Sirma Group Holding AD

Annual Report (ESEF) • Apr 25, 2024

8945007AD80FTJTEGH372022-01-012022-12-318945007AD80FTJTEGH372023-01-012023-12-318945007AD80FTJTEGH372023-12-31iso4217:BGN8945007AD80FTJTEGH372022-12-31iso4217:BGNxbrli:shares8945007AD80FTJTEGH372022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945007AD80FTJTEGH372022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945007AD80FTJTEGH372022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945007AD80FTJTEGH372022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945007AD80FTJTEGH372022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945007AD80FTJTEGH372022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945007AD80FTJTEGH372023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945007AD80FTJTEGH372023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945007AD80FTJTEGH372023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945007AD80FTJTEGH372023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945007AD80FTJTEGH372023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945007AD80FTJTEGH372023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945007AD80FTJTEGH372023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945007AD80FTJTEGH372023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945007AD80FTJTEGH372023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945007AD80FTJTEGH372023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945007AD80FTJTEGH372023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945007AD80FTJTEGH372023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945007AD80FTJTEGH372021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945007AD80FTJTEGH372021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945007AD80FTJTEGH372021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945007AD80FTJTEGH372021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945007AD80FTJTEGH372021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945007AD80FTJTEGH372021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945007AD80FTJTEGH372021-12-318945007AD80FTJTEGH372022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945007AD80FTJTEGH372022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945007AD80FTJTEGH372022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945007AD80FTJTEGH372022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945007AD80FTJTEGH372022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945007AD80FTJTEGH372022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember Консолидиран финансов отчет Годишен консолидиран доклад за дейността Консолидирана декларация за корпоративно управление Консолидирана нефинансова декларация Декларация от отговорните лица Доклад на независимия одитор Сирма Груп Холдинг АД 31 декември 2023 г. Съдържание Консолидиран отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за финансовото състояние (продължение) 2 Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3 Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за годината 4 Консолидиран отчет за паричните потоци за годината 5 1. Предмет на дейност 6 1.1. Разпределение на акционерния капитал 7 1.2. Органи на управление 8 2. Основа за изготвяне на консолидирания финансов отчет 9 2.1. Изявление за съответствие с МСФО, приети от ЕС 9 2.2. Прилагане на принципа за действащо предприятие 9 3. Промени в счетоводната политика 10 3.1. Нови стандарти, влезли в сила от 1 януари 2023 г. 10 3.2. Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по- ранна дата от Групата 10 4. Счетоводна политика 10 4.1. Общи положения 10 4.2. Представяне на консолидирания финансов отчет 10 4.3. База за консолидация 11 4.4. Бизнес комбинации 11 4.5. Сделки с неконтролиращи участия 12 4.6. Инвестиции в асоциирани предприятия 12 4.7. Въпроси, свързани с климата 13 4.8. Сделки в чуждестранна валута 14 4.9. Отчитане по сегменти 14 4.10. Приходи 14 4.10.1. Приходи, които се признават с течение на времето 15 4.10.2. Приходи, които се признават към определен момент 17 4.10.3. Приходи от отдаване под наем на имоти 17 4.10.4. Приходи от лихви и дивиденти 17 4.10.5. Приходи от финансиране 17 4.10.6. Пасиви по договори с клиенти 17 4.11. Оперативни разходи 17 4.12. Разходи за лихви и разходи по заеми 18 4.13. Репутация 18 4.14. Нематериални активи 18 4.15. Имоти, машини и съоръжения 19 4.16. Лизинг 20 4.17. Тестове за обезценка на репутация, нематериални активи и имоти, машини и съоръжения 21 4.18. Финансови инструменти 21 4.18.1. Признаване и отписване 21 4.18.2. Класификация и първоначално оценяване на финансови активи 21 4.18.3. Последващо оценяване на финансовите активи 22 4.18.4. Обезценка на финансовите активи 22 4.18.5. Класификация и оценяване на финансовите пасиви 23 4.19. Материални запаси 23 4.20. Данъци върху дохода 23 4.21. Парични средства 24 4.22. Собствен капитал и резерви 24 4.23. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите 24 4.24. Провизии, условни пасиви и условни активи 25 4.25. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика 25 4.25.1. Вътрешно създадени нематериални активи и разходи за научно-изследователска дейност 25 4.25.2. Отсрочени данъчни активи 26 4.25.3. Срок на лизинговите договори 26 4.25.4. Признаване на отсрочени данъци във връзка с активи и пасиви, възникващи от лизингови договори 26 4.26. Несигурност на счетоводните приблизителни оценки 26 4.26.1. Обезценка на нефинансови активи и репутация 26 4.26.2. Полезен живот на амортизируеми активи 27 4.26.3. Материални запаси 27 4.26.4. Измерване на очакваните кредитни загуби 27 4.26.5. Задължение за изплащане на дефинирани доходи 27 5. База за консолидация 29 5.1. Инвестиции в дъщерни предприятия 29 6. Дългосрочни финансови активи 32 7. Промени на контролиращото участие в дъщерни дружества 33 7.1. Придобиване на неконтролиращо участие в „Сайънт“ ЕАД през 2023 г. 33 7.2. Придобиване на неконтролиращо участие в „Сирма Ай Си Ес“ АД през 2023 г. 33 7.4. Придобиване на неконтролиращо участие в „Сирма Солюшънс“ ЕАД през 2022 г. 34 7.5. Придобиване на неконтролиращо участие в Ес Ей Ай ЕАД през 2022 г. 34 7.6. Придобиване на „Сирма АБ“ през 2023 г. 35 7.8. Придобиване на дружество „Сирма Иншуртех“ АД и неговото дъщерно дружество „Ейч Ар Ем Сълюшънс“ ЕАД през 2022 г. 35 7.9. Придобиване на „Сайънт“ шпк. („РеСолюшънс“ шпк) през 2022 г. 36 7.10. Придобиване на търговското предприятие „Емпириу“ ЕАД по чл. 15 от Търговския закон през 2022 г. 37 8. Инвестиция, отчитана по метода на собствения капитал 38 9. Отчитане по сегменти 40 10. Репутация 42 11. Имоти,машини и съоръжения 44 12. Нематериални активи 46 13. Отсрочени данъчни активи и пасиви 54 14. Материални запаси 55 15. Търговски и други финансови вземания 55 16. Предплащания и други активи 56 17. Парични средства 56 18. Предоставени заеми 56 19. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата 56 19.1. Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти 57 19.2. Суми, признати в печалбата или загубата 57 20. Собствен капитал 57 20.1. Акционерен капитал 57 20.2. Изкупени собствени акции 58 20.3. Премиен резерв 58 20.4. Други резерви 58 21. Провизии 59 22. Възнаграждения на персонала 59 22.1. Разходи за персонала 59 22.2. Пенсионни и други задължения към персонала 59 23. Получени заеми 61 23.1. Заеми отчитани по амортизирана стойност 61 24. Задължения по лизингови договори 63 25. Търговски и други задължения 64 26. Пасиви по договори 64 27. Приходи от договори с клиенти 65 28. Други приходи 66 29. Печалба от продажба на нетекущи активи 66 30. Разходи за материали 66 31. Разходи за външни услуги 67 32. Други разходи 67 33. Финансови приходи и разходи 68 34. (Разходи) за/ приходи от данъци върху дохода 68 35. Загуба на акция и дивиденти 69 35.1. Загуба на акция 69 35.2. Дивиденти 69 36. Сделки със свързани лица 69 36.1. Сделки с асоциирани предприятия 69 36.2. Сделки с други свързани лица 69 36.3. Сделки с ключов управленски персонал 70 37. Разчети със свързани лица в края на годината 70 38. Равнение на задълженията произтичащи от финансова дейност 71 39. Безналични сделки 72 40. Условни активи и условни пасиви 72 41. Категории финансови активи и пасиви 74 42. Рискове свързани с финансовите инструменти 74 42.1. Анализ на пазарния риск 75 42.1.1. Валутен риск 75 42.1.2. Лихвен риск 76 42.2. Анализ на кредитния риск 76 42.3. Анализ на ликвидния риск 77 43. Оценяване по справедлива стойност 78 43.1. Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти 78 44. Политика и процедури за управление на капитала 79 45. Събития настъпили след датата на консолидирания финансов отчет 79 46. Одобрение на консолидирания финансов отчет 80 Сирма Груп Холдинг АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр. 80 представляват неразделна част от него. 1 Консолидиран отчет за финансовото състояние Активи Пояснение 31 декември 31 декември 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи Репутация 10 26 252 26 252 Имоти, машини и съоръжения 11 10 181 9 881 Нематериални активи 12 20 387 20 706 Инвестиция, отчитана по метода на собствения капитал 8 - 18 502 Дългосрочни финансови активи 6 - 336 Дългосрочни вземания от свързани лица 37 295 - Отсрочени данъчни активи 13 1 469 1 278 Нетекущи активи 58 584 76 955 Текущи активи Материални запаси 14 2 104 560 Търговски и други финансови вземания 15 15 661 16 573 Предплащания и други активи 16 1 059 6 705 Вземания от свързани лица 37 99 418 Вземания във връзка с данъци върху дохода 27 - Предоставени заеми 18 - 150 Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата 19 3 292 - Парични средства 17 14 694 21 146 Текущи активи 36 936 45 552 Общо активи 95 520 122 507 Съставил: ____ /Диана Петкова/ Изпълнителен директор:_ /Цветан Алексиев/ Консолидирания финансов отчет е изготвен и утвърден за издаване от Съвета на директорите на 18.04.2024 г. и подписан на 26.04.2024 г. С одиторски доклад от 26.04.2024 г. Грант Торнтон ООД, одиторско дружество рег. № 032 Марий Апостолов, управител Емилия Маринова, регистриран одитор, отговорен за одита Diana Ivanova Petkova Digitally signed by Diana Ivanova Petkova Date: 2024.04.26 15:53:34 +03'00' Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 15:58:25 +03'00' EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Digitally signed by EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Date: 2024.04.26 17:20:45 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2024.04.26 18:12:51 +03'00' Сирма Груп Холдинг АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр. 80 представляват неразделна част от него. 2 Консолидиран отчет за финансовото състояние (продължение) Собствен капитал и пасиви Пояснение 31 декември 31 декември 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Собствен капитал Акционерен капитал 20.1 59 361 59 361 Изкупени собствени акции 20.2 (1 799) (85) Резерви 20.3, 20.4 8 957 7 043 Неразпределена печалба 8 981 19 237 Собствен капитал, отнасящ се до собствениците на предприятието майка 75 500 85 556 Неконтролиращо участие 5.1 4 126 4 995 Общо собствен капитал 79 626 90 551 Пасиви Нетекущи пасиви Пенсионни задължения към персонала 22.2 596 400 Дългосрочни заеми 23.1 - 7 707 Задължения по лизингови договори 24 1 283 1 287 Дългосрочни задължения към свързани лица 37 328 - Отсрочени данъчни пасиви 13 280 327 Нетекущи пасиви 2 487 9 721 Текущи пасиви Провизии 21 77 77 Задължения към персонала 22.2 5 066 3 973 Краткосрочни заеми 23.1 578 5 251 Задължения по лизингови договори 24 589 590 Търговски и други задължения 25 4 682 3 610 Пасиви по договори 26 1 822 8 119 Краткосрочни задължения към свързани лица 37 532 497 Задължения за данъци върху дохода 61 118 Текущи пасиви 13 407 22 235 Общо пасиви 15 894 31 956 Общо собствен капитал и пасиви 95 520 122 507 Съставил: __ /Диана Петкова/ Изпълнителен директор:_ /Цветан Алексиев/ Консолидирания финансов отчет е изготвен и утвърден за издаване от Съвета на директорите на 18.04.2024 г. и подписан на 26.04.2024 г. С одиторски доклад от 26.04.2024 г. Грант Торнтон ООД, одиторско дружество рег. № 032 Марий Апостолов, управител Емилия Маринова, регистриран одитор, отговорен за одита Diana Ivanova Petkova Digitally signed by Diana Ivanova Petkova Date: 2024.04.26 15:54:05 +03'00' Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 15:59:00 +03'00' EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Digitally signed by EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA- LALEVA Date: 2024.04.26 17:22:21 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2024.04.26 18:10:24 +03'00' Сирма Груп Холдинг АД Консолидиран финансов отчет 31 декември 2023 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр. 80 представляват неразделна част от него. 3 Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход Пояснение 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Приходи от договори с клиенти 27 80 528 78 358 Печалба от продажба на нетекущи активи 29 19 10 Други приходи 28 768 1 724 Разходи за материали 30 (1 565) (1 841) Разходи за външни услуги 31 (12 221) (12 049) Разходи за персонала 22.1 (39 001) (34 356) Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи 11, 12 (3 794) (8 318) Себестойност на продадените стоки и други текущи активи (23 237) (20 083) Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство - (141) Други разходи 32 (2 071) (1 462) (Загуба)/ печалба от оперативна дейност (574) 1 842 Финансови разходи 33 (946) (1 846) Финансови приходи 33 80 738 Загуба от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал 8 - (11 939) Загуба преди данъци (1 440) (11 205) (Разходи за)/ приходи от данъци върху дохода 34 (22) 383 Загуба за годината (1 462) (10 822) Друг всеобхватен доход: Компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата: Курсови разлики от преизчисление на чуждестранни 140 (7) дейности Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи, нетно от данъци 22.2 - 34 Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци 140 27 Общо всеобхватна загуба за годината (1 322) (10 795) Загуба за годината, отнасяща се до: Неконтролиращото участие 383 705 Притежателите на собствен капитал на предприятието майка (1 845) (11 527) Общо всеобхватна загуба, отнасящ се до: Неконтролиращото участие 5.1 383 705 Притежателите на собствен капитал на предприятието майка (1 705) (11 500) лв. лв. Загуба на акция 35.1 (0.0319) (0.1985) Съставил: ____ /Диана Петкова/ Изпълнителен директор:_ /Цветан Алексиев/ Консолидирания финансов отчет е изготвен и утвърден за издаване от Съвета на директорите на 18.04.2024 г. и подписан на 26.04.2024 г. С одиторски доклад от 26.04.2024 г. Грант Торнтон ООД, одиторско дружество рег. № 032 Марий Апостолов, управител Емилия Маринова, регистриран одитор, отговорен за одита Diana Ivanova Petkova Digitally signed by Diana Ivanova Petkova Date: 2024.04.26 15:54:28 +03'00' Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 15:59:31 +03'00' EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Digitally signed by EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Date: 2024.04.26 17:24:05 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2024.04.26 18:09:10 +03'00' Сирма Груп Холдинг АД Консолидиран финансов отчет 4 31 декември 2023 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 6 до стр. 80 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за годината Всички суми са представени в хил. лв. Aкционерен Изкупени Резерви Неразпре- Собствен капитал, отнасящ се Неконтро- Общо собствен капитал собствени делена печалба до собствениците на лиращо участие капитал акции предприятието майка Салдо към 1 януари 2023 г. 59 361 (85) 7 043 19 237 85 556 4 995 90 551 Обратно изкупени акции - (1 714) 1 138 (655) (1 231) - (1 231) Дивиденти - - - (3 193) (3 193) (404) (3 597) Бизнескомбинация - - 354 (4 281) (3 927) (848) (4 775) Сделки със собствениците - (1 714) 1 492 (8 129) (8 351) (1 252) (9 603) (Загуба)/печалба за годината - - - (1 845) (1 845) 383 (1 462) Друг всеобхватен доход - - 140 - 140 - 140 Общо всеобхватна загуба за годината - - 140 (1 845) (1 705) 383 (1 322) Разпределение на печалба към резерви - - 282 (282) - - - Салдо към 31 декември 2023 г. 59 361 (1 799) 8 957 8 981 75 500 4 126 79 626 Всички суми са представени в хил. лв. Aкционерен Изкупени Резерви Неразпределена Собствен капитал, отнасящ Неконтро- Общо собствен капитал собствени печалба се до собствениците на лиращо участие капитал акции предприятието майка Салдо към 1 януари 2022 г. 59 361 (1 304) 6 821 29 733 94 611 18 287 112 898 Обратно изкупени акции - 1 219 (125) - 1 094 - 1 094 Дивиденти - - - (1 400) (1 400) (630) (2 030) Бизнескомбинации - - 39 2 712 2 751 (13 367) (10 616) Сделки със собствениците - 1 219 (93) 1 312 2 445 (13 997) (11 552) (Загуба)/печалба за годината - - - (11 527) (11 527) 705 (10 822) Друг всеобхватен доход - - (7) 34 27 - 27 Общо всеобхватна загуба за годината - - (7) (11 493) (11 500) 705 (10 795) Разпределение на печалба към резерви - - 315 (315) - - - Салдо към 31 декември 2022 г. 59 361 (85) 7 043 19 237 85 556 4 995 90 551 Съставил: __ /Диана Петкова/ Изпълнителен директор:_ /Цветан Алексиев/ Консолидирания финансов отчет е изготвен и утвърден за издаване от Съвета на директорите на 18.04.2024 г. и подписан на 26.04.2024 г. С одиторски доклад от 26.04.2024 г. Грант Торнтон ООД, одиторско дружество рег. № 032 Марий Апостолов, управител Емилия Маринова, регистриран одитор, отговорен за одита Diana Ivanova Petkova Digitally signed by Diana Ivanova Petkova Date: 2024.04.26 15:54:51 +03'00' Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 16:00:01 +03'00' EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Digitally signed by EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Date: 2024.04.26 17:49:29 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2024.04.26 18:07:29 +03'00' Сирма Груп Холдинг АД Консолидиран финансов отчет 5 31 декември 2023 г. Поясненията към консолидирания финансов отчет от стр. 7 до стр. 80 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за паричните потоци за годината Съставил: ____ /Диана Петкова/ Изпълнителен директор:____ /Цветан Алексиев/ Консолидирания финансов отчет е изготвен и утвърден за издаване от Съвета на директорите на 18.04.2024 г. и подписан на 26.04.2024 г. С одиторски доклад от 26.04.2024 г. Грант Торнтон ООД, одиторско дружество рег. № 032 Марий Апостолов, управител Емилия Маринова, регистриран одитор, отговорен за одита Пояснение 2023 2022 Оперативна дейност хил. лв. хил. лв. Постъпления от клиенти 84 663 87 418 Плащания към доставчици (43 728) (46 726) Плащания към персонал и осигурителни институции (36 959) (31 651) Плащания за данъци върху дохода (352) (417) Други (плащания)/ постъпления, нетно (823) 41 Нетен паричен поток от оперативна дейност 2 801 8 665 Инвестиционна дейност Придобиване на имоти, машини и съоръжения (777) (733) Постъпления от продажба на имоти, машини и съоръжения 5 14 Продажба на инвестиции в дъщерни дружества, нетно от парични средства 18 537 29 432 Придобиване на дъщерни предприятия, нетно от парични средства (3 839) (6 095) Продажба на нематериални активи 1 244 - Придобиване на нематериални активи (3 173) (3 727) Предоставени заеми и депозити - (353) Постъпления от предоставени заеми 164 764 Постъпления от лихви по предоставени заеми 6 - Покупка на финансови активи 19 (3 240) - Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 8 927 19 302 Финансова дейност Получени заеми 23, 38 50 5 758 Плащания по получени заеми 23, 38 (12 433) (16 788) Плащания по лизингови договори 24, 38 (731) (837) Плащания за обратно изкупуване на акции 38 (1 206) (936) Придобиване на неконтролиращо участие 38 - (2 721) Плащания на лихви, комисионни, дивиденти и други 24, 38 (126) (2 530) Плащания на лихви по лизингови договори 37, 38 (36) (35) Плащания на дивиденти 38 (3 342) - Парични потоци, свързани с връщането на капиталови вноски на собствениците 38 (208) - Нетен паричен поток от финансова дейност (18 032) (18 089) Нетна промяна в парични средства (6 304) 9 878 Парични средства в началото на годината 21 146 11 353 Загуба от валутна преоценка на парични средства (148) (85) Парични средства в края на годината 17 14 694 21 146 Diana Ivanova Petkova Digitally signed by Diana Ivanova Petkova Date: 2024.04.26 15:55:16 +03'00' Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 16:00:31 +03'00' EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Digitally signed by EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Date: 2024.04.26 17:55:58 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2024.04.26 18:04:38 +03'00' Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 6 31 декември 2023 г. Пояснения към консолидирания финансов отчет 1. Предмет на дейност Дружеството майка Сирма Груп Холдинг АД има за основна дейност придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за ползване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва, организиране на счетоводното отчитане и съставяне на финансови отчети по реда на закона за счетоводство. Дружеството може да извършва и собствена търговска дейност, която не е забранена от закона. Сирма Груп Холдинг АД е регистрирано като акционерно дружество в България на 25.04.2008 г. Дружеството е регистрирано в Търговския регистър с ЕИК 200101236. Седалището и адресът на управление на Дружеството е България, област София (столица), община Столична, гр. София, 1784, район р-н Младост, бул. Цариградско шосе, No 135. Сирма Груп Холдинг АД е публично дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар –Българската фондова борса АД и което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на ЕС или еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността и като такова за него, съответно за неговите дъщерни дружества, които то контролира пряко и/или непряко, е предвидено изключение за деклариране на действителен собственик, съгласно параграф 2, ал. 1, т. 1 от Допълнителните разпоредби на Закона за мерките срещу изпирането на пари. В пояснение 1.1. Разпределение на акционерния капитал към настоящия консолидиран финансов отчет е представено разпределението на капитала по всички съществени акционери. Акционерният капитал на дружеството към 31.12.2023 г., както и към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет е в размер на 59 360 518 лв., разпределен в 59 360 518 броя безналични поименни акции с номинална стойност 1 лв. Капиталът на Дружеството е бил променен през годините, както следва: Дата Размер на капитала 30.10.2015 г. 59 360 518 лв. 23.10.2014 г. 49 837 156 лв. 22.10.2010 г. 73 340 818 лв. 15.10.2008 г. 77 252 478 лв. 25.4.2008 г. 50 000 лв. Капиталът на дружеството е изцяло внесен. Непаричните вноски в капитала на Дружеството са както следва: • Софтуер, представляващ 29 (двадесет и девет) софтуерни модула в размер на 61 555 838 лв. • 81 960 броя обикновени поименни акции от капитала на СИРМА ГРУП АД, дружеството регистрирано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК 040529004 в размер на 11 734 980 лв. • Недвижими имоти - Етаж 3 от офис сграда "ИТ - център Офис Експрес" в гр. София, бул. Цариградско шосе N 135 със застроена площ 796, 50кв.м., съгл. Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот N 126, том I, рег. N 4551, дело N 116 от 23.04.2003г. и Етаж 5 от офис сграда "ИТ - център Офис Експрес" в гр. София, бул. Цариградско шосе N 135 със застроена площ 281 81 кв.м., съгласно Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот N 86, том 4, рег. N 10237, дело N 592 от 23.12.2004 г. общо в размер на 3 911 660 лв. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 7 31 декември 2023 г. 1.1. Разпределение на акционерния капитал Към 31.12.2023 г. разпределението на акционерния капитал на Сирма Груп Холдинг АД е както следва: 31.12.2023 31.12.2022 Акционерен капитал (хиляди лева) 59 361 59 361 Брой акции (номинал 1.00 лев) 59 360 518 59 360 518 Общ брой на регистрираните акционери 1 039 1 033 Юридически лица 39 40 Физически лица 1 000 993 Брой акции, притежавани от юридически лица 7 223 085 5 286 591 % на участие на юридически лица 12,17% 8,91% Брой акции, притежавани от физическите лица 52 137 433 54 073 927 % на участие на физически, лица 87,83% 91,09% Разпределението на капитала по акционери, вкл. преразпределението на участието (нормализиран % участие в капитала) е както следва: Акционери Брой акции към 31.12.2023 Брой акции към 31.12.2022 Номинал Номинална стойност към 31.12.2023 % в капитала % от право на глас към 31.12.2023 * Георги Първанов Маринов 5 455 748 5 269 748 1 лв. 5 455 748 лв. 9,19% 9,48% Цветан Борисов Алексиев 5 035 153 4 965 753 1 лв. 5 035 153 лв. 8,48% 8,75% Чавдар Велизаров Димитров 4 817 386 4 750 786 1 лв. 4 817 386 лв. 8,12% 8,37% Веселин Анчев Киров 4 767 386 4 700 786 1 лв. 4 767 386 лв. 8,03% 8,28% Огнян Пламенов Чернокожев 3 741 620 3 741 620 1 лв. 3 741 620 лв. 6,30% 6,50% Иво Петров Петров 3 400 000 4 013 920 1 лв. 3 400 000 лв. 5,73% 5,91% Красимир Невелинов Божков 2 534 161 2 534 161 1 лв. 2 534 161 лв. 4,27% 4,40% Владимир Иванов Алексиев 2 177 583 2 177 583 1 лв. 2 177 583 лв. 3,67% 3,78% Росен Василев Върбанов 2 156 687 2 156 687 1 лв. 2 156 687 лв. 3,63% 3,75% Емилиана Илиева Илиева 1 990 209 1 965 209 1 лв. 1 990 209 лв. 3,35% 3,46% Деян Николов Ненов 1 814 748 1 790 748 1 лв. 1 814 748 лв. 3,06% 3,15% Изкупени собствени акции 1 813 355 84 846 1 лв. 1 813 355 лв. 3,05% - Атанас Костадинов Киряков 1 542 787 2 887 524 1 лв. 1 542 787 лв. 2,60% 2,68% Росен Иванов Маринов 1 282 900 1 265 795 1 лв. 1 282 900 лв. 2,16% 2,23% ДФ Адванс Инвест 1 099 116 411 895 1 лв. 1 099 116 лв. 1,85% 1,91% Явор Людмилов Джонев 1 092 746 1 292 746 1 лв. 1 092 746 лв. 1,84% 1,90% Петър Николаев Коняров 872 803 867 165 1 лв. 872 803 лв. 1,47% 1,52% "Манджуков" ООД 860 000 860 000 1 лв. 860 000 лв. 1,45% 1,49% УПФ „Доверие“ АД 802 126 802 126 1 лв. 802 126 лв. 1,35% 1,39% УПФ "ДСК Родина" АД 747 036 747 036 1 лв. 747 036 лв. 1,26% 1,30% Асен Крумов Нелчинов 650 449 641 349 1 лв. 650 449 лв. 1,10% 1,13% Други 10 706 519 11 433 035 1 лв. 10 706 519 лв. 18,04% 18,62% Общо 59 360 518 59 360 518 59 360 518 лв. 100% 100% Процент от право на глас представлява участието в капитала на дружеството нетирано от обратно изкупените собствени акции. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 8 31 декември 2023 г. Акционерите, притежаващи над 5% от капитала на дружеството са: Акционери Брой акции към 31.12.2023 % от капитала % от право на глас Георги Първанов Маринов 5 455 748 9,19% 9,48% Цветан Борисов Алексиев 5 035 153 8,48% 8,75% Чавдар Велизаров Димитров 4 817 386 8,12% 8,37% Веселин Анчев Киров 4 767 386 8,03% 8,28% Огнян Пламенов Чернокожев 3 741 620 6,30% 6,50% Иво Петров Петров 3 400 000 5,73% 5,91% Акционери Брой акции към 31.12.2022 % от капитала % от право на глас Георги Първанов Маринов 5 269 748 8,88% 8,89% Цветан Борисов Алексиев 4 965 753 8,37% 8,38% Чавдар Велизаров Димитров 4 750 786 8,00% 8,01% Веселин Анчев Киров 4 700 786 7,92% 7,93% Иво Петров Петров 4 013 920 6,76% 6,77% Огнян Пламенов Чернокожев 3 741 620 6,30% 6,31% От 26.01.2024 г. акционерът Иво Петров Петров вече не притежава над 5% от акциите на „Сирма Груп Холдинг“ АД. 1.2. Органи на управление Съветът на директорите (СД) към 31.12.2023 г. и към датата на съставяне на консолидирания финансов отчет включва следните членове: - Чавдар Велизаров Димитров - Цветан Борисов Алексиев - Атанас Костадинов Киряков - Георги Първанов Маринов - Йордан Стоянов Недев - Веселин Анчев Киров - Явор Людмилов Джонев- независим член - Мартин Веселинов Паев - независим член - Пейо Василев Попов - независим член Мандатът на Съвета на директорите се определя в 2 години от датата на вписване. Mандатът на настоящия Съвет на директорите е до 07.07.2024 г. Дружеството се представлява от изпълнителният директор - Цветан Борисов Алексиев. Към Съвета на директорите са изградени следните Комитети: - Комитетът по инвестиции, риск и устойчивост; - Комитет по възнагражденията – вътрешен орган, който не е избиран от ОСА; - Комитет по оповестяване на информацията; - Одитен комитет. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 9 31 декември 2023 г. Участието на членовете на СД в капитала на дружеството е, както следва: Акционери Брой акции към 31.12.2023 Брой акции към 31.12.2022 Номинал Стойност % в капитала към 31.12.2023 % от право на глас към 31.12.2023 Георги Първанов Маринов 5 455 748 5 269 748 1 лв. 5 455 748 лв. 9,19% 9,48% Цветан Борисов Алексиев 5 035 153 4 965 753 1 лв. 5 035 153 лв. 8,48% 8,75% Чавдар Велизаров Димитров 4 817 386 4 750 786 1 лв. 4 817 386 лв. 8,12% 8,37% Веселин Анчев Киров 4 767 386 4 700 786 1 лв. 4 767 386 лв. 8,03% 8,28% Атанас Костадинов Киряков 1 542 787 2 887 524 1 лв. 1 542 787 лв. 2,60% 2,68% Явор Людмилов Джонев 1 092 746 1 292 746 1 лв. 1 092 746 лв. 1,84% 1,90% Мартин Веселинов Паев 126 920 126 720 1 лв. 126 920 лв. 0,21% 0,22% Йордан Стоянов Недев 3 433 3 433 1 лв. 3 433 лв. 0,01% 0,01% Пейо Василев Попов 100 100 1 лв. 100 лв. 0,0002% 0,0002% Общо 22 841 659 23 997 596 22 841 659 лв. 38,48% 39,69% През 2023 г. членът на СД Георги Първанов Маринов е придобил 186 000 акции, членът на СД Цветан Борисов Алексиев е придобил 69 400 акции, членът на СД Чавдар Велизаров Димитров е придобил 66 600 акции, членът на СД Веселин Анчев Киров е придобил 66 600 акции, членът на СД Мартин Веселинов Паев е придобил 200 акции, членът СД на Явор Людмилов Джонев е продал 200 000 акции, a членът на СД Атанас Костадинов Киряков притежава с 1 344 737 акции по-малко от капитала на дружеството. Броят на персонала на Групата към 31 декември 2023 г. е 539 служители на трудов договор. Няма промяна в наименованието на Сирма Груп Холдинг АД през годината. Информация относно наименованието, страната на учредяване, дяловото участие и правото на глас за всяко дъщерно дружество, включено в консолидацията, е предоставена в пояснение 5.1. 2. Основа за изготвяне на консолидирания финансов отчет 2.1. Изявление за съответствие с МСФО, приети от ЕС Консолидираният финансов отчет на Групата е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Консолидираният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на предприятието майка. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2022 г.), освен ако не е посочено друго. Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в настоящия консолидиран финансов отчет. 2.2. Прилагане на принципа за действащо предприятие Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие като са взети предвид ефектите на актуалната макроикономическа обстановка и възможните въздействия в краткосрочен план. През 2023 г. Групата реализира загуба от 1 462 хил. лв., която основно се дължи на инвестициите, които Групата прави в маркетинг и служителите си, за да успее да осъществи плановете си за очаквано бъдещо нарастване на клиентите. Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. Оценката е извършена на база предприетите действия от ръководството относно поддържане на стабилни вериги на доставки, ефективно обслужване на клиентите, регулярен мониторинг на ликвидността и договаряне на целесъобразни параметри на финансиране. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 10 31 декември 2023 г. След извършения преглед на дейността на Групата, Съветът на директорите очаква, че Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет. 3. Промени в счетоводната политика 3.1. Нови стандарти, влезли в сила от 1 януари 2023 г. Следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са задължителни за прилагане от периодa, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат съществен ефект от прилагането им върху финансовия резултат и финансовото състояние на Групата: - МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; - Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа - примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС 3.2. Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по-ранна дата от Групата Към датата на одобрение на този междинен финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени от по-ранна дата от Групата. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: - Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., все още неприети от ЕС; - Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., все още неприети от ЕС - Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., приети от ЕС; - Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС; - Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, в сила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС. 4. Счетоводна политика 4.1. Общи положения Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този консолидиран финансов отчет, са представени по-долу. Консолидираният финансов отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на отделните видове активи, пасиви, приходи и разходи, съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-долу. Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения консолидиран финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания. 4.2. Представяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”. Групата прие да представя консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 11 31 декември 2023 г. В консолидирания отчет за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Групата прилага счетоводна политика ретроспективно, преизчислява ретроспективно позиции в консолидирания финансов отчет или преклаcифицира позиции в консолидирания финансов отчет и това има съществен ефект върху информацията в консолидирания отчет за финансовото състояние към началото на предходния период. Промяната касае единствено начина на представяне на елементи от консолидирания отчет за финансовото състояние към 31.12.2022 г. и консолидирания отчет печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за сравнителния период 2022 г. и не се отнася до начина на тяхното оценяване. По отношение на консолидирания отчет за финансовото състояние към 31.12.2022 г. сума в размер на 6 167 хил. лв., която е била представени на ред „ Активи по договори с клиенти“, която е рекласифицирана на ред „Предплащания и други активи“. Сумата се отнася до авансово платени суми за доставка на стоки и услуги във връзка с договори с клиенти. По отношение на консолидирания отчет печалбата или загубата и другия всеобхватен доход капитализирани разходи на стойност 3 497 хил. лв. са били рекласифицирани както следва: - в намаление на разходи за персонала – 3 223 хил. лв. - в намаление на разходите за външни услуги – 274 хил. лв. 4.3. База за консолидация Във финансовия отчет на Групата са консолидирани финансовите отчети на предприятието майка и всички дъщерни предприятия към 31 декември 2023 г. Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на компанията майка. Налице е контрол, когато компанията майка е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Всички вътрешногрупови сделки и салда се елиминират, включително нереализираните печалби и загуби от транзакции между дружества в Групата. Когато нереализираните загуби от вътрешногрупови продажби на активи се елиминират, съответните активи се тестват за обезценка от гледна точка на Групата. Сумите, представени във финансовите отчети на дъщерните предприятия са коригирани, където е необходимо, за да се осигури съответствие със счетоводната политика, прилагана от Групата. Печалба или загуба и друг всеобхватен доход на дъщерни предприятия, които са придобити или продадени през годината, се признават от датата на придобиването, или съответно до датата на продажбата им. Неконтролиращото участие като част от собствения капитал представлява делът от печалбата или загубата и нетните активи на дъщерното предприятие, които не се притежават от Групата. Общият всеобхватен доход или загуба на дъщерното предприятие се отнася към собствениците на предприятието майка и неконтролиращите участия на базата на техния относителен дял в собствения капитал на дъщерното предприятие. Ако Групата загуби контрол над дъщерното предприятие, всякаква инвестиция, задържана в бившето дъщерно предприятие, се признава по справедлива стойност към датата на загубата на контрол, като промяната в балансовата стойност се отразява в печалбата или загубата. Справедливата стойност на всяка инвестиция, задържана в бившето дъщерно предприятие към датата на загуба на контрол се счита за справедлива стойност при първоначално признаване на финансов актив в съответствие с МСФО 9 „Финансови инструменти“ или, където е уместно, за себестойност при първоначално признаване на инвестиция в асоциирано или съвместно контролирано предприятие. В допълнение всички суми, признати в друг всеобхватен доход по отношение на това дъщерно предприятие, се отчитат на същата база, както би било необходимо, ако Групата директно се е била освободила от съответните активи или пасиви (напр. рекласифицирани в печалбата или загубата или отнесени директно в неразпределената печалба съгласно изискванията на съответния МСФО). Печалбата или загубата от отписването на инвестиция в дъщерно предприятие представлява разликата между i) сумата от справедливата стойност на полученото възнаграждение и справедливата стойност на всяка задържана инвестиция в бившето дъщерно предприятие и ii) балансовата сума на активите (включително репутация) и пасивите на дъщерното предприятие и всякакво неконтролиращо участие. 4.4. Бизнес комбинации Всички бизнес комбинации се отчитат счетоводно по метода на покупката. Прехвърленото възнаграждение в бизнес комбинация се оценява по справедлива стойност, която се изчислява като сумата от справедливите стойности към датата на придобиване на активите, прехвърлени от придобиващия, поетите от придобиващия задължения към бившите собственици на придобиваното предприятие и капиталовите участия, емитирани от Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 12 31 декември 2023 г. Групата. Прехвърленото възнаграждение включва справедливата стойност на активи или пасиви, възникнали в резултат на възнаграждения под условие. Разходите по придобиването се отчитат в печалбата или загубата в периода на възникването им. Методът на покупката включва признаване на разграничимите активи и пасиви на придобиваното предприятие, включително условните задължения, независимо дали те са били признати във финансовите отчети на придобиваното предприятие преди бизнес комбинацията. При първоначалното признаване активите и пасивите на придобитото дъщерно предприятие са включени в консолидирания отчет за финансовото състояние по тяхната справедлива стойност, която служи като база за последващо оценяване в съответствие със счетоводната политика на Групата. За всяка бизнес комбинация Групата оценява всяко неконтролиращо участие в придобиваното предприятие, което представлява дял от собствения му капитал и дава право на ликвидационен дял, или по справедлива стойност или по пропорционален дял на неконтролиращото участие в разграничимите нетни активи на придобиваното предприятие. Другите видове неконтролиращо участие се оценяват по справедлива стойност или, ако е приложимо, на база, определена в друг МСФО. Репутацията се признава след определяне на всички разграничими нематериални активи. Тя представлява превишението на сумата от а) справедливата стойност на прехвърленото възнаграждение към датата на придобиване и б) размера на всяко неконтролиращо участие в придобиваното предприятие и в) в бизнес комбинация, постигната на етапи, справедливата стойност към датата на придобиване на държаното преди капиталово участие на Групата в придобиваното предприятие, над справедливата стойност на разграничимите нетни активи на придобиваното дружество към датата на придобиване. Всяко превишение на справедливата стойност на разграничимите нетни активи над изчислената по-горе сума се признава в печалбата или загубата непосредствено след придобиването. При бизнес комбинация, постигната на етапи, Групата преоценява държаното преди капиталово участие в придобиваното предприятие по справедлива стойност към датата на придобиване (т.е. към датата на придобиване на контрол) и признава произтичащата печалбата или загубата, ако има такива, в печалбата или загубата. Сумите, признати в другия всеобхватен доход от дялово участие в придобиваното предприятие преди датата на придобиване на контрол, се признават на същата база, както ако Групата се е освободила директно от държаното преди капиталово участие. Ако първоначалното счетоводно отчитане на бизнес комбинацията не е приключено до края на отчетния период, в който се осъществява комбинацията, Групата отчита провизорни суми за статиите, за които отчитането не е приключило. През периода на оценяване, който не може да надвишава една година от датата на придобиване, Групата коригира със задна дата тези провизорни суми или признава допълнителни активи или пасиви, за да отрази новата получена информация за фактите и обстоятелствата, които са съществували към датата на придобиване и, ако са били известни, щяха да повлияят на оценката на сумите, признати към тази дата. Всяко възнаграждение под условие, дължимо от придобиващия, се признава по справедлива стойност към датата на придобиване и се включва като част от прехвърленото възнаграждение в замяна на придобиваното предприятие. Последващи промени в справедливата стойност на възнаграждението под условие, което е класифицирано като актив или пасив, се признават в съответствие с изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“ или в печалбата или загубата или като промяна в другия всеобхватен доход. Ако възнаграждението под условие е класифицирано като собствен капитал, то не се преоценява до окончателното му уреждане в собствения капитал. Промени в справедливата стойност на възнаграждението под условие, които представляват провизорни суми през периода на оценяване, се отразяват ретроспективно за сметка на репутацията. 4.5. Сделки с неконтролиращи участия Промени в дела на Групата в собствения капитал на дъщерните дружества, които не водят до загуба на контрол, се третират като транзакции със собственици на Групата. Отчетните стойности на дела на Групата и на неконтролиращите участия се коригират с цел отразяването на промяната на относителния им дял в капитала на дъщерното дружество. Всяка разлика между сумата, с която са променени неконтролиращите участия, и справедливата стойност на полученото или платено възнаграждение, се признава директно в собствения капитал и се отнася към собствениците на предприятието-майка. 4.6. Инвестиции в асоциирани предприятия Асоциирани са тези предприятия, върху които Групата е в състояние да оказва значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се признават първоначално по себестойност, а впоследствие се отчитат по метода на собствения капитал. В себестойността на инвестицията се включват разходите по нейното придобиване. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 13 31 декември 2023 г. Репутация или корекции в справедливата стойност на дела на Групата в асоциираните предприятия, се включва в стойността на инвестицията. Всички последващи промени в размера на участието на Групата в собствения капитал на асоциираните предприятия се признават в балансовата стойност на инвестицията. Промени, дължащи се на печалбата или загубата, реализирана от асоциираното предприятие, се отразяват в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред “Печалба/ (Загуба) от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал”. Тези промени включват последваща амортизация или обезценка на определената при придобиването справедлива стойност на активи и пасиви на асоциираното предприятие. Промените в другия всеобхватен доход на асоциираното предприятие, както и в позиции, признати директно в собствения капитал на асоциираното предприятие, се признават съответно в другия всеобхватен доход или в собствения капитал на Групата. В случаите, в които делът на Групата в реализираните загуби на асоциираното предприятие надвиши размера на участието й в асоциираното предприятие, включително и необезпечените вземания, Групата не признава своя дял в по-нататъшните загуби на асоциираното предприятие, освен ако Групата няма поети договорни или фактически задължения или е извършила плащания от името на асоциираното предприятие. Ако впоследствие асоциираното предприятие реализира печалби, Групата признава своя дял дотолкова, доколкото делът на печалбата надвиши натрупания дял на загубите, които не са били признати по-рано. Нереализираните печалби и загуби от транзакции между Групата и нейните асоциирани предприятия се елиминират до размера на дела на Групата в тези предприятия. Когато се елиминират нереализирани загуби от продажби на активи, съответните активи се тестват за обезценка от гледна точка на Групата. Сумите, отразени във финансовите отчети на асоциираните предприятия, са преизчислени, където е необходимо, за да се осигури съответствие със счетоводната политика на Групата. При загуба на значително влияние над асоциирано дружество Групата оценява и признава всяка запазена инвестиция в него по справедлива стойност. Всяка разлика между балансовата стойност на инвестицията в асоциираното дружество при загуба на значителното влияние и сумата от справедливата стойност на запазеното участие и постъпленията при отписването се признава в печалбата или загубата. Ако дяловото участие в асоциираното дружество е намалено, но без загуба на значително влияние, само пропорционална част от сумите, признати в другия всеобхватен доход, се рекласифицира в печалбата или загубата. 4.7. Въпроси, свързани с климата Рисковете, предизвикани от климатичните промени, могат да имат бъдещи неблагоприятни последици за определени икономически отрасли. Тези рискове включват физически рискове (дори ако рискът от физически щети е нисък поради дейността на дружеството и географското му местоположение). Както и в края на предходната година, така и към 31 декември 2023 г. Групата не е идентифицирала значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху финансовия отчет на Групата. Ръководството непрекъснато оценява въздействието на свързаните с климата въпроси. Групата успешно внедри и прилага хибридна среда на работа (дистанционна и присъствена) за служителите в своите офиси. Освен всички останали ползи, дистанционната работа намалява въглеродния отпечатък от транспорт до/от работното място на всеки служител. Групата е ангажирана да намали въглеродния отпечатък от дейността на своите служители, и като актуализира политиките си за командировки и сведе до минимум използването на въздушни превози. В допълнение се предприемат мерки по оптимизиране на потреблението на горива за отопление и транспорт, оптимизация на системите за отопление, вентилация, охлаждане, осветление, настройване на техниката (компютри, климатици) да се изключва автоматично, стимулиране на провеждането на срещи, дискусии и обучения от разстояние, осигуряване на оборудване за телеконференции, за да се избегнат честите бизнес пътувания и други. Във връзка поддържане и подобряване на енергийната ефективност на наетите помещения Групата е предприелa мерки по повишаване на информираността на служителите относно ползването на енергия, така и внедряване на енергийно-спестяващи технологични решения. През третото тримесечие на 2023 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД успешно пусна в експлоатация собствена фотоволтаична централа без батерии, разположена на централната си сграда. През първите 3 месеца (есен- зима) на експлоатация тя произведе 17,34 MWh електроенергия. Това представлява 23,51% от цялото потребление на електрическа енергия през тези първи месеци на експлоатация. Фотоволтаичната система на Сирма е планирана да произвежда до 30% от потреблението на сградата. Това се очаква де се постигне през 2024 г. с една пълна година на работа на фотоволтаичната система (и елиминиране на сезонните колебания). Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 14 31 декември 2023 г. Част от използваната компютърна техника достига края на своя капацитет и съответно бива подменена. Хардуерът, който все още има възможност да бъде използван се дарява в някоя от многобройните благотворителни кампании, в които участва Групата. Техниката, която няма възможност повече да бъде използвана се предоставя на специализирани партньорски фирми, които рециклират компютърно оборудване. 4.8. Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на съответното дружество от Групата по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност. Функционалната валута на отделните дружества от Групата не е променяна в рамките на отчетния период. При консолидация всички активи и пасиви се преизчисляват в български лева по заключителния курс към датата на консолидирания финансов отчет. Приходите и разходите са преизчислени във валутата на представяне на Групата по средния курс за отчетния период. Валутните курсови разлики водят до увеличение или намаление на другия всеобхватен доход и се признават в резерва от преизчисления в собствения капитал. При освобождаването от нетна инвестиция в чуждестранна дейност натрупаните валутни разлики от преизчисления, признати в собствения капитал, се рекласифицират в печалбата или загубата и се признават като част от печалбата или загубата от продажбата. Репутацията и корекциите, свързани с определянето на справедливи стойности към датата на придобиване, се третират като активи и пасиви на чуждестранното предприятие и се преизчисляват в български лева по заключителния курс. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв. 4.9. Отчитане по сегменти Ръководството определя оперативните сегменти на базата на основните продукти и услуги, които предлага Групата. Оперативните сегменти в групата са следните: Интелигентна еволюция на организациите, Финансов сегмент и Системна интеграция. Всеки от тези оперативни сегменти се управлява отделно, тъй като за всяка продуктова линия се използват различни технологии, ресурси и маркетингови подходи. Всички сделки между сегментите се осъществяват по цени на съответстващи сделки между независими страни. При отчитането по сегменти според МСФО 8 „Оперативни сегменти” Групата прилага политика на оценяване, съответстваща на политиката на оценяване, използвана в консолидирания финансов отчет с изключение на: • разходите за пенсионни възнаграждения; • разходите за научно-изследователска дейност относно нови стопански дейности; и които не се включват при определянето на оперативната печалба на оперативните сегменти. Освен това, активите на Групата, които не се отнасят директно към дейността на някой от сегментите, не се разпределят по сегменти. Информацията относно резултатите на отделните сегменти, която се преглежда регулярно от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения, не включва ефектите от единични неповторяеми събития. Финансовите приходи и разходи не се включват в резултатите на оперативните сегменти, които редовно се преглеждат от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения. Не са настъпили промени в методите за оценка, използвани за определяне на печалбата или загубата на сегментите в предходни отчетни периоди. Не се прилага асиметрично разпределение между сегментите. 4.10. Приходи Основните приходи, които Групата генерира са свързани с от продажби на услуги и стоки, приходи от лихви, приходи от съучастия, приходи от финансиране и други приходи. За да определят дали и как да признаят приходи, дружествата от Групата използват следните 5 стъпки: 1) Идентифициране на договора с клиент 2) Идентифициране на задълженията за изпълнение 3) Определяне на цената на сделката Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 15 31 декември 2023 г. 4) Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение 5) Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Групата удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Групата признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в консолидирания отчет за финансовото състояние. По същия начин, ако Групата удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в консолидирания отчет за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. Групата сключва и многокомпонентни сделки, обхващащи няколко продукти и услуги, например за доставка на телекомуникационен хардуер, софтуер и свързаното с тях/него следпродажбено обслужване. Във всички случаи общата цена на сделката за даден договор се разпределя между различните задължения за изпълнение въз основа на относителните самостоятелни продажни цени на отделните продукти и услуги. Цената на сделката по договора изключва всички суми, събрани от името и за сметка на трети страни. 4.10.1. Приходи, които се признават с течение на времето Хардуер и софтуер Приходите от продажбата на хардуер и софтуер за фиксирана сума се признават, когато Групата прехвърли контрола върху активите на клиента. Фактурите за прехвърлени стоки или услуги се издават при получаване на активите от клиента. За самостоятелни продажби на телекомуникационен хардуер и / или софтуер, които не са нито персонализирани от Групата, нито подлежат на значителни интеграционни услуги, контролът се прехвърля в момента, в който клиентът приема неоспоримо доставката на стоките. Когато такива продукти са персонализирани или продадени заедно със значителни интеграционни услуги, стоките и услугите представляват едно комбинирано задължение за изпълнение, за което се счита, че контролът се прехвърля с течение на времето. Това е така, защото комбинираният продукт е уникален за всеки клиент (няма алтернативна употреба) и Групата има изпълнимо право на плащане за извършената до момента работа. Приходите от тези задължения за изпълнение се признават с течение на времето, когато се извършва персонализирането или интеграцията, като за оценка на напредъка се използва метода, отчитащ вложените ресурси. Тъй като разходите обикновено се извършват равномерно с напредването на работата и се считат за пропорционални на резултатите на Групата, методът, отчитащ вложените ресурси, отразява най-точно прехвърлянето на стоки и услуги на клиента. За продажби на софтуер, които не са нито персонализирани от Групата, нито подлежат на значителни интеграционни услуги, срокът на лиценза започва от момента на доставката. За продажби на софтуер, свързани със значителни услуги за персонализиране или интеграция, срокът на лиценза започва от началото на свързаните с него услуги. Групата разпределя цената на сделката между материалното право и другите задължения за изпълнение, определени в договор, на база на тяхната относително самостоятелна продажна цена. Приходите от материалното право се признават на по-ранната от датата, на която клиентите са използвали точките и датата, на която те изтичат. Групата предоставя основна 1-годишна продуктова гаранция за своя телекомуникационен хардуер, независимо дали се продава самостоятелно или като част от интегрирана телекомуникационна система. Съгласно условията на тази гаранция, клиентите могат да върнат продукта за ремонт или замяна, ако той не работи в съответствие с публикуваните спецификации. Тези гаранции се отчитат съгласно МСС 37. Следпродажбени услуги Групата сключва договори за поддръжка на фиксирана цена и удължена гаранция със своите клиенти за срок от една до три години. Клиентите се задължават да заплатят предварително за всеки дванадесетмесечен период на обслужване, като съответните срокове за плащане са посочени във всеки един договор. • Договори за поддръжка – Групата сключва договори със своите клиенти, за да извършва редовно планирани услуги по поддръжка на телекомуникационния хардуер, закупен от Групата. Приходите се признават във времето въз основа на съотношението между броя на часовете услуги за поддръжка, предоставени през текущия период, и общия брой часове, които се очаква да бъдат предоставени по всеки договор. Този метод най-добре представя прехвърлянето на услуги на клиента, тъй като: а) подробностите за услугите, които трябва да бъдат предоставени, са предварително определени от ръководството като част от публикуваната програма за поддръжка и б) Групата има дълга история на предоставяне на тези услуги на своите клиенти, което му позволява да направи надеждни оценки на общия брой часове, свързани с предоставянето на услугата. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 16 31 декември 2023 г. Консултации и ИТ услуги Групата предоставя консултантски услуги, свързани с проектирането на стратегии за телекомуникационни системи и ИТ сигурност. Приходите от тези услуги се признават на база време и материали, когато услугите се предоставят. Фактуриранията към клиентите се извършват ежеседмично на база напредъка на работата. Всички суми, които остават некоригирани в края на отчетния период, се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние като вземания, тъй като се изисква само изтичане на време преди плащането на тези суми да бъде дължимо. Групата предоставя и аутсорсинг на ИТ услуги, включително обработка на заплати в замяна на фиксирана месечна такса. Приходите се признават на база линейния метод за срока на всеки договор. Тъй като размерът на работата, която се изисква за изпълнение на тези договори, не се различава съществено всеки месец, линейният метод отразява вярно прехвърлянето на стоки или услуги. Изграждане на телекомуникационни системи Групата сключва договори за проектиране, разработване и инсталиране на телекомуникационни системи срещу фиксирана такса и признава свързаните приходи с течение на времето. Поради високата степен на взаимозависимост между различните елементи на тези проекти те се отчитат като едно задължение за изпълнение. Когато даден договор включва и обещания за извършване на услуги след продажбата, общата цена на сделката се разпределя за всяко от отделните задължения за изпълнение, които могат да бъдат идентифицирани по договора въз основа на тяхната относително самостоятелна продажна цена. За да представи напредъка, с който Групата прехвърля контрола върху системите на клиента, и да установи кога и до каква степен приходите могат да бъдат признати, Групата измерва напредъка си към пълно удовлетворяване на задължението за изпълнение, като сравнява реалните вложените часове до момента с общите очаквани/планирани часове, необходими за проектиране, разработване и инсталиране на всяка система. Методът, отчитащ вложените работни часове, представя най-вярно прехвърлянето на стоки и услуги на всеки клиент поради способността/наличните ресурси на Групата да прави надеждни оценки за общия брой часове, необходими за изпълнение, произтичащи от неговия значителен исторически опит в изграждането на подобни системи. В допълнение към фиксираната такса, някои договори включват бонус плащания, които Групата може да получи, като завърши даден проект преди определената дата на доставка. При започването на всеки договор Групата започва да оценява размера на бонуса, който трябва да получи, като използва подхода "най-вероятна сума". Впоследствие, тази сума се включва в оценката на цената на сделката от страна на Групата, само ако е много вероятно, че няма да настъпи съществено изменение/коригиране на приходи, след като се реши несигурността около бонуса. При извършването на тази оценка Групата взема предвид историческите си резултати от изпълнението на подобни договори, дали има достъп до трудовите и материални ресурси, необходими за спазването на договорената дата/договорените срокове за завършване, както и потенциалното въздействие на други разумно предвидими ограничения. Повечето такива договорености включват подробни графици за плащане от страна на, клиентите. Когато плащанията, получени от клиенти, надвишават приходите, признати до момента за конкретен договор, всяко превишение (договорно задължение) се отчита в консолидирания отчет за финансовото състояние като други пасиви. Изграждането на телекомуникационни системи обикновено отнема 10-12 месеца от началото на проектирането до завършването на инсталацията. Тъй като периодът между плащането от страна на клиента и изпълнението ще бъде винаги една година или по-малко, Групата прилага практическата целесъобразна мярка съгласно МСФО 15.63 и не коригира обещаното възнаграждение за ефекта от значителния компонент на финансиране. При получаване на тези договори Групата извършва редица допълнителни разходи, като например комисионни, платени на персонала по продажбите. Тъй като амортизационният период на тези разходи, ако те бъдат капитализиран, ще бъде по-малък от една година, Групата използва практическата целесъобразна мярка съгласно МСФО 15.94 и ги признава като текущ разход, когато те възникнат. Хостинг услуги Хостинг услугите на Групата са свързани с поддръжката на софтуерна система за управление на лотарии, облачни услуги, както и свързаните с тях съпътстващи услуги в т.ч. и техническа поддръжка. Хостинг услугите се предоставят център за данни и колокация, разположен в гр. София, който се. Групата сключва договори за хостинг услуги със своите клиенти, за да извършва редовно планирани услуги на фиксирана месечна цена. Приходите се признават с течение на времето в съответствие с модела и начина на прехвърляне на ползите на клиента. Приходите се признават на база линейния метод за срока на всеки договор. Тъй като размерът на Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 17 31 декември 2023 г. работата, която се изисква за изпълнение на тези договори, не се различава съществено всеки месец, линейният метод отразява вярно прехвърлянето на стоки или услуги. 4.10.2. Приходи, които се признават към определен момент Продажба на стоки Продажбата на стоки включва продажба на стоки в областта на компютърната техника, офис оборудване и софтуер. Приход се признава, когато Групата е прехвърлила на купувача контрола върху предоставените стоки. Счита се, че контролът се прехвърля на купувача, когато клиентът е приел стоките без възражение. Приходите от продажба на стоки в областта на компютърната техника, офис оборудване и софтуер, които не са обвързани с договор за бъдеща сервизна поддръжка, се признават към момента на доставката. Когато стоките изискват приспособяване към нуждите на клиента, модификация или внедряване, Групата прилага метод за измерване на вложените ресурси. 4.10.3. Приходи от отдаване под наем на имоти Наемният доход от договори за оперативен лизинг се признава като доход по линейния метод за срока на лизинговия договор, освен в случаите, в които ръководството на Групата прецени, че друга системна база отразява по-точно времевия модел, при чието използване е намалена извлечената полза от наетия актив. 4.10.4. Приходи от лихви и дивиденти Приходите от лихви са свързани с предоставени депозити и заеми. Те се отчитат текущо по метода на ефективната лихва. Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането. 4.10.5. Приходи от финансиране Първоначално финансиранията се отчитат като приходи за бъдещи периоди (финансиране), когато има значителна сигурност, че Групата ще получи финансирането и ще изпълни условията, при които то е отпуснато. Финансиране, целящо да обезщети Групата за текущо възникнали разходи се признава като приход в същия период, в който са възникнали разходите. Финансиране, целящо да компенсира Групата за направени разходи по придобиване на активи, се признава като приход от финансиране пропорционално на начислената за периода амортизация на активите, придобити с полученото финансиране. Безвъзмездните средства, предоставени от държавата (финансирания, правителствени дарения), представляват получена помощ от правителството, правителствени агенции и други подобни органи под формата на прехвърляне на ресурси към Групата в замяна на бъдещо съответствие с определени условия по отношение на оперативната й дейност. Безвъзмездните средства, предоставени от държавата, могат да бъдат свързани с активи и свързани с приходи. Безвъзмездни средства, предоставени от държавата се признават при наличие на приемлива гаранция, че Групата ще изпълни условия, свързани с тях и помощта ще бъде получена. Групата е отговорила на условията и изискванията за изплащане на компенсации по тези мерки за запазване на заетостта. Приходите от правителствена помощ са признати в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Други приходи”. 4.10.6. Пасиви по договори с клиенти Групата признава пасиви по договор, когато една от страните по договора е изпълнила задълженията си в зависимост от връзката между дейността на предприятието и плащането от клиента. Групата представя отделно всяко безусловно право на възнаграждение като вземане. Вземане е безусловното право на предприятието да получи възнаграждение. Пасиви по договор се признават в консолидирания отчет за финансовото състояние, ако клиент заплаща възнаграждение или Групата има право на възнаграждение, което е безусловно, преди да е прехвърлен контрола върху стоката или услугата. 4.11. Оперативни разходи Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. Групата отчита два вида разходи, свързани с изпълнението на договорите за доставка на услуги/стоки/с клиенти: разходи за сключване/ постигане на договора и разходи за изпълнение на договора. Когато разходите Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 18 31 декември 2023 г. не отговарят на условията за разсрочване съгласно изискванията на МСФО 15, същите се признават като текущи в момента на възникването им като например не се очаква да бъдат възстановени или периодът на разсрочването им е до една година. Следните оперативни разходи винаги се отразяват като текущ разход в момента на възникването им: – Общи и административни разходи (освен ако не са за сметка на клиента); – Разходи за брак на материални запаси; – Разходи, свързани с изпълнение на задължението; – Разходи, за които предприятието не може да определи, дали са свързани с удовлетворено или неудовлетворено задължение за изпълнение. 4.12. Разходи за лихви и разходи по заеми Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективната лихва. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Групата. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми се признават като разход за периода, в който са възникнали, в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватния доход на ред „Финансови разходи”. 4.13. Репутация Репутацията представлява бъдещите икономически ползи, произтичащи от други активи, придобити в бизнес комбинация, които не са индивидуално идентифицирани и признати отделно. Вижте пояснение 4.4 за информация относно първоначалното определяне на репутацията. За целите на теста за обезценка репутацията се разпределя към всяка една единица, генерираща парични потоци, на Групата (или група от единици, генериращи парични потоци), която се очаква да има ползи от бизнес комбинацията, независимо от това дали други активи или пасиви на придобитото дружество са разпределени към тези единици. Репутацията се оценява по стойност на придобиване, намалена с натрупаните загуби от обезценка. Вижте пояснение 4.17 за информация относно тестовете за обезценка. При отписване на единица, генерираща парични потоци, съответната част от репутацията се включва в определянето на печалбата или загубата от отписването. 4.14. Нематериални активи Нематериалните активи включват вътрешно създадени програмни продукти, права върху софтуерни модули, активи в процес на изграждане и други. Те се отчитат по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация, при което капитализираните разходи се амортизират въз основа на линейния метод през оценения срок на полезен живот на активите, тъй като се счита, че той е ограничен. При придобиване на нематериален актив в резултат на бизнес комбинация себестойността му е равна на справедливата стойност в деня на придобиването. Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и, другия всеобхватен доход за съответния период. Последващите разходи, които възникват във връзка с другите нематериални активи след първоначалното им признаване, се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия, всеобхватен доход в периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Остатъчната стойност и полезният живот на другите нематериални активи се преценяват от ръководството на Групата към всяка отчетна дата. Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи, както следва: • софтуер 5-20 години • други 2-20 години Разходите за амортизация са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия, всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация на нефинансови активи”. