Annual Report (ESEF) • Jul 26, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source Fileiso4217:BGN xbrli:shares iso4217:BGN xbrli:shares 097900BGGW0000048796 2018-12-31 097900BGGW0000048796 2019-12-31 097900BGGW0000048796 2020-12-31 097900BGGW0000048796 2021-12-31 097900BGGW0000048796 2019-01-01 097900BGGW0000048796 2020-01-01 097900BGGW0000048796 2021-01-01 097900BGGW0000048796 2019-01-01 2019-12-31 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 097900BGGW0000048796 2020-12-31 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 097900BGGW0000048796 2021-12-31 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 097900BGGW0000048796 2020-01-01 2020-12-31 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 097900BGGW0000048796 2021-01-01 2021-12-31 ГРУПА СОФАРМА Съвет на директорите: д.и.н. Огнян Донев Весела Стоева Александър Чаушев Бисера Лазарова Иван Бадински Изпълнителен директор: Прокуристи: д.и.н. Огнян Донев Симеон Донев Иван Бадински Финансов директор: Съставител: Борис Борисов Людмила Бонджова Александър Йотов Началник отдел "Правен": Адрес на управление: Адвокати: гр. София ул. Илиенско шосе 16 Адвокатско дружество "Гачев, Балева, Партньори" Венцислав Стоев Стефан Йовков Обслужващи банки: Райфайзенбанк (България) ЕАД Банка ДСК ЕАД Юробанк България АД ИНГ Банк Н.В. - клон София Уникредит Булбанк АД Одитори: Бейкър Тили Клиту и Партньори EООД ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ 1 2 3 4 КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА 5 26 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ГРУПАТА 3. ПРИХОДИ ОТ ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ 88 4. ДРУГИ ДОХОДИ И ЗАГУБИ ОТ ДЕЙНОСТТА 5. РАЗХОДИ 3А МАТЕРИАЛИ 89 90 6. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ 91 7. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА 92 8. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 92 9. ОБЕЗЦЕНКА НА АКТИВИ 92 10. ОБЕЗЦЕНКА НА НЕТЕКУЩИ АКТИВИ ИЗВЪН ОБХВАТА НА МСФО 9 11. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ 93 93 12. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ 93 13. ПЕЧАЛБИ И ЗАГУБИ ОТ АСОЦИИРАНИ И СЪВМЕСТНИ ДРУЖЕСТВА 14. РАЗХОД ЗА ДАНЪК ВЪРХУ ПЕЧАЛБАТА 15. ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 94 94 96 16. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ 97 17. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ 102 104 106 111 114 115 117 118 122 124 126 126 128 132 135 135 139 140 141 142 143 144 144 145 145 148 149 152 154 171 175 179 183 18. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ 19. ИНВЕСТИЦИИ В АСОЦИИРАНИ И СЪВМЕСТНИ ДРУЖЕСТВА 20. ДРУГИ ДЪЛГОСРОЧНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ 21. ДЪЛГОСРОЧНИ ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 22. ДРУГИ ДЪЛГОСРОЧНИ ВЗЕМАНИЯ 23. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ 24. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ 25. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 26. ДРУГИ КРАТКОСРОЧНИ ВЗЕМАНИЯ И АКТИВИ 27. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 28. СОБСТВЕН КАПИТАЛ 29. ДЪЛГОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ 30. АКТИВИ И ПАСИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ 31. ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 32. ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА 33. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГ 34. ПРАВИТЕЛСТВЕНИ ФИНАНСИРАНИЯ 35. ДРУГИ НЕТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 36. КРАТКОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ 37. ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 38. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 39. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ДОГОВОР ЗА ФАКТОРИНГ 40. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ 41. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ДАНЪЦИ 42. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 43. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ 44. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ 45. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК 46. ПРИДОБИВАНИЯ И УВЕЛИЧЕНИЯ НА УЧАСТИЯ В ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА 47. ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И НАМАЛЕНИЯ НА УЧАСТИЯТА В ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА 48. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА 49. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината, завършваща на 31 декември 2021 година 2021 2020 Приложения BGN'000 BGN'000 Приходи от договори с клиенти Други доходи/(загуби) от дейността, нетно Изменение на наличностите от продукция и незавършено производство Разходи за материали Разходи за външни услуги Разходи за персонала Разходи за амортизация Балансова стойност на продадени стоки Други разходи за дейността 3 4 1,603,310 13,830 1,438,826 12,677 (8,721) 2,124 5 6 7 (83,122) (75,927) (150,061) (53,187) (1,166,508) (16,095) 63,519 (89,324) (80,869) (133,547) (46,633) (1,041,687) (15,767) 45,800 16, 17 8 Печалба от оперативна дейност 10 Обезценка на нетекущи активи извън обхвата на МСФО 9 (10,476) (5,993) 11 12 6,632 (11,797) (5,165) 5,081 (19,099) (14,018) Финансови приходи Финансови разходи Финансови приходи/(разходи), нетно 13, 19 47 12,092 37,604 97,574 5,976 (323) 31,442 Печалба от асоциирани и съвместни дружества, нетно Печалба/(загуба) от придобиване на и освобождаване от дъщерни дружества Печалба преди данък върху печалбата 14 (5,871) (6,162) Разход за данък върху печалбата 91,703 25,280 Нетна печалба за годината Други компоненти на всеобхватния доход: Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата: Последващи преоценки на имоти, машини и оборудване Последващи оценки на пасиви по пенсионни планове с дефинирани доходи Нетна промяна в справедливата стойност на други дългосрочни капиталови инвестиции Данък върху дохода, свързан с компонентите на другия всеобхватен доход, които няма да бъдат рекласифицирани 15 15, 32 15 10,616 (25) (355) (41) (214) (637) 15 (1,150) 4 9,086 (888) Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата: Курсови разлики от преизчисляване на чуждестранни дейности Дял от другия всеобхватен доход на асоциирани дружества 15 15, 19 (799) 3,708 2,909 (1,469) (6,150) (7,619) (8,507) 15 11,995 Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА 103,698 16,773 Нетна печалба за годината, отнасяща се към: Собствениците на дружеството - майка Неконтролиращо участие 89,496 2,207 29,805 (4,525) Общ всеобхватен доход за годината, отнасящ се към: Собствениците на дружеството - майка Неконтролиращо участие 101,970 1,728 22,177 (5,404) Основна нетна печалба на акция 28 BGN 0.71 0.24 Приложенията на страници от 5 до 183 са неразделна част от консолидирания финансов отчет Изпълнителен директор: д.и.н. Огнян Донев Финансов директор: Борис Борисов Съставител: Людмила Бонджова Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Регистриран одитор Галина Локмаджиева-Недкова Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 1 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2021 година Приложения 31 декември 2021 31 декември 2020 BGN'000 BGN'000 АКТИВ Нетекущи активи 16 17 17 18 19 20 21 22 30 362,393 54,421 13,420 9,446 127,320 5,778 49,696 10,222 1,050 395,872 58,272 13,269 11,691 62,811 14,294 59,726 11,951 2,049 Имоти, машини и оборудване Нематериални активи Репутация Инвестиционни имоти Инвестиции в асоциирани и съвместни дружества Други дългосрочни капиталови инвестиции Дългосрочни вземания от свързани предприятия Други дългосрочни вземания Активи по отсрочени данъци 633,746 629,935 Текущи активи 23 24 25 26 27 255,949 227,832 14,479 35,250 37,722 571,232 287,569 250,707 6,682 41,926 25,293 612,177 Материални запаси Търговски вземания Вземания от свързани предприятия Други краткосрочни вземания и активи Парични средства и парични еквиваленти ОБЩО АКТИВИ 1,204,978 1,242,112 СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал, отнасящ се към притежателите на собствения капитал на дружеството - майка Основен акционерен капитал Резерви Други капиталови компоненти (резерв по издадени варанти) Неразпределена печалба 134,798 55,031 12,512 444,634 646,975 134,798 57,701 - 360,770 553,269 28 28 Неконтролиращо участие 11,893 13,326 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ 658,868 566,595 ПАСИВИ Нетекущи задължения 29 30 31 32 33 34 35 42,907 8,472 10,210 7,622 38,589 6,783 7,635 34,567 7,937 8,783 Дългосрочни банкови заеми Пасиви по отсрочени данъци Дългосрочни задължения към свързани лица Дългосрочни задължения към персонала Задължения по лизинг 7,339 49,593 10,422 12,425 131,066 Правителствени финансирания Други нетекущи задължения 122,218 Текущи задължения 36 29 37 38 39 33 40 41 42 217,392 9,467 143,480 3,700 255,281 31,172 164,919 2,367 36,591 17,951 17,996 6,590 Краткосрочни банкови заеми Краткосрочна част на дългосрочни банкови заеми Търговски задължения Задължения към свързани предприятия Задължения по договори за факторинг Краткосрочна част на задължения по лизинг Задължения към персонала и за социално осигуряване Задължения за данъци 6,370 11,583 17,888 7,039 6,973 423,892 Други текущи задължения 11,584 544,451 ОБЩО ПАСИВИ 546,110 675,517 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ 1,204,978 1,242,112 Приложенията на страници от 5 до 183 са неразделна част от консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет на страници от 1 до 183 е одобрен за издаване от Съвета на директорите и е подписан на 27 април 2022 г. от: Изпълнителен директор: д.и.н. Огнян Донев Финансов директор: Борис Борисов Съставител: Людмила Бонджова Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Регистриран одитор Галина Локмаджиева-Недкова Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 2 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, завършваща на 31 декември 2021 година Приложения 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти Плащания на доставчици Плащания на персонала и за социалното осигуряване Платени данъци (без данъци върху печалбата) Възстановени данъци (без данъци върху печалбата) Платени данъци върху печалбата Възстановени данъци върху печалбата Платени лихви и банкови такси по заеми за оборотни средства Курсови разлики, нетно 1,656,161 (1,504,805) (146,239) (74,454) 9,434 (7,937) 43 (6,600) (548) (1,018) (75,963) 1,376,047 (1,341,304) (129,085) (74,451) 10,973 (7,947) 78 (9,195) (2,271) (2,256) (179,411) Други постъпления/(плащания), нетно Нетни парични потоци използвани в оперативна дейност Парични потоци от инвестиционна дейност Покупки на имоти, машини и оборудване Постъпления от продажби на имоти, машини и оборудване Покупка на инвестиционни имоти Постъпления от продажба на инвестиционни имоти Покупки на нематериални активи (20,349) 1,055 - 1,952 (6,761) (22,338) 2,040 451 (23,552) 1,770 (429) - (3,032) (5,262) 56 325 877 71 - 1 (4,715) (4,532) 37,151 (1,145) 2,091 1,820 - 20 Покупки на капиталови инвестиции Постъпления от продажба на капиталови инвестиции Постъпления от дивиденти по капиталови инвестиции Плащания за придобиване на дъщерни дружества, нетно от получени парични средства Постъпления от освобождаване на дъщерни дружества, нетно от предоставените парични средства Покупки на инвестиции в асоциирани дружества и съвместни дружествa Постъпления от продажба на инвестиции в асоциирани дружества и съвместни дружества Постъпления/(плащания) от сделки с неконтролиращото участие, нетно Предоставени заеми на свързани предприятия Възстановени заеми, предоставени на свързани предприятия Предоставени заеми на други предприятия Възстановени заеми, предоставени на други предприятия Получени лихви по предоставени заеми и депозити Постъпления от такси по поръчителства 46 47 19 (2,338) (1,152) (20,800) 213 (8,421) (8,010) 10,795 (1,367) 4,129 2,806 30 (68,065) 1,495 Нетни парични потоци (използвани в)/oт инвестиционна дейност Парични потоци от финансова дейност 19,554 (27,145) 16,834 (19,405) - 14,407 (35,683) 13,576 (20,241) 273 Постъпления от краткосрочни банкови заеми (вкл. увеличение на овърдрафти) Изплащане на краткосрочни банкови заеми (вкл. намаление на овърдрафти) Постъпления от дългосрочни банкови заеми Изплащане на дългосрочни банкови заеми Получени заеми от други предприятия - (365) Изплащане на заеми на други предприятия 193,905 (568) 243,935 (428) Постъпления на суми по факторинг Изплатени лихви и такси по факторинг Платени лихви и такси по заеми с инвестиционно предназначение (1,994) (20,477) - (16,628) - (63) 81 12,512 156,606 (1,732) (16,790) 38 (463) 805 (22,643) 1,004 - Плащания по лизинг Постъпления от неконтролиращото участие при емисия на акции в дъщерни дружества Обратно изкупени собствени акции Постъпления от продажба на обратно изкупени собствени акции Изплатени дивиденти Получени правителствени финансирания Постъпления / (плащания) свързани с други капиталови компоненти (варанти), нетно Нетни парични потоци от финансова дейност 175,693 Нетно увеличение/(намаление) на паричните средства и паричните еквиваленти Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари 12,578 25,139 37,717 (2,223) 27,362 25,139 Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември 27 Приложенията на страници от 5 до 183 са неразделна част от консолидирания финансов отчет Изпълнителен директор: д.и.н. Огнян Донев Финансов директор: Борис Борисов Съставител: Людмила Бонджова Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Регистриран одитор Галина Локмаджиева-Недкова Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 3 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, завършваща на 31 декември 2021 година Неконтролиращо участие Общо собствен капитал Отнасящ се към притежателите на собствения капитал на дружеството-майка Приложения Основен акционерен капитал Обратно изкупени собствени акции Законови резерви Преоценъчен резерв - имоти, машини и Резерв по финансови активи по справедлива чуждестранни дейности по издадени варанти) стойност през друг всеобхватен доход Резерв от Други капиталови Неразпределена печалба Общо преизчисления на компоненти (резерв оборудване във валутата на представяне BGN'000 134,798 BGN'000 (34,142) BGN'000 59,297 BGN'000 28,871 BGN'000 2,873 BGN'000 4,078 BGN'000 - BGN'000 360,656 BGN'000 556,431 BGN'000 19,341 BGN'000 575,772 28 Салдо на 1 януари 2020 година Промени в собствения капитал за 2020 година Ефект от обратно изкупени акции 342 - 486 - - - - - (144) 342 - - - - - - - - - 4,038 4,038 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (17,868) (4,038) (8,798) (5,032) - - - - (13,830) - (8,798) (5,032) Разпределение на печалбата за: * законови резерви * дивиденти от печалба за 2019 година * разпределение на шест-месечни дивиденти от печалба за 2020 година (13,830) - (8,798) (5,032) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (11,851) - - (11,893) 42 (11,851) - - (11,893) 42 (611) (598) (6,617) 6,530 74 (12,462) (598) (6,617) (5,363) 116 Ефекти поети от неконтролиращото участие по: * придобиване на/(освобождаване от) дъщерни дружества * разпределение на дивиденти * увеличение на участия в дъщерни дружества * намаление на участия в дъщерни дружества - - - - - - - - - (37) - (37) (637) - (637) (6,763) - (6,763) - - 29,614 29,805 (191) 22,177 29,805 (7,628) (5,404) (4,525) (879) 16,773 25,280 (8,507) Общ всеобхватен доход за годината, в т.ч.: * нетна печалба за годината * други компоненти на всеобхватния доход, нетно от данъци - Прехвърляне към неразпределена печалба - - - (409) 28,425 28,425 46 2,282 2,282 - - - - 363 360,770 360,770 - - 28 134,798 134,798 (33,656) (33,656) 63,335 63,335 (2,685) (2,685) 553,269 553,269 13,326 13,326 566,595 566,595 Салдо на 31 декември 2020 година Салдо на 1 януари 2021 година Промени в собствения капитал за 2021 година Ефект от обратно изкупени акции: - (16,628) - - - - - - (16,628) - (16,628) Други капиталови компоненти, в т.ч.: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12,512 12,579 (67) - - - - - 12,512 12,579 (67) - - - - - - 12,512 12,579 (67) - - * емисионна стойност * транзакционни разходи Разпределение на печалбата за: * законови резерви 2,866 2,866 (2,866) (2,866) - (3,161) 1,196 (4,357) (7,309) 1,196 (8,505) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (4,148) - (4,148) (4,148) - (4,148) Ефекти поети от неконтролиращото участие по: * придобиване на/(освобождаване от) дъщерни дружества * увеличение на участия в дъщерни дружества - - - - - - 9,485 - (355) - 3,367 - - - 89,473 89,496 101,970 89,496 1,728 2,207 103,698 91,703 Общ всеобхватен доход за годината, в т.ч.: * нетна печалба за годината * други компоненти на всеобхватния доход, нетно от данъци 11,995 - - - - 9,485 (1,122) 36,788 (355) (283) 1,644 3,367 - (23) 12,474 (479) - - - - - 1,405 - - Прехвърляне към неразпределена печалба 28 134,798 (50,284) 66,201 682 12,512 444,634 646,975 11,893 658,868 Салдо на 31 декември 2021 година Приложенията на страници от 5 до 183 са неразделна част от консолидирания финансов отчет Изпълнителен директор: д.и.н. Огнян Донев Финансов директор: Борис Борисов Съставител: Людмила Бонджова Одиторско дружество „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД № 129: Ивайло Янчев Регистриран одитор Галина Локмаджиева-Недкова Управител „Бейкър Тили Клиту и Партньори“ ЕООД 4 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА Група Софарма (Групата) включва дружество-майка и неговите седемдесет и осем (31.12.2020 г.: деветдесет и четири) дъщерни дружества. Допълнително, Групата има инвестиции в две асоциирани и в едно съвместно дружество (31.12.2020 г.: в едно асоциирано). Дружество-майка Софарма АД (дружество-майка) е търговско дружество, регистрирано в България със седалище и адрес на управление гр. София, ул. Илиeнско шосе № 16. Съдебната регистрация на дружеството е от 15.11.1991 г., решение №1.1991 г. на Софийски градски съд. Обяснение относно промяна на името на отчитащото се дружество след края на предходния отчетен период: През годината не е имало промяна на името на отчитащото се дружество-майка. Дъщерни дружества Към 31.12.2021 г. дъщерните дружества в Групата са: • • • • • • Софарма Трейдинг АД – търговско дружество, регистрирано в България с решение на Варненски окръжен съд № 3594/16.10.1998 г. и със седалище и адрес на управление – гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Фармалогистика АД – търговско дружество, регистрирано в България с решение на Софийски градски съд от 12.08.2002 г. и със седалище и адрес на управление - гр.София, ул.”Рожен” №16; Електронкомерс ЕООД – търговско дружество, регистрирано в България с решение на Софийски градски съд по ф.д. № 24456 от 1991 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, ул. “Самоковско шосе” № 1; Биофарм Инженеринг АД – търговско дружество, регистрирано в България с решение на Сливенски окръжен съд № 524/1997 г. и със седалище и адрес на управление - гр. Сливен, бул. “Тракия” № 75; Фито Палаузово АД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20120924105551 от 24.09.2012 г. и със седалище и адрес на управление - гр. Казанлък, бул. “23 Пехотен шипченски полк” № 110; Софармаси ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 201501191300026 от 19.01.2015 г. и със седалище и адрес на управление- гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; • Софармаси 2 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20150617110324 от 17.06.2015 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; 5 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • Софармаси 3 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20151202165822 от 02.12.2015 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 4 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20160229093338 от 29.02.2016 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул. ”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 5 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20160301155620 от 01.03.2016 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул. ”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 6 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20140127170842 от 27.01.2014 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул. ”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 7 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170315161212 от 15.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул. ”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 8 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170627142803 от 27.06.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул. ”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; • • Софармаси 9 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170911100706 от 11.09.2017 и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул. ”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 10 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170911101412 от 11.09.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул. ”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; • • Софармаси 11 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170302125338 от 02.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 12 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170306085236 от 06.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; 6 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • Софармаси 13 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170306080850 от 06.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 14 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170306081205 от 06.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 15 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20170302134305 от 02.03.2017 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 16 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20180515105543 от 15.05.2018 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; Софармаси 17 ЕООД - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20180515130642 от 15.05.2018 г. и със седалище и адрес на управление - гр. София, район Изгрев, ул.”Лъчезар Станчев” 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда „А”, етаж 12; • • • Софармаси 18 ЕООД- търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20190228133836 от 28.02.2019 г. и със седалище и адрес на управление – гр. София, район Изгрев, ул. „Лъчезар Станчев“ 5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда А, етаж 12; Вета Фарма АД - търговско дружество, регистрирано в България с регистрация по фирмено дело № 581 от 05.04.1999 г. на Великотърновския окръжен съд и със седалище и адрес на управление - гр. Велико Търново, ул. ”Дълга лъка” № 32; Софармаси 19 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Валентина Василева-Люлин ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226110235 от 26.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. • Софармаси 20 ЕООД (До 16.02.2021 г. наименованието на дружеството е Василка Лиловска ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090518182226 от 18.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. • Софармаси 21 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Венера Муташка ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519084124 от 19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. 7 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • Софармаси 22 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Веселка Василева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090320091825 от 20.03.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 23 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Виктория Ангелова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090604184353 от 04.06.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 24 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Десислава Йорданова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090604170149 от 04.06.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 25 ЕООД (До 08.02.2021 г. наименованието на дружеството е Димка Владева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519080611 от 19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 26 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Донка Чивгънова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226120647 от 26.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 27 ЕООД (До 18.02.2021 г. наименованието на дружеството е Екатерина Михайлова Шумен 1 ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090604181926 от 04.06.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 28 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Елка Нейкова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227145039 от 27.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 29 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Емилия Ангелова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090605085738 от 05.06.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. 8 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • Софармаси 30 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Жулиана Котова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227160338 от 27.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 31 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Иван Иванов 1 ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080630143914 от 30.06.2008г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 32 ЕООД (До 02.02.2021 г. наименованието на дружеството е Илиана Калушкова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090319152459 от 19.03.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 33 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Ирина Тончева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226112827 от 26.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 34 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Капка Николова - Военна Болница ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226165512 от 26.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 35 ЕООД (До 16.02.2021 г. наименованието на дружеството е Костадин Горчев ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090513180047 от 13.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 36 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Красимира Шунина ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519083827 от 19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 37 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Лора Дончева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226102708 от 26.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. 9 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • Софармаси 38 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Людмила Златкова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519090345 от 19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 39 ЕООД (До 16.02.2021 г. наименованието на дружеството е Людмила Ковачева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227150054 от 27.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 40 ЕООД (До 02.02.2021 г. наименованието на дружеството е Маник Бургазян ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20081220153409 от 20.12.2008г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 41 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Марийка Жайгарова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519080839 от 19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 42 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Мария Агова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090518183127 от 18.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 43 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Мария Ганчева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226105948 от 26.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 44 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Мария Кенова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090605134931 от 05.06.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 45 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Мария Христова - Мотописта ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519091916 от 19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. 10 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • Софармаси 46 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Марияна Маркова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519083054 от19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 47 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Мери Иванова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227154137 от 27.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 48 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Нели Ставрева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227155742 от 27.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 49 ЕООД (До 04.02.2021 г. наименованието на дружеството е Преслава Бечева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090518162442 от 18.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 50 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Райна Маджарова - Св. Георги Софийски ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227152516 от 27.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 51 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Румяна Игнатова - Ганчева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227153607 от 27.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 52 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Сашка Тодорова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090518174837 от 18.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 53 ЕООД (До 07.02.2021 г. наименованието на дружеството е Светла Харизанова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090226101122 от 26.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. 11 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • Софармаси 54 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Светлана Пирпирова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519085825 от 19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 55 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Сейба Благоевград 1 ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090414165833 от 14.04.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 56 ЕООД (До 17.02.2021 г. наименованието на дружеството е Силвия Венева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090519071228 от 19.05.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 57 ЕООД (До 18.02.2021 г. наименованието на дружеството е Сияна Миланова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090604164039 от 04.06.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 58 ЕООД (До 27.01.2021 г. наименованието на дружеството е Стоянка Раденкова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090227160132 от 27.02.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 59 ЕООД (До 08.02.2021 г. наименованието на дружеството е Ана Авджиева ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090114162615 от 14.01.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 60 ЕООД (До 02.02.2021 г. наименованието на дружеството е Радина Бекова ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080422121447 от 22.04.2008г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 61 ЕООД (До 02.02.2021 г. наименованието на дружеството е Румен Райнов ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20090114170550 от 14.01.2009г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. 12 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • Софармаси 62 ЕООД (До 02.02.2021 г. наименованието на дружеството е Хани Модхи ЕООД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080512090050 от 12.05.2008г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. • • • Софармаси 63 ЕАД (До 02.02.2021 г. наименованието на дружеството е Ес Си Ес Франчайз ЕАД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080410180229 от 10.04.2008г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1756, Район „Изгрев“, ж.к. „Изток“, ул. „Лъчезар Станчев“ №5, Софарма Бизнес Тауърс, сграда "А", eт. 13. Софармаси 64 АД (До 06.07.2021 г. наименованието на дружеството е Санита Франчайзинг АД) - търговско дружество, регистрирано в България с решение на Агенцията по вписванията № 20080411103252 от 11.04.2008г. и със седалище и адрес на управление: гр. София 1220, Район „Надежда“, ул. „Рожен“ №16. Софарма Поланд З.О.О, Полша, в ликвидация - търговско дружество, регистрирано в Полша с решение № KRS 0000178554 от 04.11.2003 г. на ХХ Икономическо отделение на Районния съдебен регистър на Варшава и със седалище и адрес на управление – Полша, гр. Варшава, ул. “Шъшкова” № 58; • • Софарма Варшава СП. З.О.О, Полша – търговско дружество, регистрирано в Полша с решение № ДСР 0000372245 от 17.12.2010 г. на XII стопанско отделение на Държавния съдебен регистър на Варшава и със седалище и адрес на управление – Полша, гр. Варшава, ул. ”Халубинскиего” № 8; ООО Софарма Украйна, Украйна – търговско дружество, регистрирано в Украйна с решение № 10691020000029051 от 07.08.2012 г. на Единния държавен регистър на юридическите лица и физическите лица - предприемачи и със седалище и адрес на управление – Украйна, гр. Киев, Оболонски район, проспект ”Московский” № 9, корпус 4, ет.2, офис 4-203; • • ПАО Витамини, Украйна – търговско дружество, регистрирано в Украйна с решение № 133 от 15.04.1994 г. на Уманския градски съд и със седалище и адрес на управление – Украйна, Черкаска област, гр. Уман, ул. „Ленински искри” № 31; Софарма Трейдинг Д.о.о., Сърбия (До 27.03.2019 г. наименованието на дружеството е Лековит Д.о.о) - търговско дружество, регистрирано в Сърбия с решение № 07829531 от 05.02.1992 г. на Агенция по стопанските регистри и със седалище и адрес на управление – Сърбия, Белград, бул. Зорана Джинджича 48в; • • ТОО Софарма Казахстан, Казахстан - търговско дружество, регистрирано в Казахстан с решение № 5286-1910-04-ТОО от 06.11.2014 г. от Министерство на правосъдието, Ауезовски район, със седалище и адрес на управление – Казахстан, гр. Алмати, Ауезовски район, мкр. Мамир – 4, дом 190; Рап Фарма Интернешънъл ООД, Молдова - търговско дружество, регистрирано в Молдова с решение № 1004601000376 от 11.02.2004 г. на Държавна регистрационна палата и със седалище – Молдова, гр. Кишинев, ул. Митрополит Варлаам 58 и адрес на управление - Молдова, гр. Кишинев, ул. Узинелор, 9/1; 13 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • Фармахим ЕООД, Сърбия - търговско дружество, регистрирано в Сърбия с БД 27219/2020 на 14.04.2020 г. от Агенция по стопанските регистри на гр. Белград и със седалище и адрес на управление – Република Сърбия, гр. Белград, ул. „Владимира Поповича” № 6. От 10.03.2021 г. Дружеството Момина крепост АД е със статут на съвместно дружество за Групата. От 08.06.2021 г. инвестицията в Софарма Билдингс АДСИЦ е класифицирана като друга дългосрочна капиталова инвестиция за Групата поради продажбата на значителна част от нея. На 01.10.2021 г. Групата се освобождава от участието си в дружеството УАБ Рецесус. На 02.11.2021 г. е регистрирано учредяването на дружеството СИА БАХ – дъщерно дружество на СИА Бриз. На 30.11.2021 г. Групата се е освободила от участията си в дружествата: СООО Брититрейд, ООО Табина, ООО Фармацевт плюс, ООО Галенафарм, ОДО Меджел, ОДО Аленфарм-плюс, ОДО СалюсЛайн, ЗАО Интерфарм, ООО Здоровей, БООО СпецАфармация, ООО Беллерофон, OOО Здоровей Фарм и СИА БАХ. На 30.12.2021 г. Групата се е освободила от участията си в дружествата СИА Бриз и СИА Бриз Трейдинг. На 04.08.2020 г. е регистрирано вливане на Софарма Трейдинг Фармасютикълс, Сърбия в Софарма Трейдинг Д.о.о., Сърбия, чрез обединяване на активите и пасивите на двете дружества. Дейността на влятото дружество Софарма Трейдинг Фармасютикълс, Сърбия се прекратява и всичките му права и задължения към момента на вливането се поемат от Софарма Трейдинг Д.о.о., Сърбия. На 31.01.2020 г. е регистрирано вливане на СООО Бризфарм, Беларус в ООО Беллерофон, Беларус, чрез обединяване на активите и пасивите на двете дружества. Дейността на влятото дружество СООО Бризфарм, Беларус се прекратява и всичките му права и задължения към момента на вливането се поемат от ООО Беллерофон, Беларус. Съвместни дружества Към 31.12.2021 г. съвместното дружество на Групата е: • Момина крепост АД – търговско дружество, регистрирано в България с решение на Великотърновски окръжен съд № 3426/1991 г. и със седалище и адрес на управление - гр. Велико Търново, ул. ”Магистрална” № 23. Асоциирани дружества Към 31.12.2021 г. асоциирани дружества в Групата са: • • Доверие Обединен Холдинг АД – търговско дружество, регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело № 13056 от 1996 г. и със седалище и адрес на управление гр. София 1504, бул. “Княз Дондуков” № 82. Софарма имоти АДСИЦ – търговско дружество, регистрирано в Софийски градски съд с решение № 1/24.03.2006 г. и със седалище и адрес на управление гр. София 1756, ул. “Лъчезар Станчев” № 5. 14 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 1.1.Собственост и управление на дружеството-майка Софарма АД е публично дружество съгласно българския Закон за публично предлагане на ценни книжа. От м. ноември 2011 г. акциите на дружеството се търгуват и на Варшавската фондова борса. Към 31.12.2021 г. разпределението на акционерния капитал на дружеството-майка е както следва: % Донев Инвестмънтс Холдинг АД Тeлекомплект Инвест АД Софарма АД (обратно изкупени акции) ЗУПФ Алианц България 27.86 20.68 9.69 5.23 Други юридически лица 26.00 10.54 100.00 Физически лица Софарма АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от петима членове. Ръководството на дружеството-майка в лицето на Съвета на директорите има следния състав към 31.12.2021 г.: Д.и.н. Огнян Донев Весела Стоева Председател Член Бисера Лазарова Александър Чаушев Иван Бадински Член Член Член Дружеството-майка се представлява и управлява от изпълнителния директор д.и.н. Огнян Донев. Дружеството има двама прокуристи – Иван Бадински и Симеон Донев. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Одитният комитет има следния състав: Васил Найденов Председател Член Цветанка Златева Кристина Атанасова – Елиът Член Име на компания майка на Групата: Не е идентифицирана компания майка или друго контролиращо лице различно от компанията майка упражняващо контрол върху Софарма АД. Име на крайна компания майка на Групата: Не е идентифицирана крайна компания майка или друго контролиращо лице различно от компанията майка упражняващо контрол върху Софарма АД. 15 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 1.2. Структура на Групата и предмет на дейност Структурата на Групата включва Софарма АД като дружество – майка и посочените по-долу дъщерни дружества: Дата на придобиване на контрол Дата на освобождаване от контрол 31.12.2021 31.12.2020 Дъщерни дружества Участие % Участие % Дружества в България Софарма Трейдинг АД Фармалогистика АД Електронкомерс ЕООД Биофарм Инженеринг АД Софарма Билдингс АДСИЦ Момина крепост АД Фито Палаузово АД 81.34 89.39 100.00 97.15 - 76.17 89.39 100.00 97.15 40.38 60.93 95.00 99.98 - 08.06.2006 15.08.2002 09.08.2005 10.03.2006 04.08.2008 01.01.2008 21.09.2012 11.11.2016 31.07.2017 19.01.2015 17.06.2015 02.12.2015 29.02.2016 01.03.2016 07.06.2021 10.03.2021 - 95.00 99.98 Вета Фарма АД - 23.12.2020 Аромания АД 81.34 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 Софармаси ЕООД Софармаси 2 ЕООД Софармаси 3 ЕООД Софармаси 4 ЕООД Софармаси 5 ЕООД Софармаси 6 ЕООД Софармаси 7 ЕООД Софармаси 8 ЕООД Софармаси 9 ЕООД Софармаси 10 ЕООД Софармаси 11 ЕООД Софармаси 12 ЕООД Софармаси 13 ЕООД Софармаси 14 ЕООД Софармаси 15 ЕООД Софармаси 16 ЕООД Софармаси 17 ЕООД Софармаси 18 ЕООД 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 76.17 76.17 03.12.2015 15.03.2017 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 27.06.2017 11.09.2017 11.09.2017 07.12.2017 07.12.2017 07.12.2017 07.12.2017 07.12.2017 15.05.2018 15.05.2018 28.02.2019 01.10.2020 Софармаси 19 ЕООД (Валентина Василева-Люлин ЕООД) Софармаси 20 ЕООД (Василка Лиловска ЕООД) Софармаси 21 ЕООД (Венера Муташка ЕООД) Софармаси 22 ЕООД (Веселка Василева ЕООД) Софармаси 23 ЕООД (Виктория Ангелова ЕООД) Софармаси 24 ЕООД (Десислава Йорданова ЕООД) Софармаси 25 ЕООД (Димка Владева ЕООД) Софармаси 26 ЕООД (Донка Чивгънова ЕООД) 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 16 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 Софармаси 27 ЕООД (Екатерина Михайлова-Шумен 1 ЕООД) Софармаси 28 ЕООД (Елка Нейкова ЕООД) Софармаси 29 ЕООД (Емилия Ангелова ЕООД) Софармаси 30 ЕООД (Жулиана Котова ЕООД) Софармаси 31 ЕООД (Иван Иванов-1 ЕООД) Софармаси 32 ЕООД (Илиана Калушкова ЕООД) Софармаси 33 ЕООД (Ирина Тончева ЕООД) Софармаси 34 ЕООД (Капка Николова-Военна Болница ЕООД) Софармаси 35 ЕООД (Костадин Горчев ЕООД) Софармаси 36 ЕООД (Красимира Шунина ЕООД) Софармаси 37 ЕООД (Лора Дончева ЕООД) Софармаси 38 ЕООД (Людмила Златкова ЕООД) Софармаси 39 ЕООД (Людмила Ковачева ЕООД) Софармаси 40 ЕООД (Маник Бургазян ЕООД) Софармаси 41 ЕООД (Марийка Жайгарова ЕООД) Софармаси 42 ЕООД (Мария Агова ЕООД) Софармаси 43 ЕООД (Мария Ганчева ЕООД) Софармаси 44 ЕООД (Мария Кенова ЕООД) Софармаси 45 ЕООД (Мария Христова-Мотописта ЕООД) Софармаси 46 ЕООД (Марияна Маркова ЕООД) Софармаси 47 ЕООД (Мери Иванова ЕООД) Софармаси 48 ЕООД (Нели Ставрева ЕООД) Софармаси 49 ЕООД (Преслава Бечева ЕООД) Софармаси 50 ЕООД (Райна Маджарова-Св.Георги Софийски) Софармаси 51 ЕООД (Румяна Игнатова-Ганчева ЕООД) Софармаси 52 ЕООД (Сашка Тодорова ЕООД) Софармаси 53 ЕООД (Светла Харизанова ЕООД) Софармаси 54 ЕООД (Светлана Пирпирова ЕООД) Софармаси 55 ЕООД (Сейба- Благоевград-1 ЕООД) Софармаси 56 ЕООД (Силвия Венева ЕООД) 17 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 76.17 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 01.10.2020 Софармаси 57 ЕООД (Сияна Миланова ЕООД) Софармаси 58 ЕООД (Стоянка Раденкова ЕООД) Софармаси 59 ЕООД (Ана Авджиева ЕООД) Софармаси 60 ЕООД (Радина Бекова ЕООД) Софармаси 61 ЕООД (Румен Райнов ЕООД) Софармаси 62 ЕООД (Хани Модхи ЕООД) Софармаси 63 ЕАД (Ес Си Ес Франчайз EАД) Софармаси 64 АД (Санита Франчайзинг АД) * ефективен процент на участие ** непряко участие Дата на придобиване на контрол Дата на освобождаване от контрол 31.12.2021 31.12.2020 Дъщерни дружества Дружества в чужбина Участие % Участие % - - 100.00 80.00 10.11.2009 10.11.2009 18.01.2008 23.11.2010 30.12.2021 30.11.2021 СИА Бриз СООО Брититрейд ПАО Витамини 100.00 100.00 100.00 100.00 Софарма Варшава СП. З.О.О Софарма Поланд З.О.О - в ликвидация 60.00 60.00 16.10.2003 - 80.22 100.00 59.08 100.00 90.60 82.00 91.98 77.00 80.00 90.00 08.04.2011 07.08.2012 31.05.2013 06.11.2014 28.02.2015 28.02.2015 30.06.2015 18.11.2016 14.04.2017 26.04.2017 30.11.2021 30.11.2021 ООО Табина 100.00 ООО Софарма Украйна ООО Фармацевт плюс ТОО Софарма Казахстан ООО Галенафарм ОДО Меджел - 100.00 - 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 - - ОДО Аленфарм-плюс ОДО СалюсЛайн - 80.00 - Рап Фарма Интернешънъл ООД ЗАО Интерфарм 30.11.2021 Софарма Трейдинг Д.о.о. (Лековит Д.о.о) 81.34 76.17 09.08.2017 - - - 66.85 70.00 85.80 16.08.2017 16.08.2018 07.03.2019 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 ООО Здоровей БООО СпецАфармация ООО Беллерофон - - 50.98 43.46 100.00 26.09.2019 02.03.2020 14.04.2020 15.02.2021 02.11.2021 01.10.2021 30.11.2021 УАБ Рецесус OOО Здоровей Фарм Фармахим ЕООД СИА Бриз Трейдинг СИА БАХ 100.00 - - - - 30.12.2021 30.11.2021 * ефективен процент на участие ** непряко участие 18 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Софармаси ЕООД е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софармаси ЕООД; Софармаси 2 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 2 ЕООД; Софармаси 3 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 3 ЕООД; Софармаси 4 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 4 ЕООД; Софармаси 5 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 5 ЕООД; Софармаси 6 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 6 ЕООД; Софармаси 7 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 7 ЕООД; Софармаси 8 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 8 ЕООД; Софармаси 9 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 9 ЕООД; Софармаси 10 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 10 ЕООД; Софармаси 11 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софармаси 11 ЕООД; Софармаси 12 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софармаси 12 ЕООД; Софармаси 13 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софармаси 13 ЕООД; Софармаси 14 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софармаси 14 ЕООД; Софармаси 15 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софармаси 15 ЕООД; Софармаси 16 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 16 ЕООД; Софармаси 17 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 17 ЕООД; Софармаси 18 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси ЕООД - Софармаси ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 18 ЕООД; Софармаси 19 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 61 ЕООД - Софармаси 61 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 19 ЕООД; Софармаси 20 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 20 ЕООД; Софармаси 21 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 21 ЕООД; 19 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Софармаси 22 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 22 ЕООД; Софармаси 23 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 23 ЕООД; Софармаси 24 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 24 ЕООД; Софармаси 25 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 25 ЕООД; Софармаси 26 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 26 ЕООД; Софармаси 27 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 27 ЕООД; Софармаси 28 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 60 ЕООД - Софармаси 60 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 28 ЕООД; Софармаси 29 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 29 ЕООД; Софармаси 30 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 61 ЕООД - Софармаси 61 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 30 ЕООД; Софармаси 31 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 60 ЕООД - Софармаси 60 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 31 ЕООД; Софармаси 32 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 63 ЕАД - Софармаси 63 ЕАД притежава 100% от капитала на Софармаси 32 ЕООД; Софармаси 33 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 61 ЕООД - Софармаси 61 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 33 ЕООД; Софармаси 34 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 34 ЕООД; Софармаси 35 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 35 ЕООД; Софармаси 36 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 36 ЕООД; Софармаси 37 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 37 ЕООД; Софармаси 38 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 38 ЕООД; Софармаси 39 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 39 ЕООД; Софармаси 40 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 63 ЕАД - Софармаси 63 ЕАД притежава 100% от капитала на Софармаси 40 ЕООД; Софармаси 41 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 60 ЕООД - Софармаси 60 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 41 ЕООД; Софармаси 42 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 42 ЕООД; 20 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Софармаси 43 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 43 ЕООД; Софармаси 44 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 44 ЕООД; Софармаси 45 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 45 ЕООД; Софармаси 46 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 46 ЕООД; Софармаси 47 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 47 ЕООД; Софармаси 48 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 61 ЕООД - Софармаси 61 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 48 ЕООД; Софармаси 49 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 49 ЕООД; Софармаси 50 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 60 ЕООД - Софармаси 60 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 50 ЕООД; Софармаси 51 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 60 ЕООД - Софармаси 60 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 51 ЕООД; Софармаси 52 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 52 ЕООД; Софармаси 53 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 40 ЕООД - Софармаси 40 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 53 ЕООД; Софармаси 54 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 54 ЕООД; Софармаси 55 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 60 ЕООД - Софармаси 60 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 55 ЕООД; Софармаси 56 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 56 ЕООД; Софармаси 57 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 59 ЕООД - Софармаси 59 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 57 ЕООД; Софармаси 58 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 60 ЕООД - Софармаси 60 ЕООД притежава 100% от капитала на Софармаси 58 ЕООД; Софармаси 59 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 63 ЕАД - Софармаси 63 ЕАД притежава 100% от капитала на Софармаси 59 ЕООД; Софармаси 60 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 63 ЕАД - Софармаси 63 ЕАД притежава 100% от капитала на Софармаси 60 ЕООД; Софармаси 61 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 63 ЕАД - Софармаси 63 ЕАД притежава 100% от капитала на Софармаси 61 ЕООД; Софармаси 62 ЕООД е дъщерно дружество чрез Софармаси 63 ЕАД - Софармаси 63 ЕАД притежава 100% от капитала на Софармаси 62 ЕООД; Софармаси 63 ЕАД е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софармаси 63 ЕАД; 21 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • Софармаси 64 АД е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софармаси 64 АД; Софарма Трейдинг Д.о.о., Сърбия е дъщерно дружество чрез Софарма Трейдинг АД - Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на Софарма Трейдинг Д.о.о.; Основният предмет на дейност на дружествата от Групата е концентриран във фармацевтичния сектор, с изключение на отделни дружества, чийто предмет на дейност е и в областта на инвестициите в ценни книжа. Дружеството-майка притежава разрешение за производство на лекарствени средства/внос № BG / MIA -0242 от 01.06.2021 г., издаден от Изпълнителната агенция по лекарствата (ИАЛ). Предметът на дейност на дружествата от Групата e както следва: • Софарма АД - производство и търговия на лекарствени субстанции (активни съставки) и лекарствени форми; научно-изследователска и инженерно-внедрителска дейност в областта на лекарствените средства; • • • Софарма Трейдинг АД - търговия с фармацевтични продукти; Биофарм Инженеринг АД - производство и търговия с инфузионни разтвори; Фармалогистика АД - вторична опаковка на фармацевтични продукти и отдаване под наем на недвижими имоти; • • Електронкомерс ЕООД - търговия, транспортиране и разфасовка на радиоактивни материали и ядрена техника за медицината, битова електроника и електротехника; Фито Палаузово АД – производство, събиране, изкупуване, добив и реализация на билки и лечебни растения; • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Вета Фарма АД - производство на лекарствени, нелекарствени и други продукти; Софармаси ЕООД – франчайзинг, ноу-хау, наемане на имоти, търговия и други; Софармаси 2 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 3 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 4 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 5 ЕООД – търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 6 ЕООД – онлайн и офлайн търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 7 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 8 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 9 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 10 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 11 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 12 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 13 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 14 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 15 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 16 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 17 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 18 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 19 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; 22 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Софармаси 20 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 21 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 22 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 23 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 24 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 25 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 26 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 27 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 28 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 29 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 30 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 31 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 32 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 33 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 34 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 35 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 36 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 37 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 38 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 39 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 40 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 41 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 42 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 43 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 44 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 45 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 46 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 47 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 48 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 49 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 50 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 51 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 52 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 53 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 54 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 55 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 56 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 57 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 58 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 59 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 60 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 61 ЕООД - търговия на дребно с лекарствени продукти; Софармаси 62 ЕООД- търговия на дребно с лекарствени продукти; 23 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • Софармаси 63 ЕАД - търговия на дребно с лекарствени продукти, франчайзинг и други услуги; • • • Софармаси 64 АД- търговия на дребно лекарстваени продукти, франчайзинг и други услуги. ПАО Витамини, Украйна - производство и търговия на фармацевтични продукти; ООО Софарма Украйна, Украйна - търговия с фармацевтични продукти и изследване на пазара и общественото мнение; • • Софарма Трейдинг Д.о.о. - търговия на едро с лекарствени продукти; Софарма Поланд З.О.О, Полша, в ликвидация - изследване на пазара и общественото мнение; • Софарма Варшава СП. З.О.О, Полша - търговия на едро с фармацевтични и медицински стоки и изследване на пазара и общественото мнение; • • • ТОО Софарма Казахстан, Казахстан - търговия с фармацевтични продукти; Рап Фарма Интернешънъл ООД, Молдова - търговия с фармацевтични продукти; Фармахим ЕООД, Сърбия – консултантска дейност. Дружеството-майка и дъщерните дружества: Софарма Трейдинг АД, Фармалогистика АД, Електронкомерс ЕООД, Биофарм Инженеринг АД, Фито Палаузово АД, Софармаси ЕООД, Софармаси 2 ЕООД, Софармаси 3 ЕООД, Софармаси 4 ЕООД, Софармаси 5 ЕООД, Софармаси 6 ЕООД, Софармаси 7 ЕООД, Софармаси 8 ЕООД, Софармаси 9 ЕООД, Софармаси 10 ЕООД, Вета Фарма АД, Софармаси 11 ЕООД, Софармаси 12 ЕООД, Софармаси 13 ЕООД, Софармаси 14 ЕООД , Софармаси 15 ЕООД, Софармаси 16 ЕООД, Софармаси 17 ЕООД, Софармаси 18 ЕООД, Софармаси 19 ЕООД, Софармаси 20 ЕООД, Софармаси 21 ЕООД, Софармаси 22 ЕООД, Софармаси 23 ЕООД, Софармаси 24 ЕООД, Софармаси 25 ЕООД, Софармаси 26 ЕООД, Софармаси 27 ЕООД, Софармаси 28 ЕООД, Софармаси 29 ЕООД, Софармаси 30 ЕООД, Софармаси 31 ЕООД, Софармаси 32 ЕООД, Софармаси 33 ЕООД, Софармаси 34 ЕООД, Софармаси 35 ЕООД, Софармаси 36 ЕООД, Софармаси 37 ЕООД, Софармаси 38 ЕООД, Софармаси 39 ЕООД, Софармаси 40 ЕООД, Софармаси 41 ЕООД, Софармаси 42 ЕООД, Софармаси 43 ЕООД, Софармаси 44 ЕООД, Софармаси 45 ЕООД, Софармаси 46 ЕООД, Софармаси 47 ЕООД, Софармаси 48 ЕООД, Софармаси 49 ЕООД, Софармаси 50 ЕООД, Софармаси 51 ЕООД, Софармаси 52 ЕООД, Софармаси 53 ЕООД, Софармаси 54 ЕООД, Софармаси 55 ЕООД, Софармаси 56 ЕООД, Софармаси 57 ЕООД, Софармаси 58 ЕООД, Софармаси 59 ЕООД, Софармаси 60 ЕООД, Софармаси 61 ЕООД, Софармаси 62 ЕООД, Софармаси 63 ЕАД и Софармаси 64 АД, извършват своята дейност в България. Софарма Поланд З.О.О - в ликвидация и Софарма Варшава СП. З.О.О оперират в Полша, ПАО Витамини и ООО Софарма Украйна - в Украйна, Софарма Трейдинг Д.о.о. и Фармахим ЕООД - в Сърбия, ТОО Софарма Казахстан - в Казахстан, Рап Фарма Интернешънъл ООД – в Молдова. Към 31 декември 2021 г. участието на Групата в съвместни дружества е следното: • Момина крепост АД – 37.46% участие на Софарма АД. Предметът на дейност на съвместното дружество е разработване, внедряване и производство на медицински изделия за хуманната и ветеринарната медицина. Дружеството е съвместно за Групата от 10.03.2021 г. 24 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Към 31 декември 2021 г. участието на Групата в асоциирани дружества е следното: • • Доверие Обединен Холдинг АД – 25% участие на Софарма АД. Предметът на дейност на дружеството е придобиване, управление, оценка и продажба на дялове и/или акционерни участия в български и чуждестранни дружества – юридически лица. Софарма имоти АДСИЦ – 32.77% участие на Софарма АД. Предметът на дейност на дружеството е инвестиране на парични средства набрани чрез издаване на ценни книжа в недвижими имоти посредством покупка на право на собственост и други вещни права върху недвижими имоти, извършване на строеж и подобрения в тях с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или продажбата им. Към датата на настоящия консолидиран годишен финансов отчет средно-списъчният състав на персонала в Групата е 5,507 работници и служители (2020 г.: 5,796 работници и служители). 1.3.Основни показатели на стопанската среда Валутните курсове са един от ключовите показатели на стопанската среда, който оказва влияние върху дейността на дружествата от Групата за периода 2019 – 2021 г. Релевантните валутни курсове са представени в таблицата по-долу: Показател 2019 1.74735 1.74099 0.45520 0.45946 0.01659 0.01663 0.06782 0.07403 1.95583 1.95583 0.83569 0.83015 0.00456 0.00458 0.09945 0.10154 2020 1.71619 1.59386 0.44034 0.42894 0.01663 0.01663 0.06393 0.05632 1.95583 1.95583 0.70788 0.61820 0.0041 2021 1.65419 1.72685 0.42841 0.42547 0.01663 0.01663 0.06065 0.06329 1.95583 1.95583 0.65183 0.67921 0.00388 0.00401 0.09352 0.09736 USD.BGN средно за годината.периода USD.BGN в края на годината.периода PLN.BGN средно за годината.периода PLN.BGN в края на годината.периода RSD.BGN средно за годината.периода RSD.BGN в края на годината.периода UAH.BGN средно за годината.периода UAH.BGN в края на годината.периода EUR.BGN средно за годината.периода EUR.BGN в края на годината.периода BYN.BGN средно за годината.периода BYN.BGN в края на годината.периода KZT.BGN средно за годината.периода KZT.BGN в края на годината.периода MDL.BGN средно за годината.периода MDL.BGN в края на годината.периода 0.00379 0.09912 0.09257 Източник: БНБ, Национални банки на: Украйна, Полша, Сърбия, Беларус, Казахстан и Молдова. 1.4. Пандемия КОВИД 19 – влияние, ефекти, предприети действия и мерки На 11 март 2020 г. Световната здравна организация обяви пандемия относно разпространението на COVID-19, а на 13 март 2020 г. Народното събрание гласува извънредно положение в Република България, в резултат на което се предприеха редица ограничителни мерки. 25 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година На 24 март 2020 г. беше обнародван Законът за извънредното положение, с който се приеха мерки за времето на извънредното пандемично положение в различни области – трудови правоотношения и социално осигуряване, данъчно облагане и годишно финансово приключване, неизпълнение и принудително изпълнение, срокове и други. Бяха приети решения и заповеди на Министерски съвет и Министерството на здравеопазването за въвеждане на противоепидемични мерки на територията на страната с цел защита и опазване живота и здравето на населението. На 10 април 2020 г. беше утвърден от Българската народна банка „Ред за отсрочване и уреждане на изискуеми задължения към банки и дъщерните им дружества – финансови институции във връзка с въведеното на 13 март 2020 г. от Народното събрание извънредно положение. В резултат на наложените ограничения у нас и в повечето държави по света, беше нарушено нормалното функциониране на бизнесите от редица сектори на икономиката. Затруднени бяха доставките на суровини и материали от доставчици, експедициите към клиенти и осигуреността от работна ръка. Почти всички предприятия, макар и в различна степен, се наложи да предприемат определени действия и мерки за пренастройване на организацията на стопанската им дейност, трудовия режим на работа, бизнес комуникацията и други аспекти на взаимоотношенията с контрагенти, партньори и държавни институции. Влияние върху дейността и финансовото състояние на Групата Дружествата от Групата оперират във фармацевтичния сектор. Те продължават да осъществяват стопанската си дейност без да срещат значими затруднения, за да обезпечат доставките на активи, както и да извършват продажбите към клиентите си. Няма прекратени договори с ключови доставчици и/или клиенти. Ръководството не е освобождавало персонал и не се е възползвало от приетите мерки със Закона за извънредното положение („60:40“ и други). Дружествата от Групата разполагат с достатъчно по обем финансиране, за да посрещат ликвидните си нужди. 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ГРУПАТА 2.1. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет по разясненията на МСФО (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2021 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приети от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение-счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС). За текущата финансова година Групата е приела всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за нейната дейност. 26 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2021 г., не са настъпили промени в счетоводната политика на дружеството, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции. Новите и/или променените стандарти и тълкувания включват: • Промени в МСФО 16 Лизинг (в сила за годишни периоди от 01.06.2020 г., приети от ЕК). С тези промени се въвежда практическа целесъобразна мярка, на база, на която всеки лизингополучател може да избере да не преценява дали дадена отстъпка (облекчение) по лизинг, възникнала само като пряка последица от пандемията COVID-19, е изменение на лизинговия договор. Тази мярка се допуска за прилагане и когато са изпълнени едновременно следните условия: а) с промяната в лизинговите плащания се променя възнаграждението за лизинга, като промененото възнаграждение по същество не надхвърля възнаграждението за лизинга, непосредствено предхождащо промяната; б) всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, първоначално дължими на или преди 30 юни 2021 г. (с последваща промяна на стандарта от 01.04.2021 г. се удължи срокът до 30 юни 2022 г.); както и в) останалите условия на лизинга не се променят съществено. Лизингополучателят, който прилага практическата целесъобразна мярка, отчита всяка промяна в плащанията по лизинга по същия начин, по който тя би се отчела при прилагането на МСФО 16, ако не представлява изменение на лизинговия договор. Тя не е валидна за лизингодателите. По-ранно прилагане е разрешено. Ръководството е направило проучване и е определило, че промените не оказват влияние върху счетоводната политика и върху стойностите, представянето и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата. • Промени в МСФО 9 Финансови инструменти, МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оповестяване, МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване, МСФО 4 Застрахователни договори и МСФО 16 Лизинг вързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти (в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г., приети от ЕК). Промените в стандартите, свързани с Фаза 2 от реформата на базовите лихвени проценти предоставят основно две практически облекчения: а) при определяне и оценка на промени в договорени парични потоци от финансови активи и пасиви и лизингови задължения – като промените в базовите лихвени проценти се отчетат чрез актуализиране на ефективния лихвен процент; и б) при отчитането на хеджиращи отношения – като се позволи промяна (преразглеждане) в определянето на хеджиращото отношение и на оценката на хеджирания обект на база парични потоци, поради и в резултат на заместването на прилаганите базови лихвени проценти с други алтернативи. Измененията се прилагат ретроспективно. По-ранно прилагане е разрешено. Ръководството е направило проучване и е определило, че промените не 27 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година оказват влияние върху счетоводната политика и върху стойностите, представянето и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата. • Промени в МСФО 16 Лизинг (в сила за годишни периоди от 01.04.2021 г., приети от ЕК). С тези промени се: а) позволява практическата целесъобразна мярка за COVID 19, свързана с отстъпки в наема, да се приложи от лизингополучателя за отстъпки в наема, за които всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащанията, първоначално дължими на или преди 30 юни 2022 г. ( вместо само плащания дължими на или преди 30 юни 2021 г.); б) изисква прилагането на промяната да се отрази от лизингополучателя ретроспективно, като ефектите се признават кумулативно като корекция на началното салдо на неразпределената печалба (или друг компонент на собствения капитал, ако е подходящо) в началото на годишния отчетен период, през който лизингополучателят прилага за първи път промяната; и в) уточнява, че лизингополучателят не е задължен да оповестява информацията, която се изисква от МСС 8, параграф 28 (е), за отчетния период, през който лизингополучателят е приложил промяната за първи път. По-ранно прилагане е разрешено (включително за финансови отчети, които все още не са одобрени за издаване към датата на публикуване на промяната). Ръководството е направило проучване и е определило, че промените не оказват влияние върху счетоводната политика и върху стойностите, представянето и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата. Към датата на издаване за одобряване на този консолидиран годишен финансов отчет са издадени, но не са все още в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2021 г., няколко нови стандарти и разяснения, както и променени стандарти и разяснения, които не са били приети за по- ранно приложение от Групата. От тях ръководството е преценило, че следните биха имали потенциален ефект в бъдеще за промени в счетоводната политика и класификацията и стойностите на отчетни обекти във финансовите отчети на Групата за следващи периоди, а именно: • Промени в МСФО 3 Бизнес комбинации (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят препратка към стара версия на Концептуалната рамка за финансово отчитане с последната й актуална версия от 2018 г. Те добавят и изключение от принципа на признаване за пасиви и условни задължения, които попадат в обхвата на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи и КРМСФО 21 Задължения за данъци и такси, както и се прави изрично уточнение, че условните активи не се признават към датата на придобиването. Промените се прилагат перспективно. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние 28 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година върху счетоводната политика и върху класификацията и представянето на пасивите на Групата. • Промени в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези промени забраняват на предприятията да приспадат от разходите си за „тестване дали активът функционира правилно”, които са част от преките разходи, отнасящи се до довеждането на актива до местоположението и състоянието, необходимо за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството, нетни приходи от продажби на произведените артикули по време на самото довеждане на актива до това местоположение и състояние. Вместо това предприятието признава тези приходи от продажба за такива артикули и съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно правилата на другите приложими стандарти. Промените уточняват, че тестването дали активът функционира правилно, всъщност представлява оценка дали техническия и физическия статус и демонстрирани възможности за работа на актива са такива, че той да е в състояние да се използва по предназначение при производство, доставка на стоки или услуги, отдаване под наем или за административни цели. Допълнително, предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието. Промените се прилагат ретроспективно, но само за имоти, машини и съоръжения, които са доведени до местоположението и състоянието, необходими за тяхната експлоатация на или след началото на най-ранния период, представен във финансовия отчет, когато предприятията за първи път прилагат изменението. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата . • Промени в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Промените специално изясняват, че разходите за изпълнението на задълженията по обременяващ договор са разходите, които са пряко свързани с него, включващи: а) пряк разход на труд и пряк разход на материали; и б) допълнителни разходи, които са пряко свързани с изпълнението на договора по пътя на разпределението - например разпределение на разходи за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на този договор. Не се включват административни и други общи разходи, освен ако те не се изрично фактурируеми към контрагента по договор. Промените нанасят и дребна корекция в уточненията за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се създаде отделна провизия за обременяващ договор, като подчертават, че това са активи, използвани в изпълнение на договора, а не активи предназначени за договора, каквото е изискването до влизане в сила на промяната. Промените се прилагат за изменения по договори, за които Групата все още не е изпълнила всички свои 29 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година задължения към началото на годишния период, през който за първи път ги прилага. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата. • Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети и Изложение за практика 2 (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК). Промените: а) налагат оповестяване на съществена информация за счетоводните политики вместо на значимите счетоводни политики. б) обясняват как предприятията могат да идентифицират съществена информацията относно счетоводните политики и да дават примери кога информация за счетоводните политики е вероятно да бъде съществена; в) поясняват, че информацията за счетоводните политики може да бъде съществена, поради своята същност, дори и когато съответните суми са несъществени; г) поясняват, че информацията за счетоводните политики е съществена, ако е необходима на потребителите на финансовите отчети на предприятието за разбирането на друга съществена информация във финансовите отчети; и д) поясняват, че ако предприятието оповестява несъществена информация за счетоводните политики, това не следва да води до прикриване на съществена информация за счетоводните политики. По-ранно прилагане е разрешено. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата. • Промени в МСС 1 Представяне на финансови отчети (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК). Тези промени са насочени към критериите на класифицирането на задълженията като текущи и нетекущи. Според тях предприятието класифицира задълженията си като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период и не се влияе от вероятността дали то ще упражни правото си да отложи уреждането на задълженията. Промените уточняват, че под „уреждане“ на задължения се има предвид прехвърлянето на трета страна на парични средства, инструменти на собствения капитал, други активи или услуги. Класификацията не се отнася за деривативите в конвертируеми пасиви, които сами по себе си са инструменти на собствения капитал. Промените се прилагат ретроспективно. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху класификацията и представянето на пасивите на Групата. 30 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • Промени в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК). Промените са насочени основно към приблизителните оценки и са свързани с: а) „дефиницията за промени в приблизителните оценки“ е заменена с „дефиниция за приблизителните оценки“. Според новата дефиниция приблизителните оценки са стойности във финансовите отчети, които са обект на несигурност по отношение на оценяването им; б) предприятието разработва приблизителни оценки, ако счетоводните политики изискват позиции във финансовите отчети да бъдат оценени по начин, който включва несигурност по отношение на оценяването им; в) пояснение, че промяна в приблизителна оценка, която е резултат от нова информация или ново развитие, не представлява корекция на грешка; и г) промяна в приблизителна оценка може да има отражение върху печалбата или загубата за текущия период или върху печалбата и загубата за текущия периоди и бъдещи периоди. По-ранно прилагане е разрешено. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата. • МСС 12 Данъци върху дохода (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не е приет от ЕК). Изменения на МСС 12 Данъци върху дохода – Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична транзакция. Измененията ограничават обхвата на освобождаване от признаване на отсрочени данъчни пасиви, вследствие на което то не се прилага за транзакции, при които при първоначално признаване, възникват равни по размер облагаеми и подлежащи на приспадане временни разлики. Такива транзакции са признаването на актив “право на ползване” и задължения по лизинг от лизингополучателите на датата на стартиране на лизинга, както и при начисляване на задължения за демонтаж, преместване и възстановяване, включени в себестойността на съответния актив. С влизане в сила на измененията предприятията следва да признаят всеки отсрочен данъчен актив (до степента, до която е вероятно да съществува облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики) и отсрочен данъчен пасиви (за всички облагаеми временни разлики) съобразно критериите на МСС 12 за сделки, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единични транзакции на или след началото на най-ранния представен във финансовия отчет сравнителен период. Предприятията признават кумулативния ефект от първоначалното прилагане на измененията като корекция на началното салдо на неразпределената печалба или друг компонент на собствения капитал, ако е подходящо към тази дата. Измененията са в сила за годишни отчетни периоди, 31 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година започващи на или след 1 януари 2023 г., по-ранно приложение е разрешено. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификацията на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата. • МСФО 10 (променен) – Консолидирани финансови отчети и МСС 28 (променен) – Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия – относно продажби или апорт на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС). Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи, конституират или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако тези активи като съвкупност не отговарят на определението за „бизнес” инвеститорът признава печалба или загуба до процента, съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са „бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или загубата от транзакцията. Тези промени ще се прилагат перспективно. СММС отложи началната дата на приложение на тези промени за неопределено време. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от промените, които биха оказвали влияние върху счетоводната политика и върху класификацията, и представянето на активите и пасивите на дружеството. Допълнително, за посочените по-долу нови стандарти, променени стандарти и приети тълкувания, които са издадени, но все още не са в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2021 г., ръководството е преценило, че следните не биха имали потенциален ефект за промени в счетоводната политика и класификацията и стойностите на отчетни обекти в консолидираните финансови отчети на Групата, а именно: • Годишни подобрения в МСФО 2018-2020 в МСФО 1 Прилагане за първи път на Международните стандарти за финансово отчитане, МСФО 9 Финансови инструменти, Илюстративен пример 13 към МСФО 16 Лизинг и МСС 41 Земеделие (в сила за годишни периоди от 01.01.2022 г., приети от ЕК). Тези подобрения внасят частични промени в следните стандарти: а) в МСФО 1 е предоставено облекчение по отношение на дъщерно предприятие, прилагащо за първи път МСФО на по-късна дата от предприятието майка. То оценява в своите индивидуални финансови отчети активите и пасивите по балансовите стойности, които биха били включени в консолидираните финансови отчети на предприятието-майка, по които предприятието 32 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година майка е придобило дъщерното предприятие. То може в своите финансови отчети да оцени кумулативната разлика от превалутиране за всички дейности в чужбина по балансовата стойност, която би била включена в консолидирания финансов отчет на компанията-майка, на базата на датата на преминаването към МСФО на предприятието-майка, ако не са извършени никакви корекции за целите на процедурите на консолидация и заради ефектите на бизнес комбинацията. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1. Предприятието прилага това изменение за годишните отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2022. По- ранното прилагане е разрешено.; б) в МСФО 9 е направено уточнение във връзка с таксите, които се включват в “10 процентния тест” за определяне дали при изменение на даден финансов пасив условията на новия или изменения финансов пасив се различават значително от тези на първоначално признатия. Според промените при определянето на тези такси, предприятието включва само тези, платени или получени между заемополучател и заемодател, включително такси, платени или получени от заемополучателя и заемодателя от името на другия. Предприятието прилага промените към финансовите пасиви, които се изменят в началото или след началото на годишния отчетен период, в който предприятието първоначално ги прилага; в) в илюстративен пример 13 към МСФО 16 е премахнато илюстративното отчитане на възстановени от лизингодателя разходи за подобрение на лизингов имот с цел елиминиране на всякакво объркване относно третиране на стимулите по лизинг. Тъй като изменението се отнася за илюстративен пример, който придружава стандарта, а не е част от него, не е посочена дата на влизане в сила; г) в МСС 41 е премахнато изискването предприятията да изключват паричните потоци за плащане на данъци при определянето на справедливата стойност на биологичните активи и земеделската продукция. • МСФО 17 Застрахователни договори (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., приет от ЕК). Този стандарт е изцяло нов счетоводен стандарт за всички видове застрахователни договори, вкл. за някои гаранции и финансови инструменти, като обхваща принципи за тяхното признаване, оценяване, представяне и оповестяване. Стандартът ще замени действащия до този момент стандарт за застрахователните договори – МСФО 4. Той установява нов цялостен модел за отчитането та застрахователните договори, покриващ всички релевантни счетоводни и отчетни аспекти. 33 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • Подобрения на МСФО 17 Застрахователни договори (в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г., не са приети от ЕК). Изменения са свързани с първоначалното прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – сравнителна информация. С тях се добавя опция за преход отнасяща се до сравнителна информация за финансови активи при първоначално прилагане на МСФО 17 с цел намаляване на счетоводни несъответствия, възникващи между финансови активи и задължения по застрахователни договори в сравнителната информация при първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9. Прилагането на промените е по избор и се отнасят само до представянето на сравнителната информация при първоначално прилагане на МСФО 17. Консолидираният годишен финансов отчет е изготвен на база историческа цена с изключение на: а/ имотите, машините и оборудването, които са оценени по преоценена стойност; и б/ инвестиционните имоти и другите дългосрочни капиталови инвестиции, които са оценени по тяхната справедлива стойност към датата на консолидирания отчет за финансовото състояние. Българските дъщерни дружества от Групата, асоциираните дружества Доверие Обединен Холдинг АД и Софарма имоти АДСИЦ и съместното дружество Момина крепост АД водят своите счетоводни регистри в български лев (BGN), който приемат като тяхна функционална и отчетна валута на представяне. Задграничните дъщерни дружества организират своето счетоводство и отчетност съгласно изискванията на съответното местно законодателство: ООО Софарма Украйна и ПАО Витамини – законодателство на Украйна, Софарма Трейдинг Д.о.о. и Фармахим ЕООД – законодателство на Сърбия, Софарма Поланд З.О.О – в ликвидация, Софарма Варшава СП. З.О.О. - полското законодателство, ТОО Софарма Казахстан - законодателство на Казахстан и Рап Фарма Интернешънъл ООД – законодателството на Молдова. Дружествата поддържат своите счетоводни регистри в съответната местна валута - беларуска рубла (BYN), украински гривни (UAH), сръбски динар (RSD), евро (ЕUR), полски злоти (PLN), казахстанско тенге (KZT) и молдовска лея (MDL). Данните в консолидирания годишен финансов отчет и приложенията към него са представени в хиляди лева освен ако не е оповестено изрично нещо друго, като българският лев е приет за отчетна валута на представяне на Групата. Индивидуалните финансови отчети на чуждестранните дружества се преизчисляват от местна валута в български лев за целите на всеки консолидиран финансов отчет съгласно политиката на Групата (Приложение № 2.5). Представянето в консолидирания годишен финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансово отчетане изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на консолидирания финансов отчет. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на консолидирания годишен финансов отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях (като в условия на финансова криза несигурностите са по-значителни). 34 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Обектите, които предполагат по-висока степен на субективна преценка или сложност, или където предположенията и приблизителните счетоводни оценки са съществени за консолидирания финансов отчет, са оповестени в Приложение № 2.33 и Приложения № 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 42. 2.2. Дефиниции Дружество-майка Това е дружеството, което контролира едно или повече други дружества, в които е инвестирало. Притежаването на контрол означава, че инвеститорът е изложен на, или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в дружеството, в което е инвестирано, както и има възможност да окаже въздействие върху размера на тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Дружеството-майка е Софарма АД, България (Приложение № 1). Дъщерно дружество Дъщерно дружество е такова дружество, или друга форма на предприятие, което се контролира директно или индиректно от дружеството – майка. Дъщерните дружества се консолидират от датата, на която ефективният контрол е придобит от Групата, и спират да се консолидират от датата, на която се приема, че контролът е прекратен и е прехвърлен извън Групата. За тяхната консолидация се прилага методът на пълната консолидация. Дъщерните дружества са посочени в Приложение № 1.2. Съвместно дружество Съвместно дружество е такова дружество или друга форма на предприятие, създадено по силата на договорно споразумение между дружеството – майка като инвеститор и една или повече други страни (дружества), които се заемат с обща стопанска дейност и върху която контролиращите съдружници (вкл. и дружеството – майка има такъв статут) упражняват съвместен контрол. Съвместен контрол е налице, когато вземането на стратегическите финансови и оперативни решения, свързани със съвместното дружество, е договорно установено да се приемат със задължително единодушно съгласие (консенсус) между контролиращите съдружници. Последните имат права върху нетните активи на съвместното дружество. Съвместното дружество се включва в консолидирания финансов отчет на Групата, като се прилага методът на собствения капитал - от датата, на която ефективният съвместен контрол е придобит от контролиращия съдружник (конкретно - дружеството-майка), и спира да се консолидира чрез този метод от датата, когато съвместното дружество се трансформира в дъщерно, или от датата, на която се приема, че съвместният контрол е прехвърлен от контролиращия съдружник на трети лица. Съвместно дружество е Момина крепост АД. (Приложение № 1.2). 35 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Асоциирано дружество Това е дружество, в което инвеститорът (конкретно - дружеството-майка) упражнява значително влияние, но което не представлява нито дъщерно дружество, нито съвместно дружество на инвеститора. Значително влияние е правото на участие при вземането на решения, свързани с финансовата и оперативната политика на предприятието, в което е инвестирано, но не е контрол или съвместен контрол върху тази политика. Обичайно то е налице при: а) притежаване, пряко или косвено, от страна на инвеститора на дялове (акции) от 20% до 50 % от капитала на дружеството, в което е инвестирано (вкл. по силата на споразумение между акционери) и, б) в допълнение, инвеститорът има представителство в управляващия орган на дружеството, в което е инвестирано и/или участва в процеса на вземане на решенията по отношение на политиката и стратегията на дружеството, в което е инвестирано, и/или са налице съществени операции между инвеститора и дружеството, в което е инвестирано. Асоциираното дружество се включва в консолидирания финансов отчет на Групата, като се прилага методът на собствения капитал - от датата, на която е придобито значително влияние от инвеститора (конкретно - дружеството-майка) и спира да се включва чрез този метод или от датата, когато дружеството се трансформира в дъщерно, или от датата, на която се приема, че значителното влияние е прехвърлено от инвеститора на трети лица. Асоциирани дружества са Доверие Обединен Холдинг АД и Софарма имоти АДСИЦ. (Приложение № 1.2). 2.3. Принципи на консолидацията Консолидираният финансов отчет включва финансовите отчети на дружеството-майка, дъщерните дружества, съвместните дружества и асоциираните дружества, изготвени към 31 декември, която дата е датата на финансовата година на Групата. При консолидацията е прилаган подходът на “икономическо предприятие”, като за оценката на неконтролиращото участие при бизнес-комбинации и други форми на придобивания на дъщерни дружества е избран методът на “пропорционален дял в нетните активи”. Финансовите отчети на дъщерните, съвместните и асоциираните дружества за целите на консолидацията са изготвени за същия отчетен период, както този на дружеството-майка и при прилагане на единна счетоводна политика. 2.3.1.Консолидация на дъщерни дружества В консолидирания финансов отчет отчетите на включените дъщерни дружества са консолидирани на база на метода “пълна консолидация”, ред по ред, като е прилагана унифицирана за съществените обекти счетоводна политика. Инвестициите на дружеството-майка са елиминирани срещу дела в собствения капитал на дъщерните дружества към датата на придобиване. Вътрешно- груповите операции и разчети са напълно елиминирани, вкл. нереализираната вътрешногрупова печалба или загуба. 36 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Отчетен е и ефектът на отсрочените данъци при тези елиминиращи консолидационни записвания. Дяловете на съдружници - трети лица в дъщерните дружества, извън тези на акционерите на дружеството-майка, са посочени самостоятелно в консолидирания отчет за финансовото състояние, консолидирания отчет за всеобхватния доход и отчета за промените в собствения капитал като “неконтролиращо участие”. Неконтролиращото участие съдържа: а) сумата на дела на акционерите (съдружниците) - трети лица към датата на консолидацията за първи път в справедливата (намерената стойност) на всички разграничими придобити активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения на всяко от съответните дъщерни дружества, определена (на база дела) чрез пропорционалния метод, и б) изменението на сумата на дела на тези лица в собствения капитал на всяко от съответните дъщерни дружества от първата им консолидация до края на текущия отчетен период. 2.3.2. Придобиване на дъщерни дружества При придобиване на дъщерно дружество (предприятие) от Групата при бизнес-комбинации се използва методът на придобиване (покупко-продажба). Прехвърленото възнаграждение включва справедливата стойност към датата на размяната на предоставените активи, възникналите или поети задължения и на издадените инструменти на собствен капитал от придобиващото дружество, в замяна на получаването на контрола над придобиваното дружество. То включва и справедливата стойност на всеки актив или пасив, който се явява резултат от споразумение за възнаграждение под условие. Преките разходи, свързани с придобиването, се признават като текущи за периода, в който те са извършени, с изключение на разходите за емисия на дългови или инструменти на собствения капитал, които се признават като компонент на собствения капитал. Всички придобити разграничими активи, поети пасиви и условните (изкристализирали) задължения в бизнес-комбинацията, се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност към датата на размяната. Всяко превишение на сбора от прехвърленото възнаграждение (оценено по справедлива стойност), сумата на неконтролиращото участие в придобиваното предприятие и, при придобиване на етапи, справедливата стойност на датата на придобиване на по-рано притежаваното капиталово участие в придобиваното предприятие, над придобитите разграничими активи и поети пасиви на придобиващото дружество, се третира и признава като репутация. Ако делът на придобиващото дружество в справедливата стойност на нетните придобити разграничими активи надвишава цената на придобиване на бизнес-комбинацията, това превишение се признава незабавно в консолидирания отчет за доходите на Групата в статията “печалби/(загуби) от придобиване на/(освобождаване от) дъщерни дружества”. Всяко неконтролиращо участие при бизнес комбинация се оценява на база метода “пропорционален дял в нетните активи” на придобиваното дружество. Когато бизнес комбинацията по придобиването на дъщерно дружество се осъществява на етапи, на датата на придобиване всички предишни инвестиции, държани от придобиващия, се преоценяват до справедлива стойност, като получените ефекти от тази преоценка се признават в текущата печалба или загуба на Групата, съответно към “финансови приходи” и “финансови разходи” или „печалби/(загуби) от асоциирани и съвместни дружества”, вкл. всички предишно отчетени ефекти в другите компоненти на всеобхватния доход се рециклират. 37 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Групата прилага провизорно отчитане за позициите, възникнали при бизнескомбинации (придобивания), когато първоначалното отчитане е непълно към края на отчетния период, в който бизнескомбинацията е осъществена. Това провизорно отчитане са коригира по време на периода на оценката или се признават допълнителни активи и пасиви, за да се отрази новата информация за факти и обстоятелства, които са съществували към датата на придобиване. Корекции, направени през периода на оценката, се отчитат ретроспективно, а сравнителната информация се коригира към датата на придобиване. 2.3.3. Продажба на дъщерни дружества При продажба или друга форма на загуба (трансфер) на контрол върху дъщерно дружество: • • Отписват се активите и пасивите (вкл. ако има принадлежаща репутация) на дъщерното дружество по балансова стойност към датата на загубата на контрол; Отписва се неконтролиращото участие в това дъщерно дружество по балансова стойност в консолидирания отчет за финансовото състояние към датата на загубата на контрола, вкл. всички компоненти на друг всеобхватен доход, свързани с тях; • • Признава се полученото възнаграждение по справедлива стойност от сделката, събитието или операцията, довела до загубата на контрол; Рекласифицират се към “печалби или загуби за годината” или се трансферират директно към натрупани печалби всички компоненти на собствения капитал, представляващи нереализирани доходи или загуби – съгласно изискванията на съответните МСФО, под чиито правила попадат тези компоненти на собствения капитал; • • Признава се всяка резултатна разлика като “печалба или загуба от освобождаване (продажба) на дъщерно дружество” в консолидирания отчет за всеобхватния доход, принадлежаща на дружеството-майка. Останалите за държане дялове, формиращи инвестиции в асоциирани, съвместни дружества или другите дългосрочни капиталови инвестиции, се оценяват първоначално по справедлива стойност към датата на продажбата и впоследствие се оценяват по реда на приетата от Групата счетоводна политика (Приложения № 2.14 и Приложение № 2.15). Методът на придобиване (покупко-продажба) се прилага и при операции за обединение и/или преструктуриране на предприятия под общ контрол спрямо предприятия от Групата, в случай че те се явяват преки придобивания от позицията на дружеството-майка. 2.3.4. Сделки с неконтролиращо участие Операциите с неконтролиращо участие се третират от Групата като сделки с лица, притежаващи инструменти на общия собствен капитал на Групата. Ефектите от продажби на дялове на дружеството-майка, без загуба на контрол, към притежатели на неконтролиращи участия не се третират като компоненти на текущата печалба или загуба на Групата, а като движения директно в компонентите на собствения й капитал, обикновено към компонента-резерв „неразпределена печалба”. 38 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година И обратно, при покупки от дружеството-майка без придобиване на контрол на допълнителни дялове от участието на притежатели на неконтролиращи участия, всяка разлика между платената сума и съответния придобит дял от балансовата стойност на нетните активи на дъщерното дружество се признава също директно в консолидирания отчет за собствения капитал, обикновено към компонента-резерв „неразпределена печалба”. Когато Групата престане да притежава контрол, съвместен контрол и значително влияние, всяка оставаща малцинствена инвестиция като дял в капитала на съответното дружество се преоценява по справедлива стойност, като разликата до балансовата стойност се признава в текущата печалба или загуба, като съответно всички суми преди признати в други компоненти на всеобхватния доход се отчитат така както при операция на директно освобождаване на всички свързани с първоначалната инвестиция (в дъщерното, съвместното или асоциираното дружество) компоненти. 2.3.5. Консолидация на асоциирани и съвместни дружества За включването на асоциираните и съвместни дружества в консолидирания финансов отчет е приложен методът на собствения капитал, според който инвестицията на дружеството-майка в него първоначално се отчита по цена на придобиване (себестойност), а впоследствие се преизчислява, за да отрази промените на дела на инвеститора (конкретно – дружеството-майка) в нетните активи на асоциираните и съвместни дружества след придобиването. Инвестицията на Групата в асоциираните и съвместни дружества включва и репутациите, идентифицирани при придобиването им, нетно от всяка призната обезценка. Печалбата или загубата след придобиването за Групата (чрез дружеството-майка) от асоциираните и съвместните дружества, за съответния отчетен период, представлява нейния дял в нетните им финансови резултати (след данъци) от тяхната стопанска дейност за този период, който дял се признава и представя на отделен ред в консолидирания отчет за всеобхватния доход. Аналогично, делът на Групата в измененията след придобиването на другите компоненти на всеобхватния доход на асоциираните и съвместни дружества (предприятия), също се признава и представя като движение в другите компоненти на всеобхватния доход в консолидирания отчет за всеобхватния доход, съответно консолидираните резерви на Групата в отчета за измененията в собствения капитал. Групата признава своя дял в загуби на асоциирани и съвместни дружества до размера на нейната инвестиция, в т.ч. и предоставените им вътрешни заеми, освен ако тя не е поела определени задължения или плащания от името на асоциираното или съвместното дружество. Вътрешните разчети между Групата и асоциираните и съвместните дружества не се елиминират. Нереализираната печалба или загуба от сделки между тях се елиминира до процента на груповото участие в асоциираните и съвместни дружества, като включително се проверява за обезценка в случаите на загуба. Отчита се и ефектът на отсрочените данъци при тези консолидационни процедури. 2.4. Сравнителни данни Групата представя сравнителна информация в този консолидиран финансов отчет за една предходна година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и преизчисляват), за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година. 39 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2.5. Функционална валута и признаване на курсови разлики Функционалната валута на дружествата от Групата в България и отчетната валута на представяне на Групата е българският лев. Левът е фиксиран по Закона за БНБ към еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1. При първоначално признаване сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Паричните средства, вземанията и задълженията като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута, като се прилага обменният курс, публикуван от БНБ за последния работен ден на съответния месец. Към 31 декември те се оценяват в български лева, като се използва заключителният обменен курс на БНБ. Немонетарните отчетни обекти в консолидирания отчет за финансовото състояние, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и последващо не се преоценяват по заключителен курс. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на търговски сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се включват в консолидирания отчет за всеобхватния доход в момента на възникването им, като се третират като “други доходи/(загуби) от дейността” и се представят нетно. Функционалната валута на дружествата в Полша (Софарма Поланд АД – в ликвидация, и Софарма Варшава СП. З.О.О ) е полската злота, за дъщерното дружество ТОО Софарма Казахстан – казахстанско тенге, на дъщерните дружества в Украйна (ПАО Витамини, ООО Софарма Украйна) – украинска гривна на дъщерните дружества в Сърбия (Софарма Трейдинг Д.о.о., Фармахим ЕООД) – сръбски динар, на дъщерното дружество в Молдова (Рап Фарма Интернешънъл ООД) – молдовска лея. За целите на всеки консолидиран финансов отчет се извършва преизчисление на валутата на финансовите отчети на дъщерните дружества в чужбина: от функционалната валута на съответното чуждестранно дъщерно дружество във валутата на представяне (BGN), приета в консолидирания финансов отчет, като: а) всички активи и пасиви се преизчисляват в груповата валута по заключителен курс на местната валута спрямо нея към 31 декември или към датата на освобождаване на дружеството; б) всички приходни и разходни позиции се преизчисляват в груповата валута по среден курс на местната валута спрямо нея за периода на отчета (Приложение № 2.6 и № 2.7); в) всички получени курсови разлики в резултат на преизчисленията се признават и представят като отделен компонент на собствения капитал в консолидирания отчет за финансовото състояние – „резерв от преизчисление във валутата на представяне на чуждестранни дейности”, и г) курсовите разлики, получени в резултат на валутното преизчисление на нетната инвестиция в задграничните (чуждестранните) дружества, заедно със заемите и други валутни инструменти, приети за хедж на тези инвестиции, се представят директно в собствения капитал. 40 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година При освобождаване (продажба) от чуждестранна дейност (дружество) кумулативната сума на курсовите разлики, които са били отчетени директно като отделен компонент в капитала, се признават като част от печалбата или загубата в консолидирания отчет за всеобхватния доход на ред “печалби /(загуби) от придобиване на и освобождаване от дъщерни дружества, нетно”, получена при освобождаването (продажбата). Репутацията и корекциите до справедливи стойности, възникнали при придобиване на задгранично (чуждестранно) дружество, се третират аналогично като активите и пасивите на това дружество и се преизчисляват във валутата на представяне по заключителен курс. 2.6. Приходи 2.6.1. Признаване на приходи по договори с клиенти Обичайните приходи на Групата са от дейностите оповестени в Приложение № 1.2. Приходите в Групата се признават, когато контролът върху обещаните в договора с клиента стоки и/или услуги се прехвърли на клиента. Контролът се прехвърля на клиента при удовлетворяване на задълженията за изпълнение по договора чрез прехвърляне на обещаните стоки и/или предоставяне на обещаните услуги. Оценка на договор с клиент Договор с клиент е налице само когато при влизането му в сила той: а) има търговска същност и мотив; б) страните са го одобрили (устно, писмено или на база „установена и общопризната стопанска практика“) и са се ангажирали да го изпълнят; в) правата на всяка страна могат да бъдат идентифицирани; г) условията за плащане могат да бъдат идентифицирани; и д) съществува вероятност възнаграждението, на което Групата има право при изпълнение задълженията си за изпълнение, да бъде получено. При оценка на събираемостта се вземат предвид всички релевантни факти и обстоятелства по сделката, вкл. минал опит, обичайни бизнес практики, публикувани правила и направени изявления от страна на дружествата от Групата, обезпечения и възможности за удовлетворяване. Договор, за който някой от горепосочените критерии все още не е изпълнен, подлежи на нова оценка всеки отчетен период. Получените възнаграждения по такъв договор се признават като задължение (пасив по договор) в отчета за финансовото състояние, докато: а) всички критерии за признаване на договор с клиент не бъдат изпълнени; б) Групата изпълни задълженията си за изпълнение и цялото или почти цялото възнаграждение (което не подлежи на възстановяване) е получено; и/или в. когато договорът е прекратен и полученото възнаграждение не подлежи на възстановяване. При първоначалната оценка на договорите си с клиенти Групата прави допълнителен анализ и преценка дали два или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и да бъдат отчетени като един, и респ. дали обещаните стоки и/или услуги във всеки отделен и/или комбиниран договор трябва да бъдат отчетени като едно и/или повече задължения за изпълнение. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разграничими (сами по себе си и в контекста на договора), се отчита като едно задължение за изпълнение. 41 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Групата признава приход за всяко отделно задължение за изпълнение на ниво индивидуален договор с клиент като се анализират вида, срока и условията за всеки конкретен договор. При договори със сходни характеристики приходите се признават на портфейлна база само ако групирането им в портфейл не би имало съществено различно въздействие върху финансовите отчети. Когато при изпълнение на задълженията за изпълнение участва друга (трета) страна, Групата определя дали действа в качеството на принципал или агент като оценява естеството на обещанието си към клиента: да предостави самостоятелно определените стоки или услуги (принципал) или да се уреди друга страна да ги предоставя (агент). Групата е принципал и признава приход като брутната сума на възнаграждението, ако контролира обещаните стоки и/или услуги преди да ги прехвърли към клиента. Ако, обаче, Групата не получава контрол върху обещаните стоки и/или услуги и неговото задължение е единствено да организира трета страна да предостави тези стоки и/или услуги, то Групата е агент и признава приходите от сделката в размер на нетната сума, която задържа за предоставените като агент услуги. 2.6.2. Измерване/(оценяване) на приходите по договори с клиенти Приходите се измерват въз основа на определената за всеки договор цена на сделката. Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на което Групата очаква да има право, с изключение на сумите, събрани от името на трети страни. При определянето на цената на сделката, Групата взема предвид условията на договора и обичайните си търговски практики, вкл. влиянието на променливи възнаграждения, наличието на съществен финансов компонент, непарични възнаграждения и възнаграждения, дължими на клиента (ако има такива). При договори с повече от едно задължения за изпълнение цената на сделката се разпределя към всяко задължение за изпълнение на база индивидуалните продажни цени на всяка стока и/или услуга, определени по един от допустимите в МСФО 15 методи, като приоритет се дава на метода на „наблюдаемите продажни цени”. Промяната в обхвата или цената (или и в двете) на договора се отчита като отделен договор и/или като част от съществуващия договор в зависимост от това дали промяната е свързана с добавяне на стоки и/или услуги, които са разграничими, и от определената за тях цена. В зависимост от това: а) модификацията се отчита като отделен договор, ако обхвата на договора се разширява поради добавянето на стоки и/или услуги, които са разграничими, и промяната в договорната цена отразява индивидуалните продажни цени на добавените стоки и/или услуги; б) модификацията се отчита като прекратяване на съществуващия договор и сключване на нов договор (прилагане в бъдещето), ако оставащите стоки и/или услуги са разграничими от прехвърлените преди модификацията, но промяната в договорната цена не отразява индивидуалните продажни цени на добавените стоки и/или услуги; в) модификацията се отчита като част от съществуващия договор (кумулативно коригиране), ако оставащите стоки и/или услуги не са разграничими от прехвърлените преди модификацията и следователно са част от едно задължение за изпълнение, което е уредено частично. 42 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2.6.3. Задължения за изпълнение по договори с клиенти Продажби на продукция Продажбите на едро на лекарствени субстанции и лекарствени форми са в страната и чужбина, както по собствена на дружествата производители от Групата спецификация (технология), така и по спецификация (технология) на клиента. Продажби на продукция по собствена спецификация При продажба на продукция по собствена на спецификация контролът се прехвърля към клиента в точно определен времеви момент. При продажби в страната това обичайно става с предаването на продукцията и физическото владеене върху нея на клиента, когато клиентът може да се разпорежда със стоките, като управлява употребата им и получава по същество всички останали ползи. При продажби в чужбина преценката за момента, в който клиентът получава контрол върху породената продукция се прави на базата на договорените условия на продажба по ИНКОТЕРМС. Продажби на продукция по спецификация на клиента За продукцията, произвеждана по спецификация на клиента, обичайно Групата има законово и договорно ограничение за пренасочване за друга употреба (продажба на друга страна) и тя няма алтернативна употреба. Начинът за прехвърляне на контрола в тези случаи се определя конкретно за всеки договор с клиент (на ниво индивидуален договор). За целта се определя дали Групата има право да получи плащане за извършената до момента работа, което най-малко да компенсира за направените разходи плюс разумен марж, в случай, че договорът бъде прекратен поради причини, различни от неизпълнение от страна на Групата (юридически упражняемо право на плащане). В случай, че за конкретния договор Групата има юридически упражняемо право на плащане, приходите се признават в течение на времето, като за измерване на напредъка по договора (етапа на завършеност) се използва метод, отчитащ постигнатите резултати. Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, тъй като постигнатите резултати най-добре описват дейността на Групата към пълно удовлетворяване на задължението за изпълнение. Напредъкът се измерва на базата на произведените единици спрямо общо поръчаните от клиента. Оценките за приходите, разходите и/или степента на напредък към пълно удовлетворяване на задълженията се преразглежда в края на всеки отчетен период, вкл. при промяна на обстоятелствата и/или настъпване на нови такива. Всяко последващо увеличение или намаление на очакваните приходи и/или разходи се отразява в печалбата или загубата в периода, в който обстоятелствата, довели до преразглеждането, станат известни на ръководството. Ако Групата няма юридически упражняемо право на плащане, приходите се признават в точно определен времеви момент, когато контролът върху продадената продукция се прехвърли към клиента: с предаването на продукцията и физическото владеене върху нея на клиента (при продажби в страната) и съгласно условия на продажба по ИНКОТЕРМС (при продажби в чужбина). 43 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Продажби на фармацевтични и медицински стоки Продажбите на фармацевтични и медицински стоки от дружествата-дистрибутори в Групата са към клиенти – аптеки, болнични заведения и търговци на едро (търговия на едро) в страната и чужбина. Търговия на едро При продажби на едро контролът върху продадените стоки е оценено, че се прехвърля към клиента в точно определен времеви момент. Това обичайно става с предаването на стоките и физическото владение върху тях на клиента, когато клиентът може да се разпорежда със стоките, като управлява употребата им и получава по същество всички останали ползи. Търговия на дребно При продажби на дребно контролът върху продадените стоки се прехвърля на клиента при предаването им на клиента. Програми за клиентска лоялност Групата поддържа програма за лоялност, която позволява на клиентите, притежаващи клубна карта, да натрупват точки при всяка покупка. Натрупаните точки могат да бъдат обменяни срещу продукти, участващи в програмата, без заплащане от страна на клиента в срок, определен съгласно условията на програмата. Ръководството на Групата е определило, че точките за лоялност предоставят на клиентите съществено право, което няма да получат, без първоначалната покупка. Поради това предоставянето на точки е отделно задължение за изпълнение. Цената на сделката, заплащана от клиента при първоначалната покупка, се разпределя между продадените стоки и точките за лоялност, които Групата очаква да бъдат предявени и обменени, на базата на съответните индивидуални продажни цени. Самостоятелната продажна цена за една точка отразява продажната цена на продуктите, които клиента има право да получи срещу натрупаните точки, коригирана с вероятността точките да бъдат предявени и компенсирани, определена на база информация за използваните точки (минал опит). Самостоятелната продажна цена на продадените стоки се определя на база действащата към момента на първоначалната продажба ценова листа. Задълженията по програмата за лоялност се представят като пасив по договор в консолидирaния отчет за финансовото състояние. Приход се признава при обмяна на точките за лоялност или когато срокът им за предявяване изтече. Групата преразглежда приблизителната си оценка за точките, които ще бъдат предявени и компенсирани в края на всеки отчетен период и при необходимост коригира признатото задължение (пасив по договор), съответно признатите приходи към момента на промяната (преоценката) чрез кумулативно наваксване. Продажби на медицинско оборудване (апаратура) Продажбите на медицинско оборудване обичайно включват доставка, монтаж, въвеждане в експлоатация, обучение за работа и гаранционно обслужване, като продажната цена е обща за конкретния договор и/или апарат. Приходите от продажба на медицинско оборудване се признават на ниво индивидуален договор, като се преценява дали обещаните стоки и/или услуги са отделни задължения за изпълнение. 44 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Преценката за това се извършва в зависимост от момента на прехвърляне на контрола върху медицинското оборудване и взаимозависимостите между отделните компоненти на договора. Обичайно контролът върху медицинското оборудване (апаратура) се прехвърля към клиента в точно определен времеви момент, с доставката на оборудването (апаратурата) на уговореното местоназначение и предаването на физическото владение на клиента. От този момент Групата прехвърля всички рискове и изгоди, свързани с медицинското оборудване (апаратура), предмет на договора с клиента, и клиентът има възможност да се разпорежда и направлява използването му. Услугите по монтаж, въвеждане в експлоатация и обучение за работа, които се продават заедно с оорудването, обичайно се извършват след неговата доставка и имат относителна независимост. Тези услуги се отчитат като отделно задължение за изпълнение, тъй като: а) могат да бъдат извършени от друг доставчик; б) в повечето случаи услугите са краткосрочни и нямат специфичен характер; в) не модифицират доставеното оборудване (апаратура) и не са взаимосвързани и интегрирани с него. Затова е оценено, че в тези случаи, контролът върху услугите по монтаж, пускане в експлоатация и обучение за работа се прехвърля в периода от времето при тяхното предоставяне, тъй като се извършват върху актив, контролиран от клиента и той получава и консумира ползите от тях едновременно с изпълнението на услугите. Приходите от извършените услуги се признават в течение на времето, като за измерване на напредъка по договора (етапа на завършеност) се използва метод базиран на оценка на постигнатите резултати. Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, доколкото най-адекватно описва схемата на прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията, и съответно най-точно отразява нивото на всички незавършени дейности. Гаранционно обслужване Предлаганото гаранционно обслужване обичайно включва стандартна гаранционна клауза, която установява, че продаденото медицинско оборудване (апаратура) отговаря на договорените спецификации и стандартни условия за качество в рамките на обичайния гаранционен срок (обичайно 12 месеца) и се покрива от производителя. Транспорт при продажба на продукция и стоки Обичайно при продажба в чужбина Групата има ангажимент да транспортира стоката до уговорено местоназначение, като транспорта се организира от Групата, а стойността на транспорта се включва (калкулира) в продажната цена. В зависимост от договорените с клиента условия услугата по транспорт, може да се извършва и след като контролът върху продадената продукция е прехвърлен на клиента. До момента на прехвърляне на контрола върху продукцията, продажбата на продукция и услугата по транспорт се отчитат като едно задължение за изпълнение, тъй като са част от една интегрирана услуга. Услугата по транспорт, предоставена след прехвърляне на контрола върху продукцията се отчита като отделно задължение за изпълнение, тъй като транспортът може да се извърши от друг доставчик (т.е. клиента може да се възползва от продадената продукция с други лесно достъпни ресурси) и услугата по транспорт не модифицира и не видоизменя по никакъв начин продадената продукция. 45 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година В този случай, възнаграждението, на което Групата очаква да има право (цената на сделката), се разпределя между отделните задължения за изпълнение на база индивидуалните им продажни цени. Индивидуалната продажна цена на продадената продукция се определя съгласно действащата към датата на сделката ценова листа, а за услугата по транспорт индивидуалната продажна цена се определя приблизително като се използва метода разходи плюс марж. За извършване на услугата по транспорт се използват транспортни фирми - подизпълнители. Групата е определила, че контролира конкретните услуги, преди те да бъдат предоставени на клиента и следователно действа в качеството си на принципал, тъй като: а) то носи основната отговорност, че услугите са извършени и са приемливи за клиента (т.е. Групата носи отговорност за изпълнението на обещанието в договора, независимо дали Групата извършва услугите или ангажира доставчик на услуги - трета страна, която да ги извърши; и б) тя договаря цената на услугите самостоятелно и без намеса от страна на клиента. Приходите от продажба на транспортна услуга се признават в течение на времето, тъй като не е необходимо извършената до момента работата да се преповтори, ако друга страна трябва да извърши оставащата част от работата, и следователно клиента получава и консумира ползите едновременно с изпълнение на услугата. За измерване на напредъка по договора (етапа на завършеност) се използва метод, свързан с вложените ресурси. Този метод е определен като най- подходящ за измерване на напредъка, тъй като най-добре описва дейността на Групата по прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията и съответно най-точно отразява нивото на изпълнение на задълженията, доколкото между усилията на Групата (направените разходи) и предоставянето на услугата към клиента съществува пряка връзка. Напредъкът се измерва на базата на направените разходи спрямо общо планираните разходи за изпълнение на договора. Договорености от типа „Фактурирай и задръж” В определени случаи при продажба на стоки на едро продадените стоки остават във физическото владение на Групата. Групата е направила анализ на тези договорености и е определила, че въпреки, че клиентът не получава физическо владение върху стоките, обичайно той има контрол върху тях, тъй като: a) задържането е по искане на клиента; б) стоките могат да бъдат идентифицирани като принадлежащи на клиента; в) стоките са готови за незабавна експедиция по искане на клиента, г) Групата няма възможност да използва стоките или да ги насочи към други клиент и д) за услугата по съхранение се договаря отделно възнагрждение. В тези случаи доставката на стоки и предоставянето на услугата по отговорно пазене се отчитат като отделни задължения за изпълнение. Съответно: а) контролът върху продадените стоки се прехвърля на клиента в точно определен времеви момент, когато стоките могат да бъдат идентифицирани като принадлежащи на клиента и съответно той има законно право на собственост върху тях; б) задължението за изпълнение за предоставяне на услугите по отговорно пазене се удовлетворява с течение на времето, в хода на предоставянето на тези услуги. 46 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Продажби на услуги Предоставяните от Групата услуги включват: услуги по съхранение (преддистрибуция) на стоки на клиента, абонаментно извънгаранционно обслужване на медицинска апаратура, медицинско представителство и др. Приходите от услуги се представят като други доходи в отчета за всеобхватния доход, доколкото те не са част от основната дейност на Групата. Извънгаранционно (сервизно) обслужване Дружество от Групата извършва услуги за извънгаранционно (сервизно) обслужване на своите клиенти при условията на абонаментно плащане. Договорите за извънгаранционно обслужване са с продължителност обичайно до 2 години. Възнаграждението е фиксирано и определено на годишна база и/или за целия срок на договора, като се разпределя по равно на месечна база. Извършените услуги обичайно се фактурират месечно, а срокът за плащане е от 30 до 60 дни от датата на издаване на фактурата към възложителя. Услугата по извънгаранционно обслужване включва различни задачи/дейности с постоянен и/или повтарящ се характер, които са разграничими и са част от една интегрирана услуга. Те представляват серия от разграничими услуги и следователно са едно задължение за изпълнение, тъй като: а) интегрираната услуга по поддръжка включва множество разграничими времеви периоди (обичайно един месец); б) услугите са еднакви по същество, тъй като клиентът получава постоянна полза от тях всеки отделен времеви период (всеки месец), дори и ако изпълнените задачи са различни по характер и количество; в) контролът се прехвърля в течение на времето, тъй като клиентът получава и консумира услугата едновременно с нейното предоставяне и не е необходимо друго дружество да повтори по същество работата, която Дружеството от Групата е извършило към съответната дата, ако това друго дружество трябва да изпълни оставащата част от задължението. Приходите се признават в течение на времето, като напредъкът по договора (етапа на завършеност) се измерва на база изминало време (на линейна база - месечно). Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, тъй като услугите се предоставят месечно и са част от серия и следователно, най-добре описва дейността на дружеството от Групата по прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията. Други услуги При останалите услуги, извършвани от Групата, контролът се прехвърля на клиента в периода от времето при тяхното предоставяне, тъй като клиентът едновременно получава и потребява ползите от дейността на Групата. Приходите от продажби се признават в течение на времето чрез измерване на степента на изпълнение на задълженията на Групата (етапа на завършеност). За измерването на напредъка (етапа на завършеност) Групата използва метода на изхода, основаващ се на количеството предоставени услуги. 2.6.4. Задължения за възстановяване по договори с клиенти Задълженията за възстановяване включват задължението на Групата да възстанови част или цялото получено (или подлежащо на получаване) възнаграждение от клиента по договори с условия за право на връщане - за очакваните ретроспективни отстъпки, рабати и/или бонуси за обем. 47 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Първоначално задължението за възстановяване се оценява в размер на сумата, на която Групата не очаква да има право и очаква да възстанови на клиента. В края на всеки отчетен период Групата актуализира оценката на задълженията за възстановяване, съответно на цената на сделката и на признатите приходи. Задълженията за възстановяване по договори с клиенти се представят към „Други текущи задължения” в отчета за финансово състояние. 2.6.5.Цена на сделката и условия за плащане Продукция и фармацефтични и медицински продукти Продажните цени за продаваните от Групата продукти (продукция и стоки) са фиксирани по обща и/или клиентска ценова листа и са определени индивидуално за всеки конкретен продукт. При определяне на цената на сделката Групата взима предвид още различните форми на променливо възнаграждение и други суми (възнаграждения), дължими на клиента. Променливо възнаграждение Променливото възнаграждение се включва в цената на сделката само доколкото е много вероятно, че няма да настъпи съществена корекция в размер на признатите кумулативно приходи. Формите на променливо възнаграждение, приложими за Групата включват: • • Отстъпки за обем: Форма на допълнителни стимулиращи ретроспективни търговски отстъпки, които се предоставят на клиента за достигане на предварително определен месечен, тримесечен и/или годишен оборот, определени като единен праг и/или като прогресираща бонус схема. При оценка на променливото възнаграждение, Групата определя какъв е очаквания от клиента оборот като използва метода на най-вероятна стойност. Предоставените отстъпки се компенсират срещу дължимите от клиента суми. Ценови отстъпки от обща ценова листа: съгласно приетата ценова политика при продажба на стоки на едро, продажната цена по обща ценова листа, се намалява с обичайната за съответния артикул отстъпка. Размерът на отстъпката за всеки клиент се определя от договорения за определен период оборот спрямо общия потенциален оборот на клиента. Тези ценови отстъпки се предоставят на клиента при всяка продажба и/или в края на всеки месец. В случай, че клиента не достигне предвидения в договора оборот и не компенсира разликата през следващия период, Групата има право да претендира неустойка за неизпълнение, определена като процент от неизпълнената част от договорения паричен размер на оборота. • • Ценова защита: за продажбите на българския пазар Групата има ангажимент, в случай на намаляване на цените, наложена от държавен регулаторен орган, да компенсира купувача и/или негови клиенти за закупената на по-висока цена от Групата продукция, която не е продадена на крайни клиенти. Плащането на това възнаграждение зависи от държавната политика за регулация на цените на лекарствените продукти и е извън контрола на Групата. Компенсация за скрити дефекти: клиента може да предявява рекламации за скрити дефекти (рекламации за качество) през целия срок на годност на продадените стоки, който може да варира от една до пет години. Предявените рекламации за качество се уреждат чрез предоставяне на нова годна стока или чрез възстановяване на заплатената от клиента сума. 48 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година При определяне на дължимите към края на отчетния период компенсации за скрити дефекти се взема предвид въведената от Групата система за гарантиране качеството на производството и натрупания опит. • • Неустойки, дължими на клиента: при неточно изпълнение на задълженията по договор от страна на Групата, обичайно във връзка с неспазване на договорения срок за доставка и/или във връзка с оставащия срок на годност на доставените продукти (продукция и стоки). Те се включват в намаление на цената на сделката, само ако плащането им е твърде вероятно. Опитът на Групата показва, че исторически договореностите се спазват и Групата не е начислявала задължения за плащане на неустойки. Право на връщане: Някои договори за продажба на стоки дават право на клиента да върне стоките в определен период. Групата отчита правото на връщане като форма на променливо възнагрждение и признава приход от продажба само в размер на стойността на възнаграждението, за което е разумно убедена, че има право (като се имат предвид стоките, които се очаква да бъдат върнати). При определяне каква част от продадените стоки се очаква да бъдат върнати Групата използва исторически данни за върнатите от клиенти стоки за последната една година. • Неустойки, дължими от клиента: променливо възнаграждение под формата на неустойки поради забавено плащане от страна на клиента. Получаването на тези възнаграждения зависи от действията на клиента и е извън контрола на Групата. Те се включват като част от цената на сделката, само когато несигурността за получаването им е разрешена. Включването на неустойките (дължими от и на клиента) като част от цената на сделката се преценява за всеки отделен договор и подлежи на преразглеждане в края на всеки отчетен период. Очакваното променливо възнаграждение под формата на различни отстъпки, неустойки, компенсации и право на връщане се определя и оценява на база натрупания исторически търговски опит с клиентите и се признава като корекция за целите на цената по сделката и съответно на приходите (като компонент „увеличение“ или „намаление“) само до степента, до която е много вероятно, че няма да настъпи съществена обратна промяна в размера на кумулативно признатите приходи, включително поради наличието на ограничения за оценка. Всички последващи промени в размера на променливото възнаграждение се признават като корекция на приходите (като увеличение или намаление) към датата на промяната и/или разрешаване на несигурността. В края на всеки отчетен период Групата актуализира цена на сделките, в т.ч. дали приблизителната оценка съдържа ограничения, така че да представи вярно съществуващите и настъпилите през отчетния период обстоятелства. При оценка на променливото възнаграждение, Групата използва метода на най- вероятната стойност. Начислените, но неуредени към края на отчетния период отстъпки, за които клиента все още няма безусловно право на получаване, се представят като задължение за възстановяване в отчета за финансовото състояние. 49 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Възнаграждение, дължимо на клиента Възнаграждението, дължимо на клиента, включва суми, които дружествата в Групата плащат и/или са обещали да платят на клиента. То се включва като компонент на цената на сделката, освен ако плащането към клиента не е в замяна на ясно разграничими (отделни) стоки и/или услуги, които клиентът прехвърля и/или предоставя на дружествата в Групата и справедливата стойност на тези отделни стоки и/или услуги не надвишава размерът на възнаграждението, което Групата плаща. В случай, че последното e по-голямо от справедливата стойност на получените от клиента стоки и/или услуги, като част от цената на сделката се включва само превишението. Платените на клиента възнаграждения се признават като активи по договори с клиенти и се включват като част от цената на сделката и съответно в намаление на приходите от договори с клиенти при прехвърляне на контрола върху продадените стоки или когато Групата обещае да плати, което настъпи по-късно. Съществен финансов компонент При продажби на едро обичайният кредитен период е от 30 до 270 дни след доставката на стоките. При някои продажби плащането може да е частично авансово, като платените авансово суми се възстановяват, ако договрът бъде анулиран. Събраните авансово плащания от клиента се представят в отчета за финансовото състояние като пасиви по договори с клиенти. Поради специфичното финансово състояние и кредитния риск на част от клиентите – болнични заведения, практика е те да заплащат за доставените стоки със съществено закъснение от договорения за плащане срок, като е възможно в някои случаи периодът между датата на прехвърляне на контрол върху стоките и датата на плащане от съответния клиент- болнично заведение да достигне до и над 2 години. Групата е направила анализ и е определила, че при договорите с такива клиенти в цената на сделката не се съдържа елемент на финансиране, тъй като:а) договореният с клиента срок за плащане не се различава от обичайния за този тип сделки и при сключване на договора за продажба няма изрично договорено разсрочено плащане; б) самите продажни цени не включват елемент на финансиране (лихва). Те са нормативно регламентирани и не се различават съществено от продажната цена на същите стоки и/или услуги при продажба на други клиенти и/или при продажба на същия клиент от друг търговец на лекарства и медицински консумативи. Разликите (ако такива съществуват) са в резултат на предоставените променливи възнаграждения под формата на отстъпки, а не в резултат на договорените и/или очакваните сроковете за плащане; в) забавянето в плащанията е в резултат на самото финансово състояние и кредитния риск на клиентите – болнични заведения; г) при забава на плащане от страна на клиентите- болнични заведения Групата начислява лихва (неустойка) в размер на законната лихва, считано от датата на просрочие; д) елементът на финансиране възниква от датата на просрочие, от която датата Групата начислява лихва за забава върху сумите, които са определни на база продажните цени; е) клиентът- болнично заведение заплаща начислените лихви (неустойки), като те отразяват и ефекта на стойността на парите във времето. Признатите приходи от лихви поради неплащане в срок от клиентите – болнични заведения се представят към финансови приходи в отчета за всеобхватния доход (Приложение № 11). При продажби на дребно плащането се дължи веднага в момента на продажба. Изключение са продажбите на дребно на територията на България, при които НЗОК реимбурсира част от цената. Тази част от продажната стойност се заплаща от НЗОК в срок до 60 дни. 50 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Медицинско оборудване (апаратура) Договорената продажната цена при договорите за продажба на медицинско оборудване (апаратура) обичайно е обща за конкретния договор и/или апарат. Поради това възнаграждението по договора, на което дружеството очаква да има право (цената на сделката) се разпределя към всяко отделно задължение за изпълнение на база индивидуалните продажни цени, определени приблизително чрез метода „разходи плюс марж”. Съществен финансов компонент Условията за плащане на цената на сделката се определят индивидуално за всеки конкретен договор. Обичайно клиентът заплаща аванс в размер до 20% от стойността на договора, а останалата част от договореното възнаграждение - след изпълнение на задълженията по договора отложено на конкретна дата или съгласно договорена схема за плащане. Отложеното плащане обичайно е от 30 дни до 2 години. За договорите с отложено плащане над 1 година дружеството е определило, че е налице елемент на финансиране, който е със съществен ефект за приходите. В тези случаи се коригира цената на сделката, за да се отрази ефекта на стойността на парите във времето като използва дисконтов процент, който отразява кредитните характеристики на страната получаваща финансирането (клиента). Събраните авансово плащания от клиента се представят в отчета за финансовото състояние като пасиви по договори с клиенти, а начислените лихви се представят като финансов приход в отчета за всеобхватния доход (Приложения № 11 и 42). За договори, при които очакването е периодът между прехвърлянето на контрола върху обещаните стоки и услуги и плащането на клиента да е до 12 месеца, дружеството не коригира цената на сделката за отчитане на ефекта на финансиращия компонент. Продажба на услуги Обичайно цените на услугите са фиксирани. Възнаграждението при извънгаранционното (сервизно) обслужване е фиксирано и определено на годишна база и/или за целия срок на договора, като се разпределя по равно на месечна база. Извършените услуги най-често се фактурират месечно, а срокът за плащане е от 30 до 60 дни от датата на издаване на фактурата към клиента. 2.6.6. Разходи по договори с клиенти Като разходи по договори с клиенти Групата отчита: • • допълнителните и пряко обвързани разходи, които тя поема при сключване на договор с клиент и които не биха възникнали ако договорът не беше сключен и очаква тези разходи да бъдат възстановени за период по-дълъг от дванадесет месеца (разходи за получаване на договор с клиент) и разходите, които тя поема при изпълнение на договор с клиент и които са пряко свързани с конкретния договор, спомагат за генерирането на ресурси за използване при самото изпълнение на договора и се очаква да бъдат възстановени за период по-дълъг от дванадесет месеца (разходи за изпълнението на такива договори). 51 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година В обичайната си дейност Групата не поема директни и специфично направени разходи за получаване на договори с клиенти и разходи за изпълнение на такива договори, които не биха възникнали, ако съответните договори не бяха сключени. 2.6.7. Салда по договори с клиенти Търговски вземания и активи по договори Активът по договор е правото на Групата да получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които е прехвърлила на клиента, но което не е безусловно (начисление за вземане). Ако чрез прехвърляне на стоките и/или предоставянето на услугите Групата изпълни задължението си преди клиента да заплати съответното възнаграждение и/или преди плащането да стане дължимо, актив по договор се признава за заработеното възнаграждение (което е под условие). Признатите активи по договор се рекласифицират като търговско вземане, когато правото на възнаграждение стане безусловно. Правото на възнаграждение се счита за безусловно, ако единственото условие за това, плащането на възнаграждението да стане дължимо, е изтичането на определен период от време. Пасиви по договори Като пасив по договор Групата представя получените от клиента плащания и/или безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнила задълженията си за изпълнение по договора. Пасивите по договор се признават като приход, когато (или като) удовлетвори задълженията за изпълнение. Активите и пасивите по договор се представят към другите вземания и задължения в отчета за финансовото състояние. Те се включват в групата на текущите активи, когато матуритетът им е в рамките на 12 месеца или в обичаен оперативен цикъл на Групата, а останалите – като нетекущи. Активите и пасивите, произтичащи от един договор се представят нетно в отчета за финансовото състояние, дори ако те са резултат от различни договорни задължения по изпълнението на договора. След първоначалното признаване, търговските вземания и активите по договора се подлагат на преглед за обезценка в съответствие с правилата на МСФО 9 Финансови инструменти. Активи по правото на връщане по договори с клиенти Правото на връщане представлява правото на Групата да получи обратно продадени стоки, които се очаква да бъдат върнати от клиентите (Приложение № 23). Първоначално това право се оценява по балансовата стойност на стоките, които се очаква да бъдат върнати, намалена с очакваните разходи за възстановяване, вкл. очаквано намаление на стойността на върнатите продукти, вкл. поради изтичане срока на годност. В края на всеки отчетен период Групата актуализира оценката на признатите активи по право на връщане, свързана с промени в очакванията относно обема на върнатите стоки и други намаления в стойността им. Активите по правото на връщане се представят в отчета за финансово състояние към материалните запаси и се оповестяват отделно в приложенията към годишния финансов отчет. 52 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2.7. Разходи Разходите в Групата се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост (до степента, до която не би довело до признаване на актив или пасив, неотговарящ на определенията за активи и пасиви в Общата (концептуална) рамка към и в самите МСФО). Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите, за които се отнасят, се изпълняват. Загубите, възникнали в резултат на преоценка на инвестиционни имоти до справедлива стойност, се представят в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) на ред „други доходи/(загуби) от дейността”. 2.8. Финансови приходи и разходи 2.8.1. Финансови приходи Финансовите приходи се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат, и се състоят от: приходи от лихви по предоставени заеми и срочни депозити, приходи от лихви по вземания по специални договори, приходи от лихви по просрочени вземания, дивиденти от капиталови инвестиции, нетна печалба от курсови разлики по заеми в чуждестранна валута, приходи от операции по уреждане на дълг, печалба от преоценка до справедлива стойност на дългосрочни капиталови инвестиции, които са част от поетапно придобиване на дъщерно дружество. Приходите от лихви се изчисляват чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху брутната балансова стойност на финансовите активи, с изключение на финансовите активи, които са кредитно обезценени (Етап 3), за които приходите от лихви се изчисляват чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху тяхната амортизирана стойност (т.е. брутната балансова стойност, коригирана за провизията за загуби). 2.8.2. Финансови разходи Финансовите разходи се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат, като се посочват отделно от финансовите приходи и се състоят от: разходи за лихви по получени заеми, разходи за лихви по лизинг, банкови такси по заеми и гаранции, нетна загуба от курсови разлики по заеми в чуждестранна валута и договори за лизинг, обезценки на предоставени търговски заеми. 2.9. Задължителен дивидент за разпределение Дъщерното до 07.06.2021 г. дружество Софарма Билдингс АДСИЦ има статут на акционерно дружество със специална инвестиционна цел по смисъла на българския ЗДСИЦ. Поради това дружеството има специфичната политика на разпределение на дивидентите на акционерите в съответствие с изискванията на закона, а именно: • дружеството е задължено по закон да разпредели като дивидент не по-малко от 90% от реализираната печалба за съответната финансова година след нейното преизчисление съгласно ЗДСИЦ; и 53 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • разпределението на останалите 10% се определя с решение на Общото събрание на акционерите по общия ред на българския Търговски закон, в т.ч. за изплащане на дивидент. Задължителният по закон дивидент в размер на не по-малко от 90% от реализираната печалба се признава като задължение в текущата година и намаление (задължително разпределение) на текущата печалба за годината. През 2020 г. и 2021 г. дружеството не е разпределяло задължителен дивидент, тъй като е отчeло отрицателен финансов резултат (загуба). 2.10. Имоти, машини и оборудване Имотите, машините и оборудването, вкл. трайни насаждения (дълготрайни материални активи) са представени в консолидирания финансов отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Първоначално придобиване При първоначално придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, митническите такси и всички други преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи основно са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходи за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци, разходи за капитализирани лихви за квалифицирани активи и др. Имотите, машините и оборудването на придобити дъщерни дружества се оценяват по справедлива стойност към датата на сделката (бизнес комбинацията), която се приема за цена на придобиване за целите на консолидацията. При придобиване на имоти, машини и оборудване при условията на разсрочено плащане, покупната цена е еквивалентна на сегашната стойност на задължението, дисконтирано на база на лихвеното равнище по привлечените от Групата кредитни ресурси с аналогичен матуритет и предназначение. Групата е определила стойностен праг от 500 лв., под който придобитите активи, независимо че притежават характеристиката на дълготраен актив, се изписват като текущ разход в момента на придобиването им. Последващо оценяване Избраният от Групата подход за последваща балансова оценка на имотите, машините и оборудването е моделът на преоценената стойност по МСС 16 – преоценена стойност, намалена с последващо начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Преоценка на имотите, машините и оборудването е прието да се извършва от лицензирани оценители обичайно на период от 5 години. Когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по-кратки интервали от време, преоценката може да се извършва по-често. 54 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Последващи разходи Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършените последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. Методи на амортизация Групата използва линеен метод на амортизация на имотите, машините и оборудването. Амортизирането на активите започва, когато те са на разположение за употреба. Земята не се амортизира. Полезният живот по групи активи е съобразен с физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Срокът на годност по групи активи е както следва: • • • • • • • сгради – 20-70 г. съоръжения – 5-25 г. машини и оборудване – 7-25 г. компютри и мобилни устройства – 2-5 г. транспортни средства – 5-17 г. сървъри и системи – 4-12 г. стопански инвентар – 6-12 г. Определените срокове на полезен живот на дълготрайните материални активи се преглеждат от ръководството на всяко дружество в Групата и респективно, и от дружеството-майка в края на всеки отчетен период и при установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на активите, същият се коригира перспективно. Обезценка на активи Балансовите стойности на имотите, машините и оборудването подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се изписва до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на имотите, машините и оборудването е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност, като се прилага дисконтова норма преди данъци, която отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. 55 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв (през другите компоненти на всеобхватния доход) освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението вече се включва като разход в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Печалби и загуби от продажба Дълготрайните материални активи се отписват от отчета за финансовото състояние когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “имоти, машини и оборудване” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което Групата очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата, на която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/(загуби) от дейността, нетно” на лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Частта от компонента “преоценъчен резерв”, отнасяща се за продадения актив, се прехвърля директно към компонента “неразпределена печалба” в отчета за промените в собствения капитал. 