Quarterly Report • Jan 29, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 | l |
|---|---|
| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 | 2 |
| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2023 | ব |
| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ | 5 |
| 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО | 6 |
| 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО | 7 |
| З.ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ ПО ПРЕДОСТВЕНИ ЗАЕМИ | 26 |
| 4. ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАТИВЕН ЛИЗИНГ | 26 |
| 5. РАЗХОДИ ЗА МАТЕРИАЛИ И ВЪНШНИ УСЛУГИ | 26 |
| 6. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА | 26 |
| 7. ДРУГИ РАЗХОДИ | 26 |
| 8. РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ И ДРУГИ ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ | 27 |
| 9. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ | 27 |
| 10. НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ | 28 |
| 11. ВЗЕМАНИЯ ПО ПРЕДОСТАВЕНИ КРЕДИТИ И ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ | 28 |
| 12.ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБИ И ЗАГУБИ 29 | |
| 13.ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ | 31 |
| 14.СОБСТВЕН КАШИТАЛ | 32 |
| 15. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГОВИ ДОГОВОРИ | 33 |
| 16.ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ | 34 |
| 17. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ | 34 |
| 18.УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК | 34 |
| 19. СВЪРЗАНИ ЛИЦА | 38 |
| 20.СПРАВЕДЛИВИ СТОИНОСТИ | 40 |
| 21.УСЛОВНИ АКТИВИ, ПАСИВИ | 41 |
| 22.СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА НА ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ | 42 |
| 23. ОДОБРЕНИЕ НА МЕЖДИННИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 Декември 2023г. | 42 |
| Приложения | 2023 BGN'000 |
2022 BGN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Нетни печалби от операции с финансови активи | 19 | 621 | |
| Приходи от лихви по предоставени заеми | 3 | 369 | 140 |
| Приходи от оперативен лизинт | 4 | 205 | 213 |
| Други приходи | 33 | 26 | |
| 626 | 1 000 | ||
| Разходи за материали и външни услуги | 5 | (રત) | (103) |
| Разходи за амортизации | 9,10 | (191) | (183) |
| Разходи за персонала | 6 | (5) | (5) |
| Други разходи за дейността | 7 | (21) | (11) |
| Разходи за обезценка | (58) | ||
| Разходи за лихви и други финансови разходи | 8 | (42) | (52) |
| (318) | (412) | ||
| Загуба преди данък върху печалбата | 308 | 588 | |
| Разходи/приходи във връзка с данък върху дохода | (54) | ||
| Нетна загуба за периода | 308 | 534 | |
| ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА |
308 | 534 |
Междинния финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 25 Януари 2024 г.
Светлин Стайнов Изпълнителен директор (
Виолета Василева Съставител
| Прил. | 31 декември 2023 BGN'000 |
31декември 2022 BGN'000 |
|
|---|---|---|---|
| АКТИВИ | |||
| Нетекущи активи | |||
| Инвестиционни имоти | 9 | 549 | 672 |
| Нематериални активи | 10 | ||
| Активи по отсрочени данъци | |||
| 549 | 673 | ||
| Текущи активи | |||
| Финансови активи, отчитани по справедлива стойност | 12 | 1 807 | 793 |
| Парични средства и парични еквиваленти | 13 | 148 | 1 086 |
| Текущи вземания по предоставени кредити | 11 | 5 573 | 235 |
| Други текущи вземания | 204 | ||
| Гърговски вземания | 11 | 10 | 8 |
| 7 538 | 2 326 | ||
| ОБЩО АКТИВИ | 8 087 | 2 999 |
Светлин Стайнов 25 Изпълнителен директор
Виолета Василева Съставител
| СОБСТВЕН КАПИТАА И ПАСИВИ | |||
|---|---|---|---|
| Собствен капитал | |||
| Основен акционерен капитал | 6379 | 1 595 | |
| Резерви | 122 | 27 | |
| Неразпределена печалба | 875 | 567 | |
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ | 14 | 7 376 | 2 189 |
| ПАСИВИ | |||
| Нетекущи задължения | |||
| Задължения по оперативен лизинг | 15 | 492 | 441 |
| Отсрочен данъчен пасив | 70 | 70 | |
| 562 | 511 | ||
| Текущи задължения | |||
| Задължения към свърани лица | 19 | 21 | 21 |
| Текущи задължения по оперативен лизинг | 15 | 27 | 188 |
| Търговски задължения | 16 | 13 | 2 |
| Задължения към персонала | |||
| Други текущи задължения | 17 | 88 | 88 |
| 149 | 299 | ||
| ОБЩО ПАСИВИ | 711 | 810 | |
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ | 8 087 | 2 999 | |
Междинният финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 25 Януари 2024 r.
Изпълнителен директор (Д Виолета Василева Съставител
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| Приложения BGN'000 BGN'000 | |||
| Парични потоци от оперативна дейност | |||
| Постъпления/плащания от клиенти (нетно) | 300 | 226 | |
| Плащания свързани с операции с финансови активи | (819) | ||
| Плащания на доставчици | (338) | ||
| Платени данъци (без корпоративен данък) | (224) | ||
| Плащания за възнаграждения | (5) | (13) | |
| Други постъпления/ (плащания), нетно | 60 | ||
| Нетни парични потоци (използвани в)/от оперативна дейност | (857) | 119 | |
| Парчини потоци от изменения в капитала | 4 880 | ||
| Нетни парични постъпления от изменение в капитала | 4 880 | ||
| Възстановени заеми и лихви | 2 221 | 1 293 | |
| Предоставени заеми | (7 182) | (781) | |
| Плащания по оперативен лизинг | (149) | ||
| Нетни парични потоци от / (използвани в) инвестиционна | |||
| дейност | (4 961) | 363 | |
| Нетно увеличение на паричните средства и паричните | |||
| еквиваленти | (938) | 482 | |
| Парични средства и парични еквиваленти на 1 янчари | 1 086 | 604 |
|---|---|---|
| Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември | 148 | 1 086 |
Междинният финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 25 Януари 2024 г.
Светлин Стайнов Изпълнителен директор
Виолета Василева // Съставител
| Основен акционерен капитал |
Резерви | Неразпреде лена печалба |
Общо | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Прил | BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BCIS 000 | |
| Садо на 1 януари 2022 година | 1 595 | 27 | 33 | 1 655 | |
| Промени в собствения капитал за 2022г. Промен свързани с нова емисия капитал |
|||||
| Общ всеобхватен доход за годината, в т.ч. | 534 | 534 | |||
| Садо на 31 декември 2022 година | 18 | 1 595 | 27 | 567 | 2 189 |
| Промени в собствения капитал за 2023 г. | |||||
| Изменения свързани с увеличаване на капитала Общ всеобхватен доход за годината, в т.ч. |
4 784 | 95 | 308 | 5 187 | |
| Салдо на 31 декември 2023 година | 18 | 6 379 | 122 | 875 | 7 376 |
Междинният финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 25 Януари 2024 I.
Светлин Стайнов Изпълнителен директор Виолета Василева Съставител
"РЕПУБЛИКА ХОЛДИНГ" АД е дружество, регистрирано в България с адрес на управление гр. София п.к. 1407, кв.Лозенец, ж.к. Промишлена зона "Хладилника", Бизнес център "Парк Лейн", ул. "Сребърна" № 16.
Дружеството е регистрирано с Решение №1/21.11.1996г. по ф.д. №13931/1996т. на Софийски градски съд. Капиталът на дружеството е бил в размер на 116 284 лв., разпределен на 116 284 бр. обикновени поименни безналични акции с номинална стойност 1 лв.
На проведеното на 28.07.2021 г. Общо събрание на акционерите е взето решение за увеличаване на капитала чрез пласиране на нова емисия от обикновенни поименни, безналични, свободно прехвърляеми акции с право на глас. Изтотвен е прослект за първичо публично предлагане на акции, който е одобрен от КФН с Решение 741-Е от 07.10.2021 г. След приключилата процедура по увеличаване на капитала, същият е вече 1 594 742 лв., разпределен на 1 594 742 бр. обикновени поименни безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 лв
На проведеното на 28.07.2021 г. Общо събрание на акционерите е взето решение за увеличаване на капитала чрез пласиране на нова емисия от обикновенни поименни, безналични, свободно прехвърляеми акции с право на глас. Изтотвен е проспект за първичо публично предлагане на акции, който е одобрен от КФН с Решение 741-Е от 07.10.2021 г. След приключилата процедура по увеличаване на капитала, същият е вече 1 594 742 лв., разпределен на 1 594 742 бр. обикновени поименни безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 AB.
На основание чл.11, ал.2 и чл.33, т.2 от Устава Република холдинг АД, чл.192 и сл. от Търговския закон и чл.112 и сл. от Закона за публично предлагане на ценни книжа(ЗППЦК) общото събрание на акционерите на Република холдинг АД от 20 март 2023 г. приема решение за увеличаване на капитала на дружеството от 1 594 742 лева на до 6 378 968 лева, посредством издаване на нова емисия акции, при условията на публично предлагане по реда на ЗГППЦК. На същото общо събрание на акционерите е приет нов Устав на Република холдинг АД. На 27.07.2023 г в търговския регистър към AB е вписано увеличаване на капитала на дружеството на 6 378 968 бр. обикновенни поименни, безналични, свободно прехвърляеми акции с право на глас.
Република Холдинг АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа.
Към 31.12.2023 г. основни акционери в Република холдинг АД са: Окс Къмпани ЕООД -21.51%, Универсален пенсионен фонд Бъдеще - 6.91%, ISEC WEALTH МАNAGEMENT Ltd - 5.28%, Юрий Ангелов - 26.49%, Петър Ремичков - 11.87%; Зорница Стайнова - 7.09%, други физически лица - 12.68%, други юридически лица -8.17%.