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 19 31 декември 2023 г. Разходи за научно-изследователска дейност (или в научно-изследователска фаза по вътрешен проект) се признават като разходи в момента на възникването им. Разходите, които могат да бъдат отнесени директно към фазата на разработване на нематериален актив, се капитализират, ако отговарят на следните критерии: • Завършването на нематериалния актив е технически изпълнимо, така че той да бъде на разположение за ползване или продажба; • Групата възнамерява да завърши нематериалния актив и да го използва или продаде; • Групата има възможност да използва или да продаде нематериалния актив; • Нематериалният актив ще генерира вероятни бъдещи икономически ползи. Освен това съществува пазар за продукцията на нематериалния актив или за самия нематериален актив или ако той ще се използва в дейността на Групата, ще генерира икономически ползи; • Налични са адекватни технически, финансови и други ресурси за приключване на развойната дейност и за ползването или продажбата на нематериалния актив; • Разходите, отнасящи се до нематериалния актив по време на неговото разработване, могат да бъдат надеждно оценени. Разходите по разработването на нематериални активи, които не отговарят на тези критерии за капитализиране, се признават в момента на възникването им. Разходите, директно отнесени към фазата на развойна дейност, включват разходи за заплати и социални осигуровки и разходи за външни услуги. Вътрешно създадените нематериални активи се оценяват последващо както закупените нематериални активи. Преди завършването на проекта по развойна дейност активите се тестват за обезценка, както е описано в пояснение 4.17. Печалбата или загубата от продажбата на нематериални активи се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на активите и се отразява в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Печалба/(Загуба) от продажба на нетекущи активи”. Избраният праг на същественост за другите нематериални активи на Групата е в размер на 700 лв. 4.15. Имоти, машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията се оценяват първоначално по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в работно състояние., Последващото оценяване на имотите, машините и съоръженията се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Последващите разходи, свързани с определен актив от имоти, машини и съоръжения, се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно Групата да има икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената ефективност на съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Остатъчната стойност и полезният живот на имоти, машини и съоръжения се преценяват от ръководството към всяка отчетна дата. Имоти, машини и съоръжения, придобити при условията на договори за лизинг, се амортизират на база на очаквания полезен срок на годност на подобни собствени активи на Групата, или на база на лизинговия договор, ако неговият срок е по-кратък. Амортизацията на имоти, машини и съоръжения се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както следва: • сгради 50 години • машини 3-8 години • транспортни средства 4 години • стопански инвентар 7.5 години • компютри 2-5 години • други 7.5 години Разходите за амортизация са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация на нефинансови активи”. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 20 31 декември 2023 г. Печалбата или загубата от продажба на актив от имоти, машини и съоръжения се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на актива и се признава в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Печалба/ (Загуба) от продажба на нетекущи активи”. Избраният праг на същественост за имоти, машини и съоръжения на Групата е в размер на 700 лв. 4.16. Лизинг Групата като лизингополучател За новите договори Групата преценява дали даден договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като „договор или част от договор, който предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен период от време в замяна на възнаграждение.“ За да приложи това определение, Групата извършва три основни преценки: • дали договорът съдържа идентифициран актив, който или е изрично посочен в договора, или е посочен по подразбиране в момента, когато активът бъде предоставен за ползване • Групата има правото да получава по същество всички икономически ползи от използването на актива през целия период на ползване, в рамките на определения обхват на правото му да използва актива съгласно договора • Групата има право да ръководи използването на идентифицирания актив през целия период на ползване. Групата оценява дали има правото да ръководи „как и с каква цел“ ще се използва активът през целия период на ползване. Оценяване и признаване на лизинг от Групата като лизингополучател На началната дата на лизинговия договор Групата признава актива с право на ползване и пасива по лизинга в консолидирания отчет за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява по цена на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Групата, оценка на разходите, които лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на лизинговия договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на лизинговия договор (минус получените стимули по лизинга). Групата амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на лизинга до по- ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване или изтичане на срока на лизинговия договор. Групата също така преглежда активите с право на ползване за обезценка, когато такива индикатори съществуват. На началната дата на лизинговия договор Групата оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен или диференциалния лихвен процент на Групата. За да определи диференциалния лихвен процент, Групата използва приложимия лихвен процент от последното финансиране от трети страни, коригиран с цел да отрази промените в условията за финансиране, които са настъпили след това последно финансиране. Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от фиксирани плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз основа на индекс или процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност и плащания, произтичащи от опции, ако е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни тези опции. След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и се увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови плащания. Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с право на ползване или се признава в печалбата или загубата, ако балансовата стойност на актива с право на ползване вече е намалена до нула. Групата е избрала да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо признаване на активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията във връзка с тях се признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока на лизинговия договор. В консолидирания отчет за финансовото състояние, активите с право на ползване са включени в имоти, машини и съоръжения, а задълженията по лизингови договори са представени на отделен ред. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 21 31 декември 2023 г. Опциите за удължаване и прекратяване са включени в редица наеми на имоти и оборудване в Групата. Те се използват за увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на активите, използвани в операциите на Групата. Повечето притежавани опции за удължаване и прекратяване се упражняват само от Групата, а не от съответния лизингодател. Групата като лизингодател Счетоводната политика на Групата, съгласно МСФО 16, не се е променила спрямо сравнителния период. Като лизингодател Групата класифицира своите лизингови договори като оперативен или финансов лизинг. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив. 4.17. Тестове за обезценка на репутация, нематериални активи и имоти, машини и съоръжения При изчисляване на размера на обезценката Групата дефинира най-малката разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци. Репутацията е отнесена към единиците, генериращи парични потоци, които вероятно ще извличат ползи от съответната бизнес комбинация и които представляват най-ниското ниво в Групата, на което ръководството наблюдава репутацията. Единиците, генериращи парични потоци, към които е отнесена репутацията, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Групата изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Групата, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Групата. Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се разпределят в намаление на балансовата стойност първо на репутацията, отнасяща се към тази единица, и след това на останалите активи от единицата, пропорционално на балансовата им стойност. С изключение на репутацията за всички други активи на Групата ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност. 4.18. Финансови инструменти 4.18.1. Признаване и отписване Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Групата стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. 4.18.2. Класификация и първоначално оценяване на финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 22 31 декември 2023 г. като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории: • дългови инструменти по амортизирана стойност; • финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата; • финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия: • бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи; • характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции с изключение на обезценката на търговските вземания, която се представя на ред Други разходи в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 4.18.3. Последващо оценяване на финансовите активи Финансови активи по амортизирана стойност Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата: • Групата управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци; • съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Дружеството класифицира в тази категория паричните средства, търговските и другите вземания. • Търговски вземания Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Групата държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането (виж по-долу). Тази категория съдържа също така инвестиция в капиталови инструменти. Дружеството отчита тази инвестиция по справедлива стойност през печалбата или загубата и не е направила неотменим избор да отчита инвестициите в дъщерните дружества по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар. 4.18.4. Обезценка на финансовите активи Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9 използват информация, ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 23 31 декември 2023 г. Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, търговски вземания, активи по договори, признати и оценявани съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Групата разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. Търговски и други вземания, активи по договор и вземания по лизингови договори Групата използва опростен подход при отчитането на очаквана кредитна загуба за търговските и други финансови вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Дружеството използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби чрез разпределянето на клиентите по индустрии и срочна структура на вземанията и използвайки матрица на провизиите. Групата ползва възрастов анали и матрица за просрочени вземания. За вземания с изтекъл срок за плащане от 180 до 365 дни се признава загуба от обезценка в размер на 50% от стойността на брутното вземане, а за такива с изтекъл срок над 1 година вземането се обезценява напълно. 4.18.5. Класификация и оценяване на финансовите пасиви Финансовите пасиви на Групата включват получени заеми, задължения по лизингови договори, търговски и други финансови задължения и деривативни финансови инструменти. Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Групата не е определило даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва, с изключение на деривативи и финансови пасиви, които са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата (с изключение на деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ инструмент). Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или финансовите приходи. 4.19. Материални запаси Материалните запаси включват компютри и хардуерни компоненти. В себестойността на материалните запаси се включват директните разходи по закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с доставката им, както и част от общите производствени разходи, определена на базата на нормален производствен капацитет. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката., Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването. Групата определя разходите за материални запаси, като използва метода среднопретеглена стойност. При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход. 4.20. Данъци върху дохода Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 24 31 декември 2023 г. Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на консолидирания финансов отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата в консолидирания финансов отчет. Изчисляването на текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на репутация или при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не е бизнес комбинация или засяга данъчната или счетоводната печалба. Отсрочени данъци за временни разлики, свързани с акции в дъщерни и съвместни предприятия не се предвиждат, ако обратното проявление на тези временни разлики се контролира от Групата и е вероятно то да не настъпи в близко бъдеще. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер. Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за вероятността за възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят отсрочени данъчни активи, вижте пояснение 4.25.2. Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Групата има право и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция. Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения капитал. 4.21. Парични средства Паричните средства се състоят от налични пари в брой, парични средства по банкови сметки и депозити, които са лесно обращаеми в пари и съдържат незначителен риск от промяна в стойността си. 4.22. Собствен капитал и резерви Акционерният капитал отразява номиналната стойност на емитираните акции на предприятието майка. Изкупените собствени акции на Групата представляват стойността на обратно изкупените акции на Сирма Груп Холдинг АД от самото дружество. Групата е възприела стойността на обратно изкупените акции да се представя на отделен ред в консолидирания отчет за финансовото състояние. Резервите включват: - Премийни резерви, формирани като разлика между емисионна и номинална стойност при емисия на акции, получени при първоначалното емитиране на акционерен капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са приспаднати от внесения капитал, нетно от данъчни облекчения. - Законови резерви, които се отчисляват от натрупани печалби по реда на действащото търговско законодателство, - Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи и - Резерв от преизчисление на чуждестранни дейности. Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите са включени на ред „Задължения към свързани лица” в консолидирания отчет за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание акционерите преди края на отчетния период. Всички транзакции със собствениците на предприятието майка се представят отделно в консолидирания отчет за собствения капитал. 4.23. Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите Групата отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъдат ползван в рамките на 12 месеца след датата на Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 25 31 декември 2023 г. отчетния период, през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват надници, заплати и социални осигуровки. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Групата е задължено да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислила правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. Групата не е разработвала и не прилага планове за възнаграждения на служителите след напускане. Нетните разходи за лихви, свързани с пенсионните задължения, са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. Разходите по трудовия стаж са включени в „Разходи за персонала”. Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в текущите пасиви на ред „Други задължения към персонала” по недисконтирана стойност, която Дружеството очаква да изплати. 4.24. Провизии, условни пасиви и условни активи Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Групата и сумата на задължението може да бъде надеждно оценена. Възможно е да съществува несигурност относно срочността или сумата на изходящия паричен поток. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори. Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на плана за преструктуриране пред засегнатите лица. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, включително свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, които Групата със сигурност ще получи, се признават като отделен актив. Възможно е този актив да не надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат в края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най- добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава, освен ако не става въпрос за бизнес комбинация (вж. пояснение 4.4). При бизнес комбинация условните задължения се признават при разпределянето на цената на придобиване към активите и пасивите, придобити в бизнес комбинацията. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 4.25. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводната политика на Групата, които оказват най-съществено влияние върху консолидирания финансов отчет, са описани по-долу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в пояснение 4.26. 4.25.1. Вътрешно създадени нематериални активи и разходи за научно-изследователска дейност Ръководството контролира вътрешните проекти за научно-изследователска и развойна дейност, използвайки система за управление на проекти. Значима преценка е необходима при разграничаването на научно- изследователската от развойната фаза. Разходите за развойна дейност се признават като актив, когато отговарят на всички критерии, докато разходите за научно-изследователска дейност се отразяват в момента на възникването им. За разграничаването на научно-изследователската фаза на даден проект от развойната дейност, счетоводната политика на Групата изисква подробна прогноза за продажбите или намаляването на разходи, които се очаква Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 26 31 декември 2023 г. да се реализират от нематериалния актив. Прогнозата се включва в общата бюджетна прогноза, когато капитализацията на разходите за развойна дейност започне. По този начин се гарантира, че управленското счетоводство, тестовете за обезценка и осчетоводяването на вътрешно създадените нематериални активи се базира на едни и същи данни. Ръководството на Групата също съблюдава дали разходите за развойна дейност продължават да отговарят на критериите за признаване. Това е необходимо, тъй като успешната пазарна реализация на разработвания продукт е несигурна и може да подлежи на бъдещи технически проблеми след момента на признаване. 4.25.2. Отсрочени данъчни активи Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Данъчните норми в различните юрисдикции, в които Групата извършва дейност, също се вземат предвид. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай въз основа на специфичните факти и обстоятелства. 4.25.3. Срок на лизинговите договори При определяне на срока за лизинговите договори, ръководството взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не упражняват опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за прекратяване) са включени в срока на лизинга само ако е достатъчно сигурно, че лизинговият договор е удължен (или не е прекратен). 4.25.4. Признаване на отсрочени данъци във връзка с активи и пасиви, възникващи от лизингови договори Когато в резултат на лизингов договор възникват активи и пасиви, които водят до първоначалното признаване на облагаема временна разлика, свързана с актива право на ползване, и равна по стойност приспадаща се временна разлика по задължението за лизинг, това води до нетна временна разлика в размер на нула. Групата не признава отсрочени данъци във връзка с посочените лизингови сделки, дотолкова, доколкото в рамките на полезния срок на актива и падежа на пасива, нетните данъчни ефекти ще са нула. Отсроченият данък се признава, когато възникнат временни разлики при положение, че са налице общите условия за признаване на данъчни активи и пасиви по реда на МСС 12. 4.26. Несигурност на счетоводните приблизителни оценки При изготвянето на консолидирания финансов отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. При изготвянето на представения консолидиран финансов отчет значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Групата и основните източници на несигурност на счетоводните приблизителни оценки не се различават от тези, оповестени в годишния консолидиран финансов отчет на Групата към 31 декември 2022 г. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по-долу. 4.26.1. Обезценка на нефинансови активи и репутация За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Групата изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци (вж. пояснение 4.17). При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите на Групата през следващата отчетна година. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 27 31 декември 2023 г. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. Към края на отчетния период Групата е извършила годишния тест за определяне дали балансовата стойност на репутацията, възникнала в резултат на бизнес комбинации в предходни периоди не надвишава справедливата й стойност във връзка с инвестициите в дъщерни предприятия като са взети предвид фактори, които влияят на икономическа среда, в която дъщерните дружества оперират. Те са свързани с нестабилната икономическа обстановка, която настъпи в световен план вследствие на ефектите от ковид-пандемията, забавяне в икономическия растеж и последвалите военни конфликти на територията на Украйна и в Близкия изток. При формиране на своите приблизителни преценки, ръководството е отчело наличието на съществуващи и потенциални рискове, характеризиращи икономическата ситуация в страната през 2023 г. (част, от които вече се случват). Те са потвърдени и по данни на държавни институции или регулаторни органи и са свързани с ескалиране на военните конфликти в Украйна и Близкия изток, отлагане на изпълнението на инвестиционните проекти и запазване на нищожните инвестиции в икономиката от последните 3 години, връщане към политическа нестабилност, висока инфлация, и нарастващи лихви по кредитите, ерозия на покупателната способност на потребителите и свиване на вътрешното потребление, рецесия в някои от големите търговски партньори (Германия) и намаляване на износа на България за тях, забавено изпълнение на Националния план за възстановяване. Резултатите от тестовете показват, че балансовата стойност на нефинансовите активи и репутацията, формирана от бизнескомбинации във връзка с придобиване на инвестиции на Групата не надвишава тяхната справедлива стойност и следователно не са признати съществени загуби от обезценка през отчетния период. Заключенията на ръководството са подкрепени и от оценки на независим външен оценител базирани на метода на прогнозни парични потоци при дисконтов фактор между 9-12%. При определянето на приложимия дисконтов фактор е направена корекция във връзка с пазарния риск, несигурната бизнес среда и рисковите фактори, които са специфични за отделните предприятия – единици, генериращи парични потоци. Широките различия в очакваното икономическо развитие на страната през 2023 (както и в близка перспектива) са индикатор на завишените рискове пред българската икономика, както и високата несигурност пред икономическото развитие и на икономическите партньори на България – основно страните в ЕС. Групата не е отчела загуби от обезценка на нетекущи активи през 2023 г. (2022 г.: 2 786 хил. лв.), за да се намали балансовата стойност на нетекущите активи до възстановимата им стойност. 4.26.2. Полезен живот на амортизируеми активи Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на всеки отчетен период. Към 31 декември 2023 г. ръководството определя полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Групата. Преносните стойности на активите са анализирани в пояснение 11 и пояснение 12. Действителният полезен живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално изхабяване, предимно на софтуерни продукти и компютърно оборудване. 4.26.3. Материални запаси Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност ръководството взема предвид най-надеждната налична информация към датата на приблизителната оценка. Основната дейност на Групата е изложена на технологични промени, които могат да доведат до резки изменения в продажните цени. Бъдещата реализация на балансовата стойност на материалните запаси 2 104 хил. лв. (2022 г.: 506 хил. лв.) се влияе от технологичните промени в ИТ сектора. 4.26.4. Измерване на очакваните кредитни загуби Кредитните загуби представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими на Групата и всички парични потоци, които Групата очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват преценката на Групата. Очакваните кредитни загуби са дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент за закупени или първоначално създадени финансови активи с кредитна обезценка). 4.26.5. Задължение за изплащане на дефинирани доходи Ръководството оценява веднъж годишно с помощта на независим актюер задължението за изплащане на дефинирани доходи. Действителната стойност на задължението може да се различава от предварителната оценка поради нейната несигурност. Оценката на задължението за изплащане на дефинирани доходи на стойност 596 хил. лв. (2022 г.: 400 хил. лв.) се базира на статистически показатели за инфлация, разходи за здравно обслужване и смъртност. Друг фактор, който оказва влияние, са предвидените от Групата бъдещи Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 28 31 декември 2023 г. увеличения на заплатите. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година спрямо лихвените проценти на висококачествени корпоративни облигации, които са деноминирани във валутата, в която ще бъдат изплащани дефинираните доходи и които са с падеж, съответстващ приблизително на падежа на съответните пенсионни задължения. Несигурност в приблизителната оценка съществува особено по отношение на актюерските допускания, която може да варира значително в бъдещите оценки на стойността на задълженията за изплащане на дефинирани доходи и свързаните с тях разходи. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 29 31 декември 2023 г. 5. База за консолидация 5.1. Инвестиции в дъщерни предприятия Дъщерните предприятия, включени в консолидацията, са както следва: Пряко контролирани дъщерни дружества от предприятието-майка Сирма Груп Холдинг АД: Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване и основно място на дейност Основна дейност 31.12.2023 31.12.2023 участие 31.12.2022 31.12.2022 участие хил. лв. % хил. лв. % Сирма Солюшънс EАД България Софтуерни услуги 39 686 100% 39 686 100% Ес Ей Ай EАД България Софтуерни услуги в областта на сигурността 17 865 100% 17 865 100% Сайънт EАД България Софтуерни услуги 14 076 100% 10 237 80,00% Сирма Груп Инк. САЩ Софтуерни услуги 3 471 76,30% 3 471 76,15% Сирма Иншуртех АД България Софтуерни услуги в застрахователния сектор 914 55,00% 914 55,00% Сирма Си Ай АД България Софтуерни услуги 106 80,00% 106 80,00% Сирма Медикъл Системс АД България Софтуерни услуги в областта на медицината 66 66,00% 66 66,00% ЕнгВю Системс АД България Разработване на софтуерни пакети 50 72,90% 50 72,90% Дъщерни дружества, контролирани от дъщерното дружество Сирма Солюшънс EАД: Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване и основно място на дейност Основна дейност 31.12.2023 31.12.2023 участие 31.12.2022 31.12.2022 участие хил. лв. % хил. лв. % Сирма Бизнес Консултинг АД България Софтуерни услуги в банковия сектор 1 374 54,08% 1 374 54,08% Датикум АД България Услуги по колокация и хостинг 468 59,00% 1 394 60,50% Сирма Ай Си Ес АД България Софтуерни услуги в застрахователния сектор 279 93,00% 270 90,00% Ес Ен Джи Технолоджи Сървисис Великобритания Софтуерни услуги 117 51,00% 117 51,00% Сирма АБ Швеция Софтуерни услуги 9 100% - - Сирма Ай Ес Джи ООД България 4 71,00% 4 71,00% Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 30 31 декември 2023 г. Инвестиции на ЕнгВю Системс АД: Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване и основно място на дейност Основна дейност 31.12.2023 31.12.2023 участие 31.12.2022 31.12.2022 участие хил. лв. % хил. лв. % ЕнгВю Системс Германия Германия Разработване на софтуерни пакети 235 100 235 100 ЕнгВю Системс САЩ САЩ Разработване на софтуерни пакети 190 100 190 100 ЕнгВю Латинска Америка Бразилия Разработване на софтуерни пакети 7 95 7 95 ЕнгВю Солюшънс Корп. Канада Разработване на софтуерни пакети - 95% - - Инвестиции на Сирма Груп Инк.: Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване и основно място на дейност Основна дейност 31.12.2023 31.12.2023 участие 31.12.2022 31.12.2022 участие хил. лв. % хил. лв. % Сирма Ша Албания Софтуерни услуги 25 55 25 55 Инвестиции на Сирма Иншуртех АД: Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване и основно място на дейност Основна дейност 31.12.2023 31.12.2023 участие 31.12.2022 31.12.2022 участие хил. лв. % хил. лв. % Ейч Ар Ем Солюшънс ЕАД България Софтуерни услуги в областта на човешки ресурси 150 100% 150 100% Инвестиции на Сайънт ЕАД: Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 31 31 декември 2023 г. Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване и основно място на дейност Основна дейност 31.12.2023 31.12.2023 участие 31.12.2022 31.12.2022 участие хил. лв. % хил. лв. % Сайънт Шпк (РеСолюшънс Шпк) Албания Софтуерни услуги 256 100% 256 100% Инвестиции на Ес Ей Ай ЕАД: През 2023 г. Дружеството е придобило инвестиция в Сайфорт Лтд., Израел (SAIFORT Ltd.) Инвестицията е в размер на 340 лв., което представлява 70% от капитала на новоучреденото Сайфорт Лтд. Групата включва следните дъщерни предприятия със съществено неконтролиращо участие (НКУ): Име на дъщерното предприятие Дял на участието и правата на глас на НКУ Общ всеобхватен доход, разпределен на НКУ Натрупани НКУ 2023 2022 2023 2022 2023 2022 "Ес Енд Джи Технолоджи" 49% 49% 100 87 339 212 "Сирма Бизнес Консултинг" АД 46% 46% 74 (90) 1 303 1 229 „Сирма Иншуртех“ АД 45% 45% (33) (117) 187 60 "Сирма Ша" 45% 45% 9 8 108 88 "Датикум" АД 40% 40% 313 285 718 1 286 "Сирма Медикъл Системс" АД 34% 34% (100) 2 (68) 31 "ЕнгВю Системс" АД 27% 27% 20 185 1 356 1 418 "ЕнгВю САЩ" 27% 27% (14) 3 5 20 "ЕнгВю Германия" 27% 27% 20 (7) 84 65 "Сирма Си Ай" АД 20% 20% 3 26 33 30 Сайънт Шпк ("РеСолюшънс" Шпк) 20% 20% - (7) - 12 "Дунав Гис" АД 18% 18% - - - - "Сирма Ай Си Ес" АД 10% 10% 7 7 68 88 "Сайънт" ЕАД - 20% - 323 - 456 Общо 399 705 4 133 4 995 През 2023 г. са разпределени дивиденти на неконтролиращото участие в размер на 404 хил. лв. (2022 г.: 630 хил. лв.) Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 32 31 декември 2023 г. По-долу е представена обобщена финансова информация за Сирма Груп Холдинг АД преди вътрешногрупови елиминации: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи 134 993 138 003 Текущи активи 42 035 48 093 Общо активи 177 028 186 096 Нетекущи пасиви 21 954 16 430 Текущи пасиви 19 116 26 068 Общо пасиви 41 070 42 498 Собствен капитал, отнасящ се до собствениците на предприятието майка 131 832 138 603 Неконтролиращи участия 4 126 4 995 Приходи 96 920 100 287 Загуба за годината, отнасяща се до собствениците на предприятието майка 321 (10 231) Печалба за годината, отнасяща се до неконтролиращото участие 383 705 Загуба за годината 704 (9 526) Друг всеобхватен доход за годината - 34 Общ всеобхватен доход за годината, отнасящ се до собствениците на предприятието майка - 34 Общо всеобхватна печалба /(загуба) за годината 704 (9 492) Нетни парични потоци от оперативна дейност 3 763 9 812 Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (3 455) 38 417 Нетни парични потоци от финансова дейност (6 613) (29 631) Нетен паричен поток (6 305) 18 598 6. Дългосрочни финансови активи 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата 841 841 Загуби от промяна в справедливата стойност на капиталови инвестиции по справедлива стойност през печалбата или загубата, призната в други разходи (841) (505) - 336 Дружеството от Групата „Сирма Бизнес Консултинг“ АД е закупило 3 дяла от Мадара Инвест Лтд. (Madara Invest Ltd.), по силата на договор от 02.04.2020 г. Мадара Инвест Лтд. (Madara Invest Ltd.) е дружество с ограничена отговорност, учредено и действащо в съответствие със законите на Англия и Уелс, регистрирано в Къмпанис Хаус на Обединеното Кралство под номер 11260272, с регистриран адрес Англия, Лондон, Е14 5АВ, Уан Кенада Скуеър, Кeнари Уорф, етаж 39. Акциите на Мадара Инвест Лтд. не се котират на фондова борса. Първоначалната стойност на финансовия актив, закупен 2021 г. е 841 хил. лв. През 2023 г. и съответно 2022 г. ръководството е направило анализ на справедливата стойност на инвестицията. След направения анализ е установено наличие на загуба на инвестицията в размер на 505 хил. лв. за 2022 г. и допълнителна обезценка от 336 хил. лв. за 2023 г., във връзка с променени бизнес планове и очаквани парични потоци в бъдещата дейност на Групата. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 33 31 декември 2023 г. 7. Промени на контролиращото участие в дъщерни дружества 7.1. Придобиване на неконтролиращо участие в „Сайънт“ ЕАД през 2023 г. На 03.04.2023 г. бе сключена сделка за изкупуване на оставащите акции в дъщерното дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД – „Сайънт“ АД на стойност 3 839 хил. лв., както следва: • Дъщерно дружество, чиито акции са обект на изкупуване: „Сайънт“ АД; • Дружество, което изкупува акциите: „Сирма Груп Холдинг“ АД; • Размер на миноритарния пакет, обект на покупка: 22,20% от капитала на „Сайънт“ АД, разпределен в 57 000 акции; • Продавачи на акции: 26 физически лица и 1 юридическо лице. В резултат на горната сделка „Сирма Груп Холдинг“ АД вече притежава 100% от капитала на дружеството „Сайънт“ ЕАД. 2023 хил. лв. Общо прехвърлено възнаграждение (3 839) Допълнително придобит дял в нетните активи на дружество Сайънт ЕАД 212 Намаление на неразпределена печалба (3 627) 7.2. Придобиване на неконтролиращо участие в „Сирма Ай Си Ес“ АД през 2023 г. На 21.06.2023 Групата е придобила 3% консолидационен и номинален в своето дъщерно дружество „Сирма Ай Си Ес“ АД за сума в размер на 9 хил. лв., като по този начин увеличи своето контролиращо участие до 93 % консолидационен и номинален. Балансовата стойност на новопридобитите нетни активи на дъщерното дружество „Сирма Ай Си Ес“ АД, признати към датата на придобиване в консолидирания финансов отчет, възлиза на 936 хил. лв. Групата е признала намаление на неконтролиращото участие в размер на 936 хил. лв. и увеличение на неразпределената печалба в размер на 927 хил. лв. 2023 хил. лв. Общо прехвърлено възнаграждение (9) Допълнително придобит дял в нетните активи на дружество Сирма Ай Си Ес АД 936 Увеличение на неразпределена печалба 927 7.3. Продажба на контролиращо участие в „Датикум“ АД през 2023 г. През 2023 г. Групата е продала дялово участие в размер 1,5% консолидационен и номинален в своето дъщерно дружество „Датикум“ АД за сума в размер на 35 хил. лв. за Групата, като по този начин намали своето контролиращо участие до 59 % консолидационен и номинален. Балансовата стойност на нетните активи на дъщерното дружество „Датикум“ АД, признати към датата на продажбата в консолидирания финансов отчет в увеличение на неконтролиращото участие, възлиза на 481 хил. лв. Групата е признала увеличение на неразпределената печалба в размер на 446 хил. лв. 2023 хил. лв. Получено възнаграждение 35 Продаден дял в нетните активи на дружество Датикум АД (481) Увеличение на неразпределена печалба 446 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 34 31 декември 2023 г. 7.4. Придобиване на неконтролиращо участие в „Сирма Солюшънс“ ЕАД през 2022 г. На 09.06.2022 г., в изпълнение на Стратегията на „Сирма Груп Холдинг“ АД за концентриране на собствеността, акционерите на дъщерното дружество „Сирма Солюшънс“ АД, които са и негови служители, трансформираха своите инвестиции от акционери на „Сирма Солюшънс“ АД в акционери на „Сирма Груп Холдинг“ АД. В резултат на което „Сирма Груп Холдинг“ АД стана единствен собственик на всички акции с право на глас от капитала на „Сирма Солюшънс“ АД като по този начин увеличи своето контролиращо участие от 82.43 % на 100 %. Увеличението на контролиращо участие на Сирма Груп Холдинг АД в Сирма Солюшънс АД до 100% доведе до намаление на неконтролиращото участие на Групата в Сирма Груп Инк. и до придобиване на 100% от дружеството. Балансовата стойност на нетните активи на дъщерното дружество „Сирма Солюшънс“ АД, признати към датата на придобиване в консолидирания финансов отчет, възлиза на 50 861 хил. лв. Групата е признала намаление на неконтролиращото участие в размер на 8 936 хил. лв. и увеличение на неразпределената печалба в размер на 2 799 хил. лв. хил. лв. Общо прехвърлено възнаграждение под формата на собствени акции (375) Допълнително придобит дял в нетните активи на дружество „Сирма Солюшънс“ АД 8 936 Увеличение на неразпределената печалба 8 561 Промените в контролиращото участие на Групата в дъщерното дружество „Сирма Солюшънс“ АД могат да бъдат представени, както следва: хил. лв. Контролиращо участие на 01.01.2022 г. 41 925 Ефект от увеличението на контролиращото участие 8 936 Контролиращо участие на 31.12.2022 г. 50 861 7.5. Придобиване на неконтролиращо участие в Ес Ей Ай ЕАД през 2022 г. През септември и октомври 2022 г. „Ес Ей Ай“ АД (предходно наименование „Онтотекст“ АД) изкупи свои собствени акции от физическите лица акционери в дружеството. В резултат на това „Сирма Груп Холдинг“АД стана единствен собственик, на акции с право на глас от капитала на „Ес Ей Ай“ АД („Онтотекст“ АД) като по този начин увеличи своето контролиращо участие от 90.44 % на 100 %. Балансовата стойност на нетните активи на дъщерното дружество „Ес Ей Ай“ АД (предходно наименование „Онтотекст АД), признати към датата на придобиване в консолидирания финансов отчет, възлиза на 8 081 хил. лв. Групата е признала намаление на неконтролиращото участие в размер на 773 хил. лв. и увеличение на неразпределената печалба в размер на 773 хил. лв. хил. лв. Допълнително придобит дял в нетните активи на дружество „Ес Ей Ай“ АД (предходно наименование „Онтотекст“ АД) 773 Увеличение на неразпределената печалба 773 Промените в контролиращото участие на Групата в дъщерното дружество Ес Ей Ай“ АД (предходно наименование „Онтотекст“ АД) могат да бъдат представени, както следва: хил. лв. Контролиращо участие на 01.01.2022 г. 7 308 Ефект от увеличението на контролиращото участие 773 Контролиращо участие на 31.12.2022 г. 8 081 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 35 31 декември 2023 г. 7.6. Придобиване на „Сирма АБ“ през 2023 г. На 26.04.2023 г. Групата регистрира ново дъщерно дружество "Сирма АБ“ със 100% участие в Стокхолм, Швеция. Внесеният капитал е в размер на 17 хил. лв. Учредяването на дъщерно дружество в Швеция е осъществено с цел разширяване на бизнеса и навлизане на нови пазари. От датата на придобиването дружество Сирма АБ, Швеция е реализирало приходи в размер на 49 хил. лв. и загуба в размер на 130 хил. лв., които са включени в консолидирания финансов отчет. 7.7. Придобиване на контролиращо участие в „Сайфорт“ Лтд., Израел през 2023 г. През 2023 г. Групата е придобила инвестиция в Сайфорт Лтд., Израел (SAIFORT Ltd.) Инвестицията е в размер на 340 лв., което представлява 70% от капитала на Сайфорт Лтд. Придобиването на дъщерно дружество в Израел е осъществено с цел разширяване на бизнеса и навлизане на нови пазари. За 2023 г. новоучреденото дружество в Израел не е реализирало приходи. 7.8. Придобиване на дружество „Сирма Иншуртех“ АД и неговото дъщерно дружество „Ейч Ар Ем Сълюшънс“ ЕАД през 2022 г. На 05.07.2022 г. Групата придоби контрол над „Ти Би Ай Инфо“ АД и неговото дъщерно дружество „Ейч Ар Ем Сълюшънс“ ЕАД, чрез покупка на 55% от собствения му капитал и правата на глас в дружеството. Придобиването на контрол над „Ти Би Ай Инфо“ АД е осъществено с цел разрастване на групата, пазарите и квалифицирания персонал. На 02.09.2022 г. „Ти Би Ай Инфо“ АД промени своето наименование на „Сирма Иншуртех“ АД. От датата на придобиването до 31.12.2022 г. дружество „Сирма Иншуртех“ АД е реализирало приходи в размер на 1 137 хил. лв. и загуба в размер на 256 хил. лв., които са включени в консолидирания финансов отчет. Общата цена на придобиване възлиза на 913 914 лв. Разходите, свързани с придобиването, възлизат на 7 600 лв. и включват разходи за оценки и административни услуги. Те са отчетени в печалбата или загубата в периода на възникването им и са включени на ред „Разходи за външни услуги” в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на Групата. Разпределението на покупната цена към придобитите активи и пасиви на дружество „Сирма Иншуртех“ АД е извършено през 2022 г. Стойността на всяка група придобити активи, пасиви и условни задължения, признати към датата на придобиване, е представена, както следва: Призната стойност към датата на придобиване хил. лв. Имоти, машини и съоръжения 29 Активи с право на ползване 85 Нематериални активи 958 Отсрочени данъчни активи 26 Общо нетекущи активи 1 098 Търговски и други финансови вземания 298 Предплащания и други активи 53 Парични средства 11 Общо текущи активи 362 Банкови заеми 288 Общо нетекущи пасиви 288 Търговски и други задължения 837 Банкови заеми 11 Задължения към персонала и осигурителни институции 157 Общо текущи пасиви 1 005 Нетни разграничими активи 167 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 36 31 декември 2023 г. хил. лв. Прехвърлено възнаграждение 914 Сума на придобитите пари и парични еквиваленти (11) Нетен изходящ паричен поток при придобиването 903 Разходи по придобиването 8 Нетно парични средства, платени при придобиването 911 В резултат на бизнес комбинацията няма преустановяване на основна част от дейността. Репутацията, възникнала в резултат на бизнес комбинацията, е определена, както следва: хил. лв. Общо възнаграждение 914 Справедлива стойност на придобитите разграничими нетни активи (167) Репутация 747 Репутацията е свързана главно с очакванията за растеж и бъдеща рентабилност, със значителните умения и опит на персонала на придобитото дружество, както и с очакваното намаление на разходите. Репутацията не се очаква да бъде приспадната за данъчни цели. 7.9. Придобиване на „Сайънт“ шпк. („РеСолюшънс“ шпк) през 2022 г. На 18.10.2022 г., дъщерното дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД – „Сайънт“ АД придоби свой чуждестранен партньор - дружеството PeСолюшънс" шпк (ReSolutions Shpk) регистрирано в Албания, чрез покупка на 100% от собствения му капитал и правата на глас в дружеството. • Общата цена на придобиване възлиза на 256 213.73 лв. Разпределението на покупната цена към придобитите активи и пасиви на дружество „PeСолюшънс“ АД е извършено през 2022 г. Стойността на всяка група придобити активи, пасиви и условни задължения, признати към датата на придобиване, е представена, както следва: Призната стойност към датата на придобиване хил. лв. Имоти, машини и съоръжения 107 Общо нетекущи активи 107 Материални запаси 3 Парични средства 137 Общо текущи активи 140 Търговски и други задължения 113 Общо текущи пасиви 113 Нетни разграничими активи 134 хил. лв. Прехвърлено възнаграждение 256 Сума на придобитите парични средства (137) Нетен изходящ паричен поток при придобиването 119 Разходи по придобиването 15 Нетно парични средства, платени при придобиването 134 В резултат на бизнес комбинацията няма преустановяване на основна част от дейността. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 37 31 декември 2023 г. Репутацията, възникнала в резултат на бизнес комбинацията, е определена, както следва: хил. лв. Общо възнаграждение 256 Справедлива стойност на придобитите разграничими нетни активи (134) Репутация 122 Репутацията е свързана главно с очакванията за растеж и бъдеща рентабилност, със значителните умения и опит на персонала на придобитото дружество, както и с очакваното намаление на разходите. Репутацията не се очаква да бъде приспадната за данъчни цели. 7.10. Придобиване на търговското предприятие „Емпириу“ ЕАД по чл. 15 от Търговския закон през 2022 г. На 30.09.2022 г., дъщерното предприятие на „Сирма Груп Холдинг“ АД – „Сирма Бизнес Консултинг“ АД придоби търговското предприятие „Емпириу“ ЕАД по смисъла на чл. 15 от Търговския закон. Общата цена на придобиване възлиза на 150 000 лв. Разпределението на покупната цена към придобитите активи и пасиви на дружество „Емпириу“ ЕАД е извършено през 2022 г. Стойността на всяка група придобити активи, пасиви и условни задължения, признати към датата на придобиване, е представена, както следва: Призната стойност към датата на придобиване хил. лв. Имоти, машини и съоръжения 3 Общо нетекущи активи 3 Материални запаси 141 Търговски и други финансови вземания 130 Предплащания 69 Парични средства 118 Общо текущи активи 458 Провизии 77 Общо нетекущи пасиви 77 Пасиви по договори 150 Търговски и други задължения 96 Общо текущи пасиви 246 Нетни разграничими активи 138 хил. лв. Прехвърлено възнаграждение 150 Сума на придобитите парични средства (118) Нетен изходящ паричен поток при придобиването 32 Разходи по придобиването 2 Нетно парични средства, платени при придобиването 34 В резултат на бизнес комбинацията няма преустановяване на основна част от дейността. Репутацията, възникнала в резултат на бизнес комбинацията, е определена, както следва: хил. лв. Общо възнаграждение 150 Справедлива стойност на придобитите разграничими нетни активи (138) Репутация 12 Загуба от обезценка (12) Репутация, нетно от обезценка - Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 38 31 декември 2023 г. 8. Инвестиция, отчитана по метода на собствения капитал Инвестициите на Групата, отчетени по метода на собствения капитал включват едно асоциирано дружество. Датата на финансовите отчети на асоциираното предприятие е 31 декември. Име на асоциираното предприятие Страна на учредяване и основно място на дейност Основна дейност 31.12.2023 дял 31.12.2022 дял Онтотекст АД (предходно наименование Сирма Ей Ай АД) България Софтуерни услуги - 23.80% На 1.09.2022 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД, „Онтотекст“ АД (насточщо наименование на Сирма Ей Ай АД) и „Сирма Солюшънс“ АД продават акциите си от капитала на „Сирма Ей Ай“ АД на Ню Фрънтиър Текнолоджи Инвест САРЛ, както следва: • „Онтотекст“ АД продава 2 124 961 броя акции с отчетна стойност 21 249 610 лв. • „Сирма Груп Холдинг” АД продава 517 971 броя акции с отчетна стойност 5 179 010 лв. • „Сирма Солюшънс“ АД продава 1 210 000 броя обикновени и 345 906 броя клас А акции с отчетна стойност 15 559 060 лв. С Протокол на извънредно общо събрание на акционерите на „Сирма Ей Ай” АД от 04.08.2022 г. се гласува увеличение на капитала на дружеството чрез издаване на общо 1 923 695 нови акции с номинал от 10 лв. на Ню Фрънтиър Текнолоджи Инвест САРЛ, както следва: • Брой нови обикновени акции 1 799 760 с номинална стойност 10 лв. на акция на обща номинална стойност 17 997 600 лв. • Брой нови акции клас А 123 935 с номинална стойност на акция 10 лв., обща номинална стойност 1 239 350 лв. и обща емисионна стойност 3 027 572.50 лв. Разликата между номиналната стойност и емисионната стойност на акциите в размер на 1 788 222.50 лв. е призната като премийни резерви от емисии на акции в дъщерното дружество Онтотекст АД (настоящо наименование на Сирма Ей Ай АД). Промяната на капитала е вписана в Агенцията по вписванията към Търговския регистър на 16.09.2022 г. „Сирма Солюшънс“ АД запазва дял от 23,80% от капитала на „Онтотекст“ АД (настоящо наименование на Сирма Ей Ай АД), a останалите 76, 20% от капитала вече принадлежат на „New Frontier Technology Invest“ SARL. Балансовата стойност на консолидираните нетни активи на „Онтотекст“ АД (настоящо наименование на Сирма Ей Ай АД), призната към датата на продажбата, е представена, както следва: 01.09.2022 хил. лв. Имоти машини съоръжения 936 Нематериални дълготрайни активи 67 713 Нетекущи вземания 6 179 Общо нетекущи активи 74 828 Материални запаси 20 Текущи вземания 14 906 Пари и парични еквиваленти 8 775 Общо текущи активи 23 701 Инвестиция на Сирма Солюшънс АД в „Онтотекст“ АД (настоящо наименование на Сирма Ей Ай АД), отчитана като инвестиция в асоциирано предприятие 20 511 Търговски и други задължения 489 Нетекущи пасиви 489 Задължения към финансови институции 5 776 Търговски и други задължения 25 749 Общо текущи пасиви 31 098 Общо балансова стойност на нетните активи 41 648 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 39 31 декември 2023 г. хил. лв. Общо получено възнаграждение 38 207 Общо нетни активи (41 648) Отписана репутация (5 722) Загуба от продажбата (9 163) хил. лв. Общо възнаграждение, получено в пари 38 207 Сума на пари и парични еквиваленти в продаденото дружество (8 775) Нетно получени парични средства 29 432 Намаление на неразпределената печалба в резултат на неконтролиращото участие в размер на 9 163 хил. лв. хил. лв. Общо прехвърлено възнаграждение 38 207 Продаден дял в нетните активи на дружество в Онтотекст АД (Сирма Ей Ай АД) (41 648) Отписана репутация (5 722) Загуба за годината на продажбата (9 163) Загубата на контролиращото участие на Групата в дъщерното дружество Онтотекст АД (Сирма Ей Ай АД) и трансформирането му в значително влияние може да бъде представено, както следва: хил. лв. Контролиращо участие в началото на годината 69 248 Загуба за 2022 г. (935) Продаден дял нетни активи (41 648) Отписана репутация (5 722) Други (432) Контролиращо участие в края на годината 20 511 Загуба от обезценка (2 009) Контролиращо участие към 31 декември 2022 г. в консолидирания отчет за финансовото състояние 18 502 На 23.12.2022 г. на заседание на Съвета на директорите на Сирма Груп Холдинг АД, бе одобрено решението на Съвета на директорите на Сирма Солюшънс АД за разпореждане на целия миноритарен пакет от акции в дружество Онтотекст АД (настоящо наименование на Сирма Ей Ай АД) в размер на 23,80% от капитала на Онтотекст АД (настоящо наименование на Сирма Ей Ай АД) чрез продажба. Подписан е предварителен договор за продажба на 1 913 хил. броя, акции на договорената покупна стойност в размер на 18 502 хил. лв. (9 460 хил. евро). Себестойността на инвестицията в Сирма Солюшънс АД при придобиването е в размер на 20 511 хил. лв. Дружеството е направило обезценка в размер на 2 009 хил. лв. на инвестицията към 31.12.2022 г. до размера на възстановимата й стойност (18 502 хил. лв.). На 30.03.2023 г. бяха финализирани всички действия по продажбата на акции от капитала на „Онтотекст“ АД, продадени от „Сирма Солюшънс“ АД на Европейската банка за възстановяване и развитие, О Ти Екс – Партнър Корлатолт Фелельошегю Таршашаг, и Атанас Костадинов Киряков. През 2023 г. и 2022 г. не са получавани дивиденти от асоциираните предприятия. Всички трансфери на парични средства към Групата, напр. изплащане на дивиденти, се осъществят след одобрението на най-малко 51 % от всички собственици/ акционери на асоциираните предприятия. Групата няма условни задължения или други поети ангажименти, свързани с нейните инвестиции в асоциирани предприятия. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 40 31 декември 2023 г. 9. Отчитане по сегменти Ръководството определя към настоящия момент следните продуктови линии на Групата като оперативни сегменти, както е описано в пояснение 4.9. Тези оперативни сегменти се наблюдават от ръководството, което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни резултати на сегментите. Информацията за отделните сегменти може да бъде анализирана за представените отчетни периоди, както следва: Интелигентна еволюция на организациите Финансов сегмент Системна интеграция Общо Неразпре -деляеми Консолида -ция Интелигентна еволюция на организациите Финансов сегмент Системна интеграция Общо Неразпре -деляеми 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Приходи от: - външни клиенти 52 700 16 379 27 841 96 920 - (15 605) 38 371 15 740 27 204 81 315 - Приходи на сегмента 52 700 16 379 27 841 96 920 - (15 605) 38 371 15 740 27 204 81 315 - Разходи за материали и себестойност на продадени стоки (1 076) (66) (24 193) (25 335) - 533 (1 092) (50) (23 660) (24 802) - Разходи за външни услуги (19 588) (2 918) (1 353) (23 859) (7) 11 645 (9 828) (1 033) (1 353) (12 214) (7) Разходи за персонал (25 537) (12 039) (1 425) (39 001) - - (25 537) (12 039) (1 425) (39 001) - Амортизация на нефинансови активи (4 231) (670) (10) (4 911) - 1 117 (3 114) (670) (10) (3 794) - Други разходи (1 393) (707) (50) (2 150) - 79 (1 663) (358) (50) (2 071) - Оперативна печалба/(загуба) на сегмента 875 (21) 810 1 664 (7) (2 231) (2 863) 1 590 706 (567) (7) Общо активи на сегмента 14 615 3 900 3 262 21 777 155 251 (80 119) 13 859 3 665 2 863 20 387 75 132 Общо пасиви на сегмента - - - - 41 070 (25 176) - - - - 15 894 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 41 31 декември 2023 г. Интелигентн а еволюция на организации те Финансов сегмент Системна интеграция Общо Неразпред еляеми Консолида -ция Интелигентн а еволюция на организации те Финансов сегмент Системна интеграция Общо Неразпре деляеми 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Приходи от: - външни клиенти 65 011 11 660 23 616 100 287 - (20 195) 43 855 12 987 23 250 80 092 - Приходи на сегмента 65 011 11 660 23 616 100 287 - (20 195) 43 855 12 987 23 250 80 092 - Промяна на материалните запаси - (141) - (141) - - - (141) - (141) - Разходи за материали и себестойност на продадени стоки (2 167) (464) (19 893) (22 524) - 600 (1 597) (434) (19 893) (21 924) - Разходи за външни услуги (16 518) (3 226) (1 630) (21 374) (36) 9 325 (9 594) (789) (1 630) (12 013) (36) Разходи за персонал (26 392) (7 143) (821) (34 356) - - (26 392) (7 143) (821) (34 356) - Амортизация на нефинансови активи (6 679) (2 557) (53) (9 289) - 971 (5 788) (2 477) (53) (8 318) - Други разходи (982) (531) (4) (1 517) - 55 (982) (476) (4) (1 462) - Оперативна печалба на сегмента 12 273 (2 402) 1 215 11 086 (36) (9 244) (498) 1 527 849 1 878 (36) Общо активи на сегмента 14 459 3 993 4 301 22 753 163 343 (61 711) 13 132 3 755 3 819 20 706 101 632 Общо пасиви на сегмента - - - - 42 498 (10 542) - - - - 31 956 Активите се разпределят на бази процент от приходите по отделните сегменти. Административните сгради на Групата и машини и съоръжения както и офис оборудване са считат за корпоративни активи на Групата и не са разпределени към отделни сегменти. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 42 31 декември 2023 г. Приходите на Групата от външни клиенти са разпределени по следните географски области: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. България (седалище предприятието - майка) 44 711 34 755 САЩ 12 378 14 639 Великобритания 10 585 10 221 Други държави 13 641 20 477 Общо 81 315 80 092 Общата сума на приходите оперативната печалба и активите на отделните сегменти са равнени със съответните позиции в консолидирания финансов отчет на Групата както следва: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Приходи Общо приходи на сегменти 96 920 100 287 Елиминиране на междусегментни приходи (15 605) (20 195) Приходи на Групата 81 315 80 092 Печалба Промяна на материалните запаси - (141) Разходи за материали и себестойност на продадени стоки (25 335) (22 524) Разходи за външни услуги (23 866) (21 374) Разходи за персонал (39 001) (34 356) Амортизация на нефинансови активи (4 911) (9 289) Други разходи (2 150) (1 517) Елиминиране на междусегментни разходи 13 374 10 951 Оперативна (загуба)/печалба на Групата (574) 1 842 Финансови разходи (1 061) (23 067) Финансови приходи 133 1 516 Елиминиране на неразпределяеми разходи 62 8 504 Загуба на Групата преди данъци (1 440) (11 205) 10. Репутация Нетната балансова стойност на репутацията може да бъде анализирана както следва: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 26 252 31 104 Придобита репутация в резултат на бизнескомбинация - 870 Отписана репутация в резултат на бизнескомбинация - (5 722) Салдо към 31 декември 26 252 26 252 Балансова стойност към 31 декември 26 252 26 252 За целите на годишния тест за обезценка репутацията се разпределя към следните единици генериращи парични потоци от които се очаква да се извличат ползи от бизнес комбинациите при които е възникнала репутацията. 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Сирма Солюшънс EАД 11 754 11 754 Сайънт ЕАД 8 622 8 622 Ес Ей Ай EАД 2 961 2 961 Сирма Груп Инк. 1 863 1 863 Сирма Иншуртех АД 747 747 Ес Енд Джи Англия 164 164 Сайънт Шпк. (РеСолюшънс) 123 123 ЕнгВю Бразилия 14 14 Сирма Бизнес Консултинг АД 4 4 Разпределение на репутацията към 31 декември 26 252 26 252 Възстановимата стойност на единиците, генериращи парични потоци, е определена на базата на изчислената стойност в употреба към 31.12.2023 г., която включва детайлна 5-годишна прогноза и екстраполация на очакваните парични потоци за оставащия полезен живот на единиците, генериращи парични потоци, като са използвани темповете на растеж, определени от ръководството. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 43 31 декември 2023 г. Темповете на растеж отразяват дългосрочните средни темпове на растежа за отрасъла на единиците генериращи парични потоци. Дисконтовите фактори отразяват корекциите свързани с пазарния риск и специфични рискови фактори на всеки сегмент. Темп на растеж Дисконтов фактор 2023 2022 2023 2022 Минимум 6% 10% 9% 9% Максимум 50% 60% 13% 11% Ключовите предположения на ръководството при изготвянето на теста за обезценка отразяват неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди които Групата очаква да получи чрез използване на търговския опит, вътрешно-създадените търговски марки позициите на българските и чуждите пазари и в крайна сметка, базираните на тях очаквания за бъдещи продажби на единиците генериращи парични потоци. Освен тези предположенията на ръководството не са известни към настоящия момент други възможни промени, които биха довели до корекции в неговите ключови оценки. Независимо от това, оценката на възстановимата стойност на единиците, генериращи парични потоци варира в зависимост от дисконтовия фактор, но симулациите показват, че остава над балансовата стойност на репутацията при разумна промяна в ключовите предположения. Ръководството е направило анализ на възстановимите стойности на единиците генериращи парични потоци като е взело под внимание и войната между Русия и Украйна върху дейността на единиците/дружества и очакваното въздействие върху тях в бъдеще. Всички инвестиции са в дружества развиващи дейност в сферата на информационни и комуникационни технологии, която е един от отраслите слабо засегнатите от войната между Русия и Украйна. Конфликтът в Близкия изток, обаче, оказва влияние върху очакваното развитие на едно от дъщерните дружества, което има сключени договори за предоставяне на услуги на контрагенти в района на конфликта. При направената оценка за изготвянето на която е привлечен и независим лицензиран оценител, не са установени индикации за наличие на необходимост от отчитане на разходи за обезценка. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 44 31 декември 2023 г. 11. Имоти,машини и съоръжения Имотите, машините и съоръженията на Групата включват сгради, транспортни средства, офис обзавеждане, машини и оборудване, компютърна техника, активи в процес на изграждане, активи с право на ползване и други. Балансовата стойност може да бъде анализирана както следва: Сгради Транспортни средства Офис обзавеждане Машини и оборудване Компютърна техника Активи в процес на изграждане Активи с право на ползване Други Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2023 г. 7 407 470 688 2 464 4 794 20 3 313 811 19 967 Новопридобити активи 44 151 78 26 648 373 1 295 208 2 823 Отписани активи - - - - (195) (149) (1 861) - (2 205) Салдо към 31 декември 2023 г. 7 451 621 766 2 490 5 247 244 2 747 1 019 20 585 Амортизация Салдо към 1 януари 2023 г. (986) (296) (396) (2 168) (4 067) - (1 446) (727) (10 086) Амортизация (100) (82) (81) (65) (454) - (614) (34) (1 430) Отписани активи - - - - 193 - 919 - 1 112 Салдо към 31 декември 2023 г. (1 086) (378) (477) (2 233) (4 328) - (1 141) (761) (10 404) Балансова стойност към 31 декември 2023 г. 6 365 243 289 257 919 244 1 606 258 10 181 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 45 31 декември 2023 г. Сгради Транспортни средства Офис обзавеждане Машини и оборудване Компютърна техника Активи в процес на изграждане Активи с право на ползване Други Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2022 г. 7 610 232 724 2 332 6 003 - 4 476 831 22 208 Придобити от бизнескомбинация - 99 16 - 158 - 254 95 622 Новопридобити активи 216 79 69 49 581 20 745 48 1 807 Отписани активи - (43) (4) - (785) - (881) - (1 713) Трансфери (419) 104 8 102 (249) - 272 (99) (281) Отписани от бизнескомбинация - (1) (125) (19) (914) - (1 553) (64) (2 676) Салдо към 31 декември 2022 г. 7 407 470 688 2 464 4 794 20 3 313 811 19 967 Амортизация Салдо към 1 януари 2022 г. (1 235) (165) (351) (2 098) (5 100) - (1 440) (739) (11 128) Придобити от бизнескомбинация - (76) (10) - (144) - (169) (10) (409) Амортизация (170) (67) (85) (140) (423) - (757) (27) (1 669) Отписани активи - 42 6 - 784 - 266 - 1 098 Трансфери 419 (31) (6) 54 44 - (217) 18 281 Отписани от бизнескомбинация - 1 50 16 772 - 871 31 1 741 Салдо към 31 декември 2022 г. (986) (296) (396) (2 168) (4 067) - (1 446) (727) (10 086) Балансова стойност към 31 декември 2022 г. 6 421 174 292 296 727 20 1 867 84 9 881 Всички разходи за амортизация са включени в „Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи“. Групата няма договорно задължение за закупуване на активи към 31.12.2023 г. и 31.12.2022 г. Балансовата стойност на имотите машините и съоръженията заложени като обезпечение по заеми е представена както следва: Сгради Транспортни средства Офис обзавеждане Машини и оборудване Компютърна техника Други Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Балансова стойност към 31 декември 2022 г. 142 159 229 5 14 64 613 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 46 31 декември 2023 г. Активите с право на ползване са включени в нетната балансова стойност на имоти машини и съоръжения както следва: Сгради Транспортни средства Общо активи с право на ползване хил. лв. хил. лв. хил. лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2023 г. 3 121 192 3 313 Новопридобити активи 1 210 85 1 295 Отписани активи (1 697) (164) (1 861) Салдо към 31 декември 2023 г. 2 634 113 2 747 Амортизация Салдо към 1 януари 2023 г. (1 320) (126) (1 446) Амортизация (590) (24) (614) Отписани активи 807 112 919 Салдо към 31 декември 2023 г. (1 103) (38) (1 141) Балансова стойност към 31 декември 2023 г. 1 531 75 1 606 Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2022 г. 4 185 291 4 476 Придобити от бизнескомбинация 155 99 254 Новопридобити активи 666 79 745 Отписани активи (881) - (881) Трансфери 549 (277) 272 Отписани от бизнескомбинация (1 553) - (1 553) Салдо към 31 декември 2022 г. 3 121 192 3 313 Амортизация Салдо към 1 януари 2022 г. (1 315) (125) (1 440) Придобити от бизнескомбинация (89) (80) (169) Амортизация (702) (55) (757) Отписани активи 266 - 266 Трансфери (351) 134 (217) Отписани от бизнескомбинация 871 - 871 Салдо към 31 декември 2022 г. (1 320) (126) (1 446) Балансова стойност към 31 декември 2022 г. 1 801 66 1 867 Отписването на активите с право на ползване се дължи на процес на предоговаряне на остатъчния срок на лизинговите договори. 