2.11. Биологични активи Биологичните активи се оценяват по справедлива стойност, намалена с приблизителната оценка на разходите за продажба. Справедливата стойност на биологичните активи се определя въз основа на тяхното настоящо местонахождение и състояние на база цена ,котирана на активен пазар или други алтернативни източници за текущи цени. Печалбата или загубата, възникнала при първоначалното признаване на биологичен актив по справедлива стойност, намалена с приблизителната оценка на разходите за продажба и от промени в справедливата му стойност, намалена с приблизителната оценка на разходите за продажба, се признават в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) в периода, в който са възникнали и се представят към “други доходи/(загуби) от дейността, нетно”. Когато справедливата стойност на определен биологичен актив не може да бъде надеждно оценена, той се оценява по неговата себестойност, намалена с натрупаната амортизация или загуби от обезценка. Впоследствие, когато вече стане възможно справедливата стойност на този биологичен актив да бъде надеждно оценявана, Групата променя подхода си и започва да оценява актива по справедлива стойност, намалена с приблизителната оценка на разходите за продажба. 2.12. Нематериални активи Репутация Репутацията представлява надвишението на цената на придобиване (предоставеното възнаграждение) над справедливата стойност на дела на групата в нетните разграничими активи на придобитото дружество към датата на придобиването (бизнес комбинацията). В консолидирания финансов отчет тя първоначално се оценява по цена на придобиване (себестойност), а последващо - по цена на придобиване минус натрупаните загуби от обезценки. Репутацията не се амортизира. 56 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Репутацията, възникнала при придобиване на дъщерно предприятие се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние към групата на “нематериалните активи”, а тази възникнала при придобиване на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) е инкорпорирана в общата стойност на инвестицията и се посочва към групата на “инвестициите в съвместни предприятия” или съответно в“инвестициите в асоциирани предприятия”. Репутацията по придобиването на съвместни и асоциирани дружества (предприятия) се тества като част от общото салдо (стойност) на инвестицията. Самостоятелно признатата репутация по придобиването на дъщерни дружества (предприятия) се тества задължително за обезценка поне веднъж годишно. Загубите от обезценки на репутацията не се възстановяват впоследствие. Печалбите или загубите от продажба (освобождаване) на дадено дъщерно дружество (предприятие) от Групата включват и балансовата стойност на репутацията, приспадащата се за продаденото (освободеното) дружество (предприятие). На всяка призната репутация се определя принадлежност към даден обект, генериращ парични постъпления още при реализирането на дадена бизнес комбинация, и този обект се прилага при извършването на тестовете за обезценка. При определянето на обектите, генериращи парични потоци се вземат предвид обектите, от които са се очаквали бъдещи стопански изгоди при придобиването при бизнес комбинацията и по повод, на които е възникнала самата репутация. Загубите от обезценка на репутация се представят в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към позицията “обезценка на нетекущи активи”. Други нематериални активи Нематериалните активи са представени в консолидирания финансов отчет по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Нематериалните активи основно включват права върху интелектуална собственост, програмни продукти и комплексни нематериални активи (лицензии и мрежи от аптечни локации). В Групата се прилага линеен метод на амортизация на нематериалните активи при определен полезен живот 3 - 18 години. Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвишава възстановимата им стойност. Тогава обезценката се включва като разход за амортизации в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Нематериалните активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат, към датата на прехвърляне на контрола към получателя на актива. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “нематериалните активи” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което Групата очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата, на която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/ (загуби) от дейността” на лицевата страна на отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). 57 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2.13. Инвестиционни имоти Инвестиционни имоти са тези имоти, които дългосрочно се държат от Групата за доходи от наеми и/или заради вътрешното увеличение на тяхната стойност. Те са представени в консолидирания отчет за финансовото състояние по тяхната справедлива стойност (Приложение № 18). Печалбите или загубите от промените в справедливата стойност на инвестиционните имоти се отчитат в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към статия “други доходи/(загуби) от дейността, нетно” за периода, през който са възникнали. Реализираните приходи от инвестиционни имоти се представят в същата статия от консолидирания отчет за всеобхватния доход. Инвестиционните имоти се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “инвестиционните имоти” се определят чрез сравняването на възнаграждението, на което Групата очаква да има право (приходите от продажбата) и балансовата стойност на актива към датата на на която получателят получава контрол върху него. Те се посочват нетно, към “други доходи/(загуби) от дейността, нетно” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Трансфери от и към групата “инвестиционните имоти” се правят, когато има промяна във функционалното предназначение и употребата на даден имот. В случай на прехвърляне от “инвестиционни имоти” към “имоти за използване в собствената дейност” активът се завежда в новата си група по намерена историческа цена, която представлява справедливата му стойност към датата на прехвърлянето. Обратно, когато от “имоти за използване в собствената дейност” има прехвърляне към “инвестиционни имоти”, активът се оценява по справедливата му стойност към датата на прехвърлянето, като разликата до балансовата му стойност се представя като компонент на консолидирания отчет за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния доход) и се представя към “преоценъчен резерв – имоти, машини и оборудване” в отчета за промените в собствения капитал. 2.14. Инвестиции в асоциирани и съвместни дружества Дългосрочните инвестиции, представляващи участия в асоциирани и съвместни дружества, са представени в консолидирания финансов отчет по метода на собствения капитал – стойност, която включва цената на придобиване, представляваща справедливата стойност на възнаграждението, което е платено, вкл. преките разходи по придобиване на инвестицията, коригирана с дела на дружеството-инвеститор в печалбите или загубите, и респективно другите резерви на съвместните и асоциираните дружества след датата на придобиването им. Делът в печалбите и загубите след датата на придобиване на асоциираните и съвместните дружества се представят на отделен ред в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), а делът в другите компоненти на всеобхватния доход на съответния ред в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в другите компоненти на всеобхватния доход) и като самостоятелно движение на отделните компоненти на резервите в консолидирания отчет за промените в собствения капитал. 58 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Притежаваните от Групата инвестиции в асоциирани и съвместни дружества, в т.ч. включената репутация, подлежат на преглед за обезценка към датата на всеки отчет. При установяване на условия за обезценка и като се определи нейният размер, същата се отразява в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) в статията “печалби/(загуби) от асоциирани и съвместни дружества”. При покупка и продажба на инвестиции в асоциирани и съвместни дружества се прилага “датата на сключване” на сделката. Инвестициите в асоциирани и съвместни дружества се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва значителното или съвместното влияние върху стопанските изгоди от инвестициите. Доходът от продажбата им се представя към статия “печалби/(загуби) от асоциирани и съвместни дружества” на консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). 2.15. Други дългосрочни капиталови инвестиции Другите дългосрочни капиталови инвестиции са недеривативни финансови активи, под формата на акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие), държани с дългосрочна перспектива. Първоначално оценяване Първоначално капиталовите инвестиции се признават по цена на придобиване, която е справедливата стойност на възнаграждението, което е било платено, включително преките разходи по придобиване на инвестицията (финансовият актив) (Приложение № 2.26). Всички покупки и продажби на капиталови инвестиции се признават на “датата на търгуване” на сделката, т.е. датата, на която Групата поема ангажимент да закупи или продаде актива. Последващо оценяване Притежаваните от Групата капиталови инвестиции се оценяват последващо по справедлива стойност (Приложение № 2.32), установена със съдействието на независим лицензиран оценител. Ефектите от последващата преоценка до справедлива стойност се представят в отделен компонент на отчета за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния доход) и респ. в резерв по финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Тези ефекти се прехвърлят в неразпределената печалба при освобождаване (продажба) от съответната инвестиция. Приходи от дивиденти Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции, представляващи акции в други дружества (неконтролиращо участие), се признават като текущи приходи и представят в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) към статията „финансови приходи”. При отписването на акции поради продажба се използва методът на средно-претеглена цена, определена към края на месеца, в който се извършва отписването. 59 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2.16. Материални запаси Материалните запаси са оценени в консолидирания финансов отчет както следва: • суровини, материали и стоки - по по-ниската от: доставната цена на придобиване (себестойност) и нетната им реализируема стойност; • готова продукция, полуфабрикати и незавършено производство – по по-ниската от: производствената себестойност и нетната реализируема стойност; Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт от материалните запаси в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване (себестойността), както следва: • суровини, материали и стоки – всички доставни разходи, които включват покупната цена, вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановяеми данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите и стоките в готов за тяхното използване (реализация) вид; • готова продукция, полуфабрикати и незавършено производство – всички необходими производствени разходи, които формират производствената себестойност, като в нея се включват преките разходи на материали и труд и приспадащата се част от изключение на общопроизводствените разходи (променливи и постоянни), с административните разходи, курсовите разлики и разходите по привлечени финансови ресурси. Включването на условно постоянните общопроизводствени разходи в производствената себестойност на произвежданата готова продукция, полуфабрикати и незавършеното производство се извършва на базата на нормален капацитет. Избраните от Групата бази за разпределението им по продукти са: • за производството на лекарствени средства – нормата на човекочасовете на пряко заетия персонал в производството на конкретния продукт; • • за производството на инфузионни разтвори – количество произведена продукция; за производство на пластмасови медицински изделия за еднократна употреба – планова себестойност на произведената продукция. Дружеството-майка прилага като текуща оценка „стандартна производствена себестойност” по отношение на готовата продукция, полуфабрикатите и незавършеното производство, и респ. „стандартната доставна себестойност” – за основните суровини и материали за производството. В края на всеки отчетен период ръководството извършва анализ на факторите, довели до формиране на отклонения при: а) доставка на суровини и материали за производството - чрез сравнение между фактическите и стандартните доставни разходи и б) производството на готова продукция, полуфабрикати и незавършено производство - чрез сравнение между фактическите и стандартните производствени разходи. При необходимост се извършват корекции на оценката на наличните материални запаси във финансовия отчет. На база проучвания на добри отчетни практики във фармацевтичния отрасъл са възприети прагове на същественост за: 60 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година - отклонението при доставка на суровини и материали за производството – до 2 % и б) производствено отклонение – до 1 %, в рамките на които не се коригира текущата оценка на наличните крайни запаси от суровини и материали, готова продукция и незавършеното производство за целите на консолидирания финансов отчет. При употребата (влагане и продажбата) на материалните запаси те се изписват текущо, като се използва методът на средно-претеглената цена (себестойност). Нетната реализируема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. 2.17. Търговски вземания Търговските вземания представляват безусловно право на Групата да получи възнаграждение по договори с клиенти и други контрагенти (т.е. то е обвързано само с изтичане на време преди изплащането на възнаграждението). Първоначално оценяване Търговските вземания се представят и отчитат първоначално по справедлива стойност на база цената на сделката, която стойност е обичайно равна на фактурната им стойност, освен ако те съдържат съществен финансиращ компонент, който не се начислява допълнително. В този случай те се признават по сегашната им стойност, определена при дисконтова норма в размер на лихвен процент, преценен за присъщ на клиента - длъжник. Последващо оценяване Групата държи търговските вземания единствено с цел събиране на договорни парични потоци и ги оценява последващо по амортизирана стойност, намалена с размера на натрупаната обезценка за кредитни загуби. (Приложение № 2.26 Финансови инструменти). Обезценка Групата прилага модела на очакваните кредитни загуби за целия срок на всички търговски вземания, използвайки опростения подход, определен от МСФО 9, и на база матричен модел за процента на загубата (Приложение № 24). 2.18. Лихвоносни заеми и други предоставени финансови ресурси Всички заеми и други предоставени финансови ресурси се представят първоначално по цена на придобиване (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на предоставеното по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и предоставени ресурси. След първоначалното им признаване лихвоносните заеми и други предоставени ресурси последващо се оценяват и представят в отчета за финансово състояние по амортизирана стойност, определена чрез прилагане на метода на ефективната лихва. Те са класифицирани в тази група тъй като бизнес моделът на Групата е единствено с цел събиране на договорни парични потоци на главница и лихви. Амортизираната стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други суми, асоциирани с тези заеми. 61 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) като финансови приходи ( лихви) или разходи през периода на амортизация или когато вземанията се погасят, отпишат или редуцират. Приходите от лихви се признават в съответствие с етапа, в който е класифициран съответният заем или друго вземане по предоставен финансов ресурс на база метода на ефективния лихвен процент. Лихвоносните заеми и други предоставени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която Групата има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от края на отчетния период (Приложение № 2.26). 2.19. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства включват касовите наличности и наличностите по разплащателните сметки, а паричните еквиваленти - депозити в банки с оригинален матуритет до три месеца и средствата на депозитите с по-дълъг матуритет, които са свободно разполагаеми за Групата съгласно условията на договореностите с банките по време на депозита (Приложение № 2.26). Последващо оценяване Паричните средства и еквиваленти в банки се представят последващо по амортизирана стойност, намалена с натрупаната обезценка за очаквани кредитни загуби. За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци: • • паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%); лихвите по получени инвестиционни кредити се включват като плащания за финансова дейност, а лихвите, свързани с кредити, обслужващи текущата дейност (за оборотни средства), се включват в оперативна дейност • • • получените лихви по просрочени търговски вземания се включват в състава на паричните потоци от оперативна дейност към постъпленията от клиенти; получените лихви от депозити в банки се включват в състава на паричните потоци от инвестиционна дейност; платеният ДДС по покупки на дълготрайни активи от чуждестранни доставчици се посочва на позиция “Платени данъци”, а при доставка на дълготрайни активи от страната се посочва на позиция “Плащания към доставчици” към паричните потоци от оперативна дейност, доколкото той участва и се възстановява заедно и в оперативните потоци на дружествата от Групата за съответния период (месец). • постъпленията и плащанията от и по овърдрафти са показани нетно от Групата. • трайно блокираните парични средства над 3 месеца не сe третират като парични средства и еквиваленти. • постъпленията по договори за факторинг се представят към парични потоци от финансова дейност. 62 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2.20. Търговски и други задължения Търговските и другите текущи задължения в консолидирания финансов отчет се представят по стойността на оригиналните фактури (цена на придобиване), която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност на база сегашната им стойност при дисконтова норма, присъща за дружествата от Групата, а последващо – по амортизирана стойност (Приложение № 2.26). 2.21. Лихвоносни заеми и други привлечени финансови ресурси В консолидирания финансов отчет всички заеми и други привлечени финансови ресурси се представят първоначално по себестойност (номинална сума), която се приема за справедлива стойност на полученото по сделката, нетно от преките разходи, свързани с тези заеми и привлечени ресурси. След първоначалното им признаване лихвоносните заеми и други привлечени ресурси последващо се оценяват и представят в консолидирания финансов отчет по амортизирана стойност, определена чрез прилагане на метода на ефективната лихва. Амортизираната стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други разходи, вкл. дисконт или премия, асоциирани с тези заеми. Печалбите и загубите се признават в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) като финансови приходи или финансови разходи (лихви) през периода на амортизацията или когато задълженията се отпишат или редуцират (Приложение № 2.26). Разходите за лихви се признават за срока на финансовия инструмент на база метода на ефективния лихвен процент. Лихвоносните заеми и други привлечени финансови ресурси се класифицират като текущи, освен за частта от тях, за която Групата има безусловно право да уреди задължението си в срок над 12 месеца от края на отчетния период. 2.22. Капитализиране на разходи по заеми Разходите по заеми, които пряко се отнасят към придобиването, строителството или производството на отговарящ на условията /квалифициран/ актив на Групата, се капитализират като част от стойността на този актив. Отговарящ на условията /квалифициран/ актив е актив, който непременно изисква поне 12-месечен период от време, за да стане готов за предвижданата му употреба или продажба. Размерът на разходите по заеми, които могат да се капитализират в стойността на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив, се определя чрез коефициент /норма/ на капитализация. Коефициентът на капитализация е среднопретеглената величина на разходите по заеми, отнесени към заемите, които са непогасени през периода, с изключение на заемите, извършени специално с цел придобиване на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив. 63 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Капитализирането на разходите по заеми като част от стойността на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив започва, когато са изпълнени следните условия: извършват се разходите за актива, извършват се разходите по заеми и в ход са дейности, които са необходими за подготвяне на актива за предвижданата му употреба или продажба. Разходите по заеми се намаляват и с всякакъв инвестиционен доход от временното инвестиране на средствата от тези заеми. 2.23. Лизинг На началната дата на лизинга, която е по-ранната от двете дати - датата на лизинговото споразумение или датата на ангажирането на страните с основните условия на лизинговия договор, Групата прави анализ и оценка дали даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг. Даден договор представлява или съдържа лизинг, ако по силата на него се прехвърлят срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен период от време. Лизингополучател Групата прилага единен модел на признаване и оценка на всички договори за лизинг, с изключение на краткосрочните лизингови договори (лизингов договор със срок от 12 месеца или по- малко от датата на стартиране на лизинга и който не съдържа опция за покупка) и лизинговите договори на активи на ниска стойност (като таблети, персонални компютри, телефони, офис техника и други). Групата не се е възползвала от практическата целесъобразна мярка на МСФО 16, която позволява на лизингополучателя за всеки клас идентифициран актив да не отделя нелизинговите от лизинговите компоненти, а вместо това да отчита всеки лизингов компонент и свързаните с него нелизингови компоненти като отделен лизингов компонент. За договори, които съдържат лизинг на един или повече лизингови и нелизингови компоненти, Групата прилага политика да разпределя възнаграждението по договори, които съдържат лизингови и нелизингови компоненти, на база относителните единични цени на лизинговите компоненти и съвкупната единична цена на нелизинговите компоненти. а) активи „право на ползване“ Групата признава в отчета за финансовото състояние актив „право на ползване” на датата на стартиране на лизинговите договори, т.е. датата, на която основният актив е на разположение за ползване от страна на дружествата-лизингополучатели. Активите „право на ползване” се представят в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация, загуби от обезценка и корекциите, вследствие на преоценки и корекции на задължението по лизинг. Цената на придобиване включва: • • размера на първоначалната оценка на задълженията по лизинг; лизингови плащания, извършени към или преди началната дата, намалени с получените стимули по договорите за лизинг; • • първоначалните преки разходи, извършени от дружествата от Групата, в качеството им на лизингополучатели; разходи за възстановяване, които дружествата ще направят за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно договора; 64 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Групата амортизира актива „право на ползване” за по-краткият период от полезния живот и срока на лизинговия договор. Ако собствеността върху актива се прехвърля по силата на лизинговия договор до края на срока на договора, тя го амортизира за полезния му живот. Амортизацията започва да се начислява от датата на стартиране на лизинга. Сроковете на амортизация по типове активи, предмет на договорите за лизинг, са както следва: • • • • за земи – от 3 до 15 г. за сгради – от 1 до 8 г. за транспортни средства – от 1 до 4 г. за стопански инвентар – от 2 до 4 г. Групата е избрала да прилага модела на цената на придобиване за всички свои активи „право на ползване”. Активите „право на ползване“ се тестват за обезценка в съответствие с МСС 36 Обезценка на активи, като се прилага политика за определяне и отчитане на обезценката, аналогична на тази при имотите, машините и оборудването (дълготрайните материални активи). Възстановимата стойност на активите „право на ползване“ е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтова норма преди данъци, която отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се определят като разлика между възстановимата и балансовата стойност (когато възстановимата стойност е по-ниска от балансовата), и се представят в отчета за всеобхватния доход като обезценка на нетекущи активи. Активите „право на ползване” са представят към Имоти, машини и оборудване в отчета за финансовото състояние, а тяхната амортизация – към Разходи за амортизация в отчета за всеобхватния доход. б) задължения по лизинг Дружествата в Групата признават задължения по лизинг на датата на стартиране на лизинга, оценени по настояща стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Те включват: • • • • фиксирани плащания (включително фиксирани по същество лизингови плащания), намалени с подлежащите на получаване лизингови стимули; променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти първоначално оценени, използвайки индексите или процентите на датата на стартиране на лизинга; цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че дружеството- лизингополучател ще ползва тази опция; плащания на санкции за прекратяване на лизинговите договори, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на дружеството-лизингополучател; • сумите, които дружеството очаква да плати на лизингодателите като гаранции за остатъчна стойност. 65 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Променливите лизингови плащания, които не зависят от индекси или преоценки, а са свърани с изпълнение или с използването на основния актив, не се включват в оценката на задължението по лизинг и в актива „право на ползване“. Те се признават като текущ разход в периода, в който настъпи събитието или обстоятелството, довело до тези плащания. Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент, заложен в договора, ако той може да бъде непосредствено определен или с диференциалния лихвен процент на дружествата от Групата, който те биха плащали в случай, че заемат финансови средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива „право на ползване“, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда. Лизинговите плащания (вноски) съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и припадащата се част от лизинговото задължение (главница). Лихвените разходи по лизинга се представят в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) на дружеството през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото задължение, като се представят като „финансови разходи”. Задълженията по лизинг се представят на отделни редове в отчета за финансовото състояние: „Задължения за лизинг“ - нетекущата част на задълженията, „Краткосрочна част на задължения за лизинг“- текущата част на задълженията, Дългосрочни задължения към свързани лица - нетекуща част и Задължения към свързани предприятия – текуща част. Групата оценява последващо задължението по лизинг като: • • • увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по задълженията по лизинг; намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизингови плащания; преоценява балансовата стойност на задълженията по лизинг, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор; • гаранциите за остатъчна стойност се преразглеждат и коригират, ако е необходимо към края на всеки отчетен период. Групата преоценява задълженията си по лизинг (при което извършва и кореспондиращи записвания към съответните активи „право на ползване“), когато: • има промяна в срока на лизинга или е възникнало събитие или обстоятелство, което е довело до промяна в оценката на опцията за закупуване, при което коригираните задължения по лизинг се преизчисляват с коригиран дисконтов процент; • има промяна в плащанията за лизинг, произтичаща от промяна в индекс или процент или има промяна в сумите, които се очаква да бъдат дължими по гаранции за остатъчна стойност, при което коригираните задължения по лизинг се преизчисляват с непроменения (оригиналния) дисконтов процент (освен когато промяната в лизинговите плащания, произтича от промяна в плаващите лихвени проценти, в този случай се използва коригиран дисконтов процент, който отразява промените в лихвения процент); • лизинговият договор е изменен и това изменение не е отразено като отделен лизинг, в този случай задължението по лизинг се преизчислява като се базира на срока на променения лизингов договор, дисконтирайки променените лизингови плащания с коригиран дисконтов процент към датата на влизане в сила на изменението. 66 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година в) Краткосрочни лизингови договори и лизингови договори основният актив, по които е с ниска стойност Групата прилага освобождаването по реда на МСФО 16 от изискването за признаване на актив „право на ползване“ и задължение по лизинг за краткосрочните си лизингови договори на сгради и транспортни средства и за лизинговите си договори на активи на ниска стойност, представляващи принтери и други устройства, които Групата счита, че са на ниска стойност като нови и се използват самостоятелно в Групата, без да са зависими и тясно свързани с други активи. Плащанията във връзка с краткосрочни лизингови договори и лизингови договори, по които основният актив е с ниска стойност се признават директно като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) на база линеен метод за периода на лизинга. Лизингодател Групата класифицира всеки от своите лизингови договори като договор за оперативен или договор за финансов лизинг. Когато с договора за лизинг се прехвърлят по същество всички съществени рискове и стопански изгоди от собствеността върху основния актив, той се класифицира като договор за финансов лизинг, всички останали договори се класифицират като договори за оперативен лизинг. Оперативен лизинг Приходите от наем от оперативните лизинги се признават от Групата на линейна база за периода на лизинговия договор. Първоначалните преки разходи, извършени във връзка с постигането на оперативния лизинг, се прибавят към балансовата стойност на основния актив и се признават като разход през срока на лизинговия договор на линейна база. Основният актив, предмет на лизинговия договор, остава и се представя в отчета за финансовото състояние на Групата. Финансов лизинг Групата признава и представя активите, държани по силата на договор за финансов лизинг, в своя отчет за финансово състояние под формата на лизингово вземане, чиято сума е равна на нетната инвестиция в лизинговия договор. Групата признава финансов доход (лихва по лизинг) през срока на лизинговия договор по модела на постоянна периодична норма на възвръщаемост от нетната си инвестиция в лизинга. Лихвените приходи се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) като финансови приходи на база ефективен лихвен процент. Когато договорът съдържа лизингов и нелизингови компоненти дружеството прилага МСФО 15, за да разпредели общото възнаграждение по договора между отделните компоненти. 67 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2.24. Пенсионни и други задължения към персонала по социалното и трудово законодателство Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Групата се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство за дружествата, извършващи своята дейност в България, на полския Кодекс – за дружествата в Полша, на трудовото законодателство и Колективния трудов договор за дружествата в Украйна, на трудовото законодателство, Общия колективен трудов договор и действащия Правилник на труда за дружествата в Сърбия, на Закон на Република Казахстан за задължения по социално осигуряване за дружеството в Казахстан и на молдовски кодекс на труда - за дружеството в Молдова. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Към датата на всеки консолидиран финансов отчет дружествата от Групата правят оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за сумите за самите възнаграждения и на вноските по задължителното обществено социално и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми. Тантиеми При изрично включени условия в устави на дружества от Групата и при взето решение от общото събрания на дружествата, изпълнителният директор и/или други ръководни лица имат право да да получат еднократно възнаграждение (тантием), обичайно определени като процент от нетната печалба на дружеството. Този тип разходи за възнаграждение се признават в отчета за всеохватния доход (в печалбата или загубата) в статията „разходи за персонала”. Когато определена част се изисква да бъде разсрочена за по-дълъг от 12-месечен период, тази част се оценява по нейната сегашна стойност към датата на финансовия отчет и се посочва към нетекущите пасиви в отчета за финансовото състояние, статия „задължения към персонала”. Бонусни схеми Сумите дължими към персонала, вкл. членовете на ключовия управленски персонал, по различни прилагани от дружествата в Групата бонусни схеми, се начисляват обичайно за отчетната година, за която се отнасят постигнатите резултати. Този тип разходи за възнаграждение се признават в отчета за всеохватния доход (в печалбата или загубата) в статията „разходи за персонала” и в отчета за финансовото състояние като „задължения към персонала” и са обикновено краткосрочни. 68 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски За България Основно задължение на дружествата – работодатели в България е да извършват задължително осигуряване на наетия персонал за фонд “Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд “Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд “Безработица”, фонд “Трудова злополука и професионална болест” (ТЗПБ), и здравно осигуряване. Размерите на осигурителните вноски са регламентирани в Кодекса за социално осигуряване (КСО), както и в Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съответствие с правилата на КСО. Тези осигурителни пенсионни планове, прилагани от дружеството в качеството му на работодател, са планове с дефинирани вноски. При тях работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фонд “Пенсии”, фонд “ОЗМ”, фонд “Безработица”, фонд “ТЗПБ”, както и в универсални и професионални пенсионни фондове - на база фиксирани по закон проценти и няма правно или конструктивно задължение да доплаща във фондовете бъдещи вноски в случаите, когато те нямат достатъчно средства да изплатят на съответните лица заработените от тях суми за периода на трудовия им стаж. Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване. За дружествата в чужбина Размерите на осигурителните вноски в Полша се утвърждават със Закон за национално осигурителна система, в Украйна - Закон за пенсионно обезпечаване, в Сърбия - със Закона за труда в Република Сърбия, в Казахстан – със Закон на Република Казахстан за задължения по социално осигуряване и Молдова – със Закон за бюджета за държавно социално осигуряване. Разпределението на осигурителните вноски между работодателя и осигуреното лице се определя в съотношения, регламентирани в съответните местни законодателства Закон за държавна система за социално осигуряване. Към Групата няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от дружествата в Групата вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата) освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда работодателят на дружествата в България е задължен да изплаща на персонала си обезщетение в размер на брутното трудово възнаграждение на съответния служител за два месеца при прекратяване на трудовото правоотношение с него поради пенсиониране. В случай, че служителят е придобил в предприятието или в същата група предприятия десет години трудов стаж през последните двадесет години, обезщетението е в размер на брутното трудово възнаграждение за шест месеца. По своите характеристики тези схеми представляват нефондирани планове с дефинирани доходи. 69 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Съгласно Закона за труда в Сърбия работодателят на сръбското дружеството е задължен да изплати на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение при пенсиониране в размер най-малко на три средни работни заплати, изчислени към момента на изплащането. Съгласно трудовото законодателство в Украйна и колективния трудов договор на украинското дружество, работодателят е задължен да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 250 и 500 украински гривни (между 16 лв. и 32 лв.). Също така дружеството в Украйна начислява социални обезщетения, които се изплащат преди пенсиониране на служителите поради специфични условия на труд. Съгласно трудовото законодателство в Полша работодателят има задължение да изплати при пенсиониране – една брутна месечна заплата. Съгласно трудовото законодателство в Moлдова няма задължения към персонала при пенсиониране. По своите характеристики тези схеми представляват нефондирани планове с дефинирани доходи. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността им се представя в консолидирания отчет за всеобхватния доход като: а) разходите за текущ и минал стаж, разходите за лихва и ефектите от съкращенията и урежданията се признават веднага, в периода, в който възникнат, и представят в текущата печалба или загуба по статия „разходи за персонал”, а б) ефектите от последващите оценки на задълженията, които по същество представляват актюерски печалби и загуби, се признават веднага, в периода, в който възникнат, и се представят към другите компоненти на всеобхватния доход, по статия „последващи оценки на пенсионни планове с дефинирани доходи”. Актюерските печалби и загуби произтичат от промени в актюерските предположения и опита. Към датата на всеки годишен консолидиран финансов отчет дружествата от Групата назначават сертифицирани актюери, които издават доклад с техните изчисления относно дългосрочните им задължения към персонала за обезщетения при прекратяване на трудовото правоотношение поради пенсиониране. За целта те прилагат кредитния метод на прогнозните единици. Сегашната стойност на задължението по дефинираните доходи се изчислява чрез дисконтиране на бъдещите парични потоци, които се очаква да бъдат изплатени в рамките на матуритета на това задължение и при използването на лихвените равнища на държавни дългосрочни облигации с подобен срок, котирани в съответната държава, където функционира и самото дружество. Плащания на базата на акции Плащанията на базата на акции на наети лица и други лица, които предоставят сходни услуги, се оценяват по справедливата стойност на капиталовите инструменти към датата на предоставяне. За възнаграждения за плащане на базата на акции с условия, които не са придобили права, справедливата стойност на датата на отпускане на плащането на базата на акции се измерва така, че да отразява тези условия и да няма реални разлики между очакваните и действителните резултати. 70 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Доходи при напускане Съгласно местните разпоредби на трудовите и осигурителни законодателства на дружествата от Групата, работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор на служители, преди пенсиониране, определени видове обезщетения. Групата признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, вкл. и на база анонсиран план (напр. за преструктуриране), за да се прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документите в случаите на за доброволно напускане. Доходи при напускане, платими повече от 12 месеца, се дисконтират и представят в консолидирания отчет за финансовото състояние по тяхната сегашна стойност. 2.25. Акционерен капитал и резерви Софарма АД (дружеството-майка) е акционерно дружество и е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на вземанията на кредиторите. Акционерите отговарят за задълженията на дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Дружеството-майка отчита основния си капитал по номинална стойност на регистрираните в съда акции. Съгласно изискванията на Търговския закон и устава дружеството-майка е длъжно да формира и резерв “фонд Резервен” (законови резерви), като източници на фонда могат да бъдат: • най-малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата във фонда достигнат една десета част от акционерния капитал или по-голяма част, определена по решение на Общото събрание на акционерите; • • средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на акционерния капитал. Обратно изкупените собствени акции са представени в консолидирания отчет за финансовото състояние по себестойност (цена на придобиване), като с брутната им покупна цена е намален собственият капитал на Групата. Печалбите или загубите от продажбата на обратно изкупени собствени акции са за сметка на неразпределената печалба и се представят директно в собствения капитал на Групата към компонента “неразпределена печалба”. Преоценъчният резерв – имоти, машини и оборудване е формиран от: • положителната разлика между балансовата стойност на имотите, машините и оборудването и техните справедливи стойности към датата на извършване на преоценката; 71 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • положителната разлика между балансовата стойност на имоти, отчитани като използвани в собствената стопанска дейност, и тяхната справедлива стойност към датата, на която те се трансферират в инвестиционни имоти. Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отразен директно за сметка на този резерв. Преоценъчният резерв се прехвърля към натрупани печалби, когато активите сe отписват от консолидирания отчет за финансовото състояние на Групата или са напълно амортизирани. Преоценъчният резерв покрива обезценки на активите, с които той е свързан. Той може да бъде използван при реализацията на дивидентната и капиталовата политика на Групата само след прехвърлянето му към компонента „неразпределена печалба”. Резервът по финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход е формиран от ефектите от оценка по справедлива стойност на другите дългосрочни капиталови инвестиции. При отписване на тези инвестиции, формираният резерв не се рециклира през отчета за всеобхватния доход (през печалбата или загубата за годината). Резервът от преизчисления на чуждестранни дейности във валутата на представяне включва ефектите от преизчисления на финансовите отчети на чуждестранните дружества от местна валута във валутата на представяне на Групата. Този резерв е признат като отделен компонент на собствения капитал в консолидирания отчет за финансовото състояние и се признава като част от печалбата или загубата в консолидирания отчет за всеобхватния доход на ред „печалби/(загуби) от придобиване и освобождаване на дъщерни дружества, нетно” при освобождаване (продажба) от чуждестранна дейност (дружество). Другите капиталови компоненти представляват резерв по издадени варанти, който е формиран от разликата между емисионната стойност на записаните варанти и транзакционните разходи, свързани с емисията. Варантите са издадени и записани по фиксирана цена, деноминирана в лева и носят бъдещи права за конвертиране във фиксиран брой обикновени, безналични, поименни, свободно прехвърляеми акции на дружеството-майка, поради което са класифицирани като капиталов инструмент. 2.26. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда едновременно както финансов актив в едно предприятие, така и финансов пасив или инструмент на собствения капитал в друго предприятие. Финансови активи Първоначално признаване, класификация и оценяване При първоначалното им признаване финансовите активи се класифицират в три групи, според които те впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, по справедлива стойност през другия всеобхватен доход и по справедлива стойност през печалбата или загубата. 72 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Групата първоначално оценява финансовите активи по справедлива стойност, а в случай на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, се добавят преките разходи по сделката. Изключение са търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране - те се оценяват на база цената на сделката, определена съгласно МСФО 15 Приходи от договори с клиенти (Приложение № 2.6.2). Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или действаща практика на съответния пазар (редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която Групата се е ангажирала да закупи или продаде актива. Класификацията на финансовите активи при първоначалното им признаване зависи от характеристиките на договорните парични потоци на съответния финансов актив и бизнес модела на дружествата от Групата за тяхното управление. За да бъде класифициран и оценяван по амортизирана стойност или по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, условията на даден финансов актив трябва да пораждат парични потоци, които представляват "само плащания по главницата и лихвата (СПГЛ)" по неиздължената сума на главницата. За целта се извършва анализ чрез тест на СПГЛ на нивото на инструмента. Бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи отразява начина, по който дружествата от Групата управляват финансовите си активи за генериране на парични потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци са резултат само на събирането на договорни парични потоци, на продажба на финансовите активи, или и двете. Последващо оценяване За целите на последващото оценяване финансовите активи са класифицирани в следните категории: • • Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) Финансови активи по справедлива стойност през другия всеобхватен доход без "рециклиране" на кумулативните печалби и загуби (капиталови инструменти) Класификационни групи Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) Групата оценява финансовите активи по амортизирана стойност когато са удовлетворени и двете условия по-долу: • финансовият актив се държи и използва в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него, и • условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати, които представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата. Финансовите активи по амортизирана стойност впоследствие се оценяват на база метода на ефективния лихвен процент (ЕЛП). Те подлежат на обезценка. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато активът бъде отписан, модифициран или обезценен. 73 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Финансовите активи по амортизирана стойност на Групата включват: парични средства и парични еквиваленти в банки, търговски вземания, в т.ч. от свързани лица, предоставени заеми към свързани предприятия и заеми към трети лица (Приложение № 21, Приложение № 22, Приложение № 24, Приложение № 25, Приложение № 26 и Приложение № 27) Финансови активи по справедлива стойност в другия всеобхватен доход (капиталови инструменти) При първоначалното им признаване дружествата от Групата могат да направят неотменим избор да класифицират определени капиталови инструменти като такива, определени по справедлива стойност в другия всеобхватен доход, но само когато те отговарят на определението за собствен капитал съгласно МСС 32 Финансови инструменти: представяне и не се държат с цел търгуване. Класификацията се определя на база индивидуално ниво, инструмент по инструмент. При отписване на тези активи печалбите и загубите от оценка до справедлива стойност, отчетени в другия всеобхватен доход не се рециклират през печалбата или загубата. Дивидентите се признават като “финансови приходи” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато правото върху плащането бъде установено, с изключение на случаите, когато дружествата от Групата извличат ползи от тези постъпления като възстановяване на част от цената на придобиване на финансовия актив, в който случай печалбите се отчитат в другия всеобхватен доход. Капиталовите инструменти, определени като такива по справедлива стойност в другия всеобхватен доход, не са обект на тест за обезценка. Групата е направила неотменим избор да класифицира в тази категория малцинствените си капиталови инвестиции, които тя държи дългосрочно и във връзка със своите бизнес интереси в тези дружества. Значителна част от тях се търгуват на капиталови пазари. Тези инвестиции са представени в консолидирания отчет за финансово състояние към статията „Други дългосрочни капиталови инвестиции”. Отписване Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни финансови активи) се отписва от отчета за финансовото състояние на Групата когато: • • правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли, или правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или Групата е поела задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета страна чрез споразумение за прехвърляне; при което: или а) Групата е прехвърлила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или б) Групата нито е прехвърлила, нито е запазила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, но не е запазила контрола върху него. Когато Групата е прехвърлила правата си за получаване на парични потоци от актива или е встъпила в споразумение за прехвърляне, тя прави оценка на това дали и до каква степен е запазила рисковете и ползите от собствеността. Когато Групата нито е прехвърлила, нито е запазила в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлила контрола върху него, тя продължава да признава прехвърления актив до степента на продължаващото си участие в него. 74 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година В този случай Групата признава и свързаното с това задължение. Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които Групата е запазила. Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява по по-ниската от: първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на възнаграждението, което може да се изиска Групата да изплати. Обезценка на финансови активи Групата признава коректив (провизия за обезценка) за очаквани кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Очакваните кредитни загуби се изчисляват като разлика между договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които Групата очаква да получи, дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват и паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на договора. За изчислението на очакваните кредитни загуби по предоставени заеми на свързани и трети лица вкл. паричните средства и еквиваленти в банки, Групата прилага общия подход за обезценка, определен от МСФО 9. Съгласно този подход Групата прилага “тристепенен“ модел за обезценка въз основа на промени спрямо първоначалното признаване на кредитното качество на финансовия инструмент (актив). Очакваните кредитни загуби се признават на три етапа: а. Финансов актив, който не е кредитно обезценен при първоначалното му възникване/придобиване, се класифицира в Етап (Stage) 1. Това са заеми, предоставени: на длъжници с нисък риск от неизпълнение и стабилни като тенденции добри ключови показатели (финансови и нефинансови), редовно обслужвани, и, и без наличие на дължими суми, които са в просрочие. От първоначалното му признаване неговият кредитен риск и качества са обект на непрекъснато наблюдение и анализи. Очакваните кредитни загуби на финансовите активи, класифицирани в Етап 1 се определят на база на кредитни загуби, които са резултат от възможни събития на неизпълнение, които биха могли да настъпят в рамките на следващите 12 месеца от живота на съответния актив (12-месечни очаквани кредитни загуби за инструмента). б. В случаите, когато след първоначалното признаване на финансов актив, кредитният му риск нарасне значително и в резултат от това неговите качества се влошат, той се класифицира в Етап (Stage) 2. Очакваните кредитни загуби на финансовите активи, класифицирани в Етап 2 се определят за целия оставащ живот (срок) на съответния актив, независимо от момента на настъпването на неизпълнението (очаквани кредитни загуби за целия живот (срок) на инструмента). Ръководството на Групата е разработило политика и комплекс от критерии за анализ, установяване и оценка настъпване на състояние на „значително нарастване на кредитния риск”. Основни въпроси от тях са оповестени в Приложение № 45. 75 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година В случаите, когато кредитният риск на финансов актив нарасне до ниво, което индикира, че има настъпило събитие на неизпълнение, финансовият актив се счита за обезценен и той се класифицира в Етап (Stage) 3. На този етап се установяват и изчисляват понесените загуби по съответния актив за целия му оставащ живот (срок). Ръководството на Групата е извършило съответни анализи, на база на които е определило комплекс от критерии за събития на неизпълнение. Един от тях е просрочия на дължими договорни плащания повече от 90 дни, освен ако за определен инструмент не са налице обстоятелства, които правят оборимо това твърдение. Наред с него, се наблюдават и други събития, възоснова на вътрешна и външна информация, които са индикатор, че длъжникът не е в състояние да заплати (възстанови) всички все още дължими от него суми по договор, вкл. като се вземат предвид и всички кредитни улеснения предоставени от Групата. Основни въпроси от политиката и комплекса от критерии са оповестени в Приложение № 45. Групата коригира очакваните кредитни загуби, определени на база исторически данни, с прогнозни макроикономически показатели, за които е установено, че има корелация и се очаква да окажат влияние върху размера на очакваните кредитни загуби в бъдеще. За изчисляване на очакваните кредитни загуби на търговските вземания и активите по договори с клиенти Групата е избрала и прилага опростен подход на база матрица за изчисление на очаквани кредитни загуби и не проследява последващите промени в кредитния им риск. При този подход тя признава коректив (провизия за обезценка) въз основа на очакваната кредитна загуба за целия срок на вземанията към всяка отчетна дата. Групата е разработила и прилага матрица за провизиране, която се базира на историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирани с прогнозни фактори, специфични за длъжниците и за икономическата среда и за които е установена корелационна връзка с процента на кредитните загуби. (Приложение № 45) Отписване Обезценените финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на паричните потоци по договора. Финансови пасиви Първоначално признаване, класификация и оценяване Финансовите пасиви на Групата включват търговски и други задължения, заеми и други привлечени средства, включително и банкови овърдрафти. Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и привлечени средства и търговски и други задължения, нетно от пряко свързаните разходи по сделката. Финансовите пасиви на Групата включват търговски и други задължения, заеми и други привлечени средства, включително и банкови овърдрафти, деривативни финансови инструменти. Последващо оценяване Последващото оценяване на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация представена по-долу:. 76 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Класификационни групи Получени заеми и други привлечени средства След първоначалното им признаване, Групата оценява лихвоносните заеми и привлечени средства по амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен процент. Печалбите и загубите се признават в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато съответният финансов пасив се отписва, както и чрез амортизацията на база ефективен лихвен процент. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ефективния лихвен процент. Амортизацията се включва като “финансов разход” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). Отписване Финансовите пасиви се отписват, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече. Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при по същество различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на нов. Разликата в съответните балансови суми се признава в отчета за всеобхватния доход ( в печалбата или загубата за годината). Компенсиране на финансови инструменти Финансовите активи и финансовите пасиви се компенсират и в отчета за финансовото състояние се отразява нетната сума, ако съществува приложимо законно право за компенсиране на признатите суми и ако е налице намерение за уреждане на нетна основа, или за едновременно реализиране на активите и уреждане на пасивите. Това изискване произтича от идеята на реалната стопанска същност на отношенията на дружествата от Групата с даден контрагент, че при едновременното съществуване на тези две изисквания очакваният фактически бъдещ паричен поток и ползи от тези разчети за дружествата от Групата е нетният поток, т.е. нетната сума отразява реалното право или задължение на Групата от тези финансови инструменти - при всички обстоятелства да получи или плати единствено и само нетната сума. Ако не са налице едновременно и двете условия се приема, че правата и задълженията на Групата по повод тези насрещни разчети (финансови инструменти) не се изчерпват при всички ситуации само и единствено с получаването или плащането на нетната сума. Политиката за нетирането е свързана и с оценката, представянето и управлението на реалния кредитен и ликвиден риск, свързан с тези насрещни разчети. Критериите, които се прилагат за установяване на "наличие на текущо и правно приложимо право за нетиране" са: • да не зависи от бъдещо събитие, т.е да не е приложимо само при настъпване на някакво бъдещо събитие; • да бъде възможно за упражняване и защитимо с правни способи в хода на (кумулативно): - обичайната дейност, 77 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година - в случай на неизпълнение/просрочие, и - в случай на неплатежоспособност или несъстоятелност. Приложимостта на критериите се оценява спрямо изискванията на българското законодателство и установените договорености между страните. Условието за "наличие на текущо и правно приложимо право за нетиране" винаги и задължително се оценява заедно с второ условие - за "задължително намерение за уреждане на тези разчети на нетна база". 2.27. Договори за финансова гаранция Договорът за финансова гаранция представлява договор, който изисква от издателя да направи определени плащания, за да възстанови на притежателя загубата, която е претърпял, тъй като даден длъжник не е направил плащане, когато е било дължимо, в съответствие с първоначалните или променени условия на дългов инструмент. Договорите за финансова гаранция първоначално се признават като финансово задължение по справедлива стойност, която се определя на базата на настоящата стойност на разликата в паричните потоци между договорените плащания, изисквани съгласно дълговия инструмент, и плащанията, които биха се изисквали без гаранцията, или прогнозната сума, която би била платима на трета страна за поемане на задълженията. към момента на издаване на гаранцията. Последващата оценка на задълженията по финансови гаранции се извършва по по-високата от следните стойности: • • сумата, определена в съответствие с модела на очаквани кредитни загуби, и първоначално признатата сума минус, когато е приложимо, кумулативната стойност на прихода, признат съгласно принципите на МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. Провизията за очакваната кредитна загуба по договори за финансови гаранции се включва в консолидирания отчет за финансово състояние към „други текущи задължения”. 2.28. Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата на българските дружества от Групата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка в България за 2021 г. е 10 % (2020 г.: 10%). Дъщерните и съвместните дружества в чужбина се облагат съгласно изискванията на съответните данъчни законодателства по държави при следните данъчни ставки: Държава Данъчна ставка 2021 г. 18% 15% 0-25% 18% 15% 19% 20% 12% 2020 г. Украйна Сърбия Латвия Беларус Литва Полша Казахстан Молдова 18% 15% 0-25% 18% 15% 19% 20% 12% 78 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Отсрочените данъци върху печалбата се определят чрез прилагане на балансовия метод за определяне на задължението относно всички временни разлики на всяко консолидирано дружество към датата на консолидирания финансов отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви, вкл. за породените от консолидационните корекции. Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползваните данъчни загуби до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разликите, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/(загуба). Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на всяка дата на баланса и се редуцират до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или проявяващи се през същия период облагаеми временни разлики, с които те да могат да бъдат приспаднати или компенсирани. Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени като други компоненти на всеобхватния доход или капиталова позиция в консолидирания отчет за финансовото състояние, също се отчитат директно към съответния компонент на всеобхватния доход или балансовата капиталова позиция. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а пасивите - да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност се очаква да са в сила, и по данъчни ставки на държавата, в чиято юрисдикция се очаква да се реализира съответният отсрочен актив или пасив. Отсрочени данъчни активи на едно дружество от Групата се представят нетно срещу отсрочени данъчни пасиви на това дружество, когато то се явява за тях данъчният платец в съответната юрисдикция, и то тогава и само тогава, когато дружеството има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни задължения или вземания по данък върху дохода. 2.29. Правителствени финансирания Правителственото финансиране представлява различни форми на предоставяне на безвъзмездни средства от държавата (местни и централни органи и институции) и/или междуправителствени споразумения и организации. Правителствените финансирания (общински, държавни и международни институции, вкл. по реда на използване на Европейските фондове и програми) се признават първоначално като отсрочен доход (финансиране), когато е налице разумна сигурност, че то ще бъде получено от Групата, и че последната е спазила и спазва условията и изискванията по дарението. 79 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на направени разходи, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за същия период, през който са признати и разходите. Правителствено финансиране, свързано с компенсиране на инвестиционни разходи за придобиване на актив, се признава в текущите печалби и загуби на систематична база за целия период на полезен живот на актива, обичайно пропорционално на размера на признатата в разходите амортизация. 2.30. Нетна печалба или загуба на акция Основната нетна печалба или загуба на акция се изчислява като се раздели нетна печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите на дружеството-майка, притежатели на обикновени акции, на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. При капитализация, бонус емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най-ранен период. Нетна печалба или загуба на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност в Групата. 2.31. Сегментно отчитане Групата идентифицира своите отчетни сегменти и оповестява информация по сегменти в съответствие с организационната и отчетна структура, използвана от ръководството на дружеството- майка за текущо общо наблюдение и управление на групата и нейните компоненти. Оперативните сегменти са компоненти на бизнеса, които се оценяват редовно от ключовите членове на ръководството, вземащи оперативни решения - като се използва финансова и оперативна информация, изготвена конкретно за сегмента, за целите на текущото наблюдение и оценяване на резултатите от дейността (изпълнението) и разпределението на ресурсите на Групата. Оперативните сегменти на Групата текущо се наблюдават и направляват поотделно, като всеки оперативен сегмент представлява отделна бизнес област, която е носител на различни бизнес ползи и рискове. Оперативните сегментите, по които ръководството на Групата наблюдава, измерва и контролира рисковете и възвръщаемостта за нея са обособени според основните бизнес дейности, извършвани с фармацевтичните продукти, а именно: производство и търговия. 80 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Информация по оперативни сегменти Групата използва един измерител - брутен марж (печалба) при оценяването на резултатите в оперативните сегменти и за разпределянето на ресурси между тях. Той (тя) се определя като разлика между сегментните приходи и сегментните разходи, пряко съотносими към съответния сегмент. Сегментните активи, пасиви, респективно приходи, разходи и резултати включват тези, които са и могат да бъдат директно относими към съответния сегмент, както и такива, които могат да бъдат разпределени на разумна база, вкл. междусегментни. Обичайно това са: а) за приходите - продажби на продукция и стоки; б) за разходите - за основни суровини и материали, за амортизации и за възнагражденията на производствения персонал, балансова стойност на продадените стоки; в) за активите - имоти, машини и съоръжения, материални запаси, вземания от свързани предприятия, търговски вземания и парични средства и парични еквиваленти; г) за пасивите – текущи задължения към персонала и за социалното осигуряване, задължения към свързани предприятия, търговски задължения и банкови заеми за директно финансиране (дългосрочни и краткосрочни). Капиталовите разходи (инвестиции) по бизнес сегменти са отграничими разходи, извършени през периода за придобиване или изграждане на секторни нетекущи активи, които се очаква да бъдат използвани през повече от един период. Групата управлява инвестициите в ценни книжа, определени търговски разчети и предоставените финансови ресурси, както и данъците на групово ниво и отделно дружество, но те не се разпределят на сегментно ниво. Резултатите от дейности, които се считат за случайни спрямо основните типове операции (дейности) на Групата, както и неразпределяемите приходи, разходи, пасиви и активи, се отчитат отделно в позиция „общи на ниво Група”. Тези суми по принцип включват: други доходи от дейността освен ако не произтичат от дейността на конкретен сегмент, административни разходи, лихвени приходи и разходи, реализирани и нереализирани печалби и загуби от сделки с валута и инвестиции, инвестиции в други дружества, други вземания, разчети по данъци, производствено и административно оборудване с общо предназначение. Междусегментните трансфери: приходите на сегментите, разходите на сегментите и резултатите на сегментите включват вътрешни трансфери между бизнес сегменти. Тези трансфери са отчетени по конкурентни пазарни цени, начислявани на несвързани клиенти за сходни стоки, и са елиминирани на ниво консолидиран финансов отчет. Инвестициите в съвместни и асоциирани дружества, отчитани по метода на собствения капитал, са изключени от активите по сегменти и приходите по сегменти. Те са представени като част от неразпределяемите активи, а доходът от тях е представен в статията ” печалби/(загуби) от съвместни и асоциирани дружества, нетно”. Прилаганата счетоводна политика за отчитането по сегменти, се основава на тази, използвана от Групата за изготвяне на публичните й отчети по закон. Допълнително, Групата оповестява информация относно важни клиенти, когато стойността на реализираните приходи от всеки клиент превишава 10 % от общата сума на консолидираните приходи от дейността на Групата. 81 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2.32. Оценяване по справедлива стойност Някои от активите и пасивите на Групата се оценяват и представят и/или само оповестяват по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане. Такива са: а) на повтаряща се (ежегодна) база – други дългосрочни капиталови инвестиции, инвестиционните имоти, предоставени и получени банкови заеми и заеми на/от трети лица, определени търговски и други вземания и задължения, вземания и задължения по финансов лизинг; и други б) на неповтаряща се (периодична) база – нефинансови активи като имоти, машини и оборудване. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира на предположението, че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на основен пазар – на най-изгодния пазар за актива или пасива. Както определеният като основен, така и най-изгодният пазар са такива пазари, до които дружествата от Групата задължително имат достъп. Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни участници когато те биха определяли цената на съответния актив или пасив, като се допуска, че те биха действали за постигане на най- добра стопанска изгода от него за тях. При измерването на справедливата стойност на нефинансови активи винаги изходната точка е предположението какво би било за пазарните участници най-доброто и най-ефективно възможно използване на дадения актив. Групата прилага различни оценъчни техники, които биха били подходящи спрямо спецификата на съответните условия, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като се стреми да използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация и респ. – да минимизира използването на ненаблюдаема информация. Тя използва и трите допустими подхода, пазарния, приходния и разходния подход, като най-често прилаганите оценъчни техники са директни и/или коригирани котирани пазарни цени, пазарни аналози и дисконтирани парични потоци, вкл. на база капитализиран доход от наем. Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват в консолидирания финансов отчет по справедлива стойност, се категоризира в рамките на следната йерархия на справедливите стойности, а именно: • Ниво 1 – Котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични активи или пасиви; • Ниво 2 – Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които са различни от директно котирани цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вкл. когато котираните цени са обект на определени корекции; и • Ниво 3 – Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които в значителната си част са ненаблюдаеми. 82 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година За тези активи и пасиви, които се оценяват по справедлива стойност в консолидирания финансов отчет на повтаряема база, Групата прави преценка към датата на всеки консолидиран отчет дали е необходим трансфер в нивата на йерархия на справедливата стойност на даден актив или пасив в зависимост от разполагаемите и използваните към тази дата входящи данни. Централизирано, в дружеството-майка са разработени вътрешни правила и процедури по измерването на справедливата стойност на различните видове активи и пасиви. За целта е определено специално лице по оценките на подчинение на финансовия директор на Групата, което организира осъществяването на целия оценъчен процес, вкл. координира и наблюдава работата на външните оценители. Групата използва експертизата на външни лицензирани оценители за определяне на справедливите стойности на следните активи и пасиви: други дългосрочни капиталови инвестиции Ниво 2 и Ниво 3, инвестиционни имоти- Ниво 2, имоти, машини и оборудване- Ниво 2 и Ниво 3. Изборът на такива оценители се прави на годишна база, като се използват следните критерии: прилагани професионални стандарти, професионален опит и познания; репутация и пазарен статус. Периодично се преценява необходимостта от ротация на външните оценители – на всеки три-пет години. Приложението на оценъчните подходи и техники, както и използваните входящи данни за всеки случай на измерване на справедлива стойност, са обект на задължително обсъждане и координиране между външните експерти-оценители и специално определеното лице по оценките, както и приемането на издаваните оценителски доклади – особено по отношение на съществените предположения и крайните заключения и предложения за размера на справедливата стойност. Финалните оценки на справедливата стойност подлежат на одобрение от финансовия директор и/или главен счетоводител, изпълнителния директор и Съвета на директорите на съответното дружество и финансовия директор на Групата. На датата на всеки финансов отчет съобразно груповата счетоводна политика специално определеното лице по оценките прави общ анализ на предварително събрана информация за движението в стойностите на активите и пасивите на дружествата от Групата, които подлежат на оценка или оповестяване по справедлива стойност, за типа налични данни и възможните фактори за наблюдаваните промени, и предлага за одобрение пред финансовия директор подхода за измерване на справедливите стойности на съответните активи и пасиви към тази дата. При необходимост това се консултира изрично с използваните външни оценители. Резултатите от оценъчния процес на измерване на справедливата стойност се представят на одитния комитет и на независимите одитори на съответните дружества, както и на финансовия директор и независимите одитори на Групата. За целите на оповестяванията на справедливата стойност, Групата е определила съответните си активи и пасиви на база тяхната същност, основни характеристики и рискове, както и на йерархичното ниво на справедливата стойност. 2.33. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на Групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. 