Република Холдинг АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите. Ръководството на дружеството, в лицето на съвета на директорите се състои от трима членове както следва:
Юрий Ангелов Ангелов - председател на Съвет на директорите;
Светослав Юрий Аннгелов - член на Съвет на директорите на дружеството;
Светлин Славчев Стайнов - член на Съвет на директорите и изпълнителен директор на дружеството.
Дружеството се представлява от Светлин Стайнов.
С решение на ОС от 28.09.2020 г. е избран одитен комитет на Дружеството в състав: Анна Иванова
Даниела Михайлова
Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството.
Към 31.12.2023 г. персоналът в дружеството е 1 служител (2022: 1 служител).
Предметът на дейност на дружеството включва придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които Дружеството участва, финансиране на дружества, в които Дружеството участва, търговия в страната и чужбина и всяка друга незабранена от закона дейност.
Основните показатели на стопанската среда, които оказват влияние върху дейността на дружеството за 2020 -2022 г. са представени в таблицата по-долу:
| Показател | 2022 | 2021 | 20220 |
|---|---|---|---|
| БВГІ в млн. Лева | 165 384 | 132 744 | 118 605 |
| Реален растеж на БВП | 3,4% | 4.2% | 4.39% |
| Инфлация в края на годината | 16,9% | 7.8% | 1、7% |
| източник: БНБ |
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът "МСФО, приети от ЕС" представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.
Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2019 г.), освен ако не е посочено друго.
Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в настоящия финансов отчет.
Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовите отчети на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2022 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Дружеството:
-
Към датата на одобрение на този финансов отчет са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били приложени по-рано от Дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите:
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от EC
Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Извъения за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъщи свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС
Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС.
Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС - Изменения на МСФО 16 Лизинт: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг
в сила не по-рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие и като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19 и военните действия в Украйна, както и въпросите свързани с климата.
От 2015 до 2020 г дружеството функционира в ограничен капацитет. То отчита затуби от дейността за шест поредни години (2016 г., 2017 г., 2018 г., 2019 г., 2020 г съответно в размер на 27 хил. лв., 36 хил. лв., 36 хил. лв., 61 хил. лв., 74 хил.Ав.).
Ръководството полага усилия да стабилизира и активизира дейността на Дружеството.
През 2019 г. Дружеството разширява порифейла си от финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалби и загуби, придобивайки пакети от акции от две от активно търгуваните на БФБ дружества. Запазва се тенденцията от 2018 за формиране на печалба от операции с инвестиции. През 2019 г. дружеството отчита печалба от продажба на капиталови инструменти в размер на 29 хил .лв. През 2020 г., са изпълнени клаузите на един от договорите за преодоставяне на финансови средства на трети лица - дружеството да получи остатъка от договорените лихвени плащания, както и пълно възстановяване на главница по един от тях. Получените средства бяха предоставени на инвестиционен посредник с цел закупуване на пакети акции, и/или други финансови инструменти, търгувани на БФБ АД. Тези действия бяха и в пряка
зависимост от развитието на ситуацията с Covid-19. Ръководството потърси нови възможност и предвид несилурността породена от пандемията от Covid-19, активността на БФБ бе ограничена. Въпреки това през 2020 г са реализирани положителени резултати от покупко-продажба на финансови активи. С цел осигуряване на по-стабила дългосрочна доходност ръководството прецени да насочи ресурс в по-нискорискови и високодоходни финансови активи. В резултат на това е взето решение за покупка на търгувана на БФБ седем годишна облигация с годишна доходност 10%. През 2021 г е получено купонно плащане по облигацията като в последствие закупените облигации са реализирани на финансовия пазар.
След приключване на финансовата 2020 година и след анализ на резултатите, ръководството предприе стъпки за стабилизиране на компанията и прекратяване на тенденцията за декапитализация на "Република холдинг" АД. В тази връзка на проведеното Годишно общо събрание на 28.07.2021 г. бе взето решение за увеличаване на капитала чрез пласиране на нова емисия от обикновенни поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акщии с право на глас. Изготвен е проспект за първичо публично предлагане на акции, който е одобрен от КФН с Решение 741-Е от 07.10.2021 г. След приключилата процедура по увеличаване на капитала, същият е вече 1 594 742 лв., разпределен на 1 594 742 бр. обикновени поименни безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 лв.
На проведеното общо събрание на 28.07.2021 г. бе взето също и решение за перкратяване изплащането на възнаграждения на членовете на Съвета на директорите, като допълнителна мярка за минимизиране на разходите и недопускане на отрицателен финансов резултат в годините след 2020.
На основание чл.11, ал.2 и чл.33, т.2 от Устава Република холдинг АД, чл.192 и сл. от Търговския закон и чл.112 и сл. от Закона за публично предлагане на ценни книжа(ЗППЦК) общото събрание на акционерите на Република холдинг АД от 20 март 2023 г. приема решение за увеличаване на капитала на дружеството от 1 594 742 лева на до 6 378 968 лева, посредством издаване на нова емисия акции, при условията на публично предлагане по реда на ЗППЦК. На същото общо събрание на акционерите е приет нов Устав на Република холдинг АД. На 27.07.2023 г в търговския регистър към AB е вписано увеличаване на капитала на дружеството на 6 378 968 бр. обикновенни поименни, безналични, свободно прехвърляеми акции с право на глас.
С полученото доверие от инвеститорите при емисията от капитала и бъдещите инвестиционни намерения, Ръководстството на "Република холдини" АД продължи да полага усилия за реализация на инвестиционните си намерения със задоволителна доходност.
През отчетния период Дружеството отчита печалба преди данъци в размер на 130 хил. лв. Правилната преценка на Ръководството по отношение на инвестиционната програма доведе до значително повишаване стойността на финансовите активи на дружеството през 2022 г. Формирани са приходи от оценка по спреведлива стойност и приходи от лихви по предоставени заеми на дружества, в които компанията участва, съгласно предмета си на дейност. През 2023 и 2022 са формирани и приходи оперативен лизинг във връзка с дългосрочен договор за наем на офис площи и паркоместа.
COVID-19 оказа значително въздействие върху световната икономика. Много държави наложиха забрани за пътуване на милиони хора, а много хора бяха подложени на карантинни мерки. Предприятията се сблъскват с пропуснати приходи и нарушени верити за доставки. След периодите на локааун, отпускането е постепенно и в резултат на прекъсването на дейността на предприятията, много работници са загубили работата си. Пандемията доведе и до значителна нестабилност на финансовите и стоковите пазари в световен мащаб. Различните правителства приеха мерки за предоставяне на финансова и нефинансова помощ на засегнатите сектори от икономиката и предприятия.
Вероятно е да има и бъдещи въздействия върху дейността на Дружеството, свързани с бизнес модела, оценката на финансовите активи, правните и договорните отношения, потребителите и оборотните средства в резултат на Covid-19. Инфлационният риск се увеличи заради риска от увеличение на цените на основните потребителски стоки. По данни на Националния статистически институт годишната инфлация декември 2022 г., спрямо декември 2021 г. е 16,9 %.
Конфликтът между Русия и Украйна оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси. Нарастващите цени и инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно въздействие върху цялата икономика, свързано с бизнес модела, веритата за доставки, правните и договорните въпроси, служителите, потребителите и оборотния капитал на различни бизнеси. През отчетния период последиците на конфликта между Русия и Украйна не са се отразили съществено на дейността на Република холдинт АД
Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения анализ на дейността на Дружеството преценката на ръководството е, че Дружеството има достатъчно активи и финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на годишния финансов отчет.
В дейността си Република Холдинг АД се стреми да генерира дългосрочна стойност чрез насърчаване отговорно финансово поведение и практики, активно отчитайки общественото въздействие на своите бизнес операции и интересите и очакванията на заинтересованите страни, както клиенти, така и инвеститори.
Рептублика Холдинг АД е наясно с въздействието на своите дейности и оттоворности към клиенти, регулатори, акционери, служители, бизнес партньори и общности, като компнаията работи и се ръководи от принципи, свързани с устойчивостта като:
В съответствие с предходната година, към 31 декември 2023 г. Дружеството не е идентифицирало значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството непрекъснато оценява въздействието на свързаните с климата въпроси.
Стъпвайки на положителните финансови резултати постигнати през 2022 г, ръководството на Република Холдинг АД счита, че негативните тенденци на развитие от предходни периоди са вече устойчиво преодоляни и е намерен правилния път за развитие на дружеството. Анализът на данните за 2022 г показва, че средставата от увеличението на капитала през 2021 г са инвестирани в правилните интрументи и финансови активи и преценката за очаквана доходност е била правилна. Към края на първото тримесечие на 2023 г. Република Холдинг АД закупи и нови капиталови инструменти, които ще бъдат докладвани в отчетите за четвърто тримесечие на 2023 г.
С оглед на гореизложеното и полученото доверие от страна на акционерите записали акции от увеличаването на капитала от емисията през 2021 г. Ръководството счита като логична следваща стъпка за развитие на Република Холдинг АД, ново увеличение на капитала, което би спомогнало за разширяване на портфейла и участие в различи нови финансови инструменти.
На основание чл.11, ал.2 и чл.33, т.2 от Устава Република холдинг АД, чл.192 и сл. от Търговския закон и чл.112 и сл. от Закона за публично предлагане на ценни книжа(ЗППИДК) общото събрание на акционерите на Република холдинг АД от 20 март 2023 г. приема решение за увеличаване на капитала на дружеството от 1 594 742 лева на до 6 378 968 лева, посредством издаване на нова емисия акции, при условията на публично предлагане по реда на ЗППЦК. На същото общо събрание на акционерите е приет нов Устав на Република холдинг АД. На 27.07.2023 г в търговския регистър към AB е вписано увеличаване на капитала на дружеството на 6 378 968 бр. обикновенни поименни, безналични, свободно прехвърляеми акции с право на глас.
Финансовият отчет е представен в съответствие с МСС 1 "Представяне на финансови отчети". Дружеството е възприело да изготвя и представя един Отчет за всеобхватния доход.
