Quarterly Report • Oct 29, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД КЪМ 30 СЕПТЕМВРИ 2024 | 1 |
|---|---|
| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КЪМ 30 СЕПТЕМВРИ 2024 | 2 |
| ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ | 3 |
| ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ КЪМ 30 СЕПТЕМВРИ 2024 | ব |
| ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ КЪМ 30 СЕПТЕМВРИ 2024 | 5 |
| 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО | 6 |
| 2. ИЗЯВЛЕНИЕ ЗА СЪОТВЕТСТВИЕ С МСФО И ПРИЛАГАНЕ НА ПРИНЦИПА НА ДЕЙСТВАЩО | |
| ПРЕДПРИЯТИЕ | 7 |
| 3. НОВИ ИЛИ ИЗМЕНЕНИ СТАНДАРТИ И РАЗЯСНЕНИЯ | ರಿ |
| 4. СЪЩЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА | 10 |
| 5. ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ ПО ПРЕДОСТВЕНИ ЗАЕМИ | 25 |
| 6. ПРИХОДИ ОТ ОПЕРАТИВЕН ЛИЗИНГ | 25 |
| 7. НЕТНИ ПЕЧАЛБИ/ЗАГУБИ ОТ ОПЕРАЦИИ С ФИНАНСОВИ АКТИВИ | 25 |
| 8. РАЗХОДИ ЗА МАТЕРИАЛИ И ВЪНШНИ УСЛУГИ | 25 |
| 9. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА | 25 |
| 10. РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ И ДРУГИ ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ | 26 |
| 11. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ | 26 |
| 12. НЕТЕКУЩИ ВЗЕМАНИЯ ПО ПРЕДОСТАВЕНИ ЗАЕМИ | 27 |
| 13. ВЗЕМАНИЯ ПО ПРЕДОСТАВЕНИ КРЕДИТИ И ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ | 28 |
| 14.ФИНАНСОВИ АКТИВИ, ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБИ И ЗАГУБИ 29 | |
| 15.ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ | 29 |
| 16.СОБСТВЕН КАПИТАЛ | 29 |
| 17. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ПО ЛИЗИНГОВИ ДОГОВОРИ | 31 |
| 18.ТЪРГОВСКИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ | 32 |
| 19. ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ | 32 |
| 20. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК | 32 |
| 21. СВЪРЗАНИ ЛИЦА | 35 |
| 22.СПРАВЕДЛИВИ СТОЙНОСТИ | 38 |
| 23. УСЛОВНИ АКТИВИ, ПАСИВИ | 30 |
| 24. СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ДАТАТА НА ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ | 39 |
| 25. ОДОБРЕНИЕ НА МЕЖДИННИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 30. СЕПТЕМВРИ 2024г. | 39 |
| Приложения | 2024 BGN'000 |
2023 BGN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Нетни печалби от операции с финансови активи | 7 | 137 | 1 |
| Приходи от лихви по предоставени заеми | 5 | 363 | 223 |
| Приходи от оперативен лизинт | 6 | 188 | 160 |
| Други приходи | 6 | ||
| 688 | 399 | ||
| Разходи за материали и външни услуги | 8 | (13) | (43) |
| Разходи за амортизации | 11 | (160) | (156) |
| Разходи за персонала | 9 | (5) | (4) |
| Други разходи за дейността | (12) | ||
| Разходи за лихви и други финансови разходи | 10 | (26) | (34) |
| (204) | (249) | ||
| Загуба преди данък върху печалбата | 484 | 150 | |
| Разходи/приходи във връзка с данък върху дохода | |||
| Нетна загуба за периода | 484 | 150 | |
| ОБЩО ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД ЗА ГОДИНАТА |
484 | 150 |
Междинния финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 21 Октомври 2024 г.
Светлин Стайнов Изпълнителен директор
Виолета Василева Съставител
| Прил. | 30 Юни 2024 BGN'000 |
31декември 2023 BGN'000 |
|
|---|---|---|---|
| АКТИВИ | |||
| Нетекущи активи | |||
| Инвестиционни имоти | 11 | 402 | રુર્સ્ |
| Нематериални активи | |||
| 402 | 537 | ||
| Нетекуши вземания по предоставени кредити | 12 | 5 030 | 5 395 |
| 5 030 | 5 395 | ||
| Текущи активи | |||
| Търговски вземания | 24 | 1 | |
| Вземания по предоставени кредити | 425 | 68 | |
| Финансови активи, отчитани по справедлива стойност | 14 | 1 864 | 1 268 |
| Вземания от инвестиционни посредници | 14 | 2 | |
| Парични средства и парични еквиваленти | 15 | 26 | 147 |
| Други вземания | 13 | 6 | 3 |
| 2 359 | 1 489 | ||
| ОБЩО АКТИВИ | 7 791 | 7 421 |
Годишният финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 21 Октомври 2024 г.
Светлин Стайнов Светлин Стайнов
Изпълнителен директор Сел
Виолета Василева Съставител
| СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ | |||
|---|---|---|---|
| Собствен капитал | |||
| Основен акционерен капитал | 6 379 | 6379 | |
| Резерви | 122 | 122 | |
| Неразпределена печалба | 768 | 283 | |
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ | 16 | 7 269 | 6 784 |
| ПАСИВИ | |||
| Нетекущи задължения | |||
| Задължения по оперативен лизинг | 17 | 340 | 340 |
| Отсрочен данъчен пасив | 1 | ||
| 341 | 341 | ||
| Текущи задължения | |||
| Текущи задължения по оперативен лизинг | 17 | 70 | 179 |
| Търговски задължения | 18 | 3 | 0 |
| Други текущи задължения | 19 | 7 | 5 |
| Задължения за данъци | 5 | ||
| Задължения към свърани лица | 21 | 101 | 101 |
| 181 | 296 | ||
| ОБЩО ПАСИВИ | 522 | 637 | |
| ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ | 7 791 | 7 421 | |
Междинният финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 21 Октомври 2024 r.
Светлин Стайнов ech СВСТАЙН Стаиновсктор Виолета Василева Съставител
| Приложения BGN'000 BGN'000 244 (258) |
229 (261) |
|---|---|
| 134 | |
| 5 | |
| 107 | |
| 4 784 | |
| 505 | |
| (6 357) | |
| (5 852) | |
| (961) | |
| 1 1 7 | 1 00/ |
| (472) (13) (499) 542 (164) 378 (121) |
| Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари | 086 | |
|---|---|---|
| Парични средства и парични еквиваленти на 30 септември | 125 |
Междинният финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 21 Октомври 2024 г.
0 15 Светлин Стайнов / Изпълнителен директор Виолета Василева Съставител
| 1 Ip ИА |
Осно вен капи Tal |
Резе рви |
Неразпреде лена печалба |
Печалб а/загуб 32 ટા текуща година |
Общо | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| BC N '000 |
BCN 000 |
BGN'000 | BGN10 00 |
|||
| Салдо на 1 януари 2023 година | 1 595 | 27 | 32 | 534 | 2 188 | |
| Промени в собствения капитал за 2023г. | ||||||
| Пренасяне на печалба/ (загуба) от предходни периоди |
534 | (534) | ||||
| Печалба за годината | 534 | 534 | ||||
| Промени свързани с грешки от предходни ГОДИНИ |
(1) | |||||
| 1 громен свързани с нова емисия капитал | 4 784 | 95 | 4 879 | |||
| Загуба за годината | (283) | (283) | ||||
| Салдо на 31 Декември 2023 година | 25 | 6 379 | 122 | 567 | (283) | 6 785 |
| Промени в собствения капитал за 2024 г. | ||||||
| Пренасяне на печалба/ (загуба) от предходни периоди |
(283) | 283 | ||||
| 1 Іечалба/Загуба за периода | 484 | 484 | ||||
| Салдо на 30 Септември 2024 година | 25 | 6 379 | 122 | 284 | 484 | 7 269 |
Междинният финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите и е подписан на 21 Октомври 2024 г.
Светлин Стайнов Изпълнителен директор Виолета Василева Съставител
"РЕПУБЛИКА ХОЛДИНГ" АД е дружество, регистрирано в България с адрес на управление гр. София п.к. 1407, кв.Лозенец, ж.к. Промишлена зона "Хладилника", Бизнес център "Парк Лейн", ул. "Сребърна" № 16.
Дружеството е регистрирано с Решение №1/21.11.1996г. по ф.д. №13931/1996т. на Софийски градски съд. Капиталът на дружеството е бил в размер на 116 284 лв., разпределен на 116 284 бр. обикновени поименни безналични акции с номинална стойност 1 лв.
На проведеното на 28.07.2021 г. Общо събрание на акционерите е взето решение за увеличаване на капитала чрез пласиране на нова емисия от обикновенни, безналични, свободно прехвърляеми акции с право на глас. Изготвен е проспект за първичо публично предлагане на акции, който е одобрен от КФН с Решение 741-Е от 07.10.2021 г. След приключилата процедура по увеличаване на капитала, същият е вече 1 594 742 лв., разпределен на 1 594 742 бр. обикновени поименни безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 лв.