83 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Приходи от договори с клиенти При признаване на приходите и изготвяне на консолидираните финансови отчети ръководството прави различни преценки, приблизителни оценки и предположения, които оказват влияние върху отчетените приходи, разходи, активи и пасиви по договори и съответстващите им оповестявания. В резултат на несигурността по отношение на тези предположения и приблизителни оценки, е възможно да възникнат съществени корекции в балансовата стойност на засегнатите активи и пасиви в бъдеще, и респ. отчетените разходи и приходи. Ключовите преценки и предположения, които оказват съществено влияние върху размера и срока за признаване на приходите от договори с клиенти са свързани с определянето на момента във времето, когато контролът върху обещаните в договора с клиента продукция, стоки и/или услуги се прехвърля на клиента и оценката на променливото възнаграждение за върнати стоки и рабати за обем (Приложение № 2.6.1.) Оценка на справедливата стойност на капиталови инвестиции Когато справедливата стойност на капиталовите инвестиции, отчетени в отчета за финансовото състояние, не може да бъде получена на база котирани цени на активни пазари, тяхната справедлива стойност се определя чрез използване на други оценъчни модели и техники, включително модела на дисконтираните парични потоци. Използваната входяща информация в тези модели се събира от наблюдавани пазари, където това е възможно, но когато това не може да бъде направено, за определянето на справедливите стойности предполага приложението на определена степен на преценка. Такава преценка включва разглеждането, анализа и оценката за входящите данни като например, за ликвиден риск, кредитен риск и волатилност. Промените в предположенията за тези фактори могат да повлияят върху размера на отчетената справедлива стойност на финансовите инструменти. Изчисление на очаквани кредитни загуби за предоставени заеми и гаранции, търговски вземания, вкл. от свързани лица и парични средства и парични еквиваленти Измерването на очакваната кредитна загуба за финансови активи, отчитани по амортизирана стойност (предоставени заеми, вземания и активи по договори с клиенти, парични средства и парични еквиваленти), както и за предоставени финансови гаранции е област, която изисква използването на комплексни модели и съществени предположения за бъдещи икономически условия и кредитно поведение на клиенти и длъжници (например вероятността контрагентите да не изпълнят задълженията си и произтичащите от тях загуби). За прилагането на тези изисквания ръководството на Групата прави редица съществени преценки, като: а) определяне на критерии за идентифициране и оценка на значително увеличение на кредитния риск; б) избор на подходящи модели и предположения за измерване на очакваните кредитни загуби; в) формиране на групи от сходни финансови активи (портфейли) за целите на измерването на очакваните кредитни загуби; г) установяване и оценка за зависимостта между историческите проценти на просрочие и поведението на определени макропоказатели, за да се отразят ефектите от прогнозите за тези макропоказатели в бъдеще при изчисленията на очакваните кредитни загуби. (Приложение № 45). 84 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година За търговските вземания, вкл. от свързани лица Групата използва матрици за провизии за изчислението на очакваните кредитни загуби от търговските вземания и активите по договор. Процентите на провизиите се базират на дните просрочие за групи от различни клиентски сегменти (портфейли), които имат сходни модели на загуба (тип клиент като сектор). Всяка матрица за провизии първоначално се основава на детайлни исторически наблюдения за проценти на несъбираемост на вземанията на дружествата от Групата и движението на вземанията по групи просрочия. Обичайно се използват исторически данни поне за три години спрямо датата на финансовия отчет. Допълнително матрицата се калибрира така, че да коригира исторически установените зависимости за кредитните загуби с прогнозната информация, използвайки и вероятностни сценарии. Ако се очаква дадени прогнозни икономически условия, измерени чрез определени макропоказатели да се влошат или подобрят през следващата година, което може да доведе до установено корелационно увеличение на просрочията в дадения сектор (тип клиент), историческите проценти на неизпълнение се коригират. Към всяка отчетна дата наблюдаваните исторически проценти на неизпълнение се актуализират и се отчитат ефектите от промените в прогнозните оценки. Оценката на съотношението между наблюдаваните исторически проценти на неизпълнение, прогнозните икономически условия и очакваните кредитни загуби е съществена счетоводна оценка. Стойността на очакваните кредитни загуби е чувствителна към промени в обстоятелствата и прогнозните условия. Историческите кредитни загуби на Групата и прогнозните икономически условия могат да се отклоняват спрямо действителната несъбираемост в бъдеще. За предоставените заеми и гаранции Групата е възприела общия подход за изчисляване на обезценката от очакваните бъдещи кредитни загуби на предоставените заеми, съгласно МСФО 9. За целта Групата прилага избран от нея модел. Неговото приложение минава през няколко стъпки. Първо се определя кредитен рейтинг на длъжника посредством методологии на водещи рейтингови агенции за съответните сектори в икономиката и съотношения, количествени и качествени параметри на показатели за даденото дружество. Като втора стъпка, чрез статистически модели, включващи исторически данни за вероятности за неизпълнение (PD), преходи между различни рейтинги, макроикономически данни и прогнози, се пресмятат релевантните маргинални PD по години за всеки рейтинг. На трето място, на база на този анализ и определения рейтинг, както и на комплекс от показатели за характеристики на инструмента към датата на всеки финансов отчет, се определят: етапът на инструмента (Етап 1, Етап 2 или Етап 3), нужните PD за срока на инструмента, както и загубата при неизпълнение (LGD). Основната формула за изчисление на очакваните кредитни загуби е: ЕCL=EADxPDxLGD, където: ECL e показателя за очаквани кредитни загуби ЕAD е показателя на сума на експозицията при неизпълнение PD e показателя за вероятност за неизпълнение LGD e показателя за загубата при неизпълнение. 85 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година При определянето на загубата се вземат предвид всички гаранции и/или обезпечения и/или застраховки. По този начин, като последна стъпка, използвайки всички тези параметри, и след дисконтиране, се достига до калкулация на оценката на очакваната кредитна загуба за съответния период на съответния финансов актив. В Етап 1 се включват предоставени заеми, които са класифицирани като „редовни” съгласно вътрешно разработена рискова класификационна схема. Това са заеми, предоставени на длъжници с нисък риск от неизпълнение, редовно обслужване, без значителни влошавания в ключови показатели (финансови и нефинансови), и не са налице дължими суми, които са в просрочие. Очакваната загуба от обезценка за тези заеми се изчислява на база на PD (вероятност за неизпълнение) за следващите 12 месеца и очакването на Групата за размера на загуба при експозиция в неизпълнение в следващите 12 месеца. В Етап 2 се включват предоставени заеми, които са класифицирани като „предоговаряни ”. Това са заеми, при които е налице установено (на база комплекс от показатели) съществено влошаване на кредитния риск, свързан с длъжника, спрямо първоначалното признаване на експозицията. Очакваната загуба от обезценка за тези заеми се изчислява на база вероятност за неизпълнение за целия живот на предоставения заем, който се счита за кредитно-необезценен и очакването на Групата за размера на загуба при експозиция в неизпълнение за целият й жизнен цикъл. В Етап 3 попадат предоставени заеми, които са класифицирани като „трудносъбираеми”. Това са заеми, при които са налице доказателства, че вземането е вече кредитно-обезценено, т.е. настъпило е кредитно събитие (съгласно приетата политика за състав на събития за неизпълнение). За целта се извършва анализ на система от показатели, използвани като индикатори за настъпили кредитни загуби. Загубата от обезценка за тези заеми се изчислява на база вероятностно-претеглени сценарии за очакването на Групата за размера на загуба при кредитно-обезценена експозиция в неизпълнение за целия й жизнен цикъл. Предостаен заем е с кредитна обезценка, когато са настъпили едно или повече събития, оказващи неблагоприятно въздействие върху очакваните бъдещи парични потоци от този заем, респективно финансов актив. Същият модел Групата използва за определяне на очакваните кредитни загуби при предоставените гаранции и определени индивидуални вземания. Парични средства За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти в банки, Групата прилага общия „триетапен” подход за обезценка, определен от МСФО 9. За целта се прилага модел, базиран на публикуваните рейтинги на банките, определени от международно признати рейтингови фирми като Moody’s, Fitch, S&P, BCRA и Bloomberg. На тази база, от една страна, се определят показателите за PD (вероятности за неизпълнение), като се използат публичните данни на РD рефериращи към рейтинга на съответната банка, а от друга, чрез промяната на рейтинга на съответната банка от период в период, Групата оценява наличието на завишен кредитен риск. Загубите при неизпълнение се оценяват по горепосочената формула. При определянето на LGD се взема предвид наличието на гарантирани и/или обезпечени суми по съответните банкови сметки. 86 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Признаване на данъчни активи При признаването на отсрочените данъчни активи от ръководството на Групата е оценявана вероятността отделните намаляеми временни разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на всяко от дружествата от Групата да генерират в перспектива достатъчно данъчни печалби за тяхното компенсиране срещу тези печалби. За дъщерни дружества, които продължават да отчитат загуби през последните години, ръководството на Групата е преценило към датата на издаване на консолидирания отчет значителните несигурности, които съществуват относно дали и доколко в рамките на крайния период, определен със съответните местни данъчни законодателства за пренасяне на данъчни загуби, тези дружества ще могат да генерират достатъчна облагаема печалба. . Материални запаси Нормален капацитет Нормалният производствен капацитет на всяко от производствените дружества е определен на база преценките на съответното ръководството (след направени анализи) за оптимално натоварване на техните производствени мощности и възвръщаемост на инвестициите в тях, при продуктова структура на производството, приета за обичайна. Обезценка В края на всяка финансова година дружествата от Групата извършват преглед на състоянието, срока на годност и използваемостта на наличните материалните запаси. При установяване на запаси, които съдържат потенциална вероятност да не бъдат реализирани по съществуващата им балансова стойност в следващите отчетни периоди, дружествата от Групата обезценяват материалните запаси до нетна реализируема стойност. Преоценка на имоти, машини и оборудване Към 31.12.2021 г. е извършен цялостен преглед за настъпилите ценови промени в справедливата стойност на дълготрайните материални активи на дружествата в Групата, както и на тяхното физическо и техническо състояние, начина на експлоатация и остатъчен полезен живот. Съответно, направена е преоценка, тъй като към тази дата завършва приетият по политика петгодишен период за тяхната преоценка. Прегледът и преоценката са изпълнени с професионалното съдействие на независими лицензирани оценители. Ръководството е направило подробен анализ на докладите на лицензираните оценители, вкл. тестовете за чувствителност. В резултат на това е отчетена преоценка и е признат нов преоценъчен резерв в размер на 9,466 х.лв., нетно от обезценка (Приложение № 16) и е отчетен текущ разход за обезценка в размер на 9,779 х.лв. (Приложение № 10). Допълнително, е отчетен текущ разход за обезценка в размер на 697 х.лв. на Имоти, машини и оборудване в процес на придобиване . Групата е приела да не преоценява следните групи активи: а) напълно амортизирани активи, придобити до 31.12.2006 г., доколкото при тях евентуалните допълнителни разходи за амортизация вече се компенсират от повишените разходи за поддръжка; б) активи, придобити през 2021 г. – доколкото цената на придобиване за тези активи е близка до справедливата им стойност; в) активите с право на ползване, които по силата на сключени договори срещу възнаграждение се придобива правото на контрол над използването на активи за определен период от време, който към 31.12.2021 87 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година г. е между 2 г. и 4 г.; и г) активи от всички групи (с изключение на имоти), при които анализите на ефектите от оценката показват, че те не са резултат на настъпили ценови и пазарни промени през периода в стойностите на тези активи, а произтичат от различията в допусканията за полезния живот. Резултатите от оценъчния процес на измерване на справедливата стойност се представят на одитния комитет и на независимите одитори на Групата. Актюерски изчисления При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани всяка година изчисления на сертифицирани актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор. Паричен пул През 2021 г. в група Софарма Трейдинг е въведена кеш- пулинг схема с цел по-ефективно управление в краткосрочен план на паричните потоци в групата, чрез събирането на балансите по банкови сметки на дъщерните дружества в страната в една банкова сметка. Балансите на участниците се прехвърлят на ежедневна база към една основна банкова сметка, управлявана от лидера на кеш- пула- дъщерното дружество Софарма Трейдинг АД. Провизии за съдебни дела По откритите заведени съдебни дела срещу дружествата от Групата, ръководствата на съответните дружества са преценили, съвместно с адвокатите им, че на настоящия етап вероятността и рисковете за негативен изход от тях е все още под 50 %, поради което не са признати провизии за задължения по дела в консолидирания годишен отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. (31.12.2020 г.: няма). 3. ПРИХОДИ ОТ ДОГОВОРИ С КЛИЕНТИ Приходите от договори с клиенти на Групата включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Приходи от продажба на стоки Приходи от продажба на готова продукция Общо 1,328,372 274,938 1,168,870 269,956 1,603,310 1,438,826 Салдата по договори с клиенти са както следва: 31.12.2021 BGN ‘000 31.12.2020 BGN ‘000 Вземания по договори с клиенти – трети лица, нетно от обезценка (Приложение № 24) 199,988 235,529 Вземания по договори с клиенти - свързани лица, нетно от обезценка (Приложение № 25) Пасиви по договори с клиенти – трети лица (Приложение № 42) 660 978 624 154 88 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Пасивите по договори с клиенти към 31.12.2021 г. включват получени авансови плащания за доставка на медицинско оборудване 969 х.лв. (31.12.2020 г.: 152 х. лв.) и за доставка на лекарствени и медицински продукти 9 х.лв. (31.12.2020 г.: 2 х. лв.). Изменението на пасивите по договори с клиенти за периода 01.01.2021 -31.12.2021 г. е както следва: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Салдо на 1 януари (Приложение № 42) 154 1,495 Отчетени приходи, които са били признати като пасив по договор, в т.ч.: (154) (1,495) - Получени авансови плащания Получени плащания от клиенти (без тези признати като приходи през периода) (154) 978 (1,495) 154 Салдо на 31 декември 978 154 Задълженията за възстановяване към 31.12.2021 г. в размер на 2,631 х.лв. (31.12.2020 г.: 2,872 х.лв) включват задължения за ретроспективни търговски отстъпки за обем, дължими по договори с клиенти, които са или ще бъдат възстановени в следващия отчетен период (Приложение № 42). 4. ДРУГИ ДОХОДИ И ЗАГУБИ ОТ ДЕЙНОСТТА Другите доходи и загуби от дейността, нетно включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Предоставени услуги Правителствени финансирания Наеми 6,474 1,482 1,260 751 5,845 1,298 1,014 2,640 Отписани задължения и освободени провизии за задължения Печалби / (загуби) от курсови разлики по търговски вземания и задължения и текущи разплащателни сметки 538 406 214 213 (1,650) 729 Печалба от продажба на дълготрайни активи Услуги по социална дейност и мероприятия 219 Лихви по разплащателни сметки 181 Печалба от промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти (Приложение № 18) 134 84 387 167 Печалба от продажба на материали Присъдени суми по съдебни дела Други доходи 73 166 2,201 13,830 1,681 12,677 Общо 89 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Предоставените услуги включват: 2021 BGN'000 2,235 1,442 1,052 870 2020 BGN'000 2,141 645 Реклама и маркетинг Услуги по изработка Такси НЗОК 463 Преддистрибуция Услуги по лабораторни анализи Гама облъчване 1,259 368 360 228 177 Вторична опаковка Транспортни услуги Други 142 147 53 257 92 388 Общо 6,474 5,845 5. РАЗХОДИ 3А МАТЕРИАЛИ 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Основни материали Електроенергия 53,096 9,281 5,455 4,052 3,040 1,863 1,278 996 61,207 8,179 6,382 2,900 2,597 1,089 1,179 1,288 1,214 749 Резервни части, лабораторни и технически материали Топлоенергия Горива и смазочни материали Рекламни материали Охрана на труда Обезценка на материали Канцеларски материали Вода 948 700 ММП 686 77 Спомагателни материали Други 616 1,245 1,218 1,111 Общо 83,122 89,324 90 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Разходите за основни материали включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Субстанции 23,263 11,883 8,583 2,398 2,194 2,073 1,817 435 24,795 15,323 9,998 2,638 2,268 2,235 1,501 1,942 507 Опаковъчни материали Течни и твърди химикали Санитаро-хигиенни и превързочни материали Ампули Билки Фолио Полипропилен, полиетилен, полистирол Други 450 Общо 53,096 61,207 6. РАЗХОДИ 3А ВЪНШНИ УСЛУГИ Разходите за външни услуги включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Реклама 27,410 10,607 5,044 4,324 4,256 3,164 2,680 2,592 2,078 2,022 2,014 1,433 1,388 6,915 27,407 11,603 6,849 4,803 3,213 3,962 1,600 2,768 1,908 2,171 2,259 1,517 2,059 8,750 Консултантски услуги Изработка Спедиторски и транспортни услуги Абонаментни такси Поддръжка на сгради и оборудване Наеми и свързани режийни разходи Банкови и регулаторни такси Съобщения и комуникации Охрана Местни данъци и такси Застраховки Комисионни възнаграждения Други Общо 75,927 80,869 Начислените разходи за годината за задължителен одит на индивидуалния и консолидирания годишен финансов отчет са в размер на 627 х. лв. (2020 г.: 576 х. лв.) През годината одиторите на отчета на дружеството-майка по закон са предоставили и услуги свързани с ангажименти за договорени процедури за проверка на историческа финансова информация включена в проспект за публично предлагане на варанти на дружеството майка и на дъщерно дружество. Начисленото възнаграждение по този договор е 14 х. лв (2020 г.: няма.). 91 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 7. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Текущи възнаграждения 119,856 21,686 4,192 106,178 19,897 3,638 Вноски по социалното осигуряване Социални придобивки и плащания Начислени суми за неползвани отпуски 1,764 1,359 Тантиеми 1,308 1,223 Начислени разходи за дългосрочни доходи на персонала при пенсиониране (Приложение № 32) 946 309 954 298 Начислени суми за осигуровки върху отпуски Общо 150,061 133,547 8. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Отписани вземания 3,007 2,466 2,266 2,037 159 1,255 2,207 3,118 Брак и липса на стоки Представителни мероприятия Обезценка на стоки, продукция и незавършено производство Нетно изменение на коректива за обезценка за кредитни загуби на взeмания, вкл. от свързани лица (Приложение № 9) 1,891 800 1,438 882 Непризнат данъчен кредит Командировки 711 651 Брак на готова продукция и незавършено производство 599 66 Глоби и неустойки към доставчици 450 85 Брак на дълготрайни активи 420 3,483 962 Дарения Обучение Други 365 247 215 836 1,246 15,767 Общо 16,095 9. ОБЕЗЦЕНКА НА АКТИВИ 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Начислена обезценка за кредитни загуби на вземания, вкл.от свързани лица Възстановена обезценка за кредитни загуби на вземания, вкл.от свързани лица Нетно изменение на коректива за обезценка за кредитни загуби на взeмания, вкл. от свързани лица (Приложение № 8) Обезценка на стоки, продукция и незавършено производство (Приложение № 8) 5,238 (3,347) 1,891 5,135 (3,697) 1,438 2,037 996 3,118 1,288 5,844 Обезценка на материали (Приложение № 5) Общо 4,924 92 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 10. ОБЕЗЦЕНКА НА НЕТЕКУЩИ АКТИВИ ИЗВЪН ОБХВАТА НА МСФО 9 2021 2020 BGN'000 BGN'000 1,072 Обезценка на имоти, машини и оборудване (Приложение № 16) Обезценка на репутация (Приложение № 17) 10,476 - - 3,495 Обезценка на дълготрайни нематериални активи (Приложение № 17) 1,426 Общо 10,476 5,993 11. ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ Финансовите приходи включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Приходи от лихви по предоставени заеми 2,248 1,916 2,641 1,594 Приходи от лихви по просрочени търговски вземания Нетна печалба от курсови разлики по заеми в чуждестранна валута и договори за лизинг 1,489 271 - Приходи от дялово участие (дивиденти) 510 Нетна печалба от курсови разлики по вземания по сделки с ценни книжа 266 190 152 - 77 93 Лихви по вземания по специални договори Нетна печалба от операции с инвестиции в ценни книжа Нетно изменение на коректива за обезценка за кредитни загуби на вземания по предоставени търговски заеми 46 35 132 22 Приходи от лихви по банкови депозити Приходи по предоставени поръчителства и гаранции Възстановена обезценка за кредитни загуби на парични средства Общо 19 - - 12 6,632 5,081 12. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ Финансовите разходи включват: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Разходи за лихви по получени заеми Разходи за лихви по лизинг 7,944 1,751 960 714 382 45 10,061 1,648 813 582 118 88 Банкови такси по заеми и гаранции Разходи за лихви по факторинг Разходи за други лихви Провизия по финансови гаранции Обезценка за кредитни загуби по такси за поръчителства Нетна загуба от курсови разлики по заеми в чуждестранна валута и договори за лизинг Нетна загуба от курсови разлики по вземания по сделки с ценни книжа 1 - - - 5,469 294 Дерегистриран капитал на дружество в обхвата на дългосрочните капиталови инвестиции - 26 Общо 11,797 19,099 93 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 13. ПЕЧАЛБИ И ЗАГУБИ ОТ АСОЦИИРАНИ И СЪВМЕСТНИ ДРУЖЕСТВА 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Печалби от асоциирани дружества, нетно Печалби от съвместни дружества, нетно 12,088 5,976 4 - 12,092 5,976 14. РАЗХОД ЗА ДАНЪК ВЪРХУ ПЕЧАЛБАТА Консолидиран отчет за всеобхватния доход (печалба или загуба за годината) 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Данъчна (загуба)/печалба за годината на дружествата от Групата Преоценъчен резерв, включен като увеличение в ГДД Данъчна (загуба)/печалба за годината (13,958) (439) 50,789 (474) (14,397) 50,315 Текущ разход за данък върху печалбата за годината (Приложение № 2.28) 5,732 106 7,940 (295) Корекция за данък за минал период Отсрочени данъци върху печалбата Възникване и обратно проявление на временни разлики 33 (1,483) Общо разход за данък върху печалбата, отчетен в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) 5,871 6,162 Равнение на разхода за данък върху печалбата определен спрямо консолидирания счетоводен резултат 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Счетоводна печалба за годината Текущ разход за данък върху печалбата за годината (Приложение № 2.28) 97,574 31,442 916 (13,425) От непризнати суми по данъчни декларации Свързани с увеличения 23,553 (7,452) 4,043 Свързани с намаления (3,098) Данъчна загуба от текущата година, върху която не е признат актив по отсрочени данъци Намаления свързани с данъчни загуби, за които не е признат актив по отсрочени данъци в предходни периоди Признати отсрочени данъци по временни разлики от предходни периоди 3,391 (236) 40 4,272 (31) 60 Общо разход за данък върху печалбата, отчетен в консолидирания отчет за всеобхватния доход 5,871 6,162 (в печалбата или загубата за годината) 94 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Данъчните ефекти относно другите компоненти на всеобхватния доход са както следва: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Стойност преди Икономия от / (Разход за) данък Стойност нетно от данък Стойност преди Икономия от / (Разход за) данък Стойност нетно от данък данък данък Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата Печалба/(Загуба) от преоценки на 10,616 (1,151) 9,465 (41) 4 - (37) имоти, машини и оборудване Нетна промяна в справедливата стойност на други дългосрочни капиталови инвестиции (355) - (355) (637) (637) (25) 1 (24) (214) - (214) Последващи оценки на планове с дефинирани пенсионни доходи 10,236 (1,150) 9,086 (892) 4 (888) Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата Курсови разлики от преизчисляване на чуждестранни дейности Дял от другия всеобхватен доход на асоциирани дружества (799) - (799) (1,469) - - (1,469) (6,150) 3,708 - 3,708 (6,150) 2,909 - 2,909 (7,619) (8,511) - (7,619) (8,507) Друг всеобхватен доход за годината 13,145 (1,150) 11,995 4 95 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 15. ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД Другите компоненти на всеобхватния доход включват: Други компоненти на всеобхватния доход, отнасящи се към Групата Други компоненти на Общо други компоненти на всеобхватния доход всеобхватния доход, отнасящи се към неконтро- лиращото участие 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Компоненти, които няма да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата Преоценка на имоти, машини и оборудване 10,636 (41) (20) - 10,616 (41) Нетна промяна в справедливата стойност на капиталови инвестиции определени за оценяване по спрaведлива стойност през друг всеобхватен доход Последващи оценки на планове с дефинирани пенсионни доходи Данък върху доходите, свързан с компонентите на другия всеобхватен доход Компоненти, които могат да бъдат рекласифицирани в печалбата или загубата Курсови разлики от (355) (23) (637) (191) 4 - (2) 1 - (23) - (355) (25) (637) (214) 4 (1,151) (1,150) - преизчисляване на чуждестранни дейности Дял от другия всеобхватен доход на асоциирани (341) (613) (458) (856) (799) (1,469) дружества 3,708 (6,150) - - 3,708 (6,150) Друг всеобхватен доход за годината 12,474 (7,628) (479) (879) 11,995 (8,507) 96 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 16. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ Земя и сгради Машини, съоръжения и оборудване Други В процес на придобиване Общо 2021 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност Салдо на 1 януари 334,672 14,601 - 284,408 11,870 31,730 (30) 265,882 2,587 - 251,994 3,118 798 54,541 6,491 - 51,468 7,140 2,231 - 10,209 29,807 11,738 - 665,304 36,575 - 617,677 33,866 34,759 (30) Придобити 12,896 Активи в новопридобити дъщерни дружества Ефект от преоценка - - 5,568 1,626 (18,267) 3,325 809 - 763 - 9,656 2,793 (32,002) Ефекти от валутни преизчисления (2,205) (4,953) (541) (3,497) 332 (359) (6,614) 26 (203) (3,424) (3,308) (18,488) Отписани (6,026) (7,602) (107) Отписана отчетна стойност на активи при освобождаване на дъщерни дружества (24,913) (8,330) 2,662 - (1,072) 13,024 1,900 (9,157) (732) 13,083 - - (2,612) - - (1,076) (697) (16,453) - - (37,758) (9,759) - - (1,072) - Обезценка - 14,010 - - 675 - (27,709) - Трансфер към имоти, машини и съоръжения Трансфер от/към активи, държани за продажба Салдо на 31 декември 708 (1,861) 305,758 (1,350) 51,271 - (3,211) 631,598 1,900 665,304 334,672 269,771 265,882 54,541 4,798 10,209 Натрупана амортизация и обезценка Салдо на 1 януари 83,149 22,907 (126) 66,187 18,202 11 153,283 14,571 (783) 141,544 33,000 6,566 (38) 31,321 6,395 - - - - - - - - - - - - - 269,432 44,044 (947) 239,052 39,160 11 Начислена амортизация за периода Ефект от преоценка 14,563 - - Обезценка (1,283) 646 - 2,000 457 - - 717 - Ефекти от валутни преизчисления 843 347 170 161 1,273 1,351 (10,580) Отписана амортизация (15,036) (2,532) (5,730) (3,171) (6,763) (4,877) (27,529) Отписана амортизация на активи при освобождаване на дъщерни дружества (11,017) (521) - 438 (3,450) - - - (1,517) (1,280) 30,138 - - - - - - - - (15,984) (1,801) 269,205 - 438 Трансфер от/към активи, държани за продажба Салдо на 31 декември 78,719 83,149 160,348 153,283 33,000 269,432 Балансова стойност на 31 декември Балансова стойност на 1 януари 227,039 251,523 251,523 218,221 109,423 112,599 112,599 110,450 21,133 21,541 21,541 20,147 4,798 10,209 29,807 362,393 395,872 395,872 378,625 10,209 97 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Към 31.12.2021 г. в групата на „Земя и сгради“ са включени: земи на стойност 60,904 х.лв. (31.12.2020 г.: 60,096 х.лв.) и сгради с балансова стойност 166,135 х.лв. (31.12.2020 г.: 191,427 х.лв.). Разходите за придобиване на дълготрайни материални активи към 31 декември включват: • • • • • • разходи по изграждане на нови сгради – 909 х.лв. (31.12.2020 г.: 816 х.лв.); реконструкция на сгради – 1,278 х.лв. (31.12.2020 г.: 1,237 х.лв.); доставка на оборудване – 41 х.лв. (31.12.2020 г.: 2,255 х.лв.); разходи за придобиване на билологични активи – 138 х.лв. (31.12.2020 г.: 318 х.лв.); предоставени аванси – 2,258 х.лв. (31.12.2020 г.: 5,521 х.лв.); други – 174 х.лв. (31.12.2020 г.: 62 х.лв.). Общият изходящ паричен поток по договори за лизинг през 2021 г. е в размер на 20,477 х.лв. (2020 г.: 16,790 х.лв.). Към 31.12.2021 г. Групата е предоставила за използване под наем дълготрайни материални активи на трети лица с балансова стойност в размер на 1,294 х.лв. (31.12.2020 г.: 1,780 х. лв.). Към 31.12.2021 г. няма предоставени под наем дълготрайни материални активи на свързани лица (31.12.2020 г.: 15 х.лв.). Към 31.12.2021 г. Имоти, машини и оборудване включват активи с право на ползване с балансова стойност съответно в групата на Земи и сгради – 48,126 х.лв. (31.12.2020 г.: 59,132 х.лв.), в групата на Други – 6,297 х.лв. (31.12.2020 г.: 7,562 х.лв.). Активите с право на ползване са подробно оповестени в Приложение № 33. Други данни Към 31.12.2021 г. има учредени тежести върху дълготрайни материални активи на Групата във връзка с получени заеми (Приложения № 29 и № 36), както следва: • Земи и сгради с балансова стойност съответно 26,644 х.лв. и 72,468 х.лв. (31.12.2020 г.: 23,743 х.лв. и 63,484 х.лв.); • • Залози на съоръжения с балансова стойност –141 х.лв. (31.12.2020 г.: 151 х.лв.); Залози на оборудване, транспортни средства и инвентар – 35,383 х.лв. (31.12.2020 г.: 56,717 х.лв.); Периодична преоценка по справедлива стойност Към 31.12.2021 г. е извършена преоценка на имотите, машините и оборудването със съдействието на независими лицензирани оценители с цел определяне на справедливата стойност на активите, в съответствие с изискванията на МСФО 13 и МСС 16. 98 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Ефектите от извършената преоценка са отчетени както следва: Машини, Земи и сгради съоръжения и Други Общо оборудване BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Оценка до справедлива стойност към 31 декември, отчетена в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) (Приложение № 10) (7,047) (2,732) - (9,779) Оценка до справедлива стойност, отчетена в отчета за всеобхватния доход (в други компоненти на всеобхватния доход)(Приложение № 15) 5,694 4,108 801 10,603 Общо (1,353) 1,376 801 824 (а) Йерархия на справедливите стойности Оценките по справедлива стойност на земите в регулация, при които срокът за съществяване на сделката е до 12 месеца, са преценени като входящи данни, използвани при техниката за оценяване на Ниво 2. Оценките по справедлива стойност на останалите имоти, машини, съоръжения и оборудване са категоризирани йерархично като справедливи стойности на Ниво 3. Направената преоценка на имотите, машините и оборудването е на неповтаряема (периодична, на пет години) база и се дължи на прилагането на модела на преоценената стойност по МСС 16. Таблицата по-долу представя информация за справедливата стойност на имоти, машини и оборудване към 31.12.2021 г. и съответните нива в йерархията на справедливата стойност: Балансова стойност Справедлива стойност Групи активи Ниво 2 Ниво 3 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Земеделски земи 15,736 159,423 175,159 107,359 15,803 163,110 178,913 109,333 - 45,095 45,095 15,803 118,015 133,818 109,333 Земи (в регулация ) и сгради Общо земи и сгради Машини, съоръжения и оборудване Биологични активи Транспортни средства Стопански инвентар Общо други активи Общо 461 3,357 461 4,030 - 461 4,030 - 10,306 14,124 296,642 10,435 14,926 303,172 - - 10,435 14,926 258,077 45,095 99 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година (б) Методи и техники за оценяване и значими ненаблюдаеми входящи данни Таблиците по-долу представят описание на методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност на отделните групи активи от състава на имоти, машини и оборудване за 2021 г., както и значимите входящи ненаблюдаеми данни поотделно за Ниво 2 и Ниво 3: Групи активи (Ниво 2) Подходи и техники за оценяване Значими ненаблюдаеми входящи данни • Пазарен подход / Оценъчна техника: • Дисконтова норма за отложен срок Метод на пазарното сравнение с аналози - на сделка със земи в регулация вакантни терени на урегулирани поземлени (застроени и незастроени); Земи в регулация имоти в районите на оценяване. • Срок за осъществяване на сделка. Групи активи (Ниво 3) Подходи и техники за оценяване Значими ненаблюдаеми входящи данни • Пазарен подход / Оценъчна техника: • Данни за средни реални цени и Метод на пазарните сравнения с аналози - аренда на земеделски земи в земеделски земи в районите на оценяване. специализирани интернет издания, по • Приходен подход / Оценъчна техника: Капитализиран доход от аренда на земедел-ска земя. райони и землища; • Средни цени на земеделски земи и аренда по райони; Земеделски земи Прието теглово съотношение между изпол- • Индекс за изменение на цените на званите методи - 40% за метод на пазарните сравнения и 60% за капитализиран доход от аренда, поради оценена по-висока надежд-ност и ниска динамика на изменение в срав-нителните данни за арендата. земеделските земи; • Индекс за изменение на арендата на земеделските земи; • Срокове за осъществяване на сделки със земеделски земи (отдаване под аренда и/ или продажба). • Разходен подход / Оценъчна техника: Метод на амортизирана възстановителна стойност на база текущи разходи за създава-не или подмяна с аналози. • Индекс за изменение на цените в сектор Строителство; • Приходен подход / Оценъчна техника: Сгради Капитализиран доход от наем (при оценка • Индекс за изменение на пазарните на активи в самостоятелни обекти в сгради, цени на производствено - складови с жилищно предназначение, за които има до-статъчност на надеждни данни за прилагане на този подход и метод за оценка). обекти; 100 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година • Икономически прогнози и тенденции за група «Машини, оборудване и транспортни средства»; • Хармонизирани индекси на изменение на потребителските цени; • Консолидирани индекси на промишленото производство. • Разходен подход / Оценъчна техника: Машини,съоръжения, Метод на амортизирана възстановителна оборудване,транспортни стойност на база текущи разходи за средства и други създава-не или подмяна с аналози. • Данни за реални цени на изкупуване (на едро) на продукция - семена от жълта акация; • Данни за реални цени на изкупуване (на едро) на продукция - пчелен мед; • Данни за норми на възвръщаемост от земеделска продукция и • Приходен подход / Оценъчна техника: Капитализиран доход от плодоползване/про-дукция на биологичните активи - трайни на-саждения от жълта акация в жизнен етап на плододаване (в т.ч. от добив на семена и до-пълващо - от добив на пчелен мед). Биологични активи заместващи инвестиционни форми. 101 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 17. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ Репутация Програмни продукти Права върху интелектуална собственост и други В процес на придобиване Общо 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност Салдо на 1 януари Придобити 31,157 30,302 27,696 21,868 88,183 70,860 2,458 2,277 149,494 6,961 125,307 7,854 - - 4,928 5,446 35 1,057 1,998 1,351 Активи в новопридобити дъщерни дружества - 151 - 1,250 (380) - - 249 857 13 (18) - 40 17,240 (20) 6 - 3 - (6) - 443 - 18,503 (424) - Ефекти от валутни преизчисления Трансфер 1,086 374 (1,231) (1,092) Отписана отчетна стойност на активи при освобождаване на дъщерни дружества - - (15) - (345) (120) (22,858) (4,136) (351) (609) (41) - (23,244) (4,596) (366) Отписани (699) (340) (72) (1,380) Салдо на 31 декември 31,308 31,157 33,265 27,696 61,638 88,183 2,847 2,458 129,058 149,494 Натрупана амортизация и обезценка Салдо на 1 януари Начислена амортизация за периода 17,888 14,393 13,225 2,673 11,313 2,355 46,840 6,575 40,863 5,290 - - - - 77,953 9,248 66,569 7,645 - - Обезценка Ефекти от валутни преизчисления - - 3,495 - - - 11 - 19 1,426 10 - - - - - 4,921 21 241 260 Отписана амортизация на активи при освобождаване на дъщерни дружества - - - - (318) (114) - (454) (22,609) (3,203) 27,622 (164) (585) - - - - - - (22,927) (3,317) 61,217 (164) (1,039) 77,953 Отписана амортизация Салдо на 31 декември 17,888 17,888 15,707 13,225 46,840 Балансова стойност на 31 декември Балансова стойност на 1 януари 13,420 13,269 13,269 15,909 17,558 14,471 14,471 10,555 34,016 41,343 41,343 29,997 2,847 2,458 2,458 2,277 67,841 71,541 71,541 58,738 102 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Разходите за придобиване на дълготрайни нематериални активи към 31 декември включват: • • • разходи за придобиване на програмни продукти 734 х.лв. (31.12.2020 г.: 360 х.лв.); предоставени аванси – 409 х.лв. (31.12.2020 г.: 336 х.лв.); разходи за придобиване на лицензии и разрешения за употреба на лекарствени продукти – 1,438 х.лв. (31.12.2020 г.: 1,257 х.лв.); • други – 266 х.лв. (31.12.2020 г.: 505 х.лв.); Към 31.12.2021 г. има учредени тежести във връзка с получени заеми от Групата върху програмни продукти с балансова стойност 2,578 х.лв. (Приложения № 29 и № 36). Правата върху интелектуална собственост включват продукти от развойна дейност, свързани с лекарствени субстанции (активни съставки) и форми, придобити патенти и търговски марки и комплексни нематериални активи (лицензии и мрежи от аптечни локации). В общия обем на интелектуалната собственост на Групата са включени вътрешносъздадени търговски марки, които не са капитализирани в консолидирания отчет за финансовото състояние. Търговските марки предоставят изключителни права върху наименованията на лекарствените продукти, като с най-голям относителен дял в продажбите на Групата са: Карсил, Темпалгин, Бронхолитин, Табекс, Аналгин, Трибестан, Вицетин, Сиднофарм, Антистенокардин, Спазмалгон, Софтензиф, Хлофадон, Хлофазолин, Софафаилин, Сопрал, Вазопрен, Бусколизин, Нивалин, Марославин, Димекс, Алергозан, Аминалон. Капитализирани в резултат на осъществени бизнес-комбинации търговски марки са: Пробиотик, Лаксомуцил, Алфалипоин, Инфлурекс и др. Групата притежава патент за производство на лекарствена форма, съдържаща Ренитидин. Придобитите нематериални активи, в резултат на осъществени бизнес-комбинации, основно в Сърбия, включват ексклузивни договори с контрагенти, лицензии и дистрибуторска мрежа. Обезценка на репутация Ръководството на Групата е направило необходимите процедури за извършване на задължителния тест за обезценка на признатите в консолидирания отчет за финансовото състояние репутации по придобиването на дъщерните дружества. За целта е прието, че всяко отделно дружество се явява в качеството на “обект, генериращ парични потоци”. Като база за прогнозите на паричните потоци (преди данъци) са използвани финансовите бюджети, разработени от ръководствата на съответните дружества и на Групата като цяло, покриващи от три до пет годишен период, както и други средносрочни и дългосрочни планове и намерения за развитието и преструктурирането на дейностите в рамките на Групата. Възстановимата стойност на всеки обект, генериращ парични потоци, е определена на база “стойност в употреба”. Ключовите предположения, използвани при изчисленията, са определени конкретно за всяко дружество, носител на репутация, третирано като отделна единица, генерираща парични потоци, и съобразно неговата специфика на дейността, бизнес средата и рисковете. Тестовете и преценките на ръководството на Групата за обезценка на признатите репутации са направени през призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които Групата очаква да получи от дъщерните дружества, вкл. чрез използването на техните вътрешно създадени търговски марки, търговски и промишлен опит и генерираните и очаквани в бъдеще от тях обеми приходи, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари (разработване и запазване), очакванията за бъдещи продажби и преструктуриране на дейността и пр. 103 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година В резултат на направените анализи от ръководството на Групата към 31.12.2021 г. не е призната обезценка на репутация (31.12.2020 г.: 3,495 х.лв.). 18. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Салдо на 1 януари 11,691 10,856 Придобити - 448 Нетна печалба от корекция до оценка по справедлива стойност, включена в печалбата или загубата (Приложение № 4) 134 (2,379) 9,446 387 - Отписани Салдо на 31 декември 11,691 Инвестиционните имоти представляват сгради и прилежащи земи към тях, специално обособени части от сгради за самостоятелна експлоатация, предназначени за отдаване дългосрочно под наем. По групи активи са както следва: Група активи 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Складови помещения Производствени сгради Офиси 4,534 2,639 1,825 448 4,631 2,578 4,048 434 Социални обекти Общо 9,446 11,691 Оценки по справедлива стойност Йерархия на справедливите стойности Оценките по справедлива стойност на групите инвестиционни имоти са категоризирани като справедливи стойности на Ниво 2 на базата на входящите данни, използвани при техниката за оценяване. Направената преоценка на инвестиционните имоти до справедлива стойност е повтаряема и се дължи на прилагането на модела на справедливата стойност по МСС 40. Тя се извършва регулярно към датата на всеки консолидиран финансов отчет. Измерването на справедливата стойност е реализирано със съдействието на независими лицензирани оценители. 104 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Таблицата по – долу показва равнение между началните и крайните салда на справедливите стойности на инвестиционните имоти, оценени на Ниво 2: Складови помещения Социални обекти Офиси Производств ени сгради Общо Салдо на 1 януари 2020 4,323 3,532 2,592 409 10,856 Придобити 141 265 42 - 448 Преоценка до справедлива стойност през печалбата или загубата- нереализирана 167 251 (56) 25 387 Салдо на 31 декември 2020 4,631 4,048 2,578 434 11,691 Отписани (143) (2,236) - - (2,379) Преоценка до справедлива стойност през печалбата или загубата- нереализирана 46 13 61 14 134 Салдо на 31 декември 2021 4,534 1,825 2,639 448 9,446 Техника за оценяване и значими ненаблюдаеми входящи данни Таблицата по-долу представя описание на техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност на всички групи от състава на инвестиционните имоти Ниво 2, както и използваните значими ненаблюдаеми входящи данни: Групи активи Ниво 2 Подходи и техники за оценяване а.Приходен подход Значими ненаблюдаеми входящи данни а.Претеглена норма на възвръщаемост Оценъчна техника: Метод на капитализирания доход от наем като схема за прилагане на дисконтирани парични потоци (основна оценъчна техника) б.Разходен подход б.Срок на реализация на наемни сделки Складови помещения Производствени сгради Коригирани цени на изграждане на идентични обекти и на доставни цени на аналози на машини и съоръжения Оценъчна техника: Метод на база разходи за създаване или подмяна - амортизирана възстановима стойност (като помощна поддържаща оценка) а. Приходен подход а.Претеглена норма на възвръщаемост Оценъчна техника: Метод на капитализирания доход от наем като схема за прилагане на дисконтирани парични потоци (основна оценъчна техника) б. Пазарен подход б.Срок на реализация на наемни сделки Офиси Почивни бази Оценъчна техника: Извършени корекции за сравнимост Метод на пазарните аналози (като помощна оценка) 105 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 19. ИНВЕСТИЦИИ В АСОЦИИРАНИ И СЪВМЕСТНИ ДРУЖЕСТВА 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Инвестиции в асоциирани дружества Инвестиции в съвместни дружества 125,337 1,983 62,811 - Общо 127,320 62,811 19.1. Инвестиции в асоциирани дружества Към 31.12.2021 г. Групата има значително влияние в: Дата на придобиване на участието Балансова стойност % участие BGN'000 81,696 Доверие Обединен Холдинг АД Софарма имоти АДСИЦ 25.00% 32.77% 21.12.2016 г. 8.12.2021 г. 43,641 125,337 Към 31.12.2020 г. Групата има значително влияние в: Дата на придобиване на участието Балансова стойност % участие BGN'000 Доверие Обединен Холдинг АД 24.98% 62,811 21.12.2016 г. Доверие Обединен Холдинг АД има предмет на дейност придобиване, управление, оценка и продажба на дялове/акционерни участия в български и чуждестранни дружества. Групата Доверие Обединен Холдинг включва 18 на брой дъщерни дружества. Те осъществяват стопанска дейност основно в следните отрасли и направления: търговия със стоки от вида "направи си сам”, застраховане, медицински услуги и текстилна промишленост. Акциите на Доверие Обединен Холдинг АД се търгуват на фондовата борса като средномесечната цена на реализирани сделки за м. декември 2021 г. е 10,36 лв. на акция (м. декември 2020 г.: 3,24 лв ). Счетоводната стойност на една акция на база счетоводни нетни активи 2021 г. е 2,27 лв. (2020 г.: 1,93 лв.). Софарма имоти АДСИЦ е асоциирано дружество с предмет на дейност инвестиране на парични средства набрани чрез издаване на ценни книжа в недвижими имоти посредством покупка на право на собственост и други вещни права върху недвижими имоти, извършване на строеж и подобрения в тях с цел предоставянето им за управление, отдаване под наем, лизинг, аренда и/или продажбата им. От 08.12.2021 г. дружеството има статут на асоциирано дружество за Групата. 106 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Акциите на Софарма имоти АДСИЦ се търгуват на фондовата борса като средномесечната цена на реализирани сделки за м. декември 2021 г. е 6,20 лв. на акция. Счетоводната стойност на една акция на база счетоводни нетни активи за 2021 г. е 3,35 лв. Движението на инвестициите в асоциирани дружества е представено по-долу: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Салдо на 1 януари 62,811 62,985 Дял в текущата печалба за периода Емисия на акции 12,088 2,880 25,989 17,920 3,709 (60) 5,976 - Трансфер от други дългосрочни капиталови инвестиции Придобиване на акции - - (6,150) - Дял в другите компоненти на всеобхватния доход Продажба на акции Салдо на 31 декември 125,337 62,811 Делът на Групата в активите, пасивите, приходите и резултатите на асоциираните дружества е както следва: Дял в другите компоненти на всеобхватния доход Дял в текущата печалба за периода Дял в активите Дял в пасивите Дял в приходите Участи е 31.12.2021 г. BGN'000 485,274 29,067 BGN'000 407,162 4,973 BGN'000 82,310 219 BGN'000 11,995 93 BGN'000 % Доверие Обединен Холдинг АД Софарма имоти АДСИЦ 25.00% 3,709 32.77% - Дял в другите компоненти на всеобхватни я доход Дял в текущата печалба за периода Дял в активите Дял в Дял в Участи е 31.12.2020 г. пасивите приходите BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 % Доверие Обединен Холдинг АД 392,767 333,324 72,353 5,976 (6,150) 24.98% 19.2. Инвестиции в съвместни дружества Към 31 декември Групата упражнява съвместен контрол в Момина крепост АД: Дата на придобиване на участието Балансова стойност % участие BGN'000 Момина крепост АД 1,983 37.46% 10.3.2021 г. 107 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Момина крепост АД е съвместно дружество с предмет на дейност разработване, внедряване и производство на медицински изделия за хуманната и ветеринарната медицина. От 10.03.2021 г. дружеството има статут на съвместно дружество за Групата. Движението на инвестициите в съвместни дружества е представено по-долу: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Салдо на 01 януари - 1,694 4 - - - - Трансфер от инвестиции в дъщерни дружества Дял в текущата печалба/(загуба) за периода Дял в другите компоненти на всеобхватния доход Ефект от преоценка на предходно държани дялове по справедлива стойност 13 272 - Салдо на 31 декември 1,983 - 19.3. Обща информация за асоциираните дружества Таблицата по-долу представя обобщена финансова информация за асоциираните дружества на Групата. Доверие Обединен Холдинг АД Софарма имоти АДСИЦ Финансови показатели 31.12.2021 BGN’000 31.12.2021 BGN’000 1,998 Обобщена информация от отчета за финансовото състояние Текущи активи 1,575,921 1,026,280 (1,002,963) (1,170,564) 428,674 Нетекущи активи Текущи задължения Нетекущи задължения Нетни активи 86,701 (10,487) (4,687) 73,525 в т.ч. Неконтролиращо участие Корекция до справедлива стойност (107,464) (8,760) - - 312,450 73,525 2021 BGN’000 329,238 44,792 2021 BGN’000 669 Обобщена информация от отчета за всеобхватния доход Приходи Нетна печалба за годината 285 Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък 14,834 - Корекция до справедлива стойност Общо всеобхватен доход за годината 3,190 - 62,816 285 108 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Консолидирани показатели Доверие Обединен Финансови показатели Холдинг АД 31.12.2020 Обобщена информация от отчета за финансовото състояние BGN’000 1,480,151 715,001 (1,517,021) (331,856) 346,275 Текущи активи Нетекущи активи Текущи задължения Нетекущи задължения Нетни активи в т.ч. Неконтролиращо участие (96,363) (11,950) 237,962 Корекция до справедлива стойност Обобщена информация от отчета за всеобхватния доход 2020 BGN’000 Приходи 289,643 21,350 Нетна печалба за годината Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък (24,618) Корекция до справедлива стойност 2,573 Общо всеобхватен доход за годината (695) Консолидирани показатели Равнението между обобщената финансова информация за съществените участия в асоциирани дружества и тяхната балансова стойност към 31 декември, включена в настоящия консолидиран финансов отчет, е представено в таблицата по-долу: Доверие Софарма Обединен имоти АДСИЦ Холдинг АД 31.12.2021 31.12.2021 BGN’000 BGN’000 Нетни активи 312,450 25.00% 78,113 3,583 73,525 32.77% 24,094 19,547 Дял на Групата (%) Дял на Групата в нетните активи Репутация и други корекции Балансова стойност на инвестицията 81,696 43,641 109 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Доверие Обединен Холдинг АД 31.12.2020 BGN’000 Нетни активи 237,962 24.98% 59,443 3,368 Дял на Групата (%) Дял на Групата в нетните активи Репутация и други корекции Балансова стойност на инвестицията 62,811 19.4. Обща информация за съвместните дружества Таблицата по-долу представя обобщена финансова информация за съвместните дружества на Групата. 31.12.2021 Финансови показатели Момина крепост АД Обобщена информация от отчета за финансовото състояние BGN’000 Текущи активи, в т.ч. 5,881 28 Парични средства и парични еквиваленти Нетекущи активи 11,065 Текущи задължения, в т.ч. (8,030) (1,644) Текущи финансови пасиви Нетекущи задължения, в т.ч. Нетекущи финансови пасиви Нетни активи (5,586) (2,500) 3,330 2021 Обобщена информация от отчета за всеобхватния доход BGN’000 Приходи 3,326 (249) - Разходи за амортизация Приходи от лихви (85) 4 Разходи за лихви (Разход)/икономия за данък върху печалбата Нетна печалба/(загуба) за годината Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данък Общо всеобхватен доход за годината 10 23 33 110 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Равнението между обобщената финансова информация за съществените участия в съвместните дружества и тяхната балансова стойност към 31 декември, включена в настоящия консолидиран финансов отчет е представено в таблицата по-долу: 31 декември 2021 година Момина крепост АД BGN’000 Нетни активи 3,330 Дял на Групата (%) 37.46% 1,247 736 Дял на Групата в нетните активи Репутация и други корекции Балансова стойност на инвестицията 1,983 19.5. Парични потоци от придобиване на дялове/акции на асоциирани дружества 31.12.2021 BGN'000 (20,800) 213 31.12.2020 BGN'000 Парични потоци при придобиване на дяловe/акции: Парични потоци при придобиване на акции - Парични потоци при продажба на акции 1 (20,587) 1 20. ДРУГИ ДЪЛГОСРОЧНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ Другите дългосрочни капиталови инвестиции включват участия (акции) в следните дружества: Страна 31.12.2021 Участие 31.12.2020 Участие BGN '000 % BGN '000 % Търгувани ценни книжа Лавена АД България България България България САЩ 4,919 13.23 5,024 12.84 0.14 - Химимпорт АД 548 0.27 310 Софарма Билдингс АДСИЦ Централна кооперативна банка АД Ачийв лайф сайансис Инк - САЩ Софарма имоти АДСИЦ Олайнфарм АД 85 10.25 - 70 0.06 - 23 - 23 0.02 0.03 3.78 0.77 0.01 - България Латвия - - - - - 4,648 1,533 3 - България БТФ Експат България Други - - 5 5,645 11,546 111 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Нетъргувани ценни книжа Страна 31.12.2021 Участие 31.12.2020 Участие BGN '000 % BGN '000 70 % - България България Беларус Беларус Беларус Беларус Беларус Беларус Балканфарма Разград АД Имвенчър I КДА ООО Фитобел 70 50 - 0.33 1.36 50 1.36 - - - - - - - 1,381 790 19.00 19.00 ООО Не Ска - 2.00 2.00 ООО Фармико - 172 ОДО ДКМ-Фарм ООО Сеть Аптек ООО Аптекарь-Центр Други - 100 70 - 2.00 - 24 91 - - 13 133 2,748 14,294 Общо 5,778 Към 31.12.2021 г. като „други” са представени дългосрочни капиталови инвестиции в размер на 13 х.лв. (31.12.2020 г.: 96 х.лв.), представляващи малки малцинствени участия на Групата в капитала на общо четири дружества (31.12.2020 г.: осем дружества). Справедливата цена на акция към 31 декември 2021 г. и към 31 декември 2020 г. по дружества е както следва: брой притежа вани справедлива цена на брой притежава ни акции справедлива цена на Капиталови инвестиции 31.12.2021 31.12.2020 акция акция акции BGN '000 4,919 BGN '000 5,024 Лавена АД Химимпорт АД 1,312,102 651,045 3.75 0.84 1,273,646 329,000 3.94 0.94 548 310 - - - Софарма Билдингс АДСИЦ Централна кооперативна банка АД 66,627 1.28 85 - - - 69,934 1.01 70 Ачийв лайф сайансис Инк - САЩ 1,796 12.64 23 - - - - 1,796 829,822 108,500 2,371 12.91 5.60 23 4,648 1,533 4 - - - - - - - - Софарма имоти АДСИЦ Олайнфарм АД Арома АД 14.13 1.84 БТФ Експат България Индустриален холдинг България АД 4,565 0.72 3 - - - 1,482 0.83 1 Общо 5,645 11,546 112 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Таблицата по-долу представя другите дългосрочни капиталови инвестиции на Групата по нива на справедлива стойност в консолидирания годишен отчет за финансовото състояние: Справедлива Капиталови инвестиции (Ниво 1) BGN'000 (Ниво 2) стойност 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 Лавена АД Химимпорт АД Софарма Билдингс АДСИЦ Централна кооперативна банка АД Ачийв лайф сайансис Инк - САЩ Общо 4,919 548 85 - 548 - 4,919 - 85 - - 70 23 70 23 5,645 641 5,004 Справедлива стойност Капиталови инвестиции (Ниво 1) BGN'000 (Ниво 2) BGN'000 31.12.2020 BGN'000 - 4,648 1,533 310 Лавена АД Софарма имоти АДСИЦ Олайнфарм АД 5,024 4,648 1,533 310 5,024 - - - Химимпорт АД 23 - 4 Ачийв лайф сайансис Инк Арома АД БТФ Експат България Индустриален холдинг България АД Общо 23 - 3 4 3 - - 1 1 11,546 6,518 5,028 113 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Движението между началните и крайните салда на справедливите стойности на Ниво 1 и Ниво 2 е представено в следната таблица: Ниво 1 BGN'000 4,575 Ниво 2 BGN'000 4,985 88 Общо BGN'000 9,560 Салдо към 1 януари 2020 година Покупки 2,620 2,708 Продажби (15) (44) (59) Дерегистрация на капитал (26) - (26) Нереализирана печалба/(загуба), нетно включена в друг всеобхватен доход (Приложение № 15) (636) (1) (637) Салдо към 31 декември 2020 година 6,518 5,028 11,546 Покупки 22,189 (2,004) 149 22,338 (2,039) Продажби (35) Трансфер към инвестиции в асоциирани дружества Трансфер от инвестиции в дъщерни дружества (25,989) - - (25,989) 144 144 Нереализирана печалба/(загуба), нетно включена в друг всеобхватен доход (Приложение № 15) (73) (282) (355) Салдо към 31 декември 2021 година 641 5,004 5,645 21. ДЪЛГОСРОЧНИ ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ Дългосрочните вземания от свързани предприятия към 31 декември са: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Предоставени дългосрочни заеми на свързани предприятия Oбезценка за кредитни загуби 49,792 (97) 59,843 (118) 59,725 1 Предоставени дългосрочни заеми на свързани предприятия, нетно Вземане по дългосрочно предоставен депозит за наем 49,695 1 Общо 49,696 59,726 Дългосрочните заеми са предоставени на дружества, контролирани от асоциирано дружество. Движението на коректива за обезценка на вземания от свързани предприятия по предоставени дългосрочни заеми е както следва: 114 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Салдо на 1 януари 118 118 Намаление на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината (21) - Салдо на 31 декември 97 118 Условията по предоставените дългосрочни заеми на свързани предприятия са както следва: Лихвен Вид валута Договорена сума 31.12.2021 31.12.2020 % Падеж '000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 в т.ч. лихва в т.ч. лихва лева евро 81,900 31.12.2025 708 31.12.2022 3.00% 3.33% 49,695 95 58,321 852 - - 1,404 20 49,695 95 59,725 872 Предоставените дългосрочни заеми на свързани предприятия са с цел подпомагане при финансиране на дейности по общи стратегически цели. Те са обезпечени със залози на ценни книжа (акции) и записи на заповед. 22. ДРУГИ ДЪЛГОСРОЧНИ ВЗЕМАНИЯ Другите дългосрочни вземания на Групата включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Предоставени заеми 6,314 (6) 7,620 (12) Обезценка за кредитни загуби Предоставени заеми, нетно Вземания по сделки с ценни книжа Обезценка за кредитни загуби Вземания по сделки с ценни книжа, нетно Депозити по дългосрочни договори за наеми Други 6,308 3,454 (216) 3,238 623 7,608 3,605 (297) 3,308 927 53 108 Общо 10,222 11,951 115 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Вземанията по сделки с ценни книжа представляват вземания по продадени инвестиции в дъщерни дружества и са както следва: Вид валута Вземания Падеж 31.12.2021 31.12.2020 '000 2,000 417 BGN'000 3,238 - BGN'000 2,891 417 щат.дол. лева 31.3.2024 22.6.2022 3,238 3,308 Вземането с падеж 31.03.2024 г. е свързано с приключване на нормативно определени действия по регистрации на разрешения на медицински продукти. Вземането с падеж 22.06.2022 г. в размер на 417 х.лв. е рекласифицирано в краткосрочно вземане (Приложение № 26). Движението на коректива за обезценка на предоставени заеми e както следва: 31.12.2021 BGN '000 12 31.12.2020 BGN '000 149 Салдо на 1 януари Увеличение на коректива за загуби, признато в печалба или загуба през годината 6 - Намаление на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината Трансфер на коректива към други краткосрочни вземания - (137) - (12) Салдо на 31 декември 6 12 Движението на коректива за обезценка на вземане по сделки с ценни книжа e както следва: 31.12.2021 BGN '000 297 31.12.2020 BGN '000 268 Салдо на 1 януари Увеличение на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината - 29 Намаление на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината (81) - Салдо на 31 декември 216 297 116 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Условията по предоставените дългосрочни заеми на трети лица са както следва: Вид валута Договорена сума Лихвен % Падеж 31.12.2021 BGN'000 BGN'000 31.12.2020 '000 BGN'000 BGN'000 в т.ч. лихва в т.ч. лихва 440 евро евро 3,000 29.6.2023 3.05% 3.05% 6,308 6,135 1,473 7,608 267 695 12.10.2022 - - 114 6,308 440 381 23. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ Материалните запаси включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Стоки 188,186 35,710 17,608 8,421 212,663 36,464 22,958 7,685 Материали Готова продукция Незавършено производство Полуфабрикати 6,024 7,799 Общо 255,949 287,569 Материалите по видове са както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Основни материали 30,118 3,041 1,313 527 33,035 742 Материали в процес на доставка Резервни части и консумативи Технически материали Спомагателни материали Други 849 513 484 416 226 909 Общо 35,709 36,464 117 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Основните материали по видове са както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 17,904 4,899 4,582 1,437 1,339 1,505 948 Субстанции 18,431 4,204 2,817 1,803 1,202 1,154 401 Химикали Флакони, туби и ампули Опаковъчни материали Санитарно-хигиенни и превързочни материали ПВС и алуминиево фолио Билки 421 Други 106 Общо 30,118 33,035 Към 31.12.2021 г. са учредени особени залози върху материални запаси в размер на 119,303 х.лв. (31.12.2020 г.: 144,651 х.лв.) като обезпечение по получени от Групата банкови заеми и издадени банкови гаранции (Приложения № 29, № 36 и № 43). 24. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Вземания от клиенти 204,669 (4,681) 199,988 22,954 - 241,075 (5,546) 235,529 15,305 (127) Обезценка за кредитни загуби Вземания от клиенти, нетно Предоставени аванси и други вземания от доставчици Обезценка на аванси Предоставени аванси и други вземания от доставчици, нетно Вземания по договори за цесия 22,954 4,890 15,178 - Общо 227,832 250,707 Вземанията от клиенти са безлихвени и са основно в български лева, динари и евро. Обичайно дружествата от Групата договарят с клиентите срок на плащане на вземанията по продажби в диапазона от 30 до 180 дни, освен ако няма определени специфични условия за падеж на определени клиенти или в случаите, когато се разработват нови пазари и продукти и се привличат нови търговски контрагенти. Групата е определила обичаен кредитен период до 60 дни за клиенти и аптеки, и до 180 дни за други клиенти, за които не начислява лихви на клиентите, освен случаите на преструктурани вземания със специален договор, при които е договорен по-дълъг срок с погасителен план и лихви. При продажби на медицинско оборудване на болничен пазар, кредитния период би могъл да достигне до и над 2 години поради финансовите специфики на контрагентите. 118 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Движението на коректива за обезценка на търговски вземания от трети лица e както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Салдо на 1 януари 5,546 5,251 Увеличение/(намаление) на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината, нетно 1,099 (484) 318 1,189 - Трансфер на коректива към съдебни и присъдени вземания Ефект от валутно-курсови преизчисления (291) 9 Трансфер от други дългосрочни вземания - Отписани обезценки при продажба на дъщерно дружество Изписани суми по несъбираеми вземания (1,643) (155) (110) (502) Салдо на 31 декември 4,681 5,546 Възрастовата структура на непадежиралите (редовни) търговски вземания е както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 до 30 дни 73,649 86,325 79,766 93,356 от 31 до 90 дни от 91 до 180 дни от 181 до 365 дни от 1 до 2 години 4,481 2,765 4,640 23 6,065 4,664 1,004 2,200 над 2 години Брутна стойност на непадежиралите (редовни) търговски вземания 171,883 (1,179) 170,704 187,055 (869) Очаквани кредитни загуби Непадежирали (редовни) търговски вземания, нетно 186,186 Корективът за обезценка за кредитни загуби на непадежиралите (редовни) търговски вземания е както следва: 31.12.2021 31.12.2020 BGN'000 BGN'000 до 30 дни 446 194 49 489 1 456 297 87 6 от 31 до 90 дни от 91 до 180 дни от 181 до 365 дни от 1 до 2 години над 2 години 11 12 - Общо 1,179 869 119 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Възрастовата структура по дата на фактура на просрочените търговски вземания е както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 до 30 дни - 10,761 9,304 5,612 6,835 274 1,255 13,934 13,282 18,305 6,092 от 31 до 90 дни от 91 до 180 дни от 181 до 365 дни от 1 до 2 години над 2 години 1,152 Брутна стойност на просрочените търговски вземания 32,786 54,020 Обезценка за кредитни загуби (3,502) (4,677) Просрочени търговски вземания, нетно 29,284 49,343 Корективът за обезценка за кредитни загуби на просрочените търговски вземания е както следва: 31.12.2021 BGN'000 2 31.12.2020 BGN'000 77 до 30 дни от 31 до 90 дни от 91 до 180 дни от 181 дни до 365 дни над 365 дни 900 220 359 963 521 1,170 2,247 1,720 Общо 3,502 4,677 В по-голямата си част просрочените вземания са от държавни болнични заведения. На всички просрочени вземания политиката на Групата е да се начисляват, фактурират и събират допълнително лихви за просрочие, чрез които се компенсира изцяло забавата в плащанията и понесените разходи/загуби, както със специални споразумения за съответната болница – длъжник, така и чрез съдебни дела. Групата прилага опростения подход на МСФО 9 за измерване на очаквани кредитни загуби по търговските вземания, като признава очаквани загуби за целия срок на инструмента за всички търговски вземания (Приложение № 2.17) На тази база, корективът за кредитни загуби към 31 декември 2021 г. и 31 декември 2020 г. е определен както следва: 120 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Текущи Просрочени Просрочени Просрочени Общо до 90 дни над 90 до над 365 дни 365 дни 31 декември 2021 година Очакван % на кредитни загуби Търговски вземания (брутна балансова стойност) 0.69% 8.12% 11,114 5.84% 26.01% 6,612 2.29% BGN'000 BGN'000 171,883 15,060 (880) 204,669 (4,681) Очаквана кредитна загуба (Коректив за обезценка) (1,179) (902) (1,720) Текущи Просрочени Просрочени Просрочени Общо до 90 дни над 90 до над 365 дни 365 дни 31 декември 2020 година Очакван % на кредитни загуби Търговски вземания (брутна балансова стойност) 0.46% 1.93% 15,373 6.74% 31,567 31.80% 7,079 2.30% BGN'000 BGN'000 187,056 241,075 Очаквана кредитна загуба (Коректив за обезценка) (869) (297) (2,129) (2,251) (5,546) Към 31.12.2021 г. са учредени особени залози върху търговски вземания в размер на 157,029 х.лв. (31.12.2020 г.: 67,011 х.лв.) като обезпечение по получени от Групата банкови заеми и издадени банкови гаранции (Приложения № 29, № 36 и № 43). Предоставените аванси и други вземания от доставчици са текущи, основно в лева и в евро и са за покупка на: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Стоки 20,584 1,655 715 13,565 1,050 620 Суровини и материали Услуги Други - 70 Обезценка Общо - (127) 15,178 22,954 121 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 25. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ Вземанията от свързани предприятия по видове са както следва: 31.12.2021 31.12.2020 BGN'000 BGN'000 Предоставени търговски заеми Обезценка за кредитни загуби Предоставени търговски заеми, нетно Вземанията по договори с клиенти Обезценка за кредитни загуби 13,621 - 6,077 (19) 13,621 706 6,058 681 (46) (57) Вземания по договори с клиенти, нетно Вземания по предоставени депозити Вземания по предоставени поръчителства и гаранции Обезценка за кредитни загуби 660 624 189 - 9 - (1) - Вземания по предоставени поръчителства и гаранции, нетно Предоставени аванси 8 1 - - Общо 14,479 6,682 Предоставените търговски заеми на свързани лица са необезпечени и са както следва: Договорена Вид валута Падеж Лихвен % 31.12.2021 31.12.2020 сума ‘000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 в т.ч. лихва в т.ч. лихва на дружествa, контролирани от асоциирано дружество лева 10,997 4,000 190 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 3.10% 3.33% 3.50% 8,263 4,011 - 215 11 - 6,010 - - - лева - лева 48 на съвместни дружества лева 3,050 31.12.2022 3.50% 1,347 27 - - Общо 13,621 253 6,058 - Вземанията по договори с клиенти са безлихвени и са в лева. Обичайно дружествата от Групата договарят срок на плащане на вземанията по продажби на продукция между 90 до 180 дни, а за вземания по продажби на материали (вкл. субстанции – активни съставки) до 30 дни. 122 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Групата прилага опростения подход на МСФО 9 за измерване на очаквани кредитни загуби по търговски вземания от свързани предприятия, като признава очаквани загуби за целия срок на инструмента за всички търговски вземания (Приложение № 2.17). Движението на коректива за обезценка на вземанията от свързани предприятия e както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Салдо на 1 януари 76 50 Увеличение на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината, нетно - 26 Намаление на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината, нетно (29) - Салдо на 31 декември 47 76 Възрастовата структура на непадежиралите (редовни) търговски вземания от свързани лица е както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 до 30 дни от 31 до 90 дни Общо 108 59 62 55 167 117 Възрастовата структура на дата на фактура нa просрочените търговски вземания от свързани лица е както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 от 31 до 90 дни от 91 до 180 дни от 181 до 365 дни 236 247 - - 332 174 58 над 365 дни 56 Брутна стойност на просрочените вземания от свързани предприятия 539 (46) 493 564 (57) 507 Oбезценка за кредитни загуби Общо 123 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 26. ДРУГИ КРАТКОСРОЧНИ ВЗЕМАНИЯ И АКТИВИ Другите вземания и предплатени разходи на Групата включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Данъци за възстановяване 15,845 15,609 (1,639) 17,333 15,817 (454) Съдебни и присъдени вземания Oбезценка за кредитни загуби на съдебни и присъдени вземания Съдебни и присъдени вземания, нетно Предплатени разходи 13,970 2,003 1,804 417 15,363 1,825 4,017 2,586 335 Предоставени заеми на трети лица Вземания от сделки с инвестиции Вземания по предоставени депозити като гаранции Предоставени средства на инвестиционни посредници Вземания по дивиденти 318 200 3 - 180 Други 693 338 Oбезценка за кредитни загуби на други вземания Други, нетно - (54) 693 284 Общо 35,250 41,926 Данъците за възстановяване включват: 31.12.2021 BGN'000 8,202 31.12.2020 BGN'000 9,215 ДДС Акциз 5,841 6,800 Данъци от печалбата Местни данъци и такси 1,797 1,295 5 23 Общо 15,845 17,333 Предплатените разходи включват: 31.12.2021 31.12.2020 BGN'000 920 627 125 88 BGN'000 693 669 66 Абонаменти Застраховки Лицензионни и патентни такси Ваучери Наеми 16 53 105 4 Реклама Други - 190 272 Общо 2,003 1,825 124 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Предоставените заеми на трети лица в размер на 1,804 х.лв. (31.12.2020 г.: 4,017 х.лв.) са отпуснати на две предприятия – контрагенти с цел подпомагане за финансиране на дейности на тези предприятия по общи стратегически цели. Годишната договорена лихва по тези заеми за 2021 г. е между 3.05% и 4.7% (2020 г.: 2.55% и 4.7%). Движението на коректива за обезценка на предоставени заеми на трети лица e както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Салдо на 1 януари - 18 Намаление на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината, нетно (12) (8) Трансфер от други дългосрочни вземания Изписани суми по несъбираеми вземания 12 - - (10) - Салдо на 31 декември - Движението на коректива за обезценка на съдебни и присъдени вземания е както следва: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Салдо на 1 януари 454 247 Увеличение/(намаление)на коректива за кредитни загуби, признато в печалба или загуба през годината, нетно Прехвърлени от обезценка на търговски вземания Отписани обезценки на вземания на дъщерни дружества при тяхната продажба (освобождаване) 884 484 207 - (11) - Отписани обезценка (172) - Салдо на 31 декември 1,639 454 125 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 27. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 31.12.2021 31.12.2020 BGN'000 BGN'000 Парични средства в разплащателни сметки Краткосрочни депозити 30,385 5,143 2,149 40 13,194 9,640 2,268 37 Парични средства в каса Краткосрочно блокирани парични средства Парични средства и парични еквиваленти, представени в консолидирания отчет за паричните потоци Блокирани парични средства по съдебни искове и по издадени банкови гаранции 37,717 5 25,139 154 Парични средства и парични еквиваленти, представени в консолидирания отчет за финансовото състояние 37,722 25,293 Паричните средства и парични еквиваленти, с които разполага Групата са деноминирани основно в лева, сръбски динари и украински гривни (31.12.2020 г.: лева, украински гривни и евро). Към 31.12.2021 г. краткосрочно блокираните парични средства са в размер на 40 х.лв. (31.12.2020 г.: 37 х.лв.) представляват основно блокирани средства по гаранции за изпълнение. 28. СОБСТВЕН КАПИТАЛ Основен акционерен капитал Към 31.12.2021 г. регистрираният акционерен капитал на Софарма АД възлиза на 134,798 х.лв., разпределени в 134,797,899 акции с номинална стойност един лев за акция. Основен капитал, Издадени и напълно платени обикновени акции Акции брой нетно от обратно изкупени акции BGN '000 Салдо на 1 януари 2020 година 125,684,432 253,748 100,656 949 Продадени обратно изкупени собствени акции Обратно изкупени собствени акции Салдо на 31 декември 2020 година (151,748) 125,786,432 (463) 101,142 Салдо на 1 януари 2021 година Обратно изкупени собствени акции Салдо на 31 декември 2021 година 125,786,432 (4,043,533) 121,742,899 101,142 (16,628) 84,514 126 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Акциите на Софарма АД са обикновени, безналични с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и са регистрирани за търговия на Българска фондова борса – София АД и Варшавската фондова борса. Обратно изкупените собствени акции са 13,055,000 броя в размер на 50,284 х.