Дружествого води своите счетоводни регистри в български лев (хил. лв.), който приема като негова отчетна валута за представяне. Данните в отчета и приложенията към него са представени в хиляди лева, освен ако нещо друго изрично не е указано.
Представянето на финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на отчета. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на финансовия отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях.
Дружеството представя сравнителна информация за една предходна година (период).
В отчета за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Дружеството прилага счетоводна политика ретроспективно, преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет или прекласифицира позиции във финансовия отчет и това има съществен ефект върху информацията в отчета за финансового състояние към началото на предходния период
Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година.
Функционалната и отчетна валута на представяне на финансовия отчет на Дружеството е българският лев. Левът е фиксиран към еврото по Закона за БНБ в съотношение EUR 1:BGN 1.95583.
При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва директно в отчетната валута, доколкото двете валути са свързани с фиксиран по закон курс, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс спрямо лева към момента на сделката или операцията. Паричните средства, вземанията и задълженията, като монетарни обекти, деноминирани в чуждестранна валута, се представят в отчетната валута като се прилага обменния курс, публикуван от БНБ за последния работен ден на съответния месец. Към 31 декември те се оценяват и представят в български лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ.
Немонетарните отчетни обекти в отчета за финансовото състояние, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и последващо не се преоценяват по заключителен курс.
Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата илл загубата за годината) в момента на възникването им, като се третират като "други доходи от дейността" и се представят нетно, с изключение на тези от получени заеми, които се представят към "финансови приходи/ (разходи), нетно".
Основните приходи, които Дружеството генерира са свързани с основния му предмет на дейност - извършване на придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които Дружествого участва; финансиране на дружества, в които Дружеството участва, търговия в страната и всяка друга незабранена от закона дейност.
Относно приходи извън търговията с финансови инструменти, които биха били в обхвата на МСФО 15, се използва следните 5 стъпки:
5 Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение.
Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти.
Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансового състояние. По същия начин, ако Дружеството удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението.
Услутите, предоставяни от Дружеството, се признават, когато контролът върху ползите от предоставените услуги е прехвърлен върху ползвателя на услугите.
Печалбите или загубите от промени на справедлива стойност на финансови инструменти и от гродажба на финансови инструменти, отчитани по справедлива стойност в печалби и затуби се признават в момента на начисление, отнасят в текущия период и се представят на отделен ред в отчета за всеобхватния доход "нетни печалби/загуби от операции с финансови активи".
Финансовите приходи включват начисления за лихви по предоставени заеми и други.
Приход от дивиденти се признава на датата, на която е установено правото на дружеството да получи плащането в резултат на взето решение за разпределение на печалби и резерви от страна на разпределящото дружество и се признават в отчета за всеобхватния доход (в текущите печалби и загуби) като приходи от дейността.
Приходите от лихви се включват в отчета на всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат.
Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост.
Дружеството отчита като инвестиционни имоти земя и/или сгради, които се държат за получаване на приходи от наем и/или за увеличение на капитала, по модела на цената на придобиване.
Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всички разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката.
След първоначалното им признаване инвестиционните имоти се отчитат по тяхната себестойност, намалена с всички натрупани амортизации и загуби от обезценка.
Последващите разходи, свързани с инвестиционни имоти, които вече са признати във финансовия отчет на Дружеството, се прибавят към балансовата стойност на имотите, когато е вероятно Дружеството да получи бъдещи икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената стойност на съществуващите инвестиционни имоти. Всички други последващи разходи се признават за разход в периода, в който са възникнали.
Дружеството отписва инвестиционните си имоти при продажбата им или при трайното им изваждане от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхното освобождаване. Печалбите или загубите, възникващи от изваждането им от употреба или тяхната продажба, се признават в отчета за печалбата или загубата/отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването на актива и балансовата му стойност.
Амортизацията на инвестиционните имоти се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на сградите.
Приходите от наем и оперативните разходи, свързани с инвестиционни имоти, се представят в отчета за печалбата или загубата на ред "Други приходи" и ред "Други разходи" и/или "Разходи за външни услуги.
За всеки нов сключен договор Дружеството преценява дали даден договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като "договор или част от договор, който предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен период от време в замяна на възнатраждение." За да приложи това определение, Дружеството извършва три основни преценки:
Дружеството оценява дали има правото да ръководи "как и с каква цел" ще се използва активът през целия период на ползване.
На началната дата на лизинговия договор Дружеството признава актива с право на ползване и пасива по лизинга в отчета за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява по цена на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Дружеството, оценка на разходите, които лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на лизинговия договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на лизинговия договор (минус получените стимули по лизинга).
Дружеството амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на лизинга до по-ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване или изтичане на срока на лизинговия договор. Дружеството също така преглежда активите с право на ползване за обезценка, когато такива индикатори съществуват.
На началната дата на лизинговия договор Дружеството оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен или диференциалния лихвен процент на Дружеството.
Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от фиксирани плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз основа на индекс или процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност и плащания, произтичащи от опщии, ако е достатъчно сигурно, че Дружеството ще упражни тези опции. Прилага се индивидуален подход на база сключените договори.
След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и се увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор или да отрази коритираните фиксирани по същество АИЗИНГОВИ ПЛАШАНИЯ.
Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с право на ползване или се признава в печалбата или затубата, ако балансовата стойност на актива с право на ползване вече е намалена до нула.
Дружеството е избрало да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо признаване на активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията във връзка с тях се признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока на лизинговия договор.
В отчета за финансовото състояние, актявите с право на ползване са посочени на реда на инвестиционните имоти в зависимост от срочността, а задълженията по лизингови договори са включени в нетекущи и текущи задължения по лизингови договори и договори за наем.
Опциите за удължаване и прекратяване са включени в редица наеми на имоти в дружеството. Те се използват за увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на активите, използвани в операциите на дружеството. Притежаваните опции за удължаване и прекратяване се вземат под внимание за всеки договор.
Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив.
Дружеството, в качеството му на лизингополучател, е приело да прилага изменението на МСФО 16 за лизинговите договори, по които има намаление на наемите в резултат на Covid-19. Дружеството е приело да прилага улеснението за отчитане, което му позволява да не оценява дали допустимите отстъпки по лизингови договори, които са пряка последица от пандемията на Сотіd-19, са модификации на лизинга. Дружеството прилага улеснението за отчитане последователно при договори със сходни характеристики и при подобни обстоятелства.
Като лизингодател, Дружеството класифицира своите лизингови договори като оперативен илм финансов лизинг.
Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив.
Активите, отдадени по оперативни лизингови договори, се отразяват в отчета за финансовото състояние на Дружеството и се амортизират в съответствие с амортизационната политика, възприета по отношение на подобни активи на Дружеството, и изискванията на МСС 16 "Имоти, машини и съоръжения" или МСС 38 "Нематериални активи". Приходите от наем се признават на линейна база за срока на лизинговия договор.
Активите, отдадени при условията на финансови лизингови договори, се отразяват в отчета за финансовото състояние на Дружеството като вземане, равно на нетната инвестиция в лизинговия договор. Доходът от продажба на активите се включва в отчета за всеобхватния доход за съответния период. Признаването на финансовия приход се основава на модел, отразяващ постоянен периодичен процент на възвращаемост върху остатъчната нетна инвестиция.
При изчисляване размера на обезценката Дружеството дефинира най-малката разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци.
Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена.
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е повисоката от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, тенерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Дружеството, коритиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Дружеството. При преценка на ръководството се възлага оценка на вътрешно придобити нематериални активи на лицензиран оценител с подходяща квалификация.
Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на Дружеството ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност.
Дружеството признава финансов актив или финансов пасив във финансовия си отчет, само когато същото става страна по договорните клаузи на съответния финансов инструмент.
При първоначалното признаване предприятието оценява финансовите активи (с изключение на търговските вземания, които нямат съществен компонент на финансиране, определен в съответствие с МСФО 15) и финансовите пасиви по тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност на даден финансов актив/пасив при първоначалното му признаване обикновено е договорната цена. Договорната цена за финансови активи/пасиви освен финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включва разходите по сделката, които се отнасят пряко към придобиването на финансовия инструмент. Разходите по сделката направени при придобиването на финансов актив и издаването на финансов пасив, оценявани по справедлива стойност през печалбата или затубата се отчитат незабавно като разход.
Ако справедливата стойност при първоначалното признаване се различава от цената на сделката, предприятието отчита счетоводно този инструмент към тази дата по следния начин:
а) по справедлива стойност на база доказана котирана цена на активен пазар за идентичен актив
или пасив (т.е. входяща информация на ниво 1), или на базата на техника за оценяване, която използва само данни от наблюдаеми пазари. Предприятието признава разликата между справедливата стойност при първоначалното признаване и цената на сделката като печалба или загуба;
б) във всички останали случаи - по справедлива стойност, коригирана, за да се отсрочи разликата между справедливата стойност при първоначалното признаване и цената на сделката. След първоначалното признаване предприятието признава тази отсрочена разлика като печалба или затуба само до степента, в която тя произтича от промяната в даден фактор (включително времето), който пазарните участници биха взели под внимание при определянето на цената на актива или пасива.
При първоначалното признаване дружеството оценява търговските вземания, които нямат съществен компонент на финансиране (определен в съответствие с МСФО 15), по съответната им цена на сделката (както е определено в МСФО 15).
Покупка или продажба на финансови активи се признава чрез използването на счетоводно отчитане на база датата на сделката - датата, на която дружеството е поело антажимент да закупи съответните финансови активи.
Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние на дружеството, когато правата за получаване на парични средства от тези активи са изтекли, или са прехвърлени и дружеството е прехвърлило съществената част от рисковете и ползите от собствеността върху актива на друго дружество (лице). Ако дружеството продължава да държи съществената част от рисковете и ползите, асоциирани със собствеността на даден трансфериран финансов актив, то продължава да признава актива в отчета за финансовото си състояние, но признава също и обезпечено задължение (заем) за получените средства.
