Annual Report (ESEF) • Jul 10, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source File4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31iso4217:BGN4851003SBNLWFQX4XS802021-01-012021-12-31iso4217:BGNxbrli:shares4851003SBNLWFQX4XS802022-12-314851003SBNLWFQX4XS802021-12-314851003SBNLWFQX4XS802020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember4851003SBNLWFQX4XS802020-12-314851003SBNLWFQX4XS802021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember4851003SBNLWFQX4XS802022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА ПРИДРУЖЕН С КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022 ГОДИНА И ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 2 СЪДЪРЖАНИЕ: КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА, ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ……………………………….…………..3 СТР. КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022 ГОДИНА.….……… ….91 СТР. БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ……………………….………99 СТР. ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЧЛ.100Н, АЛ.4, Т.4 ОТ ЗППЦК ВЪВ ВРЪЗКА СЧЛ.100Н, АЛ.5 ОТ ЗППЦК ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 3 КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА НАСТОЯЩИЯТ ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА Е ИЗГОТВЕН В СЪОТВЕТСТВИЕ С ИЗИСКВАНИЯТА НА ЧЛ. 100Н, АЛ.7 ОТ ЗАКОНА ЗА ПУБЛИЧНОТО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА, ЧЛ. 45 И ЧЛ. 47 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО, ЧЛ. 187Д И ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН, ЧЛ.11, И ПРИЛОЖЕНИЕ №2 КЪМ НАРЕДБА №2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 4 Избрани показатели за дейността Информация съгласно чл.39, т.2 от Закона за счетоводството Финансови показатели 2022 2021 преизчислен 2020* Нетни приходи от продажби хил. лв. 812,431 493,393 390,521 хил. евро 415,389 252,268 199,670 Брутен марж от продажба на стоки 1 хил. лв. 65,487 53,453 51,005 хил. евро 33,483 27,330 26,078 % 8.1 10.9 13.4 EBITDA 2 хил. лв. 27,498 (1,636) (795) хил. евро 14,060 (836) (406) % 3.3 (0.3) (0.2) EBIT 3 хил. лв. 16,921 (5,059) (6,453) хил. евро 8,652 (2,587) (3,299) % 2.0 (1.0) (1.6) Нетна печалба (загуба) хил. лв. 11,961 (7,750) (8,929) хил. евро 6,116 (3,963) (4,565) % 1.4 (1.6) (2.3) Цена на акция 4 лв. 0.20 0.30 0.41 евро 0.10 0.15 0.21 Активи хил. лв. 192,145 127,028 149,716 хил. евро 98,242 64,948 76,549 Дълг 5 хил. лв. 50,995 42,863 46,551 хил. евро 26,073 21,916 23,801 Собствен капитал хил. лв. 20,058 3,353 28,802 хил. евро 10,255 1,714 14,726 Капиталови разходи хил. лв. 320 912 660 хил. евро 164 466 337 1 Брутен марж от продажба на стоки – изчислява се като разлика между приходите от продажби на стоки и себестойността на продадените стоки, процентът на брутния марж се изчислява като същият се разделя на приходите от продажби на стоки. 2 EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. 3 EBIT (earnings before interest and tax) – финансов резултат преди нетни финансови разходи и данъци 4 Заключителна цена на акция на БФБ – София за съответната година 5 Показателят включва задължения по лихвени заеми, кредити от финансови институции и по договори за финансов лизинг * За 2020 г. показателите касаещи консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход включват и преустановени дейности Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 5 Избрани показатели за дейността (продължение) Финансови съотношения 2022 2021 преизчислен 2020 Възвращаемост на инвестирания капитал (ROACE) 6 (%) 20.60 (7.99) (8.99) Възвращаемост на активите (ROA) 7 (%) 10.60 (3.66) (4.46) Дълг/Активи (%) 26.54 33.74 31.09 Собствен капитал/Активи (%) 10.44 2.64 19.24 Текуща ликвидност (коефициент) 8 1.13 0.94 0.97 Обращаемост на стоките (дни) 9 11 16 21 Събираемост на търговските вземания (дни) 10 10 15 21 Обращаемост на търговските задължения (дни) 11 31 48 60 Оперативни показатели 2022 2021 преизчислен 2020 Продажби на горива (хил. литра) 337,713 259,944 238,449 Продажби на горива (тона) 526 1,522 1,523 Брой бензиностанции под флага на „Петрол“ (към края на периода) 285 301 320 Брой оперирани петролни бази (към края на периода) 0 1 1 Отн. дял на приходите – корп. клиенти на стоков кредит 25% 27% 28% Численост на персонала (в края на периода) 1,044 1,190 1,257 6 ROACE (return on average capital employed) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената величина на инвестирания капитал. Последният представлява разликата между общата сума на активите и краткосрочните задължения към трети лица (които не са част от групата на Петрол АД). 7 ROA (return on assets) – изчислява се като финансовият резултат преди нетни финансови разходи и данъци се раздели на усреднената стойност на активите. 8 Текуща ликвидност – съотношение между краткосрочните активи и краткосрочните пасиви. 9 Обращаемост на стоките – съотношението между усреднената стойност на стоките и балансовата стойност на продадените стоки, умножено по 365 дни. 10 Събираемост на търговските вземания – съотношението между усреднените търговски вземания от несвързани лица и приходите от продажби на несвързани лица, умножено по 365 дни. 11 Обращаемост на търговските задължения – съотношението между усреднените търговски задължения към доставчици и балансовата стойност на продадените стоки, умножено по 365 дни. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 6 Профил на Групата Информация съгласно чл.48, ал.2, т.1 от Закона за счетоводството Петрол днес - енергия за хората Група Петрол (Групата) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Към края на 2022 година в група Петрол, освен Дружеството-майка Петрол АД, се включват 16 дъщерни дружества (виж. Структура на Групата). Основните дейности на Групата включват съхранение и търговия на едро и дребно с горива и други петролни продукти. Към настоящия момент под марката Петрол оперира най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната. Към 31 декември 2022 година мрежата за търговия на дребно обхваща 285 бензиностанции, равномерно разположени на територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. През 2022 година Групата продължава процеса по реконструкция и модернизация на бензиностанциите включени в дистрибуторската мрежа за търговия на дребно с горива и други стоки. Модернизацията на мрежата обхваща няколко направления: програма за модернизиране на съществуващите обекти, програма за монтаж на бензиностанции тип Universal и програма за инсталиране на газ пропан-бутан и метан станции. Към края на 2022 година всички обекти са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда, като 132 от управляваните обекти са напълно преустроени като нови модерни комплекси от европейски тип. В цялата търговска мрежа се предлагат всички видове безоловни бензини, евродизел, като 183 от бензиностанциите предлагат и газ пропан- бутан, а четири обекта предлагат метан. Обектите предлагат също така и богата гама български и вносни моторни и трансмисионни масла, спирачни и охлаждащи течности, автокозметика, авточасти и автоаксесоари. В допълнение, новопостроените и реконструирани бензиностанции разполагат със заведения за бързо хранене. В магазините на търговските обекти се предлагат и над 4,000 артикула на водещите български и световни производители на хранителни стоки, персонална козметика, подаръци, аксесоари, вестници, списания и др. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 7 Петрол днес - енергия за хората (продължение) Към голяма част от комплексите работят автомивки, канали за смяна на отработените масла, за демонтаж, монтаж и баланс на гуми и други по-дребни автосервизни услуги. Във всички обекти може да се заплаща с кредитните карти Visa, MasterCard и Транскарт, както и да се теглят и внасят пари в брой. През 2022 година продажбите на едро и дейността по съхранение на горива се извършват чрез управляваната до 28.02.2022г. от Групата петролна база в гр. Варна, както и чрез покупки от други петролни бази стопанисвани от външни за група Петрол контрагенти. В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД връща лиценза си за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетата петролна база, обект на лиценза. Дейността на Групата, свързана с търговията на едро и дребно с горива, подлежи на стриктен контрол по отношение изпълнението на екологичните изисквания за опазване на околната среда. Във връзка с това Групата инвестира в изграждане и подновяване на инсталации за улавяне и регенериране на парите (VRU) в търговските обекти съгласно изискванията на Наредба 16 за ограничаване на емисиите на летливи органични съединения при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини. Контрол на качеството Въведените фирмени технически и екологични стандарти в търговските обекти на група Петрол са на по-високо равнище от задължителните изисквания в Европейския съюз. В бензиностанциите и петролните бази се съхраняват горива при спазване на всички технологични изисквания, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Групата залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на Групата изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани от Групата бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Групата работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Мисия Мисията на група Петрол е да реализира стабилен растеж на доходността на своите акционери в дългосрочен план, ангажирайки се с отговорност към своите клиенти, служители, партньори и към обществото като цяло. Ръководството на Групата залага изключително на високия професионализъм, етичност и коректност към своите партньори за постигането на амбициозните корпоративни цели. Управлението на Групата се ръководи от стремежа към високо качество. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 8 Стратегия Основната стратегическа цел на Групата е да запази и развие позициите си на пазара за дистрибуция на горива на едро и дребно. За постигането на тази стратегическа цел, е възприета дългосрочна стратегия, включваща няколко основни направления: • Повишаване ефективността на управляваните активи; • Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа; • Разширяване на предлаганото портфолио от продукти и услуги; • Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие. Повишаване ефективността на управляваните активи Групата ще продължи процеса по модернизация и реконструкция на съществуващите обекти, включени в дистрибуторската мрежа за търговия на дребно. Предвидените инвестиции са насочени не само към подобряване техническото състояние и визуализация на търговските обекти, но целят и намаляване на технологичните загуби при експлоатацията на съоръженията и спазването на екологичните изисквания. Оптимизиране и разширяване на дистрибуторската мрежа Групата планира да продължи разширяването на дистрибуторската мрежа, чрез която се осъществява търговията на дребно, както чрез изграждане на нови обекти на нови локации, така и чрез консолидиране на по-малките независими конкуренти, посредством сключване на франчайзингови или дилърски договори. Едновременно с това ще продължи процеса на оптимизиране на дистрибуторската мрежа, насочен към идентифициране на нерентабилните обекти, спиране на тяхната експлоатация и евентуалната им продажба. Групата планира да продължи развитието на програмите за клиентска лоялност в търговията с горива на дребно. Чрез по-интензивна реклама на предлаганите нови продукти и услуги с марката Петрол, Групата цели да постигне утвърждаване на имиджа на Петрол АД, като иновативна компания работеща с грижа към клиента, обществото и околната среда. Разширяване на предлаганото портфолио от продукти и услуги Ръководството на Групата поставя висок приоритет на задачата да отговори възможно най- бързо и най-пълно на нарасналото потребителско търсене на горива, които са по-чисти и с по- високи качествени параметри. В тази връзка, Петрол АД планира с бързи темпове да увеличи продажбите на компресиран природен газ, известен още като газ метан. От 2009 година Групата предлага пълна гама от брандирани Force горива - Blue Force Gas, 96 Extra Force и Pro Force Diesel. През 2016 година Групата започна да предлага ново брандирано дизелово гориво Green Force Diesel. Новото дизелово гориво е легирано с произведената в Германия висококачествена добавка LIQUI MOLY. В края на 2016 година стартира и предлагането на бензин 100 eXXtra Force. Високо октановият нов продукт успешно замени 96 Extra Force, като увеличава ефективността на работата на двигателя, подобрява динамиката на автомобила и намалява разхода на гориво. Иновативните горива съдържат добавки, които осигуряват по-висока мощност на автомобила, намален разход до 10% при подобрена ефективност на двигателя, ограничаване на нагароналагането и димността, както и намаление на емисиите от вредни газове (CO 2 , CO, NOX) с около 70%. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 9 Стратегия (продължение) В допълнение, Групата възнамерява да разшири предлагането на непетролни продукти и услуги, с което да отговори максимално на потребностите на съвременния потребител и да привлече допълнителни клиенти, което от своя страна да доведе до увеличаване на продажбите на търговските обекти, оперативната печалба на Групата и следователно доходността за акционерите. Допълнителните услуги включват отдаване под наем на част от търговските площи (напр. автомивки и билбордове), предлагане на застраховки и др. Затвърждаване и нарастване на пазарното присъствие Петрол АД планира допълнително да увеличи продажбите както на петролни, така и на други продукти, посредством инвестиции в модернизацията на своите бензиностанции, включващо подновяване и разширяване на общата търговска площ. Чрез по-интензивна реклама на предлаганите нови продукти и услуги с марката „Петрол“, както и чрез развитие на програмите за клиентска лоялност, Ръководството цели да постигне утвърждаване на имиджа на Петрол АД като иновативна компания, работеща с грижа към клиента, обществото и околната среда. Информация съгласно чл.39, т.5, във връзка с чл.45 от Закона за счетоводството - През 2022 година дружествата от Групата не са осъществявали действия в областта на научноизследователската и развойна дейност. Структура на Групата Информация съгласно т.7 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2022 година група Петрол се състои от Дружеството-майка Петрол АД и 16 дъщерни дружества: • Варна Сторидж ЕООД е регистрирано в град Варна през май 2011 година и вписано в Агенцията по Вписвания с ЕИК 201574637. Дружеството е специализирано в обработката, съхранението и търговията с петрол и петролни продукти, като до 24.02.2022 година е оператор на петролна база в гр. Варна. От месец март 2022г. Дружеството прекратява основната си дейност в резултат на връщане на лиценза за оператор на данъчен склад в гр. Варна. Към 31 декември 2022 година едноличен собственик на капитала е Групата. През 2022 година дружеството реализира общи приходи от дейността в размер на 1,023 хил. лв., в т.ч. приходи от финансирания в размер на 15 хил. лв., отрицателен EBITDA в размер на 298 хил. лв. и нетна загуба за годината в размер на 339 хил. лв. Към 31 декември 2022 година активите на дружеството възлизат на 947 хил. лв., при общо задължения от 24 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 923 хил. лв.; • Петрол Технолоджис ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец октомври 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания с ЕИК 203259540. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 година Групата притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството. За 2022 година дружеството е отчело общи приходи от дейността в размер на 132 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 15 хил. лв. и нетна загуба за текущия период от 26 хил. лв. Към 31 декември 2022 година активите на дружеството възлизат на 869 хил. лв., при общо задължения в размер на 174 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 695 хил. лв.; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 10 Структура на Групата (продължение) • Петрол Финанси ООД е дружество с ограничена отговорност създадено под името Петрол Технолоджис ЕООД през месец декември 2014 година и вписано в Агенцията по Вписвания под регистрационен номер 20141216164853/16.12.2014г. През месец февруари 2015 година Петрол АД закупува 99% от капитала на Петрол Технолоджис ЕООД, което в последствие е преименувано на Петрол Финанси ООД. Дружеството е с предмет на дейност финансово и счетоводно обслужване, изготвяне на финансови анализи, прогнози и препоръки за ефективна организация на финансовата дейност, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 година Групата притежава 99% от капитала на дружеството. За 2022 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 1,581 хил. лв., в т.ч. приходи от финансирания в размер на 154 хил. лв., отрицателен EBITDA в размер на 124 хил. лв. и нетна загуба за периода от 114 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава активи на стойност 258 хил. лв., общо задължения в размер на 249 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 9 хил. лв.; • Петрол Финанс ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията на 10.11.2015г. с вписване № 20151110101104 и с ЕИК 203776395. Дружеството е с основен предмет на дейност финансово и счетоводно обслужване, изготвяне на финансови анализи, прогнози и препоръки за ефективна организация на финансовата дейност, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 година Групата притежава 100% от капитала на дружеството. За 2022 година дружеството е осъществило минимална търговска дейност, като е генерирало 2 хил. лв. приходи от икономическа дейност; • Лозен Асет АД е акционерно дружество създадено според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания през месец юли 2015 г. с ЕИК 203624804. Дружеството е с основен предмет на дейност придобиване, експлоатация, управление и разпореждане с недвижими имоти, консултантска дейност и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 година група Петрол притежава 100% от капитала на дружеството. За 2022 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 71 хил. лв., в това число 1 хил. лв. приходи от финансирания, при отрицателен EBITDA в размер на 75 хил. лв. и нетна загуба за периода от 144 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава общо активи в размер на 1,443 хил. лв., общо задължения в размер на 2,124 хил. лв. и отрицателни нетни активи в размер на 681 хил. лв.; • Елит Петрол – Ловеч АД е акционерно дружество, създадено и вписано в Агенцията по вписванията през месец януари 2015 година. Основната дейност на дружеството включва обработка, внос, износ, търговска дейност и др. с петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 година група Петрол притежава 100% от капитала на дружеството. През 2022 година дружеството не е генерирало приходи от дейността. За 2022 година дружеството отчита отрицателен EBITDA в размер на 4 хил. лв. и нетна загуба за периода от 54 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава активи на стойност 2,215 хил. лв. и общо задължения в размер на 355 хил. лв., в резултат на което към края на 2022 година нетните активи на дружеството са положителни и възлизат на 1,860 хил. лв.; • Петрол Пропъртис ЕООД еднолично дружество с ограничена отговорност, създадено според българското законодателство и регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело 20902/2007 година, респ. пререгистрирано в Търговски регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 175457505. Дружеството е с предмет на дейност: търговия с движими и недвижими вещи, покупко-продажба на стоки или други вещи с цел препродажба в първоначален, преработен или обработен вид, вътрешна и външна търговия, търговско представителство, посредничество и агентство на местни и чуждестранни физически и юридически лица в страната и в чужбина, консултантски слуги и всякаква друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 година група Петрол притежава 100% от капитала на дружеството. През 2022 година дружеството не е извършвало търговска дейност и не е генерирало приходи; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 11 Структура на Групата (продължение) • Кремиковци Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714200. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Кремиковци, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2022 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2022 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 18 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 2 хил. лв. и нетен резултат за периода от 0 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,735 хил. лв., няма задължения и положителни нетни активи в размер на 1,735 хил. лв.; • Шумен Сторидж ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юни 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205714218. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Шумен, включващи поземлен имот и сгради. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти. Към 31 декември 2022 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2022 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 25 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 14 хил. лв. и нетен резултат в размер на 0 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,652 хил. лв., задължения в размер на 1 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 1,651 хил. лв.; • Офис Естейт ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205754383. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на поземлен имот и сгради в гр. София. Дружеството е с основен предмет на дейност извършване на сделки, стопанисване и управление на недвижими имоти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 година група Петрол едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2022 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 18 хил. лв., положителен EBITDA в размер на 11 хил. лв. и нетен резултат за периода от 1 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,539 хил. лв., няма задължения и положителни нетни активи в размер на 1,539 хил. лв.; • Свиленград Ойл ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания с ЕИК 205818576. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на активите към петролна база Свиленград, включващи поземлен имот, сгради и движими вещи. Свиленград Ойл ЕООД е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ и търговия с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2022 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 18 хил. лв., при положителен EBITDA в размер на 11 хил. лв. и нетна загуба за периода от 31 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,738 хил. лв., няма задължения и положителни нетни активи в размер на 1,738 хил. лв.; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 12 Структура на Групата (продължение) • Петрол Технолоджи ООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец декември 2021 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 206758032. Дружеството е с предмет на дейност извършване на услуги и консултации в областта на информационните технологии, изграждане, администриране и поддръжка на компютърни мрежи и сървърни ресурси, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. група Петрол притежава 98.8% от дружествените дялове на дружеството. През 2022 г. Петрол Технолоджи ООД не е извършвало търговска дейност, като в резултат на отчетените разходи за периода завършва отчетната година с нетна загуба от 3 хил. лв.; • Варна 2130 ЕООД е еднолично дружество с ограничена отговорност създадено през месец септември 2019 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 205838664. Дружеството е учредено от Петрол АД чрез апортна вноска на поземлен имот, сгради и движими вещи към бензиностанция в гр. Варна. Дружеството е с основен предмет на дейност обработка, внос, износ, снабдителна и търговска дейност с петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 година група Петрол е едноличен собственик на капитала на дружеството. За 2022 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 51 хил. лв., отрицателен EBITDA в размер на 104 хил. лв. и нетна загуба за периода от 128 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава общо активи на стойност 1,378 хил. лв., общо задължения в размер на 6 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 1,372 хил. лв.; • Петрол Експорт ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец юли 2022 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 207011058. Дружеството е с предмет на дейност обработка, търговия, включително внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. За 2022 година дружеството е реализирало общи приходи от дейността в размер на 105,777 хил. лв., в това число 1 хил. лв. от финансирания, положителен EBITDA в размер на 197 хил. лв. и нетна печалба за периода от 27 хил. лв. Към 31 декември 2022 година дружеството притежава общо активи на стойност 19,648 хил. лв., общо задължения в размер на 19,571 хил. лв. и положителни нетни активи в размер на 77 хил. лв.; • Петрол Инвестмънт АД е акционерно дружество създадено според българското законодателство и вписано в Търговския регистър към Агенцията по вписвания през месец януари 2020 г. с ЕИК 205969610. Основен предмет на дейност на Дружеството е инвестиции и сделки с недвижими имоти, консултантски услуги, представителство и посредничество при сделки, придобиване, продажба, внос и износ на всякакви стоки, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Към 31 декември 2022 година Петрол АД притежава 99.98% от капитала на дружеството. През 2022г. Дружеството не е извършвало търговска дейност.; • България Карго Рейл ЕООД е дружество с ограничена отговорност създадено през месец ноември 2022 година според българското законодателство и вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписвания с ЕИК 207151868. Дружеството е с предмет на дейност обработка, търговия, включително внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност незабранена от закона. Към 31 декември 2022 г. Петрол АД притежава 100% от дружествените дялове на дружеството. През 2022г. дружеството не е извършвало търговска дейност.; Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. За допълнителна информация относно дъщерните дружества и дружествата с неконтролиращо участие включени при изготвянето на консолидирания финансов отчет (виж също бел. 30 и бел. 31 към годишния консолидиран финансов отчет за 2022 година). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 13 Структура на Групата (продължение) Информация съгласно чл.39 т.7 от Закона за счетоводството - Групата няма регистрирани клонове. Информация съгласно т.13 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Групата няма приета инвестиционна политика за 2022 година, в резултат на което не е извършвана оценка на възможностите за реализация на приетите инвестиционни намерения. Управителни органи Информация съгласно чл.100н, ал.8, т.5 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Дружеството-майка Петрол АД е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД. За членовете на Управителния съвет е посочена кратка биографична справка. Надзорен съвет Иван Войновски 12 Председател „Петрол Корект“ ЕООД, с представител Николай Гергов Член „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, с представител Армен Назарян Член Управителен съвет Гриша Ганчев Председател на УС Георги Татарски Заместник-председател на УС и Изпълнителен директор Милко Димитров Член на УС и Изпълнителен директор Лъчезар Граматиков Член на УС Кирил Шилегов Член на УС Гриша Данаилов Ганчев е завършил бакалавърска степен по специалността „Счетоводство и контрол“ в УНСС – София, магистърска степен по специалността „Бизнес и мениджмънт“ в Американска Международна Академия, Сейнт Луис и магистърска степен по специалността „Право“ в Благоевградски университет „Неофит Рилски“. В периода от 1990г. до 1999г. е бил Управител на „Литекс Комерс“ ООД. В периода от 1999г. до 2008г. е бил Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД. В периода от 2008г. до май 2014г. е бил председател на Надзорния съвет на „Литекс Комерс“ АД. Владее руски и английски език. 12 Иван Алипиев Войновски – починал на 23.02.2017 г. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 14 Управителни органи (продължение) Георги Иванов Татарски е завършил бакалавърска степен по специалността „Технология на машиностроенето“ в Московския Държавен Технологичен университет и магистърска степен по специалността „Международни икономически отношения“ в Руската академия за външна търговия гр. Москва. Работил е последователно на ръководни длъжности в „Минералимпекс“ АД, „Интербрандс маркетинг енд Дистрибюшън Инк“ ООД, „Хидро България“ ЕООД, „Шел Газ България“ АД, „ОМВ България“ ЕООД, „Опет Айгаз България“ ЕАД. Владее английски и руски език. Милко Константинов Димитров е завършил бакалавърска степен по специалността „Инвестиции и управление на финансов риск“ и магистърска степен по специалността „Управление на инвестиции“ в Cass Business School, City University, London, UK. Бил е Изпълнителен директор на „Литекс Комерс“ АД и Изпълнителен директор на „Литекс“ АД. Владее английски език. Лъчезар Николов Граматиков е завършил магистърска степен по специалността „Макроикономика“ в Университета за Национално и Световно Стопанство гр. София. Професионалният му опит включва заемането на различни управленски позиции в „Петрол“ АД и „ЕКО България“ ЕАД, като управител на търговски обект, регионален мениджър и др. От март 2013 до юни 2014 година заема позицията мениджър „Бизнес Развитие“ в „ЕКО България“ ЕАД. От юни 2014 година оглавява търговска дирекция в „Петрол“ АД, като директор „Търговия и маркетинг“. Владее английски език. Кирил Емилов Шилегов е завършил бакалавърска степен по специалността „Комуникационна техника и технологии“ в Технически Университет гр. София. Започва трудовия си опит в „British Council – Sofia”, където работи по проекти свързани с Министерството на културата на Република България, след което продължава професионалната си кариера в “Bridge Consort“ Ltd и „Елана Инвестмънт“ АД, като от 2007 година до 2010 година заема длъжността „Старши експерт Европейски програми“ в „Елана Инвестмънт“ АД. Владее английски език. Информация съгласно т.14 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2022 г. няма настъпили промени в основните принципи на управление на Групата и в частност Дружеството-майка Петрол АД. Информация съгласно т.16 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. На 23.02.2017г. Председателят на НС на Дружеството-майка почива. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството-майка в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. През 2022 г. не са настъпвали промени по отношение на членовете на УС и НС на Дружеството- майка. Информация съгласно чл.247 ал.2 т.4 от Търговския закон и т.18 и т.19 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 15 Управителни органи (продължение) Управителния съвет: Физически лица • Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС • Георги Иванов Татарски – Заместник председател на УС и Изпълнителен директор • Милко Константинов Димитров – Член на УС и Изпълнителен директор • Лъчезар Николов Граматиков – Член на УС • Кирил Емилов Шилегов – Член на УС Няма членове на Управителния съвет – юридически лица. Надзорния съвет: Физически лица – членове на НС: • Иван Алипиев Войновски – Председател на НС 13 Юридически лица - членове на Надзорния съвет: • Петрол Корект ЕООД ЕИК 203177666, представлявано в Надзорния съвет от Николай Бориславов Гергов – Член на НС • Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в Надзорния съвет от Армен Людвигович Назарян.- Член на НС Прокуристи – Дружеството-майка няма прокуристи. Дата на изтичане на срока на текущите договори с членовете на Управителния и Надзорния съвет, както и периода, през който те са заемали длъжността: Членове на Управителния съвет: • Гриша Данаилов Ганчев – Председател на УС - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Георги Иванов Татарски – Заместник – председател на УС и Изпълнителен директор - заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Милко Константинов Димитров - член на УС и Изпълнителен директор – заема длъжността от 05.06.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Лъчезар Николов Граматиков - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. • Кирил Емилов Шилегов - член на УС – заема длъжността от 27.10.2014 година до настоящия момент. Мандат 5 години. Членове на Надзорния съвет: • Иван Алипиев Войновски – Председател на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до 23.02.2017г. • Петрол Корект ЕООД, ЕИК 203177666, представлявано в НС от Николай Бориславов Гергов – Член на НС – заема длъжността от 14.10.2014г. до настоящия момент. Мандат 5 години. • Петрол Асет Мениджмънт ЕООД, ЕИК 203176781, представлявано в НС от Армен Людвигович Назарян – Член на НС – заема длъжността от 18.01.2017г. до настоящия момент. Мандат 5 години. За 2022 година Групата не е договаряла условни възнаграждения с членовете на контролните органи. 13 Иван Алипиев Войновски - починал на 23.02.2017 г. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 16 Управителни органи (продължение) Към 31 декември 2022 година Групата няма дължими суми за обезщетения при пенсиониране или други обезщетения на членовете на Съветите. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т.5 от Търговския закон относно Договори по чл.240б от Търговския Закон, сключени през годината През 2022 г. членове на СД или свързани с тях лица не са сключвали договори по чл. 240б от ТЗ, които излизат извън обичайната дейност на Групата или съществено се отклоняват от пазарните условия. Информация съгласно чл.247 ал.2, т.1 от Търговския закон и т.17 към Приложение №2 към Наредба №2 за възнагражденията получени общо през годината от членовете на съветите Общата сума на начислените възнаграждения на ключов ръководен персонал на Дружеството- майка, включена в разходите за персонала, възлиза на 1,595 хил. лв. (2021: 1,457 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2022 година са в размер на 90 хил. лв. (2021: 73 хил. лв.). Информация съгласно чл. 247 ал.2, т.2 от Търговския закон и т.18 към Приложение №2 към Наредба №2 за придобити притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството През 2022 година не са придобивани и/или прехвърляни акции и облигации от членовете на съветите на Петрол АД. Информация съгласно т.19 към Приложение №2 към Наредба №2 за известните на Дружеството договорености между акционери или облигационери, както и за участие на служителите в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции и други ценни книжа на Петрол АД - Няма постигнати договорености за участие на служители в капитала на Петрол АД, включително чрез издаване на акции, опции или други ценни книжа, както и известни договорености между акционери и/или облигационери на Петрол АД. Информация съгласно чл. 247 ал.2, т. 3 от Търговския закон относно Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството - Уставът на Дружеството-майка не предвижда конкретни права на членовете на УС и НС да придобиват акции и облигации на Петрол АД. Предоставени им от Петрол АД опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена при упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите - Дружеството-майка не е предоставяло опции върху неговите акции в полза на членове на НС и УС. Участие на членовете на УС и НС в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: А) Участия в управлението: Гриша Данаилов Ганчев • Председател на Управителния съвет на Сдружение „Асоциация на коневъдите в България“, ЕИК 175861533; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 17 Управителни органи (продължение) • Председател, управляващ на Сдружение „Национална асоциация по коневъдство“, Булстат 130290222; • Председател на Управителния съвет на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“, ЕИК 115853902; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512; • Член на съвета на директорите на „ПФК ЦСКА – 1948“ АД, ЕИК 200269839; • Член на колективен орган на управление на Фондация „Красив Ловеч“, ЕИК 110562063; Милко Константинов Димитров • Управител на „Ем Кей Ди Пропърти“ ЕООД, ЕИК 202188364; • Управител на „Ем Кей Ди Инвестмънт“ ЕООД, ЕИК 206712017; • Управител на „Органик Пак Трейдинг“ ЕООД, ЕИК 206805539; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска национална асоциация за конни надбягвания“ ЕИК 115853902; Георги Иванов Татарски - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Лъчезар Николов Граматиков • Управител на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732; • Управител на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399; • Член на управителен орган на Сдружение „Съюз за стопанска инициатива“, Булстат 000707584 Кирил Емилов Шилегов • Управител на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378; • Управител на „Шумен Сторидж“ ЕООД, ЕИК 205714218; • Управител на „Офис Естейт“ ЕООД, ЕИК 205754383; • Управител на „ВАРНА 2130“ ЕООД, ЕИК 205838664; • Управител на „Свиленград Ойл“ ЕООД, ЕИК 205818576; • Управител на „Кремиковци Ойл“ ЕООД, ЕИК 20571420; • Управител на „Петрол Експорт“ ЕООД, ЕИК 207011058; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Българска петролна и газова асоциация“, ЕИК 121882075; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Николай Бориславов Гергов • Управител на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666; • Член на Управителния съвет на Сдружение „Българска федерация по борба“, ЕИК 121505512; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - Не участва в управителен или контролен орган на друго дружество; Армен Людвигович Назарян • Управител на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; • Член на колективен орган на управление на Сдружение „Интердисциплинна Гражданска Академия“, ЕИК 130321326; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 18 Управителни органи (продължение) Б) Дялови участия: Гриша Данаилов Ганчев - няма такива участия; Милко Константинов • Едноличен собственик на капитала на „Ем Кей Ди Пропърти“ ЕООД, ЕИК 202188364; Георги Иванов Татарски • Съдружник с 50% дялово участие в капитала на „МБ Пропъртиз“ ООД, ЕИК 200977005; • Съдружник с 10% дялово участие в капитала на „Бяла река“ ООД, ЕИК 101650607; Лъчезар Николов Граматиков • Едноличен собственик на капитала на „4 Джи Консулт“ ЕООД, ЕИК 204808732; • Едноличен собственик на капитала на „3М ПРОПЪРТИС“ ЕООД, ЕИК 205603399; Кирил Емилов Шилегов • Едноличен собственик на капитала на „Грант-К“ ЕООД, ЕИК 203461378; „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666 - няма такива участия; Николай Бориславов Гергов • Едноличен собственик на капитала на „Петрол Корект“ ЕООД, ЕИК 203177666; „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781 - няма такива участия; Армен Людвигович Назарян • Едноличен собственик на капитала на „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, ЕИК 203176781; Договори по чл.240б от Търговския Закон, сключени през годината - Отношения между Управителния съвет и профсъюзните организации на служителите – няма сключен колективен договор. Данни за директора за връзка с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция по т.21 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. – Директор за връзки с инвеститорите е Антоанета Гюрова, тел.: 02 9690453, [email protected], адрес за кореспонденция - гр. София, бул. “Черни връх” № 43. E-mail: [email protected] Уеб сайт: www.petrol.bg Медия: http://www.x3news.com Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 19 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол Информация съгласно чл.39, т.1 от Закона за счетоводството относно рисковете пред които е изправена Групата Анализ на пазарната среда Върху резултатите от дейността на Групата оказват влияние редица фактори, като макроикономическите условия в България, конкуренцията, динамиката на брутните търговски маржове, динамиката на цените на суровия петрол и на петролните продукти, продуктовия микс, отношенията с доставчици, регулаторните промени, промените във валутните курсове, климатичните условия, сезонността и др. Макроикономически условия 14 Дейността на група Петрол се влияе от общото икономическо състояние на страната и по- конкретно от степента на успешно прилагане от страна на правителството на пазарно- ориентирани икономически реформи, изменението на брутния вътрешен продукт (БВП) и покупателната сила на българските потребители. В средносрочен план изменението в потреблението на горива в страната е съизмеримо с изменението на БВП. През 2022 г. инфлацията при потребителските цени продължи да нараства значително, като към края на годината индексът на потребителските цени отчете двуцифрен ръст. През годината централните банки на водещите икономики, в усилията си да нормализират вилнеещата се инфлация, значително повишиха основните лихвени проценти, но това не доведе до чувствително обръщане на тенденцията на нарастване на цените започнала през 2020г. Ситуацията в България следваше световната тенденция на нарастване на цени, като в края на годината индексът на потребителските цени публикуван от Националния статистически институт отчете ръст от 16.9% на годишна база, като в края на годината инфлацията отчете понижение следствие на отчетеното в края на периода съществено забавяне годишния растеж на цените на петрол и природния газ. Основна причина за нарастването спрямо 2022 година е увеличението на цените на хранителните и нехранителните стоки, които нарастват за периода съответно с 25.6% и 13.3%, докато разходите за услуги се увеличават с 10.3% спрямо същи месец на предходната година. Основни причини за нарастването на темпа на инфлацията през 2022 г. са предприетите през последните три години антикризисни мерки от страна на правителството, възникналия военен конфликт в Украйна през месец февруари 2022г., както и прекъсването следствие на санкции, и промяната в някои случаи на веригите на доставки довели до покачването на цените на горивата и други стоки и ресурси, причинени от увеличено търсене. За 2022г. Брутният Вътрешен Продукт (БВП) на страната отчита ръст от 3.4% изключвайки инфлационния ефект достигайки размер от 108,296 млн. лв. по цени от 2015г. По текущи цени годишния Брутен Вътрешен Продукт на страната за 2022г. достига 165,384 млн. лв. За същия период крайното потребление в страната отчита ръст от 5.2% при 6.7% за 2021г., докато общото образуване на основен капитал (бруто) се увеличава с 2.7%, при ръст от 10.8% за 2021 г. спрямо 2020г. Износът на стоки и услуги се увеличава с 8.3%, при ръст от 11% на годишна база за 2021г. а вносът на стоки и услуги нараства с 10.5% при ръст от 10.9% за 2021г. спрямо 2020г. Започналото през 2022г. затягане на паричната политика от страна на водещите централни банки, в съчетание с рязкото нарастване на основните лихвени проценти започна да рефлектира върху икономическата активност и финансовото здраве на компаниите, както във финансовия, така и нефинансовия сектор. Ако тези рестриктивни действия от страна на централните банки продължат, това неминуемо ще доведе до бъдещо дългосрочно забавяне на икономическия живот в страната, като в съчетание с трайното задържане на инфлацията и повишение на цените, ще създаде рискове и ограничаване потреблението на стоки и услуги в страната, включително и горива, което от своя страна ще доведе до намаляване на приходите на Групата, затруднения при обслужване на регулярните плащания и генериране на загуба от дейността. 14 Източник: НСИ, БНБ Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 20 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол Влияние на COVID-19 върху дейността на Групата Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. За разлика от предходните две последователни години, през 2022г. не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021г., БВП на страната отчете ръст от 7.6% на годишна база спрямо 2020г., при спад от 4% през 2020г. спрямо 2019 година. За 2022г. БВП на страната нарасна с 3.4% на годишна база. През 2020г. и 2021г. COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на група Петрол, като през 2020 година Групата понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 г. бяха частично възстановени до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление на преустановени дейности на сравнителния период) при 538,499 хил. лв. за 2019 година. През 2022г. Групата увеличава своите приходи от продажби до 812,431 хил. лв. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Групата все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Групата от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Групата за последните три последователни години и ефектите върху нея породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, група Петрол да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Групата, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Групата. Към 31 декември 2022г. Групата оперира 15 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 66%, като плановете на ръководството на Групата са до две години броят на обектите да се удвои. С предприетите от група Петрол проекти и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства породени от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 21 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Групата възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. група Петрол отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28% до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление за преустановени дейности). През 2022г. успя да реализира допълнителен ръст от 64.7% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро. Въпреки покачването на приходите от продажби на стоки и услуги през двете последователни години, през 2022 година група Петрол не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за група Петрол породени от вируса са преминали. Ръста в приходите от продажби на горива и други стоки през 2021г. и 2022г. помогнаха на Групата да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на група Петрол не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Групата да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на група Петрол, създават значителни рискове пред Групата и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на група Петрол. Военен конфликт Русия – Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 22 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Тъй като основният предмет на дейност на група Петрол е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на група Петрол. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2022г. са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за група Петрол да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за група Петрол от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на група Петрол е приетото на 4 юни 2022 г. от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022г. се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 г. до 31 декември 2024 г. на договори, сключени преди 4 юни 2022 г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. Група Петрол не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Още повече през 2022г. Групата реализира значително нарастване на приходите от продажби на горива на едро, които за 2022г. достигат 220,554 хил. лв. при 16,817 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 168,557 хил. лв. са от износ на горива към трети страни. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Групата вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за група Петрол. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. Безвъзмездно финансиране и държавна помощ В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на нов вид коронавирус - Ковид-19, Групата е предприела поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала. Групата е подала документи за кандидатстване пред Агенция по заетостта по програма за компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение от самото начало през 2020 година, като за 2022 година е отчелa приходи от финансиране от държавата по тази програма в размер на 147 хил. лв. (2021: 2,212 хил. лв.). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 23 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) С Решение № 739 от 26.10.2021 година, изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 година, Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Към 31 декември 2022 година Групата е получила и отчела такова компенсиране на стойност 2,314 хил. лв. (2021: 340 хил. лв., вкл. 25 хил.лв. от преустановена дейност). Конкуренция През последните няколко години се наблюдава тенденция потребителите все по-често да се насочват към наложени и известни търговски марки с традиции в търговията с горива на дребно. В резултат на това част от малките търговци бяха принудени да прекратят своята дейност или да сключат франчайзингови или дилърски договори с някои от големите пазарни участници. Вследствие промяната на потребителските нагласи и въвеждането на допълнителен нормативен контрол от страна на правителството, делът на малките независими играчи продължава да намалява. Липсата на стратегически сделки и на съществени инвестиции от страна на големите участници на пазара на горива на дребно доведе до минимално изменение на пазарните дялове на дружествата в сектора. През 2022 година седем компании доминираха на пазара на дребно - Лукойл България ЕООД, Петрол АД, ОМВ България ООД, Шел България ЕАД, Еко България ЕАД, Ромпетрол България АД и НИС Петрол ЕООД. По отношение на пазара на едро потреблението на горива в страната се осигурява от продукцията на рафинерия Лукойл Нефтохим в гр. Бургас, рафинерия „Инса ойл“ в гр. Русе и от внос. Рафинерията в гр. Бургас реализира петролните си продукти в страната изключително чрез Лукойл България ЕООД. Основни вносители на горива са ОМВ България ООД, Инса Ойл ЕООД, Ромпетрол България АД, Ромпетрол България АД, Еко България ЕАД, Сакса ООД и Астра Биоплант ЕООД. Вносът на нефтопродукти в страната се осъществява предимно от съседни на България държави. Това се обуславя от факта, че някои от участниците на пазара на горива са икономически свързани със собствениците на капитала на рафинерии в тези страни. През 2022 година пазарът на горива на едро в страната следваше тенденциите и промените на цените на суровия петрол на международните пазари. Поетапно въведените нови екологични стандарти и допълнителни средства за контрол от страна на правителството, увеличиха разходите на компаниите в сектора, но от друга страна сведоха до минимум нелоялната конкуренция, елиминирайки пазарните участници, които са част от сивата икономика. Основни търговски партньори Информация съгласно т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Поради специфичността на основната търговска дейност на група Петрол, а именно търговия с горива на едро и дребно, доставките на горива на Групата се осигуряват от малко на брой доставчици, в резултат на което компанията е изложена на риск от преустановяване на взаимоотношенията си с основните контрагенти, което би довело в краткосрочен план до изчерпване на материалните запаси и затруднения по отношение на търговската дейност. Основни доставчици на Групата с относителен дял над 10% от общите покупки на стоки за 2022 г. са Литекс АД, Сакса ООД, Сторидж Ойл ЕАД, Инса Ойл ЕООД. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 24 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) • Литекс АД – доставчик на горива Дружеството е с адрес на управление гр. София, ул."Лъчезар Станчев" № 3, ет. 14. Дейността на дружеството включва покупко-продажба, производство, преработка на стоки с цел продажба, комисионна, складова и всяка друга дейност незабранена от закона. • Сакса ООД – доставчик на горива. Дружеството е с адрес на управление гр. София, ул."Търговска" № 1. Дейността на дружеството включва търговия на едро и дребно, съхранение и преработка на петролни продукти и деривати, производство и търговия на стоки и услуги в страната и чужбина, и всяка друга дейност незабранена от закона. • Сторидж Ойл ЕАД – доставчик на горива и услуги по съхранение на горива. Дружеството е с адрес на управление гр. София, бул. „Черни връх“ № 43. Дейността на дружеството включва обработка, търговия, маркетинг, внос, износ на петрол и петролни продукти, както и всяка друга дейност, която не е забранена със закон. • Инса ойл ЕООД – доставчик на горива. Дружеството е с адрес на управление гр. Раковски, ул. „Предел“ № 1. Дейността на дружеството включва производство и преработка на петролни продукти и търговия с тях, внос износ, както и всяка друга дейност незабранена със закон. Приходите от дейността на Групата се генерират основно от две направления - приходи от продажби на дребно и приходи от продажби на едро. През 2022 година няма клиент, към който приходите от продажби да надхвърлят 10% от общите приходи от продажби на Групата. Група Петрол извършва търговията с горива на едро и дребно, масла и други стоки чрез собствените си и наети от трети страни бензиностанции и петролни бази. Съществува риск за Групата от преустановяване на взаимоотношенията с наемодателите и прекратяване на лизинговите договори на бензиностанциите и/или петролните бази, следствие на което група Петрол може да претърпи вреди, като намаляване на продажбите, влошаване на финансовите резултати и загуба на пазарен дял. Търговски маржове През 2022г. 91% (2021: 87.2%) от приходите от продажби на група Петрол се формират от продажби на горива на едро и дребно, като значително и трайно понижение на брутния търговски марж от продажби на горива, би рефлектирало негативно върху крайните финансови резултати на Групата. През 2022 година средният брутен марж на един литър гориво (метан в кг) бележи спад спрямо 2021 година, въпреки това в абсолютна стойност отчита увеличение от 8,489 хил. лв. (4,340 хил. евро) спрямо 2021г. Последното се дължи на значителното нарастване на количествата продажби на едро през 2022г. спрямо предходния период и съответно увеличение на техния дял в общите количества продажби до 35% при 4.7% за 2021г., като традиционно маржовете при продажби на горива на едро са по-малки, отколкото при продажбите на горива на дребно, в резултат на което средния марж от продажби на горива на литър/кг. намалява. Колебания в цените на суровия петрол и петролните продукти Група Петрол е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и непетролните стоки, в резултат на което бъдещите финансови резултати може значително да се отклонят от очакванията на ръководството на Групата. Евентуални бъдещи резки промени в цените на горивата и непетролните стоки може да доведат до влошаване на финансовото състояние на Групата. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 25 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Тъй като международните котировки на суровия петрол служат като база за изчисляването на покупната и продажната цена на продаваните от Групата горива, колебанията в цените на суровия петрол и петролните продукти оказват съществено влияние върху приходите от продажби и себестойността на продадените петролни продукти. След две години на пазарни турбуленции, в началото на 2022г. суровият петрол тип Brent стартира на нива от около 78 щатски долара за барел, като през цялото първо тримесечие на 2022г. отчиташе ръст достигайки най-високи нива от 128 щатски долара за барел в началото на месец март. През останалата част от годината цената се успокои, като постепенно се понижаваше до нива от около 86 щатски долара за барел в края на 2022г. Продуктов микс Пазарът на горива може условно да се раздели на светли и тъмни горива в зависимост от прилаганите технологични схеми на фракциониране на нефта при преработката му. Тъмните горива са предназначени предимно за производство на топлинна енергия или се използват в строителството и формират сравнително малка част от пазара на горива (около 10-15%). Светлите горива служат главно за осигуряване нуждите на различните видове транспорт, като най-масово разпространение намират автомобилен бензин А-95H и дизеловото гориво. През 2022 година българският пазар на автомобилни горива не претърпя съществена промяна, като тенденцията от последните години на преминаване на потреблението от различните видове бензини към пропан-бутан и дизеловото гориво се запази. Увеличената консумация на дизелово гориво се обяснява, както с появата на модерните дизелови двигатели, така и с факта, че транспортната индустрия използва основно този вид гориво. Допълнителен фактор за заниженото потребление на бензин е използването на газови уредби при бензиновите двигатели, продиктувано от значително по-ниската цена на пропан-бутана в сравнение с цената на автомобилните бензини. На 5 юли 2022г. в брой 52 на Държавен вестник беше обнародван Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2022г., с което бе приета актуализацията на държавния бюджет за 2022г., включваща пакет от антикризисни мерки, целящи ограничаването на негативните последствия от нарастващите цени на горивата и енергоносителите, както и противодействие на инфлацията. Част от пакета антикризисни мерки на правителството и като мярка срещу високите цени на горивата, е приетата компенсация за горива за физическите лица, включена в § 17 на Закон за изменение и допълнение на Закона за държавния бюджет на Република България за 2022 г, с което парламентът прие предоставянето на компенсация от 0.25 лв. за крайните потребители - физически лица за всеки литър или килограм бензин А95, дизел, природен газ (метан) или пропан-бутан (втечнен нефтен газ - LPG) от бензиностанциите, газстанциите или метан станциите, които са съгласни да я предоставят. Компенсацията влезе в сила от 09.07.2022 г. Според новия чл. 112 (1), в бюджета са предвидени средства за компенсация на нарастването цената на бензин А95, газьол (дизелово гориво), втечнен нефтен газ (LPG) и природен газ. Приетата от правителството мярка допълнително насочи интереса на потребителите на пропан- бутан поради по-ниската цена на горивото и предоставената допълнителна компенсация от страна на държавата. Тъй като брандираните горива не попаднаха в мярката на правителството за компенсация от 0.25 лв. на литър, тяхното потребление през 2022г. значително намаля. Въпреки това Ръководството на Групата счита, че в бъдеще ще се запази тенденцията потребителите все по- често да залагат на брандираните горива и метана, поради увеличението на стандарта на живот в страната и тенденцията на увеличение на дела на нови коли в общия автопарк. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 26 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Поради по-доброто си качество и различните добавки, брандираните горива са предпоставка за увеличаване мощността на автомобила, намаление на разхода за гориво и удължаване живота на двигателя. Основната дейност на дружествата от група Петрол включва търговия с автомобилни бензини, дизелово гориво, газ пропан-бутан и метан. Евентуално широко навлизане на алтернативни заместители на традиционните горива в бъдеще, като горивни клетки, електрическа енергия и др., би имало съществен ефект върху продажбите и финансовите резултати на група Петрол. Лихвен риск Рискове произлизащи от увеличение на цената на финансиране на Групата; Кредитен риск Риск от невъзможност на търговските контрагенти на Групата да изпълнят задълженията по договорите си, в резултат на което Групата може да претърпи загуби; Извънредни разходи Съществува риск от възникване на непредвидени разходи, които да рефлектират негативно върху финансовото състояние на Групата; Политически риск Рискове пред Групата произтичащи от глобални и регионални политически и икономически кризи; Нормативна рамка Дружествата от група Петрол са подотчетни лица на редица регулаторни органи в страната, като бъдещи промени в нормативната уредба, регулираща дейността на компаниите може да рефлектират негативно върху финансовите резултати на Групата. Секторът търговия с горива е един от най-строго регулираните и контролирани от държавните институции в страната, като изискванията с всяка изминала година се увеличават. Регулациите по отношение на акцизното законодателство и опазването на околната среда, съчетано с изискванията на Закона за запасите от нефт и нефтопродукти (ЗЗНН), изискват достъп до значителен финансов и организационен ресурс. Поради тази причина промените в действащото законодателство се отразяват върху финансовите резултати от дейността на Групата. Съществено влияние в тази насока оказа приемането през 2003 година на Закона за запасите от нефт и нефтопродукти (ЗЗНН), изискващ всички задължени лица (вносители и производители) и държавата да създадат и съхраняват запаси, определени въз основа на среднодневното потребление на нефтопродукти на територията на страната през предходната година. Приетите промени през 2020 година за регистрация на лицата осъществяващи икономически дейности с нефт и продукти от нефтен произход във връзка със Закона за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход (ЗАРИДСНПНП) допълнително натоварват, както финансово така и оперативно пазарните участници. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 27 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) По отношение на Закона за акцизите и данъчните складове от началото на 2022 г. влизат в сила редица промени в ЗАДС сред които: • На задължителна регистрация по ЗАДС подлежат търговците, които получават на територията на страната акцизни стоки, освободени за потребление в друга държава- членка или изпращат такива стоки от България към друга държава-членка; • Получател на акцизни стоки в България, които са освободени за потребление в друга държава-членка, ще може да бъде и лице, което е търговец по смисъла на законодателството на държава-членка на ЕС, или на друга държава - страна по Споразумението за Европейското икономическо пространство. За тази цел лицето ще трябва да има регистриран в България клон. • На задължителна регистрация по ЗАДС ще подлежат и лицата, регистрирани по Закона за данък върху добавената стойност, които изпращат акцизни стоки, освободени за потребление на територията на страната до територията на друга държава-членка при условията на дистанционни продажби по смисъла на ЗДДС. • С промените се освобождава от облагане с акциз денатуриран етилов алкохол, който се влага в производството на крайни продукти, които не са за консумация, като изрично се пояснява при кои случаи това е приложимо; • С приети промени на чл.4 от ЗАДС от месец февруари 2022г. се добавят нови понятия влизащи в сила от 13.02.2023г., като „Незаконно влизане“, „Сертифициран изпращач“, „Временно сертифициран изпращач“, „Сертифициран получател“, „Акцизни стоки, доставяни за търговски цели“ и др. • Добавен е чл.25в съгласно, който акциз не се дължи при пълно унищожаване или безвъзвратна загуба на акцизните стоки по време на транспортирането им на територията на държава членка, различна от държавата членка, в която са освободени за потребление, поради непреодолима сила или вследствие на разрешение за унищожаване на стоките от компетентните митнически органи. От 13 февруари 2023г. влизат в сила следните допълнителни промени: • В кръга на данъчно задължените лица попадат получателите на територията на страната на акцизни стоки, които в държавата членка на изпращане не се облагат с акциз. • Задължение за деклариране от страна на лицата, внасящи/въвеждащи на територията на страната определени енергийни продукти пред митническите органи и предназначението на тези продукти – дали стоките са предназначени за употреба като гориво за отопление или за моторно гориво. • Сертифицираните получатели следва подават месечна акцизна декларация, вместо както до момента да декларират и заплащат акциза за всяко получаване на акцизни стоки, освободени за потребление на територията на друга държава членка. Другите основни нормативни актове, регулиращи дейността на участниците на пазара на горива са свързани с опазването на околната среда. От 1 януари 2012 година Закона за енергията от възобновяеми източници (ЗЕВИ) въведе изискване при освобождаване за потребление по смисъла на ЗАДС на дизелово гориво за нуждите на транспорта, то да съдържа минимум 5% обемни биодизел. От 1 юни 2012 година процентът беше увеличен на минимум 6% обемни. От 1 март 2015 година съдържанието на биоетанол или етери, произведение от биоетанол, следва да бъде минимум 7% обемни при освобождаване на гориво за бензинови двигатели. От 1 септември 2018 г. горивото за бензинови двигатели следва да бъде със съдържание на биоетанол или етери, произведени от биоетанол, минимум 8% обемни, а от 1 март 2019 г. с минимум 9% обемни. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 28 Рискови фактори влияещи на дейността на група Петрол (продължение) Според Наредба №16 от 12 август 1999 година за ограничаване емисиите на летливи органични съединения при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини, резервоарите съхраняващи бензини трябва да имат покритие отразяващо минимум 70% от слънчевата радиация и монтирани вътрешни плаващи покриви или уплътнения на външните плаващи покриви. Петролните бази, в които се съхраняват, товарят и разтоварват бензини трябва да има изградени системи за регенериране на въглеводородните пари, системи за долно пълнене на автоцистерни, монитори за контрол на препълването и заземяването и др. Съгласно Наредбата за изискванията за качеството на течните горива, условията, реда и начина за техния контрол от 1 януари 2009 година горивото за дизелови двигатели и автомобилните бензини трябва да са с максимално съдържание на сяра 10 mg/kg (10 ppm). Климатични условия и сезонност Климатичните условия и сезонните колебания в търсенето на определени петролни продукти оказват влияние върху резултатите от дейността на Групата. Потреблението на горива достига най-високи стойности през второто и третото тримесечие, което се дължи както на сезона на годишните отпуски през летните месеци, така и на нарасналото търсене от страна на селскостопанските производители, които традиционно увеличават потреблението си през есенния сезон. Други рискове Виж раздел Условни пасиви Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 29 Финансови инструменти и управление на рисковете Информация съгласно т.12 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.8 от Закона за счетоводството Счетоводни класификации и справедливи стойности Таблицата показва преносните и справедливите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация за справедливите стойности на тези финансови инструменти, за които ръководството счита, че преносната им стойност в Консолидирания отчет за финансовото състояние е разумно приближение на справедливата им стойност. 31 декември 2022, хил. лв. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност По справедлива стойност в печалбата и загубата Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 22,449 - - 22,449 - Търговски и други вземания, нетно 26,071 - - 26,071 - Парични средства 8,773 - - 8,773 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,200 - 2,200 2,200 57,293 2,200 - 59,493 2,200 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (50,856) (50,856) - Заеми и кредити - - (50,995) (50,995) - - - (101,851) (101,851) - 31 декември 2021, хил. лв. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност По справедлива стойност в печалбата и загубата Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 22,131 - - 22,131 - Търговски и други вземания, нетно 25,477 - - 25,477 - Парични средства 4,027 - - 4,027 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,235 - 2,235 2,235 51,635 2,235 - 53,870 2,235 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (64,921) (64,921) - Заеми и кредити - - (42,863) (42,863) - - - (107,784) (107,784) - Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 30 Оценяване на справедливи стойности Търговски и други вземания Определянето на справедливата стойност на търговски и други вземания включва следното: • анализ на аналитичните ведомости и отчитане на вътрешни трансформации; • разграничаване на вземания от задължения, изключвайки презумпцията за бъдещо прихващане при вземания с различен адресат; • оценка на вземанията с оглед на тяхната събираемост; • преостойностяване на валутните вземания по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Облигационен заем Справедливата стойност на облигационния заем се определя на базата на котируема цена към датата на консолидирания финансов отчет, ако инструментът се търгува активно. В случай че не се търгува активно, справедливата стойност се определя чрез алтернативни техники за оценка. Използваните техники за оценка включват анализ на дисконтирани парични потоци чрез очакваните бъдещи парични потоци и ниво на дисконтиране, обвързано с пазара, кредитния рейтинг на емитента, и др. Справедливата цена се определя само за целите на оповестяването. Търговски и други задължения Определянето на справедливата стойност на търговски и други задължения включва следното: • пълна инвентаризация на задълженията към датата на оценка; • открояване на просрочените задължения и определяне на дължимите лихви и неустойки; • преостойностяване на валутните задължения по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Вземания и задължения по търговски заеми Справедливите стойности на получените и предоставените търговски заеми се определят за целите на оповестяването и се изчисляват на базата на настоящата стойност на бъдещи парични потоци на главници и лихви, дисконтирани с пазарен лихвен процент към датата на отчета. Управление на финансовия риск Общи положения за управление на риска Използването на финансови инструменти излага Групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящия раздел е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. Въпреки породените от COVID-19 сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и плащания, увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Групата оперира. Макроикономическата обстановка в страната, както и нивото на политическа стабилност, оказват значително влияние върху ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, оперативния и другите рискове на които Групата е изложена. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 31 Управление на финансовия риск (продължение) Вследствие на гореизложените фактори съществува риск относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени лихвени заеми, вземания по продажби, финансови активи на разположение за продажба и други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Ръководството на Групата прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Групата или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Групата е изложена на ценови, валутен и лихвен риск. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложена на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Групата осъществява покупки и продажби и има задължения по получени заеми деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: 31 декември 2022 31 декември 2021 Щатски долари хил. хил. лв. Щатски долари хил. хил. лв. Финансови активи Парични средства 1,503 2,756 7 12 Търговски и други вземания 127 233 - - Финансови пасиви Търговски и други задължения (25) (46) - - 1,605 2,943 7 12 Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 10% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2022 година щатският долар бе поевтинял/ поскъпнал с 10% спрямо българския лев, при условие, че всички други рискови променливи бяха константни, печалбата след данъци би се намалила/увеличила с 265 хил. лв., в резултат на курсови разлики от преоценки на парични средства, търговски и други вземания и задължения в щатски долари. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 32 Управление на финансовия риск (продължение) Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва, завишена с определена надбавка. Групата извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране (договори за продажба и обратен лизинг на активи) и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Към датата на настоящия консолидиран финансов отчет профилът на лихвените финансови инструменти е както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи 16,686 16,880 Финансови пасиви (36,811) (36,274) (20,125) (19,394) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови пасиви (13,500) (5,913) (13,500) (5,913) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 1,679 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 1,679 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, печалбата след данъци за годината би била с 2,040 хил. лв. по-малка/по-голяма. Ценови риск Групата е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, продажните цени се актуализират на дневна база в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. През 2022 година, Групата поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 12 дни (2021: 17 дни) материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени лихвени заеми. Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 33 Управление на финансовия риск (продължение) 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Предоставени заеми 22,449 22,131 Търговски и други вземания 28,271 27,712 Парични средства 8,707 3,980 59,427 53,823 Търговски и други вземания Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява предварително като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са индивидуално договорени кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. При просрочване на кредитните лимити, се начисляват лихви за забава Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Обезценка на търговски и други вземания Времевата структура на търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. До 30 дни 719 1,623 31 - 120 дни 426 633 121 - 210 дни 108 433 Над 211 дни 3,486 5,150 4,739 7,839 Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Групата се намират в банкови институции с висок рейтинг. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на Ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси, чрез използване на различни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск включва поддържането на достатъчни наличности от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне, анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 34 Управление на финансовия риск (продължение) В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Групата може да бъде задължена да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: 31 декември 2022, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,979 44,021 1,678 42,343 Заеми от финансови институции 13,500 13,500 - 13,500 Търговски заеми 516 516 516 - Търговски и други задължения 50,856 50,856 50,856 - 101,851 108,893 53,050 55,843 31 декември 2021, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,942 45,700 1,678 44,022 Заеми от финансови институции 5,921 5,921 471 5,450 Търговски и други задължения 64,921 64,921 64,921 - 107,784 116,542 67,070 49,472 Групата не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по-рано или на значително различни суми. През 2022 г. група Петрол не е използвала финансови инструменти за хеджиране на рисковете. Групата оперира с ERP система, която способства воденето на текуща отчетност, изготвянето на анализи, планиране, изпълнение и контрол на бизнес процесите в група Петрол. Системата за вътрешен контрол на Групата следи за ефективното функциониране на груповата отчетност, превантивното идентифициране на рисковете съпътстващи дейностите, както и навременното овладяване на идентифицирани потенциални грешки и недостатъци. Същевременно НС на Дружеството-майка осъществява общ и непрекъснат контрол върху дейността на Групата, включително съпътстващата отчетност, проверява годишните финансови отчети и докладите за дейността на група Петрол (виж също Декларация за корпоративно управление). Информация съгласно т.10 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През 2022 година Групата не е емитирала нови емисии ценни книжа. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 35 Значителни събития настъпили през 2022 година Информация съгласно т.3 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. През месец февруари 2022 година в деловодството на Дружеството-майка е входирано уведомление по чл. 145 от ЗППЦК от Корпоративна Търговска Банка АД, с което уведомяват, че акционерът КТБ АД е прехвърлил всичките си акции (5.51%) от капитала на Петрол АД на 21 февруари 2022 година, с което акционерното му участие е спаднало под прага от 5%. През същия месец друг акционер - Транс Експрес Ойл ЕООД, увеличава акционерното си участие в капитала на Дружеството-майка от 9,86% на 15,31%. В резултат от последващи сделки, участието на Транс Експрес Ойл ЕООД намалява до 9,82%. В края на месец февруари 2022 година редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. В последствие бяха направени съобщения и за допълнителни санкции към Русия. Последните събития, произтичащи от военния конфликт в Украйна, създадоха предизвикателства пред предприятията, които се намират и работят там. В резултат от началото на 2022 година е налице значителен скок на цените на горивата – сектор в който оперира и Групата. Групата няма активи в засегнатите страни. През 2022г. има преки взаимоотношения с контрагенти опериращи в тях. Виж също (раздел Военен конфликт между Русия и Украйна). Във връзка със сключен през месец февруари 2021 година Анекс към договор за покупко- продажба на електрическа енергия, Групата внася през месец февруари 2022 година обезпечение представляващо предоставен паричен депозит в размер на 50 хиляди лева. През месец февруари 2022 година Групата сключва договор за финансово обезпечение по реда на Закона за договорите за финансово обезпечение за обезпечаване в пълен размер на всички вземания на търговска банка във връзка с договор за инвестиционен кредит за главница в размер на 1,260 хил. щатски долара, отпуснат от банката към несвързано лице, като предоставя залог върху парични вземания по банкови сметки, открити в банката. В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза. Във връзка с това в настоящия консолидиран финансов отчет е отчетена обезценка на търговската репутация, възникнала при придобиване на дъщерното дружество в размер на 19,787 хил. лв.(виж бел.13 и бел. 20 към консолидирания финансов отчет за 2022г.). През месец април 2022г. Групата предсрочно погасява 50 хил. лв. по главница по получена банкова кредитна линия за оборотни средства. През месец април 2022 година Групата договаря нов транш по текуща банкова кредитна линия за оборотни средства с максимален размер до 4,500 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции. Сумата е усвоена и към 31 декември 2022 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 4,500 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 4.174 пункта, но не по-малко от 4.25%. Падежът по този транш е 16 декември 2024 година. На 26 април 2022 година Министерство на енергетиката съобщи пред обществеността, че в "Булгаргаз" ЕАД, е получено уведомление, че доставките на природен газ от "Газпром Експорт" ще бъдат спрени - считано от 27 април 2022 година. Българската страна е изпълнила изцяло задълженията си и е извършила всички плащания, изисквани по настоящия договор, своевременно, стриктно и в съответствие с неговите клаузи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 36 Значителни събития настъпили през 2022 година (продължение) От ведомството уверяват, че са предприели стъпки за алтернативни договорености за доставка на природен газ и за справяне с така създалата се ситуация. Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран отчет Ръководството на Дружеството-майка не е в състояние да оцени бъдещите ефекти върху дейността на Групата. В периода от месец май до края на месец юни 2022 година, чрез договори за покупко продажба на акции, Групата придобива 4,999 (четири хиляди деветстотин деветдесет и девет) броя акции с номинална стойност от 10 (десет) лева, които представляват 99,98% от капитала на Петрол Инвестмънт АД. През месец юни 2022 година Групата договаря още едно увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 3,600 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции до 5,400 хил. лв, а общият лимит по револвиращата банкова линия става 18,900 хил. лв. Сумата е усвоена и към 31 декември 2022 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 3,600 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 4.1764 пункта, но не по-малко от 4.25 %. Падежът по този транш е 14 декември 2024 година. През месец юли 2022 година е създадено дъщерното дружество Петрол Експорт ЕООД със 100% участие в капитала в размер на 50 хил. лв. с цел да отдели и улесни администрирането на търговията на едро с горива, предназначени за износ. На 30 септември 2022 година Дружеството-майка получава съобщение от банката-кредитор за едностранно повишаване от 01 октомври 2022 година с 0.5% на надбавката по договорената годишна лихва по предоставените от банката три транша, следствие на променената лихвена конюнктура и високите нива на инфлация. През месец декември 2022 година е учредено ново дъщерно дружество България Карго Рейл ЕООД със 100% участие в капитала в размер на 50 хил. лв. Новоучреденото дружество е с предмет на дейност износ и транспорт на петрол и петролни продукти. Допълнителна информация относно други събития през отчетния период касаещи група Петрол, които могат да бъдат отнесени като съществени за дейността, е оповестена в бележките към годишния консолидиран финансов отчет на група Петрол за 2022 година. Събития настъпили след края на отчетния период Информация съгласно чл.39, т.3 от Закона за счетоводството Във връзка с искове на миноритарен акционер за отмяна като незаконосъобразни на основание чл. 74 от Търговския закон на решения на редовни общи събрания, състояли се на 26 юни 2019 година, 28 септември 2020 година, 30 юни 2021 година и 19 юли 2022 година, УС на Дружеството-майка е свикало ново извънредно общо събрание на 29 март 2023 година с дневен ред повторно гласуване на всички оспорени решения. На проведеното на 29 март 2023 година ИОСА са присъствали 71,30% от имащите право на глас акционери и всички предложения за решения са приети с единодушие. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 37 Събития и показатели с необичаен за Групата характер, имащи съществено влияние върху дейността на Групата Информация съгласно т.5 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. С Решение № 739 от 26.10.2021 г., изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 г. и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Приетата от Министерския съвет Програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. Виж също раздели Събития след края на отчетния период, Условни задължения, Влияние на COVID-19 върху дейността на Групата и Военен конфликт Русия – Украйна. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 38 Резултати от дейността Информация съгласно т.11 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Група Петрол не е публикувала прогнозни финансови и оперативни данни за 2022 година, поради което не е извършван анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати и оповестени такива. Оперативна и финансова информация съгласно т.1 и т.2 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.39, т.1 и т.2 от Закона за счетоводството Приходи от дейността През 2022 година консолидираните приходи от дейността на Групата се увеличават до 825,614 хил. лв. (422,130 евро), отчитайки ръст от 66% спрямо 2021 година, когато Групата отчита консолидирани приходи от дейността от продължаващи дейности в размер на 498,278 хил. лв. (254,765 евро). Ръстът на общите приходи през 2022 година се дължи почти изцяло на по- високите с 319,038 хил. лв. (163,122 хил. евро) приходи от продажби на горива, стоки и услуги, като другите приходи от дейността се увеличават с 8,298 хил. лв. (4,243 хил. евро). Увеличението на приходите от дейността се дължи в най-голяма степен на ръста в размер на 205,953 хил. лв. (105,302 хил. евро) в сегмент – горива на едро в резултат на по-високите продажби на горива на едро, увеличението с 109,368 хил. лв. (55,920 хил. евро) на сегмент - горива на дребно, следствие на по-високите средни продажни цени през 2022г. спрямо 2021г., както и на ръста на приходите от други сегменти с 12,015 хил. лв. (6,143 хил. евро), основно в резултат на начислените през отчетния период приходи от неустойки. В следващата таблица е представено изменението на размера на реализираните приходи през периода 2020 – 2022 година както за Групата като цяло, така и по отделни бизнес сегменти: 2022 2021 2020 ∆ в % 2022/2021 Приходи от продажби, в. т. число хил. лв. 813,313 499,841 390,521 63% хил. евро 415,840 255,565 199,670 Приходи от продажби (преустановени дейности - едрово) хил. лв. 882 6,448 5,198 (86%) хил. евро 451 3,297 2,658 Други приходи, в т. число хил. лв. 13,322 6,274 4,126 112% хил. евро 6,811 3,208 2,110 Други приходи (преустановени дейности - едрово) хил. лв. 139 1,389 568 (90%) хил. евро 71 710 290 Общо приходи от дейността (продължаващи дейности), в т. ч. хил. лв. 825,614 498,278 388,881 66% хил. евро 422,130 254,765 198,832 Сегмент - Горива на дребно (продължаващи дейности) хил. лв. 588,443 479,075 372,749 23% хил. евро 300,866 244,946 190,583 дял от общи приходи от дейността % 71.3% 94.5% 94.5% Сегмент - Горива на едро (продължаващи дейности) хил. лв. 222,755 16,802 14,582 1226% хил. евро 113,893 8,591 7,456 дял от общи приходи от дейността % 27.0% 5.1% 5.1% Сегмент - Други дейности хил. лв. 14,416 2,401 1,550 500% (продължаващи дейности) хил. евро 7,371 1,228 793 дял от общи приходи от дейността % 1.7% 0.4% 0.4% Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 39 Резултати от дейността (продължение) Както през всички предходни години, приходите от продажби на Групата за 2022 година почти изцяло 99.1% (2021 продължаващи дейности: 99%) са формирани от продажби на горива, масла и други стоки. През 2022 година тези продажби възлизат на 804,845 хил. лв. (411,511 евро), или с 64.8% повече в сравнение с 2021 година (продължаващи дейности), когато са били 488,274 млн. лв. (249,651 хил. евро). Увеличението от 316,571 хил. лв. (161,860 хил. евро) на приходите от продажби на горива и други стоки през 2022 година спрямо предходната година се дължи, както на ръста от 309,088 хил. лв. (158,034 хил. евро) на продажбите на горива, така и на приходите от продажби на масла и други стоки, които нарастват 7,483 хил. лв. (3,826 хил. евро) спрямо предходната година. През 2022 година основната част от приходите от продажби на горива и други стоки или 91% (2021: 87.2%) се формират от продажби на горива на едро и дребно, чиито размери, след елиминиране на вътрешно-груповите транзакции, са както следва: 2022 2021 преизчислен 2020 преизчислен ∆ в % 2022/2021 Приходи от продажби на горива на дребно хил. лв. 518,651 413,301 314,554 25.5% хил. евро 265,182 211,318 160,829 дял от общи продажби на горива % 70.2% 96.1% 95.6% Приходи от продажби на горива на едро (продължаващи дейности) хил. лв. 220,554 16,817 14,597 1,211.5% хил. евро 112,768 8,598 7,463 дял от общи продажби на горива % 29.8% 3.9% 4.4% Общо продажби на горива хил. лв. 739,205 430,118 329,151 71.9% хил. евро 377,950 219,916 168,292 Общо продажби на горива – преустановени дейности хил. лв. 121 1,157 536 (89.5%) хил. евро 62 592 274 След безпрецедентното понижение на приходите от продажби на горива на едро и дребно, дължащо се изцяло на COVID-19 и наложените през 2020г. и 2021г. от страна на правителството ограничителни мерки за придвижване на граждани Групата успя частично да възстанови приходите си от продажби на горива, като общите приходи от продажби на горива на едро и дребно достигнаха 739,205 хил. лв. (377,950 хил. евро) през 2022г. или с 309,087 хил. лв. (158,034 хил. евро) повече от 2021г. (виж също Продажби на дребно и Продажби на едро). През текущата година относителният дял на приходите от продажби на горива на едро се увеличава в общите консолидирани приходи от продажби на горива на група Петрол за сметка на приходите от продажби на горива на дребно. Докато през 2021 година приходите от продажби на горива на едро от продължаващи дейности възлизат на 3.9%, то през 2022 година те се увеличават до 29.8% от консолидираните приходи от продажби на горива на Групата, което е резултат от продажбите към нови клиенти на едро, както в страната, така и за износ, като през 2022г. Групата отчита 168,557 хил. лв. (86,182 хил. евро) приходи от продажби на горива за износ. Динамиката на приходите от продажби от продължаващи дейности в млн. лв. на основните видове горива, търгувани от Групата през периода 2020 - 2022 година е представена в следващата графика. Предходните периоди са преизчислени. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 40 Резултати от дейността (продължение) Продажби на дребно Продажбите на дребно се реализират чрез веригата от бензиностанции, притежавани и/или оперирани от Петрол АД. Търговските обекти са разположени равномерно по цялата територия на страната, което осигурява на Групата пълно географско покритие. Към 31 декември 2022 година Групата управлява 285 бензиностанции (2021: 301 бензиностанции). Резултатите за периода 2020 – 2022 година са както следва: 2022 2021 2020 ∆ в % 2022/2021 Обем на продажби (хил. литри, метан в кг.) 218,899 249,067 226,582 (12.1%) в т. ч. корпоративни клиенти 79,800 79,235 73,957 0.7% Приходи от продажби хил. лв. 518,651 413,301 314,554 25.5% хил. евро 265,182 211,318 160,829 Въпреки нарастването през 2022г. на приходите от продажби на горива на дребно, Групата отчита намаление в размер на 12.1% в количествено изражение на продажбите на горива на дребно спрямо предходната 2021 година. По-високите средни продажни цени на дребно през 2022 година, следствие на възникналия военен конфликт в края на месец февруари между Русия и Украйна и последвалите наложени санкции върху търговския и финансов обмен на Европа с Русия, рефлектиращи пряко върху цените на горивата и последвалите по-високи международни цени на суров петрол, допринасят за увеличението на приходите от продажби на горива на дребно с 105,350 хил. лв. (53,864 хил. евро) спрямо 2021 година. Намалението в потреблението следствие на по-високите средни продажни цени през отчетния период спрямо година по-рано, доведе до спад в количествата продажби на дребно при всички видове горива. В следващата таблица са представени приходите от продажби на горива на дребно по основни видове горива за периода 2020 – 2022 година: 133 562 43 107 277 44 87 204 36 Бензин Дизел Пропан-бутан 2022 2021 2020 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 41 Резултати от дейността (продължение) 2022 2021 2020 ∆ в % 2022/2021 Бензин А-95H хил. лв. 119,974 100,123 80,556 19.8% хил. евро 61,341 51,193 41,187 дял от общи продажби на горива на дребно % 23.0% 24.3% 25.6% Бензин 100 Extra Force хил. лв. 3,896 4,380 3,466 (11.1%) хил. евро 1,992 2,239 1,772 дял от общи продажби на горива на дребно % 0.8% 1.1% 1.1% Blue Force газ хил. лв. 38,306 39,794 33,319 (3.7%) хил. евро 19,586 20,346 17,036 дял от общи продажби на горива на дребно % 7.4% 9.6% 10.6% Green Force дизел хил. лв. 19,178 25,410 18,171 (24.5%) хил. евро 9,806 12,992 9,291 дял от общи продажби на горива на дребно % 3.7% 6.1% 5.8% Pro Force дизел хил. лв. 335,925 241,420 177,399 39.1% хил. евро 171,756 123,436 90,703 дял от общи продажби на горива на дребно % 64.8% 58.4% 56.4% Метан хил. лв. 1,372 2,174 1,643 (36.9%) хил. евро 701 1,112 840 дял от общи продажби на горива на дребно % 0.3% 0.5% 0.5% Общо продажби на горива на дребно хил. лв. 518,651 413,301 314,554 25.5% хил. евро 265,182 211,318 160,829 Най-голям ръст от 94,505 хил. лв. (48,320 хил. евро) за 2022г. отчитат приходите от продажби на дизелово гориво. В допълнение увеличение от 19,851 хил. лв. (10,148 хил. евро) отчитат и продажбите съответно на бензин А-95. Следствие на високите средни продажни цени и преустановяване дейността на част от търговските обекти, приходите от продажби на Green Force дизел, бензин 100 еXXtra Force, Blue Force газ и метан намаляват съответно с 6,232 хил. лв. (3,186 хил. лв.), 484 хил. лв. (247 хил. евро), 1,488 хил. лв. (760 хил. евро) и 802 хил. лв. (411 хил. евро). Динамиката на приходите от продажби на дребно в млн. лв. на основните видове горива през периода 2020 – 2022 година е представена на следващата графика: 124 355 38 105 267 40 84 196 33 Бензин Дизел Пропан-бутан 2022 2021 2020 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 42 Резултати от дейността (продължение) През 2022 година Групата продължава процесa насочен към реорганизиране на търговската мрежа, включващи спиране работата и продажба на нерентабилни обекти, прекратяване на договори с некоректни партньори по програмите за франчайзинг и дилъризация, сключване договори с нови контрагенти по същите програми и др. Продажби на едро Продажбите на едро се извършват чрез управляваната от Групата петролна база Варна до края на месец февруари 2022г., както и чрез покупки от други петролни бази на външни за група Петрол контрагенти. Отчетените резултати от продажби на горива на едро през периода 2020 – 2022 година са както следва: Продължаващи дейности 2022 2021 преизчислен 2020 преизчислен ∆ в % 2022/2021 Обем на продажби (хил. литри) 15 119,310 12,400 13,390 862.2% Обем на продажби (тона) 16 31 0 0 Приходи от продажби хил.. лв. 220,554 16,817 14,597 1,211.5% хил. евро 112,768 8,598 7,463 Преустановени дейности 2022 2021 2020 ∆ в % 2022/2021 Обем на продажби (хил. литри) 17 59 736 787 (92%) Обем на продажби (тона) 18 0 0 0 Приходи от продажби хил. лв. 121 1,157 536 (89.5%) хил. евро 62 592 274 През 2022 година приходите от продажби на горива на едро нараства с 203,737 хил. лв. (104,170 хил. евро) в сравнение с 2021 година. Увеличението се дължи както на ръста в количествата продажби на едро с 106,910 хил. литра, така и на по-високите средни продажни цени през 2022г. спрямо 2021г. Най-голямо увеличение от 197,003 хил. лв. (100,727 хил. евро) на годишна база отчитат приходите от продажби на дизелово гориво. Ръстът се дължи, както на по-високите средни продажни цени през 2022г. спрямо 2021 година, така и на ръста в продажбите следствие на продажбите за износ през 2022г. В допълнение през 2022г. ръст отчитат и приходите от продажби на Бензин А-95 и газ пропан бутан и джет (други горива), които нарастват съответно с 6,307 хил. лв. (3,224 хил. евро) и 527 хил. лв. (270 хил. евро). Приходите от продажби на бензин А-98 спадат с 100 хил. лв. (51 хил. евро) спрямо 2021 година, изцяло следствие на спада в продажбите през 2022г. В резултат на това през 2022 година общите приходи от продажби на горива на едро се увеличават с 1,211% до 220,554 хил. лв. (112,768 хил. евро) при 16,817 хил. лв. (8,598 хил. евро) за 2021г. 15 В литри се измерват продажбите на едро на всички видове бензини, дизелово гориво, пропан бутан, и газьол 16 В тонове се измерват продажбите на едро на джет, котелно гориво и други тъмни горива 17 В литри се измерват продажбите на едро на всички видове бензини, дизелово гориво, пропан бутан, и газьол 18 В тонове се измерват продажбите на едро на джет, котелно гориво и други тъмни горива Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 43 Резултати от дейността (продължение) В следващата таблица са представени приходите от продажби на горива на едро по основни видове горива: 2022 2021 преизчислен 2020 преизчислен ∆ в % 2022/2021 Бензин А-95H хил. лв. 8,671 2,364 2,661 267% хил. евро 4,433 1,209 1,361 дял от общи продажби на горива на едро % 3.9% 14.1% 18.2% Бензин А-98 хил. лв. 93 193 136 (52%) хил. евро 48 99 70 дял от общи продажби на горива на едро % 0.0% 1.1% 0.9% Бензин А-100 хил. лв. - - 51 - хил. евро - - 26 дял от общи продажби на горива на едро % 0.0% 0.0% 0.3% Дизелово гориво хил. лв. 207,251 10,248 8,807 1,922% хил. евро 105,966 5,239 4,502 дял от общи продажби на горива на едро % 94.0% 60.9% 60.4% Други горива хил. лв. 4,539 4,012 2,942 13% хил. евро 2,321 2,051 1,504 дял от общи продажби на горива на едро % 2.1% 23.9% 20.2% Общо продажби на горива на едро хил. лв. 220,554 16,817 14,597 1,211% хил. евро 112,768 8,598 7,463 Динамиката на приходите от продажби от продължаващи дейности на едро в млн. лв. на основните видове горива през периода 2020 – 2022 година е представена на следващата графика. Предходните периоди са преизчислени. Брутен марж През 2022 година общият брутен търговски марж (БТМ) на Групата от продажба на стоки, изчислен като процент от консолидираните нетни приходи от продажби на стоки намалява от 10.9% през 2021 година до 8.1% през 2022 година. В абсолютна стойност обаче, брутният търговски марж отчита ръст в размер на 12,034 хил. лв. (6,153 хил. евро) и се дължи, както на увеличението в размер на 8,489 хил. лв. (4,340 хил. евро) на консолидирания брутен търговски марж от продажба на горива, така и на нарастването с 3,545 хил. лв. (1,813 хил. евро) на брутния търговски марж от продажба на други стоки. 