лв. (31.12.2020 г.: 9,011,467 броя в размер на 33,656 х.лв.). Законовите резерви в размер на 66,201 х.лв. (31.12.2020 г.: 63,335 х.лв.) са формирани от разпределение на печалбата на дружеството-майка и включват изцяло сумите за фонд “Резервен”. Преоценъчният резерв - за имоти, машини и оборудване в размер на 36,788 х.лв. (31.12.2020 г.: 28,425 х.лв.) е формиран от положителната разлика между балансовата стойност на имотите, машините, оборудването на дружествата от Групата и техните справедливи стойности към датите на съответните редовни преоценки. Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отчетен директно, чрез други компоненти на всеобхватния доход за годината. Резервът по финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход в размер на 1,644 х.лв. (31.12.2020 г.: 2,282 х.лв.) е формиран от ефектите от оценка по справедлива стойност на другите дългосрочни капиталови инвестиции (включително консолидирания дял от изменението на този резерв в асоциирани дружества при оценката им по метода на собствения капитал). При отписване на тези инвестиции, формираният резерв не се рециклира през отчета за всеобхватния доход (през печелбата или загубата за периода). Резервът от преизчисление във валутата на представяне на чуждестранни дейности в размер на 682 х.лв. – положителна величина (31.12.2020 г.: 2,685 х.лв. – отрицателна величина) е формиран от курсовите разлики, възникнали в резултат на преизчисляването на валутата на финансовите отчети на чуждестранните дружества във валутата на представяне на Групата. Други капиталови компоненти (емисия варанти) Съгласно чл.25 от Устава на Софарма АД на 21.05.2021 г. Съветът на директорите определя параметрите и взима решение за издаване при първично публично предлагане на емисия варанти. С Решение № 804 – Е от 04.11.2021 г. Комисията за финансов надзор вписва емисия в размер на 44 932 633 безналични, свободнопрехвърляеми и поименни варанти, с емисионна стойност 0,28 лева, издадени от „Софарма” АД по реда на чл. 112 б, ал. 11 от ЗППЦК. Базовият актив на емитираните варанти са бъдещи обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции, даващи право на един глас в Общото събрание на акционерите, които ще бъдат издадени от дружеството под условие, единствено в полза на собствениците на варанти. Всеки записан варант дава право на притежателя си да запише една акция от бъдеща емисия. Притежателите на варантите могат да упражнят правото си да запишат съответния брой акции от бъдещо увеличение на капитала на дружеството в 3-годишен срок по фиксирана цена 4,13 лева за акция. Правото на упражняване възниква от датата, на която емисията варанти е регистрирана в „Централен Депозитар” АД – 16.11.2021 г. Варантите са допуснати до търговия на основен пазар BSE на Българска Фондова Борса- София АД, считано от 17.11.2021 г. 127 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Набраните средства от емисията варанти в размер на 12,512 х. лв. са представени като други капиталови компоненти в отчета за финансово състояние, нетно от разходите по емисията. Резервът „Неразпределена печалба” включва компонент „други резерви”, който съдържа разпределени суми от реализирани печалби от минали години на дружества от Групата и компонента „натрупани печалби и загуби”. Към 31 декември неразпределената печалба е в размер на 444,634 х.лв. (31.12.2020 г.: 360,770 х.лв.), включва и признатата натрупана актюерска загуба в размер на 2,604 х.лв. (31.12.2020 г.: 2,581 х.лв.), отчетена при последващи оценки на планове с дефинирани пенсионни доходи във връзка с промяната в МСС 19 Пенсионни и други доходи на наети лица. Нетна печалба на акция 2021 2020 Средно претеглен брой акции 125,368,350 89,496 125,754,274 29,805 Нетна печалба за годината, отнасяща се към притежателите на собствения капитал на дружеството-майка (BGN’000) Нетна печалба на акция (BGN) 0.71 0.24 29. ДЪЛГОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ Договорена сума на Падеж заема 31.12.2021 31.12.2020 Дългосро- чна част Краткосро- чна част Дългосро- чна част Краткосро- чна част Общо Общо BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Кредитни линии и заеми за оборотни средства евро 8,100 10,000 4,330 1,100 4,250 4,000 3,600 2,300 590 31.08.2024 31.08.2023 10.07.2028 31.10.2024 16.04.2023 20.09.2026 30.06.2021 11.03.2023 31.05.2022 30.06.2021 30.06.2021 14,627 - 14,627 - - 12,713 - 12,713 - евро 6,750 - 6,750 лева 2,275 414 2,689 2,694 - 414 3,108 2,151 466 евро 2,151 - 2,151 2,151 205 лева 52 - 209 261 261 3,167 1,950 804 452 331 - лева - - - - - - - - - - - - 555 3,722 3,277 2,679 640 щ.д. - 1,327 1,875 188 евро - евро - бел.рубли бел.рубли 1,104 3,350 - 268 599 - 375 375 128 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година (продължение) Инвестиционни заеми Договорена Дългосро- чна част Краткосро- чна част Дългосро- чна част Краткосро- чна част Общо Общо сума на заема Падеж BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 евро 5,210 12,000 16,000 2,062 583 31.03.2026 25.06.2024 30.04.2024 30.04.2025 27.02.2023 18.05.2023 15.04.2022 15.04.2021 28.02.2021 16.03.2021 5,924 1,270 7,194 7,179 1,710 3,725 2,462 789 - 8,889 13,027 8,186 3,477 - евро 5,540 3,743 9,283 9,302 лева 3,263 2,655 5,918 5,724 евро 1,881 796 2,677 2,688 евро 444 380 824 - азер.манат азер.манат евро 27 - - - 14 7 21 23 - - - 1 5 6 32,000 172 - - - - 2,389 11 2,389 11 евро - - - - - - - - азер.манат Общо 35 3 3 42,907 9,467 52,374 34,567 31,172 65,739 Групата постепенно е установила политика на ежегодно предоговаряне на условията на първоначално договорени дългосрочни кредитни линии, вкл. падежните срокове. От датата на предоговарянето удължените кредитни линии се представят като краткосрочни банкови заеми (Приложение № 36). Получените банкови заеми в евро са договорени основно при лихвен процент, определен на база EURIBOR плюс надбавка до 2.1%, за левовите кредити – до 2.8% фиксиран (2020 г.: за евро - EURIBOR плюс надбавка до 3% или фиксиран до 5%, за левовите кредити – до 3.8% фиксиран, за банков заем в азербайджански манат – 24.10% фиксиран, за банковите заеми в щатски долари – 8% фиксиран, за банковите заеми в беларуска рубла – 11.87% фиксиран). Кредитите са за оборотни средства. Инвестиционните кредити са с цел покупка на дълготрайни материални активи и разширение на дейността. В полза на банките-кредитори за обезпечение на посочените по-горе заеми са учредени: • • Ипотеки на недвижими имоти (Приложение № 16); Особени залози на: - - - машини и оборудване (Приложение № 16); материални запаси (Приложение № 23); търговски вземания (Приложение № 24). 129 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Равнение на движението на пасивите, произтичащи от финансовата дейност Таблицата по-долу представя промените в пасивите от финансовата дейност, като представя както паричните, така и непаричните промени. Пасивите, произтичащи от финансовата дейност, са тези, за които паричните потоци са, или бъдещите парични потоци ще бъдат, класифицирани в отчета за парични потоци на Дружеството като парични потоци от финансова дейност. Промени в паричните потоци от финансова дейност () Други промени Непарични промени Нововъзникнали Освобождаване на дъщерни предприятия (Приложение №47 ) Компенсиране Признати задължения през годината с вземания приходи от финансиране 01/01/2021 31/12/2021 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 Банкови заеми (Приложение № 29 и 321,020 (12,156) (43,513) - - - 4,415 269,766 №36) Факторинг (Приложение №39) 36,591 67,718 193,337 (20,477) - (223,558) - - - - 6,370 54,486 - Задължения по договори за лизинг (Приложение №33) Дивиденти (5,539) 13,947 (1,163) 909 (63) (158) - - (80) 608 - Получени правителствени финансирания Общо - 13,947 - 11,354 437,592 (33,656) 81 160,722 (16,628) (2,362) (51,572) - - (223,558) - (1,482) (1,482) - 5 3,177 - 7,596 338,826 (50,284) Обратно изкупени собствени акции (Приложение № 28) Резерв по издадени варанти - 12,512 - - - - - 12,512 Нетни парични потоци от финансова дейност 403,936 156,606 (51,572) 13,947 (223,558) (1,482) 3,177 301,054 130 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Промени в паричните потоци от финансова дейност () Други промени Непарични промени Придобиване на Нововъзникнали Компенсиране Признати дъщерно предприятие (Приложение №46) задължения през годината с вземания приходи от финансиране 01/01/2020 31/12/2020 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 BGN‘000 Банкови заеми (Приложение № 29 и №36) Факторинг (Приложение №39) Задължения по договори за лизинг (Приложения №31 и №33) 348,391 24,772 (29,673) 243,507 7,000 - - - - - - (4,698) - 321,020 36,591 (231,688) 40,869 (16,790) 29,281 15,016 - - (658) 67,718 Заеми от други предприятия Дивиденти 109 6,870 (92) (22,643) - - - - - - (17) (937) - 20,447 (2,828) 909 Получени правителствени финансирания (Приложения №34) Общо 11,899 432,910 1,004 175,313 - - - (1,298) (1,298) (251) (6,561) 11,354 437,592 36,281 35,463 (234,516) Неконтролиращо участие при емисия на капитал в дъщерни дружества Обратно изкупени собствени акции (Приложение № 28) - 38 - - - - - - - - - - (34,142) 342 144 (33,656) Нетни парични потоци от финансова дейност 398,768 175,693 36,281 35,463 (234,516) (1,298) (6,417) 403,936 131 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 30. АКТИВИ И ПАСИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ Общото изменение на активите и пасивите по отсрочени данъци на Групата през съответната финансова година е както следва: 2021 2020 BGN'000 BGN'000 Салдо на 1 януари в т.ч.: Активи по отсрочени данъци (5,888) 2,049 (5,775) 2,421 в т.ч.: Пасиви по отсрочени данъци (7,937) (8,196) Придобити при покупка на дъщерни дружества Признати в печалбата или загубата за годината Признати в други компоненти на всеобхватния доход Отписани при освобождаване от дъщерно дружество - (33) (1,720) 1,483 (1,150) (391) 4 7 Признати в отчета за собствения капитал и текущата данъчна декларация Резерв от преизчисление във валутата на представяне 44 (4) 48 65 Салдо на 31 декември (7,422) (5,888) в т.ч.: Активи по отсрочени данъци в т.ч.: Пасиви по отсрочени данъци 1,050 (8,472) 2,049 (7,937) Към 31.12.2021 г. Групата не е признала отсрочени данъчни активи в размер на 2,302 х.лв. (31.12.2020 г. за 5,646 х.лв.) за временни разлики с натрупване, в т.ч. данъчни загуби за пренасяне за 20,191 х. лв. (31.12.2020 г. за 39,984 х.лв.). При признаването на отсрочените данъчни активи е взета предвид вероятността отделните разлики да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на дружествата от Групата да генерират достатъчна данъчна печалба (Приложение № 2.28) 132 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Изменението в салдото на активите/(пасивите) по отсрочените данъци за 2021 г. по обекти на временни разлики е както следва: Отсрочени данъчни активи (по временни разлики) Салдо на 1 януари 2021 Признати в печалбата или загубата за Признати в други компоненти на всеобхватния доход Отписани при освобождаване от дъщерно Признати в отчета за собствения капитал и текущата данъчна декларация Резерв от преизчисление във валутата на Салдо на 31 декември 2021 годината дружество представяне Активи/(Пасиви) Активи/(Пасиви) BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 66 9 - - - 14 89 Нематериални активи Други дългосрочни капиталови инвестиции Материални запаси - - - - - - - 3,058 1,664 - (888) (673) - - - - (219) (294) - - - - 2 32 - 1,953 729 - Търговски вземания Парични средства Задължения към персонала при пенсиониране Други текущи задължения 1,404 615 7 1 - (16) (25) - 11 1,407 764 179 1 (6) Имоти, машини и оборудване (7,942) 702 (1,151) 260 43 (64) (8,152) Нематериални активи при бизнес комбинации (4,124) 68 643 107 - - (97) - - - (2) 9 (3,483) 87 - - Лизингови договори (697) (5,888) (119) (33) - - (816) (7,422) Инвестиционни имоти (1,150) (391) 44 (4) 133 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Изменението в салдото на активите/(пасивите) по отсрочените данъци за 2020 г. по обекти на временни разлики е както следва: Отсрочени данъчни активи (по временни разлики) Салдо на 1 януари 2020 Придобити при покупка на дъщерно Признати в печалбата или загубата за Признати в други компоненти на всеобхватния доход Отписани при освобождаване от дъщерно Признати в отчета за собствения капитал и текущата данъчна декларация Резерв от преизчисление във валутата на Салдо на 31 декември 2020 дружество годината дружество представяне Активи/(Пасиви) Активи/(Пасиви) BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 (14) - 118 - - - (38) 66 Нематериални активи Други дългосрочни капиталови инвестиции Материални запаси (1) - 1 - - - - - 3,328 930 17 - - - (266) 770 - - - (1) (4) - - - - (3) (32) - 3,058 1,664 - Търговски вземания Парични средства (17) Задължения към персонала при пенсиониране Други текущи задължения 1,292 592 63 - 79 - - - - - - (30) 29 1,404 615 (6) Имоти, машини и оборудване (8,419) (63) 339 4 - 48 149 (7,942) Нематериални активи при бизнес комбинации (3,057) 90 (1,720) 637 (8) - - 12 - - - 4 (14) - (4,124) 68 - - Лизингови договори (533) (5,775) (164) 1,483 - - - (697) (5,888) Инвестиционни имоти (1,720) 4 7 48 65 134 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 31. ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА Дългосрочните задължения към свързани лица към 31 декември включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 8,632 Задължения свързани с покупка на дялове Задължения по лизингови договори 7,619 2,591 151 10,210 8,783 Дължимите в рамките на 12 месеца лизингови вноски са представени в консолидирания годишен отчет за финансовото състояние в текущите задължения, в статията „Задължения към свързани предприятия” (Приложение № 38). 32. ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА Дългосрочните задължения към персонала към 31 декември включват: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране Задължения по дългосрочни доходи за тантиеми Общо 7,300 322 7,007 332 7,622 7,339 Дългосрочни задължения към персонала при пенсиониране Дългосрочните задължения към персонала включват сегашната стойност на задължението на дружествата от Групата, опериращи основно в България и Украйна, за изплащане на обезщетения на наетия персонал към датата на отчета за финансово състояние при настъпване на пенсионна възраст. Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест брутни заплати към момента на пенсиониране (Приложение № 2.24). Задълженията на работодателя към персонала при пенсиониране за дружествата извън България, са както следва: • Украйна – работодателят има задължение да изплати между 250 и 500 украински гривни (между 16 лв. и 32 лв.) според трудовия стаж на работника и социални пенсии, които дружеството начислява след пенсиониране на служителите поради специфични условия на труд; • • Молдова – работодателят няма законово задължение към персонала при пенсиониране; Казахстан - съгласно Казахстанското законодателство работодателят няма законово задължение към персонала при пенсиониране; • Сърбия – работодателят е задължен да изплати 3 средни работни заплати. 135 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Изменението в сегашната стойност на задълженията към персонала при пенсиониране е както следва: 2021 BGN'000 7,007 - 2020 BGN '000 6,287 452 Сегашна стойност на задължението на 1 януари Ефект от придобиване на дъщерни дружества Ефект от освобождаване от дъщерни дружества Разходи за текущ стаж за годината (82) - 856 894 Разходи за лихви за годината 91 83 Нетна актюерска (печалба), призната през годината Разходи (Приходи) от минал стаж във връзка с извършените съкращения на персонал (21) (16) 20 62 (7) (157) (743) 214 Ефект от преизчисление Плащания през годината Ефекти от последващи оценки за годината, в т.ч.: (658) 25 Актюерски загуби от промени във финансовите предположения Актюерски загуби от промени в демографските предположения Актюерски загуби от корекции, дължащи се на минал опит Сегашна стойност на задължението на 31 декември (40) (8) 47 (12) 179 73 7,300 7,007 Начислените суми в консолидирания отчет за всеобхватния доход по дългосрочни доходи на персонала при пенсиониране са както следва: 2021 BGN'000 856 2020 BGN '000 894 Разходи за текущ стаж за годината Разходи за лихви за годината 91 83 Нетна актюерска (печалба), призната през годината Разходи (Приходи) от минал стаж във връзка с извършените съкращения на персонал (21) (16) 20 (7) Компоненти на разходите по планове с дефинирани доходи, признати в печалбата или загубата (Приложение № 8) 946 954 Ефекти от последващи оценки на задълженията към персонала при пенсиониране в т.ч. от: Актюерски загуби от промени във финансовите предположения Актюерски загуби от промени в демографски предположения Актюерски загуби от корекции, дължащи се на минал опит Компоненти на разходите по планове с дефинирани доходи, признати в други компоненти на всеобхватния доход (Приложение № 15) (40) (8) 73 47 (12) 179 25 214 Общо 971 1,168 136 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година При определяне на настоящата стойност към 31.12.2021 г. за дружествата в България са направени следните актюерски предположения: • за определяне на дисконтовия фактор е използвана норма на база годишен лихвен процент в размер на 0.6 %. (2020 г.: 0.5 %). Направеното предположение се базира на данните за доходността на дългосрочните ДЦК с 10 годишен матуритет; • предположението за бъдещото ниво на работните заплати се базира на предоставената информация от ръководството на дружеството и е в размер между 0 и 5% годишен ръст спрямо предходния отчетен период (2020 г.: 0 и 9 %); • смъртност – по таблицата за смъртност на НСИ за общата смъртност на населението на България за периода 2018 г. - 2020 г. (2020 г: 2017 г. - 2019 г.); темп на текучество – между 1% и 16% в зависимост от пет обособени възрастови • групи (2020 г.: между 0 и 20 %). Този план с дефинирани доходи създава експозиция на дружествата от Групата към следните рискове: инвестиционен, лихвен, риск свързан с дълголетието и риск свързан с нарастването на работните заплати. Ръководството на дружеството – майка ги определя по следния начин: • за инвестиционния – доколкото това е нефондиран план, дружествата от Групата следва да наблюдават и текущо да балансират предстоящите плащания по него с осигуряването на достатъчен паричен ресурс. Историческият опит, а и структурата на задължението, показват, че необходимият по години ресурс не е съществен спрямо обичайно поддържаните ликвидни средства; • за лихвения - всяко намаление на доходността на ДЦК с подобна срочност води до увеличение на задължението по плана; за риска, свързан с дълголетието - сегашната стойност на задължението към персонала • при пенсиониране се изчислява прилагайки най-добрата преценка и актуална информация за смъртността на участниците в плана. Увеличението на продължителността на живота би повлияла за евентуално увеличение на задължението. През последните години се наблюдава относителна устойчивост на този показател; и • за риска, свързан с нарастването на работните заплати - сегашната стойност на задължението към персонала при пенсиониране се изчислява прилагайки най-добрата преценка за бъдещото нарастване на работните заплати на участниците в плана. Такова увеличение би довело до увеличение на задължението на плана. Анализът на чувствителността на основните актюерски предположения се основава на разумно възможните промени в тези предположения към края на отчетния период като се приема, че останалите остават непроменени. Ефектите от изменението (увеличение или намаление) с 1 % на ръст на заплатите, дисконтовата норма и текучеството върху сумата на отчетените разходи за текущ стаж и лихви за 2021 г. и респ. върху сегашната стойност на задължението за изплащане на дефинирани доходи при пенсиониране, са оценени както следва: 137 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Ефекти върху размера на отчетените разходи за 2021 г. от промяна на основните предположения: Увеличение Намаление BGN '000 BGN '000 100 (41) (45) (84) 51 Изменение на ръста на заплатите Изменение на дисконтовата норма Изменение на текучеството 51 Ефекти върху размера на отчетеното задължение към 31.12.2021 г. от промяна на основните предположения: Увеличение Намаление BGN '000 BGN '000 588 (555) (354) (490) 646 Изменение на ръста на заплатите Изменение на дисконтовата норма Изменение на текучеството 402 Средно претеглената дюрация на задълженията за изплащане на дефинирани доходи на персонала е в диапазона от 3.3 до 23.1 години. Очакваните плащания на обезщетения при пенсиониране по плана с дефинирани доходи за следващите пет години е както следва: Прогнозни плащания Пенсиониране по възраст и стаж Пенсиониране по болест Общо BGN '000 BGN '000 BGN '000 Плащания през 2022 г Плащания през 2023 г Плащания през 2024 г Плащания през 2025 г Плащания през 2026 г 1,027 480 23 22 1,050 502 489 22 511 555 23 578 459 24 483 3,010 114 3,124 Задължения по дългосрочни доходи за тантиеми Към 31.12.2021 г. в стойността на дългосрочните задължения към персонала са включени и 322 х.лв. (31.12.2020 г.: 332 х.лв.), представляващи задължения към персонала, свързани с изплащането на тантиеми за период от повече от 12 м. - до 2024 г. (2020 г.: до 2023 г.). 138 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 33. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГ Включените в отчета за финансовото състояние задължения по лизингови договори към трети и свързани лица са представени нетно от дължимата в бъдеще лихва и са както следва: 31.12.2021 31.12.2020 Задължения Задължения по лизинг към свързани лица по лизинг към свързани лица Задължения по лизинг Задължения по лизинг Общо Общо (Приложение № 31) (Приложение № 31) BGN'000 11,583 BGN'000 BGN'000 BGN'000 17,951 BGN'000 BGN'000 Срок 1,723 2,591 13,306 41,180 23 17,974 49,744 До една година Над една година 38,589 49,593 151 50,172 4,314 54,486 67,544 174 67,718 Задълженията по лизинг към свързани лица са представени в Дългосрочни задължения към свързани лица (Приложение № 31) и Задължения към свързани предприятия (Приложение № 38). Минималните лизингови плащания към трети и свързани лица са дължими както следва: 31.12.2021 31.12.2020 Трети Свързани Трети Свързани Общо Общо лица лица лица лица BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Срок 12,492 40,480 52,972 1,813 2,699 4,512 14,305 43,179 57,484 19,641 52,659 72,300 25 163 188 19,666 52,822 72,488 До една година Над една година Бъдещ финансов разход по финансов лизинг (2,800) (198) (2,998) (4,756) (14) (4,770) Сегашна стойност на задълженията по лизингови договори към трети и свързани лица 50,172 4,314 54,486 67,544 174 67,718 В отчета за финансовото състояние, в статията Имоти, машини и оборудване са представени следните обекти и суми, свързани с договори за лизинг: 139 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Стопански инвентар и други Земи 2021 Сгради 2021 Транспортни средства Общо 2021 2020 2020 2021 2020 2021 2020 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Отчетна стойност Салдо на 1 януари Увеличения/придобит и 38 - 29 9 77,836 12,448 41,725 40,158 (4,047) 13,672 2,554 12,550 4,002 260 42 209 128 (77) 91,806 15,044 54,513 44,297 (7,004) Намаления/отписани (29) - (20,914) (4,933) (2,880) (20) (25,896) Салдо на 31 декември Натрупана амортизация Салдо на 1 януари Начислена 9 38 1 69,370 77,836 8,526 11,293 13,672 282 260 80,954 91,806 8 18,734 6,288 5,039 82 44 25,112 13,610 амортизация за периода 5 (10) 3 7 - 15,203 (12,687) 21,250 10,985 (777) 2,938 (4,121) 5,105 3,067 (1,818) 6,288 102 (11) 173 99 (61) 82 18,248 (16,829) 26,531 14,158 (2,656) 25,112 Отписана амортизация Салдо на 31 декември 8 18,734 Балансова стойност на 31 декември 6 30 28 48,120 59,102 59,102 33,199 6,188 7,384 7,384 7,511 109 178 178 165 54,423 66,694 66,694 40,903 Балансова стойност на 1 януари 30 34. ПРАВИТЕЛСТВЕНИ ФИНАНСИРАНИЯ Към 31 декември правителствените финансирания на дружествата от Групата включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Дългосрочна част на правителствени финансирания Краткосрочна част на правителствени финансирания (Приложение № 42) 6,783 10,422 813 932 Общо 7,596 11,354 140 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Към 31 декември получените правителствени финансирания са от следните дружества от Групата: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Софарма АД 4,427 2,969 200 4,857 3,813 297 Биофарм Инженеринг АД Вета Фарма АД Момина крепост АД Общо - 2,387 11,354 7,596 Правителствените финансирания са по европейски оперативни програми и са свързани основно с придобиване на машини и оборудване. (Приложение № 16). Краткосрочната част от финансиранията в размер на 813 х.лв. (31.12.2020 г.: 932 х.лв.) ще бъде призната като текущ приход през следващите 12 месеца от датата на консолидирания годишен отчет за финансовото състояние и е представена като „други текущи задължения” (Приложение № 42). 35. ДРУГИ НЕТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Другите нетекущи задължения към 31 декември включват: Задължения свързани с покупка на дялове Задължения свързани с намаление на капитал в дъщерно дружество Задължения свързани с акционерни участия Други 7,626 8,640 2,140 1,631 14 - - 9 7,635 12,425 141 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 36. КРАТКОСРОЧНИ БАНКОВИ ЗАЕМИ Краткосрочните банкови заеми на Групата към 31 декември са както следва: Договорена Вид валута сума Падеж 31.12.2021 31.12.2020 BGN'000 55,181 - Банкови заеми (овърдрафти) '000 BGN'000 евро лева 34,200 41,500 20,000 9,779 5,000 4,500 5,000 8,000 128,000 3,000 20,000 1,500 1,000 20,000 10,000 5,100 4,300 7,400 5,000 1,200 345 31.01.2022 31.07.2022 31.05.2022 01.06.2022 25.07.2022 31.07.2022 31.07.2022 24.12.2022 10.01.2022 25.07.2022 31.07.2022 07.07.2022 15.01.2022 31.01.2022 31.10.2021 26.06.2022 07.01.2022 31.07.2021 31.07.2021 01.04.2021 20.02.2022 01.12.2021 42,712 38,601 лева 19,967 4,966 9,518 9,757 8,760 7,571 2,811 5,380 5,859 4,937 2,934 1,760 19,987 10,047 8,721 8,373 7,000 4,967 2,347 216 лева 9,759 евро 9,757 евро 8,760 евро 7,559 сръбски динар/евро укр.гривни евро 6,754 6,106 5,858 лева 5,476 евро 2,934 евро 1,956 лева - евро - евро - евро - лева/евро лева - - евро - бел.рубли бел.рубли - - 230 2 166,199 181,094 Договорена сума Вид валута Падеж 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 '000 Кредитни линии лева 24,625 7,500 31.07.2022 25.07.2022 31.01.2022 31.07.2022 31.12.2021 31.08.2022 20.12.2023 31.03.2022 17,707 19,325 12,025 17,613 10,000 12,572 1,299 евро 12,025 лева 20,000 10,000 20,882 10,000 1,000 11,461 лева 10,000 бел.рубли евро - - лева - - 734 бел.рубли 1,000 619 51,193 217,392 74,187 255,281 Общо 142 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Получените банкови заеми в евро са договорени основно при лихвен процент, определен на база EURIBOR плюс надбавка до 2.75% или фиксиран до 2%; за левовите кредити – референтен лихвен процент на съответната банка плюс надбавка до 1.5% и фиксиран до 1.45%; за украински гривни 10,8% фиксиран; за динар лихвен процент, определен на база BELIBOR 1.2 % (2020 г.: EURIBOR плюс надбавка до 2.45% или фиксиран до 5%; за левовите кредити – референтен лихвен процент на съответната банка плюс надбавка до 2.6% и фиксиран до 1.45%; за сръбски динар – EURIBOR плюс надбавка до 1,55%; за беларуски рубли – до 13,8% фиксиран; за украински гривни 10.8% фиксиран; за динар лихвен процент, определен на база BELIBOR 1.2 %). Кредитите са за оборотни средства. В полза на банките кредитори за обезпечение на посочените по-горе заеми са учредени особени залози на: - - - машини и оборудване (Приложение № 16); суровини, материали и готова продукция (Приложение № 23); търговски вземания (Приложение № 24). Към 31.12.2021 г. са учредени особени залози върху вземания от свързани лица, подлежащи на консолидация и елиминирани за целите на консолидирания годишен финансов отчет в размер на 60,871 х.лв. (31.12.2020 г.: 79,292 х.лв.) като обезпечение по получени от Групата банкови заеми и издадени банкови гаранции (Приложения № 29, № 36 и № 43). 37. ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Търговските задължения включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Задължения към доставчици Получени аванси от клиенти Общо 142,681 799 163,664 1,255 143,480 164,919 Задълженията към доставчици са към: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Доставчици извън РБългария Доставчици от РБългария Общо 98,554 44,127 117,813 45,851 142,681 163,664 Задълженията към доставчици са текущи, безлихвени и са за получени материали, стоки и услуги. Средният кредитен период, за който обичайно не се начислява лихва по търговски задължения е до 180 дни. 143 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 38. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ Задълженията към свързани предприятия включват: 31.12.2021 31.12.2020 BGN'000 BGN'000 Задължения към съвместни и асоциирани дружества 1,721 1,124 - Задължения към дружества акционери със значително влияние Задължения към дружества свързани чрез ключов управленски персонал 1,092 831 1,146 Задължения към дружества, контролирани от асоциирано дружество 24 - 123 6 Други свързани лица Общо 3,700 2,367 Задълженията към свързани предприятия по видове са: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Краткосрочни задължения по лизингови договори Задължения свързани с покупка на акции Задължения за доставки на стоки и материали Доставка на услуги 1,723 1,019 848 106 4 23 995 1,154 89 Задължения по аванси 13 Други - 93 Общо 3,700 2,367 Задълженията към свързани предприятия са текущи, в лева, безлихвени и не са обезпечени допълнително със специален залог или гаранция от Групата. 39. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ДОГОВОР ЗА ФАКТОРИНГ Дружество от Групата има сключен договор за факторинг с финансова институция (Фактор) от 19.01.2016 г. за прехвърляне на съществуващи неизискуеми вземания от свои клиенти. Факторът има правото на обратен иск (право на регрес) за всички авансово платени суми, независимо дали са включени или не в одобрения кредитен лимит. Одобреният кредитен лимит към 31.12.2021 г. е 15,000 хил.лв. (2020 г.: 47,500 хил. лв.) Прехвърлените фактури се плащат авансово до 90 % (деветдесет процента) от тяхната стойност с включен ДДС. Лихвата за авансово преведените средства е 1М РЛП +1.55% на годишна база и се удържа на едномесечен период в края на всеки календарен месец. Към 31.12.2021 г. задължението по договора за факторинг е в размер на 6,370 хил.лв. (31.12.2020 г.: 36,591 х.лв.). 144 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Общо предоставеното финансиране през 2021 г. е в размер на 193,905 х.лв. (2020 г.: 243,935 х.лв.) (Приложение № 2.18). 40. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ПЕРСОНАЛА И ЗА СОЦИАЛНО ОСИГУРЯВАНЕ Задълженията към персонала и за социaлното осигуряване включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Задължения към персонала, в т.ч.: текущи задължения по възнаграждения начисления за неползвани компенсируеми отпуски Тантиеми 14,682 7,692 3,518 3,472 3,206 2,634 572 14,716 7,741 3,534 3,441 3,280 2,722 558 Задължения по социалното осигуряване, в т.ч.: текущи задължения по вноски към социалното осигуряване начисления за неползвани компенсируеми отпуски Общо 17,888 17,996 41. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ДАНЪЦИ Задълженията за данъци включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 ДДС 6,039 540 409 36 3,829 1,078 418 Данъци върху доходите на физическите лица Данъци върху разходите Данъци върху печалбата Данъци при източника Други 1,221 18 - 15 26 7,039 6,590 Общо До датата на издаване на настоящия консолидиран годишен отчет в дружествата от Групата са извършени ревизии и проверки, както следва: Пълна данъчна ревизия Ревизия по ДДС Проверка по осигурително Дружество законодателство Софарма АД 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2014 31.12.2005 31.12.2005 31.12.2011 31.12.2017 30.11.2021 31.12.2007 30.04.2006 30.09.2013 30.04.2018 30.04.2009 няма Софарма Трейдинг АД Биофарм Инженеринг АД Фармалогистика АД Електронкомерс EOOД няма 145 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Пълна данъчна Ревизия по ДДС Проверка по осигурително Дружество ревизия законодателство Вета Фарма АД няма няма няма няма няма няма няма няма 31.10.2021 31.07.2020 30.06.2019 30.11.2017 30.04.2019 31.08.2020 31.07.2019 31.05.2019 31.08.2020 31.12.2020 31.03.2020 31.08.2018 30.11.2018 31.12.2020 31.12.2018 28.02.2018 31.12.2019 31.12.2020 30.10.2021 30.06.2016 няма Софармаси ЕООД Софармаси 2 ЕООД Софармаси 3 ЕООД Софармаси 4 ЕООД Софармаси 5 ЕООД Софармаси 6 ЕООД Софармаси 7 ЕООД Софармаси 8 ЕООД Софармаси 9 ЕООД Софармаси 10 ЕООД Софармаси 11 ЕООД Софармаси 12 ЕООД Софармаси 13 ЕООД Софармаси 14 ЕООД Софармаси 15 ЕООД Софармаси 16 ЕООД Софармаси 17 ЕООД няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма няма Софармаси 18 ЕООД Софармаси 19 ЕООД (Валентина Василева - Люлин ЕOOД) Софармаси 20 ЕООД (Василка Лиловска ЕOOД) Софармаси 21 ЕООД (Венера Муташка ЕOOД) Софармаси 22 ЕООД (Веселка Василева ЕOOД) Софармаси 23 ЕООД (Виктория Ангелова ЕOOД) Софармаси 24 ЕООД (Десислава Йорданова ЕOOД) Софармаси 25 ЕООД (Димка Владева ЕOOД) Софармаси 26 ЕООД (Донка Чивгънова ЕOOД) Софармаси 27 ЕООД (Екатерина Михайлова - Шумен 1 ЕOOД) Софармаси 29 ЕООД (Емилия Ангелова ЕOOД) няма няма 31.12.2017 31.12.2013 няма няма няма няма 31.08.2017 30.04.2020 30.04.2020 30.04.2020 30.04.2020 няма няма 31.12.2012 31.05.2014 няма няма няма няма 31.05.2019 31.08.2017 31.12.2013 31.05.2017 31.12.2013 31.12.2019 31.12.2019 няма няма няма няма няма Софармаси 30 ЕООД (Жулиана Котова ЕOOД) Софармаси 31 ЕООД (Иван Иванов-1 ЕOOД) Софармаси 32 ЕООД (Илиана Калушкова ЕOOД) няма 30.04.2020 30.04.2020 30.04.2020 няма 31.12.2010 146 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Пълна данъчна Ревизия по ДДС Проверка по осигурително законодателство 30.04.2020 Дружество ревизия Софармаси 33 ЕООД (Ирина Тончева ЕOOД) Софармаси 34 ЕООД (Капка Николова-Военна болница ЕOOД) Софармаси 35 ЕООД (Костадин Горчев ЕOOД) Софармаси 36 ЕООД (Красимира Шунина ЕOOД) Софармаси 37 ЕООД (Лора Дончева ЕOOД) няма няма няма няма 30.04.2020 30.04.2020 30.04.2020 30.04.2020 30.04.2020 няма 31.12.2013 31.01.2015 31.03.2018 31.07.2017 няма няма няма Софармаси 38 ЕООД (Людмила Златкова ЕOOД) Софармаси 40 ЕООД (Маник Бургазян ЕOOД) няма няма 30.04.2020 31.05.2019 30.11.2020 31.05.2019 30.04.2020 30.04.2020 няма Софармаси 41 ЕООД (Марийка Жайгарова ЕOOД) Софармаси 42 ЕООД (Мария Агова ЕOOД) Софармаси 43 ЕООД (Мария Ганчева ЕOOД) Софармаси 44 ЕООД (Мария Кенова ЕOOД) Софармаси 45 ЕООД (Мария Христова – Мотописта ЕOOД) Софармаси 46 ЕООД (Марияна Маркова ЕOOД) Софармаси 47 ЕООД (Мери Иванова ЕOOД) Софармаси 48 ЕООД (Нели Ставрева ЕOOД) Софармаси 49 ЕООД (Преслава Бечева ЕOOД) няма 30.11.2018 няма няма 31.12.2016 няма няма 31.12.2013 няма няма няма 31.05.2017 31.11.2016 30.06.2021 31.12.2014 няма 31.03.2020 31.08.2017 31.05.2020 няма 31.12.2015 Софармаси 50 ЕООД (Райна Маджарова - Св. Георги Софийски ЕOOД) Софармаси 51 ЕООД (Румяна Игнатова - Ганчева ЕOOД) Софармаси 52 ЕООД (Сашка Тодорова ЕOOД) Софармаси 53 ЕООД (Светла Харизанова ЕOOД) Софармаси 54 ЕООД (Светлана Пирпирова ЕOOД) Софармаси 55 ЕООД (Сеиба- Благоевград-1 ЕOOД) Софармаси 56 ЕООД (Силвия Венева ЕOOД) Софармаси 57 ЕООД (Сияна Миланова ЕOOД) няма няма няма няма няма няма няма няма 31.12.2018 30.09.2018 няма 31.03.2020 30.04.2020 31.12.2015 31.08.2017 31.03.2020 31.03.2020 30.04.2020 31.05.2020 30.06.2021 31.08.2015 31.12.2014 31.12.2015 няма 147 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Пълна данъчна Ревизия по ДДС Проверка по осигурително Дружество ревизия законодателство Софармаси 58 ЕООД (Стоянка Раденкова ЕOOД) Софармаси 63 ЕАД (Ес Си Ес Франчайз ЕАД) няма 31.07.2018 няма няма 31.12.2012 31.12.2019 Софармаси 64 АД (Санита Франчайзинг АД) 31.12.2016 31.12.2013 31.12.2014 няма няма 31.12.2013 31.12.2014 няма няма 01.04.2014 30.06.2016 06.07.2017 15.04.2017 ПАО Витамини ООО Софарма Украйна Софарма Варшава СП. З.О.О Софарма Трейдинг Д.о.о., Сърбия 31.03.2017 30.06.2017 За дружествата в България данъчна ревизия се извършва в петгодишен срок от изтичане на годината, през която е подадена данъчната декларация за съответното задължение. Ревизията потвърждава окончателно данъчното задължение на съответното дружество-данъчно задължено лице, освен в изрично предвидените от законодателството случаи. За дружествата извън България данъчна ревизия се извършва както следва: в Украйна - в тригодишен срок, в Полша и Казахстан – в петгодишен срок, в Сърбия – в десетгодишен срок и в Молдова – в четиригодишен срок. На дружествата Фитопалаузово АД, TOO Софарма Казахстан, Фармахим ЕООД, Рап Фарма Интернешънъл ООД, Софармаси 59 ЕOOД, Софармаси 60 ЕOOД, Софармаси 61 ЕOOД, Софармаси 62 ЕOOД, Софармаси 28 ЕOOД и Софармаси 39 ЕOOД не са провеждани пълни данъчни ревизии, ревизии по ДДС и проверки по осигурителното законодателство. 42. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ Другите текущи задължения включват: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Задължения за възстановяване по договори с клиенти Задължения свързани с покупка на дялове Пасиви по договори с клиенти 2,631 1,014 978 813 608 299 139 93 2,872 1,436 154 932 909 1 Правителствени финансирания (Приложение № 34) Задължения за дивиденти Задължения по получени депозити като гаранции Провизия по финансови гаранции Удръжки от работните заплати - 55 Присъдени суми по съдебни дела Задължения свързани с намаление на капитал в дъщерно дружество Други 34 347 4,504 374 11,584 - 364 6,973 Общо 148 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 43. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ Поръчителства и предоставени гаранции Софарма АД Дружеството е предоставило в полза на банки по получени заеми от асоциирани дружества, следните обезпечения: В полза на Доверие Обединен Холдинг АД 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Сгради Земи 8,252 6,624 8,470 6,440 Общо 14,876 14,910 Дружеството е съдлъжник по получени банкови кредити, издадени банкови гаранции, сключени лизингови договори, както и е гарант пред банки и доставчици на следните дружества: Размер на Вид Период на падеж Договорен размер гарантираната сума валута Оригинална 31.12.2021 Валута BGN'000 BGN'000 Доверие Обединен Холдинг АД Доверие Обединен Холдинг АД Момина крепост АД Енергоинвестмънт АД Фармаплант АД 2027 г. 2022 г. лева евро лева лева евро 30,000 5,000 5,000 200 30,000 9,779 5,000 200 26,250 9,779 4,144 1,050 93 2022 – 2026 г. 2023 г. 2023 г. 235 460 Общо 41,316 Софарма Трейдинг АД Дружеството е сключило договор за поръчителство по банков заем на МБАЛ Доверие АД. Непогасената част по договора за заем към 31.12.2021 г. е на обща стойност от 260 х.лв. (31.12.2020 г.: 1,011 х.лв.). Банкови гаранции Софарма Трейдинг АД Издадените за дружеството банкови гаранции към 31.12.2021 г. възлизат на 17,978 х.лв. (31.12.2020 г.: 14,872 х.лв.) и са за гарантиране плащане към доставчици на стоки, за добро изпълнение - гарантиране бъдещи доставки на лекарствени и медицински продукти на болници по сключени договори за доставка, митническа гаранция, участие в търгове и обезпечения по договори за наем на търговски обекти (аптеки). 149 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Банковите гаранции са издадени от: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 ДСК АД 6,658 6,091 5,106 5,373 ИНГ банк Н.В. Райфайзенбанк ЕАД 5,229 4,393 17,978 14,872 Обезпечението по издадените банкови гаранции е както следва: - Особен залог на стоки в оборот на стойност 2,934 х.лв. (31.12.2020 г.: 2,934 х.лв.) (Приложение № 23). - Особен залог на вземания от клиенти с балансова стойност 2,347 х.лв. (31.12.2020 г.: 2,347 х.лв) (Приложение № 24). Софарма Трейдинг АД е предоставило банкови гаранции в размер на 1 308 х. лв. (31.12.2020 г.: 1,084 х.лв.) като обезпечения по договори за наем на търговски обекти (аптеки), страна по които са негови дъщерни дружества. Софарма Трейдинг Д.о.о., Сърбия Издадените за дружеството банкови гаранции възлизат на 26,256 х.лв. (31.12.2020 г.: 9,227 х.лв.) и са за гарантиране плащане към доставчици на стоки, за добро изпълнение - гарантиране бъдещи доставки на лекарствени и медицински продукти на болници по сключени договори за доставка, митническа гаранция и участие в търгове. Банковите гаранции са издадени от: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Райфайзенбанк АД Белград 21,991 5,542 ОТП Банка Сърбия АД Белград (SG Експресбанк АД Белград) Юробанк АД Белград 2,221 1,649 395 2,221 1,464 - Банка Интеза АД Белград 26,256 9,227 Застраховка на гаранции за изпълнение Софарма Трейдинг АД Към 31.12.2021 г. Дружеството има сключени договори за застраховка на гаранции за изпълнение в търгове за доставка на лекарства и консумативи в полза на медицински заведения и Министерството на здравеопазването в размер на 9,743 х.лв. (31.12.2020 г.: 6,222 х.лв.). 150 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Активи, получени на отговорно пазене Софарма Трейдинг АД Съгласно сключени договори за преддистрибуция, дружеството е приело на отговорно пазене към 31.12.2021 г. стоки в размер на 2,024 х.лв. (31.12.2020 г.: на 4,352 х.лв.). Значителни неотменяеми договори и ангажименти Софарма АД Дружеството е получило правителствени финансирания по оперативна програма Развитие на конкурентноспособността на българската икономика 2007 – 2013 г. и оперативна програма Енергийна ефективност (Приложения № 34 и № 42), свързани с придобиване на дълготрайни активи, реконструкции на сгради и технологично обновление и модернизация на таблетното производство, внедряване на иновативни продукти в ампулното производство, придобиване на общообменни инсталации за вентилация и климатизация при производството на медицински продукти и внедряване на иновативни капки за очи тип „изкуствени сълзи“ (Приложение № 16). Дружеството е поело ангажимент за срок от 5 години след приключването на съответните проекти да не извършват значими изменения, засягащи същността и условията за изпълнение или пораждащи неоправдани изгоди за дружеството, както и изменения, произтичащи от промяна в характера на собствеността на придобитите активи, свързани с финансирането. При неизпълнение на тези изсквания предоставените финансирания подлежат на възстановяване. Към датата на изготвяне на отчета всички изисквания по договорите са спазени. Биофарм Инженеринг АД Дружеството е поело ангажимент по договор за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ за срок 5 години след приключване на проекта за придобиване на: а) линия за производство на разтвори на аминокиселини за парентерално хранене, включваща компоненти за раздуване, пълнене и херметизиране в асептична среда, и б) изграждане на чисти помещения (таван „омега профил”, преградни стени, врати, блокиращи устройства, осветление, климатизация и други). Срокът започва да тече от 27.04.2015 г. (датата, на която проектът окончателно е одобрен от финансиращата организация) и съгласно договора, проектът не трябва да претърпи значими изменения, засягащи неговата същност, условията за неговото изпълнение или пораждащи неоправдани изгоди за дружеството, както и изменения, произтичащи от промяна в характера на собствеността на елемент от инфраструктурата или прекратяване на производствената дейност. При неизпълнение на тези изисквания предоставеното финансиране подлежи на възстановяване. Към датата на одобрение за издаване на финансовия отчет всички изисквания по договора са спазени. 151 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Вета Фарма АД Дружеството е получило правителствени финансирания по оперативна програма „Развитие на конкурентноспособността на българската икономика” 2007 – 2013 г. (Приложения № 34 и № 42) свързани с повишаване ефективността на предприятията и развитие на благоприятна бизнес среда (Приложение № 16). Дружеството е поело ангажимент за срок от 3 години след приключването н съответните проекти да не извършват значими изменения, засягащи същността и условията за изпълнение или пораждащи неоправдани изгоди за дружеството, както и изменения, произтичащи от промяна в характера на собствеността на придобитите активи, свързани с финансирането. При неизпълнение на тези изсквания предоставените финансирания подлежат на възстановяване. Към датата на изготвяне на отчета всички изисквания по договорите са спазени. 44. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ Сегментното отчитане в Групата е организирано на база два основни бизнес сегмента “производство на фармацевтични продукти” и „дистрибуция на фармацевтични продукти (стоки)”. Към група ”други” се включват производство и дистрибуция на нефармацевтични продукти. Статиите на приходите, разходите и резултатът на бизнес сегментите, определени в Групата, включват: Производство на фармацевтични продукти Дистрибуция на фармацевтични продукти (стоки) Други Елиминиране Консолидиран 2021 BGN'000 2020 BGN'000 2021 BGN'000 2020 BGN'000 2021 BGN'000 2020 BGN'000 2021 BGN'000 2020 BGN'000 2021 BGN'000 2020 BGN'000 Външни продажби Междусегм ентни 216,386 228,321 1,365,059 1,190,225 21,865 20,280 - - 1,603,310 1,438,826 продажби Общо 115,112 117,411 175 554 377 - (115,664) (117,965) - - приход 331,498 345,732 1,365,234 1,190,779 22,242 20,280 (115,664) (117,965) 1,603,310 1,438,826 Резултат (марж) на сегмента 82,532 102,059 212,172 163,772 5,775 5,028 14,386 2,615 314,865 13,830 273,474 12,677 (240,351) 45,800 (14,018) (5,993) (323) Неразпределени оперативни доходи от дейността Неразпределени оперативни разходи от дейността Печалба от оперативната дейност (265,176) 63,519 Финансови (разходи)/приходи, нетно Обезценка на нетекущи активи (5,165) (10,476) 37,604 Печалба (загуба) от освобождаване от дъщерни дружества Печалба от асоциирани дружества, нетно Печалба преди данък върху печалбата Разход за данък върху печалбата 12,092 5,976 97,574 31,442 (6,162) (5,871) Нетна печалба за годината 91,703 25,280 Отнасяща се към притежателите на собствения капитал на дружеството-майка Неконтролиращо участие 89,496 2,207 29,805 (4,525) 152 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Активите и пасивите на бизнес сегментите включват: Активи по бизнес сегменти Производство на фармацевтични продукти Дистрибуция на фармацевтични продукти (стоки) Други Общо 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Имоти, машини, оборудване Материални запаси 130,440 67,189 143,094 73,976 131,138 188,195 144,995 212,464 18,305 565 22,156 1,129 279,883 255,949 310,245 287,569 Вземания от свързани предприятия 13,827 27,983 6,059 652 623 - - 14,479 6,682 Търговски вземания Парични средства и парични еквиваленти 19,401 187,853 218,844 11,996 12,462 227,832 250,707 18,633 5,719 18,437 18,238 652 1,182 37,722 25,139 Активи на сегмента Неразпределени активи Общо активи 258,072 248,249 526,275 595,164 31,518 36,929 815,865 880,342 389,113 361,770 1,242,112 1,204,978 Пасиви по бизнес сегменти Производство на фармацевтични продукти Дистрибуция на фармацевтични продукти (стоки) Други Общо 2021 2020 BGN'000 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Задължения към персонала и за социалното осигуряване 1,799 1,905 9,046 9,159 9,646 407 133 464 92 11,365 12,015 Търговски задължения Задължения към свързани предприятия 13,418 129,929 155,781 143,480 164,919 1,540 61,581 78,338 1,361 88,465 2,160 208,185 349,433 1,006 232,555 398,988 - - - - 3,700 269,766 428,311 2,367 321,020 500,321 Банкови заеми Пасиви на сегмента Неразпределени пасиви Общо пасиви 100,777 540 556 117,799 175,196 546,110 675,517 Капиталовите разходи, амортизациите и непаричните разходи, различни от амортизации по бизнес сегменти включват: Производство на фармацевтични продукти Дистрибуция на фармацевтични продукти (стоки) Други Общо 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Капиталови разходи 5,758 6,940 33,947 32,898 30,639 25,389 294 5,992 1,406 39,998 45,780 43,571 39,117 Амортизация Непарични разходи, различни от 11,552 12,322 1,330 амортизация 8,122 8,473 6,791 2,491 985 92 15,898 11,056 Разпределението на приходите на Групата по видове и по географски области е както следва: 153 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година България Европа Други страни Общо 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Приходи от продажба на готова продукция Приходи от продажба на стоки 106,499 978,018 99,915 846,647 946,562 146,510 350,345 496,855 146,870 322,223 469,093 21,929 9 23,171 - 274,938 1,328,372 1,603,310 269,956 1,168,870 1,438,826 1,084,517 21,938 23,171 Балансовата стойност към 31 декември на нетекущите активи на Групата, различни от финансови инструменти, разпределени по географски области е както следва: България Европа Други страни Общо 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Имоти, машини, оборудване Нематериални активи 330,507 45,572 2,159 348,762 47,289 2,658 31,270 8,815 11,261 - 46,675 10,924 10,611 - 616 34 - 435 59 - 362,393 54,421 13,420 9,446 395,872 58,272 13,269 11,691 479,104 Репутация Инвестиционни имоти 9,446 11,691 410,400 - - 387,684 51,346 68,210 650 494 439,680 45. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК В хода на обичайната си стопанска дейност Групата може да бъде изложена на различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено- обвързани парични потоци. Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на финансовите пазари и достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на Групата. Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на продуктите и услугите на дружествата от Групата и на привлечения от тях заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от тях инвестиции и формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. 154 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Управлението на рисковете се осъществява текущо от ръководството на дружеството-майка и респективно ръководствата на дъщерните дружества съгласно политиката, определена от Съвета на директорите на дружеството-майка. Съветът на директорите е приел основни принципи за общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретни процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването на недеривативни инструменти. Структурата на финансовите активи и пасиви към 31.12.2021 г. е както следва: Категории финансови инструменти: 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 BGN '000 Финансови активи Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: 333,111 360,798 Вземания и заеми (Приложения № 21, № 22, № 24 ,№ 25 и № 26) 295,394 37,717 335,659 25,139 Парични средства и парични еквиваленти (Приложение № 27) Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход в т.ч.: 5,778 14,294 Капиталови инвестиции (Приложение № 20) 5,778 14,294 Общо финансови активи 338,889 375,092 Финансови пасиви Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми (Приложения № 29 и № 36) Други заеми и задължения (Приложения № 35, № 37, № 38 и № 42 ) Задължения по лизинг (Приложение № 33) Общо финансови пасиви 494,716 620,184 269,766 170,464 54,486 321,020 231,446 67,718 494,716 620,184 Нетният ефект от начислени/(възстановени) обезценки, свързани с финансови активи и финансови гаранции, признати в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата) е както следва: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Търговски и други вземания, включително от свързани лица Съдебни и присъдени вземания 1,008 884 (46) - 1,231 207 Предоставени заеми по амортизируема стойност Парични средства по амортизирана стойност Общо (132) (12) 1,846 1,294 155 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Кредитен риск Кредитен е рискът, при който клиентите на Групата няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските вземания. Кредитният риск на Групата възниква както от основната ѝ дейност, чрез търговските вземания, така и от нейната финансова дейност, включваща предоставяне на заеми на свързани и трети лица, поети ангажименти по заеми и гаранции и депозити в банки. В Групата са разработени политики, процедури и правила за контрол и мониторинг на поведението на кредитния риск. Търговски вземания В своята търговска практика Групата е прилагала различни схеми на дистрибуция, докато постигне сегашния ефективен подход, съобразен с пазарната обстановка на работа, с разнообразните начини на плащане, както и с включването на търговски рабати. Групата работи с контрагенти с история на взаимоотношенията на основните си пазари, като си партнира с над 70 български и чуждестранни лицензирани търговци на лекарства. Работата с НЗОК и с дистрибутори, които работят с държавните болнични заведения също изискват политика на отложени плащания в България. В този смисъл независимо, че е налице концентрация на кредитен риск, той се контролира посредством подбор, текущо наблюдение върху ликвидността и финансовия стабилитет на търговските партньори, както и пряка комуникация с тях и търсене на бързи мерки при първи индикатори за проблеми. Кредитната политика на Групата предвижда всеки нов клиент да се проучва за кредитоспособност преди да се предложат стандартните условия на доставка и плащане. Групата използва матрици за провизиране на очакваните кредитни загуби на търговските вземания и активите по договори с клиенти. Последните са групирани в групи (портфейли) от различни сегменти клиенти, които имат сходни характеристики, вкл. за кредитен риск. Прилаганите в матриците проценти на провизиране се базират на дните просрочие за всеки отделен портфейл. Първоначално процентите на всяка матрица се определят на база исторически данни, наблюдавани от дружествата от Групата, за период от три години. В основата на метода е анализа на историята и оценката на поведението на всяка фактура в дадена група, издадени за последните поне три години в аспект на дни просрочие, преминаване по периоди между различните диапазони на просрочие, плащанията и несъбрани суми и т.н. На тази база се определя процентът на загубата като несъбираемостта на дадена група фактури към просрочените фактури по дни. Периодът за възникване на икономическа загуба от несъбираемост се определя по клиентски портфейли: търговци на едро, аптечен пазар, болничен пазар и по географски региони. Този период се изследва и преценява исторически. Групата няма практика да изисква обезпечение по вземанията от своите клиенти, както и не ги застрахова. На второ място, Групата прецизира матриците за провизиране на обезценка на всеки портфейл като коригира определените проценти на база исторически данни за поведението на плащанията по издадените фактури и историческите загуби от несъбираемост чрез включване на прогнозна информация за определени макрофактори. 156 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Историческите проценти се коригират, за да отразят ефекта от бъдещо поведение на макроикономически фактори, за които е установена статистическа зависимост и за които се смята, че оказват влияние на способността на клиентите да обслужват и уреждат задълженията си. Съдебни и присъдени вземания При преценката на събираемостта на съдебните и присъдените вземания ръководството прави индивидуален анализ на цялата експозиция от всеки контрагент (тип контрагент) с оглед установяване на реалната възможност за събирането им. При установяване на висока несигурност относно събираемостта на дадено вземане (група вземания) се прави преценка каква част от него (тях) е обезпечена (залог, ипотека, поръчителства, банкова гаранция) и по този начин е гарантирана събираемостта им (чрез бъдещо възможно реализиране на обезпечението или плащане от поръчител). Вземанията или частта от тях, за които ръководството преценява, че съществува много висока несигурност за събирането им и не са обезпечени, се обезценяват на 100 %. Предоставени заеми и финансови гаранции Оценката на всяка кредитна експозиция за целите на управлението на риска е процес, който изисква използването на модели, които да отразяват влиянието върху експозицията на промените в пазарните условия, очакваните парични потоци и времето до падеж. Оценката на кредитния риск на предоставените заеми води до по-нататъшни преценки за вероятността от възникване на неизпълнение, на свързаните с тези преценки коефициенти на загуба и на корелациите между контрагентите. Групата измерва кредитния риск като използва вероятността за неизпълнение (PD), експозицията при неизпълнение (EAD) и загубата при неизпълнение (LGD). За определяне на кредитния риск на предоставени заеми и финансови гаранции, както и на определени индивидуални вземания, ръководството на Групата е разработило методика, която включва два основни компонента: определяне на кредитен рейтинг на длъжника, и статистически модели за изчисляване на маргинални PD по години за всеки рейтинг. Относно рейтинга то използва вътрешни оценки за кредитния рейтинг на отделните контрагенти на база глобални методологии на водещи световни рейтингови агенции. Рейтингът отразява финансови съотношения за задлъжнялост, ликвидност, рентабилност и др., количествени (например нива на продажби) и качествени (например финансова политика, диверсификация и т.н.) критерии според съответната методология и индустрия. Чрез статистически модели, базирани на исторически глобални данни за вероятности за неизпълнение (PD) и преходи между различни рейтинги, както и на прогнози за ключови макроикономически показатели (растеж на БВП, инфлация и т.н.) се определят нужните маргинални PD по години за всеки рейтинг. На база установения конкретен рейтинг и анализа на характеристики на длъжника и заема/гаранцията, вкл измененията, които са настъпили в тях, спрямо предходния период се определя етапът на инструмента (Етап 1, Етап 2 или Етап 3). Групата счита, че даден финансов инструмент е претърпял значително увеличение на кредитния риск, когато са изпълнени един или повече от следните количествени или качествени критерии: 157 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Количествени критерии: • Увеличение на вероятността от неизпълнение (PD) за целия живот на финансовия актив към отчетната дата спрямо вероятността от неизпълнение за целия живот към датата, на която активът е признат за първи път; • • Заемополучателят е в просрочие над 30 дни, но по-малко от 90 дни; Действителни или очаквани значителни неблагоприятни промени в оперативните резултати на заемополучателя, над допустимия диапазон на изменение, измерени през основни финансови и оперативни показатели на длъжника; • Значителна промяна в стойността на обезпечението, което обстоятелство се очаква да увеличи загубата и риска от неизпълнение. Качествени критерии: • • • • Значителни неблагоприятни промени в бизнес, финансови и / или икономически условия, при които кредитополучателят оперира; Действителни или очаквани значителни неблагоприятни промени в оперативните резултати на кредитополучателя; Значителна промяна в стойността на обезпечението, която се очаква да увеличи риска от неизпълнение; Ранни признаци на проблеми с паричния поток / ликвидност, като забавяне в обслужването на търговските кредитори / кредити. Критериите, използвани за определяне на значително нарастване на кредитния риск, се наблюдават и преразглеждат периодично за целесъобразност от финансовия директор на Групата. Групата определя финансов инструмент в неизпълнение и с настъпила кредитна загуба, когато отговаря на един или повече от следните критерии : Количествени критерии • • Заемополучателят е с просрочие над 90 дни по своите договорни плащания; Настъпили или предстоящи съществени неблагоприятни промени и събития в бизнеса, финасовите условия и стопанската среда на заемополучателят, измерени през сериозен спад на основни финансови и оперативни показатели на длъжника; • • Заемополучателят отчита поредица загуби и отрицателни нетни активи; Настъпили или предстоящи съществени неблагоприятни промени в стойността на ключово обезпечение по заема, вкл. загуби на обезпечения. Качествени критерии 158 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Заемополучателят е в невъзможност да плаща поради значителни финансови затруднения. Това са случаи, когато: • Заемополучателят е в нарушение на финансовия договор, напр. лихвени плащания, обезпечения; • • • Негативни промени в бизнеса на заемополучателя; Направени отстъпки във връзка с финансови затруднения на заемополучателя; Вероятно е заемополучателя да бъде обявен в несъстоятелност. Дефиницията за неизпълнение е приложена последователно за моделиране на вероятността от неизпълнение (PD), експозицията при неизпълнение (EAD) и загубата при неизпълнение (LGD) през изчисленията на очакваните загуби на Групата. Очакваните кредитни загуби са изчислени чрез дисконтиране на получената стойност от произведението на: вероятността от неизпълнение (PD), експозицията при неизпълнение (EAD) и загубата при неизпълнение (LGD), определени както следва: • PD представя вероятността заемополучателят да не изпълни финансовото си задължение или през следващите 12 месеца, или през целия живот на финансовия актив (PD за целия живот), определени на база на публични данни за PD на общоприети източници и статистически модели за ефектите от прогнозни макроикономически фактори. Също така ръководството на дружеството е извършило исторически анализ и е идентифицирало основните икономически променливи, влияещи върху кредитния риск и очакваните кредитни загуби за всеки вид заем (портфейл); • • • EAD е сумата, която е дължима на Групата от заемополучателя в момента на неизпълнението, през следващите 12 месеца или през остатъчния период на заема, определена съгласно конкретните характеристики на инструмента (дължима сума, погасителни планове, лихви, срок и др.); LGD представлява очакването на Групата за размера на загуба при експозиция в неизпълнение. LGD варира според вида на контрагента, вида и старшинството на претенцията и наличието на обезпечение или друга кредитна подкрепа. LGD се измерва като процент загуба за откритата експозиция към момента на неизпълнение; Дисконтовият процент, използван при изчисляването на очакваната кредитна загуба (ECL), е първоначалният ефективен лихвен процент по заема или в случай на финансови гаранции и други инструменти без приложим лихвен процент – безрискова норма за съответния период, валута и т.н. Групата прилага редица политики и практики за намаляване на кредитния риск от предоставени заеми. Най-често срещано е приемането на обезпечение. Групата възлага изготвяне на оценка от външни експерти – независими оценители на полученото обезпечение като част от процеса по предоставянето на заеми. Тази оценка се преразглежда периодично, но поне веднъж годишно. 159 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Таблицата по – долу представя качеството на финансовите активи и активите по договори на Групата, а също така и максималната експозиция, изложена на кредитен риск според приетата оценка за кредитен рейтинг: Очаквани кредитни загуби Брутна балансова стойнос т Вътрешна категоризация за кредитен риск Загуба от обезценка (коректив) Приложен ия Балансова стойност 31.12.2021 (МСФО 9) BGN '000 BGN '000 BGN '000 Предоставени дългосрочни заеми на свързани За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За 12 - Първоначално- договорени заеми Етап 1 21 25 22 26 предприятия 49,792 13,621 6,314 (97) - 49,695 13,621 6,308 Предоставени краткосрочни заеми на свързани Предоговаряни Етап 2 предприятия Предоставени дългосрочни заеми на трети лица Предоговаряни Етап 2 (6) - Предоставени краткосрочни заеми на трети лица Предоговаряни Етап 2 1,714 1,714 Предоставени краткосрочни заеми на трети лица Трудносъбираеми Етап 3 26 90 0 90 Търговски и други вземания от свързани предприятия Търговски и други вземания от трети лица 21, 25 неприложимо неприложимо месечен период За 12 - месечен 905 (47) 858 24, 26 26 период 229,644 15,609 (6,536) (1,639) (6,686) 223,108 13,970 в т.ч. съдебни вземания Финансови активи 302,080 295,394 160 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Очаквани кредитни загуби Брутна балансова стойнос т Вътрешна категоризация за кредитен риск Загуба от обезценка (коректив) Приложен ия Балансова стойност 31.12.2020 (МСФО 9) BGN '000 BGN '000 BGN '000 Предоставени дългосрочни заеми на свързани За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За целия живот (кредитно обезпечение) За 12 - Първоначално- договорени заеми Етап 1 21 21 25 22 26 26 предприятия 58,439 1,404 6,077 7,620 3,158 557 (118) 58,321 1,404 6,058 7,608 3,158 557 Предоставени дългосрочни заеми на свързани Предоговаряни Етап 2 предприятия - (19) (12) - Предоставени краткосрочни заеми на свързани Предоговаряни Етап 2 предприятия Предоставени дългосрочни заеми на трети лица Предоговаряни Етап 2 Предоставени краткосрочни заеми на трети лица Първоначално- договорени заеми Етап 1 Предоставени краткосрочни заеми на трети лица Предоговаряни Етап 2 - Предоставени краткосрочни заеми на трети лица Трудносъбираеми Етап 3 26 302 682 - (57) 302 625 Търговски и други вземания от свързани предприятия Търговски и други вземания от трети лица 21, 25 неприложимо неприложимо месечен период За 12 - месечен 24, 26 24, 26 период 263,977 (6,351) 257,626 в т.ч. съдебни вземания 15,817 (454) 15,363 Финансови активи 342,216 (6,557) 335,659 Таблицата по – долу предоставя информация за експозицията на Групата към кредитен риск и обезценките по кредитните загуби за предоставените заеми, търговските вземания и други вземания към 31.12.2021 г.: 161 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Осреднен Съответствие процент на очаквана загуба от обезценк Загуба от обезценка (коректив) с външен кредитен рейтинг Брутна стойност Категория BGN '000 BGN '000 Първоначално-договорени заеми (Етап 1) B3 Първоначално-договорени заеми (Етап 1) B1 0.26% 0.46% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.07% 49,792 4,011 187 16,104 1,347 90 (97) - - (6) - - Предоговаряни заеми (Етап 2) Предоговаряни заеми (Етап 2) Предоговаряни заеми (Етап 2) Трудносъбираеми заеми (Етап 3) Търговски и други вземания (Етап 1) Трудносъбираеми вземания (съдебни и присъдени вземания) B2 B3 Ba3 B2 непреложимо 214,940 (4,944) непреложимо 5.18% 15,609 (1,639) Общо 302,080 (6,686) Групата има концентрация на вземания от свързани лица (търговски вземания и заеми), както следва: 31.12.2021 BGN'000 77.44% 31.12.2020 BGN'000 87.82% 9.05% Клиент 1 Клиент 2 Клиент 3 12.89% 6.25% 2.11% Групата текущо управлява концентрацията на вземанията от свързани лица чрез прилагане на кредитни лимити и допълнителни обезпечения под формата на залог на ценни книжа и други активи и прилагане на записи на заповед. Концентрацията на първите пет клиента в търговските вземания на Групата е както следва: % кредитна експозиция спрямо общата сума на търговските вземания % кредитна експозиция спрямо общата сума на 31.12.2021 BGN'000 12,809 11,624 6,659 31.12.2020 BGN'000 21,383 13,170 11,882 8,736 търговските вземания % 6% 6% 3% 3% 2% % 9% 6% 5% 4% 3% Клиент 1 Клиент 2 Клиент 3 Клиент 4 Клиент 5 5,881 4,063 7,708 162 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Парични средства Паричните средства на Групата и разплащателните операции са съсредоточени основно в различни първокласни банки. За изчислението на очакваните кредитни загуби по паричните средства и еквиваленти се прилага рейтингов модел, като се използват рейтингите на банките, определени от международно признати рейтингови фирми като Moody’s, Fitch, S&P, BCRA и Bloomberg и референтните публични данни за PD (вероятности за неизпълнение), отговарящи на рейтинга на съответната банка. Ръкодството следи текущо промяната на рейтинга на съответната банка, за да оценява наличието на завишен кредитен риск, текущото управление на входящите и изходящи парични потоци и разпределението на наличностите по банкови сметки и банки. Валутен риск Дружествата от Групата извършват своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици и клиенти и поради това те са изложени на валутен риск. Групата чрез дружествата в Беларус, Украйна и Сърбия осъществява стопански операции в тези страни и съответно има съществени експозиции в беларуски рубли, украински гривни и сръбски динар. Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на тези валути спрямо българския лев при бъдещите стопански операции, по признатите валутни активи и пасиви, и относно нетните инвестиции в чуждестранни дружества. Останалите дружествата в чужбина реализират продажбите си предимно на местните пазари, което води до валутен риск и спрямо техните валути - полска злота, щатски долар, английски паунд и казахстанско тенге. Повечето от операциите на дружествата от Групата обичайно са деноминирани в български лева, като българският лев е фиксирани към евро, което редуцира потенциалната валутна волатилност за тези дружества от Групата. За контролиране на валутния риск има въведена система в цялата Група на планиране на доставките от внос, за продажбите в чуждестранна валута, както и процедури за ежедневно наблюдение на движенията във валутния курс на щатския долар и контрол върху предстоящи плащания. Експозициите на почти всички дъщерни дружества в България към валутен риск са незначителни, тъй като почти всички продажби са реализирани на местния пазар в български лева. Вносът на стоки е основно осъществен в евро. Заемите, когато са деноминирани в чуждестранна валута, са отпуснати основно в евро. Активите и пасивите на Групата, деноминирани в български левове, представени по различните чуждестранни валути, са както следва: 163 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година в друга валута BGN 31 декември 2021г. в BGN BGN '000 в EUR BGN '000 в RSD BGN '000 в BYN BGN '000 в USD BGN '000 в UAH BGN '000 Общо BGN '000 '000 Капиталови инвестиции Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: 5,755 221,866 202,525 19,341 - 31,236 29,651 1,585 - 57,173 48,550 8,623 - - - - - 23 7,445 7,103 342 - 10,372 3,372 - 5,019 4,193 826 5,778 333,111 295,394 37,717 Вземания и заеми Парични средства и парични еквиваленти 7,000 Общо финансови активи 227,621 31,236 57,173 7,468 10,372 5,019 338,889 в друга валута BGN 31 декември 2021г. в BGN BGN '000 в EUR BGN '000 в RSD BGN '000 в BYN BGN '000 в USD BGN '000 в UAH BGN '000 Общо BGN '000 '000 Крaткосрочни и дългосрочни банкови заеми 125,949 70,321 49,532 245,802 132,073 57,365 3,641 5,638 37,012 - - - - - - 3,600 1,091 4,691 6,106 1,476 - - 690 222 912 269,766 170,464 54,486 Други заеми и задължения Задължения по лизинг Общо финансови пасиви 193,079 42,650 7,582 494,716 в друга валута BGN 31 декември 2020 г. в BGN BGN '000 в EUR BGN '000 в RSD BGN '000 в BYN BGN '000 в USD BGN '000 в UAH BGN '000 Общо BGN '000 '000 Капиталови инвестиции Финансови активи по 10,142 1,899 - 2,230 23 - - 14,294 амортизирана стойност в т.ч.: 214,569 56,688 59,687 6,420 5,384 12,005 6,045 360,798 Вземания и заеми 203,910 53,995 59,208 6,002 5,093 2,346 5,105 335,659 Парични средства и парични еквиваленти 10,659 2,693 479 418 291 9,659 940 25,139 Общо финансови активи 224,711 58,587 59,687 8,650 5,407 12,005 6,045 375,092 в друга валута BGN 31 декември 2020 г. в BGN BGN '000 в EUR BGN '000 в RSD BGN '000 в BYN BGN '000 в USD BGN '000 в UAH BGN '000 Общо BGN '000 '000 Крaткосрочни и дългосрочни банкови заеми 134,856 105,073 162,312 61,445 1,954 13,211 10,319 3,277 6,230 5,380 66 30 321,020 231,446 Други заеми и задължения 46,151 2,162 Задължения по лизинг 53,802 12,183 - 267 1,075 - 391 67,718 Общо финансови пасиви 293,731 235,940 48,105 23,797 10,582 5,446 2,583 620,184 164 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Анализ на валутната чувствителност Валутната чувствителност на експозициите на Групата е основно свързана с украинската гривна, беларуската рубла и сръбския динар. Спрямо останалите валути, в които оперира Групата или в които функционират определени дружества от Групата - полска злота, щатски долар и казахстанско тенге, валутният риск на Групата е лимитиран, тъй като техните експозиции в тези валути са относително малки и по-лесно регулируеми от страна на ръководствата на съответните дъщерни дружества. Ефектът от валутната чувствителност при 10 % увеличение/намаление на текущите обменни курсове на българския лев спрямо сръбския динар, беларуската рубла, украинската гривна, щатския долар и общо спрямо другите валутни експозиции на база структурата на валутните активи и пасиви към 31 декември и при предположение, че се игнорира влиянието на останалите променливи величини е измерен и представен като влияние върху консолидирания годишен финансов резултат след облагане с данъци и върху собствения капитал, принадлежащ на Групата. Влиянието за 2021 г. при 10% увеличение/намаление на курсовете на сръбския динар, беларуската рубла, украинската гривна, щатския долар спрямо българския лев върху печалбата на Групата (след облагане) е: 31.12.2021 31.12.2020 RSD BYN USD UAH RSD BYN USD UAH BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Финансов резултат Неразпределена печалба 1,234 1,234 - - 250 250 229 229 984 984 (1,242) (1,242) (466) (466) 538 538 В друга валута са включени основно: 2,046 х.лв. в полски злоти и 1,099 х.лв. в молдовски леи нетни финансови активи (към 31.12.2020 г.: 1,915 х.лв. в полски злоти и 2,334 х.лв. в молдовски леи нетни финансови активи и 1,532 х.