до калкулация на оценката на очакваната кредитна загуба за съответния период на съответния финансов актив. В Етап 1 се включват предоставени заеми, които са класифицирани като „редовни” съгласно вътрешно разработена рискова класификационна схема. Това са заеми, предоставени на длъжници с нисък риск от неизпълнение, редовно обслужване, без значителни влошавания в ключови показатели (финансови и нефинансови), и не са налице дължими суми, които са в просрочие. Очакваната загуба от обезценка за тези заеми се изчислява на база на PD (вероятност за неизпълнение) за следващите 12 месеца и очакването на дружеството за размера на загуба при експозиция в неизпълнение в следващите 12 месеца. В Етап 2 се включват предоставени заеми, които са класифицирани като „съмнителни”. Това са заеми, при които е налице установено (на база комплекс от показатели) съществено влошаване на кредитния риск, свързан с длъжника, спрямо първоначалното признаване на експозицията. Очакваната загуба от обезценка за тези заеми се изчислява на база вероятност за неизпълнение за целия живот на предоставения заем, който се счита за кредитно-необезценен и очакването на дружеството за размера на загуба при експозиция в неизпълнение за целият й жизнен цикъл. В Етап 3 попадат предоставени заеми, които са класифицирани като „в неизпълненение”. Това са заеми, при които са налице доказателства, че вземането е вече кредитно-обезценено, т.е. настъпило е кредитно събитие (съгласно приетата политика за състав на събития за неизпълнение). За целта се извършва анализ на система от показатели, използвани като индикатори за настъпили кредитни загуби. Загубата от обезценка за тези заеми се изчислява на база вероятностно- претеглени сценарии за очакването на дружеството за размера на загуба при кредитно-обезценена експозиция в неизпълнение за целия й жизнен цикъл. Предоставен заем е с кредитна обезценка, когато са настъпили едно или повече събития, оказващи неблагоприятно въздействие върху очакваните бъдещи парични потоци от този заем, респективно финансов актив. Същият модел дружеството използва за определяне на очакваните кредитни загуби при предоставените гаранции. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 51 Основни въпроси от политиката и комплекса от критерии за оценка на експозицията на дружеството към кредитен риск, свръзан с предоставените заеми, са оповестени в Приложение №35. Информацията за очакваните кредитни загуби от предоставените заеми и гаранции са оповестени в Приложение №19, Приложение №20 и Приложение № 33. Парични средства За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти в банки, дружеството прилага общия „триетапен” подход за обезценка, определен от МСФО 9. За целта се прилага модел, базиран на публикуваните рейтинги на банките, определени от международно признати рейтингови фирми като Moody’s, Fitch, S&P и BCRA. На тази база, от една страна, се определят показателите за PD (вероятности за неизпълнение), като се използат публичните данни на РD рефериращи към рейтинга на съответната банка, а от друга, чрез промяната на рейтинга на съответната банка от период в период, дружеството оценява наличието на завишен кредитен риск. Загубите при неизпълнение се оценяват по формулата ECL = PD x EAD x LGD , където: ECL e показателя за очаквани кредитни загуби PD e показателя за вероятност за неизпълнение LGD e показателя за загубата при неизпълнение, и ЕAD е показателя на сума на експозицията при неизпълнение. При определянето на LGD се взема предвид наличието на гарантирани и/или обезпечени суми по съответните банкови сметки. През 2022 г. не са били налице основания за отчитане на обезценка на парични средства. (Приложение №21) 2.27.4. Обезценка на материални запаси В края на всяка финансова година дружеството извършва преглед на състоянието, срока на годност и използваемостта на наличните материални запаси. При установяване на запаси, които съдържат потенциална вероятност да не бъдат реализирани по съществуващата им балансова стойност в следващите отчетни периоди, дружеството обезценява материалните запаси до нетна реализируема стойност. 2.27.5 Определяне дали даден договор съдържа лизинг или лизингови елементи При идентифициране и класифициране на лизинг или на лизингов елемент в даден договор, дружеството преценява дали договорът съдържа идентифициран актив и дали по силата на него се прехвърля правото на контрол над използването на същия актив за съответния по договора срок. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 52 2.27.6 Определяне на срока на лизингови договори с опции за подновяване и прекратяване - като лизингополучател Дружеството определя срока на лизинга като неотменимия период на лизинга, заедно с а) периодите, по отношение, на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че дружеството ще упражни тази опция и б) периодите, по отношение, на които съществува опция за прекратяване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че дружеството няма да упражни тази опция. Дружеството прилага преценки при определяне дали притежава достатъчна степен на сигурност, че ще упражни опцията за удължаване или за прекратяване, като взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимули за упражняване на опция за удължаване или за не упражняване на опция за прекратяване (значителни подобрения на основния актив, значително адаптиране и персонализиране на основния актив, разходи, свързани с прекратяване на лизинговия договор като разходи за договаряне, преместване и определяне на друг актив, съответстващ на нуждите на предприятието, значението на основния актив за дейността на дружеството и други). След датата на стартиране на лизинга дружеството прави повторна оценка на срока на договора, при настъпване на важно събитие или съществено изменение в обстоятелствата, което е под негов контрол и засяга това доколко е достатъчно сигурно, че дружеството ще упражни опция, която не е била отразена при определяне на срока или няма да упражни опция, която преди това е била отразена при определяне на срока на договора. Дружеството включва опции за удължаване като част от договорите за лизинг на складови помещения с по-кратък неотменим период (например от три до пет години). Дружеството обичайно упражнява опциите си за подновяване за тези договори, тъй като би имало съществен отрицателен ефект върху дейността му. В допълнение на това опциите за подновяване на договори за моторни превозни средства не са включени в срока на лизинга, тъй като Дружеството обичайно наема такива активи за срок до пет години, т.е. няма практика да упражнява опции за удължаване във връзка с тях. Освен това опциите за прекратяване на договора са включени като част от срока на лизинга, когато Дружеството притежава разумна степен на сигурност, че няма да упражнява тези опции. Сроковете при тези договори са както следва: Складови и офис помещения - от 1 до 5 г. Транспортни средства - от 1 до 5 г. 2.27.7. Определяне на диференциален лихвен процент на договори за лизинг, в които дружеството е лизингополучател В случаите, в които Дружеството е лизингополучател и не може непосредствено от договорите да определи лихвения процент, необходим му за дисконтиране на задълженията по лизинг, то използва диференциалния лихвен процент, който би плащало в случай, че заеме финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 53 За договори, за които дружеството няма аналогично финансиране, то търси наблюдаеми данни като пазарни нива на кредитите и банкова статистика, която е публично достъпна и прави специфични за него изчисления и корекции, за да отрази собствения си кредитен рейтинг на база вътрешно разработена методика на рискови коефициенти (базирана на сравняване и анализи на лихвата по собствените си заеми с тези от банковата статистика).(Приложение № 2.18) 2.27.8. Преглед за индикатори за обезценка на активите с право на ползване Към датата на всеки отчет ръководството на дружеството извършва преглед за обезценка на активите с право на ползване. Ако са налице индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност то последната се изписва до възстановимата стойност на активите. Дружеството е направило преглед и е установило, че няма налице индикатори за обезценка. 2.27.9. Преоценка на имоти, машини и оборудване Дружеството използва експертизата на външни лицензирани оценители за определяне на справедливите стойности на имоти, машини и оборудване. Изборът на такива оценители се прави на годишна база, като се използват следните критерии: прилагани професионални стандарти, професионален опит и познания; репутация и пазарен статус. Периодично се преценява необходимостта от ротация на външните оценители – на всеки три - пет години. Приложението на оценъчните подходи и техники, както и използваните входящи данни за всеки случай на измерване на справедлива стойност, са обект на задължително обсъждане и координиране между външните експерти-оценители и специално определеното лице по оценките, както и приемането на издаваните оценителски доклади – особено по отношение на съществените предположения и крайните заключения и предложения за размера на справедливата стойност. Финалните оценки на справедливата стойност подлежат на одобрение от финансовия директор и изпълнителния директор на дружеството. На датата на всеки финансов отчет съобразно счетоводната политика на дружеството специално определеното лице по оценките прави общ анализ на предварително събрана информация за движението в стойностите на активите и пасивите, които подлежат на оценки или оповестяване по справедлива стойност, за типа налични данни и възможните фактори за наблюдаваните промени, и предлага за одобрение пред финансовия директор подхода за измерване на справедливите стойности на съответните активи и пасиви към тази дата. При необходимост това изрично се консултира с назначените външни оценители. За целите на оповестяванията на справедливата стойност на имоти, машини и оборудване, дружеството групира съответните си активи и пасиви на база тяхната същност, основни характеристики и рискове, както и на йерархичното ниво на справедливата стойност. Към 31.12.2022 г. е извършен цялостен преглед за настъпилите ценови промени в справедливата стойност на дълготрайните материални активи на дружеството, както и на тяхното физическо и техническо състояние, начина на експлоатация и остатъчен полезен живот. Имотите, СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 54 машините и оборудването са прегледани със съдействието на независими лицензирани оценители с цел определяне на справедливата стойност на активите, в съответствие с изискванията на МСФО 13 и МСС 16. Лицензираните оценители са изработили и тест на чувствителност на предложените от тях оценки на справедлива стойност, определени при различните оценъчни методи, съобразно разумно възможните промени на основните допускания и коментар на получените девиации. Към 31.12.2022 г. ръководството на дружеството е извършило анализ, въз основа на който е преценило, че не са налице основания, които да показват значими промени в справедливите стойности на имоти, машини и оборудване. Към 31.12.2021 г. е отчетена преоценка в размер на 14 х. лева (Приложение №12). 2.27.10 Справедлива стойност на нетекущи активи, държани за продажба Нетекущите активи, класифицирани като държани за продажба, са оценени по по-ниската от балансовата стойност и справедливата им стойност, намалена с разходите по продажбата. Към 31.12.2022 г. ръководството на дружеството е извършило анализ, въз основа на който е преценило, че не са налице основания, които да показват значими промени в справедливите стойности на активите на дружеството и не са налице основания за за обезценка на активите, държани за продажба. Транспортни средства на стойност 30 х. лева, класифицирани като държани за продажба на 31.12.2021 г. продължават да бъдат класифициран като активи, държани за продажба към 31.12.2022 г., поради обстоятелства извън контрола на дружеството. Към датата на съставяне на настоящия финансов отчет продажбата им е приключила. Допълнителни оповестявания са представени в Приложение №12 и Приложение №13. 2.27.11. Актюерски изчисления При определяне на настоящата стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани изчисления на сертифицирани актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор, които предположения са преценени от ръководството като разумни и уместни за дружеството. Те са оповестени в Приложение №25. 2.27.12. Паричен пул През 2021г. в група Софарма Трейдинг е въведена кеш- пулинг схема с цел по- ефективно управление в краткосрочен план на паричните потоци в групата, чрез събирането на балансите по банкови сметки на дъщерните дружества в страната в една банкова сметка. Балансите на участниците се прехвърлят на ежедневна база към една основна банкова сметка, управлявана от лидера на кеш-пула (Софарма Трейдинг АД). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 55 2.27.13 Обезценка на инвестиции в дъщерни дружества Към 31 декември 2022 г. ръководството на дружеството е направило анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на инвестициите в дъщерни дружества. Изчисленията са направени със съдействието на независими лицензирани оценители. Като база за прогнозите на паричните потоци преди данъци са използвани финансовите бюджети, разработени от съответните дружества, покриващи пет до десет годишен период, както и други средносрочни и дългосрочни планове и намерения за развитието им, вкл. прогнози за основни икономически показатили на национално ниво и на ниво ЕС/Балканите. Ключовите предположения, използвани при изчисленията са определени конкретно за всяко дружество, третирано като отделна единица, генерираща парични потоци, и съобразно неговата специфика на дейността, бизнес средата и рисковете. Тестовете и преценките на ръководството за обезценка на инвестициите са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които се очаква да бъдат получени от дъщерните дружества, включително търговски и промишлен опит, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари, очакванията за бъдещи продажби и пр. В резултат на направените изчисления през 2022 г. е установена необходимост от признаване на обезценка на инвестиция в дъщерното дружество Софарма Трейдинг Доо, Белград в размер на 14,228 х.лв. (2021г.: 17,307 х. лв.) (Приложение №8 и Приложение №15) . СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 56 3. ПРИХОДИ ОТ ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ 3.1. Информация за видовете приходи Приходите от договори с клиенти по оперативни сегменти включват: 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Продажба на лекарствени и медицински продукти 1,071,592 939,081 Приходи от продажба на медицинско оборудване 13,848 17,697 1,085,440 956,778 Себестойност на продажбите: 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност на продадените лекарствени и медицински продукти 1,000,440 875,250 Отчетна стойност на продаденото медицинско оборудване 10,434 13,560 1,010,874 888,810 Всички неудовлетворени и/или частично удовлетворени задължения за изпълнение по сключени договори с клиенти на дружеството към 31.12.2022 г. са с очакван срок за изпълнение от една година или по-малко. При извършване на продажбите на стоки през онлайн канал Хайбрис (уеб магазин и мобилни канали) са реализирани приходи в размер на 21,847 хил. лв. за 2022 г. (2021 г.– 35,162 хил. лв.). 3.2. Задължения за изпълнение по договори с клиенти Основните задължения за изпълнение по договори с клиенти са: продажба на фармацефтични и медицински стоки, медицинско оборудване (апаратура) и услуги. Задълженията за изпълнение са подробно оповестени в Приложение № 2.5.3. 3.3. Салда по договори с клиенти 31.12.2022 31.12.2021 BGN ‘000 BGN ‘000 Вземания по договори с клиенти – трети лица, нетно от обезценка, (Приложение № 18) 100,658 106,393 Вземания по договори с клиенти - свързани лица, нетно от обезценка (Приложение № 19) 83,610 83,568 Пасиви по договори с клиенти – трети лица (Приложение №32) 2,621 978 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 57 Пасивите по договори с клиенти към 31.12.2022 г. включват получени авансови плащания за доставка на медицинско оборудване 2,609 х.лв. (31.12.2021 г.: 969 х. лв.) и за доставка лекарствени и медицински продукти 12 х.лв (31.12.2021 г.: 9 х. лв.). Изменението на пасивите по договори с клиенти през 2022 г. е както следва: Пасиви по договори с клиенти 2022 BGN’000 Салдо на 1 януари 978 Отчетени приходи, които са били признати като пасив по договор, в т.ч.: (978) Получени авансови плащания (978) Получени плащания от клиенти (без тези признати като приходи през периода) 2,621 Салдо на 31 декември 2,621 3.4. Задължения за възстановяване Задълженията за възстановяване към 31.12.2022 г. в размер на 427 х.лв. (31.12.2021 г.: 453 х.лв.) включват задължения за ретроспективни търговски отстъпки за обем, дължими по договори с клиенти, които са или ще бъдат възстановени в следващия отчетен период. 4. ДРУГИ ДОХОДИ И ЗАГУБИ ОТ ДЕЙНОСТТА, НЕТНО Другите доходи от дейността включват: 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Приходи от рекламни и други услуги 7,186 7,080 Приходи от преддистрибуция 3,081 2,812 Приходи от продажба на дълготрайни активи 488 1,682 Балансова стойност на продадени дълготрайни активи (51) (1,369) Печалба от продажба на дълготрайни активи 437 313 Франчайзингови такси 6,462 4,572 Отписани задължения с изтекъл давностен срок 85 85 Други доходи, нетно 454 431 17,705 15,293 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 58 5. РАЗХОДИ 3А СУРОВИНИ И МАТЕРИАЛИ Разходите за суровини и материали включват: 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Горива и смазочни материали 2,084 1,077 Рекламни материали 2,049 1,808 Ел.енергия, вода и отопление 1,077 940 Канцеларски материали и консумативи 361 331 Мостри 178 311 Резервни части, лабораторни и технически материали 176 145 Работно облекло и лични предпазни средства за труд 137 174 Резервни части за МПС 136 30 Други материали 21 17 6,219 4,833 6. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ Разходите за външни услуги включват: 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Абонаментни такси 2,028 1,768 Рекламни услуги 1,918 2,046 Консултантски и одиторски услуги 1,370 1,820 Информационно обслужване 661 630 Наеми 576 647 Подбор и администриране на персонал 434 283 Застраховки 429 461 Поддръжка на сгради и оборудване 422 239 Ремонт и подръжка на автомобили 341 315 Спедиторски и транспортни услуги 289 222 Съобщения и комуникации 248 231 Охрана 226 242 Държавни и регулаторни такси 197 192 Услуги и такси по унищожаване на лекарствa 139 94 Банкови такси за обслужване на текущи сметки 51 56 Възнаграждения на лица по граждански договори 14 3 Други услуги 270 463 9,613 9,712 Начислените разходи за годината за задължителен одит на индивидуалния годишен финансов отчет са в размер на 57 х.лв (2021 г.: 53х. лв.). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 59 7. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛ Разходите за персонал включват: 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Текущи възнаграждения 25,488 26,763 Вноски по социално осигуряване 3,775 3,600 Социални придобивки и плащания 764 786 Начислени суми за дългосрочни задължения на персонала 119 127 Начислени суми неползван годишен отпуск на персонала 46 3 30,192 31,279 8. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Обезценка на инвестиция 14,228 17,307 Неустойки по договори с клиенти и доставчи 1,046 197 Брак, липса на стоки 590 450 Начислени кредитни загуби по предоставени заеми, вкл.свързани лица 487 - Местни данъци и такси 302 296 Начислени обезценки на стоки, нетно 295 256 Командировки 234 118 Представителни мероприятия 223 75 Непризнат данъчен кредит 145 85 Дарения 117 124 Членски внос 90 68 Отписани вземания 51 191 Данъци върху разходите 25 7 Начислени обезценки нетекущи активи, нетно - 42 Начислени/(възстановени) обезценки за кредитни загуби на вземания, нетно (409) 247 Други 295 317 17,719 19,780 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 60 9. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ Финансовите приходи включват: 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Приходи от дивиденти 3,917 - Приходи от лихви по просрочени вземания 558 1,916 Приходи от лихви по договори с отсрочено плащане 149 190 Приходи от лихви кешпулинг свързани лица 13 - Приходи от лихви по предоставени заеми 11 - Приходи от преоценка на валутни активи и пасиви - 24 Други финансови приходи - 1 4,648 2,131 Финансовите разходи включват: 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Разходи за лихви по получени заеми 2,722 2,187 Банкови такси по заеми и гаранции 561 482 Лихви по разсрочено плащане за покупка на дялове 311 357 Разходи за лихви по лизингови договори 210 218 Разходи за лихви кешпулинг свързани лица 177 5 Разходи за лихви и комисионни факторинг 114 713 Нетни отрицателни разлики от валутни операции 63 80 Разходи от преоценка на валутни активи и пасиви 13 - Разходи за други лихви 9 - Други финансови разходи 270 265 4,450 4,307 10. ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ Основните компоненти на разхода за данък върху печалбата за периодите, завършващи на 31 декември са: 2022 2021 Отчет за всеобхватения доход BGN '000 BGN '000 Данъчна печалба за годината по данъчна декларация 31,436 25,647 Текущ разход за данък върху печалбата за годината 3,144 2,564 Отсрочени данъци върху печалбата Свързани с възникване и обратно проявление на временни разлики (28) 1 Разход за данък за минал период 81 - Общо разход за данък, отчетен в отчета за всеобватния доход (в печалбата или загубата за годината) 3,197 2,565 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 61 2022 2021 Равнение на данъчния разход за данък върху печалбата, определен спрямо счетоводния резултат BGN '000 BGN '000 Счетоводна печалба за годината 20,028 7,808 Данък върху печалбата – 10% (2021 г.: 10%) 2,003 781 От непризнати суми по данъчни декларации: Свързани с увеличения 1,505 1,784 Свързани с намаления (392) - Разход за данък за минал период 81 - Общо разход за данък, отчетен в отчета за всеобватния доход (в печалбата или загубата за годината) 3,197 2,565 11. КОМПОНЕНТИ НА ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД Другите компоненти на всеобхватния доход включват 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата Загуба от преоценка на имоти, машини и оборудване - (143) Последващи оценки на пасиви по планове с дефинирани пенсионни доходи 360 (7) Данък върху дохода, свързан с компонентите на другия всеобхватен доход, които няма да бъдат рекласифицирани - 11 360 (139) Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък 360 (139) СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 62 12. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ Земя и сгради Машини съоръжения и оборудване Транспортни средства Стопански инвентар и други ДМА В процес на придобиване Общо BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност 1 януари 2021 г. 25,906 12,186 7,775 2,341 103 48,311 Придобити 3,587 1,250 1,114 338 361 6,650 Трансфер - 12 4 15 (31) - Преоценка/(Обезценка) (207) 14 - - - (193) Отписани (3,174) (691) (1,550) (176) (71) (5,662) Трансфер от/към държани за продажба (1,861) - (1,454) - - (3,315) 31 декември 2021 г. 24,251 12,771 5,889 2,518 362 45,791 Придобити 3,514 1,095 1,984 102 286 6,981 Трансфер 2 73 17 - (92) - Отписани (2,791) (144) (64) (8) (264) (3,271) 31 декември 2022 г. 24,976 13, 795 7,826 2,612 292 49,501 Амортизация 1 януари 2021 г. 6,867 8,271 3,927 1,601 - 20,666 Начислена амортизация 2,934 1,177 1,473 195 - 5,779 Обезценка (9) - - - - (9) Отписана амортизация (3,174) (633) (1,433) (168) - (5,408) Трансфер от/към държани за продажба (521) - (1,377) - - (1,898) 31 декември 2021 г. 6,097 8,815 2,590 1,628 - 19,130 Начислена амортизация 3,336 1,118 1,447 206 - 6,107 Отписана амортизация (1,271) (99) (45) (6) - (1,421) 31 декември 2022 г. 8,162 9,834 3,992 1,828 - 23,816 Балансова стойност Към 1 януари 2021 г. 19,039 3,915 3,848 740 103 27,645 Към 31 декември 2021 г. 18,154 3,956 3,299 890 362 26,661 31 декември 2022 г. 16,814 3,961 3,834 784 292 25,685 Към 31.12.2022 г. дълготрайните материални активи на дружеството включват: земи на стойност 1,700 х.лв. (31.12.2021 г.: 1,700 х.лв.), сгради с балансова стойност 13,473 х.лв. (31.12.2021 г.: 14,347 х.лв.) и ремонти на наети активи с балансова стойност 1,641 х.лв. (31.12.2021 г.: 2,107 х.лв.). Разходите за придобиване на дълготрайни материални активи към 31.12.2022 г. включват разходи за изграждане на машини и оборудване в размер на 91 х.лв. (31.12.2021 г.: 98 х.лв.) и платени аванси в размер на 201 х.лв. (31.12.2021 г.: 264 х. лв.). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 63 Периодична преоценка по справедлива стойност Към 31.12.2021 г. е извършена преоценка на имотите, машините и оборудването със съдействието на независими лицензирани оценители с цел определяне на справедливата стойност на активите, в съответствие с изискванията на МСФО13 и МСС16. В резултат на преоценката към 31.12.2021 г. е увеличена стойността на машини съоръжения и оборудване с 14 х. лв. Съгласно политиката на дружеството справедливите стойности на имотите, машините се определят с помощта на независими лицензирани оценители, обичайно на период от 5 години (Приложение 2.8). Към 31.12.2021 г. оценителите са направили и преглед за остатъчния полезен живот на активите, в резултат на което е коригиран полезния живот на определени активи, считано от 01.01.2022 г. Към 31.12.2022 г. не са налице индикации за извършване на нова преоценка на имотите, машините и оборудването или за промяна на определения им полезен живот. Класифициране на активи, държани за продажба Към 31.12.2022 г. са класифицирани като държани за продажба 9 бр (31.12.2021 г.: 31 бр.) автомобили с балансова стойност 30 х. лв. (31.12.2021 г.: 77 х. лв.). Лизинг Активите с право на ползване на дружеството са както следва: Сгради Машини и оборудване Транспортни средства Общо BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 Отчетна стойност Салдо на 1 януари 2021 г. 13,571 83 7,603 21,257 Придобити активи 1,454 8 1,114 2,576 Отписани (3,109) - (2,864) (5,973) Салдо на 31 декември 2021 г. 11,916 91 5,853 17,860 Придобити активи 3,308 - 1,916 5,224 Отписани (2,791) (91) (64) (2,946) 31 декември 2022 г. 12,433 - 7,705 20,138 Натрупана амортизация Салдо на 1 януари 2021 г. 4,480 16 3,790 8,286 Начислена амортизация за годината 2,713 31 1,466 4,210 Отписана амортизация (3,109) - (2,683) (5,792) Салдо на 31 декември 2021 г. 4,084 47 2,573 6,704 Начислена амортизация за годината 2,496 3 1,431 3,930 Отписана амортизация (1,272) (50) (45) (1,367) 31 декември 2022 г. 5,308 - 3,959 9,267 Балансова стойност Балансова стойност на 31 декември 2021 г. 7,832 44 3,280 11,156 Балансова стойност на 31 декември 2022 г. 7,125 - 3,746 10,871 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 64 Дружеството е включило активите с право на ползване в същата позиция, в която съответните активи щяха да бъдат представени, ако бяха собствени. Други данни Към 31 декември 2022 г. в състава на дълготрайните материални активи са включени активи, които са амортизирани напълно, но продължават да се използват в стопанската дейност с отчетна стойност 6,050 х.лв. (31.12.2021 г.: 4,908 х.лв.) и представляват основно компютърна техника, стопански инвентар и капитализирани разходи за ремонт на наети активи. Към 31 декември 2022 г. в отчета за финансовото състояние на дружеството са включени активи (земи и сгради) с балансова стойност 7,293 х.лв. (31.12.2021г.: 7,454 х.лв.) и машини и оборудване с балансова стойност 746 х.лв. (31.12.2021г.: 826 х.лв), върху които са учредени ипотеки и залози във връзка с получени от дружеството банкови заеми. (Приложение № 23). 13. АКТИВИ, ДЪРЖАНИ ЗА ПРОДАЖБА През 2021 г. дружеството е класифицирало земя и сграда с балансова стойност 1,340 х.лв. като активи държани за продажба, тъй като тяхната балансова стойност ще бъде възстановена чрез продажба, а не чрез продължаваща употреба в дейността на дружеството Към 31.12.2021 г. активите земя и сграда, класифицирани като държани за продажба са продадени. Допълнително към 31.12.2021 г. са класифицирани транспортни средства с балансова стойност 77 х. лв. като активи държани за продажба. През 2022 г. част от класифицираните като държани за продажба активи са продадени. Становището на ръководството на дружеството е, че продажбата на останалите активи е с много висока степен на сигурност, активите са налични за незабавна продажба в настоящото състояние и ръководството е ангажирано с план за продажба, който се очаква да бъде изпълнен в рамките на една година от датата на класифициране на активите в тази група. Земя и сгради Транспортни средсва Общо BGN'000 BGN'000 BGN'000 Балансова стойност 1 януари 2021 г. - - - Трансфер от Имоти, машини и оборудване 1,340 77 1,417 Отписани (1,340) - (1,340) Трансфер към имоти машини и оборудване - - - 31 декември 2021 г. - 77 77 1 януари 2022 г. - 77 77 Отписани (47) (47) 31 декември 2022 г. - 30 30 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 65 14. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ Софтуер Други В процес на придобиване Общо BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност 1 януари 2021 г. 16,183 1,709 2,149 20,041 Придобити 4,878 5 930 5,813 Трансфер 670 - (670) - Отписани (9) - (333) (342) 31 декември 2021 г. 21,722 1,714 2,076 25,512 Придобити 2,541 74 719 3,334 Трансфер 1,047 - (1,047) - Отписани - - (347) (347) 31 декември 2022 г. 25,310 1,788 1,401 28,499 Амортизация 1 януари 2021 г. 7,068 985 - 8,053 Начислена амортизация 1,718 176 - 1,894 Отписани през текущата година (9) - - (9) 31 декември 2021 г. 8,777 1,161 - 9,938 Начислена амортизация 2,437 154 - 2,591 31 декември 2022 г. 11,214 1,315 - 12,529 Балансова стойност Към 1 януари 2021 г. 9,115 724 2,149 11,988 Към 31 декември 2021 г. 12,945 553 2,076 15,574 Към 31 декември 2022 г. 14,096 473 1,401 15,970 Отчетната стойност на напълно амортизираните дълготрайни нематериални активи, които се ползват в дейността на дружеството е 3,511 х.лв., основно софтуери (31.12.2021 г.: 3,122 х.лв.). Разходите за придобиване на дълготрайни нематериални активи към 31.12.2022 г. включват разходи за внедряване на нематериални активи – софтуер и лицензи в размер на 1,117 х.лв. (31.12.2021 г.: 1,400 х.лв.), други нематериални активи 186 х.лв. (31.12.2021 г.: 267 х.лв.) и платени аванси за придобиване на софтуер в размер на 98 х.лв. ( 31.12.2021 г.: 409 х.лв). Към 31 декември 2022 г. в отчета за финансовото състояние на дружеството са включени активи (софтуер, инкорпориран в машини и оборудване) с балансова стойност 665 х.лв. (31.12.2021г.: 739 х.лв.), върху които са учредени залози във връзка с получени от дружеството банкови заеми. (Приложение № 23). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 66 15. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ Балансовата стойност на инвестициите по дружества е както следва: 31.12.2022 Участие 31.12.2021 Участие BGN '000 % BGN '000 % Софармаси ЕООД България 22,072 100 22,072 100 Софарма Трейдинг Д.о.о. Сърбия - 100 14,228 100 Софармаси 11 ЕООД България 3,490 100 3,490 100 Софармаси 12 ЕООД България 3,058 100 3,058 100 Софармаси 13 ЕООД България 3,515 100 3,515 100 Софармаси 14 ЕООД България 2,172 100 2,172 100 Софармаси 15 ЕООД България 3,532 100, 3,532 100 Софармаси 63 ЕAД (Ес Си Ес Франчайз ЕАД) България 21,989 100 21,989 100 Софармаси 64 AД (Санита Франчайзинг АД) България 758 100 758 100 Общо 60,586 74,814 Дъщерното дружество Софармаси ЕООД е учредено през 2015 г. През 2015 г. е учредено и дружество Софарма Трейдинг Д.о.о., Сърбия, преименовано през 2019 г. на „Софарма Трейдинг Фармасютикълс“Д.о.о. На 03.08.2020 г. Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о. се влива в „Софарма Трейдинг“ Д.о.о, Белград. На 09.08.2017 г. в Търговския регистър на Република Сърбия е вписано придобиването от Софарма Трейдинг АД на 70 % от капитала на Лековит Д.о.о. На 04.02.2019 г в Търговския регистър на Република Сърбия е вписано придобиването на останалите 30% от капитала на дружеството, вследствие на което Софарма Трейдинг АД стана собственик на 100% от капитала на Дружеството. На 18 март 2019 г. са променено името, седалището и адреса на управление на Лековит ООД, Сърбия. Дружеството оперира под наименованието и името „Софарма Трейдинг“ Д.о.о, Белград. На 07.12.2017 г. в Търговския регистър са вписани дъщерните дружествата Фармастор 1 ЕООД, Фармастор 2 ЕООД, Фармастор 3 ЕООД, Фармастор 4 ЕООД и Фармастор 5 ЕООД. С вписване в Търговския регистър на 15.05.2018 г., дружествата са преименувани съответно на Софармаси 11 ЕООД, Софармаси 12 ЕООД, Софармаси 13 ЕООД, Софармаси 14 ЕООД и Софармаси 15 ЕООД. На 01.10.2020 г. „Софарма Трейдинг“ АД придоби контрол върху дружествата Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД. Ес Си Ес Франчайз АД притежава контрол (100% пряко и непряко участие) в 44 дъщерни дружества, които към датата на придбиване притежават над 150 аптеки в цялата страна. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 67 Предметът на дейност на дъщерните дружества и датата на учредяване са както следва: • Софармаси ЕООД – предмет на дейност: франчайзинг, ноу-хау, наемане на имоти, търговия и др. Дата на учредяване - 25.11.2014 г., дата на регистрация на първоначалния капитал от 5 х.лв. - 19.01.2015 г.; дата на увеличение на капитала на 655 х.лв. – 24.08.2015 г., дата на увеличение на капитала на 2,105 х.лв. – 11.11.2015 г., дата на увеличение на капитала на 2,441 х.лв. – 30.03.2016 г., дата на увеличение на капитала на 3,491 х.лв.– 22.04.2016 г., дата на увеличение на капитала на 4,522 х.лв. – 09.05.2017 г., дата на увеличение на капитала на 6,672 х. лв.– 18.10.2017 г., дата на увеличение на капитала на 10,072 х. лв.– 16.01.2018 г. , дата на увеличение на капитала на 18,072 х. лв.– 10.01.2020 г. • Софармаси ЕООД е едноличен собственик на капитала на Софармаси 2 ЕООД, Софармаси 3 ЕООД, Софармаси 4 ЕООД, Софармаси 5 ЕООД, Софармаси 6 ЕООД, Софармаси 7 ЕООД, Софармаси 8 ЕООД, Софармаси 9 ЕООД, Софармаси 10 ЕООД, Софармаси 16 ЕООД, Софармаси 17 ЕООД и Софармаси 18 ЕООД (Приложение № 36). • Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о.(прекратено чрез вливане в Софарма Трейдинг Д.о.о.) - консултански услуги, търговия и др. Дата на учредяване на първоначалния капитал от 179 х.лв. (11,000 х. сръбски динара) – 05.06.2015 г.; на 08.12.2015 г. е взето решение на едноличния собственик и е преведена сума за увеличение на капитала на 579 х.лв. (35,966 х.сръбски динара) – регистрацията на увеличението на капитала в Сърбия е станала на 27.01.2016 г. На 03.08.2020 г. дружеството е заличено, поради вливане в „Софарма Трейдинг“ Д.о.о, Белград. • Софарма Трейдинг Д.о.о.( предишно наименование: Лековит Д.о.о) е търговец на едро с лекарствени продукти в Република Сърбия. • Дружествата Софармаси 11 ЕООД (Фармастор 1 ООД), Софармаси 12 ЕООД (Фармастор 2 ЕООД), Софармаси 13 ЕООД (Фармастор 3 ЕООД), Софармаси 14 ЕООД (Фармастор 4 ЕООД) и Софармаси 15 ЕООД (Фармастор 5 ЕООД) са с предмет на дейност търговия на дребно с лекарствени продукти. На 09.12.2019 г. в Търговския регистър са вписани увеличения на капиталите на дружествата. • Софармаси 63 ЕАД (предишно наименование: Ес Си Ес Франчайз АД) е с предмет на дейност търговия на дребно с лекарстваени продукти, франчайзинг и други услуги. • Софармаси 64 АД (предишно наименование: Санита Франчайзинг АД) е с предмет на дейност търговия на дребно с лекарствени продукти и други услуги. На 06 юли 2021 е вписана промяна на седалището и адрес на управление, устава, съвета на директорите и управителя на дружеството, както и промяна в името. Обезценка на инвестиции в дъщерни дружества Притежаваните от дружеството инвестиции в дъщерни дружества подлежат на ежегоден преглед за обезценка. Като основни индикатори за обезценка се приемат: значително редуциране на обема (над 25%) или преустановяване дейността на дружеството, в което е инвестирано; загуби на пазарни дялове, отчитане на загуби за по-продължителен период от време, както и отчитане на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 68 отрицателни нетни активи или активи под регистрирания основен акционерен капитал, тенденции на влошаване на основни финансови показатели, както и намаляване на пазарната капитализация. Изчисленията се правят от ръководството със съдействието на независими лицензирани оценители. Към 31 декември 2022 г. ръководството на дружеството е направило анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на инвестициите в дъщерни дружества. Като база за прогнозите на паричните потоци преди данъци са използвани финансовите бюджети, разработени от съответните дружества, покриващи три до пет годишен период, както и други средносрочни и дългосрочни планове и намерения за развитието им, вкл. прогнози за основни икономически показатили на национално ниво и на ниво ЕС/Балканите. Ключовите предположения, използвани при изчисленията на възстановимата стойност към 31.12.2022 г. са: • норма на растеж на приходите – от 2.06% до 12,74 %; (31.12.2021 г. от 3,21% до 11,48%); • ръст в следпрогнозния период при изчисление на терминална стойност – от 1% до 2,5% (31.12.2021 г. от 1% до 3%); • лихвен процент /цена на дълга/ - от 3,20 % до 5,39% (31.12.2021 г. от 2,55% до 2,57%); • дисконтова норма (на база WACC) – от 7,8% до 8,9 % (31.12.2021 г. от 6,10% до 7,4%). Ключовите предположения, използвани при изчисленията са определени конкретно за всяко дружество, третирано като отделна единица, генерираща парични потоци, и съобразно неговата специфика на дейността, бизнес средата и рисковете. В резултат на направените изчисления през 2022 г. е установена необходимост от признаване на обезценка на инвестиция в дъщерното дружество „Софарма Трейдинг“ Д.о.о, Белград в размер на 14,228 х. лв. (2021 г. : 17,307 х. лв.) (Приложение № 8). За останалите инвестиции в дъщерни дружества след предварителния тест за обезценка към 31.12.2022 г. не са установени индикации за обезценка. Тестовете и преценките на ръководството за обезценка на инвестициите са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които се очаква да бъдат получени от дъщерните дружества, включително търговски и промишлен опит, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари, очакванията за бъдещи продажби и пр. Изчисленията са направени със съдействието на независими лицензирани оценители. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 69 16. ДРУГИ ДЪЛГОСРОЧНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ Другите дългосрочни капиталови инвестиции на дружеството, по балансова стойност, включват участия (акции) в следните дружества: 31.12.2022 Участие 31.12.2021 Участие BGN '000 % BGN '000 % Балканфарма Разград АД 70 - 70 - Балканфарма Дупница АД 2 - 2 - 72 72 Всички горепосочени дружества са със седалище и дейност в България. Всички капиталови инвестиции на дружеството са в Ниво 3 на справедлива стойност (Приложение № 2.12 и Приложение № 2.25) 17. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ 31.12.2022 31.12.2021 Материалните запаси включват: BGN '000 BGN '000 Стоки 110,167 96,582 Материали 924 998 111,091 97,580 Основните групи стоки са: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Лекарствени и медицински продукти 107,544 95,562 Медицинско оборудване 2,623 1,020 110,167 96,582 Стоките са оценени по: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Себестойност 109,866 96,382 Нетна продажна цена 301 200 110,167 96,582 Към 31.12.2022 г. върху налични материални запаси на дружеството в размер на 85,042 х.лв. има учредени залози като обезпечение по получени банкови кредити и издадени банкови гаранции в полза на дружеството (31.12.2021 г.: 69,342 х.лв.) (Приложение № 23 и № 33). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 70 18. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ Търговските вземания включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 Вземания от клиенти 101,377 107,276 в т.ч. вземания по договори с клиенти 101,305 107,155 Обезценка за кредитни загуби (647) (762) в т.