На проведеното на 20.03.2023 г. Извънредно общо събрание на акционерите е взето решение за увеличаване на капитала, посредством публично предлагане на до 4 748 226 бр. нови обикновени, поименни, безналични акции с право на глас. Одобрен е проспект за увеличение на капитала с решение на КФН № 612-Е от 08.06.2023 г. Записани са нови 4 784 226 бр. акции. Рзмерът на капитала към края на отчетния период е в размер на 6 378 968 лв., разпределен на 6 378 968 бр.акции обикновени поименни безналични акции, с номинал 1 лв.
Последната промяна за дружеството е вписана на 27.07.2023 г. в Търговски регистър към Агенцията по вписванията относно промяна в размера на записания капитал.
Република Холдинг АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа.
Към 30.09.2024 г. акционери в Република холдинг АД, съгласно книга на акционерите, издадена на 21.10.2024 г от Централен депозитар АД са:
| Акционер | Брой акции/права | % ОТ Капитала |
|---|---|---|
| Универсален пенсионен фонд - Бъдеще | 441 000 | 6.91% |
| Окс Къмпани ЕООД | 1 663 775 | 26,08% |
| Isec Wealth Management Ltd | 372 844 | 5,84% |
| Други юридически лица | 2 153 640 | 33,77% |
| Общо юридически лица | 4 631 259 | 72,60% |
| Юрий Ангелов Ангелов | 894 290 | 14,02% |
| Зорница Георгиева Стайнова | 452 020 | 7,09% |
| Други физически лица | 401 399 | 6,29% |
| Общо физически лица | 1 747 709 | 27,04% |
| Общо капитал | 6 378 968 | 100,00% |
Република Холдинг АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите. Ръководството на дружеството, в лицето на Съвета на директорите се състои от трима членове както следва:
Юрий Ангелов Ангелов - председател на Съвет на директорите;
Светослав Юрий Аннгелов - член на Съвет на директорите на дружеството;
Светлин Славчев Стайнов - член на Съвет на директорите и изпълнителен директор на дружеството.
Дружеството се представлява от Светлин Стайнов.
С решение на ОС от 28.09.2020 г. е избран одитен комитет на Дружеството в състав:
Анна Иванова
Даниела Михайлова
Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството.
Към 30.09.2024 г. персоналът в дружеството е 1 служител (2023: 1 служител).
Предметът на дейност на дружеството включва придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които Дружеството участва; финансиране на дружества, в които Дружеството участва, търговия в страната и чужбина и всяка друга незабранена от закона дейност.
Основните показатели на стопанската среда, които оказват влияние върху дейността на дружеството за 2020 -2022 г. са представени в таблицата по-долу:
| Показател | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|
| БВП в млн. Лева | 165 384 | 132 744 | 118 605 |
| Реален растеж на БВП | 3.4% | 4.2% | 4.39% |
| Инфлация в края на годината | 16,9% | 7.8% | 1_7% |
| 112 2320 04 15 19 2 2 1 1 1 1 1 5 |
Финансовият отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът "МСФО, приети от ЕС" представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета.
Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие и като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19 и военните действия в Украйна, както и въпросите свързани с климата.
COVID-19 оказа значително въздействие върху световната икономика. Вероятно е да има и бъдещи въздействия върху дейността на Дружеството, свързани с бизнес модела, оценката на финансовите активи, правните и договорните отношения, потребителите и оборотните средства в резултат на Covid-19. Волатилността в търговията с финансови инструменти е пряко свързана с дейността на дружеството.
Конфликтът между Русия и Украйна оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси. Нарастващите цени и инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно въздействие върху цялата икономика, свързано с бизнес модела, веригата за доставки, правните и договорните въпроси, служителите, потребителите и оборотния капитал на различни бизнеси. През отчетния период последиците на конфликта между Русия и Украйна не са се отразили съществено на дейността на Република холдинг АД. Дружеството няма експозиции в засегнатите от санкциите държави.
През отчетния период последиците на конфликта между Израел и Хамас не са се отразили съществено на дейността на Република холдинг АД. Дружеството няма експозиции към контрагенти от засегнатите от конфликта региони и не използва рисковите транспортни коридори.
С полученото доверие от инвеститорите при емисията от капитала и бъдещите инвестиционни намерения, Ръководстството на "Република холдин" АД продължи да полага усилия за реализация на инвестиционните си намерения със задоволителна доходност.
Получените средства от емисията акции през 2023 г са използвани изцяло в рамките на предмета на дейност на Република холдинг АД. За 2023 г, дружеството е взело решение да разпредели ресурса в две направления, а именно:
Финансиране на дружества в които участва с цел доход от лихви и последваща продажба на притежаваните акции и дялове, след повишаване на стойността на компаниите. Предоставеното финансиране е с инвестиционна цел. Прегледът на инвестиционните намерения на финансираните дружества от страна на ръководството е показал, че при успешного им реализиране, оценката на справедливата стойност на акциите и дяловете на двете компании значително ще се повиши и реализацията на същите би довела до значителни финансови приходи за Република Холдинг.
Участие на капиталовите пазари - по това направление Република холдинг предприе действия по увеличаване на инвестициите във финансови активи в такива, които са листвани на БФБ. В резултат постигнатого сътрудничество с инвестиционен посредник за 2023 са реализирани продажби на финансови активи и резултатът от сделките е положителен. Ръководството отчита
положителните тенденции и възнамерява да разшири портфейла от борсово търгувани финансови активи.
Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения анализ на дейността на Дружеството преценката на ръководството е, че Дружеството има достатъчно активи и финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на годишния финансов отчет.
Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения на МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са в сила за финансовия отчет на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат съществено влияние върху финансовите резултати или финансовото състояние на Дружеството:
Към датата на одобрение на този финансов отчет са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени по-рано от Дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите:
Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този финансов отчет, са представени по-долу.
Финансовият отчет е изготвен на база принципа на начисляване и в съответствие с принципа на историческата цена с изключение на случаите на представяне на финансовите инструменти, които отчита по справедлива стойност. Базите за оценяване са описани по-подробно в счетоводната политика по-долу.
Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2022 г.), освен ако не е посочено друго.
Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на финансовия отчет, резлните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания.
Финансовият отчет е представен в съответствие с МСС 1 "Представяне на финансови отчети". Дружеството представя отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет.
В отчета за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Дружеството прилага счетоводна политика регроспективно, преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет или прекласифицира позиции във финансовия отчет и това има съществен ефект върху информацията в отчета за финансовото състояние към началото на предходния период.
Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година.
Промените за предходния отчетен период по позиции: инвестиционна и оперативна дейност в отчета за паричните потоци, разходи за материали и външни услуги и разходи за лихви в отчета за печалби или загуби и другия всеобхватен доход засягат само начина на представяне на елементите на отчета за паричните потощи, към 31 декември 2022 г. и не се отнасят до начина на тяхното първоначално и/или последващо оценяване.
През 2023 г. Дружеството е променило представянето на отсрочените данъчни активи и пасиви, отнасящи се до някои от лизинговите договори поради промените в МСС 12 "Данъщи върху доходите", в сила от 1 януари 2023 г. Тъй като ефектъг върху собствения капитал и печалбата/затубата за предходния период от промените в МСС 12 е несъществен за Дружеството, не е представен втори съпоставим период и не е преизчислен отчетът за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за 2022 г.
В дейността си Република Холдинг АД се стреми да тенерира дългосрочна стойност чрез насърчаване отговорно финансово поведение и практики, активно отчитайки общественото въздействие на своите бизнес операции и интересите и очакванията на заинтересованите страни, както клиенти, така и инвеститори.
Република Холдинг АД е наясно с въздействието на своите дейности и оттоворности към кленти, регулатори, акционери, служители, бизнес партньори и общности, като компнаията работи и се ръководи от принципи, свързани с устойчивостта като:
В съответствие с предходната година, към 30 Септември 2024 г. Дружеството не е идентифицирало значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството непрекъснато оценява въздействието на свързаните с климата въпроси.
Сделките в чуждестранна валуга се отчитат във функционалната валута на Дружеството по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата.
Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валуга, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност.
Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв.
Основните приходи, които Дружеството генерира са свързания му предмет на дейност извършване на придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които Дружеството участва; финансиране на дружества, в които Дружеството участва, търговия в страната и всяка друга незабранена от закона дейност.
Относно приходи извън търговията с финансови инструменти, които са в обхвата на МСФО 15, се използва следните 5 стъпки:
Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти.
Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ти представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Дружеството удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението.
Услугите, предоставяни от Дружеството се признават, когато контролът върху ползите от предоставените услуги е прехвърлен върху ползвателя на услугите.
Дружеството отчита приходи от оперативен лизинг на офисни площи и паркоместа.