12. Нематериални активи Нематериалните активи на Групата включват вътрешно - програмни продукти, закупени програмни продукти, права върху софтуерни модули, вътрешно -създадени активи в процес на разработка и други. Балансовите стойности за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани както следва: Вътрешно - създадени програмни продукти Програмни продукти Права върху софтуерни модули Вътрешно - създадени активи в процес на разработка Други Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2023 г. 22 103 2 499 11 347 9 176 6 787 51 912 Новопридобити активи, вътрешно разработени 1 204 264 - 513 436 2 417 Новопридобити активи, закупени - - 1 250 833 - 2 083 Трансфери - - - 77 - 77 Отписани - - - (4 783) (95) (4 878) Въведени в експлоатация - - - (458) - (458) Салдо към 31 декември 2023 г. 23 307 2 763 12 597 5 358 7 128 51 153 Амортизация Салдо към 1 януари 2023 г. (17 418) (1 774) (7 301) (2 786) (1 927) (31 206) Амортизация (746) (75) (1 075) - (468) (2 364) Отписани - - - 2 786 18 2 804 Салдо към 31 декември 2023 г. (18 164) (1 849) (8 376) - (2 377) (30 766) Балансова стойност към 31 декември 2023 г. 5 143 914 4 221 5 358 4 751 20 387 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 47 31 декември 2023 г. Вътрешно - създадени програмни продукти Програмни продукти Права върху софтуерни модули Вътрешно - създадени активи в процес на разработка Други Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2022 г. 65 708 1 962 12 461 25 693 7 216 113 040 Новопридобити активи 3 436 - 815 3 167 - 7 418 Придобити от бизнескомбинация - 813 - 174 46 1 033 Трансфери 2 715 - 2 534 (652) (459) 4 138 Отписани от бизнескомбинация (49 756) (276) (4 463) (19 206) (16) (73 717) Салдо към 31 декември 2022 г. 22 103 2 499 11 347 9 176 6 787 51 912 Амортизация Салдо към 1 януари 2022 г. (16 428) (1 962) (6 444) - (1 482) (26 316) Придобити от бизнескомбинация - (61) - - (46) (107) Амортизация (2 314) (27) (1 097) - (425) (3 863) Загуби от обезценка - - - (2 786) - (2 786) Трансфери (1 792) - (2 363) - 17 (4 138) Отписани от бизнескомбинация 3 116 276 2 603 - 9 6 004 Салдо към 31 Декември 2022 г. (17 418) (1 774) (7 301) (2 786) (1 927) (31 206) Балансова стойност към 31 Декември 2022 г. 4 685 725 4 046 6 390 4 860 20 706 Вътрешно -създадени програмни продукти на Групата включват следните софтуерни приложения: Customer Intelligence Platform (CIP) Представлява платформа за централизиране на транзакционните процеси от CIP в база данни както и използването на семантични технологии в извличането анализа и интерпретацията на данни от всички източници позволява 360° изглед и различни анализи които улесняват индивидуалното поведенческо таргетиране; Извличане на допълнителна стойност от данните - вградените интелигентни алгоритми аналитични инструменти както и възможността за персонализирани решения съобразени с индивидуалните нужди на търговеца осигуряват ценни прозрения и информация. Фокусът върху данните дълбокото разбиране на клиентското поведение и мотивация заедно с безпроблемното управление на доставките към крайните клиенти ще помогнат на търговците да персонализират комуникацията подобрят потребителското преживяване и управляват лоялността на своите клиенти. Packaging Suite е комплексен продукт. В основата му са разработени функционалности които са част от многофункционална софтуерна CAD система за опаковъчната индустрия. Част от тези функционалности се предоставят и като онлайн услуги чрез специално разработено API (application programing interface) което позволява на различни онлайн системи да визуализират изчисляват и моделират данни или чертежи. Различни интеграции или оформяне на нови продукти чрез обособени вече в компонент такива функционалности предоставят нови възможности за разработки на различни онлайн продукти платформи или портали. Такъв е примерът с вградени основни функционалности на CAD системата нейни библиотеки и модели в специализирана платформа за услуги в сферата на опаковките и печата в Китай. Дългогодишно разработваната CAD система която обхваща няколко основни етапа от подготовката за серийно производство на опаковки от листови материали (картон велпапе и др.) се предлага като основен инструмент в производствените отдели на компании производителки на опаковки. Продуктът който може да се инсталира директно в производствените отдели както на Windows така и на МАС ОС е организиран на модулен принцип за да бъде по- гъвкаво ориентиран към различните типове крайни клиенти. Състои се от следните основни модули: • Библиотека с готови дизайни на опаковки. Включва международно стандартизирани структури на опаковки от основните използвани материали (картон и велпапе) както и допълнително разработвани нестандартни опаковки. • Библиотека с готови структури на дисплеи. • Drafting with Parametric Components. Модул за структурен дизайн на разгъвка на опаковка. В този модул се дефинира структурата на желаната опаковка. Това може да стане или като се избере подходяща готова структура от библиотека на която се зададат желаните размери; или като се използва богатият набор от CAD инструменти и готови параметрични компоненти с помощта на които потребителят създава изцяло нова структура. • Parametric Drafting (Synergy) — това е модул ориентиран към дизайнерите на оригинални структури на опаковки. С помощта на уникална собствена технология за вариационен и параметричен CAD може да се създаде бързо и лесно нов параметризиран стандарт — уникална структура на която Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 48 31 декември 2023 г. лесно да бъдат задавани различни стойности на основните параметри при което тя променя размерите си като запазва своята цялост. • Integration with Adobe Illustrator — модул за интеграция с продукт за графичен дизайн. Позволява интегрирането на разработената нова структура на опаковката със съответния графичен дизайн създаден в най-разпространения продукт за графичен дизайн Adobe Illustrator. • 3D Presenter — модул за триизмерна визуализация на дизайна. Това е модул на верификация на дизайна преди да се продължи към реално производство. В този модул може да се генерира ЗД изображение на избраната структура съвместно с допълнително разработен графичен дизайн. Потребителят може да види напълно реалистично как би изглеждало крайното изделие както и да открие евентуални грешки в дизайна преди серийното производство. • Layout Optimizer. Модул за оптимално разполагане на структурата върху лист. Потребителят може да избере между наличните материали с различни размери и субстрат както и съобразено с наличните машини за серийно щанцоване и да направи оптимално разполагане на структурата с цел максимален брой опаковки и минимален отпадък. • Display Nesting — оптимално разполагане на компоненти от структурата на дисплеи с цел минимизиране на отпадъка. • Master Canvas нов модул за създаване на отделни части на дисплея на едно място и за оптимизиране на създаването на иначе сложния и времеемък процес. • One sheet nesting — нова функционалност за оптимизиране на листа по зададените графики(артикъли) а не само по структура. • САМ — модул за управление на машини с ЦПУ. С този модул се генерира специфичен файл на базата на който се управляват различни машини свързани с производствения процес — макетиращи плотери машини за огъване на ножове машини за рязане на шанц-форми др. • Dieboard Design. Модул за генериране на щанц-форми. Щанц-формата е инструмент който се използва от машините за серийно производство на опаковки. Всяка щанца трябва да бъде съобразена с изискванията на наличната щанцовачна машина. В този модул потребителят разполага с богат инструментариум да създаде подходяща щанц форма и да я подготви за производство. • Към процеса на серийното производство на опаковки спадат и няколко специализирани модула за специфични дейности свързани с високопроизводително и висококачествено щанцоване - Stripping Die Design Counterplate Design Vamish Blanket Design • Project Organizer Cost Estimator. Това са модули обслужващи организацията на бизнес процесите свързани с производството на опаковки. С тяхна помощ фирмите ангажирани в производство на опаковки и/или щанц форми организират работата със своите клиенти поръчки и свързани файлове както и генериране на автоматизирано изчисляване на очакваната стойност на продукта на базата информацията от графичния файл. Packaging Suite е софтуер ориентиран към глобалната ниша на производителите на опаковки и дисплеи. Потенциални клиенти за различни конфигурации от модули на продукта са рекламни агенции печатници фирми за опаковки фирми за производство на щанци. Продуктът поддържа потребителски интерфейс на всички основни световни езици и има практически неограничен пазарен обхват. С разработеното си АР1 предоставя възможности на всички тези групи потребители да вградят в своите сайтове или платформи за връзка с крайните си клиенти елементи от производствените функционалности чрез които да подобрят както връзката клиент-производител така и да повишат ефективността на предоставяната услуга и цялостното производство. Целевият пазар на този компонент е глобален. Клиенти могат да бъдат произволни фирми за опаковки по света като тенденциите към дигитализация на производството и използване на дигитални печатни машини както и комбинирани машини за дигитален печат и серийно производство на опаковки предполагат бъдещо разширяване на пазарната ниша за него. Measurement Suite е софтуер, който е разработен така, че да работи с различни устройства за измерване и проверка на качеството, обработка на сканирано изображение, което може да е профил вал или друг елемент значим за качеството на цялостното производство. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 49 31 декември 2023 г. Разработена е специализирана функционалност за съвместно работещи интернет и мобилно базирани приложения както и PC. На база автоматизиране и оптимизиране някои конкретни дейности по контрол на качеството на серийна продукция при измервания с ръчни инструменти като шублери микрометри висотомери и др., се обхваща процесът на измерване, предаване на данните от измервания и тяхното съхранение и последваща обработка. Обхващат се както традиционните начини за предаване на данни при ръчните измервателни инструменти (ръчно въвеждане на данните предаване посредством кабел), така и най-съвременните технологии — Блутут връзка между измервателния уред и мобилно устройство. Технологията може да се предлага като облачно базирана услуга на абонаментен принцип или като решение инсталирано на сървъри на клиента. За специализирани машини които са разположени в условията на работа в индустриална среда като оптични измервателни системи базирани на стандартен скенер се ползва PC и сензорен монитор както и специализирания софтуер Measurement Suite за анализ на сканираното изображение генериране на отчети и документация както и съхранение и управление на информацията от измерванията. Основни потребители са фирмите произвеждащи чрез екструзия изделия от алуминий пластмаси и др. материали. Основен етап в производствения цикъл при тези производства е поточното следене на качеството на продукцията. Сканираното изображение на отрязъка от профил се обработва от софтуера и в рамките на секунди дава пълен отчет за съответствието на детайла към изискванията и допуските определени в системата. Продуктът позволява и ръчно сравняване на изображението спрямо идеален чертеж и откриване на отклонения. Цялата информация от всички измервания се съхранява в модула MDC — Measurement Data Center — където по всяко време, може да се направи справка по резултати оператори измервателни машини и т.н. Възможна е и интеграция към други популярни специализирани софтуерни продукти за обработка на информация от измервания използвани в индустрията (SPC) или към стандартни ERP системи и др. SIRMA CLOUD PLATFORM е платформа за управление на облачни среди: • Управление на виртуализация в центъра за данни • Управление на виртуализация на хранилища на данни (сторидж) • Управление на ефективността на ресурсите • Управление на разходите на ресурсите • Управление на облак дистрибутиран в различни географски локации. Ключовите функционалности включват: FULLY PLATFORM INDEPENDENT (платформена независимост ) ✓ Поддържа стандартни и висок клас хипервайзори сторидж мрежа и инструменти за наблюдение. ✓ Изграждане на облак базиран на KVM VMWare LXD. HIGH AVAILABILITY AND BUSINESS CONTINUITY (висока надеждност и безопасност ) ✓ Архитектура от тип High availability. ✓ Базата данни е разположена в HA конфигурация ✓ Предефинирано поведение в случай на отпадане на хост или виртуална машина с цел постигане не ценово ефективен аварийно решение., EDGE AND DISTRIBUTED CLOUD COMPUTING ✓ Динамично увеличаване на облачните ресурси с добавяне на отдалечени хардуерни или виртуални мощности. ✓ Автоматично осигуряване на отдалечени ресурси. ADAPTABLE EXTENSIBLE AND INTEGRATABLE ✓ Модулна и разширяваща се архитектура. ✓ Настройващи се plug-in за интеграция с дата център услуги на трети страни. ✓ API за интеграция с инструменти от по-високо ниво като например таксуване и портали за самообслужване. CAPACITY AND PERFORMANCE MANAGEMENT ✓ Управление на ресурсите за проследяване и ограничаване на използването на изчисления съхранение и мрежови ресурси. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 50 31 декември 2023 г. ✓ Динамично създаване на клъстери като пулове от хостове които споделят хранилища за данни и виртуални мрежи за балансиране на натоварването висока наличност и високоефективни изчисления. ✓ Динамично създаване на виртуални центрове за данни като напълно изолирани среди за виртуална инфраструктура при които група потребители под контрола на администратора на VDC могат да създават и управляват капацитет за изчисляване съхранение и мрежа. VIRTUAL INFRASTRUCTURE MANAGEMENT AND ORCHESTRATION ✓ Управление на виртуална инфраструктура към корпоративни центрове за данни. Цялостно управление на жизнения цикъл на виртуалните ресурси. ✓ Пълен контрол мониторинг и отчитане на ресурсите на виртуалната инфраструктура. ACCOUNTING AND SHOWBACK ✓ Разпределение на разходите за ресурси м/у отделни звена групи и проекти в организацията. ✓ Наблюдение и контрол на разходите според, бизнес плана на проекта. ✓ Лесна интеграция с всяка система за фактуриране. Сирма мениджмънт рeпортинг включва процеси, средства и технологии необходими за превръщането на данните в информация а информацията в знания и планове които предполагат бързи и ефективни бизнес действия и подпомагат процеса на вземане на решения. Именно чрез разработената рипортинг система дружествата получават сигурна, консистентна, разбираема, лесна за обработка и навременна информация, която създава предпоставки за информирано решение. Или: ✓ Подпомага вземането на ефективни и информирани решения; ✓ Превръща огромните обеми от данни в ценни изводи за бизнеса; ✓ Позволява достъп до споделена финансова информация и анализ на данни от точните хора в точното време и по предпочитания от тях начин; ✓ Предоставя единна версия на истината; ✓ Запазва знанието в компанията; ✓ Спестява време и усилия на ключови фигури в компаниите. Платформата предоставя високопроизводителна мащабируема виртуална среда с много допълнителни опции като софтуер и услуги и по този начин осигурява на клиентите си цялостни решения за техните киберсигурност нужди. Сирма мениджмънт рeпортинг включва процеси средства и технологии необходими за превръщането на данните в информация а информацията в знания и планове които предполагат бързи и ефективни бизнес действия и подпомагат процеса на вземане на решения. Именно чрез разработената рипортинг система дружествата получават сигурна консистентна разбираема лесна за обработка и навременна информация която създава предпоставки за информирано решение. Или: ✓ Подпомага вземането на ефективни и информирани решения; ✓ Превръща огромните обеми от данни в ценни изводи за бизнеса; ✓ Позволява достъп споделяне обработка и анализ на данни от точните хора в точното време и по предпочитания от тях начин; ✓ Предоставя единна версия на истината; ✓ Запазва знанието в компанията; ✓ Спестява време и усилия на ключови фигури в компаниите. Сирма мениджмънт рeпортинг позволява на организациите да събират данни от вътрешни и външни източници да ги подготвят за анализи да се създават и изпращат заявки към тези данни и да се създават репорти информационни табла (дашборди) и визуализация на данни. PSD2/2FA - 2FA е софтуерно решение създадено в резултат от европейско регулаторно изискване по РЕГЛАМЕНТ (EC) No 910/2014 за електронна идентификация и удостоверителните услуги при електронни транзакции за намаляване на измамите, по-голяма сигурност на онлайн плащанията и защита на идентичността. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 51 31 декември 2023 г. Софтуерно решение за удостоверяване при което на потребител на електронно устройство или програма се предоставя достъп само след успешно представяне на две или повече доказателства с които се удостоверява като: - Знание – нещо, което клиентът знае (Парола, ПИН, тайни отговори); - Притежание – нещо, което клиентът притежава (Донгъл, телефон, хардуер); - Персоналност – нещо, което клиентът е (Отпечатък, лице, очи, глас, ДНК). PSD2 е софтуерно решение създадено в резултат от разширената Директива на Европейския съюз относно платежни услуги PSD2 Directive (EU) 2015/2366 и „Закона за платежните услуги и платежните системи. Осигурява: • PSD2 listener back end server - връзката с външния за банката свят и имплементира изискванията на БИСТРА (Банкови Интерфейси за Стандартизирани Разплащания). Услугите на сървъра са налични 24x7. • PSD2 module for consent management - модул за регистрация на клиентски сметки за работа с услугите по PSD2 и респективно БИСТРА, който е интегриран с ОБС (Основна Банкова Система). • PSD2 module for transactions processing - модул за обработка на транзакции по PSD2 и респективно БИСТРА, който е интегриран с ОБС (Основна Банкова Система). Diabets M Diabetes:M е мобилно приложение за проследяване на състоянието на хора, страдащи от всички типове диабет или преддиабетно състояние. Чрез значително развитие на самонаблюдението и самоконтрол на пациента то намалява рисковете от усложнения свързани със заболяването и позволява на лекуващите специалисти да вземат бързи и информирани решения за терапията на пациента. Diabetes:М има версии на български език за мобилни устройства с iOS Android както и за уеб браузър. Приложението дава възможност на потребителите за следят всеки аспект от своето заболяване. Това им позволява да взимат по-добри решения в ежедневието си което води до по-добър контрол на нивата на кръвна захар и значително намалява опасността от критични ситуации. Diabetes:M представлява подробен електронен дневник в който потребителите въвеждат всички данни важни за проследяването на моментното им състояние – проверки на кръвна захар приети медикаменти дози инсулин храна физически упражнения тегло кръвно налягане и резултати от лабораторни изследвания. При продължително използване събраните данни се анализират и показват подробно състоянието и възможните проблемни периоди в ежедневието на пациента. Допълнителните функции като използване на изкуствен интелект за проследяване на ежедневието на потребителя и мощната система за напомняне значително спомагат за избягването на проблемни ситуации породени от разсейване и/или забравяне на прием на инсулин или медикаменти. Тези средства имат изключително благоприятен ефект за подобряване на дисциплината при спазването на предписаната терапия. Приложението поддържа множество Bluetooth свързани устройства като глюкомери, сензори и др., като предлага пълна или частична автоматизация при записването на данни. Връзката с лекуващите специалисти е от жизнено важно значение за успешното управление на състоянието на болните от диабет. Diabetes:M е проектирано така че да дава на лекуващите специалисти възможно най-добре обобщен набор от данни събрани под формата на доклад за избран период. Допълнително е разработен уеб-базиран модул (Diabetes:M Monitor) който позволява на лекари сестри и друг експертен персонал да следи състоянието на множество пациенти в пълен детайл в реално време без нужда от специализиран хардуер. Medrec M Medrec: M е интегрирана платформа за управление на здравето, предназначена да отговори на спешната нужда от доставчици на здравно обслужване от ново поколение в съвременния свят. Medrec: M предлага уникална комбинация от ориентирани към потребителя мобилни приложения за самонаблюдение както за основно проследяване на здравето, така и за управление на хронични състояния (диабет и сърдечни заболявания) свързани с медицинската платформа Medrec: M. Така приложението помага на пациенти и клиники за дистанционно наблюдение и комуникация по единен унифициран начин. Medrec: M за клиники е базирана в облак платформа за управление на здравето, която помага на клиниките и лекарите да се свързват с нови пациенти и да комуникират със съществуващите чрез една интегрирана Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 52 31 декември 2023 г. система използвайки изчерпателни функционалности за телемедицина като чат и видео, както и възможност за достъп до споделени данни от пациенти. Medrec: M мобилно приложение е безплатно мобилно приложение, където потребителите записват здравни данни, създават планове за прием на лекарства, съхраняват документи, проследяват симптомите си и могат да използват набор от лекари и клиники, за да резервират час за отдалечени консултации и да получават здравни съвети и новини. Cardiiac: M мобилно приложение помага на хора със сърдечни заболявания или други сърдечно-съдови проблеми да следят кръвното си налягане, прием на лекарства и друга жизненоважна информация. Сирма ICS Platform Платформата има отворена архитектура и модулна структура което позволява гъвкаво и адаптивно управление на продукта. Платформата използва защита чрез SSL сертификат с цел защита неприкосновеността на данните на клиентите. 1. Калкулиране и издаване на полици в реално време (чрез интеграция) с потвърдени от застрахователната компания отстъпки/завишения. ✓ „Гражданска отговорност на автомобилистите“ – Интеграция с 9 компании ✓ „Каско“ – Интеграция с 1 компания (Групама) ✓ „Имущество“ – Интеграция с 3 компании (Алианц ЗАД България Групама). ✓ „Помощ при пътуване“ – Интеграция с 4 компании (Уника Живот Групама ДЗИ и ЗАД България). ✓ Застраховки Злополука (Туристическа) към ЗАД България. • Регистрация на всички останали видове полици • Регистриране на всички видове анекси • Автоматично подновяване на полици както през интеграция така и за ръчно регистрирани полици RISK SCORE TOOLBOX (RSTBOX) Вътрешно-създадено приложение на „Сирма Бизнес Консултинг“ АД, което представлява иновативно решение за подпомагане на риск звената в банките, като им осигури инструмент с който да могат да управляват и да наблюдават: КПМ (кредит портфолио модел), очаквано неизпълнение (PD), загуба в случай на неизпълнение (LGD), размер на експозицията в случай на неизпълнение (EAD) идентификатор на контрагента за всяка транзакция. CEGATE решение e интегрирано софтуерно решение, с web базиран интерфейс за управление и доставка на клиентска информация от различни публично и регулирано достъпни държавни източници, които предоставят специализирана информация на физически лица или фирми. Източниците на данни не са лимитирани до НОИ, БНБ, НАП, ТР, RegiX и др. Системата е разработена на база трислойна архитектура и предоставя на крайните потребители възможност за пълно функционално управление на данни за клиенти на финансовата институция. Решението имплементира всички добри практики при управление и обработка на лични данни и тяхната защита. В допълнение, предоставя възможности за REST комуникация и имплементация на всички съобщения. CEGATE е модулно базирано решение и предоставя възможност освен за работа през потребителски интерфейс и за реализация на комуникация и изпълнение на операции заявки и транзакции през APIs. DiGiBANK решение DiGiBANK e интегрирано софтуерно решение с web базиран интерфейс за управление на разнородни банкови услуги и операции от дистанция и на база глобалната интернет среда (www). Системата е разработена на база трислойна архитектура и предоставя на крайните клиенти (single page) интерфейс. Решението имплементира всички добри практики при реализация на процесите за работа на крайни потребители от разстояние като подсигурява пълното ниво на сигурност и удостоверяване на автентичност на крайните ползватели. Има възможности за създаване и докладване на отчетни форми. DiGiBANK е модулно базирано решение и предоставя възможност освен за работа през потребителски интерфейс и за реализация на комуникация и изпълнение на операции заявки и транзакции през APIs. REPXPRESS решение Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 53 31 декември 2023 г. REPXPRESS e интегрирано софтуерно решение с web базиран интерфейс за управление на Банкови законови отчети към БНБ и ЕЦБ. Системата разработена на база трислойна архитектура и имплементира всички добри практики при реализация на процесите за създаване и докладване на отчетни форми. При обменна на отчетите, се ползват всички насоки и действащи нормативи валидни за финансовите институции в европейски съюз и РБ. REPXPRESS е модулно базирана и предоставя пълна информация и отчетни форми по шифри и присъщи реквизити или атрибути които са установени регулатора в утвърдените формати и периодичност. SCARDS решение SCARDS e интегрирано софтуерно решение с web базиран интерфейс за управление на банкови карти. Системата реализиран на база трислойна архитектура и имплементира всички добри практики при реализация на процесите в живота на банковата карта като платежен инструмент и свързаните с това финансови трансфери (транзакции). При обменна на транзакции се ползва ISO 8583. UBXPAYMENTS решение UBXPAYMENTS e интегрирано софтуерно решение с web базиран интерфейс за управление на банкови плащания услуги и операции. Системата разработена на база трислойна архитектура и предоставя на крайните потребители възможност за пълно функционално управление на платежния процес. Решението имплементира всички добри практики при управление и обработка на платежни инструкции на база файлов обмен на съобщения в различни формати: МТМXXML ISO20022. В допълнение предоставя възможности за REST комуникация и имплементация на всички съобщения. sHRedy sHRedy представлява информационна система за създаването и съхраняването на електронни документи в трудовото досие на работника или служителя, отговаряща на изискванията на Наредба за вида и изискванията за създаването и съхраняването на електронни документи в трудовото досие на работника или служителя (НВИССЕДТДРС). Информационната система ще се предлага като абонаментен софтуерен продукт на осигурители, които желаят да водят трудовите досиета на своите служители под формата на електронни трудови досиета. Чрез информационната система ще могат да бъдат създавани подписвани с електронен подпис разменяни между страните по трудовото правоотношение и съхранявани всички видове електронни документи по чл. 6 ал. 1 от НВИССЕДТДРС. Информационната система ще дава възможност в нея да бъдат качвани (upload) и съхранявани документи, подадени на хартиен носител чрез снемане на електронен образ от тях със сканиращо устройство във вид и по начин позволяващи разчитането и съхранението им съгласно чл. 11 ал. 2 от НВИССЕДТДРС. Тази възможност ще бъде налична за всички категории документи по чл. 6 ал. 1 от НВИССЕДТДРС съществуващи на хартиен носител а не само за такива които са „подадени“ от работника/служителя. Информационната система вече дава възможност да се ползва и чрез разработеното мобилно приложение; позволява използването на разработения вграден ChatBot когато има неясноти в действията които трябва да бъдат предприети от работника/бъдещия служител/работодателя. Sirma InSuite Sirma InSuite представлява цялостно решение за управление на бизнеса в застрахователната сфера базирано на платформата „без код“ на глобалната технологичния компания за low-code/no-code CRM системи и управление на бизнес процеси Creatio. То ползва стандартните, директно интегрирани CRM функционалности на Creatio, свързани с обслужването на клиентите, маркетинга и продажбите, като ги надгражда с допълнително разработени такива, свързани с администрирането и управлението на основни застрахователни процеси. Продуктът има за цел на помогне на застрахователните компании лесно да интегрират CRM решение със съществуващите застрахователни системи, което ще доведе до автоматизация на част от бизнес процесите и ще повиши ефективността като едновременно с това подобри кклиенското преживяване и повиши удовлетвореността им. Софтуерна платформа CIM - Customer Intelligence and Monetization (B2B и B2C) Основните функционалности на CIM са базирани на когнитивна софтуерна платформа, която включва B2B и B2C продажби; възможност за създаване на онлайн магазини, мобилни приложения за онлайн търговия (Mobile commerce); интелигентен чат бот, обучен както за обслужване на клиенти, така и за увеличаване на продажбите (Chatbot commercе); мониторинг в реално време на нерегистрираните посетители на сайта и Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 54 31 декември 2023 г. маркетингови инструменти, чрез които да се привличат клиенти на момента Sales Force Speed (SFS);както и решения за самообслужване (Kiosk commerce). Разходите, капитализирани в стойността на софтуерните приложения в процес на разработка възлизат на 1 834 хил. лв. за 2023 г. (2022 г. : 3 497 хил. лв.) Групата няма съществени договорни задължения за придобиване на нематериални активи към 31 декември 2023 г. или 2022 г. Извършеният, от позицията на специфичната икономическа ситуация, анализ на възстановимите стойности на дълготрайните нематериални активи, не е показал наличие на индикации за обезценка на същите за 2023 г. (2022 г.: 2 786 хил. лв.) При потвърждаване на своята преценка, ръководството е използвало експертната оценка на независим лицензиран оценител. Използваните методи в направените оценки са приходен подход и метод на възстановителната стойност. Допусканията, заложени при извършване на оценките се състоят в заложен период на анализа десет години, норма на дисконтиране между 12% и 14%, преценки за остатъчна (терминална) стойност, разходи за заместване, икономически живот на актива, физическо, морално, икономическо изхабяване и други. При изготвяне на оценките са взети под влияние нестабилната макроикономическа среда и очакваните изменения в нея. Всички разходи за амортизация се включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи”. Групата не е заложила нематериални активи като обезпечения по свои задължения. 13. Отсрочени данъчни активи и пасиви Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики и неизползвани данъчни загуби и могат да бъдат представени като следва: Отсрочени данъчни пасиви / (активи) 1 януари 2023 г. Признати в печалбата или загубата Признати в капитала 31 декември 2023 г. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи ДМА и нематериални активи 327 (47) - 280 Обезценка на нематериални активи (279) 279 - - Обезценка на инвестиции (300) 167 - (133) Текущи активи Материални запаси (4) - - (4) Търговски и други вземания (128) (7) 81 (54) Нетекущи пасиви Задължения към персонала (58) (2) - (60) Текущи пасиви Задължения към персонала (162) (94) - (256) Задължения по лизингови договори (7) - - (7) Неизползвани данъчни загуби (320) (615) - (935) Лихви от слаба капитализация (20) - - (20) (951) (319) 81 (1 189) Отсрочени данъчни (активи) (1 278) (1 469) Отсрочени данъчни пасиви 327 280 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 55 31 декември 2023 г. Отсрочените данъци за сравнителния период 2022 г. могат да бъдат обобщени както следва: Отсрочени данъчни пасиви / (активи) 1 януари 2022 г. Признати в печалбата или загубата 31 декември 2022 г. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи ДМА и нематериални активи 45 282 327 Обезценка на нематериални активи - (279) (279) Обезценка на инвестиции (56) (244) (300) Текущи активи Материални запаси (3) (1) (4) Търговски и други вземания (29) (99) (128) Нетекущи пасиви Задължения към персонала (23) (35) (58) Текущи пасиви Задължения към персонала (82) (80) (162) Задължения по лизингови договори (7) - (7) Лихви от слаба капитализация (20) - (20) Неизползвани данъчни загуби (39) (281) (320) (214) (737) (951) Отсрочени данъчни (активи) (259) (1 278) Отсрочени данъчни пасиви 45 327 През последните два отчетни периода Групата е реализирала данъчни загуби в общ размер на 3 200 хил. лв., за които е признат отсрочен данъчен актив. Законово установеният срок за използването на данъчните загуби е както следва: - до края на 2027 г. – 390 хил. лв. - до края на 2028 г. – 2 810 хил. лв. Всички отсрочени данъчни активи и пасиви са включени в консолидирания отчет за финансовото състояние. 14. Материални запаси Материалните запаси признати в консолидирания отчет за финансовото състояние могат да бъдат анализирани както следва: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Компютри - лаптопи 1 628 298 Компютърни компоненти 308 133 Материали, консумативи и резервни части 168 129 Материални запаси 2 104 560 Материалните запаси към 31 декември 2023 г. не са предоставяни като обезпечение на задължения. 15. Търговски и други финансови вземания 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Търговски вземания брутно 15 621 16 583 Загуби от обезценка на търговски вземания (332) (178) Търговски вземания, нетно 15 289 16 405 Други финансови вземания 544 340 Загуби от обезценка на други финансови вземания (172) (172) Други финансови активи, нетно 372 168 Търговски и други финансови вземания 15 661 16 573 Всички вземания са краткосрочни. Нетната балансова стойност на търговските и други вземания се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 56 31 декември 2023 г. Всички търговски и други финансови вземания на Групата са прегледани относно настъпили събития на неизпълнение, а за всички търговски вземания е приложен опростен подход за определяне на очакваните кредитни загуби към края на периода. Някои търговски вземания са били обезценени на индивидуална база и съответната обезценка в размер на 186 хил. лв. (2022 г.: 204 хил. лв.) е призната в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Други разходи”. Обезценените вземания са били дължими главно от търговски клиенти които са имали финансови затруднения. Изменението в размера на коректива за очакваните кредитни загуби на търговските и съдебни и присъдени вземания може да бъде представено по следния начин: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Салдо към 1 януари (350) (286) Загуба от обезценка (186) (204) Отписани суми (несъбираеми) 32 140 Салдо към 31 декември (504) (350) 16. Предплащания и други активи 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Предплатени разходи 407 6 468 Данъци за възстановяване 390 90 Други вземания 262 147 Нефинансови активи 1 059 6 705 17. Парични средства Паричните средства включват следните елементи: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Парични средства в банки и в брой в: - български лева 7 054 15 977 - евро 5 990 3 184 - щатски долари 1 394 1 299 - албански лек 140 90 - британски лири 41 384 Блокирани парични средства 75 212 14 694 21 146 Групата е извършила оценка на очакваните кредитни загуби върху парични средства и парични еквиваленти. Оценената стойност е в размер под 0.1% от брутната стойност на паричните средства депозирани във финансови институции поради което е определена като несъществена и не е начислена в консолидираните финансови отчети на Групата. 18. Предоставени заеми На 17.05.2022 г. дружеството от Групата „Сирма Бизнес Консултинг“ АД е предоставило заем на физическо лице в размер на 150 хил. лв. при лихва ОЛП + 3%. Няма обезпечение по заема. На 09.11.2023 г. заемът е напълно погасен. 19. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Инвестиции в колективен инвестиционен фонд 3 085 - Борсови търгуеми дългови инструменти - държавни ценни книжа (чуждестранни) 207 - Текущи финансови активи 3 292 - Краткосрочните финансови активи са оценени по справедлива стойност, определена на базата на борсовите котировки към датата на консолидирания финансов отчет. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 57 31 декември 2023 г. 19.1. Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти Финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в отчета за финансовото състояние, са групирани в три нива съобразно йерархията на справедливата стойност. Тази йерархия се определя въз основа на значимостта на входящата информация, използвана при определянето на справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, както следва: • 1 ниво: пазарни цени (некоригирани) на активни пазари за идентични активи или пасиви; • 2 ниво: входяща информация, различна от пазарни цени, включени на ниво 1, която може да бъде наблюдавана по отношение на даден актив или пасив, или пряко (т. е. като цени) или косвено (т. е. на база на цените); и • 3 ниво: входяща информация за даден актив или пасив, която не е базирана на наблюдавани пазарни данни. Даден финансов актив или пасив се класифицира на най-ниското ниво на значима входяща информация, използвана за определянето на справедливата му стойност. 31 декември 2023 г. Ниво 1 хил. лв. Финансови активи Колективни инвестиционни схеми 3 085 Борсови търгуеми дългови инструменти 207 Общо активи 3 292 През отчетните периоди не е имало трансфери между нивата в йерархията на справедливите стойности. Определяне на справедливата стойност на финансови активи ниво 1 Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност се базират на борсовата цена на търгуемите ценни книжа и дялове с активен пазар към края на отчетния период. Пазарно търгуемите колективни инвестиционни схеми са представени в български лева и са публично търгувани на чуждестранни борси. Справедливите стойности са били определени на база на техните борсови цени-продава към отчетната дата. 19.2. Суми, признати в печалбата или загубата Печалбите и загубите, свързани с промяна в справедливата стойност на финансовите активи са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред Финансови приходи и съответно финансови разходи. Няма съществени взаимовръзки между значимите входящи данни (оценката на ръководството за вероятността да бъде постигнато целевото ниво по договора) и другите ненаблюдаеми входящи данни. 20. Собствен капитал 20.1. Акционерен капитал Регистрираният капитал на Сирма Груп Холдинг АД състои от 59 360 518 на брой напълно платени обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от общото събрание на акционерите на Дружеството. 2023 2022 Брой акции Брой, акции Брой издадени и напълно платени акции: В началото на годината 59 360 518 59 360 518 Брой издадени и напълно платени акции 59 360 518 59 360 518 Общ брой акции към 31 декември 59 360 518 59 360 518 Подробен списък на акционерите е представен в Пояснение 1. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 58 31 декември 2023 г. 20.2. Изкупени собствени акции Към 31.12.2023 г. изкупените собствени акции от „Сирма Груп Холдинг“ АД са 1 780 407 броя акции с номинална стойност 1 780 407 лв. (3% от акционерния капитал). Останалите дружества от Групата, които притежават акции на „Сирма Груп Холдинг“ АД са: - „Ес Ей Ай“ EАД („Ес Ей Ай“ АД) притежава 550 акции на дружеството – майка „Сирма Груп Холдинг“ АД на обща стойност 643,50 лв. Дружеството няма новопридобити собствени акции през отчетния период. - „Сирма Солюшънс“ EАД притежава 32 389 акции на дружеството – майка „Сирма Груп Холдинг“ АД на обща стойност 18 245 лв. Дружеството няма новопридобити собствени акции през отчетния период. Към 31.12.2022 г. общият размер на изкупените собствени акции е 84 846 броя акции в размер на 84 846 лв. (0.14% от акционерния капитал). Останалите дружества от Групата, които притежават акции на „Сирма Груп Холдинг“ АД са: - „Ес Ей Ай“ АД („Онтотекст“ АД) притежава 550 акции на дружеството – майка „Сирма Груп Холдинг“ АД на обща стойност 643,50 лв. Дружеството няма новопридобити акции през отчетния период. - „Сирма Солюшънс“ АД притежава 32 389 акции на дружеството – майка „Сирма Груп Холдинг“ АД на обща стойност 18 245 лв. 20.3. Премиен резерв 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Салдо към 1 януари 3 083 3 614 Отписване на премиен резерв - (531) Формиране на премиен резерв 936 - Трансфер към други резерви (1 518) - Салдо към 31 декември 2 501 3 083 20.4. Други резерви Законови резерви Резерв от преизчисление на чуждестранна дейност Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо към 1 януари 2023 г. 3 898 (7) 69 3 960 Формиране на резерви 838 140 - 978 Трансфер от премиен резерв 1 518 - - 1 518 Салдо към 31 декември 2023 г. 6 254 133 69 6 456 Законови резерви Резерв от преизчисление на чуждестранна дейност Резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо към 1 януари 2022 г. 3 266 - - 3 266 Формиране на резерви 632 (7) 34 659 Формирани резерви в резултат на бизнес комбинация - - 35 35 Салдо към 31 декември 2022 г. 3 898 (7) 69 3 960 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 59 31 декември 2023 г. 21. Провизии Прoвизиите представляват провизии за гаранционна поддръжка по договор в размер на 77 хил. лв. (31.12.2022 г.: 77 хил. лв.). 22. Възнаграждения на персонала 22.1. Разходи за персонала Разходите за възнаграждения на персонала включват: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Разходи за заплати (36 851) (34 079) Разходи за социални осигуровки (3 642) (3 500) Разходи за персонал, капитализирани в развойната дейност за вътрешно- разработени нематериални активи 1 492 3 223 Разходи за персонала (39 001) (34 356) 22.2. Пенсионни и други задължения към персонала Пенсионните и други задължения към персонала признати в консолидирания отчет за финансовото състояние се състоят от следните суми: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Нетекущи: Обезщетения по Кодекса на труда 596 400 Нетекущи пенсионни задължения към персонала 596 400 Текущи: Задължения по провизирани допълнителни възнаграждения 782 284 Задължения за заплати 2 140 1 919 Задължения за социални осигуровки 609 572 Задължения за неизползван отпуск 1 535 1 198 Текущи задължения към персонала 5 066 3 973 Текущата част от задълженията към персонала представляват задължения към настоящи служители на Групата които следва да бъдат уредени през 2024 г. Краткосрочните задължения към персонала възникват главно във връзка с неизплатени възнаграждения и натрупани неизползвани отпуски в края на отчетния период. Тъй като нито един служител няма право на по-ранно пенсиониране пенсионните задължения се считат за дългосрочни. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение по чл.222 ал.2 и ал.3 от Кодекса на труда служителят има право на: * обезщетение поради болест в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 2 месеца ако има най-малко пет години трудов стаж и през последните 5 години трудов стаж не е получил обезщетение на същото основание. * обезщетение след придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст независимо от основанието за прекратяването - в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 2 месеца а ако е работил при същия работодател през последните 10 години от трудовия му стаж – на обезщетение в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 6 месеца. Събитието което поражда задължението на работодателя е освобождаването на лицето когато то е придобило право на пенсия за осигурителен стаж и възраст. Това налага точно предвиждане на момента на напускане на наетите лица според момента на възникване на това право. Размерът на обезщетението е в пряка зависимост от трудовия стаж на лицето като след определен период от 10 и повече години бъдещия трудов стаж не влияе върху по-нататъшния размер на задължението. За да се определи точният размер на задължението е необходимо да се прогнозира размерът на обезщетението в бъдещия момент в който то ще бъде дължимо към наетото лице и това обезщетение трябва да се дисконтира към момента на извършване на оценката на задължението. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 60 31 декември 2023 г. В следствие действащите трудови договори в Групата към 31.12.2023 г. плащанията при пенсиониране по болест и поради достигане на възраст и стаж следват размерите определени в чл.222 ал.2 и ал.3 от Кодекса на труда. Таблицата за смъртност отразява вероятността лицата да доживеят определената възраст за придобиване на право на пенсия. Изчислява се за всяко лице индивидуално на базата на неговия пол и на възрастта му към момента на извършване на оценката. Използвана е Таблица за смъртност и средна продължителност на предстоящия живот на населението на България на Националния статистически институт за периода 2018-2020 година; Темп на текучество на база предоставената информация от дружеството за броя напуснали лица през последната година е изчислена вероятността за напускане. Тази вероятност е заложена при прогнозите за бъдещото развитие на персонала по отношение на групата на доброволно напусналите и уволнените в настоящия модел като средноаритметична стойност – 0.2477. Вероятност за инвалидизиране отразява вероятността едно лице да изпадне в такова състояние което да му пречи да взаимодейства с околната среда което пък от своя страна му създава социални интелектуални физически или морални затруднения. Вероятността е изчислена на база получена статистическа информация от НЦЗИ. За пресмятане на дисконтиращия фактор е използван ефективен годишен лихвен процент 30 % който съответства на дисконтов годишен процент 2.91 %. Направеното предложение се базира на данните за доходността на дългосрочните ДЦК предлагани на Българска фондова борса и прогнозата за един по- дългосрочен период въз основа на препоръките на чл.78 от МСС 19 и чл.80 и 81 от МСС тъй като дисконтовия процент следва да отразява предполагаемия момент на изплащане на доходите. Съгласно плановете за развитие на Групата в настоящия модел е заложен 15 % ежегоден ръст на средната брутна заплата в сравнение с предходната година. Размерът на очакваното увеличение на основната заплата е съобразено с нивата на възнаграждения във фирмата възнагражденията в алтернативни дружества на същия пазар дългосрочните очаквания и прогнозната инфлация. Придобиване на права за пенсия за осигурителен стаж и възраст – съгласно Кодекса за социално осигуряване и залегналите планове за увеличение на пенсионната възраст. Ако дадено лице не може да придобие право за пенсия за осигурителен стаж и възраст от ДОО посочени в таблицата то придобива право на пенсия при навършване на 65 годишна възраст и наличие на минимум 15 години осигурителен стаж. От 31.12.2015 г. възрастта от предходното изречение се увеличава от първия ден на всяка следваща година с 2 месеца до достигане на 67 години. Съгласно изискването на Кодекса на труда обезщетението се изплаща когато наетото лице придобие право на пенсия за осигурителен стаж и възраст а размерът му е в пряка зависимост от размера на брутното му трудово възнаграждение и от трудовия му стаж при работодателя до този момент. Това налага необходимостта точно да се прогнозира момента в който лицето ще напусне работодателя придобивайки право на обезщетение. За всички лица този момент се изчислява индивидуално на базата на възрастта и пола им към момента на оценката и необходимата възраст за придобиване право на пенсия съгласно изискването на Кодекса за социално осигуряване за придобиване на право на пенсия за осигурителен стаж и възраст от Държавното обществено осигуряване. При прогнозирането на момента на пенсиониране на всички лица работещи на трудов договор в структурите на Групата се предполага че те ще се пенсионират при достигането на възрастта необходима за придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст за лицата работещи при условията на трета категория труд. При определяне на момента на пенсиониране е отчетено и изискването на Кодекса за социално осигуряване за минималния трудов стаж необходим да се придобие право на пенсия за осигурителен стаж и възраст. Когато работник който е достигнал необходимата възраст за пенсиониране няма необходимия трудов стаж момента на пенсиониране се отсрочва докато той натрупа този стаж. След като се определи момента на напускане на наетите лица придобили право на пенсия за осигурителен стаж и възраст може да се прогнозира размера на последната работна заплата. Стойността на брутната работната заплата към момента на оценката се умножава с прогнозирания процент за ръст на работните заплати годишно за срока от датата на оценката до предвидения момент на напускане на работника. Броят на брутните работни заплати които се дължат е в пряка зависимост от прослуженото време при работодателя към момента на напускане. За служителите които към момента на пенсиониране ще имат десет и повече години трудов стаж при работодателя е изчислено обезщетение в размер на шест брутни работни заплати а за всички останали в размер на две брутни работни заплати.Размерът на задължението може да се представи и по отделни основни пера както следва да бъдат оповестени: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Настояща стойност на задължението към началото на периода 400 356 Разходи за лихви за периода - (11) Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 61 31 декември 2023 г. Разходи за текущ стаж за периода 196 89 Актюерска загуба за периода в т.ч. Актюерска загуба за периода в резултат на промените във финансовите предположения - (34) Настояща стойност на задължението в края на периода 596 400 Разходите за текущ и минал трудов стаж са включени в „Разходи за персонала“. Нетните разходи за лихви са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи” (вж. пояснение 33). 23. Получени заеми 23.1. Заеми отчитани по амортизирана стойност Заемите включват следните финансови пасиви: Текущи Нетекущи 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Финансови пасиви оценявани по амортизирана стойност: Банкови заеми 575 5 238 - 7 707 Лихви по банкови заеми 3 13 - - Общо балансова стойност 578 5 251 - 7 707 Всички заеми са деноминирани в български лева. Балансовата стойност на банковите заеми се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност На 12.04.2023 г. “Сирма Груп Холдинг” АД извърши пълно предсрочно погасяване на три свои инвестиционни банкови кредити в това число главници в размер на 4 356 154 (четири милиона триста петдесет и шест хиляди сто петдесет и четири) евро. В резултат дружеството няма кредитна задлъжнялост по инвестиционни кредити към настоящия момент. Към 31.12.2023 г. Сирма Груп Инк. отчита задължения по кредитни карти в размер 35 хил. лв. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 62 31 декември 2023 г. Контрагент Тип кредит Валута Общ размер на кредита (лв.) Оставащо задължение към 31.12.2023 (лв.) Дата на вземане на кредита Лихвен процент Крайна дата на договора Обезпечение „Обединена Българска Банка“ АД Oвърдрафт лева 4 025 000 - 12.12.2019 РЛП+1.2 пункта, но не по-малко от 1.3% годишно 20.09.2024 Залог на вземания, залог на търговски предприятия, залог на имоти “Обединена Българска Банка” АД Револвираща кредитна линия лева 4 000 000 - 28.10.2020 РЛП+1.4 пункта, но не по-малко от 1.5% годишно 20.09.2024 Залог на вземания "КВС Банк България" ЕАД Oвърдрафт лева 290 000 290 000 25.07.2022 3,10% 25.08.2024 - „Уникредит Булбанк“ АД Овърдрафт лева 2 800 000 - 15.12.2022 Приложимия за съответен период на олихвяване променлив лихвен индекс +1.5 пункта, но не по-малко от 1.5% 15.12.2025 Залог на вземания Уникредит Булбанк АД Овърдрафт лева 2 080 000 - 15.12.2022 Приложимия за съответен период на олихвяване променлив лихвен индекс +1.5пункта, но не по- малко от 1.5% 15.12.2025 Залог на вземания “Уникредит Булбанк “АД Овърдрафт лева 500 000 - 18.05.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 08.04.2025 Залог на вземания “Уникредит Булбанк “АД Овърдрафт лева 500 000 - 07.04.2022 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 07.04.2025 Залог на вземания “Уникредит Булбанк” АД Овърдрафт лева 1 000 000 - 15.12.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 15.12.2024 Залог на вземания “Уникредит Булбанк” АД Банков револвиращ кредит лева 250 000 250 000 15.12.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 14.12.2025 Залог върху вземания Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 63 31 декември 2023 г. 24. Задължения по лизингови договори 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Задължения по лизингови договори – нетекуща част 1 283 1 287 Задължения по лизингови договори – текуща част 589 590 Задължения по лизингови договори 1 872 1 877 Групата наема сгради и превозни средства. С изключение на краткосрочните договори за лизинг и лизинга на активи с ниска стойност всеки лизинг се отразява в консолидирания отчет за финансовото състояние като актив с право на ползване и задължение по лизинг. Променливите лизингови плащания които не зависят от индекс или променливи проценти се изключват от първоначалното оценяване на пасива и актива по лизинга. Групата класифицира активите си с право на ползване по последователен начин в своите имоти машини и съоръжения (вижте пояснение 11). Активите с право на ползване могат да бъдат използвани само от Групата. Лизинговите договори не могат да бъдат отменени или могат да бъдат отменени само при заплащане на значителни санкции за предсрочно прекратяване. Групата няма право да продава или залага наетите активи като обезпечение. Съгласно договора за лизинг на офис сградата Групата трябва да поддържа наетите имоти в добро състояние и да върне имотите в първоначалното им Бъдещите минимални лизингови плащания към 31 декември 2023 г. са както следва: Дължими минимални лизингови плащания До 1 година 1-2 години 2-3 години 3-4 години 4-5 години След 5 години Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. 31 декември 2023 г. Лизингови плащания 610 613 244 229 218 12 1 926 Финансови разходи (21) (16) (9) (6) (2) - (54) Нетна настояща стойност 589 597 235 223 216 12 1 872 31 декември 2022 г. Лизингови плащания 611 487 256 194 186 198 1 932 Финансови разходи (21) (14) (10) (6) (3) (1) (55) Нетна настояща стойност 590 473 246 188 183 197 1 877 Лизингови плащания които не се признават като пасив Групата е избрала да не признава задължение по лизингови договори ако те са краткосрочни (лизинги с очакван срок от 12 месеца или по-малко) или ако те за наем на активи с ниска стойност. Плащания направени по тези лизингови договори се признават като разход по линейния метод. В допълнение някои променливи лизингови плащания не могат да бъдат признавани като лизингови пасиви и се признават като разход в момента на възникването им. Разходите за 2023, свързани с плащания, които не са включени в оценката на задълженията по лизингови договори, са както следва: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Краткосрочни лизингови договори 572 483 572 483 Разходите за лихви по лизингови договори включени във финансовите разходи за годината приключваща на 31 декември 2023 са 36 хил. лв. (2022: 35 хил. лв.). Общият изходящ паричен поток за лизингови договори за годината приключваща на 31 декември 2023 г. е 767 хил. лв. (2022: 872 хил. лв.). Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 64 31 декември 2023 г. 25. Търговски и други задължения 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Текущи: Търговски задължения 3 682 2 634 Финансови пасиви 3 682 2 634 Данъчни задължения 927 948 Други задължения 73 28 Нефинансови пасиви 1 000 976 Текущи търговски и други задължения 4 682 3 610 Нетната балансова стойност на текущите търговски и други задължения се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност. 26. Пасиви по договори 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Пасиви по договори – получени аванси за доставка на ИТ услуги 1 822 8 119 Общо пасиви по договор 1 822 8 119 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 65 31 декември 2023 г. 27. Приходи от договори с клиенти Групата представя приходи от прехвърлянето на стоки и услуги в момент от времето и с течение на времето в следните основни продуктови линии и географски региони: Приходи от продажба на ИТ оборудване Приходи от предоставяне на услуги Общо България Европа САЩ Други страни България Европа САЩ Други страни 2023 г. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Приходи от договори с клиенти 23 273 2 647 57 677 21 260 18 110 12 301 2 203 80 528 Време на признаване на прихода В определен момент 23 273 2 647 57 677 - - - - 26 654 С течение на времето - - - - 21 260 18 110 12 301 2 203 53 874 Приходи от продажба на ИТ оборудване Приходи от предоставяне на услуги Общо България Европа САЩ Други страни България Европа САЩ Други страни 2022 г. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Приходи от договори с клиенти 17 327 3 599 51 1 508 16 703 20 591 14 408 4 171 78 358 Време на признаване на прихода В определен момент 17 327 3 599 51 1 508 - - - - 22 485 С течение на времето - - - - 16 703 20 591 14 408 4 171 55 873 Поради продажба на контролен пакет акции, консолидираните приходи през отчетния период не включват приходите на „Онтотекст“ АД, за разлика от същия период на 2022 г. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 66 31 декември 2023 г. Продуктови линии 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Софтуерни услуги 36 593 38 790 Продажба на ИТ оборудване 26 654 22 485 Абонаменти 5 682 5 007 Лицензи 2 845 3 534 Поддръжка 2 149 1 586 Консултантски услуги 2 096 2 460 Облачни услуги 1 644 1 390 Системна интеграция 417 463 Други 2 448 2 643 80 528 78 358 28. Други приходи 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Приходи от наеми 331 163 Приходи от финансирания 17 1 524 Други приходи 420 37 768 1 724 29. Печалба от продажба на нетекущи активи 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Приходи от продажба 1 262 11 Балансова стойност на продадените нетекущи активи (1 243) (1) Печалба от продажба на нетекущи активи 19 10 30. Разходи за материали 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Ел. енергия (795) (1 081) Системна интеграция (397) (410) Инвентар (135) (67) Офис консумативи (49) (69) Компютърни компоненти (46) (72) Гориво за автомобили (37) (31) Хигиенни материали (26) (22) Рекламни материали (22) (32) Материали за поддръжка и ремонт на офиса (11) (12) Отопление (11) (9) Вода (9) (6) Части за ремонт на автомобили (7) (7) Хартия (1) (2) Тонер (1) (1) Други (18) (20) (1 565) (1 841) Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 67 31 декември 2023 г. 31. Разходи за външни услуги 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Софтуерни услуги (5 044) (3 318) Консултантски услуги (1 884) (2 364) Услуги на подизпълнители по проекти (1 363) (1 906) Реклама и маркетинг (884) (1 269) Абонаменти (524) (822) Наем на софтуерен лиценз (409) (389) Поддръжка и ремонт на офиса (262) (93) Посреднически услуги (236) (136) Комисионни и такси (234) (262) Одит (214) (179) Семинари и обучение (208) (238) Хостинг (205) (512) Наеми (163) (94) Мобилни телефони (141) (105) Застраховки (116) (119) Охрана (98) (79) Свързаност (73) (70) Интернет (70) (69) Куриерски, транспортни (53) (85) Почистване (50) (52) Набиране на персонал (49) (51) Поддръжка и ремонт на автомобили (27) (3) Административно обслужване (26) (34) Паркинг (6) (7) Други (224) (67) Разходи за външни услуги, капитализирани в развойната дейност за вътрешно-разработени нематериални активи 342 274 (12 221) (12 049) Възнаграждение за одиторски услуги Възнагражденията за услуги предоставяни от регистрирани одитори на компанията-майка и нейните дъщерни предприятия за 2023 г. са в размер на 214 хил. лв. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството. 32. Други разходи 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Социални разходи (657) (383) Командировки (378) (296) Представителни разходи (287) (186) Обезценка на вземания (186) (207) Mестни данъци и такси (97) (111) Отписани вземания (82) (168) Разходи без документи и несвързани с дейността (67) (62) Данъци върху разходи (49) (29) Дарения (39) (8) Неустойки по търговски договори (20) (3) Други (209) (9) (2 071) (1 462) Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 68 31 декември 2023 г. 33. Финансови приходи и разходи Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани както следва: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Загуби от валутна преоценка (293) - Разходи за лихви по заеми (115) (277) Разходи за лихви по финансов лизинг (36) (35) Разходи за лихви НАП (7) (9) Други финансови разходи - (180) Общо разходи за лихви по финансови задължения, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата (451) (501) Банкови такси и комисионни (153) (1 334) Разходи от операции с финансови активи (342) - Разходи за лихви по изплащане на задължения по планове с дефинирани доходи - (11) Финансови разходи (946) (1 846) Финансовите приходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани както следва: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Приходи от операции с финансови активи 53 542 Приходи от лихви 27 32 Печалби от валутна преоценка - 164 Финансови приходи 80 738 34. (Разходи) за/ приходи от данъци върху дохода Очакваните разходи за данъци базирани на приложимата данъчна ставка за България в размер на 10 % (2022 г.: 10 %) и действително признатите данъчни разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени както следва: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Загуба преди данъчно облагане (1 440) (11 205) Данъчна ставка 10% 10% Очакван разход за данъци - - Данъчен ефект от корекции за разходи непризнати за данъчни цели: Увеличения на финансовия резултат за данъчни цели (6 529) (2 100) Намаления на финансовия резултат за данъчни цели 6 188 1 746 Текущ разход за данъци върху дохода (341) (354) Отсрочени данъчни приходи: Възникване и обратно проявление на временни разлики 319 737 (Разходи) за/ приходи от данъци върху дохода (22) 383 Отсрочени данъчни приходи, признати директно в капитала 81 - Пояснение 13 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 69 31 декември 2023 г. 35. Загуба на акция и дивиденти 35.1. Загуба на акция Основната загуба на акция е изчислена като за числител е използвана нетната загуба, подлежаща на разпределение между акционерите на предприятието майка. Средно претегленият брой акции използван за изчисляването на основната загуба на акция, както и нетната загуба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции е представен както следва: 2023 2022 Загуба подлежаща на разпределение (в хил. лв.) (1 845) (11 527) Средно претеглен брой акции (хил.) 57 884 58 057 Основна загуба на акция (в лв. за акция) (0.0319) (0.1985) 35.2. Дивиденти През 2023 г. Групата е разпределилa на своите собственици дивиденти в размер на 3 597 хил. лв. (2022 г.: 2 030 лв.), в т.ч. „Сирма Груп Холдинг“ АД – 2 849 хил. лв., „ЕнгВю Системс“ АД – 81 хил. лв., „Сайънт“ АД - 323 хил. лв., Ес Ен Джи Технолоджи Сървисис – 51 хил. лв. и „Датикум“ АД – 293 хил. лв. Тази сума представлява плащане в размер на 0.0548 лв. за акция на „Сирма Груп Холдинг“ АД, 4.37 лв. за акция на „ЕнгВю Системс“ АД, 6.27 лв. за акция на „Сайънт“ АД и 9.08 лв. за акция на „Датикум“ АД. 36. Сделки със свързани лица Свързаните лица на Групата включват асоциирани предприятия, други свързани лица под общ контрол и ключовия управленски персонал. Ако не е изрично упоменато транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. Разчетните суми обикновено се изплащат по банка. 36.1. Сделки с асоциирани предприятия 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Продажба на услуги - Административни счетоводни услуги 64 279 - Софтуерни услуги - 2 - Наеми 11 7 - Хостинг и интернет 17 - - Други - 20 Продажба на активи - 428 Непарична вноска в капитала на "Онтотекст" АД - 37 627 Продажба на акции от капитала на "Онтотекст" АД 20 511 - 36.2. Сделки с други свързани лица 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Продажба на услуги - Административни счетоводни услуги 4 4 - Наеми 8 13 - Софтуерни услуги 103 65 Покупка на стоки 56 - Върнати предоставени заеми - 48 Предоставени заеми - 295 Лихви по предоставени заеми 6 5 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 70 31 декември 2023 г. 36.3. Сделки с ключов управленски персонал Ключовият управленски персонал на Дружеството включва членовете на Съвета на директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Краткосрочни възнаграждения: Заплати включително бонуси 1 296 1 639 Социални осигуровки 44 55 Общо краткосрочни възнаграждения 1 340 1 694 Дивиденти 1 177 227 Общо възнаграждения 2 517 1 921 37. Разчети със свързани лица в края на годината 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Нетекущи вземания от: - други свързани лица под общ контрол в т.ч. 295 - - предоставени заеми 295 - Общо нетекущи вземания от свързани лица 295 - Текущи вземания от: - други свързани лица под общ контрол - заеми - 311 - търговски вземания 147 64 - обезценка на търговски вземания (54) (57) - лихви по заеми 6 - - асоциирани предприятия - търговски и други вземания - 53 - обезценка на други вземания - (39) - заеми - 114 - обезценка на заеми - (114) - ключов управленски персонал - търговски и други вземания - 72 - заеми - 14 Общо текущи вземания от свързани лица 99 418 Общо вземания от свързани лица 394 418 Нетекущи задължения към: - други свързани лица под общ контрол - задължения, свързани с намаление на капитала 328 - Общо нетекущи задължения към свързани лица 328 - Текущи задължения към: - други свързани лица под общ контрол - търговски и други задължения 29 4 - ключов управленски персонал - други задължения 15 13 - дивиденти 244 403 - задължения, свързани с намаление на капитала 82 - - заем 162 77 Общо текущи задължения към свързани лица 532 497 Общо задължения към свързани лица 860 497 Изменението в размера на коректива за очакваните кредитни загуби на вземания от свързани лица може да бъде представено по следния начин: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Салдо към 1 януари (210) (1 391) Загуби от обезценки - (42) Събрани обезценени вземания 156 1 223 Салдо към 31 декември (54) (210) Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 71 31 декември 2023 г. 38. Равнение на задълженията произтичащи от финансова дейност Промените в задълженията на Групата произтичащи от финансова дейност могат да бъдат класифицирани както следва: Дългосрочни заеми Краткосрочни заеми Задължения по лизингови договори Обратно изкупени акции, лихви, придобиване на неконтролиращо участие Задължения към собственици за връщане на капиталови вноски Дивиденти Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. 1 януари 2023 г. 7 707 5 251 1 877 (85) - 403 15 153 Парични потоци: Плащания (7 707) (4 852) (767) (1 206) (208) (3 342) (18 082) Постъпления - 50 - - - - 50 Непарични промени: Начисление на лихви - 129 36 - - - 165 Резерв от емисия на акции - - - (508) - - (508) Регистрирано намаление на капитала - - - - 618 - 618 Възникване на задължения по лизинг съгласно МСФО 16 - - 726 - - - 726 Начисление на дивиденти - - - - - 3 596 3 596 Начислен данък дивидент - - - - - (130) (130) Отписани дивиденти - - - - - (283) (283) 31 декември 2023 г. - 578 1 872 (1 799) 410 244 1 305 Дългосрочни заеми Краткосрочни заеми Задължения по лизингови договори Обратно изкупени акции, лихви Дивиденти Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. 1 януари 2022 г. 13 288 16 274 3 042 (1 304) 593 31 893 Парични потоци: Плащания (10 982) (5 806) (837) (3 877) (2 220) (23 722) Постъпления 5 427 331 - - - 5 758 Непарични промени: Начисление на лихви - - - 310 - 310 Възникване на задължения по лизинг съгласно МСФО 16 - (5 574) - - - (5 574) Придобити от бизнескомбинация - - (328) - - (328) Начисление на дивиденти - - - 4 786 - 4 786 Начисление на обратно изкупени акции - - - - 2 030 2 030 Прекласифициране (26) 26 - - - - 31 декември 2022 г. 7 707 5 251 1 877 (85) 403 15 153 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 72 31 декември 2023 г. 39. Безналични сделки През представените отчетни периоди Групата е осъществила следните инвестиционни и финансови сделки при които не са използвани пари или парични еквиваленти и които не са отразени в консолидирания отчет за паричните потоци: • През 2023 г. Групата е сключил договор за лизинг на автомобил в размер на 85 хил. лв. (2022: 79 хил. лв.) • През 2022 г. бяха заменени обратно изкупени акции на Сирма Груп Холдинг АД, общо в размер на 4 786 хил. лв. срещу намаляване дела на неконтролиращото участие в част от дъщерните дружества. 40. Условни активи и условни пасиви На 15.04.2024 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД сключи договори за покупка на акции с три физически лица и едно юридическо лице, собственици на миноритарния пакет от акции на „Сирма Иншуртех“ АД. В един от договорите за покупка на акции с едно от физическите лица има поет ангажимент от страна на Групата за прехвърляне на физическото лице на допълнителен брой акции от „Сирма Груп Холдинг“ АД към 31.01.2026 г., ако цената на акциите на „Сирма Груп Холдинг“ АД е под определена стойност. Към датата на настоящия отчет Групата не счита, че има вероятност да възникне задължение към физическото лице и затова няма начислени задължения, а само оповестяване на поетия ангажимент. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 73 31 декември 2023 г. Предприятието-майка е гарант по кредити на свързани лица както следва: Получател на кредита При банка Тип кредит Валута Общ размер на кредита в лева Оставащо задължение към 31.12.2023 в лева Дата на вземане на кредита Лихвен процент Крайна дата на договора Обезпечение “Сирма Солюшънс” EАД “Обединена Българска Банка” АД Овърдрафт лева 4 025 000 - 12.12.2019 РЛП+1.2 пункта, но не по-малко от 1.3% годишно 20.09.2024 Залог на вземания, залог на имоти “Сирма Солюшънс” EАД “Обединена Българска Банка” АД Револвираща кредитна линия лева 4 000 000 - 28.10.2020 РЛП+1.4 пункта, но не по-малко от 1.5% годишно 20.09.2024 Залог на вземания „Сирма Солюшънс“ EАД Уникредит Булбанк АД Овърдрафт лева 2 080 000 - 15.12.2022 Приложимия за съответен период на олихвяване променлив лихвен индекс +1.5пункта, но не по-малко от 1.5% 15.12.2024 Залог на вземания “Сайънт” EАД “Уникредит Булбанк “АД Овърдрафт лева 500 000 - 18.05.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 08.04.2024 Залог на вземания “Сайънт” EАД “Уникредит Булбанк “АД Овърдрафт лева 500 000 - 07.04.2022 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 07.04.2025 Залог на вземания “Енгвю Системс” АД “Уникредит Булбанк “АД Овърдрафт лева 1 000 000 - 15.12.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 15.12.2024 Залог на вземания “Сирма Медикъл Системс” АД “Уникредит Булбанк “АД Банков револвиращ кредит лева 250 000 250 000 15.12.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 14.12.2025 Залог на вземания „Сирма Иншуртех“ АД "КВС Банк България" ЕАД Oвърдрафт Лева 290 000 290 000 25.07.2022 3,10% 25.08.2024 Залог на вземания Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 74 31 декември 2023 г. Правни искове Срещу Групата няма заведени правни искове. Данъчни задължения Ръководството на Групата не счита че съществуват съществени рискове в резултат на динамичната фискална и регулаторна среда в България които биха наложили корекции в консолидирания финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2023 г. 41. Категории финансови активи и пасиви Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Групата могат да бъдат представени в следните категории: Финансови активи Пояснение 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата и загубата: Дългосрочни финансови активи 6 - 336 Краткосрочни финансови активи 19 3 292 - Дългосрочни вземания от свързани лица 37 295 - Търговски и други финансови вземания 15 15 661 16 573 Вземания от свързани лица 37 99 418 Предоставени заеми 18 - 150 Парични средства 17 14 694 21 146 34 041 38 623 Финансови пасиви Пояснение 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност: Заеми в т.