ч. провизия за обезценка за кредитни загуби на вземания по договори с клиенти (647) (762) Лихви за бъдещи периоди (145) (292) Вземания от клиенти, нетно 100,585 106,222 Вземания по съдебни спорове 13,102 14,721 Обезценка за кредитни загуби (616) (910) Вземания от клиенти по съдебни спорове, нетно 12,486 13,811 Предоставени аванси и други вземания от доставчици 15,622 15,293 128,693 135,326 Търговските вземания, в т.ч. от договори с клиенти са деноминирани в лева и евро и са възникнали основно по повод продажба на стоки и услуги. Обичайно дружеството договаря с клиентите срок на плащане на вземанията по продажби в диапазона от 30 до 120 дни, освен ако няма определени специфични условия за падеж на определени клиенти. Дружеството е определило обичаен кредитен период до 60 дни за клиенти – аптеки, и до 180 дни за други клиенти, за които не начислява лихви, освен в случаите на преструктурирани вземания със специален договор, при които е договорен по-дълъг срок с погасителен план и лихви. При продажби на медицинско оборудване на болничен пазар, кредитният период би могъл да достигне до и над 2 години. Възрастовата структура на непадежиралите (редовни) вземания от клиенти е както следва: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 до 30 дни 46,165 42,308 от 31 до 90 дни 29,823 31,286 от 91 до 180 дни 855 2,873 от 181 до 365 дни 746 2,469 от 1 до 2 г. 2,475 4,641 над 2 г. 2,983 23 Обезценка за кредитни загуби (39) (27) 83,008 83,573 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 71 Редовните вземания над една година са възникнали по повод продажба на медицинско оборудване. Възрастовата структура на просрочените вземания от клиенти, от дата на възникване на вземането,е както следва: Дружеството прилага опростения подход на МСФО 9 за измерване на очаквани кредитни загуби по вземания от клиенти, като признава очаквани загуби за целия срок на всички вземания от клиенти. За целта те се групират по тип клиент: аптечен пазар, болничен пазар (Приложение № 2.27.3). В таблицата по-долу са представени обобщени данни за натрупаните очаквани кредитни загуби в коректива (провизията) за обезценка по вземания от клиенти към 31 декември 2022 г. и към 31 декември 2021 г. 31 декември 2022 година Текущи Просрочени 1 до 90 дни Просрочени 91 до 365 дни Просрочени над 1 год Общо BGN’000 Очакван процент на кредитни загуби 0.05% 0.11% 0.60% 87.41% 0.64% Търговски вземания (брутна балансова стойност) 83,047 16,182 1,336 667 101,232 Очаквана кредитна загуба (39) (17) (8) (583) (647) 31 декември 2021 година Текущи Просрочени 1 до 90 дни Просрочени 91 до 365 дни Просрочени над 1 год Общо BGN’000 Очакван процент на кредитни загуби 0.03% 0.16% 1.35% 21.61% 0.71% Търговски вземания (брутна балансова стойност) 83,600 12,730 7,842 2,812 106,984 Очаквана кредитна загуба (27) (21) (106) (608) (762) 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 до 30 дни 6,262 - от 31 до 90 дни 4,630 6,007 от 91 до 180 дни 5,681 7,846 от 181 дни до 365 865 5,175 от 1 до 2 г. 77 4,248 над 2 г. 670 108 Обезценка за кредитни загуби (608) (735) 17,577 22,649 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 72 По-голямата част просрочените вземания са от държавни болнични заведения. Политиката на дружеството е да се начисляват, фактурират и събират допълнително лихви за просрочие, чрез които се компенсира изцяло забавата в плащанията и понесените разходи/загуби, както със специални споразумения със съответната болница-длъжник, така и чрез съдебни дела. Движението на коректива (провизията) за обезценка на вземанията от клиенти е както следва: 2022 2021 BGN’000 BGN’000 Салдо на 1 януари 762 1,523 Увеличение на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината 234 843 Отписани (реинтегрирани) обезценки - (110) Намаление на коректива за кредитни загуби, признато в печалбата или загубата през годината (158) (1,361) Прехвърлени към обезценка на съдебни вземания (191) (133) Салдо към края на периода 647 762 Към 31.12.2022 г. са учредени особени залози върху търговски вземания като обезпечение по получени от дружеството банкови заеми и издадени банкови гаранции в размер на 52,921 х.лв. (31.12.2021г.: 52,921 х.лв.) (Приложение № 23 и 33) Вземанията от клиенти по съдебни спорове включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 Вземания от клиенти по съдебни дела, по които дружеството е ищец 12,971 14,564 Провизия за обезценка за кредитни загуби (493) (761) Вземания по съдебни спорове, нетно 12,478 13,803 Присъдени вземания от клиенти 131 157 Провизия за обезценка за кредитни загуби (123) (149) Присъдени вземания, нетно 8 8 12,486 13,811 За изчислението на очакваните кредитни загуби по съдебни и присъдени вземания, дружеството прилага общия подход за обезценка, определен от МСФО 9 (Приложение № 2.21.1). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 73 Движението на коректива (провизията) за обезценката за тези вземания е както следва: 2022 2021 BGN’000 BGN’000 Салдо на 1 януари 910 188 Начислени обезценки 182 863 Отписани обезценки (637) (180) Реинтегрирани обезценки (30) (94) Прехвърлени обезценки от търговски вземания 191 133 Салдо към края на периода 616 910 Вземанията от доставчици към края на отчетния период са за предоставени аванси за покупка на стоки и за начислени и неполучени все още търговски отстъпки за доставка на стоки и включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 Вземания от доставчици в страната 9,921 9,136 Вземания от доставчици в чужбина 5,701 6,157 15,622 15,293 Вземанията от доставчици са текущи и безлихвени. От тях в лева са 9,921 х.лв. (31.12.2021 г.: 9,136 х.лв.), в евро – 5,073 х.лв. (31.12.2021 г.: 5,747 х.лв.), в щатски долари – 551 х.лв. (31.12.2021 г.: 410 х.лв.) и в швейцарски франк - 77 х.лв. (31.12.2021 г.: няма) . 19. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ЛИЦА Вземанията от свързани лица са както следва: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 Вземания от дъщерни дружества 130,505 113,303 в т.ч паричен пул 454 51 Вземания от дружества под общ контрол 56 45 Вземания от дружества свързани чрез асоциирано дружество на компанията-майка 250 650 Вземания от дружества свързани чрез ключов управленски персонал - 1 130,811 113,999 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 74 Структурата на вземанията от свързани лица по тип сделка е следната: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 Вземания по договори с клиенти – свързани лица 83,610 83,568 в т.ч. от продажба на лекарства и лекарствени продукти и медицинска апаратура 81,212 81,826 в т.ч. от услуги 2,398 1,742 Предоставени заеми (парични вноски по ТЗ) 34,247 30,335 Предоставени дългосрочни заеми на дъщерни дружества 12,489 - в т.ч. обезценка дългосрочни заеми на дъщерни дружества (28) - Предоставени аванси - 1 Други вземания 465 95 Общо. в т.ч.: 130,811 113,999 - дългосрочни вземания от свързани лица 12,489 - - крактосрочни вземания от свръзани лица 118,322 113,999 Вземания по договори с клиенти – свързани лица са текущи и безлихвени. Дружеството е определило обичаен кредитен период от 60 до 180 дни с изключение на случаите на първоначално зареждане на стоки на дъщерни дружества в стартираща фаза на бизнеса, където първият кредитен период е до 360 дни. Възрастовата структура на редовните вземания от клиенти - свързани лица е както следва: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 до 30 дни 33,553 34,803 от 31 до 90 дни 40,110 35,042 от 91 до 180 дни - 83 73,663 69,928 Възрастовата структура на просрочените вземания от клиенти - свързани лица, от дата на възникване на вземането е, както следва: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 от 31 до 90 дни 4,497 7,817 от 91 до 180 дни 2,189 2,964 от 181 до 365 дни 348 896 от 1 до 2 г. 1,448 1,822 над 2 г. 1,465 141 9,947 13,640 Дружеството не очаква кредитна загуба от вземанията от клиенти - свързани лица. (Приложение 2.27.3). СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 75 20. ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ И ПРЕДПЛАТЕНИ РАЗХОДИ Другите вземания и предплатени разходи включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 Предоставени дългосрочни заеми трети лица 1,497 - в т.ч.обезценка дългосрочни заеми трети лица (459) - Предплатени разходи 787 605 Предоставени депозити като гаранции 26 24 Други вземания, нетно 80 365 Общо. в т.ч.: 2,390 994 - дългосрочни други вземания 1,497 - - крактосрочни други вземания 893 994 Предплатените разходи включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 Абонаментно обслужване 322 271 Застраховки 221 228 Реклама 144 - Предплатени разходи, други 100 106 787 605 Предоставените депозити включват депозити за участие в конкурси за обществени поръчки в размер на 11 х.лв. (31.12.2021 г.: 20 х.лв.), предоставени депозити към доставчици в размер на 15 х.лв. (31.12.2021 г.: 4 х.лв.). 21. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 31.12.2022 31.12.2021 BGN'000 BGN '000 Разплащателни сметки 393 211 Парични еквиваленти 3 7 Срочни банкови депозити 138 295 Парични средства и парични еквиваленти, представени в отчета за паричните потоци: 534 513 Блокирани парични средства по съдебни искове и по издадени банкови гаранции 4 5 Общо парични средства и парични еквиваленти посочени в отчета за финансово състояние: 538 518 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 76 Наличните към 31.12.2022 г. парични средства са по сметки на дружеството в следните банки: Банка ДСК АД , КБС Банк България ЕАД (Райфайзенбанк (България) ЕАД), Уникредит Булбанк АД и ING Банка. Паричните средства са разпределени 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 В лева 355 413 Във валута, в т.ч.: 183 105 в евро 161 87 в щатски долари 22 18 538 518 Краткосрочно блокираните парични средства в размер на 4 х.лв. (31.12.2021 г.: 5 х.лв.) представляват основно блокирани средства по гаранции за изпълнение. Срочните депозити в банки включват срочни депозити в лева в размер 138 х.лв. (31.12.2021 г.: 295 х.лв.) с матуритет един месец. В резултат на направените анализи и приложената методика за изчисление на очаквани кредитни загуби на парични средства и еквиваленти, ръководството е определило, че обезценката на паричните средства и еквиваленти, би била сума, доближаваща се до нула. Поради това дружеството не е признало провизия за обезценка за очаквани кредитни загуби както към 31.12.2022 г., така и към 31.12.2021 г. 22. СОБСТВЕН КАПИТАЛ Основен акционерен капитал и премиен резерв Към 31.12.2022 г. акционерният капитал на Софарма Трейдинг АД е в рамер на 34,276 х.лв. (31.12.2021 г.: 34,276 х.лв.), разпределен в 34,276,050 бр. (31.12.2021 г.: 34,276,050 бр.) обикновени, поименни, безналични и с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял акции с номинална стойност един лев за акция, разпределени както следва: 2022 2021 Акционер Брой акции % Брой акции % Софарма АД 29,905,029 87,25% 27,878,967 81,34% Други 4,371,021 12,75% 6,397,083 18,66% 34,276,050 100.00% 34,276,050 100.00% СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 77 Резервите на дружеството са обобщено представени в таблицата по-долу: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Законови резерви 25,436 24,912 Преоценъчен резерв - имоти, машини и оборудване 180 180 Други резерви 55,181 50,463 Общо резерви 80,797 75,555 Неразпределена печалба минали години 2,446 2,085 Нетна печалба за годината 16,831 5,243 Общо неразпределена печалба 19,277 7,328 100,074 82,883 Законовите резерви представляват Фонд резервен, който се формира на база изискванията на ТЗ и устава на дружеството и включва два компонента: суми от разпределение на печалбата в размер на 15,060 х.лв. (31.12.2021 г: 14,536 х.лв.) и премиен резерв в размер на 10,376 х.лв. (31.12.2021 г: 10,376 х.лв.), формиран от положителната разлика между емисионната цена и номиналната стойност на емитирани през 2001 г., 2010 г. и 2019 г. акции, в т.ч. от вливането на Софарма Логистика АД в Софарма Трейдинг АД през 2010 г. Законови резерви 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Салдо на 1 януари 24,912 22,595 Разпределение на печалбата 524 2,317 В края на периода 25,436 24,912 Преоценъчният резерв за имоти, машини и оборудване в размер на 180 х.лв. (31.12.2021 г.: 180 х.лв.) e формиран от положителната разлика между справедливите стойности на имотите, машините и оборудването и техните балансовата стойност към датите на съответните преоценки. Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отчетен директно в резерва. Преоценъчен резерв 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Салдо на 1 януари 180 392 Загуба от преоценка на имоти, машини и оборудване - (132) Трансфер към неразпределена печалба - (80) В края на периода 180 180 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 78 Другите резерви в размер на 55,181 х.лв. (31.12.2021 г.: 50,463 х.лв.) са формирани от разпределение на печалбата по решения на Общото събрание на акционерите. Други резерви 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Салдо на 1 януари 50,463 29,609 Разпределение на печалбата 4,718 20,854 В края на периода 55,181 50,463 Неразпределената печалба Движението в резерва „неразпределена печалба” е както следва: Неразпределена печалба 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Салдо на 1 януари 7,328 25,183 Разпределена печалба през периода за резерви (5,242) (23,171) Нетна печалба за годината 16,831 5,243 Трансфер от преоценъчен резерв на имоти, машини и оборудване - 80 Актюерски печалби/(загуби) от последващи оценки 360 (7) Салдо към края на периода 19,277 7,328 Основна нетна печалба на акция 2022 2021 Средно претеглен брой акции 34,276,050 34,276,050 Нетна печалба за периода (BGN '000) 16,831 5,243 Основна нетна печалба на акция (BGN) 0, 49 0,15 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 79 23. ДЪЛГОСРОЧНИ И КРАТКОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ Вид валута Договоре ни суми Падеж 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Дългосрочна част Краткосроч на част Дългосрочна част Краткосроч на част Дългосрочни банкови заеми BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 EUR 583 27.02.2023 - 441 444 380 EUR 2,062 30.04.2025 1,075 797 1,881 796 EUR 12,000 25.06.2024 1,779 3,755 5,540 3,743 BGN 16,000 30.06.2024 801 2,667 3,263 2,655 3,655 7,660 11,128 7,574 Вид валута Договоре ни суми Падеж 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Дългосрочна част Краткосроч на част Дългосрочна част Краткосроч на част Краткосрочни банкови заеми BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 EUR 34,200 31.03.2023 - 63,030 - 42,712 BGN 41,500 31.07.2023 - 32,704 - 38,601 BGN 24,625 31.07.2023 - - - 17,707 BGN 10,000 31.07.2023 - 9,986 - 10,000 EUR 7,500 25.07.2023 - 12,025 - 12,025 EUR 5,000 25.07.2023 - 9,757 - 9,757 EUR 3,000 25.07.2023 - 5,859 - 5,858 - 133,361 - 136,660 3,655 141,021 11,128 144,234 Заемите са представени по амортизирана стойност с включена амортизирана част на предплатените такси в размер на 179 х.лв. (31.12.2021 г.: 152 х.лв.). За краткосрочни банкови заеми с договорен размер 34,200 х. евро и 24,625 х.лева има договорена опция да бъдат усвоявани в лева и евро. Краткосрочните заеми са с договорен плаващ лихвен процент, определен като референтен лихвен процент плюс надбавка. Към 31.12.2022 г. лихвеният процент по заемите в евро варира между 2.88% и 3.48%, а в лева – между 1.80% и 3.48%. Предоставените краткосрочни заеми се използват за оперативната дейност на дружеството. Дългосрочните банкови заеми са с инвестиционна цел. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 80 За обезпечение на посочените по-горе заеми са учредени, както следва: 1. Ипотеки върху недвижими имоти с балансова стойност 7,293 х.лв. (31.12.2021 г.: 7,454 х.лв.) (Приложение № 12); 2. Залог на машини, оборудване и софтуер, с балансова стойност 1,411 х.лв. (31.12.2021 г.: 1,565 х.лв.)(Приложение №12 и 14); 3. Залози на стоки с балансова стойност 82,108 х.лв. (31.12.2021 г.: 66,408 х.лв.) (Приложение № 17); 4. Залози на вземания от клиенти с балансова стойност 50,574 лв. (31.12.2021 г.: 50,574 х.лв.) (Приложение № 18). Съдлъжник/поръчител по получени заеми в размер на 144,855 х.лв. (31.12.2021 г.: 155,514 х.лв.) е компанията-майка Софарма АД. За получени заеми в размер на 100,429 х.лв.. (31.12.2021 г.: 83,850 х.лв.), като обезпечение са учредени ипотеки и залози върху имущество, стоки и вземания на Софарма АД в размер на 27,498 х. лв. (31.12.2021 г.: 51,700 х.лв.). За получени заеми в размер на 32,704 х.лв. (31.12.2021 г.: 38,601 х.лв.), като обезпечение са учредени залози върху имущество на дъщерните дружества Софармаси, както следва: • стоки в размер на 31,630 х. лв. (31.12.2021 г.: 33,677 х. лв.); • вземания от НЗОК в размер на 13,409 х. лв. (31.12.2021 г.: 12,121 х. лв.) Равнение на движението на пасивите, произтичащи от финансовата дейност Таблицата по-долу представя промените в пасивите от финансовата дейност, като представя както паричните, така и непаричните промени. Пасивите, произтичащи от финансовата дейност, са тези, за които паричните потоци са, или бъдещите парични потоци ще бъдат, класифицирани в индивидуалния отчет за парични потоци на дружеството като парични потоци от финансова дейност. 01.01.2022 г. Промени в паричните потоци от финансова дейност Непарични промени Нововъзникнали задължения през годината Компенсиране с вземания по договор с факторинг Други промени 31.12.2022 г. BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 Банкови заеми (Приложение № 23) 155,362 (10,952) - - 266 144,676 Факторинг (Приложение №31) 6,370 30,836 - (35,331) - 1,875 Задължения по лизинг (Приложение №24) 11,060 (3,934) 5,020 - (1,306) 10,840 Дивиденти (Приложение №32) 339 - - - (85) 254 Общо 173,131 15,950 5,020 (35,331) (1,125) 157,645 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 81 01.01.2021 г. Промени в паричните потоци от финансова дейност Непарични промени Нововъзникнали задължения през годината Компенсиране с вземания по договор с факторинг Други промени 31.12.2021 г. BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 Банкови заеми (Приложение № 23) 136,848 18,120 - - 394 155,362 Факторинг (Приложение №31) 36,591 193,337 - (223,558) - 6,370 Задължения по лизинг (Приложение №24) 12,737 (3,121) 2,470 - (1,026) 11,060 Дивиденти (Приложение №32) 426 - - - (87) 339 Общо 186,602 208,336 2,470 (223,558) (719) 173,131 24. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГ Включените в отчета за финансовото състояние задължения по лизингови договори са представени нетно от дължимата в бъдеще лихва и са както следва: Срок 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 До една година 3,707 3,577 Над една година 7,133 7,483 Общо 10,840 11,060 В задълженията по лизинг е включено задължение към свързани лица в размер на 4,339 хил.лв. (31.12.2021 г.: 6,638 х.лв.) Задължението е във връзка с договори за наем на сгради. Минималните плащания по лизинг включват настоящата стойност на задълженията и лихвите за бъдещи периоди: Срок 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 До една година 3,884 3,748 Над една година 7,343 7,648 11, 227 11,396 Бъдещ финансов разход по лизинг (387) (336) Сегашна стойност на задълженията по лизингови договори 10,840 11,060 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 82 25. ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Дългосрочните задължения включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Задължение във връзка с покупка на акции 6,594 7,626 Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониранe 765 1,085 Задължения по дългосрочни доходи за тантиеми 32 60 7,391 8,771 Задължение във връзка с покупка на акции Съгласно договори за покупко – продажба на акции от 01.10.2020 г. Софарма Трейдинг АД придоби контрол върху дружествата Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД. Към 31.12.2022 г. акциите на Санита Франчайзинг АД са заплатени изцяло. Част от възнаграждението по договори за покупко – продажба на акции на Ес Си Ес Франчайз АД е платено към датата на прехвърляне на контрола, а за останалата част е договорено разсрочено плащане в срок до 31.12.2029 г. Задължението е оценено по дисконтирана стойност, чрез лихвен процент отразяващ текуща пазарна оценка на рисковете свързани със задължението. Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране Дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране включват сегашната стойност на задължението на дружеството за изплащане на обезщетения на лица от наетия персонал към датата на отчета за финансово състояние при настъпване на пенсионна възраст. Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест брутни заплати към момента на пенсиониране. Това е план с дефинирани доходи (Приложение № 2.19). За определяне на дългосрочните си задължения към персонала за годишншя финансов отчет дружеството прави актюерска оценка, като ползва услугите на сертифициран актюер. Изменението в сегашната стойност на задълженията към персонала при пенсиониране е както следва: 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Сегашна стойност на задължението на 1 януари 1,085 964 Разход за текущ стаж за годината 160 132 Разходи за лихви за годината 7 6 Извършени плащания през годината (79) (13) Ефекти от последващи оценки за годината (408) (4) Сегашна стойност на задължението 765 1,085 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 83 Начислените суми в отчета за всеобхватния доход по дългосрочни доходи на персонала при пенсиониране са както следва: 2022 2021 BGN '000 BGN '000 Разход за текущ стаж 160 132 Разход за лихви 7 6 Нетна актюерска загуба, призната през периода (48) (11) Компоненти на разходите по планове с дефинирани доходи, признати в печалбата или загубата (Приложение № 7) 119 127 Ефекти от последващи оценки на задълженията към персонала при пенсиониране в т.ч. от: Актюерски печалби от промени във финансовите предположения (347) (11) Актюерски печалби от промени в демографски предположения (7) (1) Актюерски (печалби)/загуби от корекции, дължащи се на опита (6) 19 Компоненти на разходите по планове с дефинирани доходи, признати в други компоненти на всеобхватния доход (Приложение № 11) (360) 7 Общо (241) 134 При определяне на настоящата стойност към 31.12.2022 г. са направени следните актюерски предположения: • за определяне на дисконтовия фактор е използвана норма на база годишен лихвен процент в размер на 6 % (2021 г.: 0,6 %). Направеното предположение се базира на данните за доходността на дългосрочните ДЦК с 10 годишен матуритет; • предположението за бъдещото ниво на работните заплати се базира на предоставената информация от ръководството на дружеството и е в размер на 5.5 % годишен ръст за 2023 г. спрямо нивото от 2022 г. и 4% за седващите години спрямо предходен период (2021 г.: 4 %); • смъртност – по таблицата за смъртност на НСИ за общата смъртност на населението на България за периода 2019 г. - 2021 г. (2018 - 2020 г.); • темп на текучество – между 2 и 20 % в зависимост от пет обособени възрастови групи (2021г.: между 2 и 20 %). Този план с дефинирани доходи създава експозиция на дружеството към следните рискове: инвестиционен, лихвен, риск свързан с дълголетието и риск свързан с нарастването на работните заплати. Ръководството на дружеството ги определя по следния начин: • за инвестиционния – доколкото това е нефондиран план, дружеството следва да наблюдава и текущо балансира предстоящите плащания по него с осигуряването на достатъчен паричен ресурс. Историческият опит, а и структурата на задължението, показват, че необходимият по години ресурс не е съществен спрямо обичайно поддържаните ликвидни средства; СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 84 • за лихвения - всяко намаление на доходността на ДЦК с подобна срочност води до увеличение на задължението по плана; • за риска, свързан с дълголетието - сегашната стойност на задължението към персонала при пенсиониране се изчислява прилагайки най-добрата преценка и актуална информация за смъртността на участниците в плана. Увеличението на продължителността на живота би повлияла за евентуално увеличение на задължението. През последните години се наблюдава относителна устойчивост на този показател; и • за риска, свързан с нарастването на работните заплати - сегашната стойност на задължението към персонала при пенсиониране се изчислява прилагайки най-добрата преценка за бъдещото нарастване на работните заплати на участниците в плана. Такова увеличение би довело до увеличение на задължението на плана. Анализът на чувствителността на основните актюерски предположения се основава на разумно възможните промени в тези предположения към края на отчетния период като се приема, че останалите остават непроменени. Ефектът от изменението (увеличение или намаление) с 1 % на ръста на заплатите, на лихвения процент и на очаквания ръст на текучеството върху общата сума на разходите за текущ стаж и лихви и върху сегашната стойност на задължението за изплащане на дефинирани доходи при пенсиониране е, както следва: Изменение на ръста на заплатите Увеличение с 1 % Намаление с 1 % BGN '000 BGN '000 Увеличение/(намаление) върху разходите за лихви и текущ стаж за 2022 г. 19 (16) Увеличение/(намаление) на настоящата стойност на задължението към 31.12.2022г. 78 (68) Изменение на лихвения процент Увеличение с 1 % Намаление с 1 % BGN '000 BGN '000 Увеличение/(намаление) върху разходите за лихви и текущ стаж за 2022г. (8) 10 Увеличение/(намаление) на настоящата стойност на задължението към 31.12.2022 г. (66) 77 Среднопретеглената дюрация на задълженията за изплащане на дефинирани доходи на персонала е 10,1 години. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 85 Очакваните плащания на обезщетения при пенсиониране по плана с дефинирани доходи са както следва: Прогнозни плащания Пенсиониране по възраст и стаж Пенсиониране по болест Общо BGN '000 BGN '000 BGN '000 Плащания през 2023 г 72 7 79 Плащания през 2024 г 14 8 22 Плащания през 2025 г 63 8 71 Плащания през 2026 г 29 8 37 Плащания през 2027 г 136 8 144 314 39 353 Задължения по дългосрочни доходи за тантиеми Към 31.12.2022 г. в други дългосрочни задължения са включени 32 х.лв. (31.12.2021 г.: 60 х.лв.), представляващи задължения, свързани с изплащането на тантиеми за период от повече от дванадесет месеца. 26. АКТИВИ И ПАСИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ Отсрочените данъци върху печалбата са свързани със следните обекти в отчета за финансовото състояние: временна разлика данък временна разлика данък Описание на обектите 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 Дълготрайни материални активи 2,938 (294) 2,478 (248) в т.ч. преоценъчен резерв - имоти, машини и оборудване 200 (20) 200 (20) Общо пасиви по отсрочени данъци 2,938 (294) 2,478 (248) Обезценки за кредитни загуби на търговски и други вземания (1,759) 176 (1,816) 182 Обезценка на активи (262) 26 (165) 16 Задължения към персонала (3,494) 349 (2,912) 291 Задължения към акционери и доставчици (153) 16 (4) 1 Провизии за задължения (20) 2 (20) 2 Договори оперативен лизинг (238) 24 (269) 27 Общо активи по отсрочени данъци (5,926) 593 (5,186) 519 Салдо на отсрочени данъци върху печалбата активи/(пасиви), нетно (2,988) 299 (2,708) 271 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 86 При признаването на отсрочените данъчни активи е взета предвид вероятността отделните разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на дружеството да генерира достатъчна данъчна печалба. Движението в отсрочените данъчни активи и пасиви е представено по-долу: Отсрочени данъчни (пасиви)/активи Салдо на 1 януари 2022 г. Признати в отчета за всеобхватен доход (в печалбата и ли загубата за годината) Признати в други компоненти на всеобхватния доход Салдо на 31 декември 2022 г. BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Дълготрайни материални активи (248) (46) - (294) Обезценки за кредитни загуби на вземания 182 (6) - 176 Обезценка на активи 16 10 - 26 Задължения към персонала 291 58 - 349 Задължения към акционери и доставчици 1 15 16 Провизии за задължения 2 - - 2 Договори за оперативен лизинг 27 (3) - 24 271 28 - 299 Отсрочени данъчни (пасиви)/активи Салдо на 1 януари 2021 г. Признати в отчета за всеобхватен доход (в печалбата и ли загубата за годината) Признати в други компоненти на всеобхватния доход Салдо на 31 декември 2021 г. BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Дълготрайни материални активи (272) 13 11 (248) Обезценки за кредитни загуби на вземания 186 (4) - 182 Обезценка на активи 28 (12) - 16 Задължения към персонала 292 (1) - 291 Задължения към акционери и доставчици 1 1 Провизии за задължения 2 - - 2 Договори за оперативен лизинг 22 5 - 27 Обезценка на активи държани за продажба 2 (2) - - 261 (1) 11 271 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 87 27. ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Търговските задължения включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Задължения към доставчици от страната 28,635 31,130 Задължения към доставчици в чужбина 58,448 55,471 87,083 86,601 Задълженията към доставчици са текущи, безлихвени, левови и валутни и са възникнали по повод доставка на активи и услуги. Дружеството има кредитен период по своите задължения към доставчиците в рамките на договореното отложено плащане, което обичайно е до 60 дни. Задълженията към доставчиците в чужбина са в евро 57,050 х .лв. (31.12.2021 г.: 53,712 х .лв.), в щатски долари 591 х.лв. (31.12.2021г.: 1,197 х.лв.), британски лири – няма (31.12.2021г.: 53 х.лв.) и в лева 807 х.лв. (31.12.2021г.: 509 х.лв.). 28. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА Задълженията към свързани лица включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Задължения към компанията – майка 42,576 55,325 Задължения към дъщерни дружества 24,769 4,611 в т.ч паричен пул 23,287 4,248 Задължения към дружества под общ контрол 228 155 Задължения към дружества контролирани от асоциирано дружество на компанията -майка 125 - Задължения към дружество акционер със значително влияние в компанията майка, в т.ч.: 7,619 8,632 - дългосрочна част 6,588 7,619 - краткосрочна част 1,031 1,013 Други свързани лица 138 292 Общо. в т.ч.: 75,455 69,015 - дългосрочни задължения към свързани лица 6,588 7,619 - крактосрочни задължения към свръзани лица 68,867 61,396 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 88 Структурата на задълженията към свързани лица по тип сделка са както следва: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Доставки на стоки 42,794 55,567 Доставки на услуги и други 1,492 276 Задължение във връзка с покупка на акции 7,619 8,632 Задължения по паричен пул 23,287 4,248 Предоставени депозити 138 292 Пасиви по договори с клиенти 125 - 75,455 69,015 Задължение във връзка с покупка на акции Съгласно договори за покупко – продажба на акции от 01.10.2020 г. Софарма Трейдинг АД придоби контрол върху дружествата Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД. Към 31.12.2022 г. акциите на Санита Франчайзинг АД са заплатени изцяло. Част от възнаграждението по договори за покупко – продажба на акции на Ес Си Ес Франчайз АД е платено към датата на прехвърляне на контрола, а за останалата част е договорено разсрочено плащане в срок до 31.12.2029 г. Задължението е оценено по дисконтирана стойност, чрез лихвен процент отразяващ текуща пазарна оценка на рисковете свързани със задължението. Задълженията към свързани лица са безлихвени и в лева. Дружеството има кредитен период по задълженията си към свързани лица за покупка на стоки в рамките на договореното отложено плащане, което обичайно е 180 дни. 29. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ДАНЪЦИ 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Данък върху добавената стойност 4,678 4,604 Корпоративен данък 343 - Данъци върху доходите на физическите лица 201 39 Еднократни данъци върху разходите 25 7 5,247 4,650 Данъчните задължения на дружеството са текущи. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 89 30. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНОТО ОСИГУРЯВАНЕ Задълженията към персонала и за социaлното осигуряване включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Задължения към персонала, в т.ч. 4,015 3,367 Текущи възнаграждения 3,448 2,833 Начисления за неползван платен отпуск 567 534 Задължения за социално осигуряване, в т.ч. 667 571 Вноски за социално осигуряване 575 492 Начислени суми по неползван отпуск 92 79 4,682 3,938 31. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ФАКТОРИНГ Дружеството е сключило договор за факторинг с финансова институция (Фактор) от 19.01.2016 г. за прехвърляне на съществуващи неизискуеми вземания от свои клиенти. Факторът има правото на обратен иск (право на регрес) за всички авансово платени суми, независимо дали са включени или не в одобрения кредитен лимит. Одобреният кредитен лимит към 31.12.2022 г. е 15 000 х.лв. (2021 г.: 15 000 х.лв.). Прехвърлените фактури се плащат авансово до 90 % (деветдесет процента) от тяхната стойност с включен ДДС. Лихвата за авансово преведените средства е 1М РЛП + 1.55 % на годишна база и се удържа на едномесечен период в края на всеки календарен месец. Към 31.12.2022 г. задължението по договора за факторинг е в размер на 1,875 х.лв. (31.12.2021 г.: 6,370 х.лв.). Предоставеното финансиране през 2022 г. е в размер на 30,950 х.лв. (2021 г.: 193,905 х.лв.). 32. ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Другите текущи задължения включват: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Пасиви по договори с клиенти 2,621 978 Задължение от покупка на акции текущи 1,032 1,014 Задължения за възстановяване 427 453 Задължения към акционери 254 339 Други 232 176 4,566 2,960 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 90 Задължение във връзка с покупка на акции, текущи Част от възнаграждението по договори за покупко – продажба на акции на Ес Си Ес Франчайз АД е платено към датата на прехвърляне на контрола, а за останалата част е договорено разсрочено плащане в срок до 31.12.2029 г. (Приложение №25) Пасиви по договори с клиенти са към клиенти от страната, левови и включват авансови плащания за доставка на медицинско оборудване. Задължения за възстановяване са към клиенти от страната, левови и включват дължими търговски отстъпки за доставка на лекарствени и медицински продукти. 33. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ Банкови гаранции Издадените за дружеството банкови гаранции възлизат на 14,716 х.лв. (31.12.2021 г.: 17,978 х.лв.) и са за гарантиране плащане към доставчици на стоки, за добро изпълнение - гарантиране бъдещи доставки на лекарствени и медицински продукти на болници по сключени договори за доставка, митническа гаранция и участие в търгове. Банковите гаранции са издадени от: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Банка ДСК 7,508 6,658 КБС Банк ЕАД 4,870 5,229 ИНГ банк 2,338 6,091 14,716 17,978 Обезпечението по издадените банкови гаранции е както следва: • Особен залог на стоки в оборот на стойност 2,934 х.лв. (31.12.2021 г.: 2,934 х.лв.) (Приложение № 17). • Особен залог на вземания от клиенти с балансова стойност 2,347 х.лв. (31.12.2021 г.: 2,347 х.лв.) (Приложение № 18); • Съдлъжник по издадените банкови гаранции в размер на 12,166 х.лв. (31.12.2021 г.: 15,264х.лв.) е Софарма АД. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 91 Застраховка на гаранции за изпълнение Към 31.12.2022 г. Дружеството има сключени договори за застраховка на гаранции за изпълнение в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на медицински заведения и Министерството на здравеопазването в размер на 4,813 х.лв. (31.12.2021 г.: 9,743 х.лв.). Поръчителства и предоставени гаранции Дружеството е гарант за задълженията по банкови заеми на дружеството-майка Софарма АД, МБАЛ Доверие и на свое дъщерно дружество в Сърбия. За обезпечаване на задълженията по банкови заеми на Софарма АД, дружеството е учредило особен залог на свои вземания на стойност общо 7,823 х.лв. (31.12.2021 г.: 7,823 х.лв). Дружеството е гарант по договори за банков заем на: • дъщерното си дружество Софарма Трейдинг Д.о.о, като е сключило договори за поръчителство. Непогасената част по договорите за заем на дружеството към 31 декември 2022 г. е на обща стойност 45,943 х. лв. ( 31.12.2021 г. : 65,684 х. лв.); • МБАЛ Доверие, като е сключен договор за поръчителство. Към 31 декември 2022 г договора за банков заем на дружеството е погасен и договора за поръчителство е прекратен. (31.12.2021 г. : 260 х. лв.). Начислените провизии за очаквани кредити загуби по предоставени гаранции са в размер на 20 х.лв. (31.12.2021 г.: 20 х.лв.) (Приложение № 2.21.3). Към 31.12.2021г. Софарма АД е съдлъжник по договори за лизинг за автомобили на стойност.:1,556 х.лв. Към 31.12.2022 г. Софарма АД вече не е съдлъжник по лизингови договори на дружеството. Други условни ангажименти Съгласно сключени договори за преддистрибуция, дружеството е приело на отговорно пазене стоки към 31.12.2022 г. в размер 24,262 х.лв. (31.12.2021 г.: 21,393 х.лв.). 34. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ Оперативните сегменти на Софарма Трейдинг включват две основни бизнес области – а) “продажба на лекарствени средства и медицински изделия” и б) “продажба на медицинско оборудване”. Първият сегмент включва продажба на лекарствени средства и медицински изделия на търговци на едро, аптеки и болнични заведения. Вторият сегмент включва продажби на медицинско оборудване за болнични заведения. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 92 Лекарствени и медицински продукти Медицинско оборудване Общо 2022 2021 2022 2021 2022 2021 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Приход на сегмента 1,071,592 939,081 13,848 17,697 1,085,440 956,778 Себестойност на продажбите (1,000,440) (875,250) (10,434) (13,560) (1,010,874) (888,810) Брутен марж на продажбите 71,152 63,831 3,414 4,137 74,566 67,968 Общи за дружеството други доходи/(загуби) от дейността, нетно 17,705 15,293 Разходи за дейността (68,991) (70,409) (3,450) (2,868) (72,441) (73,277) Печалба от оперативна дейност 19,830 9,984 Финансови приходи/(разходи), нетно 198 (2,176) Печалба преди данъци върху печалбата 20,028 7,808 Разход за данъци върху печалбата (3,197) (2,565) Нетна печалба за годината 16,831 5,243 Лекарствени и медицински продукти Медицинско оборудване Общо 2022 2021 2022 2021 2022 2021 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Текущи активи Материални запаси 108,066 96,560 3,025 1,020 111,091 97,580 Търговски вземания 117,718 121,999 8,682 11,837 126,400 133,836 Вземания от свързани лица 118,322 113,569 - 430 118,322 113,999 Други вземания и предплатени разходи 893 994 - - 893 994 Активи на сегмента 344,999 333, 122 11,707 13,287 356,706 346,409 Общи за дружеството активи 119,459 119,477 Общо активи 476,165 465,886 Лекарствени и медицински продукти Медицинско оборудване Общо 2022 2021 2022 2021 2022 2021 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Текущи пасиви Търговски задължения 85,440 82,846 1,643 3,755 87,083 86,601 Задължения към свързани лица 75,455 69,015 - - 75,455 69,015 Пасиви на сегмента 160,895 151,861 1,643 3,755 162,538 155,616 Общи за дружеството пасиви 179,277 193,111 Общо пасиви 341,815 348,727 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 93 Общите приходи от сделки с най-големите клиенти на дружеството са както следва: 2022 % от приходите 2021 % от BGN'000 BGN'000 приходите Клиент 1 88,090 8.12% 93,964 9.82% Клиент 2 30,266 2.79% 30,465 3.18% Клиент 3 27,077 2.49% 26,978 2.82% Клиент 4 25,801 2.38% 24,002 2.51% 35. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързаните парични потоци. Затова общото управление на риска е фокусирано върху прогнозиране на резултатите от определени области на финансовите пазари за постигане на минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на продуктите и услугите на дружеството, както и да се оценят адекватно правените от него инвестиции и формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Управлението на риска в дружеството се осъществява текущо от ръководството на дружеството съгласно политиката, определена от Съвета на директорите. Последният е приел основните принципи за общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретни процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден. При разработването им е взето предвид и негативното влияние на финансовата и икономическата криза. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 94 Структурата на финансовите активи и пасиви е както следва: 31.12.2022 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 Финансови активи Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: 246,019 234,879 Вземания и заеми 245,481 234,361 Вземания от клиенти 100,585 106,222 Вземания от клиенти по съдебни спорове 12,486 13,811 Вземания от свързани лица 130,811 113,998 Други вземания 1,599 330 Парични средства и парични еквиваленти 538 518 Финансови активи по справедлива стойност в т.ч.: 72 72 Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход в т.ч.: 72 72 Капиталови инвестции 72 72 Общо финансови активи 246,091 234,951 Финансови пасиви Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: 328,343 337,999 Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми 144,676 155,362 Търговски задължения 87,083 86,601 Задължения към свързани лица 75,330 69,015 Задължения по факторинг 1,875 6,370 Задължения по лизинг 10,840 11,060 Други задължения 8,539 9,591 Общо финансови пасиви 328,343 337,999 Към 31.12.2022 г. признатите пасиви по финансови гаранции са в размер на 20 х.лв. (31.12.2021 г.: 20 х.лв.) (Приложение № 2.21.3). По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на търговските му операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове. Пазарен риск а.Валутен риск Дружеството извършва своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици. Поради това то е изложено на определен валутен риск, защото малка част от операциите, свързани с доставка на стоки са деноминирани в щатски долари. Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на щатския долар спрямо българския лев/евро при бъдещите стопански операции, по признатите валутни активи и пасиви. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 95 Останалата част от операциите на дружеството обичайно са деноминирани основно в български лева и/или в евро, което намалява излагането им на валутен риск (курсът между лева и еврото е фиксиран по закон от Българската народна банка). За да управлява валутния риск от бъдещите си стопански операции и признатите валутни активи и пасиви, деноминирани в щатски долари в дружеството е въведена система за планиране на доставките от внос, провежда политика за намаляване на откритите доларови позиции и се стреми да поддържа оптимален запас от валутни ликвидни средства в щатски долари. Таблиците по-долу обобщават експозицията на дружеството към валутния риск: Валутен структурен анализ 31 декември 2022 г. в USD в EUR в BGN в CHF Общо BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN’000 BGN '000 Финансови активи Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход - - 72 - 72 Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания и заеми - 50,147 195,334 - 245,481 Парични средства и парични еквиваленти 22 161 355 - 538 22 50,308 195,761 - 246,091 Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми - 35,466 109,210 - 144,676 Други задължения 591 57,050 126,026 - 183,667 591 92,516 235,236 - 328,343 31 декември 2021 г. в USD в EUR в BGN в CHF Общо BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN’000 BGN '000 Финансови активи Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход - - 72 - 72 Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания и заеми - 33,555 200,806 - 234,361 Парични средства и парични еквиваленти 18 87 413 - 518 18 33,642 201,291 - 234,951 Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми - 79,026 76,336 - 155,362 Други задължения 1,197 53,712 127,674 54 182,637 1,197 132,738 204,010 54 337,999 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 96 Анализ на валутната чувствителност Дружеството е основно с експозиция към евро и лева. Ефектът от увеличение / намаление на текущите обменни курсове на лева спрямо щатския долар и швейцарския франк на база структурата на валутните активи и пасиви към края на отчетния период и при положение, че другите променливи, са постоянни, няма да окаже съществено влияние върху финансовия резултат след облагане с данъци и върху собствения капитал. Ценови риск Дружеството е изложено на ценови риск от два фактора: а) евентуално намаляване на продажните цени на стоките, доколкото пределните цените на лекарставата се образуват в РБългария съгласно Наредба за условията, правилата и реда за регулиране и регистриране на цените на лекарствените продукти; и б) нарастващата конкуренция на българския фармацевтичен пазар, рефлектираща и в цените на лекарствата. За минимизиране на това влияние дружеството прилага своя фирмена стратегия, целяща оптимизиране на разходи, свързани с доставката на стоки, валидиране на алтернативни доставчици, предлагащи изгодни търговски условия, и не на последно място - гъвкава маркетингова и ценова политика. Договорните отношения с клиентите/ доставчиците са обект на текущо наблюдение и периодичен анализ и обсъждане за преразглеждане, респ. и актуализиране/предоговаряне спрямо промените на пазара. Към настоящия етап, поради икономическата стагнация в страната, ръководството е взело решение за силно редуциране на операциите на фондовите пазари при текущо наблюдение на докладваните от съответния емитент финансови и бизнес показатели. Кредитен риск Кредитен е рискът, при който контрагентите на дружеството няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми. Кредитният риск на дружеството възниква както от основната му дейност, чрез търговските вземания, така и от неговата финансова дейност, включваща предоставяне на заеми на свързани и трети лица, поети ангажименти по заеми и гаранции, и депозити в банки. Управлението и контролът на кредитния риск са централизирани в екип за управление на кредитния риск към Финансово- счетоводен отдел. За целта в дружество са разработени политики, процедури и правила за контрол и мониторинг на поведението на кредитния риск. Търговски вземания В своята търговска практика дружеството е прилагало различни схеми на дистрибуция и реализация на неговите стоки, продукция и услуги, докато е достигнало до формирането на сегашния му подход, съобразен с пазарната среда и начини на търгуване, с разнообразните форми на плащане, както и с включването на търговски рабати и други варианти на стимули. Дружеството основно работи с контрагенти с история при него и на взаимоотношения на основните му пазари, като си партнира с голям брой български и чуждестранни лицензирани търговци на фармацефтични и медицински стоки и медицинско оборудване. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 97 Отсрочени плащания (продажби на кредит) на клиенти се предлагат само на контрагенти, които имат дълга история и търговско сътрудничество с дружеството, добро финансово състояние и липса на нарушения при спазването на договорените кредитни условия. Кредитната политика на дружеството предвижда всеки нов клиент да се оценява и от гледна точка на кредитоспособност преди да му се предложат стандартните условия на доставка и плащане. Анализът, който извършва дружеството, включва, но не се ограничава с, посещение на обекта на клиента, а също и събиране на информация за месечните му обороти и друга релевантна финансова и нефинансова информация за него, както и се изисква в някои от случаите издаване на запис на заповед в полза на дружеството в размер на 120% - 135% от отпуснатия кредит /застраховане/даване на обезпечения. Тези лимити се преглеждат на месечна база. Клиенти, които не могат да покрият критериите за кредитоспособност, могат да извършват покупки с предплащане или срещу заплащане в брой при доставка. Събираемостта и концентрацията на вземанията се контролира текущо от финансовия отдел, съгласно установената кредитна политика на дружеството. Събиране на информация от Търговския отдел за групата клиенти и договорен месечен оборот за същите са основни критерии за прилагане на кредитната политика на дружеството. Ежедневно финансовият отдел прави преглед на откритите позиции по клиенти, както и получените постъпления, като се извършва анализ на неплатените суми и състоянието на клиентите – причини, намерения и план от мерки. Мерките, които дружеството предприема за събиране на просрочените вземания са следните: а) за клиентите-болничните заведения започва начисляване (балансово или задбалансово) на лихви за забава при просрочие от 30 дни спрямо датата, на която изтича кредитният период; и ако след това продължат просрочията след още 30 дни се организира среща с ръководството на съответното болнично заведение с цел подписване на спогодба за разсрочване; а при неспазване на спогодбата се пристъпва към завеждане на съдебно дело. Предприемането на съдебни мерки също се явава добър механизъм за подобряване на обслужването на плащанията от страна на контрагентите- длъжници; б) за клиентите-аптеки при просрочие от 5 дни спрямо датата, на която изтича кредитният период им, се спират продажбите на отложено плащане. И ако просрочията продължат на 45-тия ден се спират всички продажби и се водят преговори за сключване на спогодба, а при неспазване на спогодбата се пристъпва към завеждане на дело; в) за контрагенти - дъщерни дружества се прилага индивидуален подход за оценка на събираемостта; г) за клиенти - други свързани лица болнични заведения при наличие на просрочие над 30 дни се прекратяват доставките. Ако просрочията продължат още 30 дни, се предприемат действия за подписване на спогодба за разсрочване, включително чрез ангажиране на фирмата майка за подкрепа на дъщерното дружество. Дружеството използва матрица за изчисление на очакваните кредитни загуби на търговските вземания. Последните са групирани в три групи (портфейли) от различни сегменти клиенти, които имат сходни характеристики, вкл. за кредитен риск (тип и сектор на клиента). Прилаганите в матрицата проценти на провизиране се базират на дните на просрочие за всеки отделен портфейл. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 98 Първоначално процентите на всяка матрица се определят на бази исторически данни, наблюдавани от дружеството, за период от три години назад. В основата на метода е анализът на историята и оценката на поведението на всяка фактура в дадената група, издадени за последните поне три години в аспект на дни просрочие, преминаване по периоди между различните диапазони на просрочие, плащанията и несъбрани суми и т.н. На тази база се определя процентът на загубата като несъбираемостта на дадената група фактури към просрочените фактури по дни. Обичайно, дружеството приема, че датата на икономическата загуба от несъбираемост възниква след различен брой дни от първия ден на просрочие, в зависимост от портфейла. Този период се изследва и преценява исторически. Дружеството има практика за клиенти аптечен пазар да изисква обезпечение на вземанията чрез предоставяне на поръчителство от трета страна и/или друг клиент на дружесто. Дружеството няма практика да застрахова своите вземания. На второ място, дружеството прецизира матриците за провизиране на обезценка на всеки портфейл като коригира определените проценти на база исторически данни за поведението на плащанията по издадените фактури и историческите загуби от несъбираемост, чрез включване на сценарии и прогнозна информация за определени макрофактори. Историческите проценти се коригират, за да отразят както ефекта на стойността на парите във времето, така и ефекта от бъдещо поведение на макроикономически фактори, за които е установена статистическа зависимост и за които се смята, че оказват влияние на способността на клиентите да обслужват и уреждат задълженията си. Очакваните кредитни загуби се изчисляват на датата на всеки отчетен период. Ръководството текущо наблюдава и регулира формиращата се концентрация на вземания по клиенти и контрагенти, в т.ч. от свързани лица (Приложение №18 и Приложение №19). Съгласно неговата кредитна политика процентът на кредитната експозиция на един клиент спрямо общата сума на вземанията не следва трайно да надхвърля 10%. Клиентите-несвързани лица с най-големи задължения към дружеството са както следва: Балансова стойност към 31.12.2022 г. % кредитна експозиция спрямо общата сума на вземания Балансова стойност към 31.12.2021 г. % кредитна експозиция спрямо общата сума на вземания Клиент 1 17,124 15% 12,809 11% Клиент 2 7,704 7% 6,659 6% Клиент 3 5,303 5% 5,881 5% Клиент 4 4,499 4% 4,063 3% Клиент 5 4,126 4% 3,760 3% СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 99 Вземания по предоставени заеми и финансови гаранции, и вземания по съдебни спорове Оценката на всяка кредитна експозиция за целите на управлението на риска е процес, който изисква използването на модели, които да отразяват влиянието върху експозицията на промените в пазарните условия и дейността на длъжника, очакваните парични потоци и времето до падеж. Оценката на кредитния риск на вземания по предоставени заеми, вземания по съдебни спорове и предоставени финансови гаранци води до по-нататъшни преценки за вероятността от възникване на неизпълнение, на свързаните с тези преценки коефициенти на загуба и на корелациите между контрагентите. Дружеството измерва кредитния риск като използва вероятността за неизпълнение (PD), експозицията при неизпълнение (EAD) и загубата при неизпълнение (LGD). Дружеството определя размера на очакваните кредитни загуби на индивидуалана база. При изчислението се вземат предвид всички парични потоци, които дружеството очаква да получи, стойността на парите във времето, както и разумна и поддържаща информация, която е на разположение към отчетната дата за минали събития, настоящи условия и прогнози за бъдещи икономически условия. Дружеството няма практика за предоставяне на заеми, с изключение на такива към свързани лица. (Приложение № 2.14 и Приложение № 28) Парични средства Паричните средства на дружеството и разплащателните операции са съсредоточени основно в различни първокласни банки. За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти се прилага рейтингов модел, като се използват рейтингите на банките, определени от международно признати рейтингови фирми като Moody’s, Fitch, S&P, BCRA и Bloomberg и референтните публични данни за PD (вероятности за неизпълнение), отговарящи на рейтинга на съответната банка. Ръкодството следи текущо промяната на рейтинга на съответната банка, за да оценява наличието на завишен кредитен риск и текущото управление на входящите и изходящи парични потоци и разпределението на наличностите по банкови сметки и банки. Наличните към 31.12.2022 г. парични средства и еквиваленти на дружеството са по сметки в банки с рейтинг oт А до ВВВ съгласно Moody’s, Fitch, BCRA (31.12.2021г. от А до ВВB). Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Дружеството провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност, вкл. чрез осигуряване и поддържане на адекватни кредитни ресурси и улеснения. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансовия отдел чрез постоянно контролно наблюдение на фактическите и прогнозни парични потоци по периоди напред и поддържане на равновесие между матуритетните граници на активите и пасивите на дружеството. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 100 Матуритетен анализ По-долу са представени финансовите пасиви по амортизируема стойност на дружеството към датата на финансовия отчет, групирани по остатъчен матуритет, определен спрямо договорения матуритет и парични потоци. Таблицата е изготвена на база на недисконтирани парични потоци и най-ранна дата, на която задължението е изискуемо. Сумите включват главници и лихви. 31 декември 2022 г. до 1 м. от 1 до 3 м. от 3 до 12 м. от 1 до 2 г. над 2 г. Общо BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: Банкови заеми 1,209 65,230 76,710 3,439 271 146,859 Задължения по лизинг 249 715 2,920 3,018 4,325 11,227 Други задължения 85,352 42,368 32,061 2,475 11,689 173,945 86,810 108,313 111,691 8,932 16,285 332,031 31 декември 2021 г. до 1 м. от 1 до 3 м. от 3 до 12 м. от 1 до 2 г. над 2 г. Общо BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 BGN ’000 Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: Банкови заеми 43,699 1,474 100,206 7,560 3,748 156,687 Задължения по лизинг 295 636 2,817 3,649 3,999 11,396 Други задължения 73,763 48,279 34,100 2,545 14,318 173,005 117,757 50,389 137,123 13,754 22,065 341,088 Риск на лихвоносните парични потоци Като цяло лихвоносните активи на дружеството са паричните средства и вземанията при условията на разсрочено плащане и обслужваните събедни/присъдени вземания от клиенти, които са с фиксиран лихвен процент. Затова приходите и входящите оперативни парични потоци са в голяма степен независими от промените в пазарните лихвени равнища. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 101 От друга страна, привлечените средства на дружеството под формата на дългосрочни и краткосрочни заеми са обичайно с променлив лихвен процент. Това обстоятелство частично поставя паричните потоци на дружеството в зависимост от лихвен риск. Покриването на този риск се постига по два начина: а) оптимизиране на източниците на кредитни ресурси за постигане на относително по- ниска цена на привлечените средства, вкл. чрез търговски задължения; и б) комбинирана структура на самите лихвени проценти по кредитите, която съдържа два компонента – постоянен и променлив, съотношението между които, а и абсолютната им стойност, се търси постигнане и поддържане в благоприятен размер за дружеството. Постоянната компонента е с относително ниска абсолютна стойност и достатъчно голям относителен дял в общия лихвен процент. Това обстоятелство премахва вероятността от значителна промяна в лихвените равнища при евентуална актуализация на променливата компонента. Така се минимизира и вероятността от промяна в неблагоприятна посока на паричните потоци. Ръководството на дружеството текущо наблюдава и анализира неговата експозиция спрямо промените в лихвените равнища. 31 декември 2022 г. Безлихвени с фиксиран лихвен % с плаващ лихвен % Общо BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 Финансови активи Финансови активи по справедлива стойност в т.ч Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 72 - - 72 Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания и заеми 224,679 8,285 12,517 245,481 Парични средства и парични еквиваленти 538 - - 538 225,289 8,285 12,517 246,091 Финансови пасиви по амортизирана стойност, в т.ч. Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми - - 144,676 144,676 Задължения по лизинг - 7,547 3,293 10,840 Други задължения 147,645 23,287 1,895 172,827 147,645 30,834 149,864 328,343 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 102 31 декември 2021 г. Безлихвени с фиксиран лихвен % с плаващ лихвен % Общо BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 Финансови активи Финансови активи по справедлива стойност в т.ч Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 72 - - 72 Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: Вземания и заеми 222,891 11,470 - 234,361 Парични средства и парични еквиваленти 518 - - 518 223,481 11,470 - 234,951 Финансови пасиви по амортизирана стойност, в т.ч. Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми - - 155,362 155,362 Задължения по лизинг - 8,722 2,338 11,060 Други задължения 160,939 4,248 6,390 171,577 160,939 12,970 164,090 337,999 Управление на капиталовия риск С управлението на капитала дружеството цели да създава и поддържа възможности, то да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на съдружниците, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала. Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношенията на задлъжнялост. Характерно и за двата периода е, че то финансира дейността си при определено съотношение на собствен спрямо привлечен капитал, т.е. както от собствените си генерирани печалби, така и като поддържа установено ниво на търговски и други краткосрочни задължения и банкови заеми. Съотношения – показатели за финансовата структура 2022 2021 Собствен капитал / Пасиви 0,39 0,34 Заеми / Търговски и други краткосрочни задължения 0,90 1,00 Парични средства и еквиваленти / Пасиви 0,002 0,001 Допълнително, в таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структурата на капитала към края на периода. Това съотношение се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума на капитала. Нетният дългов капитал се определя като разлика между всички привлечени заемни средства (краткосрочни и дългосрочни) и паричните средства и СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 103 парични еквиваленти така, както са посочени в отчета за финансовото състояние. Общата сума на капитала е равна на собствения капитал и нетния дългов капитал: 2022 2021 Общо дългов капитал, т.ч.: BGN'000 BGN'000 Банкови заеми 144,676 155,362 Задължения по лизинг 10,840 11,060 Намален с паричните средства и парични еквиваленти (538) (518) Нетен дългов капитал 154,978 165,904 Общо собствен капитал 134,350 117,159 Общо капитал 289,328 283,063 Съотношение на задлъжнялост 0.54 0.59 Информация за задълженията, паричните средства и капитала се намира в Приложения № 21, 22, 23 и 24. Оценяване по справедлива стойност Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба, на база позицията, предположенията и преценките на независими пазарни участници на основен или най-изгоден за даден актив или пасив пазар. За своите финансови активи и пасиви дружеството приема като основен пазар финансовите пазари в България – БФБ, големите търговски банки – дилъри и за определени специфични инструменти – директни сделки между страните. В повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, кредитите и депозитите, дружеството очаква да реализира тези финансови активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респ. погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната амортизируема стойност. Също така голямата част от финансовите активи и пасиви са или краткосрочни по своята същност (търговски вземания и задължения, банкови депозити, краткосрочни заеми), или са отразени в отчета за финансово състояние по определена пазарна (по определен оценъчен метод) стойност (инвестиции в ценни книжа, кредити с променлив лихвен процент) и поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата им стойност. Доколкото все още не съществува достатъчно разработен пазар на финансови инструменти в България, със стабилност, достатъчни обеми и ликвидност за покупки и продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях няма на разположение достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени, поради което се използват други алтернативни оценъчни методи и техники. Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансово състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 104 36. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА Данни за свързаните лица и вида на свързаност са представени по-долу: Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност Софарма АД Компания – майка 2022г. и 2021г. Софармаси ЕООД Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Софармаси 2 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 3 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 4 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 5 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 6 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 7 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 8 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 9 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 10 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 11 ЕООД Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Софармаси 12 ЕООД Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Софармаси 13 ЕООД Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Софармаси 14 ЕООД Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Софармаси 15 ЕООД Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Софармаси 16 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 17 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 18 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси ЕООД 2022г. и 2021г. Софармаси 19 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 20 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 21 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 22 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 23 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 24 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 25 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 26 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 27 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 28 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 29 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 30 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 31 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 32 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 33 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 34 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 35 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 36 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 37 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 38 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 39 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 40 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 41 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 105 Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност Софармаси 42 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 43 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 44 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 45 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 46 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 47 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 48 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 49 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 50 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 51 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 52 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 53 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 54 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 55 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 56 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 57 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 58 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 59 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 60 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 61 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 62 ЕООД Дъщерно дружество на Софармаси 63 ЕАД 2022г. и 2021г. Софармаси 63 ЕАД Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Софармаси 64 АД Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Софарма Трейдинг Белград ООД, Сърбия Дъщерно дружество 2022г. и 2021г. Телекомплект Инвест АД Дружество – акционер със значително влияние в компанията-майка 2022г. и 2021г. Донев Инвестмънтс Холдинг АД Дружество – акционер със значително влияние в компанията-майка 2022г. и 2021г. Електронкомерс ЕООД Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Софарма Поланд ООД – в ликвидация, Полша Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Фармалогистика АД Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Биофарм-Инженеринг АД Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. ПАО Витамини Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Софарма Украйна ЕООД, Украйна Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Бриз OOД, Латвия Дъщерно дружество на компанията -майка до 30.12. 2021г. СИА Бриз Трейдинг, Латвия Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД от 15.02.2021 г. до 30.12.2021 Софарма Казахстан ЕООД Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Вета Фарма АД Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Здоровей Фарм OOО, Беларус Дъщерно дружество на компанията -майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. УАБ Рецесус, Литва Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Брититрейд СОО, Беларус Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. Табина ООО, Беларус Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 106 Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност ЗАО Интерфарм, Беларус Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. Фармацевт плюс ООО Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. Рап Фарма Интернешънъл ООД Дъщерно дружество на компанията-майка до 11.11.2022г. и 2021г. СпецАфармация БООО Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. ООО Беллерофон Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. Аленфарм плюс ОДО Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. Салюс Лайн ОДО Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. Меджел ОДО Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. ГаленаФарм ООО Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 29.11.2021г. Здоровей ООО Дъщерно дружество на компанията-майка чрез Бриз ООД до 30.11.2021г. Софарма Билдингс АДСИЦ Дъщерно дружество на компанията -майка до 07.06.2021г. Софарма Билдингс АДСИЦ Асоциирано дружество на компанията -майка от 07.06.2021 г. до 10.06.2021г. Момина крепост АД Дъщерно дружество на компанията -майка до 09.03.2021г. Момина крепост АД Съвместно дружество на компаниата- майка от 10.03 2021г. до 20.09.2021г. Момина крепост АД Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал от 20.09.2021г. и 2022г. Фито Палаузово АД Дъщерно дружество на компанията-майка 2022г. и 2021г. Софарма Варшава ЕООД Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Фармахим Д.о.о.,Белград Дъщерно дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Софпринт груп АД Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал 2022г. и 2021г. Софконсулт груп АД Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал 2022г. и 2021г. Сириус ООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал до 14.06.2021г. Мелница с.Стефаново ЕООД Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал до 14.06.2021г. ОКП Инвестмънтс ООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал до 14.06.2021г. Доверие Обединен Холдинг АД Асоциирано дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г. Дружества от група ДОХ Дружества контролирани от асоциирано дружество 2022г. и 2021г. Софарма Имоти АДСИЦ Дружество свързано чрез ключов управленски персонал от 20.09.2021г. и 2022г. Телсо АД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал от 20.09.2021г. и 2022г. Калиман - РТ АД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал от 20.09.2021г. и 2022г. ВЕС електроинвест системс ЕООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022г. и 2021г СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 107 Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност Еко солар инвест ООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022г. и 2021г Алфа ин ЕООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2022г. и 2021г Консумфарм ООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал от 14.06.2021 г. и 2022 г. МБАЛ Доверие АД Дружество контролирано от асоциирано дружество на компанията -майка 2022г. и 2021г Към 31 декември 2022 г. ключовият управленски персонал включва: 1. Огнян Иванов Донев – председател на Съвета на директорите; 2. Венцислав Стефанов Маринов–член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; 3. Ангел Йорданов Йорданов - член на Съвета на директорите; 4. Петя Танчева Ангелова - финансов директор; 5. Борис Анчев Борисов - прокурист През годината дружеството е осъществило сделки със свързани лица, данните за които са представени по-долу: 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Продажби на свързани лица Продажби на стоки 366,158 328,059 в т.ч. дъщерни дружества 364,779 327,130 в т.ч. компания-майка 8 4 в т.ч. дружества контролирани от асoциирано на компанията майка 1,371 924 в т.ч. дружества под общ контрол - 1 Продажби на услуги 14,260 12,255 в т.ч. дъщерни дружества 11,680 8,880 в т.ч. компания-майка 2,130 2,941 в т.ч. дружества под общ контрол 169 150 в т.ч. дружества асоциирани на компанията майка 281 284 Приходи от лихви 24 - в т.ч. дъщерни дружества 24 - Получени дивиденти 3,917 - в т.ч. дъщерни дружества 3,917 - 384,359 340,314 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 108 2022 2021 BGN'000 BGN'000 Доставки от свързани лица Доставки на стоки 90,427 83,170 в т.ч. дъщерни дружества 571 487 в т.ч. компания-майка 87,299 79,404 в т.ч. дружества под общ контрол 2,305 3,204 в т.ч. дружества контролирани от асоциирано на компанията майка 39 39 в т.ч. дружества свързани чрез ключов управленски персонал 213 13 в т.ч. съвместно дружество на компанията майка - 23 Доставки на услуги и други 3,580 3,922 в т.ч. дъщерни дружества 194 1,146 в т.ч. компания-майка 2,564 2,251 в т.ч. дружества под общ контрол 47 14 в т.ч. дружества контролирани от асоциирано на компанията майка 253 229 в т.ч. дружества свързани чрез ключов управленски персонал 522 278 в т.ч. съвместно дружество на компанията майка - 4 Разходи за лихви 336 15 в т.ч. компания-майка 159 10 в т.ч. дъщерни дружества 177 5 94,343 87,107 Договори за лизинг През отчетния период дружеството е признало активи, пасиви, разходи, плащания във връзка договори за лизинг със свързани лица (Приложение № 12 и № 24), както следва: Задълженията по лизинг към 31 декември във връзка договори за лизинг със свързани лица са с компанията майка и са както следва: 2022 BGN‘000 Признати задължения по лизинг на 1 януари 2022 г. 6,638 Увеличения 102 Начислена лихва 101 Отписани задължения по прекратени / непарични погасявания/прихващане (452) Плащания на задължения по лизинг за периода (2,053) Задължения по лизинг към 31 декември 2022 г. 4,339 СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31.12.2022 ГОДИНА 109 Активите с право на ползване към 31 декември във връзка с договори за лизинг със свързани лица са с компанията майка и са както следва: 2022 BGN‘000 Актив с право на ползване към 1 януари 2022 г. 6,518 Увеличения 104 Намаление (412) Начислена амортизация (1,991) Активи с право на ползване към 31 декември 2022 г.. 4,219 Открити салда със свързани лица Вземанията от свързани лица са оповестени в Приложение № 19, а задълженията към свързани лица в Приложение № 28. Възнаграждение на ключовия управленски персонал Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват: тантиеми, заплати, осигуровки и други краткосрочни доходи в размер на 1,046 х.лв. (2021 г : 2,180 х.лв). 37. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД Няма съществени събития, възникнали след 31 декември 2022 г., които да изискват допълнителни корекции и/или оповестявания в индивидуалния финансов отчет към 31 декември 2022 г. ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ЗА 2022 Г. I. Обща информация за Софарма Трейдинг АД ......................................................................................................... 1 Кратко описание на дейността ..................................................................................................................................... 1 Юридическа информация ............................................................................................................................................. 1 Публично дружество ..................................................................................................................................................... 1 Система на управление ................................................................................................................................................. 1 Акционерен капитал ...................................................................................................................................................... 2 Представителни организации и дъщерни дружества ................................................................................................. 2 Логистичен потенциал .................................................................................................................................................. 3 Позициониране на общия фармацевтичен пазар през 2022 г. ................................................................................... 4 Предоставяни услуги ..................................................................................................................................................... 4 II. Анализ на резултатите от дейността през 2022г. (по чл.39 от Закона за счетоводството) .................................. 5 III. Информация по чл. 247 и 240б от Търговския закон.............................................................................................. 21 IV. Информация по приложение №2 от Наредба 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар към ЗППЦК ............................................................................................................................................................ 24 V. Информация по приложение №3 към чл. 10, т.2 от Наредба №2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар към ЗППЦК ..................................................................................................................................... 34 VI. Промени в цената на акциите на „Софарма Трейдинг” АД през 2022 г. .............................................................. 35 1 I. Обща информация за Софарма Трейдинг АД „Софарма Трейдинг” АД е търговско дружество, регистрирано в България по ТЗ, със седалище и адрес на управление гр. София 1756, район „Изгрев”, ул. "Лъчезар Станчев" № 5, Софарма Бизнес Тауърс, Сграда "А", ет. 12. Кратко описание на дейността Основната дейност на „Софарма Трейдинг” АД е свързана с търговия на едро и дребно с лекарствени средства, ОТС, санитарно-хигиенни материали, хранителни добавки и козметика с общо над 15 000 артикула. Компанията осигурява 100% национално покритие в България и Сърбия чрез 3 регионални дистрибуционни центъра. „Софарма Трейдинг“ АД осъществява ежедневни доставки до над 3 500 аптеки и 400 лечебни заведения. Компанията предлага и услуга “пред-дистрибуция” - складиране и логистично обслужване на фармацевтични продукти, както и разнообразни маркетингови услуги на български и чуждестранни производители и вносители на лекарствени продукти. Юридическа информация „Софарма Трейдинг” АД води началото си от 1993 г., когато с Решение №1 от 18.01.1993 г. Варненският окръжен съд вписва в търговския регистър дружество с ограничена отговорност с наименование “Санита Трейдинг”. През 1998 г. с решение на Варненския окръжен съд от 16.10.1998 г. “Санита Трейдинг” се преобразува от ООД в Акционерно дружество. С Решение №1 на Софийски градски съд от 07.03.2006 г., съдът вписва промяна в наименованието на дружеството от “Санита Трейдинг” АД в “Софарма Трейдинг” АД, вписано в Търговския регистър по ф.д. № 9598/2005 г., партиден номер 96531, том 1285, рег. 1, стр.165, ИН по ЗДДС: BG 103267194. Публично дружество На 04.01.2008 г. Комисията за финансов надзор (КФН) потвърждава проспект за допускане до търговия на регулиран пазар и вписва „Софарма Трейдинг” АД в регистъра на публичните дружества. На 30.01.2008 г. стартира търговията с акции на компанията на БФБ. На 04.09.2010 г. в Търговския регистър е вписано решение за преобразуване на “Софарма Трейдинг” АД чрез вливане на „Софарма Логистика” АД. В резултат на преобразуването капиталът на „Софарма Трейдинг” АД се увеличава от 30 000 000 акции на 32 905 009 акции. На 29.11.2019 г. в Търговския регистър е вписано увеличение на капитала на Софарма Трейдинг АД от 32 905 009 акции на 34 276 050 акции. Система на управление „Софарма Трейдинг” АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от трима членове. Ръководството на дружеството в лицето на Съвета на директорите има следния състав към 31.12.2022 г.:  Огнян Донев – Председател  Венцислав Маринов – Член  Ангел Йорданов - Член Дружеството се представлява и управлява от Изпълнителния директор Венцислав Маринов. От 20.09.2021 г. дружеството има прокурист – Борис Борисов. 