9 207 5 3 10 4 3 9 3 Бензини Дизели Пропан-бутан 2022 2021 2020 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 44 Резултати от дейността (продължение) През 2022 година общият брутен марж от продажба на горива се увеличава до 52,730 хил. лв. (26,960 хил. евро) при 44,241 хил. лв. (22,620 хил. евро) за 2022 година. Основна причина за нарастването на брутния марж от продажба на горива през 2022г. е нарастването на продажбите на горива за износ, което доведе до увеличение с 6,697 хил. лв. (3,424 хил. евро) на брутния марж от продажба на горива на едро, докато БТМ от продажби на горива на дребно се увеличи с 1,792 хил. лв. (916 хил. евро). Брутният марж от продажба на масла и други стоки, в това число и продажба на активи, класифицирани като стоки, през 2022 г. бележи ръст в размер на 39% на годишна база, като достига до 12,757 хил. лв. (6,523 хил. евро), при 9,212 хил. лв. (4,710 хил. евро) за 2021 година. Оперативни разходи Разходи за външни услуги През 2022 година разходите за външни услуги намаляват с 8,389 хил. лв. (4,289 хил. евро) до 26,180 хил. лв. (13,386 хил. евро), при 34,569 хил. лв. (17,675 хил. евро) за 2021г. През 2022г. Групата отчита най-голямо намаление в размер на 11,718 хил. лв. (5,991 хил. евро) на разходите за наеми, което се дължи основно на отчетените активи с право на ползване към края на 2022г. съгласно МСФО 16 и съответно рекласифицирането на разходи за наеми в размер на 10,479 хил. лв. (5,358 хил. евро) през 2022г., също така на договорените по-ниски наемни цени на част от търговските обекти през 2022г. спрямо 2021г. В допълнение през 2022г. Групата отчита по- малко разходи за инкасо, които намаляват съответно с 40 хил. лв. (21 хил. евро) в резултат на намалението през годината на броя търговски обекти, както и на разходите за консултации и обучение, които намаляват с 73 хил. лв. (37 хил. евро). Разходите за наеми през 2022 година включват наеми на стойност 3,136 хил. лв. (1,603 хил. евро) при 14,858 хил. лв. (7,597 хил. евро) за 2021 във връзка с обекти, наети на оперативен лизинг, които попадат в изключенията на МСФО 16, включително 2,862 хил. лв. (1,463 хил. евро) по договори, които са включени до момента, в който на база договорени нови условия през 2022 година, попадат в обхвата на МСФО 16 и са признати активи с право на ползване. По останалите пера Групата отчита повишение на разходите, като най-голям ръст от 2,016 хил. лв. (1,031 хил. евро) отчитат разходите за транспортни услуги, което е резултат от начислените разходи за транспорт свързани със значителното нарастване на продажбите на горива на едро през 2022г., включително и за износ. През 2022г. разходите за дилърски възнаграждения и други комисионни се увеличават с 674 хил. лв. (345 хил. евро), което се дължи изцяло на начислените разходи за посредничество и по-високи разходи за комисионни за пос терминали и платежни услуги свързани с нарастването на цените на стоките и услугите, и следствие на това по-високата стойност на транзакциите, а от там и разходите за тях. През 2022г. увеличение от 252 хил. лв. (129 хил. евро) спрямо 2021г. отчитат и разходите за реклама, което се дължи на по-големия рекламен бюджет за годината. През отчетния период намаление в размер на 390 хил. лв. (199 хил. евро) отчитат разходите за дилърски възнаграждения, включително разходите за заплати и осигуровки на персонала в управляваните от партньори обекти, което се дължи на намалението на броя дилърски обекти под дилърско управление през 2022г. спрямо предходната година. От останалите пера по- високо нарастване за периода отчитат и разходите за ремонт и поддръжка, разходите за застраховки, и софтуерни лицензи, които се увеличават съответно с 157 хил. лв. (80 хил. евро), 82 хил. лв. (42 хил. евро) и 81 хил. лв. (41 хил. евро) спрямо 2021г., следствие на ръста на инфлацията, по-високата стойност на застраховане и покачването на цената на застрахователните премии, и заплащане на допълнителни лицензи и абонаменти през 2022г. свързани с продажбите на горива на едро и цялостното технологично обезпечаване на Групата. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 45 Резултати от дейността (продължение) Допълнителен ефект в посока намаление на разходите за външни услуги оказа и отделянето през 2022г. и сравнителния период на преустановените дейности на Групата съответно разходи за външни услуги в размер на 772 хил. лв. (395 хил. евро) за 2022г. при 179 хил. лв. (92 хил. евро) за 2021г. След две поредни години на намаление на разходите за външни услуги в резултат от усилията и предприети действия от ръководството на Групата за оптимизация на оперативните разходи, предоговаряне на търговски условия с доставчици и други контрагенти, както и търсене на скрити резерви в отговор на тежките икономически последствия причинени от пандемията, наложените от правителството ограничителни противоепидемични мерки в страната, както и възникналия военен конфликт в Украйна, през 2022г. двуцифреният двугодишен ръст на инфлация в страната се отрази върху общите оперативни разходи на Групата. Разходи за материали и консумативи Разходите за материали на Групата включват извършените разходи за горива, рекламни материали, резервни части, офис консумативи, комунални услуги и други. През 2022 година Групата отчита увеличение на общите разходи за материали и консумативи до 7,636 хил. лв. (3,904 хил. евро) при 5,058 хил. лв. (2,586 хил. евро). Основен принос за общото увеличение на разходите за материали имат по-високите с 2,456 хил. лв. (1,256 хил. евро) разходи за електроенергия и отопление, които бележат ръст от 76% на годишна база. Последното е резултат от безпрецедентното увеличение на цените на електричеството и природния газ, довели до значителен ръст на разходите за електрическа енергия и отопление на Групата през 2022г. През 2022г. група Петрол получава компенсации в размер на 2,314 хил. лв. (1,183 хил. евро). В допълнение през 2022 г. група Петрол отчита нарастване на разходите за горива и смазочни материали, и офис консумативи, и рекламни материали съответно с 189 хил. лв. (97 хил. евро), 23 хил. лв. (12 хил. евро) и 14 хил. лв. (7 хил. евро), което е следствие на значителното увеличение през 2022г. на цените на горивата, материали и офис консумативи. През 2022г. и 2021г. отчетените разходи за материали свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 56 хил. лв. (23 хил. евро) и 179 хил. лв. (92 хил. евро). Разходи за персонала През 2022 година разходите за персонала се увеличават, като възлизат на 22,131 хил. лв. (11,315 хил. евро) спрямо 2021 година, когато си били 20,558 хил. лв. (10,511 хил. евро). Увеличението се дължи основно на нарастването на възнаграждението на служителите на търговските обекти, включително разходи за ваучери, извънреден труд и други, след като през предходните периоди бяха предприети действия за намаляване на разходите, с цел запазване на финансовото състояние и ликвидността на Групата в ситуация на световна пандемия, икономическа криза. През 2022г. и 2021г. отчетените разходи за персонал свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 127 хил. лв. (64 хил. евро) и 1,338 хил. лв. (684 хил. евро). Амортизация Разходите за амортизация на дълготрайни материални и нематериални активи се начисляват на база на полезния живот на активите, като се прилага линейния метод на амортизация (виж бележка 3.1. към консолидирания финансов отчет). През 2022 година разходите за амортизации на Групата са в размер на 10,577 хил. лв. (5,408 хил. евро) при 3,423 хил. лв. (1,750 хил. евро) за 2021 година. Увеличението се дължи на отчитането на лизингови договори попадащи в обхвата на МСФО 16 през 2022г., като активи с право на ползване и начислената амортизация на тези активи през отчетния период в размер на 9,202 хил. лв. (4,705 хил. евро). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 46 Резултати от дейността (продължение) През 2020г. Групата е променила възприетия подход за последваща оценка на имотите, машините и оборудването по модела на преоценената стойност по МСС 16 и на нематериалните активи по МСС 38, който е приложен за първи път, считано от 1 януари 2020 година. (виж също бел. 17 Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи към настоящия финансов отчет). През 2022г. и 2021г. отчетените разходи за амортизации свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 11 хил. лв. (6 хил. евро) и 2,261 хил. лв. (1,156 хил. евро). Загуби от обезценки на активи За 2022 година Групата отчита нетна загуба от обезценки в размер на 664 хил. лв. (339 хил. евро), при нетна загуба от обезценки за 2021 година в размер на 3,410 хил. лв. (1,744 хил. евро). Намалението за 2022г. се дължи на признатите през 2022г. по-малко загуби от обезценка на търговски и други вземания в размер на 1,353 хил. лв. (692 хил. евро) и предоставени заеми в размер на 789 хил. лв. (403 хил. евро). През сравнителния период Групата признава загуба от обезценка на търговска репутация в размер на 19,787 хил. лв. (10,117 хил. евро) в следствие на връщането през месец февруари 2022г. от дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД, на Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници и преустановяване на дейността, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемното възнаграждение за наетата от дружеството петролна база. (виж също бележка 20 към консолидирания финансов отчет за 2022г.). През 2022г. Групата не е отчела загуби от обезценки на активи свързани с преустановените дейности, като за 2021г. са в размер на 19,787 хил. лв. (10,117 хил. евро). Други оперативни разходи През 2022 година отчетените от Групата други оперативни разходи възлизат на 2,147 хил. лв. (1,098 хил. евро) при 1,498 хил. лв. (766 хил. евро) за 2021 година. Увеличението от 649 хил. лв. (332 хил. евро) се дължи в най-голяма степен на по-високите с 503 хил. лв. (257 хил. евро) разходи за брак, липси и ликвидация на активи, следствие на бракувано гориво през периода и увеличението с 97 хил. лв. (50 хил. евро) на разходите за местни данъци и данъци върху разходите. Най-голямо намаление през 2022г. отчитат разходите за глоби и неустойки, които се понижават с 87 хил. лв. (44 хил. евро) в резултат на наложени на Групата повече глоби през сравнителния период - 2021г. и направените в по-малък размер дарения през 2022г. През 2022г. и 2021г. отчетените други разходи свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 106 хил. лв. (54 хил. евро) и 15 хил. лв. (8 хил. евро). Оперативна печалба През 2022 година Групата отчита положителен резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация (EBITDA) в размер на 27,498 хил. лв. (14,060 хил. евро) при загуба от 1,636 хил. лв. (836 хил. евро) за 2021 година. Подобряването на показателя се дължи на няколко фактора. От една страна на отчетената нетна загуба от обезценки към края на сравнителния период 31 декември 2021г. в размер на 3,410 хил. лв. (1,744 хил. евро), в допълнение на по- добрите финансови резултати през 2022г. спрямо сравнителния период, както и на отчитането на нови договори за лизинг през 2022г., като активи с право на ползване, попаднали през отчетната 2022 година в обхвата на МСФО 16 и съответно елиминирането на разходите за наем свързани с тези договори от датата на попадане на договорите в обхвата на МСФО 16. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 47 Резултати от дейността (продължение) Елиминирайки ефекта от разходите за обезценки за 2022 година група Петрол отчита оперативна печалба преди лихви, данъци, амортизации и обезценки в размер на 28,162 хил. лв. (14,399 хил. евро) при оперативна печалба от 1,774 хил. лв. (907 хил. евро) или увеличение от 26,388 хил. лв. (13,492 хил. евро), в резултат на ръста през 2022г на брутния търговски марж с 12,034 хил. лв. (6,153 хил. евро), увеличението на другите приходи с 8,298 хил. лв. (4,243 хил. евро), следствие на приходи от неустойки по договори с контрагенти и приходи от финансирания, увеличението на приходите от продажба на услуги с 2,467 хил. лв. (1,261 хил. евро), както и на намалението на оперативните разходи без амортизации и обезценки с 3,589 хил. лв. (1,835 хил. евро). Понижението на EBITDA през 2022 година оказва негативен ефект и върху оперативния резултат на Групата преди нетни финансови разходи и данъци (EBIT). За 2022 година Групата отчита оперативна печалба преди финансови разходи и данъци в размер на 16,921 хил. лв. (8,652 хил. евро) при оперативна загуба в размер на 5,059 хил. лв. (2,587 хил. евро) за 2021 година, като разходите за амортизации през 2022г. се увеличават до 10,577 хил. лв. (5,408 хил. евро) спрямо отчетените през 2021 година 3,423 хил. лв. (1,750 хил. евро), което се дължи на отчетените през 2022г. договори за лизинг, като активи с право на ползване и начислените в тази връзка през 2022г. разходи за амортизации. Нетни финансови разходи Финансовите приходи и разходи на група Петрол се състоят от приходи и разходи за лихви, печалби и загуби от валутни разлики и операции с финансови инструменти, приходи от дялово участие и други. Разходите за лихви включват лихви по заеми, както и разходи за лихви по търговски взаимоотношения. През 2022 година Групата отчита нетни финансови разходи в размер на 4,930 хил. лв. (2,521 хил. евро) при нетни финансови разходи в размер на 3,189 хил. лв. (1,631 хил. евро) за 2021 година. През 2022 година финансовите приходи на Групата са в размер на 1,399 хил. лв. (715 хил. евро) при 1,433 хил. лв. (733 хил. евро) за 2021 година. Най-голям ефект върху общото намаление на финансовите приходи оказват понижението с 25 хил. лв. (13 хил. евро) на приходите от лихви по търговски вземания през 2022г. (виж също бел. 15 към годишния консолидиран финансов отчет за 2022 година). През 2022 година финансовите разходи на Групата са в размер на 6,329 хил. лв. (3,236 хил. евро) при 4,622 хил. лв. (2,363 хил. евро) за 2021 година. Увеличението от 1,707 хил. лв. (873 хил. евро) се дължи в най-голяма степен на по-високите с 1,807 хил. лв. (924 хил. евро) разходи за лихви по договори за лизинг попадащи в обхвата на МСФО 16, като същевременно разходите за лихви по търговски и други задължения намаляват с 670 хил. лв. (343 хил. евро). Разходите за лихви по банкови заеми нарастват с 120 хил. лв. (61 хил. евро), което е резултат от получените нетно през 2022г. нови банкови кредитни линии за оборотни средства в размер на 8,050 хил. лв. (4,116 хил. евро). През отчетния период група Петрол отчита увеличение от 104 хил. лв. (53 хил. евро) на разходите за банкови такси и комисионни до 461 хил. лв. (236 хил. евро) при 357 хил. лв. (183 хил. евро) за 2021 година, следствие основно на по-високите с 75 хил. лв. разходи за комисионни по факторинг. Отчетените от група Петрол приходи и разходи от курсови разлики следват тренда на измененията на курса на щатския долар към еврото и съответно към лева, тъй като курсът на българския лев е фиксиран към единната европейска валута. Към 31 декември 2022 година Групата отчита 318 хил. лв. (163 хил. евро) отрицателни валутни разлики, нетно, при 15 хил. (8 хил. евро) лв. за 2021 г. Значителното увеличение се дължи на активната търговия на едро през 2022 и обстоятелството, че голяма част от сделките се извършват в щатски долари. През 2022г. и 2021г. Отчетените от Групата нетни финансови разходи свързани с преустановените дейности са в размер съответно на 71 хил. лв. (36 хил. евро) и 353 хил. лв. (180 хил. евро). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 48 Финансово състояние За осъществяването на своята дейност група Петрол се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, вътрешно груповите парични потоци, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на група Петрол, са представени в секцията Избрани показатели за дейността. Към 31 декември 2022 година коефициентът на текуща ликвидност на Групата се увеличава до 1.13 спрямо 0.94 година по-рано. Подобряването на показателя се дължи на увеличението в размер на 17,106 хил. лв. (8,746 хил. евро) до 88,771 хил. лв. (45,388 хил. евро) на краткосрочните активи към 31 декември 2022г. спрямо година по-рано. Увеличението на краткосрочни активи е следствие от нарастването на търговските и други вземания с 5,702 хил. лв. (2,915 хил. евро) резултат от по-високите цени и обороти през 2022г. спрямо 2021, увеличението на паричните средства към 31 декември 2022г. с 4,746 хил. лв. (2,427 хил. евро) и ръста от 5,440 хил. лв. (2,781 хил. евро) на материалните запаси следствие на по-високия запас към края на отчетния период. Увеличението на текущите пасиви се дължи изцяло на по-високите с 11,146 хил. лв. (5,699 хил. евро) задължения по договори за лизинг съгласно МСФО 16, докато същевременно краткосрочните задължения към доставчици намаляват с 8,666 хил. лв. (4,431 хил. евро). Нарастването на задълженията по договори за лизинг по МСФО 16 се дължи на новите договори за лизинг попаднали в обхвата на МСФО 16 през 2022г. Към 31 декември 2022 година консолидираната задлъжнялост на Групата включваща краткосрочни и дългосрочни задължения по лихвоносни заеми и кредити се увеличава до 50,995 хил. лв. (26,073 хил. евро) при 42,863 хил. лв. (21,916 хил. евро) към 31 декември 2021г. Увеличението от 8,132 хил. лв. (4,157 хил. евро) се дължи на усвоените от Групата през годината 8,050 хил. лв., нетно кредитни линии за оборотни средства. През 2022 година показателят Дълг/Активи намалява до 27% при 34% в края на 2021 година. Подобрението на показателя се дължи на нарастването с 65,117 хил. лв. (33,294 хил. евро) до 192,145 хил. лв. (98,242 хил. евро) на общите активи на Групата към 31 декември 2022г. Основната причина за нарастване на активите на Групата е попадането през 2022г. в обхвата на МСФО 16 на договори за лизинг на търговски обекти, които до момента бяха извън обхвата на стандарта, като Групата договаря конкретен срок на договорите и неустойка в материален размер при прекратяване. Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2022 година възлиза на 254%, при 1,278% към 31 декември на 2021г., като подобряването на показателя се дължи основно на изменението на финансовия резултат за 2022г. в размер на 37,090 хил. лв. (18,964 хил. евро) от загуба в размер на 25,386 хил. лв. (12,980 хил. евро) включително от преустановени дейности за 2021г. на печалба за 2022г. в размер на 11,704 хил. лв. (5,984 хил. евро) включително загубата от преустановени дейности. През 2022 година Групата намалява коефициента на обращаемост на стоките до 11 дни при 16 дни към 31 декември 2021г. Времето необходимо на Групата да събере своите вземания от клиенти намалява до 10 дни към края на 2022 г. при 15 дни през 2021 година. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 49 Управление на капитала С оглед осигуряване на функционирането на Групата като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани (виж също секция Перспективи за бъдещо развитие), целящи привеждане на капитала на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние на Групата. Към 31 декември 2022 и 2021 година нетните активи на Групата са съответно 20,058 хил. лв. (10,255 хил. евро) и 3,353 хил. лв. (1,714 хил. евро) (виж също раздел Резултати от дейността). Част от мерките включват предприемане на действия за намаляване на регистрирания капитал под размера на нетните активи на Дружеството-майка. Първата стъпка в тази насока е провеждането на няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година като е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Петрол АД на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Групата в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 50 Управление на капитала (продължение) Следваща мярка за капиталова адекватност, която Групата е предприела, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. В резултат на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Групата са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат около или под средноевропейските нива. През 2023 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Групата в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Петрол АД, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Групата в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Групата планира и привлича още нови обекти под флага на Петрол. Ръководството на Групата води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. Действията на Ръководството на група Петрол са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересованите лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. В допълнение към гореизложените мерки за увеличаване стойността на собствения капитал на Дружеството-майка, са предприети също така активни действия за разширяване на пазарния дял на Групата посредством обезпечаване на дългосрочното ползване на петролни бази - лицензирани складове за съхранение на горива със стратегическо местоположение в страната чрез дъщерно дружество, както и чрез пряко лицензиране на Дружеството-майка, като Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 51 Управление на капитала (продължение) Ръководството на Групата следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19, военния конфликт между Русия и Украйна и високите нива на инфлация, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед последиците от пандемията, военния конфликт и високата инфлация, които изправят пред изпитание икономическата активност в страната и пораждат значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите и загуби за Групата. Въпреки това ръководството вярва, че ще успее успешно да изведе Групата от извънредното положение, в което е поставена. (виж също раздели Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19, Възстановяване от COVID-19, Военен конфликт Русия – Украйна, Перспективи за бъдещо развитие). За осъществяването на своята дейност, Групата се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Групата, са представени в секцията Избрани показатели за дейността и Финансово състояние. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 52 Оповестяване на допълнителна информация Информация съгласно изискванията на т.6, 8 и 9 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Предоставени заеми от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Дължима Главница Обезценка до 31.12.2022 Нето от обезценка Цел, за заемополучател заемополучател 31.дек.22 която са били отпуснати хил. лв. Търговско дружество НАФТЕКС ПЕТРОЛ ЕООД 9.50% 21.01.2017 44 44 0 Оборотни средства Търговско дружество ПСФК ЧЕРНОМОРЕЦ БУРГАС АД 8.75% 17.07.2015 1,500 1,500 0 Оборотни средства Търговско дружество КОРЕКТ ФАРМ ЕООД 8.50% 26.08.2015 12 12 0 Оборотни средства Търговско дружество ТРАНС ЕКСПРЕС ЛОГИСТИК ЕООД 5.00% 31.12.2025 3,555 747 2,808 Оборотни средства Търговско дружество ТРАНС ЕКСПРЕС ЛОГИСТИК ЕООД 5.00% 31.12.2023 3,000 748 2,252 Оборотни средства Търговско дружество ТЕХНИКЪЛ СЪРВИСИС СЪПОРТ ЕООД 6.70% 31.12.2023 4,080 1,087 2,993 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ ГАЗ ЕООД 9.50% 28.10.2015 2,210 2,210 0 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ СЕВЕР ЕООД 6.70% 31.12.2019 1,004 229 775 Оборотни средства Търговско дружество ПРИМА КОНСУЛТ ИНДЪСТРИ ЕООД 6.70% 31.12.2023 8,172 1,050 7,122 Оборотни средства Търговско дружество ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД 5.00% 31.12.2023 121 121 0 Оборотни средства Търговско дружество ПЕТРОЛ БЪЛГАРИЯ АД 5.00% 31.12.2023 350 0 350 Оборотни средства Дъщерно дружество ПЕТРОЛ ПРОПЪРТИС ЕООД 9.50% 29.04.2014 104 104 0 Оборотни средства Дъщерно дружество ЛОЗЕН АСЕТ АД 6.70% 31.12.2023 1,668 431 1,237 Оборотни средства Дъщерно дружество ЕЛИТ ПЕТРОЛ ЛОВЕЧ ЕАД 6.70% 31.12.2023 220 60 160 Оборотни средства Общо предоставени заеми Общо предоставени заеми 26,040 8,343 17,697 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 53 Оповестяване на допълнителна информация (продължение) Получени заеми и кредити от емитента Категория Име Годишна лихва Падеж Главница Цел, за заемодател заемодател 31.дек.22 която са били отпуснати хил. лв. Облигационери Облигационери 4.24% 26.01.2027 36,311 Осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и преструктуриране на предходен дълг Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД СЛП+5.2802%, но не по- малко от 5.5% 15.12.2024 5,400 Оборотни средства Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД СЛП+4.1764%, но не по- малко от 4.25% 16.12.2024 4,500 Оборотни средства Финансова институция ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД СЛП+4.1764%, но не по- малко от 4.25% 14.12.2024 3,600 Оборотни средства Дъщерно дружество ПЕТРОЛ ЕКСПОРТ ЕООД 5.00% 23.12.2023 2,000 Оборотни средства Търговско дружество ВАРНА СТОРИДЖ ОЙЛ ЕАД 5.00% 31.12.2022 500 Оборотни средства Дъщерно дружество ВАРНА СТОРИДЖ ЕООД 5.00% 10.01.2023 350 Оборотни средства Общо получени заеми Общо получени заеми 52,661 Получени заеми и кредити от дружества, контролирани от емитента Име Име Годишна лихва Падеж Главница Цел, за заемодател/депозант заемополучател 31.дек.22 която са били отпуснати хил. лв. ПЕТРОЛ АД ПЕТРОЛ ПРОПЪРТИС ЕООД 9.50% 29.04.2014 104 Оборотни средства ПЕТРОЛ АД ЛОЗЕН АСЕТ АД 6.70% 31.12.2023 1,668 Оборотни средства ПЕТРОЛ АД ЕЛИТ ПЕТРОЛ ЛОВЕЧ ЕАД 6.70% 31.12.2023 220 Оборотни средства ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИС ООД ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИ ООД 5.00% 31.12.2023 65 Оборотни средства Общо получени заеми 2,057 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 54 Оповестяване на допълнителна информация (продължение) Предоставени заеми от дружества, контролирани от емитента Име Име Годишна лихва Падеж Главница Обезценка до 31.12.2022 Нето от обезценка Цел, за Заемодател Заемополучател 31.дек.22 31.дек.22 която са били отпуснати хил. лв. хил. лв. ЛОЗЕН АСЕТ АД БПИ АД 6.70% 31.12.2023 1,260 1,260 0 Оборотни средства ЛОЗЕН АСЕТ АД ПЕТРОЛ ГАЗ ЕООД 6.70% 31.12.2023 22 22 0 Оборотни средства ВАРНА СТОРИДЖ ЕООД ПЕРФЕТО КОНСУЛТИНГ ЕООД 7.00% 07.08.2023 314 0 314 Оборотни средства ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИС ООД ПЕТРОЛ ТЕХНОЛОДЖИ ООД 5.00% 31.12.2023 65 0 65 Оборотни средства ВАРНА СТОРИДЖ ООД ПЕТРОЛ АД 5.00% 10.01.2023 350 0 350 Оборотни средства ПЕТРОЛ ЕКСПОРТ ЕООД ПЕТРОЛ АД 5.00% 23.12.2023 2,000 0 2,000 Оборотни средства Общо предоставени заеми 4,011 1,282 2,729 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 55 Условни пасиви Информация съгласно изискванията на т.6 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Към 31 декември 2022 година Групата има условни задължения, включващи договорни ипотеки на имоти и залози на машини и съоръжения, които служат като обезпечения по банкови заеми, овърдрафт, договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции и договори за факторинг, отпуснати на Групата и на несвързани лица с обща преносна стойност в размер на 25,242 хил. лв., в т.ч. в полза на Първа инвестиционна банка АД – 19,526 хил. лв.; в полза на Инвестбанк АД – 3,634 хил. лв. и в полза на ДСК АД – 2,082 хил. лв. Съгласно договор от 17 октомври 2018 година и анексите към него Групата е солидарен длъжник и авалист по запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв. в полза на Инвестбанк АД по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници, като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката е с общ кредитен лимит до 45,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Групата е учредила в полза на Инвестбанк АД залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 11 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Съгласно договор от 22 юни 2020 година и анексите към него Групата е солидарен длъжник по Договор за кредит – овърдрафт от финансова институция, отпуснат на несвързано лице – основен доставчик на горива за сума в размер до 7,000 хил. лв. и авалист на запис на заповед по същия кредит в размер на 9,000 хил. лв. Съгласно договор от 17 юни 2021 година Групата е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за лимит за банкови гаранции, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 600 хил. лв. Съгласно договор от 24 февруари 2022 година Групата е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за инвестиционен кредит, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 1,260 хил. щатски долара. Групата е солидарно задължено съгласно Договор за встъпване в дълг от 13 януари 2017 година по задължението на свое дъщерно дружество до месец март 2018 година – Елит Петрол АД, което към 31 декември 2022 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключеният на 21 септември 2016 година договор за револвираща кредитна линия от Първа Инвестиционна Банка АД с общ лимит към 31 декември 2022 година 18,900 хил. лв., в това число за банкови гаранции 5,400 хил. лв. има издадени банкови гаранции на обща стойност 5,382 хил. лв., в това число 2,550 хил. лв. по договори с трети лица – доставчици на Групата, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката, обезпечаваща дейността на Дружеството-майка във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход, както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Групата по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 2,332 хил. лв. Към 31 декември 2022 година договорът е обезпечен със залог върху всички вземания на Групата по банкови сметки за обезпечаване на задължения до размера на кредитния лимит с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 86 хил. лв., както и с ипотеки на недвижими имоти и залози на машини и съоръжения, както и със съвкупност от активи на дъщерно дружество на стойност 1,500 хил. лв. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 56 Условни пасиви (продължение) Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на дъщерно дружество до февруари 2018 година, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че Групата отговаря за задълженията на дружеството по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Групата по договора за поръчителство солидарно с другото лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството-майка пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Групата е предявила нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Групата е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството-майка отрицателен установителен иск, че Групата не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника и към настоящия момент делото е висящо пред втора инстанция. През месец август 2022 година Софийски апелативен съд отмени изцяло решението на първоинстанционния съд. Решението на САС е обжалвано и към настоящия момент делото е висящо пред Върховния касационен съд. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Групата през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството- майка изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството-майка обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. През предходни отчетни периоди дружества от Групата са встъпили в дълга на дъщерно дружество до декември 2015 година по договори за кредит, с които банка – кредитор е отпуснала на дъщерното дружество кредити в размер на 15,000 хил. щатски долара и 20,000 хил. щатски долара. През 2015 година кредиторът се е снабдил от съда със заповеди за незабавно изпълнение и изпълнителни листа срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници. Във връзка с подадените от дъщерните дружества жалби компетентният съд е отменил разпорежданията за незабавно изпълнение и е обезсилил изпълнителните листа. През месец октомври и месец декември 2015 година кредиторът е предявил на основание чл. 422 от ГПК искове срещу дъщерните дружества за съществуване на вземанията по всеки от договорите за кредит. Съдебните производства образувани от кредитора не са приключили. През месец декември 2016 година първоинстанционният съд е постановил решение (Решението), с което е признал за установено, че банката има вземане от дъщерните дружества – солидарни длъжници в размер на 15,527 хил. щатски долара, произтичащо от договора за кредит, сключен за сумата от 15,000 хил. щатски долара. Със същото решение съдът е осъдил солидарните длъжници да заплатят на банката-кредитор сумата 411 хил. лв. юрисконсултско възнаграждение и разноски по делото, и в полза на бюджета на съдебната власт държавна такса за заповедното производство в размер на 538 хил. лв. и държавна такса за исковото производство в размер на 538 хил. лева. През месец януари 2017 година дъщерните дружества са депозирали в срок въззивни жалби срещу Решението, поради което същото не е влязло в сила. Към датата на съставяне на настоящия консолидиран финансов отчет спорът е висящ пред въззивния съд, като Ръководството на Групата счита, че има обосновани шансове Решението да бъде отменено изцяло. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 57 Условни пасиви (продължение) Към датата на изготвяне настоящия консолидиран финансов отчет, образуваното дело срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници за установяване съществуването на вземането на банката по договора за кредит, сключен за 20,000 хил. щатски долара, е висящо пред първоинстанционния съд. Ръководството счита, че има обосновани шансове за благоприятно решение от компетентния съд. През 2018 година Дружеството-майка е продало участието си в едното дъщерно дружество-солидарен длъжник, и потенциалният риск за Групата е редуциран до съдебните производства спрямо второто дъщерно дружество. КТБ (н) в качеството си на кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството-майка общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Групата, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството-майка, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки са вдигнати. След обезсилването на изпълнителни листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството-майка, кредиторът е инициирал искови съдебни производства по реда на чл.422 ГПК за установяване на същите вземания срещу дъщерното дружество (до декември 2015 година) и поръчителя Дружеството- майка. По тези производства са повторени възраженията, че отговорността като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД, поради което Ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Дружеството-майка ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по тези дела. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Групата е предявила вземанията си към дъщерното (до декември 2015 година) дружество. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите са оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на Групата до размера на 4,794 хил. лева. Групата е обезпечила сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 75 хил. лв. Към 31 декември 2022 година парични средства по банкови сметки на Групата в размер на 41 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Групата е страна. През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството-майка е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне па цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос - съхранение - търговия на едно - търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Петрол АД. Към настоящия момент проверката е приключила без неблагоприятни констатации за Дружеството-майка. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 58 Условни пасиви (продължение) Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства в размер най-малко 10% от собствения капитал на Дружеството съгласно т.20 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. КТБ АД - в несъстоятелност е претендирала по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка Петрол АД по договор за поръчителство за задължения на негово дъщерно дружество Нафтекс Петрол ЕООД, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит, общо в размер на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Петрол АД, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал. 2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Петрол АД. По тази причина ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Петрол АД ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по исковите съдебни производства. Към настоящия момент съдебните производства са спрени до окончателно приключване на дела, които са заведени от главния длъжник, които са преюдициални. Ръководството очаква положително решение. Групата предяви вземанията си към „Нафтекс Петрол“ ЕООД – в несъстоятелност. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите бяха оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на Групата до размера на 4 794 хил. лева. Групата е предявила в производството по несъстоятелност на дружество под общ контрол до ноември 2013 година вземания в общ размер на 2,444 хил. лв., от които 1,500 хил. лв. главница по договор за заем от 17 юли 2013 година, 211 хил. лв. – възнаграждение под формата на лихва, 643 хил. лв. – законна лихва за забава, начислена върху главницата, както и 90 хил. лв. - законна лихва за забава, начислена върху дължимото възнаграждение под формата на лихва. От така предявените вземания синдикът на дружеството под общ контрол до ноември 2013 година е включила в Допълнителен списък № 1 на приетите вземания само вземанията за главницата по договора за заем, както и част от предявените вземания за законна лихва върху главницата (около 40 хил. лв.). Вземанията за възнаградителна лихва по договора за заем в общ размер от 211 хил. лв., вземанията за законна лихва върху това възнаграждение под формата на лихва, както и неприетата част от законната лихва за забава върху главницата са включени в изготвения от синдика списък с неприетите вземания. С определение по чл. 692 от ТЗ съдът по несъстоятелността потвърди включването на следните вземания на Групата в списъка на приетите вземания - вземане за главница в размер на 1,500 хил. лв., както и 457 хил. лв., представляващи вземане за законна лихва за забава върху главницата. Длъжникът / дружество под общ контрол до ноември 2013 година/ предяви отрицателни установителни искове срещу Групата за несъществуване на приетите вземания на Групата за главница от 1,500 хил. лв., както и законна лихва върху същата главница в общ размер на 457 хил. лв., които искове към настоящия момент са предмет на висящо производство по т.д. № 124.2021 г., по описа на ОС – Бургас. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 59 Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Информация съгласно т.4 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. Свързаните лица, които Дружеството-майка контролира и върху които упражнява значително влияние са оповестени в бележка 30 към годишния консолидиран финансов отчет. Дружеството-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. Всички сделки сключени между Дружеството-майка и дъщерните дружества са елиминирани за целите на консолидирания финансов отчет. Подробна информация за тези сделки е оповестена в годишния индивидуален финансов отчет на Дружеството-майка за 2022 година. Дружество-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. То е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД (виж също раздел Управителни органи). Общата сума на начислените възнаграждения на ключов ръководен персонал на Дружеството- майка, включена в разходите за персонала, възлиза на 1,595 хил. лв. (2021: 1,457 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2022 са в размер на 90 хил. лв., от които 78 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица (2021 година: 73 хил. лв., от които 61 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица) (бел. 28 към годишния финансов отчет). През 2022 и 2021 година не са осъществявани други сделки със свързани лица. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 60 Акционерен капитал Регистрираният и внесен капитал на Дружеството –майка Петрол АД към 31 декември 2022 година е в размер на 109.25 млн. лв. (55.86 млн. евро) и е разпределен между 27,312,403 броя поименни обикновени безналични акции, всяка с номинална стойност от 4 лев. Всяка акция дава право на глас в общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял. Акциите, издадени от Дружеството-майка, могат да се прехвърлят свободно, без ограничения или условия, според волята на притежателя им, в съответствие с разпоредбите на българското законодателство, правилата на Централен депозитар АД за придобиване и разпореждане с безналични акции, както и с регламентите на пазара, на който те се търгуват. Подробна информация за реда и начина на прехвърляне на ценните книжа е достъпна и налична в публикуваните проспекти на Дружеството-майка. Информация съгласно чл.187д от ТЗ и чл.39 т.6 от Закона за счетоводството През 2022 година Дружеството-майка не е извършвало сделки с акции подлежащи на уведомление по чл. 187д от ТЗ. Към 31 декември 2022 г. Дружеството-майка не притежава обикновени безналични собствени акции. В следващата таблица е представена информация за изменението на акционерната структура: В проценти 2022 2021 АЛФА КЕПИТЪЛ АД 28.85% 28.85% ЮЛИНОР ЕООД 23.11 23.11 ПЕРФЕТО КОНСУЛТИНГ ЕООД 16.43 16.43 ТРАНС ЕКСПРЕС ОЙЛ ЕООД 9.82 9.86 ПЕТРОЛ БЪЛГАРИЯ АД 7.05 7.32 ГРИФОН ПАУЪР АД 5.49 - СТОРИДЖ ИНВЕСТ ЕООД 3.66 3.66 ВИП ПРОПЪРТИЗ ЕООД 1.94 2.26 Министерство на енергетиката 0.65 0.65 Други миноритарни акционери 3.00 2.35 Общо 100 100 Към датата на финансовия отчет над 5% от капитала на Петрол АД имат Алфа Кепитъл АД (28.85%), Юлинор ЕООД (23.11%), Перфето Консултинг ЕООД (16.43%), Транс Експрес Ойл ЕООД (9.82%), Петрол България АД (7.05%) и Грифон Пауър АД (5.49%). Акциите, които са собственост на други миноритарни акционери, се притежават от инвеститори, които са ги придобили при търговия на регулирания борсов пазар и нямат дял по- голям от 5%. Дружеството-майка няма акционери със специални контролни права. Към 31 декември 2022 година съгласно списък на акционерите на Петрол АД, предоставен от „Централен депозитар“ АД, членове на НС и УС, прокуристи и висшия ръководен състав на Петрол АД не притежават акции на Дружеството-майка. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 61 Акционерен капитал (продължение) Лица, упражняващи пряко или непряко контрол върху Петрол АД По смисъла на § 1, точка 14 от Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), едно лице упражнява пряко или непряко контрол върху Дружеството-майка, когато това лице, пряко или непряко притежава над 50% от гласовете в общото събрание на акционерите или може да определя повече от половината от членовете на неговите управителни или контролни органи или може по друг начин да упражнява решаващо влияние върху вземането на решения във връзка с дейността на дружеството. Към 31 декември 2022 година няма лице, което да притежава повече от 50% от гласовете в общото събрание на акционерите на Дружеството-майка Петрол АД. През 2022 година Дружеството-майка Петрол АД няма издадена нова емисия акции. Борсова информация През 1998 година емисията акции на Петрол АД в размер на регистрирания капитал на Дружеството-майка е регистрирана за търговия на Българска Фондова Борса, като от 15 януари 2007 година се търгуват в Сегмент В на Официалния пазар за акции на борсата. Следващата таблица представя систематизирана пазарна информация за борсовата търговия с акциите на Дружеството-майка: 2022 2021 Записан капитал към 31 декември млн. лв. 109.3 109.3 млн. евро 55.9 55.9 Цена на акциите към 31 декември лв. 0.20 0.30 евро 0.10 0.15 Пазарна капитализация към 31 декември млн. лв. 5.5 8.2 млн. евро 2.8 4.2 Най-висока цена през годината лв. 0.40 0.40 евро 0.20 0.20 Най-ниска цена през годината лв. 0.152 0.094 евро 0.08 0.05 Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 62 Перспективи за бъдещо развитие Информация съгласно чл.39 т.4 от Закона за счетоводството и чл.247, ал.3 от ТЗ Въпреки последиците от COVID-19 и породените от военния конфликт сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче икономическата обстановка в страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове свързани със затягането на монетарната политика от страна на централните банки и същевременно високите двуцифрени инфлационни нива, които подтикват централните банки към допълнителни монетарни рестрикции. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени на суровините, стоките и услугите да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища, което допълнително ще усложни сегашната пазарна конюнктура. Това води до риск от забавяне на паричните потоци и увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Групата оперира. В резултат на взетите навременни действия насочени към оптимизиране на разходите, търсене на скрити резерви, поддържане на ликвидността на Групата и същевременно включване на нови пазарни ниши, към настоящия момент група Петрол успешно преминава през създалите се трудности, като през 2022г. успя да възстанови част от загубите причинени от пандемията и значително да увеличи продажбите си на едро. Следствие на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Групата са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат около или под средноевропейските нива. Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната и започналата в началото на 2014 година програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Групата в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. Европейското законодателство предвижда допълнителни изисквания относно отчитане по климатичните въпроси, в тази връзка Групата предприема действия във връзка с изискванията по отношение устойчивост и развитие, екология и климатични въпроси, с цел постигане на съответствие на отчитането с изискванията на законодателството. Тъй като основната дейност на група Петрол е съхранение и търговия на едро и дребно с изкопаеми горива и петролни продукти, Групата е в процес на анализиране и обследване на икономическите дейности и процеси, които попадат в първите две групи цели – смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата, влизащи в сила от 01.01.2022г., и които Групата може квалифицира, като екологично устойчиви приходи и дейности съгласно чл. 3 и чл.9 от Регламент (ЕС) 2020/852. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 63 Перспективи за бъдещо развитие (продължение) По отношение на търговията на едро, през 2023 година Ръководството ще продължи предприетите активни действия за разширяване на пазарния дял, като Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане и управление на нови обекти, обезпечаването им със зарядни станции и увеличаване на продажбите и пазарния дял на група Петрол, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Групата в съвременни места за комплексно обслужване и отдих. Всички тези инвестиционни намерения обаче са обвързани с пазарната среда, интензитета на предстоящите рискове и развитието на сектора транспорт в страната. През месец май 2020 година правителството лансира идеята за създаване на държавно предприятие „Държавна петролна компания“, която да оперира до 100 търговки обекта разположени в цялата страна, както и данъчни складове за съхраняване на горива за продажба на едро. Навлизането на нов играч на пазара на горива от такъв мащаб в лицето на Държавата, неминуемо ще доведе до сътресения на пазара с горива и ще рефлектира върху бъдещото развитие на Групата. През 2022г. правителството одобри Закон за изменение и допълнение на Закона за държавните резерви и военновременните запаси. С измененията в законопроекта се закри Държавно предприятие „Държавна петролна компания“. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, Групата планира да привлече нови обекти под флага на Петрол по програмата за франчайзинг. В допълнение през следващите години Ръководството на Групата ще търси възможности, чрез външно финансиране, да бъдат изградени няколко нови бензиностанции на отлични локации. Във връзка с изпълнението на корпоративната политика по качество и околна среда, Групата ще продължи изграждането на енергоспестяващи системи по съществуващите обекти и през следващата година. В допълнение, Групата планира да продължи изпълнението на инвестиционните програми за реконструкция и модернизация на управляваните търговски обекти. С цел подобряване на финансовото състояние на Групата, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. За повишаване на ефективността от основната оперативна дейност, е предприето преструктуриране на петролните бази и намаляване на загубите от дейност съхранение. Ръководството на Групата следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19 и военния конфликт между Русия и Украйна, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед въведените противоепидемични мерки и ограничения при пандемията, която предизвиква чувствително намаляване на икономическата активност и поражда значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите и загуби за Групата. Въпреки това ръководството вярва, че ще успее успешно да изведе Групата от извънредното положение, в което е поставена. Факторите, отнасящи се до климатичните промени и устойчивото развитие се очаква да имат все по-голямо влияние върху дейността на бизнеса и водят до промени в бизнес моделите. Групата следи процесите и предприема действия за реорганизация. (виж също Нефинансова декларация). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 64 Перспективи за бъдещо развитие (продължение) С Регламент 2020/852 на Европейския парламент от 18.06.2020г. за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции, се установяват критериите, определящи дали дадена икономическа дейност се класифицира като екологично устойчива, за целите на установяване на екологична устойчивост на дадена инвестиция. Може да се изтъкнат 6 екологични цели, определени с Регламента: 1) смекчаване на изменението на климата; 2) адаптиране към изменението на климата; 3) устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси; 4) преход към кръгова икономика; 5) предотвратяване и контрол на замърсяването; 6) защита и възстановяване на водното биоразнообразие и на водните екосистеми. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 65 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Нефинансовата декларация на група Петрол (Петрол или Групата) е изготвена в съответствие на изискванията за отчитане на чл. 51 от Закона за счетоводството и съдържа политиките, поетите ангажименти и подкрепени каузи по отношение на дейността на Групата в областта на екологията, социалната политика, човешките ресурси, правата на човека и борба с корупцията. ОПИСАНИЕ НА БИЗНЕС МОДЕЛА НА ГРУПАТА Група Петрол (Петрол или Групата) е един от най-големите участници в търговията с горива в България. Групата управлява най-добре развитата мрежа за дистрибуция на горива на дребно в страната, която към 31 декември 2022 година включва 285 бензиностанции, опериращи под марката „Петрол”, включително обекти под дилърско управление и договори за франчайз, равномерно разпределени по територията на цялата страна, осигуряващи национално покритие. През 2022 година продажбите на едро и дейността по съхранение на горива се извършват чрез управляваната до 24.02.2022г. от Групата петролна база в гр. Варна, както и чрез покупки от други петролни бази стопанисвани от външни за Петрол контрагенти. За допълнителна информация относно бизнес модела на Групата, както и оперативните и финансови резултати за 2022 година (виж също раздел Профил на Група Петрол и Резултати от дейността). Освен Дружеството-майка, група Петрол включва 16 дъщерни дружества. Освен Петрол АД единствено новоучреденото дружество Петрол Експорт е извършвало сделки с петролни продукти, като останалите дружества от групата или не извършват активна търговска дейност или тя не е свързана с опазването на околната среда, като отдаване под наем на недвижими имоти. През 2022г. дъщерните дружества Петрол Финанси ООД и Петрол Технолоджис ООД са извършвали финансово-счетоводни и услуги в областта на информационните технологии, като в своята дейност двете дружества изпълняват одобрените от Дружеството-майка политики относно екологичните и социалните въпроси и въпросите, свързани със служителите, зачитането на правата на човека, борбата с корупцията и подкупите. Включените в консолидацията дъщерни дружества, над които Групата упражнява контрол към 31 декември 2022 година са, както следва: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 66 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Дъщерно дружество Основна дейност Дейност през 2022г. Инвестиция към 31 декември 2022 Петрол Финанс ЕООД Финансово и счетоводно обслужване Не извършва активна търговска дейност 100% Елит Петрол - Ловеч АД Търговия с петрол и петролни продукти Не извършва активна търговска дейност 100% Лозен Асет АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти Отдаване под наем на недвижими имоти 100% Петрол Пропъртис ЕООД Търговия с движими и недвижими вещи Не извършва активна търговска дейност 100% Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Отдаване под наем на недвижими имоти 100% Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти Отдаване под наем на недвижими имоти 100% Офис Естейт ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти Отдаване под наем на недвижими имоти 100% Свиленград Ойл ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти Отдаване под наем на недвижими имоти 100% Варна 2130 ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти Отдаване под наем на недвижими имоти 100% Петрол Експорт ЕООД Търговията на едро с горива, предназначени за износ Търговията на едро с горива, предназначени за износ 100% България Карго Рейл ЕООД Износ и транспорт на петрол и петролни продукти Не извършва активна търговска дейност 100% Петрол Инвестмънт АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти Не извършва активна търговска дейност 99.98% Петрол Финанси ООД Финансово и счетоводно обслужване Финансово и счетоводно обслужване 99% Петрол Технолоджис ООД Услуги и консултации в областта на информационните технологии Услуги в областта на информационните технологии 98,80% Петрол Технолоджи ООД Услуги в областта на информационните технологии Не извършва активна търговска дейност 98,80% Варна Сторидж ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти Търговия на едро и съхранение на петрол и петролни продукти. Преустановена дейност от 24.02.2022г. 100% СПЕЦИФИЧНИ РИСКОВЕ ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА ГРУПАТА През 2023 година продължава необходимостта от предприемане на мерки и действия във връзка с изменението на климата, като всички субекти на икономическия и обществен живот в лицето на потребители, правителства и бизнес полагат усилия за намаляване на газовите емисии и парниковия ефект. През изминалата отчетна година световната икономика и в частност икономиката на страната беше силно повлияна от започналия в Украйна военен конфликт. Стартиралата война нанесе безвъзвратни поражения на икономическите отношения в световен мащаб и по-конкретно на Европейския континент. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 67 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Спирането на доставки на ресурси, стоки и услуги, налагането на санкции от страна на Европейския съюз, САЩ и Канада на Русия с цел нанасяне на икономически щети и принуждаване за спиране на войната, застрашиха както енергийната обезпеченост на Европа, така и икономическото и възстановяване след последиците от COVID-19. При възникналите нови сътресения през 2022г. спецификата на основната дейност на група Петрол поставя групата пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Групата е натоварена с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. От степента на успех и напредък на Петрол по отношение на предстоящите предизвикателства свързани с околната среда, както и налагането на дългосрочни политики и практики касаещи закрила правата на човека, развиване на човешките ресурси, етично корпоративно управление и борба с корупцията, ще зависи дългосрочното устойчиво развитие на група Петрол. Упражнявайки своята дейност Петрол е изправен пред следните рискове: • Основно предизвикателство пред Петрол е преминаването от горива с изкопаеми източници към алтернативни енергийни източници. Съществува риск произлизащ от невъзможността на Петрол да успее да осъществи прехода към предоставянето на алтернативни горива по финансови или други причини; • Бъдеща промяна в политиката по отношение на въглеродните емисиите, която да доведе до увеличение на разходите на Петрол за привеждане към екологичните изисквания; • Невъзможност на Петрол да отговори на специфичната нормативна уредба касаеща вредните изпарения и замърсяването на околната среда; • Риск от неуспех на Петрол да осъществи проектите си за енергийна ефективност и да подобри енергийния си баланс; Влияние на COVID-19 върху дейността на Група Петрол Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. За разлика от предходните две последователни години, през 2022г. не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021г., БВП на страната отчете ръст от 7.6% на годишна база спрямо 2020г., при спад от 4% през 2020г. спрямо 2019 година. За 2022г. БВП на страната нарасна с 3.4% на годишна база. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 68 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) През 2020г. и 2021г. COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на група Петрол, като през 2020 година Групата понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 г. бяха частично възстановени до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление на преустановени дейности на сравнителния период) при 538,499 хил. лв. за 2019 година. През 2022г. Групата увеличава своите приходи от продажби до 812,431 хил. лв. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Групата все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Групата от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Групата за последните три последователни години и ефектите върху нея породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, група Петрол да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Групата, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020г. (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Групата. Към 31 декември 2022г. Групата оперира 15 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 66%, като плановете на ръководството на Групата са до две години броят на обектите да се удвои. С предприетите от група Петрол проекти и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства породени от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021г. Групата възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021г. група Петрол отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28% до 499,841 хил. лв. (преди преизчисление за преустановени дейности). През 2022г. успя да реализира допълнителен ръст от 64.7% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро. Въпреки покачването на приходите от продажби на стоки и услуги през двете последователни години, през 2022 година група Петрол не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за група Петрол породени от вируса са преминали. Ръста в приходите от продажби на горива и други стоки през 2021г. и 2022г. помогнаха на Групата да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на група Петрол не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Групата да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 69 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на група Петрол, създават значителни рискове пред Групата и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на група Петрол. Военен конфликт между Русия и Украйна На 24 февруари 2022г. военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Тъй като основният предмет на дейност на група Петрол е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на група Петрол. Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2022г. са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за група Петрол да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за група Петрол от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на група Петрол е приетото на 4 юни 2022 г. от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 70 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022г. се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 г. до 31 декември 2024 г. на договори, сключени преди 4 юни 2022 г. или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. Група Петрол не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Още повече през 2022г. Групата реализира значително нарастване на приходите от продажби на горива на едро, които за 2022г. достигат 220,554 хил. лв. при 16,817 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 168,557 хил. лв. са от износ на горива към трети страни. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Групата вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за група Петрол. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. Стратегически цели на Групата свързани с екологичното, социално и корпоративно управление Група Петрол продължава да си поставя амбициозни задачи и да развива дългосрочните си стратегически цели, а именно: • Успешно да премине енергийния преход, отговаряйки на изискванията на обществото за една по-чиста, устойчива и конкурентна среда; • Да оказва положителен социален принос за обществото чрез предоставянето на своите продукти, услуги и бизнес операции; • Да създава висока добавена стойност за своите акционери, клиенти и други заинтересовани лица, чрез запазване на висока етична корпоративна култура, развитие и технологичен прогрес, и отговорност към обществото при минимален въглероден отпечатък; ЕКОЛОГИЧНИ АНГАЖИМЕНТИ Като социално отговорна организация, група Петрол продължава да предприема действия и мерки за подобряване въздействието на климата и намаляване на въглеродния отпечатък свързан с дейността на дружествата в Групата. След приватизацията си през 1999 година, Дружеството-майка Петрол АД започва изпълнението на инвестиционна програма, имаща за цел да приведе обектите управлявани от Групата в съответствие с изискванията на най-добрите екологични практики в страните от ЕС. Бизнесът на група Петрол включва редица дейности, които се регулират от приетите в страната нормативни актове за околната среда, здравеопазването и безопасността, включително исторически натрупаните екологични ангажименти, свързани с нанесени в миналото вреди върху околната среда, съхранението и търговията с петролни продукти, замърсяването на почвата и подпочвените води, управлението на отпадъците, водоснабдяването, управлението на отпадните води, газовите емисии в атмосферата, използването и изхвърлянето на опасни материали, използването на земята и изискванията за планиране, включително обществени въпроси свързани с изграждането на нови бензиностанции на нови терени. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 71 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Основните закони, които оформят рамката за опазването и развитието на околната среда са Законът за защита на околната среда, Законът за водите, Законът за управление на отпадъците, Законът за чистотата на атмосферния въздух, Законът за подземните богатства, Законът за опазване на почвата от замърсяване, както и подзаконовите нормативни актове за тяхното прилагане. Като част от ЕС, всички изброени закони са синхронизирани със стандартите на съюза. Всяко неизпълнение на законовите изисквания от страна на Дружеството-майка или неговите дъщерни дружества може да бъде основание за подвеждане под административна и/или гражданска отговорност. По отношение на бензиностанциите управлявани от група Петрол, българското законодателство изисква отделянето на емисии във водата, въздуха, почвата и шума да бъдат наблюдавани и регистрирани, както и да бъдат предприети действия за минимизирането на подобни емисии и превръщането им в безвредни. Съгласно тези нормативни изисквания: • Въздушните емисии се наблюдават за прах, водороден сулфид, серен диоксид, азотен диоксид, оловен аерозол, амоняк, карболова киселина и въглеводород; • Водните емисии се контролират за температура, киселинност, съдържане на кислород, електропроводимост, мътност, фосфати, мед, цинк, олово и петролни продукти; • Заобикалящата почва се изследва за киселинност, амониева селитра, мед, хлориди, фосфати, цинк, олово и петролни продукти; • Измерват се нивата на шума. През изминалия период са извършени и предприети следните действия в изпълнение на изискванията за опазване на околната среда и смекчаване на ефекта върху климата: • Организиране и контрол на изпълнението на планови проверки на качеството на горивата по бензиностанциите, при оплакване на клиенти от качеството, при изтегляне на горива с цел почистване и обследване на резервоарите. При установените несъответствия са предприемани своевременни мерки и действия. • Съгласно нормативните изисквания са изготвени и своевременно предадени на Изпълнителната агенция по околна среда годишните отчети за образувани производствени или опасни отпадъци за 2021г., генерирани в търговските обекти на Групата; • Организирано е прекалибриране на резервоарите и издаване на нови калибровъчни таблици за обектите с изтекъл срок. • До всички Басейнови дирекции са изпратени Декларации по чл. 194 б от Закона за водите, за обектите, които имат сондажни кладенци; • До всички Басейнови дирекции са изпратени данните за употребеното количество вода за периода януари-декември 2021г., съгласно изискванията на Закона; • В изпълнение на изискванията (ЕО) № 517/2014 за флуоросъдържащите парникови газове е подадена информация за флуорираните парникови газове и веществата, нарушаващи озоновия слой за обекти управлявани от Групата до всички РИОСВ в страната; • Изготвени и предадени са отчети към Националния статистически институт за източниците на емисии през 2021г.; • Организирана е проверка на системите за улавяне на бензинови пари на всички търговски обекти; • Организирано е извеждането горива не отговарящи на изискванията за качество от 7 търговски обекта; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 72 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Група Петрол извършва дейността си в съответствие с всички съществени аспекти на изискванията за околната среда, които са текущо приложими към дейността на Групата. Ръководството на група Петрол счита, че след извършване на планираните допълнителни инвестиции, Групата ще продължи да изпълнява бъдещите екологични изисквания. Намеренията на Ръководството са за в бъдеще дейността на група Петрол да продължи да бъде в съответствие с екологичните изисквания, като се предотвратява замърсяването на околната среда, изпреварвайки нормативните изисквания. Ангажираността на група Петрол по отношение на влиянието на околната среда е съсредоточено в следните основни направления: • Опазване на околната среда и намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Групата; • Допринасяне за устойчивото енергийно бъдеще в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива; • Намаляване разходването и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Групата; Основни направления и предприети действия от група Петрол за опазване на околната среда Дейности Етап · Опазване на околната среда и намаляване на вредните емисии и изпарения от дейността на Групата Енергийни спестявания В прогрес Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в търговските обекти Завършен Инсталиране на системи за улавяне на вредни емисии в петролните бази Завършен Подмяна и ремонт на технически съоръжения В прогрес · Допринасяне за устойчивото енергийно бъдеще в процеса на енергиен преход към доставянето на по-чисти и конкурентни горива Промотиране и налагане на горива с ниски въглеродни емисии В прогрес Инсталиране на електрически станции за зареждане В прогрес Контрол на качеството Завършен · Намаляване разходването и устойчиво използване на природни ресурси при осъществяване дейността на Групата Подмяна на осветителните тела и електрическите консуматори в бензиностанциите с енергоспестяващо осветление и други ел. консуматори Завършен/в прогрес ISO сертифициране Завършен Автоматизиране на процесите в Групата В прогрес Дигитализиране на документооборота в Групата В прогрес Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 73 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) ЕНЕРГИЙНИ СПЕСТЯВАНИЯ С приетите измененията в Закона за енергийната ефективност (ЗЕЕ), в сила от 12.03.2021 г., се транспонират изискванията на Директива 2012/27/ЕС относно енергийната ефективност, изменена с Директива (ЕС) 2018/2002, включително изискванията към определянето на Национална кумулативна цел за енергийни спестявания в крайното енергийно потребление за периода 2021-2030 г. и нейното изпълнение чрез Схема за задължения за енергийна ефективност и алтернативни мерки. В тази връзка Дружеството-майка подава ежегодно към Агенцията за устойчиво енергийно развитие на Република България (АУЕР) доклад за мерките и резултатите от реализираните енергийни спестявания одитирани от лицензиран външен одитор. В следващата таблица са представени одитираните резултати за 2021г. и 2022г. с доказани спестявания за повишаване на енергийната ефективност по Мярката за енергийни спестявания чрез използване на горивни добавки в горивата при двигатели с вътрешно горене ИНФОРМАЦИЯ ЗА МЯРКАТА ДОКАЗАНИ СПЕСТЯВАНИЯ № НАИМЕНОВАНИЕ ДАТА НА ВЪВЕЖДАНЕ СРОК НА ДЕЙСТВИЕ (ЖИВОТ) КРАЙНА ЕНЕРГИЯ ПЪРВИЧНА ЕНЕРГИЯ ЕМИСИИ СО2 дд/мм/гггг год. MWh/год. MWh/год. t СОг/год. 1 МЯРКА 1 - ИЗПОЛЗВАНЕ НА 31.12.2021 1 32,587.52 35,846.27 8,632.03 ГОРИВНИ ДОБАВКИ В ГОРИВАТА НА ДВИГАТЕЛИТЕ С ВЪТРЕШНО ГОРЕНЕ 2 МЯРКА 1 - ИЗПОЛЗВАНЕ НА 31.12.2022 1 27,249.09 29,974.00 7,273.24 ГОРИВНИ ДОБАВКИ В ГОРИВАТА НА ДВИГАТЕЛИТЕ С ВЪТРЕШНО ГОРЕНЕ п+1. ОБЩО 59,836.61 65,820.27 15,905.27 Съгласно Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178, във връзка с чл. 8 на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейската Комисия от 01.01.2022г. задължените дружества да представят нефинансова декларация съгласно чл. 19а и чл. 29а от Директива 32013/34/ЕС, следва да включат в нея как и до каква степен дейностите на Дружеството-майка/Групата са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви съгласно чл. 3 и чл. 9 от Регламент (ЕС) 2020/852. Тъй като основната дейност на група Петрол е съхранение и търговия на едро и дребно с изкопаеми горива и петролни продукти, Групата е в процес на анализиране и обследване на икономическите дейности и процеси, които попадат в първите две групи цели – смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата, влизащи в сила от 01.01.2022г. Към настоящия момент около 90% от приходите от дейността на Групата се обуславят от приходи от продажби на горива на едро и дребно. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 74 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) РЕГЕНЕРИРАНЕ НА ЕМИСИИТЕ НА ЛЕТЛИВИ ОРГАНИЧНИ СЪЕДИНЕНИЯ Една от основните насоки, в която Петрол е инвестирал и ще продължава да инвестира е привеждането в съответствие с изискванията на българското и европейското законодателство за контрол на летливите органични съединения (ЛОС). ЛОС представляват съединения, съдържащи въглерод, който се изпарява във въздуха. Такива ЛОС се отделят от някои петролни продукти. Директива 94/63/ЕС (Директивата) на Европейския съюз определя лимити за нивата на емисиите на ЛОС, които се отделят при съхранение и дистрибуция на петролни продукти. Директивата е транспонирана в българското законодателство, чрез Наредба № 16 от 12 август 1999 година за ограничаване емисиите на ЛОС при съхранение, товарене или разтоварване и превоз на бензини. В отговор на тези изисквания всички обекти управлявани от Групата са оборудвани със системи за улавяне на вредните изпарения, напълно отговарящи на нормативните изисквания за опазване на околната среда. Група Петрол непрестанно инвестира в подновяване на инсталациите за улавяне и регенериране на парите (VRU) в търговските обекти съгласно изискванията на Наредба № 16. Нормативните актове поставят много сериозни изисквания към бензиностанциите, терминалите за съхранение на горива и автоцистерните, превозващи горивата. В съответствие с техните стандарти, резервоарите на бензиностанциите се изграждат с двойни стени с инертна течност между тях, поставят се нивомерни системи, реагиращи и на най-малката промяна в нивото на горивото и се инсталират системи за обратно връщане на парите в автоцистерната при разтоварване на горивото. По този начин се минимизират всички възможности за евентуални течове или замърсяване на атмосферата с въглеводороди. За привеждане в съответствие с екологичните норми, в петролните бази се извършват реконструкции на терминалите за товарене и съхранение на горива. В резервоарите се монтират плаващи покриви, ограничаващи до минимум изпаренията, изграждат се нови естакади за долно пълнене на автоцистерните със система за регенериране на върнатите от обектите пари. Ръководството на група Петрол ще продължи да извършва допълнителни инвестиции в своите обекти за продажба на дребно и за съхранение на горива и през следващите години в съответствие с изискванията на ЕС за контрол на емисиите на ЛОС. ПОДМЯНА И РЕМОНТ НА ТЕХНИЧЕСКИ СЪОРЪЖЕНИЯ С цел смекчаване изменението на климата и намаляване въздействието на дейността на Групата върху околната среда, група Петрол продължава дейностите по подновяване и инспекция на техническите съоръжения обслужващи търговските обекти – бензиностанции и петролни бази управлявани от Групата. По програмата „Подновяване и мониторинг на техническата база“ през 2022 година бяха извършени следните дейности: Газово-технологични съоръжения • Извършен основен ремонт на 15 броя газови разходомери с вложени резервни части; • Извършен ремонт с шлайф на цилиндрови втулки и маншети за доработка на разходомери „Токхайм“ „Петролмеханика“, „Швьолм“, “FAS 22501” и “FAS 22900”; • 165 Газови Инсталации и Автомобилни Газоснадителни Станции са подготвени за периодични технически прегледи ; • 39 обекта са подготвени за 4 и 8 годишен преглед на съдове работещи под налягане; • Ремонтирани са 4 броя помпи за газ SIHI; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 75 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) Хладилни и климатични инсталации През 2022г. бяха извършени годишните отчети за използваните количества фреони за обектите съдържащи над 3 кг. фреони към съответните РИОСВ и предадени съгласно Наредбите. Съгласно Наредба №1 от 2017г. на МОСВ и МВР бяха направени съответните отчети с информация относно: • Закупени количества фреони през 2021г.; • Изразходвани/вложени/ фреони, за всеки обект; • Информация кой е вложил веществата, причина, сертификат на лицето; • Създаване на нова форма на отчет съгласно Наредбата; • Подаване на информация към Районните РИОСВ в срок до 15.02.2022г. За всички Реконструирани обекти с инсталации съдържащи над 3 кг. ФПГ /Флоурирани парникови газове/ и с над 5 кг tCO2 еквивалент са изготвени Годишни отчети на всеки един обект за 2021г. /Оператори на оборудването/ и предадени на Районните РИОСВ до 15.02.2022г. в срок. Експлоатация на хладилни и климатични инсталации в зимен/летен режим • С цел смекчаване изменението на климата и опазване на ресурсите и по-конкретно оптимизиране на потребяваната електрическа енергия, допълнителните 15 kW и 25 kW електрически нагреватели за отопление на търговските обекти бяха ограничени; • С цел предотвратяване и контрол на замърсяването от дейността на Групата, климатиците използвани от дружествата в Групата се рециклират и сервизират и връщат обратно в употреба, намалявайки отпадъците до минимум; • Сезонна профилактика и подготовка на инсталациите за експлоатация в летен/зимен режим на всички обекти в страната и ремонти където е необходимо, с цел оптимална консумация и функциониране на съоръженията; • Новозакупените климатици са с минимално потребление на електрическа енергия от класове 12 000 btu и 18 000 btu. ПРОМОТИРАНЕ И НАЛАГАНЕ НА ГОРИВА С НИСКИ ВЪГЛЕРОДНИ ЕМИСИИ В резултат на широкото разпространение на превозни средства с дизелови двигатели и необходимостта от намаляване на вредните емисии от продажбата на горива, група Петрол постоянно увеличава броят на търговски обекти, с инсталирани диспенсъри (колонки) за лесно зареждане на горивната добавка AdBlue за преработка на изгорелите газове при работа на дизелови агрегати. Към 31 декември 2022г. Групата управлява 14 обекта на ключови места с диспенсъри за AdBlue. За периода 2016г. – 2022г. продажбите на AdBlue от инсталирани колонки са се увеличили близо десет пъти, с което и намаляването на вредните емисии в околната среда и замърсяването. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 76 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) AdBlue/Година 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Количество през колонка (в литри) 536,134 428,104 246,053 212,777 103,761 50,408 ръст на продажбите спрямо предходен период 25% 74% 16% 105% 106% ръст на продажбите спрямо 2017 година 964% 749% 388% 322% 106% Освен локациите с инсталирани колонки за продажба на AdBlue, 234 бензиностанции управлявани от група Петрол предлагат течния реагент AdBlue в различни видове разфасовки. В резултат на предприетите действия през последните няколко години, към 31 декември 2022г. Групата успя да постигне при над 90% от управляваните от нея търговски обекти да предоставят възможност за зареждане с щадящата околната среда добавка AdBlue. През последните години група Петрол полага също така усилия за промотиране и разширяване на продажбите на горива с ниски въглеродни емисии, а именно газ пропан-бутан и метан, търсейки нови канали за продажба и дистрибуция и същевременно развитие и разширяване на настоящите. Чрез маркетингови кампании, промоции, допълнителни отстъпки и др., както и търсене на нови клиенти, и независимо от тежката година за Петрол АД в резултат на разразилата се война в Украйна и последиците от пандемията. АЛТЕРНАТИВНИ ГОРИВА - Recharge Point Ръководството на група Петрол вярва, че нарастването на възобновяемите енергийни източници на енергия, като слънчева и вятърна е от решаващо значение за едно по- чисто енергийно бъдеще, в което хората и природата да си взаимодействат в хармония. Група Петрол предприема действия, за да се справи със собствените си емисии и да помогне на клиентите да намалят своите. 536 134 428 104 246 053 212 777 103 761 50 408 0% 100% 200% 300% 400% 500% 600% 700% 800% 900% 1000% 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 450000 500000 2022 2021 2020 2019 2018 2017 Количество(литри) ръстнапродажбитеспрямо2017година Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 77 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) С развитието на енергийната система се развива и нашата бизнес стратегия, за да осигурим точното портфолио от продукти и услуги, от които се нуждаят нашите клиенти. През следващите години потребителите ще продължат да използват нефтопродукти и газ за своите нужди, но все по-голяма част от електроенергията ще се захранва от нисковъглеродна електроенергия. Част от реализацията на прехода на бизнес модела на Групата към устойчивост и по-чиста среда е програмата „Recharge Point”, по която Групата усилено работи. Групата води преговори с различни доставчици и контрагенти в търсене на най-правилния начин за осъществяване на проекта, като електрически станции се инсталират на ключови за нашите клиенти локации, като към настоящия момент има инсталирани зарядни станции на осем локации. КОНТРОЛ НА КАЧЕСТВОТО Въведените фирмени технически и екологични стандарти в обектите на група Петрол напълно отговарят на изискванията в Европейския съюз. В бензиностанциите се съхраняват горива при спазване на всички технологични норми, в съответствие с възприетите стандарти за качество. Ръководството на Групата залага на високото качество на продаваните горива. Политиката на компанията изключва всякакви компромиси с технологията и екологичните стандарти. Бензиностанциите са съобразени с всички действащи нормативи и с най-добрите европейски и международни практики. Безкомпромисното качество на предлаганите горива се гарантира от работата на лаборатории за постоянен контрол на качеството на нефтопродуктите. Всички управлявани бензиностанции се проверяват няколко пъти годишно от специалисти по качеството на горивата. Групата работи в тясно сътрудничество с редица държавни институции в сферата на контрола на качеството на течните горива. Метрология и контрол на качеството на течните горива През периода бяха извършени следните дейности: • Организиране и контрол на изпълнението на планови проверки на качеството на горивата по бензиностанциите, при изтегляне на горива с цел почистване и обследване на резервоарите. При установените несъответствия са предприемани своевременни мерки и действия. • Контрол на изпълнението на ежемесечни ведомствени метрологични проверки на колонки за газ, както и възлагане на допълнителни такива; • Във връзка извършени инвентаризации на търговските обекти и по други поводи, са разгледани и дадени писмени становища по над 70 случая; • Организирано е прекалибриране на резервоарите и издаване на нови калибровъчни таблици за обектите с изтекъл срок; • Организирано е почистването на 7 бр. резервоари за светли горива. ISO СЕРТИФИЦИРАНЕ През декември 2004 година, Управителният съвет на Дружеството-майка взема решение да придобие ISO сертификати за своите стандарти за управление на качеството съгласно ISO 9001:2000 и за своята система за управление на околната среда съгласно ISO 14001:1996, което потвърждава ангажимента на Ръководството за прилагане на най-добрите европейски практики при управлението на процесите. Процесът включва подготовката, документирането и прилагането на писмени правила и процедури, както и проверката на процедурите от независима трета страна. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 78 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) На 11 октомври 2007 година Дружеството-майка успешно получи сертификат по ISO 9001:2000. През месец септември на 2010 година Петрол АД и дъщерните му дружества преминаха успешно ресертификация по стандарт ISO 9001:2008. Към настоящия момент Дружеството- майка е сертифицирано по стандарт ISO 9001:2015 получен на 5 септември 2018 година. През 2022г. е извършен текущ контрол по спазването на установените правила съгласно стандарта и Системата за Управление на Качеството (СУК). Извършен е контролен одит от SGS България и е установено, че системата за управление се поддържа съгласно изискванията на стандарта. Проведен е вътрешен одит на Дружеството-майка и дружеството, което поддържа бензиностанциите, като е извършен за ресертификация, като сертификатите са подновени до 2025 г. УПРАВЛЕНИЕ НА ЧОВЕШКИТЕ РЕСУРСИ Информация съгласно чл.48, ал.1 и ал.2 от Закона за счетоводството Ръководството счита, че служителите на група Петрол имат ключово значение за развитието на дейността и постигането на общите корпоративни цели и обръща особено внимание на разработването и развитието на обща стратегия и политики за управлението на човешките ресурси. Политиките в тази област са насочени към постигане на отговорност и съпричастност на персонала при изпълнение на поставените цели и задачи, като висшето ръководство се стреми да оказва подкрепа на средния ръководен състав и служителите за реализиране управленските приоритети на група Петрол. Целите на стратегията и политиките за развитие на човешките ресурси са следните: • Задържане и развитие на служителите с висок потенциал, чрез планиране на кариерата и въвеждане на бонусни системи за заплащане; • Подбор на нови служители със значителен потенциал и ориентация към резултатите; • Разширяване обхвата на стажантските програми; • Разработване на програма за въвеждащо обучение на новоназначени служители. Група Петрол прилага адекватни критерии при подбора на персонала и разполага с професионален и мотивиран екип, който да преследва изпълнението на стратегическите и оперативни цели на Групата. Създадена е организация за справедлива оценка на индивидуалния и екипен принос на служителите, както и степента на удовлетвореност на персонала. Група Петрол инвестира в своите служители като им предлага подходящи програми за обучение и изграждане на необходимите професионални и ръководни умения. Политиката на група Петрол е насочена към осигуряване на безопасни здравословни условия на труд, справедлива система на възнаграждения и мотивация, възможности за професионално развитие. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране в Групата на системите за вътрешен контрол и управление на рисковете. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествени финансови услуги служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно- счетоводни семинари. Към края на текущия период числеността на персонала на група Петрол е 1,044 души. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 79 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) АВТОМАТИЗИРАНЕ НА ПРОЦЕСИТЕ И ДИГИТАЛИЗИРАНЕ НА ДОКУМЕНТООБОРОТА Петрол е ангажиран за опазването на ресурсите на планетата. С цел намаляване разходването на хартия в процеса на работа, група Петрол стартира програма за дигитализиране на документооборота в дейността на Групата, която ще сведе до минимум потреблението на хартия в офисите и търговските обекти. За целта е сформирана работна група за оценка и избор на групов софтуер за управление, анализ и оптимизация на изразходваните ресурси в оперативните и бизнес процеси, който да е допълнение към използваните от група Петрол ERP системи. Същевременно утвърдените от Ръководството на Групата политики и правила за автоматизиране на процесите при преноса на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци между дружествата в Групата. Процесът на вътрешен контрол и управление на рисковете преминава през следните етапи: • Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; • Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; • Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. Ръководството на група Петрол е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Групата. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. ТРУДОВА МЕДИЦИНА И БЕЗОПАСНИ УСЛОВИЯ НА ТРУД Група Петрол се фокусира върху запазването безопасността на персонала и спазването на човешките права, като внимателно анализира и оценява заплахите и рисковете за обществото и служителите на нашите дейности и операции. Дружествата в групата извършват търговска дейност в тясно сътрудничество с държавните институции и контрагенти за осигуряване на сигурна работна среда за нашите служители и партньори. Пандемията причинена от COVID-19 сполетяла целия свят през 2020 година, ясно показа нуждата от корпоративна отговорност и закрила на човека. Чрез навременното създаване на точни правила и организация на работа, осигуряване на предпазни средства и консумативи за всички служители на Групата и извършването на постоянен вътрешен контрол, група Петрол успя максимално да предпази своите служители и клиенти от бързо развилата се пандемия. С цел минимизиране разпространението на вируса и запазване здравето и живота на служителите на дружествата в група Петрол и обществото като цяло, предприети от група Петрол действия през 2022 г. включват: Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 80 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) • Безплатни бързи тестове за администрацията и рисковите локации с цел бързо локализиране на заразата и спиране на разпространението и; • Осигуряване на предпазни средства на всички служители и локации, на които Групата оперира; • Ежедневна дезинфекция включително чрез ултравиолетово антибактериално облъчване с бактерицидни лампи; • Ежедневно измерване и контрол на достъп на служители, клиенти и други посетители, с цел изграждане на навременна бариера за разпространение на заразата; • Създаването на условия за работа и организация за дистанционна работа; • Организирането на служителите на екипи с цел минимизиране на риска от разпространение на вируса и запазване на работния процес; Всички служители на група Петрол са застраховани срещу общо заболяване и трудова злополука, като на част от служителите се осигуряват и ежегодни профилактични медицински прегледи с цел навременен мониторинг на здравословното състояние на служителите в дружествата част от група Петрол. Информация за служителите: Броят на служителите към края на всеки от предходните периоди е както следва: • Към 31 декември 2022 година – 1,044 служители • Към 31 декември 2021 година – 1,190 служители • Към 31 декември 2020 година – 1,257 служители Във връзка със здравето и безопасните условия на труд и трудова медицина на служителите на група Петрол през 2022г. бяха извършени следните дейности: • Извършени шест проверки на ДА Главна инспекция по труда за централно управление и търговските обекти-бензиностанции управлявани от Групата в страната. По отношение на спазване на изискванията по ЗЗБУТ не са получавани актове за административни наказания от проверки на ДА ГИТ; • Извършени три комплексни проверки на петролна база Варна, управлявана от дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД и изпълнение на предписанията дадени от РСПБЗН и РИОСВ на място; • Изготвяне на ежегодният списък за местата за трудоустроени в Групата, съгласно изискванията на Закона за хората с увреждания и КТ; • Изготвяне на писма и становища до НЕЛК и ТЕЛК във връзка с обжалване на експертни решения на трима служители на Групата; • Участие в семинари и обучения по ЗБУТ по провеждане на инструктажи и безопасност при работа от името на дружествата част от група Петрол; • Актуализация на заповеди, инструкции и план за действие при продължаваща епидемична обстановка за Дружеството-майка и дъщерните дружества от Групата; • Участие в актуализацията на ПУБ в раздела Здраве и безопасност при работа, горива и персонал; • Изготвяне на необходимата документация за приемане на търговски обекти от дилъри към Дружеството-майка – 10 търговски обекта – оценка на риска, протоколи от измерване на факторите на работната среда; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 81 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) • Обучения на управителите на търговските обекти на Групата, с цел намаляване на трудовите злополуки и временната и трайна нетрудоспособност на служителите в Групата; • Помощ при обжалване на болнични листове на служители – 3 броя, от които 2 случая с от три до четири болнични листа на служители на търговски обекти и едно решение на ТЕЛК – Севлиево; • За 2022 г. са разследвани, съобщени и регистрирани общо 3 бр. трудови злополуки в Тополовград, Варна и София; Отношения между Управителния съвет на Групата и профсъюзните организации на служителите – няма сключен колективен договор. СОЦИАЛНИ ПОЛИТИКИ И ПОДКРЕПЕНИ КАУЗИ ОТ ГРУПА ПЕТРОЛ Функциониращата социална политика (СП) в група Петрол е разработена в две основни направления. Първото направление е насочено към вътрешно-фирмените социални взаимоотношения с персонала с основна цел увеличаване на ползите на служителите и компанията от взаимодействието по между им. Второто направление на социална политика е фокусирано към външната среда и по-конкретно възможностите за социално взаимодействие на Групата с външни за компанията социални субекти. Фирмената социална политика е основополагаща в стратегията за развитие на група Петрол, тъй като Ръководството на Групата вярва, че грижата за служителите е грижа за компанията. Социалната политика на група Петрол представлява съвкупност от мерки и цели, които регулират социалните взаимоотношения между дружествата в Групата и служителите, обединявайки усилията им в общи социални проекти. Ръководството е приело практика да изгражда фирмената СП заедно със служителите, като по този начин се осигурява обратна връзка и се гарантира ефективността на приетите мерки и социални политики. Обхвата на СП на Групата включва условията на заплащане на труда, начина на подбор и възможностите за развитие на персонала, осигуряване на адекватни информационни и технологични условия на работа, участия в обучения и семинари, определяне на почивки и възможности за гъвкави условия на труд съобразени със спецификите и потребностите на отделния служител. Социалната политика на група Петрол е изградена в съответствие с дългосрочните взаимоотношения между ръководството на Групата и служителите в дружествата част от група Петрол, като очертава перспективите на всеки отделен служител в цялостната визия на развитие на Групата (виж също Човешки ресурси). Едновременно с това Ръководството на група Петрол подкрепя различни форуми и събития със социална значимост за обществото. През отчетния период Групата е финансирала чрез дарение редица институции, инициативи и каузи, сред които Сдружение „Християнски съюз“, Сдружение „Дари усмивка“, Българска Коледа и други. Групата системно осигурява финансова подкрепа на хора в нужда основно свързана с лечение в страната и чужбина и закупуване на лекарства. През 2022 година група Петрол взе участие в няколко събития и социални проекти, сред които събития организирани от Българска федерация по художествена гимнастика. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 82 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ (продължение) ПОЛИТИКИ И ДЕЙСТВИЯ ЗА БОРБА С КОРУПЦИЯТА И ПОДКУПИТЕ Политиката за борба с корупцията е разработена като продължение и развитие на вътрешно нормативната уредба и организация на Групата, в частта й за борба с корупцията и свързаните с корупцията дейности, които са залегнали и в Етичния кодекс на група Петрол. При разработването й са следвани общовалидните правила, принципи и дефиниции на: • „Гражданска конвенция за корупцията" на Съвета на Европа, ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2000 г.; • Чл. 12 от „Конвенцията на ООН срещу корупцията", ратифицирана от Народното събрание на Република България през 2006 г. Политиката за борба с корупцията се прилага в допълнение към съществуващите и приложими в дружествата част от група Петрол вътрешни правила, политики и процедури за работа, вътрешния трудов ред, както и съобразно с действащото българско законодателство и нормативни актове, отнасящи се към проявленията на корупция. Разработената политика на група Петрол не толерира и се разграничава от всички видове форми на корупция и подкупи, като създава среда на нетърпимост към корупционни прояви и практики. Чрез въведените системи за вътрешен контрол и управление на риска в дружествата част от група Петрол, Групата контролира дейността на своите служители и партньори, като извършва оценка на етичното поведение и надеждност на всеки един бизнес партньор или служител. В обхвата на Политиката влизат: • Членовете на органите на управление и оперативният мениджмънт на Групата; • Отношенията на Групата с държавна и местна администрация, политически партии и обществени организации, политици и общественици, медии, доставчици и изпълнители на услуги, консултанти, подизпълнители, контрагенти; • Служителите на Групата и връзките помежду им; • Отношенията на Групата, с трети страни или нейните служители, от които са последвали корупционни действия. Политиката е приложима за всички видове корупционни практики, в това число, но не само: • Активен подкуп - даване, обещаване или предлагане на подкуп; • Пасивен подкуп - искане, съгласяване за получаване или приемане на подкуп; • Подкуп на обществен или държавен служител; • Неоснователно обогатяване - злоупотреба с активи на Групата и нерегламентирано лично ползване на блага и активи. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 83 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Информация съгласно чл.100н ал.8 във връзка с ал. 7 т.1 от Закона за публично предлагане на ценни книжа Действията на ръководството на група Петрол и в частност на Дружеството-майка Петрол АД са насочени към утвърждаване на принципите и традициите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на заинтересовани лица, а именно акционери, инвеститори и контрагенти, както и разкриването на навременна и вярна информация в съответствие със законовите изисквания. В своята дейност, Ръководството на група Петрол следва и изпълнява приетата Програма за прилагане на международните стандарти за добро корпоративно управление (Програмата). Ръководството счита, че спазването на най-високите стандарти за корпоративно управление е от съществено значение за поддържането на доброто име на Дружеството-майка (Дружеството) и за резултатите от неговата дейност. Съветът на директорите на Петрол АД се води от принципите заложени в Програмата за добро корпоративно управление на Петрол АД, която е изготвена в съответствие с действащото българско търговско законодателство, Кодекса на корпоративното управление, приет от Съвета на директорите на Българска Фондова Борса – София, Устава на Петрол АД и Правилата за работа на управителните органи на Групата. Програмата за добро корпоративно управление е одобрена от Управителния съвет (УС), като нейното приложение се контролира от Надзорния съвет на Петрол АД. В Програмата са посочени основните принципи и политики на Групата, към които трябва да се придържат неговите управителни органи, за да постигнат поставените в Програмата цели, а именно: • Защита правата на акционерите и гарантиране на равнопоставеност помежду им (включително на миноритарните и чуждестранни акционери); • Своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси свързани с Групата съгласно изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа, Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти и актовете по прилагането им; • Осигуряване на стратегическо управление на Групата, ефикасен контрол върху управлението на УС и отчетността на УС и Надзорния съвет (НС) пред Общото събрание на акционерите (ОСА); • Изграждане на интерактивна връзка между Ръководството на Групата и неговите акционери и потенциални инвеститори. Основните принципи на Програмата за добро корпоративно управление на Дружеството-майка Петрол АД са представени по-долу. През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на икономическата група. Права на акционерите Програмата ясно формулира правата на акционерите на Дружеството-майка и задачата на мениджърския екип е да следи за тяхното гарантиране. Акционерите на Петрол АД имат право: • На участие и на глас в ОСА; • На равнопоставено третиране в ОСА; • Да отправят искане за свикване и провеждане на редовни и извънредни ОСА; • На достъп до писмените материали, свързани с дневния ред на ОСА; • На достъп до протоколите от проведените ОСА; Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 84 Декларация за корпоративно управление (продължение) • Да правят предложения за избор на член на НС и да гласуват по предложенията за избор на членове; • На участие в разпределението на печалбата на Дружеството-майка съразмерно на капиталовото им участие; • Редовно и своевременно да получават информация относно корпоративни събития, свързани с дейността на Дружеството-майка и състоянието му; • Да участват при увеличаването на капитала на Дружеството-майка и търгови предложения; • Да получават своевременна информация при получаване на уведомление за търгово предложение. Система на управление Информация по чл.10, параграф 1, букви „з“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е възприел двустепенна система на управление и има Управителен и Надзорен съвет. Управителен съвет Дружеството-майка се управлява и представлява от УС в състав до петима членове, избирани от НС за срок от 5 години. В правомощията на УС се включват: • Съставяне и предлагане за одобрение от ОСА на годишния финансов отчет на Дружеството- майка; • Приемане на планове и програми за дейността на Дружеството-майка; • Предлагане на ОСА увеличаване или намаляване на капитала на Дружеството-майка; • Избиране и освобождаване на изпълнителните директори; • Избиране и освобождаване на председателя и заместник-председателя на УС; • Приемане на управленско-организационната структура на Дружеството-майка, устройствен правилник и други вътрешни за Дружеството-майка документи; • Даване на предварително одобрение на сделките в съответствие с чл. 114, ал. 2 от ЗППЦК и с чл. 114а, ал. 3 от ЗППЦК и предоставя на Комисията за финансов надзор на искането и документите по чл. 114а, ал.3 от ЗППЦК; • Откриване и закриване на клонове и вземане на решения за участие или прекратяване на участие в дружества в страна и чужбина; • Вземане на решение за сключване на сделки по чл.114, ал.1 от ЗППЦК, в случаите когато е овластен за това от ОСА ; • Назначаване на трудов договор директора за връзка с инвеститорите и съдействие на същия при упражняване на функциите му, както и за контрол на тяхното изпълнение; • Определяне на начина на упражняване на правото на глас по притежаваните от „Петрол“ АД акции или дялове в капитала на негови дъщерни търговски дружества, като едноличен собственик на капитала или като акционер и/или съдружник в което и да е общо събрание на акционерите или на съдружниците на дъщерно търговско дружество; • Обсъждане и решаване на всички, въпроси, освен тези, които са от компетентността на Общото събрание и Надзорен съвет. УС взема решения с обикновено мнозинство от своите членове, в случай, че повече от половината от неговите членове присъстват лично или са представлявани от друг член на съвета, при условие, че един присъстващ може да представлява само един отсъстващ, освен за решенията, за които законът и/или Уставът на Дружеството-майка изискват квалифицирано мнозинство или единодушие на всички членове. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 85 Декларация за корпоративно управление (продължение) УС докладва за дейността си най-малко веднъж месечно пред Надзорния съвет на Дружеството- майка. УС приема правилник за дейността си, в който точно и ясно са определени неговите правомощия, задължения и функции. Надзорен съвет НС администрира и наблюдава УС на Дружеството-майка за съответствие на дейността му със закона, Устава и решенията на ОСА. Надзорният съвет е колективен орган, който се избира от ОСА и е пряко подчинен и докладва на ОСА. НС се състои от три лица и с мандат от 5 години. Най-малко 1/3 от членовете на НС трябва да бъдат независими лица по смисъла на чл. 116а, ал.2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. НС осъществява общ и непрекъснат контрол върху дейността на Дружеството-майка, проверява годишните финансови отчети и доклада за дейността на Дружеството-майка, представя на ОСА писмени годишни доклади с крайните резултати от проверките и анализите на дейността, назначава и освобождава членовете на УС, одобрява овластяването от УС на изпълнителните директори да представляват Дружеството-майка, определя броя на изпълнителните директори на Дружеството-майка, одобрява финансовите планове и инвестиционните програми на Дружеството-майка и други. НС докладва за дейността си пред ОСА. НС взема решенията си в съответствие с правомощията предоставени му от ОСА, Устава и действащото законодателство. Членовете на УС и НС могат да бъдат преизбирани без ограничения. Възнагражденията на членовете на НС и УС се определят от ОСА, като при определяне на техния размер се взема предвид отговорността, ангажираността и съпричастността на членовете в управлението на Дружеството-майка. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на Дружеството Групата се ангажира да поддържа съответствие с най - високите етични и правни стандарти в областта на правата на човека и правото на труд. В Групата се прилага балансирана политика за наемане на служители и номиниране на членове на корпоративното ръководство, които да притежават образование и квалификация, които съответстват на естеството на работа на компанията, нейните дългосрочни цели и бизнес план, като се стреми да осигури многообразие във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит. В Групата се насърчава търсенето на баланс между половете на всички управленски нива. Групата не дискриминира служителите и членовете на корпоративните ръководства и административните органи на основата на критерии като възраст или пол. Групата забранява и не допуска по никакъв начин пряка или непряка дискриминация въз основа на раса, народност, етническа принадлежност, човешки геном, гражданство, пол, произход, религия, образование, възраст, увреждане, ХИВ/СПИН статус, политическа принадлежност, убеждения, лично и обществено положение, членство в профсъюзи, сексуална ориентация, семейно положение, имуществено състояние или всякакви други особени признаци, установени в закон или в международен договор, по който Република България е страна, и спазва всички приложими закони за дискриминация в областта на заетостта. Забраната за пряка или непряка дискриминация се отнася за всички дейности на Групата и се прилага осъзнато при подбора на кадри, в т.ч. във връзка с участието им в административни, управителни или надзорни органи на Групата, както и по отношение на условията на труд и определяне на възнагражденията на служителите. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 86 Декларация за корпоративно управление (продължение) Групата забранява изрично всяка проява на дискриминационно поведение от страна на служителите на Групата към други лица, както подбуждането към дискриминация или осъществяването на тормоз на тази основа. Всеки сигнал или оплакване за проява на дискриминация или тормоз се разследват и проверяват. Разкриване на информация Дружеството-майка Петрол АД в качеството си на публично дружество представя на Комисията за финансов надзор и Българска Фондова Борса – София периодични отчети и уведомления за вътрешна информация по смисъла на Закона срещу пазарни злоупотреби с финансови инструменти в законово определените срокове. Групата разкрива регулярна информация едновременно и на обществеността по начин, който осигурява достигането й до възможно най-широк кръг лица едновременно, и по начин, който не ги дискриминира. За целта Дружеството-майка използва услугите на Сервиз финансови пазари ЕООД, което осигурява ефективно разпространение на регулярната информация до обществеността във всички държави членки на ЕС. Дружеството-майка изготвя и представя индивидуални и консолидирани тримесечни финансови отчети, годишни финансови отчети и годишен и шестмесечен доклад за дейността, като УС представя последните за проверка на НС и на избрания от ОСА регистриран одитор. Избраният от ОСА регистриран одитор следва да бъде независим от управителния съвет и в частност от изпълнителния директор на Дружеството- майка и следва да действа независимо от акционерите, които са го избрали. Управителните органи на Дружеството-майка и директорът за връзки с инвеститорите осигуряват лесен и своевременен достъп на акционери и инвеститори до информацията, на която те имат право по закон в качеството им на акционери и/или инвеститори, с цел информирано упражняване на правата на акционерите и вземане на обосновани инвестиционни решения. Информацията, която Дружеството-майка представя на Комисията за финансов надзор и на обществеността, се оповестява и на интернет страницата на Дружеството-майка за запознаване с нея от страна на акционерите и лицата, проявили интерес да инвестират в ценните книжа на Дружеството-майка. Контрол върху изпълнението на Програмата Контрол върху изпълнението на програма за добро корпоративно управление се осъществява от страна на УС на Дружеството-майка. Ефективността на програмата се оценява от Управителния съвет на Петрол АД веднъж годишно, като резултатите от оценката, както и предложените мерки за подобряване и разширяване на програмата трябва да бъдат отразени в годишния финансов отчет, който Дружеството-майка предоставя на Комисията за финансов надзор, Българска Фондова Борса – София и обществеността. С оглед подобряването и разширяването на настоящата програма управителният съвет следи тенденциите в теорията, практиката и законодателството в областта на корпоративното управление, което гарантира своевременна информираност на дружеството по въпросите в областта и актуализиране на програмата. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 87 Декларация за корпоративно управление (продължение) Системи за вътрешен контрол и управление на риска Информация съгласно т.15 от Приложение №2 към Наредба №2 от 09.11.2021 г. и чл.100н, ал.8 т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Системите за вътрешен контрол (ВК) и управление на риска (УР) на Групата са обединени в цялостен интегриран процес осъществяван от служителите и Ръководството на група Петрол. Фундамент за системите за ВК и УР са разработените и въведени от Ръководството на Дружеството-майка Петрол АД политики и процедури, определящи законосъобразността, целесъобразността и не на последно място икономическата ефективност на протичащите в Групата процеси. Системите за ВК и УР обхващат правомощията и отговорностите на отделните звена в компанията, както и принципите за тяхното взаимодействие. Утвърдените процедури за работа и контрол между отделните звена в компанията и наложената политика на проверки тип “cross-check” са гарант за надеждност и пълнота на финансовата и оперативна информация, генерирана в Групата. В допълнение, ангажираността и тясното сътрудничество на Ръководството със служителите в дружествата в Групата допринася за ефективното управление и превантивно действие по отношение на ресурсите и интелектуалната собственост на Дружеството-майка Петрол АД. Системите за вътрешен контрол и управление на риска в Групата се отличават със следните основни характеристики: • Съвременно технологично и информационно обезпечаване; • Квалифициран и информиран персонал; • Добре организирани вътрешно-дружествени процеси; • Ангажираност и подкрепа от страна на Ръководството. Въвеждането на "SAP / Retail” в Дружеството-майка Петрол АД през 2003 година и поетапното въвеждане в другите дружества от Групата, значително подобрява скоростта на обмен на информация, като обединява няколко системи в една интегрирана платформа, осигуряваща контрол и мониторинг на процесите от тяхното задаване до края на изпълнението им. В резултат на това грешките от раздробяването на бизнес процесите и тромавото взаимодействие между различни информационни платформи и системи са сведени до минимум. SAP платформата осигурява гладко и навременно протичане на информационните и бизнес процеси на групово ниво, както и тяхното отразяване във финансовите отчети на Групата. Високо квалифицирания и информиран персонал е от основно значение за успешното интегриране на системите за ВК и УР. В тази връзка е създаденото и специализирано в предоставяне на финансови услуги дъщерно дружество Петрол Финанси ООД. С цел предоставяне на качествена финансова услуга служители в дъщерното дружество два пъти годишно вземат участие на провеждани данъчно-счетоводни семинари. По този начин Ръководството на Дружеството-майка Петрол АД си осигурява компетентна, професионална експертиза, като едновременно с това се минимизира възможността от пропуски и грешки в процеса на финансова отчетност. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 88 Декларация за корпоративно управление (продължение) Утвърдените от Ръководството на Дружеството-майка политики и правила за пренос на информация и документооборот канализират ежедневната работа на служителите в отделните звена и кореспонденцията по между им, като улесняват анализи и оценка на бизнес процесите и информационните потоци в Групата. Процесът на ВК и УР преминава през следните етапи: • Идентификация на рисковете – извършва се чрез система за контрол и мониторинг на вътрешно-фирмената среда за потенциални рискове и грешки; • Анализ и оценка на рисковете – създаване на матрици на рискове включващи сценарии на бъдещи проявления с оценки на ефектите на отделните сценарии, както и изготвяне на докладни с предложения за възможности за тяхното преодоляване; • Предприемане на мерки по избягване и предотвратяване на потенциални рискове – практическо осъществяване на изготвените предложения за действие на база анализа и оценката на рисковете. Ръководството на група Петрол е пряко ангажирано в процеса по осъществяване на контрол и управление на рисковете свързани с финансовата отчетност и бизнес процесите в Групата. Ежедневното сътрудничество, провеждане на работни срещи и оперативки със служители на мениджърско ниво подобрява климата и работната среда, като повишава ефективността и икономическата целесъобразност на работния процес. Информация по чл.10, параграф 1, букви „в“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Петрол АД е публично дружество регистрирано на Българска фондова борса. На база на информацията предоставена от „Централен Депозитар“ АД за структурата на акционерите на Дружеството-майка към 31 декември 2022 г. няма акционер с по-висок дял от 30 на сто от капитала на Петрол АД. В изпълнение на задължението ни по чл. 148б от ЗППЦК и във връзка с получени в деловодството на „Петрол“ АД, с ЕИК 831496285 уведомления за разкриване на дялово участие в публично дружество от страна на „Корпоративна търговска банка“ АД (в несъстоятелност), с ЕИК 831184677 и „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555, Ви уведомяваме за следното: На 21.02.2022г. акционерът „Корпоративна търговска банка“ АД (в несъстоятелност), с ЕИК 831184677, е извършил продажба на 1 503 615 (един милион петстотин и три хиляди шестстотин и петнадесет) броя безналични акции, с номинална стойност от 4 лв. (четири лева) всяка една и с обща номинална стойност от 6 014 460 лв. (шест милиона четиринадесет хиляди четиристотин и шестдесет лева), представляващи 5,51% (пет цяло и петдесет и един процента) от капитала на „Петрол“ АД, ЕИК 831496285, с ISIN код на емисията BG11PESOBT13. В следствие на извършената продажба, процентът акции с право на глас от капитала на „Петрол“ АД, притежавани от „Корпоративна търговска банка“ АД (в несъстоятелност), е станал 0,00% (нула процента), като по този начин участието на „Корпоративна търговска банка“ АД (в несъстоятелност) в капитала на „Петрол“ АД е паднало под 5 на сто от броя на гласовете в общото събрание на публичното дружество. На 17.02.2022г. (дата на сетълмента 21.02.2022г.) акционерът „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555, е извършил покупка на 1 490 000 (един милион четиристотин и деветдесет хиляди) броя безналични акции, с номинална стойност от 4 лв. (четири лева) всяка една и с обща номинална стойност от 5 960 000 лв. (пет милиона деветстотин и шестдесет хиляди лева) от капитала на „Петрол“ АД, ЕИК 831496285, с ISIN код на емисията BG11PESOBT13. В следствие на извършената покупка, процентът акции с право на глас от капитала на „Петрол“ АД, притежавани от „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, се е увеличил с 5,45% (пет цяло и четиридесет и пет процента), като по този начин акционерното участие на „Транс Експрес Ойл“ ЕООД в капитала на „Петрол“ АД е станало 15,31% (петнадесет цяло и тридесет и един процента) и е надхвърлило число, кратно на 5 на сто от броя на гласовете в общото събрание на публичното дружество. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 89 Декларация за корпоративно управление (продължение) В изпълнение на задължението ни по чл. 148б от ЗППЦК и във връзка с получени в деловодството на „Петрол“ АД, с ЕИК 831496285 уведомления за разкриване на дялово участие в публично дружество от страна на „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555 и „Грифон Пауър“ АД, с ЕИК 203831856, Ви уведомяваме за следното: На 29.03.2022г. (с дата на вальора 30.03.2022г.) акционерът „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555, е извършил продажба на 1 500 000 (един милион и петстотин хиляди) броя безналични акции с право на глас, представляващи 5,49% (пет цяло и четиридесет и девет процента) от капитала на „Петрол“ АД, ЕИК 831496285, с ISIN код на емисията BG11PESOBT13. В резултат на извършената продажба, процентът акции с право на глас от капитала на „Петрол“ АД, притежавани от „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555, е станал 9,82% (девет цяло и осемдесет и два процента), като по този начин участието на „Транс Експрес Ойл“ ЕООД, с ЕИК 102673555 в капитала на „Петрол“ АД е паднало под число, кратно на 5 на сто от броя на гласовете в общото събрание на публичното дружество. През 2022 година не са извършвани други сделки с акции на Дружеството, довели до преминаване на границите по чл.89 от Директива 2001/34/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 28 май 2001 година. Информация по чл.10, параграф 1, букви „г“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Групата няма акционери със специални контролни права. Информация по чл.10, параграф 1, букви „е“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане. Към 31 декември 2022 г. Групата не притежава обикновени безналични собствени акции. Групата няма акционери с наложени ограничения върху правата на глас. Информация по чл.10, параграф 1, букви „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане Съгласно устава на Дружеството-майка в срок до 5 /пет/ години, считано от датата на регистриране на изменението на Устава в търговския регистър, а именно 14 октомври 2014 г., Управителния съвет, в съответствие с разпоредбите на Устава на Дружеството и действащото законодателство, може да приема решения за увеличаване на капитала на Петрол АД до номинален размер от 300 000 000 /триста милиона/ лева чрез издаване на нови обикновени или привилегировани акции, допустими от закона. В решението за увеличаване на капитала Управителният съвет определя размера и целите на всяко увеличение, броя и вида на новите акции, правата по тях, срока и условията за прехвърляне на правата по смисъла на § 1, т. 3 от Допълнителните разпоредби на ЗППЦК, издадени срещу съществуващите акции, срока и условията за записване на новите акции, размера на емисионната стойност и срока и условията за заплащането й, инвестиционния посредник, на който се възлага обслужването на увеличаването на капитала, и други необходими условия. Обратното изкупуване на собствени акции на Дружеството-майка може да се извършва по реда и условията предвидени в ЗППЦК. Петрол АД ЕИК 831496285 LEI 4851003SBNLWFQX4XS80 Консолидиран годишен доклад за дейността за 2022 година 90 ОТГОВОРНОСТ НА РЪКОВОДСТВОТО Според Българското законодателство Ръководството следва да изготвя консолидиран доклад за дейността, както и консолидиран финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за консолидираното финансово състояние на Групата към края на годината, за неговите консолидирани финансови резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството-майка прилага за целите на отчитане по Българското счетоводно законодателство Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския съюз. Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретни обстоятелства. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че консолидираният финансов отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приложими в Европейския съюз. Ръководството също така потвърждава, че при изготвянето на настоящия консолидиран доклад за дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от консолидираната дейност на Групата за изминалия период, както и нейното състояние и основните рискове, пред които е изправена. Ръководството е одобрило за издаване консолидирания доклад за дейността и консолидирания финансов отчет за 2022 година. Георги Татарски Милко Димитров Изпълнителен директор Изпълнителен директор Април 2023 година Информация съгласно чл.39, т.2 от Закона за счетоводството Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:09:17 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:25:55 +03'00' Група Петрол 91 КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 92 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, приключваща на 31 декември 2022 Бележка № 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Продължаващи дейности Приходи от продажби 7 812,431 493,393 Други приходи 8 13,183 4,885 Отчетна стойност на продадени стоки 9 (739,358) (434,821) Разходи за материали 10 (7,636) (5,058) Разходи за външни услуги 11 (26,180) (34,569) Разходи за персонала 12 (22,131) (20,558) Разходи за амортизация 17,18,19 (10,577) (3,423) Загуби от обезценки 13 (664) (3,410) Други разходи 14 (2,147) (1,498) Финансови приходи 15 1,399 1,433 Финансови разходи 15 (6,329) (4,622) Печалба/(загуба) преди данъци от продължаващи дейности 11,991 (8,248) Приход/(разход) от данък 16 (30) 498 Печалба/(загуба) за годината от продължаващи дейности 11,961 (7,750) Преустановена дейност Загуба от преустановена дейност, нетно от данъци върху печалбата (257) (17,636) Печалба/(загуба) за годината 11,704 (25,386) Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 29 април 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 99 до страница 164 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:10:21 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:28:20 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.04.29 08:56:28 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.04.29 09:13:56 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.04.30 09:17:15 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 93 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД за годината, приключваща на 31 декември 2022 (продължение) Бележка № 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Друг всеобхватен доход Компоненти, които няма да бъдат впоследствие рекласифицирани в печалбата или загубата: Преоценки на задължение по план за дефинирани доходи при пенсиониране 27 86 (63) Преоценка на имоти, машини и съоръжения 5,462 - Данъчни ефекти върху преоценка на имоти, машини и съоръжения 16 (547) - Друг всеобхватен доход за годината, нетно от данъци 5,001 (63) Общо всеобхватен доход за годината 16,705 (25,449) Печалба/(загуба) за: Собственици на Дружеството-майка 11,705 (25,387) Неконтролиращо участие (1) 1 Печалба/(загуба) за годината 11,704 (25,386) Общо всеобхватен доход за: Собственици на Дружеството-майка 16,691 (25,450) Неконтролиращо участие 14 1 Общо всеобхватен доход за годината 16,705 (25,449) Печалба/(загуба) на акция (лева) 25 0.43 (0.93) Печалба/(загуба) на акция (лева) от продължаващи дейности 25 0.44 (0.28) Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 29 април 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 99 до страница 164 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:11:13 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:30:58 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.04.29 08:57:16 +03'00' Yana Stanchev a Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.04.29 09:16:09 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.04.30 09:17:45 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 94 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2022 Бележка № 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи 17 44,434 40,632 Инвестиционни имоти 18 1,601 1,650 Активи с право на ползване 19 52,578 6,851 Репутация 20 57 57 Отсрочени данъчни активи 16 1,896 2,465 Предоставени заеми 22 2,808 3,708 Общо нетекущи активи 103,374 55,363 Текущи активи Материални запаси 21 26,306 20,866 Предоставени заеми 22 19,641 18,423 Търговски и други вземания 23 34,051 28,349 Парични средства 24 8,773 4,027 Общо текущи активи 88,771 71,665 Общо активи 192,145 127,028 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 29 април 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 99 до страница 164 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:12:13 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:33:26 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.04.29 08:57:51 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.04.29 09:16:55 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.04.30 09:18:16 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 95 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2022 (продължение) Бележка № 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Собствен капитал Регистриран капитал 25 109,250 109,250 Резерви 47,415 43,278 Натрупана загуба (136,645) (149,199) Общо собствен капитал, принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка 20,020 3,329 Неконтролиращо участие 31 38 24 Общо собствен капитал 20,058 3,353 Нетекущи пасиви Заеми и кредити 26 49,811 41,724 Пасиви по договори за лизинг 19 42,834 4,799 Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране 27 807 870 Общо нетекущи пасиви 93,452 47,393 Текущи пасиви Търговски и други задължения 28 64,517 73,183 Заеми и кредити 26 1,184 1,139 Пасиви по договори за лизинг 19 12,912 1,766 Текущи данъци върху доходите 29 22 194 Общо текущи пасиви 78,635 76,282 Общо пасиви 172,087 123,675 Общо собствен капитал и пасиви 192,145 127,028 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 29 април 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 99 до страница 164 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:13:26 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:36:18 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.04.29 08:58:20 +03'00' Yana Stanchev a Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.04.29 09:17:33 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.04.30 09:18:46 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 96 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината, приключваща на 31 декември 2022 Капитал, принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка Неконтр. участие Общо капитал Регистр капитал Общи резерви Преоц. резерв Натр. печалба (загуба) Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо на 1 януари 2021 година 109,250 18,864 24,818 (124,153) 28,779 23 28,802 Промени в собствения капитал за 2021 година Всеобхватен доход за годината Печалба/(загуба) за годината - - - (25,387) (25,387) 1 (25,386) Друг всеобхватен доход - - - (63) (63) - (63) Общо друг всеобхватен доход - - - (25,450) (25,450) 1 (25,449) Трансфер на преоценъчен резерв на активи към неразпределена печалба, нетно от данъци - - (404) 404 - - - Салдо на 31 декември 2021 година 109,250 18,864 24,414 (149,199) 3,329 24 3,353 Промени в собствения капитал за 2022 година Всеобхватен доход за годината Печалба/(загуба) за годината - - - 11,705 11,705 (1) 11,704 Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи - - - 86 86 - 86 Преоценка на имоти, машини и съоръжения - - 5,445 - 5,445 17 5,462 Данъчен ефект върху преоценка на имоти, машини и съоръжения - - (545) - (545) (2) (547) Общо друг всеобхватен доход - - 4,900 86 4,986 15 5,001 Общо всеобхватен доход - - 4,900 11,791 16,691 14 16,705 Трансфер на преоценъчен резерв на активи към неразпределена печалба, нетно от данъци - - (763) 763 - - - Салдо на 31 декември 2022 година 109,250 18,864 28,551 (136,645) 20,020 38 20,058 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 29 април 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 99 до страница 164 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:14:53 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:39:13 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.04.29 08:58:55 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.04.29 09:18:05 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.04.30 09:19:21 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 97 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, приключваща на 31 декември 2022 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Парични потоци от оперативна дейност Печалба / (загуба) за годината 11,704 (25,386) Корекции за: Разход / (приход) от данък 44 (294) Амортизации на имоти, машини, съоръжения и нематериални активи, активи с право на ползване 10,588 5,684 Разходи за лихви и банкови комисионни, нетно 4,648 3,527 Липси и фири, нетно от излишъци на активи 175 (1,262) Начисления за неизползван отпуск и обезщетения при пенсиониране 648 732 Обезценка на активи 664 23,197 Печалба от продажба на активи (662) (1,211) Преоценка на финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 35 - Отписани задължения (32) (111) 27,812 4,876 Изменение на търговските задължения (10,518) 10,486 Изменение на материалните запаси (5,702) (826) Изменение на търговските вземания (6,367) (3,518) Парични потоци, генерирани от оперативна дейност 5,225 11,018 Платени лихви, банкови такси и комисионни (2,476) (3,971) Платен корпоративен данък (194) - Нетни парични потоци за оперативна дейност 2,555 7,047 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 29 април 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 99 до страница 164 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:16:37 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:42:18 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.04.29 08:59:22 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.04.29 09:18:35 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.04.30 09:19:55 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 98 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, приключваща на 31 декември 2022 (продължение) 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Парични потоци от инвестиционната дейност Плащания за закупуване на имоти, машини, съоръжения и оборудване, невключващи данък добавена стойност (164) (794) Постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения и оборудване, невключващи данък добавена стойност 1,805 1,875 Постъпления от/(плащания за) предоставени заеми, нетно (255) 28 Получени лихви по предоставени заеми и депозити 714 321 Плащания за придобиване на инвестиции в дъщерни предприятия и други инвестиции, нетно от придобити парични средства (25) - Нетни парични потоци за инвестиционната дейност 2,075 1,430 Парични потоци от финансовата дейност Получени заеми и кредити 9,200 100 Изплатени заеми и кредити (1,113) (2,401) Плащания по лизинг (8,148) (4,968) Нетни парични потоци от финансовата дейност (61) (7,269) Нетно изменение на паричните средства през годината 4,569 1,208 Парични средства в началото на годината 3,945 2,722 Изменение във валутните курсове 218 15 Парични средства в края на годината (виж също бележка 24) 8,732 3,945 Този консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване на 29 април 2023 година от Управителния съвет на Петрол АД и е подписан от: Георги Татарски Милко Димитров Яна Борисова и Явор Батов Управители на Петрол Финанси ООД Изпълнителен директор Изпълнителен директор Съставител Заверил съгласно одиторски доклад: Евгени Атанасов Регистриран одитор, № 0701 Бележките от страница 99 до страница 164 са неразделна част от съдържанието на този консолидиран финансов отчет. Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:18:23 +03'00' Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:45:37 +03'00' Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.04.29 08:59:53 +03'00' Yana Stanche va Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.04.29 09:19:14 +03'00' Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.04.30 09:20:26 +03'00' Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 99 БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022 ГОДИНА Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 100 1. Правен статут Петрол АД (Дружеството-майка) е регистрирано в България през 1990 година и е вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 831496285. Към края на отчетната година адресът на Дружеството-майка е гр. Ловеч, ул. Търговска 12, Хотел Ловеч. Няма промяна в наименованието на Дружеството-майка или другите средства за идентификация от края на предходния отчетен период. Към 31 декември 2022 година негови акционери са юридически лица, държавата – чрез Министерство на енергетиката и физически лица. (виж също бележка 25). Основната дейност на Петрол АД и дъщерните му дружества (Групата) е търговия на едро и дребно с петролни продукти и непетролни стоки. Дружеството-майка е едно от най-старите търговски компании в Република България и оперира една от най-големите верига бензиностанции в страната. Настоящият консолидиран финансов отчет е одобрен за издаване от Управителния съвет на Петрол АД на 29 април 2023 година. Дружеството-майка е публично дружество по смисъла на ЗППЦК. Интернет страницата, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС)№ 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 година е http://www.x3news.com. 2. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет и счетоводни принципи 2.1. Общи положения Този консолидиран финансов отчет е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз (ЕС). Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена с изключение на провизиите и задължението за обезщетения при пенсиониране, активи и пасиви по МСФО 16 отчитани по настоящата стойност на очакваните бъдещи плащания и представлява консолидиран финансов отчет, изготвянето на който се изисква, съгласно счетоводното и данъчното законодателство на Република България. 2.2. Прилагане на нови и ревизирани МСФО 2.2.1. Стандарти и разяснения, влезли в сила и приложени през текущия отчетен период Следните изменения на съществуващите стандарти, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и приети от ЕС, са в сила от 1 януари 2022 година: • Изменения в МСС 16 Имоти, машини и съоръжения. С изменението в стандарта, се забранява на Групата да приспада от себестойността на даден елемент на ИМС всички приходи, получени от продажба на произведени изделия, докато го подготвя актива за предвиденото му използване. Той също така изяснява, че Групата „тества дали активът функционира правилно“, когато оценява техническите и физическите характеристики на актива. Финансовото представяне на актива не е от значение за тази оценка. Групата трябва да оповести отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 101 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени • Изменения в МСФО 3 Бизнес комбинации - Бяха направени незначителни изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации, за да се актуализират препратките към Концептуалната рамка за финансово отчитане и да се добави изключение за признаване на задължения и условни задължения в обхвата на МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи и Разяснение 21 на КРМСФО — Налози. Измененията също потвърждават, че условните активи не трябва да се признават към датата на придобиване. • Изменения в МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи. Изменението на МСС 37 пояснява, че преките разходи за изпълнение на договор включват както допълнителни разходи за изпълнение на договора, така и разпределение на други разходи, пряко свързани с изпълнението на договорите. Преди да признае отделна провизия за обременителен договор, Групата признава всяка загуба от обезценка, настъпила върху активи, използвани при изпълнение на договора. • Годишни подобрения на МСФО за периода 2018-2020 година. Следните подобрения бяха финализирани през май 2020 година:• МСФО 9 Финансови инструменти - изяснява кои такси трябва да бъдат включени в теста за 10% за отписване на финансови пасиви; МСФО 16 Лизинг - изменение на илюстративен пример 13, за да се премахне илюстрацията за плащания от лизингодателя, свързани с подобрения на лизинговите имоти, за да се премахне всякакво объркване относно третирането на стимулите за лизинг; МСФО 1 Приемане на международни стандарти за финансово отчитане за първи път - позволява на предприятия, които са оценили своите активи и пасиви по балансови стойности, записани в счетоводните регистри на техните предприятия-майки, също да измерват всички кумулативни разлики в преизчислението в чуждестранна валута, като използват сумите, отчетени от майката. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1; МСС 41 Селско стопанство - премахване на изискването за предприятията да изключват паричните потоци за данъчно облагане при измерване на справедливата стойност по МСС 41. Това изменение има за цел да се приведе в съответствие с изискването в стандарта за дисконтиране на паричните потоци на база след данъчно облагане. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди започващи на 1 януари 2022 година, не са настъпили промени в счетоводната политика на Групата, освен някои нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени в класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 102 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение) Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи стандарти, които към отчетната дата са издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС), но все още не са в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2022 година или не са одобрени за прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид при изготвянето на настоящия консолидиран финансов отчет. • МСФО 17 Застрахователни договори – (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, приет от ЕК). През май 2017 година СМСС публикува МСФО 17 Застрахователни договори (МСФО 17), изчерпателен нов счетоводен стандарт за застрахователни договори, обхващащ признаването и оценяването, представянето и оповестяването. След влизането му в сила, МСФО 17 ще замени МСФО 4 Застрахователни договори (МСФО 4), който беше публикуван през 2005 година МСФО 17 се прилага към всички видове застрахователни договори (т.е. животозастраховане, общо застраховане, пряко застраховане и презастраховане), независимо от вида на предприятията, които ги издават, както и по отношение на определени гаранции и финансови инструменти с допълнителен, негарантиран доход (участие по преценка). Ще се прилагат малко на брой изключения от обхвата. Общата цел на МСФО 17 е да осигури счетоводен модел на застрахователните договори, който е по-полезен и последователен за застрахователите. Този стандарт не е приложим за дейността на Групата, поради което Ръководството не е оценявало неговото приложение. • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация (издаден на 9 декември 2021 година, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, приети от ЕК). • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети - (в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2024 година, не са приети от ЕК ) Измененията в МСС 1 Представяне на финансови отчети изясняват, че пасивите се класифицират като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период. Класификацията не се влияе от очакванията на предприятието или събитията след датата на отчитане (напр. нарушение на споразумението). Измененията също така изясняват какво се има в предвид, когато в МСС 1 се реферира към „уреждане“ на пасив. Измененията могат да повлияят на класификацията на пасивите, особено за субектите, които преди са обмисляли намеренията на ръководството да определи класификацията, както и за някои пасиви, които могат да бъдат преобразувани в собствен капитал. Промените трябва да се прилагат ретроспективно в съответствие с изискванията в МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните оценки и грешки. • Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети и МСФО Практическо изявление 2: Оповестяване на счетоводни политики (издадени на 12 февруари 2021 година, в сила за годишни периоди от 1 януари 2023 година., приети на 2 март 2022 година от ЕК). • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (издадени на 12 февруари 2021 година, в сила за годишни периоди от 1 януари 2023 година, приети на 2 март 2022 година от ЕК). • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочени данъци, свързани с активи и пасиви, произтичащи от единична сделка (издадени на 7 май 2021 година, в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 година, приети от ЕК). Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 103 2.2.2. Нови стандарти и разяснения, които все още не са приложени (продължение) • Изменения в МСФО 10 Консолидирани финансови отчети и МСС 28 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия – относно продажби или апорт на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия (с отложена ефективна дата на влизане в сила, подлежаща на определяне от СМСС). Тези промени са насочени към решаването на счетоводното третиране на продажбите или апортите на активи между инвеститор и негови асоциирани или съвместни предприятия. Те потвърждават, че счетоводното третиране зависи дали продаваните активи или апортираните немонетарни активи, конституират или не по същество „бизнес” по смисъла на МСФО 3. Ако тези активи като съвкупност не отговарят на определението за „бизнес” инвеститорът признава печалба или загуба до процента, съответстващ на дела на другите несвързани инвеститори в асоциираното или съвместното предприятие. В случаите когато се продават активи или се апортират немонетарни активи, които като съвкупност са „бизнес”, инвеститорът признава изцяло печалбата или загубата от транзакцията. Тези промени ще се прилагат перспективно. СММС отложи началната дата на приложение на тези промени за неопределено време. Ръководството е в процес на проучване, анализ и оценка на ефектите от направените промени в горепосочените стандарти, които не са влезли все още в сила, доколко ще окажат влияние върху счетоводната политика и върху стойностите и класификациите на активите, пасивите, операциите и резултатите на Групата в следващите отчетни периоди. 2.3. Функционална валута и валута на представяне на консолидирания финансов отчет Функционална валута е валутата на основната икономическа среда, в която едно предприятие функционира и в която главно се генерират и изразходват паричните средства. Тя отразява основните сделки, събития и условия, значими за Групата. Настоящият консолидиран финансов отчет е представен в български лева, която е функционалната валута на Група Петрол. Цялата финансова информация представена в лева е закръглена до хиляда, освен когато е посочено друго. 2.4. Чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално като към сумата на чуждестранната валута се прилага централният курс на Българска народна банка (БНБ) към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на валутните парични позиции или при отчитането на тези парични позиции при курсове, различни от този, по който първоначално са били признати се отчитат в печалбата или загубата за съответния период. От 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към еврото по курс 1.95583 лева за едно евро. Паричните позиции в чуждестранна валута към 31 декември 2022 и 2021 години са оценени в настоящия финансов отчет по заключителния курс на БНБ. Заключителният курс на българския лев към щатския долар към края на текущия и предходния отчетен период, е както следва: 31 декември 2022: 1 USD = 1.83371 лв. 31 декември 2021: 1 USD = 1.72685 лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 104 2.5. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки и преценки Приложението на МСФО изисква от Ръководство да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на консолидирания финансов отчет, с цел определяне стойността на някои активи, пасиви, приходи и разходи. Те се извършват въз основа на най-добрата преценка на Ръководството, базирана на историческия опит и анализ на всички фактори, оказващи влияние при дадените обстоятелства към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия консолидиран финансов отчет. Информация за несигурност в допусканията и оценките, за които има значителен риск да доведат до съществени корекции в следващата финансова година, е включена в следните бележки: • Бележка 16 – възстановимост на признатите отсрочени данъчни активи; • Бележка 20 – оценка на възстановимата стойност на отчетената репутация, възникнала при бизнес комбинация; 2.6. База за консолидация 2.6.1. Бизнес комбинации Групата отчита бизнес комбинациите, използвайки метода на покупката при прехвърляне на контрола към Групата. Прехвърленото възнаграждение при придобиването по принцип се оценява по справедлива стойност, както и придобитите разграничими нетни активи. Възникваща репутация се тества за обезценка годишно. Печалба от изгодна покупка се признава веднага в печалбата или загубата. Разходи по сделката се отчитат като разходи при възникване, освен тези, свързани с издаването на дългови или капиталови ценни книжа. Прехвърленото възнаграждение не включва суми, свързани с уреждането на съществували преди отношения. Такива суми, в общия случай, се признават в печалби и загуби. Дължимо условно възнаграждение се оценява по справедлива стойност към датата на придобиване. Ако условното възнаграждение се класифицира като собствен капитал, то не се преоценява и уреждането му се отчита в собствения капитал. В противен случай, последващите промени в справедливата стойност на условното възнаграждение се признават в печалбата или загубата. Когато се изисква възнаграждения с плащания на базата на акции (заместващи възнаграждения) да бъдат заменени за възнаграждения на служители на придобитото предприятие (възнаграждения на придобитото предприятие) и се отнасят за предходни услуги, тогава цялата или част от сумата от заместващите възнаграждения на придобиващия се включва в оценката на прехвърленото възнаграждение за бизнес комбинацията. Това определяне се базира на пазарната стойност на заместващите възнаграждения, сравнена с пазарно-базирана стойност на възнагражденията на придобитата страна и степента, до която заместващите възнаграждения се отнасят за предходни услуги. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 105 2.6.2. Неконтролиращо участие Неконтролиращо участие е капиталът в дадено дъщерно дружество, който не може пряко или косвено да се отнесе към Дружеството-майка. Неконтролиращото участие се представя в консолидирания отчет за финансовото състояние в собствения капитал, отделно от собствения капитал на собствениците на Дружеството-майка. Неконтролиращо участие се оценява по пропорционалния дял от разграничимите нетни активи към датата на придобиване. Промени в дела на Групата в дъщерно предприятие, които не водят до загуба на контрол, се отчитат в собствения капитал. 2.6.3. Дъщерни дружества Дъщерни дружества са тези, върху които Групата упражнява контрол. Контрол е властта да се управлява финансовата и оперативната политика на дъщерното дружество, с оглед извличането на изгоди от дейността му. Финансовите отчети на дъщерните дружества се включват в консолидирания финансов отчет от датата, на която е установен контрол, до датата на преустановяването му. 2.6.4. Загуба на контрол При загубата на контрол, Групата отписва активите и пасивите на дъщерното предприятие, неконтролиращото участие и другите компоненти на собствения капитал свързани с Групата. Печалбата или загубата произлизаща от загубата на контрол се признава в печалби и загуби за годината. Ако Групата запази дял в бивше дъщерно дружество, този дял се оценява по справедлива стойност към датата на загуба на контрол. В последствие, тази инвестиция се отчита по метода на собствения капитал или като финансов актив на разположение за продажба в зависимост от запазеното ниво на влияние. 2.6.5. Сделки, които се елиминират при консолидация Вътрешногруповите разчети и сделки и всички нереализирани приходи и разходи, произтичащи от вътрешногрупови сделки, се елиминират. Нереализирани печалби от сделки с асоциирани и съвместни предприятия се елиминират срещу инвестицията до размера на дела на Групата в Групата. Нереализираните загуби се елиминират по същия начин както нереализираните печалби, но само ако няма доказателства за обезценка. 2.6.6. Репутация Репутацията, възникваща при придобиването на дъщерни предприятия, се признава първоначално по цена на придобиване, намалена с натрупани загуби от обезценки. 2.7 Приложение на принципа за действащо предприятие Настоящият консолидиран финансов отчет е изготвен на базата на принципа – предположение за действащо предприятие. Ръководството е направило преценка като е взета предвид цялата налична информация за предвидимото бъдеще, което е поне, но не е ограничено до, дванадесет месеца от края на отчетния период. Това предполага, че към датата на съставяне на консолидирания финансов отчет оценката на Ръководството е, че Групата ще бъде в състояние да плаща редовно дължимите облигационни и търговски задължения, заеми и лихви в съответствие с поетите договорни ангажименти. Към 31 декември 2022 година текущите пасиви са покрити с текущи активи. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 106 2.7 Приложение на принципа за действащо предприятие (продължение) За годината завършваща на 31 декември 2022 година, се отчита нетна печалба за собствениците на Дружеството-майка в размер на 11,705 хил. лв. (значителен дял в отчетената печалба имат отчетени други приходи с извънреден характер от неустойки и компенсации - бележка 8) и общ всеобхватен доход за собствениците на Дружеството-майка в размер на 16,691 хил. лв., но въпреки това в резултат на натрупани загуби от минали години собствения капитал принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка е в размер на 20,020 хил. лв. и е под регистрирания капитал на Дружеството-майка с 89,230 хил. лв. Ръководството е направило оценка на произтичащите несигурности, включително и възможните ефекти от рискове свързани с продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19 и военния конфликт в Украйна (данни са оповестени в бележка 33. Управление на капитала) и съдебни искове (бележка 35 Условни пасиви), които индикират съществена несигурност, която би могла да породи съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, в случай на реализиране на тези рискове. Предприети са действия за привеждане на капитала на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от Търговския закон (данни са оповестени в бележки 25. Регистриран капитал и 33. Управление на капитала). 3. Дефиниция и оценка на елементите на консолидирания отчет за финансовото състояние и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3.1. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи Считано от 1 януари 2020 година Групата е възприела да отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38. Имотите, машините, съоръженията, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. При първоначалното им придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, включително митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и други. Придобит от Групата материален актив се признава в групата на имоти, машини, съоръжения и оборудване, когато се очаква той да бъде използван в дейността на Групата (за отдаване под наем, за предоставянето на други услуги или за административни цели) за период по-дълъг от една година. Преоценената (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи е определена първоначално чрез изготвена пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика считано от 01 януари 2020 година. Следваща оценка се прилага не по-късно от пет години след първоначалната оценка, като при наличие на индикатори, че има съществено отклонение между справедливите стойности на активите и тяхната балансова стойност, когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по- кратки интервали от време, преоценката може да се извършва на по-кратки периоди. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 107 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) На база индекса на потребителските цени на НСИ през месец декември 2022 спрямо същия месец 2021 година, който показва годишна инфлация от 16,9%, Ръководството е направило преценка, че би могло да има съществено отклонение в справедливите стойности на активите и е възложило нова пазарна оценка към 31 декември 2022 година. В настоящия консолидиран финансов отчет имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени по изготвената от независим оценител оценка към 31 декември 2022 година. При преценка, че има съществено отклонение между справедливите стойности на активите и тяхната балансова стойност, когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по-кратки интервали от време, преоценката може да се извършва на по-кратки периоди. При преоценка на имотите, машините и оборудването и дълготрайните нематериални активи отчетната стойност се намалява срещу натрупаната амортизация, а с увеличението на справедливата стойност на съответния актив спрямо балансовата му стойност към датата на оценката, се увеличава последната (срещу преоценъчен резерв), която става и новата отчетна стойност на активите. Когато балансовата стойност на активите надвишава новата справедлива стойност, разликата между двете стойности се отчита в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, освен ако за дадения актив не е формиран в предходни периоди преоценъчен резерв. Тогава разликата се третира като намаление на този резерв и друг всеобхватен доход, освен ако тя не надхвърля неговия размер, в който случай надвишението се признава като загуба в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Амортизациите се начисляват на база на определения полезен живот като последователно се прилага линейния метод. Амортизацията се отразява в печалбата или загубата за текущия период. Не се начисляват амортизации на земите, активите в процес на изграждане и напълно амортизираните активи. Остатъчният полезен живот на преоценените имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи е преразгледан, съобразно оценка на физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Очакваните срокове на годност на имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи са както следва: Административни и търговски сгради 4-80 години Машини, съоръжения и оборудване 2–80 години Транспортни средства 2-60 години Офис обзавеждане 1-44 години Дълготрайни нематериални активи 2-70 години Начисляването на амортизацията започва от началото на месеца, следващ месеца, в който активът е наличен за употреба и се прекратява на по-ранната от началото на месеца, следващ месеца на класифицирането му като държан за продажба в съответствие с МСФО 5 Нетекущи активи, държани за продажба и преустановени дейности или от началото на месеца, следващ месеца на отписването му. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 108 3.1. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и нематериални активи (продължение) Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални и нематериални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални и нематериални активи е по- високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението се включва като разход в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Материалните и нематериалните дълготрайни активи се отписват от консолидирания отчет за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на имоти, машини и оборудван се определят чрез сравняването на приходите от продажбата и преносната стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно, в други приходи/разходи от дейността, нетно в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Частта от преоценъчния резерв, отнасяща се за продадения актив, се прехвърля директно към неразпределена печалба. 3.2. Инвестиционни имоти Инвестиционен имот е имот (и прикрепените към него съоръжения, оборудване, инвентар и т.н.), държан от Групата за получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала, или и за двете (включително имоти в процес на изграждане, които ще бъдат държани за същите цели). Инвестиционните имоти се оценяват по цена на придобиване, намалена с размера на начислената амортизация и евентуални загуби от обезценка. Печалбата или загубата от продажбата на инвестиционен имот (разликата между нетните постъпления от продажбата и преносната стойност на имота) се признава в печалбата или загубата за годината. Амортизациите на инвестиционните имоти се начисляват в печалбата или загубата на база полезния им живот, като последователно се прилага линейния метод. Очакваните срокове на полезен живот за инвестиционните имоти е както следва: Административни и търговски сгради 25 години Към края на всеки отчетен период Ръководството на Групата прави преглед на полезния живот и метода на амортизация на инвестиционните имоти. В случай, че се установи, че съществуват различия между очакванията и предишните приблизителни оценки, се правят съответните промени. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 109 3.3. Материални запаси Материалните запаси са представени по по-ниската от цената на придобиване и нетната им реализуема стойност. Цената на придобиване включва покупната цена, транспортни разходи, митнически такси, акциз и други подобни. Нетната реализуема стойност е предполагаемата продажна цена, намалена с приблизителните разходи, необходими за осъществяване на продажбата. При тяхното потребление, материалните запаси се оценяват по метода на средно претеглена цена. 3.4. Финансови инструменти 3.4.1. Недеривативни финансови активи и финансови пасиви – признаване, оценяване и отписване Групата признава финансов актив или финансов пасив в отчета за финансовото състояние, само когато става страна по договорните клаузи на съответния финансов инструмент. Първоначално всички финансови активи и финансови пасиви се признават по справедлива стойност. Справедливата стойност на даден финансов актив/пасив при първоначалното му признаване обикновено е договорната цена. Договорната цена за финансови активи/пасиви, освен тези, които са класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата, включва разходите по сделката, които се отнасят пряко към придобиването/издаването на финансовия инструмент. Разходите по сделката, направени при придобиването на финансов актив и издаването на финансов пасив, класифицирани по справедлива стойност през печалбата или загубата се отчитат незабавно като разход. Групата признава финансови активи, използвайки датата на сетълмент на сделката, като по този начин един актив се признава в деня, в който е получен от Групата и се отписва в деня, в който е предоставен от Групата. Финансов актив се отписва от Групата, когато договорните права върху паричните потоци от този актив падежират или когато Групата е прехвърлило тези права чрез сделка, при която всички съществени рискове и изгоди, произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на купувача. Всяко участие във вече прехвърлен финансов актив, което Групата запазва или създава, се отчита самостоятелно като отделен актив или пасив. В случаите когато Групата е запазила всички или по-голяма част от рисковете и изгодите свързани с активите, последните не се отписват от отчета за финансовото състояние (пример за такива сделки са репо сделките – продажба с уговорка за обратно изкупуване). При сделки, при които Групата нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с финансов актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само тогава, когато Групата е загубила контрол върху него. Правата и задълженията, които Групата запазва в тези случаи се отчитат отделно като актив или пасив. При сделки, при които Групата запазва контрол върху актива, неговото отчитане в отчета за финансовото състояние продължава, но до размера определен от степента, до която Групата е запазило участието си в актива и носи риска от промяна в неговата стойност. Групата отписва финансов пасив когато неговите договорни задължения са изпълнени, или са отменени, или са изтекли. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 110 3.4.2. Последваща оценка на финансови активи Последващата оценка на финансовите активи зависи от тяхната класификация при първоначалното им признаване като активи. Групата класифицира финансовите активи в категория като оценявани по амортизирана стойност. Класификацията се определя на база бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и договорните характеристики на паричните потоци. Инвестиции в дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи, отчитани по амортизирана стойност. Финансови активи, отчитани по амортизирана стойност Дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци и при които договорните парични потоци пораждат плащания единствено на главница и лихва се отчитат по амортизирана стойност. След първоначалното признаване активите се отчитат по амортизирана стойност. Отчитането по амортизирана стойност изисква прилагането на метода на ефективния лихвен процент. Амортизираната стойност на финансов актив е стойността, по която финансовият актив е отчетен първоначално, намалена с погашенията по главницата плюс или минус натрупаната амортизация с използване на метода на ефективния лихвен процент на всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж и намалена с обезценката. В тази категория попаднат следните финансови активи на Групата, в зависимост от избрания бизнес модел и характеристиките на паричните потоци от тях: търговски вземания, кредити и заеми, вземания по предоставени депозити, вземания по цесии и други вземания. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата Тази категория финансови активи, се разделя на две подкатегории: финансови активи, държани за търгуване и финансови активи, които не са класифицирани в други категории. Даден финансов актив се класифицира в тази категория, ако е придобит с цел продажба в кратък срок или договорните му характеристики не отговарят на условието да пораждат плащания единствено на главница и лихва. 3.4.3. Последваща оценка на финансови пасиви Последващата оценка на финансовите пасиви, зависи от това как те са били класифицирани при първоначално признаване. Групата класифицира финансовите си пасиви в следната категория: Пасиви, отчитани по амортизирана стойност Тези задължения се отчитат по амортизирана стойност посредством метода на ефективния лихвен процент. Елементите, класифицирани като търговски и други задължения обикновено не се оценяват отново, тъй като задълженията са известени с висока степен на сигурност и уреждането е краткосрочно. В тази категория обикновено попаднат следните финансови пасиви на Групата: търговски задължения, кредити и заеми, задължения по получени депозити, други задължения. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 111 3.5. Обезценка 3.5.1. Недеривативни финансови активи Моделът за обезценка „очаквани кредитни загуби“ се прилага за финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, с изключение на инвестиции в капиталови инструменти и договорни активи. Съгласно МСФО 9, загубите се измерват по една от двете бази: 1. очаквани кредитни загуби за следващите дванадесет месеца след датата на финансовия отчет или 2. очакваните кредитни загуби за целия срок на финансовите активи. Първата база се прилага когато кредитния риск не е нараснал значително от датата на първоначално признаване до датата на финансовия отчет (и кредитния риск е нисък към датата на финансовия отчет), в обратния случая се прилага втората база. Групата прилага втората база за търговските вземания и договорните активи (независимо дали са със или без значителен финансов компонент). Нарастването на кредитния риск се следи и определя на база информация за рискови фактори като наличие на просрочие, значително влошаване на финансовото състояние на длъжника и други. За финансови активи, отчитани по амортизирана стойност, ако в следващ период сумата на загубата от обезценката намалее и спадът може по обективен начин да се свърже със събитие, което възниква, след като обезценката е призната, преди това признатите загуби от обезценка се възстановяват (или директно, или чрез коригиране на корективната сметка за търговски вземания) в печалбата или загубата. Въпреки това възстановяването не може да води до преносна стойност на финансовия актив, която да надвишава онази амортизирана стойност, която би била на датата на възстановяването, ако не е била призната загуба от обезценка. 3.5.2. Нефинансови активи Отчетните стойности на нефинансовите активи на Групата (различни от материални запаси и отсрочени данъчни активи) се преглеждат към всяка отчетна дата с цел да се определи дали има индикации за обезценка. В случай, че съществуват такива индикации, се прави приблизителна оценка на възстановимата стойност на актива. За нематериални активи с неопределен полезен живот, или които още не са готови за употреба, възстановимата стойност се определя на всяка година по едно и също време. Загуба от обезценка се признава в случай, че балансовата стойност на един актив или обект, генериращ парични потоци (ОГПП), превишава неговата възстановима стойност. Възстановимата стойност на актив или ОГПП, е по-високата от неговата стойност в употреба и справедливата му стойност, намалена с разхода по продажба. При оценката на стойността в употреба, бъдещите парични потоци се дисконтират до сегашната им стойност, като се прилага дисконтов процент преди данъци, отразяващ текущите оценки за пазара, цената на парите във времето и риска специфичен за актива или за ОГПП. За целта на теста за обезценка, активи, които не могат да бъдат тествани индивидуално, се групират заедно в най-малката възможна група активи, генерираща парични постъпления от продължаваща употреба, които са в голяма степен независими от паричните постъпления от други активи или ОГПП. Загуба от обезценка се възстановява само до такава степен, че балансовата стойност на актива не надвишава балансовата стойност, която би била определена, след приспадане на амортизация, ако загуба от обезценка не е била признавана. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 112 3.6. Регистриран капитал и изкупени собствени акции Регистрираният капитал е капиталът на Дружеството-майка, представен по историческа цена към датата на регистриране. Когато към края на отчетния период в Групата има налични изкупени собствени акции - акции на Дружеството-майка, придобити от Дружеството-майка или от други дружества в рамките на Групата, номиналната им стойност се представя като намаление на основния капитал, а разликата под или над номинала – в неразпределената печалба, съгласно изискванията на МСС 32 Финансови инструменти: представяне. 3.7. Отсрочени приходи и предплатени разходи Като отсрочени приходи и предплатени разходи в отчета за финансовото състояние на Групата са представени приходи и разходи, които са предплатени през настоящия, но се отнасят до следващи отчетни периоди – гаранции, застраховки, абонаменти, наеми и други. 3.8. Доходи на наети лица Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда, Групата има задължение за изплащане на обезщетения на служителите при тяхното пенсиониране, определени на база на трудовия им стаж, възрастта и категорията труд. Тъй като тези обезщетения отговарят на определението за план с дефинирани доходи съгласно МСС 19 Доходи на наети лица и в съответствие с изискванията на същия стандарт, Групата признава като задължение настоящата стойност на обезщетенията. Задължението на Групата по плана с дефинирани доходи се изчислява като се прогнозират бъдещите доходи, които служителите са заработили в резултат на положен труд в текущия и предходни периоди и този доход се дисконтира. Изчислението на задълженията за дефинирани доходи се извършва всяка година от квалифициран актюер чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици. Групата определя нетния лихвен процент върху нетното задължение по плана с дефинирани доходи като прилага дисконтовия процент, използван в началото на периода за дисконтиране на задължението до нетно задължение по плана с дефинирани доходи. Кредитният метод на прогнозираните единици представя задължение, което ще възникне в един бъдещ момент във времето и се основава на редица предположения. От тази гледна точка методът е чувствителен по отношение на предположенията за стойностите на основните параметри, от които зависи настъпването на задължението и размера на дължимото обезщетение. Основните предположения, от които зависи размерът на задължението, се основават на демографски, финансови и други допускания. Преоценките, възникващи от планове с дефинирани доходи, представляват актюерски печалби и загуби, които се признават в друг всеобхватен доход. Нетни разходи за лихви и други разходи, свързани с планове за дефинирани доходи, се признават в печалбата или загубата. Текущи доходи на наети лица Задължения за текущи доходи на наети лица се отчитат като разход, когато свързаните с тях услуги се предоставят. Пасив се признава за сумата, която се очаква да бъде изплатена, ако Групата има правно или конструктивно задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител и задължението може да се оцени надеждно. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 113 3.9. Данък върху дохода Данъкът върху дохода включва текущия данък върху печалбата и отсрочените данъци. Данъкът върху дохода се признава в печалби и загуби, с изключение на този, отнасящ се за бизнес комбинации или за статии, които са признати директно в собствения капитал, или в друг всеобхватен доход. Текущият данък е очакваното данъчно задължение или вземане върху облагаемата печалба или загуба за годината, прилагайки данъчните ставки, влезли в сила, или по същество въведени към отчетната дата, и всички корекции за данъчни задължения или вземания за предходни години. Отсрочените данъци се изчисляват върху временните разлики между сумите на активите и пасивите, признати във финансовия отчет, и сумите използвани за данъчни цели. Отсрочен данък не се признава за: • временни разлики от първоначално признаване на активи и пасиви при сделка, която не е бизнес комбинация и която не засяга печалби и загуби, нито за счетоводни, нито за данъчни цели; • разлики, свързани с инвестиции в дъщерни предприятия и съвместно контролирани предприятия, доколкото е вероятно, че те няма да имат обратно проявление в обозримото бъдеще; • облагаеми временни разлики, възникващи от първоначално признаване на репутация. Отсрочен данък се оценява по данъчната ставка, която се очаква да се прилага за временните разлики, когато те се проявяват обратно, на базата на закони, които са в сила, или са въведени по същество към отчетната дата. Съгласно действащото за 2022 и 2021 година данъчно законодателство, данъчната ставка, която се прилага при изчисляване на данъчните задължения на Групата е 10%. Отсрочените данъчни активи и пасиви се компенсират само, ако има законово право за приспадане на текущи данъчни активи и пасиви, и те се отнасят до данъци наложени от едни и същи данъчни власти. Актив по отсрочени данъци за приспадащи се временни разлики и за данъчна загуба се признава, само доколкото е вероятно бъдеща облагаема печалба да бъде налична, срещу която те да могат да бъдат използвани. Отсрочените данъчни активи се преглеждат към всяка отчетна дата и се намаляват, доколкото не е вероятно повече бъдеща изгода да бъде реализирана. При определянето на текущия и отсрочения данък Групата взема предвид ефекта от несигурни данъчни позиции и дали допълнителни данъци или лихви може да са дължими. Групата смята, че начисленията за данъчни задължения са адекватни за всички отворени данъчни години на базата на оценката на редица фактори, включително интерпретиране на данъчни закони и предишен опит. Тази оценка се основава на приблизителни оценки и допускания и може да включва преценки за бъдещи събития. Може да се появи нова информация, според която Групата да промени своите преценки за адекватността на съществуващите данъчни задължения; такива промени в данъчните задължения биха засегнали разхода за данъци в периода когато такова определяне бъде направено. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 114 3.10. Признаване на приходи и разходи 3.10.1. Приходи от договори с клиенти Договор е съглашение между две или повече страни, което създава права и задължения за страните по него. Клиент е страна, която е сключила договор с Групата да получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната дейност на Групата, в замяна на възнаграждение. Групата признава приходи, за да са отрази прехвърлянето на обещаните с договора стоки или услуги на клиенти, в размер, който отразява възнаграждението, на което Групата очаква да има право в замяна на прехвърлените стоки или услуги. Прехвърлянето на стоките или услугите се основава на концепцията за прехвърляне на контрола върху тях, способността да се ръководи използването на актива и да се получават по същество всички останали ползи от него. Контролът включва и способността за предотвратяване на това други дружества да ръководят използването на актива и получаването на ползи от него. Приходите от договори с клиенти се признават или в течение на времето по начин, който отразява извършаната от Групата работа по договора или в определен момент, когато се прехвърля контролът върху стоките или услугите на клиента. Приходите от договори с клиенти се признават на база политиките и моделите в стандарт МСФО 15. 3.10.2. Финансови приходи и разходи Финансовите приходи включват приходи от лихви, печалби от сделки със собствени облигации, печалби от валутни курсови разлики, печалби от преоценка на финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата и други. Финансовите разходи включват разходи за лихви, загуби от валутни курсови разлики, загуби от преоценка на финансови активи отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, банкови такси, комисионни и други финансови разходи. Разходите по заеми, които могат пряко да се отнесат към актив, за който процесът на придобиване, строителство или производство, преди да стане готов за предвижданата му употреба или продажба, непременно отнема значителен период от време, се капитализират като част от стойността на този актив. Всички останали финансови приходи и разходи се отразяват в печалбата или загубата за всички инструменти, оценявани по амортизирана стойност чрез използване метода на ефективния лихвен процент. Печалби и загуби от валутни курсови разлики се отчитат на нетна база. 3.11. Лизинг Активи с право на ползване и пасиви по лизинг Договорите за лизинг могат да съдържат едновременно лизингови и нелизингови компоненти. За договор, който съдържа лизингов компонент и един или повече допълнителни лизингови компоненти или нелизингови компоненти, Групата разпределя възнаграждението по договора за всеки лизингов компонент въз основа на относителната единична цена на лизинговия компонент и съвкупната единична цена на нелизинговите компоненти. Лизингът на активи се признава като актив с право на ползване и пасив по лизинг от датата, на която лизинговите активи са на разположение за ползване от Групата. На началната дата лизингополучателят оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с диференциалния лихвен процент, който за 2022 и 2021 година е 4.31%. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 115 3.11. Лизинг (продължение) На началната дата лизинговите плащания, включени в оценката на пасива по лизинга, обхващат следните плащания за правото на ползване на основния актив по време на срока на лизинговия договор, които не са платени към началната дата: фиксирани плащания (включително фиксираните по същество плащания), минус подлежащите на получаване стимули по лизинга, променливи лизингови плащания, зависещи от индекс или процент, които са оценени според стойността на индекса или процента към началната дата, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по гаранциите за остатъчна стойност, цената на упражняване на опция за покупка, ако е достатъчно сигурно, че лизингополучателят ще упражни тази опция и плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор, ако в срока на лизинговия договор е отразено упражняването на опция за прекратяването на договора от страна на лизингополучателя. Периодите, по отношение на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако е достатъчно сигурно, че Групата ще упражни тази опция, също се включват при изчисляване на лизинговите плащания. На началната дата Групата оценява пасива по лизинга по настоящата стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Лизинговите плащания се дисконтират с диференциален лихвения процент - процентът, който Групата би трябвало да плаща, за да заеме за сходен период от време и при сходно обезпечение средствата, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с право на ползване в сходна икономическа среда. След началната дата Групата признава в печалбата или загубата, освен ако разходите са включени в преносната стойност на друг актив съгласно други приложими стандарти, лихвата по пасива по лизинга и променливите лизингови плащания, които не са включени в оценката на пасива по лизинга, в периода, през който е настъпило събитието или обстоятелството, довело до тези плащания. Цената на придобиване на актива с право на ползване обхваща размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга лизинговите плащания, извършени към или преди началната дата, минус получените стимули по лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Групата и оценка на разходите, които Групата ще направи за демонтаж и преместване на основния актив, възстановяване на обекта, на който активът е разположен, или възстановяване на основния актив в състоянието, изисквано съгласно реда и условията на лизинговия договор, освен ако тези разходи са направени за производството на материални запаси. Задължението за тези разходи се поема от Групата към началната дата или, вследствие използването на основния актив, през определен период. Ако собствеността върху актива се прехвърля на лизингополучателя по силата на лизинговия договор до края на срока на този договор или ако в разходите за актива с право на ползване е отразено упражняването на опция за закупуване от лизингополучателя, последният амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на основния актив. В противен случай лизингополучателят амортизира актива с право на ползване от началната дата до края на полезния живот на актива с право на ползване или до изтичането на срока на лизинговия договор, което от двете настъпи по-рано. Групата е избрала да използва изключенията, предложени от стандарта, за лизингови договори, за които срокът на лизинга приключва в рамките на 12 месеца и договори за лизинг, за които базовият актив е с ниска стойност. Лизинговите плащания по лизингови договори с кратък срок или за активи на ниска стойност, се отчитат като текущи разходи на линеен принцип през периода на договора или на друга систематична база. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 116 3.12. Правителствени дарения Правителствените дарения се признават, когато са изпълнени условията за получаването и съществува разумна сигурност, че дарението ще бъде получено. Дарения, свързани с активи са отнасят първоначално като отсрочен приход и след това се отразяват в печалба или загуба на системна и разумна база през времето на полезния живот на съответните активи. Правителствени дарения, които се получават като компенсация за разходи или загуби вече натрупани или с цел оказване на непосредствена финансова подкрепа на Групата, за които не се очакват бъдещи разходи се признават в печалба или загуба за периода, през който те станат изискуеми. Когато безвъзмездните средства са свързани с неамортизируеми активи и има изискване за изпълнението на определени задължения приходите се признават в печалбата или загубата през периодите, когато се поемат разходите свързани с изпълнението на задълженията. Опростим заем от държавата се третира като безвъзмездни средства, предоставени от държавата, когато има приемлива гаранция, че Групата ще изпълни условията за опрощаване на заема. 3.13. Отчитане по сегменти Бизнес сегментите представят продукти и услуги, за които риска и стопанските изгоди от тях са различни при отделни бизнес сегменти. Оперативните сегменти представляват продукти и услуги, за които рисковете и облагите са различни. Оперативен сегмент е компонент на Групата, който предприема бизнес дейности, от които може да получава приходи и понася разходи (включително приходи и разходи, свързани със сделки с други компоненти, чиито оперативни резултати редовно се преглеждат от Ръководството на Групата, вземащо главните оперативни решения, при вземането на решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени към сегмента, и оценяване на резултатите от дейността му и за който е налице отделна финансова информация. Групата отчита отделно информация за оперативен сегмент, който отговаря, на който и да е от следните количествени прагове: -неговите отчетени приходи, включващи както продажби на външни клиенти, така и продажби или трансфери между сегменти, е 10 % или повече от комбинираните приходи, вътрешни и външни, на всички оперативни сегменти; - абсолютната сума на неговата отчетена печалба или загуба е 10 % или повече от по-голямата в абсолютна сума от: комбинираната отчетена печалба от всички оперативни сегменти, които не са отчели загуба, и комбинираната отчетена загуба от всички оперативни сегменти, които са отчели загуба; - неговите активи са 10 % или повече от комбинираните активи на всички оперативни сегменти. Оперативните сегменти, които не отговарят на никой от количествените прагове, могат да бъдат считани за сегменти на отчитане и оповестявани отделно по преценка на Ръководството Информацията по оперативни сегменти в настоящия консолидиран финансов отчет е представена по начин аналогичен на оперативните отчети, предоставяни на Ръководството на Групата, на основата, на които се вземат решения относно ресурсите, които да бъдат разпределени на сегмента и се оценяват резултатите от дейността му. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 117 3.14. Преустановена дейност Преустановената дейност представлява компонент от бизнеса на Групата, операциите и паричните потоци, който е ясно разграничим от останалите дейности на Групата, и който: • представлява отделен основен вид дейност или географска област на дейности; • е част от координиран план за освобождаване на отделен основен вид дейност или географска област на дейности; или • е дъщерно предприятие, придобито изключително с намерение да бъде препродадено. Класификацията като преустановена дейност се прави при по-ранното от отписване, или когато дейността отговори на критериите за класифициране като държана за продажба. Когато една дейност се класифицира като преустановена, сравнителният отчет за печалбата или загубата и ДВД се представя повторно, все едно дейността е била преустановена от началото на сравнителния период. 4. Определяне на справедливи стойности Някои от счетоводните политики и оповестявания на Групата изискват оценка на справедливи стойности за финансови и за нефинансови активи и пасиви. Групата е установила контролна рамка по отношение на оценката на справедливи стойности. Това включва оценителски екип, който носи общата отговорност за надзора над всички значителни оценки на справедливи стойности, включително справедливи стойности в Ниво 3. Значителните ненаблюдаеми входящи данни и корекции на оценките се преглеждат регулярно. Ако информация от трети страни, като котировки от брокери или сходни услуги, се използва за оценка на справедливи стойности, тогава се оценяват получените доказателства от трети страни, за да се подкрепи заключението, че такива оценки отговарят на изискванията на МСФО, включително нивото в йерархията на справедливите стойности, в което такива оценки трябва да бъдат класифицирани. Значими въпроси, свързани с оценките, се докладват на Ръководството на Групата. Когато оценява справедливата стойност на актив или пасив, Групата използва наблюдаеми данни, доколкото е възможно. Справедливите стойности се категоризират в различни нива в йерархията на справедливите стойности на базата на входящите данни в техниките за оценка, както следва: • Ниво 1: котирани цени (некоригирани) на активни пазари за сходни активи или пасиви. • Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени, включени в Ниво 1, които, пряко (т.е. като цени) или косвено (т.е. получени от цени), са достъпни за наблюдаване за актива или пасива. • Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на наблюдаеми пазарни данни (ненаблюдаеми входящи данни). Ако входящите данни, използвани за оценка на справедливата стойност на актива или пасива, могат да се категоризират в различни нива от йерархията на справедливите стойности, тогава оценката на справедливата стойност се категоризира в нейната цялост в това ниво от йерархията на справедливите стойности, чиято входяща информация е от значение за цялостната оценка. Групата признава трансфери между нивата на йерархията на справедливите стойности към края на отчетния период, през който е станала промяната. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 118 5. Отчитане по сегменти На база на оперативните отчети, представяни на Ръководството на Групата, служещи като основа при вземането на стратегически решения, Групата е идентифицирала следните оперативни сегменти: • Горива на едро - продажба на едро в страната на петролни продукти; • Горива на дребно - продажба на дребно на петролни и непетролни продукти във верига бензиностанции; • Други дейности – финансово-счетоводно обслужване, консултации, приходи от наеми, ремонт и поддръжка и други дейности. Информацията по сегменти, предоставяна на Ръководството на Групата за годините завършващи на 31 декември 2022 и 2021 година е както следва: 2022 Горива на едро Горива на дребно Всички други сегменти Общо за Групата хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Общо приходи на сегмента 293,340 588,492 15,798 897,630 Приходи от вътрешно групови продажби 69,564 49 1,382 70,995 Приходи от външни клиенти 223,776 588,443 14,416 826,635 Коригиран EBITDA 5,789 21,360 852 28,001 Разходи за амортизация 289 8,842 1,457 10,588 Обезценка (867) 670 861 664 2021 Горива на едро Горива на дребно Всички други сегменти Общо за Групата хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Общо приходи на сегмента 24,639 479,190 3,509 507,338 Приходи от вътрешно групови продажби - 115 1,108 1,223 Приходи от външни клиенти 24,639 479,075 2,401 506,115 Коригиран EBITDA 4,864 9 1,870 6,743 Разходи за амортизация 2,258 3,114 312 5,684 Обезценка 19,787 3,337 73 23,197 Политиките по признаването на приходите от вътрешногрупови продажби и от продажби към външни клиенти за целите на отчитането по оперативни сегменти не се различават от възприетите от Групата счетоводни политики за признаване на приходи в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Ръководството на Групата оценява резултатите от дейността на сегментите на основата на коригирания показател EBITDA 19 . При изчисляването на коригирания показател EBITDA не се взема предвид ефекта от обезценка на активи. Равняване на информация за отчетните сегменти с цифрите от годишния консолидиран финансов отчет за периода, приключващ на 31 декември 2022 и 2021 година е представено в следващата таблица: 19 EBITDA (earnings before interest, tax, depreciation and amortization) – финансов резултат преди нетни финансови разходи, данъци и амортизация. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 119 5. Отчитане по сегменти (продължение) 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Приходи Общо приходи от отчетни сегменти 881,832 503,829 Приходи от други сегменти 15,798 3,509 Елиминация на приходи от вътрешно групови продажби (70,995) (1,223) Приходи от външни клиенти 826,635 506,115 Елиминация на приходи от отчетни сегменти на преустановена дейност (1,021) (7,837) Консолидирани приходи от продължаващи дейности 825,614 498,278 Коригиран показател EBITDA Коригиран показател EBITDA от сегментите на отчитане 27,149 4,873 Коригиран показател EBITDA от всички други сегменти 852 1,870 Елиминация на коригиран показател EBITDA от преустановена дейност 161 (4,969) Консолидиран коригиран показател EBITDA преди данъци от продължаващи дейности 28,162 1,774 Разходи за амортизация от продължаващи дейности (10,577) (3,423) Обезценка от продължаващи дейности (664) (3,410) Финансови разходи, нетно от продължаващи дейности (4,930) (3,189) Печалба/(загуба) преди данъци продължаващи дейности 11,991 (8,248) 6. Преустановени дейности В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза. В настоящия консолидиран финансов отчет дейността е класифицирана като преустановена, сравнителният консолидиран отчет за печалбата или загубата и ДВД е преизчислен, за да покаже преустановената дейност отделно от продължаващите дейности. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 120 6. Преустановени дейности (продължение) Резултатът от преустановената дейност и нетните парични потоци, отнасящи се за оперативните, инвестиционните и финансовите и дейности са представени, както следва: 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Приходи от продажби 882 6,448 Други приходи 139 1,389 Отчетна стойност на продадени стоки (121) (1,157) Разходи за материали (56) (179) Разходи за външни услуги (772) (179) Разходи за персонала (127) (1,338) Разходи за амортизация (11) (2,261) Загуби от обезценки - (19,787) Други разходи (106) (15) Финансови приходи - 16 Финансови разходи (71) (369) Загуба преди данъци (243) (17,432) Разход за данък (14) (204) Загуба за годината от преустановена дейност (257) (17,636) Загуба на акция (лева) (0.01) (0.65) Загубата на преустановената дейност от 257 хил. лв. (31 декември 2021: 17,636 хил. лв.) е разпределима изцяло за собствениците на Групата. 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Нетни парични потоци от основната дейност (858) 2,772 Нетни парични потоци от инвестиционна дейност - 1 Нетни парични потоци от финансова дейност (1) (1) Нетно изменение на паричните средства през периода (859) 2,772 7. Приходи от продажби 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Стоки 804,845 488,274 Услуги 7,586 5,119 812,431 493,393 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 121 7. Приходи от продажби (продължение) Приходите от продажба на стоки по видове са, както следва: 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Горива 739,205 430,117 Масла и други стоки 65,640 58,157 804,845 488,274 8. Други приходи 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Глоби и неустойки 9,093 35 Приходи от финансирания 2,461 2,537 Излишъци на активи 768 623 Печалба от продажба на имоти, машини и съоръжения и материали, в т.ч. 661 1,211 Приходи от продажба 1,882 1,975 Преносна стойност (1,221) (764) Отписани задължения 32 111 Обезщетения от застрахователи 11 38 Други 157 330 13,183 4,885 В резултат на негативното влияние и последиците от световната пандемия от разпространението на нов вид коронавирус - Ковид-19, Групата е предприела поредица от действия по реорганизация дейността на част от своите търговски обекти, както и установяване на намалено работно време на част от персонала. Групата е подала документи за кандидатстване пред Агенция по заетостта по програма за компенсации на работодатели с цел запазване на заетостта на работниците и служителите при извънредното положение от самото начало през 2020 година, като за 2022 година е отчелa приходи от финансиране от държавата по тази програма в размер на 147 хил. лв. (2021: 2,212 хил. лв.).С Решение № 739 от 26.10.2021 година, изменено с Решение № 771 от 06.11.2021 година и Решение № 885 от 16.12.2021 г., Министерският съвет прие програма за компенсиране на небитовите крайни клиенти на електрическа енергия. Програмата има за цел да защити и подпомогне всички небитови крайни потребители за справяне с последиците от колебанията на цените на електрическата енергия. За 2022 година Групата е получила и отчела приходи от финансирания за 2022 година по тази програма на стойност 2,314 хил. лв. (2021: 325 хил. лв.). 