лв. в руски рубли нетни финансови пасиви). При увеличение/намаление с 10%, респективно на курса на полската злота, молдовската лея и руската рубла спрямо българския лев крайният ефект върху печалбата на Групата (след облагане) е: 31.12.2021 31.12.2020 PLN MDL RUB PLN MDL RUB BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Финансов резултат 166 166 97 97 - - 155 155 205 205 (126) (126) Неразпределена печалба Ефектът върху собствения капитал е на същата стойност и в посока намаление и рефлектира в компонента „неразпределена печалба”. 165 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Групата прави анализ на валутната експозиция и предприема своевременни мерки за намаляването на ефектите й върху резултатите за Групата. Ценови риск Дружествата от Групата са изложени на ценови риск за материални запаси от три основни фактора: а) евентуално нарастване на доставните цени на суровините, материалите, доколкото значителна част от използваните суровини са от внос и заемат съществен дял от разходите за производство; б) евентуално нарастване на доставните цени на стоките; и в) нарастващата конкуренция на българския фармацевтичен пазар, намираща отражение и в цените на лекарствата. За минимизиране на това влияние ръководството на Групата прилага фирмена стратегия, целяща оптимизиране на производствените разходи, валидиране на алтернативни доставчици предлагащи изгодни търговски условия, разширяване на номенклатурата чрез разработване на нови за пазара генерични продукти и не на последно място гъвкава маркетингова и ценова политика. Ценовата политика е функция от три основни фактора - структура на разходите, цени на конкуренти и покупателна възможност на потребителите. Групата е изложена на значителен ценови риск и по отношение на притежаваните от нея акции, класифицирани като други дългосрочни капиталови инвестиции, най-вече чрез дружеството-майка. За целта неговото ръководство следи и анализира всички промени на пазара на ценни книжа, както и използва консултантските услуги на един от най-авторитетните в страната инвестиционни посредници. Допълнително, към настоящия етап, ръководството е взело решение за редуциране на операциите на фондовите пазари, задържане на закупените акции в по-дългосрочен хоризонт при текущо наблюдение на докладваните от съответния емитент финансови и бизнес показатели, както и развитието на дейността в условията на криза. Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Групата генерира и поддържа значителен обем на ликвидни средства. Вътрешен източник на ликвидни средства за Групата е основната стопанска дейност на дружествата от нея, генерираща достатъчни оперативни потоци. Външни източници на финансиране са банките и други постоянни партньори. С цел изолиране евентуалния общ ликвиден риск, Групата работи със система от алтернативни механизми за действие и прогнози, крайният ефект от което е поддържането на добра ликвидност, респективно способност за финансиране на стопанската си дейност. Това се допълва от текущо наблюдение на матуритетите на активите и пасивите, контрол върху изходящите парични потоци и осигуряване на текущото им балансиране спрямо входящите, вкл. предоговаряне на падежите и оптимизиране структурата на дълговете, увеличаване и вътрешно преструктуриране на собствено генерирани средства и тяхното инвестиране. 166 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Матуритетен анализ По-долу са представени финансовите недеривативни пасиви на Групата, класифицирани по остатъчен матуритет, определен спрямо договорения матуритет към датата на консолидирания годишен отчет. Таблицата е изготвена на база на недисконтирани парични потоци и най-ранна дата, на която задължението е изискуемо. Сумите включват главници и лихви. Матуритетен анализ до 1 м от 1 до 3 м BGN '000 от 3 до от 6 до 12 м BGN '000 от 1 до 2 г BGN '000 от 2 до 5 г BGN ’000 над 5 г Общо 31 декември 2021 г. 6 м BGN '000 BGN '000 BGN ’000 BGN '000 Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми Други заеми и задължения 63,024 93,031 1,219 2,261 59,721 2,489 34,630 1,287 132,920 1,447 33,160 2,545 6,781 6,137 994 9,350 273,770 173,518 57,484 Задължения по лизинг 3,614 6,670 12,119 47,824 21,915 34,833 9,458 Общо пасиви 157,274 64,471 39,531 141,037 19,802 504,772 до 1 м от 1 до 3 м от 3 до 6 м от 6 до 12 м от 1 до 2 г от 2 до 5 г над 5 г Общо 31 декември 2020 г. BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми 23,349 13,434 22,378 204,213 28,725 35,491 1,950 329,540 Други заеми и задължения 131,293 1,637 67,730 3,311 9,830 4,685 8,778 9,438 2,482 4,820 11,688 11,762 236,621 72,488 Задължения по лизинг 15,258 26,397 Общо пасиви 156,279 84,475 36,893 222,429 46,465 66,708 25,400 638,649 Риск на лихвоносни парични потоци В структурата на активите на Групата лихвоносните активи са: парични средства, банкови депозити и предоставени заеми, които са с фиксиран лихвен процент. От друга страна, привлечените средства от Групата под формата на дългосрочни и краткосрочни заеми са обичайно с променлив лихвен процент. Това обстоятелство частично поставя паричните потоци на Групата в зависимост от лихвен риск. Покриването на този риск се постига по два начина: а) оптимизиране на източниците и структурата на кредитни ресурси за постигане на относително по-ниска цена на привлечените средства; и б) комбинирана структура на самите лихвени проценти по кредитите, която съдържа два компонента – постоянен и променлив, съотношението между които, а и абсолютната им стойност се поддържат в благоприятен размер за дружествата от Групата. 167 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Постоянната компонента е с относително ниска абсолютна стойност и достатъчно голям относителен дял в общия лихвен процент. Това обстоятелство премахва вероятността от значителна промяна в лихвените равнища при евентуална актуализация на променливата компонента. Така се минимизира и вероятността от промяна в неблагоприятна посока на паричните потоци. Ръководствата на дружествата от Групата, заедно с това на дружеството-майка, текущо наблюдават и анализират експозицията на съответното дружество спрямо промените в лихвените равнища. Симулират се различни сценарии на рефинансиране, подновяване на съществуващи позиции и алтернативно финансиране. На база на тези сценарии се измерва ефектът върху финансовия резултат и собствения капитал при промяна с определени пунктове или проценти. За всяка симулация, едно и също предположение за промяна на лихвения процент се прилага за всички основни валути. Изчисленията се правят за значителните лихвоносни позиции. безлихвени с плаващ лихвен % с фиксиран лихвен % Общо Лихвен анализ 31 декември 2021 г. BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Капиталови инвестиции Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: 5,778 - - 5,778 228,668 213,710 14,958 22,040 15 82,403 81,669 734 333,111 295,394 37,717 Вземания и заеми Парични средства и парични еквиваленти Общо финансови активи 22,025 22,040 234,446 82,403 338,889 безлихвени с плаващ лихвен % с фиксиран лихвен % Общо Лихвен анализ 31 декември 2021 г. BGN '000 31 BGN '000 255,755 6,151 BGN '000 13,980 2 BGN '000 269,766 170,464 54,486 Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми Други заеми и задължения 164,311 - Задължения по лизинг 3,711 50,775 64,757 Общо финансови пасиви 164,342 265,617 494,716 безлихвени BGN '000 с плаващ лихвен % с фиксиран лихвен % Общо Лихвен анализ 31 декемрви 2020 г. BGN '000 BGN '000 BGN '000 Капиталови инвестиции Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: 14,294 - - 14,294 255,501 243,969 11,532 4,039 15 101,258 91,675 9,583 360,798 335,659 25,139 Вземания и заеми Парични средства и парични еквиваленти Общо финансови активи 4,024 4,039 269,795 101,258 375,092 168 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година безлихвени с плаващ лихвен % с фиксиран лихвен % Общо Лихвен анализ 31 декемрви 2020 г. BGN '000 BGN '000 287,210 36,616 BGN '000 33,806 1 BGN '000 321,020 231,446 67,718 Краткосрочни и дългосрочни банкови заеми Други заеми и задължения 4 194,829 - Задължения по лизинг 3,118 64,600 98,407 Общо финансови пасиви 194,833 326,944 620,184 Таблицата по-долу показва чувствителността на Групата при възможни промени с 0,50 пункта в лихвения процент на база структурата на активите и пасивите към 31 декември и при предположение, че се игнорира влиянието на останалите променливи величини. Ефектът е измерен и представен като влияние върху финансовия резултат след облагане с данъци и върху собствения капитал. Ефект върху финансовия резултат и собствения капитала след облагане печалба/(загуба) Увеличение/намаление на лихвения процент 31.12.2021 BGN’000 31.12.2020 BGN’000 Увеличение Намаление (1,195) 1,195 (1,471) 1,471 Управление на капиталовия риск С управлението на капитала Групата цели да създаде и поддържа възможности тя да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвращаемост на инвестираните средства на акционерите, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в нейния бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала. Аналогичен подход се прилага и на ниво индивидуално дружество от Групата по отношение на неговата капиталова структура и финансиране. Групата текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на задлъжнялост. Това съотношение се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума на ангажирания капитал. Нетният дългов капитал се определя като разлика между всички привлечени заемни средства (краткосрочни и дългосрочни) така, както са посочени в консолидирания годишен отчет за финансовото състояние и паричните средства и паричните еквиваленти. Общата сума на ангажирания капитал е равна на собствения капитал (вкл. неконтролиращото участие) и нетния дългов капитал. Характерното и за двата представени периода е, че Групата финансира дейността си както от собствените си генерирани печалби, така и като поддържа определено ниво на търговски и други краткосрочни задължения и заеми (банкови, търговски). Стратегията на ръковоодството на дружеството-майка е да се поддържа съотношение в рамките на 35-40% на ниво “група”. 169 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година В таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структура на капитала: 31.12.2021 BGN'000 31.12.2020 BGN'000 Общо дългов капитал, в т.ч: Заеми от банки Задължения по лизинг и факторинг 330,622 269,766 60,856 425,329 321,020 104,309 (25,139) 400,190 566,595 966,785 0.41 Намален с: паричните средства и паричните еквиваленти Нетен дългов капитал (37,717) 292,905 658,868 951,773 0.31 Общо собствен капитал, принадлежащ на групата Общо капитал, принадлежащ на групата Съотношение на задлъжнялост Показаните задължения в таблицата по-горе са оповестени в Приложения № 29, № 31, № 33, № 36 и № 39). Оценяване по справедлива стойност Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба, на база позицята, предположенията и преценките на независими пазарни участници на основен или най-изгоден за даден актив или пасив пазар. В повечето случаи, обаче, особено по отношение на търговските вземания и задължения, кредитите и банковите депозити, Групата очаква да реализира тези финансови активи и чрез тяхното цялостно обратно изплащане или респективно погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната амортизируема стойност. Също така, голяма част от финансовите активи и пасиви са или краткосрочни по своята същност (търговски вземания и задължения, краткосрочни заеми), или са отразени в консолидирания годишен отчет за финансово състояние на база пазарна стойност (предоставени банкови депозити, инвестиции в ценни книжа, кредити с променлив лихвен процент) и поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на балансовата им стойност. При вземанията и заемите с фиксиран лихвен процент прилаганата методика за неговото определяне използва като отправна точка за изчисленията текущите наблюдения на Групата по отношение на пазарните лихвени равнища. Доколкото все още не съществува достатъчно разработен пазар, със стабилност и ликвидност за покупки и продажби на някои финансови активи и пасиви, за тях няма на разположение достатъчно и надеждни котировки на пазарни цени, поради което се използват други алтернативни оценъчни методи и техники. Ръководството на дружеството-майка счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансово състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. 170 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 46. ПРИДОБИВАНИЯ И УВЕЛИЧЕНИЯ НА УЧАСТИЯ В ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА 46.1 Придобиване на дъщерни дружества През 2021 г. Групата не е придобила нови дъщерни дружества. През 2021 г. Групата е учредила следните дружества: дата на придобиване ефективен % участие Стойност на вноската в капитала BGN'000 Чрез СИА Бриз СИА БАХ 2.11.2021 100.00% 11,884 Към 30.11.2021 г. Групата се е освободила от участието си в СИА БАХ (Приложение № 47). През 2020 г. Групата е учредила следните дружества: дата на придобиване ефективен % участие Стойност на вноската в капитала BGN'000 Фармахим ЕООД 14.4.2020 2.3.2020 100% - Чрез ООО Здоровей ООО Здоровей Фарм 29.61% 76 Предметът на дейност на придобитите дъщерни дружества е оповестен в Приложение № 1.2. На 1 октомври 2020 г. дъщерното дружество Софарма Трейдинг АД финализира придобиването на контрол върху дружествата Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД. Придобиванията са третирани като една бизнес комбинация, тъй като имат цел за обща бъдеща стратегия и бизнес модел. Към 31.12.2020 г. дъщерното дружество Софарма Трейдинг АД притежава 100% от капитала на двете дружества. Балансовите и справедливите стойности на нетните активи при придобиване на новите дъщерни дружестава през 2020 г. (Приложение № 2.3.2) са представени по-долу: 171 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година справедлива стойност BGN'000 балансова стойност BGN'000 34,759 17,253 27 34,130 56 Имоти, машини и оборудване (Приложение № 16) Нематериални активи (Приложение № 17) Инвестиционни имоти 27 346 346 Други нетекущи активи 27,879 14,162 4,022 27,879 14,162 4,022 (29,281) (452) 63 Материални запаси Търговски и други вземания и активи Парични средства (29,281) (452) Задължения по лизинг Дългосрочни задължения към персонала Пасиви по отсрочени данъци Банкови заеми (1,720) (7,000) (36,674) (2,556) (7,000) (36,674) (2,556) Търговски задължения Други текущи задължения Общо нетни активи 20,765 4,722 Дял на неконтролиращо участие Придобити нетни активи от Групата Общо нетни активи по: Неконтро- балансова лиращо стойност участие справедлив а стойност справедлив а стойност балансова справедлив балансова стойност стойност а стойност BGN'000 BGN'000 % BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 Ес Си Ес Франчайз АД и Санита Франчайзинг АД 20,765 4,722 23.91% 4,965 1,129 15,800 3,593 20,765 4,722 4,965 1,129 15,800 3,593 Цената на инвестицията при придобиването на дъщерните дружества и възникналата репутацията към датите на сделката по придобиване на контрол от Групата през 2020 г. са следните: Цена на придобиване BGN'000 3,145 Платени суми в текущата отчетна година Разсрочено плащане в следващите периоди 19,263 (5,358) 17,050 Дял на неконтролиращо участие в инвестицията при индиректно придобиване Общо цена на придобиване (15,800) 1,250 Справедлива стойност на придобитите нетни активи Репутация 172 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Нетните парични потоци от придобиване на контрол през 2020 г. са както следва: Парични потоци при придобиване на контрол Общо BGN'000 (3,145) Платени парични средства за придобиване на контрол Парични средства и парични еквиваленти в придобитите дружества 4,022 Нетен паричен поток при придобиване на контрол 877 През 2021 г. са платени парични средства на стойност 2,338 х. лв. за придобити през 2020 г. дъщерни дружества. 46.2 Увеличения на участия (покупки от неконтролиращо участие) Групата е извършила сделки по покупка на допълнителни дялове от неконтролиращото участие. През 2021 г. Групата е придобила следните дялове: Увеличения на участия дата на сделка промяна участие % придобити нетни активи (покупки от неконтролиращо участие) BGN '000 Софарма Трейдинг АД ООО Здоровей OOО Здоровей Фарм ООО Фармацевт плюс 31.12.2021 5.17% 3.25% 2.11% 4.01% 4,384 4 21.1.2021 21.1.2021 21.1.2021 2 (33) 4,357 173 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година През 2020 г. Групата е придобила следните дялове: Увеличения на участия дата на сделка % промяна участие придобити нетни активи (покупки от неконтролиращо участие) BGN '000 1,490 76 Софарма Трейдинг АД Аромания АД 1.12.2020 21.10.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 28.12.2020 1.94% 5.01% ООО Здоровей 20.47% 24.53% 16.24% 13.84% 26.13% 28.87% 22.30% 28.67% 24.47% 25.56% 29.30% 17.80% 31.86% 25.49% 47 ОДО СалюсЛайн УАБ Рецесус 47 36 ООО Здоровей Фарм ОДО Меджел 11 10 ООО Галенафарм БООО СпецАфармация ЗАО Интерфарм ООО Беллерофон ООО Табина (6) (20) (47) (65) (557) (561) (824) (828) (5,339) (6,530) ОДО Аленфарм-плюс ООО Фармацевт плюс СИА Бриз СООО Брититрейд Цената на придобиване на закупените допълнителни дялове през 2021 г., ефектите и изходящите парични потоци по тези операции, са както следва: Увеличения на участия (покупки от неконтролиращо участие) Общо BGN'000 8,421 84 Директно придобиване Индиректно придобиване през дъщерно дружество Обща цена на придобиване 8,505 (4,357) Справедлива стойност на придобитите нетни активи Ефекти, поети от Групата за сметка на груповия резерв - "натрупана печалба" 4,148 Изходящ паричен поток при увеличения на участия (покупки от неконтролиращо участие) 8,421 в т. ч. изходящ паричен поток за увеличения на участия през 2021 г. 8,421 Цената на придобиване на закупените допълнителни дялове през 2020 г., ефектите и изходящите парични потоци по тези операции, са както следва: 174 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Увеличения на участия (покупки от неконтролиращо участие) Общо BGN'000 3,474 Директно придобиване Индиректно придобиване през дъщерно дружество Обща цена на придобиване 1,889 5,363 Справедлива стойност на придобитите нетни активи Ефекти, поети от Групата за сметка на груповия резерв - "натрупана печалба" 6,530 11,893 Изходящ паричен поток при увеличения на участия (покупки от неконтролиращо участие) 4,832 в т. ч. изходящ паричен поток за увеличения на участия през 2020 г. в т. ч. изходящ паричен поток за увеличения на участия през следващ период 3,473 1,359 47. ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И НАМАЛЕНИЯ НА УЧАСТИЯТА В ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА 47.1 Пълно освобождаване от дъщерни дружества През 2021 г. Групата е отчела освобождаване на участието си в следните дъщерни дружества: Дружество Дата на продажба Ефективен % участие освободен Момина крепост АД Софарма Билдингс АДСИЦ УАБ Рецесус 10.3.2021 8.6.2021 60.93% 40.38% 50.98% 80.00% 80.22% 63.09% 90.60% 82.00% 91.98% 77.00% 90.00% 70.10% 70.00% 85.80% 45.57% 100.00% 100.00% 100.00% 1.10.2021 СООО Брититрейд ООО Табина 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.11.2021 30.12.2021 30.12.2021 ООО Фармацевт плюс ООО Галенафарм ОДО Меджел ОДО Аленфарм-плюс ОДО СалюсЛайн ЗАО Интерфарм ООО Здоровей БООО СпецАфармация ООО Беллерофон OOО Здоровей Фарм СИА БАХ СИА Бриз СИА Бриз Трейдинг 175 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година През 2020 г. Групата е отчела освобождаване на участието си в следното дъщерно дружество: Ефективен Дата на продажба Дружество % участие освободен Аромания АД 23.12.2020 81.01% Нетните активи на освободените дружества през 2021 г. са представени както следва: Освобождаване със загуба на контрол 31.12.2021 BGN'000 21,774 317 Имоти, машини и оборудване (Приложение № 16) Нематериални активи (Приложение № 17) Инвестиционни имоти (Приложение № 18) Други дългосрочни капиталови инвестиции (Приложение № 20) Материални запаси 634 2,832 29,792 12,599 5,956 Търговски вземания Други краткосрочни вземания и активи Парични средства и парични еквиваленти Дългосрочни банкови заеми 2,624 (15,718) (2,894) 391 Нетекущи задължения по лизинг Пасиви по отсрочени данъци (Приложение № 30) Дългосрочни задължения към персонала Нетекущи правителствени финансирания Други нетекущи задължения (82) (2,262) (3,771) (42,767) (25,100) (2,695) (2,645) Търговски задължения Краткосрочни банкови заеми Краткосрочна част на дългосрочни банкови заеми Текущи задължения по лизинг Текущи правителствени финансирания Други задължения (100) (14,045) Нетни активи/(пасиви) (35,160) 176 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Финансовият резултат от освобождаването на дъщерни дружества е както следва: Приходи от освобождаване на дъщерни дружества за Групата 2021 BGN'000 1,504 2,110 Справедлива стойност на задържаното участие Коригирано с: Отписани отрицателни нетни активи 35,160 (1,196) 26 Дял на неконтролиращото участие Резерв от преизчисления на чуждестранни дейности във валутата на представяне Печалба от освобождаване на дъщерни дружества 37,604 Нетни парични потоци от освобождаване на дъщерни дружества Получени парични средства за продадените дружества през 2021 г. 1,472 Намалено с: Паричните средства на освободените дружества (2,624) Нетни парични потоци от освобождаване на дъщерни дружества (1,152) Нетните активи на освободеното дружество през 2020 г. са представени както следва: Освобождаване със загуба на контрол 31.12.2020 BGN'000 Нематериални активи (Приложение № 17) Материални запаси 187 327 652 17 Търговски вземания Други вземания и активи Парични средства и парични еквиваленти Пасиви по отсрочени данъци (Приложение № 30) 439 (7) Търговски задължения Други задължения и пасиви Нетни активи (89) (17) 1,509 177 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Финансовият резултат от освобождаването на дъщерни дружества е както следва: 2020 BGN'000 Приходи от освобождаване на дъщерно дружество за Групата Коригирано с: 914 Отписани нетни активи (1,509) (15) Репутация Дял на неконтролиращото участие Загуба от освобождаване на дъщерно дружество 287 (323) Нетни парични потоци от освобождаване на дъщерни дружества Получени парични средства за продадено дружество през 2020 г. Получени парични средства за продадено дружество през предходен период Намалено с: 500 10 Парични средства на освободеното дружество (439) Нетни парични потоци от освобождаване на дъщерни дружества 71 47.2 Намаление на участия (продажби на неконтролиращо участие) През 2021 г. няма намаления на участия в дъщерни дружества в Групата. През 2020 година: дата на сделка % промяна участие продадени нетни активи Дружество Момина крепост АД 1.12.2020 (2.19%) 74 74 Намаления на участия Общо (продажби на неконтролиращо участие) BGN'000 Приходи от частично освобождаване на дялове от дъщерни дружества за Групата 116 Балансова стойност на дела на Групата в нетните активи към датата на частичното освобождаване (74) 42 Ефекти за Групата Входящ паричен поток от частично освобождаване на дялове от дъщерни дружества 117 178 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 48. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА Свързани лица Вид на свързаност Период на свързаност Телекомплект Инвест АД Дружество акционер със значително влияние 2021 г. 2020 г. Донев инвестмънтс холдинг АД Момина крепост АД Дружество акционер със значително влияние Съвместно дружество 2021 г. От 2020 г. - 10.03.2021 г. От 08.12.2021 г. Софарма имоти АДСИЦ Асоциирано дружество Асоциирано дружество - Доверие Обединен холдинг АД Дружества от Група ДОХ Дружества, контролирани от асоциирано дружество 2021 г. 2021 г. 2020 г. 2020 г. Софпринт груп АД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2021 г. - 2020 г. До 28.08.2020 г. Елфарма АД – в ликвидация Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал Софконсулт груп АД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал Дружество свързано чрез ключов управленски персонал Дружество свързано чрез ключов управленски персонал Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2021 г. 2021 г. 2021 г. 2020 г. 2020 г. 2020 г. 2020 г. ВЕС електроинвест системс ЕООД Еко солар инвест ООД Сириус ООД До 14.06.2021 г. Мелница с.Стефаново ЕООД До Дружество свързано чрез ключов управленски персонал Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2020 г. 2020 г. 14.06.2021 г. ОКП Инвестмънтс ООД До 14.06.2021 г. Алфа ин ЕООД Дружество свързано чрез ключов управленски персонал Дружество свързано чрез ключов управленски персонал 2021 г. 2020 г. - Консумфарм ООД От 14.06.2021 г. Доставки от свързани лица 2021 2020 BGN ‘000 BGN ‘000 Доставки на материални запаси от: Дружества, свързани чрез ключов управленски персонал Дружества, контролирани от асоциирано дружество Асоциирани дружества 8,936 81 10,420 62 22 - 9,039 10,482 179 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 2021 2020 Доставки на услуги от: BGN ‘000 BGN ‘000 Дружества, контролирани от асоциирано дружество Дружества акционери със значително влияние Дружества, свързани чрез ключов управленски персонал Асоциирани дружества 969 383 269 126 1,087 370 271 - 1,747 1,728 Доставки на дълготрайни материални активи от: Дружества, контролирани от асоциирано дружество Дружества, свързани чрез дружества акционери със значително влияние 463 99 17 - - 152 251 Дружества, свързани чрез ключов управленски персонал 480 Други доставки от: Дружества, контролирани от асоциирано дружество 235 327 235 327 Разходи за лихви: Дружества акционери със значително влияние 170 - 170 - Начислени дивиденти на: Дружества акционери със значително влияние Ключов управленски персонал - 6,884 514 - Дружества, контролирани от асоциирано дружество Дружества, свързани чрез ключов управленски персонал Асоциирани дружества - 471 - 3 - - 2 7,874 20,662 Общо доставки 11,671 180 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Продажби на свързани лица 2021 2020 BGN ‘000 BGN ‘000 Продажби на материални запаси за: Дружества, контролирани от асоциирано дружество Дружества, свързани чрез ключов управленски персонал Асоциирани дружества 943 700 - 542 912 2 1,643 1,456 Продажби на услуги за: Дружества, контролирани от асоциирано дружество Дружества, свързани чрез ключов управленски персонал Асоциирани дружества 285 229 7 253 318 8 521 579 Продажби на дълготрайни активи за: Дружества, контролирани от асоциирано дружество Дружества, свързани чрез ключов управленски персонал - - - 1 1 2 Такси по поръчителства и гаранции на: Съвместни дружества 14 6 - - - Дружество, контролирано от асоциирано дружество 20 Лихви по предоставени заеми: Дружества, контролирани от асоциирано дружество Съвместни дружества 1,918 26 2,194 - Асоциирани дружества 2 75 1,946 2,269 4,130 4,306 Договори за лизинг През отчетния период дружеството е признало активи, пасиви, разходи, плащания във връзка с договори за лизинг със свързани лица, както следва: 181 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година Задълженията по лизинг към 31 декември във връзка с договори за лизинг със свързани лица са както следва: 31.12.2021 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 Признати задължения по лизинг на 1 януари Увеличения 174 4,336 37 - 180 1 Начислена лихва Плащания на задължения по лизинг за периода (233) 4,314 (7) 174 Задължения по лизинг към 31 декември Активите „право на ползване“ към 31 декември във връзка с договори за лизинг със свързани лица са както следва: 31.12.2021 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 Актив „право на ползване“ към 1 януари Увеличения 172 4,427 (284) 4,315 - 180 (8) Начислена амортизация Активи „право на ползване“ към 31 декември 172 Нововъзникналите през периода активи право на ползване и задължения по лизинг са по договори за лизинг с асоцииирано дружество. Разчетите със свързани предприятия са оповестени в Приложения № 21, № 25, № 31, № 38. Съставът на ключовия управленски персонал на Групата включва оповестения в Приложение № 1.1 изпълнителен директор и членове на Съвета на директорите на дружеството-майка. Възнагражденията и другите доходи на ключовия управленски персонал и на изпълнителните директори, членовете на Съвета на директорите и управителите на дъщерните дружества от Групата са в размер на 6,614 х.лв. (2020 г.: 5,771 х.лв.), в т.ч.: • • текущи възнаграждения – 6,095 х.лв. (2020 г.: 5,166 х.лв.); тантиеми – 519 х.лв. (2020 г.: 605 х.лв.); Възнагражденията и другите доходи на ключовия управленски персонал на дружеството – майка са в размер на 1,256 х.лв. (2020 г.: 1,321 х.лв.), в т.ч.: • • текущи възнаграждения – 969 х.лв. (2020 г.: 917 х.лв.); тантиеми – 287 х.лв. (2020 г.: 404 х.лв). 182 ГРУПА СОФАРМА КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 година 49. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД На 24 февруари 2022 руски военни сили стартираха враждебно нахлуване на територията на Украйна. В последствие редица държави наложиха санкции срещу определени физически и юридически лица в Русия. Очаква се войната в Украйна и свързаните с нея икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, да имат значителен ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. Ръководството на Групата, счита че навлизането на Руската армия в Украйна би могло да повлияе върху дейността на дъщерните и дружества, тъй като около 6.3% от продажбите на продукция и стоки се реализират в Украйна и Русия. На този етап Групата е намалила своята активност на тези пазари, включително и поради логистична невъзможност да реализира доставки. Към датата на одобрение на консолидирания финансов отчет Групата няма търговски контрагенти включени в санкционни списъци публикувани от Европейския Съюз. Групата притежава инвестиции в две дъщерни дружества в Украйна. В настоящия консолидиран финансов отчет са включени следните активи на тези дъщерни дружества: имоти, машини и съоръжения в размер на 9,270 хил. лв., материални запаси в размер на 9,450 хил. лв., търговски и други вземания в размер на 7,182 хил. лв. и парични средства в размер на 6,965 хил. лв. Към датата на одобрeние на настоящия консолидиран финансов отчет активите на тези дъщерни дружества не са физически засегнати от военните действия и няма юридически пречки пред реазилирането на активите, които нямат материален характер, но е възможно в бъдеще да се наложи преразглеждане на балансовата стойност на тeзи активи в зависимост от развитието на войната и влиянието и върху дейността на дъщерните дружества. Към 31 декември 2021 г. Групата има търговски вземания от дружество реализиращо продажби на готовата ѝ продукция на комапнията-майка в Русия размер на 11,729 хил. лв. Към датата на одобрение на настоящия консолидиран финансов отчет Групата е получила плащания за тези търговски вземания в пълен размер. Въпреки потенциалните негативни икономически ефекти от войната и вероятността тя да прерастне в дълъг и продължителен конфликт, Групата разполага с достатъчно текущи активи и финансиране, за да продължи съществуването си като действащо предприятие. Няма други съществени събития възникнали след 31 декември 2021 г., които да изискват допълнителни корекции и/или оповестявания в консолидирания финансов отчет към 31 декември 2021 г. 183 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА за 2021 година ГРУПА СОФАРМА 27.04.2022 г. Доклад за дейността на Група Софарма за 2021 г. Съдържаниеꢀ I. Обща информация за Група Софарма ............................................................................................. 5 1. Направления на дейност.......................................................................................................... 5 2. Регистрация и предмет на дейност на Дружеството................................................................. 5 3. Контролирани дружества ............................................................................................................ 6 4. Съвет на директорите................................................................................................................... 7 5. Акционерна структура към 31.12.2021 г. .................................................................................... 8 II. Развитие на дейността ..................................................................................................................... 8 1. Производствена дейност ............................................................................................................. 8 2. Продукти ....................................................................................................................................... 9 3. Дистрибуция ................................................................................................................................. 9 III. Информация по чл.39 от Закона за счетоводството ................................................................... 10 1. Преглед на резултатите от дейността на Групата и основни рискове, пред които е изправена /член 39, т. 1 от Закон за счетоводство/..................................................................... 10 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността на Групата /член 39, т. 2 от Закон за счетоводство/ ......................................................................... 13 3. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишния финансов отчет /член 39, т. 3 от Закон за счетоводство/ ............................................................................. 16 4. Бъдещо развитие на Група Софарма /член 39, т. 4 от Закон за счетоводство/ и планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал 3 от Търговски закон/ ..................... 17 5. Научноизследователска и развойна дейноста /член 39, т. 5 от Закон за счетоводство/ ..... 18 6. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговски закон /член 39, т. 6 от Закон за счетоводство/........................................................... 20 7. Наличие на клонове на предприятието /член 39, т. 7 от Закон за счетоводство/ ................ 20 8. Използвани финансови инструменти /член 39, т. 8 от Закон за счетоводство/ .................... 21 IV. Информация по чл.247 и чл. 240б от Търговски закон............................................................... 22 1. Информация по чл. 247 от ТЗ..................................................................................................... 22 2. Информация по член 240б от ТЗ относно задължението на членовете на съветите да уведомяват писмено съвета на директорите, съответно управителния съвет, когато те или свързани с тях лица сключват с дружеството договори, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия .................................................. 25 V. Информация по Приложение 2 към чл.10, т.1 от Наредба 2 към ЗППЦК .................................. 26 1. Информацията, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на Групата като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година .......................................................................................................................... 26 1 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента............................................................. 26 3. Информация за сключени съществени сделки........................................................................ 26 4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента ................................................................................. 27 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година ........................... 27 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента ...................................................................... 27 7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона засчетоводството и източниците/начините на финансиране .................... 27 8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.................................................................... 28 9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати........................................................................................................................... 28 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период............................................................................................................................. 29 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати .......................................................................................................................................................... 29 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и 2 мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им..................................................................................................................................................... 29 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност ....................................................................................................... 30 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството ............................................................................................................................... 30 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове............................................................................................................................................ 30 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година .......................................................................................................................... 30 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: .................................................................................................................................. 30 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите:............................................................................................... 31 19. Договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери:.................................................... 32 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.......................................................................... 32 21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция: ............................................................................................................................ 32 VI. Информация по Приложение 3 към чл.10, т.2 от Наредба 2 към ЗППЦК ................................. 32 1. Структура на капитала на дружеството, включително ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка, с посочване на различните класове акции, правата и задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и частта от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас ............... 32 3 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.............................................. 33 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права............. 33 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас ................................ 33 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона ............................................................ 34 ꢀ 4 I.ꢀОбща информация за Група Софармаꢀꢀ 1. Направления на дейност Група Софарма (Групата) е водещ български производител, износител и местен дистрибутор на продукти, свързани със здравето, със силно присъствие в Източна и Югоизточна Европа, който предлага широка гама от лекарства по лекарско предписание, ОТС, медицински изделия и други свързани със здравето продукти. Групата извършва дейността си в следните направления: • • • производство на фармацевтични продукти, включително медикаменти, основно генерични, субстанции на растителна основа и хранителни добавки, което се извършва основно от “Софарма” АД (Дружеството); производство на медицински изделия и лечебна козметика, като пластири, превързочни продукти и санитарно-хигиенни продукти, съсредоточени в производствена площадка в гр. Сандански; дистрибуция на фармацевтични продукти, медицински консумативи, санитарни материали, витамини, хранителни добавки и козметика, което се извършва главно от “Софарма Трейдинг” АД в България. 2. Регистрация и предмет на дейност на Дружеството “Софарма” АД е търговско предприятие, регистрирано в България по ТЗ, със седалище и адрес на управление гр. София, ул. “Илиенско шосе” №16. „Софарма“ АД води началото си от 1933 година. Съдебната регистрация на Дружеството е от 15.11.1991 г., решение №1/1991 г. на Софийски градски съд. “Софарма” АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Дружеството извършва производство и търговия на лекарствени субстанции и лекарствени форми; научно-изследователска и инженерно-внедрителска дейност в областта на фитохимията, химията и фармацията, производство на медицински изделия и козметични продукти в т.ч. - пластири, превързочни продукти, санитарно-хигиенни продукти, лечебна козметика, концентрати за хемодиализа. “Софарма” АД извършва услуги, както с производствено предназначение, така и свързани със спомагателната и обслужващата си дейност. 5 3. Контролирани дружества Група Софарма се състои от “Софарма” АД и неговите седемдесет и осем дъщерни дружества, пряко или непряко контролирани от Дружеството. Допълнително, Групата има инвестиции в две асоциирани дружества и в едно съвместно дружество. Дружество Участие към 31.12.2021 в % Софарма Трейдинг АД Фармалогистика АД Електронкомерс ЕООД Биофарм Инженеринг АД Фито Палаузово АД Вета Фарма АД Софармаси ЕООД Софармаси 2 ЕООД Софармаси 3 ЕООД Софармаси 4 ЕООД Софармаси 5 ЕООД Софармаси 6 ЕООД Софармаси 7 ЕООД Софармаси 8 ЕООД Софармаси 9 ЕООД Софармаси 10 ЕООД Софармаси 11 ЕООД Софармаси 12 ЕООД Софармаси 13 ЕООД Софармаси 14 ЕООД Софармаси 15 ЕООД Софармаси 16 ЕООД Софармаси 17 ЕООД Софармаси 18 ЕООД Софармаси 19 ЕООД (Валентина Василева-Люлин ЕООД) Софармаси 20 ЕООД (Василка Лиловска ЕООД) Софармаси 21 ЕООД (Венера Муташка ЕООД) Софармаси 22 ЕООД (Веселка Василева ЕООД) Софармаси 23 ЕООД (Виктория Ангелова ЕООД) Софармаси 24 ЕООД (Десислава Йорданова ЕООД) Софармаси 25 ЕООД (Димка Владева ЕООД) Софармаси 26 ЕООД (Донка Чивгънова ЕООД) Софармаси 27 ЕООД (Екатерина Михайлова-Шумен 1 ЕООД) Софармаси 28 ЕООД (Елка Нейкова ЕООД) Софармаси 29 ЕООД (Емилия Ангелова ЕООД) Софармаси 30 ЕООД (Жулиана Котова ЕООД) Софармаси 31 ЕООД (Иван Иванов-1 ЕООД) Софармаси 32 ЕООД (Илиана Калушкова ЕООД) Софармаси 33 ЕООД (Ирина Тончева ЕООД) Софармаси 34 ЕООД (Капка Николова-Военна Болница ЕООД) Софармаси 35 ЕООД (Костадин Горчев ЕООД) Софармаси 36 ЕООД (Красимира Шунина ЕООД) 81.34 89.39 100.00 97.15 95.00 99.98 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 6 Софармаси 37 ЕООД (Лора Дончева ЕООД) Софармаси 38 ЕООД (Людмила Златкова ЕООД) Софармаси 39 ЕООД (Людмила Ковачева ЕООД) Софармаси 40 ЕООД (Маник Бургазян ЕООД) Софармаси 41 ЕООД (Марийка Жайгарова ЕООД) Софармаси 42 ЕООД (Мария Агова ЕООД) Софармаси 43 ЕООД (Мария Ганчева ЕООД) Софармаси 44 ЕООД (Мария Кенова ЕООД) Софармаси 45 ЕООД (Мария Христова-Мотописта ЕООД) Софармаси 46 ЕООД (Марияна Маркова ЕООД) Софармаси 47 ЕООД (Мери Иванова ЕООД) Софармаси 48 ЕООД (Нели Ставрева ЕООД) Софармаси 49 ЕООД (Преслава Бечева ЕООД) Софармаси 50 ЕООД (Райна Маджарова-Св.Георги Софийски) Софармаси 51 ЕООД (Румяна Игнатова-Ганчева ЕООД) Софармаси 52 ЕООД (Сашка Тодорова ЕООД) Софармаси 53 ЕООД (Светла Харизанова ЕООД) Софармаси 54 ЕООД (Светлана Пирпирова ЕООД) Софармаси 55 ЕООД (Сейба-Благоевград-1 ЕООД) Софармаси 56 ЕООД (Силвия Венева ЕООД) Софармаси 57 ЕООД (Сияна Миланова ЕООД) Софармаси 58 ЕООД (Стоянка Раденкова ЕООД) Софармаси 59 ЕООД (Ана Авджиева ЕООД) Софармаси 60 ЕООД (Радина Бекова ЕООД) Софармаси 61 ЕООД (Румен Райнов ЕООД) Софармаси 62 ЕООД (Хани Модхи ЕООД) Софармаси 63 ЕАД (Ес Си Ес Франчайз EАД) Софармаси 64 АД (Санита Франчайзинг АД) ПАО Витамини 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 81.34 100.00 100.00 60.00 100.00 100.00 80.00 81.34 100.00 Софарма Варшава СП. З.О.О Софарма Поланд З.О.О - в ликвидация ООО Софарма Украйна ТОО Софарма Казахстан РАП Фарма Интернешънъл ООД Софарма Трейдинг Д.о.о. (Лековит Д.о.о) Фармахим ЕООД * ефективен процент на участие ** непряко участие 4. Съвет на директорите “Софарма” АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от петима членове както следва: д.и.н. Огнян Донев – председател, Весела Стоева – заместник-председател и членове Александър Чаушев, Бисера Лазарова и Иван Бадински. Дружеството има двама прокуристи – Симеон Донев и Иван Бадински. Дружеството се представлява и управлява от изпълнителния директор д.и.н. Огнян Донев. 7 Съставът на ключовия управленски персонал на Групата включва оповестения в Приложение №1 Изпълнителен директор и членове на Съвета на директорите на Дружеството. Допълнително към него са включени и изпълнителните директори, членовете на Съвета на директорите и управителите на дъщерните дружества от Групата. 5. Акционерна структура към 31.12.2021 г. "Донев инвестмънтс холдинг" АД "Тeлекомплект инвест" АД 10,54% 27,86% 20,68% "Софарма" АД (обратно изкупени акции) 26,01% ЗУПФ Алианц България Други юридически лица Физически лица 5,23% 9,68% II.ꢀРазвитие на дейността 1. Производствена дейност Дружеството и производствените му дъщерни дружества разполагат с 8 фармацевтични завода в България, съобразени с изискванията на ЕС - GMP, един завод в Украйна, сертифициран от местните власти, който сертификат е признат във всички държави от ОНД. Производствената дейност на Групата се осъществява и развива в следните основни направления: • Субстанции и препарати на основата на растителни суровини (фитохимично производство); • Готови лекарствени форми в т.ч.: ü Твърди таблетки, обвити таблетки, филмирани таблетки, капсули; ü Галенични - супозитории, капки, сиропи, унгвенти; ü Парентерални - инжекционни разтвори, лиофилни прахове за инжекции. Медицински изделия и козметични продукти в т.ч.: ü Пластири; • ü Превързочни продукти; ü Санитарно-хигиенни продукти; ü Лечебна козметика; ü Концентрати за хемодиализа; ü Инфузионни разтвори. 8 2. Продукти “Софарма” АД Дружеството има повече от 200 продукта в своето портфолио: в т.ч. близо 190 лекарствени продукти и 11 групи медицински изделия. Лекарствените продукти включват основно генерици и 15 традиционни продукта, като 12 от продуктите са на растителна основа. Традиционните продукти на Дружеството (и по-специално Табекс, Карсил и Темпалгин) имат основен дял в приходите от експортните пазари, докато за продажбите на местния пазар от най-голямо значение са генеричните продукти на Дружеството, сред които на първо място е лекарството Аналгин. Продуктовото портфолио на “Софарма” АД е фокусирано върху следните терапевтични области: кардиология, гастроентерология, овладяване на болката, кашлица и настинка, имунология и дерматология, дихателни пътища и астма, неврология и психиатрия, урология и гинекология, нефрология, хирургия, ортопедия и травматология. Най-значимите фармацевтични продукти по отношение на приноса им за размера на приходите са: Ø Карсил – традиционен продукт, разработен на растителна основа, използван за лечение на гастроентерологични заболявания (болести на черния дроб); Ø Темпалгин – традиционен аналгетик (болкоуспокяващо); Ø Табекс – традиционно лекарство на растителна основа срещу тютюнопушене; Ø Трибестан – традиционен продукт на растителна основа, стимулиращ функциите на половата система; Ø Бронхолитин – традиционен продукт на растителна основа, използван за потискане на кашлица; Ø Аналгин – генеричен аналгетик (болкоуспокояващо); Ø Нивалин – традиционен продукт на растителна основа, използван за заболявания на периферната нервна система; Ø Метилпреднизолон – генерично лекарство, предназначено за случаи на тежки алергии и определени животозастрашаващи състояния; Ø Витамин С – хранителна добавка с широко приложение; Ø Валериана – генерично лекарство без рецепта на растителна основа, използвано за намаляване на стреса; Ø Медицински изделия – марли, компреси и превръзки. 3. Дистрибуция “Софарма Трейдинг” АД Дружеството е водещ дистрибутор на фармацевтични продукти и козметика в България с пазарен дял за фармацевтични продукти от 22.15% (според IQVIA). “Софарма Трейдинг” АД е единственият дистрибутор на българския пазар на определени фармацевтични продукти на няколко водещи международни фармацевтични и други компании в областта на здравеопазването като Amgen, Astra Zeneca, GE Healthcare, Johnson and Johnson, Abbot Diagnostics, Hartmann, Novartis и Novo Nordisk. 9 Компанията предлага повече от 15 000 продукта (по-специално лекарства, медицинско оборудване и устройства, консумативи, козметика, витамини и хранителни добавки) в портфолиото си, включително и марките на “Софарма” АД и притежава изключителните права за България над марки на стратегически партньори като Aboca, Colief, Jamieson, Planter’s, Premax, Skincode, SVR Laboratories, US Pharmacia and Wyeth, специализирани услуги (като софтуерни решения за аптеки и консултантски услуги) и национални логистични услуги. „Софарма Трейдинг“ АД си сътрудничи с повече от 400 партньора и над 3 500 клиента. III. Информация по чл.39 от Закона за счетоводството 1. Преглед на резултатите от дейността на Групата и основни рискове, пред които е изправена /член 39, т. 1 от Закон за счетоводство/ Основни финансови показатели промяна % 1-12/2021 BGN '000 1 603 310 116 706 1-12/2020 BGN '000 1 438 826 92 433 Показатели Приходи от продажби 11,4% 26,3% 38,7% Печалба преди лихви, данъци и амортизация (EBITDA) Оперативна печалба 63 519 45 800 262,7% 4,4% Нетна печалба 91 703 43 538 25 280 41 720 Капиталови разходи 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 BGN '000 629 0,6% Нетекущи активи Текущи активи 633 746 571 232 658 868 122 218 423 892 935 -6,7% 16,3% 612 177 566 595 131 066 544 451 Собствен капитал Нетекущи пасиви -6,8% -22,1% Текущи пасиви придобити материални и нематериални дълготрайни активи 1-12/2021 1-12/2020 Показатели EBITDA/Приходи от продажби 7,3% 4,0% 5,7% 6,4% 3,2% 1,8% Оперативна печалба/Приходи от продажби Нетна печалба/Приходи от продажби 31.12.2021 0,83 31.12.2020 1,19 Привлечен капитал/Собствен капитал Нетен дълг/EBITDA на годишна база 2,5х 4,3x нетният дълг включва заеми от банки и задължения по лизинг и факторинг, намален с паричните средства, отчитайки ефектите от въвеждането на МСФО 16 Лизинг, в сила от 01.01.2019 г. 10 COVID-19 На 11 март 2020 г. Световната здравна организация обяви пандемия относно разпространението на COVID-19, а на 13 март 2020 г. Народното събрание гласува извънредно положение в Република България, в резултат на което се предприеха редица ограничителни мерки. На 24 март 2020 г. беше обнародван Законът за извънредното положение в България, с който се приеха мерки за времето на извънредното пандемично положение в различни области – трудови правоотношения и социално осигуряване, данъчно облагане и годишно финансово приключване, неизпълнение и принудително изпълнение, срокове и други. На 10 април 2020 г. беше утвърден от Българска народна банка („БНБ“) „Ред за отсрочване и уреждане на изискуеми задължения към банки и дъщерните им дружества – финансови институции във връзка с въведеното на 13 март 2020 г. от Народното събрание извънредно положение“ („Редът“), произтичащо от пандемията от COVID-19 и последиците от него. В резултат на наложените ограничения у нас и в повечето държави по света, беше нарушено нормалното функциониране на бизнесите от редица сектори на икономиката. Затруднени бяха доставките на суровини и материали от доставчици, експедициите към клиенти и осигуреността от работна ръка. Почти всички предприятия, макар и в различна степен, се наложи да предприемат определени действия и мерки за пренастройване на организацията на стопанската им дейност, трудовия режим на работа, бизнес комуникацията и други аспекти на взаимоотношенията с контрагенти, партньори и държавни институции. Влияние върху дейността и финансовото състояние на Групата Групата оперира в сектор производство и дистрибуция на фармацевтични продукти, чието нормално функциониране не беше съществено засегнато от наложените ограничителни мерки. Въпреки, че се наблюдава нарастване на приходите от продажби на Групата със 164 484 хил. лв. или 11,4%, като цяло обемите на дейността през 2021 година също бяха засегнати от пандемичното положение в страната и другите държави, в които тя оперира или има бизнес връзки и отношения. Ръководството не е освобождавало персонал и не се е възползвало от приетите мерки със Закона за извънредното положение в България („60:40“ и други). Групата продължава да осъществява стопанската си дейност без да среща значими затруднения, за да обезпечи доставките на активи (материали, стоки, машини, оборудване и т.н.), както и да извършва продажбите към клиентите си. Ръководството на Групата продължава текущо да следи за поява на рискове и респективно за негативни последици от пандемията в бъдеще. На този етап не са установени такива индикатори, които да водят до преустановяване или значително намаляване на дейността на Групата, нито се планира такова, както и не са идентифицирани значителни обстоятелства, които биха наложили такава мерки или рестриктивни действия на ръководството. 11 Рискове, свързани с бизнеса на Групата и с промишления отрасъл, в който Групата вършва дейността си • • Групата е изложена на силна конкуренция; Част от приходите на “Софарма Трейдинг” АД в България се генерират от продажби на държавни болници, което предопределя висока степен на бизнес риск; • • Групата е зависима от одобренията на регулаторните органи; Възможна е промяна в законодателството, регулиращо бизнеса на Групата, а това може да доведе до евентуално увеличение на разходите за спазване на изискванията или да окаже друг ефект върху нейните операции; • • Част от приходите на Групата, по-специално в България, зависят от включването на лекарствата на Дружеството в реимбурсните списъци; Производствените съоръжения и процеси на Дружеството и на компаниите от Групата са предмет на строги изисквания и одобрения от страна на регулаторните органи, които могат да забавят или прекъснат операциите на Групата; • Възможностите на Дружеството да плаща дивиденти зависят от редица фактори и няма никаква гаранция, че през дадена година то ще може да плати дивиденти в съответствие със своята дивидентна политика; • • Групата е изложена на оперативен риск, който е присъщ на нейните бизнес дейности; Групата се подчинява на множество закони и регламенти в областта на опазване на околната среда и здравословните и безопасни условия на труд и е изложена на потенциални отговорности, свързани с околната среда и • Съдебни спорове или други извънсъдебни процедури или действия могат да имат неблагоприятен ефект върху бизнеса на Групата, финансовото й състояние или резултатите от нейните операции. Рискове, свързани с България и другите пазари, на които Групата оперира • • Макроикономическата среда, по-специално в България, Русия, Беларус и Украйна, оказва съществен ефект върху операциите на Групата и нейната позиция; Политическата обстановка в България и в експортните пазари на Групата, по- специално Русия, Беларус и Украйна, оказва съществен ефект върху операциите и финансовото състояние на Групата; • • Рискове, свързани с българската правна система; Развиващите се законодателства в някои от държавите, в които Групата продава продуктите си, в частност Русия, Беларус и Украйна, може да повлияе негативно върху дейността на Групата в тези държави; • • Рискове, свързани с валутни курсове и действащия в България валутен борд; Тълкуването на данъчните разпоредби може да бъде неясно и данъчните закони и разпоредби, приложими спрямо Групата, могат да бъдат изменени. 12 Валутен риск Дружествата от Групата извършват своята дейност при активен обмен с чуждестранни доставчици и клиенти и поради това те са изложени на валутен риск. Групата чрез дружествата в Беларус и Украйна осъществява стопански операции в тези страни и съответно има съществени експозиции в беларуски рубли и украински гривни. Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на тези валути спрямо българския лев при бъдещите стопански операции, по признатите валутни активи и пасиви и относно нетните инвестиции в чуждестранни дружества. Останалите дружествата в чужбина реализират продажбите си предимно на местните пазари, което води до валутен риск и спрямо техните валути - сръбски динар и полската злота. За контролиране на валутния риск има въведена система в цялата Група на планиране на доставките от внос, за продажбите в чуждестранна валута, както и процедури за ежедневно наблюдение на движенията във валутния курс на щатския долар и контрол върху предстоящи плащания. Експозицията на дъщерните дружества в България в чуждестранна валута е незначителна, тъй като почти всички продажби са реализирани на местния пазар в български лева. Вносът на стоки е изцяло осъществен в евро. Заемите, които са деноминирани в чуждестранна валута, са отпуснати основно в евро. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността на Групата /член 39, т. 2 от Закон за счетоводство/ Приходи от продажби Приходите от продажби на Групата бележат ръст от 164,5 млн. лв. или 11,4%, до 1 603,3 млн. лв. през 2021 г. спрямо 1 438,8 млн. лв. през 2020 г. Продажбите на стоки се повишават със 159,5 млн. лв., или 13%, като достигат до 1 328,4 млн. лв. през 2021 г. спрямо 1 168,9 млн. лв. през 2020 г. Продажбите на готова продукция бележат ръст от 5 млн. лв. или 1,9%, до 274,9 млн. лв. през 2021 г. спрямо 269,9 млн. лв. през 2020 г. Другите доходи от дейността нарастват с 1,2 млн. лв. до 13,8 млн. лв. през 2021 г. спрямо 12,7 млн. лв. през предходния период. Разходи за дейността За текущия период съществени изменения се отчитат в разходите за персонал, които нарастват с 16,5 млн. лв. и разходите за амортизация, нарастващи с 6,6 млн. лв., като основната причина е придобиването на новите аптечни дружества в края на миналата година. Разходите за външни услуги намаляват с 4,9 млн. лв., като най- съществена промяна има при разходите за изработка, които намаляват с 1,8 млн. лв. Регистрира се намаление и в другите разходи с 1,9 млн. лв. 13 Финансови приходи и разходи Финансовите приходи и разходи през 2021 г. нетно регистрират загуба от 5,2 млн. лв., което е намаление с 8,9 млн. лв. спрямо същия период за миналата година. Тази промяна е в резултат най-вече на регистрираната миналата година нетна загуба от курсови разлики по заеми в чуждестранна валута и договори за лизинг с 5,5 млн. лв., която основно е вследствие на обезценката на беларуската рубла и ефекта й върху дълговата експозиция в евро и долари на компаниите от Групата в Беларус. В текущия период нетната печалба от курсови разлики по заеми в чуждестранна валута и договори за лизинг е в размер на 1,5 млн. лв. Намаляват и разходите за лихви по получени заеми с 2,2 млн. лв. Финансов резултат от дейността 140000 116706 120000 92433 91703 100000 80000 60000 40000 20000 0 2020 2021 63519 45 800 25280 EBITDA оперативна печалба нетна печалба Печалбата преди лихви, данъци и амортизации (EBITDA) нараства с 24,3 млн. лв. или с 26.3%, като през 2021 г. тя е в размер на 116,7 млн. лв. в сравнение със 92,4 млн. лв. през 2020 г. Позитивно влияние оказва увеличения марж на печалба на продадените стоки с 1,7% до 13,9% спрямо 2020 г., дължащ се в голяма степен на придобитите нови аптеки в Групата в края на миналата година. Печалбата от оперативна дейност нараства със 17,7 млн. лв. или с 39%, до 63,5 млн. лв. през 2021 г. спрямо 45,8 млн. лв. през 2020 г. Нетната печалба нараства с 66,4 млн. лв. или с 263%, до 91,7 млн. лв. през 2021 г. в сравнение с 25,3 млн. лв. през 2020 г. Допълнително към ефекта от оперативна дейност, по-съществено позитивно влияние оказват намалените финансови разходи в резултат на загуби от курсови разлики, както и отчетените през текущия период печалби от асоциирани дружества в размер на 12,1 млн. лв. и печалбите от придобиване и освобождаване на дялове в дъщерни дружества в размер на 37,6 млн. лв., които са в следствие на продажбата на дяловете в Бриз Латвия и всички беларуски дружества. 14 Активи Нетекущите активи се увеличават с 3,8 млн. лв. Намаление се регистрира в резултат на отписана балансова стойност на материални и нематериални дълготрайни активи при освобождаване от инвестиции в дъщерни дружества. Придобитите материални и нематериални дълготрайни активи за периода са в размер на 43,5 млн. лв. Инвестициите в асоциирани и съвместни дружества се увеличават с 64,5 млн. лв. в резултат на допълнително придобити дялове и рекласифицирането на „Софарма Имоти“ АДСИЦ като асоциирано и „Момина крепост“ АД като съвместно дружество от една страна, както и от отчетения дял в текущата печалба и увеличения дял в асоциираното дружество „Доверие-обединен холдинг“ АД. Текущите активи се намалят с 40,9 млн. лв., като това се дължи основно на намалението на търговските вземания с 22,9 млн. лв. и на намалението на материалните запаси с 31,6 млн. лв., докато паричните средства се увеличават с 12,4 млн. лв. Собствен капитал и пасиви Собственият капитал на Група Софарма нараства с 94,3 млн. лв. спрямо 31.12.2020 г. в резултат на отчетената нетна текуща печалба и други капиталови компоненти (варанти). Пасивите намаляват със 129,4 млн. лв. спрямо края на 2020 г. Общо задълженията по банкови заеми, лизинг и факторинг на Групата намаляват с 94,7 млн. лв., като нетният дълг след приспадането на паричните средства и еквиваленти намалява със 107,3 млн. лв. до 292,9 млн. лв. Търговските задължения намаляват с 21,4 млн. лв. спрямо края на миналата година. Намалението на пасивите е в резултат както от генерирания свободен паричен поток, така и от освобождаването на дяловете в дъщерните дружества в Латвия и Беларус и съответно неконсолидирането на пасивите в тези дружества. Парични потоци 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 (179 411) 243 507 (24 814) (16 790) 22 492 Нетни парични потоци от оперативна дейност (75 963) 193 337 (26 055) (20 477) 70 842 Постъпления на суми по факторинг след лихви и такси Покупки на имоти, машини, оборудване и нематериални активи, нетно Плащания по лизингови договори Свободен паричен поток (нормализиран) Свободният паричен поток (нормализиран с постъпленията от факторинг и плащания по лизингови договори), генериран през 2021 г. e в размер на 70,8 млн. лв. входящ поток, спрямо 22,5 млн. лв. изходящ поток през 2020 г. Екология и опазване на околната среда “Софарма” АД отстоява и спазва ангажиментите си в съответствие с националното законодателство в областта на опазване на околната среда. Компанията прилага мерки за: 15 - - - разделно събиране на отпадъците, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци; осигуряване подходящо обучение на персонала по въпроси, свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването; отговорно изпълнява императивните изисквания заложени в Закона за управление на отпадъците (ЗУО) за оползотворяване и заплаща продуктова такса, съгласно Наредбата за опаковките и отпадъците от опаковки (НООО); ежегодно се измерват емисиите на отпадни газове в атмосферния въздух от Завод за твърди лекарствени форми; веднъж на две години се провеждат собствени периодични измервания (СПИ) на отпадни газове в атмосферния въздух от Инсталация “Парова централа” на площадки „А” и „Б”. Емисиите са измерени и отчетени през 2021 г.; ежемесечно „Софийска вода“ АД измерва емисиите в отпадни води на производствените площадки А и Б; - - - - всяко тримесечие питейната вода от производствените заводи се дава за изпитване (кратък химичен и микробиологичен анализ) в акредирирана лаборатория; - два пъти годишно подземните и отпадъчните води се дават за изпитване в акредирирана лаборатория съгласно разрешителните за водовземане и за ползване на повърхностен воден обект. През 2021 г. разделно събираните и предадени отпадъци са намалели с 0.3 % спрямо предходната година. Производствените отпадъци се предават на лицензирани фирми за рециклиране. Измерваните ежегодно емисии на отпадни газове в атмосферния въздух, както и емисиите в отпадни води са в изискуемите норми. Изпълнени са условията от Разрешителното за заустване. Веднъж месечно се прави отчет за внесените и/или пуснати на пазара опаковки по вид на материала, за който се заплаща месечна вноска в „Екобулпак България“ АД, с която „Софарма“ АД има сключен договор за оползотворяване на отпадъците от опаковки. Персонал Към 31.12.2021 г. средно-списъчният състав на персонала в Група Софарма е 5 507 (при 5 796 за 2020 г.). Средно-списъчният брой на служителите в “Софарма” АД към 31.12.2021 г. е 1 860 (при 1 991 през 2020 г.), а в “Софарма Трейдинг” АД е 826 (при 799 през 2020 г.) 3. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишния финансов отчет /член 39, т. 3 от Закон за счетоводство/ На 24 февруари 2022 руски военни сили стартираха враждебно нахлуване на територията на Украйна. В последствие редица държави наложиха санкции срещу определени физически и юридически лица в Русия. Очаква се войната в Украйна и свързаните с нея икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, да имат значителен ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. 16 Ръководството на Групата, счита че навлизането на Руската армия в Украйна би могло да повлияе върху дейността на дъщерните и дружества, тъй като около 6.3% от продажбите на продукция и стоки се реализират в Украйна и Русия. На този етап Групата е намалила своята активност на тези пазари, включително и поради логистична невъзможност да реализира доставки. Към датата на одобрение на консолидирания финансов отчет Групата няма търговски контрагенти включени в санкционни списъци публикувани от Европейския Съюз. Групата притежава инвестиции в две дъщерни дружества в Украйна. В настоящия консолидиран финансов отчет са включени следните активи на тези дъщерни дружества: имоти, машини и съоръжения в размер на 9,270 хил. лв., материални запаси в размер на 9,450 хил. лв., търговски и други вземания в размер на 7,182 хил. лв. и парични средства в размер на 6,965 хил. лв. Към датата на одобрeние на настоящия консолидиран финансов отчет активите на тези дъщерни дружества не са физически засегнати от военните действия и няма юридически пречки пред реазилирането на активите, които нямат материален характер, но е възможно в бъдеще да се наложи преразглеждане на балансовата стойност на тeзи активи в зависимост от развитието на войната и влиянието и върху дейността на дъщерните дружества. Към 31 декември 2021 г. Групата има търговски вземания от дружество реализиращо продажби на готовата ѝ продукция на комапнията-майка в Русия размер на 11,729 хил. лв. Към датата на одобрение на настоящия консолидиран финансов отчет Групата е получила плащания за тези търговски вземания в пълен размер. Въпреки потенциалните негативни икономически ефекти от войната и вероятността тя да прерастне в дълъг и продължителен конфликт, Групата разполага с достатъчно текущи активи и финансиране, за да продължи съществуването си като действащо предприятие. Няма други съществени събития възникнали след 31 декември 2021 г., които да изискват допълнителни корекции и/или оповестявания в консолидирания финансов отчет към 31 декември 2021 г. 4. Бъдещо развитие на Група Софарма /член 39, т. 4 от Закон за счетоводство/ и планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал 3 от Търговски закон/ • На местния пазар Групата цели да предостави на пациентите по-достъпно лечение чрез регистрацията на нови генерични продукти в по-кратки срокове; 17 • На чуждестранните пазари усилията са насочени към запазване и увеличаване на дела на Групата на основните пазари (Русия, Украйна и Полша), както и установяване и разширяване на пазарни позиции в други страни (страните от средна и източна Европа и Кавказкия регион); • • Групата продължава политиката на активно партньорство с утвърдени международни фармацевтични компании, с нови компании, както и разширяване на продуктовата гама на вече създадените сътрудничества; Оптимизацията на продуктовото портфолио. 5. Научноизследователска и развойна дейноста /член 39, т. 5 от Закон за счетоводство/ Групата фокусира своята научноизследователска и развойна дейност основно върху генерични продукти. Научноизследователските и развойни проекти са насочени върху намирането и разработването на нови формули и състав или физически качества (като лекарствена форма или формата на таблетките) на продукт с цел адаптирането му към настоящи пазарни нужди. Дружеството-майка основно подава заявления за получаване на разрешения за употреба на нови продукти, включително и нови форми на продукти, в България и/или на експортните пазари и за съществуващи продукти на нови пазари. Интелектуална собственост Макар и ориентирана към генеричните фармацевтични продукти, “Софарма” АД е известна от години с традиционното производство на няколко уникални продукти на база растителни екстракти получавани по собствено създадени технологии. Тези продукти са защитени освен с търговска марка, така и с патент или фирмено ноу-хау. По отношение на генеричните продукти, които произвежда, за тяхната пазарна отличителност “Софарма” АД залага на брaнд имена, всички от които са регистрирани търговски марки на Дружеството. През всичките години на своето съществуване, “Софарма” АД генерира и защитава своя индустриална собственост. В резултат, Дружеството притежава голям брой обекти на индустриалната собственост, по-голямата част, от които – регистрирани права (марки, патенти, дизайни) и по-малка част нерегистрирани обекти – предимно технологии. Тези активи са резултат от специалната политика на Дружеството към продуктовото и технологично обновление, и в частност към иновациите. Нови разработки и продукти През отчетния период януари – декември 2021 година в Направление „Развойна дейност и регулаторно съответствие“ са извършени следните дейности: Нови регистрации и пререгистрации/промени Нови регистрации на лекарствени продукти • Получени 18 Разрешения за употреба на лекарствени продукти за нови дестинации, а именно: 18 - - Амбролитин 30 мг таблетки (Естония); Декскетопрофен Софарма 50мг/2мл инжекционен/инфузионен разтвор (Полша); - - - - - Алисум 7мг/мл сироп (Румъния). Амбролитин 30 мг таблетки (България); Амбролитин Макс 30 мг/5 мл сироп (Полша); Витамин B6 Софарма 25 мг филмирани таблетки (Азербайджан); Витамин B Комплекс 5 мг/ 1 мг/ 5 мг/ 50 мг/мг инжекционен разтвор (Казахстан); - - - Зондарон 2 мг/мл инжекционен/инфузионен разтвор (Молдова); Бронхолитин Айви 7 мг/ мл сироп (Узбекистан); Деавид Нео 0,5мг/ мг перорални капки, разтвор (Узбекистан). Лицензионни: - - - - - - - - Ксанабел 10; 15; 20 мг филмирани таблетки (България); Розувистат Софарма филмирани таблетки - 10 мг, 20 мг (България). Карсил 22,5 мг филмирани таблетки (България); Бетагама 50 мг/ 50 мг/ 0,5 мг/ 10 мг инжекционен разтвор (България); Бронхолитин 40 мг таблетки (Узбекистан); Софалор 5 мг филмирани таблетки (Узбекистан); Талерт 10 филмирани таблетки (Узбекистан); Хелитуспан сироп (Перу). • • Подадена е документация за регистрация на 32 лекарствени продукти към агенции на нови дестинации. Хранителни добавки Нотифицирани са 15 хранителни добавки – 9 за България; 3 за Сърбия и 2 за Украйна. Пререгистрации/промени • • Подновени Разрешения за употреба на 45 лекарствени продукти. Подадена документация за подновяване на Разрешения за употреба на 70 лекарствени продукти към агенции. • • Одобрени от агенции 573 промени за лекарствени продукти. Подадени 496 промени за лекарствени продукти към агенции. Разработки • Извършва се фармацевтично разработване на продукти/проекта: 6 нови лекарствени - - - - - - Цитизиниклин 3,0 mg таблетки – Проект с фирма Achieve; Суксаметониум 10 мг/мл инжекционен разтвор; Суксаметониум 20 мг/мл инжекционен разтвор; Кеторолак 30 мг/мл инжекционен разтвор; 1 мл; Натриев пикосулфат 7,5 мг/мл перорални капки; Декскетопрофен 25 мг таблетки. 19 • • Приключена е разработката на Глицеракс Пико перорални капки. В процес е разработката на 1 активно вещество. Трансфер и валидиране на технологични процеси • • Трансферирани са 2 лекарствени продукта и 2 хранителни добавки. Трансферирани/в процес на транфер са 20 лекарствени продукта/активни вещества. • Валидирани/оптимизирани са 19 производствени процеси/технологии. 6. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговски закон /член 39, т. 6 от Закон за счетоводство/ През текущата година са закупени 4 043 533 броя акции и няма продадени акции. Закупените през годината собствени акции възлизат на 3% от основния капитал на дружеството, а средната цена на придобиване е 4,12 лева за брой. Основен капитал, нетно Акции от обратно изкупени акции брой BGN '000 Салдо на 1 януари 2020 година Продадени обратно изкупени собствени акции Обратно изкупени собствени акции Разход по обратно изкупени собствени акции Салдо на 31 декември 2020 година 125 684 432 253 748 (151 748) - 100 656 949 (461) (2) 101 142 125 786 432 Обратно изкупени собствени акции Разход по обратно изкупени собствени акции Салдо на 31 декември 2021 година (4 043 533) - 121 742 899 (16 546) (82) 84 514 Съветът на директорите е упълномощен за обратно изкупуване на акции при определени условия, съгласно решенията на ОСА, проведени на 23.06.2010 г., на ИОСА от 30.11.2011 г., на ИОСА от 01.11.2012 г., на ИОСА от 28.02.2013 г. и на ИОСА от 23.02.2018 година. Брой и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта от капитала, която те представляват “Софарма” АД притежава 13 055 000 броя собствени акции, представляващи 9.68% от капитала на дружеството. 7. Наличие на клонове на предприятието /член 39, т. 7 от Закон за счетоводство/ “Софарма” АД няма клонове. 20 8. Използвани финансови инструменти /член 39, т. 8 от Закон за счетоводство/ Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на финансовите пазари и достигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на Групата. Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на продуктите и услугите на дружествата от Групата и на привлечения от тях заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от тях инвестиции и формите за поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Управлението на рисковете се осъществява текущо от ръководството на дружеството-майка и респективно ръководствата на дъщерните дружества съгласно политиката, определена от Съвета на директорите на дружеството-майка. Съветът на директорите е приел основни принципи за общото управление на финансовия риск, на базата на които са разработени конкретни процедури за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването на недеривативни инструменти. Кредитен риск Кредитен е рискът, при който клиентите на Групата няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските вземания. Последните са представени в отчета за финансово състояние в нетен размер, след приспадане на начислените обезценки по съмнителни и трудносъбираеми вземания. Такива обезценки са направени където и когато са били налице събития, идентифициращи загуби от несъбираемост съгласно предишен опит. Групата има разработена политика и процедури за оценка на кредитоспособността на своите контрагенти и определяне на кредитен рейтинг и кредитни лимити по група клиенти. Паричните средства в Групата и разплащателните операции са съсредоточени в различни първокласни банки. При разпределението на паричните потоци между тях ръководството на Дружеството и на дъщерните предприятия се съобразяват с редица фактори, между които размерите на капитала, сигурността, ликвидността, кредитния потенциал и рейтинг на банката и др. Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж, включително и поради наличието на свръх инфлация и индексирането на търговските разчети за дружествата упражняващи своята дейност в такава среда. Групата генерира и поддържа значителен обем на ликвидни средства. Вътрешен източник на ликвидни средства за Групата е основната стопанска дейност на дружествата от нея, генерираща достатъчни оперативни потоци. Външни източници на финансиране са банките и други постоянни партньори. 21 Риск на лихвоносни парични потоци В структурата на активите на Групата лихвоносните активи са представени от паричните средства, банкови депозити и предоставени заеми, които са с фиксиран лихвен процент. От друга страна, привлечените средства на Групата под формата на дългосрочни и краткосрочни заеми са обичайно с променлив лихвен процент. Това обстоятелство частично поставя паричните потоци на Групата в зависимост от лихвен риск. Покриването на този риск се постига по два начина: а) оптимизиране на източниците и структурата на кредитни ресурси за постигане на относително по-ниска цена на привлечените средства; б) комбинирана структура на самите лихвени проценти по кредитите, която съдържа два компонента – постоянен и променлив, съотношението между които, а и абсолютната им стойност, могат да се постигнат и поддържат в благоприятен размер за дружествата от Групата. Постоянната компонента е с относително ниска абсолютна стойност и достатъчно голям относителен дял в общия лихвен процент. Това обстоятелство премахва вероятността от значителна промяна в лихвените равнища при евентуална актуализация на променливата компонента. Така се минимизира и вероятността от промяна в неблагоприятна посока на паричните потоци. Ръководствата на дружествата от Групата, заедно с това на Дружеството, текущо наблюдават и анализират експозицията на съответното дружество спрямо промените в лихвените равнища. Симулират се различни сценарии на рефинансиране, подновяване на съществуващи позиции и алтернативно финансиране. На база на тези сценарии се измерва ефектът върху финансовия резултат и собствения капитал при промяна с определени пунктове или проценти. За всяка симулация, едно и също предположение за промяна на лихвения процент се прилага за всички основни валути. Изчисленията се правят за значителните лихвоносни позиции. IV. Информация по чл.247 и чл. 240б от Търговски закон 1. Информация по чл. 247 от ТЗ Информация относно протичането на дейността и състоянието на дружеството и разяснения относно годишния финансов отчет В раздел II, т.2 е описана дейността и състоянието на Групата и се разяснява годишния финансов отчет. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съветите Възнагражденията и другите доходи на ключовия управленски персонал и на изпълнителните директори, членовете на Съвета на директорите и управителите на дъщерните дружества от Групата са в размер на 6 614 х. лв. (2020 г.: 5 771 х. лв.), в т.ч.: • • текущи възнаграждения – 6 095 х. лв. (2020 г.: 5 166 х. лв.); тантиеми – 519 х. лв. (2020 г.: 605 х. лв.). 22 Възнагражденията и другите краткосрочни доходи на Съвета на директорите на дружеството – майка за 2021 г. в размер на 1 256 х. лв. (2020 г.: 1 321 х. лв) са както следва: • текущи - 969 х. лв. (2020 г.: 917 х. лв.); • тантиеми - 287 х. лв. (2020 г.: 404 х. лв). Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на Съвета на директорите през 2021 година акции на Дружеството са както следва: 31.12.2021 отн. дял от акции капитала % 31.12.2020 отн. дял Придобити Членове на Съвет на директорите Прехвърлени акции през промяна 2021 г. Брой Брой от акции акции капитала през 2021 % г. Огнян Иванов Донев 6 608 350 4.90% 3 038 940 150 2.25% 3 596 410 - 3 596 410 Весела Любенова Стоева Огнян Кирилов Палавеев Александър Викторов Чаушев Бисера Николаева Лазарова Иван Венецков Бадински Симеон Огнянов Донев 150 0.0001% 0.0001% 0.14% 0.08% - - - - 187 520 0.14% 0.19% - 187 520 111 142 - - - - 262 442 - 151 300 - 151 300 - - - - - - - 350 0.0003 0.14% 350 0.0003% 0.15% 195 450 200 450 5 000 -5 000 Дружеството няма издадени облигации. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството ꢀ Уставът на “Софарма” АД не предвижда ограничения за правото на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и облигации на дружеството. Участие на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети като прокуристи, управители или членове на съвети Участие на членовете на Съвета на директорите с повече от 25 на сто от капитала на други дружества: Огнян Иванов Донев притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на следните дружества: • „Донев инвестмънтс холдинг“ АД, ЕИК: 831915121, с адрес на управление в гр. София, ул. „Позитано“ №12. 23 • „Телекомплект“ АД, ЕИК: 831643753, с адрес на управление в гр. София, ул. „Лъчезар Станчев“ № 5, сграда А. • „Софпринт груп“ АД, ЕИК: 175413277, с адрес на управление: гр. София, ул. „Позитано“ №12. • „Софконсулт груп“ АД, ЕИК: 175413245, с адрес на управление: гр. София, ул. „Позитано“ №12. • „Софарма“ АД, ЕИК: 831902088, с адрес на управление в гр.София, ул. „Илиенско шосе“ №16. • „Енергоинвестмънт“ АД, ЕИК: 200929754, с адрес на управление в гр. София, площад „П. Р. Славейков“ 9. • „Частна Детска Градина Симба“ ЕООД, ЕИК: 204683684, адрес на управление в гр. София, ул. „Илиенско шосе“ №16. Весела Любенова Стоева контролира или притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на следните дружества: • „ВЕС елекроинвест системс“ ЕООД, ЕИК: 201712700, с адрес на управление: гр. София, площад „П.Р.Славейков” №9. • „Еко Солар Инвест“ ООД, ЕИК 201634905, с адрес на управление: гр. София, ул. “Алабин” №48. • „Акватикс“ ООД, ЕИК: 203934379, с адрес на управление: : гр. София, площад „П. Р. Славейков” №9. • „ВЛС“ АД, ЕИК: 175082980, с адрес на управление в гр. София, площад „П. Р. Славейков” №9. Александър Викторов Чаушев контролира или притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на следните дружества: • „Алфа Ин“ ЕООД, ЕИК: 131156322, с адрес на управление в гр.София, ул. “Димчо Дебелянов” №1Б. Иван Венецков Бадински не притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на дружества. Бисера Николаева Лазарова контролира или притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на следните дружества: • „Консумфарм“ ООД, ЕИК: 121148366, с адрес на управление: гр. София, бул. „Янко Сакъзов“ №80. Участие на членовете на Съвета на директорите в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: Огнян Иванов Донев участва в управителен/контролен орган в следните дружества: • „Софарма Трейдинг“ АД, ЕИК: 103267194 с адрес на управление в гр. София, ул. „Лъчезар Станчев“ №5 - Председател на СД. • „Донев инвестмънтс холдинг“ АД, ЕИК: 831915121, с адрес на управление в гр. София, ул. „Позитано“ №12 – Председател на НС. • „Телекомплект“ АД, ЕИК: 831643753, с адрес на управление в гр. София, ул. „Лъчезар Станчев“ № 5, сграда А – Председател на НС. 24 • „Доверие Капитал“ АД, ЕИК: 130362127, с адрес на управление в гр. София, бул. „Княз Дондуков“ №82 – Член на НС. • „Софарма“ АД, ЕИК: 831902088, с адрес на управление в гр.София, ул. „Илиенско шосе“ №16 – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор. Весела Любенова Стоева участва в управителен/контролен орган в следните дружества: • „ВЛС“ АД, ЕИК: 175082980, с адрес на управление в гр. София, площад „П.Р.Славейков” №9 – Член на СД. • „ВЕС елекроинвест системс“ ЕООД, ЕИК: 201712700, с адрес на управление: гр. София, площад „П.Р.Славейков” №9 – Управител. • „Софарма“ АД, ЕИК: 831902088, с адрес на управление в гр.София, ул. „Илиенско шосе“ №16 – Зам. Председател на СД. Александър Викторов Чаушев участва в управителен/контролен орган в следните дружества: • „ДК-Домостроене“ АД, ЕИК: 102148397, с адрес на управление в гр. Бургас, кв. Победа – Член на СД. • „Алфа Ин“ ЕООД, ЕИК: 131156322, с адрес на управление в гр. София, ул. „Димчо Дебелянов“ 1Б – Управител. • „Софарма“ АД, ЕИК: 831902088, с адрес на управление в гр.София, ул. „Илиенско шосе“ №16 – Член на СД. Иван Венецков Бадински участва в управителен/контролен орган в следните дружества: • „Софарма“ АД, ЕИК: 831902088, с адрес на управление в гр.София, ул. „Илиенско шосе“ №16 – Член на СД и прокурист. Бисера Николаева Лазарова участва в управителен/контролен орган в следните дружества: • „Софарма имоти“ АДСИЦ, ЕИК: 175059266, с адрес на управление в гр.София, ул. „Лъчезар Станчев“ №5 – Член на СД. • „Софарма“ АД, ЕИК: 831902088, с адрес на управление в гр.София, ул. „Илиенско шосе“ №16 – Член на СД. Планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал.3 от ТЗ/ Информацията е отразена в раздел III, т.4 от настоящия доклад – Бъдещо развитие на предприятието /чл.39, т.4, от Закон за счетоводство/. 2. Информация по член 240б от ТЗ относно задължението на членовете на съветите да уведомяват писмено съвета на директорите, съответно управителния съвет, когато те или свързани с тях лица сключват с дружеството договори, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия През 2021 г. няма сключени договори, които излизат извън обичайната дейност на дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. 25 V. Информация по Приложение 2 към чл.10, т.1 от Наредба 2 към ЗППЦК 1. Информацията, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на Групата като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година Информацията е включена в раздел III, т.2 от настоящото изложение. Групата не публикува информация в количествено изражение поради спецификата на произвежданата продукция. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари са посочени в раздел III т.2 от настоящия доклад. За 2021 г. няма клиенти, чиито относителен дял надхвърля 10 % от общите приходи от продажби. Използваните суровини и материали надхвърлят 3 500 номенклатурни номера, които имат динамична структура и разнообразен произход (синтетични, растителни), агрегатно състояние (течни, твърди, газообразни). Основният дял от суровините и материалите са обезпечават от внос. Източниците на доставка са валидирани производители, което е в съответствие с регулаторните изисквания и цели поддържането на постоянство и проследимост по отношение на качеството. Съответните фирми контрагенти оперират съобразно изискванията на GMP, GDP и други отраслови стандарти. „Софарма“ АД работи с редица български и чуждестранни доставчици, като подбора им се извършва съгласно разработена вътрешнофирмена процедура и цели осигуряване както на алтернативна обезпеченост в процеса на снабдяване така и на конкурентна гъвкавост в търговските отношения. Изходните условия, които „Софарма“ АД залага в процеса на договаряне, са: постоянство на качеството, конкурентни цени, атрактивни условия за плащане, ритмични и навременни доставки, непозволяващи натрупването на материални запаси от една страна и същевременно обезпечаващи редовността на производствения процес. За 2021 г. няма доставчици, чиито относителен дял надхвърля 10% от общите разходи за услуги и материали. 3. Информация за сключени съществени сделки Дружеството е приело, че съществени сделки са такива, които водят или може основателно да се предположи, че ще доведат до благоприятна или неблагоприятна промяна в размер на 5 или повече на сто от приходите или от нетната печалба. Няма сключени такива сделки. 26 4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента Информация относно сделките, сключени между “Софарма” АД и свързани лица през отчетния период е посочена в приложение към консолидирания годишен финансов отчет „Сделки със свързани лица“. На Редовното общо събрание на акционерите, което се проведе на 04.06.2021 г., са гласувани следните сделки между Дружеството и свързани лица: ü Сключване на договор за покупко-продажба на електрическа енергия между „Софарма“ АД като Купувач и „Енергоинвестмънтс“ АД като Продавач, по силата на който „Софарма“ АД ще закупува електрическа енергия от Продавача „Енергоинвестмънтс“ АД за период от 3 години, считано от 01.07.2021 година. „Софарма“ АД не е сключвало сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година През 2021 г. няма събития и показатели с необичаен характер за Групата. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента Поетите от Групата условни ангажименти към 31 декември 2021 г. са посочени в годишния консолидиран финансов отчет в приложение „Условни задължения и ангажименти”. 7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона засчетоводството и източниците/начините на финансиране Информацията за дялови участия и основни инвестиции в страната и чужбина на “Софарма” АД е посочена в приложенията към консолидирания годишен финансов отчет - „Инвестиции на разположение и за продажба” и „Инвестиции в асоциирани и съвместни дружества“. Респективно информация относно инвестиции в нематериални активи и недвижими имоти е посочена в приложения „Нематериални активи”, „Имоти, машини и оборудване” и „Инвестиционни имоти”. 27 8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения Информация за сключените от “Софарма” АД и неговите дъщерни дружества договори за заеми са посочени в приложение към консолидирания годишен финансов отчет „Дългосрочни банкови заеми“ и „Краткосрочни банкови заеми“. 9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати Предоставените дългосрочни заеми са към дружество, контролирано от асоциирано дружество: • Договорен размер 81 900 хил. лева; лихвен процент – 3.0%; падеж – 31.12.2025 г.; салдо към 31.12.2021 г. – 49 965 хил. лева. • Договорен размер 708 хил. евро; лихвен процент – 3.33%; падеж – 31.12.2022 г.; салдо към 31.12.2021 г. – 0. Предоставените дългосрочни заеми на свързани предприятия са с цел подпомагане при финансиране на дейности по общи стратегичиски цели. Те са обезпечени със залози на ценни книжа (акции), залози на вземания и записи на заповед. Предоставени дългосрочни заеми на трети лица: • Договорен размер 695 хил. евро; лихвен процент – 3.05%; падеж – 12.10.2022 г.; салдо към 31.12.2021 г. – 0; • Договорен размер 3 000 хил. евро; лихвен процент – 3.05%; падеж – 29.06.2023 г.; салдо към 31.12.2021 г. – 6 308 хил. лева. Предоставени търговски заеми на свързани предприятия: Предоставени търговски заеми на свързани предприятия са необезпечени и са към дружества, контролирани от асоциирано дружество: • • • Договорен размер 190 хил. лв.; лихвен процент – 3.50%; падеж – 31.12.2021 г.; салдо към 31.12.2021 г. – 0 хил. лева; Договорен размер 10 997 хил. лв.; лихвен процент – 3.10%; падеж – 31.12.2022 г.; салдо към 31.12.2021 г. – 8 263 хил. лева; Договорен размер 4 000 хил. лв.; лихвен процент – 3.33%; падеж – 31.12.2022 г.; салдо към 31.12.2021 г. – 4 011 хил. лева. На съвместни дружества: • Договорен размер 3 050 хил. лева; лихвен процент – 3.50%; падеж – 31.12.2022 г.; салдо към 31.12.2021 г. – 1 347 хил. лева. 28 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период Съгласно чл.25 от Устава на дружеството на 21.05.2021 г. Съветът на директорите определя параметрите и взима решение за издаване при първично публично предлагане на емисия варанти. С Решение № 804 – Е от 04.11.2021 г. Комисията за финансов надзор вписва емисия в размер на 44 932 633 безналични, свободнопрехвърляеми и поименни варанти, с емисионна стойност 0,28 лева, издадени от „Софарма” АД по реда на чл. 112 б, ал. 11 от ЗППЦК. Базовият актив на емитираните варанти са бъдещи обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции, даващи право на един глас в Общото събрание на акционерите, които ще бъдат издадени от дружеството под условие, единствено в полза на собствениците на варанти. Всеки записан варант дава право на притежателя си да запише една акция от бъдеща емисия. Притежателите на варантите могат да упражнят правото си да запишат съответния брой акции от бъдещо увеличение на капитала на дружеството в 3-годишен срок по фиксирана цена 4,13 лева за акция. Набраните средства от емисията варанти в размер на 12,512 х. лв. са представени като други капиталови компоненти в отчета за финансово състояние, нетно от разходите по емисията. Към края на отчетния период средствата все още не са използвани за целите, оповестени в проспекта за емисията, а именно: - 2,300,000 лева за инвестиция на производствена площадка в град Сандански. За тази инвестиция Дружеството е поело твърд ангажимент; - 3,940,043.31 лева за погасяване на краткосрочни банкови заеми; - 6,320,310.37 за потенциални бъдещи придобивания на нови продукти или нови дружества (към датата на проспекта дружеството няма поет твърд ангажимент за такива сделки и не води преговори за такива). 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати Няма публикувани прогнози за финансови резултати. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им Ръководството на дружеството-майка и респективно от ръководствата на дъщерните дружества текущо контролират събирането на вземанията, изпълнението на финансовите съотношения на сключените банкови договори и осигуряват регулярно обслужвяне на задълженията си. Управлението на финансовия риск е подробно оповестено в приложение „Управление на финансовия риск” към консолидирания 29 финансов отчет на Дружеството. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност Планираната от Дружеството инвестиционна програма за 2022 г. включва инвестиции в размер на 11,7 млн. лв. за придобиването на земи, сгради, машини, оборудване и софтуер. Източници за финансирането й са собствени средства от обичайна търговска дейност. Дружеството не изпитва затруднения по осъществяването на инвестиционните си намерения и разплащанията за оперативната си дейност благодарение на генерирания положителен паричин поток и добра ликвидност. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на “Софарма” АД и неговата икономическа група. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове Информацията се разглежда в т.3 от Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППКЦ, която е отделен доклад, публикуван заедно с доклада за дейността. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година На проведеното на 04.06.2021 г. редовно общо събрание на акционерите на Дружеството е взето решение за освобождаване от длъжност членовете на Съвета на директорите поради изтичане на мандата им и за избор на нов Съвет на директорите с петгодишен мандат в състав: Огнян Донев, Весела Стоева, Александър Чаушев, Иван Бадински, Бисера Лазарова. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: Софарма АД изготвя Доклад за изпълнение на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите като част от Годишния индивидуален финансов отчет. Последният е оповестен на 29.03.2022 година. 30 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите: Информация за притежавани от членовете на Съвета на директорите акции на “Софарма” АД е посочена в раздел IV от настоящия доклад - информация по чл.247 от ТЗ ал.2. 31.12.2021 отн. дял 31.12.2020 отн. дял Членове на Одитния комитет Брой от капитала % Брой от капитала % акции акции промяна Цветанка Златева - - - - - Васил Найденов 386 0.000003% 186 0.000001% 200 - Кристина Атанасова - Елиът - - - - С Решение № 804 – Е от 04.11.2021 г. Комисията за финансов надзор вписва емисия в размер на 44 932 633 безналични, свободнопрехвърляеми и поименни варанти, с емисионна стойност 0,28 лева, издадени от „Софарма” АД по реда на чл. 112 б, ал. 11 от ЗППЦК. Базовият актив на емитираните варанти са бъдещи обикновени, поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции, даващи право на един глас в Общото събрание на акционерите, които ще бъдат издадени от дружеството под условие, единствено в полза на собствениците на варанти. Всеки записан варант дава право на притежателя си да запише една акция от бъдеща емисия. Притежателите на варантите могат да упражнят правото си да запишат съответния брой акции от бъдещо увеличение на капитала на дружеството в 3-годишен срок по фиксирана цена 4,13 лева за акция. 31.12.2021 Членове на Съвет на директорите отн. дял от общ брой записани варанти % Брой варанти Огнян Иванов Донев 11 907 394 26.5% Весела Любенова Стоева - - Огнян Кирилов Палавеев Александър Викторов Чаушев Бисера Николаева Лазарова Иван Венецков Бадински - - - - - - - - - - Симеон Огнянов Донев Към 31.12.2021 г. нито един член на Одитния комитет не притежава варанти. 31 19. Договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери: Няма такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно Няма такива висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания. 21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция: Директор за връзки с инвеститорите на “Софарма” АД е Пелагия Виячева, тел. +359 2 8134 523, адрес за кореспонденция - гр. София, ул. Лъчезар Станчев № 5, сграда А, ет. 11. VI. Информация по Приложение 3 към чл.10, т.2 от Наредба 2 към ЗППЦК 1. Структура на капитала на дружеството, включително ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка, с посочване на различните класове акции, правата и задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и частта от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас Общият брой на издадените към 31.12.2021 г. акции от „Софарма“ АД е 134 797 899 броя с номинална стойност от 1 лв. на акция. Всички емитирани акции са поименни, безналични, обикновени и неделими, съгласно Устава на дружеството. Всички издадени акции са от един клас. Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията. Структура на капитала на „Софарма“ АД към 31.12.2021 г.: • • Индивидуални участници - 6 393 бр. - 14 212 430 бр. акции – 10.54% Юридически лица - 141 бр. - 120 585 469 бр. акции – 89.46% 32 Капиталът на дружеството може да бъде увеличен по решение на Общото събрание на акционерите, взето с мнозинство съгласно законовите изисквания. При увеличаване на капитала, всеки акционер има право да придобие акции от новата емисия, които съответстват на неговия дял в капитала преди увеличението. Акционер не може да участва нито лично, нито чрез представител в гласуването за: ü Предявяване на искове срещу него. ü Предприемане на действия или отказ от действия, свързани с осъществяване на отговорността му към Дружеството. ü При вземане на решение по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК, в случаите, когато е заинтересовано лице по смисъла на ЗППЦК. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите Акционерите, притежаващи над 5 на сто от капитала на Дружеството към 31.12.2021 г., са следните: АКЦИОНЕРИ Брой акции % „Донев Инвестмънтс Холдинг“ АД, ЕИК: 831915121, гр. София, ул. „Позитано“ №12 37 559 169 27.86% “Телекомплект инвест“ АД, ЕИК: 201653294, гр. София, пл. „П.Р. Славейков“ №9 27 881 287 13 055 000 20.68% 9.68% „Софарма“ АД, ЕИК 831902088, гр.София, ул. „Илиенско шосе“ №16 ЗУПФ „Алианц България“,ЕИК: 130477720, гр. София, ул. „Дамян Груев“ №42 7 054 547 5.23% 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права Уставът на „Софарма“ АД не предвижда наличие на специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас Няма такива споразумения. 33 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива договори. Дата: 27.04.2021 г. Гр. София д.и.н. Огнян Донев /Изпълнителен директор/ 34 ДЕКЛАРАЦИЯ за корпоративно управление съгласно чл. 40 от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 8 от ЗППКЦ на ГРУПА СОФАРМА Долуподписаният Огнян Иванов Донев, в качеството си на изпълнителен директор на „Софарма“ АД, декларирам следното: I. Информация относно спазване по целесъобразност на Българския Кодекс за корпоративно управление изготвен от Националната Комисия по корпоративно управление (НККУ), одобрен от заместник-председателя на Комисията за финансов надзор и практиките на корпоративно управление, които се прилагат от дружествата от Група Софарма в допълнение на кодекса. Публичните дружества в Група Софарма приеха и продължават да спазват създадения през октомври 2007 г., с последващи изменения през 2012 г., 2016 г. и 2021 г., Национален кодекс за корпоративно управление /НККУ/, одобрен от заместник- председателя на Комисията за финансов надзор. Доброто корпоративно управление е съвкупност от балансирани взаимоотношения между Управителните органи на Групата, нейните акционери и всички заинтересовани лица-служители, търговски партньори, кредитори на дружеството, потенциални и бъдещи инвеститори и обществото като цяло. Наред с принципите, носещи препоръчителен характер, в публичните дружества в Групата са установени определен набор от изисквания за добри практики по корпоративно управление, спазването на които е задължително за управителните им органи и които са свързани с: • • Защита правата на акционерите; Осигуряване на справедливо третиране на всички акционери, независимо от броя на акциите, притежавани от тях; • Признаване на правата на заинтересованите страни и насърчаване сътрудничеството между дружествата и заинтересованите страни; • Осигуряване на своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси, свързани с дружествата, включително и финансовото състояние, резултатите, собствеността и управлението на дружествата; • Подпомагане на стратегическото управление на дружествата, контрола върху дейността на ръководството и отчетността му пред дружеството и акционерите. Кодексът за корпоративно управление се прилага на принципа “спазвай или обяснявай”. Това означава, че препоръките му се спазват, и независимо дали има отклонение от тях или не, ръководствата на публичните дружества в Групата периодично разкриват информация за корпоративното управление с характера и обема, предвидени в НККУ, а именно: 1 • Действията на ръководствата им са в посока утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и дейността на Групата. • Ръководствата на публичните дружества в Групата спазват Програма за корпоративно управление, която е съобразена с действащата нормативна уредба, международно признатите стандарти за добро корпоративно управление и Националния Кодекс за корпоративно управление. • Ръководствата на тези дружества в Групата утвърждават Политика за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и уставите си. “Софарма” АД участва в учредяването на Сдружение „Национална комисия по корпоративно управление“. 1. РЪКОВОДСТВО НА ДРУЖЕСТВОТО-МАЙКА “СОФАРМА” АД – СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ 1.1. Функции и задължения Съветът на директорите на “Софарма” АД управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии на Дружеството и интересите на акционерите. Членовете на Съвета на директорите дават гаранция за своето управление в размер на тримесечното им брутно възнаграждение. По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност, лоялност, управленска и професионална компетентност. Съветът на директорите спазва Етичен кодекс на служителите на Дружеството, приет с протокол на СД от 26.03.2007 г. Ръководството на „Софарма“ АД, в лицето на Съвета на директорите, също така: • следи за резултатите от дейността на Дружеството-майка и Групата и при необходимост инициира промени в управлението; • третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец; • се стреми да следва икономическите социални и екологически приоритети на Дружеството; • насърчава прилагането и наблюдава спазването от страна на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво, също така съдейства за утвърждаването на култура за устойчиво развитие; • осигурява и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност; • oсигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит; • отговаря за създаването и надеждното функциониране на финансово- информационната система на Дружеството-майка и Групата; дава насоките, одобрява и контролира изпълнението на: бизнес план на Дружеството-майка и на Групата, сделки от съществен характер и т.н.; се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите, като изготвя Годишен доклад за дейността и го предоставя за приемане от ОСА. • • 2 1.2. Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите на „Софарма“ АД, съобразно закона и Устава на Дружеството, като се спазват принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата. Всички членове отговарят на законовите изисквания за заемане на съответната длъжност. При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на Дружеството-майка и Групата. 1.3. Структура и компетентност Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите са определени в Устава на Дружеството, като то се управлява и представлява от Съвет на директорите, който се състои от пет физически лица, отговарящи на изискванията на чл.234 от ТЗ и чл.116а, ал.2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите е структуриран по начин, който гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията и действията на неговите членове във връзка с управлението на Групата. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Основните функции на членовете на Съвета на директорите и броя на независимите членове са залегнали в Устава на Дружеството. Независимите директори контролират действията на изпълнителното ръководство и участват ефективно в работата на Дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. В Съвета на директорите на „Софарма“ АД има един независим член. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона, Устава и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Членовете на Съвета на директорите на „Софарма“ АД имат подходящи знания и опит, съответстващи на заеманата от тях позиция. След избирането им новите членове на Съвета на директорите следва да бъдат запознати с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Групата. Дружеството стимулира повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите. Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на своите задачи и задължения. В Устава на Дружеството не е определен броят на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции, с цел да не се ограничава тяхната дейност. Изборът на членовете на Съвета на директорите на Дружеството-майка става посредством прозрачна процедура, която осигурява, освен всичко останало и навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Броят последователни мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява ефективната работа на Дружеството-майка и спазването на законовите изисквания. Съгласно Устава на Дружеството-майка членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. 1.4. Възнаграждения на членовете на Съвета на директорите Управителните органи на всички публични дружества в Групата са изготвили и прилагат Политика за формиране на възнагражденията им, която се приема от Общото събрание на акционерите. 3 Политиките за възнагражденията са разработени в съответствие с Наредба № 48 от 20 март 2013 г. на Комисията за финансов надзор и със Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Размерът и структурата на възнагражденията се определят от Общото събрание на акционерите. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика за корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията отчитат: • Задълженията и приноса на всеки един член на управителните ограни в дейността и резултатите на съответното дружество. Членовете на управителните органи получават постоянно възнаграждение под формата на определена от Общото събрание на акционерите сума, изплащана при условията и в сроковете на сключените между тях и Дружеството договори за управление. • Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове в управителните органи. • Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на управителните органи и дългосрочните интереси и устойчивото развитие на дружествата. Възнагражденията на членовете се формират въз основа на резултатите от дейността на дружеството и са в съответствие с бизнес стратегията, целите, ценностите и дългосрочните интереси на дружеството и Групата. • Изпълнителният член на Съвета на директорите получава постоянно възнаграждение под формата на определена от Общото събрание на акционерите сума, изплащана при условията и в сроковете на сключения между него и дружеството договор за управление. • Възнагражденията и тантиемите на членовете на управителните органи и на Изпълнителния директор на дружеството задължително се определят от Общото събрание на акционерите. Съгласно Устава на Компанията-майка, при положителен финансов резултат /печалба/ и по решение на Общото събрание, Изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение в размер до един процент от нетната печалба на Дружеството. • Възнагражденията и тантиемите на членовете на управителните органи и на Изпълнителния директор на дружествата задължително се определят от Общото събрание на акционерите. • Възнаграждението на независимите директори е само основно без допълнителни стимули и отразява участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на дружеството. Досега на изпълнителните членове не са предоставяни акции, опции върху акции или други финансови инструменти. С квалифицирано мнозинство, управителните органи, могат да вземат решение, с което да определи кръга на служителите, между които да бъде разпределена като бонус парична сума в размер до 2% от стойността на печалбата на Дружеството-майка за всяка отделна финансова година. Същото е възможно само при наличие на решение на Общото събрание на акционерите за определяне конкретния размер на сумата на бонуса, взето на заседание, на което е приет съответният заверен Годишен финансов отчет и е налице положителен финансов резултат /печалба/. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите е в съответствие със законовите норми и Уставите на публичните дружества в Групата и Дружеството-майка. 4 Акционерите имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на Съвета, както и до информация относно получените от тях годишни възнаграждения и допълнителни стимули. Информация за възнагражденията на членовете на СД се представя в годишния финансов отчет, в Доклада за прилагане на Политиката за възнагражденията на Съвета на директорите и се публикува на интернет страниците на дружествата. 1.5. Конфликт на интереси Членовете на управителните органи се стремят да избягват и да не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в Уставите не дружествата и във вътрешните документи и правила. Членовете на управителните органи се стремят да разкриват незабавно конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружествата и членове на управителните органи или свързани с тях лица. Всеки конфликт на интереси се разкрива на управителните органи. Потенциален конфликт на интереси съществува тогава, когато дружеството възнамерява да осъществи сделка с юридическо лице, в която член на управителните органи или свързани (заинтересовани) с него лица имат финансов интерес. В чл. 114 от ЗППЦК подробно са описани хипотезите, при които лицата които управляват и представляват публично дружество, включително лицата - представители на юридическо лице, което е член на управителен орган на публичното дружество, без да бъдат изрично овластени за това от общото събрание на публичното дружество, не могат да извършват определени сделки. Член 114 от ЗППЦК и следващи осигуряват възможност на акционерите да разглеждат и одобряват предварително сделки с участието на заинтересовани лица и свързаните с тях лица с цел избягване на конфликти на интереси и нарушаване правата на акционерите. 1.6. Комитети Работата на управителния орган се подпомага от комитети, като необходимостта от тяхното създаване се определя от управителния орган съобразно спецификата на дружеството. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, управителния орган предлага на Общото събрание на акционерите да избере одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. Комитетите се създават въз основа на писмено определени структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане. Одитният комитет на „Софарма“ АД е в състав от трима души, с 3-годишен мандат определен от ОСА. Членовете на Одитния комитет отговарят на изискванията на Закона за независимия финансов одит. 5 2. НЕЗАВИСИМ ФИНАНСОВ ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ Одитният комитет на „Софарма“ АД и неговите членове, в качеството си на лица натоварени с общото управление, осигуряват надзор на дейностите по вътрешен одит и следят за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на Групата. Ръководството на „Софарма“ АД, подпомагано от Одитния комитет, писмено мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Ръководствата на дружествата в Група Софарма осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит, а публичните дружества прилагат и разпоредбите на специалните закони. Прилага се ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. Одиторите се избират от ОСА за всяка финансова година. Дружествата в Група Софарма имат изградена система за вътрешен контрол, която включително идентифицира рисковете, съпътстващи дейността им, и подпомага тяхното ефективно управление. Тя гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация и нейната сложност е продиктувана от спецификата на дейността на съответното дружество. 3. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма, гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, като защитават правата им и улесняват упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на Уставите на дружествата. Ръководствата осигуряват информираност на всички акционери относно техните права, финансовите резултати на дружеството и корпоративните събития, чрез система за разкриване на информация и електронната страница на дружеството. 3.1. Общо събрание на акционерите На разположение на всички акционери е информация за правилата, съгласно които се свикват и провеждат Общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване. Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма предоставят достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общите събрания, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранията. Всички акционери имат право да участват в Общото събрание на акционерите на съответното публично дружество от Групата и да изразяват мнението си, както и да задават въпроси. • Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, както и чрез кореспонденция или по електронен път. Редът за участие на акционерите в Общото събрание е оповестен в Поканата. • Ръководството поддържа база данни с контакти на своите акционери, притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството, която позволява изпращане на директни съобщения до тях или до определено лице. 6 • Ръководството осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица, в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини. • Ръководството организира и провежда редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, съгласно законоустановените процедури, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от тях да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. • Ръководството определя процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. • Ръководството предприема действия за насърчаване участието на акционери в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез осигуряване на възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите, когато това е възможно и необходимо, и не противоречи на НККУ. • Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма считат, че са създадени предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. с • Процесите и процедурите за провеждане на Общи събрания на акционерите гарантират равнопоставено третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните и защитават техните интереси. Всички членове на Ръководствата се стараят да присъстват на Общите събрания на акционерите на дружествата. 3.2. Материали за Общото събрание на акционерите Материалите, свързани с Общото събрание на акционерите, са на разположение на акционерите от деня на обявяването на поканата за свикването му в Търговския регистър. Те се предоставят на Комисията по финансов надзор и се публикуват на интернет страницата на дружеството, както и в съответните медии, най-малко 30 дни преди датата на провеждане на Общото събрание и при поискване се предоставят безплатно на акционерите. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. Публичните дружества в Група Софарма поддържат на интернет страниците си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите. Ръководствата на тези дружества в Група Софарма съдействат на акционерите, имащи право, съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание. 3.3. Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите 7 Протоколите от проведените Общи събрания на акционерите се публикуват в законоустановения срок, като се спазват разпоредбите относно изискванията за максимална публичност и прозрачност на предоставената информация, едновременното й публикуване, използвайки достатъчно достъпни платформи за разкриване на информация, включително и собствените интернет страници на дружествата. Всички материали от проведените общи събрания на акционерите се съхраняват достъпни за акционерите и всички заинтересовани страни за срок, определен в ЗППЦК. През 2021 година публичните компании от Група Софарма проведоха Общи събрания на акционерите както следва: “Софарма” АД проведе две ОСА, “Софарма Трейдинг” АД проведе три ОСА, “Момина Крепост” АД проведе едно ОСА, “Софарма Билдингс” АДСИЦ проведе едно ОСА, “Софарма Имоти” АДСИЦ проведе едно ОСА и “Доверие-обединен холдинг” АД проведе две ОСА. Съветът на директорите счита, че са създадени предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията с инвеститорите, финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар. 3.4. Еднакво третиране на акционери от един клас Всички акционери от един клас се третират еднакво. Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. 3.5. Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма гарантират предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им 3.6. Консултации между акционерите относно основни акционерни права В границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на Уставите на съответните дружества, ръководствата на публичните дружества в Група Софарма не възпрепятстват акционерите, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до основните им акционерни права по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. 3.7.Сделки на акционери с контролни права и сделки чрез злоупотреба Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сами със себе си. 3.8. Политика за възнаграждения Управителните органи на публичните дружества в Групата изготвят Доклад за прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на управителните органи през 2021 година. Докладът разкрива начина, по който се прилага Политиката за възнагражденията, като се обръща специално внимание върху избягване създаването на стимули за прекомерно поемане на риск, конфликт на интереси или друго поведение, водещо до неблагоприятни последици. Размерът и структурата на възнагражденията се определят от Общото събрание на дружеството. 8 4. РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма утвърждават Политика за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и Уставите. В съответствие с приетата Политика за разкриване на информация, ръководствата създават и поддържат система за разкриване на информация. Политиката за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна информация и манипулиране на пазара на финансови инструменти. Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма също така: • гарантират, че системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки; • своевременно оповестяват структурата на капитала на дружествата и споразуменията, които водят до упражняване на контрол, съгласно неговите правила за разкриване на информация; • в границите на действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите, Уставите на дружествата гарантират, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени части от активите, са ясно и своевременно оповестени; • утвърждават и контролират спазването на вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация; са приели вътрешни правила, които осигуряват своевременното • оповестяване на всяка съществена, периодична и инцидентна информация относно дружествата, тяхното управление, ръководствата им, оперативната им дейност, акционерната им структура; • оповестяват нефинансова информация на годишна база в съответствие с националното законодателство и приложимото европейско право. Нефинансовата декларация е част от годишния отчет, където е включена информация как и до каква степен дейностите на компанията могат да се квалифицират като екологично устойчиви, като например: каква част от оборота му е в резултат на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви; каква част от капиталовите му разходи, когато е приложимо, както и каква част от оперативните разходи са свързани с активи или процеси свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви. Като част от системата за разкриване на информация, Група Софарма поддържа интернет страница с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната информация, чието име е: www.sopharmagroup.com. Разкриваната информация чрез интернет страницата на Групата включва: Ø Ø Ø основна, идентифицираща Групата, търговска и корпоративна информация; актуална информация относно акционерната структура на компанията-майка; правилата и приетите политики, имащи отношение към дейността и функционирането на Групата; 9 Ø информация относно структурата и състава на управителните и контролни органи на компанията-майка, както и основна информация относно членовете им, включително и информация за комитети; Ø Ø финансови отчети за последните 10 години; материалите за предстоящите Общи събрания на акционерите на „Софарма“ АД, както и допълнителни такива, постъпили по законов ред; информация за взетите решения от Общите събрания на акционерите поне за Ø последните три години, вкл. информация за разпределените от Групата дивиденти за този период; Ø Ø Ø Ø Ø информация за одиторите; информация за предстоящи събития; информация относно емитираните акции и други финансови инструменти; важна информация, свързана с дейността на Групата; информация за правата на акционерите, в т.ч. достатъчно информация относно правото на акционерите да искат включването на въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание по реда на чл.223а от Търговския закон; Ø информация за контакти с Директорa за връзки с инвеститорите на „Софарма“ АД. Групата поддържа и чуждоезична версия на корпоративната интернет страницата с аналогично съдържание на следните езици: английски език, руски език и полски език. Групата периодично разкрива информация за корпоративното управление. Разкриването на информация за корпоративното управление става в съответствие с принципа „спазвай или обяснявай”. Ръководствата на публичните дружества в Група Софарма осигуряват оповестяването на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно Групата, посредством канали, които предоставят равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите. През 2021 година публичните дружества в Групата разкриват регулирана и друга информация чрез предоставянето й на Комисията за финансов надзор и на обществеността. Регулираната информация се разкрива на обществеността по начин, който осигурява достигането й до възможно най-широк кръг лица едновременно, и по начин, който не ги дискриминира. Това се осъществява посредством информационните системи X3NEWS и Investor.bg, както и за компанията-майка на Варшавската фондова борса, включително и чрез Полската информационна агенция (РАР). 5. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ. Устойчивото развитие е постигане на баланс между социалните и екологичните принципи, като социално оправдано и екологосъобразно икономическо развитие. То има за цел да отговори на потребностите на настоящото поколение, без да излага на риск способността на бъдещите поколения да посрещат собствените си нужди. Корпоративните Ръководства са ангажирани с установяване на конкретни действия и политики относно устойчивото развитие на компаниите, включително разкриването на информация, свързана с климата и социални аспекти от дейността им. 10 Ръководствата осигуряват ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които Групата директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността й, в т.ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен натиск и други. Дружествата в Групата идентифицират кои са заинтересованите лица с отношение към дейността им въз основа на тяхната степен и сфера на влияние, роля и отношение към устойчивото им развитие. В своята политика за разкриване на информация към заинтересованите лица, ръководствата се съобразяват със законовите изисквания и принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика. Ръководствата на дружествата гарантират достатъчна информираност на всички заинтересовани лица относно законово установените им права. В съответствие с тази политика, ръководствата на дружествата в Група Софарма изработват конкретни правила за отчитане интересите на заинтересованите лица, които осигуряват и тяхното привличане при решаване на определени, изискващи позицията им въпроси. Тези правила гарантират баланса между развитието на дружествата в Групата, икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която тя функционира. Ръководствата на дружествата в Група Софарма поддържат ефективни връзки със заинтересованите лица. Периодично, в съответствие със законовите норми и добрата международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер, Групата информира за икономически, социални и екологични въпроси, касаещи заинтересованите лица, като например: борба с корупцията; работа със служителите; доставчиците и клиентите; социалната отговорност на Групата; опазването на околната среда и нарушаване правата на човека. Ръководствата на дружествата в Група Софарма гарантират правото на своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно Групата, когато заинтересованите лица участват в процеса на корпоративно управление. 6. ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ, ПАЗАРИ НА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ И ДРУГИ ПОСРЕДНИЦИ Корпоративните ръководства на публичните компании в Група Софарма осигуряват ефективно взаимодействие на дружествата с акционерите им – институционални инвеститори, а също така и с регулираните пазари на финансови инструменти и инвестиционните посредници на тези пазари. Ръководствата на дружествата използват услугите на инвестиционни посредници, чиито препоръки или действия се базират на пазарни информация и принципи. Същото се отнася съответно и за операторите на пазари, на които се търгуват финансови инструменти, издадени от Дружеството. „Софарма“ АД насърчава ангажираността на инвестиционните посредници и институционалните инвеститори при определянето на политиката и практиките за корпоративно управление на Дружеството-майка. Дружеството е листвано на Българската и Варшавската фондова борса, като пазарните оператори оповестят и документират критериите и процедурите за признаване на изискванията за листване на основния пазар. 11 II. Обяснение кои части на Кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или буква "б" от чл. 100 “н” ал. 8 не се спазват и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление – основания за това. Публичните дружества в Група Софарма спазват всички части на Кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а". III. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане. Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност в дружествата от Група Софарма е разработена в резултат на проучвания на добри отчетни и контролни практики в България и на големи фармацевтични групи, както и при спазване на националните законови изисквания, вкл. за листвани на регулирани пазари компании и групи. Тя е в постоянен процес на наблюдение от страна на ръководствата и на доразработване и усъвършенстване. Повечето параметри, които ще бъдат предоставени в настоящия документ, са от практиката на дружествата с най-развити системи на вътрешен контрол, а именно – „Софарма“ АД и „Софарма Трейдинг“ АД. Вътрешната контролна система на финансовото отчитане и отчетност на дружествата в Групата представлява комплекс от поведенчески и технически принципи, правила, средства, процедури и контролни действия, които са специално разработени и приспособени към спецификата на дружествата, тяхната дейност и отчетна система. Тя е насочена към: • осигуряване на текущо наблюдение и насочване на отчетните дейности спрямо целите на Групата, очакванията на различните й потребители и постигане на необходимата им ефективност и ефикасност, вкл. при използването на заетите ресурси; и • осигуряване на адекватно и своевременно адресиране на установени бизнес рискове, които имат влияние върху финансовата, управленска и оперативна отчетност. По-специално, тя е разработена по начин, който да създава комфорт на ръководството, че: • дружествата в Групата спазват приложимите законови изисквания в областта на счетоводството, отчетността и другите пряко свързани с тях области и особено изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансово отчитане; • в Групата се спазват инструкциите и насоките на висшето ръководство по отношение на отчетността и документацията; • налице е изискваната ефективност и ефикасност на финансово-счетоводния процес, вкл. консолидационния и документалната обоснованост; • налице е висока степен на сигурност по опазването и поддържането на активите на дружествата в Групата, вкл. и превенция от измами и грешки; и е налице осигуряване на достоверна, качествена и своевременна финансова и оперативна информация за вътрешни и външни потребители. • 12 Основните компоненти на вътрешната контролна система относно финансовото отчитане и отчетност включва: а) възприемане и спазване на етичните принципи и правила на поведение, които са приети с Етичния кодекс на поведение на служителите в компаниите от Група Софарма и по отношение на финансовото отчитане и отчетност и всички свързани с нея процеси, процедури и действия на целия персонал на дружеството; б) разработване и определяне на оптимална структура от звена, ангажирани в процесите, свързани с финансовата отчетност, с ясно дефинирани отговорности и делегации, правомощия и задължения, вкл. чрез разработени писмени вътрешни документи; в) разработване на политики за подбор, обучение и развитие на персонала, зает в процесите на счетоводството и финансовата отчетност; г) разработване, внедряване и поддържане на контролни процедури и правила за всеки етап от процесите, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, с приоритетно постепенно въвеждане на формализирани писмени процедури; д) разработване на процедури по идентифициране, наблюдение и управление на рисковете, свързани със счетоводството, финансовото отчитане и отчетност, вкл. разработването на адекватни мерки и действия за тяхното минимизиране; и е) разработване и поддържане на адекватна организация на информационната система, вкл. контроли за достъп, въвеждане, обработка и извличане нa данни, промени в системата, разпределение на отговорностите на заетите в нея лица, както и съхранение и опазване на целостта и истинността на данните в системата. Контролна среда Етични принципи и правила, свързани с процесите на счетоводство, финансовото отчитане и отчетност Ръководствата на различните нива на дружествата в Групата са въвели и постоянно наблюдават спазването на етични ценности като почтеност, независимост и обективност като фундаменти на професионалното поведение на всички лица, заети в процесите, свързани със счетоводството и финансовото отчитане в Групата. Те се явяват рамката, спрямо която е изградена контролната среда и която е повлияла върху ефективността на проектирането на модела, администрирането и текущото наблюдение на останалите компоненти на вътрешния контрол в областта на счетоводната дейност и финансовата отчетност. Почтеността и етичното поведение са продукт на установените общи етични и поведенчески стандарти на дружествата в Групата. Те са ясно комуникирани с целия финансово-счетоводен и контролен персонал и непрекъснато се утвърждават на практика. Етичните принципи, които ръководят професионалното поведение, които следва да се спазват от всички лица, ангажирани пряко или косвено в счетоводната дейност и процесите свързани с финансовото отчитане са: обективност; безпристрастност; независимост; консервативност; прозрачност; методологическа обоснованост; последователност и използване на независими експерти. Тези принципи се прилагат на всички етапи на финансовото отчитане при: избор на счетоводна политика; счетоводно приключване; изготвяне и прилагане на приблизителни счетоводни оценки и изготвяне на публични и управленски финансови отчети, на други публични доклади и документи, съдържащи и финансова информация. 13 Управленски органи, отговорни за отделните компоненти на цялостния процес по счетоводство и финансово отчитане Управленските органи, които носят определени отговорности и правомощия относно процеса на финансово отчитане и респ. на други свързани с него процеси са различни за дружествата от Групата. За Групата като цяло те са: Съветът на директорите, Одитният комитет, Финансовият директор, Главният счетоводител, Ръководителят на отдел „Рипортинг“ и Ръководителят на отдел „Вътрешен одит“ на Дружеството-майка „Софарма“ АД. Техните функции и отговорности могат да се обобщят по следния начин: • Съветът на директорите приема и потвърждава: счетоводната политика и промените в нея за всеки отчетен период, разработените счетоводни приблизителни оценки към датата на всеки отчетен период, вкл. прилаганата методология; финансовите отчети и доклади и други публични документи, съдържащи финансова информация; функциите, организацията и отговорностите на всички структурни звена и техните ръководители, заети в процесите по и свързани с финансовото отчитане; разработването, внедряването и текущото наблюдение функционирането на отделните компоненти на вътрешната контролна система, вкл. дейността на отдел „Вътрешен одит”; • Одитният комитет независимо наблюдава реализацията на процесите по финансово отчитане, прилаганите счетоводни политики и ефективността на вътрешната контролна система на дружеството, вкл. управлението на риска, както и изпълнението и резултатите от външния и вътрешен одит; • Финансовият директор отговаря за цялостната организация, функциониране и текущ контрол на счетоводната дейност и на финансовото отчитане. Той пряко ръководи целия процес, взема всички ключови решения свързани с финансовите отчети и други публични документи с финансова информация. Също така той одобрява на първо ниво счетоводната политика, основните отчетни методики и оценява и приема работата на използвани независими експерти (оценители, актюери, консултанти и др.), участващи в процеса на финансово отчитане. Той следи текущо, заедно с главния счетоводител и ръководителя на отдел „Рипортинг” ефектите и рисковете върху финансовите отчети от установените бизнес рискове за дружеството; • Главният счетоводител организира и ръководи счетоводно-отчетната дейност на дружеството – контролира и методологически направлява текущото счетоводство, ръководи изготвянето на финансови и управленски отчети; отговаря за разработването и внедряването на счетоводно-отчетните методики и техники; отговаря за процеса по счетоводно приключване и изготвянето на всички счетоводни приблизителни оценки, предлага и разработва счетоводни политики и промени в тях, следи за текущи промени в МСФО. Той е прекият контакт с използваните вътрешни и външни експерти за целите на финансовата отчетност; • Отделът „Рипортинг“ и неговият ръководител осъществяват цялостна организация, методологическо обезпечаване и реализация на процеса, свързан с изготвяне на консолидираните финансови отчети на дружеството, вкл. текущия контрол, инструктиране, наблюдение и анализи на финансовите отчети за целите на консолидация на дружествата от Група Софарма; • Отдел „Вътрешен одит“ извършва последващ контрол върху операциите и дейностите, свързани с изготвянето на финансовите отчети на дружеството и спазването на въведените вътрешни контроли по отделните рутинни и нерутинни процеси. 14 Политика и практика, свързани с човешките ресурси във финансово- счетоводните отдели В дружествата от Групата има установени политики и правила, свързани с управлението на човешките ресурси, заети в процеса на финансово отчитане и другите процеси, свързани с него. Те включват наложени и прилагани политики и процедури при подбора и назначаването на кадри, насочени към образованието и професионалния опит, компютърната грамотност и владеенето на чужди езици от кандидатите. При подбора водещи са изискванията, заложени в длъжностните характеристики на отделните позиции. Към политиките за управление на персонала са включени и такива, свързани с постоянното допълнително професионално обучение, осъвременяване и разширяване на знанията и уменията на заетите специалисти. Задължително се провеждат обучения при промяна на нормативни актове, МСФО, данъчни закони и други, касаещи пряко тяхната работа. Целта на тази политика е да се постигне увеличаване на тяхната експертиза и усъвършенстване на уменията им за повишаване на ефективността при изпълнение на служебните им задължения. Процеси в Групата за оценка на риска, свързани с финансовото отчитане Съветът на директорите, Одитният комитет, Финансовият директор и Главният счетоводител на публичните дружества от Групата имат ключова роля в процеса за постоянно идентифициране, наблюдение и контрол на бизнес рискове, вкл. за установяване и контрол на ефектите на тези от тях, които оказват пряко влияние върху отделни процеси и обекти от счетоводството, финансовото отчитане и отчетността на дружествата. Те заедно осигуряват цялостния мониторинг върху процеса по управление на рисковете. Рисковите фактори, имащи отношение към надеждната финансова отчетност, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на предприятието да създава, поддържа и обработва счетоводни и оперативни данни по начин, който да гарантира достоверна финансова отчетност, отчети и доклади. В обобщение в Групата са дефинирани като основни следните фактори: а) като външни рискове се определят: промяна в бизнес средата и пазарната среда на дружествата и техните основни продукти; дейността на конкурентите; промяна в законовата и регулаторна рамка; промени в ключови доставчици или клиенти; недобросъвестни или злонамерени действия от външни лица; бърз корпоративен растеж и растеж на групата; развитие на дружествата, в които то държи значителни инвестиции под формата на участия и/или предоставени заеми. б) към вътрешните рискове се причисляват: промяна на технологичната база на дружествата, на начина и интензитета на използване на техните активи и ресурси; нови продукти и дейности; нови счетоводни политики и МСФО; промени в персонала на отделите, отговорни за и/или с финансовата отчетност; промени в информационните системи; грешки в работата и/или недостатъчни знания или умения на персонала, бързо разширяване на дейността в чужбина; приложение на множество приблизителни оценки – особено приложение на справедливи стойности и изчисляване на възстановими стойности на определени нетекущи активи, с участието на външни експерти. 15 Рисковите фактори, които имат повтарящ се характер и/или са свързани с приложение на счетоводни политики и приблизителни оценки, текущо се следят от Главния счетоводител на Групата, който предлага решения за управлението и правилното отразяване на техните ефекти във финансовите отчети. Новите рискови фактори се идентифицират от Финансовия директор на компанията-майка, като те се оценяват и разработват от него, съвместно с Главния счетоводител и Ръководителя на отдел „Рипортинг”. При необходимост се използва и консултантска помощ от независими консултанти, вкл. и за приложението на нови МСФО. Общото наблюдение на процеса по управлението на рисковете, свързани с финансовото отчитане, се осъществява от Одитния комитет на дружеството. Информационна система на дружествата в Групата. Отдел „Счетоводство” - организация на счетоводната функция в дружествата в Групата и процеса на финансово отчитане Информационна система Информационната система на „Софарма“ АД включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни. Дружеството е внедрило през 2013 г. ERP система Microsoft Dynamics AX. Тя обхваща всички процеси по продажби, склад, главно планиране, производство и счетоводство. Системата е адаптирана и внедрена при отчитане на спецификите на самото дружество, но и са заимствани добри практики от фармацевтичния сектор и други производствени браншове. Освен основната информационна система, в Дружеството се използват и следните системи: Хермес – система за управление на човешките ресурси, която покрива целия управленски цикъл, свързан с планирането, оценката, възнагражденията и развитието на човешкия капитал в „Софарма“ АД. Връзката между тях е, че се вкарват данни от Хермес в Microsoft Dynamics AX. Качеството на информацията, генерирана от системата Microsoft Dynamics AX и другите продукти, осигурява значителни възможности на Ръководството да взима адекватни, обосновани и своевременни решения при управлението и контрола на дейностите по изготвянето на различни финансови и управленски отчети, както и на други публични документи с финансова информация. Информационната система на „Софарма Трейдинг“ АД включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни. Дружеството стартира през 2014 г. поетапното внедряване на ERP система SAP. Тя обхваща всички основни транзакционни процеси в Kомпанията. Системата е адаптирана и внедрена, при отчитане на спецификите на самото Дружество, но и са заимствани добри практики от фармацевтичния сектор и други производствени браншове. Освен основната информационна система, в Дружеството се използват и следните системи: FМ+ планиране и управление транспорт, мобилно приложение за управление на шофьори (върху мобилна платформа на SAP), KNAPP WMS и SAP WMS - управление на складовете, SAP Hybris - управление на online продажби, Хермес - управление на HR. Връзката между тях е осъществена чрез интерфейси. Качеството на информацията, генерирана от ERP системата SAP и другите продукти, осигурява значителни възможности на Ръководството да взема адекватни, обосновани и своевременни решения при управлението и контрол на дейностите по изготвянето на различни финансови и управленски отчети, както и на други публични документи с финансова информация. Предвид по-малките мащаби на дейността на останалите дружества в Групата, всяко от тях използва съответстващ на нуждите му софтуер. 16 Информационната система, имаща отношение към целите и процеса на финансовото отчитане, обхваща методи и документация, които: • • идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции; описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане; оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет; определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период; представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях • • • оповестявания във финансовия отчет съгласно изискванията на отчетната рамка. За доброто и безрисково функциониране на информационната система в Дружеството-майка отговаря отдел „Информационни технологии“, а в „Софарма Трейдинг“ АД - отдел „Бизнес и технологично развитие“. Във всяко от дружествата в Групата е създаден отдел „Информационни технологии“, който отговаря за безпроблемното функциониране на различните типове софтуер. Отдели „Счетоводство” - изпълнение на счетоводната функция и ключова роля в процеса на финансовото отчитане Счетоводният отдел на Дружеството-майка е на пряко подчинение на Изпълнителния директор. Той се ръководи от главен счетоводител. В неговия състав са: заместник главен счетоводител и ръководители на сектори и оперативни счетоводители. В структурно отношение той се състои от следните сектори: Дълготрайни активи, Материали, Себестойност, Реализация, Валутни операции, Левови операции, Заплати. Съгласно неговата функционална характеристика той обхваща и реализира изцяло счетоводно- отчетната функция в Дружеството, вътрешния счетоводен контрол и изготвянето на финансови отчети. В неговите отговорности е коректното и последователно приложение на разработените счетоводни политики, разработването и приложението на вътрешен сметкоплан; отчетни методики; текущото водене на счетоводството; текущия счетоводен анализ и контрол на отчетните данни и документация; сводирането и класифицирането на отчетните данни за целите на финансовите отчети; изготвянето и/или обработката на входящите данни за приблизителните счетоводни оценки заедно с ангажираните експерти, както и докладване на установени отклонения и несъответствия на финансовия директор и спазването на нормативните изисквания в областта на счетоводството, данъците и други свързани с тях области. Счетоводният отдел на емитента „Софарма Трейдинг“ АД се ръководи от Главен счетоводител, който е на пряко подчинение на Финансовия директор. В структурно отношение счетоводният отдел се състои от две структурни направления : 1) счетоводство на дружеството Софарма Трейдинг, в което са ангажирани един заместник главен счетоводител и 8 оперативни счетоводителя и 2) групово счетоводство, където са ангажирани един старши счетоводител и 1 оперативен счетоводител. За финансово- счетоводните операции на компанията в Сърбия и в Ритейл сегмента в България, се грижат два самостоятелно обособени счетоводни екипа. Във всяко едно от дружествата в Групата съществуват съответни структури, които осигуряват доброто функциониране, както на самото дружество, така и контрол на финансово-счетоводната му дейност. 17 Счетоводната политика на Дружеството-майка и съответно на Групата, за целите на изготвяне на консолидираните отчети, подлежи ежегодно на одобрение на две нива – от Финансовия директор и от Съвета на директорите на Дружеството-майка. Най-важните нейни аспекти, необходими за правилното разбиране на финансовите отчети, задължително се оповестяват. Изборът на отчетната рамка е дефиниран на база изискванията на Закона за счетоводството. Дружеството прилага Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз. Текущият контрол за правилното приложение на МСФО се извършва от Главния счетоводител, Финансовия директор и Одитния комитет. Допълнително потвърждение за коректността на приложението се получава от външните одитори. Изготвянето на финансовите отчети на Дружеството-майка за публично ползване е резултат на цялостен процес по счетоводно приключване на отчетен период. Този процес е формализиран чрез приети от Ръководството документи с правила и инструкции. Те са свързани с извършването на определени действия и процедури, и респ. изготвянето на определени документи от лица от отделите „Счетоводство” или от други длъжностни лица и тези действия и процедури са насочени към: извършване на инвентаризации; анализи на сметки; изпращане на потвърдителни писма; определяне на най-добри приблизителни оценки като амортизации, преоценки, обезценки и начисления, които да са базирани на разумно обосновани предположения; сводиране и класификация на счетоводните данни; проучвания и анализи на определени правни документи (договори, съдебни дела, становища на правни консултанти); проучвания и оценка на доклади на експерти (оценители, актюери, вътрешни одитори, други вътрешни експерти и длъжностни лица); изготвяне на справки и финансови пакети за консолидация; изготвяне, анализи и обсъждания на проекти на финансови отчети. Процесът по счетоводно приключване се ръководи пряко от Главните счетоводители и Ръководител на отдел “Рипортинг”, като Финансовият директор извършва мониторинг и той взема крайните решения по ключови въпроси, свързани с признаването, класификацията, оценките, представянето и оповестяванията относно определени обекти, операции и събития, както и за цялостното представяне на финансовите отчети – индивидуален и консолидиран на Дружеството-майка. Контролни дейности Контролните действия, които са предвидени в разработените и внедрени вътрешни контроли по процеси включват: прегледи на изпълнението и резултатите от дейността; обработка на информацията; физически контроли и разделение на задълженията и отговорностите. Общите контроли, които имат отношение към финансовото отчитане, могат да бъдат категоризирани като процедури, свързани с текущи и периодични прегледи и анализи на финансовите показатели и входящите данни за тях, чрез които се представя във финансовите отчети изпълнението и резултатите от дейността на дружествата от Групата. Те от своя страна включват такива прегледи и анализи на фактически отчетени данни за резултати спрямо бюджетни, прогнозни, предходни периоди и отраслови. Те обичайно могат да съдържат и предложения за оптимизации или преразглеждане на определени бюджети. 