При отписването на финансов актив в неговата цялост разликата между балансовата стойност към датата на отписването и полученото възнаграждение се признава в печалбата или загубата.
Финансовите пасиви (или част от финансовия пасив) се отписват от отчета за финансовото състояние, когато те са погасени - т.е. когато задължението, е изпълнено, е анулирано или срокът му е изтекъл.
Класификацията на финансовите активи се извършва към датата на първоначалното им признаване в отчета за финансовото състояние. В зависимост от начина на последващото отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории:
Дружеството класифицира финансовите активи като оценявани впоследствие по амортизирана стойност на базата на следните две условия:
а) бизнес модела за управление на финансовите активи на предприятието; и
б) характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Тази категория включва търговски и други вземания, предоставени заеми, парични средства и други дългови инструменти, за които са изпълнени следните две условия:
а) финансовият актив се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци; и
б) съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата.
Тази категория включва недеривативни финансови активи, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки и услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските си вземания с цел събиране на договорените парични потоци и следователно ги оценява по амортизируема стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел "държани за събиране на договорните парични потоци" или бизнес модел "държани за събиране и продажба", както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или затубата.
В тази категория Дружеството отчита инвестиции в капиталови инструменти. Дружеството отчита тези инвестиции по справедлива стойност през печалбата или загубата и не е направило неотменим избор да отчита инвестициите по справедлива стойност през друт всеобхватен доход.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата или загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар, включително чрез възлагане на лицензирани оценители с подходяща квалификация.
На всяка отчетна дата дружеството оценява и определя очакваните кредитни загуби за всеки вид финансов актив или експозиция. Целта на възприетите подходи за обезценка е да бъдат признати очакваните кредитни затуби за целия срок на всички финансови инструменти, чийто кредитен риск се е увеличил значително след първоначалното признаване - независимо дали са оценени индивидуално или колективно — като се взема предвид цялата разумна и аргументирана информация, включително и за бъдещи периоди. При оценката си дружеството отчита промяната в риска от настъпване на неизлълнение през очаквания срок на финансовия инструмент, а не промяната в размера на очакваните кредитни загуби. За да направи тази оценка, предприятието сравнява риска от настъпване на неизпълнение по финансовия инструмент към отчетната дата и към датата на първоначалното признаване.
За оценка и измерване на очакваните кредитни загуби дружеството прилага общ (тристепенен) подход, базиран на метода "вероятност от неизпълнение", като на всяка отчетна дата след първоначалното признаване дружеството оценява към кой етап се отнася финансовият актив, които е предмет на проверка за обезценка в зависимост от степента на влошаване на кредитното качество на финансовия инструмент. Етапът и заложените в него критерии, количествени и качествени показатели определят съответните изисквания за обезценка.
| Bran 2 | ETan 3 |
|---|---|
| Включва финансови активи, | ВКЛЮЧВА финансови |
| чиито кредитен риск e ce |
активи, чиито кредитен |
| увеличил значително след |
риск Ce увеличил e |
| първоначалното им |
значително след |
| признаване, HO няма |
първоначалното ИМ |
| обективно ДОКАЗАТЕЛСТВО 32 |
признаване и има |
| обезценка. I Греминаването |
обективно доказателство за |
| към Етап 2 е предизвикано от | обезценка. Обезценка се |
| относителната промяна B |
формира базата на Ha |
| кредитния риск, не OT ત્વ |
очакваните загуби за целия |
| абсолютния кредитен риск |
срок на заема. |
| КъМ AaTaTa Ha отчитане. |
|
| Обезценка се формира на |
|
| базата на очакваните загуби за | |
| целия срок на заема. | |
Оценяване на очаквани кредитни загуби
Предприятието оценява очакваните кредитни загуби по финансов инструмент така, че да бъде взета предвид:
а) сумата, определена безпристрастно и претеглена на базата на вероятността чрез оценяване на обхвата на възможните резултати;
б) стойността на парите във времето; и
в) разумната и аргументирана информация, достъпна без извършване на излишни разходи или усилия към отчетнага дата, за минали събития, текущи условия и прогнозираните бъдещи икономически условия.
Дружествого използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Дружествого използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби индивидуално за всеки контрагент с налична експозиция към края на периода.
За определяне на подходящ дисконтов процент Дружеството използва и лихвената статистика, публикувана от БНБ.
Балансовата стойност на актива се намалява чрез използването на корективна сметка за отчитане на очакваните кредитни загуби, а стойността на загубата се отразява в текущите разходи. Финансови пасиви
Финансовите пасиви включват заеми (кредити), задължения към доставчици и други контрагенти. Първоначално те се признават в баланса по справедлива стойност, нетно от преките разходи по транзакцията, а последващо – по амортизируема стойност по метода на ефективната лихва. Елементите, класифицирани като търговски и други задължения обикновено не се оценяват отново, тъй като задълженията са известени с висока степен на сигурност и уреждането е краткосрочно.
Паричните средства и еквиваленти включват касовите наличности, разплащателните сметки и краткосрочните депозити в банки, чийто оригинален матуритет е до 3 месеца.
За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци:
• Паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%);
Задълженията към доставчици се отчитат по стойността на оригиналните фактури (себестойност), която се приема за справедливата стойност на сделката, която ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги.
В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата е значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо - по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва, освен в случаите, когато разсрочването няма елемент на финансиране.
Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Република Холдинг АД се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство в Р.България.
Към дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд.
Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) в периода, в който е положен трудът за тях или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Дължимите от дружеството вноски по социалното и заравно осигуряване се признават като текущ разход и задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисление на съответните доходи, с които те са свързани.
Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за разходите за самите възнаграждения и разходите за вноски по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми.
Съгласно Кодекса на труда дружеството в качеството му на работодател в България е задължено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение.
Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в отчета за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността им, се представя в отчета за всеобхватния доход. Към 31.03.2023 г Дружеството не е начислило провизия, тъй като дружеството има 1 служител по трудов договор и възрастовия състав на персонала не предполага наличието на основание за начисляване на такава.
Съгласно местните разпоредби на трудовото и осигурително законодателство в България, дружеството като работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения.
Дружеството признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база публично анонсиран план, вкл. за преструктуриране, да се прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документите за доброволно напускане. Доходи при напускане, платими повече от 12 месеца, се дисконтират и представят в отчета за финансовото състояние по тяхната сегашна стойност.
Република холдинг АД е акционерно дружество и е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер акционерен капитал, който да служи като обезпечение на кредиторите на Дружеството за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за задълженията на Дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност.
Дружеството отчита основния си капитал по номинална стойност на регистрираните в съда акции.
Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава Дружеството е длъжно да формира и фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат:
Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на затуби от предходни години. Когато средствата във фонда доститнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала.
Текущите данъци върху печалбата се определят в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство - Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка за 2023 г. е 10 % (2022 г.: 10%).
Отсрочените данъци се определят чрез прилагане на балансовия пасивен метод, за всички
временни разлики към датата на финансовия отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви.
Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/ (загуба).
Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползваните данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разлики, породени от първоначално признаване на актив или пасив, който не е засегнал счетоводната или данъчната печалба (загуба) към датата на операцията.
Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на всяка дата на финансовия отчет и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или да се появят през същия период облагаеми временни разлики, от които те могат да бъдат приспаднати.
Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени директно в собствения капитал или друга позиция в отчета за финансовото състояние, също се отчитат директно към съответния компонент на всеобхватния доход или балансовата капиталова позиция.
Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки и основи, които се очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а пасивите - да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на сигурност се очаква да са в сила, и по данъчни ставки на държавата, в чиято юрисдикция се очаква да се реализира съответният отсрочен актив или пасив.
Отсрочени данъчни активи на дружеството се представят нетно срещу негови отсрочени данъчни пасиви, когато и доколкото то се явява за тях данъчния платец в съответната юрисдикция, и то тогава и само тогава, когато дружеството има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни задължения или вземания по данъците върху печалбата.
Нетната печалба / загуба на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода.
Средно-прететленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразва броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода.
При капитализация, допълнителна емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най-ранен период.
Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност.
Отчетен сегмент представлява отграничим компонент на дружеството, който предприема бизнес дейности, от които може да получава приходи и понася разходи (включително приходи и разходи, свързани със сделки с други компоненти на дружеството), чиито оперативни резултати редовно се преглеждат от ръководството, вземащо главните оперативни решения, както и вземането на решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени към сегмента и оценяване на резултатите от дейността му и за който е налице отделна финансова информация. Дружеството има един единствен сегмент на отчитане.
Основните предположения, които са свързани с бъдещите неситурности в приблизителните оценки към датата на баланса, и за които съществува значителен риск, че биха могли да доведат до съществени корекции в балансовите стойности на активите и пасивите през следващия отчетен период са посочени по-долу:
На всяка отчетна дата дружеството оценява и определя очакваните кредитни загуби на търговските и други вземания като се взема предвид цялата разумна и аргументирана информация, включително и за бъдещи периоди. При оценката си дружеството отчита промяната в риска от настъпване на неизпълнение през очаквания срок на финансовия инструмент и се базира в значителна степен на прогнози, приблизителна оценка за макроикономическите условия, икономическия сектор и географския регион, от значение за всеки контратент, в долтьлнение към минал опит и специфични, оперативни и други индивидуални характеристики.
Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични отраничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Данъчните норми в различните юрисдикции, в които Дружествого извършва дейност, също се вземат предвид. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятного използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства.
Полезният живот на амортизируемите инвестиционни имоти и нематериални дълготрайни се разглежда за всеки отчетен период.