9. Отчетна стойност на продадени стоки 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Горива 686,475 385,876 Масла и други стоки 52,883 48,945 739,358 434,821 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 122 10. Разходи за материали 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Електроенергия и отопление 5,685 3,229 Горива и смазочни материали 654 465 Офис консумативи 443 420 Резервни части 275 278 Работно облекло 222 283 Вода 126 130 Рекламни материали 121 107 Други 110 146 7,636 5,058 11. Разходи за външни услуги 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Дилърски възнаграждения и други комисионни 11,927 11,253 Наеми 3,240 14,958 Ремонт и поддръжка 2,810 2,653 Транспортни разходи 2,091 75 Консултации и обучение 1,191 1,264 Охрана 773 759 Държавни, общински и други такси 684 655 Комуникации 649 623 Застраховки 603 521 Инкасо 584 624 Реклама 481 229 Софтуерни лицензи 315 234 Други 832 721 26,180 34,569 Разходите за наеми през 2022 година включват наеми на стойност 3,136 хил. лв. (2021: 14,858 хил. лв.) във връзка с обекти, наети на оперативен лизинг, които попадат в изключенията на МСФО 16, включително 2,862 хил. лв. по договори, които са включени до момента, в който на база договорени нови условия през 2022 година, попадат в обхвата на МСФО 16 и са признати активи право на ползване. През 2022 година Групата е начислила суми за услуги, предоставяни от регистрирани одитори общо в размер на 74 хил. лв. (2021: 85 хил. лв.) за услуги, свързани с независимия финансов одит на индивидуалните и консолидирани финансови отчети. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 123 12. Разходи за персонала 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Възнаграждения 17,748 17,153 Социални осигуровки и надбавки 4,383 3,405 22,131 20,558 Групата е сключила договори с лицензирани оператори за предоставяне ваучери за храна на своите работници и/или служители, работещи по трудово правоотношение или на лицата наети по договори за управление и контрол, отделно от възнаграждението им, в резултат на което за 2022 година са отчетени социални разходи за ваучери за храна на обща стойност 1,413 хил. лв. (2021:513 хил. лв.) 13. Обезценки 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Призната загуба от обезценка на финансови и други активи, в т.ч.: 1,286 3,428 Загуба от обезценка на търговски и други вземания 687 2,034 Загуба от обезценка на предоставени заеми 599 1,394 Призната загуба от обезценка на нетекущи активи държани за продажба - 8 Призната загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални актива 639 - Възстановена загуба от обезценка на финансови активи, в т.ч.: (34) (26) Възстановена загуба от обезценка на предоставени заеми (32) (15) Възстановена загуба от обезценка на търговски и други вземания (2) (11) Възстановена загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални актива (1,227) - Признати загуби, нетно 664 3,410 Групата отчита имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи по модела на преоценената стойност по МСС 16 и МСС 38, в резултат на което през 2022 година са отчетени разходи за обезценка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи в общ размер на 639 хил. лв. и е възстановена загуба от обезценка в размер на 1,227 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 124 14. Други разходи 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Брак, липси и ликвидация на активи 1,021 518 Представителни разходи и спонсорство 424 383 Местни данъци и данъци върху разходите 397 300 Глоби и неустойки 66 153 Командировки 15 17 Други 224 127 2,147 1,498 15. Финансови приходи и разходи 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Финансови приходи Приходи от лихви, в т.ч. 1,399 1,428 Лихви по предоставени заеми 1,341 1,345 Лихви по търговски вземания 58 83 Други финансови приходи - 5 1,399 1,433 Финансови разходи Разходи за лихви, в т.ч. (5,515) (4,250) Лихви по търговски и други задължения (1,096) (1,766) Лихви по облигационни заеми (1,715) (1,747) Лихви по лизинг (2,136) (329) Лихви по получени банкови заеми (519) (399) Лихви по получени търговски заеми (46) (9) Лихви към бюджета (3) - Отрицателни валутни разлики, нетно (318) (15) Преоценка на финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата (35) - Банкови такси, комисионни и други финансови разходи (461) (357) (6,329) (4,622) Финансови разходи, нетно (4,930) (3,189) Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 125 16. Данъчно облагане 16.1. Разходи за данъци Разходът за данък признат в печалбата или загубата от продължаващи дейности включва сумата на текущите разходи за данъци върху печалбата и отсрочените разходи за данъци върху печалбата съгласно изискванията на МСС 12 Данъци върху дохода. 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Преизчислен Текущ разход за данък 22 8 Изменение в отсрочените данъци, в т. ч. 8 (506) От признати през годината временни разлики (296) (577) От възникнали през годината временни разлики 306 60 От корекция (2) 11 Разход (приход) от данък от продължаващи дейности 30 (498) Сумата не включва данъчния разход от преустановена дейност на стойност 14 хил. лв. (2021: 204 хил. лв.), който се съдържа в печалба (загуба) от преустановена дейност, нетно от данъци в годишния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход(виж бел. 6). 16.2. Ефективна данъчна ставка Съпоставката между счетоводната загуба и разхода за данък, както и изчисленията на ефективния данъчен процент към 31 декември 2022 и 2021 година са представени в следната таблица: 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Печалба (загуба) за периода преди данъци от продължаващи дейности 11,991 (8,248) Приложима данъчна ставка 10% 10% Приход от данък върху печалбата при приложимата данъчна ставка 1,199 (825) Данъчен ефект от постоянни разлики 223 69 Корекция на корпоративен данък от предходни години (2) 11 Данъчен ефект от консолидационни корекции (1,390) 247 Разход (приход) от данък от продължаващи дейности 30 (498) Ефективна данъчна ставка 0.1% - До изтичането на 5 години от края на годината, за която е следвало да бъдат подадени декларации, съответните данъчни периоди могат да бъдат обект на проверка от данъчните органи. В следствие на такива проверки е възможно да бъдат наложени допълнителни данъчни задължения или глоби съобразно интерпретирането на данъчното законодателство. На ръководството на Групата не са известни обстоятелства, които биха могли да доведат до възникване на допълнителни съществени задължения в тази област. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 126 16.2. Ефективна данъчна ставка (продължение) През месец август 2022 година на Дружеството-майка е връчена заповед за възлагане на данъчна ревизия за проверка на декларираните и платени от Дружеството-майка корпоративен данък и данъци върху разходите за период 2016-2021 година и данък върху добавената стойност за период 2016- юли 2022 година. Към момента на издаване на настоящия консолидиран финансов отчет ревизията не е приключила. 16.3. Признати отсрочени данъчни активи и пасиви Актив (пасив) към 1 януари 2021 Признати в печалби и загуби Актив (пасив) към 31 декември 2022 Признати в печалби и загуби от всички дейности Признати за сметка на собствения капитал Актив (пасив) към 31 декември 2022 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Имоти, машини, съоръжения и оборудване (2,703) 79 (2,624) 140 (547) (3,031) Обезценка на активи 4,342 317 4,659 56 - 4,715 Данъчна загуба за пренасяне 7 5 12 23 - 35 Провизии за неползван отпуск и други провизии 141 (2) 139 9 - 148 Превишение на лихвени разходи по ЗКПО 171 83 254 (254) - - Други временни разлики, вкл. неизплатени доходи на физически лица 19 6 25 4 - 29 1,977 488 2,465 (22) (547) 1,896 Групата има право да пренася през следващи отчетни години до 2027 година данъчни активи върху данъчната загуба. 16.4. Непризнати отсрочени данъчни активи Към 31 декември 2022 година Ръководството на Групата прави преглед на възстановимостта на приспадащи се данъчни временни разлики и данъчни загуби за пренасяне, формиращи данъчни активи. Вследствие на този преглед Ръководството на Групата преценява, че е възможно да не реализира достатъчно облагаеми печалби в близко бъдеще, срещу които да ги приспада. В резултат на това Групата не признава данъчен актив върху данъчни загуби за пренасяне и обезценки на активи, възникнали през текущия и предходни отчетни години. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 127 17. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи Земи хил. лв. Сгради хил. лв. Машини и съоръ- жения хил. лв. Трансп. средства хил. лв. Други активи хил. лв. Активи в процес на изгражд. хил. лв. Немат. активи хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност Салдо на 1 януари 2021 12,559 5,656 19,572 430 2,774 168 558 41,717 Придобити - 16 138 - 108 565 85 912 Трансфер от активи държани за продажба 744 438 240 - - - - 1,422 Трансфери - 161 169 - 167 (497) - - Излезли (114) (56) (574) - (111) (57) (15) (927) Салдо на 31 декември 2021 13,189 6,215 19,545 430 2,938 179 628 43,124 Придобити 5 78 110 - 26 28 73 320 Трансфери - 14 94 - - (108) - - Нетиране натрупана амортизация - (636) (2,211) (5) (674) - (133) (3,659) Увеличения / намаления в резултат от преоценка, които са признати в друг всеобхватен доход 1,302 2,174 1,379 3 522 - 82 5,462 Увеличения / намаления в резултат от преоценка, които са признати в печалби и загуби 1,140 (433) (45) - (13) - (61) 588 Излезли (181) (267) (667) - (228) (13) (1) (1,357) Салдо на 31 декември 2022 15,455 7,145 18,205 428 2,571 86 588 44,478 Натрупана амортизация Салдо на 1 януари 2021 - 206 757 10 217 - 48 1,238 Начислена - 218 788 11 245 - 34 1,296 Изписана през годината - (1) (33) - (8) - - (42) Салдо на 31 декември 2021 - 423 1,512 21 454 - 82 2,492 Начислена - 226 789 10 261 - 51 1,337 Изписана през годината - (12) (73) - (41) - - (126) Нетиране натрупана амортизация - (636) (2,211) (5) (674) - (133) (3,659) Салдо на 31 декември 2022 - 1 17 26 - - - 44 Преносна стойност към 1 януари 2021 12,559 5,450 18,815 420 2,557 168 510 40,479 Преносна стойност към 31 декември 2021 13,189 5,792 18,033 409 2,484 179 546 40,632 Преносна стойност към 31 декември 2022 15,455 7,144 18,188 402 2,571 86 588 44,434 Преносна стойност към 31 декември 2022, ако активите бяха отчитани по цена на придобиване 9,384 3,143 3,251 5 852 178 197 17,010 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 128 17. Имоти, машини, съоръжения и нематериални активи (продължение) Към 31 декември 2022 година, Имоти, машини и съоръжения с преносна стойност 25,242 хил. лв. (31 декември 2021: 23,926 хил. лв.) са ипотекирани или заложени като обезпечения по банкови заеми, отпуснати на Дружеството-майка и на несвързани лица, по договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции. Активите в процес на изграждане включват основно разходи, извършени във връзка с реконструкция на обекти. Отчетната стойност на всички напълно амортизирани имоти, машини и съоръжения и нематериални дълготрайни активи към 31 декември 2022 година, които все още са в употреба възлиза на 3 хил. лв. (2021: 499 хил. лв.). Първоначалната преоценена (до справедлива) стойност на имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи е определена чрез изготвена пазарна оценка на независим оценител и приложена в счетоводната политика считано от 01 януари 2020 година. На база индекса на потребителските цени на НСИ през месец декември 2022 спрямо същия месец 2021 година, който показва годишна инфлация от 16,9%, Ръководството е направило преценка, че би могло да има съществено отклонение в справедливите стойности на активите и е възложило нова пазарна оценка към 31 декември 2022 година. В настоящия консолидиран финансов отчет имотите, машините, оборудването и дълготрайните нематериални активи са представени по изготвената от независим оценител оценка към 31 декември 2022 година. При изготвянето на оценителския доклад на независимия лицензиран оценител за определяне на справедливата стойност на имотите, машините, съоръженията, оборудването и дълготрайните нематериални активи са използвани методите на посредствените сравнения, капитализирания приход от наеми и метода на вещната стойност. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 129 18. Инвестиционни имоти 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Отчетна стойност Салдо в началото на годината 1,883 1,883 Придобити - - Салдо в края на годината 1,883 1,883 Натрупана амортизация Салдо в началото на годината 233 184 Амортизация за годината 49 49 Салдо в края на годината 282 233 Преносна стойност в началото на годината 1,650 1,699 Преносна стойност в края на годината 1,601 1,650 Инвестиционните имоти, представляващи поземлен имот и сграда, са придобити през месец декември 2016 година чрез бизнескомбинация. Групата оценява справедливата стойност на инвестиционните имоти за целите на оповестяването като е използвана оценка от независим оценител, която е извършена по метода на посредственото сравнение, метода на директната капитализация. Справедливата стойност на инвестиционните имоти към 31 декември 2022 година е 2,101 хил. лв. (31 декември 2021: 1,987 хил. лв.). Инвестиционните имоти са част от съвкупност от активи служеща за обезпечаване на задължения до 1 500 хил. лв. по сключен през 2016 година договор за револвираща кредитна линия. 19. Активи и пасиви по договори за лизинг В консолидирания отчет за финансово състояние към 31 декември 2022 и 2021 година са представени следните обекти и суми, свързани с договори за лизинг: Консолидиран отчет за финансовото състояние 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Активи с право на ползване, в т.ч.: 52,578 6,851 Имоти (земи и сгради) 51,726 6,573 Машини, съоръжения и оборудване 17 144 Транспортни средства 835 134 Задължения, лизингови пасиви, в т. ч.: (55,746) (6,565) Текущи задължения (12,912) (1,766) Нетекущи задължения (42,834) (4,799) Нетен ефект върху собствения капитал (3,168) 286 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 130 19. Активи и пасиви по договори за лизинг (продължение) Разходите, признати в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход от продължаващи и преустановени дейности: Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Разходи за амортизация на активи с право на ползване, в т.ч.: 9,202 4,339 Имоти (земи и сгради) 8,841 1,724 Машини, съоръжения и оборудване 23 2,213 Транспортни средства 338 402 Лихви по договори за лизинг на активи с право на ползване 2,136 574 11,338 4,913 В резултат от сключени през 2022 година анекси по договорите за оперативен лизинг на търговските обекти, в които с цел дългосрочно обезпечаване на дейността на Групата срокът на договорите е удължен до края на 2027 година и е предвидена значителна по размер неустойка за прекратяване на договорите по отношение на всеки търговски обект, посочените договори престават да отговарят на критериите за изключения по стандарта и са признати активи и пасиви по договори за лизинг, съгласно изискванията на МСФО 16. Общия изходящ паричен поток по договори за лизинг на активи с право на ползване към 31 декември 2022 година е сума в размер на 8,148 хил. лв. (2021: 4,968 хил. лв.), като сумата не включва платения данък върху добавената стойност. Групата е наела на лизинг различни активи: земи, търговски обекти, малки офиси и сгради, транспортни средства, копирни машини. Договорите обичайно са за период от 3 до 10 години, но могат да съдържат опции за удължаване. Активи с право на ползване с преносна стойност към 31 декември 2022 година в размер на 1,092 хил. лв. и задължение по лизинг в размер на 1,124 хил. лв. са преотдадени под наем на пренаематели съгласно договори за наем на търговски обекти - бензиностанции. През 2022 година във връзка с тези договори Групата е начислила приходи от наеми, в това число и приходи от франчайз такса в размер на 270 хил. лв., разходи за амортизации в размер на 204 хил. лв. и разходи за лихви по договори за лизинг в размер на 45 хил. лв., и е извършило плащания 234 хил. лв.. без данък върху добавената стойност. 20. Репутация 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Отчетна стойност 19,844 19,844 Загуба от обезценка (19,787) (19,787) 57 57 Признатата репутация към 31 декември 2022 и 2021 година е възникнала в резултат на придобиванията на дъщерните дружества: Варна Сторидж ЕООД -в размер на 19,787 хил. лв., Лозен Асет АД - в размер на 29 хил. лв. и Петрол Технолоджис ООД -в размер на 28 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 131 20. Репутация (продължение) В края на месец февруари 2022 година дъщерното дружество Варна Сторидж ЕООД е върнало Лиценз № 544 за управление на данъчен склад, издаден от Агенция Митници, поради невъзможност да договори приемливо ниво на наемно възнаграждение за наетия склад, обект на лиценза. Във връзка с това през 2021 година е отчетена обезценка на търговската репутация, възникнала при придобиване на дъщерното дружество в размер на 19,787 хил. лв. 21. Материални запаси 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Стоки, в т.ч.: 25,615 20,196 Петролни продукти 18,778 13,408 Други стоки 6,837 6,788 Материали 691 670 26,306 20,866 22. Предоставени заеми 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Нетекущи вземания Лихвени заеми на несвързани лица, в т.ч. 2,808 3,708 Първоначална стойност 3,555 4,455 Начислена обезценка (747) (747) 2,808 3,708 Текущи вземания Лихвени заеми на несвързани лица, в т.ч. 19,641 18,423 Първоначална стойност 33,583 31,797 Начислена обезценка (13,942) (13,374) 19,641 18,423 22,449 22,131 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 132 22. Предоставени заеми (продължение) Кредитополучател - местни ЮЛ Вземания по предоставе ни заеми към 31.12.2022 нетно главница лихви Начислен а обезценка Годишна лихва Падеж нетно хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 8,646 8,172 1,524 (1,050) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество 4,614 3,555 1,592 (533) 5.00% 31.дек.25 Търговско дружество 4,168 4,080 1,177 (1,089) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество 3,395 3,000 927 (532) 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество 880 1,004 105 (229) 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество 385 314 71 - 7.00% 07.авг.23 Търговско дружество 361 350 11 - 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество - 121 7 (128) 5.00% 31.дек.23 Търговско дружество - 5,190 - (5,190) 0.00% 28.окт.15 Търговско дружество - 2,210 - (2,210) 9.50% 28.окт.15 Търговско дружество - 1,500 133 (1,633) 8.75% 17.юли.15 Търговско дружество - 1,260 324 (1,584) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество - 44 - (44) 9.50% 21.яну.17 Търговско дружество - 22 3 (25) 6.70% 31.дек.23 Търговско дружество - 12 1 (13) 8.50% 26.авг.15 Търговско дружество - - 429 (429) 6.70% 31.дек.19 22,449 30,834 6,304 (14,689) Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 133 22. Предоставени заеми (продължение) Кредитополучател - местни ЮЛ Вземания към 31.12.2021 нетно Главница Лихви Начислена обезценка Годишна лихва Падеж хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. % Търговско дружество 5,718 5,737 1,030 (1,049) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 5,107 4,455 1,399 (747) 5.00% 31.дек.25 Търговско дружество 4,095 3,945 902 (752) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 3,028 3,000 776 (748) 5.00% 31.дек.22 Търговско дружество 2,779 2,122 665 (8) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество 613 677 48 (112) 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество 429 0 429 - 6.70% 31.дек.19 Търговско дружество 362 314 48 - 7.00% 7 авг. 22 Търговско дружество - 5,190 (5,190) 0.00% 28.окт.15 Търговско дружество - 2,210 (2,210) 9.50% 28.окт.15 Търговско дружество - 1,500 133 (1,633) 8.75% 17.юли.15 Търговско дружество - 1,284 239 (1,523) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество - 72 2 (74) 5.00% 31.дек.22 Търговско дружество - 44 (44) 9.50% 21.яну.17 Търговско дружество - 17 1 (18) 6.70% 31.дек.22 Търговско дружество - 12 1 (13) 8.50% 26.авг.15 22,131 30,579 5,673 (14,121) Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 134 23. Търговски и други вземания 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Вземания от клиенти, в т.ч. 21,300 22,553 Първоначална стойност 23,525 24,093 Начислена обезценка (2,225) (1,540) Данъци за възстановяване, в т.ч. 4,957 2 Данък добавена стойност 4,957 2 Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата 2,200 2,235 Предоставени компенсации за гориво 1,925 - Вземания по цесии, встъпване в дълг и регрес 1,840 1,785 Първоначална стойност 4,098 4,043 Начислена обезценка (2,258) (2,258) Гаранции за участия в търгове 879 911 Предоставени аванси, в т.ч. 391 366 Първоначална стойност 460 435 Начислена обезценка (69) (69) Предплатени разходи 342 164 Съдебни и присъдени вземания, в т.ч. 92 169 Първоначална стойност 102 179 Начислена обезценка (10) (10) Други 125 164 Първоначална стойност 136 175 Начислена обезценка (11) (11) 34,051 28,349 В съответствие с утвърдената политика, Групата предоставя на клиентите си кредитен период, след изтичането на който върху неплатеното салдо се начислява лихва за забава в размери, предвидени във всеки индивидуален договор. Към края на всеки отчетен период Групата извършва детайлен преглед и анализ на просрочените търговски вземания със съществена стойност, в резултат на което оценените като несъбираеми се обезценяват. Приемането на новия МСФО 9 по същество промени счетоводното отчитане на загубите от обезценка за финансовите активи като замени подхода на начислените загуби на МСС 39 с ориентирания в по-голяма степен към бъдещето модел на очакваните кредитни загуби. МСФО 9 изисква от Групата да признава провизия за очакваните кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, и за активите по договори. Групата смята, че необезценените просрочени суми са събираеми, на база на историческа информация за плащанията, предоставените гаранции и подробен анализ на кредитния риск и обезпечения на съответните клиенти. Експозицията на Групата към кредитен и валутен риск, както и загубите от обезценка свързани с търговски и други вземания, са представени в бележка 32. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 135 24. Парични средства 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Пари на път 6,889 1,286 Парични средства по банкови сметки 1,777 2,612 Парични средства в брой 66 47 Парични средства в консолидирания отчет за паричните потоци 8,732 3,945 Блокирани парични средства 41 82 Парични средства в консолидирания отчет за финансовото състояние 8,773 4,027 Към 31 декември 2022 и 2021 година Групата отчита съответно 41 хил. лв. и 82 хил. лв. парични средства в безсрочни депозити, блокирани по запори по изпълнителни дела. Парите на път представляват парични средства, инкасирани от търговските обекти към края на отчетната година, но реално постъпващи по банкови сметки на Групата в началото на следващия отчетен период. 25. Регистриран капитал Регистрираният капитал на Групата е представен по неговата номинална стойност. Той представлява регистрирания капитал на Дружеството-майка Петрол АД. Акционерите в Дружеството-майка към 31 декември 2022 и 2021 година са, както следва: 31 декември 2022 31 декември 2021 Алфа Кепитъл АД 28.85% 28.85% Юлинор ЕООД 23.11% 23.11% Перфето консултинг ЕООД 16.43% 16.43% Транс Експрес Ойл ЕООД 9.82% 9.86% Петрол България АД 7.05% 7.32% Грифон Пауър АД 5.49% - Сторидж Инвест ЕООД 3.66% 3.66% Вип Пропъртиз ЕООД 1.94% 2.26% Министерство на енергетиката 0.65% 0.65% Корпоративна търговска банка АД - 5.51% Други миноритарни акционери 3.00% 2.35% 100.00% 100.00% Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 136 25. Регистриран капитал (продължение) Предвид структурата на акционерното участие няма крайно дружество-майка над дружеството- майка Петрол АД. Ръководството на Дружеството-майка е предприело серия от мерки във връзка с оптимизиране на капиталовата му адекватност. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрирания капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на Дружеството-майка на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството-майка в законовия срок. . Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС- Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнася с решение, с което отменя постановения отказ и връща преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Редът за разпределение на печалбите и покриване на загубите е предвиден в Търговския закон и Устава на Дружеството-майка. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 137 25. Регистриран капитал (продължение) Печалба (загуба) на акция Печалбата (загубата) на акция е изчислена на база на нетната печалба/(загуба) принадлежаща на собствениците на Дружеството-майка и средно претегления брой на обикновените акции в обръщение за 2022 и 2021 година: 31 декември 2022 31 декември 2021 Продължа- ваща дейност Преустано- вена дейност Общо Продължа- ваща дейност Преустано- вена дейност Общо Средно претеглен брой акции (в хиляди) 27,312 27,312 27,312 27,312 27,312 27,312 Печалба (загуба) в хил. лв. 11,962 (257) 11,705 (7,751) (17,636) (25,387) Печалба (загуба) на акция (лева) 0.44 (0.01) 0.43 (0.28) (0.65) (0.93) 26. Заеми и кредити 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Нетекущи задължения Облигационни заеми 36,311 36,274 Заеми от финансови институции 13,500 5,450 49,811 41,724 Текущи задължения Облигационни заеми 668 668 Заеми от несвързани лица 516 - Заеми от финансови институции - 471 1,184 1,139 50,995 42,863 Допълнителна информация за лихвения, валутния и ликвидния риск, на които получените лихвени заеми излагат Групата, е представена в бележка 32. 26.1. Облигационни заеми През месец октомври 2006 година Дружеството-майка емитира 2,000 броя поименни, прехвърляеми облигации с фиксирана годишна лихва 8.375% и емисионна стойност 99.507% от номинала, който е определен на 50,000 евро на облигация. Целта на емисията е осигуряване на средства за работен капитал, финансиране на инвестиционни проекти и преструктуриране на предходен дълг на Дружеството-майка. Главницата е дължима еднократно на падеж, а лихвите се изплащат веднъж в годината. На проведени през месец октомври и месец декември 2011 година Общи събрания на облигационерите е взето решение за удължаване срока на емисията до 26 януари 2017 година. На 23 декември 2016 година успешно приключва процедура за разсрочване на падежа на облигационния заем до 2022 година и намаляване на лихвения процент в диапазона от 5.5 до 8% при лихвени плащания веднъж годишно. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 138 26.1. Облигационни заеми (продължение) През месец септември 2020 година Дружеството-майка успешно приключи нова процедура по предоговаряне условията на облигационния заем. Падежът на главницата на облигационния заем е разсрочен до януари 2027 година, а уговореният лихвен процент е намален на 4,24% годишно, а периодичността на дължимите лихвени (купонни) плащания е на всеки шест месеца – през месец януари и през месец юли на всяка година до падежа на заема. Към датата на настоящия финансов отчет номиналната стойност на облигационния заем е в размер на 18,659 хил. евро, а справедливата стойност е 31,253 хил. лв. (2021: 34,620 хил. лв.), изчислена при лихвен процент 14.56% (2021: 7.51%). Задълженията по облигационния заем са представени в отчета за финансово състояние по тяхната амортизирана стойност. Годишният ефективен лихвен процент след удължаване срока на емисията е 4.67% (вкл. 4.24% годишна купонна лихва). 26.2. Заеми от финансови институции През месец юли 2016 година Групата е сключила договор за инвестиционен кредит, с който предсрочно са погасени задълженията по договор за финансов лизинг от месец ноември 2015 година. Кредитът е обезпечен с ипотека на недвижимия имот, придобит по договора за финансов лизинг и залог на вземания. Срокът на договора е май 2022 година, а договореният лихвен процент е 3mEuribor+5.25%. През месец април 2020 година Групата е предоговорила условията по договора за инвестиционен кредит, като лихвен процент по редовна главница е намален на 3mEuribor+3.5%, но не по-малко от 3,5%. С Анекс от началото на 2021 година срокът на заема е удължен до 30 септември 2022 година. Към 31 декември 2022 година кредитът е погасен напълно. През месец септември 2018 година Групата сключва договор за кредит - овърдрафт по разплащателна сметка в търговска банка, предназначен за оборотни средства с максимално допустим размер до 2,000 хил. лв. със срок за погасяване 31 януари 2019 година и договорен лихвен процент СЛП на банката за лева плюс надбавка от 6,1872 пункта, но кумулативно не по- малко от 6,5% годишно. Кредитът е обезпечен с особен залог на стоки в оборот, представляващи нефтопродукти, както и със залог на вземания по банкови сметки. През месец декември 2018 година в резултат на сключен анекс към договор от 2016 година за револвираща кредитна линия със същата банка с първоначален размер 6,500 хил. лв. и последващо увеличение с анекси от 2016 и 2017 година до 9,500 хил. лв., Дружеството-майка е договорило увеличаване размера на предоставената кредитна линия с допълнителна сума в размер на 11,500 хил. лв., с което общият и размер става 21,000 хил. лв., 13,500 хил. лв. от които представляват общ лимит за издаване на банкови гаранции, 7,500 хил. лв. са предназначени за рефинансиране на отпуснатия кредит - овърдрафт в размер на 2,000 хил. лв., а остатъка – за оборотни средства. Увеличеният размер на кредитния лимит по револвиращата кредитна линия е обезпечен с ипотеки и залог на имоти, машини и съоръжения. През месец юни 2019 година лимитът за оборотни средства, отпуснат по тази кредитна линия е погасен частично като към 31 декември 2020 година размерът му е 7,000 хил. лв. През месец януари 2020 година Дружеството-майка е предоговорило условията на ползваната кредитна линия и е постигнало намаление на годишната съставна лихва на СЛП+5,2802%, но не по-малко от 5.5%. През месец март и месец септември 2021 година Групата погасява 1,650 хил. лв. от главницата по този транш от кредитната линия. През месец декември 2021 година банката е отпуснала допълнителен транш в размер на 100 хил. лв., а срокът за погасяване на заема е удължен до 15 декември 2024 година. Към 31 декември 2022 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 5,400 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 139 26.2. Заеми от финансови институции (продължение) През месец април 2022 година Дружеството-майка договаря увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 4,500 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции. Сумата е усвоена и към 31 декември 2022 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 4,500 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 4.174 пункта, но не по-малко от 4.25 %. Падежът по този транш е 16 декември 2024 година. През месец юни 2022 година Дружеството-майка договаря още едно увеличаване на оборотните средства по кредитната линия с нов транш с максимален размер до 3,600 хил. лв., като със същата сума се намалява предоставената част за банкови гаранции до 5,400 хил. лв, а общият лимит по револвиращата банкова линия става 18,900 хил. лв. Сумата е усвоена и към 31 декември 2022 година Групата има задължение по този транш за главница в размер на 3,600 хил. лв. Договорената годишна лихва е в размер на СЛП за лева, увеличен с надбавка от 4.1764 пункта, но не по-малко от 4.25 %. Падежът по този транш е 14 декември 2024 година. На 30 септември 2022 година Групата получава съобщение от банката-кредитор за едностранно повишаване от 01 октомври 2022 година с 0.5% на надбавката по договорената годишна лихва по предоставените от банката три транша, следствие на променената лихвена конюнктура и високите нива на инфлация. 26.3 Заеми от несвързани лица През месец юни 2022 година Групата получава краткосрочен търговски заем от несвързано лице с кредитен лимит 1,000 хил. лв. отпуснат срещу възнаграждение под формата на годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума дължими в срок до 31 декември 2022 година. През месец декември договорът е анексиран и срокът е удължен до юни 2023 година. Към датата на изготвяне на настоящите финансови отчети Групата има задължения по този заем в размер на 500 хил. лв. главница и 1 хил. лв. лихви. През месец май 2022 година Групата получава краткосрочен търговски заем от несвързано лице с кредитен лимит 2,000 хил. лв. отпуснат срещу възнаграждение под формата на годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума дължими в срок до 31 декември 2022 година. Към 31 декември 2022 година главницата по заема е погасена и Групата има задължения за лихви в размер на 15 хил. лв. 26.4 Факторинг През месец февруари 2019 година Дружеството-майка сключва с търговска банка Договор за факторинг със специални условия без право на регрес за прехвърляне на предварително одобрени вземания с максимална продължителност на отложените плащания до 120 дни от датата на издаване на фактура с авансово плащане до 90% от стойността на прехвърлените вземания с включен ДДС. Комисионното възнаграждение за факторинг услуги е 0,35% върху общата стойност на прехвърлените фактури плюс допълнителни годишни такси. Лихвата за авансово платените суми е в размер на БДИЮЛ + 1,95%, начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. През месец ноември 2021 година е подписан анекс за специални условия с право на регрес, намаляване на комисионното възнаграждение на 0,13% върху общата стойност на прехвърлените фактури с ДДС, а лихвата намалява до БДИЮЛ + 1,60%, начислявана всекидневно и удържана ежемесечно в края на всеки календарен месец. Към 31 декември 2022 година Групата има нетни задължения във връзка с получени финансирания по този договор за факторинг в размер на 146 хил. лв. които в консолидирания отчет за финансовото състояние са представени в намаление на търговките вземания обект на този договор. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 140 27. Задължения за планове с дефинирани доходи при пенсиониране Към 31 декември 2022 годината задълженията на Групата за планове с дефинирани доходи при пенсиониране са в размер на 807 хил. лв. (2021: 870 хил. лв.). Сумата на задължението е определена на база на актюерски оценки, базирани на допускания за смъртност, инвалидност, вероятност за напускане, ръст на заплатите и други. Настоящата стойност на задължението е изчислена при прилагане на дисконтов фактор 0.15 % (2021: 0.20%) и бъдещо увеличение на възнагражденията с 4% (2021: 4%). Демографските допускания са свързани с вероятността лицата да отпаднат преди пенсиониране по различни причини: оттегляне, съкращаване на щат, заболяване, смърт, инвалидизиране и други. Те се базират на статистическа информация за населението на страната и са приложени към структурата на персонала по пол и възраст към момента на извършване на оценката. Сумата на задължението за планове с дефинирани доходи при пенсиониране е формирана както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Настояща стойност на задълженията към 1 януари 870 773 Платени суми (45) (89) Разходи за минал стаж - 16 Разходите за настоящи услуги 121 106 Разходи за лихви 13 1 Разходи признати в печалбата или загубата 134 123 Излезли при преустановяване на дейност (66) - Преоценки на задължение по планове с дефинирани доходи при пенсиониране признати в друг всеобхватен доход (86) 63 Настояща стойност на задълженията към 31 декември 807 870 28. Търговски и други задължения 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Задължения към доставчици 50,062 63,928 Получени аванси и отсрочени приходи 10,494 257 Задължения към персонала и осигурителни организации 2,824 2,640 Данъчни задължения, в т.ч. 281 5,342 Акциз и други данъци 251 4,561 Данък добавена стойност 30 781 Задължения към свързани лица 12 12 Други 844 1,004 64,517 73,183 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 141 28. Търговски и други задължения (продължение) Експозицията на Групата към валутен и ликвиден риск свързан с търговски и други задължения е оповестена в бележка 32. Групата начислява задължения за неизползван платен отпуск от персонала в съответствие с МСС 19 Доходи на наети лица. Движението на тези начисления за годината е, както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Остатък в началото на годината 629 674 Начислени през годината 580 546 Ползвани през годината (541) (591) Остатък в края на годината, в т.ч. 668 629 Отпуски 563 529 Осигуровки върху отпуски 105 100 Остатъкът в края на годината е представен в консолидирания отчет за финансовото състояние заедно с текущите задължения към персонала. 29. Текущи данъци върху печалбите 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Дължим данък върху печалбите в началото на годината 194 - Начислен корпоративен данък 22 194 Платен корпоративен данък (194) - Дължим данък върху печалбите в края на годината 22 194 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 142 30. Дъщерни дружества Включените в консолидацията дъщерни дружества, над които Групата упражнява контрол към 31 декември 2022 и 2021 година са, както следва: Дъщерно дружество Основна дейност Инвестиция към 31 декември 2022 Инвестиция към 31 декември 2021 Варна Сторидж ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% Петрол Финанс ЕООД Финансово и счетоводно обслужване 100% 100% Елит Петрол Ловеч АД Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% Лозен Асет АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 100% 100% Петрол Пропъртис ЕООД Търговия с движими и недвижими вещи 100% 100% Кремиковци Ойл ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 100% 100% Шумен Сторидж ЕООД Обработка, внос, износ и търговия с петролни продукти 100% 100% Офис Естейт ЕООД Стопанисване и управление на недвижими имоти 100% 100% Свиленград Ойл ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% Варна 2130 ЕООД Търговия с петрол и петролни продукти 100% 100% Петрол Експорт ЕООД Търговията на едро с горива, предназначени за износ 100% - България Карго Рейл ЕООД Износ и транспорт на петрол и петролни продукти 100% - Петрол Инвестмънт АД Придобиване, управление, експлоатация и разпореждане с недвижими имоти 99,98% - Петрол Финанси ООД Финансово и счетоводно обслужване 99% 99% Петрол Технолоджис ООД Услуги и консултации в областта на информационните технологии 98,80% 98,80% Петрол Технолоджи ООД Услуги в областта на информационните технологии 98,80% 98,80% В периода от месец май до края на месец юни 2022 година, чрез договори за покупко - продажба на акции, Групата придобива 4,999 (четири хиляди деветстотин деветдесет и девет) броя акции с номинална стойност от 10 (десет) лева, които представляват 99,98% от капитала на Петрол Инвестмънт АД. Няма разлика между прехвърленото възнаграждение за придобиването на контролиращо участие и справедливата стойност на нетните активи. Към 31 декември 2022 година прехвърленото възнаграждение за придобиването на Петрол Инвестмънт АД е платено частично – 25 хил. лв., а неплатената част от 25 хил. лв. е представена в Търговски и други задължения. В резултат от придобиването Групата е признала придобити парични средства в размер на 50 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 143 30. Дъщерни дружества (продължение) През месец юли 2022 година с цел да се отдели и улесни администрирането на търговията на едро с горива, предназначени за износ, Групата създава ново дъщерно дружество Петрол Експорт ЕООД. През месец декември 2022 година е учредено ново дъщерно дружество България Карго Рейл ЕООД със 100% участие в капитала и с предмет на дейност износ и транспорт на петрол и петролни продукти. През месец декември 2021 година Групата става съучредител чрез внасяне на парична вноска в ново дъщерно дружество с наименование Петрол Технолоджи ООД. Срещу направената парична вноска от 8 хил. лв. Групата придобива 8,210 (осем хиляди двеста и десет) броя дружествени дяла, всеки с номинална стойност от 1 (един) лев, представляващи 98,80% от капитала. Няма ефект върху настоящия консолидиран финансов отчет към датата на инвестицията. Всички дъщерни дружества са с адрес на регистрация в Република България. Продажба на участия в дъщерни дружества през предходни години През декември 2015 година е сключен договор с нотариална заверка на подписите, съгласно който Дружеството-майка прехвърли на дружество извън групата 100% от дяловете от капитала на Нафтекс Петрол ЕООД срещу 1 лв. Промяната на едноличния собственик на капитала на Нафтекс Петрол ЕООД е заявена своевременно за вписване в Търговския регистър при Агенцията по вписванията, но не е вписана заради непълнота в приложените към заявлението документи. Все пак, доколкото договорът от месец декември 2015 година е сключен надлежно в предписаната от Търговския закон форма, той поражда правно действие между страните по него, поради което Петрол АД, вече не е едноличен собственик на капитала на Нафтекс Петрол ЕООД, респективно е прието, че Групата е загубила контрол и са отписани активите и пасивите на дъщерното предприятие, и е призната печалба произлизаща от загубата на контрол, в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Към датата на сделката консолидираните нетни активи на дъщерното дружество са в размер на (314,452) хил. лв. Резултата от продажбата за Групата е печалба в размер на 314,452 хил. лв. През месец март 2016 година промяната на едноличния собственик на Нафтекс Петрол ЕООД (дъщерно дружество до декември 2015 година) повторно е заявена за вписване в търговския регистър, като е подаден допълнен комплект документи, съгласно указанията на длъжностните лица, но вписването е спряно от съда по молба на акционер на Дружеството-майка, на основание, че договорът за продажба е оспорен по съдебен ред, с доводите, че изпълнителните директори не са били овластени да сключат договора от общото събрание на Дружеството-майка в противоречие с разпоредбите на ЗППЦК. Преди сключването на въпросната сделка, същата е обстойно проверена за съответствие с изискванията на закона и същата попада под праговете за свикване на ОСА, съгласно чл. 114 от ЗППЦК, като документите, доказващи това обстоятелство са надлежно приложени в Търговския регистър, заедно със заявлението за вписване на промяна на едноличния собственик на Групата. През месец декември 2021 година Окръжен съд – Ловеч постанови окончателно решение по висящия съдебен спор, като отхвърли предявения против Дружеството-майка иск. В решението си съдът е приел за установено, че договорът за покупко – продажба на дружествените дялове е сключен валидно в изискуемата от закона форма и при спазване на разпоредбите на ЗППЦК. Процедурата за промяна в Търговския регистър следва да бъде инициирана наново от купувача. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 144 31. Неконтролиращо участие Долната таблица обобщава промените в неконтролиращото участие през 2022 и 2021 година: Финансов резултат за годината Неконтро- лиращо участие Неконтро- лиращо участие хил. лв. % хил. лв. Неконтролиращо участие към 1 януари 2021 година 23 Дял на неконтролиращото участие в общия всеобхватен доход Петрол Финанси ООД 66 1% 1 Петрол Финанс ЕООД - 1% - Петрол Технолоджис ООД (2) 1,2% - Неконтролиращо участие към 31 декември 2021 година 24 Ефект от придобиване на неконтролиращо участие Петрол Инвестмънт АД - 0,02% - Дял на неконтролиращото участие в общия всеобхватен доход Петрол Финанси ООД (114) 1% (1) Петрол Финанс ЕООД - 1% - Петрол Технолоджис ООД 1,246 1,2% 15 Петрол Технолоджи ООД (3) 1,2% - Петрол Инвестмънт АД - 0,02% - Неконтролиращо участие към 31 декември 2022 година 38 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 145 32. Финансови инструменти и управление на рисковете 32.1. Счетоводни класификации и справедливи стойности Таблицата показва преносните и справедливите стойности на финансовите активи и финансовите пасиви, включително нивата им в йерархията на справедливите стойности. Не е включена информация за справедливите стойности на тези финансови инструменти, за които ръководството счита, че преносната им стойност в Консолидирания отчет за финансовото състояние е разумно приближение на справедливата им стойност. 31 декември 2022, хил. лв. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност По справедлива стойност в печалбата и загубата Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 22,449 - - 22,449 - Търговски и други вземания, нетно 26,071 - - 26,071 - Парични средства 8,773 - - 8,773 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,200 - 2,200 2,200 57,293 2,200 - 59,493 2,200 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (50,856) (50,856) - Заеми и кредити - - (50,995) (50,995) - - - (101,851) (101,851) - 31 декември 2021, хил. лв. Финансови активи и пасиви Справедлива стойност Ниво 3 Дългови инструменти по амортизирана стойност По справедлива стойност в печалбата и загубата Пасиви по амортизирана стойност Общо Финансови активи Предоставени заеми 22,131 - - 22,131 - Търговски и други вземания, нетно 25,477 - - 25,477 - Парични средства 4,027 - - 4,027 - Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата - 2,235 - 2,235 2,235 51,635 2,235 - 53,870 2,235 Финансови пасиви Търговски и други задължения - - (64,921) (64,921) - Заеми и кредити - - (42,863) (42,863) - - - (107,784) (107,784) - Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 146 32.2. Оценяване на справедливи стойности Търговски и други вземания Определянето на справедливата стойност на търговски и други вземания включва следното: • анализ на аналитичните ведомости и отчитане на вътрешни трансформации; • разграничаване на вземания от задължения, изключвайки презумпцията за бъдещо прихващане при вземания с различен адресат; • оценка на вземанията с оглед на тяхната събираемост; • преостойностяване на валутните вземания по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Облигационен заем Справедливата стойност на облигационния заем се определя на базата на котируема цена към датата на консолидирания финансов отчет, ако инструментът се търгува активно. В случай че не се търгува активно, справедливата стойност се определя чрез алтернативни техники за оценка. Използваните техники за оценка включват анализ на дисконтирани парични потоци чрез очакваните бъдещи парични потоци и ниво на дисконтиране, обвързано с пазара, кредитния рейтинг на емитента, и др. Справедливата цена се определя само за целите на оповестяването. Търговски и други задължения Определянето на справедливата стойност на търговски и други задължения включва следното: • пълна инвентаризация на задълженията към датата на оценка; • открояване на просрочените задължения и определяне на дължимите лихви и неустойки; • преостойностяване на валутните задължения по валутен курс на съответната валута към датата на отчета. Вземания и задължения по търговски заеми Справедливите стойности на получените и предоставените търговски заеми се определят за целите на оповестяването и се изчисляват на базата на настоящата стойност на бъдещи парични потоци на главници и лихви, дисконтирани с пазарен лихвен процент към датата на отчета. 32.3. Управление на финансовия риск 32.3.1. Общи положения за управление на риска Използването на финансови инструменти излага Групата на пазарен, кредитен и ликвиден риск. В настоящата бележка е представена информация за целите, политиките и процесите по управлението на тези рискове, както и за управлението на капитала. Въпреки породените от COVID-19 сътресения, през изминалия отчетен период икономиката на страната отчете ръст, който обхвана широк кръг от индустрии и сектори. Към настоящия момент обаче страната е изправена пред редица предизвикателства и бъдещи рискове. Започналият военен конфликт между Русия и Украйна създава предпоставки за трайна хуманитарна криза, недостиг на суровини и материали, нарастване на инфлацията и геополитически сътресения, които могат да обхванат и България. Същевременно цените на суровините продължават да растат, като съществува голяма вероятност високите цени да се задържат. От друга страна пандемията не е отшумяла напълно и е възможна появата на нови вирусни огнища. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 147 32.3.1. Общи положения за управление на риска (продължение) Това води до риск от забавяне на паричните потоци и плащания, увеличаване на междуфирмената задлъжнялост, намаляване на доходите и в крайна сметка – до цялостно влошаване на икономическата среда в страната, в която Групата оперира. Макроикономическата обстановка в страната, както и нивото на политическа стабилност, оказват значително влияние върху ценовия, пазарния, кредитния, ликвидния, лихвения, оперативния и другите рискове на които Дружеството е изложено. Вследствие на гореизложените фактори съществува риск относно способността на клиентите да погасяват задълженията си в съответствие с договорените условия. Поради това, размерът на загубите от обезценка на предоставени лихвени заеми, вземания по продажби, финансови активи на разположение за продажба и други финансови инструменти, а също така и стойностите на другите счетоводни приблизителни оценки, в последващи отчетни периоди биха могли съществено да се отличават от определените и отчетени в настоящия финансов отчет. Ръководството на Дружеството прилага необходимите процедури за управление на тези рискове. 