2 Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Общото събрание на акционерите, проведено на 05.06.2020 г. избра за членове на Одитния комитет:  Кристина Атанасова Елиът – Председател  Васил Найденов – Член  Цветелина Станимирова - Член Акционерен капитал Към 31.12.2022 г. разпределението на акционерния капитал на дружеството е както следва: Юридическо/Физическо лице Брой акции %-но разпределение СОФАРМА АД 29 905 029 87.25% Др. физически и юридически лица с дял под 5% 4 371 021 12.75% „Софарма Трейдинг” АД не притежава и не е придобивалa или прехвърлялa през отчетния период собствени акции. През 2022 г. повече от 5% от правото на глас в Общото събрание на “Софарма Трейдинг” АД притежава „Софарма” АД - вписано в търговския регистър на Софийски градски съд по ф.д. № 19359/1991 г., с парт. № 561, том 11, стр. 8, със седалище област София, община Столична, гр. София и адрес на управление: гр. София, ул. „Илиенско шосе” № 16. Броят на притежаваните от „Софарма” АД акции през 2022 г. се увеличава от 27 878 967 към 31.12.2021 г. до 29 905 029 към 31.12.2022 г. Представителни организации и дъщерни дружества „Софарма Трейдинг” АД е учредител на Българската Асоциация на Търговците на Едро с Лекарства (БАТЕЛ), с адрес гр. София, район Триадица, ул. Хан Аспарух №8, ет.1. Като част от плановете на компанията за разширяване на дейността извън пределите на българския пазар, през 2015 г. Софарма Трейдинг учреди сръбското дружество Sopharma Trading d.o.o. Beograd На 27 февруари 2019 г. Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД взе решение за промяна на наименованието на фирмата Софарма Трейдинг Д.о.о., Сърбия, на „Софарма Трейдинг Фармасютикълс“Д.о.о. Промяната е вписана на 14 март 2019 г. На 09.08.2017 г. в Търговския регистър на Република Сърбия е вписано придобиването от Софарма Трейдинг АД на 70% от капитала на Лековит Д.о.о. На 04.02.2019 г в Търговския регистър на Република Сърбия е вписано придобиването на останалите 30% от капитала на дружеството, вследствие на което Софарма Трейдинг АД стана собственик на 100% от капитала на Дружеството. На 18 март 2019 г. Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД взе решение за промяна на името, седалището и адреса на управление на Лековит ООД, Сърбия. Дружеството оперира под наименованието и името „Софарма Трейдинг“ Д.о.о, Белград с адрес на управление Белград, булевард Вилине Воде. На 03.08.2020 г. Софарма Трейдинг Фармасютикълс Д.о.о. се вля в „Софарма Трейдинг“ Д.о.о, Белград. 3 Софарма Трейдинг АД е учредител на дъщерното дружество „Софармаси“ ЕООД, което от своя страна е учредител на дъщерните дружества: „Софармаси 2“ ЕООД, „Софармаси 3“ ЕООД, „Софармаси 4“ ЕООД, „Софармаси 5“ ЕООД, „Софармаси 7“ ЕООД и „Софармаси 8“ ЕООД „Софармаси 9“ ЕООД, „Софармаси 10“ ЕООД, „Софармаси 16“ ЕООД, „Софармаси 17“ ЕООД и „Софармаси 18“ ЕООД. В началото на декември 2015 г. дъщерното дружество на „Софарма Трейдинг“ АД - „Софармаси“ ЕООД придоби „Фарма Онлайн“ ЕООД (понастоящем „Софармаси 6” ЕООД), оторизиран онлайн търговец на дребно на всички продукти, предлагани в сайта www.farma.bg. Всички дъщерни дружества са с адрес на управление гр. София, район Изгрев, ул. Лъчезар Станчев 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда А, ет. 12. През 2017 г. компанията обяви, че е постигнала споразумение и съгласие за придобиване дейността на аптеки ФармаСтор. На 07.12.2017 г. в Търговския регистър са вписани дъщерните дружествата Фармастор 1 ООД, Фармастор 2 ООД, Фармастор 3 ООД, Фармастор 4 ООД и Фармастор 5 ООД. С вписване в Търговския регистър на 15.05.2018 г., дружествата са преименувани съответно на Софармаси 11 ЕООД, Софармаси 12 ЕООД, Софармаси 13 ЕООД, Софармаси 14 ЕООД, Софармаси 15 ЕООД, Софармаси 16 ЕООД, Софармаси 17 ЕООД, Софармаси 18 ЕООД. На 01 октомври 2020 г. „Софарма Трейдинг“ АД придоби едноличен контрол върху „Ес Си Ес Франчайз“ АД и „Санита Франчайзинг“ АД, като по този начин компанията придоби над 150 аптеки в цялата страна. През 2021 г. започна поетапната интеграция на новопридобитите аптеки под бранда SOpharmacy, процес, който продължи и през 2022 г. Логистичен потенциал През 2022 г. Софарма Трейдинг” АД притежава 100% национално логистично покритие в България. Собствените и наетите складови площи в България включват 17 414 кв.м., разполагат с 11 774 палето места и 10 хладилни камери с площ 536 кв.м. „Софарма Трейдинг” АД обслужва най-модерния фармацевтичен логистичен терминал в България, намиращ се в гр. София. Складът, разположен на площ от 11 007 кв. м., разполага с 7 722 палето места и 9 хладилни камери. В дистрибуционния център е внедрена модерна Warehouse Management система, която позволява оптимизиране на пространството, пълно партидно проследяване на вложените в склада артикули, както и система с адреси за позициониране на продуктите в склада. От края на м. март 2014 г. функционира и логистичен терминал в град Варна, който обслужва клиентите на компанията в Североизточна България. От юни 2016 г. управлението на бизнес процесите в Софарма Трейдинг се осъществява от ERP система, разработена от SAP. Промяната е резултат от стремежа на компанията да изгради цялостна съвременна платформа, която да поддържа развитието на бизнеса и стратегията, както и да осигурява по-високо качество на обслужването към клиентите. 4 Позициониране на общия фармацевтичен пазар през 2022 г. На общия фармацевтичен пазар „Софарма Трейдинг“ АД постига пазарен дял от 22.15% по данни на IMS за 2022 г. В рамките на двата пазарни сегмента делът на компанията в стойност е 18.58% за аптечен и 30.21% за болничен пазар. Предоставяни услуги В съответствие с пазарното си позициониране, компанията предлага на своите клиенти:  Разнообразие от над 15 000 фармацевтични артикула, сред които портфолио от международно наложили се ексклузивни брандове, лекарствени продукти, медицински консумативи, санитарно- хигиенни материали, витамини, хранителни добавки, козметика, медицинска апаратура и оборудване.  Цялостни решения за болничния пазар – освен дистрибуторска услуга за доставка на всички продукти, част от портфолиото на компанията включва и решения до ключ за изграждане на лечебни и болнични заведения.  100% национално покритие на територията на България и достъп до всяка точка на страната в рамките на 4 часа, благодарение на модерните си складови бази в 2 ключови града – София и Варна.  Качествена дистрибуционна услуга чрез собствен автопарк от над 100 транспортни средства и възможност продуктите да достигнат бързо и лесно до над 3500 клиента.  Цялостни логистични решения по внос, съхранение и дистрибуция на стоки до крайни клиенти.  Маркетинг и рекламни услуги за налагане на продукти на българския пазар, производство на местни и международни компании.  Софарма Трейдинг успешно налага и маркетира на българския пазар и портфолиото си от ексклузивни брандове. Конфликтът в Украйна Конфликтът в Украйна и свързаните с него санкции, насочени срещу Руската федерация и руски физически и юридически лица оказват влияние върху икономиките в Европа и света в краткосрочен и средносрочен план. Ръководството счита, че продължаващият конфликт няма да има пряк ефект върху операциите, финансовата стабилност и принципа на действащо предприятие на дружеството, тъй като Дружеството не оперира на икономически и финансови пазари в Украйна и няма взаимоотношения със санкционирани лица. Ръководството на дружеството ще продължи да наблюдава потенциалното въздействие върху дейността, платежоспособността и ликвидната позицията на компанията и ще предприеме всички възможни стъпки за смекчаване на евентуалните ефекти. 5 II. Анализ на резултатите от дейността през 2022 г. (по чл.39 от Закона за счетоводството) Показатели 2022 2021 Приходи от дейност (хил. лв.) 1 085 440 956 778 Нетна печалба от дейността (хил. лв.) 16 831 5 243 Нетна печалба на акция (лв.) 0.49 0.15 Нетни парични потоци (използвани в) оперативна дейност 4 337 (189 779) Нетни парични потоци използвани в инвестиционната дейност (20 266) (18 398) Нетни парични потоци от финансовата дейност 15 950 208 336 Парични средства и парични еквиваленти в края на годината 538 518 в т.ч. блокирани парични средства по издадени гаранции за изпълнение 4 5 Сума на активите (хил. лв.) 476 165 465 886 Собствен капитал (хил. лв.) 134 350 117 159 Брой акции (хил. броя) 34 276 34 276 През отчетния период, компанията реализира 1 085 440 хил. лв. приходи при 956 778 хил лв. през 2021 г. Приходите са се увеличили със 128 662 хил лв. или 13,45% и се дължи основно на ръст на продажбите на аптечен и болничен пазар Компанията реализира нетна печалба за годината в размер на 16 831 хил. лв. при резултат през същия период на 2021 г. 5 243 хил. лв. Увеличението в размер на 11 588 хил. лв. или 221,02 % е в резултат основно на отчетена по- висока брутна печалба от продажби (6 598 хил. лв), увеличение на другите доходи от дейността (2 412 хил. лв) и увеличение на нетните финансови приходи (2 374 хил. лв) Увеличението на нетните парични потоци от оперативна дейност е в размер на 194 116 хил. лв. Намалението на нетните парични потоци от инвестиционна и от финансова дейност са съответно в размер на 1 868 хил. лв. и на 192 386 хил. лв. През периода е отчетено увеличение на паричните средства с 21 хил. лв. Сумата на активите през текущия период е 476 165 хил. лв. и спрямо 2021 г. се увеличава с 10 279 хил. лв. 6 a) Тенденции и рискове, свързани с дейността на дружеството и сектора, в който оперира Българският фармацевтичен пазар Оперирайки във фармацевтичния сектор, дейността на компанията е пряко зависима от държавната политика в сферата на здравеопазването и основните проблеми на здравната система в страната като:  Липса на цялостно и добре развито електронно здравеопазване;  Липса на конкретна дългосрочна стратегия и последователна държавна политика;  Разпокъсано законодателство, свръх регулация на сектора и бюрокрация;  Липса на контрол и неефективно управление на обществени средства;  Свръхпотребление на медицински услуги;  Ниско заплащане на медицинския персонал и емиграция на качествени кадри;  Намалени директни покупки на болниците;  Забавени разплащания по верига - НЗОК, аптека, дистрибутор, производител, също и болница, дистрибутор, производител.  Болнични заведения с хронична финансова задлъжнялост към доставчиците.  Недостиг на лекарства вкл. в резултат на изтегляне от пазара. Основните правителствени приоритети в сектора до 2030 г. са свързани с:  Устойчиво развитие и укрепване на системата за опазване на общественото здраве чрез промоция на здравето и профилактика на заболяванията; насърчаване на здравословния начин на живот; надзор на заразните болести и имунизационен обхват; ефективен контрол на общественото здраве  Повишаване на качеството, ефективността и контрола на медицинските дейности посредством: o развитие на извънболничната медицинска помощ; o повишаване ефикасността на болничната помощ и развитие на структури за дългосрочни грижи; o осигуряване на устойчивост на системата за спешна медицинска помощ; o повишаване качеството на психиатрична помощ; o осигуряване на медицинска помощ на специфични групи – майчино и детско здраве, репродуктивно здраве, донорство и трансплантации, транфузионна, хематология, възрастните хора, хората с увреждания и др. уязвими групи o Подобряване на качеството на медицинската дейност и осигуряване безопасността на пациентите  Ефективна лекарствена политика o Осигуряване на равнопоставен достъп до лекарствени продукти, сигурен надзор и устойчива среда o Създаване на стабилна, прозрачна, предсказуема и устойчива нормативна уредба за медицинските изделия, гарантираща високо ниво на безопасност и закрила на здравето, като едновременно с това се подпомагат иновациите  Развитие на електронното здравеопазване  Подобряване на условията за обучение и работа в системата на здравеопазването  Осигуряване на финансова устойчивост на системата на здравеопазване чрез: o Осигуряването на ефективни механизми за устойчиво финансиране на здравната система o Развитие и усъвършенстване на здравноосигурителния модел 7 Основно влияние върху развитието на българския фармацевтичен пазар оказва и макроикономическата среда, но независимо от глобалните тенденции на намаляване на растежа и свиване на потреблението, фармацевтичният сектор бележи постоянни ръстове, като пазарите от централна и източна Европа са сочени за такива с най-голям потенциал. Глобални и европейски тенденции в сектора на грижата за здравето Годината след пандемията бе повлияна от висок ръст на респираторните заболявания. Вследствие на което цялостния ръст на лекарствени продукти и хранителни добавки през 2022 е в порядъка на 11% спрямо предходната 2021, като принос в този ръст имат и ценовите увеличения на производителите, които се случиха през годината. Тренда по дигитализация продължава. От една страна е развитието на онлайн продажбите на продукти за здраве и красота, а от друга - все по-голямо значение придобиват теле-медицината и дистанционното наблюдение на пациенти с хронични заболявания. Така, вече активно започнаха да навлизат иновативни медицински изделия, които подкрепят здравословния начин на живот и превенция. По отношение на терапиите – лекарствените продукти за редки болести и иновативните такива продължават да се оформят като сегмент с ключово значение. Големите фармацевтични компании отделят все по-голям ресурс и инвестиции в разработването на такива продукти. Все още българският пазар изостава в сравнение с европейския по отношение на регистрация на лекарства за редки болести, което е потенциал за ръст в бъдеще. Що се отнася до сегмента търговия на едро и дребно с лекарствени продукти, тук тенденцията за окрупняване и консолидация на участниците на този пазар продължава. Други две основни тенденции при търговците на едро с лекарства са:  Развитие и разширяване на собствено портфолио от продукти с фокус върху -- OTC; хранителни добавки и козметика;  Повишаване на разходната ефективност в посока на минимизиране на разходите в управлението на веригата на доставки;  Повишаване на разходите във връзка с регулаторните нововъведения;  Намаляване отстъпките към търговец на едро от доставчиците;  Развитие на услуги, свързани с логистика, съхранение на стоки, както и консултантски дейности, свързани с регистрацията на продукти. Тенденции в развитието на аптеките: / Аптеката продължава да се налага като място за превенция и промоция на здравословния начин на живот; / Развитие на широко портфолио - лекарства по лекарско предписание и такива без лекарско предписание, хранителни добавки, диетични храни, медицинска и немедицинска козметика; / Развитие на собствена марка продукти; / Развитие на иновативни бизнес модели – omnichannel (многоканален ритейл); / Нарастващ потребителски интерес към онлайн аптеките и покупка на лекарствени продукти онлайн. Секторът на грижата за здравето в България следва Глобалните и Европейските тенденции, макар и с темп, съответстващ на зрелостта на пазара като цяло. 8 A. Икономически анализ на търговската дейност на дружеството, основни финансови и нефинансови показатели, в т.ч. информация, свързана с екологията и служителите (чл. 39 т.2 от Закона за Счетоводството) 1. Приходи Върху размера на приходите на дружеството най-голямо влияние имат приходите от продажба на стока. Те се увеличават спрямо базовия период със 128 662 хил. лв. и са в размер на 1 085 440 хил. лв. Разпределението на продажбите по групи клиенти е: Група клиент Продажби 2022 Структура 2022 Продажби 2021 Структура 2021 Изменение в % Аптечен пазар 561 934 51.77% 506 206 52,91 % 11.01% Болничен пазар 310 442 28.60% 279 674 29,23 % 11.00% Апаратура 19 607 1.81% 17 697 1,85 % 10.79% Търговец на едро 193 457 17.82% 153 201 16,01 % 26.28% Общо 1 085 440 100.00% 956 778 100,00 % 13.45% Структурата на продажбите на „Софарма Трейдинг” АД по производители с малки изключения съответства на структурата по производители за целия фармацевтичен пазар. По отношение на степента на зависимост на продажбите от ключови клиенти и доставчици могат да се направят следните изводи:  Няма клиенти, чиито относителен дял в общите продажби да надвишава 8,12 %.  Най-голям дял имат продадените продукти с произход от Софарма АД с 9,23 %  В продажбите на стоки от останалите доставчици няма фирма с дял по-голям от 8.32%. „Софарма Трейдинг” АД разполага с два Регионални дистрибуционни центъра в България, които извършват продажби на стоки към клиенти – аптеки, болници и медицински заведения, както и Крос-док във Велико Търново и Пловдив. Чрез централния си склад в София, бул. „Рожен” №16 компанията снабдява регионалните центрове и извършва продажби към други търговци на едро. В този склад се извършват и услугите по договори за „Пред-дистрибуция”. Разпределението на продажбите по регионални дистрибуционни центрове на „Софарма Трейдинг” в страната се влияе от степента на икономическа активност на всеки регион. 9 Брутната печалба през отчетния период на 2022 г. реализирана от продажби на стоки нараства от 67 968 хил. лв. през 2021 година, на 74 566 хил. лв. през 2022 година. В относителна стойност реализирания брутен марж се променя от 7.10 % през 2021 г. на 6,87% през 2022 г. Другите доходи от дейността се увеличават нетно с 2 412 хил. лв. или с 15,77 % до 17 705 хил лв. Нетното увеличение се дължи основно на:  Увеличение на приходите от пред-дистрибуция с 269 хил.лв. или с 9,57%.  Увеличение на таксите за франчайз с 1 890 хил лв. или със 41,34%  Увеличение на печалбата от продажба на дълготрайни активи със 124 хил. лв. или 39.62%. 2. Разходи за дейността и финансови разходи Разходите за дейността през отчетния период на 2022 г. намаляват с 836 хил. лв. или с 1.14% спрямо 2021 г. Намалението е резултат основно вследствие на отчетени с 3 079 хил. лв. по- малко разходи за обезценка на инвестиция в дъщерно дружество в сравнение с 2021 г. и с 1 087 хил. лв. по- малко разходи за персонал в сравнение с 2021, нетно от увеличение на разходите за амортизация през 2022 г. спрямо 2021 г. (с 1 025 хил. лв.) и разходите за поддръжка и експлоатация на МПС ( с 1 139 хил. лв.). 10 Разходи 2022 2021 Изменение Заплати и осигуровки на персонал 30 192 31 279 -3.48% Рекламни услуги, рекламни материали и мостри 4 145 4 165 -0.48% Амортизации 8 698 7 673 13.36% Абонаментни такси и информационно обслужване 2 689 2 398 12.14% Консултантски и одиторски услуги 1370 1 820 -24.73% Поддръжка и експлоатация на МПС 2 561 1 422 80.10% Наеми 576 647 -10.97% Охрана и поддръжка сгради и оборудване 648 481 34.72% Ел.енергия, вода и отопление 1 077 940 14.57% Брак, липси и обезценка на стоки 885 706 25.35% Канцеларски материали и консумативи 361 331 9.06% Други в т.ч.: 19 239 21 415 -10.16% - обезценка на инвестиции в дъщерни дружества 14 228 17 307 -17.79% Общо: 72 441 73 277 -1.14 С най-голям относителен дял в разходите за дейността са:  Разходите за възнаграждения и осигуровки на персонала, които имат относителен дял от 41,68% и намаляват с 1 087 хил. лв. или с 3,48 % спрямо базовия период.  Разходите за външни услуги, които имат относителен дял от 13,27 % и през 2022 г. намаляват с 99 хил. лв. или с 1,02 % спрямо 2021 г. до 9 613 хил.лв.  Разходите за амортизация, които са с относителен дял от 12,01%, през отчетения период се увеличават с 1 025 хил. лв. или с 13,36% спрямо 2021 г. Увеличението на разходите за амортизация е резултат от група фактори:  инвестиции в логистичния и складовия потенциал на компанията.  инвестиции за значително подобряване качеството на предлаганата от дружеството дистрибуционна услуга, което е свързано с модернизиране на складовите бази, внедряване на нови технологии в процесите за доставка и ускоряване на подготовката на стоката по клиентски заявки. Нетните финансови приходи се увеличават с 2 517 хил. лв. в резултат основно от приходи от дивиденти от дъщерни дружества 3 917 хил. лв., нетно от намалението на приходи от лихви по просрочени вземания с 1 358 хил. лв. 11 3. Капитал, краткосрочни и дългосрочни задължения В структурата на финансиране на „Софарма Трейдинг” АД се реализираха следните промени: Хил. лева 31.12.2022 31.12.2021 Изменение Регистриран капитал 34 276 34 276 0.00% Резерви 80 797 75 555 6.94% Неразпределена печалба/(загуба) 19 277 7 328 163.06% Общо собствен капитал 134 350 117 159 14.67% Общо дългосрочни задължения 24 767 35 001 -29.24% Текущи задължения по заеми 141 021 144 234 -2.23% Задължения по факторинг 1 875 6 370 -70.57% Други текущи задължения 174 152 163 122 6.76% Общо краткосрочни задължения 317 048 313 726 1.06% Общо капитал и пасиви 476 165 465 886 2.21% Коефициент на финансова автономност/ платежоспособност 0,393 0,336 16.96% Коефициент на задлъжнялост 2,544 2,977 -14.54% Собственият капитал се увеличава спрямо базовия период до 134 350 хил. лв. или в абсолютна стойност със 17 191 хил. лв. Относителният дял на основния капитал в структурата на собствения капитал е 25,51 %. Изменения има и в задълженията на дружеството в частта им:  Дългосрочните пасиви намаляват с 10 234 хил. лв. или с 29,24% и са в размер на 24 767 хил. лв. към 31.12.2022 г.  Краткосрочните пасиви се увеличават с 3 322 хил. лв. или с 1,06% до 317 048 хил. лв. към 31.12.2022 г. 4. Дълготрайни и текущи активи През периода 01-12.2022 г., активите на дружеството се увеличават с 10 279 хил. лв. или с 2,21% спрямо 31.12.2021 г. От общите активи 24,49% се падат на дълготрайни активи, които намаляват за периода със 794 хил. лв. или с 0,68%. 12 В резултат на инвестиционната си програма през 2022 г. „Софарма Трейдинг” АД придоби дълготряйни материални и дълготрайни нематериални активи както следва: хил. лева 01.01-31.12.2022 1.Софтуер 2 541 2. Машини и оборудване 1 095 в т.ч активи с право на ползване - 3. Транспортни средства 1 984 в т.ч активи с право на ползване 1 916 4.Сгради 3 514 в т.ч активи с право на ползване 3 308 5. Други дълготрайни активи 176 6. Разходи за придобиване за периода 1 005 10 315 Текущите активи се увеличават за периода в абсолютна стойност с 11 120 хил. лв. или 3,19% спрямо 31.12.2021 г. Най-голям дял от текущите активи от 35,79% заемат търговските вземания от несвързани лица, които намаляват със 6 633 хил. лв. или с 4,90%. Материалните запаси заемат 30,90% от текущите активи и нарастват с 13 511 хил. лв. или с 13,85%, основно в частта на стоки. Вземанията от свързани лица представляват 32.91% от всички текущи активи и се увеличават с 4 323 хил. лв. или с 3,79%. Съгласно сключени договори за пред-дистрибуция, дружеството е приело на отговорно пазене стоки към 31.12.2022 г. в размер на 24 262 хил. лв. (31.12.2021 г. на 21 393 хил. лв.). Към 31.12.2022 г. „Софарма Трейдинг” АД има открити банкови гаранции и акредитиви в полза на клиенти и доставчици в размер на 14 716 хил. лв. Банковите гаранции са разпределени в следните групи: Тип на гаранцията 31.12.2022 Гаранции за добро изпълнение и авансово плащане в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на медицински заведения 10 151 592 Гаранции за добро изпълнение в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на Министерството на здравеопазването 217 078 Гаранции за добро изпълнение в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на НЗОК 4 818 Гаранции за обезпечаване на навременно плащане на задължения в полза на доставчици 4 342 447 14 715 935 13 Към 31.12.2022 г. „Софарма Трейдинг” АД има сключени договори за застраховка на гаранции за изпълнение в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на медицински заведения и Министерството на здравеопазването в размер на 4 813 хил.лв (31.12.2021 г.: 9 743 хил.лева). 5. Финансови коефициенти Базисни показатели за анализ 01-12.2022 01-12.2021 Разлика РЕНТАБИЛНОСТ 1 Брутна рентабилност на приходи от продажби на продукция 0,018 0,008 0.010 2 Нетна рентабилност на база разходи за дейността 0,276 0,107 0.169 3 Нетна рентабилност на собствения капитал 0,149 0,067 0.082 ЕФЕКТИВНОСТ 1 Ефективност на приходите 0,998 1,006 -0.008 2 Ефективност на разходите 1,002 0,994 0.008 ЛИКВИДНОСТ 1 Обща ликвидност 1,134 1,111 0.023 2 Бърза ликвидност 0,784 0,800 -0.016 3 Незабавна ликвидност 0,002 0,002 0.000 ФИНАНСОВА АВТОНОМНОСТ 1 Коефициент на финансова автономност/платежоспособност 0,393 0,336 0.057 2 Коефициент на задлъжнялост 2,544 2,997 -0.433 a. Показатели за рентабилност Рентабилността (ефективността, доходността) е един от най-важните параметри на финансово състояние на дружеството. Тя отразява потенциала (способността) на дружеството да генерира доходи. Рентабилността се изчислява чрез система от показатели, изразяващи определени съотношения между реализирани доходи и направени разходи или използваните активи. Показателите за рентабилност са количествени характеристики на ефективността на приходите от продажби, на собствения капитал, на пасивите и на реалните активи на дружеството . Те отразяват каква част от финансовия резултат съответства на използваните от дружеството активи или наличните пасиви, с цената на какво са постигнати. Когато финансовият резултат е печалба ( положителна величина), показателите за рентабилност показват темповете на възвращаемост на капитала:  Коефициент на рентабилност на приходите от продажби. Равен е на 0,018. Изчислява се като съотношение между финансовия резултат преди разходи за данъци и нетния размер на приходите от продажби. Изразява възвращаемостта на единица приход, реализиран от Дружеството при формиране на финансовия резултат. Рентабилността на приходите от продажби се е подобрила с 0,010 пункта за отчетния период спрямо предходния.  коефициент на рентабилност на собствения капитал. Равен е на 0,149. Изчислява се като съотношение между финансовия резултат преди разходи за данъци и собствения капитал. Показва 14 възвращаемостта на собствения капитал на дружеството. Анализът показва подобряване на рентабилността на собствения капитал с 0,082 пункта спрямо 2021 г.;  коефициент на рентабилност на база разходи. Равен е на 0,276 Изчислява се като съотношение между финансовия резултат преди разходи за данъци и разходите за оперативна дейност. Показва пряко съпоставяне на финансовият резултат с направените за постигането му разходи. За 2022 г. показателят се е увеличил с 0,169 пункта спрямо 2021 г. б/ Показатели за ефективност Изследването на ефективността (доходността) на дружеството се извършва с цел да се установи способността му да генерира приходи от продажби, с които да е в състояние да възстанови извършените разходи по дейността и да осигури доходи:  коефициент на ефективност на приходите. Изчислява се като отношение на разходите от оперативна дейност към приходи от оперативна дейност. Този показател означава размера на разходите довел до единица приходи. Равен е на 0,998. Стойност под 1 има положителен характер, като тук се наблюдава подобрение през отчетния период спрямо 2021 година с 0,008.  коефициент на ефективност на разходите. Изчислява се като отношение на приходите от оперативна дейност към разходите от оперативна дейност. Коефициентът показва размера на приходите реализирани от единица разходи. Равен е на 1,002. Стойността на коефициента е над 1, което показва, че има съществено подобрение и на този показател за отчетната година с 0,008 спрямо 2021 година. в/ Показатели за ликвидност Ликвидността показва способността на Дружеството непрекъснато и в съответните размери да посреща своите платежни задължения към доставчици, персонал, държава, да извърши своите текущи плащания към кредитори и оценява възможностите за погасяване на наличните краткосрочни задължения. Като краткосрочни задължения е възприето да се определят задълженията със срок за погасяване до една година.  коефициент на обща ликвидност. Изчислява се като отношението на текущите активи (материални запаси, краткосрочни търговски и други вземания, краткосрочни финансови активи и парични средства) на Дружеството към текущите задължения. Постигнатият коефициент през отчетния период е 1.134 и спрямо базисния период, когато е бил 1.111 има увеличение с 0.023. пункта или с 2,07 %. Това увеличение е в резултат на по-бързия темп на намаляване на текущите задължения на дружеството спрямо този на текущите му активи.  коефициент на бърза ликвидност. Ако се елиминира ролята на материалните активи като възможност за погасяване на краткосрочните задължения, ще се формира показател на бърза ликвидност. Коефициентът на бърза ликвидност през отчетния период е 0.784. Сравнен с базисния период, когато е бил 0.800 има намаление с 0.016 пункта или с 2%. Препоръчителната стойност на показателя е около единица. 15  коефициентът на незабавна ликвидност е отношение между незабавно ликвидните текущи активи и текущи задължения. Показва способността на дружеството да изплаща краткосрочните (текущите) си задължения с наличните незабавно ликвидни активи. През текущата година стойността на незабавната ликвидност е 0.002, при 0.002 през базисния период. Коефициентът на незабавна ликвидност остава без промяна. г/ Показатели за финансова автономност Тези показатели характеризират платежоспособността на дружеството в дългосрочен план, финансовата му независимост и способността му да обслужва дългосрочните си задължения. Изчисляват се чрез съпоставяне на собствения капитал и пасивите.  коефициент на финансова автономност. Изчислява се като съотношение между собствен капитал и пасиви. Минималната необходима стойност на този показател е 1. Тогава собственият капитал покрива напълно пасивите. Коефициентът за текущата година е 0.393 и спрямо базисния период, когато е 0.336 се е увеличил с 0.057 пункта. Собственият капитал осигурява финансовата независимост на дружеството.  коефициент на задлъжнялост. Изчислява се като съотношение между пасиви и собствен капитал. През текущата година коефициентът е равен на 2,544, а през предходната година е бил 2,977. Наблюдава се намаление спрямо базисния период с 0.433 пункта. 6. Екология и опазване на околната среда „Софарма Трейдинг“ АД е изградила и поддържа сертифицирана съгласно изискванията на стандарта ISO 14001:2015 Система за управление на околната среда. Дружеството се стреми непрекъснато да подобрява изпълнението на дейностите, с които може да повлияе на околната среда, с цел нейното опазване. Ръководството на „Софарма Трейдинг“ АД е декларирало отговорност и поемане на ангажимент, чрез Политиката за Интегрираната система за управление, в частност в областта на околната среда за спазване на приложимото законодателство, осигуряването на ресурси за постигане на поставените цели по околна среда и насърчаване на целия персонал за спазване на изискванията на внедрената Интегрирана система за управление. За повишаване на осъзнатостта и мотивация на персонала за изграждане на поведение, водещо към непрекъснато подобряване на резултатността по околна среда от 2018 година до сега, Дружеството ежемесечно издава и разпространява електронно вътрешно бюлетин с полезни съвети по околна среда “Be green and healthy”. Част от механизмите за управление включват, но не се ограничават до:  Ежегодно отчитане и поставяне на цели за приоритетно управление на значимите аспекти на околната среда на дейностите, върху които Дружеството влияе при работата си.  Управление, непрекъснат контрол и анализ на изпълнението на процесите, които подобряват резултатността спрямо околната среда. Дружеството разполага с разработени и внедрени вътрешни правила, които улесняват работниците/ служителите да повишат степента си на осъзнатост по 16 отношение съответствието с Политиката за Интегрираната система за управление, в т.ч. по околна среда; изискванията на системата за управление по околна среда; значимите аспекти на околната среда; съответните действителни или потенциални въздействия, свързани с тяхната работа и ползите за околната среда от подобряване на резултатността на всеки един работник/ служител.  „Софарма Трейдинг“ АД прилага и поддържа вътрешни правила, с които определя потенциалните извънредни ситуации и инциденти, които могат да имат въздействие(я) върху околната среда, и как ще реагира при тях. Дружеството е поело ангажимент да реагира при действителни извънредни ситуации/ инциденти и да предотвратява или намалява свързаните с тях неблагоприятни въздействия върху околната среда. За целта се осъществява периодична проверка на изпълнението и актуализация на вътрешните правила както и планирано проиграване готовността на работниците/ служителите за реагиране при извънредни ситуации. В съответствие с изискванията се извършват регулярни практически проверки под формата на вътрешни одити и/ или тестване на оборудването. Част от ключовите дейности по управление на околната среда включват:  Разделно събиране на отпадъците, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци при спазване на законовите изисквания за унищожаване на отпадъци от лекарствени продукти и предаването им на лицензирани фирми за рециклиране.  Осигуряване подходящо обучение на служителите по въпроси, свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването.  Отговорно спазване на изискванията на приложимото законодателство, свързано с опаковките и отпадъците от опаковки.  Ежегодно отчитане на флуорирани парникови газове като оператор на стационарни хладилни и климатични системи.  Стартирали в Дружеството инициативи, свързани с повишаване на осъзнатостта от работниците и служителите по отношение на опазване на околната среда и природните ресурси като например: разделно събиране на отпадъците; ежемесечен електронен бюлетин, съдържащ полезна информация и съвети за работниците и служителите по отношение на управлението на околната среда, здравето и безопасността при работа. Постиженията на „Софарма Трейдинг“ АД по отношение на опазване на околната среда за 2022г.:  През 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД обнови автопарка си чрез закупуване на 3 броя автомобили с Евро стандарт 6Е, 16 броя автомобили с Евро стандарт 6D и 11 броя автомобили с Евро стандарт 6 за намаляване на емисии на вредни газове в атмосферата.  Организирано и проведено събитие "Единен екип" (съвместно с www.gorata.bg) за засаждане на дървета със съчетаване изграждане на фирмена култура на екипност и доброволчество.  Осигурени са допълнителни контейнери за разделно събиране на отпадъци (пластмаса и хартия) в складови помещения в гр. София.  Стартирал е проект за надграждане на TMS за динамично маршрутизиране, с което се цели намаляване обема на вредните емисии, които се отделят от автомобилите в атмосферата. Проектът продължава и през 2023 г.  Ежегодно отчитане на генерираните отпадъци.  Ежегоден контрол и рационално използване на ел.енергия и природен газ.  Ежегодно отчитане на флуорирани парникови газове, като оператор на стационарни хладилни и климатични системи. 17  Ежемесечно разпространение на електронен бюлетин, съдържащ полезна информация и съвети за работниците и служителите по отношение на управлението на околната среда, здравето и безопасността при работа.  Ежегодно тестване на планове за непрекъсваемост , готовността за извънредни ситуации и способност за реагиране за смекчаване на неблагоприятните въздействия върху околната среда, в. т.ч. замърсяване на почвата от разлив, замърсяване на въздуха от неконтролирано изпускане на вредни емисии в атмосферата и др. 7. Информация за служителите Броят на заетите в дружеството лице като средно-списъчен състав намалява с 50 броя през 2022 г. Група персонал Софарма Трейдинг АД Средно I-во II-ро III-то IV-то Средно 2021 тримесечие тримесечие тримесечие Тримесечие 2022 2022 г. 2022 г. 2022 г. 2022 Ръководни специалисти 112 98 100 99 97 99 Аналитични специалисти 160 149 150 149 150 150 Техници и други приложни специалисти 168 163 164 168 171 166 Административен персонал 231 224 208 209 212 213 Персонал, зает с услуги за населението, търговията и охраната 1 1 0 0 0 0 Оператори 144 140 140 136 132 137 Нискоквалифицирани работници 10 12 12 12 8 11 Персонал общо 826 787 774 773 770 776 Общо 15.3% е текучество на служители с над 6 месеца трудов стаж в компанията за 2022 г. В. Друга информация, свързана с дейността на дружеството по чл.39 от Закона за счетоводството 1. Важни събития след датата на съставяне на годишния индивидуален финансов отчет (чл. 39 т. 3 от Закона за счетоводството) Няма съществени събития, възникнали след 31 декември 2022 г., които да изискват допълнителни корекции и/или оповестявания в индивидуалния финансов отчет към 31 декември 2022 г. 2. Развитие на дейността на дружеството в бъдеще (чл. 39 т. 4 от Закона за счетоводството) Лидерската роля на „Софарма Трейдинг” АД на фармацевтичния пазар се основава на стратегията на компанията през последните години да диверсифицира дейността си така, че от дистрибуторска компания да се превърне в напълно интегриран доставчик на цялостни, иновативни и качествени здравни услуги. 18 Следвайки тази стратегия, Софарма Трейдинг структурира дейността си в следните основни сегменти: И в бъдеще „Софарма Трейдинг” АД ще продължи да диверсифицира бизнеса си, разширявайки портфолиото от продукти и услуги, които предлага на българския и сръбския фармацевтичен пазар, като непрекъснато подобрява дейността си по отношение на качество, ефективност и устойчивост на стандартите за обслужване на клиенти. „Софарма Трейдинг” АД планира да насочи усилията си към оптимизиране на дейността и повишаване на рентабилността на дистрибуционния сервиз. Основният фокус по отношение на оборотните активи е насочен в подобряване на тяхната обращаемост. Софарма Трейдинг ще продължи да изпълнява стратегията си за динамично развитие и растеж. Планираме да продължим да заемаме лидерски позиции в основните си пазарни сегменти – болничен и аптечен пазар. В Ритейл сегмента планираме да продължим развитието на SOpharmacy в национален мащаб, портфолиото от продукти и здравни услуги, които предоставяме.. 3. Дейност в областта на научноизследователската и развойната дейност (чл. 39 т. 5 от Закона за счетоводството) Софарма Трейдинг АД не осъществява научноизследователска и развойна дейност. 4. Информация за придобиване на собствени акции, по реда на чл.187д от Търговския закон (чл. 39 т. 6 от Закона за счетоводството) Софарма Трейдинг АД не е придобивала или прехвърляла собствени акции през 2022 г. 19 5. Наличие на клонове на дружеството (чл. 39 т. 7 от Закона за счетоводството) Софарма Трейдинг АД няма разкрити клонове в страната и чужбина. 6. Политика за управление на финансовите рискове (чл. 39 т. 8 от Закона за счетоводството) Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на финансовите пазари и достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на дружеството. Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на продуктите и услугите на дружеството и на привлечения от него заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от него инвестиции и формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Управлението на риска се осъществява текущо от ръководството на дружеството съгласно политиката определена от Съвета на директорите. Последният е приел основни принципи за общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретни процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден.  Валутен риск Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на щатския долар спрямо българския лев/евро при бъдещите стопански операции, по признатите валутни активи и пасиви. Дружеството извършва своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици. Дружеството обаче не е изложено на съществен риск от промяна на валутните курсове, тъй като:  основната част от доставките са във валута и са от Европейската общност и Швейцария.  продажбите на „Софарма Трейдинг” АД се реализират основно на вътрешен пазар в български лева или евро.  останалата част от операциите на дружеството обичайно също са деноминирани в български лева и/или в евро, което намалява излагането им на валутен риск (курсът между лева и еврото е фиксиран по закон от Българската народна банка) За да управлява валутния риск от бъдещите си стопански операции и признатите валутни активи и пасиви, деноминирани във валута различна от евро и лева в дружеството е въведена система за планиране на доставките от внос, провежда политика за намаляване на откритите доларови позиции и се стреми да поддържа оптимален запас от валутни ликвидни средства в щатски долари.  Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Вътрешен източник на ликвидни средства за дружеството е основната му стопанска дейност, генерираща достатъчни оперативни потоци. Външни източници на финансиране са банките и други постоянни партньори. Дружеството генерира и поддържа достатъчен обем на ликвидни средства. 