При определяне на срока за лизинговите договори, ръководството взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимул да упражняват опщия за удължаване или не упражняват опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за прекратяване) са включени в срока на лизинга само ако е достатъчно ситурно, че лизинговият договор е удължен (или не е прекратен).
За лизинг на офиси обикновено следните фактори са най-подходящи:
Опции за удължаване на договорите, където такива са включени в договорите, за офиси и паркоместа не са включени в лизинговите задължения. Дружеството прави индивидуална преценка за всеки договор в зависимост от потребностите на икономическата дейност.
Срокът на лизинга се преоценява, ако опцията действително се упражнява (или не се упражнява) или Дружеството се задължава да я упражни (или не упражни). Оценката на разумната сигурност се преразглежда само ако настьпи значимо събитие или значителна промяна в обстоятелствата, която засяга тази оценка и това е под контрола на лизингополучателя.
Някои от активите и пасивите на дружеството се оценяват и представят и/или само оповестяват по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане. Такива са финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в печалби или загуби и определени търговски и други вземания и задължения - на повтаряща се база.
Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира предположението, че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на основен пазар - на най-изгодния пазар за актива или тасива. Както определеният като основен, така и най-изгодният пазар са такива пазари, до които дружеството задължително има достъп.
Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни участници когато те биха определяли цената на съответния актив или пасив, като се допуска, че те биха действали за постигане на найдобра стопанска изгода от него за тях.
Дружеството прилага различни оценъчни техники, които биха били подходящи спрямо спецификата на съответните условия, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като се стреми да използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация и респ. - да минимизира използването на ненаблюдаема информация. То използва основно пазарния подход, като най-често прилаганите оценъчни техники са преки котирани борсови цени, коритирани борсови цени или други подходящи оценъчни модели, вкл. възлагане на оценка на лицензирани оценители с подходяща квалификация.
Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват във финансовите отчети по справедлива стойност, се категоризира в рамките на следната йерархия на справедливите стойности, а именно:
Ниво 1 – Котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични активи или пасиви;
Ниво 2 - Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които са различни от директно котирани цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вка. когато котираните цени са обект на значителни корекции; и
Ниво 3 - Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които в значителната си част са ненаблюдаеми.
Дружеството обичайно прилага ниво 1 и ниво 3 на справедлива стойност.
За тези активи и пасиви, които се оценяват по справедлива стойност във финансовите отчети на повтаряема база, дружеството прави преценка към датата на всеки отчет дали е необходим трансфер в нивата на йерархия на справедливата стойност на даден актив или пасив в зависимост от разполагаемите и използваните към тази дата входящи данни.
За целите на оповестяванията на справедливата стойност дружеството групира съответните си активи и пасиви на база тяхната същност, основни характеристики и рискове, както и на йерархичното ниво на справедливата стойност.
Приходите от лихви в отчета за всеобхватния доход в размер на 369 хил.лв (140 хил.лв -2022 г.). представляват лихви по предоставени заеми на лица в капитала на които има участие и трети лица.
В края на 2021 г. Дружеството е сключило договор за преотдаване на офис площи под наем. Като лизингодател Дружеството отчита приход за четвърто тримесечие в размер на 205 хил. лв (2022 - 213 хил.лв).
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Разходите за външни услуги включват: | BGN '000 | BGN '000 |
| Финансов одит | (4) | (4) |
| Режийни разходи за наети офис площи | (37) | (43) |
| Други разходи свързани с наеми | (31) | |
| Други консутантски услуги | (18) | (13) |
| Други услуги | (12) | |
| (59) | (103) |
Възнатраждението за независим финансов одит за 2022 г, съгласно договор и писмо за поемане на ангажимент е в размер на 4 хил. лв без ДДС. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги, несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл.30 от Закона за счетоводството.
| 2023 | 2022 |
|---|---|
| BGN '000 | BGN '000 |
| (5) | (4) |
| (1) | |
| (5) | (5) |
| 2023 | 2022 |
| BGN '000 | BGN '000 |
| (ਹੇ) | (4) |
| (6) | (1) |
| (6) | (1) |
| (5) | |
| (21) | (11) |
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| ХИА. АВ. | ХИЛ. АВ. | |
| Банкови такси и комисионни | ||
| Разходи за лихви | (42) | (51) |
| (42) | (52) |
През 2023 г Дружеството отчита на позиция "инвестиционни имоти" актив с право на ползване съгласно сключен през отчетния период пет годишен договор за наем на офис площи и паркоместа. Дружеството извършва подобрения по наетия актив и придобива офис обзавеждане за наетите площи с цел преотдаване под наем. Клаузите на договора дават възможност имотът да бъде преотдаван под наем и Дружеството сключва 5 годишен договор за отдаване под наем на значителна част от наетите офис площи.
Активите с право на ползване в групата на инвестиционните имоти включват:
| Инвестиционни имоти | Активи с право на ползване |
Подобрения върху актив с право на ползване |
Стопански инвентар |
Общо |
|---|---|---|---|---|
| ХИА. ЛВ. | ХИА. АВ. | ХИА. АВ. | ||
| Брутна стойност към 01.01.2023 | 760 | 71 | 61 | 892 |
| Постъпили през периода | 54 | 13 | 67 | |
| Излезли през периода | ||||
| Брутна стойност към 31 декември 2023 | 814 | 71 | 74 | 959 |
| Амортизации | ||||
| Стойност на амортизациите към 01.01.2023 | (190) | (17) | (12) | (219) |
| Начислени за периода | (163) | (14) | (14) | (191) |
| Излезли през периода | ||||
| Стойност на амортизациите към 31 декември 2023 |
(353) | (31) | (26) | (410) |
| 461 | 40 | 48 | 549 |
Няма вписани тежести върху инвестиционните имоти.
През месец Септември Република холдинг АД сключи дългосрочен 5 годишен договор в качестовото си на наемодател.
Приходите от наеми за 2023 г., са включени в отчета за печалбата или загубата на ред "Приходи от оперативен лизинг".
Нематериалните активи и оборудването включват:
| Програмни продукти |
Общо | |
|---|---|---|
| ХИА. АВ. | ХИЛ. АВ. | |
| Брутна стойност към 01 януари. 2023 | ||
| В началото на периода | ||
| Постъпили през периода | ||
| Брутна стойност към 31 декември 2023 | 1 | |
| Амортизации | ||
| Стойност на амортизациите към 01 януари 2023 |
||
| Начислени за периода | (1) | |
| Стойност на амортизациите към 31 декември 2023 |
(1) | |
| Балансова стойност в края на периода |
Извършен е преглед на всички значими инвестиционни имоти и нематериални активи към 31 Декември 2022 година с цел проверка за наличие на данни за обезценка, в резултат на което е установено, че няма съществени различия между преносната стойност на активите и техните възстановими стойности.
Към 31.12.2023 г няма напълно амортизирани инвестиционни имоти и нематериални активи.
| 31.12.2023 000 |
31.12.2022 BGN '000 |
|
|---|---|---|
| Предоставени заеми, брутна сума преди очаквана кредитна загуба в т.ч. |
5 569 | 293 |
| Текущи вземания по предоставени кредити | 5 627 | 286 |
| Вземания за лихви по предоставени кредити | ||
| Очаквана кредитна загуба към 31.12.2023 | (28) | (58) |
| Предоставени заеми - нето | રે રેલેત | 235 |
| ДДС за възстановяване | 4 | |
| Други | 204 | |
| Търговски вземания | 10 | 8 |
| Балансова стойност | 5 583 | 447 |
Към 31.12.2023 г. дружеството е предоставило заеми във връзка с предмета си на дейност, на дружества, в капитала на които има участия, при следните условия:
| Договорени суми: | 4 500 хил.лв. |
|---|---|
| Дата на сключване | 09/12/2021 r |
| Цел на кредита: | Текущо оборотно финансиране |
| Падеж: | 31/12/2025 |
| Лихвен процент: | 10% |
| Салдо към 31.12.2022 г .: | главница - 286 хил.лв. и лихва 7 хил.лв (преди обезценка) |
| Салдо към 31.12.2023 г | главница - 4 460 хил.лв. (преди обезценка) |
| Договорени суми: | 2 650 хил.лв. |
|---|---|
| Дата на сключване | 01/07/2023 г |
| Цел на кредита: | Текущо оборотно финансиране |
| Падеж: | 31/12/2025 |
| Лихвен процент: | 10% |
| Салдо към 31.12.2022 г .: | |
| Салдо към 31.12.2023 г | главница - 1 096 хил.лв. (преди обезценка) |
| Движение в обезценките | 2023 BGN 000 |
2022 BGN'000 |
|---|---|---|
| Салдо към 1 януари | 58 | |
| Начислени | 58 | |
| Отписани | ||
| Възстановена обезценка | ||
| Салдо към 31 Декември | 58 | 58 |
Върху вземанията на дружеството няма вписани тежести.
Финансовите активи, отчитани по справедлива стойност вли загубите, по балансова стойност, включват участия (акции) и други финансови инструменти в следните дружества:
Отчитани по 31.12.2023 справедлива
Отчитани по 31.12.2022 справедлива
| 0.0 | |
|---|---|
| стойност | |
стойност
| Брой Справедлива Справедлива Справедлива Справедлива Справедлива | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| цена на стойност по | цена на стойност по акции/ | акции/ | |||
| отчета за | дялове акция/ дял отчета за дялове акция/ дял | ||||
| финансовото | финансовото | ||||
| състояние | състояние |
| BCAN | BGN '000 | BGN | BGN '000 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Слаботокови съединители |
||||||
| AA | 819 | 819 | ||||
| Болярка АД | 29,775 | 29,775 | ||||
| Мура ДМ АД | 8,927 | 8,927 | ||||
| Места Газ АД | 25 000 | 0.22 | 5 | 25 000 | 0,22 | 5 |
| Полимери АД | 971 | 971 | ||||
| Феникс глас ООД | 5 | 157 530 | 788 | 5 | 157 530 | 788 |
| Ай Ти Еф Груп АД | 9 450 | 5.48 | 51 | |||
| Национален договорен |
||||||
| фонд ЕФ Потенциал | 216 500 | 0.9624 | 208 | |||
| Синектика АД | 3 480 | 52 | 181 | |||
| Еврохолд България АД | 187 500 | 1.7 | 318 | |||
| Еврохолд България АД - | 1 976 (с вкл. | |||||
| облигация | 130 | купон) | 256 | |||
| Общо | 1 807 | 793 |
През 2021 г. дружеството отчита съществена сделка по покупка на дялове във Феникс глас ООД. Към края на отчетния период е възложена и изготвена оценка по справедлива стойност на закупените дялове от капитала на дружеството от незавсим оценител с подходяща квалификация. Ръководството е приело оценката за справедливата стойност на инвестицията в размер на 164 хил. лв. Резултатът от оценката е признат в Отчета за всеобхватния доход.