Печалбите или загубите от промени на справедлива стойност на финансови инструменти и от продажба на финансови инструменти, отчитани по справедлива стойност в печалби и загуби се признават в момента на начисление, отнасят в текущия период и се представят на отделен ред в Отчета за печалбата или затубата и другия всеобхватния доход "нетни печалби/загуби от операции с финансови активи".
Финансовите приходи включват начисления за лихви по предоставени заеми и други.
Приход от дивиденти се признава на датата, на която е установено правото на дружеството да получи плащането в резултат на взето решение за разпределение на печалби и резерви от страна на разпределящото дружество и се признават в отчета за всеобхватния доход (в текущите печалби и загуби) като приходи от дейността.
Приходите от лихви се включват в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат.
Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост
Дружеството отчита като инвестиционни имоти земя и/или сгради, които се държат за получаване на приходи от наем по модела на цената на придобиване.
Дружеството отчита на позиция "инвестиционни имоти" в отчета за финансовото състояние, актив с право на ползване съгласно сключен през предходен отчетен период пет годишен договор за наем на офис площи и паркоместа с клаузи на договора които дават възможност за преотдаван под наем. Дружеството сключва 5 годишен договор за отдаване под наем на наетите офис площи.
Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всички разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката.
След първоначалното им признаване инвестиционните имоти се отчитат по тяхната себестойност, намалена с всички натрупани амортизации и загуби от обезценка.
Последващите разходи, свързани с инвестиционни имоти, които вече са признати във финансовия отчет на Дружеството, се прибавят към балансовата стойност на имотите, когато е вероятно Дружествого да получи бъдещи икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената стойност на съществуващите инвестиционни имоти. Всички други последващи разходи се признават за разход в периода, в който са възникнали.
Дружеството отписва инвестиционните си имоти при продажбата им или при трайното им изваждане от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхното освобождаване. Печалбите или затубите, възникващи от изваждането им от употреба или тяхната продажба, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и се определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването на актива и балансовата му стойност.
Амортизацията на инвестиционните имоти се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на сградите.
Приходите от наем и оперативните разходи, свързани с инвестиционни имоти, се представят в Отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред "Приходи от оперативен лизин" и ред "Други разходи за дейността" и/или "Разходи материали и външни услуги".
За всеки нов сключен договор Дружеството преценява дали даден договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като "договор или част от договор, който предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен период от време в замяна на възнатраждение." За да приложи това определение, Дружеството извършва три основни преценки:
Дружеството оценява дали има правото да ръководи "как и с каква цел" ще се използва активът през целия период на ползване.
На началната дата на лизинговия договор Дружеството признава актива с право на ползване и пасива по лизинга в отчета за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява по цена на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга, гървоначалните преки разходи, извършени от Дружеството, оценка на разходите, които лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на лизинговия договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на лизинговия договор (минус получените стимули по лизинга).
Дружеството амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на лизинга до по-ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване или изтичане на срока на лизинговия договор. Дружеството също така преглежда активите с право на ползване за обезценка, когато такива индикатори съществуват.
На началната дата на лизинговия договор Дружеството оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен или диференциалния лихвен процент на Дружеството.
Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от фиксирани плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз основа на индекс или процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност и плащания, произтичащи от опщии, ако е достатъчно сигурно, че Дружеството ще упражни тези опции. Прилага се индивидуален подход на база сключените договори.
След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и се увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази преоценките или измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани по същество ЛИЗИНГОВИ ПЛАЩАНИЯ.
Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с право на ползване или се признава в печалбата или загубата, ако балансовата стойност на актива с право на ползване вече е намалена до нула.
Дружеството е избрало да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо признаване на активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията във връзка с тях се признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока на лизинговия договор.
В отчета за финансовото състояние, активите с право на ползване са посочени на реда на "Инвестиционни имоти" в зависимост от срочността, а задълженията по лизингови договори са включени в нетекущи и текущи задължения по лизингови договори и договори за наем.
Опциите за удължаване и прекратяване са включени в редица наеми на имоти в дружеството. Те се използват за увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на активите, използвани в операциите на дружеството. Притежаваните опции за удължаване и прекратяване се вземат под внимание за всеки договор.
Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинт, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив.
Като лизингодател, Дружеството класифицира своите лизингови договори като оперативен или финансов лизинг.
Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят
по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив.
Активите, отдадени по оперативни лизингови договори, се отразяват в отчета за финансовото състояние на Дружеството и се амортизират в съответствие с амортизационната политика, възприета по отношение на подобни активи на Дружеството, и изискванията на МСС 16 "Имоти, машини и съоръжения' или МСС 38 "Нематериални активи". Приходите от наем се признават на линейна база за срока на лизинговия договор.
Активите, отдадени при условията на финансови лизингови договори, се отразяват в отчета за финансового състояние на Дружството като вземане, равно на нетната инвестиция в лизинговия договор. Доходът от продажба на активите се включва в отчета за всеобхватния доход за съответния период. Признаването на финансовия приход се основава на модел, отразяващ постоянен периодичен процент на възвращаемост върху остатъчната нетна инвестиция.
При изчисляване размера на обезценката Дружеството дефинира най-малката разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някой от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци.
Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена.
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е повисоката от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, тенерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Дружеството, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Дружеството.
Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на Дружеството ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност.
Дружеството признава финансов актив или финансов пасив във финансовия си отчет, само когато същото става страна по договорните клаузи на съответния финансов инструмент.
При първоначалното признаване предприятието оценява финансовите активи (с изключение на
Търговските вземания, които нямат съществен компонент на финансиране, определен в съответствие с МСФО 15) и финансовите пасиви по тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност на даден финансов актив/пасив при първоначалното му признаване обикновено е договорната цена. Договорната цена за финансови активи/пасиви освен финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включва разходите по сделката, които се отнасят пряко към придобиването издаването на финансовия инструмент. Разходите по сделката направени при придобиването на финансов актив и издаването на финансов пасив, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат незабавно като разход. Ако справедливата стойност при първоначалното признаване се различава от цената на сделката, предприятието отчита счетоводно този инструмент към тази дата по следния начин:
а) по справедлива стойност на база доказана котирана цена на активен пазар за идентичен актив или пасив (т.е. входяща информация на ниво 1), или на базата на техника за оценяване, която използва само данни от наблюдаеми пазари. Предприятието признава разликата между справедливата стойност при първоначалното признаване и цената на сделката като печалба или загуба;
б) във всички останали случаи - по справедлива стойност, коритирана, за да се отсрочи разликата между справедливата стойност при първоначалного признаване и цената на сделката. След първоначалното признаване предприятието признава тази отсрочена разлика като печалба или загуба само до степента, в която тя произтича от промяната в даден фактор (включително времето), който пазарните участници биха взели под внимание при определянето на цената на актива или пасива.
При първоначалното признаване дружеството оценява търговските вземания, които нямат съществен компонент на финансиране (определен в съответствие с МСФО 15), по съответната им цена на сделката (както е определено в МСФО 15).
Покупка или продажба на финансови активи се признава чрез използването на счетоводно отчитане на база датата на сделката - датага, на която дружеството е поело ангажимент да закупи съответните финансови активи.
Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние на дружеството, когато правата за получаване на парични средства от тези активи са изтекли, или са прехвърлени и дружеството е прехвърлило съществената част от рисковете и ползите от собствеността върху актива на друго дружество (лице). Ако дружеството продължава да държи съществената част от рисковете и ползите, асоциирани със собствеността на даден трансфериран финансов актив, то продължава да признава актива в отчета за финансовото си състояние, но признава също и обезпечено задължение (заем) за получените средства.
При отписването на финансов актив в неговата цялост разликата между балансовата стойност към датата на отписването и полученото възнаграждение се признава в печалбата или загубата.
Финансовите пасиви (или част от финансовия пасив) се отписват от отчета за финансовото състояние, когато те са погасени - т.е. когато задължението, е изпълнено, е анулирано или срокът му е изтекъл.
Класификацията на финансовите активи се извършва към датата на първоначалното им признаване в отчета за финансовото състояние. В зависимост от начина на последващото отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории:
или без рекласификация/ в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти.
Дружеството класифицира финансовите активи като оценявани впоследствие по амортизирана стойност на базата на следните две условия:
а) бизнес модела за управление на финансовите активи на предприятието; и
б) характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив.
Тази категория включва търговски и други вземания, предоставени заеми, парични средства и други дългови инструменти, за които са изпълнени следните две условия:
а) финансовият актив се държи в рамките на бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци; и
б) съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по тлавница и лихва върху непогасената сума на главницата.
Тази категория включва недеривативни финансови активи, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки и услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските си вземания с цел събиране на договорените парични потоци и следователно ги оценява по амортизируема стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен.
Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел "държани за събиране на договорните парични потоци" или бизнес модел "държани за събиране и продажба", както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата.
В тази категория Дружеството отчита инвестиции в капиталови инструменти. Дружеството отчита тези инвестиции по справедлива стойност през печалбата или загубата и не е направило неотменим избор да огчита инвестициите по справедлива стойност през друт всеобхватен доход.
Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразват в печалбата илл загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар, включително чрез възлагане на лицензирани оценители с подходяща квалификация.
На всяка отчетна дата дружеството оценява и определя очакваните кредитни загуби за всеки вид
финансов актив или експозиция. Целта на възприетите подходи за обезценка е да бъдат признати очакваните кредитни загуби за целия срок на всички финансови инструменти, чийто кредитен риск се е увеличил значително след първоначалното признаване - независимо дали са оценени индивидуално или колективно като се взема предвид цялата разумна и аргументирана информация, включително и за бъдещи периоди. При оценката си дружеството отчита проманата в риска от настъпване на неизпълнение през очаквания срок на финансовия инструмент, а не промяната в размера на очакваните кредитни загуби. За да направи тази оценка, предприятието сравнява риска от настъпване на неизпълнение по финансовия инструмент към отчетната дата и към датата на първоначалното признаване.
За оценка и измерване на очакваните кредитни загуби дружеството прилага общ (тристепенен) подход, базиран на метода "вероятност от неизпълнение", като на всяка отчетна дата след първоначалного признаване дружеството оценява към кой етап се отнася финансовият актив, които е предмет на проверка за обезценка в зависимост от степента на влошаване на кредитното качество на финансовия инструмент. Етапът и заложените в него критерии, количествени и качествени показатели определят съответните изисквания за обезценка.
| Eran 1 | Етап 2 | ETan 3 |
|---|---|---|
| Включва финансово стабилни |
Включва финансови активи, | ВКЛЮЧВА финансови |
| финансови активи, които се очаква | чиито кредитен риск ce e |
активи, чиито кредитен |
| бъдат обслужвани Да съгласно |
увеличил значително след |
риск увеличил ce C |
| техните договорни условия и за | първоначалното им |
значително след |
| които няма признаци за увеличен | признаване, няма HO |
първоначалното им |
| Обезценка риск. кредитен ce |
обективно доказателство 32 |
признаване И има |
| формира на базата на очакваните | обезценка. І Греминаването |
обективно доказателство за |
| загуби за следващите 12 месеца, а | към Етап 2 е предизвикано от | обезценка. Обезценка се |
| не за целия срок на заема. | относителната промяна B |
базата формира на Ha |
| кредитния риск, ಬ He OT |
очакваните загуби за целия | |
| арсолютния кредитен риск |
срок на заема. | |
| към датата отчитане. Ha |
||
| Обезценка се формира Ha |
||
| базата на очакваните загуби за | ||
| целия срок на заема. | ||
Оценяване на очаквани кредитни загуби
Предприятието оценява очакваните кредитни загуби по финансов инструмент така, че да бъде взета предвид:
а) сумата, определена безпристрастно и претеглена на базата на вероятността чрез оценяване на обхвата на възможните резултати;
б) стойността на парите във времето; и
в) разумната и аргументирана информация, достъпна без извършване на излишни разходи или усилия към отчетната дата, за минали събития, текущи условия и прогнозираните бъдещи икономически условия.
За предоставените заеми на дружества, в които Република холдинг АД има участия, Ръловодството прави преглед на всяка отчетна дата относно размера, целта и срока на предоставените заеми и оценя индивидуално очакваните кредитни загуби.
Дружеството използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава затуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид Възможността за неизлълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Дружеството използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби индивидуално за всеки контрагент с налична експозиция към края на периода.
За определяне на подходящ дисконтов процент Дружеството използва и лихвената статистика, публикувана от БНБ.
Балансовата стойност на актива се намалява чрез използването на корективна сметка за отчитане на очакваните кредитни загуби, а стойността на загубата се отразява в текущите разходи.
Финансовите пасиви включват заеми (кредити), задължения към доставчици и други контрагенти. Първоначално те се признават в баланса по справедлива стойност, нетно от преките разходи по транзакцията, а последващо - по амортизируема стойност по метода на ефективната лихва. Елементите, класифицирани като търговски и други задължения обикновено не се оценяват отново, тъй като задълженията са известени с висока степен на ситурност и уреждането е краткосрочно.
Паричните средства и еквиваленти включват касовите наличности, разплащателните сметки и краткосрочните депозити в банки, чийто оригинален матуритет е до 3 месеца.
Задълженията към доставчици се отчитат по стойността на оригиналните фактури (себестойност), която се приема за справедливата стойност на сделката, която ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги.
В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата е значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо - по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва, освен в случаите, когато разсрочването няма елемент на финансиране.
Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Република Холдинг АД се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително
Към дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд.
Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватния в периода, в който е положен трудът за тях или са изгълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Дължимите от дружеството вноски по социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход и задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисление на съответните доходи, с които те са свързани.
Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната преценка за разходите за самите възнаграждения и разходите за вноски по задължителното обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми.
Съгласно Кодекса на труда дружеството в качеството му на работодател в България е задъжено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение.
Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към датата на финансовия отчет, по която те се представят в отчета за финансовото състояние, а респективно изменението в стойността им, се представя в отчета за всеобхватния доход. Към края на отчетния период Дружеството не е начислило провизия, тъй като дружеството има 1 служител по трудов договор и възрастовия състав на персонала не предполага наличието на основание за начисляване на такава.
Съгласно местните разпоредби на трудовото и осигурително законодателство в България, дружеството като работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор преди пенсиониране определени видове обезщетения.
Дружеството признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база публично анонсиран план, вкл. за преструктуриране, да се прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документите за доброволно напускане. Доходи при напускане, платими повече от 12 месеца, се дисконтират и представят в отчета за финансовото състояние по тяхната сегашна стойност.
Република холдинг АД е акционерно дружество и е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер акционерен капитал, който да служи като обезпечение на кредиторите на Дружеството за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за задълженията на Дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Дружеството отчита основния си капитал по номинална стойност на регистрираните в съда акции.
Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава Дружеството е длъжно да формира и фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат:
• най-малко една десета от печалбата, при определените в Търговския закон условия;
Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба, покриване на загуби от предходни години, други предвидени в закона цели. Когато средствата във фонда доститнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала.
Текущите данъци върху печалбата се определят в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство - Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка за 2024 г. е 10 % (2023 г .: 10%).
Отсрочените данъци се определят чрез прилагане на балансовия пасивен метод, за всички временни разлики към датата на финансовия отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви.
Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики, с изключение на тези, породили се от признаването на актив или пасив, който към датата на стопанската операция не е повлиял върху счетоводната и данъчната печалба/ (загуба).
Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползваните данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики, с изключение на разлики, породени от първоначално признаване на актив или пасив, който не е засегнал счетоводната или данъчната печалба (загуба) към датата на операцията.
Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на всяка дата на финансовия отчет и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба или да се появят през същия период облагаеми временни разлики, от които те могат да бъдат приспаднати.
Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени директно в собствения капитал илл Аруга позиция в отчета за финансового състояние, също се отчитат директно към съответния компонент на всеобхватния доход или балансовата капиталова позиция. данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки и основи, които се очаква да се прилагат за периода и типа операции, през които активите се очаква да се реализират, а пасивите да се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или с голяма степен на силурност се очаква да са в сила, и по данъчни ставки на държавата, в чиято юрисдикция се очаква да се реализира съответният отсрочен актив или пасив.
Отсрочени данъчни активи на дружеството се представят нетно срещу негови отсрочени данъчни пасиви, когато и доколкото то се явява за тях данъчния платец в съответната юрисдикция, и то тогава и само тогава, когато дружеството има законно право да извършва или получава нетни плащания на текущи данъчни задължения или вземания по данъците върху печалбата.
Дружеството не е в обхвата на задължените лица за допълнителния корпоративен данък по новите правила, съгласно Модела на правила по Втори стълб.
Нетната печалба / загуба на акция се изчисляват като се раздели нетната печалба или затуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода.
Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода.
При капитализация, допълнителна емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коритира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най-ранен период.
Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност.
Някои от активите и пасивите на дружеството се оценяват и представят и/или само оповестяват по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане. Такива са финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в печалби или загуби.
Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира на предположението, че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или в случай на липса на основен пазар - на най-изгодния пазар за актива или пасива. Както определеният като основен, така и най-изгодният пазар са такива пазари, до които дружеството задължително има достъп.
Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките, които биха направили потенциалните пазарни участници когато те биха определяли цената на съответния актив или пасив, като се допуска, че те биха действали за постигане на найдобра стопанска изгода от него за тях.
Дружеството прилага различни оценьчни техники, които биха били подходящи спрямо спецификата на съответните условия, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като се стреми да използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация и респ. - да минимизира използването на ненаблюдаема информация. То използва основно пазарния подход, като най-често прилаганите оценъчни техники са преки котирани борсови цени, коритирани борсови цени или други подходящи оценъчни модели, вкл. възлагане на оценка на лицензирани оценители с подходяща квалификация.
Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват във финансовите отчети по справедлива стойност, се категоризира в рамките на следната йерархия на справедливите стойности, а именно:
Ниво 1 – Котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични активи или пасиви;
Ниво 2 - Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които са различни от директно котирани цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вка. когато котираните цени са обект на значителни корекции; и
Ниво 3 - Оценъчни техники, при които се използват входящи данни, които в значителната си част са ненаблюдаеми.
Дружеството обичайно прилага ниво 1 и ниво 3 на справедлива стойност.
За тези активи и пасиви, които се оценяват по справедлива стойност във финансовите отчети на
повтаряема база, дружеството прави преценка към датата на всеки отчет дали е необходим трансфер в нивата на йерархия на справедливата стойност на даден актив или пасив в зависимост от разполагаемите и използваните към тази дата входящи данни.
За целите на оповестяванията на справедливата стойност дружеството групира съответните си активи и пасиви на база тяхната същност, основни характеристики и рискове, както и на йерархичното ниво на справедливата стойност.
Основните предположения, които са свързани с бъдещите несигурности в приблизителните оценки към датата на баланса, и за които съществува значителен риск, че биха могли да доведат до съществени корекции в балансовите стойности на активите и пасивите през следващия отчетен период са посочени по-долу:
Дружеството прилага различни оценьчини техники, които биха били подходящи спрямо спецификата на съответните условия, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като се стреми да използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация и респ. - да минимизира използването на ненаблюдаема информация. То използва основно газарния подход, като най-често прилаганите оценъчни техники са преки котирани борсови цени, коритирани борсови цени или други подходящи оценъчни модели, вкл. възлагане на оценка на лицензирани оценители с подходяща квалификация. Ръководството прави преглед на справедливите стойности на инвестициите в капитала на други дружества на база наличната информация към датата на финансовия отчет.
На всяка отчетна дата дружеството оценява и определя очакваните кредитни загуби на търговските и други вземания като се взема предвид цялата разумна и аргументирана информация, включително и за бъдещи периоди. При оценката си дружеството отчита промяната в риска от настъпване на неизпълнение през очаквания срок на финансовия инструмент и се базира в значителна степен на прогнози, приблизителна оценка за макроикономическите условия, икономическия сектор и географския регион, от значение за всеки контратент, в допълнение към минал опит и специфични, оперативни и други индивидуални характеристики. За предоставените заеми на дружества, в които Република холдинг АД има участия, Ръловодството прави преглед на всяка отчетна дата относно размера, целта и срока на предоставените заеми и оценя индивидуално очакваните кредитни загуби.
Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коритирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Данъчните норми в различните юрисдикции, в които Дружеството извършва дейност, също се вземат предвид. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или неситурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства.
Полезният живот на амортизируемите инвестиционни имоти и нематериални дълготрайни се разглежда за всеки отчетен период.
При определяне на срока за лизинговите договори, ръководството взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не упражняват опция за прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за прекратяване) са включени в срока на лизинга само ако е достатьчно сипурно, че лизинговият договор е удължен (или не е прекратен).
За лизинг на офиси обикновено следните фактори са най-подходящи:
Опции за удължаване на договорите, където такива са включени в договорите, за офиси и паркоместа не са включени в лизинговите задължения. Дружеството прави индивидуална преценка за всеки договор в зависимост от потребностите на икономическата дейност.
Срокът на лизинга се преоценява, ако опцията действително се упражнява (или не се упражнява) или Дружеството се задължава да я упражни (или не упражни). Оценката на разумната сигурност се преразглежда само ако настьпи значимо събитие или значителна промяна в обстоятелствата, която засяга тази оценка и това е под контрола на лизингополучателя.
Когато Дружеството не може лесно да определи лихвения процент, включен в лизинга, използва лихвеният процент, който Дружеството би трябвало да плати, за да вземе заем за подобен срок и с подобна гаранция, за да получи средствата, необходими за придобиването на актив с подобна стойност и характеристики на актива с право на ползване, в подобна икономическа среда. Следователно използваният лихвен процент отразява това, което Дружествого "би трябвало да плати", което изисква оценка, когато няма налични наблюдаеми лихвени проценти или когато те трябва да бъдат коригирани, за да отразят срокът и условията на лизинга.
За да определи диференциалния лихвен процент за наети офиси, Дружеството:
• за целите на оценката на цената на привлечния капитал е използвана методика за определяне на синтетичния рейтинг на дадена компания, базирана на методите на утвърдени имена в теорията на оценяването. Определянето на съответния синтетичен рейтинг от своя страна става на база на коефициентът на покритие на разходите за лихви(interest coverage ratio), който е основен показател за повечето кредитни агенции. За целите на оценката, като пазарен лихвен процент е използвана доходността на българските дългосрочни десеттодишни ДЦК. Процентът към датата на съставяне на отчета, съгласно преценката на Ръковдството е в размер на 6%(2022 6%).
Приходите от лихви в отчета за всеобхватния доход в размер на 363 хил.лв (223 хил.лв -2023 г.). представляват лихви по предоставени заеми на лица в капитала на които има участие и трети лица.
В края на 2021 г Дружеството е сключило договор за преотдаване на офис площи под наем. Като лизингодател Дружеството отчита приход за второ тримесечие в размер на 188 хил. лв (2023 - 169 хил.лв).
Формираните нетни печалби от операции с финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалби и загуби:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| BGN '000 | BGN 000 | |
| Нетна печалба/ (загуба) от оценка по справедлива | ||
| стойност на капиталови инструменти (нето) | (52) | (282) |
| Печалба от търговия с финансови активи | 189 | 283 |
| 137 | - |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Разходите за външни услуги включват: | BGN '000 | BGN '000 |
| Финансов одит | (5) | |
| Режийни разходи за наети офис площи | (11) | (11) |
| Краткосрочни наеми | ||
| Други консутантски услуги | (25) | |
| Други услуги | (2) | (2) |
| (13) | (43) |
Възнатраждението за независим финансов одит за 2023 г. съгласно договор и писмо за поемане на ангажимент е в размер на 4 хил. лв без ДДС. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги, несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл.30 от Закона за счетоводството.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Разходите за персонала включват: | BGN '000 | BGN '000 |
| Текущи възнаграждения | (4) |
Вноски по социално осигуряване
| ﮨﮯ ﮐﮧ ﮐﯿﺎ ﮨﮯ ﮐﮧ ﺍﯾﮏ ﺭﮨﺎﺋﺸﯽ ﮨﮯ ﺍﻭﺭ ﺍﺱ ﮐﮯ ﺍﯾﮏ ﺭﮨﺎﺋﺸﯽ ﮐﮯ ﺳﺎﺗﮫ ﺍﻭﺭ ﺍﺱ ﮐﮯ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ ﺍﯾﮏ | ||
|---|---|---|
| 5 | ||
| 10. РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ И ДРУГИ ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ | ||
| 2024 | 2023 |
| ХИА. АВ. | ХИЛ. АВ. | |
|---|---|---|
| Банкови такси и комисионни | (1) | (1) |
| Разходи за лихви | (25) | (33) |
| (26) | (34) |
През 2022г Дружеството отчита на позиция "инвестиционни имоти" актив с право на ползване съгласно сключен през отчетния период пет годишен договор за наем на офис площи и паркоместа. Дружеството извършва подобрения по наетия актив и придобива офис обзавеждане за наетите площи с цел преотдаване под наем. Клаузите на договора дават възможност имотът да бъде преотдаван под наем и Дружеството сключва 5 годишен договор за отдаване под наем на значителна част от наетите офис площи.
Активите с право на ползване в групата на инвестиционните имоти включват:
| Инвестиционни имоти | Активи право H2 ползване |
Подобрения върху актив с право на ползване |
Стопански инвентар |
Общо |
|---|---|---|---|---|
| BGN 000 | BGN '000 | BCA 000 | ||
| Брутна стойност към 01.01.2024 | 814 | 71 | 75 | વેલી |
| Постъпили през периода | 26 | 26 | ||
| Излезли през периода | ||||
| Брутна стойност към 30.09.2024 | 840 | 71 | 75 | વેવિ (C |
| Амортизации | ||||
| Стойност на амортизациите към 01.01.2024 | (366) | (31) | (27) | (424) |
| Начислени за периода | (138) | (11) | (11) | (160) |
| Излезли през периода | ||||
| Стойност на амортизациите към 30.09.2024 | (504) | (42) | (38) | (584) |
| Балансова стойност към 30.09.2024 | 336 | 29 | 37 | 402 |
| Инвестиционни имоти | АКТИВИ право Ela ползване |
Подобрения върху актив с право на ползване BGN '000 |
Стопански инвентар |
Общо |
|---|---|---|---|---|
| BGN '000 | BGN '000 | |||
| Брутна стойност към 01.01.2023 | 760 | 71 | 61 | 892 |
| Постъпили през периода | 54 | 14 | રજ | |
| Излезли през периода | ||||
| Брутна стойност към 31.12.2023 | 814 | 71 | 75 | 660 |
| Амортизации | ||||
| Стойност на амортизациите към 01.01.2023 | (190) | (17) | (13) | (220) |
| Начислени за периода | (176) | (14) | (14) | (204) |
| Излезли през периода | ||||
| Стойност на амортизациите към 31.12.2023 | (366) | (31) | (27) | (424) |
| Балансова стойност към 31.12.2023 | 448 | 40 | 48 | 536 |
Няма вписани тежести върху инвестиционните имоти.