ч.: нетекущи 23.1 - 7 707 текущи 23.1 578 5 251 Задължения по лизингови договори в т.ч.: нетекущи 24 1 283 1 287 текущи 24 589 590 Търговски и други задължения 25 3 682 2 634 Задължения към свързани лица в т.ч.: нетекущи 37 328 - текущи 37 532 497 6 992 17 966 42. Рискове свързани с финансовите инструменти Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на Групата вижте пояснение 41. Най- значимите финансови рискове на които е изложена Групата са пазарен риск кредитен риск и ликвиден риск. Управлението на риска на Групата се осъществява от централната администрация на Групата в сътрудничество със съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци като намали излагането си на финансови пазари. Групата не се занимава активно с търгуването на финансови активи за спекулативни цели нито пък издава опции. Най-съществените финансови рискове на които е изложена Групата са описани по-долу. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 75 31 декември 2023 г. 42.1. Анализ на пазарния риск Вследствие на използването на финансови инструменти Групата е изложена на пазарен риск и по- конкретно на риск от промени във валутния курс лихвен риск както и риск от промяната на конкретни цени което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Групата. С разгръщането на икономическите последици от войната в Украйна се породи силен инфлационен натиск, който беше особено висок през 2022 г., когато инфлацията достигна 15,3 на сто. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2023 г. спадна спрямо периода януари - декември 2022 г. до 9,5 на сто. До втората половина на 2025 г. отслабващият натиск от енергийните цени и другите разходи наред с мерките на ЕЦБ по паричната политика би трябвало да върнат инфлацията към целевото равнище. Очакваното задържане на нивото на инфлацията, ще продължи да въздейства върху поддържане на високи нива на покупните цени на стоките и услугите, които използва Групата, което би могло да доведе до неочаквано свиване на потребителското търсене и съответно върху бъдещите приходи. 42.1.1. Валутен риск По-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в български лева. Чуждестранните транзакции на Групата деноминирани главно в щатски долари и британски лири излагат Групата на валутен риск. За да намали валутния риск Групата следи паричните потоци които не са в български лева. По принцип има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните парични потоци в чуждестранна валута. В случаите когато сумите за плащане и получаване в определена валута се очаква да се компенсират взаимно то тогава не се налага допълнително хеджиране. Финансовите активи и пасиви, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период са представени както следва: Излагане на краткосрочен риск Щатски долари Британски лири ‘000 ‘000 31 декември 2023 г. Финансови активи 7 276 1 045 Финансови пасиви (89) (22) Общо излагане на риск 7 187 1 023 31 декември 2022 г. Финансови активи 9 851 773 Финансови пасиви (75) (264) Общо излагане на риск 9 776 509 Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на валутните курсове на българския лев спрямо следните чуждестранни валути: • Щатски долар +/- 2.2% (за 2022 г.: +/- 8.6 %) • Британски лири +/- 2.53% (за 2022 г.: +/- 3.9 %) Всички други параметри са приети за константни. Тези проценти са определени на база на осреднените валутни курсове за последните 12 месеца. Анализът на чувствителността се базира на инвестициите на Групата във финансови инструменти в чуждестранна валута държани към края на отчетния период. 31 декември 2023 г. Повишение на курса на българския лев Понижение на курса на българския лев Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Щатски долари (+/- 2.2 %) (158) (158) 158 158 Британски лири (+/- 2.53 %) (26) (26) 26 26 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 76 31 декември 2023 г. 31 декември 2022 г. Повишение на курса на българския лев Понижение на курса на българския лев Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Щатски долари (+/- 8.6 %) (582) (582) 582 582 Британски лири (+/- 3.9 %) (18) (18) 18 18 Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита че представеният по-горе анализ представя степента на излагане на Групата на валутен риск. Въпреки неголемия размер на финансови инструменти в чужда валута въздействието на общата икономическа обстановка и динамиката на международните пазари биха могли да окажат влияние което да доведе до неочаквани изменения на щатския долар и това да повлияе финансовите резултати на Групата в бъдеще. 42.1.2. Лихвен риск Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. През 2023 г. Групата не е изложена на съществен риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент, тъй като е изплатила дългосрочния си инвестиционен заем. Всички други финансови активи и пасиви на Групата са с фиксирани лихвени проценти. През 2022 г., Групата е изложена на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти. Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на лихвените проценти по заемите с плаващ лихвен процент, базиран на ЕURIBOR, в размер на +/- 94.23 %. Тези промени се определят като вероятни въз основа на наблюдения на настоящите пазарните условия. Изчисленията се базират на промяната на средния пазарен лихвен процент и на финансовите инструменти, държани от Групата към края на отчетния период, които са чувствителни спрямо промени на лихвения процент. Всички други параметри са приети за константни. 31 декември 2022 г. Нетен финансов резултат Собствен капитал увеличение на лихвения процент хил. лв. намаление на лихвения процент хил. лв. увеличение на лихвения процент хил. лв. намаление на лихвения процент хил. лв. Заеми (ЕURIBOR 94.23%) (124) (124) 124 124 42.2. Анализ на кредитния риск Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Групата. Групата е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти като напр. при предоставянето на заеми възникване на вземания от клиенти и други. Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи признати в края на отчетния период както е посочено по-долу: Финансови активи Пояснение 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата и загубата: Краткосрочни финансови активи 19 3 292 - Дългосрочни финансови активи 6 - 336 Дългосрочни вземания от свързани лица 37 295 - Търговски и други финансови вземания 15 15 661 16 573 Вземания от свързани лица 37 99 418 Предоставени заеми 18 - 150 Парични средства 17 14 694 21 146 34 041 38 623 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 77 31 декември 2023 г. Групата редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти установени индивидуално или на групи и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Групата е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Групата счита че всички гореспоменати финансови активи които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди са финансови активи с висока кредитна оценка. Ръководството на Групата е извършило анализ на разчетите с контрагентите си както и потенциалния ефект върху кредитното им качество в т.ч. от гледна точка на формиране на обоснован размер на очакваните кредитни загуби съгласно възприетия модел за определянето им в съответствие с МСФО 9. На база извършения анализ и при отчитане на събираемостта на вземанията си ръководството счита, че в краткосрочен план не са налични индикации за влошаване на кредитното качество на контрагентите както и че към настоящия момент не са налице основания за промяна на модела за калкулиране на очаквани кредитни загуби включително и поради липсата на достатъчно надеждни данни. Дългосрочните перспективи и потенциални ефекти върху събираемостта и кредитното качество на разчетите са обект на постоянен мониторинг и актуализация от страна на ръководството. Групата не е предоставяла финансовите си активи като обезпечение по сделки. По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели ръководството счита че кредитната оценка на търговски вземания които не са с изтекъл падеж е добра. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти се счита за несъществен тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. 42.3. Анализ на ликвидния риск Ликвидният риск представлява рискът Групата да не може да погаси своите задължения. Групата посреща нуждите си от ликвидни средства като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения както и входящите и изходящи парични потоци възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни за да покрият нуждите на Групата за периода. Групата държи пари в брой за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер и продажба на дългосрочни финансови активи. Към 31 декември 2023 г. падежите на договорните задължения на Групата (съдържащи лихвени плащания където е приложимо) са обобщени както следва: Текущи Нетекущи 31 декември 2023 г. До 6 месеца Между 6 и 12 месеца От 1 до 5 години Над 5 години хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Заеми 289 289 - - Задължения по лизингови договори 295 294 1 325 12 Търговски и други задължения 3 682 - - - Задължения към свързани лица 530 - 328 - Общо 4 796 583 1 653 12 В предходния отчетен период падежите на договорните задължения на Групата са обобщени както следва: Текущи Нетекущи 31 декември 2022 г. До 6 месеца Между 6 и 12 месеца От 1 до 5 години Над 5 години хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Заеми 2 626 2 625 7 707 - Задължения по лизингови договори 306 305 1 123 198 Търговски и други задължения 2 634 - - - Задължения към свързани лица 497 - - - Общо 6 063 2 930 8 830 198 Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 78 31 декември 2023 г. Стойностите оповестени в този анализ на падежите на задълженията представляват недисконтираните парични потоци по договорите които могат да се различават от балансовите стойности на задълженията към отчетната дата. Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск При оценяването и управлението на ликвидния риск Групата отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти по-специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до шест месеца. 43. Оценяване по справедлива стойност 43.1. Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти Финансовите активи и пасиви отчитани по справедлива стойност в консолидирания финансов отчет за финансовото състояние са групирани в три нива съобразно йерархията на справедливата стойност. Тази йерархия се определя въз основа на значимостта на входящата информация използвана при определянето на справедливата стойност на финансовите активи и пасиви както следва: - 1 ниво: пазарни цени (некоригирани) на активни пазари за идентични активи или пасиви; - 2 ниво: входяща информация различна от пазарни цени включени на ниво 1 която може да бъде наблюдавана по отношение на даден актив или пасив или пряко (т. е. като цени) или косвено (т. е. на база на цените); и - 3 ниво: входяща информация за даден актив или пасив която не е базирана на наблюдавани пазарни данни. Даден финансов актив или пасив се класифицира на най-ниското ниво на значима входяща информация използвана за определянето на справедливата му стойност. 31 декември 2023 г. Пояснение Ниво 1 хил. лв. Финансови активи Борсово търгувани ценни книжа 19 3 085 Колективни инвестиционни схеми 207 Общо активи 3 292 31 декември 2022 г. Пояснение Ниво 3 хил. лв. Финансови активи Неборсови капиталови инструменти 6 336 Общо активи 336 Определяне на справедливата стойност Ниво 1: Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност се базират на цената на борсово търгувани ценни книжа и дялове към края на отчетния период. Пазарно търгувани капиталови инструменти са представени в български лева и са публично търгувани на Българска фондова борса. Справедливите стойности са били определени на база на техните борсови цени- продава към отчетната дата. Пазарно търгуемите колективни инвестиционни схеми са представени в български лева и са публично търгувани на чуждестранни борси. Справедливите стойности са били определени на база на техните борсови цени-продава към отчетната дата. Началното салдо на финансовите инструменти включени на това ниво може да бъде равнено с крайното им салдо към отчетната дата както следва: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Салдо към 1 януари - - Салдо към 31 декември 3 292 - Ниво 3: Методите и техниките за оценяване използвани при определянето на справедливата стойност не са променени в сравнение с предходния отчетен период. а) Неборсови капиталови инструменти На основание на извършен анализ на структурата вида спецификата на оценяваните активи бизнес модела на групата и макро средата в която групата ще оперира като най-относими и подходящи за приложение са идентифицирани следните методи на оценка: „Метод на дисконтираните парични потоци“ (DCF Метод) и „Метод на Нетната стойност на активите“. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 79 31 декември 2023 г. Не е имало трансфери в или от ниво 1 и 3 през представените отчетни периоди. 44. Политика и процедури за управление на капитала Целите на Групата във връзка с управлението на капитала са: • да осигури способността на Групата да продължи да съществува, като действащо предприятие; и • да осигури адекватна рентабилност за акционерите като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска. Групата наблюдава капитала на базата на съотношението на собствен капитал към нетния дълг. Нетният дълг включва сумата на всички задължения намалена с балансовата стойност на парите и паричните еквиваленти. Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран както следва: 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Собствен капитал 79 626 90 551 Общо задължения 15 894 31 956 - Пари и парични еквиваленти (14 694) (21 146) Нетен дълг 1 200 10 810 Съотношение на коригиран капитал към нетен дълг 66.36:1 8.38:1 Изменението на съотношението през 2023 г. се дължи главно на намалението на задълженията. Групата управлява структурата на капитала и прави необходимите корекции в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура Групата може да промени сумата на дивидентите изплащани на собствениците да върне капитал на акционерите да емитира нови акции или да продаде активи за да намали задълженията си. Групата не е променяла целите политиките и процесите за управление на капитала както и начина на определяне на капитала през представените отчетни периоди. 45. Събития настъпили след датата на консолидирания финансов отчет Намаляване на капитала на дъщерна фирма На 21.12.2023 г. Съвета на Директорите на дъщерното дружество „Ес Ей Ай“ АД взима решение за изкупуване на акциите на дружеството от акционерите физически лица. В резултат на това решение едноличен собственик на дружеството става “Сирма Груп Холдинг” АД. Решението е вписано и обявено в Търговския регистър на 12.01.2024 г. Считано от тази дата „Ес Ей Ай“ е еднолично дружество и капиталът му е със стойност от 13 588 241 лв., разделен на 13 588 241 броя обикновени (само) акции с номинална стойност от 1 лев, чийто едноличен собственик е Сирма Груп Холдинг АД. Сирма Груп Холдинг АД Пояснения към консолидиран финансов отчет 80 31 декември 2023 г. Обратно изкупуване на акции от дружеството С решение на Общото събрание на акционерите на „Сирма Груп Холдинг“ АД от 09.01.2023 г., на 24.01.2024 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД изкупи обратно 1 000 000 свои акции на средна цена от 0,74 лева за акция на обща цена от 740 000 лв. Акциите представляват 1,68% от капитала на дружеството. Покупката бе извършена на Българска фондова борса – София АД. Стратегията за консолидиране на бизнеса На 21.03.2024 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД оповести предстоящи стъпки в посока изпълнение на Стратегията за консолидация на дейността и собствеността в Групата. Основни насоки на Стратегията за консолидация са: • Цел на Стратегията: Чрез засилване на вертикалната специализация на услугите постигане на органичен и неорганичен (чрез придобивания) ръст на продажбите до сто милиона евро и листване на голяма световна борса; • Времеви обхват: 2023 – 2026 г.; • Продължаване на процеса на консолидация на собствеността в дъщерните дружества; • Максимална консолидация на броя на дружествата в Групата (с изключение на задграничните дружества); • Пълно преминаване към вертикална организация на бизнеса със следните основни вертикали: - финансови услуги; - транспорт и логистика; - хотелиерство; - индустриална; - застрахователна; - здравеопазване; - търговия на дребно. • Адекватно реструктуриране и оптимизация на управлението в Групата и пълноценно използване на всички синергии. Покупка на акции от дъщерно дружество На 26.03.2024 г. „Сирма Солюшънс“ ЕАД – дъщерно дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД, закупи 700 000 акции от капитала на „Сирма Груп Холдинг“ АД, чрез сделки, извършени на Българска фондова борса – София, на средна цена на една акция от 0,729917 лв. за акция. Акциите представляват 1,18% от капитала на дружеството. Покупка на миноритарен пакет акции от капитала на дъщерно дружество На 15.04.2024 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД сключи договори за покупка на акции с три физически лица и едно юридическо лице, собственици на миноритарния пакет от акции на „Сирма Иншуртех“ АД. Общия брой на акциите е 178 200, а общата продажна стойност на акциите е 561 950 лв. В резултат на сделката „Сирма Груп Холдинг“ АД става едноличен собственик на „Сирма Иншуртех“ АД. В един от договорите за покупка на акции с едно от физическите лица има поет ангажимент от страна на Групата за прехвърляне на физическото лице на допълнителен брой акции от „Сирма Груп Холдинг“ АД към 31.01.2026 г., ако цената на акциите на „Сирма Груп Холдинг“ АД е под определена стойност. Не са възникнали коригиращи събития или други значителни некоригиращи събития между датата на консолидирания финансов отчет и датата на оторизирането му за издаване. 46. Одобрение на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет към 31 декември 2023 г. (включително сравнителната информация) е утвърден за издаване от Съвета на директорите на 18.04.2024 г. sirma.bg Годишен Консолидиран Доклад за дейността на "Сирма Груп Холдинг" АД за 2023 година Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. II Съдържание 1 ИЗЯВЛЕНИЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА “СИРМА ГРУП ХОЛДИНГ” АД .............................. IV 2 ОРГАНИЗАЦИЯ И НАЧИН НА ПРЕДСТАВЯНЕ ........................................................................................ V 3 СТРУКТУРА НА АКЦИОНЕРНИЯ КАПИТАЛ И ОРГАНИ НА УПРАВЛЕНИЕ ........................................ VII Правомощията на управителните органи ........................................................................................................ X Права на членовете на СД да придобиват акции и облигации на дружеството ........................................... X Участия на членовете на СД на „Сирма Груп Холдинг“ АД в други дружества ............................................ X Органи към Съвета на директорите ............................................................................................................... XII Възнаграждения на ключовия управленски персонал на Групата .............................................................XIV 4 ФУНКЦИОНИРАНЕ НА ГРУПАТА .............................................................................................................XV Дъщерни на “Сирма Груп Холдинг” АД ..........................................................................................................XV Дъщерни на “Сирма Солюшънс” EАД ............................................................................................................XV Дъщерни на “ЕнгВю Системс” АД..................................................................................................................XVI Дъщерно на Сирма Груп Инк. ........................................................................................................................XVI Дъщерно на „Сирма Иншуртех“ АД ...............................................................................................................XVI Дъщерно на „Сайънт“ EАД .............................................................................................................................XVI Дъщерно на „Ес Ей Ай“ ЕАД ..........................................................................................................................XVI Асоциирани на „Сирма Солюшънс“ EАД .....................................................................................................XVII 5 СИРМА ГРУП ПРЕЗ 2023 Г. .....................................................................................................................XVII 5.1 Бизнесът на Сирма ..................................................................................................................................XVII 5.2 Икономическа среда ...............................................................................................................................XVIII 5.3 Допълнителна информация за 2023 г. ...................................................................................................XXII 5.4 Основни събития и бизнес новини през 2023 г. ...................................................................................XXIII 5.5 Основна юридическа информация през 2023 г. .................................................................................. XXVI 5.6 Информация за сключените големи сделки през 2023 г. .................................................................... XXX 5.7 Информация за използваните финансови инструменти през 2023 г. ................................................ XXX 5.8. Действия в областта на научно-изследователската и развойна дейност през 2023 г. .................... XXX 5.9 Вероятно бъдещо развитие на Сирма Груп ......................................................................................... XXX 5.10 Договори по чл.240б от ТЗ през 2023 г. .............................................................................................. XXX 5.11 Одиторско възнаграждение през 2023 г. ............................................................................................ XXX 6 РЕЗУЛТАТИ ПО ДРУЖЕСТВА ............................................................................................................... XXXI 6.1. “Датикум” АД ................................................................................................................................... XXXI 6.2. „Сирма Солюшънс“ ЕАД .............................................................................................................. XXXIII 6.3. „Сирма ИншурТех“ АД и „Ейч Ар Ем Сълюшънс“ ЕАД .............................................................. XXXVI 6.4 “Енгвю Системс” АД ..................................................................................................................... XXXIX 6.5. “Сирма Бизнес Консултинг” АД ........................................................................................................ XLII 6.6. Сирма Груп Инк. ........................................................................................................................... XXXIX 6.7. “Сирма Ай Си Ес” АД .......................................................................................................................XLVI 6.8. Ес Енд Джи Технолъджи Сървисиз ............................................................................................... XLVII 6.9. “Сирма Си Ай” АД .......................................................................................................................... XLVIII 6.10. „Сирма Медикъл Системс“ АД ........................................................................................................XLIX 6.11. „Сайънт“ EАД ....................................................................................................................................... LI 6.12. “Ес Ей Ай” EАД .................................................................................................................................... LII 6.13. “Сирма Груп Холдинг” АД – индивидуален отчет............................................................................ LIV Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. III 7 РЕЗУЛТАТИ ПО СЕГМЕНТИ ..................................................................................................................... LIV 8 ГЛАВНИ ПАЗАРИ ...................................................................................................................................... LVI 9 КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ ..................................................................................... LVI Консолидирани приходи ................................................................................................................................ LVI Консолидирани разходи ................................................................................................................................ LVII Консолидирани финансови приходи/разходи (нето)................................................................................... LVII Консолидирани активи .................................................................................................................................. LVII Нетекущи активи ............................................................................................................................................ LVII Текущи активи ............................................................................................................................................... LVIII Собствен капитал ......................................................................................................................................... LVIII Консолидирани пасиви ................................................................................................................................. LVIII Нетекущи пасиви .......................................................................................................................................... LVIII Текущи пасиви .............................................................................................................................................. LXIII Парични потоци ............................................................................................................................................ LXIII Показатели и коефициенти ..........................................................................................................................LXIV Сделки със свързани лица ..........................................................................................................................LXVI 10 ПЕРСОНАЛ И ЕКОЛОГИЯ ......................................................................................................................LXVI Екология ........................................................................................................................................................LXVI Персонал .......................................................................................................................................................LXVI 11 РИСКОВИ ФАКТОРИ ............................................................................................................................. LXVII Анализ на пазарния риск ............................................................................................................................ LXVII Анализ на кредитния риск ............................................................................................................................LXIX Анализ на ликвидния риск ............................................................................................................................LXX 12 ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 10 НА НАРЕДБА 2 НА КФН ...........................LXXI 13 ПРОМЕНИ В ЦЕНАТА НА АКЦИИТЕ НА СИРМА ГРУП ХОЛДИНГ АД ............................................ LXXIII 14 СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД ............................................................................. LXXIV Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. IV 1 ИЗЯВЛЕНИЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА “СИРМА ГРУП ХОЛДИНГ” АД Настоящият годишен консолидиран доклад за дейността на “Сирма Груп Холдинг” АД обхваща годината, приключваща на 31 декември 2023 г., и е изготвен в съответствие с разпоредбите на чл.39 от Закона за счетоводството и чл. 100о, ал. 2 и 5 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), като включва и установените събития, настъпили след датата на баланса. Структурата на този доклад е в съответствие с приложение 9, 10 и Приложение 11 към чл.32а, ал.2 от Наредба №2. Съветът на директорите на холдинга потвърждава, че: - не е имало нередности, в които да са участвали ръководители или служители, които могат да бъдат съществени по отношение на консолидирания финансов отчет; - всички съществени сделки са надлежно осчетоводени и са намерили отражение в годишния консолидиран финансов отчет към 31 декември 2023 г.; - не е налице реално или потенциално нарушаване на закони и (или) други нормативни разпоредби, което би имало съществено влияние върху консолидирания финансов отчет или би могло да послужи за основа за отчитане на условна загуба; - не съществуват правни или други ограничения върху потока на средства; - не са известни тенденции, искания, ангажименти, събития или случайни обстоятелства, за които има основания да се очаква, че могат да окажат влияние на дружеството като цяло. Този консолидиран доклад за дейността съдържа прогнозни отчети и информация, въз основа на убежденията ни и предположения, използвайки наличната в момента информация за тях. Всякакви твърдения, съдържащи се в този доклад, които не са исторически факти са прогнози. Ние сме базирали тези изявления за бъдещето на нашите настоящи очаквания, предположения и прогнози за бъдещите условия и събития. В резултат на това нашите прогнозни изявления и информация са изложени на несигурност и рискове, много от които са извън нашия контрол. Ако едно или повече от тези неясноти или рискове се материализира, или в случай, че базовите допускания за управление се окажат неправилни, нашите действителните резултати могат да се различават съществено от тези, описани в доклада. Ние описваме тези рискове и несигурности в доклада в секцията на риска. Този доклад включва статистически данни за IT индустрията и глобалните икономически тенденции, които идват от информация, публикувана от източници, включително International Data Corporation (IDC) - доставчик на пазарна информация и консултантски услуги за информационните технологии, телекомуникациите и потребителски пазари на технологии; Gartner, Европейската централна банка (ЕЦБ); и Международния валутен фонд (МВФ). Този тип данни представлява само прогнозите на IDC, ЕЦБ, МВФ и други източници за данни за световната икономика и индустрията. СИРМА не гарантира за която и да е статистическа информация, предоставена от източници като IDC, Gartner, ЕЦБ, МВФ, или други подобни източници, които се цитират в този доклад. В допълнение, въпреки че ние вярваме, че информацията от тези източници като цяло е надеждна, то този тип данни са неточни. Ние предупреждаваме читателите да не създават ненужна зависимост от тези данни. В нашия годишен консолидиран доклад за дейността, анализираме нашите бизнес дейности за отчетния финансов период, както и текущото състояние на Сирма Груп. Като се започне от описание на нашата дейност, икономическата среда и стратегия, ние представяме нашата финансова система и подробно обясняваме нашите резултати и операции, както и финансовата ни позиция и нетните активи. Ние също докладваме различните аспекти на финансовата устойчивост на Сирма Груп Холдинг АД и на очакваното развитие на възможните рискове. Финансовата информация, представена в доклада на “Сирма Груп Холдинг” АД включва нашия консолидиран финансов отчет, нашия доклад на Съвета на директорите, както и някои финансови измерения, получени от нашата управленска отчетност. Нефинансовите данни, представени в доклада включват аспекти на интелектуалните права, човешките и социалните и отношения, получени от нашата оценка за същественост. Нашият годишен консолидиран финансов отчет е изготвен в съответствие с МСФО. Вътрешният контрол върху финансовата отчетност гарантира надеждността на информацията, представена в консолидираните финансови отчети. Нашият Съвет на директорите потвърди ефективността на нашите вътрешни проверки на финансовата отчетност. Всички финансови и нефинансови данни и информация за отчетния период се събират и / или докладват от отговорните бизнес единици. Отчетният период е финансовият период, приключващ на 31.12.2023 г. Докладът обхваща „Сирма Груп Холдинг“ АД и всички предприятия на Групата без ЕнгВю Системс Латинска Америка и Сирма Ай Ес Джи ООД, изключени от консолидацията поради несъщественост. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. V 2 ОРГАНИЗАЦИЯ И НАЧИН НА ПРЕДСТАВЯНЕ „Сирма Груп Холдинг“ АД е холдингова компания, която инвестира в технологични бизнеси, управлява ги стратегически и оперативно, предоставя на дъщерните си компании мениджмънт, административни, маркетингови и финансови услуги. През годините Сирма е създала над 20 компании, инвестирайки в тях огромен финансов и човешки капитал. Нашата стратегия е да създаваме бизнеси, да ги инкубираме и да ги развиваме. Генерирането на стабилен растеж, рентабилност и консистентни бизнес резултати са сред основните приоритети на Групата. Организационна стр ук тура Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. VI История и развитие на дружеството-майка “Сирма Груп Холдинг” АД е вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията на 25.04.2008 г. с единен идентификационен код (ЕИК): 200101236, LEI код: 8945007AD80FTJTEGH37 и е със седалище и адрес на управление: област София (столица), община Столична, гр. София 1784, район Младост, бул. Цариградско Шосе № 135. Наименованието на дружеството се променя на 23.03.2009г. от „ЕС ДЖИ ЕЙЧ“ АД на “Сирма Груп Холдинг” АД, с еквивалент на английски език “Sirma Group Holding” JSC. Дружеството не е ограничено със срок за съществуване. Адресът за кореспонденция на „Сирма Груп Холдинг” АД е: гр. София 1784, район Младост, бул. Цариградско Шосе № 135. Предметът на дейност, съгласно чл. 4 от Устава на Дружеството, е: придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за ползване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва, организиране на счетоводното отчитане и съставяне на финансови отчети по реда на Закона за счетоводството. Дружеството може да извършва и собствена търговска дейност, която не е забранена от закона. Промени в предмета на дейност При учредяването си дружеството е оперирало под следния предмет на дейност: проектиране, разработване, маркетинг, продажба, внедряване, обучение и съпровождане на софтуерни продукти и цялостни решения, включително управление на софтуерни проекти, консултантски услуги в сферата на информационните и комуникационни технологии, счетоводни услуги, както и всяка друга, незабранена от закона дейност. На 23.03.2009 г. “Сирма Груп Холдинг” АД променя предмета си на дейност както следва: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за ползване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва, организиране на счетоводното отчитане и съставяне на финансови отчети по реда на закона за счетоводство. Дружеството може да извършва и собствена търговска дейност, която не е забранена от закона. От учредяването на дружеството до датата на настоящия документ “Сирма Груп Холдинг” АД: • не е обект на консолидация; • не е осъществено прехвърляне или залог на предприятието; • няма заведени искови молби за откриване на производство по несъстоятелност на дружеството; • не са отправяни търгови предложения от трети лица към Дружеството или от Дружеството към други дружества; • е извършвало изследователска и развойна дейност. Капитал Капиталът на дружеството е 59 360 518 лв., разпределен на 59 360 518 бр. поименни безналични акции с номинална стойност на всяка акция от 1 лв. История на Акционерния Капитал История на промените в акционерния капитал • Дружеството е учредено с капитал от 50 000 лева. На 15.10.2008 г., след приемане на три тройни оценителски експертизи на вещи лица, акционерният капитал е увеличен от 50 000 лв. на 77 252 478 лв. чрез непарични вноски и издаване на нови 77 202 478 броя акции. Непаричните вноски са, както следва: 1) 29 броя софтуерни модули на стойност 61 555 838 лв.; 2) Непарична вноска представляваща недвижими имоти на стойност 3 911 660 лв.: • Офис-сграда - офиси, ет.3 и ет. 5 от офис сграда, находяща се в гр. София, бул. „Цариградско шосе” 135, собственост на „Сирма Груп” АД, дружество регистрирано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията ЕИК 040529004, със седалище и адрес на управление в гр. София, район „Младост”, бул. „Цариградско шосе” № 135, прието за акционер в „Ес Джи Ейч” АД с решение на Общото събрание на „Ес Джи Ейч”АД от 10.07.2008 г. 3) Непарична вноска представляваща акции на стойност от 11 734 980 лв.: • Апорт на 81 690 броя акции на обща стойност от 11 734 980 лв. (143,6526 лв. за акция) от капитала на „Сирма Груп” АД дружество регистрирано в Търговския регистър към Агенцията по вписванията ЕИК, 040529004. На 22.10.2010 г. в резултат от решението на редовното годишно общо събрание на акционерите на Дружеството е вписано намаление на капитала на „Сирма Груп Холдинг” АД от 77 252 478 лв. на 73 340 818 лв. чрез обезсилване на 3 911 660 броя акции с номинална стойност от един лев всяка. Капиталът на Дружеството е намален на основание чл. 200, ал. 2, във връзка с чл. 187е, ал. 1, т. 2пт ТЗ. При осъщественото преобразуване вписано в Търговския регистър на 23.10.2014 г. капиталът на Дружеството се намалява на 49 837 156 лв. чрез обезсилване на 23 503 Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. VII 662 броя акции. Това намаление е в резултат на изчислената справедлива стойност на акциите на „Сирма Груп Холдинг“ АД от двама независими оценители. Акционерната структура на Дружеството не се променя в резултат на отделянето до колкото акционерните структури в преобразуващото се и в новоучреденото дружество са огледални. На 30.10.2015 г. след успешно първично публично предлагане капиталът е увеличен на 59 360 518 лв. чрез издаване на 9 523 362 бр. нови акции с номинална стойност на една акция 1 лв. и емисионна стойност 1,20 лв. Информация за условията на всякакви права за придобиване и/или задължения за уставен, но неемитиран капитал “Сирма Груп Холдинг” АД няма информация за условията на всякакви права за придобиване и/или задължения за уставен, но неемитиран капитал. 3 СТРУКТУРА НА АКЦИОНЕРНИЯ КАПИТАЛ И ОРГАНИ НА УПРАВЛЕНИЕ 3.1 Акционерна структура Към 31.12.2023 г. разпределението на акционерния капитал на Сирма Груп Холдинг АД е както следва: 31.12.2023 31.12.2022 Акционерен капитал (хиляди лева) 59 361 59 361 Брой акции (номинал 1.00 лев) 59 360 518 59 360 518 Общ брой на регистрираните акционери 1 039 1 033 Юридически лица 39 40 Физически лица 1 000 993 Брой акции, притежавани от юридически лица 7 223 085 5 286 591 % на участие на юридически лица 12,17% 8,91% Брой акции, притежавани от физическите лица 52 137 433 54 073 927 % на участие на физически лица 87,83% 91,09% Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. VIII Акционери Брой акции към 31.12.2023 Брой акции към 31.12.2022 Номинал Номинална стойност % в капитала % от капиталовите права Георги Първанов Маринов 5 455 748 5 269 748 1 лв. 5 455 748 лв. 9,19% 9,48% Цветан Борисов Алексиев 5 035 153 4 965 753 1 лв. 5 035 153 лв. 8,48% 8,75% Чавдар Велизаров Димитров 4 817 386 4 750 786 1 лв. 4 817 386 лв. 8,12% 8,37% Веселин Анчев Киров 4 767 386 4 700 786 1 лв. 4 767 386 лв. 8,03% 8,28% Огнян Пламенов Чернокожев 3 741 620 3 741 620 1 лв. 3 741 620 лв. 6,30% 6,50% Иво Петров Петров 3 400 000 4 013 920 1 лв. 3 400 000 лв. 5,73% 5,91% Красимир Невелинов Божков 2 534 161 2 534 161 1 лв. 2 534 161 лв. 4,27% 4,40% Владимир Иванов Алексиев 2 177 583 2 177 583 1 лв. 2 177 583 лв. 3,67% 3,78% Росен Василев Върбанов 2 156 687 2 156 687 1 лв. 2 156 687 лв. 3,63% 3,75% Емилиана Илиева Илиева 1 990 209 1 965 209 1 лв. 1 990 209 лв. 3,35% 3,46% Деян Николов Ненов 1 814 748 1 790 748 1 лв. 1 814 748 лв. 3,06% 3,15% Изкупени собствени акции 1 813 355 84 846 1 лв. 1 813 355 лв. 3,05% - Атанас Костадинов Киряков 1 542 787 2 887 524 1 лв. 1 542 787 лв. 2,60% 2,68% Росен Иванов Маринов 1 282 900 1 265 795 1 лв. 1 282 900 лв. 2,16% 2,23% ДФ Адванс Инвест 1 099 116 411 895 1 лв. 1 099 116 лв. 1,85% 1,91% Явор Людмилов Джонев 1 092 746 1 292 746 1 лв. 1 092 746 лв. 1,84% 1,90% Петър Николаев Коняров 872 803 867 165 1 лв. 872 803 лв. 1,47% 1,52% "Манджуков" ООД 860 000 860 000 1 лв. 860 000 лв. 1,45% 1,49% УПФ „Доверие“ АД 802 126 802 126 1 лв. 802 126 лв. 1,35% 1,39% УПФ "ДСК Родина" АД 747 036 747 036 1 лв. 747 036 лв. 1,26% 1,30% Асен Крумов Нелчинов 650 449 641 349 1 лв. 650 449 лв. 1,10% 1,13% Други 10 706 519 11 433 035 1 лв. 10 706 519 лв. 18,04% 18,62% Общо 59 360 518 59 360 518 59 360 518 лв. 100% 100% Процент от капиталовите права представлява участието в капитала на дружеството нетирано от обратно изкупените собствени акции. Към 31.12.2023 г. броят собствени акции, изкупени от „Сирма Груп Холдинг“ АД е 1 780 407 броя акции с номинална стойност 1 780 407 лв. (3% от акционерния капитал). Останалите дружества от Групата, които притежават акции на са: - „Ес Ей Ай“ EАД притежава 550 акции на дружеството – майка „Сирма Груп Холдинг“ АД на обща стойност 643,50 лв. Дружеството няма новопридобити собствени акции през отчетния период. - „Сирма Солюшънс“ EАД притежава 32 389 акции на дружеството – майка „Сирма Груп Холдинг“ АД на обща стойност 18 245 лв. Дружеството няма новопридобити собствени акции през отчетния период. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. IX Акционерите, притежаващи над 5% от капитала на дружеството са: Акционери Брой акции към 31.12.2023 % от капитала % право на глас Георги Първанов Маринов 5 455 748 9,19% 9,48% Цветан Борисов Алексиев 5 035 153 8,48% 8,75% Чавдар Велизаров Димитров 4 817 386 8,12% 8,37% Веселин Анчев Киров 4 767 386 8,03% 8,28% Огнян Пламенов Чернокожев 3 741 620 6,30% 6,50% Иво Петров Петров 3 400 000 5,73% 5,91% Акционери Брой акции към 31.12.2022 % от капитала % право на глас Георги Първанов Маринов 5 269 748 8,88% 8,89% Цветан Борисов Алексиев 4 965 753 8,37% 8,38% Чавдар Велизаров Димитров 4 750 786 8,00% 8,01% Веселин Анчев Киров 4 700 786 7,92% 7,93% Иво Петров Петров 4 013 920 6,76% 6,77% Огнян Пламенов Чернокожев 3 741 620 6,30% 6,31% От 26.01.2024 г. акционерът Иво Петров Петров вече не притежава над 5% от акциите на „Сирма Груп Холдинг“ АД. Дотолкова, доколкото е известно на Дружеството, да се посочи дали дружеството пряко или косвено е притежавано или контролирано и от кого и да се опише естеството на този контрол и мерките, които са въведени, за да не се злоупотребява с подобен контрол. „Сирма Груп Холдинг“ АД е притежание на своите акционери, които упражняват пълен контрол над Дружеството. Оперативният контрол е делегиран на Съвета на директорите и респективно на Изпълнителния директор. Дружеството прилага редица вътрешни документи, които целят регламентиране на работата и предотвратяване на злоупотреби. Такива са "Инструкция относно задълженията и отговорностите на вътрешни лица, притежаващи вътрешна информация", "Кодекс за поведение на финансови и счетоводни длъжности", "Правила за работа на Съвета на Директорите" и "Програма за добро корпоративно управление". Описание на всякакви договорености, известни на Дружеството, действието на които може на някоя следваща дата да доведе до промяна в контрола на Дружеството На Дружеството не са известни каквито и да било договорености, чието действие да може да доведе до промяна в контрола на „Сирма Груп Холдинг“ АД в бъдеще. 3.2 Органи на управление Съветът на директорите към 31.12.2023 г. включва следните членове: Чавдар Велизаров Димитров Цветан Борисов Алексиев Атанас Костадинов Киряков Георги Първанов Маринов Йордан Стоянов Недев Веселин Анчев Киров Явор Людмилов Джонев- независим член Мартин Веселинов Паев - независим член Пейо Василев Попов - независим член Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. X Начин на определяне на мандата на Съвета на директорите: 2 години от датата на вписване. Настоящият мандат на Съвета на директорите е до: 07.07.2024 г. Дружеството се представлява от изпълнителния директор - Цветан Борисов Алексиев. Правомощията на управителните органи Правомощията на управителните органи са в съответствие с изброените такива в ТЗ, Устава и ЗППЦК. Опции върху акции на дружеството Към датата на този доклад няма предоставени опции на членовете на Съвета на директорите върху негови акции. Права на членовете на СД да придобиват акции и облигации на дружеството Правата на членовете на СД на дружеството да придобиват акции от дружеството са регламентирани в приложимата нормативна база. Дружеството няма издадени облигации. Участия на членовете на СД на „Сирма Груп Холдинг“ АД в други дружества Членовете на СД на Сирма Груп Холдинг АД имат следните участия в дружества към 31.12.2023 г., съгласно определенията в чл. 247, ал. 2, т. 4 от ТЗ: Георги Първанов Маринов - Председател на Съвета на директорите Данни за извършвана извън емитента дейност: 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества през 2023 г. 2. Не притежава повече от 25% от капитала на друго дружество през 2023 г. 3. Прокурист/управляващ/член е на управителен/надзорен орган през 2023 г: • Изпълнителен директор и Председател на Управителния съвет на "Енгвю Системс" АД; • Член на СД на „Сирма Бизнес Консултинг“ АД; • Член на СД на „Ес Ей Ай“ EАД; • Изпълнителен директор и Председател на Управителния съвет на „Пирина Технологии“ АД; Чавдар Велизаров Димитров - Зам. Председател на СД Данни за извършвана извън емитента дейност: 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества през 2023 г. 2. Не притежава повече от 25% от капитала на друго дружество през 2023 г. 3. Прокурист/управляващ/член е на управителен/надзорен орган на друго дружество през 2023 г.: • Член на Съвета на директорите на „Сирма Медикъл Системс“ АД; Цветан Борисов Алексиев - Изпълнителен директор и член на Съвета на директорите Данни за извършвана извън емитента дейност: 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества през последните 5 години. 2. Не притежава повече от 25% от капитала на друго дружество през 2023 г. 3. Прокурист/управляващ/член е на управителен/надзорен орган през 2023 г.: • Изпълнителен директор и Председател на СД на „Сирма Солюшънс“ ЕАД; Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XI • Председател на СД на „Сирма Бизнес Консултинг“ АД; • Член на СД на „Датикум“ АД; • Член на СД на „Енгвю Системс“ АД; • Член на СД на „Сирма“ ША, Албания. • Член на СД на „Сайънт“ ЕАД • Член на СД на Sirma Group Inc. Атанас Костадинов Киряков - член на Съвета на директорите Данни за извършвана извън емитента дейност: 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества. 2. Не притежава повече от 25% от капитала на друго дружество през 2023 г. 3. Прокурист/управляващ/член е на управителен/надзорен орган през 2023 г.: • Изпълнителен директор и член на СД на “Онтотекст“ АД, • Член на СД на „Сирма Солюшънс“ EАД, • Член на СД на "Енгвю Системс" АД, Йордан Стоянов Недев – член на Съвета на директорите Данни за извършвана извън емитента дейност: 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества през 2023 г. 2. Притежава повече от 25% от капитала на: • “Сузана и Веско-СВ” ООД – 75 %. 3. Прокурист/управляващ/член е на управителен/надзорен орган през 2023 г.: • Член на УС на КИБИ „Бушидо“; • Настоятел във фондация „Александър“, • Член на СД на „Сирма АБ“; • Член на СД на „Сирма Иншуртех“ АД; • Член на УС на Спортен клуб Ханши Сдружение Веселин Анчев Киров - член на Съвета на директорите 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества през последните 5 години. 2. Не притежава повече от 25% от капитала на друго дружество през 2023 г. 3. Не участва в управлението на други ЮЛ. Явор Людмилов Джонев - независим член на Съвета на директорите 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества през последните 5 години. 2. Притежава повече от 25% от капитала на друго дружество през 2023 г. • „Джонев Консултинг“ ЕООД; 3. Представляващ „Фондация за Образователна Трансформация“ Мартин Веселинов Паев - независим член на Съвета на директорите 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества през последните 5 години. 2. Притежава повече от 25% от капитала на следните дружества: • СОРТИС ИНВЕСТ ЕООД, ЕИК 148089486 • СОРТИС ГРУП ЕООД, ЕИК 203282471 3. Прокурист/управляващ/член е на управителен/надзорен орган през 2023 г.: • СОРТИС ИНВЕСТ ЕООД, ЕИК 148089486 – Управител • СОРТИС ГРУП ЕООД, ЕИК 203282471– Управител Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XII • СОРТИС ВЕНЧЪРС ЕООД, ЕИК 200118680– Управител • СОРТИС РИЪЛ ИСТЕЙТ ЕООД, ЕИК 175255973– Управител • СОРТИС.БГ ЕООД, ЕИК 201057209– Управител • СОРТИС Хоспиталити ООД, ЕИК 202529919– Управител • Би Пи Ейч България 2 ЕООД, ЕИК: 200120489– Управител • Би Пи Ейч България 3 ЕООД, ЕИК: 200118538– Управител Пейо Василев Попов - независим член на Съвета на директорите 1. Не участва като неограничено отговорен съдружник в дружества през последните 5 години. 2. Не притежава повече от 25% от капитала на друго дружество през 2023 г. 3. Не участва в управлението на други ЮЛ. Органи към Съвета на директорите “Сирма Груп Холдинг” АД създава следните вътрешни комитети, на които са възложени да управляват съответните дейности на оперативно ниво, както и да предлагат решения към Съвета на директорите на дружеството: 1. Комитет по инвестиции, риск и устойчивост в състав: Йордан Недев – председател Цветан Алексиев – член (до 20.03.2024 г.) Станислав Танушев – член (след 20.03.2024 г.) Георги Маринов – член 2. Комитет по възнагражденията в състав: Георги Маринов – председател Мартин Веселинов Паев – член Йордан Недев – член 3. Комитет по оповестяване на информация в състав: Цветан Алексиев – председател Станислав Танушев – член Чавдар Димитров – член Атанас Киряков - член 4. Одитен комитет в състав: Ангел Крайчев - председател Александър Тодоров Колев - член Веселин Анчев Киров – член Приети вътрешно-нормативни документи Дружеството приема необходимите вътрешни документи във връзка с работните и управленски процеси на дружеството и изпълнение на задълженията си като публично дружество: Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XIII Система за корпоративно управление Описание Приемане Последно обновяване Приложимост Дивидентна политика Политика за разпределение на дивидентите на публичното дружество 29.09.2022 СГХ Правила за работа на Съвета на директорите Инструкции и разяснения за задълженията и отговорностите на членовете на Съвета на директорите 2015 Всички дружества Политика за възнагражденията Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите 2015 03.08.2021 СГХ Инструкции, задължения и отговорности на вътрешните лица Инструкции и разяснения за задълженията и отговорностите при достъп и работа с вътрешна информация 2015 2021 Всички дружества Програма за добро корпоративно управление Система от правила, която защитава интересите на акционерите и другите заинтересовани лица 2015 2023 Всички дружества Счетоводна политика Политика, която регулира счетоводството и контрола 2015 30.06.2023 Всички дружества Кодекс за поведение на финансови и счетоводни длъжности Кодекс, който гарантира прозрачно и надеждно изготвяне на финансово счетоводните документи 2015 Всички дружества Анти-корупционна политика Политика срещу корупционните практики и свързаните с тях явления 2015 Всички дружества Правила за защита на лица, които подават сигнали за нарушения Вътрешни правила за подаване на сигнали и защита на лицата, подаващи сигнали или публично оповестяващи информация за нарушения – “whistleblowers” 04.05.2023 Всички дружества Етичен кодекс за поведение на служителите Кодексът установява нормите за етично поведение на служителите в Сирма 2020 Всички дружества Политика за личните данни Политика по поверителност и защита на личните данни на клиентите на Сирма 2021 Всички дружества Политика за устойчивост Политика за устойчиво функциониране и развитие на дружествата в Сирма 2021 30.09.2023 Всички дружества Политика за човешките права Политика, която определя отношението към човешките права в дружествата в Сирма 2023 25.03.2024 Всички дружества Политика за снабдяване съобразена с корпоративната социална отговорност (КСО) Политика, която интегрира КСО в практиката по снабдяване на Сирма 2023 25.03.2024 Всички дружества Всички документи са публично достъпни на уеб сайта на дружеството: https://www.sirma.bg/investors/корпоративно-управление/корпоративни-документи/ Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XIV Участието на членовете на СД в капитала на дружеството е, както следва: Акционери Брой акции към 31.12.2023 Брой акции към 31.12.2022 Номинал Стойност % в капитала към 31.12.2023 % от право на глас към 31.12.2023 Георги Първанов Маринов 5 455 748 5 269 748 1 лв. 5 455 748 лв. 9,19% 9,48% Цветан Борисов Алексиев 5 035 153 4 965 753 1 лв. 5 035 153 лв. 8,48% 8,75% Чавдар Велизаров Димитров 4 817 386 4 750 786 1 лв. 4 817 386 лв. 8,12% 8,37% Веселин Анчев Киров 4 767 386 4 700 786 1 лв. 4 767 386 лв. 8,03% 8,28% Атанас Костадинов Киряков 1 542 787 2 887 524 1 лв. 1 542 787 лв. 2,60% 2,68% Явор Людмилов Джонев 1 092 746 1 292 746 1 лв. 1 092 746 лв. 1,84% 1,90% Мартин Веселинов Паев 126 920 126 720 1 лв. 126 920 лв. 0,21% 0,22% Йордан Стоянов Недев 3 433 3 433 1 лв. 3 433 лв. 0,01% 0,01% Пейо Василев Попов 100 100 1 лв. 100 лв. 0,0002% 0,0002% Общо 22 841 659 23 997 596 22 841 659 лв. 38,48% 39,69% През 2023 г. членът на СД Георги Първанов Маринов е придобил 186 000 акции, членът на СД Цветан Борисов Алексиев е придобил 69 400 акции, членът на СД Чавдар Велизаров Димитров е придобил 66 600 акции, членът на СД Веселин Анчев Киров е придобил 66 600 акции, членът на СД Мартин Веселинов Паев е придобил 200 акции, членът СД на Явор Людмилов Джонев е продал 200 000 акции, a членът на СД Атанас Костадинов Киряков притежава с 1 344 737 акции по-малко от капитала на дружеството. Възнаграждения на ключовия управленски персонал на Групата 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Краткосрочни възнаграждения: Заплати, включително бонуси 1 296 1 639 Разходи за социални осигуровки 44 55 Общо краткосрочни възнаграждения 1 340 1 694 Дивиденти 1 177 227 Общо възнаграждения 2 517 1 921 Информация за договорите на членовете на административните, управителните или надзорни органи с дружеството, предоставящи обезщетения при прекратяването на заетостта В договорите на членовете на съвета на директорите както със самото Дружество така и с дъщерни дружества на Дружеството, където такива договори с тези лица са налични, няма предоставени обезщетения при прекратяване на договорите им. Информация за одитния комитет на дружеството или комитет за възнагражденията, включително имената на членовете на комитета и резюме за мандата, по който функционира комитета На проведеното на 24.06.2022 г. годишно Общо събрание на акционерите на Дружеството се взе решение да се освободи от длъжност члена на Одитния комитет Емилиян Иванов Петров и да се избере за член Веселин Анчев Киров. Мандатът на Одитния комитет бе продължен с 3 (три) години и при досегашното възнаграждение. Одитния комитет е в състав: Ангел Крайчев – председател Александър Тодоров Колев - член Веселин Анчев Киров – член Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XV Изявление за това, дали дружеството спазва или не режима/режимите за корпоративно управление С оглед на факта, че „Сирма Груп Холдинг” АД е вписано в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, воден от КФН, Дружеството е въвело програма, изготвена в съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление. В съответствие с разпоредбата на чл. 100н, ал. 4, т. 8 от ЗППЦК „Сирма Груп Холдинг” АД съобразява съдържанието на финансовите си отчети с програма за прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление и води счетоводната си политика съгласно Международните счетоводни стандарт. 4 ФУНКЦИОНИРАНЕ НА ГРУПАТА Икономическата група на “Сирма Груп Холдинг“ АД включва фирмата – майка и нейните дъщерни и асоциирани дружества – всички те, реализиращи своята стопанска дейност в ИТ сектора. Групата функционира като типична холдингова структура с организация на дейността, координацията и субординацията на дружествата характерни за подобна структура. Дружествата от групата имат обща стратегическа рамка, корпоративни ценности, финансова и счетоводна политика, визия за добро корпоративно управление и кадрова политика. СИРМАГРУП ХОЛДИНГ АД Дъщерни на “Сирма Груп Холдинг” АД Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 (в хил. лв.) Процент от капитала към 31.12.2023 Процент от право на глас към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 (в хил. лв.) Процент от капитала към 31.12.2022 Процент от право на глас 31.12.2022 Промени (в хил. лв.) „Сирма Солюшънс” ЕАД 39 686 100% 100% 39 686 80,11% 100,00% - “Ес Ей Ай” ЕАД 17 865 84,56% 100% 17 865 84,56% 100,00% - "Сайънт" EАД 14 076 100% 100% 10 237 80,00% 80,00% 3 839 Сирма Груп Инк. 3 471 76,30% 76,30% 3 471 76,30% 76,30% - „Сирма Иншуртех” АД 914 55,00% 55,00% 914 55,00% 55,00% - „Сирма Си Ай" АД 106 80,00% 80,00% 106 80,00% 80,00% - „Сирма Медикъл Системс" АД 66 66,00% 66,00% 66 66,00% 66,00% - „ЕнгВю Системс ” АД 50 72,90% 72,90% 50 72,90% 72,90% - Процент от право на глас представлява участието в капитала на дружеството нетирано от обратно изкупените собствени акции. Дъщерни на “Сирма Солюшънс” EАД Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 (в хил. лв.) Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 (в хил. лв.) Процент от капитала към 31.12.2022 Изменение (в хил. лв.) „Сирма Бизнес Консултинг” АД 1 374 54,08% 1 374 54,08% - „Датикум” АД 468 59,00% 1 394 60,50% (926) „Сирма Ай Си Ес“ АД 279 93,00% 270 90,00% 9 „Ес енд Джи Технолъджи Сървисиз“, Англия 117 51,00% 117 51,00% - „Сирма АБ“ 9 100,00% - - 9 "Сирма Ай Ес Джи" ООД 4 71,00% 4 71,00% - Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XVI Дъщерни на “ЕнгВю Системс” АД Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Изменение (в хил. лв.) (в хил. лв.) (в хил. лв.) ЕнгВю Системс Германия 235 100% 235 100% - ЕнгВю Системс САЩ 190 100% 190 100% - ЕнгВю Системс Латинска Америка, Бразилия 7 95% 7 95% - ЕнгВю Солюшънс Корп., Канада - 95% - - - Дъщерно на Сирма Груп Инк. Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Промени (в хил. лв.) (в хил. лв.) (в хил. лв.) Сирма Ша, Албания 25 55% 25 55% - Дъщерно на „Сирма Иншуртех“ АД Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Промени (в хил. лв.) (в хил. лв.) (в хил. лв.) „Ейч Ар Ем Сълюшънс“ ЕАД 150 100% 150 100% - Дъщерно на „Сайънт“ EАД Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Промени (в хил. лв.) (в хил. лв.) (в хил. лв.) Сайънт Шпк. (РеСолюшънс), Албания 256 100% 256 100% - Дъщерно на „Ес Ей Ай“ ЕАД На 05.07.2023 г. „Ес Ей Ай” ЕАД регистрира ново дъщерно дружество в Израел. Името на новото дружество е "САЙФОРТ". Капиталът на новото дъщерно дружество е 1 000 израелски шекела (340 лева), разпределен на 10 000 акции. „Ес Ей Ай“ ЕАД е собственик на 70% от капитала. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XVII Асоциирани на Сирма Солюшънс EАД Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Изменение (в хил. лв.) „Онтотекст“ АД - - 20 511 23,80% (20 511) Информация за участията Освен посочените участия на Групата в т.4 по-горе, няма други негови участия, които е вероятно да има значителен ефект за оценяването на неговите собствени активи и задължения, финансова позиция или печалби или загуби. Дружеството няма клонове. 5 СИРМА ГРУП ПРЕЗ 2023 Г. 5.1 Бизнесът на Сирма Създадена през 1992 г., за 30 години Сирма се превърна в една от най-големите ИТ компании в региона, притежаваща набор от собствени, иновативни технологии, разнообразен продуктов портфейл и растящ пазарен дял в Европа и Северна Америка. Сирма предоставя софтуерни услуги и решения за широк спектър от бизнеси, с фокус върху развитието на когнитивните технологии (AI). Групата е с диверсифицирана пазарна експозиция, насочена изключително към частния сектор, със стабилно клиентско портфолио. Услугите и решенията на Сирма са концентрирани в най-перспективните и високотехнологични области – финансови технологии, транспорт и логистика, хотелиерство и ритейл, индустриален софтуер, технологии в областта на здравеопазването. Групата притежава голям сейлс и маркетинг капацитет, активно използва cross-selling стратегии и модерни маркетинг механизми. Сирма има офиси в България, САЩ, Обединеното кралство, Канада, Германия, Швеция, Албания, Бразилия и регионални представители и/или дистрибутори в над 50 държави. Сирма е световно разпознаваема компания в области като финансови технологии, транспорт и логистика, хотелиерство, технологии в здравеопазването и някои класове индустриални технологии. Един от продуктите на Сирма - EngView Package Designer Suite CAD e част от решенията за дизайн и производство на опаковки на световните лидери в полиграфическата индустрия. Холдингът е сред регионалните лидери на ИТ пазара, като във финансовия сектор има за клиенти 60% от операторите в него. Клиенти на групата са измежду най- големите световни логистични фирми, най-големите хотелиерски вериги, международни банкови и европейски институции. Един от продуктите на групата в областта на здравеопазването – Diabetes:M е в ТОП3 световни продукта за борба с диабета. Сирма има сериозно присъствие на американския пазар, изпълнявайки огромен брой ИТ консултантски проекти. Една от компаниите в групата – Датикум е първокласен регионален доставчик на облачни услуги с клас 4 Дейта център, лицензиран за съхранение на данни от БНБ и други организации, изискващи повишена сигурност на данните. Чрез едно от своите дружества, холдингът е лидер в доставката на SaaS за застрахователните посредници. Нашата философия за стратегическите ни технологии и решения е, че ние вграждаме усещането за човешка мисъл – възприемане, интерпретация, предвиждане и вземане на решения. Технологиите, базирани на изкуствен интелект са в ДНК-то на Сирма от началото на нейното създаване. През 2022 г. Сирма продаде мажоритарен пакет от едно от дъщерните си дружества – Сирма АИ, а в началото на 2023 и останалия си дял в него. Сирма АИ (сега Онтотекст АД) е компания, основана от Сирма и работеща в областта на семантичните технологии. Флагманският продукт на Сирма АИ е GraphDB – една от най-добрите граф-бази в света. Безспорно успешна компания, Сирма АИ достигна нивото, при което за да продължи да се развива успешно и да се конкурира със силните си американски конкуренти (компании като Neo4J, Microsoft, Amazon, Oracle, IBM) се нуждае от много големи инвестиции, такива каквито Сирма не може да си позволи. Компанията беше оценена на близо 30М евро, което е отлична референция за способностите на Сирма да създава и развива успешни бизнеси. През последните години стратегията на Сирма се промени драстично. Реалностите в бизнеса са такива, че вече без значителни инвестиции е почти невъзможно да се развива продуктов бизнес. Ето защо Сирма започна да се позиционира като сървис компания с дълбока експертиза в няколко стратегически вертикала и мощни решения, често подпомагани от технологии в областта на ИИ. Основните приходи, фокус, маркетинг и растеж са фокусирани в дейността, свързана с услуги – разработка на софтуер, ИТ консултации, системна интеграция, облачни услуги и т.