Всички горепосочени дружества са със седалище и дейност в България. Върху финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в печалби или загуби няма вписани тежести.
Ръководството е запазило своите намерения и цели за предназначението на държания портфейл.
Таблицата по-долу представя финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в печалбите или загубите, оценени по справедлива стойност, както и класификацията им в нивата от йерархията на справедливата стойност.
| Финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в печалбите или загубите |
Справедлива СТОЙНОСТ |
Ниво 1 | Ниво 3 |
|---|---|---|---|
| 31.12.2023 BGN'000 |
BGN'000 | ||
| BGN'000 | |||
| Места Газ АД | 5 | C | |
| Болярка АД |
| Мура ДМ АД | |||
|---|---|---|---|
| Слаботокови съединители АД | |||
| Феникс глас ООД | 788 | 788 | |
| Ай Ти Еф Груп АД | 51 | 51 | |
| Национален договорен ЕФ ФОНД |
|||
| Потенциал | 208 | 208 | |
| Синектика АД | 181 | 181 | |
| Еврохолд България АД | 318 | 318 | |
| Еврохолд България АД - облигация | 256 | 256 | |
| Общо | 1 807 | 1 014 | 793 |
Ниво 3
Финансовите активи, отчитани по Справедлива Ниво 1 справедлива стойност в печалбите или стойност загубите
| 31.12.2022 | |||
|---|---|---|---|
| BGN'000 | BGN'000 | BGN 000 | |
| Места Газ АД | 5 | 0 | |
| Болярка АД | |||
| Мура ДМ АД | |||
| Слаботокови съединители АД | |||
| Феникс глас ООД | 788 | 164 | |
| Общо | 793 | 173 |
При оценката на финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в печалби и загуби класифицирани в Ниво 3 от йерархията на справедливата стойност и през двете години е използван пазарният подход и оценъчна техника.
Наличните към 31 Декември 2023 г. парични средства са по разплащателни сметки на дружеството в следните банки:
Паричните средства на дружеството са в лева и са разпределени, както следва:
| 31.12.2023 BGN '006 |
31.12.2022 BGN '000 |
|
|---|---|---|
| Парични средства в банкови сметки | 148 | 1 086 |
| Парични средства в каса | ||
| Общо: | 148 | 1 086 |
Дружеството е извършило оценка на очакваните кредитни загуби върху паричните средства и парични еквиваленти. Оценената стойност е в размер на 1% от брутната стойност на паричните средства и паричните еквиваленти, поради добрия кредитен рейтинг на финансовите институции, в които са депозирани паричните средства. Сумага е определена като несъществена и не е начислена във финансовия отчет на Дружеството
| 31.12.2023 BGN ,000 |
31.12.2022 BGN ,000 |
|
|---|---|---|
| Акционерен капитал | 6 379 | 1 595 |
| Резерви | 122 | 27 |
| Неразпределена печалба | 567 | 33 |
| Печалба за периода | 308 | 534 |
| Общо: | 7 376 | 2 189 |
Към 31 декември 2022 година регистрираният акционерен капитал на Република Холдинг АД възлиза на 1 595 хил.лв., разпределен в 1 594 742 броя поименни акции с номинална стойност на акция 1 лев (31.12.2021 година: 1 595 хил.лв ; 1 594 742 бр.акции).
На проведеното през предходната година на 28.07.2021 г. Общо събрание на акционерите е взело решение за увеличаване на капитала чрез пласиране на нова емисия от обикновенни поименни, безналични, свободнопрехвърляеми акции с право на глас. Изготвен е проспект за първичо публично предлагане на акции, който е одобрен от КФН с Решение 741-Е от 07.10.2021 г. След приключилата процедура по увеличаване на капитала, същият е вече 1 594 742 лв., разпределен на 1 594 742 бр. обикновени поименни безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 AB.
На основание чл.11, ал.2 и чл.33, т.2 от Устава Република холдинг АД, чл.192 и сл. от Търговския закон и чл.112 и сл. от Закона за публично предлагане на ценни книжа(ЗППЦК) общото събрание на акционерите на Република холдинг АД от 20 март 2023 г. приема решение за увеличаване на капитала на дружеството от 1 594 742 лева на до 6 378 968 лева, посредством издаване на нова емисия акции, при условията на публично предлагане по реда на ЗППЦК. На същото общо събрание на акционерите е приет нов Устав на Република холдинг АД. На 27.07.2023 г в търговския регистър към AB е вписано увеличаване на капитала на дружеството на 6 378 968 бр. обикновенни поименни, безналични, свободно прехвърляеми акции с право на глас.
| 211251 | 211242 | |
|---|---|---|
| BGN 4000 | BGN '000 | |
| Садо на 1 януари | 1 595 | 1 2015 |
| Емисия на акции | 4 784 | |
| Салдо на 31 Декември | 6 379 | 1 - 95 |
Към 31.12.2023 г. акционери с над 5% в Република холдинг АД са:
Окс Къмпани ЕООД -21.51%, Универсален пенсионен фонд Бъдеще - 6.91%, ISEC WEALTH МАNAGEMENT Ltd - 5.28%, Юрий Ангелов - 26.49%, Петър Ремичков - 11.87%; Зорница Стайнова -7.09%, други физически лица - 12.68%, други юридически лица - 8.17%.
Акциите са обикновени, безналични с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и са регистрирани за търговия на Българска фондова борса - София АД.
Резервите са формирани законови резерви, резултат от разпределение на печалбата и представляват 10 % от основния акционерен капитал, като е достигнат регламентирания размер съгласно изискванията на Търговския закон и устава на Република Холдинг АД, и от резерви формирани от разлика между номинална и емисионна стойност на акция при пласираната нова емисия обикновенни, безналични, свободнопрехвърляеми акции. Движението през периода е както следва:
| 2023 | 20202 BGN '000 |
||
|---|---|---|---|
| BCN 000 | |||
| Салдо на 1 януари | 27 | 12 | |
| Законови резерви | 12 | 12 | |
| Резерви от емисия на акции | 110 | 15 | |
| Салдо на 31 Декември | 122 | 27 |
| 2123 | 2022 | |
|---|---|---|
| XVA. AB. | ХИА. АВ. | |
| Задължения по лизингови договори - нетекуща част | 492 | 441 |
| Задължения по лизингови договори – текуща част | 27 | 188 |
| Задължения по лизингови договори | 519 | 629 |
Дружеството наема офис площи. С изключение на краткосрочните договори за лизинга на активи с ниска стойност, всеки лизинг се отразява в отчета за финансовото състояние като актив с право на ползване и задължение по лизинг. Променливите лизингови плащания, които не зависят от индекс или променливи проценти (например, лизингови плащания, базирани на процент от продажбите на Дружеството) се изключват от първоначалното оценяване на пасива и актива по лизинга. Дружеството класифицира активите си с право на ползване на ред инвестиционни имоти в Отчета за финансовото състояние.
Всеки лизинг обикновено налага ограничение, че активите с право на ползване могат да бъдат използвани само от Дружеството, освен ако Дружеството има договорно право да преотдава под наем актива на трето лице. Забранено е на Дружеството да продава или залага наетите активи като обезпечение. Съгласно договора за лизинт на офис, Дружеството трябва да поддържа наетите имоти в добро състояние и да върне имотите в първоначалното им състояние след изтичане на лизинговия договор.
Дружеството е избрало да не признава задължение по лизингови договори, ако те са краткосрочни (лизинги с очакван срок от 12 месеца или по-малко) или ако те са за наем на активи с ниска стойност. Плащания направени по тези лизингови договори се признават като разход по линейния метод. В допълнение, някои променливи лизингови плащания не могат да бъдат признавани като лизингови пасиви и се признават като разход в момента на възникването им.
Дружеството отчита търговски задължения в размер на 13 хил.лв. Задълженията са текущи.
| 31.12.2023 | 31.12.202 | |
|---|---|---|
| BGN ,000 | BGN ,000 | |
| Гаранционен депозит във връзка с договор за | ||
| наем | 88 | 88 |
| 88 | 88 |
| Структура на финансовите активи и пасиви към по категории: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||||
| BGN '000 | BGN '000 | |||||
| Финансови активи | ||||||
| Финансови активи, отчитани по справедлива | ||||||
| стойност в печалба и загуба | 1 807 | 793 | ||||
| Финансови активи отчитани по |
||||||
| амортизирана стойност | ||||||
| Брутна стойност на педоставени кредити | ||||||
| (текущи и нетекущи) | 5 627 | 286 | ||||
| Вземания за лихви по предоставени кредити | ||||||
| Очаквани кредитни загуби | (58) | (58) | ||||
| Други текущи вземания - нетно | 5 569 | 235 | ||||
| Търговски вземания | 10 | 8 | ||||
| ДДС за възстановяване | 4 | |||||
| Други | ||||||
| Парични средства и парични еквиваленти | 148 | 1 086 | ||||
| Общо Финансови активи отчитани по | ||||||
| амортизирана стойност 5 731 |
||||||
| Общо финансови активи 7 538 2 122 |
||||||
| Финансови пасиви | 711 | 740 |
В хода на обичайната си стопанска дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен (включващ валутен риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск) кредитен риск, ликвиден риск на лихвено-обвързани парични потоци. Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите на прогнозиране на финансовите пазари и за постигане на минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на дружеството. Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на продуктите на дружеството и формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.