18 Контролите, заложени към информационните системи на Дружеството-майка обхващат както контролите на приложните програми, така и общите ИТ контроли, които представляват политика и процедури, които спомагат за гарантиране на непрекъснатото правилно функциониране на информационните системи. Типичните контроли върху приложните програми, които са заложени, са: проверка на математическата точност на записите, поддържане и преглед на сметки и оборотни ведомости, автоматизирани контроли, като проверки на входящите данни и проверки за последователността на номерацията и неавтоматично проследяване на докладите за изключения. Общите ИТ контроли включват: контроли върху промяната на програмите, контроли, които ограничават достъпа до програми или данни, контроли върху внедряването на нови издания пакетни софтуерни приложни програми и контроли върху системен софтуер, ограничаващи достъпа или текущото наблюдение върху ползването на системните помощни функции, които биха могли да променят финансови данни или записи, без да оставят следа за последващо проследяване. В „Софарма Трейдинг“ АД общите контроли, които имат отношение към финансовото отчитане, могат да бъдат категоризирани като процедури, свързани с текущи и периодични прегледи и анализи на финансовите показатели и входящите данни за тях, чрез които се представя във финансовите отчети изпълнението и резултатите от дейността на Дружеството. Те от своя страна включват такива прегледи и анализи на фактически отчетени данни за резултати спрямо бюджетни, прогнозни, предходни периоди и отраслови. Такива финансови анализи се правят чрез платформата SAP ERP и SAP Bl. За целите на мениджмънта са утвърдени и одобрени отделни форми, съгласно които се изготвят месечните отчети. Отчетите съдържат фактически и бюджетни стойности, анализ на отклоненията, сравнение на текущ с предходен период. Те обичайно могат да съдържат и предложения за оптимизации или преразглеждане на определени бюджети. Повечето дружества от Групата имат отдел „Информационни технологии“, които отговарят за осъществяването на контролните дейности. Прилаганите физически контроли на дружествата от Групата обхващат: а) мерки за физическата сигурност на активите - обезопасени съоръжения и помещения, както и специални условия за достъп до активи и документи; б) специална процедура за одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; в) периодични инвентаризации - процедури по организацията и провеждането на инвентаризации чрез физическо преброяване/претегляне на наличностите/изпращане на подходящи писма за потвърждаване и сравняване със сумите, отразени в контролните описи и счетоводните документи/регистри. Въведени са процедури по своевременното анализиране на резултатите от инвентаризациите, разработване на решения за счетоводното им отчитане и респ. одобрение от Изпълнителния директор. В разработените и внедрени процедури по управление, организация и изпълнение на основните рутинни процеси (доставки и продажби), както и за процесите по изготвянето и приемането на комплексните приблизителни оценки (амортизация, обезценки, преоценки, актюерски изчисления и дългосрочни провизии) са предвидени и вътрешни контроли. Те са насочени към: оторизация на отделната операция и издаваните първични документи; преглед и проверка на издаваните документи и ангажираните в операцията активи; последващо преизчисляване и сравняване с други документи (договори, заявки, потвърждения, ценови листи и др.) и лица, както и разделянето на задълженията и отговорностите на участващите длъжностни лица на всяка стъпка от съответния процес, да се осигури взаимен контрол между тях, както и за намаляване на възможностите да се 19 позволи на някое лице да бъде в позиция, както да извърши, така и да прикрие грешки или измама в обичайния ход на изпълнение на задълженията си. Групата е в процес на постоянно разширяване на формализираните контролни процедури и дейности. Текущо наблюдение на контролите Важна приоритетна цел на ръководствата на дружествата в Група Софарма, в лицето на финансовите директори, е да се установи и поддържа непрекъснат и ефективен вътрешен контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководствата включва преценка дали те работят, както това е предвидено и дали те биват модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията. Текущото наблюдение на контролите може да включва дейности, като например, преглед от ръководството на дружеството дали своевременно се изготвят вътрешните управленски отчети и дали ключови данни в тях са в равнение с потвърждение от трети лица и неговите предвиждания, оценка от вътрешните одитори на спазването на политиките и процедурите по осъществяването на рутинните процеси (продажби и доставки) от страна на заетия в тях персонал, вкл. заложените вътрешни контроли, вкл. и при съпоставяне с договорите с контрагентите, както и надзор върху спазването на етичните норми или политиката за бизнес практика от страна на правния отдел на дружествата и отделите за връзки с инвеститорите на публичните дружества. Текущото наблюдение се извършва с цел гарантиране, че контролите продължават да действат ефективно във времето. Вътрешните одитори, както и друг персонал, изпълняващ надзорни, мониторингови или контролни функции, вкл. счетоводните отдели на дружествата и отдел ”Рипортинг”, също допринасят за текущото наблюдение върху вътрешните контроли по процесите на предприятието чрез своите оценки за отделни контроли или групи контроли. Обикновено те периодично предоставят такава информация в хода на изпълнение на своите задължения и функции, както и свои преценки относно функционирането на определени вътрешни контроли, като фокусират значително внимание върху оценката на ефективността им, комуникират със съответните лица информацията за установени силни и слаби страни на вътрешни контроли и отправят препоръки за тяхното подобряване. Дейностите по текущо наблюдение включват ползването на информация от външни страни, която посочва проблеми или очертава области, нуждаещи се от подобрение. Такива страни са клиентите, доставчиците и обслужващите банки. В допълнение, регулаторният орган, в лицето на КФН, също може да комуникира с ръководството на предприятието въпроси, които засягат функционирането на вътрешния контрол, например, обмен на информация, пряко наблюдавана от Комисията, свързана с изпълнението на дадени действия или сделки от дружеството или проверки от самата КФН. Също така при изпълнение на дейностите по текущо наблюдение ръководството винаги взима под внимание и комуникацията с външните одитори, свързана с вътрешния контрол и установените от тях слабости и направени препоръки. IV. Информация по член 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. 20 1. Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО; През годината няма достигане, надхвърляне или падане под една от следните граници от 10%, 20%, 1/3, 50% и 2/3 от акционерния капитал на Дружеството-майка. 2. Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права; За Дружеството-майка и за останалите публични дружества в Групата няма ценни книжа със специални права. Съгласно Уставите на дружествата в Групата, всички емитирани от тях акции са от един клас, поименни, безналични, обикновени и неделими. Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията. 3. Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа; Няма ограничения върху правата на глас в Дружеството-майка и за останалите публични дружества в Групата. 4. Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния акт; За „Софарма“ АД, Съветът на директорите предлага на Общото събрание изменения и/или допълнения в Устава, промени в състава на Съвета на директорите, освобождаване и избиране на нов Съвет на директорите. Членове на Съвета на директорите могат да бъдат физически и юридически лица, отговарящи на изискванията на чл.234 от ТЗ и чл.116а, ал.2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Когато член на Съвета на директорите е юридическо лице, то определя представител/и/ за изпълнение на задълженията му в Съвета. Юридическото лице е солидарно и неограничено отговорно заедно с останалите членове на Съвета за задълженията, произтичащи от действията на неговия представител. Физическите лица, които представляват юридическите лица – членове на Съвета на директорите, трябва да отговарят на изискванията на чл.234, ал.2 от ТЗ. Не могат да бъдат членове на Съвета на директорите лица, които са били членове на управителен или контролен орган на дружество, прекратено поради несъстоятелност през последните две години, предхождащи датата на решението за обявяване на несъстоятелността, ако са останали неудовлетворени кредитори. Не може да бъде член на Съвета на директорите лице, което е било управител, член на управителен или контролен орган на дружество, за което е било установено с влязло в сила наказателно постановление неизпълнение на задължения по създаване и съхраняване на определените му нива от запаси по Закона за запасите от нефт и нефтопродукти. Най-малко една трета от членовете на Съвета на директорите трябва да бъдат независими лица. Независимият член на съвета не може да бъде: 21 • • служител в публичното дружество; акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица най-малко 25 на сто от гласовете в общото събрание или е свързано с дружеството лице; • • лице, което е в трайни търговски отношения с публичното дружество; член на управителен или контролен орган, прокурист или служител на търговско дружество или друго юридическо лице. • свързано лице с друг член на управителен или контролен орган на публичното дружество. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. При промени в законодателството на следващото Общо събрание на акционерите се взима решение за изменение и допълнение на Устава, с оглед привеждане в съответствие на неговите разпоредби с тези на действащите нормативни актове. До взимане на това решение, засегнатите текстове на Устава се тълкуват в съответствие с Конституцията и законите на страната. Уставът се изменя и допълва с решение на Общото събрание на акционерите с мнозинство 2/3 /две трети/ от представения на Общото събрание капитал. Актуалният Устав е вписан в Търговския регистър под номер №20210412150242. 5. Правомощията на членовете на Съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции. Правомощията на Съвета на директорите са регламентирани в Устава на Дружеството-майка. Одобрението за издаване на облигации е решение, което Съветът на директорите може да вземе с квалифицирано мнозинство от 2/3 от своите членове. Съветът на директорите е упълномощен за обратно изкупуване на акции при определени условия, съгласно решение на ИОСА от 23.02.2018 г. V. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети 1. Състав на членовете на Съвета на директорите на „Софарма“ АД: Дружеството-майка се управлява и представлява от Съвет на директорите, който се състои от пет физически лица, отговарящи на изискванията на чл.234 от ТЗ и чл.116а, ал.2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Съставът на Съвета на директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко време. Съставът на Съвета на директорите е описан в т. I. Обща информация за „Софарма“ АД в Доклада за дейността. Съгласно чл.116а, ал.2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа най-малко една трета от членовете на Съвета на директорите трябва да са независими лица. В случая това е: • Александър Викторов Чаушев Членовете на Съвета на директорите се запознават с правата и задълженията, свързани със заеманата от тях позиция. 22 2. Ред за работа на Съвета на директорите „Софарма“ АД има разработени Правила за работа на Съвета на директорите, които съответстват и са продължение на принципите, залегнали в Програмата за корпоративно управление. Уставът на Дружеството е в съответствие с изискванията на ЗППЦК, и е застъпено правото на акционерите за своевременно уведомяване по различни въпроси. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най-малко веднъж месечно. 3. Протоколи За решенията на Съвета на директорите се водят протоколи, които се подписват от всички членове, присъствали на заседанието. Протоколите се съхраняват от Директора за връзки с инвеститорите на Дружеството в специален регистър съгласно разпоредбата на чл.116г, ал.3, т.3 от ЗППЦК. Протоколите представляват търговска тайна. Факти и обстоятелства от тях могат да бъдат публикувани, оповестявани или довеждани до знанието на трети лица единствено по решение на Съвета на директорите или когато нормативен акт изисква това. 4. Отговорност Членовете на Съвета на директорите задължително дават парична гаранция за своето управление в размер, определен от Общото събрание, но не по-малко от 3- месечното им брутно възнаграждение. Членовете на Съвета на директорите отговарят солидарно за вредите, които са причинили на Дружеството. Всеки от членовете на Съвета на директорите може да бъде освободен от отговорност, ако се установи, че няма вина за настъпилите вреди. Общото събрание може да освободи от отговорност член на Съвета на директорите на редовно годишно общо събрание при наличие на заверени от регистриран одитор годишен финансов отчет за предходната година и междинен счетоводен отчет за периода от началото на текущата година до датата на провеждане на общото събрание. Съветът на директорите отчита дейността си пред Общото събрание на акционерите. 5. Роля на Съвета на директорите за прилагане на принципите на добро корпоративно управление Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на Дружеството-майка, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и Устава са от изключителната компетентност на Общото събрание. Според структурата и състава на управителните органи на всяко от дружествата в Групата, функциите им са разпределени съответно ресорите, които съществуват в тях. Начинът на функциониране на управителните и контролните органи е насочен към привеждане управлението на всяко дружество в съответствие с поставените стратегически цели, както на самото дружество, така и с тези на Групата. Съветът на директорите възлага изпълнението на своите решения и осъществяването на функциите по оперативното управление на Дружеството на един от своите членове /изпълнителен директор/. Изпълнителният директор може да бъде сменен по всяко време. 23 Членовете на Съвета на директорите на публичните дружества в Групата представят декларация до Комисията по финансов надзор /КФН/, до „БФБ – София“ АД и до самото Дружество по чл.114б от ЗППЦК и по чл.247, т.4 от Търговския закон. Промяната в тези обстоятелства се декларира в съответните срокове след нейното настъпване. При осъществяване на дейността си Съветът на директорите се съобразява с приетите принципи за корпоративно управление на Дружеството. Съветът на директорите полага най-добри усилия за осигуряване на лесен и своевременен достъп до публичната информация с цел информирано упражняване на правата на акционерите, съответно вземането на информирано решение за инвестиране от инвеститорите. 6. Дължима грижа. Недопускане на конфликт на интереси. Членовете на Съвета на директорите са длъжни: • да осъществяват функциите си с грижата на добър търговец, да бъдат лоялни към Дружеството и да действат в най-добър интерес на неговите акционери; да изпълняват задълженията си с присъщото на професионалиста умение, • старание и отговорност и по начин, който обосновано считат, че е в интерес на всички акционери на Дружеството, като ползват само информация, за която обосновано считат, че е достоверна, пълна и навременна; • да предпочитат интереса на Дружеството и на инвеститорите в Дружеството пред своя собствен интерес и да не ползват за облагодетелстване на себе си или на други лица за сметка на Дружеството и акционерите факти и обстоятелства, които са узнали при изпълнение на служебните и професионалните си задължения; • да избягват преки или косвени конфликти между своя интерес и интереса на Дружеството, а ако такива конфликти възникнат – да ги разкриват своевременно и пълно и да не участват, както и не оказват влияние върху останалите членове на Съвета, при вземането на решения в тези случаи; • да не разпространяват информация за разискванията и решенията на заседанията на Съвета на директорите, както и друга непублична информация за Дружеството, включително и след като престанат да бъдат членове на Съвета на директорите, до публичното оповестяване на съответните обстоятелства от Дружеството; • да предоставят и оповестяват информация на акционери и инвеститори съгласно изискванията на нормативните и вътрешните актове на Дружеството. Съветът на директорите e подпомаган от Одитен комитет, който съгласно Закона за независимия финансов одит и Международните одиторски стандарти, изпълнява следните функции: • • наблюдава процесите по финансово отчитане в предприятието; наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол в предприятието; наблюдава ефективността на системите за управление на рисковете в предприятието; • • • наблюдава независимия финансов одит в предприятието; извършва преглед на независимостта на регистрирания одитор на предприятието в съответствие с изискванията на закона и Етичния кодекс на професионалните счетоводители, включително наблюдава предоставянето на допълнителни услуги от регистрирания одитор на одитираното предприятие. 24 На Извънредно Общо събрание на акционерите на „Софарма“ АД, проведено на 20.11.2008 г., е избран Одитен комитет в състав от трима души: Цветанка Златева, Васил Пиралков и Васил Найденов с 3-годишен мандат, който е преизбиран 3 последователни пъти. С решение на ОСА от 02.06.2017 г. Васил Пиралков е заместен от Кристина Атанасова. VI. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период Група Софарма полага всички усилия за осигуряването на равни възможности при назначаване и за спазване по форма и същество на целия диапазон от закони, отнасящи се до справедливи практики в работната среда и предотвратяване на дискриминация. Дискриминацията, независимо дали се базира на раса, пол, усещане за или изразяване на полова принадлежност, цвят на кожата, убеждения, вероизповедание, национален произход, националност, гражданство, възраст, инвалидност, генетична информация, семейно положение (включително съжителства без брак и граждански съюзи, дефинирани и признати от действащото законодателство), сексуална ориентация, култура, родословие, статут на ветеран, социално-икономическо положение или други защитени от закона лични характеристики, са неприемливи и напълно несъвместими с традиции на Групата, за предоставяне на почтено, професионално и достойно работно място. Репресивните мерки към лица, повдигащи оплаквания за дискриминация или тормоз, са също забранени. Основните цели, които Групата си поставя, при прилагането политиките на многообразие са: • Привличането, наемането и задържането на работа на хора с широк спектър от професионални умения. Разнообразните способности на ръководителите и служителите отварят нови възможности за новаторски и творчески решения, повишават креативността и иновативността. Това от своя страна би довело и до по-ефективна адаптация към въздействието на глобализацията и технологичните промени. По-разнообразната работна сила може да увеличи ефективността на компанията да постига целите си. Тя може да повдигне духа на служителите, да даде достъп до нови сегменти от пазара и да увеличи производителността. • Насърчаване на работна атмосфера, която приема етнокултурното многообразие, в която различията между хората се ценят и уважават. Решаване на един от най-важните проблеми за работодателя – този за • недостига на работна ръка, както и проблемите, отнасящи се до наемането и задържането на работа на висококвалифицирани работници. • Подобряване на репутацията и цялостното представяне на Групата пред външните заинтересовани страни и обществото. • Създаване на възможности за групите в неравностойно положение и изграждане на единството на обществото. 25 Група Софарма се стреми да постигне заложените цели, като утвърждава и прилага на практика значимите за дружеството видове многообразия. Възприемайки добри практики от други компании и институции, ръководствата на дружествата в Група Софарма искат да превърнат управлението на многообразието във функционираща част на Групата. Групата полага усилия служители, потребители, клиенти и инвеститори да бъдат информирани относно значимостта на многообразието за тях и тяхната работа, като цели да изгради у тях доверие и желание за подкрепа. Политиката на многообразие осигурява разнообразие на членовете на ръководните органи, което гарантира надеждна система за управление и контрол, а доброто корпоративно управление е основен елемент на сигурното и стабилно функциониране на Група Софарма. Те отговарят на високите стандарти, прилагани от Групата, с цел реализиране на неговите цели и стратегии. Съставът на управителните органи на дружествата в Групата и броят лица, включени в тях, са съобразени с големината, сложността и обхвата на дейността на съответното дружеството и гарантират наличие на достатъчно ниво на общи експертни знания. Членовете на управителните органи на дружествата в Групата притежават богат професионален опит, както теоретичен, придобит чрез образование, обучения и квалификации, така и практически, придобит по време на заемани предишни длъжности. Те са лица с добра репутация и управленски способности, с високи професионални и нравствени качества. Спазен е принципът на равнопоставеност на половете, доказателство за което са множеството жени, заемащи висши ръководни постове в дружества в Групата. Съотношението мъже-жени в повечето дружества в Групата е в полза на жените и се налага от характера на производствения процес. Политиката на многообразие по отношение на управленските органи не допуска ограничение на възрастовия състав. В дружествата в Групата има представители от различни малцинствени етнически групи-етноси. В тях работят и хора в неравностойно положение. Стремежът е да се осигурят на младите хора възможности за професионално и личностно развитие. В дружествата в Групата няма случаи на дискриминация по каквито и да е признаци. В Раздел V от Правилника за вътрешния трудов ред на „Софарма“ АД са регламентирани правата и защитата на служителите, що се касае до всякакви дискриминационни действия от страна на работодателя. 26 На основание Наредба за трудоустрояване /ДВ, бр.7/1987 г., изм. и доп.бр. 111 от 28.12.2001 г., изм., бр.78 от 30.09.2005 г., влязла в сила от 01.10.2005 г., Наредба №8 за определяне на работните места, подходящи за трудоустрояване на лица с намалена работоспособност /ДВ, бр.52/1987 г., ДВ, бр.47/1990 г./ и Наредба за изменение и допълнение на Наредба №8 за определяне на работните места, подходящи за трудоустрояване на лица с намалена трудоспособност /ДВ, бр.44/1993 г./ и съгласно чл. 27 от Закона за интеграция на хора с трайни увреждания, всяка година се създава Комисия по трудоустрояване в „Софарма“ АД. Комисията изготвя списък на подходящи места и длъжности за трудоустрояване на лица с намалена работоспособност и с трайни увреждания в съответствие с процента, определен за отрасъла по реда на чл. 315 от КТ и на бременни работнички и работнички кърмачки. Комисията разглежда конкретните случаи за трудоустрояване и посочва подходящи за целта места съгласно утвърдения списък. 27.04.2022 г. гр. София ––––––––––––––––––––––– Д.и.н. Огнян Донев Изпълнителен директор 27 Консолидирана нефинансова декларация към годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година ГРУПА СОФАРМА 27.04.2022 година Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Съдържание I. За декларацията .............................................................................................................................. 3 II. Обхват на Декларацията.................................................................................................................. 3 1. 2. 3. 4. Визия, стратегия и корпоративно управление ..................................................................... 3 Отпечатък от дейността на компанията........................................................................... 9 Организационна структура .................................................................................................. 13 Продукти и услуги................................................................................................................... 14 III. Стратегията за корпоративна социална отговорност.................................................................... 17 1. 2. 3. 4. Дефиниция............................................................................................................................... 17 Управление на КСО.................................................................................................................. 18 Членства ................................................................................................................................. 19 Ангажимент към заинтересованите страни ..................................................................... 19 IV. Сфери на нефинансов отчет .......................................................................................................... 21 1. 2. 3. 4. Пазар........................................................................................................................................ 21 Служители .............................................................................................................................. 21 Екология................................................................................................................................... 22 Общество................................................................................................................................ 23 1 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година I. За декларацията Консолидираната декларация (“Декларацията”) за нефинансово отчитане описва ангажиментите, които компаниите в Група Софарма са поели и изпълняват към заинтересованите си страни: акционери и инвеститори; държавна и местна власт; потребители, клиенти и партньори; околна среда и общество. Групата поддържа активен диалог с всички тях при вземане на важните решения и при осъществяването на корпоративните си комуникации на всички нива. Компаниите от Групата мониторират и декларират икономическия, обществен и екологичен отпечатък, който оставят в резулат на своята дейност. Изполваните измерители са в съответствие с със спецификата на компаниите и се използват за редуциране на негативното въздействие и увеличаване на положителното влияние. Декларацията е съобразена с изискванията за отчитане на чл. 48 от Закона за счетоводството и представлява описание на политиките на предприятията по отношение на екологията, социалните въпроси, служителите, антикорупцията, правата на човека. Всички компании в Групата се стремят да въвеждат добрите практики следвани от компанията майка „Софарма“ АД. II. Обхват на Декларацията Декларацията дава широк поглед върху различни аспекти на дейността на Група Софарма като социално и обществено ангажиран корпоративeн гражданин. Тя се фокусира върху дейността на Групата за периода 01.01.2021 – 31.12.2021 г. Декларацията съдържа количествени данни, използвани като измерители за въздействие в основните сфери, описани по-долу. 2 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година 1. Визия, стратегия и корпоративно управление 1.1 Мисия, ценности, цели и стратегия Мисията на Група Софарма е да играе активна роля в повишаването на стандарта на живот на хората, като осигурява постоянен и лесен достъп до най-важните продукти свързани със здравето. За да гарантира осъществяването на мисията си, Група Софарма непрекъснато инвестира в производството - нови технологии, научни изследвания и проучвания; в повишаване на ефективността на дистрибуцията; в поддържане на активен и ефективен диалог с всички участници в системата на здравеопазването; в участие в значими проекти и програми, свръзани с развитието на обществото и в опазване на околната среда. Вертикално-интегрираният модел на компании, функциониращи основно в областта на здравеопазването, подпомага прилагането на световните и европейски стандарти и практики. Консолидацията в Групата води до печеливши синергии, по-добра организация, централизация на основни маркетингови и търговски дейности, оптимизация на разходите и по-добро представяне на всички пазари. Компанията майка, като водещ фармацевтичен производител, следва най-добрите практики в сферата на корпоративното гражданство. Ценностите, които логично обуславят живота в компанията и взаимодействието и със заинтересованите лица са свързани с грижата за здравето на хората не само във физическия аспект, но и в емоционален и психически план. Стратегията за развитие на Група Софарма превръща компаниите в нея в атрактивна инвестиция благодарение на следните поставени дългосрочни цели: • Диверсификация на портфолиото, разширяване на външните пазари, успешни операции по придобивания; • • Устойчиво развитие и силно представяне на ключовите пазари; Прозрачен и ефективен модел за управление. Компаниите в Групата работят, за постигане на резултати в полза на всички заинтересовани страни, което ги прави предпочитан “партньор” здравеопазването и инвестициите. в областта на Групата е представена в повече от 45 държави с ключови пазари България, Русия, Украйна, Казахстан и Полша и стратегически план, фокусиран върху по-нататъшно разширяване на присъствието в региона. 3 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Политика на корпоративно гражданство Корпоративното гражданство на Групата функционира и се развива в съответствие с конституциите, законите, подзаконовите актове и регулациите на държавите, в които е активна Групата. Във всички свои действия компаниите спазват разпоредбите на държавната, местната власт и регулаторните органи и следи за обновяването и стриктното прилагане на законодателството, касаещо дейността й. Групата следва 10те основни принципа на ГД на ООН и работи по постигането на Глобалните цели за устойчиво развитие SDG 2015 чрез активното участие на компаниите в проекти, свързани с целите. 1.2 Системи на управление Системи за корпоративно управление Всяка от компаниите функционира следвайки своите основни вътрешни правила, като устройствените актове и е съответствие със системите си за управление в унисон с наложените законодателни и регулаторни изисквания. По-специфични системи за управление, свързани с фармацевтичното производство и дистрибуция са: Системи за корпоративно управление Описание Приемане Последно обновяване Проспект Проспектът съдържа подробна информация за емитента на даден финансов инструмент и за самата емисия. 2021 2021 Устав Уставът определя основните правила, по които се взимат съществени решения касаещи съществуването на Компанията. 2003 2021 2021 Решения на Общото събрание на акционерите Решенията на акционерите са основополагащи за дейността на Компанията. минимум веднъж годишно 2007 Правила за работа на Инструкции и разяснения за задълженията и отговорностите Съвета на на членовете на Съвета на директорите директорите Програма за добро корпоративно управление Система от правила, защитаваща правата на акционерите и другите заинтересовани страни. 2009 2003 2003 2021 2021 2021 Добра производствена практика/ GMP Система от принципи и правила, които гарантират правилното протичане на всеки етап от производствения процес, осигурявайки качествен краен продукт. Добра Система от принципи и правила за дистрибуция на дистрибуторска практика /GDP лекарствени продукти и активни субстанции. Качеството на лекарствените продукти може да бъде засегнато от липса на адекватен контрол. 4 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година ICH “Q8 Pharmaceutical Development” Принципи, регулиращи създаването на фармацевтични продукти. 2004 2021 ICH “Q9 Quality Risk Management Принципи и инстурменти за управление на риска. 2006 2014 2013 2021 2021 2021 Общи изисквания за компетентността на лаборатории за изпитване и калибриране. ISO 17025 AXAPTA ЕRP програма, която представлява интегрирана информационна система за цялостното бизнес управление на процесите по планиране на производството, управление на веригата на доставките, управление и планиране на продажбите, управление и контрол на финансите, управление на взаимоотношенията с клиентите, бизнес анализи и други. Правилник за лицата, Инструкции и разяснение относно задълженията и 2007 2021 притежаващи вътрешна отговорностите във връзка със Закона срещу финансови злоупотреби с пазарни инструменти. информация ISO 9001: 2015 ISO 13485: 2003 Системи за управление на качеството 2008 2003 2018 2018 Системи за управление на качеството на медицински изделия СЕ МАРКА Съответствие на директива 93/42/ЕЕС за медицински изделия 2003 2003 2006 2016 2016 2017 Директива 93/42/ЕЕС Директива за концентрати за хемодиализа БДС Стандарт за лабораторни изпитвания на храни от различен INISI/ IEC 17025 произход; води и напитки; фуражи; контрол на технологични повърхности и каркаси; диагностика на заболяванията по всички видове домашни и диви животни; пчели и пчелно пило ISO 14001:2015 Системи за управление по отношение на околната среда 2015 2019 5 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година ISO 27001:2013 Системи за управление сигурността на информацията 2013 2007 2006 2017 2017 OHSAS 18001:2007 Системи за управление на здравословните и безопасни условия на труд СЗО Серия технически отчети на СЗО, № 937, 2006 г. Добри практики за разпространение Подробно описание на системите за корпоративно управление: Програмата за добро корпоративно управление • Система от правила, защитаваща правата на акционерите и другите заинтересовани страни, за своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси свързани с дружеството и за участие в стратегическото му управление. Програмата осигурява и контрола върху дейността на Съвет на директори/Управителен и надзорен съвет и отчетността му/им пред дружеството и акционерите. Програмата е в съответствие с действащото законодателство, международно признатите стандарти за добро корпоративно управление и Българския Национален кодекс за корпоративно управление. • GMP Добрата производствена практика е система от правила и процедури, които гарантират качеството на лекарствените продукти на всеки един етап от производството им. Нейната цел е опазване на здравето на пациента. GMP включва както самото производство, така и условията за труд, квалификацията на производствения персонал, системата за пласмент и изтегляне на продуктите от пазара. • GDP GDP включва инструменти за дейността на дистрибуторите на едро, включително и за предотвратяване на навлизането на фалшифицирани лекарствени продукти в законната верига за доставки. Прилагането му гарантира контрол върху дистрибуторската верига и следователно запазване на качеството и целостта на лекарствените продукти. GDP се прилага за всяка дейност, която включва снабдяване, притежаване, доставка или експорт на лекарствени продукти, с изключение на снабдяване на населението. Тази система включва компетентността на персонала, условия на труд и съхранение на продукцията, контрол във всеки един момент от производството до крайната доставка. • ICH Q8 Pharmaceutical Development 6 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Стандартът се отнася към цялостния процес на създаването на нови продукти – от разработването до регистрирането. Той включва и системите за оценки на риска и гарантиране на качеството, като част от дизайна на продукта. Касае всички компоненти на лекарствения продукт, субстанциите, помощните вещества, активните вещества, развитието на формулировката и процеса на създаване, натрупаните знания по време на този процес, физикохимични и биологични свойства, развитие на производствения процес и цялата информация, която е възможно да повлияе върху крайния резултат. • ICH Q9 Quality Risk Management Принципи и инструменти за управление на риска, свързани с качеството, които могат да бъдат приложени към всички аспекти на фармацевтичните продукти – създаване, производство, дистрибуция и проверка на процесите през жизнения цикъл на субстанциите и лекарствените, биологичните и биотехнологичните продукти, включително суровите и допълнителните съставки и материалите, използвани за опаковка и етикетиране. ICH Q9 заедно с ICH Q8 насърчават развитието на научно-базираните и основаващи се на риска подходи към качеството. ICH Q9 Quality Risk Management касае управление на качеството, създаване, сгради, оборудване и мощности, управление на материалите, производство, лабораторен контрол и тестване, опаковка и етикетиране, проверка на всички тези дейности. • ISO 17025 Този международен хармонизиран стандарт съдържа общите изисквания за компетентност на лабораториите, извършващи изпитвания и/или калибрирания, включително вземането на извадки (проби). Стандартът е предназначен да бъде използван от лаборатории, които създават своя система за управление на качеството, както на административните, така и на техническите дейности. Резултатите (протоколи, сертификати), издадени от акредитирани лаборатории се използват от регулаторните органи, органи за оценяване на съответствието, извършващи сертификация на продукти, производителите на продукти и други. Наличието на този сертификат е част от риск мениджмънта и гарантира достоверността на резултатите от лабораториите и съответно – безопасността и качествата на медикаментите. • ISO 9001:2015 С внедряването на Система за управление на качеството спрямо изискванията на ISO 9001:2015 се гарантира способността на компанията непрекъснато да предоставя услуги, които отговарят на клиентските и приложимите законови, и регулаторни изисквания. Ефективното прилагане на системата води до повишаване удовлетвореността на клиентите ни. • ISO 14001:2015 Чрез внедряването на стандарта, дружеството поема ангажимент за рационално използване на природните ресурси осигуряване на постоянен контрол върху идентифицираните аспекти на околната среда, на които влияе. Приложени са мерки за и 7 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година управление на аспектите на околната среда, тези които могат да бъдат контролирани и тези, върху които се очаква, че може да има въздействие от страна на компанията. • OHSAS 18001:2013 Чрез внедряването на стандарта, дружеството засвидетелства ангажираността си към здравето на своите служители като осигурява безопасна работна среда, управлява и минимизира рисковете за здравето на персонала, както и за персонала на заинтересованите страни, които работят на обектите на компанията. • ISO 27001:2013 Чрез прилагане на изискванията на стандарта, дружеството осигурява адекватни и съгласувани механизми за сигурност, чиято цел е защита на информационните активи на компанията и осигуряване доверието на всяка заинтересована страна, с особено внимание към клиентите. • ISO 13485:2016 Стандартът определя изискванията за система за управление на качеството, когато е необходимо дадена организация да докаже своята способност да осигури медицински изделия и свързани с тях услуги, които постоянно да съответстват на изискванията на клиента и приложимите нормативни изисквания. • БДС INISI / IEC 17025 Лабораторен Блок БСЕ, ДЗЖ е акредитирана лаборатория съгласно БДС INISI/IEC 17025 от Българската Служба за Акредитация (БСА) и има право да извършва изпитвания, които се признават от всички национални и европейски органи по контрол на храните. Обхвата на акредитацията включва изпитвания на храни от различен произход; води и напитки; фуражи; контрол на технологични повърхности и каркаси; диагностика на заболяванията по всички видове домашни и диви животни; пчели и пчелно пило. От 2014 г. Лабораторният Блок се помещава в нови лабораторни помещения включващи и ниво на Биосигурност-3 за диагностика на заболявания съгласно изискванията на OIE. • СЕ МАРКА Съответствие на директива 93/42/ЕЕС за медицински изделия. • АXAPTA Интегрирана информационна система за управление на бизнес процесите корпоративната дейност на компанията от висок клас. в Повишава ефективността, подпомага вземането на по-прецизни решения и подобрява взаимовръзките по веригата на доставки. Подпомага управлението и планирането на продажбите, производството в посока планиране на материали и производствен капацитет, управление на ресурси по линия на 8 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година управление на веригата на доставки - наличности, складове и връзки между тях, управление на качеството. Програмата улеснява дейностите, свързани с oсчетоводяване, управление и контрол на финансите, контрол на бюджети и възможности за бизнес анализи. • СЗО Добри практики за дистрибуция (Технически отчети на СЗО, № 937, 2006 г.) Чрез прилагане на изискванията на Европейската комисия, описани в Директива 2001/83/ЕО, Ръководството от 5.11.2013 година за Добра дистрибуторска практика и добрите практики на Световната здравна организация, компаниите ангажирани с дистрибуция заявяват своята експертност и постоянен контрол върху осигуряването на качеството, гарантирайки че продуктите последователно се съхраняват, транспортират и манипулират при подходящи условия, както изисква разрешението за търговия или спецификацията на продукта. 2. Отпечатък от дейността на компанията Икономически отпечатък Създаваме добавена стойност за всички заинтересовани лица Икономически и Финансови показатели 2021 2020 % промяна Заинтересовани страни Решение за издаване при условията на първично публично предлагане на емисия варанти 44 925 943 броя поименни, безналични варанти - - - Акционери Решение за изплащане на дивиденти от ОС в размер лева за 1 акция 0.04 за първото N/A Акционери полугодие Платени данъци в хил. лв. в т.ч.: Платени данъци (други) в хил. лв. Платен корпоративен данък в хил. лв. 82 391 74 454 82 398 74 451 - 0.01 0 Държавна и местна власт 7 937 7 947 - 0.13 12.18 Плащания към доставчици в хил. лв. Плащания за персонала в хил. лв. 1 504 805 1 341 304 Доставчици /вкл. на външни услуги 146 239 129 085 13.29 Служители Икономическият отпечатък се проследява най-ясно чрез решенията за изплащане на дивиденти, които показват отношенията с акционерите като заинтересовани страни; платените данъци, вкл. платен корпоративен данък, които представляват принос към дръжавната и местната власт; плащанията към доставчици, които показват отношенията с компании по веригата на доставки; цената на труда, която показва отношенията със служителите като заинтересована страна. 9 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Социален отпечатък Икономически и Финансови показатели 2021 2020 Заинтересовани страни /разходи хил. лв./ Заводи / брой заети лица 8/ 1 768 9/ 1 991 Служители, местни общности Обучения 247 215 Служители /разходи в хил. лв./ Икономически и Финансови показатели 2021 2020 Заинтересовани страни /разходи хил. лв./ Социални разходи /разходи в хил. лв./ 4 192 3 639 Служители Служители Медицинско обслужване /разходи в хил. лв./ Дарения 761 365 853 962 Служители, Местни общности /разходи в хил. лв./ Услуги по социална дейност и мероприятия 214 219 Местни общности Проекти свързани с насърчаване на здравната културата и инвестиране в гражданското общество Компаниите от Групата работят за повишаване на икономическото и социалното развитие на обществото, за насърчаване на здравословния начин на живот и за подобряване на здравната култура. Група Софарма държи на традициите, които подхранват фундаментални ценности, като грижа за здравето в хармония с природата, укрепване на общността и подхранване на състезателния дух. • Традиционно подпомагаме инициативи свързани със спорта и здравословния начин на живот, чрез оказване на подкрепа на спортни събития и състезания; • Имаме водеща роля в инициативи по линия на Мрежата на глобалния договор на ООН – „Игри за добрини“ – подкрепа на спорт с кауза: колективни, индивидуални или виртуални игри; • През 2021 г. бяха положени усилия за осигуряване на безопасна среда за служители и партньори в ситуация на COVID-19 пандемия; 10 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година • В условията на пандемия и затруднени доставки, бяха въведени мерки за недопускане липсата на жизненоважни лекарства, медикаменти с повишено потребление и пряко свързани с лечението на COVID-19; • В полза на пациентите беше създадена система за изпълняване на електронни рецепти във всеки един от 63 обекта на SoPharmacy, разположени в 11 града в страната. От стартирането на услугата десетки клиенти са се възползвали от услугата; • Беше създадена дигитална платформа за обучения и повишаване квалификацията на персонала, вкл. фармацевтите; • Инвестиране в нови дигитални канали за комуникация, които да помагат на обществото при справяне с тютюнопушенето; • Дарения към болници, Български червен кръст, домове за възрастни хора. Екологичен отпечатък Показатели 2021 2020 % Разходи за материали и енергия 29 030 26 829 8.20 (ел. енергия, тополоенергия, горива, вода, без основните суровини /разходи хил. лв./ и обезценка) Разходи за транспортни услуги 4 324 442 т. 0 4 803 1 700 т. 0 - 9.97 - 74 0 Разделно събиране на отпадъци Емисии отпадни газове въздух в атмосферния Емисии в отпадните води Отпадните води се пречистват в ГПСОВ Обучение и участие на персонала за Инструктаж на служителите при постъпване; начините за опазване на околната среда Инструкции за оползотворяване отпадъците; и разделно събиране на Инструкции как се работи с отпадъчни вещества в звената. Заводите на „Софарма“ АД са сертифицирани по Добри Производствени Практики (GMP), което контролира и степента на замърсяване на околната среда. Емисиите отпадни газове са под 50 тона годишно, което според стандартите клони към 0. **От години в производството в заводите на компанията не се използват органични вещества за филмиране на таблетките, което гарантира нулевото замърсяване на отпадните води. Oсновната част от оборота, оперативните и капиталовите разходи на Компанията са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви, с изключение на някои транспортни дейности от трети лица и вътрешно-транспортни дейности, които намаляват с 479 х.лв. през 2021 г. или с 9.97% от 4,803 х.лв. през 2020 г. 11 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Проекти свързани с отговорно използване на ресурсите и защита на околната среда • Разделно събиране на отпадъци, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производството и битовите отпадъци; Kапачки за Бъдеще - Благотворително събиране на пластмасови капачки на всички производствени площадки; • • Осигуряване на регулярни обучения на персонала по въпросите на околната среда и предотвратяване на замърсяването; • Отговорно изпълнение на наложителните изисквания на Постановление на Министерския съвет 137 и на Наредбата за опаковките и отпадъците; • • Преминаване от пластмаса на paper sticks при производството на клечки за уши; Разделно събиране на битови отпадъци (хартия, пластмаса, батерии) на работното място. Осигурени контейнери на всички производствени площадки; Намаляване на печатните рекламни материали с 50% годишно до 2025 г., чрез преминаване към дигитално съдържание; • • • Ежегодно измерване на емисиите на отпадни газове в атмосферния въздух; Инвестиции в създаването на „умни“ сгради, съоръжения за възобновяеми източници на енергия; • Нулево замърсяване на отпадните води и атмосферата, чрез използване на воден филм, вместо органични вещества за филмиране на таблетките в производството в заводите на компанията; • Измерване на годишните емисии на отпадни газове в атмосферния въздух от Фитохимическия завод и Фабриката за лекарствени форми. • Емисиите отпадни газове са под 50 тона годишно, което според стандартите клони към Служители нула. Компаниите в Група Софарма предоставят равни възможности за работа по пол, възраст и образование. • • • • Нулева толерантност към всякакъв род дискриминация на работното място; Осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд; Осигуряване на възможности за развитие, основани на равнопоставеност; Осигуряване на право на сдружаване и трудова защита на служителите. Към 31.12.2021 г. средно-списъчният състав на персонала в Група Софарма 5 507 (при 5 796 за 2020 г.). Средно-списъчният брой на служителите в „Софарма“ АД към 31.12.2021 г. е 1 860 (при 1 991 през 2020 г.), а в „Софарма Трейдинг“ АД е 826 (при 779 през 2020 г.) 12 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година 3. Организационна структура Група Софарма (Групата) е водещ български производител, износител и дистрибутор на фармацевтични продукти със силно присъствие в Източна и Югоизточна Европа. Групата включва дружество-майка и неговите седемдесет и осем (31.12.2020 г.: деветдесет и четири) дъщерни дружества. Допълнително, Групата има инвестиции в две асоциирани дружества и в едно съвместно дружество (31.12.2020 г.: в едно асоциирано). „Софарма” АД, дружеството - майка, е търговско дружество, регистрирано в България по ТЗ, със седалище и адрес на управление гр. София, ул. „Илиенско шосе” № 16, основано през 1933 г. Днес „Софарма” АД е публично дружество и е сред най-успешните български компании след приватизацията, като десет поредни години е сред топ 10 по приходи в сектор Фармация в България. ꢀ Българскаꢀкомпания-майка,ꢀ фармацевтиченꢀпроизводителꢀ Производствоꢀнаꢀ Фармацевтичноꢀ производствоꢀ Търговияꢀнаꢀедроꢀ иꢀдистрибуцияꢀ Нефармацевтичниꢀ дейностиꢀ активниꢀсубстанцииꢀ „Софарма“ АД „Софарма“ АД, България Група „Софарма Трейдинг“ АД, България и Сърбия „Биофарм инженеринг“ АД, България Казанлък, България Традиционни продукти от растителен произход, генерични продукти Ветеринарни продукти, стерилно производство Екстракция на активни съставки Търговия на едро и дребно „Момина крепост“ АД „Биофарм инженеринг“ АД България и ПАО Група „БРИЗ“, Латвия“ и дъщерни дружества в Украйна, Казахстан, Полша и др. Пластмасови материали за еднократна употреба “Витамини” Украйна Генерична продукти Търговия на едро и дребно 13 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година 4. Продукти и услуги Група Софарма извършва дейност в следните направления: Производство на лекарствени средства, основно генерични; субстанции и препарати на основата на растителни суровини (фитохимично производство); хранителни добавки; инфузионни разтвори; концентрати за хемодиализа; Производство на медицински изделия и лечебна козметика, като пластири, превързочни продукти и санитарно-хигиенни продукти, съсредоточени в производствена площадка в гр. Сандански; Дистрибуция на фармацевтични продукти, медицински консумативи, санитарни материали, витамини, хранителни добавки и козметика; Производство и дистрибуция на нефармацевтични продукти, основно медицински консумативи като спринцовки и други материали за еднократна употреба в медицината, както и други допълнителни дейности към производството на фармацевтични продукти фармацевтични продукти. и дистрибуцията на Производствена дейност Софарма и производствените, и дъщерни дружества разполагат с 8 фармацевтични завода в България, съобразени с изискванията на ЕС - GMP, един завод в Украйна, сертифициран от местните власти и признат във всички държави от ОНД. Производствената дейност на Групата се осъществява и развива в следните основни направления: • производство на лекарствени средства; • субстанции и препарати на основата на растителни суровини (фитохимично производство); • ветеринарни ваксини; • инфузионни разтвори; • концентрати за хемодиализа; • медицински изделия за хуманната и ветеринарна медицина; • бласова и шприцова продукция за промишлеността, селското стопанство и бита. 14 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година „Софарма” АД Дружеството има повече от 200 продукта в своето портфолио: в т.ч. близо 190 лекарствени продукти и 11 групи медицински изделия. Лекарствените продукти включват основно генерици и 15 традиционни продукта, като 12 от продуктите са на растителна основа. Традиционните продукти на Дружеството (и по-специално Табекс, Карсил и Темпалгин) имат основен дял в приходите от експортните пазари, докато за продажбите на местния пазар от най-голямо значение са генеричните продукти на Дружеството, сред които на първо място е лекарството Аналгин. Продуктовото портфолио на „Софарма“ АД е фокусирано върху следните терапевтични области: кардиология, гастроентерология, овладяване на болката, кашлица и настинка, имунология и дерматология, дихателни пътища и астма, неврология и психиатрия, урология и гинекология, нефрология, хирургия, ортопедия и травматология. „Биофарм Инженеринг“ АД „Биофарм Инженеринг“ АД разполага с модерни звена на производство и непрекъснато разширява и модернизира производствените си мощности. Стратегията на „Биофарм Инженеринг“ АД стъпва върху пазарните и технологичните предимства на фирмата. Дружеството притежава сертификат за Добра Производствена Практика (GMP). Развива се успешно в следните области: • • • Производство на инфузионни разтвори; Производство на инжекционни разтвори; Производство на ветеринарно медицински лекарствени и имунологични препарати; Произвежданите инфузионни разтвори се реализират чрез „Софарма“ АД както на българския така и на международния пазар. Ветеринарно медицинските продукти се предлагат в България и други европейски страни. ПАО „Витамини“ Украйна ПАО „Витамини“ произвежда и продава лекарства, таблетки, прахове, маслени разтвори, сиропи и тинктури. Производство на медикаментите на ПАО Витамини е високоефективно, с отлично качество, достъпни цени и се продава успешно не само в Украйна и страните от ОНД.В момента производството се осъществява в следните производствени обекти: • • • • • • за течни лекарствени форми; две производствени площадки за твърди лекарствени форми; производствена площадка за екстракция; производство на тинктури; производство на разтвори; производство на прахообразни продукти. 15 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Дистрибуция „Софарма Трейдинг” АД е единственият дистрибутор на българския пазар на фармацевтични продукти на водещи международни фармацевтични и други компании в областта на здравеопазването като Amgen, Astra Zeneca, GE Healthcare, Johnson and Johnson, Abbot Diagnostics, Hartmann, Novartis и Novo Nordisk. Компанията е водещ дистрибутор на фармацевтични продукти и козметика в България с пазарен дял за фармацевтични продукти от 22.15% (според IQVIA). Компанията предлага повече от 15 000 продукта (по-специално лекарства, медицинско оборудване и устройства, консумативи, козметика, витамини и хранителни добавки) в портфолиото си, включително и марките на „Софарма“ АД, и притежава изключителните права за България над марки на стратегически партньори като „Aboca“, „Colief“, „Jamieson“, „Planter’s“, „Premax“, „Skincode“, „SVR Laboratories“, „US Pharmaciа and Wyeth“, специализирани услуги (като софтуерни решения за аптеки и консултантски услуги) и национални логистични услуги. „Софарма Трейдинг“ си сътрудничи с повече от 400 партньора и над 3 000 клиента. СИА „Бриз“ Латвия Компанията се развива успешно и притежава необходимите за дейността й сертификати и лицензи, като ДДП, лицензия за внос на лекарства, произведени в трети страни в ЕС, както и лиценз за работа с психотропни вещества. Мисията на компанията е да отговори на нуждите на клиентите в природните, ефективни и модерни лекарства и козметика, хранителни добавки, които подобряват здравето и качеството на живот. Основната цел на компанията е да увеличи продажбите на портфейла от продукти на “Софарма” АД на пазарите на Латвия, Литва, Естония и Беларус. Освен представителни, търговски и маркетингови услуги, компанията успешно осигурява услуги по лекарствена безопасност за своите клиенти. СИА „Бриз“ развива дейността си в следните основни насоки: • • • • • Дистрибуция на лекарства и хранителни добавки в сегмента на едро и дребно; Дистрибуция на козметика и парфюмерия в сегмента на едро и дребно; Регистрация на лекарства в Латвия, Литва, Естония, Беларус, България и други; Представяне на лекарства, произведени в трети страни в Европейския съюз; Маркетинг подкрепа на продуктите на споменатите пазари. 16 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година III. Стратегията за корпоративна социална отговорност 1. Дефиниция Група Софарма има активна и решаваща роля за повишаване на стандарта на живот и здравето на хората. Политиката на Група Софарма изразява вижданията и ангажиментите за бъдещото развитие и усъвършенстване на бизнеса, чрез поддържане на високо качество на продуктите и услугите, опазване на околната среда, осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд, сигурност на информацията и отговорното корпоративно поведение на компаниите към заинтересованите страни - инвеститори, партньори и краен потребител. За ефективното реализиране на своята визия, ценности и цели, Група Софарма насочва усилията си в непрекъснато подобряване на дейността, процесите и услугите си, мониторира икономическия, социален и екологичен отпечатък от дейността си, което дава възможност за предприемане на действия за намаляване на негативното въздействие и за повишаване на устойчивостта. Гаранция за изпълнение на всички изложени цели е изграждането, поддържането и непрекъснатото подобрение на системата за управление на качество, околна среда, здравословни и безопасни условия на труд, добра производствена и дистрибуторска практика, сигурност на информацията, съответстваща на изискванията на международните стандарти. Икономическите и финансови показатели са доказателство за успеха на бизнес модела, който, допълнен от адекватните КСО политики, утвърждава репутацията на Групата. Компаниите в Групата работят по постигането на SDG 2015 на ООН. КСО политиките и инициативите се създават в съответствие с важните за заинтересованите страни теми, одобряват се от Ключовият управленски персонал (описан по- долу в Декларацията) и се докладват на акционерите основно чрез Годишните отчети и на Общите събрания. Група Софарма активно комуникира дейността си с всички заинтересовани страни чрез подходящите канали. Политиките и конкретните проекти са насочени в 4 основни направления: Пазар Заинтересовани страни Околна среда Общество Описание на проектите можете да намерите в раздел Сфери на нефинансов отчет. 17 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Отговорен избор и прозрачност Прозрачният и отговорен бизнес е единственият начин за изграждане на устойчива репутация и овластяване на обществото. В бизнес стратегията на „Софарма“ АД има нулева толерантност към всякакъв вид корупция, от служителите се очаква и изисква не само етично поведение, но и действия за борба с корупцията. Ние взаимодействаме с всички нива на управление с нашите заинтересовани страни и следователно имаме правото и отговорността да изразяваме нашата корпоративна гражданска позиция. 2. Управление на КСО Корпоративната социална отговорност е залегнала в мисията, визията и стратегията за развитие на Групата и в документите за корпоративно управление на компаниите. Организационно, КСО е предмет на дейност на звената, отговарящи за корпоративни комуникации, връзки с инвеститорите, маркетинг, човешки ресурси, екология. 3. Членства За адекватното създаване и реализиране на политиките, насочени към устойчиво развитие, компаниите от Група Софарма работят с партньорски организации като КРИБ, БМГД, фондация BCAUSE, Българско дружество за връзки с обществеността, Eвропейска асоциация на комуникационните директори, Асоциация на директорите за връзки с инвеститорите и други. Компаниите в група Софарма са членове на различни организации и асоциации: Конфедерация на работодателите и индустриалците в България (КРИБ). http://ceibg.bg/ Германо-Българската индустриално-търговска камара (ГБИТК), свързващо звено между икономиките на Германия и България, в което членуват повече от 450 германски, български и международни фирми. http://bulgarien.ahk.de/bg/ Българска генерична фармацевтична асоциация (БГФАРМА), чиито приоритети са хармонизиране интересите по отношение на общите национални и международни механизми, регулиращи производството и употребата на лекарства, усъвършенстване на прилагането на принципите на Добрата производствена практика и съблюдаване принципите на лоялна конкуренция. http://www.bgpharma.bg Български Национален Комитет на Международната търговска камара, приет за пълноправен член на Международната търговска камара (МТК). МТК е най- престижната организация в областта на международната търговия и международните икономически отношения, която насърчава трансграничната търговия и инвестиции. http://www.icc-bulgaria.bg www.iccwbo.org 18 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Националната Комисия по корпоративно управление, която е създадена за целите на насърчаване прилагането на добрите практики по корпоративно управление и развитието на Българския национален кодекс за корпоративно управление (Кодекса). Комисията е постоянно действащ независим орган, създаден под егидата на Българска фондова борса (БФБ) и Комисия за финансов надзор (КФН), с подкрепата на Световната Банка и Международната финансова корпорация (IFC) www.nkku.bg Българската мрежа на Глобалния договор на ООН http://www.unglobalcompact.bg o Като активен член на БМГД Софарма работи по постигане на целите за устойчиво развитие на ООН, приети през 2015 г. Българска асоциация на търговците на едро с лекарства („Софарма Трейдинг” АД) – Мисията на асоциацията е осигуряването на справедливо и прозрачно лекарствоснабдяване и предоставяне на услуги във фармацевтичния сектор в България. Тя защитава браншовите интереси и права на своите членове пред държавни органи, институции и производители - www.batel.bg Genezis („Софарма Трейдинг” Сърбия) – Асоциацията Genezis обединява чуждестранни производители на генерични лекарствени продукти и притежателите на разрешение за употреба в Република Сърбия - www.genezis.rs Сръбската асоциация на търговците на едро с лекарствени продукти - Мисията на асоциацията е осигуряването на справедливо и прозрачно лекарствоснабдяване и предоставяне на услуги във фармацевтичния сектор. Тя защитава браншовите интереси и права на своите членове пред държавни органи, институции и производители. Национален алианс за местно икономическо развитие NALED, Сърбия Независима, нефинансова и непартийна организация на компании, общини и граждански организации, които работят заедно за създаване на по-добри условия за труд и живот в Сърбия. mediReg Pharmaceutical Consulting – подкрепя ефикасното пускне на нови продукти на полския пазар и осигурява регулаторна съвместимост и pharmacovigilance. The "FARMACJA POLSKA" търговска камара. 4. Ангажимент към заинтересованите страни За Група Софарма заинтересована страна е всяка група, която директно или индиректно е свързана с дейността на Групата, има потенциал за въздействие върху нея и може да повлияе върху взимането на решение за бизнес развитието й. Взаимоотношенията със заинтересованите страни са индикатор за степента на успех на Групата, за мястото й в икономическия и обществен живот в страната и доколко правилна е приетата посока на развитие. 19 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Групата поддържа непрекъснат отворен диалог с всички заинтересовани страни чрез различни комуникационни канали в зависимост от целевата група: официалния интернет сайт на групата www.sopharmagroup.com, корпоративните медии на отделните компании, официални съобщения към БФБ, срещи с инвеститорите, социални мрежи. - Пациентите и крайни потребители: ежедневно, чрез продуктови сайтове, официалните сайтове на компаниите на Групата; сайт на Групата www.sopharmagroup.com; профилите на компаниите и техните брандове в социалните мрежи. - Акционери: общи събрания на акционерите; уведомления; срещи; официалните корпоративни сайтове; сайт на Групата; годишни отчети. Държавна и местна власт: участие в годишни срещи на бизнеса, кръгли маси, - дискусионни форуми, посветени на фармацията; официални сайтове на държавната и местната власт, на контролните органи; официалните корпоративни медии. - Партньори по веригата: софтуерни решения за аптеки и консултантски услуги; безплатно издание за клиенти на „Софарма Трейдинг” АД – „Pharma Premium”, предназначено за собственици и фармацевти на аптеки; сайтове на компаниите в групата. - Служители: интранет страница; профили на компаниите в социалните мрежи; корпоративни сайтове; сайт на Групата. 20 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година IV. Сфери на нефинансов отчет 1. Пазар Групата е представена в повече от 45 държави, като ключовите пазари са България, Русия, Украйна, Казахстан и Полша. Стратегическият план се фокусира върху разширяване на присъствието в региона. Приходите от продажби на Групата бележат ръст от 164,5 млн. лв. или с 11.4%, достигайки 1 603,5 млн. лв. през 2021 г. спрямо 1 438,8 млн. лв. през 2020 г. Продажбите на стоки се повишават със 159,5 млн. лв. или с 13.6%, като достигат до 1 328,4 млн. лв. през 2021 г. спрямо 1 168,9 млн. лв. през 2020 г. Продажбите на готова продукция се увеличават с 5 млн. лв. или с 1.8%, до 275,1 млн. лв. през 2021 г. спрямо 270 млн. лв. през 2020 г. 2. Служители Компаниите в Група Софарма оценяват служителите си като най-ценния си актив и работят в посока employer branding. Групата насърчава служителите непрекъснато да се обучават, като им предоставя различни възможности за това: обучения, конференции и семинари за повишаване на компетентността на служителите. В процес на реализация са нови електронни платформи за обучения и повишаване на квалификацията на служителите в команиите от Групата, които могат да достъпват във всеки един момент от служебните си устройства; Инвестиции в изучаване на чужди езици в работно време. Провеждат се всички задължителни обучения и опреснителни курсове според законодателството за определен тип квалификация за качественото и безопасно изпълнение на служебните задължения. Работниците и служителите имат право на по-високо допълнително възнаграждение, изисквано от приложимия закон за извънреден труд, нощни смени и работа в събота, неделя и по време на празници. Служителите, които работят при специфични, вредни или опасни условия, получават лични предпазни средства и надбавки. Компаниите в Група Софарма реализират различни политики, насочени към служителите, в зависимост от темите, които са значими за служителите на конкретната фирма, които се различават поради спецификите на държавата, в която функционират, както и на дейността на фирмите. 21 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година 3. Екология Групата Софарма отстоява и спазва ангажиментите в съответствие с националното законодателство в областта на опазване на околната среда. Прилагат се мерки за: управление на отпадъците: разделно събиране, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци; обучение на персонала по въпроси, свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването.; стриктно следване на императивните изисквания на ПМС 137 на МС и Наредба за опаковките и отпадъците от опаковки; ежегодно измерване на емисиите на отпадни газове в атмосферния въздух от Фитохимичен завод и Завод за твърди лекарствени форми; ежемесечно измерване от компетентни служители на Софийска вода на емисиите в отпадни води на производствените площадки А и Б; предаване на производствените отпадъци на лицензирани фирми за рециклиране; изпълняване на условията от Разрешителното за заустване; поддържане на договорни отношения с компании за разделно събиране и оползотворяване на отпадъците. Ежегодно измерване на емисиите на отпадни газове в атмосферния въздух; Ежемесечно измерване на емисиите в отпадни води на производствените площадки А и Б от Софийска вода; Инвестиции в създаването на „умни“ сгради, съоръжения за възобновяеми източници на енергия; Нулево замърсяване на отпадните води и атмосферата, чрез използване на воден филм, вместо органични вещества за филмиране на таблетките в производството в заводите на компанията; Измерване на годишните емисии на отпадни газове в атмосферния въздух от Фитохимическия завод и Фабриката за лекарствени форми; Емисиите отпадни газове са под 50 тона годишно, което според стандартите клони към 0. „Софарма Трейдинг” АД поддържа сертифицирана Система за управление на околната среда, съгласно изискванията на стандарта ISO 14001:2015. Успоредно със законово и сертификационно определените мерки за опазване на околната среда служители от различни компании от Групата се включват в екологични проекти като засаждане на дървета в Деня на земята; проекти, посветени на Световния ден на околната среда 5 юни. 22 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Офисите на фирмите се намират в „умни” сгради, например Софарма Варшава, която се помещава в бизнес център The Leadership in Energy & Environmental Design, с енергоспестяващи системи, използване на дъждовна вода, покривно отглеждане на пчели и административните офиси на „Софарма” АД в Софарма Бизнес Тауърс, София, чиито асансьори произвеждат електричество, а фасадата е проектирана така, че да пропуска максимално количество дневна светлина. Служителите в Софарма Бизнес Тауръс се радват и на зеления покрив, на „умното“ управление на отоплението/охлаждането и светлината в сградите. 4. Общество Компаниите в Група Софарма се ангажират към обществото, като за постигане на максимално въздействие, различни проекти се изпълняват съвместно с партньорски организации и други компании. Групата мониторира следните рискове, които е идентифицирала като значими и с потенциално влияние за дейността си: • Свързани с бизнеса на Групата и с промишления отрасъл, в който Групата функционира; o COVID 19 – Предприети действия от ръководството на Групата, целящи ограничаването на отрицателните последици от събитията свързани с пандемията; o Разработена програма за непрекъснатост на бизнеса, която включва, но не се ограничава до: § Кризисен екип, който предава своевременна и коректна информация между ключовите ни партньори, поддържа доверието на заинтересованите страни и уведомява клиентските групи, в случай на критична информация за тях. Организиране на екип с фокус върху състоянието на веригата на доставки и управлението на риска. § § § Управление на оперативния капитал и изпълняване на бизнес плановете. Предприехме и най-строгите мерки за защита на здравето на нашия екип и екипите на нашите партньори: § Регулярна дезинфекция на офисите, работните помещения, складовите бази, както и на превозните средства за доставки. • Рискове, свързани с пазарите, на които Групата оперира; • Рискове, свързани с валутни курсове и действащия в България валутен борд; • Валутен риск. Основните рискове, пред които е изправена Групата са представени подробно в доклад за дейността на Група Софарма за 2021 г., част от Консолидирания отчет на Групата. 23 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Корпоративната отговорност Стратегическо управление Пазар Служители Околна среда Общество Корпоративно гражданство Прозрачно корпоративно управление Нулева Системи за Принос към икономическото развитие Антикорупция дискриминация управление на по отношение правото на околната среда труд, полова Гарантирано качество и безопасност на продуктите и услугите Гарантиране на Намаляване на Развитие на системата на здравеопазване Работа по SDG 2015 правото на сдружаване екологичния отпечатък Устойчивост Развитие на служителите: йерархично и като Отговорно използване на ресурсите Превенция на здравето Участие в създаването и прилагането на стандарти, квалификация и образование свързани с фармацията 24 Консолидирана нефинансова декларация към Годишния консолидиран финансов отчет на Група Софарма по изскванията на чл. 48-52 от Закона за счетоводството за 2021 година Пазар Служители Околна среда Общество Корпоративно гражданство Етична конкуренция Достойно заплащане на труда Намаляване на прякото въздействие Предоставяне на достъпно и качествено Работа с партньорски организации лечение Отговорен маркетинг Гарантиране на Намаляване на здравословни и непреките Инвестиции в образованието Съвместни проекти на организации, в които компании от Групата членуват безопасни въздействия условия на труд Отговорно снабдяване Социални придобивки за екологични служителите Участие в Инвестиции в публичните комуникации Развитие на генеричната индустрия в страната проекти Развитие на сферата на фармацията Вътрешна комуникация Обучение на служителите 27.04.2022 г. гр. София д.и.н. Огнян Донев /Изпълнителен Директор/ 25
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.