20 Дружеството провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност, вкл. чрез осигуряване и поддържане на адекватни кредитни ресурси и улеснения.  Риск на лихвоносните парични потоци В структурата на активите на дружеството лихвоносните активи са представени от паричните средства, вземанията при условията на разсрочено плащане и обслужваните съдебни/присъдени вземания от клиенти, които са с фиксиран лихвен процент. От друга страна, привлечените средства на дружеството под формата на дългосрочни и краткосрочни заеми са обичайно с променлив лихвен процент. Това обстоятелство частично поставя паричните потоци на дружеството в зависимост от лихвен риск. Покриването на този риск се постига по два начина: а) оптимизиране на източниците на кредитни ресурси за постигане на относително по-ниска цена на привлечените средства, вкл. чрез търговски задължения; и б) комбинирана структура на самите лихвени проценти по кредитите, която съдържа два компонента – постоянен и променлив, съотношението между които, а и абсолютната им стойност, се търси постигнане и поддържане в благоприятен размер за дружеството. Постоянната компонента е с относително ниска абсолютна стойност и достатъчно голям относителен дял в общия лихвен процент. Това обстоятелство премахва вероятността от значителна промяна в лихвените равнища при евентуална актуализация на променливата компонента. Така се минимизира и вероятността от промяна в неблагоприятна посока на паричните потоци. Ръководството на дружеството текущо наблюдава и анализира неговата експозиция спрямо промените в лихвените равнища.  Кредитен риск При осъществяване на своята дейност дружеството е изложено на кредитен риск, който е свързан с риска някой от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях търговски и други вземания. Основният кредитен риск за „Софарма Трейдинг” АД е свързан с дългото отложено плащане, оферирано при участие в обществени поръчки за доставка на медицинска апаратура и с финансовите трудности, които изпитва обществената система за здравеопазване. Управлението и контролът на кредитния риск са централизирани в екип за управление на кредитния риск към Финансово- счетоводен отдел, който редовно се отчита пред финансовия директор. За целта в дружество са разработени политики, процедури и правила за контрол и мониторинг на поведението на кредитния риск. Оперативни рискове Оперативните рискове са свързани с управлението на дружеството, а именно: вземане на грешни решения за текущото управление на инвестициите и ликвидността на фирмата, както от висшия мениджърски състав, така и от оперативните служители, възможни технически грешки на единната управленческа информационна система; възможни грешки на системата за вътрешен контрол; напускане на ключови служители и невъзможност да се назначи персонал с нужните качества. В компанията в създадена адекватна система за идентификация, оценяване и третиране на риска, както и наблюдение, преглед и подобряване на управлението му. Рисковете за процесите в компанията са оценени. С цел ефективното им управление, са дефинирани критерии за приемане и приемливи нива на остатъчните рискове за процесите. Към всички видове рискове се предприемат адекватни мерки за тяхното минимизиране. 21  Персонал „Софарма Трейдинг” АД има разработени политики за управление на човешките ресурси, които обхващат всички процеси от привличането на таланти до развитието и надграждането на кариерата. Основен фокус е грижата за благосъстоянието, откритата комуникация и подобряване на условията на работа (физически, технически и емоционално). Като част от внедрените мерки за защита на информацията от идентифицираните заплахи и с цел свеждане до минимум на възможните щети, е създадена система за персонална сигурност. В компанията се отдава изключително значение на процесите по подбор на обучен и мотивиран персонал, който би спомогнал за възпрепятстване на изнасянето извън компанията на конфиденциална информация.  Процеси Отделът Управленски системи в „Софарма Трейдинг” АД има за основна цел описанието на всички бизнес процеси в Дружеството, както и непрекъснатото повишаване на ефективността им. Провеждат се вътрешни одити на процесите, в резултат на които се дават препоръки за оптимизирането им, както и за подобряване на контролните механизми с цел минимизиране на рисковете от грешки и злоупотреби. Всички дейности и процеси в Дружеството се осъществяват в условията на сертифицирани системи за управление спрямо международните стандарти GDP, ISO 9001, ISO 27001, ISO 14001 и ISO 45001.  Системи „Софарма Трейдинг” АД има разработени процедури, управлявани от отдел Информационни технологии, осигуряващи непрекъсваемост на комуникационните и информационните системи на компанията, както и архивиране и защита на информацията. В компанията има внедрена система за непрекъсваемост на бизнес процесите, чрез която се гарантира целостта, наличността и достоверността на информацията. III. Информация по чл. 247 и 240б от Търговския закон 1. Информация относно протичането на дейността и състоянието на дружеството и разяснения относно годишния индивидуален финансов отчет В раздел II, точка 2 от настоящия доклад са оповестени дейността и състоянието на дружеството и са дадени разяснения на данните от годишния индивидуален финансов отчет за 2022 година. 2. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съветите През 2022 г. възнагражденията и другите краткосрочни доходи на членовете на Съвета на директорите са както следва: 22 Име, презиме, фамилия Основание Изплатено възнагра- ждение като член на СД Изплатени възнаграж- дения по ДУК Изплатени тантиеми хил. лв. хил. лв. хил. лв. Венцислав Маринов Член на СД 24 360 54 Огнян Донев Председател на СД 24 - - Ангел Йорданов Член на СД 24 - - Борис Борисов Прокурист 120 - - Димитър Димитров Член на СД (отписан на 25.11.2021 г.) - - 70 Общо: 192 360 124 През 2022 г. Общото събрание на акционерите взе решение на Изпълнителния директор на „Софарма Трейдинг” АД да бъде изплатено еднократно възнаграждение в размер на един процент от консолидираната нетната печалба на дружеството за 2021 г. съгласно одобрения Годишен финансов отчет за 2021 г. Изплащането на 40 % от възнаграждението се разсрочва за период от три години. Изплащането на разсрочената част от променливото възнаграждение се извършва пропорционално, на равни месечни вноски. 3. Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството Членове на Съвета на директорите 31.12.2022 31.12.2021 Придобити акции през 2022 г. Прехвърлени акции през 2022 г. Брой акции Отн. дял от капитала % Брой акции Отн. дял от капитала % Огнян Донев - - - - - - Венцислав Маринов 15 800 0.05% 15 800 0.05% - - Ангел Йорданов 10 0.00% 10 0.00% - - Борис Борисов (прокурист) - - - - - - Дружеството няма издадени облигации 4. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството Уставът на компанията не предоставя привилегии и не предвижда ограничения във връзка с правата на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и облигации на дружеството. 23 5. Участие на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети Към 31.12.2022 г. членовете на Съвета на директорите на “Софарма Трейдинг” АД притежават пряко или непряко най-малко 25% от гласовете в капитала на дружества и/или участват в управителни органи, контролни органи или са прокуристи на следните дружества: Огнян Иванов Донев Име на дружеството ЕИК Адрес на управление Донев инвестмънтс холдинг АД 831915121 София, ул. Позитано № 12 Телекомплект АД 831643753 София, ул. Лъчезар Станчев № 5, сграда А Софпринт груп АД 175413277 София, ул. Позитано № 12 Софконсулт груп АД 175413245 София, ул. Позитано № 12 Софарма АД 831902088 София, ул. Илиенско шосе № 16 Енергоинвестмънт AД 200929754 София, площад „Славейков“ 9 Частна Детска Градина Симба ЕООД 204683684 София, ул. „“Илиенско шосе”“ №16 Селсо ЕООД 206522151 София, ул. „Позитано“ №12 Участие на Огнян Донев в управителни и контролни органи Име на дружеството Участие Донев инвестмънтс холдинг АД Председател на Надзорния съвет Телекомплект АД Председател на Надзорния съвет Доверие Капитал АД Член на Надзорния съвет Софарма Трейдинг АД Председател на Съвета на директорите Софарма АД Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор Ангел Йорданов Йорданов Име на дружеството ЕИК Адрес на управление Вип Бакард ООД 200815494 София, район Изгрев, ул. Атанас Делчев 3, бл. 93, вх. В, ет. 6, ап. 52 Участие на Ангел Йорданов Йорданов в управителни и контролни органи Организация Участие: Софарма Трейдинг АД Член на Съвета на директорите 24 Участие на Венцислав Маринов в управителни и контролни органи Организация Участие „Софарма Трейдинг” АД Изпълнителен директор и член на СД „Софармаси 63“ ЕАД Член на Съвета на директорите „Софармаси 64“ АД Член на Съвета на директорите 6. Договори по чл. 240б от Търговския закон През 2022 г. няма сключени договори с членове на съвета на директорите или със свързани с тях лица, по член 240б от Търговския закон, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. 7. Планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал.3 от ТЗ/ Информацията по чл.247, ал.3 от Търговския закон е отразена в раздел II, точка 4 от настоящия доклад. IV. Информация по приложение №2 от Наредба 2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар към ЗППЦК 1. Информация в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на Софарма Трейдинг АД като цяло и промените настъпили през текущата финансова година Информацията е представена в раздел II точка 2 от настоящия доклад. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента Информацията относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари са посочени в раздел II точка 2 от настоящия доклад. 25 3. Информация за сключени съществени сделки Няма сключени съществени сделки, които биха довели до промяна на приходите, печалбата или друг финансов показател по смисъла на параграф 1 точка 8 от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Дружеството е приело като праг за същественост следните показатели: - 5% или повече % от приходите от дейността – 54 272 хил. лева; - 5% или повече % от нетната печалбата – 842 хил. лева; - 5% или повече % от сумата на активите – 23 808 хил. лева. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента Показател 01-12.2022 01-12.2021 Покупки 94 007 86 635 Продажби 380 418 340 314 Разходи за лихви 336 15 Приходи от лихви 24 - Получени дивиденти 3 917 - Сделките със свързани лица са оповестени в Приложение № 36 от приложенията към годишния индивидуален финансов отчет на дружеството за 2022 г. Към 31.12.2022 г. дружеството има задължения към свързани лица в размер на 75 455 хил. лв., в това число задължения към „Софарма” АД в размер на 42 576 хил. лв. Задължения в размер на 6 588 хил.лв са нетекущи. Вземанията от свързани лица към 31.12.2022 г. са в размер на 130 811 хил. лв., в т.ч. 12 489 хил.лв. нетекущи. Вземанията и задълженията от / към свързани лица са оповестени в Приложения № 19 и 28 от приложенията към годишния индивидуален финансов отчет на дружеството за 2022 г. Няма предложения за сключване на сделки от и към свързани лица. 26 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година Няма събития, сделки, транзакции и настъпили обстоятелства/условия, както и показатели с необичаен за Софарма Трейдинг АД характер. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента Информацията за сделки, водени извънбалансово, са посочени в годишния индивидуален финансов отчет на дружеството за 2022 г. в Приложение № 33 „Условни задължения и ангажименти“. 7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране Информацията за дялови участия и основни инвестиции в страната и чужбина на Софарма Трейдинг АД е посочена в годишния индивидуален финансов отчет на дружеството за 2022 г. в Приложение № 16 „Други дългосрочни капиталови инвестиции“. “ Респективно информация относно инвестиции в нематериални активи и недвижими имоти е посочена в приложение № 14„Нематериални активи” и приложение № 12 „Имоти, машини и оборудване”. 8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения „Софарма Трейдинг” АД има договори за кредит с КБС Банк България ЕАД (Райфайзенбанк (България) ЕАД), Банка ДСК АД, ИНГ БАНК. Общата сума на задълженията към банки по кредитни линии за оборотни средства, банкови гаранции и инвестиционни заеми към 31.12.2022 г. е в размер на 159 392 хил. лв. 27 Тип кредит Кредитна линия за оборотни средства Кредитна линия за банкови гаранции Разрешен размер 24 625 000 лева 1 500 000 евро Усвоена част по банкови заеми - - Усвоена част по банкови гаранции 7 508 282 лева 1 303 058 евро Име кредитор Банка ДСК КБС Банк България ЕАД (Райфайзенбанк (България) ЕАД) Договор № Договор от 23.07.2019 анекс 9/29.09.2022 Дог. от 05.10.2015 анекс 7/25.07.2022 Падеж 31.07.2023 25.08.2027 Тип кредит Договор за револвиращ банков кредит Кредитна линия за банкови гаранции и оборотни средства Инвестиционен кредит Разрешен размер 3 000 000 евро 7 500 000 евро 16 000 000 лева Усвоена част по банкови заеми 3 000 000 евро 6 165 000 евро 3 468 138 лева Усвоена част по банкови гаранции - 1 185 918 евро - Име кредитор КБС Банк България ЕАД (Райфайзенбанк (България) ЕАД) КБС Банк България ЕАД (Райфайзенбанк (България) ЕАД) Банка ДСК Договор № Дог. от 14.10.2003/ анекс 32/25.07.2022 Договор от 17.10.2011/ анекс 22/25.07.2022 Договор от 31.10.2017 Анекс 3/23.01.2019 Падеж 25.07.2023 25.07.2023/25.09.2027 30.06.2024 Тип кредит Кредитна линия за оборотни средства Договор за овърдрафт Договор за револвиращ банков кредит Разрешен размер 10 000 000 лева. 41 500 000 лева. 5 000 000 евро Усвоена част по банкови заеми 10 000 000 лева 32 764 625 лева 5 000 000 евро Име кредитор Банка ДСК Банка ДСК КБС Банк България ЕАД (Райфайзенбанк (България) ЕАД) Договор № договор от 29.08.2013/ анекс 29/29.09.2022 договор от 09.11.2021/ анекс 2/29.09.2022 договор от 04.09.2014/ анекс 15/25.07.2022 Падеж 31.07.2023 31.07.2023 25.07.2023 28 Тип кредит Овърдрафт Инвестиционен кредит Разрешен размер 34 200 000 евро 12 000 000 евро Усвоена част по банкови заеми 32 238 727 евро 2 832 632 евро Усвоена част по банкови гаранции 1 195 556 евро - Име кредитор ИНГ банк КБС Банк България ЕАД (Райфайзенбанк (България) ЕАД) Договор № Дог. 005/2012 от 25.04.2012, анекс 28/20.02.2023 договор от 17.07.2017 анекс 2/21.02.2019 Падеж 31.03.2023 25.06.2024 Тип кредит Кредитна линия за оборотни средства/ банкови гаранции/ акредитиви Разрешен размер 3 300 000 евро Усвоена част по банкови заеми 1 188 767 евро Усвоена част по банкови гаранции - Име кредитор Банка ДСК Договор № Договор от 03.01.2012, анекс 40/29.09.2022 Падеж 30.04.2025 Дружеството е сключило договор за факторинг с Банка ДСК АД (правоприемник на Експрес Факторинг) (Фактор) от 19.01.2016 г. за прехвърляне на съществуващи неизискуеми вземания от свои клиенти. Факторът има правото на обратен иск (право на регрес) за всички авансово платени суми, независимо дали са включени или не в одобрения кредитен лимит. Одобреният кредитен лимит е 15 000 хил. лв., считано от 30.11.2021 г. Прехвърлените фактури се плащат авансово до 90% (деветдесет процента) от тяхната стойност с включен ДДС. Лихвата за авансово преведените средства е 1.55% на годишна база и се удържа на едномесечен период в края на всеки календарен месец. Към 31.12.2022 г. задължението по договора за факторинг е в размер на 1 875 хил. лв. Договорът е със срок от една година с опция за подновяване. Предоставеното финансиране от факторинга линията за периода Януари - Декевмри 2022 г. е в размер на 30 950 хил. лв. 29 9. Информация за отпуснатите от емитента или от негови дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, или негови дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. В ролята си на заемодател Софарма Трейдинг АД е предоставило средства по чл. 134 от ТЗ, както следва: Име ЕИК/ЕГН Общ Размер Валута Остатък към 31.12.2022 Лихва SOPHARMA TRADING D.O.O. BEOGRAD 100125653 17 510 000 EUR 17 510 000 безлихвен SOPHARMA TRADING D.O.O. BEOGRAD, сключен на 19.12.2022 г., със срок до 31.12.2025 г. 100125653 6 400 000 EUR 6 400 000 3 м EURIBOR +3,2% СООО БРИТИТРЕЙД, Беларус, сключен на 21.12.2022 г., със срок до 21.12.2024 г 190567633 1 000 000 EUR 1 000 000 0.1% В група Софарма Трейдинг е въведена кеш-пуулинг схема с цел по-ефективно управление в краткосрочен план на паричните потоци в групата, чрез събирането на балансите по банкови сметки на дъщерните дружества в страната в една банкова сметка. Балансите на участниците се прехвърлят на ежедневна база към една основна банкова сметка, управлявана от лидера на кеш-пула (Софарма Трейдинг АД). (Приложение № 2.27.12; Приложение № 19 и Приложение № 28 към Индивидуалния финансов отчет към 31.12.2022 г.) Договорът за кеш пуулинг (Концентрация на парични наличности и автоматично нетиране на овърдрафтна експозиция по сметка) е сключен с Банка ДСК АД от една страна, Софарма Трейдинг АД (Пулинг лидер) и дъщерни дружества Софармаси (Участници) от друга страна, на дата 01.06.2021 г. Дружеството е гарант за задълженията по банкови заеми на дружеството-майка Софарма АД, МБАЛ Доверие и на свое дъщерно дружество в Сърбия (Приложение № 33 към Индивидуалния финансов отчет към 31.12.2022 г.) 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период През отчетния период няма извършена нова емисия ценни книжа. 30 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени в индивидуалния финансов отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати На 30.01.2022 г. дружеството публикува предварителна информация относно очаквания резултат за 2022 г. Разликата между одитирания резултат на печалбата преди данъци спрямо публикуваната прогноза е намаление в размер на 359 хил. лв. – от 20 387 хил. лв. до 20 028 хил. лв. Намалението се дължи основно на допълнително отчетена кредитна загуба по предоставени заеми. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им Ръководството на дружеството текущо контролира събирането на вземанията, изпълнението на финансовите съотношения на сключените банкови договори и осигурява регулярно обслужване на задълженията си. Управлението на финансовия риск е подробно оповестено в приложение № 35 „Управление на финансовия риск” към индивидуалния финансов отчет на дружеството за 2022 г. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност Дружеството не изпитва затруднение по отношение на осъществяването на инвестиционните си намерения и разплащанията за оперативната си дейност. Основната част от инвестициите, направени през 2022 г., е свързана със софтуерни системи,доработки на ERP система, подмяна и ново оборудване в складовите бази, както и подмяна на транспортни средства. За 2023 г. са планирани инвестиции, които основно ще бъдат насочени в дигитализиране на оперативни процеси, софтуерни решения, подмяна на транспортни средства и складово оборудване, оптимизиране на складови процеси и осъвременяване на транспортния парк. Финансирането на тези инвестиции ще бъде извършено на база свободния паричен поток от дейността на дружеството. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на Софарма Трейдинг АД и неговата икономическа група. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове Информацията се разглежда в т.5 от Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППКЦ, която е отделен доклад, публикуван заедно с доклада за дейността. 31 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година Няма подобни промени през отчетната финансова 2022 г. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата, включително получени суми и непарични възнаграждения, условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; Информация за размера на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД е посочена в раздел III от настоящия доклад и в доклада относно прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите. 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите Информация за притежавани от членовете на Съвета на директорите акции на Софарма Трейдинг АД е посочена в раздел III от настоящия доклад - информация по чл.247 от ТЗ ал.2. 19. Договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери На ръководството на дружеството не са известни договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери. 32 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал Срещу и от страна на дружеството са заведени следните съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал: Съдебни дела: № Съд/арбитраж № на дело на настояща инстанция правно основание на иска размер на иска - главница в лева Софарма Трейдинг АД 1 СГС, VI-7 състав т.д. № 1307/2020 чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 6 454 818 2 СГС, VI-23 състав т.д. № 1308/2020 чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 5 715 078 3 САС възз. т.д. № 280/2022г. чл. 79, ал. 1 от ЗЗД във връзка с чл. 92, ал. 1 от ЗЗД и чл. 86, ал. 1 от ЗЗД 223 421 4 ВКС, I T.O. кас.т.д. № 2494/2022г. чл. 79, ал. 1 от ЗЗД във връзка с чл. 92, ал. 1 от ЗЗД и чл. 86, ал. 1 от ЗЗД 34 484 5 ОС-Пловдив т.д. № 430/2021 чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 718 584 6 Окръжен съд - Варна т.д. № 491/2022г. чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 34 117 7 РС- Варна, 35-ти с-в гр.д. № 527/2022г. чл. 79, ал. 1 от ЗЗД във връзка с чл. 92, ал. 1 от ЗЗД и чл. 86, ал. 1 от ЗЗД 8 718 8 СРС Искова молба с вх. № 237775 / 03.11.2022 чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 14 011 9 Районен съд - Русе г.д. № 4271/2022г. чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 3 340 10 СГС, VI-1 с-в т.д. № 1828 / 2022г. чл. 327 ТЗ във връзка с чл. 79 и чл. 86 от ЗЗД 508 741 11 Върховен административен съд, Шесто отделение адм.д. № 11514/2022 чл. 186, ал. 1 във връзка с чл. 185, ал. 2 и чл. 187 от АПК неоценяем 33 Изпълнителни дела: № ЧСИ Номер на дело присъдена главница по ИЛ в лв. Софарма Трейдинг АД 1 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 Преобразувано под № 725/2021 /старо изп. дело № 99/2016/ 30 296 2 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 Преобразувано под № 726/2021 /старо изп. дело № 473/2017/ 10 909 3 ТАТЯНА КИРИЛОВА, РЕГ. № 815 № 1044/2018 90 958 4 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 № 1109/2018 5 633 5 ГЕРГАНА ГРОЗЕВА КОСТОВА, РЕГ. № 915 № 488/2019 91 078 6 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 № 400/2019 12 115 7 РЕНЕТА МИЛЧЕВА ВАСИЛЕВА, РЕГ. № 790 № 1286/2021 7 256 8 МАРГАРИТА ДИМИТРОВА РЕГ. № 865 № 948/2021 1 351 Дела по несъстоятелност: № съд № на дело Година на образуване предявени вземания в лв. Софарма Трейдинг АД 1 ОКРЪЖЕН СЪД ВРАЦА № 68/2012 2012 56 943 2 ОКРЪЖЕН СЪД ВЕЛИКО ТЪРНОВО № 747/2012 2012 233 257 21. Данни за директора за връзки с инвеститори Директор за връзки с инвеститорите в „Софарма Трейдинг” АД от 28.11.2019 г. е Вяра Димитрова с адрес за кореспонденция гр. София, ул. „Лъчезар Станчев“ 5, тел 81 33 660. 34 V. Информация по приложение №3 към чл. 10, т.2 от Наредба №2 от 9.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар към ЗППЦК 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. През 2022 г. повече от 5% от правото на глас в Общото събрание на “Софарма Трейдинг” АД притежава „Софарма” АД - вписано в търговския регистър на Софийски градски съд по ф.д. № 19359/1991 г., с парт. № 561, том 11, стр. 8, със седалище област София, община Столична, гр. София и адрес на управление: гр. София, ул. „Илиенско шосе” № 16. Броят на притежаваните от „Софарма” АД акции през 2022 г. се увеличава от 27 878 967 към 31.12.2021 г. до 29 905 029 към 31.12.2022 г. Към 31.12.2022 г. разпределението на акционерния капитал на дружеството е както следва: Юридическо/Физическо лице Брой акции %-но разпределение СОФАРМА АД 29 905 029 87.25% Други физически и юридически лица с дял под 5% 4 371 021 12.75% 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма акционери със специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни подобни споразумения. 35 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. Няма подобни договори. VI. Промени в цената на акциите на „Софарма Трейдинг” АД през 2022 г. Софарма Трейдинг” АД е публично дружество и се търгува на БФБ от 30.01.2008 г. Най-високата постигната цена през 2022 г. е 6.160 лв., а най-ниска 4.300 лв. През периода са изтъргувани 1 144 191 бр. акции.  Търгувани обеми по тримесечия (информация от www.investor.bg) Период Брой акции Най-висока цена Най-ниска цена 2010 г. 1 453 133 1.598 лв. 1.298 лв. 2011 г. 1 155 088 2.040 лв. 1.470 лв. 2012 г. 415 445 1.900 лв. 1.626 лв. 2013 г. 4 489 046 2.125 лв. 1.722 лв. 2014 г. 6 606 548 5.750 лв. 3.080 лв. 2015 г. 1 090 844 5.688 лв. 4.976 лв. 2016 г. 487 826 6.393 лв. 5.181 лв. 2017 г. 941 285 9.050 лв. 6.330 лв. 2018 г. 283 743 8.400 лв. 6.600 лв. 2019 г. 384 305 7.250 лв. 5.550 лв. 2020 г. 1 186 867 6.000 лв. 4.000 лв. 2021 г. 3 048 776 6.600 лв. 4.560 лв. 2022 г. 1 144 191 6.160 лв. 4.300 лв. Съгласно българското законодателство, ръководството на компанията следва да изготвя доклад за дейността, както и финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на дружеството към края на годината, за финансовите резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството прилага за целите на отчитане по Българското счетоводно законодателство Международните Стандарти за финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския Съюз. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на индивидуалните финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама, или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретните обстоятелства. 36 Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че индивидуалният финансов отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните Стандарти за финансово отчитане, приложими в Европейския Съюз. Ръководството също така потвърждава, че при изготвяне на настоящия доклад за дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от дейността на предприятието за изминалия период, както и неговото състояние и основните рискове, пред които е изправено. Ръководството е одобрило за издаване доклада за дейността и индивидуалния финансов отчет за 2022 г. 30.03.2023 г. гр. София .............................................. Венцислав Маринов Изпълнителен Директор „Софарма Трейдинг” АД Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:51:41 +03'00' НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ КЪМ ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ОТЧЕТ НА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ЗА 2022 Г. Съдържание I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ......................................................................................................... 2 1. Обхват на декларацията ......................................................................................................................................... 2 II. БИЗНЕС МОДЕЛ НА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ........................................................ 2 1. Мисия ......................................................................................................................................................................... 2 2. Визия .......................................................................................................................................................................... 2 3. Стратегия .................................................................................................................................................................. 3 4. Диверсифициран бизнес модел ............................................................................................................................. 3 5. Ценности .................................................................................................................................................................... 4 6. Модел на организация и управление ................................................................................................................... 4 III. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД КАТО КОРПОРАТИВЕН ГРАЖДАНИН ....................... 4 1. Политика на корпоративно гражданство ........................................................................................................... 4 2. Системи на управление .......................................................................................................................................... 5 3. Отпечатък от дейността на компанията ............................................................................................................. 8 1. Области на корпоративно отговорност и стратегическо управление ......................................................... 16 2. Членства през 2022 г.............................................................................................................................................. 16 3. Ангажимент към заинтересованите страни ...................................................................................................... 17 4. Антикорупционни практики и политики ......................................................................................................... 17 I. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ Настоящата декларация за нефинансово отчитане описва ангажиментите, които Софарма Трейдинг АД припознава и е поела като корпоративен гражданин към своите заинтересовани лица. В това число влизат както акционери и инвеститори, така и държавни и местни власти, клиенти и партньори. Като социално отговорно дружество, Софарма Трейдинг АД води активен диалог с всички тях при дефинирането на важните теми и следва принципите за прозрачност и изчерпателност при комуникирането на информацията за дейността си. С тази декларация бихме искали да Ви уверим, че Софарма Трейдинг АД е напълно наясно за отпечатъка, който оставя в социално-икономическата и обществена сфера, както и върху околната среда. Затова компанията използва реални измерители, които акцентират върху действителното й влияние и работи активно, за да подобри своето въздействие. Информацията в настоящия документ е съобразена с изискванията по чл. 48 от Закона за Счетоводството за отчитане на политиките на предприятията и дейностите им в областта на екологията, социалните въпроси, служителите, правата на човека и антикорупционните практики. 1. Обхват на декларацията Описаната информация в тази декларация дава задълбочен поглед върху различните аспекти от дейността на Софарма Трейдинг АД в периода 01.01.2022-31.12.2022 г. Тя съдържа количествени и качествени измерители за въздействие по описаните по-горе основни сфери. II. БИЗНЕС МОДЕЛ НА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД 1. Мисия Мисията на Софарма Трейдинг АД е да води иновациите в сектора на грижата за здравето, помагайки на хората да живеят по-щастлив и пълноценен живот. Още от създаването си през 2006 г. компанията работи активно, за да предложи на своите клиенти и партньори иновативни и висококачествени услуги. Софарма Трейдинг АД е пионер, въвел редица иновации на българския пазар. Днес компанията е довереният партньор в предоставянето на цялостни решения във фармацевтичния сектор на повече от 3500 клиенти и 400 партньори – български и международни компании. 2. Визия Визията за бъдещето на Софарма Трейдинг АД предвижда развитие на компанията в силен, модерен, вертикално интегриран, регионален играч. През 2015 г. компанията стартира регионалната си експанзия като навлезе на сръбския пазар, основавайки дъщерно дружество Sopharma Trading d.o.o Beograd. Следвайки плановете си за развитие през 2017 г. Софарма Трейдинг придоби 70% от дяловете на Lekovit – най-бързо развиващият се местен търговец на едро с лекарствени продукти през последните три години в Сърбия. През януари 2019 г. компанията придоби и миноритарния дял в Lekovit. Така, дойде и следваща стъпка от развитието й в стратегически инвеститор в сектора на грижата за здравето в региона на Източна Европа и Балканите - обединението на операциите на Софарма Трейдинг в Сърбия под корпоративния бранд. Решението на компанията да се позиционира с името си в Сърбия е и гаранция за поетите ангажименти. През 2019 г. Софарма Трейдинг разшири и своята SAP платформа за управление на бизнес процесите си и към сръбското дружество. Новата ERP система е фундамент за ефективното управление на операциите на компанията. Сред дигиталните иновации, върху които компанията се фокусира, беше създаването на B2B сайт, базиран на платформата Hybris, чрез който Софарма Трейдинг предложи най-модерните дигитални услуги на своите клиенти на аптечния пазар в страната. Така, Софарма Трейдинг стана първата компания от сектора на грижата за здравето в Сърбия, която направи значителна инвестиция в дигиталното обслужване. Отново през 2015 г. компанията представи на българския пазар и собствена ритейл концепция аптеки SOpharmacy, с която въведе най-добрите световни практики на местния пазар и предоставя иновативен подход в обслужването на здравните нужди на българските пациенти. Мисията на SOpharmacy е да се превърне в доверен партньор в грижата за здравето до живот! В четвъртото тримесечие на 2017 г., компанията придоби 19-те аптеки ФармаСтор, които бяха присъединени към семейството на SOpharmacy. Компанията продължава да реализира стратегията си за разрастване в национален мащаб на пазарното си присъствие в ритейл сегмента на Аптечен пазар и в началото на октомври 2020 г. придоби дружества „Ес Си Ес Франчайз“ АД и „Санита Франчайзинг“ АД, управляващи аптеките под бранда Санита, Сейба и SCS. През 2021 г. започна поетапна интеграция на придобитите аптеки под бранда SOpharmacy, която продължава и през 2022 г. Към настоящия момент SOpharmacy обединява над 200 обекта в 46 града в страната. 3. Стратегия Стратегията на Софарма Трейдинг следва визията на компанията като плановете предвиждат както развитие на местния пазар в различни сегменти, така и като стратегически инвеститор в сектора на грижата за здравето в региона на Източна Европа и Балканите. 4. Диверсифициран бизнес модел За 16 години компанията премина през огромна трансформация, диверсифицирайки дейността си и навлизайки в различни бизнес сегменти. 5. Ценности За стратегическото развитие на компанията и в своята ежедневна работа екипът на Софарма Трейдинг изповядва 3 основни ценности – Екипност, Иновативност и Страст. Те олицетворяват разбирането на екипа за начина, по който работим и се отнасяме към нашите заинтересовани лица. 6. Модел на организация и управление През 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД продължи да работи по модела на организация и управление от 2021 г. с общо 9 функционални направления. Всички те са на пряко подчинение на Изпълнителния директор. III. СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД КАТО КОРПОРАТИВЕН ГРАЖДАНИН 1. Политика на корпоративно гражданство Като корпоративен гражданин Софарма Трейдинг АД функционира въз основа на Конституцията и всички свързани законови и подзаконови актове на Република България. Компанията стриктно спазва всички разпоредби на държавните и местни власти, както и на регулаторните органи, като следи за обновяването на законодателството, касаещо дейността й и стриктно го прилага. Регулации и правила за корпоративно гражданство Описание Обновяване Конституция на Република България; Законови и подзаконови актове; Разпоредби на държавни и местни власти, регулаторни органи. Софарма Трейдинг стриктно спазва и прилага всички законови и регулаторни изисквания Компанията следи всяко обновяване на законодателството. Етичен кодекс Приетият от Софарма Трейдинг етичен кодекс установява добрите норми за професионално поведение както към служителите, така и към клиентите и партньорите на компанията. Кодексът цели да предотврати всички възможни прояви на бюрокрация, корупция и други незаконни действия, като повиши общественото доверие към компанията и декларира нейния морал и авторитет 2. Системи на управление Системи за корпоративно управление Описание Приемане Последно обновяване Устав на Софарма Трейдинг Уставът на Софарма Трейдинг определя корпоративната цел, операциите, свързани с акциите и капитала на дружеството, дейностите на корпоративното ръководство и принципите, дефиниращи техните взаимоотношения 2008 Ноември 2021 г. Решения на Общото събрание В компетентността на Общото събрание влиза промяна в устава на дружеството, размера на капитала на дружеството, преобразуване и прекратяване на дружеството, както и всички други права, описани в Устава на Софарма Трейдинг Общото събрание приема решения на свои заседания, които се провеждат минимум веднъж годишно Кодекс за добро корпоративно управление Софарма Трейдинг спазва по целесъобразност и прилага Националния Кодекс за корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление и одобрен Зам. – председателя на Комисията за финансов надзор - - Системи за корпоративно управление Описание Приемане Последно обновяване Добра Дистрибуторска практика (ДДП - GDP) „Софарма Трейдинг“ АД прилага изискванията на Европейската комисия, описани в Директива 2001/ 83/ ЕО, Ръководството от 05 ноември 2013 година за Добра Дистрибуторска практика, и на Световната здравна организация. Дружеството декларира, че поема ангажимент да упражнява постоянен контрол върху осигуряването на качеството, като гарантира, че продуктите се съхраняват, транспортират и манипулират при подходящи условия в съответствие с Разрешението за търговия на едро с лекарствени продукти или спецификацията на продукта. От момента на създаването си през 2006 г. Дружеството спазва всички изисквания в съответствие с приложимото законодателство. Първоначалното сертифициране на Дружеството по GDP е от 2016 г. В съответствие с приложимите изисквания и настъпилите промени в Дружеството се извършва периодична актуализация на вътрешните му регламенти. Софарма Трейдинг“ АД притежава валиден сертификат, съгласно изискванията на WHO GDP № BG16/ 871342, с дата на преиздаване: 22.07.2022 г., валиден до: 26.07.2025 г. ISO 9001:2015 С внедряването на Система за управление на качеството спрямо изискванията на стандарт ISO 9001:2015, Дружеството изразява вижданията и ангажиментите си за бъдещото развитие като се стреми непрекъснато да предоставя услуги, които отговарят на клиентските и приложимите изисквания, включително законовите такива. Първоначалното сертифициране на Дружеството по стандарт ISO 9001 е от 2008 г. В съответствие с приложимите изисквания и настъпилите промени в Дружеството се извършва периодична актуализация на вътрешните му регламенти. Софарма Трейдинг“ АД притежава валиден сертификат съгласно изискванията на ISO 9001:2015, № BG19/ 871329, с дата на преиздаване: 01.08.2022 г., валиден до: 31.07.2025 г. Системи за корпоративно управление Описание Приемане Последно обновяване ISO 14001:2015 Чрез прилагане на изискванията на стандарт ISO 14001:2015, „Софарма Трейдинг“ АД поема ангажимент за рационално използване на природните ресурси и осигуряване на постоянен контрол върху идентифицираните и определени като значими аспекти на околната среда. С управлението на значимите аспекти на околната среда Дружеството се стреми да постигне устойчив баланс между околната среда, обществото и икономиката, за да удовлетвори нарастващите потребности на обществото. Първоначалното сертифициране на Дружеството по стандарт ISO 14001е от 2013 г. В съответствие с приложимите изисквания и настъпилите промени в Дружеството се извършва периодична актуализация на вътрешните му регламенти. Софарма Трейдинг“ АД притежава валиден сертификат съгласно изискванията на ISO 14001:2015, № BG19/ 871328, с дата на преиздаване: 01.08.2022 г., валиден до: 31.07.2025 г. ISO 45001:2018 Чрез прилагане на изискванията на стандарт ISO 45001:2018, „Софарма Трейдинг“ АД засвидетелства ангажираността си към здравето на своите служители като осигурява безопасна работна среда, управлява и минимизира рисковете за здравето на работниците и служителите си, както и за персонала на заинтересованите страни, който извършва дейности на обектите на Дружеството. Първоначалното сертифициране на Дружеството по стандарт BS OHSAS 18001 от 2013 г. с преминаване към ISO 45001 В съответствие с приложимите изисквания и настъпилите промени в Дружеството се извършва периодична актуализация на вътрешните му регламенти. Софарма Трейдинг“ АД притежава валиден сертификат съгласно изискванията ISO 45001:2018, като преминаване от BS OHSAS 18001:2007, № BG20/ 871946, с дата на преиздаване: 11.07.2022 г., валиден до: 10.07.2025 г. ISO 27001:2017 Чрез прилагане на изискванията на стандарт ISO 27001:2017, „Софарма Трейдинг“ АД осигурява механизми за сигурност с цел защита на информационните активи на Дружеството, за да осигури доверието на всяка заинтересована страна, особено на клиентите. Първоначалното сертифициране на Дружеството по стандарт ISO 27001 е от 2012 г. В съответствие с приложимите изисквания и настъпилите промени в Дружеството се извършва периодична актуализация на вътрешните му регламенти. Софарма Трейдинг“ АД притежава валиден сертификат съгласно изискванията на ISO 27001:2017, № BG12/ 6345, с дата на издаване: 30.03.2021 г., валиден до: 29.03.2024 г. 3. Отпечатък от дейността на компанията Икономически принос Икономически и финансови показатели Заинтересовани лица 2018 2019 2020 2021 2022 Изменение в % спрямо предходната година Дивиденти в хил. лв. Акционери 9 871 9 871 10 283 - - - Данък върху печалбата и други данъци в хил. лв. Държавна и местна власт 2 155 2 271 2 588 2 572 3 250 26,36 % Покупки и капиталови разходи Доставчици, вкл. на външни услуги 670 159 708 205 828 330 951 498 1 017 940 6,98 % Цена на труда Служители 25 937 28 339 26 954 31 279 30 192 3,48% Инвестиции в капитала В други компании и индивидуални 3 822 5 451 34 747 - - - Социално въздействие Икономически и финансови показатели Заинтересовани страни 2018 2019 2020 2021 2022 Изменение в % спрямо предходната година Разход за обучения в хил. лв. Служители 68 143 23 70 53 - 24,29% Социални разходи в хил. лв. Служители 7 5 6 5 5 0,00% Медицинско обслужване хил. лв. Служители 59 64 57 49 46 6,12% Дарения в хил. лв Местни общности 96 360 407 124 117 -5,65% 4. Въпроси, свързани с климата и екологично въздействие / Оповестявания съгласно чл. 8 от Регламента за таксономията (Регламент 2020/852) Съкращения o "Регламент за таксономията" - Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета от 18 юни 2020 г. за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и за изменение на Регламент (ЕС) 2019/2088. o "Делегиран акт за климата" - Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 на Комисията от 4 юни 2021 г. за допълване на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез установяване на техническите критерии за скрининг за определяне на условията, при които дадена стопанска дейност се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаване на изменението на климата или за адаптиране към него, и за определяне дали тази стопанска дейност не причинява значителна вреда на някоя от другите цели в областта на околната среда o "Регламент за оповестяването" - Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 6 юли 2021 г. за допълване на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, попадащи в обхвата на член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС относно устойчивите по отношение на околната среда икономически дейности, и чрез определяне на методологията за изпълнение на това задължение за оповестяване „Софарма Трейдинг“ АД следва да разкрие дали нейната дейност попада в обхвата на актуалната Таксономия, като квалификационна система за екологично устойчиви икономически дейности. Регламентът за таксономията е ключов компонент от плана за действие на Европейската комисия за пренасочване на капиталовите потоци към по-устойчива икономика. Той представлява важна стъпка към постигане на въглеродна неутралност до 2050 г. в съответствие с целите на ЕС за климата. По-долу ние като нефинансово предприятие представяме и дела от нашия оборот, капиталови разходи (Capex) и оперативни разходи (Opex) за отчетния период 2022 г., които са свързани с допустими по таксономия икономически дейности, свързани с първите две екологични цели (смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата) в съответствие с чл. 8 от Регламента за таксономията Регламент (ЕС) 2020/852 на европейския парламент и на съвета от 18 юни 2020 година за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и за изменение на Регламент (ЕС) 2019/2088, и чл. 10, ал. 2 от чл. 8 от Делегирания акт Регламент (ЕС) 2021/2139 от 4 Юни 2021. Нашите дейности Ние разгледахме всички икономически дейности, отговарящи на таксономията, изброени в Делегирания регламент за климата въз основа на нашите дейности като интегриран доставчик на стоки и услуги по веригата на доставка на лекарствени продукти, медицински изделия и други стоки от значение за здравето на човека, както и свързаните с това услуги и създаване на ноу-хау в тези области. Делегираният регламент за климата се фокусира върху тези икономически дейности и сектори, които имат най-голям потенциал за постигане на целта за смекчаване на изменението на климата – т.