Управлението на риска се осъществява текущо под прякото ръководство на изпълнителния директор и членовете на съвета на директорите, в т.ч. управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването на недеривативни (основно) инструменти.
По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на търговските му операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове.
Дружеството не е изложено на валутен риск, защото всички негови операции и сделки са деноминирани в български лева.
Дружеството е изложено на ценови риск за негативни промени на фондовите пазари. За целта ръководството следи и анализира всички промени на пазара на ценни книжа, както и използва консултантските услуги на инвестиционни посредници.
2023
Кредитен риск е рискът, при който контрагентите на дружеството няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми. Дружеството няма значителна концентрация на кредитен риск.
Финансовите активи на дружеството са концентрирани основно в кредити към трети лица и парични средства (в брой и по банкови сметки)
Паричните операции са ограничени само до банки с висока репутация и ликвидна стабилност.
Вземанията по предоставени заеми са представени в отчета за финансовото състояние в нетен размер след приспадане на начислените обезценки. Такива обезценки са направени съгласно политиката на дружеството за признаване на очаквани кредитни загуби.
Структурата на финансовите активи по фази и относимата към тях обезценка може да бъде представена както следва:
| Фаза 1 | Фаза 2 | Фаза 3 | Възникнали ИАИ първоначално |
|
|---|---|---|---|---|
| създадени активи C кредитна обезценка |
||||
| Други вземания | 4 | |||
| 1 Гари И парични еквиваленти |
148 | |||
| Предоставени кредити |
5 569 | |||
| 5 721 |
| Други вземания Пари парични И еквиваленти Предоставени |
Фаза 1 8 1 086 235 |
Фаза 2 | Фаза 3 | Възникнали ИАЙ първоначално създадени активи C кредитна обезценка |
|
|---|---|---|---|---|---|
| кредити | |||||
| 1 329 |
Преценката на ръководството е, че няма финансови активи, отговарящи на характеристиките на сраза 3.
Ликвидният риск се изразва в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от счетоводния екип, извършващ текущо счетоводно обслужване на дружеството, и ръководството на дружеството, като се поддържа ежедневна информация за наличните парични средства и предстоящите плащания.
По-долу са представени финансовите недеривативни активи и пасиви на дружеството към края на отчетния период са групирани по остатьчен матуритет определен спрямо договорения матуритет. Стойностите оповестени в този анализ представляват недисконтирани парични потоци по договорите и най - ранната дата на която вземането респективно задължението е изискуемо. Сумите включват главници и лихви, където е приложимо (брутна сума, преди обезценка).
| 31 Декември 2023 | До 1 месец | От 1 до 3 месеца |
Or 3 месеца до 1 година |
От 1 година до 5 години |
Общо |
|---|---|---|---|---|---|
| BGN'000 | BGN'000 | BGN'000 | BGNP000 | BGN°000 | |
| Финансови активи | |||||
| Вземания по предоставени заеми | 5 569 | ર રેલવેત | |||
| Парични средства и еквиваленти | 148 | 148 | |||
| Търговски вземания | 4 | 4 | |||
| 152 | રે રહેવ | 5 721 | |||
| Финансови пасиви | |||||
| Задължения по получени гаранции | 88 | 88 | |||
| Задължения по оперативен лизинг | 27 | 492 | ਵੀਂ ਹੈ। ਹੈ | ||
| Търговски и други задължения | 13 | 13 | |||
| Свързани лица | 21 | 21 | |||
| 13 | 136 | 492 | 641 | ||
| 31 декември 2022 | До 1 месец | От 1 до 3 | От 3 | От 1 година | Общо |
| месеца | месеца до 1 година |
до 5 години | |||
|---|---|---|---|---|---|
| BGNº000 | BGN'000 | BGN'000 | BGN 000 | BGN°000 | |
| Финансови активи | |||||
| Вземания по предоставени заеми | 235 | 235 | |||
| Парични средства и еквиваленти | 1 086 | 1 086 | |||
| Търговски вземания | 8 | 8 | |||
| 1 094 | 235 | 1 329 | |||
| Финансови пасиви | |||||
| Задължения по получени гаранции | 88 | 88 | |||
| Задължения по оперативен лизинг | 188 | 441 | 629 | ||
| Търговски задължения | 2 | 2 | |||
| Свързани лица | 21 | 21 | |||
| 2 | 297 | 441 | 740 |
В структурата на активите на дружеството лихвоносните активи са представени от парични средства и вземания по предоставени заеми, които са с фиксиран лихвен процент. Предоставените заеми са краткосрочни и отразяват актуалните пазарни равнища на лихвените проценти. За целите на лихвениоя анализ предоствените заеми са представени в брутна сума.
Дружеството няма лихвоносни пасиви.
Таблиците по-долу обобщават експозицията на дружеството към отделните видове финансов риск:
Лихвен анализ
| 31 Декември 2023 | с плавац лихвен %о |
с фиксиран ЛИХВЕН УО |
безлих вени | Общо |
|---|---|---|---|---|
| BGN '000 | BGN '000 | BGN '000 | BGN '000 | |
| Финансови активи | રે 569 | 4 | 5 573 | |
| Финансови пасиви | 519 | 122 | 641 |
| с плаващ | с Фиксиран | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 декември 2022 | лихвен Уо | лихвен Yo | безлихвени | Общо |
| BGN '000 | BGN '000 | BGN '000 | BGN '000 | |
| Финансови активи | 235 | 1 086 | 1 321 | |
| Финансови пасиви | 629 | 111 | 740 |
С управлението на капитала дружеството цели да създава и поддържа възможности то да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите, стопански ползи на другите Вероятно е да има и бъдещи въздействия върху дейността на Дружеството, свързани с бизнес модела, оценката на финансовите активи, правните и договорните отношения, потребителите и оборотните средства в резултат на Covid-19. Инфлационният риск се увеличи заради риска от увеличение на цените на основните потребителски стоки. По данни на Националния статистически институт годишната инфлация декември 2022 г., спрямо декември 2021 г. е 16,9 %.
Конфликтът между Русия и Украйна оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси. Нарастващите цени и инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно въздействие върху цялата икономика, свързано с бизнес модела, веритата за доставки, правните и договорните въпроси, служителите, потребителите и оборотния капитал на различни бизнеси. През отчетния период последиците на конфликта между Русия и Украйна не са се отразили съществено на дейността на Република холдинг АД
Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения анализ на дейността на Дружеството преценката на ръководството е, че Дружеството има достатъчно активи и финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на годишния финансов отчет.
В дейността си Република Холдинг АД се стреми да тенерира дългосрочна стойност чрез насърчаване отговорно финансово поведение и практики, активно отчитайки общественото въздействие на своите бизнес операции и интересите и очакванията на заинтересованите страни, както клиенти, така и инвеститори.
Република Холдинг АД е наясно с въздействието на своите дейности и оттоворности към клиенти, регулатори, акционери, служители, бизнес партньори и общности, като компнаията работи и се ръководи от принципи, свързани с устойчивостта като:
В съответствие с предходната година, към 31 декември 2022 г. Дружеството не е идентифицирало значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството непрекъснато оценява въздействието на свързаните с климата въпроси.
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| ХИА. АВ. | ХИА. АВ. | ||
| Банкови такси и комисионни | |||
| Разходи за лихви | (42) | (51) | |
| (42) | (52) |
През 2022г Дружеството отчита на позиция "инвестиционни имоти" актив с право на ползване съгласно сключен през отчетния период пет годишен договор за наем на офис площи и паркоместа. Дружеството извършва подобрения по наетия актив и придобива офис обзавеждане за наетите площи с цел преотдаване под наем. Клаузите на договора дават възможност имотът да бъде преотдаван под наем и Дружеството сключва 5 годишен договор за отдаване под наем на значителна част от наетите офис площи.
Активите с право на ползване в групата на инвестиционните имоти включват:
| Инвестиционни имоти | Активи с право на ползване |
Подобрения върху актив с право на ползване |
Стопански инвентар |
Общо |
|---|---|---|---|---|
| ХИА. АВ. | ХИА. АВ. | ХИЛ. АВ. | ||
| Брутна стойност към 01.01.2023 | 760 | 71 | 61 | 892 |
| Постъпили през периода | 54 | 13 | 67 | |
| Излезли през периода | ||||
| Брутна стойност към 31 декември 2023 | 814 | 71 | 74 | ਹਵਾਲੇ |
| Амортизации | ||||
| Стойност на амортизациите към 01.01.2023 | (190) | (17) | (12) | (219) |
| Начислени за периода | (163) | (14) | (14) | (191) |
| Излезли през периода | ||||
| Стойност на амортизациите към 31 декември 2023 |
(353) | (31) | (26) | (410) |
| 461 | 40 | 48 | 549 |
Няма вписани тежести върху инвестиционните имоти.
През месец Септември Република холдинг АД сключи дългосрочен 5 годишен договор в качестовото си на наемодател.
Приходите от наеми за 2023 г., са включени в отчета за печалбата или загубата на ред "Приходи от оперативен лизинг".
заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала.