н. Тази дейност генерира над 90% от бизнеса на групата. Сирма запазва и инвестиционна част – продуктовите си компании като ЕнгВю и Сирма Медикъл Системс. В тези компании се извършва R&D и продуктово развитие. Компаниите и бизнесите в инвестиционната част на групата могат да бъдат обект на инвестиции – вътрешни и външни, може да бъдат продадени на стратегически купувач, както вече доказахме, че можем успешно да осъществим (продажбата на Сирма АИ). Растежът в основната – сървис част от компанията се осъществява органично и чрез придобивания. Тук моделът е ясен, разбираем за инвеститорите, с доста ясно установена зависимост „размер на инвестицията – ръст“. Инвестиционната част е по-рискова, но и шансовете за „избухване“ или „много успешна сделка“ са много по-големи. Средносрочната цел на Сирма е да достигне приходи от 100+ млн. долара и да се листне на голяма световна борса (най-вероятно NASDAQ). Позиционирането на Сирма към момента на листване ще бъде: Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XVIII • Една от най-големите източноевропейски групи, специализирана в предоставяне на ИТ услуги • R&D компании в няколко държави в югоизточна и източна Европа, осигуряващи достъп до един от най-атрактивните световни пазари на ИТ специалисти • Компании, представителства и дистрибутори в над 50 държави по света • Специализация, know-how и решения в няколко стратегически индустрии • Регионален лидер в редица индустрии, много добра световна разпознаваемост, значими референтни клиенти • Приходи от над 100 млн. долара и атрактивна EBITDA • Отлично работеща маркетинг и сейлс машина • Обещаваща инвестиционна част – продуктови компании и бизнеси и компании в инкубация 5.2 Икономическа среда Обобщено Забавен икономически ръст, основно задвижван от Азия, „меко кацане“ в САЩ и малко по-трудно за Европа. Все пак инфлацията спада по-бързо от очакваното, но се запазват и завишени рискове пред глобалното икономическо развитие през 2024/2025 г. Съответно и очакванията за 2024 са влошени спрямо 2023 г. ИКТ пазарът отново доказва, че е устойчив на кризи, като продължава своя ръст през 2023 и дори го забързва през 2024 г. Развитие на икономиката в България през 2023 г. и очаквания за бъдещите години Въпреки по-скромните очаквания, икономиката на България отбеляза ръст от 2% (Economic Forecast Bulgaria, EC, February 15, 2024) през 2023 г. През 2023 г. българската икономика изпитваше: • ограничено външно търсене; • силен спад в износа и производството; • свити инвестиции; • по-високи лихвени нива в евро-зоната; • и продължителен ценови натиск. Това, което задържа по-значително намаление на икономическият ръст през 2023 г. бе: • разширяване на вътрешното потребление; • поддържано от силен пазар на труда; • повишено доверие на потребителите; • спад в инфлацията и • разширяване на кредитната дейност. Въпреки очакваното възстановяване на износа през 2024 г., част от забавянето от 2023 г. се очаква да се прехвърли и към 2024 г. Ще се запази силното вътрешно потребление, макар, че няма да нараства с темповете от 2023 г. След средата на 2024 г. се очаква плавно засилване на търсенето от другите европейски държави и оттам увеличаване и на износа на България. Очаква се и възстановяване на инвестициите, като те основно ще идват по линията на усвояване на европейски фондове, включително Фондът за възстановяване и устойчивост на България. Годишната инфлация (Национален статистически институт) спадна от 14,3% през декември 2022 до 4,7% през декември 2023 г. За цялата 2023 г. бе отчетена инфлация от 8,6%. Спадът на инфлацията се очаква да продължи и в идните години. Може да се твърди, че инфлацията в България е овладяна, като през 2024 г. тя се очаква да бъде 3,4%, с очакван спад до 2,9% през 2025 г. Развитие на глобалната икономика през 2023 г. и oчаквания за бъдещите години Глобалният икономически растеж се оказа по-устойчив от очакваното (OECD Economic Outlook, February 2024). В началото на 2023г. се очертаваше по-силно свиване на икономиките по света вследствие на спада на реалните доходи и масовите монетарни рестрикции. Инфлацията спадна по-бързо от очакваното, а различните схеми за подпомагане в редица държава спомогнаха за омекотяване на разходите на домакинствата и запазване на много производства. Стабилен ръст се запази през цялата година в САЩ, където вътрешното потребление бе силно, водено от ликвидиране на свръх-спестявания от времето на Ковид-19 (не се случва в други държави) и силни правителствени разходи. Резултатите бяха значително по-слаби в много други развити икономики, особено в Европа, което отразяваше относителната важност на банковото финансиране (оскъпено през годината) и продължаващия неблагоприятен ефект от енергийния шок. След по-силен от очаквания растеж на глобалната икономика в началото на 2023 г. според ОИСР икономическото развитие се забави, като това забавяне се очаква да продължи и през 2024 г. Очакваният глобален ръст през 2023 г. е коригиран на 3,1% и 2,9% за 2024 г. Въпреки по-забавеното възстановяване на Китай през 2023 г., все пак световният икономически растеж през годината се води от диспропорционалния (в сравнение с останалите икономики) растеж в Азия. Затегнатата монетарна политика и свързаните с това растящи лихвени равнища дават все по-видими резултати, като освен спад на инфлацията, водят със себе си свиване на потреблението както на бизнеса, така и на потребителите. Съответно ръстът в САЩ се очаква да се забави от 2,2% през 2023 г. до 2,1% през 2024 г. и 1,7% през 2025 г. В еврозоната, където търсенето е вече свито Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XIX (2023 г.), икономическият растеж се очаква да бъде 0,6% през 2023 г. и леко да се възстанови до 1,1% през 2024 г. Спада в цените на енергоносителите и преодоляването на затрудненията на снабдителните вериги допринесе за по- бързо от очакваното спадане на инфлацията през 2023 г. При липсата на допълнителни шокове в снабдяването се очаква постепенно охлаждане на вътрешното търсене и допълнителен спад на инфлацията до нейните целеви равнища в края на 2025 г. Прогнозата за глобалното икономическо развитие през 2024 г. и 2025 г. на ОИСР (OECD Economic Outlook, February 2024) се запазва същата, както тази от средата на 2023 г. Глобалният икономически ръст се оказа сравнително устойчив. Умереният световен икономически растеж, който през 2023 г. се оценява на 3,1%, се очаква да се запази и през идните години с лек спад до 2,9% през 2024 и възстановяване до 3% през 2025 година. Въпреки че прогнозите на ОИСР в началото на 2024 г. са по-оптимистични от тези в края на 2023 г., все още рисковете пред икономическото развитие на света остават. Такива са: • Риск от по-висок от очаквания ефект от монетарните рестрикции през изминалата година; • глобална рецесия; • ескалация на войната на Русия в Украйна; • увеличаване на дълговите затруднения вследствие на високите лихвени проценти и забавения ръст; • потенциална устойчивост на инфлацията и свързаната с това необходимост от запазване на високи лихвени равнища за по-дълъг срок, водещи до глобална рецесия; • по-силно от очакваното свиване китайската икономика, задълбочаване на дефлацията и свиване на вътрешното потребление, проблеми с продажбите на китайския имотен пазар, които генерират ликвидни и/или риск от дългови просрочия; • задълбочаване на геополитическата фрагментация, която започна през 2022 г.; • ескалация на войната Израел-Хамас до регионален конфликт и/или ограничаване на трафика на горива и стоки през Близкия Изток и оттук нов инфлационен натиск; • възможно завръщане на енергиен и/или хранителен недостиг и произтичащият от това ръст на цените; • екстремни климатични събития; Конкретно за европейската икономиката Европейската комисия (Winter 2024 Economic Forecast, European Commission, February 15, 2024) отново ревизира надолу своите прогнози за развитието на европейската икономика (в сравнение с очакванията в края на 2023 г.) в условията на по-бързо от очакваното свиване на инфрацията. Икономиката на ЕС продължава да расте, макар и с намалена инерция. Прогнозата ревизира растежа на БВП на ЕС, който спадна до 0,5% през 2023 г. от 0,8%, прогнозиран през есента, и 0,9% през 2024 г., спад от 1,4%, прогнозирани през 2023. ЕК също така намалява очакванията за растеж в еврозоната до 0,5% през 2023 г. (от 1,1%) и 0,8% през 2024 г. (от 1,6%) и 1,5% през 2025 г. Очаква се инфлацията да продължи да намалява през прогнозния хоризонт. Хармонизираният индекс на потребителски цени (HICP) се очаква да достигне 6,5% през 2023 г. (в сравнение с очакванията за 6,5% през есента) и 3,0% през 2024 г. и 2,5% през 2025 г. в ЕС. Инфлацията в еврозоната се очаква да бъде малко по- ниска в сравнение с общата инфлация за Съюза. Скромният растеж в Европа през 2023 се дължи основно на затихващата инерция от възстановяването от COVID. От края на 2022 г. икономическото разширяване рязко спря и от тогава икономиката стагнира. Очакванията за първото тримесечие на 2024 г. остават скромни. Основни причини за това са: • свиване на вътрешното потребление; • слабо външно търсене; • принудително монетарно свиване (в борба с растящата инфлация); • и частичното спиране на фискалните стимули през 2023 г. И все пак не всичко е съвсем лошо през 2023 г.: • инфлацията бе овладяна и устойчиво намаля; • цените на горивата спаднаха по-бързо от очакваното; • реален ръст на трудовите възнаграждения; • увеличено вътрешно потребление; • независимо от логистични ограничения около конфликта в Червено море, инфлацията се очаква да продължи своя спад и през 2024 и 2025 г. Въпреки, че всички условия за възстановяване на икономическият ръст са налице, рисковете се запазват. Продължаващи логистични затруднения в Близкия Изток и допълнителни нарушения на търговските вериги могат да доведат до затруднения в производството и натиск върху ценовите равнища отново. Климатичните рискове и рисковете от екстремни климатични събития продължават да са заплаха за континента и през 2024 г. Отрасълът на Сирма Компаниите в Сирма Груп са специализирани в индустрията на информационните технологии (ИТ) с преобладаващ фокус към бизнеса (B2B). Индустриалните данни обикновено се комбинират с данни за „комуникационния сегмент“, тъй като този сегмент зависи изцяло от информационните технологии. Съответно индустрията придоби името „Информационни и комуникационни технологии“ или за кратко ИКТ. От цялото разнообразие на ИКТ сегменти, компаниите в групата работят предимно в сегментите „ИТ услуги“ (системна Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XX интеграция, инфраструктура като услуга, софтуер като услуга, софтуерна поддръжка, консултации) и „Бизнес софтуер“ (различни софтуерни продукти и услуги, насочени към различни бизнес вертикали и разработка на персонализиран софтуер). Двата основни сегмента („ИТ услуги“ и „Софтуер“), в които Групата оперира, бяха най-бързо и устойчиво развиващите се в миналото (Gartner, July 19, 2023). Понастоящем и двата сегмента се разглеждат като решението на всички проблеми възникващи от глобалната икономическа несигурност и съответно като „имунизирани от кризи“. Масовата дигитализация, която се разгръща, разчита именно на „Софтуер“, за различните технологични решения и „ИТ услуги“, чрез които тези решения да бъдат внедрени. Това доведе до ръст на двата сегмента дори и през турбулентната 2022 година, както и очакванията за продължаващ ръст през 2023 и следващите години. Очакванията за 2023 г. са, че двата сегмента не само ще запазят своя растеж – 13,5% за „Софтуер“ и 8,8% за „ИТ услуги“, но че този ръст ще бъде устойчив и ще се ускорява и в близките години с ръст през 2024 г. от 14,0% и 11,6% съответно. Географски, Сирма е фокусирана върху водещите световни пазари (САЩ, Великобритания и Европа), които също са и водещите географски центрове за потребление на ИКТ продукти и услуги. Сирма е B2B IT доставчик. Клиентското портфолио на Сирма - Дигитален бизнес (Консултации и интеграция, Чатботове, ИТ сигурност и разработка на софтуер), Финансови институции (Консултации, Интеграция, ИТ сигурност, Чатботове и продуктите на Сирма Бизнес Консултинг АД), Застраховане (Платформата за застрахователен брокер на Сирма), хотелиерство (Сайънт), и здравеопазването (Сирма Medical Systems) показват устойчиво развитие и силен ръст през 2023 и следващите години. Развитието на ИКТ сектора през 2023 г. и очаквания за бъдещите години След по-добра от очакваното 2022 г., в края на 2023 г. Gartner ревизира и своите прогнози за развитието на ИКТ пазара през 2023 г. (Gartner, December, 2023) и своите очаквания за 2024 г. Очаква се 2023 г. да донесе ръст от 3,5% (спад от 4,4% прогнозирани в средата на годината) по текущи цени или 4,4% по постоянни цени. ИКТ пазарът се очаква да достигне USD 4,7 млрд. през 2023 г. Подобно на 2022 г., и през 2023 г. се очаква силно разнопосочното развитие - докато сегмента “Софтуер” се очаква да отбележи двуцифрен ръст от 12,9% (намаляване на прогнозата от 13,5% от средата на годината), сегмента “Устройства” се свива с 10%. През 2023 г. се очаква ИКТ секторът да възстанови своята „нормалност“, както и да възобнови своя устойчив силен растеж в перспектива – 8,0% (спад в прогнозата от 8,8% от средата на годината) през 2024 г. и съизмерими ръстове на всички сегменти. ИКТ пазарите на потребителите и корпоративните клиенти през разглежданите години ще изпитат различна динамика. Докато инфлацията ерозира покупателната способност на индивидуалните потребители, предприятията продължават да отделят бюджет за своята дигитализация, оптимизиране на процеси и стремеж към завишени маржове. Именно поради част от предизвикателствата в света водещ сегмент през 2023 e „Софтуер“ с ръст от 12,9% на годишна база в текущи цени в USD. Сегментът „ИТ услуги“ остава на второ място с ръст от 7,3%. Очаква се двата сегмента да запазят своето водещо място и през 2024 г. с ръст съответно с 13,8% и 10,4%. Големият губещ през 2023 г. се очертава да бъде сегмент „Устройства“ със спад от цели 10%. Отрицателното влияние на инфлацията върху покупателната способност на потребителите на „Устройства“ по целия свят е една от причините за отлагане на голяма част от планираните покупки и въздържане от технологично обновяване, и съответно до драматичния спад в сегмента. През 2024 г. Gartner очакват ръста да се ускори (6.8% в текущи цени или 7,9% в постоянни цени), като общите глобални разходи за ИКТ да достигнат за пръв път USD 5 трилиона. Очакванията са, че ръста на ИКТ индустрията ще се завърне към своите нормални нива, като този път ръста обхваща всички сегменти от сектора. Източници на очаквания растеж Растежът, който се очаква през 2023 и близките години е глобален и се наблюдава във всички региони. Макар да са водещи по обем, ръстът на разходите за ИКТ в Северна Америка, Великобритания и Европа водят тези на останалите страни и региони и надскачат средния ръст на ИКТ през 2023 г. – 6,1%, 6,4% и 5,9% съответно. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXI Дори държави, които изпитват завишени икономически трудности (Турция, Гърция, Аржентина) също се очаква да увеличават своите разходи за ИКТ в близките години. Очакваният растеж се различава значително между държавите но нито една държава не се очаква да свива своите разходи за ИКТ. Очакванията са ръста на инвестиции в ИТ да се запази за всички държави по света през 2024 г. Очаква се Индия да се откъсне от всички държави по ръст на своите разходи за ИТ с ръст доближаващ 12%. Най-големият ИТ пазар в САЩ се очаква да отбележи отново силен растеж, който надхвърля 8% през 2024 г. Европейските държави и Китай са ориентирани към средните за света 7%. Япония и държавите от Латинска Америка отбелязват най-скромен ръст от около 5%. Все пак е нужно да се отбележи, че дори и този по-слаб ръст от 5% годишно щеше да изглежда впечатляващ преди 10-ина години. Ръстът на разходите за ИТ е свързан с наситеността на съответната икономика с ИТ и разходите за ИТ на човек от населението свързани с това. Страните, които водят класацията по ръст, са тези, които са разбрали, че тяхното икономическо развитие е свързано с ИТ. Подобна е ситуацията и по вертикали. Отново абсолютно всяка индустрия се очаква да увеличава своите разходи за ИКТ. Банкиране, Финансовите услуги, Застраховки, Здравеопазване и различните форми на правителство се очаква да са водещи по ръста на своите разходи за ИКТ през 2023 г. и следващите години. Тези сектори отбелязват почти двуцифрен ръст през 2023 в постоянни цени, като се очаква той да се задържи около и над нивата от 10% CAGR 2022 – 2027 г. Привидната устойчивост на ИКТ сектора на кризи не се отнася за всички негови сегменти. Въпреки повсеместния растеж, той е неравномерен между различните технологични сегменти. Очакваният ръст на ИКТ разходите в текущи цени през 2023 е 4,4% и CAGR 2022- 2027 от 6.4%. Същевременно това са само средните стойности, като почти няма сегмент, който да има подобен ръст. „Устройствата“ имат отрицателен ръст, който в някои случаи (лаптопи и таблети) надхвърля 15%. „Услугите“ като цяло водят сегментите по ръст. „Инфраструктура като услуга“ (IaaS) изпреварва всички сегменти с впечатляващ ръст от 22,5% през 2023 г. и CAGR от 23,2%. „Софтуер“ (Инфраструктурен софтуер, Приложен софтуер и Софтуер специфичен за отделни вертикали) и „ИТ услуги“ (Консултации, Системна интеграция, Управленски услуги) са сегментите, които се очаква да водят растежа през 2023 и близките години, с двуцифрен годишен ръст, който започва от 2023 година. Ако от тези данни се изключат разходите за ИКТ на физическите лица, ръста на сектора е още по- впечатляващ. Разходите на бизнеси за ИКТ е нараснал с 6,7% през 2023 година и се очаква да нарасне с 8,0% CAGR 2022-2027. Това дава основание на твърдението, че разходите на бизнесите за ИКТ са устойчиви на рецесии. Отново този ръст не е равномерно разпределен между различните сегменти и под-сегменти. Водещи отново са сегментите „Софтуер“ и „ИТ услуги“, но техния ръст е още по-висок, като компенсира очаквания спад или по-слаб растеж в останалите сегменти – „Хардуер“, „Принтери“, „РС и таблети“ и други. Въпреки очаквания ръст във всички сегменти и през 2024 г. водещи по ръст се запазват традиционните лидери: сегментите „Софтуер“ и „ИТ услуги“. Очаквания среден ръст за 2024 г. се очаква да бъде 7%, като приблизително същият е и CAGR 2022-2027. Нещо което прави впечатление е огромната разлика в ръста (който е и огрицателен за някой под-сегменти) между най-бързо развиващите се и най-слабо развиващите се под- сегменти: Инфраструкутра като услуга (IaaS) продължава да не може да се помести в графиката, поради своя впечатляващ ръст от 24,5% през 2024 г., докато принтери и фиксирани гласови устройства са с 5%-ен спад. Прави впечатление също, че под-сегменти, които са свързани със собствеността на устройства масово отбелязват спад – десктоп, лаптоп, принтери. Тази тенденция в хардуера дори увлича и някои „ИТ услуги“, като „Поддръжка на хардуер“. И отново, подобно на 2023 г., изключването на потребителския сегмент увеличава годишния ръст до 8%. Това показва, че двигател на растежа през 2024 г. не са потребителите, а бизнес организациите и тяхната дигитализация Тази динамика се очаква да увеличи сектора до USD 6 трилиона през 2027 г. При разглеждане на компонентите на ръст във водещия сегмент „Софтуер“ отново могат да се наблюдават огромни разлики между развитието на различните негови под-сегменти – от -7% до +27%. В този сегмент ръст от 10% се счита за „изоставане%. Gartner считат, че светът е все още в етапа на „дигитално строителство“, като изгражда дигиталната инфраструктура, която е необходима за постигане на ръст на продажбите, увеличаване на ефективността и отскоро – увеличаване на маржовете. Водещите сегменти може да очакваме в близко бъдеще да бъдат подсилени чрез добавяне на изкуствен интелект (който понастоящем все още не е сериозен пазарен фактор). Интересно е също да се отбележи масивната доминация на облачния софтуер съотнесен към не-облачните решения. Макар последните да имат своето място и в бъдещето, облачния софтуер отбелязва (и се очаква да продължи да отбелязва) много по-силен ръст, което подсказва за пълната насоченост на пазара към облачни решения. Почти всички под-сегменти вече Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXII преобладаващо са „в облака“, като този дял се очаква само да се увеличава през близките години. Различните компоненти на вторият по динамика сегмент – „ИТ услуги“, също имат много различен ръст един спрямо друг. „Инфраструктура като услуга“ и тук е с ръст, който трудно се отбелязва на графиката. Всички ИТ услуги свързани с достъп до облака и ръба (edge) се очаква да се наслаждават на силен ръст. ИТ услуги по ”Дизайн” и “Изграждане” във всички свои разновидности се очаква да имат значителен ръст през 2023 г., както и близките години. Това са и пазарите, където проблема с недостига на квалифицирана работна ръка е най-изострен. Липсата на талант в предприятията е много по-изострен отколкото в големи ИТ дружества. Съответно когато предприятията преместят своите операции в облака, или внедрят нова софтуерна платформа, които трябва да се управляват единствения изход за тях е наемането на „Управленски услуги“ (Managed services). Оттук и драматичния ръст на „Управленски услуги за облака“ (Managed services for cloud and edge), - около 13% годишно, „Корпоративна стратегия+ - ръст около 12%, „Маркетинг и управление на клиента“ – ръст около 11%, „Управление на риска“, „Управление на човешките ресурси“, „Финансово управление“, „Бизнес операции“ и др. с ръст от около 10%. През 2023 г. публично се коментираше „забавянето в развитието на облачните технологии“ и услугите свързани с тях. Въпреки, че ръста на облачните услуги спада от 25,8% на 17,8% през 2023 г. ръстът продължава да е в пъти по-бърз от почти всички други под-сегменти. Разходите в под-сегмента „Облачни услуги“ са нараснали с USD 81 милиона в сравнение с 2022 г. Този впечатляващ ръст се очаква да продължи в близките години. Характерно за „Облачните технологии“ е, че няма нито един компонент, който да е двигател на забавянето на ръста през 2023 или на неговото ускоряване през 2024 г. и 2025 г. До 2027 г. пазарът на облачните услуги се очаква да нарасне с впечатляващите половин трилион щатски долара. Дълго време сегмента „Комуникационни услуги“ бе най- големия в ИКТ сектора. От 2024 г. нататък това вече няма да е така. „ИТ услугите“ изместват „ТЕЛКО“ от първото място, като при това се очаква да запазят своя значителен растеж и през следващите години. Пазарът на под-сегмент „Софтуер“ се очаква също да задмине ТЕЛКО, но едва през 2028 г. 5.3 Допълнителна информация за 2023 г. ВЛИЯНИЕ НА ИЗКЛЮЧИТЕЛНИ ФАКТОРИ Информацията в настоящия доклад не е повлияна от наличието на изключителни фактори. ОБОБЩЕНА ИНФОРМАЦИЯ, ОТНАСЯЩА СЕ ДО СТЕПЕНТА, В КОЯТО ГРУПАТА ЗАВИСИ ОТ ПАТЕНТИ ИЛИ ЛИЦЕНЗИИ, ИНДУСТРИАЛНИ, ТЪРГОВСКИ ИЛИ ФИНАНСОВИ ДОГОВОРИ ИЛИ ОТ НОВИ ПРОИЗВОДСТВЕНИ ПРОЦЕСИ Дружеството „Сирма Груп Холдинг“ АД по същината на своята дейност не е зависимо от патенти или лицензии, индустриални, търговски или финансови договори, както и от нови производствени процеси. За работните места на всички служители в Групата, тя разполага със съответните лицензи за операционни системи и приложен софтуер за персонални компютри и сървъри, необходими за обичайния работен процес. ИНФОРМАЦИЯ, ОТНАСЯЩА СЕ ДО ЗНАЧИТЕЛНИ ФАКТОРИ, ВКЛЮЧИТЕЛНО НЕОБИЧАЙНИ ИЛИ РЕДКИ СЪБИТИЯ ИЛИ НОВИ РАЗВИТИЯ, КОИТО ЗАСЯГАТ СЪЩЕСТВЕНО ПРИХОДИТЕ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА Няма значителни фактори, включително необичайни или редки събития или нови развития, които засягат съществено приходите от дейността на Групата и бъдещите инвестиции. ЗНАЧИТЕЛНИ ПРОМЕНИ В НЕТНИТЕ ПРОДАЖБИ ИЛИ ПРИХОДИ, ОПОВЕСТЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ През разглеждания период се наблюдават промени в нетните продажби или приходи, представени в консолидирания финансов отчет на Групата, подробно описани в раздел 9 от настоящия Доклад. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXIII ИНФОРМАЦИЯ, ОТНАСЯЩА СЕ ДО ПРАВИТЕЛСТВЕНАТА, ИКОНОМИЧЕСКАТА, ФИСКАЛНАТА, ПАРИЧНА ПОЛИТИКА ИЛИ ПОЛИТИЧЕСКИ КУРС ИЛИ ФАКТОРИ, КОИТО ЗНАЧИТЕЛНО СА ЗАСЕГНАЛИ ИЛИ БИХА МОГЛИ ДА ЗАСЕГНАТ ЗНАЧИТЕЛНО, ПРЯКО ИЛИ КОСВЕНО ДЕЙНОСТТА НА ГРУПАТА През разглеждания период не е имало фактори от правителствени, икономически, данъчни, монетарни или политически фактори, които са оказали съществено влияние върху дейността на Групата. 5.4 Основни събития и бизнес новини през 2023 г. Следните събития от съществено значение в групата са станали до края на 2023 г.: 18-19.12.2023 Атанас Киряков – член на СД на СГХ взе участие в дискусията организирана от Комитента за научна и технологична политика на ОИСР за публична подкрепа на бизнеса, развойната дейност и иновациите. 15.12.2023 Оповестяване на продажба на 200 000 акции на Сирма Груп Холдинг АД от член на СД Явор Джонев. 28.11.2023 Публикуване на междинните консолидирани финансови резултати на Сирма Груп Холдинг АД към 30.09.2023. 14.11.2023 Дъщерното дружество Сирма Солюшънс взе участие в JS Talks 2023. 07.11.2023 Сирма Груп Холдинг АД взе участие в Investor Finance Forum. 27.10.2023 Публикуване на междинните индивидуални финансови резултати на Сирма Груп Холдинг АД към 30.09.2023. 04.10.2023 Дъщерното дружество Сирма Солюшънс АД взе участие в Career Show 2023. 02.10.2023 Оповестяване на покупка на 66 600 акции на Сирма Груп Холдинг АД от член на СД Веселин Киров. 02.10.2023 Оповестяване на покупка на 55 263 акции на Сирма Груп Холдинг АД от член на СД Атанас Киряков. 02.10.2023 Оповестяване на покупка на 66 600 акции на Сирма Груп Холдинг АД от член на СД Чавдар Димитров. 02.10.2023 Оповестяване на покупка на 69 600 акции на Сирма Груп Холдинг АД от Изпълнителния директор и член на СД Цветан Алексиев. 02.10.2023 Оповестяване на покупка на 75 000 акции на Сирма Груп Холдинг АД от Председателя на СД Георги Маринов. 02.10.2023 Оповестяване на обратно изкупуване на 159 600 акции от Сирма Груп Холдинг АД. 29.09.2023 Дъщерното дружество Сирма Бизнес Консултинг АД се присъедини към Български Форум на бизнес лидерите. 07.09.2023 Започва вторият сезон на Sirma Venture Lab за подпомагане на стартъп компании в областта на робтиката, изкуствения интелект и дроновите технологии. 30.08.2023 Сирма Груп Холдинг АД е класиран на осмо място по приходи сред българските ИТ компании от годишната класация на Капитал К100. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXIV 29.08.2023 Публикуване на междинните консолидирани финансови отчети на Сирма Груп Холдинг АД за периода завършващ на 30.06.2023. 04.08.2023 Оповестяване на обратно изкупуване на 30 661 акции от Сирма Груп Холдинг АД. 26.07.2023 Публикуване на междинните индивидуални финансови отчети на Сирма Груп Холдинг АД за периода завършващ на 30.06.2023. 30.06.2023 Оповестяване на покупка на 30 000 акции на Сирма Груп Холдинг АД от Председателя на СД Георги Маринов. 28.06.2023 Оповестяване на обратно изкупуване на 50 000 акции от Сирма Груп Холдинг АД. 28.06.2023 Публикуване на промяна в Протокола от ОСА от 15.06.2023 относно изписването на резултат от гласуване по т.4 от Дневния ред. 16.06.2023 Публикуване на Условията за изплащане на дивидент. 16.06.2023 Публикуване на Протокол от ОСА и Решение за разпределение на печалбата. 15.06.2023 Годишно общо събрание на акционерите на Сирма Груп Холдинг АД. 14.06.2023 Водещият продукт на Сирма Медикъл Системс АД – Diabetes:M е избран от Google за включване в тяхната кампания WeArePlay. 13.06.2023 Първият Demo Day на Sirma Venture Lab в подкрепа на иновативни старт-ъп фирми. 06-08.06.2023 Екип на Сирма Солюшънс АД участва във финтех изложението Money 20/20 в Амстердам. 07.06.2023 Сирма Груп Холдинг АД е наградена от Техническия университет, София във връзка с завършеното оборудване на зала за обучение за Образователния център за дигитални технологии към университета. 30.05.2023 Публикуване на междинните консолидирани финансови отчети на Сирма Груп Холдинг АД за периода завършващ на 31.03.2023. 05.05.2023 Публикуване на Покана за свикване на Общо събрание на акционерите на Сирма Груп Холдинг АД на 15.06.2023. 02.05.2023 Оповестяване на междинните индивидуални финансови резултати на Сирма Груп Холдинг АД за периода завършващ на 31.03.2023. 02.05.2023 Оповестяване на одитираните консолидирани финансови резултати на Сирма Груп Холдинг АД за периода завършващ на 31.12.2022. 26.04.2023 Оповестяване на регистрация на дъщерно дружество Sirma AB в Стокхолм, Швеция. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXV 12.04.2023 Оповестяване на пълното изплащане на всички инвестиционни кредити от Сирма Груп Холдинг АД. 04.04.2023 Оповестяване на изкупуване на миноритарния пакет от акции на дъщерното дружество Сайнът АД от Сирма Груп Холдинг АД. 30.03.2023 Оповестяване на приключване на сделката по продажба на миноритарен пакет акции от Сирма Ей Ай. 28.03.2023 Изпълнителният директор на Сирма Солюшънс АД бе говорител на форума „Fintech and Insurtech Summit” 24.03.2023 Сирма Медикъл Системс се присъединява към Български клъстер за дигитални решения и иновации в здравеопазването 14.03.2023 Sirma Solutions взе участие във форума Finovate London 07.03.2023 Оповестяване на информация за назначен финансов контрольор. 01.03.2023 Публикуване на междинни консолидирани финансови отчети на Сирма Груп Холдинг АД за периода завършващ на 31.12.2022 година. 24.02.2023 Изпълнителният директор на Сирма Солюшънс – Момчил Зарев и директорът за стратегически партньорства Марк Билейн взеха участие във форума MWC Barcelona. 21.02.2023 ЕнгВю Системс София се присъедини към The European Diemaker Association 20.02.2023 Сирма Груп Холдинг АД започна изплащането на шестмесечен междинен дивидент за 2022 година. 16.02.2023 Публикуване на Протокол от проведеното ОСА на Сирма Груп Холдинг и уведомление за изплащане на дивидент. 15.02.2023 Извънредно Общо събрание на акционерите на Сирма Груп Холдинг 03.02.2023 Дъщерното дружество на Сирма Груп Холдинг – Сирма Солюшънс оповести, че възнамерява да назначи над 100 нови служителя през 2023 30.01.2023 Оповестяване на информация за покупка на 66 000 акции на Сирма Груп Холдинг от член на СД на Сирма Груп Холдинг АД Георги Маринов. 26.01.2023 Оповестяване на информация за разпореждане с 1 400 000 акции на Сирма Груп Холдинг от член на СД на Сирма Груп Холдинг АД Атанас Киряков. 26.01.2023 Оповестяване на информация за обратно изкупуване на 1 398 900 акции от Сирма Груп Холдинг АД. 23.01.2023 Публикуване на междинните индивидуални финансови отчети на Сирма Груп Холдинг за периода завършващ на 31.12.2023. 13.01.2023 Публикуване на Покана и съпътстващите документи за извънредно ОСА на Сирма Груп Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXVI 09.01.2023 Публикуване на Протокол от проведеното ОСА на Сирма Груп Холдинг и уведомление за изплащане на дивидент. 06.01.2023 Публикуване на Покана за извънредно ОСА на Сирма Груп Холдинг АД. 5.5 Основна юридическа информация през 2023 г. Сделки с акции за периода 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.: - Обратно изкупуване на акции С решение на Общото събрание на акционерите на Сирма Груп Холдинг АД от 09.01.2023 г., на 25.01.2023 г. Сирма Груп Холдинг АД изкупи обратно 1 398 900 свои акции на средна цена от 0,71 лева за акция на обща цена от 993 219 лв. Акциите представляват 2,36% от капитала на дружеството. Покупката бе извършена на Българска фондова борса – София АД. С решение на Общото събрание на акционерите на „Сирма Груп Холдинг“ АД от 09.01.2023 г.,на 27.06.2023 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД изкупи обратно 50 000 свои акции на средна цена от 0,677638 лева за акция на обща цена от 33 881,92 лева. Акциите представляват 0,0842% от капитала на дружеството. Покупката бе извършена на Българска фондова борса – София АД. С решение на Общото събрание на акционерите на „Сирма Груп Холдинг“ АД от 09.01.2023 г.,на 28.06.2023 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД изкупи обратно 6 000 свои акции на средна цена от 0,65 лева за акция на обща цена от 3 900 лева. Акциите представляват 0,01% от капитала на дружеството. Покупката бе извършена на Българска фондова борса – София АД. С решение на Общото събрание на акционерите на “Сирма Груп Холдинг” АД от 09.01.2023 г., на 03.08.2023 г. “Сирма Груп Холдинг” АД изкупи обратно 30 661 свои акции на средна цена от 0,70 лева за акция на обща цена от 21 462,70 лева. Акциите представляват 0,05% от капитала на дружеството. Покупката бе извършена на Българска фондова борса – София АД. С решение на Общото събрание на акционерите на “Сирма Груп Холдинг” АД от 09.01.2023 г., “Сирма Груп Холдинг” АД изкупи обратно 210 000 свои акции на средна цена от 0,76 лева за акция на обща цена от 159 600 лева. Акциите представляват 0,35% от капитала на дружеството. Покупката бе извършена на Българска фондова борса – София АД и вписана в Акционерната книга на дружеството на 02.10.2023 г. - Продажба на акции от член на СД На 26.01.2023 г. в деловодството на „Сирма Груп Холдинг“ АД е постъпило писмо-уведомление от Атанас Киряков – член на Съвета на директорите на „Сирма Груп Холдинг“ АД за продажба на 1 400 000 бр. акции от капитала на „Сирма Груп Холдинг“ АД чрез сделки извършени на Българската фондова борса – София на 25.01.2023 г. при среден курс за една акция от 0.71 лв. На 15.12.2023 г. Явор Джонев – член на Съвета на директорите на „Сирма Груп Холдинг“ АД, е продал 200 000 бр. акции от капитала на „Сирма Груп Холдинг“ АД чрез сделка, извършена на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,71 лв. - Покупка на акции от член на СД На 27.01.2023 г. Георги Маринов – Председател на Съвета на директорите на „Сирма Груп Холдинг“ АД е закупил 66 000 бр. акции от капитала на „Сирма Груп Холдинг“ АД чрез сделки, извършени на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,7779 лв. На 29.06.2023 г. Георги Маринов – Председател на Съвета на директорите на Сирма Груп Холдинг АД е е закупил 30 000 бр. акции от капитала на Сирма Груп Холдинг АД чрез сделки, извършени на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,679 лв. На 30.06.2023 г. Георги Маринов – Председател на Съвета на директорите на Сирма Груп Холдинг АД е е закупил 15 000 бр. акции от капитала на Сирма Груп Холдинг АД чрез сделки, извършени на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,67 лв. На 02.10.2023 г. Георги Маринов – Председател на Съвета на директорите на Сирма Груп Холдинг АД е е закупил 75 400 бр. акции от капитала на Сирма Груп Холдинг АД чрез сделки, извършени на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,74202 лв. На 02.10.2023 г. Цветан Алексиев – член на Съвета на директорите на Сирма Груп Холдинг АД е е закупил 69 400 бр. акции от капитала на Сирма Груп Холдинг АД чрез сделки, извършени на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,752807 лв. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXVII На 02.10.2023 г. Чавдар Димитров – член на Съвета на директорите на Сирма Груп Холдинг АД е е закупил 66 600 бр. акции от капитала на Сирма Груп Холдинг АД чрез сделки, извършени на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,76 лв. На 02.10.2023 г. Веселин Киров – член на Съвета на директорите на Сирма Груп Холдинг АД е е закупил 66 600 бр. акции от капитала на Сирма Груп Холдинг АД чрез сделки, извършени на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,76 лв. На 02.10.2023 г. Атанас Киряков – член на Съвета на директорите на Сирма Груп Холдинг АД е закупил 55 263 бр. акции от капитала на Сирма Груп Холдинг АД чрез сделки, извършени на Българската фондова борса – София при среден курс за една акция от 0,76 лв. - Продажба на акции на „Датикум“ АД На 20.03.2023 г. „Сирма Солюшънс“ АД продаде 34 529 броя поименни обикновени акции, всяка с номинална стойност от 1 /един/ лев от капитала на дъщерното си дружество „Датикум” АД, на физическо лице за сумата от 34 529 лв. В резултат на горната сделка „Сирма Солюшънс“ АД вече притежава 59,09% от капитала на дружеството Датикум” АД.Финализиране наа - Финализиране на сделка по продажба от дъщерното дружество на миноритарен пакет от акции в дружество „Онтотекст“ АД На 30.03.2023 г. са финализирани всички действия по продажбата на целия миноритарен пакет от 23,80% от акциите от капитала на „Онтотекст“ АД, собственост на „Сирма Солюшънс“ ЕАД за цена в размер на 18 502 хил. лв. (9 460 хил. евро). - Пълно изкупуване на дружеството „Сайънт“ АД от „Сирма Груп Холдинг“ АД На 03.04.2023 г. бе сключена сделка за изкупуване на оставащите акции в дъщерното дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД – „Сайънт“ АД, както следва: • Дъщерно дружество, чиито акции са обект на изкупуване: „Сайънт“ АД; • Дружество, което изкупува акциите: „Сирма Груп Холдинг“ АД; • Размер на миноритарния пакет, обект на покупка: 22,20% от капитала на „Сайънт“ АД, разпределен в 57 000 акции; • Продавачи на акции: 26 физически лица и 1 юридическо лице. В резултат на горната сделка „Сирма Груп Холдинг“ АД вече притежава 100% от капитала на дружеството „Сайънт“ ЕАД. - Закупуване на фирма в Канада На 03.04.2023 г. дъщерното дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД - „ЕнгВю Системс ” АД закупи 95% от регистрираното в Канада дружеството Engview Solutions Corp. (ЕнгВю Солюшънс Корп.). - Изкупуване на акции на дружеството „Сирма Ай Си Ес“ АД от „Сирма Солюшънс“ АД На 21.06.2023 г. бе сключена сделка за изкупуване от физическо лице на 9 000 акции броя поименни клас А акции в дъщерното дружество на „Сирма Солюшънс“ ЕАД – „Сирма Ай Си Ес“ АД. В резултат на това „Сирма Солюшънс“ АД вече притежава 93% от капитала на „Сирма Ай Си Ес“ АД. Съдебни искове за периода 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.: Няма заведени срещу Групата съдебни искове за годината. Друга юридическа информация за периода 01.01.2023 г. – 31.12.2023 г.: - Изплащане на шестмесечен дивидент На проведеното Общо акционерно събрание на „Сирма Груп Холдинг“ АД на 09.01.2023 г. е взето решение относно разпределение на шестмесечен дивидент в размер на 889 хил. лв. от печалбата за периода 01.01.2022 г. – 30.06.2022 г. в размер на 998 хил. лв. Дивидентът ще започне да се изплаща в рамките на 60 дни от провеждането на гореспоменатото ОСА съгласно изискванията на Централния депозитар. - Промяна на наименование и Съвет на директорите на дъщерно предприятие на “Сирма Груп Холдинг” АД На 10.02.2023 г. „Онтотекст“ АД - дъщерно предприятие на “Сирма Груп Холдинг” АД, промени своето наименование на „Ес Ей Ай“ АД и беше вписан в ТР нов Съвет на директорите на дружеството в състав: Цветан Георгиев Тренчев Георги Първанов Маринов Йордан Стоянов Недев Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXVIII - Проведено общо събрание на „Сайънт“ АД - дъщерно предприятие на “Сирма Груп Холдинг” АД На 28.02.2023 г. „Сайънт“ АД - дъщерно предприятие на “Сирма Груп Холдинг” АД, проведе Общо събрание на акционерите, на което бяха взети следните по-важни решение: - увеличаване на капитала на Дружеството от 250 000 (двеста и петдесет хиляди) лева на 257 000 (двеста петдесет и седем хиляди) лева чрез издаване на 7000 (седем хиляди) обикновени поименни налични акции с право на глас и номинална стойност от 1 (един) лев всяка; - част от нетната печалба на Дружеството за 2022 г. в размер на 1 612 500 лв. /един милион шестстотин и дванадесет хиляди и петстотин лева/ да бъде разпределена като дивидент между акционерите, а останалата част от нетната печалба за 2022 г. в размер на 1079.55 лв. /хиляда седемдесет и девет лева и петдесет и пет стотинки/ да не се разпределя и да бъде отразена като неразпределена печалба. - Промяна на наименование на дъщерно предприятие на “Сайънт” АД На 05.04.2023 г. „РеСолюшънс“ - дъщерно предприятие на “Сайънт” АД в Албания, промени своето наименование на „Сайънт Шпк.“. - Пълно погасяване на кредити На 12.04.2023 в “Сирма Груп Холдинг” АД извърши пълно предсрочно погасяване на три свои инвестиционни банкови кредити, като погаси главници в размер на 4 356 154 (четири милиона триста петдесет и шест хиляди сто петдесет и четири) евро. В резултат на горното дружеството няма кредитна задлъжнялост по инвестиционни кредити към настоящия момент. - Регистрация на нова фирма в Швеция На 26.04.2023 г. дъщерното дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД - „Сирма Солюшънс” АД регистрира ново дъщерно дружество със 100% участие в Стокхолм, Швеция. Името на новото дружество е "Сирма АБ. "Сирма АБ" ще бъде търговско насочена към пазарите в скандинавските страни, БЕНЕЛЮКС и немскоезична Европа. Компанията ще предлага пълната гама от продукти и услуги на компаниите от Групата. Ръководителят на компанията е местен мениджър, като първоначално се предвижда да има трима сътрудници за бизнес развитие. - Намаляване на капитала На 15.05.2023 г. Общото събрание на акционерите е взело решение капиталът на „Сирма Солюшънс” ЕАД да се намали на основание чл.200, т.2, във връзка с чл.187г, от ТЗ чрез обезсилването на 703 589 броя общо акции с номинална стойност 10 (десет) лева всяка, от които: 15 000 броя са клас А, 62 172 броя са клас Б и 626 417 броя са обикновени, собственост на „Сирма Солюшънс”АД. Акциите са придобити от дружеството чрез обратно изкупуване от акционери. Целта на намаляването на капитала чрез обезсилването на горепосочените собствени акции е да се изпълнят изискванията на чл. 187 г, във връзка с чл.187б от ТЗ. Решението е обявено в ТР на 29.05.2023 г., а след изтичане на 3 месечен срок, ще се заяви за вписване намаляването а капитала. - Промяна в структурата на капитала На 23.05.2023 г. Общото събрание приема следната промяна в структурата на капитала на „Датикум“ АД: 1. увеличава номиналната стойност на акциите от капитала на „Датикум“ АД от 1 на 29 лева за една акция; 2. намалява броя на акциите от капитала на Дружеството от 2 302 049 броя на 79 381 броя акции при запазване на процентното участие в капитала на всеки един от акционерите. Броят на притежаваните от всеки акционер акции намалява по начин, който запазва процентното му участието в капитала равно на процентното му участие в капитала преди увеличаване на номиналната стойност на акциите от 1 на 29 лева; 3. запазва размера на капитала от 2 302 049 лева, като капиталът на дружеството се разделя на 79 381 броя обикновени поименни акции с право на глас с номинална стойност от 29 лева за една акция. Решението е вписано в ТР на 30.05.2023 г. - Изплащане на дивидент Съгласно решението на Общо акционерно събрание на Сирма Груп Холдинг АД от 15.06.2023 г., дружеството пристъпва към разпределението на паричен дивидент в размер на бруто 0,0339 лева на акция за 2022 година. Емисия ISIN: BG1100032140 Обща сума на дивидента: 1 960 317,90 лева. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXIX Право на получаване на дивидент, съгласно решението на Общото събрание на акционерите, имат всички акционери на Сирма Груп Холдинг АД към 29.06.2023 година (14 дни след провеждане на събранието, съгласно чл.115в, ал.3 от ЗППЦК), така както са вписани в Книгата на акционерите при Централния депозитар АД. Акции с право на дивидент: 57 843 833 (приспаднати 1 516 685 обратно изкупени акции). Сума на дивидента за една акция: бруто 0,0339 лева и нето за акционери-физически лица 0,032 лева. Банката, чрез която ще се изплаща дивидента е Уникредит Булбанк АД. Начална дата на изплащане на дивидента е 24.07.2023 година. Крайна дата на изплащане на дивидент е 24.01.2024 година (шест месеца след началната дата). Данъци: дължимите данъци за дивидент на физически лица ще бъдат удържани и внесени от Сирма Груп Холдинг АД предварително; Банкови комисиони: Сирма Груп Холдинг АД ще поеме всички разноски по изплащане на дивидентите; Начин на изплащане: • Акционерите, които имат открити сметки при инвестиционни посредници ще получат своя дивидент чрез тях, като спазват техните изисквания. • Акционерите, които не се обслужват от инвестиционен посредник и чиито акции се съхраняват по лични сметки в „Регистър А“ при Централния депозитар АД, ще получат своите дивиденти чрез клоновата мрежа на търговската банка Уникредит Булбанк АД. - Намаляване на капитала На 29.06.2023 г. Общото събрание на акционерите е взело решение капиталът на „Ес Ей Ай” АД да се намали на основание чл.200, т.2, във връзка с чл.187г, от ТЗ чрез обезсилването на 2 480 560 броя обикновени акции с номинална стойност 1 (един) лев всяка, собственост на „Ес Ей Ай”АД. Акциите са придобити от дружеството чрез обратно изкупуване от акционери. Целта на намаляването на капитала чрез обезсилването на горепосочените собствени акции е да се изпълнят изискванията на чл. 187 г, във връзка с чл.187б от ТЗ. Решението е обявено в ТР на 03.07.2023 г., а след изтичане на 3 месечен срок, ще се заяви за вписване намаляването а капитала. - Намаляване на капитала На 03.07.2023 г. Общото събрание на акционерите е взело решение за намаляване капитала на „Датикум“ АД, на основание чл.200, т.1, чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 29 на 10 лева за всяка акция от капитала. Целта на намаляването на капитала е освобождаване на имущество (парични средства) поради отпаднала нужда от тях, които да се изплатят на акционерите. След намаляването, капиталът на „Датикум“ АД ще е в размер на 793 810 лева, разделен в 79 381 броя акции, всяка с номинална стойност от 10 (десет) лева. Решението е обявено в ТР на 10.07.2023 г. , а след изтичане на 3 месечен срок, ще се заяви за вписване намаляването на капитала. - Регистрация на нова фирма в Израел На 05.07.2023 г. „Ес Ей Ай” АД регистрира ново дъщерно дружество в Израел. Името на новото дружество е "САЙФОРТ". Капиталът на новото дъщерно дружество е 1 000 израелски шекела, разпределен на 10 000 акции. „Ес Ей Ай“ АД е собственик на 70% от капитала. „САЙФОРТ" ще бъде търговско насочена към пазарите в Израел и Близкия Изток. Компанията ще предлага цялостни „холистични“ услуги в областта на кибер- сигурност, фирмена сигурност, одитиране по съвременните стандарти за кибер- сигурност и изготвяне на политики и процедури в тази сфера. - Промяна на наименование на дъщерно предприятие на “Сирма Груп Холдинг” АД На 21.07.2023 г. „ЕнгВю Системс София“ АД - дъщерно предприятие на “Сирма Груп Холдинг” АД, промени своето наименование на „ЕнгВю Системс“ АД. - Намаляване на капитала на дъщерна фирма На 23.10.2023 г., в съответствие с решение на Общото събрание на акционерите, капиталът на „Сирма Солюшънс” се намали на основание чл.200, т.2, във връзка с чл.187г, от ТЗ чрез обезсилването на 703 589 броя общо акции с номинална стойност 10 (десет) лева всяка, от които: 15 000 броя са клас А, 62 172 броя са клас Б и 626 417 броя са обикновени, собственост на „Сирма Солюшънс”АД. Акциите са придобити от дружеството чрез обратно изкупуване от акционери. Капиталът на дружеството се намали от 35 370 800 на 28 334 910 лева. Компанията стана 100% собственост на „Сирма Груп Холдинг“ АД. На 21.12.2023 г. Съвета на Директорите на “Сирма Солюшънс” ЕАД взима решение за намаление на капитала на дружеството чрез намаление на номиналната стойност на акциите от 10 на 5 лева за всяка акция от капитала. След намалението, капиталът на дружеството ще е в размер на 14 167 455 лв. Промяната е заявена за обявяване в Търговския регистър, но все още не е официално вписана. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXX 5.6 Информация за сключените големи сделки през 2023 г. През 2023 г., Групата сключи няколко големи сделки с клиенти, както и с подизпълнители във връзка с новата стратегия на Групата: Покупки: • Сделка 1 за BGN 8 456 хил.лв. • Сделка 2 за BGN 2 495 хил.лв. • Сделка 3 за BGN 2 375 хил.лв. Продажби: • Сделка 1 за BGN 9 613 хил.лв. • Сделка 2 за BGN 4 860 хил.лв. • Сделка 3 за BGN 2 784 хил.лв. 5.7 Информация за използваните финансови инструменти през 2023 г. През 2023 г., Групата не е използвала финансови инструменти. 5.8. Действия в областта на научно-изследователската и развойна дейност през 2023 г. Стратегията за растеж и развитие на Сирма Груп предвижда концентрация на интелектуалната собственост на Групата в холдинговото дружество. Тази концентрация предполага и съсредоточаване на научно-изследователската и развойна дейност на Групата в “Сирма Груп Холдинг” АД. 5.9 Вероятно бъдещо развитие на Сирма Груп Прогнозите за развитие на сектор Информационни и комуникационни технологии през 2023 г. и следващите години са функция на очакваното развитие на инфлационната криза, както и от проявлението на съпътстващите дейността на дружеството други рискове. Въпреки, че директно влияние на войната в Украйна върху ИКТ сектора не се очаква, тя ще засилва останалите рискове за глобалната икономика – инфлация, волатилност на валутните курсове, затруднени снабдителни вериги, геополитическа несигурност. В допълнение, БНБ очаква и отлагане изпълнението на инвестиционни проекти, забавен темп на усвояване на средствата по европейски програми и забавено изпълнение на Националния план за възстановяване да бъдат съпътстващи рискове през 2023 г. Годишният бюджет е изготвен при отчитане на настоящата обстановка и с оглед поддържането на стабилни финансови показатели. През 2024 г. „Сирма Груп Холдинг“ планира интеграция на компаниите в холдинговата структура. Чрез интеграцията ръководството на холдинга цели по-добра конкурентноспособност и пазарно позициониране, което да доведе до достъп за нови бизнес възможности, предоставяне на клиентите на по-широка и разнообразна гама от услуги, професионален растеж и развитие на служителите от компаниите, оптимизирането на административните процеси, което ще доведе до по-добра продуктивност, комуникация и сътрудничество между служителите. Групата е в непрекъснат процес на търсене на компании, в които да инвестира с цел подобряване доходността на акциите на Дружеството майка. 5.10 Договори по чл.240б от ТЗ през 2023 г. През 2023 г. Групата не е уведомена за сключени сделки от членовете на Съвета на директорите или свързани с тях лица с Групата, които излизат извън обичайната му дейност или които съществено се отклоняват от пазарните условия. 5.11 Одиторско възнаграждение през 2023 г. Дружеството „Грант Торнтон“ ООД, вписано под номер 032 в публичния регистър на одиторските дружества към Института на дипломираните експерт - счетоводители в България, бе избраното за одитор на индивидуалния и консолидирания годишни финансови отчети на „Сирма Груп Холдинг“ АД. Сумата на одиторското възнаграждение за индивидуалния и консолидирания годишни финансови отчети на компанията-майка и годишните финансови отчети на нейните дъщерни предприятия за 2023 г. е в размер на 214 хил. лв. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXI 6 РЕЗУЛТАТИ ПО ДРУЖЕСТВА 6.1. “Датикум” АД • https://www.daticum.com/ • Датикум АД е дъщерна компания на “Сирма Солюшънс” ЕАД • Капитал: 793 810 лв., разпределен на 79 381 бр. акции с номинална стойност 10 лв. Сирма Солюшънс EАД притежава 46 834 бр. акции или 59% от капитала. Основни пазари: България, Северна и Южна Америка, Европа Основни клиенти: Основните клиенти на дружество са от следните индустрии - застраховане, ИКТ, комунални услуги, медии и информационни услуги, промишлено производство, търговия на едро и дребно, транспорт и куриерски услуги. Основни конкуренти: Международни компании предоставящи облачни услуги като Амазон, Гуугъл (Алфабет), Майкрософт, Ай Би Ем и други. На локално ниво конкуренти може да се смятат “Нетера” ООД, “Еволинк” АД, “Телепоинт” ООД, “3 Ди Си” ЕАД, СуперХостинг.БГ ЕООД. Основен бизнес модел на дружеството. Основният бизнес модел на дружеството е изграждане на инфраструктура за осигуряване на изчислителни ресурси за обработка и съхраняване на данни и предоставянето на тези ресурси за ползване срещу заплащане на много и различни клиенти, които предпочитат да не поддържат подобна инфраструктура или имат временна нужда от тези ресурси. Ресурсна обезпеченост на дружеството. Дружеството разполага с необходимите му ресурси и е в състояние да инвестира в развитието на бизнеса си без да използва заемен капитал. Нови продукти, нови бизнеси или бизнес модели за периода. Дружеството се концентрира върху налагане и разширяване на облачните си услуги тип IaaS и PaaS. Благодарение на нашите партньори вече може да предлагаме нова услуга Remote Backup as a Service, чрез която можем да извършваме архивиране в нашия дейта център на данните от клиентски сървъри и крайни потребителски устройства, независимо от тяхната географска локация. С развитие на тенденцията за предпочитания на клиентите за използване на наети изчислителни ресурси на база месечно потребление се наблюдава и аналогична тенденция от страна на доставчиците на дружеството за преминаване към бизнес модели за предоставянето на лицензи и услуги на база месечно потребление. Политика за човешките ресурси. Политиката ни е насочена към запазване на текущия персонал, поддържане и увеличаване на квалификацията му чрез обучения, курсове и участия в партньорски програми. Разходите за персонала нарастват в съответствие с увеличаване обема на дейността с до 10- 15% годишно. Датикум през 2023 г. Регионални и международни фактори, отразяващи се на бизнеса на дружеството - Продължаващата война в Украйна оказва влияние на рисковете пред бизнеса на местните компании и се отразява в задържане на търсенето на услугите на Датикум. В същото време клиентите от Украйна се увеличават, но това не успява да компенсира в достатъчна степен задържаните разходи на местните клиенти. - Военните действия в Близкия изток също се очаква да се отразят неблагоприятно на икономическата среда. - Страховете за предстояща рецесия в световната и българската икономика карат компаниите да бъдат предпазливи и сдържани в търсенето и наемането на услугите предоставяни от Датикум. Развитие на бизнеса през 2023 г. - Датикум продължи да покачва нивото на приходите над нивата от преди обявяване на епидемиологичната обстановка и последващите негативни за икономиката резултати. Търсенето на облачните услуги надминава очакванията ни и така успяваме да компенсираме спада в търсенето на услугите по колокация и наем на хардуер. - Въпреки кризата, Датикум продължи да инвестира в надграждане и подобряване на облачната инфраструктура, а също и на дейта центъра като цяло, с цел да предоставя още-по качествени услуги на клиентите си. - Датикум инвестира в закупуването на допълнителни NVMe масиви от данни като Клиентите на облачната платформа на Датикум преминаха изцяло на Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXII тях. NVMe е най-модерната сторидж технология, която позволява възможно най-бързата обработка на данни на при работата на сървърите. В Датикум тя изцяло заменя остарели технологии като SATA, SAS и SSD масиви от данни. Важни събития: - Датикум усилено развива партньорството си с RIPE (https://www.ripe.net/), регионалният интернет регистър за Европа, Близкия изток и части от Централна Азия, като успешно провежда обучения и сертификация на своите служители. - Датикум засили своите маркетинг инициативи, с цел по-голяма разпознаваемост на бранда на компанията. Извършени бяха модификации на сайта в тази връзка, както и участие на Датикум в различни медии. Допълнително засилихме присъствието си и в интернет пространството. - Датикум успешно се сертифицира и по ISO 27017 стандарт в допълнение към съществуващите ISO 9001, ISO 27001 и ISO 27018. ISO 27017 се фокусира изключително върху сигурността в облака, предоставяйки изчерпателен набор от контроли, съобразени с уникалните предизвикателства на изчислителните облаци. Той гарантира, че доставчиците на облачни услуги се придържат към най- добрите практики, като създават сигурна екосистема за данните на потребителите въз основа на принципите на поверителност, цялостност и наличност. От друга страна, ISO 27018 се фокусира върху защитата на потребителските данни в облака. Този сертификат подчертава важността на защитата на данните и предписва насоки за отговорно боравене с лични данни от страна на доставчиците на облачни услуги. ISO 27018 въвежда нюансиран подход към защитата на личните данни, който акцентира върху прозрачността и контрола. Той очертава мерки за отговорното им обработване, като предоставя на потребителите увереност, че тяхната информация се съхранява и достъпва на база строги протоколи за съхранение в облачната среда. Нови клиенти: - Датикум сключи договор с един от най- големите спедитори в Румъния, който използва успешно услугите на компанията за нуждите на своя бизнес. - Един от най-големите вериги за хранителни стоки в Североизточна България - Булмаг, стана клиент на Датикум. - Стартъпа Data Lab избра Датикум за доставчик на облачни услуги. Реализация на бизнес плана през 2023 г. - Приходите от услуги на дружеството през 2023 г. надвишават тези през 2022 г. с близо 15%. - Печалбата за 2023 г. надвишава тази през 2022 г. с близо 10%. - Продадените стоки за периода са по-малко от предходната година, но това се дължи на факта, че това не е основен бизнес на компанията, а допълваща услуга, която се осъществява при възникнала необходимост. - Приходите от облачната услуги на Датикум надвишават заложените в плана с 2,67% и тези през 2022 г. с 19%. Перспективи и прогнози за 2024 г. Войните в Украйна и Близкия Изток и неблагоприятните икономически последици от тях, касаещи цените на горива, ток и на хардуерно оборудване допълнително утежняват световната икономическа криза. За момента цените на електрическата енергия намаляват и се очаква да стигнат нормални нива през 2024 г. Очаква се по-голям ръст на използване на облачната ни платформа за сметка на услуги като колокация и наем на хардуер. Заложен е 10% ръст на основните приходи за 2024 г. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXIII Финансови резултати 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение % Приходи 3 336 3 529 (193) (5,478%) EBITDA 1 265 1 103 162 14,69% Амортизации (380) (296) (84) 28,38% Нетна печалба 792 721 71 9,85% EBITDA марж 38,22% 31,26% 6,96% 22,26% Марж на нет. печалба 23,72% 20,43% 3,29% 16,10% Продажби / акции 1,4505 1,5330 (0,08) (5,38%) Печалба / акция 0,3440 0,3132 0,031 9,83% ROE 0,4356 0,2215 0,214 96,66% Общо активи 3 531 4 090 (559) (13,67%) Нематериални активи 1 422 281 1 141 406,05% Book value 396 2 974 (2 578) (86,68%) Собствен капитал 1 818 3 255 (1 437) (44,15%) Общо пасиви 1 713 835 878 105,15% Лихвоносни дългове 360 429 (69) (16,08%) D/E 0,9422 0,2565 0,69 267,33% ROA 0,2492 0,1958 0,0534 27,27% 6.2. „Сирма Солюшънс“ ЕАД • http://www.sirmasolutions.com • “Сирма Солюшънс” ЕАД е дъщерна компания на “Сирма Груп Холдинг” АД • Капитал: 28 334 910 лв. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ “Сирма Солюшънс” ЕАД е глобален доставчик на комплексни софтуерни системи, ИТ консултации и системна интеграция, в различни индустриални вертикали. Основана през 1992 г., компанията е най- голямата в Сирма Груп. От самото си създаване Сирма Солюшънс ЕАД се развива органично, благодарение на уникалната комбинация от новаторски дух, солидна технологична експертиза и бизнес нюх. Компанията специализира в създаване на корпоративни софтуерни системи и решения, системна интеграция и ИТ консултиране, както за специфични индустрии, така и за мулти-индустриални решения.” Сирма Солюшънс” ЕАД е сред водещите българските софтуерни разработчици, благодарение на своята отлична репутация, доказана експертиза и всеобхватно ноу-хау, използвано в създаването на софтуерни продукти и успешното реализиране на многобройни сложни проекти за клиенти, в регионален и световен мащаб. Компанията поддържа отлични взаимоотношения с водещите доставчици на софтуер и технологии за най- бързо развиващите се индустриални отрасли, както и независими софтуерни компании. Също така има отлични взаимодействията с останалите фирма от Холдинга, което гарантира успешната реализация на проекти, независимо от степента на сложност. В зависимост от мащабите и сложността на даден проект, компанията има достъп до разширен набор от ресурси от над 500 души. Сирма Солюшънс е Microsoft Gold Partner, IBM Advanced Partner, Oracle Gold Partner, HP Preferred Gold Partner, и т.н. Компанията е сертифицирана по ISO 9001:2015 и ISO 27001:2005, за да отговори на завишените регулаторни и договорни изисквания по отношение на сигурността и неприкосновеността на данните и ИТ управлението. Бизнес активност на „Сирма Солюшънс“ ЕАД през 2023 г. Обобщено Въпреки прогнозите за нарастване на ИКТ пазара през 2023, голяма част от потребителите са загрижени вследствие от многобройните рискове пред развитието на икономиката и силно забавения растеж. Оттук идва и част от забавянето, отлагането или изцяло прекратяване на поръчки в сектора. В тази стагнираща конюнктура „Сирма Солюшънс“ ЕАД успя да увеличи приходите от продажби с 15.15% през 2023 година. От началото на 2023 година административните такси, които „Сирма Солюшънс“ ЕАД изплаща месечно към „Сирма Груп Холдинг“ АД, бяха силно увеличени. Същите са вече функция от обема на продажбите. Паралелно с това, бяха увеличени и възнагражденията на служителите на дружеството, като компенсация за високата инфлация през изминалата година. Тези фактори доведоха и до загуба на дружеството през 2023 година, въпреки нарасналите приходи. Увеличаването на цените на продуктите и услугите на „Сирма Солюшънс“ ЕАД и устойчивост на нарасналите продажби следва да компенсират това изоставане през 2024 година. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXIV Пазар Северна Америка През годините Сирма успя да си изгради отлично име на пазара за софтуерни услуги в САЩ, като екипите в България и САЩ, успяват да доставят качествено и в срок, без да има провален проект. Това довежда до висок процент на лоялен устойчив бизнес (над 80%). Ние вярваме, че съществуващите ни договори са с нисък до среден риск за непрекъснатост или с други думи, не очакваме съществуващи клиенти да сменят нашите услуги, с други конкурентни компании. Забавеният икономически растеж (и опасенията от рецесия) в САЩ се отразява и върху свиване на поръчките към „Сирма Солюшънс“ ЕАД. Увеличената конкуренция за свития клиентски пул е предизвикателство пред новия бизнес през 2023 година. Съответно постигането на годишните цели не бе осъществено от американското звено. През 2023 г. продължава работата по проекти започнати през миналата година - платформата PureInfluencer (която се захранва от технологията Kanin.io), платформата на 1Healt.io (платформа за свързване на техните клиенти / доставчици / партньори), проектите в автомобилната индустрия (за разработка на софтуер за проследяване на процеса за обслужване на автомобилите и за разработка на универсален мулти-канален комуникатор клиент- търговец). Приходите от продажби в Северна Америка на „Сирма Солюшънс“ ЕАД през 2023 г. възлизат на 13,42% от общите продажби на дружеството, които са изцяло резултат от „продажба на услуги“. Европейски Пазар Пазарът на ИКТ в Европа бе относително фрустриран през 2023 година. Причина са настъпилите няколко банкови фалита в САЩ и Швейцария, бързо-растящите лихви, рецесията в Германия, върлуваща война на континента, нарушени енергийни доставки и опасенията за предстояща по-масивна криза. Вследствие на тази конюнктура някои поръчки към ИТ сектора бяха отложени или изобщо прекратени през 2023 година. Въпреки гореописаната тенденция, звеното, което отговаря за бизнеса в Европа почти успя да постигне заложените пред него цели за продажби. През 2023 година продължи работата по активните проекти от 2022 година, като: - Внедряване на иновативно чат-бот решение в голяма банка в България; - Внедряване на решение за регулаторни отчети; - Поддръжка на ИТ оборудването за центъра за данни на една от водещите 5 банки в България; - Онлайн портал за SaaS услуги на Теменос; - Разработка на административна платформа за работа с големи туристически агенции; - Разработване на онлайн платежна система за банка в Испания. - Начало на работа с голяма банка базирана в Германия,както и с голяма немска фин-тех компания; - Начало на работа с Кока Кола; - Начало на работа с най-голямата европейска банка. Българският пазар остава доминиращ за компанията, на който се падат 74,96% от реализираните продажби през 2023 г. Останалият дял е разпределен почти поравно между Обединеното Кралство (4,92%) и Европа (6,7%). Публичен сектор Новите проекти в Публичния сектор през 2023 година не бяха много. Като основна причина може да се посочи политическата нестабилност в държавата и съответно липсата на развитие в българския публичен и общински сектор. Все пак в публичният сектор през 2023 година има и нови проекти, както и продължи активната работата по спечелените през 2021 и 2022 дългосрочни проекти: - изграждане на цялостната ИС за управление на дейността на Financial Mechanism Office (EEA Grants, Брюксел), - поетапното изграждане на ИС МusIT за управление на дейността на Мюзикаутор; - разработката на системата за електронни протоколи към НЗОК, - Миграция към Oracle Cloud on Premise на голяма компания в авио-индустрията и разработване на модул за управление на обученията (Learning Management System – LMS); - На 18.09.2023 Сирма Солюшънс в консорциум Фондация “Институт Отворено общество - София” сключи договор за Създаване на електронна Национална карта на висшето образование в Република България (НКВОРБ), чрез надграждане и развитие на рейтинговата система на висшите училища с възложител МОН. Сумата на договора е BGN 1 999 000, а срокът за изпълнение е до август 2027 г. В рамките на проекта ще се направи методологическо развитие чрез актуализация на критериите и индикаторите за сравняване и оценка на отделните професионални направления и висши училища за нуждите на рейтинговата система и НКВОРБ; - Бе сключен договор с Агенцията по вписванията за разработка и внедряване на нови функционалности на тяхната система. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXV Продължи и осигуряването на гаранционна и извънгаранционна поддръжката на всички ключови разработени от нас държавни ИТ системи: - извънгаранционна поддръжка на оперативната система на БДЖ - цялостната ИС на НСЦРЛП, поддържаща регистрите на ЛП и играеща ключова роля в сферата на електронното здравеопазване, - Обновяване на системата за кандидатстване в детски градини и надграждане на системата за да управлява и процеса на кандидатстване в първи клас. Системна Интеграция През 2023 г., екипа по системна интеграция поднови партньорския статут с доставчици като: - Cisco Systems - PaloAlto Networks - Oracle През 2023 година: - Сключихме договор за системна интеграция и доставка на оборудване на голяма финтех компания с операции във Великобритания и България; - Доставихме предимно за наши клиенти от финтех индустрията над 1000 броя мобилни и настолни компютри, като за първи път имаме подобна доставка на 120 броя компютри в страна Латинска Америка; - Сключихме 3 годишен договор за наш клиент на стойност над 3,5 милиона лева за продажба и интеграция на новата добавка в портфолиото на Cisсo, а именно Cisco AppDynamics; - В силна конкуренция от местни и европейски фирми подновихме няколко договора за годишна поддръжка на VMWare, Cisco, F5, Paloalto, RedHat, HPE, IBM, Immersive Labs, Lenovo, Imperva, Veeam и други в няколко наши основни клиенти на обща стойност над 2 500 000 лева; - Подменихме сървъри за 500 хиляди лева в център за данни на една от нашите банки- клиенти; - Доставихме Oracle база данни за Комисията за финансов надзор; - Доставихме пълно компютърно преоборудване и осигуряване на дейта центъра на банка за микрокредитиране в България на стойност над 400 хиляди лева; - Сключихме договор за поддръжка на оборудването за дигитална сигурност на голяма финтех компания; - Удължен договор за поддръжка на дейта центровете на голяма българска банка; - Хардуерно оборудване на средна българска банка; - Сключихме договор за киберсигурност и защита на сървърната среда на голяма международна финтех компания; - Сключихме договор за изграждане на опорна мрежа на голяма българска логистична компания; - Бе осъществен ъпгрейд на публичния облак на „Датикум“ АД; - Бе сключен договор с голяма банка за доставка на мобилни компютри; - Бе сключен договор за осигуряване на системата и оборудването за автоматично таксуване в голям български град; - Бе сключен договор за доставка на Oracle Cloud на Български пощи; - Бе сключен договор за нов 4-годишен период за обслужване с НЗОК, както и осигуряване на storage upgrade и Oracle cloud at customer; - Бе интегрирана enterprise backup система в голяма финтех компания. През 2023 г. „Сирма Солюшънс“ EАД силно скъси веригата на доставки при осигуряване на хардуерно оборудване за своите клиенти. Този подход даде резултат почти веднага, като намали цената за крайния потребител и така силно увеличи обема на продажби. Докато продажбите на услуги през 2023 година нараства слабо в сравнение с 2022 година, то продажбата на хардуер бележи ръст от почти 21% за същия период на миналата година. План за 2024 г. През 2024 година „Сирма Солюшънс“ EАД планира да: • Стабилизира новия бизнес генериран в Северна Америка и реализиране на печалба от този регион; • Увеличи приходите с още 10-12% чрез увеличаване на клиентската база и на служителите; • Увеличи приходите от публичния сектор от публичния сектор, които понастоящем са все още твърде малко (около 15%); Реализиране на печалба на дружеството вследствие на активизиране на работата по договорите сключени през втората половина на 2023 г., както и привличане на нови едри клиенти през 2024 г. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXVI Финансови резултати Изменение Изменение 31.12.2023 31.12.2022 % Приходи 44 246 38 426 5 820 15,15% EBITDA (244) (2 008) 1 764 (87,85%) Амортизации (1 866) (1 799) (67) 3,72% Нетна загуба (1 908) (3 431) 1 523 (44,39%) EBITDA марж (0,55%) (5,23%) 4,68% (89,48%) Марж на загубата (4,31%) (8,93%) 4,62% (51,74%) Продажби / акции 1,2509 1,0864 0,16 15,14% Загуба / акция (0,0539) (0,0970) 0,043 (44,43%) ROE (0,7593) (0,1090) (0,6503) 596.61%) Общо активи 41 740 52 717 (10 977) (20,82%) Нематериални активи 4 530 5 867 (1 337) (22,79%) Book value 29 167 29 819 (652) (2,187%) Собствен капитал 33 697 35 686 (1 989) (5,57%) Общо пасиви 8 043 17 031 (8 988) (52,77%) Лихвоносни дългове 2 169 6 149 (3 980) (64,73%) D/E 0,064 0,1031 (0,039 (37,92%) ROA (0,0457) (0,0651) 0,0194 (29,80%) 6.3. „Сирма ИншурТех“ АД и „Ейч Ар Ем Сълюшънс“ ЕАД Сирма ИншурТех” АД дъщерно дружество на ”Сирма Груп Холдинг” АД • Капитал: 396 000 лв. Акции: • Обикновени акции, Брой: 396 000, Номинал: 1 лв. • „Сирма Груп Холдинг“ АД притежава 55% от капитала. Дружеството е част от Сирма Груп от началото на юли 2022 година, с основна цел да концентрира във себе си и да развива технологичното и бизнес познание на Сирма Груп в сферата на застраховането. Условия за развитие на бизнеса през 2023 г. Компанията оперира във финансовия небанков сектор, с основен фокус застраховането. Застрахователните компании, както и брокерите, са в своя ранен етап на дигитална трансформация на бизнеса, която през последните години беше катализирана като процес основно от пандемичната Ковид обстановка, но и от промяната в профила и изискванията на потребителите на застрахователни услуги. За да продължат да съществуват и за да отговорят на потребностите на все по-взискателния си клиент, иначе доста тромавите и резистентни към промяна застрахователни компании, са принудени да се обърнат към консултантските услуги и новите технологични решения, които предлага ИТ- сектора, като изграждат дългосрочно партньорство и бизнес. Дружеството има своята почти 20 годишна богата история в консултантските услуги в ИТ сферата, както и във внедряването и разработката на софтуерни решения за управление на бизнеса. Основната експертиза и опит е в сферата на застраховането като специфична област от небанковите финансови услуги. От една страна компанията продължава да бъде доверен партньор на своите настоящи клиенти по пътя на дигитализацията на бизнес процесите им, а от друга специфичното know how в сферата стана основа за създаване на първия собствен продукт (Sirma InSuite), разработен на база на платформата Creatio. Продуктът има за цел на помогне на застрахователните компании лесно да интегрират CRM решение със съществуващите застрахователни системи , което ще доведе до автоматизация на част от бизнес процесите и ще повиши ефективността, като едновременно с това подобри клиентското преживяване и повиши удовлетвореността им. Решението може да бъде имплементирано във всяка съществуваща екосистема на изключително конкурентна цена, като бъдат отчетени всички специфики на бизнес процеса и взаимоотношения между субектите на конкретния застраховател. Потенциален клиент е всяка застрахователна компания, без значение на локализацията, продуктовото портфолио или размера й. Решението може също да бъде ползвано от брокери или друг вид застрахователни посредници. Моделът на ползване на решението е на абонаментен, лицензионен принцип, Първоначалното внедряване ще бъде правено от екипът на Дружеството, като еднократната цена за имплементиране и конфигуриране ще се оценява според конкретния клиент и обхвата на проекта. Създаването на Sirma InSuite беше възможно благодарение на партньорството на компанията с CREATIO. В екипа работят сертифицирани консултанти, Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXVII архитекти и разработчици, които имат необходимите знания и умения да внедрят стандартните CREATIO решения за всеки друг бизнес, различен от застрахователния. Друга бизнес линия е разработването на решения по поръчка в областта на застраховането. Дружеството разполага със екип разработил legacy системи за животозастраховане и пенсионно осигуряване. Решенията по поръчка продължават да заемат изключително голям дял в застрахователните компании, поради спецификите на всяко отделно дружество. Регионални и международни фактори, отразяващи се на бизнеса на дружеството Дружеството има бизнес в България и потенциал за развитие в Европа, тъй като решенията, които предлага за застраховането, са приложими във всякакъв тип компании, независимо от локацията и спецификата на средата Процесите, които катализират дигиталната трансформация на застрахователите са еднакви в България и по света, а решението, което предлагаме може да стане част от всяка една съществуваща екосистема. На европейско ниво Сирма ИншурТех е единственият представител на CREATIO, който притежава специфична експертиза, свързана със застраховането. Развитие на бизнеса през 2023 г. и реализация на инвестиционните намерения. През 2023 г. Сирма ИншурТех изпълни своите стратегически цели: • Продължихме работата по налагане на продукта в екосистемата на Creatio. Участвахме във вътрешно събитие Marketplace circle, имащо за цел да популяризира партньорски решения върху платформата • Завършихме успешно проект по имплементация в Глобъл Сървисис България. • Мигрирахме системата на Булстрад Живот върху тяхна инфраструктура във връзка със специфични изисквания към застрахователите по отношение управление на риска. • Подписахме договор за участие като спонсор във No Code Days във Форт Лодърдейл Флорида. Пакета включва щанд и презентации. Основният таргет е намиране на партньори, които да предлагат Sirma Insuite на застрахователни компании. • Участие в най-големият ивент на Creatio – No Code Days Florida, със собствен щанд и представяне на продукта Sirma InSuite • Участие в DIA Barcelona • Участие в една от най-големите конференции в Централна и Източна Европа за застраховане в Прага, със собствен щанд и представяне на продукта Sirma InSuite • Договорено участие на https://www.inscee.eu/ • Успешно стартирахме в реална експлоатация системата Sirma InSuite в Булстрад Живот. • Спечелихме нов клиент в лицето на ЕЛМарк Груп за внедряване на СРМ • Направихме първо демо чрез партньора в Сингапур • Генерирахме опортюнити с Милениум Осигуране Сърбия. Очаква се подписване на договор в 2024 г. • Постигнахме договореност за партньорство с Евротръст и интегриране на техните услуги в приложение в Creatio. • Подписахме партньорски договори с компании в Сингапур и Чехия • Генерираха се нови потенциални лийдове с компании в Сърбия, Литва и Швейцария. Към момента имаме отворени преговори с Generаli Slovakia, Uniqa Romania, Lev Ins Bulgaria, Wiener Serbia, NetRisk Group Hungary, Groupama Bulgaria, Unicredit Bulbank. Подписан е договор за поддръжка с ПОК Доверие. Компанията продължава да разчита на стабилен и устойчив модел на продажба на продукти с месечна лицензионна такса, вместо разчитането на големи еднократни сделки, които са по-трудно прогнозируеми. Дружеството продължава да развива екипа и специфичната му експертиза в сферата CREATIO решенията. Имаме проведени разговори и очакваме финализиране на преговорите с transform.bg и service design network за внедряване на СРМ система. И двата проекта не са големи, но ще генерират референции за Creatio. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXVIII “Ейч Ар Ем Сълюшънс” ЕАД дъщерно дружество на “Сирма ИншурТех” АД • Капитал: 150 000 лв. Акции: • Обикновени акции, Брой: 150 000, Номинал: 1 лв. • „Сирма ИншурТех“ АД притежава 100% от капитала. Дружеството Ейч Ар Ем Сълюшънс е част от Сирма Груп от юли 2022 година, и е дъщерно дружество на „Сирма ИншурТех“ АД, с основна цел да концентрира във себе си и да развива технологичното и бизнес познание на Сирма Груп в сферата на управлението на човешки ресурси и администрирането на персонала. Условия за развитие на бизнеса през 2023 г. Дружеството предоставя решение за електронно трудово досие. На пазара, особено след пандемията през 2021 година се забелязва засилен стремеж към дигитализиране на комуникацията работодател – служител. Има ясна законова рамка, която регламентира реда, по който това може да се случва. Дружеството предлага продукта sHRedy от септември 2020 година. За тези 3 години се наблюдава много сериозен интерес към продукта и той е най разпознаваемият на пазара, основно заради много сериозната работа по изграждането на бранда. Решението е насочено към компании с персонал над 80 служителя. Моделът на ползване е абонаментен, с еднократна цена за конфигуриране и внедряване. sHRedy е първият продукт, който интегрира всички необходими квалифицирани удостоверителни услуги изисквани от Наредбата за електронни трудови досиета в себе си. Продукта се позиционира добре и с наличните клиенти до момента – Telus, KPMG IT, Soitron, Nexo, Software Group, Tavex. Регионални и международни фактори, отразяващи се на бизнеса на дружеството Дружеството има бизнес в България и това и основната локация, която таргетираме в момента. Има потенциал за надграждане с допълнителни функционалности налични в други компании от групата (HRistina) и потенциал за развитие в Европа, но съществуват редица различия в законодателството и третирането на подписване и връчването в другите държави от ЕС. Развитие на бизнеса през 2023 г. и реализация на инвестиционните намерения. През 2023 г. Ейч Ар Ем Сълюшънс изпълни своите стратегически цели: • Бяха привлечени 2 нови клиента • Проведоха са над 80 демонстрации с клиенти, като в масовият случай активната страна е клиента. • Фирмата взе участие в годишната конференция на БАУХ с дискусионен панел по темата електронно трудово досие. • Провежде се кампания съвместно с Евротръст АД по отношение на необходимостта от услугата Електронна препоръчана поща при внедряване на електронно трудово досие. • Разработихме нови пакетни планове с цел да таргетираме по-малки компании между 15 и 50 служителя Към момента имаме отворени преговори с редица големи компании: Експириън, Лидъл и Шварц ИТ, Талия, Нювей, Вюрт. Паралелно се внедрява в няколко клиента, като с цел ускоряване на процесите по внедряване променихме условията по договора, като цялата стойност се предплаща. Очакването ни е това да ангажира в по- голяма степен екипа на клиента, което да доведе до по бързо приключване на внедряването. Дружеството продължава да разчита на стабилен и устойчив модел на продажба на продукти с месечна лицензионна такса. Осъществи се партньорство със Survey Sparrow за интегриране на 360-градусова оценка на персонала в Шреди. Заяви се интерес за подписване на договор с клиенти през 2023 година – Соитрон и Тавекс. Подписа се анекс с Евротръст, като цялостно се предоговори модела на лицензиране. С новият модел, значително ще намалим заплащаното възнаграждение за удостоверителни услуги за най-големите ни клиенти – Телъс, Нексо и КПМГ. Преподписаха се договори с всички клиенти, интензивно ползващи услугите на Евротръст, за да се намали влиянието от повишаването на цените. От първи декември се мигрираха акаунтите в AWS, и предстои подписването на едногодишен договор, с който ще се намали цената на инфраструктурата с 40%. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XXXIX Финансови резултати „Сирма Иншуртех“ АД Изменение Изменение 31.12.2023 31.12.2022 % Приходи 3 110 2 308 802 34,75% EBITDA 38 (308) 346 н/п Амортизации (105) (102) (3) 2,94% Нетна загуба (82) (379) 297 (78,36%) EBITDA марж 1,22% (13,34%) 14,56% н/п Марж на нетна загуба (2,64%) (16,42%) 13,78% (83,92%) Продажби / акции 7,8535 5,8283 2,03 34,75% Загуба / акция (0,2071) (0,9571) 0,75 (78,36%) ROE (1,5569) (2,8284) 1,251 (44,25%) Общо активи 2 250 1 653 597 36,12% Нематериални активи 962 456 506 110,96% Book value (911) (322) (589) 182,92% Собствен капитал 52 134 (82) (61,19%) Общо пасиви 2 198 1 519 679 44,70% Лихвоносни дългове 440 277 163 58,84% D/E 8,4615 2,0672 6,3934 309,32% ROA (0,0400) (0,2565) 0,2165 (84,41%) „Ейч Ар Ем Сълюшънс“ ЕАД – дъщерно дружество на „Сирма ИншурТех“ АД Изменение Изменение 31.12.2023 31.12.2022 % Приходи 446 313 133 42,49% EBITDA 72 71 1 1,41% Амортизации (58) (54) (4) 7,41% Нетна печалба 8 10 (2) (20,00%) EBITDA марж 16,14% 22,68% (6,54%) (26,84%) Марж на печалба/загуба 1,79% 3,19% (1,40%) (43,89%) Продажби / акции 2,97 2,09 0,89 43,84% Печалба / акция 0,0533 0,0667 (0,01) (20,00%) ROE 0,0600 0,0733 (0,0133) (18,14%) Общо активи 1 120 910 210 23,08% Нематериални активи 791 810 (19) (2,35%) Book value (684) (712) 28 (3,93%) Собствен капитал 107 99 8 8,08% Общо пасиви 1 013 811 202 24,91% ROA 0,0080 0,0121 (0,0041) (33,88%) 6.4 “Енгвю Системс ” АД • http://www.engview.com • „Енгвю Системс“ АД е дъщерно дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД • Капитал : 68 587 лв. Акции: 68 587 бр. обикновени поименни акции с право на глас, право на дивидент и право на ликвидационен дял, пропорционално на участието в капитала. „Сирма Груп Холдинг“ АД притежава 50 000 бр. акции или 72,9 % от капитала на дружеството. “Енгвю Системс ” АД е акционерно дружество, член на Групата, с основна дейност – разработка на софтуерни продукти и услуги в областта на два основни вертикални пазара: - Опаковъчна промишленост. Продуктите, които се разработват от дружеството са базирани на собствена иновативна технология за вариационен и параметричен CAD/CAM и са предназначени за автоматизация и оптимизация на производствените процеси, свързани основно с опаковки от различни листови материали. - Контрол на качеството при серийни производства в различни индустрии, основно свързани с Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XL машиностроенето, механика, производство на алуминиеви и пластмасови детайли и др. В тази област, дружеството разработва както изцяло собствени пазарни решения, така и технологични решения, предназначени за конкретни измервателни машини на основния стратегически партньор – QVI. Енгвю Системс през 2023 г. Условия за развитие на бизнеса през 2023 г. ЕнгВю Системс оперира на два основни пазара – този за софтуерни и хардуерни решения в областта на Метрологията и Управление на качеството в производството на метални изделия, както и софтуер за видеоизмервателни машини в партньорство с производители, и цялостни решения за автоматизация и управление на производствен процес на опаковъчната индустрия. Компанията работи с производители на опаковки и дисплеи в цял свят, обслужвани от разработена и разширяваща се мрежа от дистрибутори и партньори, както и от собствените си офиси в Германия и САЩ. Голям дял от производството на опаковки си остава в утвърдения офсетов печат, разпространението на дигиталните технологии става с все по-засилени темпове и все повече компании инвестират в дигитални машини за печат и производство. Оформят се и нови нишови пазари, свързани с персонализация, малки тиражи опаковки от картон и велпапе, продукти с рекламна цел и по-добра визуализация на избрани марки (стелажи) или цели структури, щандове за изложби, шоута, напечатани и изрязани от дебели материали (Rigid Board). В Европа и САЩ се наблюдава и тенденцията за навлизането и производството на материали и продукти от тях, които са пряко свързани с опазването на природата и са екологично чисти, лесно се рециклират и преработват. Това определя и насоките на преобладаващите инвестиции в опаковъчната индустрия – наред с тези в машини, фирмите от различните ниши търсят и решения за допълнително спестяване на време и ресурси, модернизират производството си, за да подобрят своята конкурентоспособност, както и следват модерните технологии, които им позволяват да подобряват връзката с клиента и оптимизират каналите за поръчки. Такива решения са интернет и клауд базираните решения за комуникации с клиенти и съкращаване цикъла Поръчка- Доставка (web-to-print, web-to-pack), които стават възможни именно в комбинация с новите дигитални технологии. На пазара на технологии за следене и управление на качество на серийно производство се очертават засилващи се тенденции към дигитализация на процесите. Това се определя от масовото навлизане на нови съвременни технологии за измерване и комуникация, както и нарастващата достъпност на инструменти, базирани на такива технологии. Увеличава се и доверието към облачно базирани технологии и решения SaaS. Предимствата на този вид решения като качество на услугата, достъпност за широк кръг потребители, ускорен обмен и бърз достъп до информация, замяна на много аналогови процеси с дигитални такива, възможност за по-бързо вземане на верни информирани решения, стъпили на реални данни и анализ, обуславя бъдещите тенденции и търсенето от страна на пазара към такива решения и свързаната с тяхната работа измервателна техника. Друг движещ фактор е растящата конкуренция сред производителите на изделия от метал и техния стремеж да разширяват пазарите си. Това става възможно само ако се поставят максимално високи критерии за качество и задължително се покриват стандартите на ISO 9000. Все повече малки и средни компании се стремят да постигнат този стандарт и това предизвиква търсенето на продукти, които дигитализират процесите и осигуряват възможности за успешно управление на качеството. ЕнгВю Системс успешно развива своите продукти в двете си основни направления за опаковъчната и видеоизмервателната индустрии. В последните години компанията инвестира в разработката на нови продукти, базирани на вече реализираните си решения и натрупаните знания и експертиза в отделните ниши. Те отговарят на последните тенденции, както и изискванията на клиентите за висококачествен софтуер, способен да ускорява темповете на производство, да увеличава продажбите чрез оптимизации и поддържане на допълнителни процеси. Маркетинговите усилия на компанията съчетават както традиционния начин за брандинг, реклама и позициониране на продуктите си, така и с новите тенденции в дигиталния маркетинг, онлайн демонстрации, мултимедия, участие в панели и т.н. Компанията продължава развитието на основния си продукт за опаковъчната индустрия Packaging Suite. През първата половина на годината беше реализирана основна версия 2023 на продукта, с което се постави началото на нова политика за Continuous Delivery. В края на периода се проведе среща с всички партньори от цял свят, на които бяха показани новите функционалности и подобрения във версията, както и бяха разяснение новите политики по продажбите и поддръжка на крайните клиенти. Покупката на услуги на абонаментен принцип е много важна тенденция на световния пазар през последните няколко години. Това се обуславя от навлизането на облачните технологии и възможността дори много сложни софтуерни продукти да се продават като услуги, а не като лицензи. Това ги прави по-достъпни и като цена, и като време за усвояване и стартиране в реалния бизнес. По тази причина продажбите на SaaS растат стремително, расте и натискът към фирмите доставчици да предлагат и този вид услуги. След като стартира политиката за предлагане на софтуера на абонаментен принцип през 2021, 2022 и 2023 година клиентите се възползват от този модел с по-малки, но постоянни вноски за лицензите на EngView Suite. Все повече клиенти започват да използват софтуера без да е необходимо да правят големи инвестиции или да носят голям риск. Тъй като при този модел се разчита на голям брой абонати, за да се достигне до оборотите при продажба на софтуера, компанията все още поддържа и стария си модел на продажба. Все пак в приходната част по-голям дял имат покупките на постоянни лицензи, но дългосрочно тази тенденция би трябвало да се обърне. От началото на 2023 година влезе в сила договорът за подмяна на плащане на royalties от Хайделберг с плащане на наем за ползването на софтуера от крайните им клиенти. Очакванията на компанията са, че все по-голям брой клиенти ще предпочита този вид ползване на софтуера поради малката инвестиция и възможността да се инсталират последните версии на продуктите в рамките на наема. 2023-та е година, в която ЕнгВю ще инвестира в онлайн продукти, базирани на КАД технологията. Компанията се надява чрез реализирането на онлайн продукти, насочени към различните видове потребители от опаковъчната индустрия да се намери и този продукт, който да е полезен за масовия потребител. Продължава развитието на основната технология, базирана на CAD API, чрез която да се предлагат и разработки, интегрирани с други продукти или платформи. Първият пилотен клиент в България вече интегрира части от основната система в собствен онлайн магазин, като модела за ползване и плащане е pay per use. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLI През третото тримесечие на 2023 година започна ново партньорство за интеграция с английската компания Infigo, известна с иновативната си web to print платформа. Демо версия бе представена на шоуто в САЩ Printing United през Октомври, където и ЕнгВю имаше собствен щанд. Официалното представяне на цялостната интеграция се очаква в началото на 2024 г. През септември EngView Systems USA участва на престижното изложение за опаковки PackExpo Las Vegas, където американските клиенти се запознаха с версия 2023 на CAD системата и последните тенденции в разработката на технологии на ЕнгВю. Увеличава се броя на клиентите, които се абонират за системата в САЩ. Правят се много маркетингови усилия да се наложи бранда, да се затвърждават партньорствата в региона. Участия компанията имаше на няколко Open Houses със знакови имена в индустрията, асоциации и представителства в региона. Подготвя се и най-голямото шоу в САЩ Printing United, Atlanta, на което компанията ще бъде представена като основен доставчик на софтуер за производителите на опаковки и дисплеи. Направиха се ключови контакти с големи имена в индустрията, с които се разискват нови инеграционни проекти и автоматизации за печатници и производители на опаковки. Подписа се нов договор с професионално училище в Гент, което ще обучава 50 нови потребителя на софтуера на семестър. Търсят се и нови механизми, партньорства и представителства по света, които да увеличат разпознаваемостта на бранда, увеличаване на продажбите и търсене на нови нишови пазари. В немската компания EngView Systems GmbH беше увеличен екипа за следпродажбено обслужване на немскоговорящите клиенти. Продължи интеграционния проект с най-известната в Германия компания за производство на дисплеи, която ще разчита на покриване на целия производствен процес чрез функционалностите на ЕнгВю. Развиват се и продуктите, ориентирани към Метрологията и Контрол на Качеството като ScanFit&Measure и mCaliper, TurnCheck. Осъществиха се първи срещи с един от най-големите производители на шублери и микрометри в света като се очаква ново партньорство с тях, базирано на вече разработени от ЕнгВю технологии и продукта mCaliper. Провеждат се онлайн демонстрации на ScanFit&Measure като за 2023 компанията разработва още функционалности и провежда маркетинг по-агресивно за достигане до повече дистрибутори и клиенти. Продажбите на този продукт се увеличават, продължават кампаниите в цял свят. През юли компанията участва на голямо изложение в Китай със собствен щанд, подготвя се и участието ни в Нашвил в специализирано за индустрията изложение. Екипът беше увеличен, тъй като клиентите се увеличават, има ръст на търсенето и компанията се стреми да запази и затвърди добрата си политика и за следпродажбено обслужване. Забележителен е ръста в постъпленията от продажба на машините, което участва и в общия ръст през това тримесечие на приходите на цялата компания. Регионални и международни фактори, отразяващи се на бизнеса на дружеството 2023 г. е успешна и направените продажби бележат ръст за всички продукти. Това се дължи както на усилията и инвестициите в маркетинг и селс, така и в отварянето на нови пазарни ниши, нови партньорства и нови функционалности. От миналата година досега се провеждат специализирани селс кампании за различни региони на света и за различни продукти от портфолиото на ЕнгВю. Ползва се външна специализирана компания, която провежда както целенасочен брандинг, така и селс активности. Компанията разработва всичките си продукти в България, но разполага с мрежа от дистрибутори в цял свят, както и собствени офиси в САЩ, Германия и Бразилия. Факторите, влияещи на бизнеса са свързани основно с наситеността на пазара с конкурентни продукти или степента на развитие на дадения пазар. Все още основен дял от продажбите на софтуер за опаковъчната индустрия се генерира в Европа, но се разширява пазара и в САЩ чрез маркетинг усилията на компанията. Успешно е новото партньорство с английски производител на плотери, за които ЕнгВю ребрандира КАД софтуера си, който ще се продава на всички, закупили плотера. ЕнгВю като едно от водещите имена в опаковъчната индустрия, работи със стратегическите партньори от Германия Heidelberg, за които всяка година се разработват нови версии на техни продукти за печатната индустрия и от САЩ - QVI за техните машини за видео измерване. И с двете компании ЕнгВю работи от години като затвърждава своите позиции с предоставянето на качествен и модерен софтуер за техните клиенти. Компанията инвестира в ново решение за QVI през 2019 и 2020 - Turn Check. През 2023 бяха поръчани нови лицензи, като очакването е до края на годината те да се увеличават. Развитие на бизнеса през 2023 година и реализация на инвестиционните намерения През 2023 година компанията продължава развитието на своите продукти и подготовка за повече онлайн услуги и разработки. Работата по онлайн продукта за даймейкъри, както и нови онлайн продукти започна още в първите дни на новата година, реализира се и нова основна версия на КАД продукта. През 2023 година продуктовия мениджмънт сменя политика за реализиране на нови версия, като ще се следва модел за Continuous development, чрез който всички клиенти с договор или софтуер под наем да получават нова версия поне веднъж в годината. Компанията постепенно увеличава капацитета си и ресурсите си за иновационни разработки в двете области, в които оперира. През 2023 компанията увеличи екипите си и да нае нови служители, планира дейности по запазване на ключовите кадри. В САЩ компанията много активно работи за разпознаваемост на бранда, за спечелване на нови партньорства и клиенти и налагане на модела за абонамент, който да носи стабилност и ръст от продажбите в следващите години. В немското дружество EngView Systems GmbH се нае и обучи нов човек, който да се занимава с поддръжката на клиентите. Компанията все още е млада, но вече с успех налага името си и реализира продажби. Вече има сайт на немски, работи се с външна компания за търсена на нови клиенти, обработка на лийдовете и провеждане на специализирани кампании. В Бразилия се налага като основен модела за продажба чрез абонаментен принцип. Продажбите от там бележат ръст спрямо миналата година и се надяваме тази тенденция да се запази и в следващите периоди. В Канада се придоби ново дружество през 2023 г., като се закупи вече съществуващ бизнес там. Очаква се до края на 2023 г. то да започне да генерира нови продажби и в двете основни направления на компанията. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLII Перспективи и прогнози за 2024 г. Очаква се увеличение на приходите през на 2024 г. Най- голямото шоу в опаковъчната и печатна индустрия Друпа ще се проведе през юни 2024 г. в Дюселдорф, за което компанията усилено се подготвя. Разработват се кампании, търсят се нови дистрибутори и се засилва присъствието и в двата нишови пазара. Финансови резултати 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение % Приходи 3 957 4 221 (264) (6,25%) EBITDA 934 1 558 (624) (40,05%) Амортизации (837) (797) (40) 5,02% Нетна печалба 83 681 (598) (87,81%) EBITDA марж 23,66% 36,91% (13,25%) (35,90%) Марж на нет. печалба 2,10% 16,13% (14,03%) (86,98%) Продажби / акции 57,2029 61,1739 (3,97) (6,49%) Печалба / акция 1,2029 9,8696 (8,67) (87,81%) ROE 1,3188 10,9420 (9,6232) (87,95%) Общо активи 5 708 5 954 (246) (4,13%) Нематериални активи 4 085 3 440 645 18,75% Book value 930 1 794 (864) (48,16%) Собствен капитал 5 015 5 234 (219) (4,18%) Общо пасиви 693 720 (27) (3,75%) Лихвоносни дългове 176 287 (111) (38,68%) D/E 0,0351 0,0548 (0,020) (35,95%) ROA 0,0159 0,1268 (0,1109) (87,46%) 6.5. “Сирма Бизнес Консултинг” АД • https://sirmabc.com/ • Сирма Бизнес Консултинг АД е дъщерно дружество на Сирма Солюшънс EАД • Капитал: 2 539 768 лв. Акции: Особени условия за прехвърляне: акциите са винкулирани и непрехвърляеми за срок от 3 години от учредяване на дружеството. Класове акции: КЛАС А: Брой: 1958 268, Номинал: 1 лв. Права: ОБИКНОВЕНИ, С ПРАВО НА ГЛАС, право на дивидент и ликвидационен дял КЛАС В: Брой: 581 500, Номинал: 1 лв. - привилегировани, без право на глас, с право на гарантиран дивидент Сирма Солюшънс EАД притежава 1 077 048 бр. акции клас А и 296 500 бр. акции клас В или 54,08 % от капитала на дружеството и 55% от акциите с право на глас. „Сирма Бизнес Консултинг“ АД (SirmaBC), е дъщерна компания на „Сирма Солюшънс“ АД, която е силно специализирана в предоставяне на софтуерни продукти и услуги във финансовия сектор. СБК имплементира универсални банкови решения (UBS), самостоятелно и интегрирани с FlexCube (платформа на Oracle). Това е цялостно банково решение, получило световно признание като една от най-предпочитаните системи в банковата и финансовата индустрии. Гамата от услуги, предоставяни от компанията обхваща основно банкиране, банкиране на дребно и едро, нормативно съответствие и управление на риска, както и целия спектър от услуги по внедряване и консултации. SirmaBC е третата по големина компания в холдинга и допринася за около 20% от приходите. SirmaBC е създадена като отделна единица през 2007 г. и оттогава се превърна в един от водещите технологични играчи във финансовия сектор. Компанията е утвърдена не само на местния пазар, но същевременно продължава да се стреми към увеличаване на присъствието си и на международните пазари, най-вече в Европа, Северна и Южна Америка, Азия и на Карибския басейн. SirmaBC разполага с екип от високо специализирани професионалисти, с допълваща се експертиза във Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLIII финансовата област. Това помага за разработването на широк спектър от продукти, предназначени да отговорят на нарастващото търсене и развиващи се тенденции в сектора, съобразени със спецификацията на банковите и финансови индустрии както на локално ниво, така и в световен мащаб. Условия за развитие през 2023 година Пред компанията, която доставя решения и услуги на финансовите играчи продължават да седят сериозни предизвикателства: - Корекция в цените на предлаганите услуги и продукти. - Намиране и задържане на висококвалифициран персонал в рамките на Българския пазар. - Адаптиране на бизнес модела и подходите в реализация на проекти. - Адаптация на съществуващите решения в портфолиото на компанията, за да отговорят на нови регулаторни изисквания и тенденции в посока роботизация на цифровите операции и процеси. Настъпването на технологии за изкуствен интелект и машинно знание за оптимизиране на времената за доставка на услуги за крайните клиенти ще доведе до ново търсене, но и време за реализация на нови проекти. СирмаБК ще продължава да е фокусирана в предоставянето на ИТ и консултантски услуги и продукти, като първата половина на годината освен активни действия за стабилизиране на няколко текущи проекти ще наблегне в предлагането на версии на банковата система FlexCube и отваряне на всички системи към решения, които дават възможност за реализация на „Open banking” API базирани услуги с които се реализират плановете в посока на „Отворен дигитален бизнес“. Реализираните приходи за 2023 година са с почти 30% по- добри в сравнение с 2022 год. и компанията отчита 12% превишение над планираното. Макар реализацията на приходите да е в подобряваща се градация все още има несигурност и забавяне при генериране на „нови“ проекти и доходи. Положително тенденция има в догонване плановете за изпълнение и реализация на текущите проекти на дружеството и неизпълнени съвместни ангажименти с клиенти за доставка, като в края на 2023 год., 90% от авансираните проекти са предадени и приключени успешно. Регионални и международни фактори, отразяващи се на бизнеса на дружеството през 2023 година Макро среда Развитието на финансовия пазар в България в края на 2023 и за 2024 година продължава да е повлияно от множество фактори, както вътрешни, така и външни за страната. Сред тях са икономическата стагнация в Европа, политическата нестабилност в региона и страната, енергийната сигурност и неясните срокове за присъединяването на страната към еврозоната. Въпреки оптимизма на ЕК за резултатите и растеж на БВП в страната, България се колебае и предвижда намаляване на до нива от 1.8 % за 2024. Основните проблеми са увеличената инфлация и намаляването на потреблението и производството на електрическа енергия, както и износа на ток. Продължаващите военни действия на територията на Украйна и търговската война, която ги съпровожда, оказват влияние на цените на енергийните ресурси, металите и стоките от първа необходимост. Повишаване на лихвите и обезценка на някои от основните валути създава допълнително несигурност на финансовия пазар и отваря множество въпроси пред фирмите, които осигуряват услуги и в допълнение на пазарните рискове ще трябва да се управлява лихвения и валутния риск. В страната продължават апетитите, намеренията и реалните действия за консолидиране на Банковия и финансов пазар, което обуславя от една страна конкуренцията между множеството сравнително малки играчи и от друга страна провокира активен диалог за консолидация на фирмите на пазара. Последно избраното редовно правителство в България бързо поднови действията за присъединяване към еврозоната (но за съжаление изпълнението на критериите за конвергенция са неясни). Въпреки приетите промени в законодателството липсва ясна комуникация за датите на замяната на основната валута в страната. В заключение, финансовият пазар в България продължава да бъде предизвикателен и изискващ адаптация и реформи, което забавя инвестициите в иновации и нови проекти. Основните резерви и бюджети са заделени за адаптация към еврото, което не е потвърдено със срокове за въвеждане. Продължава тенденцията за разширяване на обема на бизнеса на фирми и центрове за поддръжка с инвестиции и работодатели от САЩ, Канада, Германия и Англия, които вдигат съществено средната заплата в бранша и допълнително изпомпват ресурси в проекти, които са фокусирани в други пазари. Индустриална вертикала Развитието на ИТ бизнеса в България в края на 2023 и за 2024 година продължава да е свързано с редица предизвикателства и възможности. От една страна, секторът се нуждае от квалифицирана работна ръка, модерна инфраструктура и подходящо регулаторна Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLIV среда, която продължава да изостава. Все още наличието на редовно правителство не е дава стабилност и увереност в бизнеса за стратегически инвестиции и създаване на дълги проекти. От друга страна ИТ бизнесът продължава да ползва различни програми за финансиране, както от европейските фондове така и по локални национални инициативи, но и това ще е инертно при нарушеното политическо доверие и стабилност. ИТ секторът до края на 2023 ще продължи да расте макар и със забавени темпове и въпреки ще достигне оборот от над 10 млрд. лева до края година ще изправен пред огромно предизвикателство на забавящите темпове на развитие във всички водещи икономики. Липсата на стабилно управление на правителство, глобалните конфликти, инфлацията оказва натиск върху всички фирми в ИТ индустрията. Една част от които директно са засегнати и зависими от държавни поръчки и проекти и друга част, заради напрежение на обществения климат и неясност за данъчната и фискална политика на бъдещо редовно правителство. Проблемите при тази разфокусираност на работните ресурси са невидими на национално ниво, но значително изтощават предимно национално ориентираните играчи в каквато категория попада и СирмаБК. Дългосрочно ние ще трябва да променим изцяло крайната цена за клиентите или да търсим излизане на външни пазари, като предоставяме услуги на ишлеме или отдаване на ресурси под наем. Нови през 2023 г.: - Клиенти Всички клиенти на компанията показват и декларират, че са частично или силно засегнати от несигурната финансова рамка, инфлационните процеси, военните дейности и недостига на енергийни ресурси, както и закъснелите или липса на финансови мерки за тяхното преодоляване. На практика за дружеството има много малко нови проекти и нови приходи. Единствените източници на свежи и нови приходи са ресурси които се представят за работа на експерти в проекти на клиенти на база на отработено време. - Проекти В края на 2023 и за първото тримесечие на 2024 г. компанията успешно приключи проект за внедряване на FlexCube 14. Както и множество възлагания за промени и адаптация на системи свързани с преминаване към евро. Продължава изпълнението на няколко проекта за внедряване на платежни и други сателитни решения, които покриват: „RepXpress”, “ceGate” и “UBX Suite”, DIGI Bank. - Продукти Сирма Бизнес Консултинг въведе регулярна процедура по ежемесечно отчитане на разходите, които водят до увеличаване на стойността на собствените продукта на компанията. Компанията има ясен план и разчет за развитие и увеличаване на стойността на продуктите през 2023 год. Компанията активно се опитва да рекламира и разпространява първите версии на: - Open banking API hub, който имплементира БИСТРА стандарта за всички услуги в обхвата на PSD2 - Up2Pay – Портфейл за генериране на еднократни пароли и кодове, който служи и за усъвършенстван електронен подпис и подсигурява SCA. По смисъла на регламента за плащания. - RepXpress – система за регулаторна отчетност и собствен DHW. - ceGate – системма за събиране на клиентски данни и оценка на клиенти. - Услуги Компанията позиционира пакет от консултантски услуги за анализ и документация по отношение на селекция и избор на дигитални решения. Използваната методология е на база Assist Knowledge Development и Британската асоциация за Бизнес анализ. - Събития Всички важни събития за компанията са свързани с участие на специализирани форуми и изложения на които да присъства и да презентира своите подобрени решения. Компанията активно участва в регулярните събития на BASSCOM, БФА (Българска Финтек Асоциация), както и нови инициативи организирани от AMCHAM Bulgaria и БФА и различни работни групи по линия на европейски и национални инициативи в сектора. Компанията преминава през регулярна сертификация по 3 ISO стандарта. - Договори В началото на 2023 г. СирмаБК финализира сключване на няколко договора за поддръжка и няколко нови инициативи за обновяване на електронни канали при клиенти. Има подписани договори към двама нови клиенти за компанията. Активно работим по реализация на всички планирани промени в рамките на стандартите за плащания и националния план за преминаване към евро и ползване на ISO 20022. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLV Перспективи и прогнози за 2024 г. СирмаБК има разработен бизнес програма и финансов план за развитие с заложен растеж от 15% и достигане на приходи от 7.5 мил. лв., 750 хил. лева EBITDA, при реално работещ персонал от 75 човека. Въпреки някой положителни сигнали за подобряване на икономическия климат и отхлабване на строгите търговски и социално ограничителни мерки, стагнацията и инертността на финансовите играчи не предполага бързо възстановяване и съживяване на пазара от нивата за 2018-2019 год. Това ще изисква повече усилия в намиране на свежи проекти и решения без фокус в определена област, въпреки ясните предпочитания на Сирма БК да развива и работи по проекти за анализ на данни и цялостни решения за банков и транзакционен бизнес. Несигурната среда и пренасочване на част от ресурсите в компанията да работят под наем ще забави развитието на собствените продукти в компанията. Единствено визията за намаляване на рисковете и гарантиране на положените нива на приходи е аргумент в поддържане на екип от експерти, които да работят в споделени проекти при клиенти. В планираните нови приходи за компанията се увеличава дела на приходи, които са свързани с адаптиране и промени в системите на клиенти, които ще трябва да отговорят на законовите промени за присъединяване на България в Еврозоната. Задържане на всички служители и клиенти ще е ключово за успешно изпълнение на всички планове на дружеството, което трябва да върви с ясна политика и комуникация за покачване на цените на предоставяните решения и услуги за всички направления в портфейла на компанията. Финансови резултати 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение % Приходи 6 225 4 828 1 397 28,94% EBITDA 596 77 519 674,03% Амортизации (411) (291) (120) 41,24% Нетна печалба/(загуба) 161 (197) 358 н/п EBITDA марж 9,57% 1,59% 7,98% 501,89% Марж на нет. загуба 2,59% (4,08%) 6,67% н/п Продажби / акции 2,4508 1,9008 0,55 28,94% Печалба /(загуба) / акция 0,0634 (0,0776) 0,14 н/п ROE 0,0568 (0,0736) 0,13 н/п Общо активи 4 746 4 577 169 3,69% Нематериални активи 987 1 211 (224) (18,50%) Book value 1 850 1 465 385 26,28% Собствен капитал 2 837 2 676 161 6,02% Общо пасиви 1 909 1 901 8 0,42% Лихвоносни дългове 40 105 (65) (61,90%) D/E 0,0141 0,0392 (0,025) (64,03%) ROA 0,0381 (0,0474) 0,0855 н/п 6.6. Сирма Груп Инк. Развитие на бизнеса през 2023 г. През третото тримесечие на годината Сирма Груп Инк. продължи да развива бизнеса си в здравеопазването и продажбите на дребно на автомобили. Постигнахме огромен напредък в прилагането на технологията за изкуствен интелект и генеративни големи езикови модели за практически приложения в медицинските информационни системи. За първи път в индустрията ние разработихме способността да описваме работни потоци с помощта на разбираем език и автоматично генерираме и конфигурираме готови за изпълнение мини-приложения в приложения за здравеопазване, изградени върху нашата платформа BoCore. Системите, задвижвани от нашата система за анализи в реално време, също продължиха да печелят позиции сред дилърите на автомобили и получихме високо признание от лидерите в областта и годишната конференция на дигиталните дилъри. Освен това през това тримесечие наехме директор по дигитален маркетинг с управленски опит както в международното банкиране на дребно, така и в маркетинга на здравеопазването в САЩ. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLVI Финансови Резултати 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение % Приходи 6 779 8 284 (1 505) (18,17%) EBITDA (316) 1 086 (1 402) н/п Амортизации (4) (6) 2 (33,33%) Нетна печалба/загуба (330) 1 071 (1 401) н/п EBITDA марж (4,66%) 13,11% (17,77%) н/п Марж на нет. печалба (4,87%) 12,93% (17,80%) н/п Продажби / акции 0,3142 0,3839 (0,07) (18,17%) Печалба / акция (0,0153) 0,0496 (0,06) н/п ROE (0,0391) 0,1180 (0,16) н/п Общо активи 10 475 10 632 (157) (1,48%) Нематериални активи 1 675 1 735 (60) (3,46%) Book value 6 766 7 344 (578) (7,87%) Собствен капитал 8 441 9 079 (638) (7,03%) Общо пасиви 2 034 1 553 481 30,97% Лихвоносни дългове 36 9 27 300,00% D/E 0,0043 0,0010 0,0033 330,00% ROA (0,0315) 0,1007 (0,132) н/п 6.7. “Сирма Ай Си Ес” АД • http://sirmaics.com/ • „Сирма Ай Си Ес“ АД е дъщерна компания на „Сирма Солюшънс“ ЕАД • Капитал: 300 000 лв., разпределен на 300 000 бр. поименни налични акции с номинална стойност на 1 акция 1 лв. с право на глас, дивидент и ликвидационен дял. Сирма Солюшънс притежава 279 000 бр. акции или 93% от капитала. „Сирма Ай Си Ес“ АД е част от Сирма Груп, с основна цел да концентрира в себе си технологичното и бизнес познание на Сирма Груп в застрахователната сфера в България. Условия за развитие на бизнеса през 2023 година Дружеството оперира в Застрахователния сектор с таргет клиенти застрахователни брокери и застрахователни компании. И двата сегмента бележат спад на приходите. Причината за това са икономическата обстановка през 2023 г., съответно намаляващите приходи от застраховки от незадължителен характер, което от своя страна предизвиква свиване на разходите за софтуер и услуги. Въпреки това компанията успя да сключи договори със застрахователни брокери и застрахователни компании за разработки и за продажби на продукти, реализира ръст и печалба. Компанията предлага продукт обслужващ всички процеси в структурата на застрахователен брокер - Sirma Insurance Enterprise Platform. Също така има разработена възможност клиенти да се интегрират чрез Sirma Insurance Enterprise MTPL API и да вградят услугата по издаване на полица и разплащане на сметки във всяка една система и апликация. Относно онлайн присъствието на брокерите предлагаме Sirma Insurance Enterprise Web Calculator. Чрез този продукт крайните посетители на уебсайтове могат да калкулират своята цена и да направят поръчка. Дружеството създава и индивидуални решения и разработки по задание като уеб сайтове, уеб портали за крайни клиенти и административни портали, мобилни приложения. Развитие на бизнеса през 2023 година и реализация на инвестиционните намерения През 2023 година „Сирма Ай Си Ес“ АД продължи да изпълнява своите стратегически цели: • Изграждане на нови портали и мобилни приложения, включително портали за клиенти на застрахователните компании. • Увеличаване на продуктовата гама в софтуера за застрахователни брокери и оптимизация на продукта и функционалностите му • Привлечени са нови клиенти застрахователни брокери и се надграждат услугите към тях. • Дружеството продължава да разчита на стабилен и устойчив модел на продажба на продукти с месечна лицензионна такса. • Сключиха се някои големи еднократни сделки. • Реализираха се и се постави началото на големи проекти за индивидуализации и разработки, които се заплащат от клиентите и след това има възможност да бъдат предоставяни на други клиенти срещу месечен лиценз. Нови: - Проекти Доработки в основната платформа SIRMA INSURANCE ENTERPRISE, които да позволят още повече месечни и еднократни приходи, увеличаване на функционалностите. Предвиждат се и общи доработки на тема Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLVII “Животозастраховане” в платформата, както и извеждане на информация “профил на клиента”, която ще бъде достъпна за крайни клиенти чрез приложение на брокер, което ние ще разработваме или чрез уебсайт на брокер. - Събития Цялата 2023 мина под знака на икономически утежнена ситуация, която накара по-малките брокери или да прекратят или да се опитат да намалят сумата която се заплаща за лиценз. Една част от тях прекратиха договор със Сирма и склю-чиха такъв с конкурентна фирма на бивши служители на Сирма, която ги прив-лича с дъмпингови цени. С максимални усилия сме запазили огромната част от нашите клиенти и сме привлекли нови такива с цел запазване на приходите от месечни лицензионни такси. На пазара се реализира още една конкурентна фирма, застрахователен брокер, който предлага онлайн whitelabel решение за онлайн сключване на Гражданска отговорност и други застраховки. Те също могат да предложат решения на занижени цени, предвид големия капитал (4 милиона евро и очаквани още 4 милиона евро през 2024 г.), които имат от инвестиции. Решението, което предлагат е нерентабилно в дългосрочен срок и компанията системно работи на увеличаваща се загуба. Перспективи и прогнози за 2024 г. Продължаване на тенденцията за намаляване на броя и окрупняване на застрахователните брокери, както и обединяването на брокери в сдружения с цел по-изгодни условия за ползване на външни услуги, в т.ч. софтуерни. Негативни очаквания за свиване на целия пазар на застрахователен софтуер и конкретно на софтуер за застрахователни брокери, както и от изострената конкуренция, продаваща софтуер на дъмпингови цени и с големи възможности за инвестиции. . Финансови Резултати 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение % Приходи 1 057 952 105 11,03% EBITDA 203 175 28 16,00% Амортизации (96) (93) (3) 3,23% Нетна печалба 94 69 25 36,23% EBITDA марж 19,21% 18,38% 0,83% 4,52% Марж на нет. печалба 8,89% 7,25% 1,65% 22,62% Продажби / акции 3,5233 3,1733 0,35 11,03% Печалба / акция 0,3133 0,2300 0,08 36,22% ROE 0,0962 0,0781 0,02 23,18% Общо активи 1 220 1 205 15 1,24% Нематериални активи 866 915 (49) (5,36%) Book value 111 (32) 143 н/п Собствен капитал 977 883 94 10,65% Общо пасиви 243 322 (79) (24,53%) Лихвоносни дългове 83 111 (28) (25,23%) D/E 0,0850 0,1257 (0,041) (32,38%) ROA 0,0770 0,0573 0,020 34,38% 6.8. Ес Енд Джи Технолъджи Сървисиз • http://www.sngservices.co.uk/ Ес Енд Джи Технолъджи Сървисиз е джойнт венчър на Сирма Солюшънс, който развива дейност на територията на Обединеното кралство. Компанията предоставя технологични услуги в сферите на софтуерна интеграция, интеграция на данни и мобилни технологии за сектора на финансовите услуги. Ес Енд Джи Технолъджи Сървисиз има натрупана огромна експертиза за банковата индустрия и разработването на технологични решения за едни от най-големите световни банки. Това дава възможност на компанията да разбере по-добре предизвикателствата, пред които са изправени клиентите, да идентифицира областите, в които може да предостави иновативни решения и безпроблемно да интегрира специфичните си решения в рамките на една по-широка програма за доставка. Ес Енд Джи Технолъджи Сървисиз специализира в предоставяне на ИТ консултантски услуги, софтуерни продукти и услуги в софтуерната екосистема на една от най- разпространените основни банкови системи – Temenos T24. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLVIII 6.9. “Сирма Си Ай” АД • „Сирма Си Ай“ АД е дъщерна компания на „Сирма Груп Холдинг“ АД • Капитал: 133 000 лв. „Сирма Груп Холдинг“ АД притежава 80% от капитала. Условия за развитие на бизнеса през 2023 г. Почти всички водещи институции прогнозират очаквано ускорение на икономическия растеж през 2024 г., като повечето очакват допълнително ускорение през 2025 г. Средноаритметичната прогноза за 2024 г. е 2.6%, като се прогнозира ускорение до 3% през 2025 г. Институтът във Виена WIIW е с най-песимистични прогнози, предвиждащ растеж от 1.5% през 2024 г., но дори те очакват голямо ускорение през 2025 г. до 2.5%. Най-позитивни са очакванията на S&P, Министерството на финансите и МВФ, залагащи на икономически растеж над 3% за 2024 г. За 2025 г. най-оптимистична е прогнозата на БНБ, която е 3.6%. Трябва да се отбележи, че през 2023 г. икономическият растеж надхвърли прогнозите на всички институции. Икономическият растеж за първите три тримесечия на 2023 г. беше около 2%, в сравнение със средноаритметичната прогноза от преди една година от 1.2%, дори и с най-оптимистичната прогноза от 1.7%. Най- песимистичната прогноза беше на БНБ, очакваща само 0.1% икономически растеж за 2023 г., но този песимизъм беше опроверган от реалните данни за българската икономика. Интересно е, че институциите, които бяха песимисти миналата година, сега се нареждат сред оптимистите, включително и МВФ и S&P. Спрямо второто тримесечие безработицата е била 4,4% за 2023 г., като според агенцията по заетост за 2023 г. приключва на 5,6%., т.е. забелязва се увеличение. Прогнозите сочат и за оптимизации на персонал в IT сектора да продължат – провокирани са заради дисциплиниране на ресурс, увеличение на финансови резултати, навлизането на AI и т.н. Като към есента на 2024 г. се очаква тази тенденция да се овладее, т.е. стабилизира. Ние продължаваме адаптацията на бизнеса в посока диверсификацията на приходите от допълнителни IT дейности. Продължаваме адаптацията към новите правила (дигиталната трансформация), за които смятаме че сме подготвени както и ще предприемем адекватни мерки базирани на краткосрочни и дългосрочни цели. Въпреки стагнацията в световен мащаб, Сирма Си Ай ще продължава развитието си с цел позитивен баланс и диверсификация в сектора и приходите. За 2024 г. фокусът ни се запазва върху тенденциите, дефинирани от Gartner и вътрешен анализ спрямо търсенето на пазара и нашите клиенти. Запазваме фокус и върху нужда за доставка на услуги от страна на наши експертизи и работим в сътрудничество с партньори за разработка и интеграции на наши продукти, което води до диверсификация и увеличение на приходите. Tоп 3 от услугите за Digital Retail, които са в своя пик като търсене: - Софтуерни решения за ангажиране на потребители - Conversational commerce, т.е. технологични решения, които разпознават реч, говор, обработка на език чрез AI. Прилага се в чатботове - Алгоритмични продажби, т.е. софтуерни решения базирани на AI Според Gartner топ 3 от за Digital Retail, които ще се търсят през следващите 2-5 години: - Unified Commerce Ecosystem - Real-Time Customer Engagement - eCommerce software (web and mobile apps) От топ три услугите, който Gartner определя като пик, ние предлагаме две. Останалите продукти и експертизи, които притежаваме и са описани в Technology stack продължават да са много актуални. Започнахме усилена адаптация на софтуерен продукт, който развиваме в партньорство за Real-Time Customer Engagement. Целта е да стартираме в България, като следващи стъпки сме набелязали и Европа. Продукта ще сe предлага като SaaS и Enterprise решение. Вече го тестваме с реални клиенти и резултатите са много добри. Продължаваме активно дейностите ни относно партньорски взаимоотношения с европейски компании, като смятаме през второто полугодие на 2024 г. да стартираме и дейности в Северна Европа с новият продукт (Real-Time Customer Engagement), като запазваме фокуса ни върху текущите пазари и клиенти. Предвидили сме маркетингов бюджет за PR материали, които да рекламират новата ни концепция в “retail” вертикала. Изцяло фокусирана към тенденциите Unified Commerce и Real-Time Customer Engagement, което ще обединява наши решения за внедряване за големи търговци, но вече и по-малки търговци: електронен магазин, лоялна програма мобилни апликации, чат-ботове и предоставянето на система (Real-Time Customer Engagement) за анализ на потребителите в реално време и обгрижването им: генериране на продажби и по-добро обслужване. Новият продукт е предназначен за увеличаване на Conversion Rate за търговци на продукти и услуги. Technology stack и Microservices - Експертизи и продукти на Sirma Customer Intelligence: Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. XLIX - Консултации за дигитална трансформация и иновации - Бизнес анализ и планиране - Индивидуален уеб и мобилен дизайн (responsive) - Персонализирана електронна търговия (back-end и front- end разработка) - Интегриране на програма за лоялност (back-end и front- end разработка) - ERP интеграция/оптимизации - Внедряване на логистични интеграции/оптимизации - Интеграции за онлайн плащания - Интеграции за фактуриране - Мобилни апликации – native Android и iOS - CIM customer intelligence and monetization – система за анализ на потребителско поведение. - Чатботове – базирани на Melinda Войната в Украйна и Израел е значителен фактор, който ни кара да продължаваме ускорението и развитието ни на пазари извън България с цел диверсификация. Запазването на редовно правителство, като това води до стабилност, рестартиране на инфраструктурни и икономически стимули за възстановяване на икономиката. Нови договори през периода: - Договорите, които подписахме през 2023 г. вече са в ход на изпълнение. Те са дългосрочни и с включена поддръжка и развитие. - Текущите ни клиенти продължават да са активни с поръчки на нови функционалности към текущите им решения, с цел повече продажби към крайни клиенти. Перспективи и прогнози за 2024 г. Очакваме да привлечем няколко нови клиента, като в момента преговаряме с такива, както и да развием текущите ни партньорства с допълнителни функционалности, интеграции и експертни консултации. През 2024 г. се очаква запазване на положително развитие на бизнеса, защото големите компании продължават да дигитализират своите процеси, което запазва интереса към продажби онлайн. Акцентираме все повече във внедряването на AI технологии в нашите решения. Забелязва се как автоматизациите, който се постигат с изкуствен интелект вече не са екзотика, а клиентите ги търсят и използват все повече. Финансови Резултати 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение % Приходи 855 1 443 (588) (40,75%) EBITDA 30 149 (119) (79,87%) Амортизации (13) (1) (12) 1 200% Нетна печалба 14 132 (118) (89,39%) EBITDA марж 3,51% 10,33% (6,82%) (66,02%) Марж на нет. печалба 1,64% 9,15% (7,51%) (82,08%) Продажби / акции 2,8500 4,8100 (1,96 (40,75%) Печалба / акция 0,0467 0,4400 (0,39) (89,39%) ROE 0,0854 0,8800 (0,79) (90,30%) Общо активи 433 432 1 0,23% Нематериални активи 30 30 - - Book value 134 120 14 11,67% Собствен капитал 164 150 14 9,33% Общо пасиви 269 282 (13) (4,61%) Лихвоносни дългове 61 - 61 н/п D/E 0,3720 - 0,3720 н/п ROA 0,0323 0,3056 (0,27) (89,43%) 6.10. „Сирма Медикъл Системс“ АД • „Сирма Медикъл Системс“ АД е дъщерна компания на „Сирма Груп Холдинг“ АД • Капитал: 100 000 лв. „Сирма Груп Холдинг“ АД притежава 66% от капитала. Условия за развитие на бизнеса през 2023 г. През 2023 г. се ускори тенденцията за дигитализиране на здравеопазването и допълнително развитие както на технологиите, така и на регулациите на пазара за дигитални здравни услуги. Повечето развити държави в света вече имат изградени прецизни регулационни рамки и национални програми за развитие в сферата на дигиталното здравеопазване. Продължи да се налага и Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. L развива концепцията за персонализирана медицина, където пациентът взима активно участие в грижата за своето здраве. Софтуерните решения за дистанционен мониторинг на пациенти и отдалечени прегледи вече се приемат като нормална практика, особено в райони с недостатъчно локално покритие от здравната система. В тази динамична среда, двата основни продукта на Сирма Медикъл Системс са добре позиционирани на пазара и имат капацитет за средно и дългосрочно развитие чрез прецизно насочване на маркетинг усилията. Дефинирани бяха целевите пазари, на които компанията потърси реализация през 2023 г. За Diabetes:M с приоритет са дейностите в Обединеното Кралство и България. За Medrec:M приоритетни са усилията за реализация в България, с допълнителен фокус Обединеното Кралство. Сирма Медикъл Системс продължи да развива своите продукти в двете си основни направления – за самоконтрол и отдалечено следене на диабетно състояние и телемедицина. Компанията взе участието в едно от най-големите събития технологии в здравеопазването във Великобритания – HETT Show, което се проведе на 26-27 септември в Лондон. На събитието участваха над 4 500 здравни специалисти, а Сирма Медикъл Системс представи платформите за диабет Diabetes:M и за дигитално здраве Medrec:M. По време на събитието бяха осъществени над 50 срещи с потенциални партньори и клиенти. Сирма Медикъл Системс се включи и в съвместна търговска мисия на DHI Cluster и Британско- българската бизнес асоциация (БББА) за участие едно от най-големите събития за здравеопазване в Англия – GIANT Health, което се проведе на 4-5 декември в Лондон. Продължи реализацията на видеа със здравни съвети и уебинари с участие на изявени медицински специалисти от различни сфери, както и публикуването на информационни статии в блоговете на продуктите. Продължи и практиката за изпращане на ежемесечен бюлетин с полезна информация до потребителите на приложението и публиката от уебинарите на Medrec:M. Развиха се и партньорства с популярни български медии за публикуване на материали. Приключи разработката на нова версия на приложението за заекващи MPI-2, разработено в партньорство с професори от Калифорнийският Университет в Санта Барбара, САЩ. Новата версия ще позволи на потребителите да използват приложението за самолечение, самостоятелно, без намесата на наблюдаващ специалист. Беше финализирано включването в платформата Medrec:M и предлагането на услуги за дигитално здраве на клиниката по алергология на д-р Тихомир Мустаков и Център за Функционална Медицина на Мария Никодимова. Стартираха преговори със здравната платформа CredoWeb за тристранно партньорство между Сирма Медикъл Системс, CredoWeb и Аптечко, с цел популяризация и привличане на нови медицински специалисти в платформите на компанията. Стартираха и преговори с консултантска агенция специализирана в областта на медицински и фарма услуги с цел по-добро позициониране на продуктите на пазара и увеличаване на ползите за лекари и медицински специалисти при ползването на платформата. Перспективи и прогнози за 2024 г. Очаква се увеличение на приходите на годишна база в сравнение с 2023 г. Наблюдава се повишен инвестиционен интерес към всички продукти на компанията. Сирма Медикъл Системс работи за успешното си позициониране и увеличение на продажбите на своите продукти, в които инвестира последните години. През 2024 г. основна цел на развитието на бизнеса и маркетинговите дейности ще бъде увеличаването и поддържането на клиентската база на двете мобилни приложения Diabetes:M и Medrec:M, както и привличане на нови клиенти за лекарските платформи Diabetes:M Monitor и Medrec:M Clinic на стратегическите пазари на компанията. Допълнителни усилия ще бъдат насочени към пускането на пазара на версията за самолечение на програмата за заекващи MPI-2, както и реализация на първоначалните маркетинг и рекламни кампании за този продукт. Предстои пускане на мобилно приложение за Medrec:M Clinic, чрез което здравните специалисти ще имат достъп до информацията от платформата чрез мобилни устройства. Планирано е развитие на настоящите партньорства с различни комерсиални и неправителствени организации, както и медии от страната и чужбина. Стартира и нова инициатива за периодично изпращане на нюзлетър с последните промени в платформата Medrec:M Clinic до текущи и потенциални клиенти, с цел запознаването им с новите функционалности. Допълнително са планирани виртуални срещи с текущите клиенти в края на всяко тримесечие, с цел представяне и подробно обучение за работа с добавените за периода нововъведения. Също така ще се търсят ключови партньорства с водещи здравни организации и производители на свързани IoT устройства, както и подкрепа и препоръки от медицински лица. Очаква се Сирма Медикъл Ситемс да се сертифицира по ISO 27001. До края на годината се очаква да завърши и процедурата по сертификация на болус калкулатора на платформата Diabetes:M като медицинско изделие клас 2. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LI Очаква се до края на годината да се направи клинично проучване на платформата Diabetes:M относно медицинският ефект и подобряване качеството на живот на пациентите чрез приложението. Финансови Резултати 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение % Приходи 259 443 (184) (41,53%) EBITDA (215) 94 (309) (328,72%) Амортизации (38) (44) 6 (13,64%) Нетна (загуба)/печалба (293) 5 (298) н/п EBITDA марж (85,71%) 17,83% (103,54%) н/п Марж на нетна (загуба)/печалба (113,13%) 1,13% (114,26%) н/п Продажби / акции 0,8633 1,4767 (0,61) (41,54%) Печалба / акция (0,9767) 0,0167 (0,99) н/п ROE 1,4577 0,0543 1,40 2 584,53% Общо активи 1 332 1 513 (181) (11,96%) Нематериални активи 1 250 1 284 (34) (2,65%) Book value (1 451) (1 192) (259) 21,73% Собствен капитал (201) 92 (293) н/п Общо пасиви 1 533 1 421 112 7,88% Лихвоносни дългове 251 250 1 0,40% D/E (1,25) 2,72 (3,97) н/п ROA (0,2200) 0,0033 (0,2233) н/п 6.11. „Сайънт“ EАД • „Сайънт“ EАД е дъщерна компания на „Сирма Груп Холдинг“ АД • Капитал: 257 000 лв. „Сирма Груп Холдинг“ АД притежава 100% от капитала. „Сайънт“ ЕАД е част от Сирма Груп от ноември 2021 година, с основна цел да концентрира във себе си технологичното и бизнес познание на Сирма Груп, свързано с разработване и износ на софтуерни продукти и услуги, специализирани към следните индустрии: Хотелиерство, Логистика и Транспорт, Финанси и Банки. Условия за развитие на бизнеса през 2023 г. Дружеството предоставя софтуерни услуги в индустриите: Хотелиерство, Логистика и Транспорт, Финанси и Банки. През 2023 г. се забеляза увеличение на клиенти от Хотелиерство и Логистика. Третата вертикала Финанси и Банки също се разви на глобалния пазар. „Сайънт“ ЕАД работи с клиенти от САЩ, Сингапур, Австралия, Китай и Европейски Съюз. Компанията предоставя софтуерни услуги към клиенти в индустриите, в които се е специализирало. Услугите притежават добавена стойност с това, че софтуерните инженери на дружеството притежават знания и за съответната индустрия. Комбинирано с наличието на консултанти и бизнес-анализатори, това води до привличане на клиенти от по-висок сегмент на пазара. Правата върху изработеният софтуер се притежават изцяло от клиентите на Дружеството. Дружеството предоставя и услуги по поддръжка на интеграционни адаптери чрез разработена система за полу-автоматизирана поддръжка. Поддръжката е с договори за месечен абонамент. Дружеството рядко работи и с български компании. За тях извършва консултации по интеграции към системи на трети страни; управление на проекти. Регионални и международни фактори, отразяващи се на бизнеса на дружеството Дружеството е експортно ориентирано и няма бизнес в България. Регионалният фактор който влияе е пазара на работна ръка. Основният международен фактор е войната в Украйна. Не се наблюдава влияние от този фактор на бизнеса на дружеството. Клиентите от Хотелиерство, Логистика и Транспорт, Финанси и Банки продължават да увеличават поръчките си. Дружеството успява да добави нови клиенти и нови проекти. През 2023 г. „Сайънт“ ЕАД продължи да изпълнява своите стратегически цели: • Привлечени са нови клиенти в Западна Европа и Северна Америка от съществуващите вертикали: Хотелиерство, Логистика и Транспорт, Финанси и Банки, като значително увеличение на бизнеса се забелязва в Хотелиерството. • Дружеството продължава да разчита на стабилен и устойчив модел на продажба на услуги по разработка на софтуер и на услуги за поддръжка на интеграционни адаптери. Изграждат се нови интеграции към системи и продукти на външни компании, утвърдени в съответните индустрии. • Продължава се изграждането на собствена система за поддръжка на интеграционни адаптери - Managed Integration Services (MIS). Договорите са с месечен абонамент, като ръстът на приходите на месечна база е средно 10%, а обслужваните хотели на клиенти достига до 1 370 броя в края на годината. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LII • През 2023 г. търговският екип на Сайънт посети събития в областта на хотелиерството - Hotel & Hospitality Expo в Саудитска Арабия и WTM в Лондон, които генерираха значителен интерес и нови възможности за компанията. • Броят на персонала също расте, като към края на 2023 г. компанията разполага с близо 160 служителя в България и Албания. Има леко раздвижване на пазара на труда, но въпреки това скоростта на наемане на нови служители е по-ниска отколкото скоростта на продажби. • Офисът в Тирана, Албания е разширен, което също следва да увеличи броя на персонала, който към момента наброява 28 служителя. Важни събития: Дружеството се развива съгласно плана. Отворен е нов офис във Варна, който ще разшири дейностите по наемане и следва да увеличи броя на персонала. Решени и нерешени проблеми при реализацията на бизнес плана за 2023 г. Дружеството преизпълни плана за 2023. Основен фактор за увеличението на обема на бизнеса е доброто позициониране на фирмата в трите вертикала и оживлението в глобалната икономика. Основен ограничаващ фактор за растежа в момента е ситуацията на пазара на труда. Дружеството успява да наеме и обучи нови служители по-успешно спрямо конкурентни дружества, но въпреки това скоростта на наемане на нови служители е по-ниска отколкото скоростта на продажби. Перспективи и прогнози за 2024 г. Поради забавянето на икономиката и свиването на бюджетите компанията планира по-консервативно и внимателно увеличаване на броя служители. Планирано е участие на изложението ITB в Берлин през м. Март, което следва да донесе нови търговски възможности и партньорства за хотелиерската практика. Планирани са участията на две конференции в Париж и Щутгард, на които да се генерират нови бизнес възможности за логистичната практика. Работи се върху развиване на партньорства в Близкия Изток. Финансови Резултати Изменение Изменение 31.12.2023 31.12.2022 BGN '000 % Приходи 15 490 13 788 1 702 12,34% EBITDA 1 286 2 137 (851) (39,82%) Амортизации (394) (341) (53) 15,54% Нетна печалба 797 1 614 (817) (50,62%) EBITDA марж 8,30% 15,50% (7,20%) (46,43%) Марж на нет. печалба 5,15% 11,71% (6,56%) (56,02%) Продажби / акции 0,4379 0,3898 0,05 12,34% Печалба / акция 0,0225 0,0456 (0,023) (50,66%) ROE 0,5407 0,7073 (0,167) (23,55%) Общо активи 4 645 4 268 377 8,83% Собствен капитал 1 474 2 282 (808) (35,41%) Общо пасиви 3 171 1 986 1 185 59,67% Лихвоносни дългове 648 533 115 21,58% D/E 0,4396 0,2336 0,2061 88,18% ROA 0,1716 0,3782 (0,2066) (54,63%) 6.12. “Ес Ей Ай” EАД „Ес Ей Ай“ EАД е дъщерно дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД от 2008 г., с основна цел да концентрира във себе си познанието и експертизата на „Сирма Груп Холдинг“ АД, в областта на изкуствения интелект и в последната година, неговото приложение в областта на кибер- сигурността. Дейността на дружеството е ориентирана към специализация в областта на фирмената кибер- сигурност и прилагане на изкуствен интелект за осъществяване на основните цели на същата. Дружеството има за цел да осъвремени системата за кибер- сигурност на групата компании, собственост и/или под контрола на „Сирма Груп Холдинг“ АД, както и да привлече външни клиенти, имащи необходимост от цялостно решение в същата област. Условия за развитие на бизнеса през 2023 г. Дружеството предоставя цялостни „холистични“ услуги в областта на кибер- сигурност, фирмена сигурност, одитиране по съвременните стандарти за кибер- сигурност и изготвяне на политики и процедури в тази сфера. Преминаването, по време на Ковид пандемията, към дистанционна форма на работа, запазва тенденцията си и през 2023 г. и заедно с все по- голямото разпространение на IoT във всяка сфера на бизнеса, допринася като никога до този момент, за издигане на изискванията към кибер- сигурност на съвършено различни нива на функциониране и ефективност. Това определя и основните, ключови тенденции на индустрията, през 2023 г. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LIII A. Доминираща роля на дистанционната форма на работа; B. Насочване на международно- ориентирани и финансирани на държавно ниво атаки срещу бизнеса и други правителства; C. Изграждане на бизнес- култура, ориентирана към кибер- сигурност; D. Все по- важна роля на изкуственият интелект (AI), в областта на кибер- сигурността; Дружеството планира предоставяне на пълен пакет от услуги в областта на фирмената и кибер сигурност, чрез предоставяне на следните услуги: A. „SOC“ и „Response“ екип Еволюирането на кибер заплахите и атаките през последните години, води до несигурност в кибер еко системите. От жизнена важност за посрещане на тези предизвикателства е изграждане на усъвършенствани оперативни центрове за кибер- сигурност „SOC“ осигуряващи структура за управление на операционния риск в организациите, с цел управление, наблюдение и реакции на заплахи за киберсигурността. B. “CISO as a Service” Основно предизвикателство към сектора, е глобалният недостиг на квалифицирани работници в областта на киберсигурността и на наличните експертни познания, които да помогнат за защитата на изложените на риск данни. C. “Penetration Testing” Нарастващото търсене на решения за сигурност за софтуерно базирани уеб и мобилни приложения се очаква да засили растежа на световния пазар на тестване за сигурност. Освен това се очаква нарастващото използване на „облачни“ услуги за кибер- сигурност, да стимулира търсенето на услугите за тестове за слабости и сигурност. Освен това се очаква, с все по-нарастващата цифровизация в развиващите се страни, да засили тенденцията на свързаните устройства, базирани на IoT. Това, от своя страна, засилва необходимостта от тестване слабости и сигурност. D. Одит, оценка на риска и последващо внедряване на процедури за кибер-сигурност Динамичната международна обстановка и икономически трендове , през 2022 и 2023 г., показват все по- нарастващата нужда от цялостни услуги в сферата на кибер- сигурност и ще позволят на дружеството, след изграждане на предвидения за първото тримесечие, модерен SOC център, да добави нови клиенти в портфолиото на услугите си. През 2023 г., „Ес Ей Ай“ АД („Онтотекст“ АД), реализира следните стратегически цели: A. Изграждане на модерен и съответстващ на съвременните изисквания SOC B. Наемане и обучение на квалифицирани и отговарящи на изискванията на дейността кадри C. Осъвременяване на системата за кибер- сигурност на групата компании , собственост и/или под контрола на „Сирма Груп Холдинг“ АД D. Привличане на нови, международни клиенти, имащи необходимост от разработване и прилагане на цялостни решения в областта на кибер- сигурността. Обзор на дейността за 2023 г. През 2023 г., дружеството реализира следните важни, за реализиране на стратегическите си цели, дейности: 2.1 Утвърждаване на дейността на вече изграденият, модерен и съответстващ на съвременните изисквани оперативен център за киберсигурност „SOC” и повишаване на квалификацията на съществуващият персонал, чрез участие в специализирани курсове и професионални квалификации. 2.2 Развиване на утвърдената фирмена маркетингова стратегия и бранд имидж, чрез участие в международни изложения и форуми за киберсигурност. Участие на директорът за бизнес развитие в ENISE Испания и HEET конференцията в Лондон. 2.3 Разработка на процедури и практики за киберсигурност на ниво мениджмънт на човешките ресурви, за „Сирма Груп Холдинг“ АД и компаниите от групата. 2.4 Наемане на консултант по продажби за региона на Турция 2.5 Въвеждане в действие на програма за обучение за служителите на „Сирма Груп Холдинг“, на тема киберсигурност, включваща подготвяне и разпращане на образователни материали и обучителни листовки на тема измами в интернет и практики за киберсигурност. 2.6 Експлоатация на „Sirma Cyber Security Management Platform“ 2.7 Наемане на офис и стартиране на дейността на израелското дружество в областта на киберсигурност чрез подписване на първи договори за SOC As A Service. Очаквания за развитие на бизнеса, през 2024 г. През 2024 г., се очаква развитие на вече структурираният, чрез българското и дъщерното израелско дружество, бизнес в сферата на цялостни услуги в областта на киберсигурността: 3.1 Основни целеви пазари - Израел, Близък Изток, Румъния, Гърция, България, Скандинавски страни. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LIV 3.2 Участие в поне три водещи събития в сферата на киберсигурност, хоспиталити и логистика. 3.3 Разработване на стратегия за навлизане на пазара в САЩ, чрез дъщерните на „Сирма Груп Холдинг “АД, дружества. 3.4 Усъвършенстване на процесите по използване на „Sirma Cyber Security Management Platform“, чрез внедряване на изкуствен интелект (ИИ). 3.5 Наемане и обучение на високо- квалифицирани експерти по продажби, за опериране на стратегически планираните пазари. 3.6 Провеждане на Penetration Tests и симулирани атаки в системата на „Сирма Груп Холдинг “АД 6.13. “Сирма Груп Холдинг” АД – индивидуален отчет 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение % Приходи 5 228 13 704 (8 476) (61,85%) EBITDA 2 236 2 242 (6) (0,27%) Амортизации (617) (602) (15) 2,49% Нетна печалба 1 509 2 131 (622) (29,19%) EBITDA марж 42,77% 16,36% 26,41% 161,43% Марж на нетна печалба 28,86% 15,55% 13,31% 85,59% Продажби / акции 0,0881 0,2309 (0,14) (61,84% Печалба / акция 0,0254 0,0359 (0,01) (29,25%) ROE 0,0204 0,0287 (0,0083) (28,92%) Общо активи 90 077 89 495 582 0,65% Нематериални активи 4 225 6 556 (2 331) (35,56%) Book value 68 789 69 026 (237) (0,34%) Собствен капитал 73 029 75 582 (2 553) (3,38%) Общо пасиви 17 048 13 913 3 135 22,53% Лихвоносни дългове 245 9 052 (8 807) (97,29%) D/E 0,0034 0,1198 (0,116) (97,16%) ROA 0,0168 0,0238 (0,007) (29,41%) * съгласно указанията на КФН приходите от дивиденти са включени в приходите от основна дейност на „Сирма Груп Холдинг“ АД 7 РЕЗУЛТАТИ ПО СЕГМЕНТИ Групата е дефинирала опериране в няколко сегмента: ИНТЕЛИГЕНТНА ЕВОЛЮЦИЯ НА ОРГАНИЗАЦИИТЕ Дружествата от Сирма Груп, които оперират в сегмента, са: ”Eнгвю Системс” АД, „Сирма Солюшънс“ ЕАД, “Сирма Медикъл Сиситемс“ АД, „Датикум“ АД, ” Сирма Си Ай” АД, Сирма Груп Инк., „Сайънт“ ЕАД, „Ес Ей Ай“ ЕАД, Сайънт Шпк. (РеСолюшънс), Сирма АБ, Сайфорт;. Финансови резултати на сегмента 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Приходи от: - външни клиенти 38 371 43 855 Приходи на сегмента 38 371 43 855 Разходи за материали (1 092) (1 597) Разходи за външни услуги (9 828) (9 594) Разходи за персонал (25 537) (26 392) Амортизация на нефинансови активи (3 114) (5 788) Други разходи (1 663) (982) Оперативна (загуба) на сегмента (2 863) (498) През 2023 г. приходите в сегмента отбелязаха спад от 12,50 %, а оперативна загуба отбеляза ръст от 474,90% спрямо 2022 г. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. 55 РЕШЕНИЯ, ПРОДУКТИ И КОНСУЛТАЦИИ ЗА ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР Дружествата от Сирма Груп, които оперират в сегмента, са: „Сирма Бизнес Консултинг“ АД, „Сирма Ай Си Ес“ АД, „Сирма Солюшънс“ ЕАД, Ес Енд Джи Технолъджи Сървисиз, Сирма Груп Инк .,“Сайънт“ ЕАД и „Сирма Иншуртех“ АД. Финансови резултати на сегмента 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Приходи от: - външни клиенти 15 740 12 987 Приходи на сегмента 15 740 12 987 Промяна на материалните запаси - (141) Разходи за материали (50) (434) Разходи за външни услуги (1 033) (789) Разходи за персонал (12 039) (7 143) Амортизация на нефинансови активи (670) (2 477) Други разходи (358) (476) Оперативна печалба на сегмента 1 590 1 527 През 2023 г. приходите на сегмента отбелязаха ръст от 21,2%, а оперативна печалба отбеляза ръст от 4,13% спрямо 2022 г. СИСТЕМНА ИНТЕГРАЦИЯ Дружеството от Сирма Груп, което оперира в сегмента, е: „Сирма Солюшънс“ ЕАД. Финансови резултати на сегмента 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Приходи от: - външни клиенти 27 204 23 250 Приходи на сегмента 27 204 23 250 Разходи за материали (23 660) (19 893) Разходи за външни услуги (1 353) (1 630) Разходи за персонал (1 425) (821) Амортизация на нефинансови активи (10) (53) Други разходи (50) (4) Оперативна печалба на сегмента 707 849 През 2023 г. приходите на сегмента отбелязаха ръст от 17,01%, а оперативна печалба отбеляза спад от 16,84% спрямо 2022 г. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LVI 8 ГЛАВНИ ПАЗАРИ Консолидираните приходи на Групата за разглеждания исторически период имат различен характер и географски произход. Традиционно с най-висок дял се позиционират приходите от услуги и от стоки. Същевременно Европа, Северна Америка и Обединеното кралство заемат челните места в географското разпределение на реализирани приходи. Приходите по региони и държави са представени в следващата таблица. Приходи по региони и държави: Регион 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Европа 55 647 50 501 5 146 10,19% Северна Америка 13 418 16 801 (3 383) (20,14%) Обединено кралство 10 585 10 221 364 3,56% Азия 1 083 1 862 (779) (41,84%) Южна Америка 328 479 (151) (31,52%) Австралия 164 199 (35) (17,59%) Африка 90 29 61 210,34% Общо 81 315 80 092 1 223 1,53% “Сирма Груп Холдинг” АД и предприятията от Групата реализират своята продукция и услуги без географски ограничения. Въпреки това, традиционно най-високи продажби Групата генерира в Европа и Северна Америка. Същите заедно с приходите от Обединеното кралство заемат традиционно 97,95 % от общата сума на консолидираните приходите. Независимо от това, поради изключителната диверсификация на продуктите и услугите си, които се прилагат в множество напълно различни сектори и клиенти, не може да се говори за каквато и да е зависимост на Групата от отделни клиенти или от дадени услуги. През 2023 г. Групата реализира продажби в 60 държави. В консолидираните приходи най-голям дял имат приходите от България в размер на 44 711 хил.лв. или 54,98% от общите приходи от продажби, следвани от САЩ с 12 378 хил.лв. или 15,22% и от Великобритания с 10 585 хил.лв. или 13,02 %. 9 КОНСОЛИДИРАНИ ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ Консолидирани приходи Консолидираните приходи от дейността на Групата са: 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил.лв. хил.лв. хил.лв. % Приходи от договори с клиенти 80 528 78 358 2 170 2,77% Печалба от продажба на нетекущи активи 19 10 9 90% Други приходи 768 1 724 (956) (55.45%) Общо 81 315 80 092 1 223 1,53% Поради продажба на контролен пакет акции, консолидираните приходи през отчетния период не включват приходите на „Онтотекст“ АД, за разлика от същия период на 2022 г. Консолидираните приходи нарастват с 1,53% или с 1 223 хил. лв. през 2023 г. Приходите по продуктови линии могат да бъдат обобщени, както следва: 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил.лв. хил.лв. хил.лв. % Софтуерни услуги 36 593 38 790 (2 197) (5,66%) Продажба на ИТ оборудване 26 654 22 485 4 169 18,54% Абонаменти 5 682 5 007 675 13,48% Лицензи 2 845 3 534 (689) (19,50%) Поддръжка 2 149 1 586 563 35,50% Консултантски услуги 2 096 2 460 (364) (14,80%) Облачни услуги 1 644 1 390 254 18,27% Системна интеграция 417 463 (46) (9,94%) Други 2 448 2 643 (195) (7,38%) Общо 80 528 78 358 2 170 2,77% Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LVII Консолидирани разходи 31.12.2023 31.12.2022 Изменение хил.лв. хил.лв. (хил.лв.,%) Разходи за материали (1 565) (1 841) 276 Изменение % (14,99%) Разходи за външни услуги (12 221) (12 049) (172) Изменение % 1,43% Разходи за персонала (39 001) (34 356) (4 645) Изменение % 13,52% Разходи за амортизация на нефинансови активи (3 794) (8 318) 4 524 Изменение % (54,39%) Себестойност на продадените стоки и други текущи активи (23 237) (20 083) (3 154) Изменение % 15,70% Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство - (141) 141 Изменение % (100%) Други разходи (2 071) (1 462) (609) Изменение % 41,66% Разходи общо (81 889) (78 250) (3 639) Изменение % 4,65% През 2023 г. консолидираните оперативни разходи на Групата нарастват с 3 639 хил. лв. или с 4,65%. Най-голям дял в консолидираните оперативни разходи имат разходите за персонал (47,63%), следвани от разходите за външни услуги (14,92 %). Консолидирани финансови приходи/разходи (нето) 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Загуба от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал - (11 939) (11 939) (100%) Финансови разходи (946) (1 846) 900 (48,75%) Финансови приходи 80 738 (658) (89,16%) Финансови приходи / разходи (нетно) (866) (13 047) 12 181 (93,36%) Консолидираните финансови разходи намаляват с 900 хил. лв. или с 48,75% през 2023 г., основно поради намаление на разходите от сделки с финансови активи. Консолидираните финансови приходи намаляват с 658 хил. лв. или с 89,16% през разглеждания период основно поради намалението на приходите от операции с финансови активи. Консолидирани активи Консолидираните активи бележат спад от 26 989 хил. лв. или с 22,03 % през 2023 г. Най-голям дял от тях заемат репутацията и нематериалните активи. Нетекущи активи 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Репутация 26 252 26 252 - - Имоти, машини и съоръжения 10 181 9 881 300 3,04% Нематериални активи 20 387 20 706 (319) (1,54%) Инвестиции в асоциирани предприятия - 18 502 (18 502) (100%) Дългосрочни финансови активи - 336 (336) (100%) Дългосрочни вземания от свързани лица 295 - 295 н/п Отсрочени данъчни активи 1 469 1 278 191 14,95% Общо нетекущи активи 58 584 76 955 (18 371) (23,87%) Нетекущите активи намаляват с 18 373 хил. лв. или с 23,87% през 2023 г. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LVIII Текущи активи 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Материални запаси 2 104 560 1 544 275,71% Търговски и други финансови вземания 15 661 16 573 (912) (5,50%) Предплащания и други активи 1 059 6 705 (5 646) (84,21%) Вземания от свързани лица 99 418 (319) (76,32%) Вземания във връзка с данъци върху дохода 27 - 27 н/п Предоставени заеми - 150 (150) (100%) Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата 3 292 - 3 292 н/п Парични средства 14 694 21 146 (6 452) (30,51%) Общо 36 936 45 552 (8 616) (18,91%) Текущите активи намаляват с 8 616 хил. лв. или с 18,91 % през 2023 г. Собствен капитал 31.12.2023 31.12.2022 Изменение хил. лв. хил. лв. (хил.лв.,%) Акционерен капитал 59 361 59 361 - Изменение - Изкупени собствени акции (1 799) (85) (1 714) Изменение 2 016,47% Резерви 8 957 7 043 1 914 Изменение 27,18% Неразпределена печалба 8 981 19 237 (10 256) Изменение (53,31%) Собствен капитал, отнасящ се до собствениците на предприятието майка 75 500 85 556 (10 056) Изменение (11,75%) Неконтролиращо участие 4 126 4 995 (869) Изменение (17,40%) Общо собствен капитал 79 626 90 551 (10 925) Изменение (12,07%) Собствения капитал през 2023 г. бележи намаление с 10 925 хил. лв. или с 12,07 %. Консолидирани пасиви Консолидираните пасиви бележат намаление от 16 062 хил.лв. или с 50,26% през 2023 г. Нетекущи пасиви 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Пенсионни задължения към персонала 596 400 196 49% Дългосрочни заеми - 7 707 (7 707) (100%) Задължения по лизингови договори 1 283 1 287 (4) (0,31%) Дългосрочни задължения към свързани лица 328 - 328 н/п Отсрочени данъчни пасиви 280 327 (47) (14,37%) Общо нетекущи пасиви 2 487 9 721 (7 234) (74,42%) Нетекущите пасиви намаляват със 7 234 хил. лв. или със 74,42 % през 2023 г. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LIX Дългосрочни и краткосрочни банкови заеми Получател на кредита При банка Тип кредит Валута Общ размер на кредита (в лева) Оставащо задължение към 31.12.2023 (в лева) Дата на вземане на кредита Лихвен процент Размер на месечна вноска (в лева) Крайна дата на договора Обезпечение Кредити, по които Емитента е длъжник Сирма Груп Холдинг АД Уникредит Булбанк АД Инвестиционен лева 2 800 000 - 15.12.2022 Приложимия за съответен период на олихвяване променлив лихвен индекс +1.5 пункта, но не по-малко от 1.5% - 15.12.2025 Залог на вземания На 12.04.2023 г. в “Сирма Груп Холдинг” АД извърши пълно предсрочно погасяване на три свои инвестиционни банкови кредити, като погаси главници в размер на 4 356 154 (четири милиона триста петдесет и шест хиляди сто петдесет и четири) евро. В резултат на горното дружеството няма кредитна задлъжнялост по инвестиционни кредити към настоящия момент. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LX Кредити, по които Емитента е гарант При банка Тип кредит Валута Общ размер на кредита (в лева) Оставащо задълже- ние към 31.12.2023 (в лева) Дата на вземане на кредита Лихвен процент Размер на месечна вноска (в лева) Крайна дата на договора Обезпечение Сирма Солюшънс ЕАД Обединена Българска Банка АД Овърдрафт Лева 4 025 000 - 12.12.2019 РЛП+1.2 пункта, но не по-малко от 1.3% годишно 20.09.2024 Залог на вземания, залог на имоти Сирма Солюшънс ЕАД Обединена Българска Банка АД Овърдрафт Лева 4 000 000 - 28.10.2020 РЛП+1.4 пункта, но не по-малко от 1.4% годишно 20.09.2024 Залог на вземания по договори Сирма Солюшънс ЕАД Уникредит Булбанк АД Овърдрафт Лева 2 080 000 - 15.12.2022 Приложимия за съответен период на олихвяване променлив лихвен индекс +1.5 пункта, но не по-малко от 1.5% 15.12.2025 Залог на вземания по договори Сирма Иншуртех АД "КВС Банк България" ЕАД Oвърдрафт Лева 290 000 290 000 25.07.2022 3,10% 24.08.2024 - Сайънт ЕАД Уникредит Булбанк АД Овърдрафт лева 500 000 - 18.5.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 08.04.2025 Залог на вземания Сайънт ЕАД Уникредит Булбанк АД Овърдрафт лева 500 000 - 7.4.2022 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 7.4.2025 Залог на вземания Енгвю Системс АД Уникредит Булбанк АД Овърдрафт лева 1 000 000 - 15.12.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 15.12.2024 Залог на вземания Сирма Медикъл Системс АД Уникредит Булбанк АД Банков револвиращ кредит Лева 250 000 250 000 15.12.2020 Приложимия за съответен период променлив лихвен индекс +2 пункта, но не по-малко от 2.08% 14.12.2025 Залог върху вземания Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXI Други заеми и депозити на „Сирма Груп Холдинг“ АД и неговите дъщерни дружества: Предоставил Получил ЕИК Характер на взаимоотношенията Вид Валута Оставащо задължение към 31.12.2023 в хил. лв. Дата на сключване на договора/ Дата на последно допълнително споразумение Лихвен процент % Крайна дата на договора Обезпечение „Ес Ей Ай“ АД “Сирма Медикъл Системс” АД 204054855 Дъщерно дружество Заем Лева 1 200 20.12.2022 2.80 31.12.2024 необезпечен „Ес Ей Ай“ АД „Сирма Груп Холдинг“ АД 200101236 Дружество майка Депозит Лева 1 300 18.07.2023 0.1 18.07.2025 необезпечен „Сирма Груп Холдинг“ АД "Сирма Ай Си Ес" АД 203940550 Дружество под общ контрол Заем Лева 48 23.01.2017, 31.01.2021 1.3 31.12.2024 необезпечен „Сирма Груп Холдинг“ АД „Пирина технологии“ АД 175149906 Дружество под общ контрол Заем Лева 295 10.01.2022 2 31.12.2025 необезпечен „Сирма Груп Холдинг“ АД "Сирма Иншуртех "АД 205982173 Дъщерно дружество Заем Лева 600 03.10.2022 1.30 31.12.2024 необезпечен „Сирма Груп Холдинг“ АД “Сайънт” EАД 203943638 Дъщерно дружество Заем Лева 300 02.05.2023 3 02.05.2024 необезпечен „Сирма Солюшънс“ EАД „Сирма Груп Холдинг“ АД 200101236 Дружество майка Депозит Лева 14 848 29.10.2020, 31.03.2023, 11.04.2023 0.1 31.12.2025 необезпечен „Сирма Солюшънс“ EАД Физическо лице СС Несвързано лице Заем Лева 150 27.06.2017, 20.09.2017 3 31.12.2023 необезпечен „Сирма Солюшънс“ EАД Физическо лице СС Несвързано лице Заем Лева 133 31.05.2022 2 31.12.2023 необезпечен "Сирма Иншуртех"АД "Ейч Ар Ем Сълюшънс" ЕАД 206096810 Дъщерно дружество Заем Лева 270 14.07.2021 3.2 31.12.2025 необезпечен „ЕнгВю Системс“ АД ЕнгВю Системс ГмбХ Дъщерно дружество Заем Евро 94 05.12.2022 3 31.12.2025 необезпечен “Сайънт” EАД Сайънт Шпк. Дружество под общ контрол Заем Евро 84 25.7.2023 3 01.09.2025 необезпечен Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXII Други заеми и депозити, получени от Сирма Груп Холдинг АД и неговите дъщерни дружества: Получил Предоставил ЕИК Характер на взаимоотношенията Вид Валута Оставащо задължение към 31.12.2023 в хил. лв. Дата на сключване на договора/ Дата на последно допълнително споразумение Лихвен процент % Крайна дата на договора Обезпечение “Сирма Медикъл Системс” АД „Ес Ей Ай“ АД 200356710 Дружество под общ контрол Заем Лева 1 200 20.12.2022 2.80 31.12.2025 необезпечен „Сирма Груп Холдинг“ АД „Сирма Солюшънс“ EАД 040529004 Дъщерно дружество Депозит Лева 14 848 29.10.2020 0.1 31.12.2025 необезпечен “Сайънт” EАД „Сирма Груп Холдинг“ АД 200101236 Дружество майка Заем Лева 300 02.05.2023 3 02.05.2024 необезпечен "Сирма Груп Инк" "Уърклоджик Канада" Чуждестранна компания Несвързано лице Заем Щатски долари 85 31.07.2017 0.01 31.12.2024 необезпечен "Сирма Иншуртех"АД Физическо лице ЮМ Свързано лице Заем Лева 77 30.08.2022 2.9 31.12.2024 необезпечен "Сирма Иншуртех"АД „Сирма Груп Холдинг“ АД 200101236 Дружество майка Заем Лева 600 03.10.2022 1.3 31.12.2024 необезпечен „Сирма Груп Холдинг“ АД "Ес Ей Ай"АД 200356710 Дъщерно дружество Депозит Лева 1 300 18.07.2023 0.1 18.07.2025 необезпечен * Емитентът е оповестил само инициалите на физическите лица, на които той е предоставил заеми, спазвайки разпоредбите на Закона за защита на личните данни и Общият регламент относно защитата на данните (Регламент (ЕС) 2016/679, GDPR). Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXIII Текущи пасиви 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Провизии 77 77 - - Задължения към персонала 5 066 3 973 1 093 27,51% Краткосрочни заеми 578 5 251 (4 673) (88,99%) Задължения по лизингови договори 589 590 (1) (0,177%) Търговски и други задължения 4 682 3 610 1 072 29,70%) Пасиви по договори 1 822 8 119 (6 297) (77,56%) Краткосрочни задължения към свързани лица 532 497 35 7,04% Задължения за данъци върху дохода 61 118 (57) (48,31%) Общо текущи пасиви 13 407 22 235 (8 828) (39,70%) Текущите пасиви се намаляват с 8 828 хил. лв. или с 39,70% през 2023 г. Парични потоци Групата няма ликвидни проблеми и оперира с наличните ресурси. Традиционно най-голямо перо в положителни потоци имат постъпленията от клиенти, докато ролята на отрицателно перо играят плащанията към доставчици. ОБОБЩЕН ПАРИЧЕН ПОТОК 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Нетен паричен поток от оперативна дейност 2 801 8 665 (5 864) (67,67%) Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 8 927 19 302 (10 375) (53,75%) Нетен паричен поток от финансова дейност (18 032) (18 089) 57 (0,32%) Нетна промяна в парични средства (6 304) 9 878 (16 182) н/п Парични средства в началото на годината 21 146 11 353 9 793 86,26% Парични потоци от положителни и отрицателни курсови разлики (148) (85) (63) 74,12% Парични средства в края на годината 14 694 21 146 (6 452) (30,51%) Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXIV Показатели и коефициенти През изтеклия финансов период групата реализира следните финансови резултати: (Показателите и коефициентите са изчислени съобразно указанията на БФБ) № Показатели в хил. лв. 31.12.2023 31.12.2022 Изменение Изменение (стойност) (%) 1 Приходи от оперативна дейност 81 315 80 092 1 223 1,53% 2 Себестойност на продажбите (79 818) (76 788) (3 030) 3,95% 3 Брутна печалба 1 497 3 304 (1 807) (54,69%) 4 Други оперативни разходи (2 071) (1 462) ( 609) 41,66% 5 Печалба от оперативната дейност ( 574) 1 842 (2 416) н/п 6 Финансови приходи 80 738 ( 658) (89,16%) 7 Финансови разходи ( 946) (13 785) 12 839 (93,14%) 8 Загуба преди разходи за данъци (1 440) (11 205) 9 765 (87,15%) 9 (Разходи) за/ приходи от данъци ( 22) 383 ( 405) н/п 10 Нетна (загуба) / печалба (1 462) (10 822) 9 360 (86,49%) 11 Дивидент 3 597 2 030 1 567 77,19% 12 Парични средства 14 694 21 146 (6 452) (30,51)% 13 Материални запаси 2 104 560 1 544 275,71% 14 Краткотрайни активи 36 936 45 552 (8 616) (18,91%) 15 Обща сума на активите 95 520 122 507 (26 987) (22,03%) 16 Средно аритметична обща стойност на активите за 5 тримесечия 107 937 147 177 (39 240) (26,66%) 17 Краткосрочни задължения 13 407 22 235 (8 828) (39,70%) 18 Дълг 2 450 14 835 (12 385) (83,49%) 19 Пасиви (привлечени средства) 15 894 31 956 (16 062) (50,26%) 20 Собствен капитал 79 626 90 551 (10 925) (12,07%) 21 Собствен капитал средно аритметично 5 тримесечия 84 946 106 675 (21 729) (20,37%) 22 Оборотен капитал 23 529 23 317 212 0,91% 23 Брой акции към края на периода (хил. броя) 59 361 59 361 - - 24 Печалба малцинствено участие 383 705 ( 322) (45,67%) 25 Разходи за лихви ( 163) ( 332) 169 (50,90%) 26 Средно претеглена цена от последна борсова сесия 0,715 0,738 (0,0230) (3,12%) 27 Последна цена на акция от последна борсова сесия 0,725 0,750 (0,025) (3,33%) Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXV Показатели 31.12.2023 31.12.2022 Изменение (стойност) Изменение % EBITDA 2 517 (2 555) 5 072 н/п DEPRECIATION (3 794) (8 318) 4 524 (54,39%) EBIT (1 277) (10 873) 9 596 (88,26%) FIN/INVEST NET ( 866) (13 047) 12 181 (93,36%) EBT (1 440) (11 205) 9 765 (87,15%) ROA (0,0193) (0,0941) 0,0748 (79,49%) ROA(BSE) (0,0171) (0,0783) 0,0612 (78,16%) Debt/EBITDA Ratio 0,9734 (5,8063) 6,7796 н/п Quick Ratio 2,5980 2,0235 0,5745 28,39% ROE (0,0172) (0,1014) 0,0842 (83,04%) Debt/Equity Ratio (BSE) 0,1996 0,3529 (0,1533) (43,44%) Коефициенти за рентабилност Норма на брутната печалба 0,0184 0,0413 (0,0229) (55,45%) Норма на печалбата от оперативна дейност (0,0071) 0,0230 (0,0301) н/п Норма на нетната печалба (0,0180) (0,1351) 0,1171 (86,68%) Възвращаемост на активите (0,0135) (0,0735) 0,0600 (81,63%) Възвращаемост на собствения капитал (0,0172) (0,1014) 0,0842 (83,04%) Коефициенти за активи и ликвидност Обращаемост на активите 0,7541 0,5492 0,2049 37,31% Обращаемост на активите (BSE) 0,7534 0,5442 0,2092 38,44% Обращаемост на оборотния капитал 3,4559 3,4349 0,0210 0,61% Текуща ликвидност (BSE) 2,7550 2,0487 0,7063 34,48% Бърза ликвидност 2,5980 2,0235 0,5745 28,39% Абсолютна (незабавна) ликвидност 1,0960 0,9510 0,1450 15,25% Коефициенти за една акция Цена/Приходи от Продажби P/S (BSE) 0,5220 0,5466 (0,0246) (4,50%) Цена/Печалба P/E (BSE) (29,0309) (4,0453) (24,9856) 617,65% Коефициент на Продажби за една акция 1,3698 1,3492 0,0206 1,53% Коефициент на Печалба за една акция (0,0246) (0,1823) 0,1577 (86,51%) Коефициент на Балансова стойност за една акция 1,4310 1,7971 (0,3661) (20,37%) Коефициенти за дивидент Коефициент на изплащане на дивидент (2,4603) (0,1876) (2,2727) 1 211,46% Коефициент на задържанe на печалбата 3,4603 1,1876 2,2727 191,37% Дивидент на една акция 0,0606 0,0342 0,0264 77,19% Коефициенти за развитие Темп на прираст на продажбите 0,0153 64,4881 (64,4729) (99,98%) Темп на прираст на брутната печалба (0,5469) (2,8284) 2,2815 (80,66%) Темп на прираст на активите (0,2203) (5,5395) 5,3192 (96,02%) Коефициенти за ливъридж Коефициент Дълг / Общо активи 0,0227 0,1008 (0,0781) (77,48%) Коефициент Дълг / Капитал 0,0280 0,1221 (0,0941) (77,07%) Коефициент Дълг / Собствен капитал 0,0288 0,1391 (0,1103) (79,30%) Коефициент Общо активи / Собствен капитал 1,2707 1,3797 (0,1090) (7,90%) Пазарна капитализация на компанията 43 037 44 521 (1 484) (3,33%) Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXVI Сделки със свързани лица Сделки с асоциирани предприятия 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Продажба на услуги - Административни счетоводни услуги 64 279 - Софтуерни услуги - 2 - Наеми 11 7 - Хостинг и интернет 17 - - Други - 20 Продажба на активи - 428 Непарична вноска в капитала на "Онтотекст" АД - 37 627 Продажба на акции от капитала на "Онтотекст" АД 20 511 - Сделки с други свързани лица 31.12.2023 31.12.2022 хил. лв. хил. лв. Продажба на услуги - Административни счетоводни услуги 4 4 - Наеми 8 13 - Софтуерни услуги 103 65 Покупка на стоки 56 - Върнати предоставени заеми - 48 Предоставени заеми - 295 Лихви по предоставени заеми 6 5 10 ПЕРСОНАЛ И ЕКОЛОГИЯ Екология Групата отстоява и спазва ангажиментите си в съответствие с националното законодателство в областта на опазване на околната среда. Компанията прилага мерки за разделно събиране на отпадъците, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на битовите отпадъци. Групата спря използването на пластмасови чаши, като те бяха заместени с порцеланови и стъклени. Персонал Дружеството и предприятията в Групата считат, че неговите служители играят ключова роля в развитието на неговия бизнес и постигането на общите корпоративни цели и следователно отделя специално внимание на развитието на обща стратегия и политики по отношение на управлението на човешките ресурси. Политиките на Сирма Груп в това отношение са насочени към стимулиране на отговорността и мотивираността на персонала за изпълнението на възложените му задачи и цели. Дружеството и предприятията в Групата прилагат определени критерии за подбор на персонала и считат, че разполагат с амбициозен екип от професионалисти, способен да преследва поставените стратегически и оперативни цели. Сирма Груп инвестира в различни програми за обучение на своите служители и предоставя на служителите си възможности за професионално развитие. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXVII Брой на персонала в Групата към: 31.12.2023 г. Фирма ТД ДУК Общо СИРМА СОЛЮШЪНС EАД 166 7 173 САЙЪНТ EАД 132 4 136 СИРМА БИЗНЕС КОНСУЛТИНГ АД 73 5 78 СИРМА ИНШУРТЕХ АД 35 1 36 ЕНГВЮ СИСТЕМС АД 34 4 38 САЙЪНТ ШПК. (РЕСОЛЮШЪНС) 28 1 29 СИРМА ГРУП ХОЛДИНГ АД 20 9 29 СИРМА ША 15 3 18 ЕС ЕНД ДЖИ ТЕХНОЛОГИ СЪРВИСИС 10 1 11 СИРМА АЙ СИ ЕС АД 7 1 8 ДАТИКУМ АД 8 2 10 СИРМА МЕДИКЪЛ СИСТЕМС АД 3 3 6 СИРМА СИ АЙ АД 2 3 5 СИРМА АБ 2 0 2 СИРМА ГРУП ИНК., САЩ 2 1 3 ЕС ЕЙ АЙ ЕАД (ОНТОТЕКСТ АД) 1 3 4 ЕНГВЮ СИСТЕМС ГЕРМАНИЯ 1 1 2 Общо 539 49 588 31.12.2022 г. Фирма ТД ДУК Общо СИРМА СОЛЮШЪНС АД 164 7 171 САЙЪНТ АД 105 2 107 СИРМА БИЗНЕС КОНСУЛТИНГ АД 68 5 73 СИРМА ИНШУРТЕХ 37 1 38 ЕНГВЮ СИСТЕМС АД 33 4 37 РЕСОЛЮШЪНС 23 1 24 СИРМА ГРУП ХОЛДИНГ АД 20 9 29 СИРМА ША 14 3 17 ЕС ЕНД ДЖИ ТЕХНОЛОГИ СЪРВИСИС 9 1 10 СИРМА АЙ СИ ЕС АД 9 1 10 ДАТИКУМ АД 8 2 10 СИРМА МЕДИКЪЛ СИСТЕМС АД 5 3 8 СИРМА СИ АЙ АД 2 3 5 СИРМА ГРУП ИНК., САЩ 1 1 2 ЕНГВЮ СИСТЕМС ГЕРМАНИЯ - 1 1 ОНТОТЕКСТ АД - 1 1 ОБЩО 498 45 543 11 РИСКОВИ ФАКТОРИ Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. Най-значимите финансови рискове, на които е изложена Групата са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Управлението на риска на Групата се осъществява от централната администрация на Групата в сътрудничество със съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари. Групата не се занимава активно с търгуването на финансови активи за спекулативни цели, нито пък издава опции. Най-съществените финансови рискове, на които е изложена Групата, са описани по-долу. Анализ на пазарния риск Вследствие на използването на финансови инструменти Групата е изложена на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс лихвен риск както и риск от промяната на конкретни цени което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Групата. С разгръщането на икономическите последици от войната в Украйна се породи силен инфлационен натиск, който беше особено висок през 2022 г., когато инфлацията достигна 15,3 на сто. Средногодишната инфлация за периода януари - декември 2023 г. спадна спрямо периода януари - декември 2022 г. до 9,5 на сто. До втората половина на 2025 г. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXVIII отслабващият натиск от енергийните цени и другите разходи наред с мерките на ЕЦБ по паричната политика би трябвало да върнат инфлацията към целевото равнище. Очакваното задържане на нивото на инфлацията, ще продължи да въздейства върху поддържане на високи нива на покупните цени на стоките и услугите, които използва Групата, което би могло да доведе до неочаквано свиване на потребителското търсене и съответно върху бъдещите приходи. Валутен риск По-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в български лева. Чуждестранните транзакции на Групата деноминирани главно в щатски долари и британски лири излагат Групата на валутен риск. За да намали валутния риск Групата следи паричните потоци които не са в български лева. По принцип има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните парични потоци в чуждестранна валута. В случаите когато сумите за плащане и получаване в определена валута се очаква да се компенсират взаимно то тогава не се налага допълнително хеджиране. Финансовите активи и пасиви които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период са представени както следва: Излагане на краткосрочен риск Щатски долари Британски лири ‘000 ‘000 31 декември 2022 г. Финансови активи 7 276 1 045 Финансови пасиви (89) (22) Общо излагане на риск 7 187 1 023 31 декември 2022 г. Финансови активи 9 851 773 Финансови пасиви (75) (264) Общо излагане на риск 9 776 509 Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на валутните курсове на българския лев спрямо следните чуждестранни валути: • Щатски долар +/- 2.2% (за 2022 г.: +/- 8.6 %) • Британски лири +/- 2.53% (за 2022 г.: +/- 3.9 %) Всички други параметри са приети за константни. Тези проценти са определени на база на осреднените валутни курсове за последните 12 месеца. Анализът на чувствителността се базира на инвестициите на Групата във финансови инструменти в чуждестранна валута държани към края на отчетния период. 31 декември 2023 г. Повишение на курса на българския лев Понижение на курса на българския лев Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Щатски долари (+/- 2.2 %) (158) (158) 158 158 Британски лири (+/- 2.53 %) (26) (26) 26 26 Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXIX 31 декември 2022 г. Повишение на курса на българския лев Понижение на курса на българския лев Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Щатски долари (+/- 8.6 %) (582) (582) 582 582 Британски лири (+/- 3.1 %) (18) (18) 18 18 Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита че представеният по-горе анализ представя степента на излагане на Групата на валутен риск. Въпреки неголемия размер на финансови инструменти в чужда валута въздействието на общата икономическа обстановка и динамиката на международните пазари биха могли да окажат влияние което да доведе до неочаквани изменения на щатския долар и това да повлияе финансовите резултати на Групата в бъдеще. Лихвен риск Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно финансиране. През 2023 г. Групата е изложена на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Групата са с фиксирани лихвени проценти. През 2022 г., Групата е изложена на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Групата са с фиксирани лихвени проценти. Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на лихвените проценти по заемите с плаващ лихвен процент, базиран на ЕURIBOR, в размер на +/- 94.23 %. Тези промени се определят като вероятни въз основа на наблюдения на настоящите пазарните условия. Изчисленията се базират на промяната на средния пазарен лихвен процент и на финансовите инструменти, държани от Групата към края на отчетния период, които са чувствителни спрямо промени на лихвения процент. Всички други параметри са приети за константни. 31 декември 2022 г. Нетен финансов резултат Собствен капитал увеличение на лихвения процент хил. лв. намаление на лихвения процент хил. лв. увеличение на лихвения процент хил. лв. намаление на лихвения процент хил. лв. Заеми (ЕURIBOR 94.23%) (124) (124) 124 124 Анализ на кредитния риск Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Групата. Групата е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти като напр. при предоставянето на заеми възникване на вземания от клиенти и други. Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи признати в края на отчетния период както е посочено по-долу: Финансови активи 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата и загубата: Дългосрочни финансови активи - 336 Краткосрочни финансови активи 3 292 - Дългосрочни вземания от свързани лица 295 - Търговски и други финансови вземания 15 661 16 573 Вземания от свързани лица 99 418 Предоставени заеми - 150 Парични средства 14 694 21 146 34 041 38 623 Групата редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти установени индивидуално или на групи и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Когато разходите не са прекалено Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXX високи се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Групата е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Групата счита че всички гореспоменати финансови активи които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди са финансови активи с висока кредитна оценка. Ръководството на Групата е извършило анализ на разчетите с контрагентите си както и потенциалния ефект върху кредитното им качество в т.ч. от гледна точка на формиране на обоснован размер на очакваните кредитни загуби съгласно възприетия модел за определянето им в съответствие с МСФО 9. На база извършения анализ и при отчитане на събираемостта на вземанията си ръководството счита че в краткосрочен план не са налични индикации за влошаване на кредитното качество на контрагентите както и че към настоящия момент не са налице основания за промяна на модела за калкулиране на очаквани кредитни загуби включително и поради липсата на достатъчно надеждни данни. Дългосрочните перспективи и потенциални ефекти върху събираемостта и кредитното качество на разчетите са обект на постоянен мониторинг и актуализация от страна на ръководството. Процесът отчита и обстоятелството че наличието на временни ликвидни проблеми на контрагентите породени пряко от Covid-19 не се считат за индикации за влошаване на кредитното качество. Групата не е предоставяла финансовите си активи като обезпечение по сделки. По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели ръководството счита че кредитната оценка на търговски вземания които не са с изтекъл падеж е добра. Кредитният риск относно парични средства се счита за несъществен тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Анализ на ликвидния риск Ликвидният риск представлява рискът Групата да не може да погаси своите задължения. Групата посреща нуждите си от ликвидни средства като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения както и входящите и изходящи парични потоци възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни за да покрият нуждите на Групата за периода. Групата държи пари в брой за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер. Към 31 декември 2023 г. падежите на договорните задължения на Групата (съдържащи лихвени плащания където е приложимо) са обобщени както следва: Текущи Нетекущи 31 декември 2023 г. До 6 месеца Между 6 и 12 месеца От 1 до 5 години Над 5 години хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Заеми 289 289 - - Задължения по лизингови договори 295 294 1 325 12 Търговски и други задължения 3 682 - - - Задължения към свързани лица 530 - 328 - Общо 4 796 583 1 653 12 В предходния отчетен период падежите на договорните задължения на Групата са обобщени както следва: Текущи Нетекущи 31 декември 2022 г. До 6 месеца Между 6 и 12 месеца От 1 до 5 години Над 5 години хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Заеми 2 626 2 625 7 707 - Задължения по лизингови договори 306 305 1 123 198 Търговски и други задължения 2 634 - - - Задължения към свързани лица 497 - - - Общо 6 063 2 930 8 830 198 Стойностите оповестени в този анализ на падежите на задълженията представляват недисконтираните парични потоци по договорите които могат да се различават от балансовите стойности на задълженията към отчетната дата. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXXI Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск При оценяването и управлението на ликвидния риск Групата отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти, по-специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до шест месеца. 12 ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 10 НА НАРЕДБА 2 НА КФН 12.1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА ГРУПАТА ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА МУЙ, И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕЯ ПРИХОДИ И ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ; ОЦЕНКА НА ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА. Няма събития и показатели с необичаен за Групата характер, имащи съществено влияние върху дейността й, и реализираните от нея приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. 12.2. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ИЗВЪНБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И БИЗНЕС ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА, АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА СЪЩЕСТВЕНИ ЗА ГРУПАТА И АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНКАТА НА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ГРУПАТА. Няма сделки, водени извънбалансово. 12.3. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА НОВА ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД. През отчетния период не са използвани средства от нова емисия. 12.4. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ В КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА, И ПО- РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ РЕЗУЛТАТИ. Финансовите резултати на Групата отговарят на прогнозите направени в Стратегията за развитие на „Сирма Груп Холдинг“ АД, която е публикувана на сайта на фирмата. 12.5. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО НА ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА ОБСЛУЖВАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ, КОИТО ГРУПАТА Е ПРЕДПРИЕЛА ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА ПРЕДПРИЕМЕ С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ. Управлението на финансовите ресурси е подчинено на изискването за достигането на максимална ефективност с едновременното съблюдаване на сроковете за плащане договорени както с доставчици, така и с клиенти. Това означава преимуществено използване на собствени средства, което води до по-малки финансови разходи и разходите за лихви. От друга страна, по този начин се запазва и значим резерв от неусвоени кредити, с които могат да бъдат обслужвани както текущи, така и инвестиционни разходи с, което се поддържа висока ликвидност на плащанията. Възможността на Групата за обслужване на задълженията се изразява с показателите за ликвидност в описанието на ликвидния риск в настоящия доклад. Видно от стойностите на показателите за ликвидност, Групата няма проблеми при посрещане на задълженията си, както в средносрочен, така и в дългосрочен аспект. Групата има регулярни постъпления от продажба, същевременно ползва и банкови овърдрафти и заеми, което му позволява да обслужва задълженията си, като успешно управлява финансовите си ресурси и нормално и своевременно да обслужва задълженията си. 12.6. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ НА РАЗМЕРА НА РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪЗМОЖНИТЕ ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ НА ТАЗИ ДЕЙНОСТ. Ръководството оценява, че е възможна реализацията на инвестиционните намерения, декларирани с проспекта за първично публично предлагане. Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXXII 12.7. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД В ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО И НА НЕГОВАТА ИКОНОМИЧЕСКА ГРУПА. Няма настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на дружеството и на неговата икономическа група. 12.8. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА ПРИЛАГАНИТЕ ОТ ГРУПАТА В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ СИСТЕМА ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ Според българското законодателство ръководството следва да изготвя междинен доклад за дейността, както и финансов отчет за всяка тримесечен период, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Групата към края на годината, за финансовите резултати от дейността и за паричните потоци в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Отговорността на ръководството включва и прилагане на система за вътрешен контрол за предотвратяване, разкриване и изправяне на грешки и неверни изложения, допуснати в резултат на действия на счетоводната система. В тази връзка ръководството спазва следните основни принципи в своята дейност: - придържане към определена управленска и счетоводна политика, оповестявана във финансовите отчети; - извършване на всички операции в съответствие със законовите и подзаконови нормативни актове; отразяване на всички събития и операции своевременно, с точен размер на сумите в подходящите счетоводни статии. - сметки и за съответния отчетен период, така че да позволяват изготвянето на финансовите отчети в съответствие с конкретно зададената счетоводна рамка; - спазване на принципа на предпазливостта при оценката на активите, пасивите, приходите и разходите; - установяване и прекратяване на измами и грешки; - пълнота и правилност на счетоводната информация; - изготвяне на надеждна финансова информация; - придържане към международните стандарти за финансова отчетност и спазване на принципа на действащо предприятие. Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие като са взети предвид възможните ефекти от породилата се геополитическа ситуация и съпътстващите дейността на Групата други рискове. През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на Групата. 12.9. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА. Няма промяна в управителните и надзорните органи на Групата през отчетния период. 12.10. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА ГРУПАТА ДОГОВОРЕНОСТИ (ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ НА КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ АКЦИИ ИЛИ ОБЛИГАЦИИ ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ ОБЛИГАЦИОНЕРИ. Групата няма информация за договорености, в резултат на които могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции. Дружествата от Групата нямат емитирани облигации. 12.11. ДАННИ ЗА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРА, ВКЛЮЧИТЕЛНО ТЕЛЕФОН И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ. Станислав Танушев Бул. „Цариградско шосе“ 135, ет. 3 София 1784 ir@sirma.com Телефон за връзка: +359 2 976 8310 Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXXIII 13 ПРОМЕНИ В ЦЕНАТА НА АКЦИИТЕ НА СИРМА ГРУП ХОЛДИНГ АД Годишен консолидиран доклад за дейността на „Сирма Груп Холдинг“ АД за 2023 г. LXXIV 14 СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД Намаляване на капитала на дъщерна фирма На 21.12.2023 г. Съвета на Директорите на „Ес Ей Ай“ АД взима решение за изкупуване на акциите на дружеството от акционерите физически лица. В резултат на това решение едноличен собственик на дружеството става “Сирма Груп Холдинг” АД. Решението е вписано и обявено в Търговския регистър на 12.01.2024 г. Считано от тази дата „Ес Ей Ай“ е еднолично дружество и капиталът му е със стойност от 13 588 241 лв., разделен на 13 588 241 броя обикновени (само) акции с номинална стойност от 1 лев. Обратно изкупуване на акции от дружеството С решение на Общото събрание на акционерите на „Сирма Груп Холдинг“ АД от 09.01.2023, на 24.01.2024 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД изкупи обратно 1 000 000 свои акции на средна цена от 0,74 лева за акция на обща цена от 740 000 лева. Акциите представляват 1,68% от капитала на дружеството. Покупката бе извършена на Българска фондова борса – София АД. Стратегията за консолидаране на бизнеса На 21.03.2024 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД оповести предстоящи стъпки в посока изпълнение на Стратегията на за консолидация на дейността и собствеността в Групата. Основни насоки на Стратегията за консолидация са: • Цел на Стратегията: Чрез засилване на вертикалната специализация на услугите постигане на органичен и неорганичен (чрез придобивания) ръст на продажбите до сто милиона евро и листване на голяма световна борса; • Времеви обхват: 2023 – 2026 г.; • Продължаване на процеса да консолидация на собствеността в дъщерните дружества; • Максимална консолидация на броя на дружествата в Групата (с изключение на задграничните дружества); • Пълно преминаване към вертикална организяция на бизнеса със следните основни вертикали: - финансови услуги; - транспорт и логистика;- хотелиерство;- индустриална;- застрахователна;- здравеопазване;- търговия на дребно. • Адекватно реструктириране и оптимизация на управлението в Групата и пълноценно използване на всички синергии. Покупка на акции от дъщерно дружество На 26.03.2023 г. „Сирма Солюшънс“ ЕАД – дъщерно дружество на „Сирма Груп Холдинг“ АД, закупи 700 000 акции от капитала на „Сирма Груп Холдинг“ АД, чрез сделки, извършени на Българска фондова борса – София, на средна цена на една акция от 0,729917 лв. за акция. Акциите представляват 1,18% от капитала на дружеството. Покупка на миноритарен пакет акции от капитала на дъщерно дружество На 15.04.2024 г. „Сирма Груп Холдинг“ АД сключи договори за покупка на акции с три физически лица и едно юридическо лице, собственици на миноритарния пакет от акции на „Сирма Иншуртех“ АД. Общия брой на акциите е 178 200, а общата продажна стойност на акциите е 561 950 лв. В резултат на сделката „Сирма Груп Холдинг“ АД става едноличен собственик на „Сирма Иншуртех“ АД. В един от договорите за покупка на акции с едно от физическите лица има поет ангажимент от страна на Групата за прехвърляне на физическото лице на допълнителен брой акции от „Сирма Груп Холдинг“ АД към 31.01.2026 г., ако цената на акциите на „Сирма Груп Холдинг“ АД е под определена стойност. Не са възникнали коригиращи събития или други значителни некоригиращи събития между датата на консолидирания финансов отчет и датата на оторизирането му за издаване. Град София Изпълнителен директор: 18.04.2024 г. Цветан Алексиев Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 16:03:17 +03'00' СИРМА ГРУП КОНСОЛИДИРАНА КОРПОРАТИВНА ДЕКЛАРАЦИЯ НА СИРМА ГРУП ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ПРЕЗ 2023 ГОДИНА СЪГЛАСНО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ВЪВ ВРЪЗКА С АЛ. 7, Т. 1 ОТ ЗППЦК СИРМА ГРУП ii Сирма Груп (Групата) включва “Сирма Груп Холдинг“ АД (дружество – майка) и нейните дъщерни и асоциирани дружества. Групата счита, че ефективното прилагане на принципите на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление са от първостепенна важност за бъдещото развитие на Дружеството. Съветът на директорите на дружеството-майка счита, че е наложително да положи усилия в посока установяване и утвърждаване на един съвременен стил на управление, който да допринесе за по - доброто представяне на Групата, респективно за осигуряване на благоприятни условия за постигане на устойчив растеж и постигане на дългосрочните цели, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Групата разглежда доброто корпоративно управление като съвкупност от взаимоотношения между управителния орган на дружеството, неговите акционери и всички заинтересовани страни – служители, търговски партньори, кредитори на компанията, потенциални бъдещи инвеститори и обществото като цяло. СИРМА ГРУП iii I. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Групата спазва Националния кодекс за корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление и одобрен като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) с Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г. на Заместник-председателят на КФН, ръководещ управление "Надзор на инвестиционната дейност". II. Информация по чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК. Прилагане на принципите за прозрачност, независимост и отговорност от Управителния орган на Дружеството (Съвет на директорите) в съответствие с установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите. 1. Съветът на директорите на дружеството-майка се състои от 9 (девет) члена, които са избирани от Общи събрание на акционерите за определен мандат. 2. Съветът на директорите на дружеството-майка изпълнява своята дейност в съответствие с устава на Дружеството и Правилника за работа на Съвета на директорите. 3. Съветът на директорите на дружеството-майка взема решения за: • Закриване или прехвърляне на предприятия или значителни части от тях. • Съществена промяна на дейността на Групата с единодушие от Съвета на директорите; • Съществени организационни промени; • Дългосрочно сътрудничество от съществено значение за дружеството или прекратяване на такова сътрудничество; • Създаване и закриване на клонове, представителства и офиси; • Приемане на годишната бизнес-програма на дружеството; И всички други решения, които не са в изричната компетентност на Общото събрание на акционерите на дружеството-майка. СИРМА ГРУП iv 4. Членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. 5. Членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка прилагат в своята дейност принципа за избягване и недопускане на реален или потенциален конфликт на интереси.Членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка следва да информират Общото събрание на акционерите на дружеството-майка относно това дали директно или от името на трети лица имат съществен интерес от сделки или въпроси, които оказват пряко влияние върху Групата. През 2022 г. не са възниквали въпроси от етичен характер между членовете на ръководството, включително и налагащи спазването на определени писмени процедури. 6. Основни критерии и принципи на политиката за многообразие при подбор и оценка на членовете на ръководните и управителните органи на Групата (информация по чл.100н, ал.8, т.6 от ЗППЦК): • Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат само дееспособни физически или юридически лица, като не се въвеждат ограничения, свързани с възраст, пол, националност, образование; • Добра репутация, професионален опит и управленски умения; 7. Корпоративното ръководство следва правила за организирането и провеждането на всяко общо събрание, които се утвърждават под формата на сценарий за провеждането. Поканата за ОСА се изготвя с максимална детайлност и съобразно нормативните изисквания, като се посочват всички от предлаганите решения, като по този начин всеки акционер може да се запознае предварително от момента на нейното обявяване. Писмени процедури за провеждане на ОСА не са изготвени, тъй като нормативната уредба изрично е уредила основните принципи, а всички останали специфични моменти се посочват в поканата. 8. Всяка съществена периодична и инцидентна информация се разкрива незабавно. Групата е съобразила дейността си с действащата местна нормативна уредба, както и с европейската уредба с директно приложение в местното законодателство. Независимо от горното, корпоративното ръководство ще разработи правила като част от Политиката по управление на качеството и сигурността на информация, съобразно които да се извършва преценка на съществеността на всяка информация, съответно на необходимостта от разкриването й. СИРМА ГРУП v 9. Годишните и междинните отчети се изготвят с участието и строгия контрол на корпоративните ръководства, без това обаче да е формализирано под формата на вътрешни правила. Независимо от това, подобни правила ще бъдат разработени и включени като част от Политиката по управление на качеството и сигурността на информация. III. Система за вътрешен контрол и управление на рисковете (информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК) В Групата е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Групата и подпомагане тяхното ефективно управление. В дружеството-майка е избран и действа съгласно изискванията на ЗППЦК, Одитен Комитет. Групата е приела и прилага правила и процедури, регламентиращи ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от дружествата. В правилата детайлно са описани различните видове информация, създавани и разкривани от дружеството, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци. Създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация, която Групата е длъжна да разкрива в съответствие със законовите разпоредби. 1. Контролна среда. Контролната среда в Групата се формира на база: 1.1. Комуникиране и налагане на почтеност и етични ценности. В Групата е утвърден Етичен Кодекс, който поставя рамка за личната почтеност и професионална етика в Групата. Етичният Кодекс е комуникиран с всички служители, които се съгласяват да спазват заложените етични норми и професионална етика. Той е имплементиран в длъжностните характеристики на всички служителите, включително от ФСО и е модел за тяхното поведение. СИРМА ГРУП vi 1.2. Ангажимент за компетентност В Групата е разработена Процедура за подбор и назначаване на служители по трудово правоотношение. Заложени са изисквания към образованието, трудовия стаж и професионалния опит на служителите от всички нива. 1.3. Участие на лицата, натоварени с общо управление Изпълнителният Директор на компанията – майка е въвел адекватни процедури и правила за осъществяване на вътрешния контрол. Той е отговорен за осъществяване на финансовото управление и контрол в ръководената от него Група, при спазване на принципите за законосъобразност, добро финансово управление и прозрачност. Изпълнителният Директор делегира правомощията си на други длъжностни лица от Групата, като определя конкретните им права и задължения и изисква периодично отчитане изпълнението на делегираните пълномощия. Управленските органи, които носят определени отговорности и правомощия относно процеса на финансово отчитане и респ. на други свързани с него процеса са: Съвета на директорите, Одитния комитет, Финансовия директор, Финансовия контрольор, Главния счетоводител. Съветът на директорите приема и потвърждава: счетоводната политика и промените в нея за всеки отчетен период, разработените счетоводни приблизителни оценки към датата на всеки отчетен период, вкл. прилаганата методология; финансовите отчети и доклади, и други публични документи, съдържащи финансова информация. Одитният комитет независимо наблюдава реализацията на процесите по финансово отчитане, прилаганите счетоводни политики и ефективността на вътрешната контролна система на дружеството, вкл. управлението на риска, както и изпълнението и резултатите от външния одит. Финансовият директор отговаря за цялостната организация, функциониране и текущ контрол на счетоводната дейност и на финансовото отчитане. Той пряко ръководи целия процес, взема всички ключови решения свързани с финансовите отчети и други публични документи с финансова информация. Също така той одобрява на първо ниво счетоводната политика, основните отчетни методики и оценява приема работата на използвани независими експерти (оценители, актюери, консултанти и др.), участващи в процеса на финансово отчитане. Той следи текущо, заедно с главния счетоводител ефектите и рисковете върху финансовите отчети от установените бизнес рискове за дружеството. СИРМА ГРУП vii Главният счетоводител организира и ръководи счетоводно-отчетната дейност на дружеството – контролира и методологически направлява текущото счетоводство, ръководи изготвянето на финансови и управленски отчети; отговаря за разработването и внедряването на счетоводно- отчетните методики и техники; отговаря за процеса по счетоводно приключване и изготвянето на всички счетоводни приблизителни оценки, предлага и разработва счетоводни политики и промени в тях, следи за текущи промени в МСФО. Той е прекият контакт с използваните вътрешни и външни експерти за целите на финансовата отчетност. 1.4. Философия и оперативен стил на ръководството Ръководството на Групата изготвя финансовите отчети, като се придържа към принципа да предоставя вярна и честна представа за състоянието на Групата и нейните счетоводни резултати. Финансовите отчети се изготвят в съответствие с Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО) и са съобразени с местното Законодателство. Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватна счетоводна политика и че при изготвянето на финансовите отчети към 31 декември е спазен принципа на предпазливостта при оценката на активите, пасивите, приходите и разходите. Ръководството също така потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти, като финансовите отчети са изготвени на принципът на действащото предприятие. Ръководството е отговорно за коректното водене на счетоводните регистри, за целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за избягването и откриването на евентуални злоупотреби и други нередности. 1.5. Политики и практики по управление на човешките ресурси. В Групата е разработена Процедура за подбор и назначаване на служители по трудово правоотношение, както и Процедура за оценка на служителите; 1.6. Компетентност на персонала. Изискванията за компетентност на служителите са залегнали в длъжностните характеристики. Желанието и необходимостта от допълнителна квалификация се отразяват в ежегодните индивидуални планове на служителите. Същите се изготвят на база на провеждането на годишната оценка на служителите в компанията. След приключването на годишните оценки резултатите по отношение на областите на подобрение на уменията и компетенциите се обсъждат с директорите на отдели и се изготвя програма за обучение. Ръководството осигурява възможността за развиване на необходимите знания и умения, чрез включване в подходящи програми за обучение. СИРМА ГРУП viii 2. Процес за оценка на риска в „Сирма Груп Холдинг“ АД. Управлението на риска е задължителен елемент от процеса на цялостното управление на Групата. Известно е, че всяка една организация е динамична и е свързана с непрекъснат преход - във време, пари, участници, следователно винаги съществува определен риск, който е необходимо да бъде управляван. Целта на управлението на риска в Групата е: Увеличаване до максимална степен на вероятността за положително въздействие върху дейността й, и намаляване до минимална степен вероятността за отрицателно въздействие. Ръководството на Групата възприема управлението на риска като ключова дейност, допринасяща за постигане целите на Групата. За целта всички решения/действия, които се предприемат за управление на идентифицираните рискове и за осигуряване на периодичен преглед на процеса, с оглед неговата актуалност се документират. Оперативната среда, в която работи Ръководството на дружеството-майка е рамката, в която следва да се прилага управлението на риска. Тя се състои от външни и вътрешни за Групата фактори, които влияят на дейността й. Основните видове рискове и подробното им описание, относими към дейността на дружеството и политиката по тяхното управление са регламентирани в т. 11 – Рискови фактори от Доклада за дейността на дружеството-майка за 2023 година, към който настоящата декларация е приложение. Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с всички останали политики и принципи, регламентирани във вътрешните актове на Групата. 3. Информационна система Групата е внедрила и използва съвкупност от различени софтуерни продукти, сформиращи Информационна система имаща отношение към финансовото отчитане и комуникация. Елементи на цялостната информационна система са: • Финансово-счетоводен софтуер ERP система – служи за отразяване на всички приходно- разходни операции по банкови сметки и разпределянето им по пера; • Софтуер ТРЗ – служи за автоматизиране на формирането на заплащането на служителите в Компанията и автоматизиране на задължителните отчисления и вноски по индивидуални партиди; СИРМА ГРУП ix Като цяло Информационната система, обхваща методи и документация, които: • идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции; • описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане; • оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет; • определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период; • представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във финансовия отчет. Качеството на информацията, генерирана от системите, се отразява на способността на Ръководството да взема целесъобразни решения при управлението и контрола на дейностите на предприятието и при изготвянето на надеждни финансови отчети. Комуникацията, която включва предоставяне на разбиране за индивидуалните роли и отговорности, свързани с вътрешния контрол върху финансовото отчитане се осъществява в електронен вид или чрез действията на Ръководството. 4. Контролни дейности, политика и процедури. Контролните дейности, които имат отношение към одита, могат да бъдат категоризирани, както следва: 4.1. Прегледи на изпълнението и резултатите от дейността • прегледи и анализи на реалните резултати спрямо бюджети, прогнози и резултати от предходни периоди; • обвързването на различни групи от данни – оперативни или финансови –заедно с анализи на взаимовръзки и проучвателни и корективни мерки; • сравнение на вътрешни данни с външни източници на информация; • преглед на резултати от работата по функции или по дейности. СИРМА ГРУП x 4.2. Обработка на информацията Двете общи категории на контролните дейности в информационните системи са контролите на приложните програми и общите ИТ контроли, които представляват политика и процедури, свързани с множество приложни програми и подкрепят ефективното функциониране на контролите върху приложните програми, като спомагат за гарантиране на непрекъснатото правилно функциониране на информационните системи. Примерите за контроли върху приложните програми включват: • проверка на математическата точност на записите; • поддържане и преглед на сметки и оборотни ведомости; • автоматизирани контроли, като проверки на входящите данни и проверки за последователността на номерацията и неавтоматично проследяване на докладите за изключения. Примерите за общи ИТ контроли включват: • контроли върху промяната на програмите; • контроли, които ограничават достъпа до програми или данни; • контроли върху внедряването на нови издания пакетни софтуерни приложни програми; • контроли върху системен софтуер, ограничаващи достъпа или текущото наблюдение върху ползването на системните помощни функции, които биха могли да променят финансови данни или записи, без да оставят следа. 4.3. Физически контроли Тези дейности обхващат: • физическата сигурност на активите, включително подходящи мерки за опазване, като например обезопасени съоръжения и условия за достъп до активи и документи; • одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; • периодично преброяване и сравняване със сумите, отразени в контролните документи (например, сравняване на резултатите от преброяванията на паричните средства и резултатите от инвентаризациите със счетоводните документи). СИРМА ГРУП xi Степента, до която физическите контроли, целящи предотвратяването на кражба на активи, са свързани с надеждността при изготвянето на финансовия отчет и следователно с одита, зависи от обстоятелства, като например, случаите, при които активите са изключително податливи на злоупотреба. 4.4. Разделение на задълженията Възлагане на отговорностите за одобрение на сделки и операции, записването им и поддържането на отговорност за активите на различни служители. Разделянето на задълженията е предвидено с цел намаляване възможностите да се позволи на някой от служителите да бъде в позиция както да извърши, така и да прикрие грешки или измама в обичайния ход на изпълнение на задълженията си. 5. Текущо наблюдение на контролите Контролът в Групата е непрекъснат процес, осъществяван от Ръководството, администрацията и персонала в Групата. Процесът за текущ контрол цели да се постигне разумна увереност в реализирането на целите, разпределени в следните категории: • осъществяване и оптимизиране на операциите; • надеждност на финансово-счетоводната информация; • съответствие със закона и с подзаконовите нормативни актове. Текущото наблюдение на контролите от страна на Ръководството включва преценка дали те работят както това е предвидено и дали те биват модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията. Текущото наблюдение на контролите включва: • преглед от ръководството – която се отнася до основните цели на организацията, включително тези, свързани с изпълнението, рентабилността и запазването на ресурсите. • оценка от вътрешните одитори на спазването на политиката на Компанията – която включва изготвянето на надеждни финансови извлечения - междинни резултати и публикувани извлечения от резултатите. • надзор върху спазването на етичните норми или политиката за бизнес практиката в Компанията – която обхваща съответствието със законите и подзаконовите актове, регулиращи дейността на организацията. СИРМА ГРУП xii Текущото наблюдение се извършва с цел гарантиране, че контролите продължават да действат ефективно във времето. Оценката на текущото наблюдение на контролите в Групата се възлага на ротационен принцип и на външни Одиторски компании, които да потвърдят правилното функциониране на вътрешните контроли или да дадат своите препоръки за подобряването им. Опис на необходимите документи 1. Етичен Кодекс; 2. Длъжностни характеристики за следните длъжности: • редови счетоводители, касиери, отчетници и служители към „Рипортинг”; • старши счетоводители; • заместник главни счетоводители; • контрольор • главен счетоводител; • финансов директор. 