През месец Септември Република холдинг АД сключи дългосрочен 5 годишен договор в качестовото си на наемодател.
Приходите от наеми за 2024 г., са включени в отчета за печалбата или загубата на ред "Приходи от оперативен лизинг".
Извършен е преглед на всички значими инвестиционни имоти и нематериални активи към 31 Декември 2022 година с цел проверка за наличие на данни за обезценка, в резултат на което е установено, че няма съществени различия между преносната стойност на активите и техните възстановими стойности.
Към 30.09.2024 г няма напълно амортизирани инвестиционни имоти и нематериални активи.
| Предоставени заеми, брутна с сума преди очаквана кредитна загуба в т.ч. |
2024 BGN '000 |
2023 BGN '006 |
|---|---|---|
| Нетекущи вземания по предоставвни кредити | 5 191 | 5 556 |
| Очаквана кредитна загуба към 30.09.2024 | (161) | (161) |
| Предоставени заеми - нето | 5 030 | 5 395 |
Договор за заем с Феникс Глас ООД ЕИК 203651413 Договорени суми:
5 000 хил.лв.
| Дата на сключване | 09/12/2021 г. Анекс от 05.01.2022 г и Анекс от 05.01.2023 г |
|---|---|
| Цел на кредита: | Инвестиционно финансиране |
| 1 адеж: | 05/01/2028 |
| Лихвен процент: | 10% |
| Салдо към 31.12.2023 г .: | главница - 4 460 хил.лв. (преди обезценка) и лихва 68 хил.лв |
| Салдо към 30.09.2024 г | представени в текущи активи приложение 20; главница - 4 460 хил.лв. (преди обезценка) и лихва 366 хил.лв |
| представени в текущи активи приложение 20; |
| Договор за заем с Места Газ АД ЕЙК 131388192 |
|
|---|---|
| Договорени суми: | 2 650 хил.лв. |
| Дата на сключване | 01/07/2023 r |
| Цел на кредита: | Инвестиционно финансиране |
| Падеж: | 01/07/2028 |
| Лихвен процент: | 10% |
| Салдо към 31.12.2023 г .: | главница - - 1 096 хил.лв. (преди обезценка) |
| Салдо към 30.09.2024 г | главница - 731 хил.лв. (преди обезценка), лихва 60 хил.лв. |
| Движение в обезценките | 2024 BC3 1000 |
20125 BGN 000 |
|---|---|---|
| Салдо към 1 януари | ીરી | 58 |
| Начислени | 103 | |
| Саддо към 30 Септември | 161 | ારી |
Върху вземанията на дружеството няма вписани тежести.
| 30.09.2024 BGN '000 |
|
|---|---|
| Лихви по предоставени заеми | 425 |
| Други текущи вземания | く |
| Общо: | 431 |
Финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в печалбите или загубите, по балансова стойност, включват инвестиции (акции, дялове, облитации) в капитала на следните дружества:
Повече информация за отчитането на справедливата стойност виж в приложение 39.
| Финансови активи | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Акции и дялове | 1 612 | 1 016 |
| Облигации | 252 | 252 |
| Общо финансови активи | 1 864 | 1 268 |
Наличните към 30 Септември 2024 г. парични средства са по разплащателни сметки на дружеството в следните банки:
Паричните средства на дружеството са в лева и са разпределени, както следва:
| 30.09.2024 BGN '000 |
31.12.2023 BGN '000 |
|
|---|---|---|
| Парични средства в банкови сметки | 26 | 140 |
| Парични средства в каса | ||
| Общо: | 26 | 147 |
Дружеството е извършило оценка на очакваните кредитни затуби върху паричните средства и парични еквиваленти. Оценената стойност е в размер на 1% от брутната стойност на паричните средства и паричните еквиваленти, поради добрия кредитен на финансовите институции, в които са депозирани паричните средства. Сумата е определена като несъществена и не е начислена във финансовия отчет на Дружеството
| 30.09.2024 BGN ,006 |
31,12,2023 BGN ,006 |
|
|---|---|---|
| Акционерен капитал | 6 379 | 6 379 |
| Законови резерви | 122 | 122 |
| Неразпреелена печалба | 284 | 566 |
| Печалба/Загуба 32 |
148 | (283) |
| периода |
Към 31 декември 2023 година регистрираният акционерен капитал на Република Холдинг АД възлиза на 6 379 хил.лв., разпределен в 6 378 968 обикновени поименни безналични акции, с номинал 1 лв (31.12.2022: година: 1 595 хил.лв ; 1 594 742 бр.акции).
На проведеното на 20.03.2023 г. Извънредно общо събрание на акционерите е взето решение за увеличаване на капитала, посредством публично предлагане на до 4 748 226 бр. нови обикновени, поименни, безналични акции с право на глас. Одобрен е проспект за увеличение на капитала с решение на КФН № 612-Е от 08.06.2023 г. Записани са нови 4 784 226 бр. акции със стойност 4 784 хил. лв. Рзмерът на капитала към края на отчетния период е в размер на 6 378 968 лв., разпределен на 6 378 968 бр.акции обикновени поименни безналични акщии, с номинал 1 лв.
| 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|
| BGN 000 | BGN 000 | ||
| Салдо на 1 януари | 6 379 | 1 595 | |
| Емисия на акции | 4 784 | ||
| Салдо на 30 септември | 6 379 | 6 379 |
Към 30.09.2024 г. акционери в Република холдинг АД, съгласно книга на акционерите, издадена на 21.10.2024 г от Централен депозитар АД са:
| Акционер | Брой акции/права | % от капитала |
|---|---|---|
| Универсален пенсионен фонд - Бъдеще | 441 000 | 6,91% |
| Окс Къмпани ЕООД | 1 663 775 | 26,08% |
| Isec Wealth Management Ltd | 372 844 | 5,84% |
| Други юридически лица | 2 153 640 | 33,77% |
| Общо юридически лица | 4 631 259 | 72,60% |
| Юрий Ангелов Антелов | 894 290 | 14,02% |
| Зорница Георгиева Стайнова | 452 020 | 7,09% |
| Други Физически лица | 401 399 | 6.29% |
| Общо физически лица | 1 747 709 | 27,04% |
| Общо капитал | 6 378 968 | 100,00% |
Акциите са обикновени, безналични с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и са регистрирани за търговия на Българска фондова борса - София АД.
Резервите са формирани законови резерви, резултат от разпределение на печалбата и представляват 10 % от основния акционерен капитал, като е доститнат регламентирания размер съгласно изискванията на Търговския закон и устава на Република Холдинг АД и от резерви формирани от разлика между номинална и емисионна стойност на акция при пласираната нова емисия обикновенни, безналични, свободнопрехвърляеми акции. Движението през периода е както следва:
| 2024 | 2023 BGN '000 |
||
|---|---|---|---|
| BCN 000 | |||
| Салдо на 1 януари | 27 | 27 | |
| Законови резерви | 12 | 12 | |
| Резерви от емисия на акции | 110 | 110 | |
| Салдо на 30 Септември | 122 | 122 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| BGN '000 | BGN 000 | |
| Салдо на 1 януари | 567 | 566 |
| Изменения свързани с грешки от предходни периоди |
||
| Общ всеобхватен доход за годината | 484 | (283) |
| Салдо на 30 Септември | 484 | 283 |
| 20124 | 2023 | |
|---|---|---|
| ХИА. ЛВ. | ХИЛ. ЛВ. | |
| Задължения по лизингови договори - нетекуща част | 340 | 340 |
| Задължения по лизингови договори - текуща част | 70 | 179 |
| Задължения по лизингови договори | 410 | કી તે |
Дружеството наема офис площи. С изключение на краткосрочните договори за лизинга на активи с ниска стойност, всеки лизинг се отразява в отчета за финансовото състояние като актив с право на ползване и задължение по лизинг. Променливите лизингови плащания, които не зависят от индекс или променливи проценти (например, лизингови плащания, базирани на процент от продажбите на Дружеството) се изключват от първоначалното оценяване на пасива и актива по лизинга. Дружеството класифицира активите си с право на ползване на ред инвестиционни имоти в Отчета за финансовото състояние.
Всеки лизинг обикновено налага ограничение, че активите с право на ползване могат да бъдат използвани само от Дружеството, освен ако Дружеството има договорно право да преотдава под наем актива на трето лице. Забранено е на Дружеството да продава или залага наетите активи като обезпечение. Съгласно договора за лизинг на офис, Дружеството трябва да поддържа настите имоти в добро състояние и да върне имотите в първоначалното им състояние след изтичане на лизинговия договор.