е. необходимостта да се избягва създаване на емисии на парникови газове (ПГ), да се намалят тези емисии или да се увеличат поглъщанията на ПГ и дългосрочно съхранение на въглерод. Обхванатите сектори включват енергетика, избрани производствени дейности, транспорт и сгради. След задълбочен преглед, включващ всички съответни подразделения и функции, стигнахме до заключението, че нашите фармацевтични икономически дейности не са обхванати от Делегирания регламент за климата и следователно са таксономично недопустими. Следователно може да се заключи, че фармацевтичният сектор не е идентифициран като основен източник на емисии на парникови газове. Нашата оценка на допустимостта на таксономията е фокусирана върху икономически дейности, определени като комбинация от ресурси за търговия на едро на конкретни стоки или услуги. В този контекст ние, като фармацевтично дружество, генерираме външни приходи от нашите продукти само по една дейност (продажба на нашите фармацевтични продукти), но сме активни в няколко сектора в рамките на веригата на стойността на нашите продукти. Дейности в рамките на веригата на стойността на нашите продукти, които не генерират приходи, но водят до активи или процеси, които са от съществено значение за нашите дейности за генериране на приходи, не се отчитат като икономически дейности, отговарящи на изискванията на таксономията. Това включва по-специално други дейности, ориентирани към инвестиции, като разходи за нашия автопарк, логистичен капацитет и капацитет на центрове за данни. Освен това транспортирането на нашите фармацевтични продукти до нашите клиенти не се отчита като дейност, отговаряща на изискванията на таксономията, и не е включено в нашия KPI за оборота, тъй като ние не генерираме външен оборот на самостоятелна основа с тази дейност. Ние разгледахме нашите дейности и на базата на изключенията за отчетния период съгласно чл. 10 от Делегиран Регламент (ЕС) 2021/2178. Както обръщаме внимание и че с оглед на активната промяна и актуализиране на разбиранията на Европейската комисия в тази връзка, е възможно в последствие и в следващите ни отчети да направим преоценка, както на отчитането на приходите ни, така и на оповестяванията, свързани с капиталови и оперативни разходи, свързани със закупуването на продукция от отговарящи на таксономията икономически дейности и индивидуални мерки за подобряване на енергийната ефективност, изброени в Делегирания акт за климата. Доколкото за отчетния период 2022 година оборотът ни е таксономично недопустим, тъй като икономическите ни дейности не са обхванати от Делегирания регламент за климата до момента, то капиталовите и оперативните разходи, свързани с тези дейности, също са таксономично недопустими, което е отразено в следната таблица: Таблица 1 - Съотношение на отговарящите на таксономията и неприемливите по таксономия икономически дейности в общия оборот, капиталови и оперативни разходи Общо (хил. лв.) Дял на допустимите по таксономия икономически дейности (в %) Дял на таксономично- недопустимите икономически дейности (в %) Оборот 1 088 521 0 % 100 % Капиталови разходи (CAPEX) 10 315 0 % 100 % Оперативни разходи (OPEX) 3 961 0 % 100 % Ние определяме отговарящите на таксономията KPI в съответствие със законовите изисквания и описваме нашата счетоводна политика в това отношение, както следва: KPI на оборота – Определение: Делът на отговарящите на таксономията икономически дейности в общия ни оборот е изчислен като частта от нетния оборот, получен от продукти и услуги, свързани с отговарящи на таксономията икономически дейности (числител), разделена на нетния оборот (знаменател). По отношение на числителя не сме идентифицирали дейности, отговарящи на таксономията, както е обяснено по-горе. По отношение на задължителното оповестяване на съобразени с таксономията KPI през следващия отчетен период, ние посочваме, че според текущата ни оценка очакваме определена част от нашите инвестиции в сгради и мерки за обновяване на сгради да отговарят на съответните технически изисквания и критерии за скрининг и по този начин може евентуално да се квалифицира като съобразен с таксономията. Същото е възможно и по отношение на нашия автомобилен парк. Това е доброволно разкриване въз основа на предварителна оценка на техническите критерии за проверка. Нашата оценка може да се промени в бъдеще. Предоставяме тази информация само за целите на прозрачността.  Въпроси, свързани с климата и екологично въздействие „Софарма Трейдинг“ АД е изградила и поддържа сертифицирана Система за управление на околната среда съгласно изискванията на стандарт ISO 14001:2015. Дружеството се стреми непрекъснато да подобрява изпълнението на дейностите, с които може да повлияе на околната среда. Дружеството успешно е интегрирало Системата за управлението на околната среда в бизнес процесите. Ключовите елементи за непрекъснато подобряване на резултатността спрямо околната среда включват: o Изпълнение на задълженията за спазване и постигане на целите по околна среда в съответствие с Политиката; o Изпълнение на планираните процеси и непрекъснато обучение на работниците и служителите си по въведените вътрешни правила въпроси, свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването; o Периодично наблюдение и измерване на процесите, включително и задълженията за спазване и отчитане на резултатите.  Ангажимент от страна на Ръководството за опазването на околната среда Ръководството на „Софарма Трейдинг“ АД демонстрира ангажимент за опазване на околната среда при извършване на своите дейности чрез система за управление на околната среда в съответствие с изискванията на ISO 14001:2015 и приложимите нормативни изисквания по отношение на околната среда. За ефективното управление, „Софарма Трейдинг“ АД е въвела система за управление на значимите аспекти на околната среда, част от които са: недопускане на замърсяване чрез нерегламентирано изхвърляне на отпадъци, отстраняване или ограничаване на емисиите на замърсители в околната среда и др.  Използвани източници на енергия В Дружеството се използват невъзобновяеми източници на енергия при строго спазване на внедрените вътрешни правила с цел контрол и рационално използване на природните ресурси.  Управление на отпадъците В Дружеството се извършва разделно събиране на отпадъците, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци при спазване на законовите изисквания за унищожаване на отпадъци от лекарствени продукти, медицински изделия, козметични продукти и хранителни добавки. Поддържат се договорни отношения с компания за оползотворяване на отпадъците от опаковки. Налични договори и предаване на лицензирани фирми за оползотворяване и рециклиране на производствени и битови отпадъци.  Влияние на транспорта върху околната среда През 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД обнови автопарка си чрез закупуване на 3 броя автомобили с Евро стандарт 6Е, 16 броя автомобили с Евро стандарт 6D и 11 броя автомобили с Евро стандарт 6 за намаляване на емисии на вредни газове в атмосферата. Ежегодно Дружеството отчита влиянието на флуорирани парникови газове като оператор на хладилни и климатични системи в транспортните средства. 5. Управление на хората  Политика за управление на хората Стратегията за хората в Софарма Трейдинг АД има 3 фокуса: Привличане, задържане и развитие на таланти; Отличително лидерство и Изграждане култура на екипност, всички от които лежат на основата на добре функциониращи и постоянно надграждащи се системи и процеси, подпомагащи постигането на гореизброените приоритети. Бизнес партньорската функция, утвърдена в компанията, има водеща роля за постигането на стратегията. Акцентът през 2022 г. беше поетапното връщане към „нормалния начин на живот“ след излизането от пандемията от Covid-19. През годината организирахме няколко различни събития в рамките на работните пространства на компанията, както и такива, изнесени извън пределите на Софарма Трейдинг, като Търговска конференция „Екип за милиони“ и др. Част от събитията бяха насочени към каузи, свързани с Корпоративна Социална Отговорност – засаждане на дървета, почистване на отпадъци, благотворителен Коледен базар. В подкрепа на културата за грижа за здравето на служителите организирахме участието на компанията в Postbank Business Run с 2 отбора и продължихме да осигуряваме на колегите възможност за психологическа подкрепа и възможности за карта за спорт на преференциална цена. Както и в предходните години, Годишният преглед на представянето се проведе в първото тримесечие на 2022 г. като през тази година процесът беше още по-улеснен, като бе изнесен в единната ни система за Управление на човешки ресурси – Хермес. През 2022 г. стартирахме и процес по идентифициране и развитие на наследници за ключовите роли в компанията. През 2022 г. компанията запази социалните придобивки по отношение на служителите, включващи допълнително здравно осигуряване, ваучери за храна, бонус за новородено, допълнителни дни отпуск при трудов стаж над 5 години в компанията. Продължихме да надграждаме системата Хермес с нови функционалности, които да улеснят работата на служителите.  Равни възможности за пол, възраст и образование Служители Жени Мъже Възраст 2022 2021 % 2022 2021 % 18-30 77 83 -7% 86 73 18% 31-40 171 174 -2% 117 133 -12% 41-50 106 121 -12% 108 113 -4% 51-60 49 45 9% 41 43 -5% Над 60 11 8 38% 12 9 33% Служители Жени Мъже Образование 2022 2021 % 2022 2021 % Основно 7 4 75% 7 9 -22% Средно 144 151 -5% 238 239 0% Висше 263 276 -5% 119 123 -3%  Равни възможности за кариерно развитие През 2022 г. 4.5% от служителите, работещи в компанията, са промотирани да заемат по-високи позиции. За сравнение през 2021 г. процентът е 3.6%. В таблицата по-долу са отчетени само служители, промотирани на работното си място и в настоящия си отдел (пр. Младши специалист в Специалист). Темата „Добри практики в привличането на таланти“ от своя страна представя промотиране към мениджърски позиции или позиции в други екипи, като тези служители преминават през процес на вътрешен подбор и центрове за оценка. Служители Жени Мъже Йерархия 2022 2021 % 2022 2021 % Топ мениджмънт - - 0% - 1 -100% Мениджърски състав - 1 -100% 2 2 0% Среден мениджмънт 1 5 -80% 2 1 100% Експерти 11 9 22% 9 4 125% Неекспертен персонал 1 5 -80% 9 2 350%  Добри практики в привличането на таланти o В Софарма Трейдинг силен акцент има върху препоръки от служители и поощряване на ангажираността. През 2022 г. около 32% от отправените предложения за работа са били на кандидати, препоръчани от служителите на Софарма Трейдинг; o Осигуряване на прозрачност и равен достъп до възможности за кариерно развитие чрез редовна комуникация с всички служители и непрекъснато актуализиране на нашите кариерни страници; o Контакти с университети, училища и различни организации нестопанска цел, с цел привличане на млади таланти.  Развитие на хората в Софарма Трейдинг Фокусът на Софарма Трейдинг за 2022 година беше насочен към развитие на програмата за въвеждане на новопостъпили служители, развитие на търговските умения чрез вътрешната ни търговска академия STARTS, функционални и технически обучения, както и развитие на ръководителите на екипи, посредством Лидерската ни програма. През 2022 г. Компанията продължи да надгражда собствената платформа за електронни обучения с нови функционалности, които да направят работата в нея още по-ефективна. Организирахме редица вътрешни и външни обучения, които да адресират нуждите на различните екипи. Част от тях са: Управление на проекти, Въведение в Lean, Умения за водене на печеливши преговори и др. Общият брой на обучителните часовете в Софарма Трейдинг бе 4 085 разпределени както следва:  Вътрешна комуникация и вътрешни събития През 2022 г. компанията продължи да работи активно за благосъстоянието, мотивацията и ангажираността на служителите си. Вътрешната комуникация бе основополагаща за навременното им информиране и поддържането на културата на екипност. Така например, регулярно се организират срещи на целия екип с мениджмънта, на които открито се споделят резултати, предизвикателствата и добри практики от ежедневната работа на всяко направление. За да осигурим равен достъп на всички колеги до кариерно развитие, през 2022 г. въведохме регулярен бюлетин с представяне на новоназначените служители, промотиране на добрите примери за кариерна промяна и информация за отворените позиции в компанията. В рамките на годината отбелязахме различни празници заедно (1 март, Коледа и др.) чрез различни инициативи, комуникация и подаръци за служителите. За целите на вътрешните си комуникации, Софарма Трейдинг развива и собствена дигитална платформа с най-полезната и важна информация за служителите, която през 2022 г. стана достъпна и от мобилен телефон и таблет.  Осигуряване на безопасни условия на труд Софарма Трейдинг“ АД е внедрила и поддържа Система за управление на здраве и безопасност при работа, като част от Интегрираната система за управление. Основен фокус за Дружеството е непрекъснатото идентифициране на опасностите, оценката и управлението на рисковете, с цел намаляване на възможността за инциденти, свързани със здравето и безопасността при работа на работниците и служителите му, посетителите, контрагентите и другите заинтересовани страни. Зa повишаване на осъзнатостта и мотивация на персонала за изграждане на поведение, водещо към непрекъснато подобряване на безопасността при работа от 2018 година до сега, Дружеството ежемесечно издава и разпространява електронно вътрешно бюлетин с полезни съвети по здраве и безопасност “Be green and healthy”. През 2022 г. стартира програмата „Safety First“ за повишаване на културата по здраве и безопасност в складовете на Дружеството, която ще продължи и през 2023 г. / Трудови злополуки Чрез системата си за управление на здраве и безопасност при работа Дружеството се стреми непрекъснато да подобрява условията на труд, за да предотврати възникването на злополуки, инциденти, професионални наранявания и заболявания. През 2022 година не са регистрирани трудови злополуки, които са свързани с условията на труд и изпълнение на въведените правила в Дружеството. IV. КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ 1. Обща информация Корпоративната социална отговорност e отпечатъкът, който Софарма Трейдинг АД цели да остави върху служителите и обществото като цяло. Тя е ключов инструмент за постигане на устойчиво бизнес развитие и като отговорен корпоративен гражданин компанията има ясна стратегия и конкретни цели в тази насока. 2. Основен фокус Корпоративната социална отговорност на Софарма Трейдинг АД се фокусира в две основни направления:  Децата – с акцент върху тяхното социално и културно изграждане и приемане.  Изкуството във всичките му направления – като средство за изграждане на естетически възприятия и формиране на широк светоглед. Ежегодно компанията подкрепя проекти, свързани с изграждането на любов към изкуството у децата и развитие на техните таланти. 3. Области на корпоративно отговорност и стратегическо управление Пазар Служители Околна среда Общество Корпоративно гражданство Прозрачно корпоративно управление Отговорен работодател – липса на дискриминация по отношение на правото на труд Системи за управление на околната среда Принос към икономическото развитие Антикорупция Етична конкуренция Достойно заплащане на труда Предоставяне на достъпно и качествено лечение Работа с партньорски организации Устойчивост Развитие на служителите Отговорно използване на ресурсите Превенция на здравето Прилагане на международни стандарти Отговорен маркетинг Гарантиране на здравословни и безопасни условия на труд Намаляване на преките въздействия Инвестиции в образованието Съвместни проекти на организации, в които Софарма членува 4. Членства през 2022 г.  Член на Германо-Българска индустриално търговска камара – Камарата е основен партньор на представителите на германската икономика в България, като създава платформа за контакти, обмен и партньорства между тях и българските компании – www.bulgarien.ahk.de  Член и съосновател на Българска асоциация на търговците на едро с лекарства – Мисията на асоциацията е осигуряването на справедливо и прозрачно лекарствоснабдяване и предоставяне на услуги във фармацевтичния сектор в България. Тя защитава браншовите интереси и права на своите членове пред държавни органи, институции и производители - www.batel.bg 5. Ангажимент към заинтересованите страни Софарма Трейдинг АД поддържа непрекъснат диалог със своите заинтересовани страни посредством различни комуникационни канали, дефинирани спрямо целевата група. С държавната и местна власт, компанията комуникира единствено и само спрямо законово регламентирания ред и чрез своите партньорски организации. В диалога си с клиенти, партньори, пациенти, акционери служители, партньорски организации компанията използва широк набор от канали, сред които собствен Call center, срещи, презентации, официални мейлинги и уведомления, регулярни бюлетини, и разбира се, през онлайн каналите на Софарма Трейдинг:  Официалният корпоративен сайт - www.sopharmatrading.com  Официалният сайт на аптеки SOpharmacy – www.sopharmacy.bg  Онлайн аптеката на SOpharmacy - www.sopharmacy.bg  Официалният сайт на групата Софарма, част от която е и компанията – www.sopharmagroup.bg  Онлайн порталът http://e-orders.sopharmatrading.bg/, създаден за нуждите на клиентите на компанията на аптечен пазар. Изграден спрямо най-съвременните стандарти, порталът им предоставя голям набор от функционалности. 6. Антикорупционни практики и политики Софарма Трейдинг АД има утвърдена антикорупционна политика, като чрез въведените ефективни практики за обучение всеки служител преминава обучение. За да гарантира спазването на антикорупционната политика, компанията е внедрила механизми за контрол по спазването на всички правила и политики. 30.03.2023 г. гр. София .............................................. Венцислав Маринов, Изпълнителен Директор „Софарма Трейдинг” АД Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:52:22 +03'00' ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ СЪГЛАСНО ЧЛ.40 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО И ЧЛ.1ООн, АЛ.8 ОТ ЗППЦК Долуподписаният Венцислав Маринов, в качеството си на Изпълнителен директор на Софарма Трейдинг АД, декларирам следното: 1. Спазване на Кодекса за корпоративно управление Софарма Трейдинг АД спазва по целесъобразност и прилага Националния кодекса за корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление и одобрен от Заместник- председателя на Комисията за Финансов надзор. Дружеството е включено в списъка на публичните дружества, декларирали, че ще се съобразяват с принципите на Националния кодекс за корпоративно управление, публикуван на сайта на БФБ. 2. Практиките за корпоративно управление, които се прилагат от Софарма Трейдинг АД в допълнение на Кодекса. Доброто корпоративно управление е съвкупност от балансирани взаимоотношения между Управителните органи на Дружеството, неговите акционери и всички заинтересовани страни - служители, търговски партньори, кредитори на дружеството, потенциални и бъдещи инвеститори и обществото като цяло. Наред с принципите, носещи препоръчителен характер, Софарма Трейдинг АД установява определен набор от изисквания за корпоративно управление, спазването на които е задължително за управителните органи на Дружеството, а именно:  Защита правата на акционерите;  Осигуряване на справедливо третиране на всички акционери, независимо от броя на акциите, притежавани от тях;  Признаване на правата на заинтересованите страни и насърчава сътрудничеството между дружеството и заинтересованите страни;  Осигуряване на своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси, свързани с дружеството, включително и финансовото състояние, резултатите, собствеността и управлението на дружеството;  Подпомагане на стратегическото управление на дружеството, контрола върху дейността на Съвета на директорите и отчетността му пред дружеството и акционерите. Разкриване на информация Софарма Трейдинг АД периодично разкрива информация за корпоративното управление, спазвайки принципа „спазвай или обяснявай". В случай, че дружеството не спази някои от препоръките на Кодекса, представя необходимото обяснение затова. Софарма Трейдинг АД има изградена система за разкриване както на финансова информация, така и на информация с нефинансов характер, която да гарантира равнопоставеност на адресатите (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност). Тя не позволява злоупотребата с вътрешна информация и манипулация на пазара на финансови инструменти. Така, Софарма Трейдинг АД дава и своята гаранция, че изградената система за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. През 2022 г. дружеството разкрива публично регулирана информация като я предоставя на Комисията за финансов надзор, Българската фондова борса и обществеността. Тя се разкрива пред обществеността, по начин, който осигурява достигането й до възможно найширок кръг от лица едновременно и по начин, който не дискриминира . Софарма Трейдинг АД има сключен договор със „Файненшъл Маркет Сървисиз" ЕООД, за използване на информационната система ХЗ News, която може да осигури ефективно разпространение на информация до обществеността във всички държави членки. Също така като част от системата за разкриване на информация, Софарма Трейдинг АД поддържа интернет страница на дружеството с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната информация, като се стреми да я актуализира текущо и своевременно. Страницата има и англоезична версия. Интернет страницата на дружеството е: www.sopharmatrading.com Разкриваната информация чрез интернет страницата на дружеството включва:  основна, идентифицираща Дружеството, неговия бизнес модел, както и друга търговска и корпоративна информация;  информация относно акционерната структура;  устройствения акт на дружеството и приетите политики, имащи отношение към дейността и функционирането на дружеството;  информация относно структурата и състава на управителните органи на Дружеството, както и основна информация относно техните членове;  финансови отчети на дружеството за последните 10 години;  материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на Дружеството, както и допълнителни такива, постъпили по законов ред;  информация за взетите решения от общите събрания на акционерите поне за последните пет години, вкл. информация за разпределените от Дружеството дивиденти за този период;  важна информация, свързана с дейността на Дружеството;  информация за одиторите;  информация за предстоящи събития;  информация относно емитираните акции;  информация за правата на акционерите в т.ч. достатъчно информация относно правото на акционерите да искат включването на въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на общото събрание по реда на чл.223а от Търговския закон;  информация за контакт с Директора за връзки с инвеститорите на Дружеството. Съветът на директорите на Софарма Трейдинг АД изготви доклад за политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите през 2022 г. Докладът разкрива начинът, по който се прилага политиката за възнагражденията, като се обръща специално внимание върху избягването на създаването на стимули за прекомерно поемане на риск, конфликт на интереси или друго поведение, водещо до неблагоприятни последици. Размерът и структурата на възнагражденията се определят от Общото събрание на акционерите. Общо събрание на акционерите Ръководството на Софарма Трейдинг АД, в лицето на Съвета на директорите, гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните, и защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на вътрешните актове и политики на дружеството. Ръководството осигурява информираност на всички акционери относно техните права. Ръководството на Софарма Трейдинг АД предприема действия , които да насърчат участието на акционери в Общото събрание на акционерите. Всички процедури по провеждане на Общо събрание на акционерите гарантират равнопоставеност на всички участници , включително миноритарните и чуждестранните акционери и защитават техните интереси. Материалите, свързани с провеждането на Общо събрание на акционерите, са достъпни на акционерите от деня на обявяване на поканата за свикването му в Комисията по финансов надзор, и са достъпни в сайта ХЗ News, корпоративния сайт www.sopharmatrading.bg най-малко 30 дни преди датата на провеждане на Общото събрание и се предоставят при поискване безплатно на акционерите. Акционерите с право на глас имат право да го упражнят на Общото събрание лично или чрез представител, както и чрез кореспонденция. Редът за участие на акционерите е оповестен в поканата за Общото събрание на акционерите. Софарма Трейдинг АД предоставя протокол от Общото събрание на акционерите в тридневен срок от провеждането му в Комисията за финансов надзор, Българска фондова борса, на обществеността чрез сайта ХЗ news и корпоративния сайт www.sopharmatrading.bg. През 2022 г. Софарма Трейдинг АД проведе едно редовно Общо събрание на 03.06.2022 г. Съветът на директорите счита, че са създадени предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. 3. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети. Дружеството има едностепенна система за управление. Органи на дружеството са:  Общо събрание на акционерите;  Съвет на директорите. Общото събрание на акционерите се състои от всички акционери с право на глас. Общото събрание на акционерите се провежда най-малко един път годишно, като се свиква от Съвета на директорите. То може да се свика и по искане на акционери, които повече от 3 месеца притежават акции, представляващи поне 5 на сто от капитала. Общото събрание на акционерите:  Изменя и допълва устава на дружеството;  Увеличава и намалява капитала;  Преобразува и прекратява дружеството;  Избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнагражденията им и гаранцията им за управление съгласно изискванията на закона;  Назначава и освобождава регистрираните одитори;  Одобрява годишния финансов отчет след заверка от назначените регистрираните одитори;  Взема решения за разпределението на печалбата и за попълване на фонд " Резервен";  Определя размера и взема решение за изплащане на дивидент;  Назначава ликвидатори при прекратяване на дружеството, освен в случай на несъстоятелност;  Освобождава от отговорност членовете на Съвета на директорите;  Взема решение за издаване на облигации;  Решава и други въпроси, предоставени в неговата компетентност от закона или устава. Дружеството се управлява от Съвет на директорите, който съгласно Устава на дружеството може да се състои от 3 до 9 дееспособни физически лица или юридически лица, регистрирани по реда на Търговския закон, включително лица, които не са акционери в дружеството. Броят на членовете на Съвета на директорите се определя от Общото събрание на акционерите. Най-малко 1/3 от членовете на Съвета на директорите трябва да бъдат независими лица по смисъла на ЗППЦК. Мандатът на членовете на Съвета на директорите е тригодишен. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничения. Членовете могат да бъдат освободени от длъжност и преди изтичане на мандата, за който са избрани. След изтичане на мандата членовете на Съвета на директорите продължават да изпълняват своите функции до избора на нов Съвет от Общото събрание на акционерите. Членове на съвета на директорите могат да бъдат дееспособни физически лица, които е желателно да отговарят на следните условия:  Наличие на висше образование, степен Магистър, в областта на икономиката и правото  Наличие на минимален пет годишен опит на висша управленска позиция, в търговско дружество в частния сектор  Владеене минимум на един западен език на много добро ниво - писмено и говоримо. Членове на Съвета на директорите могат да бъдат и юридически лица, които може и да не са акционери в дружеството, като техните управителни органи определят представител за изпълнение на задълженията в Съвета на директорите, който следва да отговаря на критериите по предходното изречение. Не могат да бъдат членове на Съвета на директорите лицата, за които има законова забрана. Съветът на директорите:  Приема правила за работата си;  Свиква Общото събрание;  Прави предложение за увеличаване на капитала пред Общото събрание;  Внася годишния финансов отчет и докладва за дейността на дружеството през изтеклата календарна година пред Общото събрание;  Уведомява по надлежния ред съда за назначаване на регистриран одитор, ако това не е направило Общото събрание;  Прави предложение пред Общото събрание за разпределяне на печалбата;  Взема решение за образуване и закриване, и определя видовете и размера на фондовете на дружеството, реда за набирането и разходването на средствата по тях;  Взема решение за отпечатване на акции и одобрява съответния проект;  Взема решение за утвърждаване на стратегията и стратегическия бизнес план на дружеството;  Взема единодушни решения за придобиване, закриване или прехвърляне на предприятия и части от тях;  Взема единодушни решения за съществени промени в дейността на Дружеството или съществени организационни промени;  Взема единодушни решения за създаване и закриване на клонове;  Избира и освобождава изпълнителен директор;  Решава всички други въпроси, които не са от изключителната компетенция на Общото събрание по силата на закона или на устава на дружеството. Съветът на директорите се отчита за дейността си пред Общото събрание. Съветът на директорите избира от състава си свой Председател и Заместник председател, както и един или двама Изпълнителни директори. Съветът на директорите се събира на редовни заседания, за да обсъди състоянието и развитието на дружеството, най-малко веднъж на всеки три месеца. Съветът на директорите се свиква на заседание от Председателя и/или от Изпълнителния директор по негова инициатива или по искане на член на Съвета на директорите0. Заседанията се свикват чрез писмени покани до членовете му по начин, който да удостовери получаването им (включително и по електронен път), най-малко три (3) работни дни преди датата на заседанието. Поканата съдържа:  Фирмата и седалището на дружеството;  Мястото, датата и часа на заседанието;  Дневен ред на въпросите, предложени за обсъждане и предложенията за решения. Заседания на Съвета на директорите Заседанието на Съвета на директорите е законно, ако всички членове са редовно поканени и ако присъстват повече от половината от членовете лично или представени от техен писмено упълномощен представител (който може и да не е член на Съвета на директорите). За вземане на решения, за които се изисква единодушие, заседанието се счита за валидно само ако присъстват или са представени всички членове на Съвета на директорите. Всеки член на Съвета на директорите може да представлява само един отсъстващ член на Съвета на директорите, като преупълномощаване не се допуска. Съветът на директорите може да взема решения и неприсъствено с протокол за решение, подписан от всичките му членове. Всеки член има право да получи препис от протокола на заседанието, освен в случаите, когато има решение на Съвета в обратен смисъл. Членовете на Съвета на директорите са длъжни да изпълняват задълженията си в интерес на дружеството, да пазят фирмената тайна и да спазват поведение на лоялност към Дружеството дори и след като престанат да бъдат членове на Съвета на директорите. За целта те подписват декларация при встъпването си в длъжност. Членовете на Съвета на директорите са длъжни да избягват преки и косвени конфликти между своя интерес и интереса на дружеството, а ако такива конфликти възникнат - своевременно и пълно да ги разкриват писмено, като и да не участват и да не оказват влияние върху останалите членове на Съвета на директорите при вземане на решения в тези случаи. Член на съвета на директорите незабавно писмено уведомява при възникване на някои от следните обстоятелства:  Участие в търговски дружества като неограничено отговорен съдружник;  Притежаване на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество;  Участие в управление на други дружества или кооперации като прокурист, управител или член на съвет. Изпълнителни директори Съгласно устава на дружеството, Съветът на директорите възлага оперативното управление на дружеството на до трима на брой от своите членове - Изпълнителни директори. Изпълнителните директори представляват дружеството пред всички лица и институции в страната и чужбина. Представителната им власт е ограничена само от закона. Председателят на Съвета на директорите, сключва договорите за възлагане на управлението и представителството на изпълнителните директори. В случай, че Председателят е и изпълнителен директор, договорът се сключва от Заместник - председателя. Изпълнителният директор организира и управлява оперативно дружеството и взема решения по всички въпроси, освен тези в изключителна компетентност на Общото събрание или Съвета на директорите. Той представлява Дружеството и юридически го задължава чрез своя подпис. Изпълнителният директор може да бъде преизбиран без ограничения. Председател на Съвета на директорите  Свиква на заседания Съвета на директорите;  Сключва ежегодно договор за управление с Изпълнителния директор на базата на приетия и одобрен бизнес план и приложените към него маркетингов и финансов план;  Сключва договори за управление с останалите членове на Съвета на директорите;  Упражнява текущ контрол върху дейността на изпълнителните членове (Изпълнителен директор);  Отговаря за разработване на стратегията за развитие на фирмата и стратегическото бизнес планиране и предлага разработените съвместно с Изпълнителния директор стратегия и стратегически бизнес - план за утвърждаване от Съвета на директорите. Софарма Трейдинг АД има Съвет на директорите в състав:  Огнян Донев - Председател на СД  Ангел Йорданов - Член на СД  Венцислав Маринов - Член на СД и Изпълнителен директор. С оглед изискването на чл. 116а1, ал. 2 от ЗППЦК независим член на Съвета на директорите e Ангел Йорданов. Одитен комитет Съветът на директорите е подпомаган от Одитен комитет, който съгласно Закона за независимия финансов одит и Международните одиторски стандарти, изпълнява следните функции:  информира органите на управление на дружеството за резултатите от задължителния одит и пояснява по какъв начин задължителният одит е допринесъл за достоверността на финансовото отчитане, както и ролята на одитния комитет в този процес;  наблюдава процесите по финансово отчитане в предприятието;  наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол в предприятието;  наблюдава ефективността на системите за управление на рисковете в предприятието;  наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително неговото извършване;  извършва преглед на независимостта на регистрирания одитор на дружеството в съответствие с изискванията на закона и Етичния кодекс на професионалните счетоводители, включително целесъобразността на предоставянето на услуги извън одита на дружеството;  отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчва назначаването му Понастоящем Одитния комитет се състои от трима членове, както следва:  Кристина Атанасова Елиът - Председател  Васил Найденов – Член  Цветелина Станимирова - Член Одитният комитет провежда консултативни срещи с ръководството на дружеството, със специалисти, отговарящи за финансово-счетоводната дейност, както и с функционални специалисти на дружеството. Дейността на одитния комитет е насочена към:  Оказване на съдействие за повишаване качеството и ефективността на процесите по финансово-счетоводното отчитане на стопанската дейност;  Запознаване с процесите по внедряване на управленска и счетоводна система;  Запознаване и анализ на състоянието на системите за вътрешен контрол и прилаганите политики за ефективност на контролната дейност;  Наблюдение на системата за мониторинг и управление на рисковете;  Съдействие за осъществяване дейността на независимия одитор;  Съгласуване на пакета от документи за извършване на независим финансов одит. Одитният комитет отчита дейността си в доклад, който подлежи на одобрение от общото събрание на акционерите на дружеството. 