Към 31.12.2023 г. дружеството не използва привлечени заемни средства.
| 31 декември 2023 31 декември 2022 | |||
|---|---|---|---|
| ХИЛ. АВ. | XVA. AB. | ||
| Общ дългов капитал | 711 | 810 | |
| Намален с парични средства и парични еквиваленти | (148) | (1 086) | |
| Нетен дългов капитал | 563 | (276) | |
| Общо собствен капитал | 7 376 | 2 189 | |
| Коефициент на задлъжнялост | 0.08 | (0.13) |
Данни за свързаните лица и вида на свързаност към 31 декември са представени по-долу:
| ДЪ КЕЙС 2019 ЕООД | 205576062 | Светослав Ангелов Управител |
|
|---|---|---|---|
| Дружества, в управлението на които участват лица, управляващи Дружеството ИАИ собственици на капитала |
А ИНВЕСТМЪНТ ЕООД | 203704022 | Антелов Светослав Управител |
| ДЕЛТА-А ЕООД | 201892650 | Светослав Антелов Управител |
|
| ДЪ КЕЙС КЪМПАНИ ЕООД | 205661242 | Антелов Светослав Управител |
|
| ЕКС КЕПИТЪЛ ООД | 204952152 | Ангелов Светослав Управител |
|
| ЕС ВИ ЕС ИНВЕСТМЪНТ АД | 204829192 | Ангелов Светослав представляващ и член на CA |
|
| КРЕМАКС АУТО ЕООД | 202524683 | Светослав Антелов Управител |
|
| КИЗМЕТИ АД | 201653351 | Светослав Ангелов представляващ и член на СД. Юрий Ангелов е член на СД |
|
| АЙ ТИ ЕФ ГРУП АД | 202255877 | Светослав Антелов II Антелов Юрий членове на СД |
|
| ДЪ КЕЙС ПРОДЖЕКТ ЕООД | 205661139 | Ангелов Светослав Управител |
|
| ЕС ВИ ИНВЕСТМЪНТ ООД | 204092165 | Светослав Ангелов - Управител |
|
| ДЕЛТА ЕС - 2 ЕООД | 121416309 | Юрий Ангелов e Управител |
|
| ДЕАТА - Ю ЕООД | 201892611 | Юрий Антелов e Управител |
|
| АРМСНАБ АД | 121333685 | Юрий Ангелов е член на СД |
|
| АБИ КАПИТЪЛ ЕООД | 203269374 | Светослав Юрий Ангелов е Управител |
| Ангелов е Управител | |||
|---|---|---|---|
| 204699553 | Светослав | Юрий | |
| Ангелов е Управител | |||
| 205931766 | Светослав | Юрий | |
| Ангелов е Управител | |||
| Светослав | Юрий | ||
| Ангелов е Управител | |||
| Светлин | Славчев | ||
| Стайнов е Управител | |||
| 202160322 БРИГАДА АДВЪРТАЙЗИНГ ЕООД |
| Дружества, B |
АРТ МЕДИЯ ООД | 104693439 | 8,60% | Светослав Антелов - съдружник |
|---|---|---|---|---|
| капитала на |
СИМБАЛИ ГРУП ООД | 175043714 | 50,00% | Светослав Ангелов - съдружник |
| които участват |
А ИНВЕСТМЪНТ ЕООД | 203704022 | 100% | Светослав Ангелов - едноличен |
| АИЦА, | собственик на капитала | |||
| управляващи | ДЕЛТА-А ЕООД | 201892650 | 100% | Светослав Ангелов - едноличен |
| Дружеството | собственик на капитала | |||
| или | ЕКС КЕПИТЪЛ ООД | 204952152 | 50% | Светослав Ангелов - едноличен |
| собственици на | собственик на капитала | |||
| капитала | ИКСЕПЦЪНЪА ТРИУМФ | 30,00% | Светослав Ангелов - съдружник | |
| ООД | ||||
| КРЕМАКС АУТО ЕООД | 100% | Светослав Ангелов - едноличен собственик на капитала |
||
| ВИ ИНВЕСТМЪНТ 204092165 EC ООД |
50,00% | Светослав Ангелов - съдружник | ||
| ДЕАТА - Ю ЕООД | 204092165 | 100% | Юрий Ангелов - едноличен собственик на капитала |
|
| ЕС ВИ ЕС ИНВЕСТМЪНТ AA |
204829192 | 33.33% | Светослав Ангелов - акционер | |
| САНЛЕКС 2012 ЕООД | 202160322 | 100% | Светослав Ангелов - едноличен | |
| собственик на капитала | ||||
| АБИ КАПИТЪЛ ЕООД | 203269374 | 100% | Светослав Ангелов - едноличен | |
| собственик на капитала | ||||
| ДЪ КЕЙС ЕООД | 204699553 | 100% | Светослав Ангелов - едноличен | |
| собственик на капитала | ||||
| ФАСТКОЛЕКТ ООД | 206338142 | 100% | Светослв Ангелов непряко | |
| АЙ ТИ ЕФ ГРУП АД | 202255877 | 89% | Светослав Юрий Ангелов e акционер |
|
| БРИГАДА ЕНД КО ООД | 206182202 | 33.33% | Светослв Ангелов | |
| ГЕТКЕШІ Г ООД | 202946574 | 100% | Светослв Ангелов непряко | |
| СМАИЛ КРЕДИТ ООД | 202946528 | 100% | Светослв Ангелов непряко | |
| ДЪ КЕЙС 2019 ЕООД | 205576062 | 100% | Светослав Юрий Ангелов |
|
| непряко | ||||
| ДЪ КЕЙС АРТ ЕООД | 205931766 | 100% | Юрий Светослав Антелов |
|
| непряко | ||||
| КЕЙС ДЪ КЪМПАНИ EOOT |
205661242 | 100% | Светослав Юрий Ангелов непряко |
|
| КЕЙС ПРОДЖЕКТ AP |
205661139 | 100% | Светослав Юрий Ангелов |
|
| EOOT | непряко | |||
| БРИГАДА | 204185609 | 99% | Юрий Антелов съдружник | |
Име на дружеството ЕИК Представляващ Вид свързаност Дружество свързано на основание параграф 1, т.13, б. Г от ЗППЦК Окс Къмпани ЕООД 202624623 Зорница Стайнова
| Други: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Вид свързаност | Три имена | |||
| Ключов управленски персонал |
Светослав Юрий Антелов | Член на СД | ||
| Светлин Славчев Стайнов | Изпълнителен директор и член на CA |
|||
| Юрий Ангелов Ангелов | Член на СД | |||
| Персонал ТРУДОВ ДОГОВОР |
на Виолета Василева | Директор 32 връзки C инвеститорите |
По договор за оперативен лиинг на офис помещения и паркоместа, вкл.префактурирани консумативи и такси за обслужване на общи части Дружеството е отчело приход в размер на 55 хил.лв.(2022: 53 хил. лв.) Контрагент по сделката е лице в което акционер с миноритарна собственост в Република холдинг и ключов управленски персонал в Република холдинг е ключов управленски персонал в лизингополучателя.
Данните за осъществените сделки и откритите салда със свързани лица са представени подолу:
| Вид свързаност | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Гаранции за управление по чл. 116 в, ал.2 от ЗППЦК | 21 | 21 |
| Задължения към подотчетни лица | ||
| Други | ||
| Общо: | 21 | 23 |
Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба, на база позицията, предположенията и преценките на независими пазарни участници на основен или най-изгоден за даден актив или пасив пазар. За своите финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалби и загуби дружеството приема като основен пазар финансовите пазари в България - БФБ и големите търговски банки - дилъри. За некотирани капиталови инструменти дружеството е възложило оценката по справедлива стойност на лицензирани оценители с подходяща квалификация.
Използваният метод от лицензирания оценител при извеждане на пазарна стойност на една акция и съответно на 25 000 акции от капитала на Места газ АД, собственост на Република холдинг АД, е методът на чистата стойност на имуществото. Методът за оценка е подходящи тъй-като дружеството е по-ценно като такова, притежаващо конкретните активи и не толкова като такова, управляващо успешно бизнес.
За оценката на собствения капитал на Феникс глас ООД, в което Дружеството има инвестиция (5 дяла от капитала на Феникс глас ООД) и за извеждане на пазарна индикация за стойността на дял екипът от лицензирани оценители е използвал Подход на активите и Метод на чистата стойност на активите "ЧСА". Възможен подход на оценка е методът на чистята стойност на активите, предвид факта, че оценяваното дружеството отчита значително финансово участие в дъщерно дружество, което от своя страна притежава инвестиционни имоти. Оценяваното дружество притежава и значителни за неговото финансово състояние вземания и задължения. Няма данни за приходи от дивиденти от притежаваните акции в дъщерно дружество. Методът "ЧСА" е ориентирам към формиране на стойност при хипотетична продажба на активите като такива, вместо да се търси техния потенциал за печалба, ведно със всички съществуващи към момента права и отношения, а освен това е необходимо да се изведе достатъчно надеждно експертно становище, че оценяваното дружество е работещо и остане такова в обозримо бъдеще. Техниката по този метод се реализира чрез привеждане на всички активи и пасиви в съответствие с текущата им пазарна стойност към датата на оценката, като от сумата на пазарно оценените активи се приспада сумата на пазарно оценените пасиви.
Методът е приложен при следните приемания, допускания и ограничителни условия:
Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансовото състояние оценки на инвестициите на дружеството в капитала на други дружества, са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност.
През отчетния период не са признати условни активи и пасиви. Съдебни спорове Към 31.12.2023 дружеството не е страна по съдеби спорове, няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания, които да повлият съществено върху финансовото състояние на дружеството, респективно върху входящите или изходящите му парични потоци
По договор на "Република холдин" АД за наем на офис за срок от пет години е предоставена банкова гаранция от трето лице в полза на наемодателя. Гарант по банковата гаранция е Уникредит Булбанк АД. Срокът на валидност на банковата гаранция е 07.08.2023 г
Не са възникнали коригиращи събития или значителни събития между датата на годишния финансов отчет и датата на оторизирането му за издаване, с изключение на следното некоригиращо събитие:
Междинният финасов отчет към 31.12.2023 год. /включително сравнителната информация/ е одобрен и приет от Съвета на директорите и е подписан от негово име на 25.01.2024 г.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.