Дружеството е избрало да не признава задължение по лизингови договори, ако те са краткосрочни (лизинги с очакван срок от 12 месеца или по-малко) или ако те са за наем на активи с ниска стойност. Плащания направени по тези лизингови договори се признават като разход по линейния метод. В допълнение, някои променливи лизингови плащания не могат да бъдат признавани като лизингови пасиви и се признават като разход в момента на възникването им.
Дружеството отчита търговски задължения в размер на 3 хил.лв. (2023 - 6 хил.лв).
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| BGN ,000 | BGN ,000 | |
| Текущи задължения | ||
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат представени в следните категории:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Финансови активи | ||
| Финансови активи, отчитани по справедлива | ||
| стойност в печалба и загуба | 1 864 | 1 268 |
| Финансови активи ОТЧИТАНИ по |
||
| амортизирана стойност | ||
| Брутна стойност на предоставени кредити | ||
| (текущи и нетекущи) | 5 191 | 5 556 |
| Вземания за лихви по предоставени кредити | 425 | 68 |
| Очаквани кредитни загуби | (161) | (161) |
| Вземания по предоставени кредити-нетно | 5 455 | 5 463 |
| Търговски вземания и други | 29 | 1 |
| Вземания от инвестиционни посредници | 14 | 2 |
| Парични средства и парични еквиваленти | 26 | 147 |
| Общо Финансови активи отчитани IIO |
||
| амортизирана стойност | 5 524 | 5 613 |
| Общо финансови активи | 7 388 | 6 881 |
| 2024 | 2023 | |
| BGN '000 | BGN '000 | |
| Финансови пасиви, отчитани IIO |
||
| амортизируема стойност | ||
| Задължения по оперативен лизинг | 410 | 510 |
| Задължения към свързани лица | 101 | 101 |
| Търговски и други задължения | 10 | 11 |
| Общо финансови пасиви | 521 | 631 |
В хода на обичайната си стопанска дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове, най-важните от които са: пазарен (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск) кредитен риск, ликвиден риск и риск на лихвено-обвързани парични потоци. Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите на прогнозиране на финансовите пазари и за постигане на минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху финансовите резулгати и състояние на дружеството. Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на продуктите на дружеството и формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск.
Управлението на риска се осъществява текущо под прякото ръководство на изпълнителния директор и членовете на съвета на директорите, в т.ч. управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването на недеривативни (основно) инструменти.
По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при осъществяване на търговските му операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове.
Дружеството не е изложено на валутен риск, защото всички негови операции и сделки са деноминирани в български лева.
Дружеството е изложено на ценови риск за негативни промени на фондовите пазари. За целта ръководството следи и анализира всички промени на пазара на ценни книжа, както и използва консултантските услуги на инвестиционни посредници.
Кредитен риск е рискът, при който контрагентите на дружеството няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми. Дружеството няма значителна концентрация на кредитен риск.
Финансовите активи на дружеството са концентрирани основно в кредити към трети лица и парични средства (в брой и по банкови сметки)
Паричните операции са ограничени само до банки с висока репутация и ликвидна стабилност.
Вземанията по предоставени заеми са представени в отчета за финансовото състояние в нетен размер след приспадане на начислените обезценки. Такива обезценки са направени съгласно политиката на дружеството за признаване на очаквани кредитни загуби.
Структурата на финансовите активи по фази и относимата към тях обезценка може да бъде представена както следва:
| 2024 | Фаза 1 | Фаза 2 | Фаза 3 | Възникнали ИЛИ първоначално създадени активи C кредитна обезценка |
|---|---|---|---|---|
| Други вземания | 469 | |||
| Пари И парични |
26 | |||
| еквиваленти | ||||
| Предоставени | 5 030 | |||
| кредити | ||||
| 5 525 |
| Други вземания І Іари И парични еквиваленти Предоставени |
Фаза 1 8 51 1 140 |
Фаза 2 | Фаза 3 | Възникнали ИАИ първоначално създадени активи кредитна обезценка |
C |
|---|---|---|---|---|---|
| кредити | 1 199 |
Преценката на ръководството е, че няма финансови активи, отговарящи на характеристиките на фаза 3.
Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Текущо матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от счетоводния екип, извършващ текущо счетоводно обслужване на дружеството, и ръководството на дружеството, като се поддържа ежедневна информация за наличните парични средства и предстоящите плащания.
В структурата на активите на дружеството лихвоносните активи са представени от парични средства и вземания по предоставени заеми, които са с фиксиран лихвен процент. Предоставените заеми са краткосрочни и отразват актуалните пазарни равнища на лихвените проценти. За целите на лихвениоя анализ предоствените заеми са представени в брутна сума.
Дружеството няма лихвоносни пасиви.
Таблиците по-долу обобщават експозицията на дружеството към отделните видове финансов риск:
С управлението на капитала дружеството цели да създава и поддържа възможности то да
продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала.
Към 30.09.2024 г. дружеството не използва привлечени заемни средства.
| 30 Септември 2024 |
31 декември 2023 | ||
|---|---|---|---|
| ХИЛ. АВ. | ХИА. АВ. | ||
| Общ дългов капитал | 521 | 636 | |
| Намален с парични средства и парични еквиваленти | (26) | (147) | |
| Нетен дългов капитал | 495 | 489 | |
| Общо собствен капитал | 7 269 | 6 784 | |
| Коефициент на задлъжнялост | 0.07 | 0.07 |
Данни за свързаните лица и вида на свързаност към 30 Септември са представени по-долу:
| Акционер | Брой акции/права | To OT KanHTaAa |
|---|---|---|
| Универсален пенсионен фонд - Бъдеще | 441 000 | 6,91% |
| Окс Къмпани ЕООД | 1 663 775 | 26,08% |
| Isec Wealth Management Ltd | 372 844 | 5,84% |
| Други юридически лица | 2 153 640 | 33,77% |
| Общо юридически лица | 4 631 259 | 72,60% |
| Юрий Ангелов Антелов | 894 290 | 14,02% |
| Зорница Георгиева Стайнова | 452 020 | 7,09% |
| Други физически лица | 401 399 | 6,29% |
| Общо физически лица | 1 747 709 | 27,04% |
| Общо капитал | 6 378 968 | 100,00% |
| Дружества, в | ДЪ КЕЙС 2019 ЕООД | 205576062 | Светослав Управител |
Антелов | |
|---|---|---|---|---|---|
| управлението които Ha |
СЕМ ХОЛД ЕООД до 09.05.2023 | 200445721 | Светослав Управител |
Антелов | |
| участват лица, управляващи |
А ИНВЕСТМЪНТ ЕООД | 203704022 | Светослав Управител |
Ангелов | |
| Дружеството или |
ДЕЛТА-А ЕООД | 201892650 | Светослав Управител |
Ангелов | |
| собственици на капитала |
ДЪ КЕЙС КЪМПАНИ ЕООД | 205661242 | Светослав Управител |
Ангелов | |
| ЕКС КЕПИТЪЛ ООД | 204952152 | Светослав | Ангелов |
| Управител | ||
|---|---|---|
| ЕС ВИ ЕС ИНВЕСТМЪНТ АД | 204829192 | Светослав Антелов |
| представляващ и член на СД | ||
| КРЕМАКС АУТО ЕООД | 202524683 | Светослав Антелов |
| Управител | ||
| Светослав Ангелов |
||
| КИЗМЕТИ АД | 201653351 | представляващ и член на СД. |
| Юрий Ангелов е член на СД | ||
| АЙ ТИ ЕФ ГРУП АД | 202255877 | Светослав Ангелов и Юрий |
| Ангелов - членове на СД | ||
| ДЪ КЕЙС ПРОДЖЕКТ ЕООД | 205661139 | Светослав Антелов |
| Управител | ||
| ЕС ВИ ИНВЕСТМЪНТ ООД | 204092165 | Светослав Ангелов |
| Управител | ||
| ДЕЛТА ЕС - 2 ЕООД | 121416309 | Юрий Антелов е Управител |
| ДЕЛТА - Ю ЕООД | 201892611 | Юрий Ангелов е Управител |
| АРМСНАБ АД | 121333685 | Юрий Ангелов е член на СД |
| АБИ КАПИТЪЛ ЕООД | 203269374 | Светослав Юрий Ангелов е Управител |
| ДЪ КЕЙС ЕООД | 204699553 | Светослав Юрий Ангелов е Управител |
| Светослав Юрий Ангелов е |
||
| ДЪ КЕЙС АРТ ЕООД | 205931766 | Управител |
| Светослав Юрий Ангелов е | ||
| CAHAEKC 2012 | 202160322 | Управител |
| Светлин Славчев Стайнов е | ||
| БРИГАДА АДВЪРТАЙЗИНГ ЕООД | 204185609 | Управител |