3. Правила на Съвета на директорите и Одитния комитет. И в двата документа трябва да има секция за разглеждане на финансовите отчети, счетоводната политика, значимите счетоводни приблизителни оценки. Текущо наблюдение на две нива – от страна на СД/УС и респ. от ОК 4. Организационна структура на дружеството с разписани функции, отговорности и правомощия на отделните звена по отношение на финансовото отчитане; 5. Правила и критерии за подбор на квалифицираните лица от финансово-счетоводните отдели и отдел „Рипортинг” – с фокус върху образователния ценз, предишен професионален опит, минали постижения и доказателства за почтеност и етично поведение. 6. Политиката за обучение на персонала от финансово-счетоводните отдели и отдел„Рипортинг”; 7. Политика за атестации, повишенията и бонуси на финансово счетоводния персонал и други лица, ангажирани в процеса на финансово отчитане; СИРМА ГРУП xiii IV. Информация за наличието на предложения за поглъщане/вливане през 2022 г. (информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и съвета от 21 април 2004 относно предложенията за поглъщане, съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 8, т.4 от ЗППЦК) 1. Към датата 31.12.2023 г. към Групата не са отправяни предложения за поглъщане и/или вливане в друго дружество. 2. Информация по чл.10 чл. 10, от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и съвета от 21 април 2004 г. • Групата е описана в т. 4 „Функциониране на Групата“ от Консолидирания доклад за дейността за 2023 година, към който настоящата декларация е приложение. • Дружеството-майка няма акции, които да дават специални права на контрол. • Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас във връзка с акциите, издадени от дружеството-майка. • Правилата за избор на членове на Съвета на директорите на дружеството-майка са уредени в Устава на дружеството. • Правомощията на членовете на Съвета на директорите са посочени в чл. 41 от Устава на дружеството. Правата да се емитират или изкупуват обратно акции са в компетентността на Общото събрание на акционерите. V. Състав и функционирането на административните и управителните органи и техните комитети (Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК) СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО-МАЙКА 1. Функции и задължения 1.1. Съветът на директорите на дружеството-майка управлява независимо и отговорно Групата в съответствие с установените визия, цели и стратегии на Групата и интересите на акционерите. Членовете на Съвета на директорите дават гаранция за своето управление в размер на тримесечното им брутно възнаграждение, определен от Общото събрание на акционерите. СИРМА ГРУП xiv 1.2. Съветът на директорите на дружеството-майка установява и контролира стратегическите насоки за развитие на Групата. 1.3. Съветът на директорите на дружеството-майка установява политиката на Групата в областта на риска и контролира изграждането и функционирането на системите за вътрешен контрол и управление на рисковете. 1.4. Съветът на директорите на дружеството-майка осигурява спазването на законовите, нормативните и договорните задължения на Групата, съгласно приетия Устав и Правила за работа на СД. 1.5. Съветът на директорите на дружеството-майка отговаря за създаването и надеждното функциониране на финансово-информационната система на Групата. 1.6. Съветът на директорите на дружеството-майка дава насоките, одобрява и контролира изпълнението на: бизнес плана на Групата, сделки от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените актове на дружеството-майка. 1.7. Съветът на директорите на дружеството-майка утвърждава политиката за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове. Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява злоупотреби с вътрешна информация и манипулиране на пазара на финансови инструменти. 1.8. По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална компетентност. Съветът на директорите спазва Етичен кодекс на служителите на Групата. 1.9. Съветът на директорите на дружеството-майка се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите на дружеството-майка, като изготвя годишен доклад за дейността си и го предоставя за приемане от ОСА на дружеството-майка. 2. Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите 2.1. Общото събрание на акционерите на дружеството-майка избира и освобождава членовете на Съвета на директорите на “Сирма Груп Холдинг”АД, съобразно закона и устройствените актове на Дружеството, като се спазват принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите. Всички членове отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. СИРМА ГРУП xv 2.2. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към Дружеството и основанията за освобождаване. Договорите за управление с член на Съвета на директорите, съответно с Изпълнителния директор са съобразени с Устава на Дружеството и с разработената от Съветът на директорите Политика за определяне на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите и утвърдена от Общото събрание на акционерите на 04.12.2014 г. 3. Структура и компетентност 3.1. Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите на дружеството – майка са определени в Устава на Дружеството. Дружеството-майка се управлява и представлява от Съвет на директорите, който се състои от девет физически лица, отговарящи на изискванията на чл.234 от ТЗ и чл.116а, ал.2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. 3.2. Съставът на избрания от Общото събрание на дружеството – майка Съвет на директорите е структуриран по начин, който гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията и действията на неговите членове във връзка с управлението на Групата. 3.3. Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Основната функция на независимите директори е да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на Групата в съответствие с интересите и правата на акционерите. Основните функции на членовете на Съвета на директорите на дружеството – майка и броя на независимите членове са залегнали в Устава на Дружеството. В Съветът на директорите на дружеството – майка има един независим член. 3.4. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите на дружеството – майка следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. 3.5. Членовете на Съвета на директорите на дружеството – майка имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. След избирането им новите членове на Съвета на директорите се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на Групата. Дружеството стимулира повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите. СИРМА ГРУП xvi 3.6. Членовете на Съвета на директорите на дружеството – майка разполагат с необходимото време за изпълнение на своите задачи и задължения. В Устава на дружеството-майка не е определен броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции, т.к. не може да се ограничава дейността на членовете на Съвета на директорите. 3.7. Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството – майка става посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите на дружеството – майка осигурява ефективна работа на Групата и спазването на законовите изисквания. Съгласно Устава на дружеството-майка членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. СИРМА ГРУП xvii 4. Възнаграждение 4.1. Съветът на директорите на дружеството-майка изготви Политика за формиране на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка, приета от Общото събрание на акционерите на 04.12.2014 г., последно изменена с решение на ГОСА от 23.06.2021 г. Политиката за възнагражденията на дружеството-майка е разработена в съответствие с Наредба № 48 от 20 март 2013 г. на Комисията за финансов надзор и със Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Размерът и структурата на възнагражденията се определят от Общото събрание на дружеството-майка. 4.2. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията отчитат: 4.2.1. Задълженията и приноса на всеки един член на Съвета на директорите на дружеството- майка в дейността и резултатите на Дружеството. Членовете на Съвета на директорите получават постоянно възнаграждение под формата на определена от Общото събрание на акционерите сума, изплащана при условията и в сроковете на сключените между тях и Дружеството договори за управление. 4.2.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите на дружеството-майка. Тези изисквания се прилагат чрез Политиката за формиране на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, приета от Общото събрание на акционерите на 04.12.2014 год. 4.2.3. Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка и дългосрочните интереси на Групата. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка са формирани въз основа на резултатите от дейността на Групата и са в съответствие с бизнес стратегията, целите, ценностите и дългосрочните интереси на Групата. 4.3. Изпълнителният член на Съвета на директорите на дружеството-майка получава постоянно възнаграждение под формата на определена от Съвета на директорите на дружеството-майка сума, изплащана при условията и в сроковете на сключеният между него и на дружеството-майка договор за управление. 4.3.1. Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка и на Изпълнителния директор на дружеството-майка задължително се определят от Общото събрание на акционерите. СИРМА ГРУП xviii 4.3.2. Към 31.12.2023 г. на членoвете на СД на дружеството-майка не са предоставяни акции или други финансови инструменти. 4.4. Членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка получават постоянно възнаграждение под формата на определена от Общото събрание на акционерите сума, изплащана при условията и в сроковете на сключените между тях и на дружеството-майка договори за управление. 4.5. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дружеството-майка е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на Дружеството. 4.5.1. Информация за възнагражденията на членовете на СД на дружеството-майка се представя в годишния финансов отчет и се публикува на интернет страницата: www.sirma.com. 5. Комитети 5.1. Работата на Съвета на директорите се подпомага от комитети, като Съветът на директорите на дружеството – майка определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на Групата. Комитетите се създават въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане. Към настоящия момент към Съвета на Директорите на дружеството – майка има създадени следните комитети: - Комитет по инвестиции, риск и устойчивост – отговорен за дефинирането и изпълнението на инвестиционната политика на Групата; - Комитет по възнагражденията - отговорен за дефинирането и изпълнението на политиката по възнагражденията за ръководния персонал и ключови длъжности; - Комитет по разкриване на информацията - отговорен за организацията и контрола на оповестяването на информация от Групата. 5.2. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на директорите на дружеството – майка предлага на Общото събрание на акционерите на дружеството – майка да избере одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на Групата. СИРМА ГРУП xix Съставът на Одитният комитет на “Сирма Груп Холдинг” АД бе променен с решение на ГОСА от 24.06.2022 г. Членовете на Одитния комитет отговарят на изискванията на чл.40е, ал.3 и 4 от Закона за независимия финансов одит. ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ 5.3. Всички акционери имат право да участват в Общото събрание на акционерите на дружеството – майка и да изразяват мнението си: 5.3.1. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на Общото събрание на дружеството – майка лично или чрез представители, както и чрез кореспонденция или по електронен път. 5.3.2. Корпоративното ръководство осъществява ефективен контрол, като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини. 5.3.3. Корпоративното ръководство изготвя правила за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството – майка, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. 5.3.4. Корпоративното ръководство на дружеството – майка организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. 5.3.5. Корпоративното ръководство на дружеството – майка предприема действия за насърчаване участието на акционери в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез осигуряване на възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите когато това е възможно и необходимо, и не противоречи на т. 23.2.4. от настоящия Кодекс. 5.4. Всички членове на корпоративното ръководство на дружеството – майка се стараят да присъстват на Общите събрания на акционерите. 5.5. Материали на Общото събрание на акционерите: СИРМА ГРУП xx 5.5.1. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. 5.5.2. Корпоративното ръководство на дружеството – майка съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси в дневния ред на Общото събрание. 5.6. Корпоративното ръководство на дружеството – майка гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите. Групата публикува Кодекса за корпоративно управление и настоящата Декларация за корпоративно управление на интернет сайта на Групата www.sirma.com цел разкриване на информация в изпълнение на чл. 100н, ал. 7 и 8 от ЗППЦК. В тази връзка следва да се счита изпълнено изискването на чл.100н, ал.7 и 8 от ЗППЦК и чл.40, ал.1 и 2 от Закона за счетоводството. Настоящата декларация за корпоративно управление представлява неразделна част от консолидираният ГФО за 2023 г. на „Сирма Груп Холдинг“АД. Цветан Алексиев Изпълнителен директор на „Сирма Груп Холдинг“АД Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 16:04:03 +03'00' 1 Консолидирана нефинансова декларация по чл. 48-52 от ЗС На „Сирма Груп Холдинг“ за периода 01.01.2023 – 31.12.2023 Съдържание 1. За настоящата декларация. ................................................................................................................ 2 2. Описание на бизнес модела на „Сирма Груп Холдинг“ АД ............................................................. 2 2.1 Предлагани технологии .............................................................................................................. 2 2.2 Обслужвани клиентски групи ..................................................................................................... 3 2.3. Корпоративна структура ............................................................................................................. 4 2.4. Система на управление ............................................................................................................... 6 Органи към Съвета на директорите ................................................................................................... 7 Вътрешно-фирмени документи ......................................................................................................... 8 3. Теми на устойчивостта, които са съществени за Срима ................................................................... 9 4. Описание на политиките, спазвани от „Сирма Груп Холдинг“ АД и дъщерните дружества по отношение на екологичните, социалните, антикорупционните дейности, включително и мероприятията, които са извършени през годината и постигнатите резултати. ................................. 10 4.1. Екологичен отпечатък от дейността на Сирма Груп, измерване, политика и инициативи през годината ......................................................................................................................................... 10 4.2. Социален отпечатък от дейността на Сирма Груп, измерване, политика и инициативи през годината ................................................................................................................................................. 14 Нашите служители ............................................................................................................................. 14 Грижа за общността ........................................................................................................................... 17 4.3. Мерки за борба с корупцията ................................................................................................... 18 5. Основни рискове и тяхното управление ......................................................................................... 19 6. Eкологично устойчиви икономически дейности, определени в нормативната уредба на Регламент (ЕС) 2020/852 ........................................................................................................................... 20 6.1. Дейности, които допринасят съществено за смекчаването на изменението на климата и не нанасят значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели по член 9 от Регламент (ЕС) 2020/852 ....................................................................................................... 20 5.1.1 Притежавана сграда .......................................................................................................... 21 5.1.2 Критерии за оценка: ................................................................................................................. 21 6.2. Дейности, които допринасят съществено за адаптирането към изменението на климата, и не нанасят значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели по член 9 от Регламент (ЕС) 2020/852 ....................................................................................................... 21 5.2.1. Дейности в областта на информационните технологии ...................................................... 22 6.3. Дял на допустими дейности извършвани от „Сирма Груп Холдинг“ АД и нейните дъщерни дружества ............................................................................................................................................... 23 2 1. За настоящата декларация. Настоящата Консолидирана нефинансова декларация на „Сирма Груп Холдинг“ АД е съставена на база на чл.51 от Закона за счетоводството и следва стуктурата, така както е описана в чл. 48-52 на същия закон. Консолидираната нефинансова декларация е неразделна част от годишния консолидиран доклад за дейността на Групата. 2. Описание на бизнес модела на „Сирма Груп Холдинг“ АД Дружествата от икономическата група на „Сирма Груп Холдинг“ АД („Групата“, „Сирма Груп“) образуват една от най-големите ИКТ компания в България с над 32 годишна история. Сирма е регионален лидер в областта на ИТ услуги, разработка на софтуер и системна интеграция. Групата притежава набор от собствени, иновативни технологии, разнообразен продуктов портфейл и растящ пазарен дял в Европа и Северна Америка. „Сирма Груп Холдинг“ АД е холдингова компания и като такава основната й дейност е свързана със стратегическото и оперативно управление на инвестиции в дружества разработващи информационни технологии и предоставящи информационни услуги, на които тя предоставя управленски, административно-правни, маркетингови и финансови услуги. Отговорностите на холдинговата компания могат да бъдат разгледани в следните условни направления: • Стратегическо управление; • Финансов мениджмънт; • Правни и административни услуги; • Общо управление на операции, включително управление на интелектуалната собственост, човешките ресурси, маркетинг и бранд мениджмънт. През годините Сирма е създала над 20 компании, инвестирайки в тях огромен финансов и човешки капитал. Нашата стратегия е да създаваме бизнеси, да ги инкубираме и да ги развиваме. Генерирането на стабилен растеж, рентабилност и консистентни бизнес резултати са сред основните приоритети на холдинга. 2.1 Предлагани технологии Дружествата от Сирма Груп предлагат следните технологични решения, и услугите свързани с тях, на своите клиенти: 3 2.2 Обслужвани клиентски групи Текущо дружества в Групата оперират в страната и чужбина в 5 бизнес вертикали: Финансови институции и финтек, Индустриален софтуер, Здравеопазване, Логистика и транспорт и Хотелиерство. Финансов сегмент ▪ Услуги за банковия сектор по системната интеграция и внедряване на различни решения базирани на FlexCube” на Oracle corporation и “T24 Core Banking“ на Temenos; ▪ Доставчик на облачно базирана платформа за финансови институции. ▪ Софтуерни услуги и решения за финансови институции. Застрахователен сегмент ▪ Доставчик на облачно базирана платформа за застрахователни брокери. ▪ Софтуерни услуги и решения за застрахователните компании. Индустриален софтуер ▪ Доставчик на CAD/CAM решения за опаковъчната индустрия; ▪ Доставчик на продукти и решения за измервателната индустрия; ▪ OEM партньор (фабричен софтуер за машини) за доставка на машини за измервателната индустрия. ▪ Он-лайн платформа за свързване на потребители и производители в опаковъчната индустрия, базирана на собствения продукт EngView Package Designer Suite Здравеопазване и науки за живота ▪ Софтуерни приложения за управление и контрол на хронични заболявания; 4 ▪ Продукт за следене на хронично заболяване – диабет, (Diabetes M); ▪ Анализ на отчети от клинични изследвания на лекарства и интеграция на данни за фармацевтични компании и здравни застрахователи. Хотелиерство и логистика ▪ Разработка на софтуер по поръчка на клиент; ▪ Системна интеграция. 2.3. Корпоративна структура Икономическата група на “Сирма Груп Холдинг“ АД включва фирмата – майка и нейните дъщерни и асоциирани дружества – всички те, реализиращи своята стопанска дейност в ИТ сектора. Групата функционира като типична холдингова структура с организация на дейността, координацията и субординацията на дружествата характерни за подобна структура. Дружествата от групата имат обща стратегическа рамка, корпоративни ценности, финансова и счетоводна политика, визия за добро корпоративно управление и кадрова политика.ДИНАД Визуализация на организационната структура на „Сирма Груп Холдинг“ АД: 5 Дъщерни дружества на „Сирма Груп Холдинг“ АД: Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 (в хил. лв.) Процент от капитала към 31.12.2023 Процент от право на глас към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 (в хил. лв.) Процент от капитала към 31.12.2022 Процент от право на глас 31.12.2022 Промени (в хил. лв.) „Сирма Солюшънс” ЕАД 39 686 100% 100% 39 686 80,11% 100,00% - “Ес Ей Ай” АД („Онтотекст" АД) 17 865 84,56% 100% 17 865 84,56% 100,00% - "Сайънт" EАД 14 076 100% 100% 10 237 80,00% 80,00% 3 839 Сирма Груп Инк. 3 471 76,30% 76,30% 3 471 76,30% 76,30% - „Сирма Иншуртех” АД 914 55,00% 55,00% 914 55,00% 55,00% - „Сирма Си Ай" АД 106 80,00% 80,00% 106 80,00% 80,00% - „Сирма Медикъл Системс" АД 66 66,00% 66,00% 66 66,00% 66,00% - „ЕнгВю Системс” АД 50 72,90% 72,90% 50 72,90% 72,90% - Процент от право на глас представлява участието в капитала на дружеството нетирано от обратно изкупените собствени акции. Дъщерни дружества на „Сирма Солюшънс“ ЕАД: Стойност на инвестицията към 31.12.2023 (в хил. лв.) Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 (в хил. лв.) Процент от капитала към 31.12.2022 Изменение (в хил. лв.) „Сирма Бизнес Консултинг” АД 1 374 54,08% 1 374 54,08% - „Датикум” АД 468 59,00% 1 394 60,50% (926) „Сирма Ай Си Ес“ АД 279 93,00% 270 90,00% 9 „Ес енд Джи Технолъджи Сървисиз“, Англия 117 51,00% 117 51,00% - „Сирма АБ“ 9 100,00% - - 9 "Сирма Ай Ес Джи" ООД 4 71,00% 4 71,00% - Дъщерни дружества на „ЕнгВю Системс“ АД: Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Изменение (в хил. лв.) (в хил. лв.) (в хил. лв.) ЕнгВю Системс Германия 235 100% 235 100% - ЕнгВю Системс САЩ 190 100% 190 100% - ЕнгВю Системс Латинска Америка, Бразилия 7 95% 7 95% - ЕнгВю Солюшънс Корп., Канада - 95% - - - Дъщерни дружества на „Сирма Груп Инк“: Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Промени (в хил. лв.) (в хил. лв.) (в хил. лв.) Сирма Ша, Албания 25 55% 25 55% - 6 Дъщерни дружества на „Сайънт“ АД: Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Промени (в хил. лв.) (в хил. лв.) (в хил. лв.) Сайънт Шпк. (РеСолюшънс), Албания 256 100% 256 100% - Дъщерно дружество на „Сирма ИншурТех“ АД: Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Промени (в хил. лв.) (в хил. лв.) (в хил. лв.) „Ей Ар Ем Солюшънс“ ЕАД 150 100% 150 100% - Дъщерно дружество на „Ес Ей Ай“ ЕАД: На 05.07.2023 г. „Ес Ей Ай” АД регистрира ново дъщерно дружество в Израел. Името на новото дружество е "САЙФОРТ". Капиталът на новото дъщерно дружество е 1 000 израелски шекела (340 лева), разпределен на 10 000 акции. „Ес Ей Ай“ АД е собственик на 70% от капитала. Асоциирани предприятия на „Сирма Солюшънс“ ЕАД Предприятие Стойност на инвестицията към 31.12.2023 Процент от капитала към 31.12.2023 Стойност на инвестицията към 31.12.2022 Процент от капитала към 31.12.2022 Изменение (в хил. лв.) „Онтотекст“ АД - - 20 511 23,80% (20 511) 2.4. Система на управление От 2015 година „Сирма Груп Холдинг“ АД е публично дружество и е притежание на своите акционери, които упражняват пълен контрол над дружеството. Холдингът, от своя страна, притежава контролен пакет (над 50%) от капитала на дъщерните дружества. Холдингът, както и дъщерните му дружества имат едностепенна система за управление. Оперативният контрол е делегиран на Съвет на директорите и респективно на Изпълнителния директор. Съветът на директорите към 31.12.2023 г. включва следните членове: 7 • Георги Първанов Маринов - Председател • Цветан Борисов Алексиев – Изпълнителен директор • Чавдар Велизаров Димитров - член • Атанас Костадинов Киряков - член • Веселин Анчев Киров - член • Йордан Стоянов Недев - член • Явор Людмилов Джонев – независим член • Мартин Веселинов Паев – независим член • Пейо Василев Попов – независим член Мандатът на Съвета на директорите се определя за 2 години от датата на вписване. Mандатът на настоящия Съвет на директорите е до 07.07.2024 г. Органи към Съвета на директорите “Сирма Груп Холдинг” АД създава следните вътрешни комитети, на които са възложени да управляват съответните дейности на оперативно ниво, както и да предлагат решения към Съвета на директорите на дружеството. Към 31.12.2023 техният състав е: 1. Комитет по инвестиции, риск и устойчивост в състав: Йордан Недев – председател Цветан Алексиев – член (до 20.03.2024 г.) Станислав Танушев – член (след 20.03.2024 г.) Георги Маринов – член 2. Комитет по възнагражденията в състав: Георги Маринов – председател Мартин Паев – член Йордан Недев – член 3. Комитет по оповестяване на информация в състав: Цветан Алексиев – председател Станислав Танушев – член Чавдар Димитров – член Атанас Киряков - член 4. Одитен комитет в състав: Ангел Крайчев - председател Александър Тодоров Колев - член Веселин Анчев Киров – член 8 Вътрешно-фирмени документи Дружеството прилага редица вътрешни документи, които целят регламентиране на работата, осигуряване на прозрачност и предотвратяване на злоупотреби. По-голямата част от тези документи се отнасят както за СГХ, така и за неговите дъщерни дружества. Една малка част (строго специфични или валидни за публичното дружество) касаят единствено „Сирма Груп Холдинг“ АД: Система за корпоративно управление Описание Приемане Последно обновяване Приложимост Устав В Уставът са дефинирани правилата, по които се взимат съществените решения в Компанията. 2015 24.6.2022 СГХ Решения на Общото събрание на акционерите Решенията на акционерите са основополагащи за дейността на Компанията. минимум веднъж годишно 15.06.2023 СГХ Дивидентна политика Политика за разпределение на дивидентите на публичното дружество 29.09.2022 СГХ Правила за работа на Съвета на директорите Инструкции и разяснения за задълженията и отговорностите на членовете на Съвета на директорите 2015 Всички дружества Политика за възнагражденията Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите 2015 03.08.2021 СГХ Инструкции, задължения и отговорности на вътрешните лица Инструкции и разяснения за задълженията и отговорностите при достъп и работа с вътрешна информация 2015 2021 Всички дружества Програма за добро корпоративно управление Система от правила, която защитава интересите на акционерите и другите заинтересовани лица 2015 2023 Всички дружества Счетоводна политика Политика, която регулира счетоводството и контрола 2015 30.06.2023 Всички дружества Кодекс за поведение на финансови и счетоводни длъжности Кодекс, който гарантира прозрачно и надеждно изготвяне на финансово счетоводните документи 2015 Всички дружества 9 Анти-корупционна политика Политика срещу корупционните практики и свързаните с тях явления 2015 Всички дружества Правила за защита на лица, които подават сигнали за нарушения Вътрешни правила за подаване на сигнали и защита на лицата, подаващи сигнали или публично оповестяващи информация за нарушения – “whistleblowers” 04.05.2023 Всички дружества Етичен кодекс за поведение на служителите Кодексът установява нормите за етично поведение на служителите в Сирма 2020 Всички дружества Политика за личните данни Политика по поверителност и защита на личните данни на клиентите на Сирма 2021 Всички дружества Политика за устойчивост Политика за устойчиво функциониране и развитие на дружествата в Сирма 2021 30.09.2023 Всички дружества Политика за човешките права Политика, която определя отношението към човешките права в дружествата в Сирма 2023 25.03.2024 Всички дружества Политика за снабдяване съобразена с корпоративната социална отговорност (КСО) Политика, която интегрира КСО в практиката по снабдяване на Сирма 2023 25.03.2024 Всички дружества 3. Теми на устойчивостта, които са съществени за Срима През 2023 година бе осъществен първият анализ за двойна същественост на устойчиви теми за Сирма. Въпреки, че подобен анализ се извършва за първи път, Сирма винаги е полагала сериозни усилия за своето устойчиво развитие. Съответно и първата матрица за двойна същественост включва устойчивите теми, където Групата е полагала най- сериозни усилия за техния контрол (и разходи) през 2023 година. Бяха идентифицирани следните водещи теми за устойчивото развитие на Групата, екологията и обществото: • Клиенти (социална група) • Иновации и Киберсигурност (управление) • Служители (социална група): Трудови праткити, Обучение, Здраве и безопасност • Електрическа енергия (екология) 10 Бяха идентифицирани и други теми, които оказват относително по-малко влияние върху устойчивото развитие на Сирма и/или нейното въздействие върху екологията и обществото: управлението на електронни отпадъци, борба с корупцията, разнообразие, управление на парниковите газове и др. 4. Описание на политиките, спазвани от „Сирма Груп Холдинг“ АД и дъщерните дружества по отношение на екологичните, социалните, антикорупционните дейности, включително и мероприятията, които са извършени през годината и постигнатите резултати. 4.1. Екологичен отпечатък от дейността на Сирма Груп, измерване, политика и инициативи през годината Дейността на дружествата от „Сирма Груп Холдинг“ АД е основно В2В (насочена към корпоративни клиенти) и е концентрирана в два сегмента на ИТ сектора: „ИТ услуги“ и „Разработка на софтуер“. Работата и в двата сегмента оказва минимален негативен ефект върху околната среда. Успоредно с това, чрез резултатите от своята дейност дружествата в Групата подпомагат своите клиенти за намаляване на отрицателния отпечатък от тяхната съответна дейност чрез: 11 • Намаляване, насочено към премахване, на използването на хартия в ежедневната работа; • Повишаване на ефективността на работния процес; • Осигуряване на възможност за дистанционна работа на служителите и намаляване на необходимостта от транспорт до работното място; • Намаляване на необходимия хардуер, чрез използване на облачни услуги; • Намаляване на заетите в работния процес. След анализа на двойната същественост (описан по-горе) бе определено, че електрическата енергия е от водещо значение за дейността на Сирма, като има и най- голямото отражение върху околната среда. Съответно през 2023 г. бяха положени усилия за събиране на нефинансова информация и измерването на екологичния отпечатък от дейността на Групата по Обхват 1 и 2 така както е дефиниран в Протокола за парниковите газове (Greenhouse Gas Protocol). В резултат на извършената работа вече може да определим, че въглеродният отпечатък от дейността на Сирма през 2023 г. по Обхват 1 и 2 възлиза на 838 Мт CO 2 еквивалент, като успоредно с това е произвела собствена възобновяема енергия (част от потребеното) в размер на 17 Мт CO 2 еквивалент (виж таблиците по-долу за подробности): Обхват 1 Гориво за собствен автопарк 2023 г. Бензин Дизел Газ Общо Количество в литри 7 118 3 401 663 11 182 Стойност в BGN 17 622 8 888 711 27 220 СО2 еквивалент 16,45 8,51 0,99 25,96 Обхват 2 Екологичен показател 2022 2023 2023 CO 2 2023 СО2 Разлика Изразходвана топлинна Е 291 МВч 292 МВч 122 Мт +1 Мт Изразходвана ел. Е 1717 МВч 1658 МВч 691 Мт * -41 Мт Общо Е в МВЧ 2008 МВч 1950 МВч 813 Мт * -40 Мт 12 На служител 4,14 МВч 3,67 МВч 1,5 Мт -0,33 Мт Генерирана възобновяема ел.Е в МВЧ ** 0 17 Мвч 13 Мт* 13 Мт * за конвертиране в CO2 еквивалент е използвана платформата на US Environmental Protection Agency на https://www.epa.gov/energy/greenhouse-gas-equivalencies-calculator UN Intergovernmental Panel on Climate Change (IPCC) as per CSRD standard guidelines https://unfccc.int/documents/271269 ** Част от използваната електрическа енергия през 2023 г. Освен водещите по същественост данни за електрическата енергия, Сирма също събира данни и контролира ползването на водни ресурси: Екологичен показател 2022 2023 2023 Разлика Изразходвана вода м 3 8160 7756 -404 Политиката на „Сирма Груп Холдинг“ АД по опазване на околната среда се състои в: • Спазване на всички закони и разпоредби, както и вътрешните процедури и инструкции, приети от Групата, насочени към опазване на околната среда, които създават предпоставки за прилагане на най-добрите практики при опазването на околната среда. • Стремеж към намаляване на прякото и непрякото въздействие от дейността на дружествата от Групата върху природата, чрез анализ и оценка на това въздействие и търсене на начини за неговото минимизиране. • Поддържане на минимален автопарк в Групата. През 2023 година броя на служебния автопарк на всички дружества възлиза на 9 броя автомобили, като емитирания от тях СО2 еквивалент бе 25,96 Мт през годината.. • Осигуряване на 30% дистанционна работа на всички служители на Групата и оттук намаляване на ресурсите, които са необходими за техния транспорт до работните места. • Пълно премахване на хартията във вътрешно-фирмената комуникация, чрез разработване на различни високо-технологични решения. 13 • Политиката за отпечатване на документи (когато е необходимо) предвижда автоматично двустранен печат в черно и бяло, с цел пестене на консумативи и хартия. Отпечатването се извършва на мултифункционални устройства, които са разположени в лесно-достъпни места в офисите на Групата с цел спестяване на ресурси за оборудване и място. • Стремеж към намаляване на отпадъците и увеличаване на рециклирането. Предметът на дейност на дружествата от Групата е свързан с употребата на компютърно оборудване. Сирма Груп рециклира своето материално и/или морално амортизирано компютърно оборудване, което е вече негодно за употреба. През 2023 г. дружествата нямат излязъл от употреба хардуер. „Не е необходимо устойчивостта да идва с цената на забавен растеж и свити печалби. Напротив, устойчивостта намалява както рисковете, така и разходите за компанията. В Сирма осъзнаваме това напълно.“ Цветан Тренчев, главен оперативен директор на „Сирма Груп Холдинг“ АД • Стремеж към ефективно потребление на ресурси произтичащо от консумацията на електрическа и топлинна енергия, вода, горива, материали и др. • Стремеж към повишаване на потреблението на електрическа енергия от възобновяеми източници. През третото тримесечие на 2023 година „Сирма Груп Холдинг“ АД успешно пусна в експлоатация собствена фотоволтаична централа без батерии, разположена на централната си сграда. През първите 3 месеца (есен- зима) на експлоатация тя произведе 17,34 MWh електроенергия. Това представлява 23,51% от цялото потребление на електрическа енергия през тези първи месеци на експлоатация. Фотоволтаичната система на Сирма е планирана да произвежда до 30% от потреблението на сградата. Това се очаква де се постигне през 2024 г. с една пълна година на работа на фотоволтаичната система (и елиминиране на сезонните колебания). При сегашните цени на електроенергията, тази инвестиция на Сирма ще се изплати за по-малко от 3 години. Това прави инвестицията направена във фотоволтаичната система силно двойно съществена – както за екологията, така и за дружеството. 14 • Актуализират се вътрешните аварийни планове, които разглеждат всички основни рискове за аварии. Превенция и недопускане на инциденти, водещи до възпрепятстване на работния процес, замърсяване на въздуха, водите и почвите. • Осигуряване на достатъчно информация и инструктажи на служителите, свързани с опазването на околната среда. • Активно сътрудничество с контролните органи, местните власти, населението и всички заинтересовани страни при решаване на проблеми свързани с околната среда. • Организиране на вътрешно-фирмени мероприятия за опазване и възстановяване на околната среда, като кампании за рециклиране, засаждане на дървета, почистване на околната среда и други. Политиката по отношение на околната среда е съвместима с визията и стратегията на ръководството за бъдещето развитие на дружествата в Групата. 4.2. Социален отпечатък от дейността на Сирма Груп, измерване, политика и инициативи през годината „Хората – те са основния ресурс на „Сирма Груп“. Грижата за тяхната квалификация, мотивация и благосъстояние се отразява пряко въру икономическите постижения на дружествата и удовлетворението на нашите клиенти.“ Цветан Алексиев – CEO на „Сирма Груп Холдинг“ АД Нашите служители Нашите служители са нашето богатство. Политиката на дружествата от „Сирма Груп Холдинг“ АД към своите служители изключват всяка форма на дискриминация и успоредно с това насърчава разнообразието сред екипите. Социален показател 2022 2023 Брой служители към 31.12. 522 586 Съотношение мъже / жени 77% / 23% 61% / 39% Брой националности в Групата 6 12 15 Средна месечна работна заплата към 31.12. BGN 5.100 BGN 5.311 Увеличение на средната месечна работна заплата през годината 12% 4,14% Среден стаж в дружеството 8 години 7 години Нови служители през годината 136 126 Напуснали служители през годината 68 60 Разходи за обучения през годината BGN 300K BGN 434K Разходи за обучение на служител BGN 575 BGN 740 Политиката към служителите на дружествата в Сирма Груп е насочена към: • Стриктно спазване на трудовото законодателство в България и в държавите, където Групата има офиси. • Грижа за повишаване на квалификацията, чрез финансиране на участието в различни обучения и програми на всеки един от служителите. Тези обучения са насочени в областите на занятие на всеки служител. Вътрешните обучения организирани от Сирма Академи бяха 24 през 2023 г., като покриваха най- различни теми – от виртуализация и контейнеризация, през езикова подготовка и презентаторски умения до управление. Освен вътрешните обучения, служители на Сирма посещаваха и разнообразни външни обучения, семинари, уебинари и симпозиуми за повишаване на квалификацията. Общо разходите за различни обучения през 2023 г. възлизат на BGN 434 хиляди или около BGN 740 на служител. Разходите за обучения са нараснали през годината (от BGN 300 хиляди през 2022 г.) с над 30%. • Грижа за професионалното развитие и заплащане. Ежегодна атестация на всеки служител в дружествата от Групата очертава силните и слабите страни в работата на всеки служител. Силните страни се бонифицират с развитие в служебната 16 йерархия и съответното заплащане, а за слабите страни се вземат мерки за тяхното премахване или минимизиране. • Грижа за здравословна и сигурна работна среда. Всички работни помещения на дружествата в Групата са с контролиран достъп. Това осигурява спокойна и безопасна среда за труд на всеки служител. Хигиената в офисите, осигуряване на лични предпазни средства (при опасност от пандемия), намаляване на служителите, които работят в едно помещение и непрекъсната дезинфекция на работната среда бяха мерки, които бяха предприети по време на пандемията от миналите години, но продължават и през 2023 година, вече като добра практика. • Грижа за здравословното състояние на служителите. Тази грижа започва с превенция на заболявания. Сирма Груп осигурява безплатно неограничено посещения на басейни, фитнеси, и други спортно-възстановителни обекти, чрез картите за спорт (от BGN 54 на служител месечно). Такива карти са осигурени при преференциални условия и за членовете на домакинството на всеки служител. Два пъти в седмицата, работодателя осигурява плодове за целия екип, с цел осигуряване на необходимите витамини за всеки служител. Впоследствие, освен спазване на законно-установените годишни здравни прегледи, служителите в дружествата от Сирма Груп ползват допълнителни здравни застраховки (на стойност от BGN 384 на служител годишно), осигуряващи достъпна и безплатна доболнична, болнична и стоматологична помощ и покриваща в определени граници разходи за различни здравни консумативи (очила, и др.). Възможност за включване в допълнителните здравни осигуровки на дружествата от Сирма имат и членовете на семействата на служителите. • Осигуряване на възможност за дистанционна работа. Отдалечена работа никога не е била чужда за служителите на Сирма Груп, които са свикнали да работят в международни екипи по различни проекти. Работата от вкъщи допринесе за запазването на работните места, а и здравето на служителите по време на пандемията. През 2023, макар и не-продиктувани от пандемична опасност, бяха запазени опциите за болшинството от служители на дружествата в Сирма Груп за дистанционна работа. Бе изградена и се поддържа надеждна и сигурна VPN система, която осигурява лесна и безопасна дистанционна работа с достъп до сървърите на Сирма Груп. С всеки служител (от 2021 година насам) е подписано допълнително трудово споразумение, което регламентира точно условията за упражняване на дистанционна работа. 17 Ефектът от това е по-добър баланс между работата и личния живот, спестено време за пътуване до офиса, намалени разходи за транспорт и оттук намален въглероден отпечатък на всеки един служител, който е избрал дистанционната работа. Грижа за общността Политиката за грижа и отговорност за развитието на служителите, не изчерпва полаганите усилия за подпомагане на социалната среда в България, Европа и САЩ. Самите ИТ услуги и софтуерни решения, които фирмите от Групата предлагат допринасят за подобряването на социалната среда. В допълнение към тези ползи, Сирма има и редица допълнителни социално-насочени мероприятия, които подпомагат развитието както на Групата, така и цялата социална среда. Ето част от положителното въздействие на дейността на Сирма върху социалната сфера: • Телемедицина Сирма предлага редица решения в областта на здравеопазването и телемедицината. Тези технологии разширяват достъпа до здравеопазване (особено в отдалечени места), мониторинга и контрола на хронични заболявания и така допринасят за подобряване на общественото здраве и обслужването на не- достатъчно обслужени клиентски групи. • Облачни услуги Облачните услуги предлагани от Сирма подпомагат целия спектър на ESG на нашите клиенти - екология, социалната среда и управление: Инфраструктура като услуга (IaaS) намалява ресурсите, които всяко дружество ползва с цел осигуряване на необходимата инфраструктура за своя бизнес и оптимизира нейната употреба; облачните решения предлагани от Сирма осигуряват възможност за дистанционна работа на служители на дружествата-клиенти, а оттам и възможност за по-добър баланс между работата и живота; Услугата Disaster-recovery-as-a-service (DRaaS) дава възможност за бързото възобновяване на организациите-клиенти при евентуална криза, което от своя страна намалява рисковете за дружеството, като така подобрява неговото управление. • Сирма Академи Академията на Сирма за безплатно обучение в основите на програмирането вече има дву-годишна история. В нея водещи специалисти от Групата обучават безплатно регистрираните желаещи, след успешно полагане на изпит. През 2023 18 бяха организирани 2 сезона. За сезон 2 кандидатстваха 600+ курсисти, а за сезон 3 броят им нарсна до 1000+. За разлика от други подобни ИТ академии, Сирма Академи е насочена към специалисти, които търсят преквалификация, без дискриминация и възрастови ограничения. Обученията преминаха успешно. • Благотворителност за Дом за деца лишени от родителски грижи в с. Лесичово Подкрепата на домът е 16-годишна традиция за служителите от дружествата на Сирма Груп. През годината бяха организирани различни вътрешно-фирмени базари, където се продаваха стоки изработени или донесени от служителите на дружествата. Всички събрани средства впоследствие се изпращат на дома за деца лишени от родителски грижи в с. Лесичово за тяхното подпомагане и организиране на почивки ни море. През 2023 г. бяха събрани и изпратени 2.899 лв. 4.3. Мерки за борба с корупцията Наличието, актуализацията и прилагането на ясно разписани процедури за работа в Групата са основна мярка за противодействие на корупцията и други подобни отрицателни практики. Същите обхващат всеки аспект и ниво от дейността: Процедура Насоченост Програма за добро корпоративно управление Общо управление и контрол на Групата Правила за работа на Съвета на директорите Съвет на директорите Политика за възнагражденията на Съвета на директорите Съвет на директорите Процедура за търговия с акции от ръководни лица в Групата Съвет на директорите и свързаните с тях лица Инструкция за лица, които разполагат с вътрешна информация Лица, които разполагат с вътрешна информация Кодекс за поведение на финансово- счетоводни длъжности Служителите с финансово-счетоводни и контролни длъжности Етичен кодекс за поведение на служителите Всички служители 19 Сирма Груп прилага своята Програма за добро корпоративно управление, която изисква лоялност и етичност от всички служители. Всички съществени транзакции в дружествата са предварително бюджетирани и се одобряват от ресорния Изпълнителен директор. Правилата за работата на ръководните органи, от своя страна, са определени в Правилата за работа на Съвета на директорите. Групата полага специални грижи за предотвратяване на злоупотреба с вътрешна информация, която е детайлно описана в съответните Инструкции за лицата, които разполагат с такава информация (същите не винаги са служители на Групата). Естествено продължение на тези Инструкции е Процедурата за търговия с акции на ръководни служители от Групата, както и свързани с тях лица. Дейността на всички дружества в Групата и съответните парични потоци са обект на контрол и проверка както от вътрешен Одитен комитет, така и от външно реномирано одиторско дружество – Грант Торнтон ООД. Противодействието на корупционните практики в Сирма Груп не се изчерпва с регулиране на дейността на нейното ръководство и контролни органи. Чрез Кодекса за поведение на финансово-счетоводните длъжности и Етичния кодекс се регулира поведението на всички оперативни нива в Групата. По този начин се изключва и възможността за злоупотреба с финансови средства и корупция. 5. Основни рискове и тяхното управление Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. Управлението на риска на Групата се осъществява от централната администрация на Групата в сътрудничество със съвета на директорите, както и Комитетът по инвестиции и риск към СД на „Сирма Груп Холдинг“ АД. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на рисковете на финансовите пазари. Най-съществените рискове, на които е изложена Групата и начините за тяхното управление, са описани в консолидирания доклад за дейността. 20 6. Eкологично устойчиви икономически дейности, определени в нормативната уредба на Регламент (ЕС) 2020/852 В настоящата секция оповeстяваме информация във връзка с чл. 8 от Регламент (ЕС) 2020/852 за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и за изменение на Регламент (ЕС) 2019/2088 (Регламент за таксономията). Бе извършен задълбочен анализ на всички икономически дейности за допустимост от таксономията и за привеждане в съответствие с приложения I и II към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 (Делегиран акт за климата) въз основа на извършваните от дружеството икономически дейности. Делегираният акт за климата се фокусира върху тези икономически дейности и сектори, които имат най-голям потенциал за постигане на целта за смекчаване на изменението на климата – т.е. необходимостта да се избягва производството на емисии на парникови газове, да се намалят тези емисии или да се увеличат поглъщанията на парникови газове и дългосрочно улавяне и съхранение на въглерод. 6.1. Дейности, които допринасят съществено за смекчаването на изменението на климата и не нанасят значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели по член 9 от Регламент (ЕС) 2020/852 След задълбочен преглед на дейността съгласно Приложение I към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139, включващ всички дъщерни дружества и всички техни подразделения и функции, бе установено, че всички основни дейности на дружествата от „Сирма Груп Холдинг“ АД са таксономично допустими, а именно: КПР Общо (хил. лв.) Дял на допустимите по таксономия икономически дейности (съобразени с таксономията) (в %) Дял на недопустимите по таксономия икономически дейности (в %) Оборот 81.315 100 % 0 % Капиталови разходи 7.327 100 % 0 % Оперативни разходи 15.857 100 % 0 % 21 6.1.1 Притежавана сграда Описание на дейността: Покупка на недвижими имоти и упражняване на правата на собственост върху тях. Икономическите дейности от тази категория се отнесат към код L68 по NACE — статистическата класификация на икономическите дейности, установена с Регламент (ЕО) № 1893/2006 и т.7.7 от приложение І от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 на Комисията. Дейността покупка на недвижими имоти и упражняване на правата на собственост не е основна дейност за „Сирма Груп Холдинг“ АД и за дружествата в холдинга. Същевременно „Сирма Груп Холдинг“ АД притежава сградата на своята Централа, където са регистрирани и работят и голяма част от дъщерните дружества. Сградата се намира в гр.София на бул.“Цариградско шосе“ 135. 6.1.2 Критерии за оценка: Съществен принос за смекчаването на изменението на климата Сградата е оборудвана със съвременна система за отопление и климатизация. Топлинната енергия постъпва директно от топлинно-енергийната централа, докато климатизацията се осъществява чрез 400 kW високо-технологичен термопомпен агрегат YCAM. Климатичната система на сградата разполага с необходимата автоматизация и управление в съответствие с член 14, параграф 4 и член 15, параграф 4 от Директива 2010/ 31/ЕС. Климатичната система на сградата се инспектира от лицензирана фирма, за което се издават съответните протоколи и предписания за профилактика, които се изпълняват впоследствие. Последната се извършва ежегодно от лицензираната фирма. Съответно дейността „упражняване на права върху недвижими имоти“ от „Сирма Груп Холдинг“ АД е съвместима с таксономията дейност съгласно Приложение І към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139 и има принос за смекчаването на изменението на климата. 6.2. Дейности, които допринасят съществено за адаптирането към изменението на климата, и не нанасят значителни вреди във връзка с постигането на някоя от другите екологични цели по член 9 от Регламент (ЕС) 2020/852 След задълбочен преглед на дейността през 2023 година съгласно Приложение II към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139, включващ всички дъщерни дружества и всички техни подразделения и функции, бе установено, че всички основни дейности на дружествата от „Сирма Груп Холдинг“ АД са в съответствие с таксономията, а именно: 22 6.2.1. Дейности в областта на информационните технологии Основният предмет на дейност на всички дружества в „Сирма Груп Холдинг“ АД са именно разработване и внедряване на продукти и услуги в областта на информационните технологии. Описание на дейността: Предоставяне на експертни знания и умения в областта на информационните технологии: писане, промяна, изпитване и поддръжка на програмни продукти; планиране и проектиране на компютърни системи, които обединяват апаратната част, програмните продукти и съобщителните технологии; управление и експлоатация на място на компютърните системи или съоръженията за обработка на данни на клиенти; други професионални и технически дейности, свързани с компютри. Икономическите дейности от тази категория се отнесат към код J62 по NACE — статистическата класификация на икономическите дейности, установена с Регламент (ЕО) № 1893/2006 и т.8.2 от Приложение ІІ от Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139. В зависимост от спецификата на използваните технологични решения и обхвата на предлаганите продукти/услуги, дейността се дели на три сегмента: ИНТЕЛИГЕНТНА ЕВОЛЮЦИЯ НА ОРГАНИЗАЦИИТЕ Дружествата от Сирма Груп, които оперират в сегмента, са: ”Eнгвю Системс” АД, „Сирма Солюшънс“ ЕАД, “Сирма Медикъл Сиситемс“ АД, „Датикум“ АД, ” Сирма Си Ай” АД, Сирма Груп Инк., „Сайънт“ ЕАД, „Ес Ей Ай“ ЕАД, Сайънт Шпк. (РеСолюшънс), Сирма АБ, Сайфорт. РЕШЕНИЯ, ПРОДУКТИ И КОНСУЛТАЦИИ ЗА ФИНАНСОВИЯ СЕКТОР Дружествата от Сирма Груп, които оперират в сегмента, са: „Сирма Бизнес Консултинг“ АД, „Сирма Ай Си Ес“ АД, „Сирма Солюшънс“ ЕАД, Ес Енд Джи Технолъджи Сървисиз, Сирма Груп Инк .,“Сайънт“ ЕАД и „Сирма Иншуртех“ АД. СИСТЕМНА ИНТЕГРАЦИЯ Дружеството от Сирма Груп, което оперира в сегмента, е: „Сирма Солюшънс“ ЕАД. В рамките на икономическата дейност информационни технологии са внедрени физически и нефизически решения („решения за адаптиране“), осигуряващи пълно премахване на най-важните физически климатични рискове, които са съществени за тази дейност, и които са описани в Приложение А към Приложение II към Делегиран регламент (ЕС) 2021/2139. Следователно основната дейност на всички дружества в 23 „Сирма Груп Холдинг“ АД отговаря на критериите за определянето й като дейност, която допринася за адаптирането към измененията на климата и е съобразена с таксономията икономическа дейност. 6.3. Дял на допустими дейности извършвани от „Сирма Груп Холдинг“ АД и нейните дъщерни дружества Ключовите показатели за резултата от дейността Ключовите показатели за резултата от дейността („КПР“) включват КПР относно оборота, КПР, свързан с капиталови разходи (CAPEX) и КПР, свързан с оперативни разходи (OPEX). За отчетния период 2023 г. КПР трябва да бъдат оповестени във връзка с допустимите по таксономия икономически дейности и недопустимите по таксономия икономически дейности (член 10, параграф 2 от Делегирания акт по член 8). Ключовите показатели за резултатите от дейността се определят в съответствие с Приложение I към Делегирания акт по чл. 8 от Регламента за таксономията. Групата определя КПР, съобразени с таксономията, в съответствие със законовите изисквания и представя счетоводната си политика в това отношение, както следва: КПР, свързан с оборота Делът от оборота, който произтича от продукти или услуги, свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви, съгласно членове 3 и 9 от Регламент (ЕС) 2020/852 се изчислява, като частта от нетния оборот, която произтича от продукти или услуги, свързани със съобразени с таксономията икономически дейности (числител), се разделя на нетния оборот (знаменател). Знаменателят на КПР на оборота се основава на нашия нетен оборот, определен в съответствие член 2, т. 5 от Директива 2013/34/ЕС (сумите, които са получени от продажбата на продукти и предоставянето на услуги, след като се приспаднат търговските отстъпки, данък добавена стойност и други 24 данъци, пряко свързани с оборота) и включващ приходи включени в обхвата на МСФО 15 и МСФО 16. За повече подробности относно счетоводните политики по отношение на нетния оборот на Дружеството вижте пояснение 4 Счетоводна политика, 4.10 Приходи към годишния консолидиран финансов отчет за 2023 г. Нетния оборот на Дружеството при определяне на КПР може да бъде съпоставен с прихода, посочен в годишния консолидиран финансов отчет, като се съберат приходите по позиции Приходи от договори с клиенти (пояснение 27) и Други приходи (пояснение 28, ред Други приходи) от консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за 2023 г. КПР, свързан с капиталови разходи КПР, свързан с капиталови разходи се определя като капиталовите разходи, отнасящи се до съобразени с таксономията икономически дейности (числител), се разделят на общия размер капиталови разходи (знаменател). Общите капиталови разходи се състоят от добавените стойности по придобиване на дълготрайни материални и нематериални активи през финансовата година, преди обезценка, амортизация и всякакви допълнителни оценки, включително тези, произтичащи от преоценки и обезценки. Те включват придобиване на имоти, машини и съоръжения (МСС 16) и нематериални активи (МСС 38). За повече подробности относно счетоводните политики на “Сирма Груп Холдинг” АД относно капиталовите разходи вижте пояснение 4 Счетоводна политика, 4.14. Нематериални активи и 4.15. Имоти, машини и съоръжения годишния консолидиран финансов отчет за 2023 г. Общите капиталови разходи на Групата могат да бъдат съпоставени с годишния консолидиран финансов отчет определяйки сбора от позициите за новопридобити активи по пояснение 11 Имоти, машини и съоръжения и пояснение 12 Нематериални активи. КПР, свързан с оперативни разходи КПР, свързан с оперативни разходи се определя като оперативните разходи, отнасящи се до съобразени с таксономията икономически дейности (числител) се разделят на общите оперативни разходи (знаменател). Общите оперативни разходи се състоят от преки некапитализирани разходи, които се отнасят до научноизследователска и развойна дейност, разходи за ремонт и обновяване 25 на сгради, краткосрочни лизингови договори, поддръжка и ремонт, както и всякакви други преки разходи, свързани с ежедневното обслужване на активи от имоти, машини и съоръжения. Това включва: • Размерът на разходите, свързани с на некапитализираните лизинги определен в съответствие с МСФО 16 и включва разходи за краткосрочни лизингови договори и лизингови договори с ниска стойност (пояснение 31 Разходи за външни услуги към годишния консолидиран финансов отчет за 2023 г.). Въпреки че лизинговите договори на ниска стойност не са изрично посочени в Делегирания акт по чл. 8 от Регламента за таксономията, ръководството тълкува законодателството по начин, който включва и тези лизингови договори. • Разходи, свързани с поддръжка, ремонт и други преки разходи, свързани с ежедневното обслужване на активи от имоти, машини и съоръжения, определени въз основа на разходите за поддръжка и ремонт. Свързаните разходни позиции могат да бъдат намерени в различни редове в годишния консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, включително разходи за материали (пояснение 305 Разходи за материали) и разходи за външни услуги (пояснение 31 Разходи за външни услуги). В това число и включени разходи за обновяване на сгради. Това не включва разходи, свързани с ежедневната работа и обслужване на активите от имоти, машини и съоръжения, като: суровини, разходи за служители, работещи с активите, електроенергия и други, които са необходими за работата на тези активи. Дата: 26.04.2024 г. Изпълнителен директор: Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 16:04:50 +03'00' Д Е К Л А Р А Ц И Я по чл.100о, ал.4, т.3 от ЗППЦК Долуподписаните: 1. Цветан Борисов Алексиев в качеството си на изпълнителен директор на “Сирма Груп Холдинг“ АД, ЕИК 200101236 2. Диана Иванова Петкова в качеството си на главен счетоводител на “Сирма Груп Холдинг“ АД, ЕИК 200101236 ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно: а) Комплектът годишни консолидирани финансови отчети към 31.12.2023 г., са съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата/загубата на “Сирма Груп Холдинг“ АД. б) Годишният консолидиран доклад за дейността на “Сирма Груп Холдинг“ АД към 31.12.2023 г., съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството. Дата: 26.04.2024 г. Декларатори: Изпълнителен директор Главен счетоводител Tsvetan Borisov Alexiev Digitally signed by Tsvetan Borisov Alexiev Date: 2024.04.26 16:05:29 +03'00' Diana Ivanova Petkova Digitally signed by Diana Ivanova Petkova Date: 2024.04.26 16:09:06 +03'00' 1 Грант Торнтон ООД адрес: бул. Черни връх № 26, 1421 София адрес: бул. Княз Борис I №111, 9000 Варна тел.: (+3592) 987 28 79, (+35952) 69 55 44 факс: (+3592) 980 48 24, (+35952) 69 55 33 ел.поща: office@bg.gt.com уеб сайт: www.grantthornton.bg ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на Сирма Груп Холдинг АД Бул. Цариградско шосе 135, гр. София Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на дружество Сирма Груп Холдинг АД и неговите дъщерни предприятия („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи съществена информация относно счетоводната политика и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Групата към 31 декември 2023 г., нейните финансови резултати от дейността и паричните й потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с „Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС)”, заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с тези изисквания. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. 2 Тест за обезценка на репутация Пояснение 10 от консолидирания финансов отчет Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. репутацията на Групата е в размер на 26 252 хил. лв., възникнала в резултат на бизнес комбинации в предходни отчетни периоди. Балансовата стойност на репутацията представлява 27 % от консолидираните активи на Групата. При изготвянето на годишния тест за обезценка на репутацията, от ръководството се изисква да приложи значими предположения и счетоводни преценки, на които се базира изчисляването на възстановимата стойност на единиците, генериращи парични потоци. При определяне на възстановимата стойност на единиците, генериращи парични потоци се използват предположения, които включват очаквани бъдещи прогнози за парични потоци, приложими дисконтови фактори и анализи на чувствителност. Поради това, че процесът е специфичен и предположенията са субективни и/или зависещи от външни влияния и фактори, ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно извършените тестове за обезценка на признатата репутация, към 31.12.2023 г. Пояснения 4.13, 4.26.1 и 10 към консолидирания финансов отчет представят оповестяванията относно преценките и допусканията на ръководството на Групата по отношение на призната репутация към 31.12.2023 г. По време на нашия одит, одиторските процедури включваха, без да са ограничени до: - придобиване на разбиране за процеса, прилаган от ръководството на Групата по отношение на определяне на стойността на признатата репутация - преглед на прилаганата счетоводна политика и използвана методика за извършване на тестове за обезценка; - оценка на уместността на ключовите предположения, включително дисконтовите фактори, очакван ръст и други ключови показатели, с участието на наши вътрешни експерти чрез сравняване със средни пазарни показатели на дружества с подобна дейност и с текущите финансови показатели на Групата; - оценка на адекватността на допусканията и преценките на Групата; - оценка на адекватността на оповестяванията в консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията на основните предположения, преценки и чувствителност по отношение на признатата репутация. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, в т.ч. консолидирана декларация за корпоративно управление и нефинансова декларация, изготвени от ръководството съгласно Закона за счетоводството и други приложими законови изисквания, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство, както и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. 3 При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността й, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: − идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол; − получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата; − оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; − достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие; − оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне; − получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за ръководството, надзора и извършването на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. 4 Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, в т.ч. консолидираната декларация за корпоративно управление и нефинансовата декларация, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет; (б) консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с приложимите законови изисквания; (в) в резултат на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя функционира, не сме установили случаи на съществено невярно представяне в консолидирания доклад за дейността; (г) в консолидираната декларация за корпоративно управление за финансовата година е представена изискваната от съответните нормативни актове информация, в т.ч. информацията по чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа; (д) нефинансовата декларация е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя функционира, по наше мнение, не е налице съществено неправилно докладване в описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане и в информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане, които са включени в консолидираната декларация за корпоративно управление на Групата, която е част от годишния консолидиран доклад за дейността. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Сирма Груп Холдинг АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., приложен в електронния файл „8945007AD80FTJTEGH37-20231231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния 5 формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ в България и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за управление на качеството Ние прилагаме Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: 6 - получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); - проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; - проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; - оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; - оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; - оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., съдържащ се в приложения електронен файл „8945007AD80FTJTEGH37-20231231-BG-CON.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване във връзка с чл. 59 от Закона за независимия финансов одит съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация: − Грант Торнтон ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет на Сирма Груп Холдинг АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2023 г., за период от една година. − Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършила на 31 декември 2023 г. на Групата представлява пета поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит, извършен от нас. − В подкрепа на одиторското становище ние сме предоставили в раздел „Ключови одиторски въпроси“ описание на най-важните оценени рискове, обобщение на отговора на одитора и важни наблюдения във връзка с тези рискове, когато е целесъобразно. − Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Сирма Груп Холдинг АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. − Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. − Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. − За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Сирма Груп Холдинг АД и контролираните от него предприятия. Марий Апостолов Емилия Маринова Управител Регистриран одитор отговорен за одита Грант Торнтон ООД, одиторско дружество рег. № 032 26 април 2024 г. България, гр. София, бул. Черни връх № 26 MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2024.04.26 18:16:42 +03'00' EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Digitally signed by EMILIYA GEORGIEVA MARINOVA-LALEVA Date: 2024.04.26 18:17:38 +03'00'