4. Политика по многообразие по отношение на административните, управителните и надзорните органи Софарма Трейдинг АД няма формализирана писмена политика на многообразие във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. Софарма Трейдинг АД полага всички усилия за осигуряването на равни възможности при назначаване и за спазване по форма и същество на целия диапазон от закони, отнасящи се до справедливи практики в работната среда и предотвратяване на дискриминация. Уставът на компанията въвежда конкретни изисквания по отношение на професионалния опит и образователен ценз, с което се гарантира ефективност на управлението и тясно познаване на бизнес средата, икономическите теории и международното законодателство. Дискриминацията, независимо дали се базира на раса, пол, усещане за или изразяване на полова принадлежност, цвят на кожата, убеждения, вероизповедание, национален произход, националност, гражданство, възраст, инвалидност, генетична информация, семейно положение (включително съжителства без брак и граждански съюзи, дефинирани и признати от действащото законодателство), сексуална ориентация, култура, родословие, статут на ветеран, социално-икономическо положение или други защитени от закона лични характеристики, са неприемливи и напълно несъвместими с традиции на Дружеството за предоставяне на почтено, професионално и достойно работно място. Репресивните мерки към лица, повдигащи оплаквания за дискриминация или тормоз, са също забранени. Основните цели, които Дружеството си поставя, при прилагането политиките на многообразие са:  Привличането, наемането и задържането на работа на хора с широк спектър от професионални умения. Разнообразните способности на ръководителите и служителите отварят нови възможности за новаторски и творчески решения, повишават креативността и иновативността. Това от своя страна, би довело и до по-ефективна адаптация към въздействието на глобализацията и технологичните промени. По-разнообразната работна сила може да увеличи ефективността на компанията да постига целите си. Тя може да повдигне духа на служителите, да даде достъп до нови сегменти от пазара и да увеличи производителността.  Насърчаване на работна атмосфера, която приема етнокултурното многообразие и в която различията между хората се ценят и уважават.  Решаване на един от най-важните проблеми за работодателя - този за недостига на работна ръка, както и проблемите, отнасящи се до наемането и задържането на работа на висококвалифицирани работници.  Подобряване на репутацията и цялостното представяне на компанията пред външните заинтересовани страни и обществото.  Създаване на възможности за групите в неравностойно положение и изграждане на единството на обществото. 5. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност на Софарма Трейдинг АД е разработена в резултат на проучвания на добри отчетни и контролни практики в България и на големи дистрибутори на фармацевтични продукти, както и при спазване на националните законови изисквания, вкл. за листвани на регулирани пазари компании и групи. Тя е в постоянен процес на наблюдение от страна на ръководството и на доразработване и усъвършенстване. Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност на Софарма Трейдинг АД представлява комплекс от поведенчески и технически принципи, правила, средства, процедури и контролни действия, които са специално разработени и приспособени към спецификата на дружеството, неговата дейност и отчетна система. Тя е насочена към:  Осигуряване на текущо наблюдение и насочване на отчетните дейности спрямо техните цели и очакванията на различните й потребители, и постигане на необходимата им ефективност и ефикасност, вкл. при използването на заетите ресурси; и  Осигуряване на адекватно и своевременно адресиране на установени бизнес рискове, които имат влияние върху финансовата, управленска и оперативна отчетност. По-специално, тя е разработена по начин, който да създава комфорт на ръководството, че  Дружеството спазва приложимите законови изисквания в областта на счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области, и особено изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане;  В дружеството се спазват инструкциите и насоките на висшето ръководство по отношение на отчетността и документацията;  Налице е изискваната ефективност и ефикасност на финансово-счетоводния процес  Налице е висока степен на сигурност по опазването и поддържането на активите на дружеството , вкл. и превенция от измами и грешки; и  Налице е осигуряване на достоверна, качествена и своевременна финансова и оперативна информация за вътрешни и външни потребители. Основните компоненти на вътрешната контролна система относно финансовата отчетност включва: а) възприемане и спазване на етичните принципи и правила на поведение, които са приети с Етичния кодекс на Софарма Трейдинг АД и по отношение на финансовата отчетност и всички свързани с нея процеси, процедури и действия на целия персонал на дружеството ; б) разработване и определяне на оптимална структура от звена, ангажирани в процесите, свързани с финансовата отчетност. Ясно дефинирани отговорности и делегации, правомощия и задължения, вкл. чрез внедрени писмени вътрешни документи; в) разработване на политики за подбор, обучение и развитие на персонала, зает в процесите на счетоводството и финансовата отчетност; г) разработване, внедряване и поддържане на контролни процедури и правила за всеки етап от процесите, свързани със счетоводството, финансовата отчетност, с приоритетно постепенно въвеждане на формализирани писмени процедури; и д) разработване на процедури по идентифициране, наблюдение и управление на рисковете, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, вкл. разработването на адекватни контроли за тяхното идентифициране и минимизиране; и е) разработване и поддържане на адекватна организация на информационната система, вкл. Система за контролна достъп, въвеждане, обработка и извличане н данни, промени в системата, разпределение на отговорностите на работещите с нея лица, както и съхранение и опазване на целостта и истинността на данните в системата. 5.1. Контролна среда Етични принципи и правила свързани с процесите на счетоводство, финансовото отчитане и отчетност Ръководството на различните нива на Софарма Трейдинг АД е въвело и постоянно наблюдава спазването на етични ценности като почтеност, независимост и обективност като фундаменти на професионалното поведение на всички лица, заети в процесите, свързани със счетоводството и финансовото отчитане в дружеството. Те се явяват рамката, спрямо която се изгражда и усъвършенства контролната среда, и които са повлияли върху ефективността на проектирането на модела, администрирането и текущото наблюдение на останалите компоненти на вътрешния контрол в областта на счетоводната дейност и финансовата отчетност. Почтеността и етичното поведение са продукт на установените общи етични и поведенчески стандарти на дружеството. Те са ясно комуникирани с целия финансово-счетоводен и контролен персонал, който ги прилага на практика при изпълнение на дейността си. Етичните принципи, които ръководят професионалното поведение, които следва да се спазват от всички лица, ангажирани пряко или косвено в счетоводната дейност и процесите по финансовото отчитане са: обективност; безпристрастност; независимост; консервативност; прозрачност; методологическа обоснованост; последователност и използване на независими експерти. Тези принципи се прилагат на всички етапи на финансовото отчитане при: избор на счетоводна политика; счетоводно приключване; изготвянето и прилагането на приблизителни счетоводни оценки и изготвянето на публични и управленски финансови отчети, на други публични доклади и документи, съдържащи финансова информация. Управленски органи, отговорни за отделните компоненти на цялостния процес по счетоводство и финансово отчитане Управленските органите, които носят определени отговорности и правомощия относно процеса на финансово отчитане и респ. на други свързани с него процеса са: Съвета на директорите, Одитния комитет, финансовия директор, главния счетоводител, ръководителя на отдел „Контролинг" и Мениджър „Управленски системи и Добра дистрибуционна практика". Техните функции и отговорности могат да се обобщят по следния начин:  Съветът на директорите приема и потвърждава: счетоводната политика и промените в нея за всеки отчетен период, разработените счетоводни приблизителни оценки към датата на всеки отчетен период, вкл. прилаганата методология; финансовите отчети и доклади, и други публични документи, съдържащи финансова информация; функциите, организацията и отговорностите на всички структурни звена и техните ръководители, заети в процесите по и свързани с финансовото отчитане; разработването, внедряването и текущото наблюдение функционирането на отделните компоненти на вътрешната контролна система;  Одитният комитет независимо наблюдава реализацията на процесите по финансово отчитане, прилаганите счетоводни политики и ефективността на вътрешната контролна система на дружеството, вкл. управлението на риска, както и изпълнението и резултатите от одита;  Финансовият директор отговаря за цялостната организация, функциониране и текущ контрол на счетоводната дейност и на финансовото отчитане. Той пряко ръководи целия процес, взема всички ключови решения свързани с финансовите отчети и други публични документи с финансова информация. Също така той одобрява на първо ниво счетоводната политика, основните отчетни методики и оценява и приема работата на използвани независими експерти (оценители, актюери, консултанти и др.), участващи в процеса на финансово отчитане. Той следи текущо, заедно с главния счетоводител и ръководителя на отдел „Контролинг" ефектите и рисковете върху финансовите отчети в резултат на установените бизнес рискове за дружеството. Следи цялостна организация, методологическо обезпечаване и реализация на процеса, свързан с изготвяне на консолидираните финансови отчети на дружеството, вкл. текущия контрол, инструктиране, наблюдение и анализи на финансовите отчети за целите на консолидация на дружествата от групата Софарма Трейдинг;  Главният счетоводител организира и ръководи счетоводно-отчетната дейност на дружеството - контролира и методологически направлява текущото счетоводство, ръководи изготвянето на финансови и управленски отчети; отговаря за разработването и внедряването на счетоводно- отчетните методики и техники; отговаря за процеса по счетоводно приключване и изготвянето на всички счетоводни приблизителни оценки, предлага и разработва счетоводни политики и промени в тях, следи за текущи промени в МСФО. Той е прекият контакт с използваните вътрешни и външни експерти за целите на финансовата отчетност;  Отделът „Контролинг" и неговият ръководител осъществяват контрол върху приходите на компанията по пазарни сегменти, рентабилност на ниво клиент и продукт, контрол върху заложените търговски условия, последващ контрол на вземанията по компенсации от доставчици, контрол на извършваните разходи за отчетния период. Контрол върху правилното отразяване различните компоненти на отчетите в съответствие с дейността на звената, опериращи в рамките на компанията. Съблюдава за спазване на икономическия период, както и своевременното и адекватно настройване на използваната система с оглед максимално точно отразяване на оперативната дейност, протичаща в компанията. Отговаря за доставяне на разбираема, точна и своевременна информация на управленския екип с цел вземане на информирани и навременни мениджърски решения.  Отдел Управленски системи извършва последващ контрол върху спазването на въведените вътрешни контроли по отделните рутинни и нерутинни процеси. Политика и практика, свързани с човешките ресурси във финансово счетоводните отдели В дружеството има установени политики и правила, свързани с управлението на човешките ресурси, заети в процеса на финансово отчитане и другите процеси, свързани с него. Те включват наложени и прилагани политики и процедури при подбора и назначаването на такива кадри, насочени към образованието и професионалния опит, компютърната грамотност и владението на чужди езици от кандидатите. При подбора водещи са изискванията, заложени в длъжностните характеристики на отделните позиции. Към политиките за управление на персонала са включени и такива, свързани с постоянното допълнително професионално обучение, осъвременяване и разширяване на знанията и уменията на заетите специалисти. Задължително се провеждат обучения при промяна на нормативни актове, МСФО, данъчни закони и други, касаещи пряко тяхната работа. Целта на тази политика е да се постигне увеличаване на тяхната експертиза и усъвършенства на уменията им за повишаване на ефективността при изпълнение на служебните им задължения. 5.2. Процес на предприятието за оценка на риска свързан с финансовото отчитане Съветът на директорите, одитният комитет, Финансовият директор и Главният счетоводител имат ключова роля в процеса за постоянно идентифициране, наблюдение и контрол на бизнес рискове, вкл. за установяване и контрол на ефектите от тези от тях, които оказват и пряко влияние върху отделни процеси и обекти от счетоводството, финансовото отчитане и отчетността на дружеството. Те, заедно, осигуряват цялостния мониторинг върху процеса по управление на рисковете. Рисковите фактори, имащи отношение към надеждната финансова отчетност, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства , които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на предприятието да създава, поддържа и обработва счетоводни и оперативни данни по начин, който да гарантира достоверна финансова отчетност, отчети и доклади. В дружеството са дефинирани като основни следните фактори: а) като външни рискове се определят: промяна в бизнес средата и пазарната среда на дружеството и неговите основни продукти; дейността на конкурентите; промяна в законовата и регулаторна рамка; промени в ключови доставчици или клиенти; недобросъвестни или злонамерени действия от външни лица; бърз корпоративен растеж и растеж на групата; развитие на дружествата, в които то държи значителни инвестиции под формата на участия и/или предоставени заеми. б) към вътрешните рискове се причисляват: промяна на технологичната база на дружеството, на начина и интензитета на използване на неговите активи и ресурси; нови дейности; нови счетоводни политики и МСФО; промени в персонала на отделите, отговорни за и/или с финансовата отчетност; промени в информационните системи; грешки в работата и/или недостатъчни знания или умения на персонала, бързо разширяване дейността в страната и чужбина; приложение на множество приблизителни оценки - особено приложение на справедливи стойности и изчисляване на възстановими стойности на определени нетекущи активи, с участието на външни експерти. Рисковите фактори , които имат повтарящ се характер и/или са свързани с приложение на счетоводни политики и приблизителни оценки, текущо се следят от главния счетоводител , който предлага решения за управлението и правилното отразяване на техните ефекти във финансовите отчети. Новите рискови фактори се идентифицират от финансовия директор, като те се оценяват и разработват от него, съвместно с главния счетоводител. При необходимост, се използва и консултантска помощ от независими консултанти, вкл. и за приложението на нови МСФО. Общото наблюдение на процеса по управлението на рисковете, свързани с финансовото отчитане се осъществява от одитния комитет на дружеството . 5.3. Информационна система на дружеството. Отдел „Счетоводство" на дружеството - организация на счетоводната функция в дружеството и процеса на финансово отчитане Информационна система Информационната система на Софарма Трейдинг АД включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни. Дружество стартира през 2014 г. поетапното внедряване на ERP система SAP. Тя обхваща всички основни транзакционни процеси в компанията. Системата е адаптирана и внедрена, при отчитане на спецификите на самото дружество, но и са заимствани добри практики от фармацевтичния сектор и други производствени браншове. Освен основната информационна система, в дружеството се използват и следните системи: FM+ планиране и управление транспорт, в т.ч. мобилно приложение, KiSoft One (на KNAPP), APS (до края на 2022г.) – за прогнозиране и планиране на доставките на материалните запаси; SAP Hybгis - управление на online продажби, SAP BW – за справочни цели, Хермес - управление на HR. Връзката между тях е осъществена чрез интерфейси. Качеството на информация, генерирана от ERP системата SAP и другите продукти осигуряват значителни възможности на ръководството да взема адекватни, обосновани и своевременни решения при управлението и контрол на дейностите по изготвянето на различни финансови и управленски отчети, както и на други публични документи с финансова информация. Информационната система, имаща отношение към целите и процеса на финансовото отчитане, обхваща методи и документация, които:  Идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции;  Описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане;  Оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет;  Определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период;  Представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във финансовия отчет съгласно изискванията на отчетната рамка. За доброто и безрисково функциониране на информационната система в дружеството отговаря отдел Дигитални решения / бизнес приложения. Отдел „Счетоводство" - изпълнение на счетоводната функция и ключова роля в процеса на финансовото отчитане Счетоводният отдел на дружеството е на пряко подчинение на Финансовия директор. Той се ръководи от главен счетоводител и от заместник главен счетоводител. В структурно отношение счетоводният отдел се състои от главен счетоводител, заместник главен счетоводител, двама старши счетоводителя и 9 оперативни счетоводители. Съгласно неговата функционална характеристика той обхваща и реализира изцяло счетоводно- отчетната функция в дружеството, вътрешния счетоводен контрол и изготвянето на финансови отчети. В неговите отговорности е коректното и последователно приложение на разработените счетоводни политики, разработването и приложението на вътрешен сметкоплан; отчетни методики, текущото водене на счетоводството; текущия счетоводен анализ и контрол на отчетните данни и документация; сводирането и класифицирането на отчетните данни за целите на финансовите отчети; изготвянето и/или обработката на входящите данни за приблизителните счетоводни оценки заедно с ангажираните експерти, както и докладване на установени отклонения и несъответствия на финансовия директор; и спазването на нормативните изисквания в областта на счетоводството, данъците и други свързани с тях области . Счетоводната политика на дружеството подлежи ежегодно на одобрение на две нива - от финансовия директор и от Съвета на директорите. Най-важните нейни аспекти, необходими за правилното разбиране на финансовите отчети, задължително се оповестяват. Изборът на отчетната рамка е дефиниран на база изискванията на Закона за счетоводството. Дружеството прилага Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз. Текущият контрол за правилното приложение на МСФО се извършва от главния счетоводител, финансовия директор и одитния комитет. Допълнително потвърждение за коректността на приложението се получава от външните одитори. Изготвянето на финансовите отчети на дружеството за публични ползване е резултат на цялостен процес по счетоводно приключване на отчетен период. Този процес е формализиран чрез приети от ръководството документи с правила и инструкции. Те са свързани с извършването на определени действия и процедури, и респ. изготвянето на определени документи от лица от отдел „Счетоводство" или от други длъжностни лица и тези действия и процедури са насочени към: извършване на инвентаризации; анализи на сметки; изпращане на потвърдителни писма; определяне на най-добри приблизителни оценки като амортизации, преоценки, обезценки и начисления, които да са базирани на разумно обосновани предположения, сводиране и класификация на счетоводните данни; проучвания и анализи на определени правни документи (договори, съдебни дела, становища на правни консултанти); проучвания и оценка на доклади на експерти (оценители, актюери , вътрешни одитори , други вътрешни експерти и длъжностни лица); изготвяне на справки и финансови пакети за консолидация; изготвяне, анализи и обсъждания на проекти на финансови отчети. Процесът по счетоводно приключване се ръководи пряко от главния счетоводител , като Финансовият директор извършва мониторинг и той взема крайните решения по ключови въпроси, свързани с признаването, класификацията, оценките, представянето и оповестяванията относно определени обекти, операции и събития, както и за цялостното представяне на финансовите отчети. 5.4. Контролни дейности Контролните действия, които са предвидени в разработените и внедрени вътрешни контроли по процеси включват: прегледи на изпълнението и резултатите от дейността; обработка на информацията ; физически контроли и разделение на задълженията и отговорностите. Общите контроли, които имат отношение към финансовото отчитане, могат да бъдат категоризирани като процедури, свързани с текущи и периодични прегледи и анализи на финасовите показатели и входящите данни за тях, чрез които се представя във финансовите отчети изпълнението и резултатите от дейността на дружеството. Те от своя страна включват такива прегледи и анализи на фактически отчетени данни за резултати спрямо бюджетни, прогнозни, предходни периоди и отраслови. Такива финансови анализи се правят чрез платформата SAP ERP и SAP BI. За целите на мениджмънта са утвърдени и одобрени отделни форми съгласно, които се изготвят месечните отчети. Отчетите съдържат фактически и бюджетни стойности, анализ на отклоненията. Сравнение на текущ с предходен период. Те обичайно могат да съдържат и предложения за оптимизации или преразглеждане на определени бюджети. Контролите, заложени към информационните системи на дружеството обхващат както контролите на приложните програми, така и общите ИТ контроли, които представляват политика и процедури, които спомагат за гарантиране на непрекъснатото правилно функциониране на информационните системи. Типичните контроли върху приложните програми, които са заложени, са: проверка на математическата точност на записите, поддържане и преглед на сметки и оборотни ведомости, автоматизирани контроли, като проверки на входящите данни и проверки за последователността на номерацията и неавтоматично проследяване на докладите за изключения. Общите ИТ контроли включват: контроли върху промяната на програмите, контроли, които ограничават достъпа до програми или данни, контроли върху внедряването на нови издания пакетни софтуерни приложни програми и контроли върху системен софтуер, ограничаващи достъпа или текущото наблюдение върху ползването на системните помощни функции, които биха могли да променят финансови данни или записи, без да оставят следа за последващо проследяване. Прилаганите физическите контроли обхващат: а) мерки за физическата сигурност на активите - обезопасени съоръжения и помещения, както и специални условия за достъп до активи и документи; б) специална процедура за одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; в) периодични инвентаризации - процедури по организацията и провеждането на инвентаризации чрез физическо преброяване/претегляне на наличностите/изпращане на подходящи писма за потвърждаване и сравняване със сумите, отразени в контролните описи и счетоводните документи/регистри. Въведени са и процедури по своевременното анализиране на резултатите от инвентаризациите, разработване на решения за счетоводното им отчитане и респ. одобрение от Изпълнителния директор. В разработените и внедрени процедури по управление, организация и изпълнение на основните рутинни процеси (доставки и продажби), както и за процесите по изготвянето и приемането на комплексните приблизителни оценки (амортизация, обезценки, преоценки, актюерски изчисления и дългосрочни провизии) са предвидени и вътрешни контроли. Те са насочени към: оторизация на отделната операция и издаваните първични документи; преглед и проверка на издаваните документи и ангажираните в операцията активи; последващо преизчисляване и сравняване с други документи (договори, заявки, потвърждения, ценови листи и др.) и лица, както и разделянето на задълженията и отговорностите на участващите длъжностни лица на всека стъпка от съответния процес, да се осигури взаимен контрол между тях, както и за намаляване на възможностите да се позволи на някое лице да бъде в позиция както да извърши, така и да прикрие грешки или измама в обичайния ход на изпълнение на задълженията си. Дружеството е в процес на постоянно разширяване на формализираните контролни процедури и дейности . 5.5. Текущо наблюдение на контролите Важна приоритетна цел на ръководството, в лицето на финансовия директор и мениджър Управленски системи е да се установи и поддържа непрекъснат и ефективен вътрешен контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководството включва преценка дали те работят както това е предвидено и дали те биват модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията. Текущото наблюдение на контролите може да включва дейности, като например, преглед от ръководството дали своевременно се изготвят вътрешните управленски отчети и дали ключови данни в тях са в равнение с потвърждение от трети лица и неговите предвиждания, оценка от вътрешните одитори на спазването на изискванията на системите за управление, свързани с рутинните процеси (продажби и доставки) от страна на заетия в тях персонал, вкл. заложените вътрешни контроли, вкл. и при съпоставяне с договорите с контрагентите, както и надзор върху спазването на етичните норми или политиката за бизнес практика от страна на правния отдел на дружеството и отдела за връзки с инвеститорите. Текущото наблюдение се извършва с цел гарантиране, че контролите продължават да действат ефективно във времето и се актуализират своевременно при настъпили промени. Отдел "Контролинг", също допринася за текущото наблюдение върху вътрешните контроли по процесите на предприятието чрез своите оценки за отделни контроли или групи контроли. Периодично предоставя такава информация, в хода на изпълнение на своите задължения и функции, и свои преценки относно функционирането на определени вътрешни контроли, отделяйки внимание върху оценката на ефективността им, комуникира със съответните заинтересовани лица информация за установени силни и слаби страни на вътрешни контроли и отправя препоръки за тяхното подобряване. Дейностите по текущо наблюдение включват ползването на информация от външни страни, която посочва проблеми или да очертава области, нуждаещи се от подобрение. Такива страни са клиентите, доставчиците и обслужващите банки. В допълнение, регулаторният орган в лицето на КФН, също може да комуникира с ръководството на предприятието въпроси, които засягат функционирането на вътрешния контрол, например, обмен на информация, пряко наблюдавана от комисията, свързана с изпълнението на дадени действия или сделки от дружеството или проверки от самата КФН. Също така при изпълнение на дейностите по текущо наблюдение ръководството винаги взема под внимание и комуникацията с външните одитори, свързана с вътрешния контрол и установените от тях слабости и направени препоръки. 6. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 10, ПАРАГРАФ 1, БУКВИ "В", "Г", "Е", "3" И "И" ОТ ДИРЕКТИВА 2004/25/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА ОТ 21 АПРИЛ 2004 Г. ОТНОСНО ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ Към 31.12.2022 г. към Софарма Трейдинг" АД не са отправяни предложения за поглъщане и/или вливане в друго дружество. 6.1. Информация по чл. 10, касаеща значими преки и косвени акционерни участия (пар. 1, буква „в")  “Софарма” АД притежава към 31.12.2022 г. 87,25% от капитала на „Софарма Трейдинг“ АД.  “Софарма Трейдинг“ АД притежава пряко към 31.12.2022 г. 100% от капитала на дружествата: „Софармаси“ ЕООД, „Софармаси 11“ ЕООД, „Софармаси 12“ ЕООД, Софармаси 13“ ЕООД, „Софармаси 14“ ЕООД, „Софармаси 15“ ЕООД, „Софармаси 63“ ЕАД, “Софармаси 64“ АД; Sopharma Trading D.o.o. Beograd  Софарма Трейдинг АД притежава непряко към 31.12.2022 г. 100% от капитала на: o Софармаси 2 ЕООД o Софармаси 3 ЕООД o Софармаси 4 ЕООД o Софармаси 5 ЕООД o Софармаси 6 ЕООД o Софармаси 7 ЕООД o Софармаси 8 ЕООД o Софармаси 9 ЕООД o Софармаси 10 ЕООД o Софармаси 16 ЕООД o Софармаси 17 ЕООД o Софармаси 18 ЕООД o Софармаси 19 ЕООД o Софармаси 20 ЕООД o Софармаси 21 ЕООД o Софармаси 22 ЕООД o Софармаси 23 ЕООД o Софармаси 24 ЕООД o Софармаси 25 ЕООД o Софармаси 26 ЕООД o Софармаси 27 ЕООД o Софармаси 28 ЕООД o Софармаси 29 ЕООД o Софармаси 30 ЕООД o Софармаси 31 ЕООД o Софармаси 32 ЕООД o Софармаси 33 ЕООД o Софармаси 34 ЕООД o Софармаси 35 ЕООД o Софармаси 36 ЕООД o Софармаси 37 ЕООД o Софармаси 38 ЕООД o Софармаси 39 ЕООД o Софармаси 40 ЕООД o Софармаси 41 ЕООД o Софармаси 42 ЕООД o Софармаси 43 ЕООД o Софармаси 44 ЕООД o Софармаси 45 ЕООД o Софармаси 46 ЕООД o Софармаси 47 ЕООД o Софармаси 48 ЕООД o Софармаси 49 ЕООД o Софармаси 50 ЕООД o Софармаси 51 ЕООД o Софармаси 52 ЕООД o Софармаси 53 ЕООД o Софармаси 54 ЕООД o Софармаси 55 ЕООД o Софармаси 56 ЕООД o Софармаси 57 ЕООД o Софармаси 58 ЕООД o Софармаси 59 ЕООД o Софармаси 60 ЕООД o Софармаси 61 ЕООД o Софармаси 62 ЕООД 6.2. Информация по чл. 10, касаеща притежателите на ценни книжа със специални права на контрол (пар. 1, буква „г") Софарма Трейдинг АД няма издадени акции със специални права на контрол. 6.3. Информация по чл. 10, касаеща ограниченията върху правата на глас (пар. 1, буква „е") По отношение на акциите на Софарма Трейдинг АД няма ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас, или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа. Дружеството издава само безналични поименни акции, с право на 1 глас, водени по регистрите на "Централен депозитар". Правото на глас в Общото събрание на акционерите се упражнява от лицата , вписани в регистрите на Централния депозитар като акционери 14 дни преди датата на Общото събрание. Правото на глас в Общото събрание възниква с пълното изплащане на емисионната стойност на всяка акция и след вписване на дружеството, съответно на увеличението на неговия капитал, в търговския регистър. 6.4. Информация по чл.10, касаеща правилата, с които се регулира назначаването и смяната на членовете на Съвета на директорите и внасянето на изменения в учредителния договор (пар.1, буква „з") Общото събрание на акционерите на Софарма Трейдинг АД избира и освобождава членовете на Съвета на директорите и определя възнагражденията им и гаранцията им за управление съгласно изискванията на закона, като решението се взема с мнозинство от 75% от представените на Общото Събрание акции. Общото събрание на акционерите на Софарма Трейдинг АД освобождава от отговорност членовете на Съвета на директорите, като решението се взема с обикновено мнозинство. Общото събрание на акционерите на Софарма Трейдинг АД изменя и допълва устава на Дружеството, като решението се взема с мнозинство от 75% от представените на Общото Събрание акции. 6.5. Информация по чл.10, касаеща правомощията на членовете Съвета на директорите и по- специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции (пар.1, буква „и") Съветът на директорите:  Приема правила за работата си Свиква Общото събрание  Прави предложение за увеличаване на капитала пред Общото събрание  Внася годишния финансов отчет и докладва за дейността на дружеството през изтеклата календарна година пред Общото събрание  Уведомява по надлежния ред съда за назначаване на регистриран одитор, ако това не е направило Общото събрание  Прави предложение пред Общото събрание за разпределяне на печалбата  Взема решение за образуване и закриване, и определя видовете и размера на фондовете на дружеството, реда за набирането и разходването на средствата по тях  Взема решение за отпечатване на акции и одобрява съответния проект  Взема решение за утвърждаване на стратегията и стратегическия бизнес план на дружеството  Взема единодушни решения за придобиване, закриване или прехвърляне на предприятия и части от тях  Взема единодушни решения за съществени промени в дейността на Дружеството или съществени организационни промени  Взема единодушни решения за създаване и закриване на клонове Избира и освобождава Изпълнителен директор  Решава всички други въпроси, които не са от изключителната компетенция на Общото събрание по силата на закона или на този устав. Общото събрание на „Софарма Трейдинг'' АД увеличава и намалява капитала на дружеството. 30.03.2023 г. гр. София .............................................. Венцислав Маринов Изпълнителен Директор „Софарма Трейдинг” АД Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:53:04 +03'00' 1 ДОКЛАД относно прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите на Софарма Трейдинг АД („Дружеството”), приета от Редовното годишно общо събрание на акционерите на Дружеството, проведено на 21 юни 2013 г. и променена на извънредното общо събрание на акционерите, проведено на 25.09.2020 г., и на 19.11.2021 г. През периода 01.01.2022 г. – 31.12.2022 г. в изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите, Дружеството надлежно изпълни следното: 1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията "Софарма Трейдинг" АД е разработило и изпълнява Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, във връзка с осъществяването на техните отговорности и задължения по управлението и дейността на дружеството. В съответствие с разпоредбите на Наредба № 48 от 20.03.2013 г. на Комисията за финансов надзор, Политиката за възнагражденията е разработена от Съвета на директорите и с участието на компетентни експерти от Дружеството. При определянето на Политиката за възнагражденията не са ползвани външни експерти и консултанти. Политиката за възнагражденията е приета на редовното годишно общо събрание на акционерите на „Софарма Трейдинг” АД, проведено на 21.06.2013 г. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите са формирани въз основа на резултатите от дейността на Дружеството и са в съответствие с бизнес стратегията, целите, ценностите и дългосрочните интереси на Дружеството, както и недопускане на дискриминация, конфликт на интереси и неравностойно третиране на лицата при определяне на възнагражденията. В дружеството няма създаден Комитет по възнагражденията и в съответствие с разпоредбите на горепосочената наредба. Прегледът на Политиката за възнагражденията се извършва от Съвета на директорите. На редовното годишно общо събрание на акционерите, проведено на 20.06.2014 г., бяха приети промени в Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, като приетите промени касаят условията и начина за изплащане на променливо възнаграждение. На извънредните общи събрания на акционерите, проведено на 25.09.2020 г. и 19.11.2021 г., бяха приети промени в Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, като приетите промени имат за цел привеждане на политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите в съответствие с измененията и допълненията на Наредба № 48 на КФН, обнародвани в Държавен вестник, бр.61 от 10 Юли 2020 г. Общото събрание на акционерите утвърждава и последващите изменения в Политиката за възнагражденията. ОСА ежегодно приема доклад относно прилагането на политиката за възнагражденията, със съдържанието по чл.13, т. l-18 от Наредба № 48 на КФН, който е самостоятелен документ към годишния финансов отчет на "Софарма Трейдинг" АД. 2 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи През периода 01.01.2022 г. – 31.12.2022 година членовете на Съвета на директорите са получавали постоянно възнаграждение, определено от Общото събрание на акционерите. През периода 01.01.2022 г. – 31.12.2022 година Изпълнителният директор е получавал променливо възнаграждение в размер и по начин, определени от Общото събрание на акционерите. Общото събрание на акционерите, проведено на 03.06.2022 г., определи възнаграждение на всеки член на Съвета на директорите на "Софарма Трейдинг" АД в размер на 2 000 лева месечно. Размерът на постоянното възнаграждение на Изпълнителния директор се определя в сключения с него договор за възлагане на управлението. Съгласно Устава на Дружеството, при положителен финансов резултат /печалба/ и по решение на Общото събрание, Изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение в размер на до един процент от консолидираната нетна печалба на дружеството. Изплащането на 40 % от еднократното възнаграждение на Изпълнителния директор по предходния параграф се разсрочва за период от три години. Изплащането на разсрочената част от променливото възнаграждение се извършва пропорционално, на равни месечни вноски. Принципите се прилагат съответно и за членовете на Съвета на директорите при последваща промяна в Устава на Дружеството, даваща им право да получават променливо възнаграждение, обвързано с финансовия резултат. Съотношението на постоянното към променливото възнаграждение на Изпълнителния директор през 2022 г. е 87 / 13. Политиката за възнагражденията дава възможност за структуриране на възнагражденията на членовете на СД на постоянна и променлива част. За изплащане на променливо възнаграждение са предвидени обективни и измерими критерии за постигнати резултати и нефинансови показатели, които следва да насърчават членовете на СД да фокусират дейността си върху стабилността на дружеството в дългосрочен план и да засилят тяхната идентификация с корпоративното планиране и цели. И преди приемането на Политиката за възнаграждения, Съветът на директорите ежегодно е приемал финансови показатели (цели) за дейността на дружеството. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството Не се предвижда предоставяне на възнаграждение на членовете на Съвета на директорите под формата на акции на Дружеството, опции върху акции или други права за придобиване на акции. Не се предвиждат и възнаграждения, основаващи се на промени в цената на акциите на Дружеството. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите дружеството прилага следните критерии за постигнати резултати: 1. Финансови критерии за постигнати резултати: ➢ Реализирането на приходи от обичайната дейност на „Софарма Трейдинг” АД; ➢ Реализирането на положителен брутен финансов резултат. 3 2. Нефинансовите критерии за постигнати резултати се определят ежегодно от Съвета на директорите на „Софарма Трейдинг” АД, съобразно краткосрочните и средносрочни планове за развитие на дружеството. Преценката за изпълнението на финансовите критерии се основава на заверения от одитор годишен финансов отчет на дружеството. Съветът на директорите преценява изпълнението на заложените нефинансови критерии, вземайки под внимание на вида и естеството на всеки отделен критерий и специфичните измерители за изпълнението му. 