| Дружества, в |
АРТ МЕДИЯ ООД | 104693439 8,60% |
Светослав Ангелов - съдружник |
|---|---|---|---|
| капитала на |
CEM XOAA EOOA | 200445721 100% |
Светослав Ангелов - едноличен |
| които участват |
собственик ня капитала ДО |
||
| лица, | 09.05.2023 | ||
| управляващи | СИМБАЛИ ГРУП ООД | 175043714 50,00% |
Светослав Ангелов - съдружник |
| Дружеството или |
А ИНВЕСТМЪНТ ЕООД | 203704022 100% |
Светослав Ангелов - едноличен собственик на капитала |
| собственици на капитала |
БИ УРРКС ЕООД | 131248077 100% |
Светослав Антелов - едноличен собственик на капитала AO 24.04.2023 r |
| ДЕАТА КОМ ХОЛДИНГ 831671674 ГРУП ООД |
95,24% | Светослав Ангелов - съдружник до 10.11.2023 г |
|
| 4,76% | Юрий Ангелов - съдружник до 10.11.2023 г. |
||
| ДЕЛТА-А ЕООД | 201892650 100% |
Светослав Антелов - едноличен собственик на капитала |
|
| ЕКС КЕПИТЪЛ ООД | 204952152 50,00% |
Светослав Ангелов - съдружник | |
| ИКСЕППЪНЪЛ ТРИУМФ ООД |
203509245 30,00% |
Светослав Ангелов - съдружник | |
| КРЕМАКС АУТО ЕООД | 202524683 100% |
Светослав Ангелов - едноличен собственик на капитала |
|
| ИНВЕСТМЪНТ EC ви |
204092165 50,00% |
Светослав Ангелов - съдружник |
| ООД | |||
|---|---|---|---|
| ДЕАТА - Ю ЕООД | 201892611 | 100% | Юрий Антелов - едноличен |
| собственик на капитала | |||
| ЕС ВИ ЕС ИНВЕСТМЪНТ 204829192 | 33.33% | Светослав Ангелов - акционер | |
| АЛ | |||
| САНЛЕКС 2012 ЕООД | 202160322 | 100% | Светослав Ангелов - едноличен |
| собственик на капитала | |||
| АБИ КАПИТЪЛ ЕООД | 203269374 | 100% | Светослав Ангелов - едноличен |
| собственик на капитала | |||
| ДЪ КЕЙС ЕООД | 204699553 | 100% | Светослав Ангелов - едноличен |
| собственик на капитала | |||
| ФАСТКОЛЕКТ ООД | 206338142 | 100% | Светослв Антелов непряко 100% |
| АЙ ТИ ЕФ ГРУП АД | 202255877 | 89% | Светослав Антелов - акционер |
| 75% | |||
| БРИГАДА ЕНД КО ООД | 206182202 | 25% | Светослав Юрий Антелов e |
| съдружник | |||
| ГЕТКЕШ.БГ ООД | 202946574 | 100% | Светослв Антелов непряко 100% |
| СМАЙА КРЕДИТ ООД | 202946528 | 100% | Светослв Ангелов непряко 100% |
| ДЕАТА КОМ ТРЕИДИНГ | 130572691 | 95,24%; Светослав Юрий Ангелов Юрий | |
| EOOV | 4,76% | Антелов Ангелов 4,76% | |
| ДЕАТА ЕС - 2 ЕООД | 121416309 | 95,24%; Светослав Юрий Ангелов; Юрий | |
| 4,76% | Антелов Антелов до 10.11.2023 г | ||
| ДЪ КЕЙС 2019 ЕООД | 205576062 | 100% | Светослав Юрий Антелов |
| ДЪ КЕЙС АРТ ЕООД | 205931766 | 100% | Светослав Юрий Антелов |
| КЕЙС Ab КЪМПАНИ |
205661242 | 100% | Светослав Юрий Антелов |
| EOOV | |||
| КЕЙС AP ПРОДЖЕКТ |
205661139 | 100% | Светослав Юрий Ангелов |
| EOOA | |||
| БРИГАДА | 204185609 | 0.01% | Светлин Славчев Стайнов |
| АДВЪРТАЙЗИНГ ЕООД | 99.99% | Юрий Ангеов Ангелов | |
| Вид свързаност Дружество свързано на |
основание | Име на дружеството ЕИК | Представляващ | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| параграф 1, т. 13, б. Г от ЗППЦК | Окс Къмпани ЕООД 202624623 | Зорница Стайнова | ||||
| Други: | ||||||
| Вид свързаност | Три имена | |||||
| Ключов | Светослав Юрий Ангелов | Член на СД | ||||
| управленски | Светлин Славчев Стайнов | Изпълнителен директор и член на CA |
||||
| персонал | Юрий Ангелов Ангелов | Член на СД | ||||
| Персонал трудов договор |
на Виолета Василева | Директор инвеститорите |
за | връзки | C |
За 2024 г не са начислявани и изплащани възнаграждения на членовете на СД (2023: - хил.лв.).
По договор за оперативен лиинг на офис помещения и паркоместа, вкл.префактурирани консумативи и такси за обслужване на общи части Дружеството е сделка в размер на 125 хил.лв.с ДДС (2023: 55хил. лв.) Контрагент по сделката е Ай Ти Еф Груп АД -лице лизингополучател в което акционер с миноритарна собственост в Република холдинг и ключов управленски персонал в Република холдинг е ключов управленски персонал в лизингополучателя.
Данните за осъществените сделки и откритите салда със свързани лица са представени по-долу.
| Вид свързаност | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| BGN '006 | BGN '000 | |
| Гаранции за управление по чл. 116 в, ал.2 от ЗПИЩК | 21 | 21 |
| Свързано лице лизингополучател | 80 | 80 |
| Общо: | 101 | 101 |
Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансови инструменти чрез продажба, на база позицията, предположенията и преценките на независими пазарни участници на основен или най-изгоден за даден актив или пасив пазар. За своите финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалби и загуби дружеството приема като основен пазар финансовите пазари в България - БФБ и големите търговски банки - дилъри. За некотирани капиталови инструменти дружеството е възложило оценката по справедлива стойност на лицензирани оценители с подходяща квалификация.
Стойността на финансови активи, отчитани по справедлива стйоност в размер на 1 809 хил. лв. е определена на база борсова цена към края на отчетния период.
Използваният метод от лицензирания оценител при извеждане на пазарна стойност на една акция и съответно на 25 000 акции от капитала на Места газ АД, собственост на Република холдинг АД, е методът на чистата стойност на имуществото. Методът за оценка е подходящ, тъй-като дружеството е по-ценно като такова, притежаващо конкретните активи и не толкова като такова, управляващо успешно бизнес. Инвестицията в Места газ АД към края на отчетния период е обезценена на сто процента(2022: 5 хил. лв).
За оценката на собствения капитал на Феникс глас ООД, в което Дружеството има инвестиция (5 дяла от капитала на Феникс глас ООД) и за извеждане на пазарна индикация за стойността на дял екипът от лицензирани оценители е използвал Подход на активите и Метод на чистата стойност на активите "ЧСА". Възможен подход на оценка е методът на чистата стойност на активите, предвид факта, че оценяваното дружеството отчита значително финансово участие в дъщерно дружество, което от своя страна притежава инвестиционни имоти. Оценяваното дружество притежава и значителни за неговото финансово състояние вземания и задължения. Няма данни за приходи от дивиденти от притежаваните акции в дъщерно дружество. Методът "ЧСА" е ориентирам към формиране на стойност при хипотетична продажба на активите като такива, вместо да се търси техния потенциал за печалба, ведно със всички съществуващи към момента права и отношения, а освен това е необходимо да се изведе достатъчно надеждно експертно становище, че оценяваното дружество е работещо и остане такова в обозримо бъдеще. Техниката
по този метод се реализира чрез привеждане на всички активи и пасиви в съответствие с текущата им пазарна стойност към датата на оценката, като от сумата на пазарно оценените активи се приспада сумата на пазарно оценените пасиви. Справедливата стойност на инвестицията във Феникс глас ООД към края на отчетния период е оценена на 256 хил. лв.(2022: 788 хил.лв.) Методът е приложен при следните приемания, допускания и ограничителни условия:
Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансовото състояние оценки на инвестициите на дружеството в капитала на други дружества, са възможно най-надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност.
През отчетния период не са признати условни активи и пасиви.
Към 30.09.2024 дружеството не е страна по съдеби спорове, няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания, които да повлият съществено върху финансовото състояние на дружеството, респективно върху входящите или изходящите му парични потоци
По договор на "Република холдин" АД за наем на офис за срок от пет години е предоставена банкова гаранция от трето лице в полза на наемодателя. Гарант по банковата гаранция е У никредит Булбанк АД. Срокът на валидност на банковата гаранция е 07.08.2023 г
Не са възникнали коригиращи събития или значителни събития между датата на годишния финансов отчет и датата на оторизирането му за издаване, с изключение на следното некоригиращо събитие:
Междинният финасов отчет към 30.09.2024 год. /вклочително сравнителната информация/ е одобрен и приет от Съвета на директорите и е подлисан от негово име на 21 Октомври 2024 г.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.