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати В Политиката за възнагражденията са определени принципите, които се прилагат при определяне на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите. 6. Основни плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения Постоянното възнаграждение на Членовете на Съвета на директорите се определя от Общото събрание на акционерите. Основните принципи и критерии за определяне на променливи възнаграждения са представени в предходните точки. Съгласно Устава на дружеството и по решение на Общото събрание на акционерите, проведено на 03.06.2022 г., на Изпълнителния директор на дружеството е определено допълнително възнаграждение в размер на 1% от размера на консолидираната нетна печалбата, реализирана през 2021 г. съгласно приетия консолидиран Годишен финансов отчет на Общото събрание на акционерите, а именно 80 500 лв. /Осемдесет хиляди и петстотин лева/. През 2022 година на Изпълнителния директор са начислени тантиеми в размер на 80 500 лева и изплатени – 53 667 лева. Съгласно чл. 9, ал. 2 от Политиката за възнагражденията 40% от допълнителното възнаграждение на Изпълнителния директор се разпределя пропорционално, на равни месечни вноски. Към 31.12.2022 г. неизплатените суми са в размер на 86 573 лв., както следва: - 55 026лв, с падеж в 2023 г.; - 30 653 лв, с падеж в 2024 г.; - 894 лв. с падеж в 2025 г. 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на директора за съответната финансова година, когато е приложимо "Софарма Трейдинг" АД не прилага схема за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на членовете на СД. Обстоятелството относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на директора за финансовата 2022 година, не е приложимо. 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения Изплащането на 40 % от размера на променливото възнаграждение се разсрочва за период от 3 години. Изплащането на разсрочената част от променливото възнаграждение се извършва пропорционално, на равни месечни вноски. 9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите При предсрочно прекратяване на Договор за управление с Изпълнителния директор, общият размер на обезщетенията, дължими на лицето във връзка с предсрочното прекратяване, както и плащанията, свързани със срока на предизвестие е равен на сумата от изплатените брутни постоянни месечни възнаграждения за три месеца. 4 Обезщетения по предходната разпоредба не се дължат, ако прекратяването на договора се дължи на незадоволителни резултати и/или на виновно поведение на Изпълнителния директор. При предсрочно прекратяване на Договор за управление с Изпълнителния директор, поради нарушаване клаузата, забраняваща извършването на конкурентна дейност, лицето дължи обезщетения към дружеството в размер на 12 (дванадесет) брутни постоянни месечни възнаграждения. 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД не е предвидена възможност за предоставяне на възнаграждения под формата на акции и опции върху акции. 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10 В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД не е предвидена възможност за предоставяне на възнаграждения под формата на акции и опции върху акции. 12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване Членовете на Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД се избират от Общото събрание на акционерите. Срокът на действащите договори на всеки Член на Съвета на директорите е до вземане на решение от Общото събрание на акционерите за освобождаването му. Договорът може да се прекратява предсрочно и в изчерпателно изброени в договора случаи. При прекратяване на договорите с членовете на Съвета на директорите обезщетения не се предвиждат. Председателят на Съвета на директорите възлага управлението на Дружеството на Изпълнителен директор чрез договор за възлагане на управлението, който се сключва в писмена форма от името на дружеството. Действащият договор с Изпълнителния директор е за срок до 20.11.2023 г. Предсрочно прекратяване на договора може да бъде инициирано от страна на дружеството в изчерпателно изброени в договора случаи. При предсрочно прекратяване на договорa, общият размер на обезщетенията, дължими на Изпълнителния директор във връзка с предсрочното прекратяване, както и плащанията, свързани със срока на предизвестие, е равен на сумата от изплатените брутни постоянни месечни възнаграждения по договорa за 3 месеца. Обезщетенията по предходното изречение са дължими на Изпълнителния директор в срок от 15 дни, считано от датата на прекратяване на правоотношението. Изключение се прави в случаите, когато прекратяването е вследствие иницииране освобождаването от длъжност на Изпълнителния директор, на някое от основанията посочени в чл. 17, ал. 1, т. 2 до т. 7 от действащия в момента договор. При предсрочно прекратяване на договорa поради нарушение на забраната за извършване на конкурентна дейност, Изпълнителния директор дължи на Дружеството обезщетение в размер на 12 (дванадесет) брутни постоянни месечни възнаграждения по настоящия договор. Предсрочно прекратяване на договорa може да бъде инициирано и по предложение на Изпълнителния директор, за което последният дължи тримесечно предизвестие на Дружеството. 13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година Пълният размер на изплатеното възнаграждение на членовете на Съвета на директорите и прокуриста в рамките на финансовата 2022 година възлиза на 675 хил. лева. 5 14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година а) пълния размер на начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година Име Позиция начислено 2022, в т. ч. тантиеми Венцислав Стефанов Маринов Изпълнителен директор 459 731 Венцислав Стефанов Маринов Член на Съвета на Директорите 24 000 Ангел Йорданов Йорданов Член на Съвета на Директорите 24 000 Огнян Иванов Донев Член на Съвета на Директорите 24 000 Борис Анчев Борисов Прокурист 120 000 б) възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група - няма в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им През 2022 г. на Редовното общо събрание на 03.06.2022 г. е гласувано на Венцислав Стефанов Маринов, в качеството му на Изпълнителен директор и член на Съвета на директорите на Дружеството да му бъде изплатено допълнително възнаграждение в размер на 1% (един процент) от размера на консолидираната нетна печалба, реализирана през 2021 г., съгласно приетия консолидиран Годишен финансов отчет. Никой от останалите членовете на Съвета на директорите на „Софарма Трейдинг“ АД не е получавал възнаграждение от Дружеството под формата на разпределение на печалбата и/или други бонуси. г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор - няма д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година - няма е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" -"д" - няма ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите - няма 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД не е предвидена възможност за предоставяне на възнаграждения под формата на акции и опции върху акции. 6 16. Информация относно годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне. Година Брутно възнаграждение на всички членове на СД за година – без обезщетения Среден размер на възнаграждение на член на СД за година Резултати на дружеството - печалба (в хил. лв.) Брутно възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, които не са директори за година Среден размер на възнаграждение на основа на пълно работно време на служители в дружеството, които не са директори за година 2014г. 458 672 152 891 10 639 12 195 959 18 230 2015г. 540 671 180 224 12 164 13 405 042 19 316 Изменение 2015г. спрямо 2014 г. % 17.88% 17.88% 14.33% 9.91% 5.96% 2016г. 615 075 205 025 13 340 14 875 889 21 717 Изменение 2016г. спрямо 2015 г. % 13.76% 13.76% 9.67% 10.97% 12.43% 2017г. 675 300 225 100 14 581 16 131 261 23 045 Изменение 2017г. спрямо 2016 г. % 9.79% 9.79% 9.30% 8.44% 6.12% 2018г. 713 414 237 805 17 971 19 560 061 25 636 Изменение 2018г. спрямо 2017 г. % 5.64% 5.64% 23.25% 21.26% 11.24% 2019г. 770 527 256 842 20 095 21 401 848 27 831 Изменение 2019г. спрямо 2018 г. % 8.01% 8.01% 11.82% 9.42% 8.56% 2020г. 828 040 276 013 23 171 21 431 391 29 862 Изменение 2020г. спрямо 2019 г. % 7.46% 7.46% 15.31% 0.14% 7.30% 2021 г. 773 758 257 919 5 243 24 188 464 31 827 Изменение 2021 г. спрямо 2020 г. % - 6.56% - 6.56% -77,37% 12.86% 6.58% 2022 г. 573 465 191 155 16 831 23 904 777 33 574 Изменение 2022 г. спрямо 2021 г. % -25.80% -25.80% 221,02% -1.17% 5.49% 7 17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение. Връщането на изплатено променливо възнаграждение е регламентирано в чл. 11, ал. 1 от Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Софарма Трейдинг“ АД. 18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13 от Наредба №48 на Комисията за Финансов Надзор, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени Не са налице отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13 от Наредба №48 на Комисията за Финансов Надзор. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-дълъг период. В приетата от Редовното годишно общо събрание на акционерите на Дружеството от 21.06.2013 г. Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите са залегнали основните принципи на Наредба №48 на Комисията за Финансов Надзор. Съветът на директорите приема, че с Политиката за възнагражденията се определят ясни и обективни принципи и изисквания за формиране на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на "Софарма Трейдинг" АД. Политиката за възнагражденията е разработена за прилагане за дълъг период от време, освен в случай, че решение на Общото събрание на акционерите на „Софарма Трейдинг“ АД не наложи нейна актуализация и промяна. Политиката за възнагражденията подлежи на изменения и допълнения при промени в действащото законодателство, пазарната среда и други обстоятелства свързани с дейността и развитието на "Софарма Трейдинг" АД, както и с осъществяването на отговорностите и задълженията на членовете на Съвета на директорите. На редовното годишно Общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 20.06.2014 г. бяха приети промени в Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, като приетите промени касаят условията и начина за изплащане на променливо възнаграждение. На извънредното общо събрание на акционерите, проведено на 25.09.2020 г., бяха приети промени в Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, като приетите промени имат за цел привеждане на политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите в съответствие с измененията и допълненията на Наредба № 48 на КФН, обнародвани в Държавен вестник, бр.61 от 10 Юли 2020 г. Настоящият доклад е изготвен от Съвета на директорите на Софарма Трейдинг АД в съответствие с разпоредбата на чл. 12, ал. 1 от НАРЕДБА № 48 на КФН от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията и представлява самостоятелен документ към годишния финансов отчет на дружеството. Докладът съдържа преглед на начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през годината и към нея е приложена информация за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година. Дата: 30.03.2023 г. .......................................................................... /Венцислав Маринов/ Изпълнителен Директор „Софарма Трейдинг” АД Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:53:56 +03'00' ВЪТРЕШНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.7 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) №596/2014 НА ЕВРОПЕЙСКИЯТ ПАРЛАМЕНТ И СЪВЕТА ОТ 16 АПРИЛ 2014 ОТНОСНО ПАЗАРНАТА ЗЛОУПОТРЕБА (РЕГЛАМЕНТ ОТНОСНО ПАЗАРНАТА ЗЛОУПОТРЕБА) ОТНОСНО ОБСТОЯТЕЛСТВАТА НАСТЪПИЛИ КЪМ 31.12.2022 Г. „Софарма Трейдинг“ АД разкрива вътрешна информация относно дружеството на Комисията за финансов надзор, „Българска Фондова Борса“ АД и обществеността чрез системите Е-Регистър и EXTRI. Публикуваната информация може да бъде намерена на интернет страницата на КФН: www.fsc.bg, на електронната медия на „Българска Фондова Борса“ АД: www.x3news.com, както и на уебсайта на дружеството: www.sopharmatrading.com 04 януари 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 23 декември 2021 година – придобиване на 6725 броя акции на „„Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3LvgITA 31 януари 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД отчита 9% ръст в приходите за дванадесетте месеца на годината – https://bit.ly/3Km6QKx / „Софарма Трейдинг“ АД представи тримесечен индивидуален финансов отчет за четвърто тримесечие на 2021 г. - https://bit.ly/3LvHhI3 25 февруари 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 100% ръст на печалбата преди данъци и 15% на приходите през януари 2022 г. - https://bit.ly/3kmROJJ 28 февруари 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД представи тримесечен консолидиран отчет за четвърто тримесечие на 2021 г. - https://bit.ly/3LvHhI3 29 март 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 54% ръст в печалбата преди данъци и 12% в приходите за първите два месеца на годината - https://bit.ly/3F2whQ3 30 март 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД представи Годишен индивидуален отчет за 2021 г - https://bit.ly/3koKe1u 28 април 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД отчита 9% ръст в печалбата преди данъци и 8% в приходите за първото тримесечие на 2022 - https://bit.ly/3z7BxQ1 / „Софарма Трейдинг“ АД представи годишен консолидиран отчет за 2021 г. - https://bit.ly/3cMP8op 29 април 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД представи покана за свикване на редовно общо събрание на акционерите- https://bit.ly/3JgbMle / „Софарма Трейдинг“ АД представи тримесечен отчет за първо тримесечие на 2022 г. - https://bit.ly/3zcYXTT 11 май 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Калиман РТ“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 10 май 2022 година – придобиване на 283 броя акции на „„Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3PSRbW2 30 май 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД представи тримесечен консолидиран отчет за първо тримесечие на 2022 г. - https://bit.ly/3zcYXTT / „Софарма Трейдинг отчита 47% ръст в печалбата преди данъци и 9% в приходите през април 2022 г. - https://bit.ly/3zBn6VK 02 юни 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 01 юни 2022 година – придобиване на 100462 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3cFKrwu 03 юни 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД представи протокол от проведено Редовно общо събрание на акционерите - https://bit.ly/3JgbMle 08 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 06 юни 2022 година – придобиване на 100000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Jgdlzt / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 07 юни 2022 година – придобиване на 3918 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3zbeBzh 10 юни 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 09 юни 2022 година – придобиване на 847 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3PHrLuU 13 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 10 юни 2022 година – разпореждане с 14 203 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3zd3s0J / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 10 юни 2022 година – придобиване на 14 153 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3z7GjNr 14 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 13 юни 2022 година – разпореждане с 6 216 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3PVoR5t / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 13 юни 2022 година – придобиване на 118 000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3RZV5OZ 16 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 14 юни 2022 година – разпореждане с 3 000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3bcNiwn / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 14 юни 2022 година – придобиване на 111 998 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3zAAAks 17 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 15 юни 2022 година – разпореждане с 43 834 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Px74lj / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 15 юни 2022 година – придобиване на 41 626 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3zzXN6o / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 юни 2022 година – разпореждане с 2 000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3PXQ3k5 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 юни 2022 година – придобиване на 2 300 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ovDelt 20 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 17 април 2014 година за сделки от 17 юни 2022 година – разпореждане с 25 895 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3cGPNYk 21 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 17 юни 2022 година – придобиване на 33 364 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3zbk6hw / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 20 юни 2022 година – придобиване на 108 330 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3bbUCZm / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 17 април 2014 година за сделки от 20 юни 2022 година – разпореждане със 7 710 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3b5GD7u 22 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 17 април 2014 година за сделки от 21 юни 2022 година – разпореждане със 11 670 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3vkqD8d / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 21 юни 2022 година – придобиване на 11 670 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3S61UhH 24 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 17 април 2014 година за сделки от 23 юни 2022 година – разпореждане с 4000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3b7PBAW 27 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 23 юни 2022 година – придобиване на 4000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Jf3TfU / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 24 юни 2022 година – придобиване на 900 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3PIlq2h 28 юни 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 17 април 2014 година за сделки от 27 юни 2022 година – разпореждане с 1000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3zD3mAY 30 юни 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 24% ръст в печалбата преди данъци и 21% в приходите през май 2022 г. - https://bit.ly/3Q1WtyM 29 юли 2022 г. “„Софарма Трейдинг“ АД отчита 20% ръст в печалбата преди данъци и 12% в приходите за първите шест месеца на 2022 г. – https://bit.ly/3NkeSXs 01 август 2022 „Софарма Трейдинг“ АД представи тримесечен отчет за второ тримесечие на 2022 г. - https://bit.ly/3zcYXTT 29 август 2022 „Софарма Трейдинг“ АД представи тримесечен консолидиран отчет за второ тримесечие на 2022 г. - https://bit.ly/3zcYXTT 31 август 2022 г. „Софарма Трейдинг“ АД отчита 22% ръст в печалбата преди данъци и 13% в приходите за периода януари-юли 2022 г. – https://bit.ly/3FHV8LF 05 септември 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 01 септември 2022 година – придобиване на 411 499 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3WaUYSD / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 02 септември 2022 година – разпореждане с 51 000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3DJoKqx / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 02 септември 2022 година – придобиване на 55 000 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3zprtT8 07 септември 2022 г. / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от „Калиман РТ“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 05 септември 2022 година – разпореждане с 2012 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3SNWUxv 08 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 05 септември 2022 година – придобиване на 116 203 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3TKuRA9 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 07 септември 2022 година – придобиване на 22 934 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3DgclsI / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Телсо“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 05 септември 2022 година – разпореждане с 119 217 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3W5UrBv / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление за значително дялово участие от „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3ffHgx7 09 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 08 септември 2022 година – придобиване на 500 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3U4IVnX 12 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 09 септември 2022 година – придобиване на 17 756 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3SFRBAh 13 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 12 септември 2022 година – придобиване на 31 250 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3FrFy6G 15 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 14 септември 2022 година – придобиване на 2822 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3SJVbJx 16 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 15 септември 2022 година – придобиване на 662 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3znVHpC 19 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 септември 2022 година – придобиване на 2519 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3DJ4gOG 20 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 19 септември 2022 година – придобиване на 500 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3NeeREm 21 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 20 септември 2022 година – придобиване на 10 139 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3Nhy8Vx 26 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 21 септември 2022 година – придобиване на 23 592 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3DcSgTY / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 23 септември 2022 година – придобиване на 82 866 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3gREeQe 28 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 26 септември 2022 година – придобиване на 131 748 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3sKoIYQ / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 27 септември 2022 година – придобиване на 24 297 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3TOtBMs 29 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 28 септември 2022 година – придобиване на 30 762 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3U4l0oS / „Софарма Трейдинг“ АД отчита 26% ръст в печалбата преди данъци и 13% в приходите за периода януари-август 2022 г. - https://bit.ly/3fiPDIj 30 септември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 29 септември 2022 година – придобиване на 42 118 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД – https://bit.ly/3SOemC1 03 октомври 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 30 септември 2022 година – придобиване на 41 236 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3HEFO2E 28 октомври 2022 „Софарма Трейдинг“ АД отчита 20% ръст в печалбата преди данъци и 12% в приходите за деветте месеца на 2022 г. - https://bit.ly/3HFTv1f 31 октомври 2022 „Софарма Трейдинг“ АД представи тримесечен отчет за третото тримесечие на 2022 г. - https://bit.ly/3zcYXTT 25 ноември 2022 „Софарма Трейдинг“ АД отчита 21% ръст в печалбата преди данъци и 12% в приходитеза десетте месеца на 2022 г. - https://bit.ly/3YatnBl 28 ноември 2022 „Софарма Трейдинг“ АД представи тримесечен консолидиран отчет за третото тримесечие на 2022 г. - https://bit.ly/3zcYXTT 02 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 01 декември 2022 година – придобиване на 33 046 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3wDhYy5 05 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 02 декември 2022 година – придобиване на 293 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3XMgiye 07 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 05 декември 2022 година – придобиване на 219 319 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3HDipif / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 06 декември 2022 година – придобиване на 9 258 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/40eIueQ 09 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 07 декември 2022 година – придобиване на 8 897 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Dnc6N2 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 08 декември 2022 година – придобиване на 1 159 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Y6YJIR 12 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 09 декември 2022 година – придобиване на 13 070 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3wCZ1eL 13 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 12 декември 2022 година – придобиване на 10 382 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3Dnd6AM 15 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 13 декември 2022 година – придобиване на 350 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3jdnuEr / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 14 декември 2022 година – придобиване на 737 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3JqBzJA 16 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 15 декември 2022 година – придобиване на 1964 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3wCYSrI 19 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 16 декември 2022 година – придобиване на 400 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3HCWuGT 21 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 19 декември 2022 година – придобиване на 213 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3RfmnAC / „Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 20 декември 2022 година – придобиване на 11 870 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3HI4tTW 22 декември 2022 / „Софарма Трейдинг“ АД отчита28% ръст в печалбата преди данъци и 12% в приходите за периода януари-ноември 2022 г. - https://bit.ly/3YbFz4N / Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 21 декември 2022 година – придобиване на 6 162 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3JpvNaZ 23 декември 2022 / Софарма Трейдинг“ АД уведомява за получено уведомление от “Софарма“ АД по чл. 19 на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския Парламент и на Съвета от 16 април 2014 година за сделки от 22 декември 2022 година – придобиване на 5 912 броя акции на „Софарма Трейдинг“ АД - https://bit.ly/3wG5fLa Д Е К Л А Р А Ц И Я По чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаните: ВЕНЦИСЛАВ МАРИНОВ, в качеството си на Изпълнителен директор на „Софарма Трейдинг“ АД и ДИАНА НИКОЛОВА, в качеството си на Главен счетоводител на „Софарма Трейдинг“ А със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, район „Изгрев”, ул. "Лъчезар Станчев" № 5, Софарма Бизнес Тауърс, Сграда "А", ет. 12., с ЕИК: 103267194. С настоящото, декларираме, че доколкото ни е известно: 1. Годишния финансов отчет за 2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата на „Софарма Трейдинг” АД; 2. Докладът за дейността за 2022 г. на „Софарма Трейдинг“ АД съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на „Софарма Трейдинг“ АД, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. 30.03.2023 г. Декларатори: ...................................... /Венцислав Маринов/ ...................................... /Диана Николова/ Diana Nikolaeva Nikolova Digitally signed by Diana Nikolaeva Nikolova Date: 2023.03.30 09:43:57 +03'00' Ventsislav Stefanov Marinov Digitally signed by Ventsislav Stefanov Marinov Date: 2023.03.30 09:56:03 +03'00' Baker Tilly Klitou and Partners EOOD 5 Stara planina str, floor 5 Sofia 1000 Bulgaria T: +359 2 9580980 F: +359 2 8592139 [email protected] www.bakertilly.bg ADVISORY  ASSURANCE  TAX Baker Tilly Klitou and Partners EOOD trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities. ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ДОКЛАД ОТНОСНО ОДИТА НА ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г., индивидуален отчет за всеобхватния доход, индивидуален отчет за промените в собствения капитал и индивидуален отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г. и за неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независим финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на индивидуалния финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на Кодекса на СМСЕС и ЗНФО. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Обръщане на внимание Обръщаме внимание на Приложение 2.2 към индивидуалния финансов отчет, където е посочено, че към датата на издаване на настоящия индивидуален финансов отчет, все още не е издаден консолидирания финансов отчет на Дружеството към и за годината, приключваща на 31 декември 2022г. Ръководството планира да издаде консолидирания финансов отчет на Дружеството за 2022г. не по-късно от 30 април 2023г. Нашето мнение не е квалифицирано във връзка с този въпрос. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка, са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит 1. Оценка на инвестиции в дъщерни дружества Дружеството притежава инвестиции в дъщерни дружества в размер на 60,586 хил. лв. включени в оповестяването в Приложение № 15 към индивидуалния финансов отчет. За тези дружества се наблюдават следните особености: много активна инвестиционна политика, свързана с бърза експанзия в трудни пазари; и/или непълно използване на капацитета и отчитане на загуби. Тези обстоятелства предполагат наличие на риск от надценяване на инвестициите в дъщерните дружества. Прегледът и тестовете на ръководството за индикатори и необходимост от обезценка на тези инвестиции са направени, като се анализира бъдещата възвръщаемост на инвестициите на Дружеството. За целите на измерване на възстановимата стойност се използва методът на дисконтираните бъдещи парични потоци. Последните са определени конкретно за всяко дъщерно дружество, третирано като отделен обект, генериращ парични потици (ОГПП), и се вземат предвид редица фактори като: В тази област нашите одиторски процедури включиха: • Анализи и оценка на уместността на изготвените бюджет и прогнози от дружествата към 31 декември 2022 г.; • Преглеждане на изчисленията и резултатите от теста за обезценка, изготвен с помощта на независим външен оценител; • Оценка на обективността, независимостта и компетентността на външните лицензирани оценители; • Анализ и оценка на адекватността на основните преценки и допускания, използвани от ръководството на Дружеството, включително и на дисконтовата норма, при прилагането на модела на дисконтираните парични потоци, вкл. сравнения с исторически данни; • Оценка и проверка на пълнотата, уместността и адекватността на специфика на дейността и локацията, бизнес средата, минал опит с това дружество, очакван растеж на обемите на продажбите през следващите отчетни периоди, подходяща дисконтова норма, други рискове и пр. Изчисленията са направени от ръководството със съдействието на независими лицензирани оценители, които са външни за Дружеството експерти. Поради обстоятелствата, че: а) процесът на определяне на преглед и тестване за евентуални загуби от обезценка на инвестициите на Дружеството в тези дъщерни дружества предполага множество преценки, по-високо ниво на субективност, свързана с прогнозни приходи, прогнозни парични потоци и темп на растеж, степента на несигурност при по-дългосрочните прогнози, включително и поради факта, че все още част от тези дружества са на етап стартиране и начално развитие на бизнеса; и б) съществеността на самия отчетен обект, както е посочено по-горе, ние сме определили този въпрос като ключов одиторски въпрос. оповестяванията в индивидуалния финансов отчет на Дружеството относно оценката на инвестициите в дъщерни дружества и резултатите от теста за обезценка. 2. Оценка на търговски вземания и вземания от свързани лица Както е оповестено в Приложениe № 18 и № 19 към индивидуалния финансов отчет, Дружеството има търговски вземания и вземания от свързани лица с брутна стойност в размер на 245,145 хил. лв. и коректив за обезценка в размер на 1,291 хил. лв. През 2022 г. Дружеството прилага МСФО 9 „Финансови инструменти“, според който определянето на обезценката се основава на очаквани кредитни загуби. В тази област нашите одиторски процедури включиха: • Получаване на разбиране на процеса на прилагането на МСФО 9, с фокус върху прилаганата методология в модела на Дружеството за определяне на обезценка за кредитни загуби, вкл. използването на ключови предположения и преценки. • Проучващи запитвания, обхождания и получаване на разбиране за процеса, свързан с определяне на обезценката за кредитни загуби на търговски вземания и вземания от свързани лица в Дружеството. Приложението на моделa за определянето на обезценката за кредитни загуби на търговски вземания и вземания от свързани лица води до значително увеличаване на сложността и необходимостта от преценки и ключови за крайните изчисления предположения от страна на ръководството на Дружеството – както по отношение на идентифицирането на проблемни вземания, така и при самото определяне размера на кредитните загуби. За да определи размера на обезценката за очаквани кредитни загуби, Дружеството прилага модел, основаващ се на значими преценки и допускания при: • Интерпретация на изискванията за определяне на обезценка съгласно МСФО 9, на която се основава моделa на Дружеството за установяване и изчисляване на очаквани кредитни загуби; • Изчисления и интерпретации на ключовите показатели „вероятност за неизпълнение”, загуба при неизпълнение” и „експозиция при неизпълнение”. • Предположения и преценки при набор от сценарии за очаквани бъдещи парични потоци, основаващи се на минали събития, текущи условия и бъдещи икономически прогнози; • Предположения, прилагани от ръководството при прегледа на индивидуално значими вземания свързани със скорошни загуби, набор от вероятностни сценарии на бъдещи парични потоци и резултати по тях, и за бъдеща събираемост. Поради значимостта на посочените по-горе обстоятелства: а) съществеността на търговски вземания и вземания от свързани лица като отчетен обект за индивидуалния финансов отчет на Дружеството, както и б) присъщото ниво на несигурност при използването на множеството преценки и • Оценяване и тестване на дизайна и оперативната ефективност на ключови контроли в процеса по наблюдение и определяне размера на обезценката за кредитни загуби. • Преглед и оценка на адекватността на методологията, използвана от Дружеството, за целите на идентификация на кредитни загуби и изчисление на обезценката съгласно концепциите и изискванията на МСФО 9. • Анализ и оценка на обосноваността и уместността на изчисленията на показателите за „вероятност за неизпълнение” и „загуба при неизпълнение” чрез проверка на използваните допускания и изходни данни, както и подхода на включване прогнозна информация в моделите. • Оценка на адекватността, пълнотата и уместността на оповестяванията на Дружеството, свързани с кредитния риск и обезценката за кредитни загуби на търговски вземания и вземания от свързани лица. предположения от ръководството на Дружеството при специфичните изчисления на размера на кредитните загуби, свързани с търговски вземания и вземания от свързани лица съгласно внедрения модел, резултат от прилагането на МСФО 9, ние сме определили този въпрос като ключов одиторски въпрос. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация, и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай, че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на индивидуален финансов отчет, който не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Одитният комитет („Лицата, натоварени с общо управление“), носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. ДОКЛАД ВЪВ ВРЪЗКА С ДРУГИ ЗАКОНОВИ И РЕГУЛАТОРНИ ИЗИСКВАНИЯ Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата декларация и доклада за за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, съответства на индивидуалния финансов отчет. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен индивидуалния финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. д) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на индивидуалния финансов отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т.3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в приложение 36 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал.4, т.3, б.“в“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверка на форма ́ та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „Софарма Трайдинг АД” за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл „549300TWQWLJIPYNG883-20221231-BG-SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ”). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „549300TWQWLJIPYNG883-20221231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл „549300TWQWLJIPYNG883-20221231- BG-SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация: - „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Дружеството от общото събрание на акционерите, проведено на 3 юни 2022 г., за период от една година. - Одитът на индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Дружеството представлява шести пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД. - Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. - Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. - Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. - За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството. Одиторско дружество №129 Бейкър Тили Клиту и Партньори ЕООД Ивайло Янчев Регистриран одитор, отговорен за одита 30 март 2023 година Галина Локмаджиева - Недкова Управител Бейкър Тили Клиту и Партньори ЕООД ул. Стара планина 5, ет. 5, София, 1000, България IVAYLO YANCHEV YANCHEV Digitally signed by IVAYLO YANCHEV YANCHEV Date: 2023.03.30 11:19:45 +03'00' Galina Dimitrova Lokmadjieva- Nedkova Digitally signed by Galina Dimitrova Lokmadjieva-Nedkova Date: 2023.03.30 11:26:52 +03'00' ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Долуподписаният: Ивайло Янчев Янчев, в качеството ми на регистриран одитор от одиторското дружество Бейкър Тили Клиту и партньори ЕООД, с ЕИК 131349346, със седалище и адрес на управление: гр. София – 1000, ул. Стара Планина 5 и адрес за кореспонденция: гр. София – 1000, ул. Стара Планина 5 Бейкър Тили Клиту и партньори ЕООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД за 2022 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР за Закона на счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти“. В резултат на нашия одит издадохме одиторски доклад на 30 март 2023 г. С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМЕ, ЧЕ както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД за 2022 година, издаден на 30 март 2023 година: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а“ Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2022 г. и за неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС); 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б“ Информация отнасяща се до сделките на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД със свързани лица. Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в Приложение 36 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, съгласно изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица; 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в“ Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършващ на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изрязване на отделно мнение върху тези съществени сделки; Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разгледат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния годишен финансов отчет на СОФАРМА ТРЕЙДИНГ АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2022 г., с дата 30 март 2023 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 30 март 2023 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК. 30 март 2023 г. За Бейкър Тили Клиту и партньори ЕООД: Гр. София _____ Ивайло Янчев Регистриран одитор, отговорен за одита IVAYLO YANCHEV YANCHEV Digitally signed by IVAYLO YANCHEV YANCHEV Date: 2023.03.30 11:28:36 +03'00'

AI Terminal

2600_rns_2023-06-01_9f77dab0-dec1-4eab-ad1b-1386ac27c10b.xhtml

More from Sopharma Trading AD

Talk to a Data Expert