32.3.2. Пазарен риск Пазарен риск е рискът при промяна на пазарните цени, като курс на чуждестранна валута, лихвени проценти или цени на капиталови инструменти, доходът на Групата или стойността на неговите инвестиции да бъдат засегнати. Целта на управлението на пазарния риск е да се контролира експозицията към пазарен риск в приемливи граници като се оптимизира възвръщаемостта. Поради естеството на осъществяваната дейност Групата е изложена на ценови, валутен и лихвен риск. Валутен риск Групата осъществява сделки във валута, различна от функционалната си валута, поради което е изложена на риск, свързан с възможните промени във валутните курсове. Такъв риск възниква основно от промяната във валутния курс на щатския долар, тъй като Групата осъществява покупки и продажби и има задължения по получени заеми деноминирани в щатски долари. Сделките, осъществени в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като от 1 януари 1999 година българският лев е фиксиран към тази валута. Финансовите активи и пасиви, деноминирани в щатски долари са представени в следната таблица: 31 декември 2022 31 декември 2021 Щатски долари хил. хил. лв. Щатски долари хил. хил. лв. Финансови активи Парични средства 1,503 2,756 7 12 Търговски и други вземания 127 233 - - Финансови пасиви Търговски и други задължения (25) (46) - - 1,605 2,943 7 12 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 148 32.3.2. Пазарен риск (продължение) Анализът на чувствителността към валутния риск е изчислен при 10% промяна на курса на щатския долар спрямо българския лев. Ръководството счита, че това е разумно възможна промяна на база на изследваните статистически данни за динамиката в колебанията на валутния курс за изминалата година на база ежедневното отклонение, изчислено за 250 дни. Ако към 31 декември 2022 година щатският долар бе поевтинял/ поскъпнал с 10% спрямо българския лев, при условие, че всички други рискови променливи бяха константни, печалбата след данъци би се намалила/увеличила с 265 хил. лв., в резултат на курсови разлики от преоценки на парични средства, търговски и други вземания и задължения в щатски долари. Лихвен риск Групата е изложена на лихвен риск, тъй като част от получените заеми са с променлив лихвен процент, договорен като базисна лихва, завишена с определена надбавка. Групата извършва постоянен мониторинг и анализ на основните си лихвени експозиции като разработва различни сценарии за оптимизиране например рефинансиране, подновяване на съществуващи заеми, алтернативно финансиране и изчислява влиянието на промяната на лихвения процент в определен диапазон върху финансовия резултат. Към датата на настоящият консолидиран финансов отчет профилът на лихвените финансови инструменти е както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Инструменти с фиксиран лихвен процент Финансови активи 16,686 16,880 Финансови пасиви (36,811) (36,274) (20,125) (19,394) Инструменти с променлив лихвен процент Финансови пасиви (13,500) (5,913) (13,500) (5,913) Анализът на чувствителността към лихвения риск е изготвен на база на допускането, че лихвените позиции с променлива лихва към края на отчетния период са съществували в същия размер през цялата година и разумно възможното увеличение/намаление на лихвения процент е с 1,679 базисни пункта. Ако лихвените проценти бяха по-високи/по-ниски с 1,679 базисни пункта, при условие че всички други променливи бяха константни, печалбата след данъци за годината би била с 2,040 хил. лв. по-малка/по-голяма. Ценови риск Групата е изложена на риск от чести и резки промени в цените на горивата и другите търгуеми стоки. С цел да намали чувствителността си към промените в цените на горивата, продажните цени се актуализират на дневна база в съответствие с географския район и цените, предлагани от основните конкуренти. През 2022 година, Групата поддържа сравнително висока обращаемост на материалните запаси. За период от около 12 дни материалните запаси напълно се обръщат, което ограничава ценовия риск, на който е изложено. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 149 32.3.3. Кредитен риск Кредитният риск е рискът едната страна по финансовия инструмент да не успее да изпълни задължението си и по този начин да причини загуба на другата. Финансовите активи, които потенциално излагат Групата на кредитен риск, са предимно вземания по продажби и предоставени лихвени заеми. Експозиция към кредитен риск Преносната стойност на финансовите активи представлява максималната кредитна експозиция. Максималната експозиция към кредитен риск към датата на отчета е както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. Предоставени заеми 22,449 22,131 Търговски и други вземания 28,271 27,712 Парични средства 8,707 3,980 59,427 53,823 Търговски и други вземания Основно Групата е изложена на кредитен риск, в случай че клиентите не изплатят своите задължения в съответния срок и размер. Политиката на Групата в тази област е насочена към извършване на продажби на стоки и услуги на клиенти с подходяща кредитна репутация и използването на адекватни обезпечения като средства за ограничаване на риска от финансови загуби. Кредитното качество на клиентите се оценява предварително като се вземат предвид финансово състояние, минал опит и други фактори. Въведени са индивидуално договорени кредитни лимити, спазването на които се наблюдава регулярно. При просрочване на кредитните лимити, се начисляват лихви за забава Продажбите към клиенти на дребно се уреждат предимно в брой или чрез използване на кредитни карти. Обезценка на търговски и други вземания Времевата структура на търговски и други вземания към датата на отчета, които не са обезценени, е както следва: 31 декември 2022 хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. До 30 дни 719 1,623 31 - 120 дни 426 633 121 - 210 дни 108 433 Над 211 дни 3,486 5,150 4,739 7,839 Парични средства Парите и паричните еквиваленти на Групата се намират в банкови институции с висок рейтинг. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 150 32.3.4. Ликвиден риск Ликвидният риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения, тогава когато те станат изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми, включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на Ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси, чрез използване на различни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск включва поддържането на достатъчни наличности от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне, анализ и актуализиране на прогнози за паричните потоци. В следващата таблица са представени договорените падежи на финансовите пасиви на база на най-ранната дата, на която Групата може да бъде задължена да ги изплати. В таблицата са посочени недисконтираните парични потоци, включващи главници и лихви, изключващи ефекта от договорености за нетиране: 31 декември 2022, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,979 44,021 1,678 42,343 Заеми от финансови институции 13,500 13,500 - 13,500 Търговски заеми 516 516 516 - Търговски и други задължения 50,856 50,856 50,856 - 101,851 108,893 53,050 55,843 31 декември 2021, хил. лв. Преносна стойност Договорени парични потоци До една година Между една и пет години Облигационни заеми 36,942 45,700 1,678 44,022 Заеми от финансови институции 5,921 5,921 471 5,450 Търговски и други задължения 64,921 64,921 64,921 - 107,784 116,542 67,070 49,472 Групата не очаква паричните потоци включени в таблицата да възникнат значително по-рано или на значително различни суми. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 151 33. Управление на капитала В съответствие с разпоредбите на чл. 252 от Търговския закон, Групата следва да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал. Към 31 декември 2022 и 2021 година нетните активи са съответно 20,058 хил. лв. и 3,353 хил. лв. За годината завършваща на 31 декември 2022 година, Групата отчита общ всеобхватен доход в размер на 16,705 хил. лв., но в резултат на натрупани загуби от минали години собствения капитал е в размер на 20,058 хил. лв., в т.ч. за Групата 20,020 хил. лв. Към 31 декември 2022 година текущите пасиви са покрити с текущи активи на Групата. С оглед осигуряване на функционирането на Групата като действащо предприятие Ръководството е предприело серия от мерки, както чисто процедурни, така също и бизнес ориентирани, целящи привеждане на капитала на Групата в съответствие с изискванията на ТЗ, както и цялостно подобряване на финансовото състояние. В резултат на проведени няколко общи събрания на акционерите в периода 2016 – 2017 година е гласувано решение за осъществяване на процедурата за обратен сплит на акции за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв. и последващо намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. През месец март 2018 година след постановено решение на Ловешки окръжен съд, с което е отменен отказът на ТР за вписване на взетото решение на ИОСА за обединяване на 4 стари акции с номинал 1 лв. в 1 нова акция с номинал 4 лв., заявената промяна е вписана в ТР, в резултат на което регистрираният капитал на Дружеството-майка е в размер на 109 249 612 лева, разпределен в 27 312 403 броя акции с номинал 4 лв. всяка. Промяната в структурата на капитала е вписана и в регистъра на Централен депозитар АД. По подаденото през месец април 2018 година заявление за вписване решението на ИОСА за втория етап от процедурата, с което капиталът на Дружеството-майка да бъде намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 на 1 лв. с цел покриване на загуби, е постановен отказ от Търговския Регистър. На свиканото ИОСА на 8 ноември 2018 година наново е гласувано решение за намаление на капитала на Дружеството-майка с цел покриване на загуби чрез намаляване на номиналната стойност на акциите от 4 лв. на 1 лв. По заявлението за вписване на решението в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството-майка в законовия срок. Решението на ИОСА е оспорено от миноритарни акционери и по него в допълнение към отказа е постановено спиране на регистърното производство до произнасяне на ОС-Ловеч по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец март 2019 година ОС - Ловеч постановява решение, с което указва на ТР да отрази намалението на капитала след възобновяване на регистърното производство след произнасяне по делата, образувани по искане на миноритарните акционери. През месец февруари 2019 година е проведено ново ИОСА, в което решението за намаление на капитала е гласувано наново, и е взето решение за заместване на починалия член на Надзорния съвет Иван Войновски с Румен Константинов. По заявлението за вписване на тези обстоятелства по партидата на Дружеството-майка е постановен отказ, който е обжалван от Дружеството-майка в законовия срок. В допълнение към отказа е спряно регистърното производство по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 152 33. Управление на капитала (продължение) Следваща мярка за капиталова адекватност, която Групата е предприело, е промяна на счетоводната политика по отношение на нетекущите материални активи - имоти, машини, съоръжения оборудване и нематериални активи от прилагания във финансовите си отчети до 2019 година включително модел на цената на придобиване, с прилагане от началото на 2020 година на другия приложим модел - моделът на преоценка, който Ръководството счита, че отразява по-обективно притежаваните нетекущи материални и нематериални активи. За осъществяването на своята дейност, Групата се нуждае от свободен капиталов ресурс преди всичко, за да осигури необходимия за дейността си оборотен капитал, да обслужва своевременно задълженията си и да следва изпълнението на своите инвестиционни намерения. Основни източници на ликвидност са паричните средства и еквиваленти, вътрешно груповите парични потоци, дългосрочните и краткосрочни заемни средства, намаляване на периода за събиране на търговските вземания и удължаване на периода за плащане на търговските задължения. Основните показатели, които дават информация относно финансовото състояние на Групата, са представени в секцията Избрани показатели за дейността от Годишния доклад за дейността на Групата за 2022 година. Към 31 декември 2022 година коефициентът на текуща ликвидност на Групата се увеличава до 1.13 спрямо 0.94 година по-рано. Подобряването на показателя се дължи на увеличението в размер на 17,106 хил. лв. до 88,771 хил. лв. на краткосрочните активи към 31 декември 2022г. спрямо година по-рано. Увеличението на краткосрочни активи е следствие от нарастването на търговските и други вземания с 5,702 хил. лв. резултат от по-високите цени и обороти през 2022г. спрямо 2021, увеличението на паричните средства към 31 декември 2022г. с 4,746 хил. лв. и ръста от 5,440 хил. лв. на материалните запаси следствие на по-високия запас към края на отчетния период. Увеличението на текущите пасиви се дължи изцяло на по-високите с 11,146 хил. лв. задължения по договори за лизинг съгласно МСФО 16, докато същевременно краткосрочните задължения към доставчици намаляват с 8,666 хил. лв. . Нарастването на задълженията по договори за лизинг по МСФО 16 се дължи на новите договори за лизинг попаднали в обхвата на МСФО 16 през 2022г. Към 31 декември 2022 година консолидираната задлъжнялост на Групата включваща краткосрочни и дългосрочни задължения по лихвоносни заеми и кредити се увеличава до 50,995 хил. лв. при 42,863 хил. лв. към 31 декември 2021г. Увеличението от 8,132 хил. лв. се дължи на усвоените от Групата през годината 8,050 хил. лв., нетно кредитни линии за оборотни средства. През 2022 година показателят Дълг/Активи намалява до 27% при 34% в края на 2021 година. Подобрението на показателя се дължи на нарастването с 65,117 хил. лв. до 192,145 хил. лв. на общите активи на Групата към 31 декември 2022г. Основната причина за нарастване на активите на Групата е попадането през 2022г. в обхвата на МСФО 16 на договори за лизинг на търговски обекти, които до момента бяха извън обхвата на стандарта, като Групата договаря конкретен срок на договорите и неустойка в материален размер при прекратяване. Показателят Дълг/Собствен капитал към 31 декември 2022 година възлиза на 254%, при 1,278% към 31 декември на 2021г., като подобряването на показателя се дължи основно на изменението на финансовия резултат за 2022г. в размер на 37,090 хил. лв. от загуба в размер на 25,386 хил. лв. включително от преустановени дейности за 2021г. на печалба за 2022г. в размер на 11,704 хил. лв. включително загубата от преустановени дейности. През 2022 година Групата намалява коефициента на обращаемост на стоките до 11 дни при 16 дни към 31 декември 2021г. Времето необходимо на Групата да събере своите вземания от клиенти намалява до 10 дни към края на 2022 г. при 15 дни през 2021 година. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 153 33. Управление на капитала (продължение) Макроикономически условия и нормативна уредба Дейността на Групата се влияе от общото икономическо състояние на страната и по-конкретно от степента на успешно прилагане от страна на правителството на пазарно-ориентирани икономически реформи, изменението на брутния вътрешен продукт (БВП) и покупателната сила на българските потребители. В средносрочен план изменението в потреблението на горива в страната е съизмеримо с изменението на БВП. През 2022 година инфлацията при потребителските цени продължи да нараства значително, като към края на годината индексът на потребителските цени отчете двуцифрен ръст. През годината централните банки на водещите икономики, в усилията си да нормализират вилнеещата се инфлация, значително повишиха основните лихвени проценти, но това не доведе до чувствително обръщане на тенденцията на нарастване на цените започнала през 2020 година Ситуацията в България следваше световната тенденция на нарастване на цени, като в края на годината индексът на потребителските цени публикуван от Националния статистически институт отчете ръст от 16.9% на годишна база, като в края на годината инфлацията отчете понижение следствие на отчетеното в края на периода съществено забавяне годишния растеж на цените на петрол и природния газ. Основна причина за нарастването спрямо 2022 година е увеличението на цените на хранителните и нехранителните стоки, които нарастват за периода съответно с 25.6% и 13.3%, докато разходите за услуги се увеличават с 10.3% спрямо същи месец на предходната година. Основни причини за нарастването на темпа на инфлацията през 2022 г. са предприетите през последните три години антикризисни мерки от страна на правителството, възникналия военен конфликт в Украйна през месец февруари 2022 година, както и прекъсването следствие на санкции, и промяната в някои случаи на веригите на доставки довели до покачването на цените на горивата и други стоки и ресурси, причинени от увеличено търсене. Високата инфлация беше фактор, който ръководството взе предвид и възложи нова оценка към 31 декември 2022г. на отчитаните по преоценена стойност имоти, машини, съоръжения и оборудване (бележка 17). За 2022 година Брутният Вътрешен Продукт (БВП) на страната отчита ръст от 3.4% изключвайки инфлационния ефект достигайки размер от 108,296 млн. лв. по цени от 2015г. По текущи цени годишния Брутен Вътрешен Продукт на страната за 2022 година достига 165,384 млн. лв. За същия период крайното потребление в страната отчита ръст от 5.2% при 6.7% за 2021 година, докато общото образуване на основен капитал (бруто) се увеличава с 2.7%, при ръст от 10.8% за 2021 спрямо 2020 година. Износът на стоки и услуги се увеличава с 8.3%, при ръст от 11% на годишна база за 2021 година, а вносът на стоки и услуги нараства с 10.5% при ръст от 10.9% за 2021 спрямо 2020 година. Започналото през 2022 година затягане на паричната политика от страна на водещите централни банки, в съчетание с рязкото нарастване на основните лихвени проценти започна да рефлектира върху икономическата активност и финансовото здраве на компаниите, както във финансовия, така и нефинансовия сектор. Ако тези рестриктивни действия от страна на централните банки продължат, това неминуемо ще доведе до бъдещо дългосрочно забавяне на икономическия живот в страната, като в съчетание с трайното задържане на инфлацията и повишение на цените, ще създаде рискове и ограничаване потреблението на стоки и услуги в страната, включително и горива, което от своя страна ще доведе до намаляване на приходите на Групата, затруднения при обслужване на регулярните плащания и генериране на загуба от дейността. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 154 33. Управление на капитала (продължение) Влияние на COVID-19 върху дейността на Групата Дългосрочно влияние на пандемията от COVID-19 Глобалното разпространение на вируса COVID-19 и последващото въвеждане на противоепидемични мерки в страната породиха редица препятствия и негативни последици за икономиката на България. В резултат на нарушенията във веригите на доставки в международен план, принудителното ограничаване на придвижването на граждани, както и временното преустановяване на дейност на конкретни сектори, доведе до нарушения в икономическата активност в страната. За разлика от предходните две последователни години, през 2022г. не бяха налагани противоепидемични мерки, ограничаващи движението на хора и стоки. През 2021 година правителството на Република България в лицето на здравния министър на два пъти наложи противоепидемични мерки ограничавайки движението на хора и стоки. Въпреки наложените ограничителни мерки през 2021 година, БВП на страната отчете ръст от 7.6% на годишна база спрямо 2020 година, при спад от 4% през 2020 спрямо 2019 година. За 2022 година БВП на страната нарасна с 3.4%. През 2020 и 2021 година COVID-19 оказа значителен ефект върху дейността на Групата, като през 2020 година Групата понижи приходите си от продажби с 27.5% на годишна база, които през 2021 година бяха частично възстановени до 493,241 хил. лв. при 531,396 хил. лв. за 2019 година. През 2022 година Групата увеличава своите приходи от продажби до 775,970 хил. лв. Въпреки ръста на приходите от продажби през последните две календарни години, Групата все още не успява да възстанови продажбите на горива на дребно до нивата преди пандемията, което при неблагоприятно бъдещо развитие и разпространение на вируса може да се превърне в дългосрочен негативен ефект за Групата от пандемията. Натрупаната историческа информация за финансовото състояние на Групата за последните три последователни години и ефектите породени от COVID-19 за този период, създават бъдещи предпоставки в средносрочен и дългосрочен план, ако пандемията породена от COVID-19 продължи да се разпространява през определени интервали от време, Групата да не успее да възстанови продажбите си до нивата преди пандемията. Последващо ограничаване на движението на хора е възможно да промени трайно нагласите и навиците на хората в средносрочен план, което би рефлектирало директно върху финансовите показатели, ликвидността, паричния поток, както и върху продажбите на Групата, като двуцифрени спадове на продажбите, близки до тези от 2020 година (-27.5%) и загуба на пазарен дял, при такъв сценарий не са изключени. В отговор на сложната икономическа и геополитическа обстановка, Групата предприема действия по оптимизация на разходите и диверсификация на продуктите и услугите за своите клиенти. Един от проектите в тази посока е изграждането на верига от обекти на самообслужване, които предоставят на клиентите алтернатива на стандартната услуга, намаляват въглеродния отпечатък, в това число консумацията на електричество, отопление и вода, и не на последно място разходите за Групата. Към 31 декември 2022 година Групата оперира 15 обекта на пълно или частично самообслужване, като само за последната една година те нарастват с 66%, като плановете на Групата са до две години броят на обектите да се удвои. С предприетите проекти и процеси свързани с веригата обекти на самообслужване, Групата ще се опита да отговори на промяната в потребителското търсене и новите предизвикателства предизвикани от COVID-19 и повишението на оперативните разходи през последната година. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 155 33. Управление на капитала (продължение) Възстановяване от COVID-19 След първоначалния шок причинен от COVID-19, през 2021 година Групата възстанови част от продажбите загубени следствие на COVID-19, като към 31 декември 2021 година Групата отчита годишен ръст на приходите от продажби на стоки и услуги в размер на 28.1% до 493,241 хил. лв. През 2022 година успя да реализира допълнителен ръст от 57.3% на годишна база, основен принос за което имат продажбите на горива на едро. Въпреки покачването на приходите от продажби на стоки и услуги през двете последователни години, през 2022 година Групата не успява да достигане продажбите на горива на дребно от нивата преди пандемията. Бързото възстановяване след пандемията вдъхва доза оптимизъм, че основните сътресения за Групата породени от вируса са преминали. Ръста в продажбите на горива и други стоки през 2021 и 2022 година помогнаха на Групата да възстанови до голяма степен нормалния ритъм на работа, но въпреки това негативните ефекти върху ликвидността, продажбите на горива на дребно и общото финансово състояние на Групата не са напълно отшумели. Високата инфлация, ръстът на минималната работна заплата и повишението на цените на горивата, възпрепятстват Групата да достигне нивата на финансови резултати и продажби на горива на дребно преди пандемията (виж раздел Резултати от дейността). В допълнение динамиката на разпространение на COVID-19 в съчетание с нововъзникналия военен конфликт между Русия и Украйна и потенциалните рискове от него, както и високата волатилност на международните цени на суров петрол през последните месеци, които засягат директно дейността на Групата, създават значителни рискове пред Групата и същевременно възпрепятстват обхващането и планирането на потенциалния интензитет на негативните ефекти върху дейността на Групата. Военен конфликт Русия – Украйна На 24 февруари 2022 година военни подразделения на Русия навлизат на територията на Украйна, като същевременно руската армия започва нанасянето на ракетни удари по стратегически украински обекти. От този ден през месец февруари 2022 година стартира военния конфликт между Русия и Украйна. Сблъсъкът между двете държави и напускането на цивилни украински граждани на родните си места с цел спасение от военната инвазия на Русия в Украйна, създава безпрецедентна за периода след Втората световна война хуманитарна криза в Европа. Всички бизнес сектори са повлияни от по един или друг начин от военния конфликт. Възникналият военен конфликт и наложените от ЕС и САЩ икономически, финансови и други санкции върху Русия с цел спиране на конфликта, блокират икономическата активност между Европейския съюз и Русия, като ограничават плащанията и свободното движение на хора, стоки и услуги, като същевременно предизвикват значителни сътресения, повсеместно на финансовите пазари и нефинансовия сектор. Военният конфликт допълнително рефлектира и върху цените на редица стоки, ресурси и услуги, тъй като Русия е основен износител на изкопаеми горива, метали и други ресурси, а целта на наложените санкции от Европейския съюз и САЩ, е да се ограничи икономическата активност на Русия. Изкопаемите горива все още са основна част в процеса от създаването до крайното потребление на почти всички стоки в ЕС, в резултат на което бъдещата несигурност по отношение на цените и наличието на изкопаеми горива и други ресурси влошава икономическите перспективи пред ЕС и в частност България. Топлата зима и увеличението на доставки на изкопаеми горива от алтернативни източници помогна на страните от ЕС да преодолеят разразилите се краткосрочни аномалии свързани със санкциите и ограниченията. Тъй като основният предмет на дейност на Групата е търговия с горива и други петролни продукти, трайно повишение на цените на изкопаемите горива на световните пазари ще рефлектира негативно върху продажбите на Групата, водейки след себе си значителни загуби и влошаване на финансовото състояние и оперативни резултати на Групата. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 156 33. Управление на капитала (продължение) Тъй като основната част от доставките на изкопаеми горива в страната през 2022 година са с руски произход, потенциална пълна забрана на доставките на горива от Русия може да доведе до създаването на дефицит на горива в страната и проблеми за Групата да обезпечи продажбите си, като съществува риск от затваряне на търговски обектите, преминаване на временен режим на работа и други негативни последствия. За да отговори на този сценарий ръководството на Групата обследва възможността за внос на горива от трети страни, като по този начин да успее да намали потенциални бъдещи последици за Групата от наложените санкции от ЕС и САЩ на Русия и реципрочни такива. Важно решение за дейността на Групата е приетото на 4 юни 2022 година от Съвета на Европейския съюз изменение на Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 от 31 юли 2014 година относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с което изменение се позволява след одобрение от Министерски съвет на Република България, внос по море до 31 декември 2024г. на петрол и петролни продукти по приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 с произход Русия по договори сключени преди 4 юни 2022 година или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори. В допълнение с решение на Министерски съвет от 2 декември 2022година се разреши изпълнението в периода от 5 декември 2022 година до 31 декември 2024 година на договори, сключени преди 4 юни 2022 година или на допълнителни договори, необходими за изпълнението на такива договори, за закупуването, вноса или трансфера на суров нефт, превозван по море, и на нефтопродукти, изброени в приложение XXV от Регламент на Съвета (ЕС) 833/2014 относно ограничителни мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, с произход от Русия или изнасяни от Русия, в съответствие с член 3м, параграф 5 от европейския регламент. Група Петрол не извършва икономическа дейност на територията на Украйна и Русия, като не търпи преки негативни последици от разразилия се военен конфликт. Още повече през 2022г. Групата реализира значително нарастване на приходите от продажби на горива на едро, които за 2022г. достигат 220,554 хил. лв. при 16,817 хил. лв. за сравнителния период, като приходи в размер на 168,557 хил. лв. са от износ на горива към трети страни. С приетите решения от страна на Съвета на Европейския съюз и Министерски съвет за обезпечаване потреблението на горива, ръководството на Групата вярва, че в краткосрочен план не следва да се очакват сътресения водещи до значителни загуби за Групата. Въпреки това в ситуация на война на територията на близка до България държава, винаги съществува риск от разрастване и/или задълбочаване на военния конфликт с последващите от това разрушаващи последици. В резултат на последиците от пандемията и възникналия военен конфликт в началото на 2022 година и икономическите последствия, които те причиниха и продължават да причиняват, заедно с геополитическите рискове и високи цени на суровините, очакванията на Ръководството на Групата са през следващите години да се засили конкуренцията основно на пазара на дребно, като постепенно част от по-дребните независими търговци ще излязат от бизнеса с горива. Същевременно, прогнозите по отношение на нивата на търговските маржове, особено на пазара на дребно, са те да се движат около или под средноевропейските нива. През 2023 година Ръководството ще продължи процеса на анализиране и проучване на възможностите за разширяване на търговията на едро, включително чрез внос и износ на петролни продукти. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 157 33. Управление на капитала (продължение) Плановете за бъдещото развитие на дейността на Групата са тясно свързани с изложените очаквания за промените в пазарната среда. Ръководството продължава да следва начертаната програма по преструктуриране на дейностите в група Петрол, която се налага да се променя в резултат на бързо променящата се пазарна конюнктура и възникналите рискове и затруднения, като целта е да се концентрират усилията в посока на оптимизиране на основната дейност – търговията с горива на дребно и едро и същевременно развитие и разширяване на дейността на Групата в унисон с климатичните промени и нови перспективи. С цел подобряване на финансовото състояние, Ръководството продължава активно да анализира всички разходни пера в търсене на скрити резерви за оптимизацията им. През следващите години резултатите на Групата ще зависят и от възможността да се осъществят инвестиции и успешното реализиране на нови проекти. От края на 2021 година е в ход активна програма за увеличаване на броя на обектите – бензиностанции на самообслужване. Инвестициите на Групата приоритетно ще бъдат насочени към изграждане на нови обекти и увеличаване на продажбите и пазарния дял на Групата, основно чрез превръщането на търговските обекти управлявани от Групата в съвременни места за комплексно обслужване на клиентите. Спецификата на основната дейност поставя Групата пред предизвикателството да отговори на очакванията на акционери, кредитори и други заинтересовани лица, като същевременно развива своя бизнес модел в унисон със заобикалящата среда, допринасяйки за намаляване на въглеродните емисии и общото въздействие върху околната среда. В процеса на управление на бензиностанции и петролни бази и продажбата на горива, петролни продукти и други стоки на едро и дребно, Групата е натоварен с отговорността да се справи с екологичните предизвикателства при работата с горива и производни химикали, минимизиране въздействието върху околната среда от продажбата на горива на едро и дребно, както и намаляване изчерпването на природни ресурси. Съществените рискове, свързани с влиянието на климата и климатичните промени, както и основните ангажименти и предприети дейности от страна на Групата в тази връзка са подробно оповестени и са част от годишния доклад за дейността на Групата. Следвайки стратегията за разширяване на пазарния дял на пазара на дребно, по програмата за франчайзинг, Групата планира и привлича още нови обекти под флага на Петрол, както и развива и увеличава структурата на франчайз обекти, отдадени под наем. Ръководството на Групата води активна маркетингова политика. Предвидени са маркетингови прояви, подкрепени с достатъчно медийни изяви, които да доведат до ръст на продажбите на горива. Ръководството ще продължи да развива картовата си система и създаването на система за клиентска лоялност. В началото на 2023 година УС на Групата е взел решение за предприемане на действия по активно рекламиране и организация на търгове за продажба на нерентабилни и неработещи обекти, с цел елиминиране на разходите по поддръжката им и подобряване ликвидността на Групата. В допълнение към гореизложените мерки за увеличаване стойността на собствения капитал на Групата, са предприети също така активни действия за разширяване на пазарния дял на Групата посредством обезпечаване на дългосрочното ползване на петролни бази - лицензирани складове за съхранение на горива със стратегическо местоположение в страната. Ръководството е в процес на анализиране и проучване на възможностите за увеличаване на търговията на едро, включително чрез внос на петролни продукти. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 158 33. Управление на капитала (продължение) Ръководството на Групата следи за появата на рискове и негативни последици в резултата на пандемията причинена от COVID-19, военния конфликт между Русия и Украйна и високите нива на инфлация, като текущо прави оценки на възможните ефекти върху активите, пасивите и дейността на Групата, като се стреми максимално да спазва поетите договорни ангажименти, въпреки създалите се форсмажорни обстоятелства. С оглед последиците от пандемията, военния конфликт и високата инфлация, които изправят пред изпитание икономическата активност в страната и пораждат значителна неизвестност за бъдещите бизнес процеси, съществува реален риск от спад на продажбите и загуби за Групата. Въпреки това ръководството вярва, че ще успее успешно да изведе Групата от извънредното положение, в което е поставено. Съпоставяне на промените във финансовите пасиви с паричните потоци от финансови операции и други, непарични изменения 2022 хил. лв. Финансови пасиви Общо Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски заеми Пасиви по лизинг Други финансови пасиви Преносна стойност на 1 януари 2022 година 36,942 5,921 - 6,565 - 49,428 Промени в резултат на парични потоци Постъпления по получени заеми 8,100 1,100 9,200 Изплатени заеми и кредити - (513) (600) - - (1,113) Плащания по задължения по финансов лизинг - - - (8,148) - (8,148) Изплатени лихви и комисионни (1,547) (526) (22) - - (2,095) Общо промени в резултат на парични потоци (1,547) 7,061 478 (8,148) - (2,156) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити (37) - - - - (37) Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и други 1,715 519 46 2,136 - 4,416 Други промени, свързани със задълженията (94) (1) (8) 55,193 - 55,090 Общо други, непарични изменения 1,584 518 38 57,329 - 59,469 Преносна стойност на 31 декември 2022 година 36,979 13,500 516 55,746 - 106,741 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 159 33. Управление на капитала (продължение) 2021 хил. лв. Финансови пасиви Общо Облигационни заеми Заеми от финансови институции Търговски заеми Пасиви по лизинг Други финансови пасиви Преносна стойност на 1 януари 2021 година 38,417 8,134 - 14,047 - 60,598 Промени в резултат на парични потоци Постъпления по получени заеми 100 100 Изплатени заеми и кредити - (2,111) (290) - - (2,401) Плащания по задължения по финансов лизинг - - - (4,968) - (4,968) Изплатени лихви и комисионни (3,062) (603) (9) - - (3,674) Общо промени в резултат на парични потоци (3,062) (2,614) (299) (4,968) - (10,943) Други, непарични изменения Капитализирани разходи за лихви по кредити (30) - - - - (30) Начислени като разход лихви по получени заеми, кредити и други 1,747 399 9 574 - 2,729 Други промени, свързани със задълженията (130) 2 290 (3,088) - (2,926) Общо други, непарични изменения 1,587 401 299 (2,514) - (227) Преносна стойност на 31 декември 2021 година 36,942 5,921 - 6,565 - 49,428 Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 160 34. Оповестяване на свързаните лица и сделките с тях Дружество-майка (Контролиращо дружество) е Петрол АД. То е с двустепенна система на управление, която включва Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). По-долу са представени имената и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет на Петрол АД. Надзорен съвет Иван Войновски 20 Председател „Петрол Корект“ ЕООД, с представител Николай Гергов Член „Петрол Асет Мениджмънт“ ЕООД, с представител Армен Назарян Член Управителен съвет Гриша Ганчев Председател на УС Георги Татарски Заместник-председател на УС и Изпълнителен директор Милко Димитров Член на УС и Изпълнителен директор Лъчезар Граматиков Член на УС Кирил Шилегов Член на УС Общата сума на начислените възнаграждения на ключов ръководен персонал на Дружеството- майка, включена в разходите за персонала, възлиза на 1,595 хил. лв. (2021: 1,457 хил. лв.), а неуредените задължения към 31 декември 2022 са в размер на 90 хил. лв., от които 78 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица (2021 година: 73 хил. лв., от които 61 хил. лв. са представени като задължения към персонала и 12 хил. лв. като задължения към свързани лица) (бел. 28). През 2022 и 2021 година не са осъществявани други сделки със свързани лица. 20 На 23.02.2017 г. Иван Алипиев Войновски почива. На проведено на 18.02.2019г. ИОСА на Петрол АД е гласувано заместване на починалия Иван Войновски, като по заявлението за вписване в ТР е постановен отказ, който е обжалван от Петрол АД в законовия срок, а регистърното производство е спряно по искане на миноритарни акционери до произнасяне на ОС – Ловеч по искове за отмяна на взетите решения. През месец май 2019 година Окръжен съд Ловеч се произнесе с решение, с което отмени постановения отказ и върна преписката на Агенция по вписванията за извършване на исканото вписване след възобновяване на спряното регистърно производство. Към настоящия момент съдебните производства по исковете за отмяна на решенията на ИОСА от месец февруари 2019 година са висящи. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 161 35. Условни пасиви Към 31 декември 2022 година Групата има условни задължения, включващи договорни ипотеки на имоти и залози на машини и съоръжения, които служат като обезпечения по банкови заеми, овърдрафт, договори за кредитен лимит за издаване на банкови гаранции и договори за факторинг, отпуснати на Групата и на несвързани лица с обща преносна стойност в размер на 25,242 хил. лв., в т.ч. в полза на Първа инвестиционна банка АД - 19,526 хил. лв.; в полза на Инвестбанк АД - 3,634 хил. лв. и в полза на ДСК АД - 2,082 хил. лв. Съгласно договор от 17 октомври 2018 година и анексите към него Групата е солидарен длъжник и авалист по запис на заповед за сумата от 48,750 хил. лв. в полза на Инвестбанк АД по договор за кредитен ангажимент на несвързано лице – доставчик, в това число за лимит за кредит тип овърдрафт и лимит за издаване на банкови гаранции в полза на Агенция Митници, като общият размер на усвоените средства и издадени валидни банкови гаранции по всички експозиции на длъжника в Банката е с общ кредитен лимит до 45,000 хил. лв. Във връзка с този кредитен ангажимент Групата е учредила в полза на Инвестбанк АД залог върху парични вземания по банкова сметка с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 11 хил. лв., както и особен залог върху вземания от контрагенти за 4,000 хил. лв. средномесечен оборот. Съгласно договор от 22 юни 2020 година и анексите към него Групата е солидарен длъжник по Договор за кредит – овърдрафт от финансова институция, отпуснат на несвързано лице – основен доставчик на горива за сума в размер до 7,000 хил. лв. и авалист на запис на заповед по същия кредит в размер на 9,000 хил. лв. Съгласно договор от 17 юни 2021 година Групата е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за лимит за банкови гаранции, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 600 хил. лв. Съгласно договор от 24 февруари 2022 година Групата е солидарен длъжник в полза на Инвестбанк АД по Договор за инвестиционен кредит, отпуснат на несвързано лице – доставчик в размер на 1,260 хил. щатски долара. Групата е солидарно задължено съгласно Договор за встъпване в дълг от 13 януари 2017 година по задължението на свое дъщерно дружество до месец март 2018 година – Елит Петрол АД, което към 31 декември 2022 година е в размер на 2,346 хил. лв. По сключеният на 21 септември 2016 година договор за револвираща кредитна линия от Първа Инвестиционна Банка АД с общ лимит към 31 декември 2022 година 18,900 хил. лв., в това число за банкови гаранции 5,400 хил. лв. има издадени банкови гаранции на обща стойност 5,382 хил. лв., в това число 2,550 хил. лв. по договори с трети лица – доставчици на Групата, 500 хил. лв. банкова гаранция в полза на Министерство на икономиката, обезпечаваща дейността на Дружеството-майка във връзка с регистрацията му по Закон за административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен произход, както и банкови гаранции за обезпечаване на задължения на Групата по договори във връзка със Закона за обществените поръчки в размер на 2,332 хил. лв. Към 31 декември 2022 година договорът е обезпечен със залог върху всички вземания на Групата по банкови сметки за обезпечаване на задължения до размера на кредитния лимит с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 86 хил. лв., както и с ипотеки на недвижими имоти и залози на машини и съоръжения, както и със съвкупност от активи на дъщерно дружество на стойност 1,500 хил. лв. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 162 35. Условни пасиви (продължение) Във връзка със сключен през 2015 година договор за поръчителство за задължения на дъщерно дружество до февруари 2018 година, произтичащи от договор за цесия с експозиция в размер на 245 хил. лв. през април 2020 година е постановено окончателно решение по висящия съдебен спор. Съдът е приел, че Групата отговаря за задълженията на дружеството по договора за цесия, като поръчител. Апелативният съд е отменил изцяло решението на първоинстанционния съд и е признал за установено съществуването на вземането на Групата по договора за поръчителство солидарно с другото лице. Решението на апелативния съд е обжалвано от Дружеството-майка пред Върховния касационен съд, но не е допуснато до касационно обжалване. Групата е предявила нов иск за установяване несъществуването на посочените вземания на нововъзникнало основание. В полза на Групата е допуснато обезпечение на отрицателния установителен иск срещу предоставяне на гаранция в размер на 25 хил. лв. по сметка на съда, в резултат на което е спряно образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство за тези вземания. С решение от месец ноември 2021 година съдът е признал за установено по предявения от Дружеството-майка отрицателен установителен иск, че Групата не дължи на ответника посочените вземания. Решението от месец ноември 2021 година е обжалвано от ответника и към настоящия момент делото е висящо пред втора инстанция. През месец август 2022 година Софийски апелативен съд отмени изцяло решението на първоинстанционния съд. Решението на САС е обжалвано и към настоящия момент делото е висящо пред Върховния касационен съд. Паричните средства, дадени като обезпечение по реда на чл. 180 и чл. 181 ЗЗД в размер на 245 хил. лв. по образуваното срещу Групата през 2015 година дело, заедно със сумата в размер на 93 хил. лв., са събрани от съдебния изпълнител в хода на образуваното срещу Дружеството-майка изпълнително производство. Същите обаче не са разпределени, поради спиране на изпълнителното дело, въз основа на предоставено в полза на Дружеството-майка обезпечение на новия иск и стоят блокирани по сметка на съдебния изпълнител до окончателното приключване на съдебния спор. През предходни отчетни периоди дружества от Групата са встъпили в дълга на дъщерно дружество до декември 2015 година по договори за кредит, с които банка - кредитор е отпуснала на дъщерното дружество кредити в размер на 15,000 хил. щатски долара и 20,000 хил. щатски долара. През 2015 година кредиторът се е снабдил от съда със заповеди за незабавно изпълнение и изпълнителни листа срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници. Във връзка с подадените от дъщерните дружества жалби компетентният съд е отменил разпорежданията за незабавно изпълнение и е обезсилил изпълнителните листа. През месец октомври и месец декември 2015 година кредиторът е предявил на основание чл. 422 от ГПК искове срещу дъщерните дружества за съществуване на вземанията по всеки от договорите за кредит. Съдебните производства образувани от кредитора не са приключили. През месец декември 2016 година първоинстанционният съд е постановил решение (Решението), с което е признал за установено, че банката има вземане от дъщерните дружества – солидарни длъжници в размер на 15,527 хил. щатски долара, произтичащо от договора за кредит, сключен за сумата от 15,000 хил. щатски долара. Със същото решение съдът е осъдил солидарните длъжници да заплатят на банката-кредитор сумата 411 хил. лв. юрисконсултско възнаграждение и разноски по делото, и в полза на бюджета на съдебната власт държавна такса за заповедното производство в размер на 538 хил. лв. и държавна такса за исковото производство в размер на 538 хил. лева. През месец януари 2017 година дъщерните дружества са депозирали в срок въззивни жалби срещу Решението, поради което същото не е влязло в сила. Към датата на съставяне на настоящия консолидиран финансов отчет спорът е висящ пред въззивния съд, като Ръководството на Групата счита, че има обосновани шансове Решението да бъде отменено изцяло. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 163 35. Условни пасиви (продължение) Към датата на изготвяне настоящия консолидиран финансов отчет, образуваното дело срещу дъщерните дружества – солидарни длъжници за установяване съществуването на вземането на банката по договора за кредит, сключен за 20,000 хил. щатски долара, е висящо пред първоинстанционния съд. Ръководството счита, че има обосновани шансове за благоприятно решение от компетентния съд. През 2018 година Дружеството-майка е продало участието си в едното дъщерно дружество-солидарен длъжник, и потенциалният риск за Групата е редуциран до съдебните производства спрямо второто дъщерно дружество. КТБ (н) в качеството си на кредитор на дъщерно дружество (до декември 2015 година) неоснователно е претендирал по съдебен ред отговорност от Дружеството-майка по договор за поръчителство за задължения, произтичащи от договор за рамков кредитен лимит в резултат на което е имало наложен запор върху банковите сметки на Дружеството-майка общо до размера на 29,983 хил. щатски долара. Тази претенция е оспорена съдебно от Групата, защото отговорността му като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147 ал.2 от ЗЗД. Към момента на сключване на договора за поръчителство, крайният срок на договореностите между кредитора и дъщерното дружество по договора за рамков кредитен лимит е бил 1 юли 2014 година. Срокът на договора за рамков кредитен лимит е бил продължен без съгласието на поръчителя, поради което отговорността на последния е отпаднала с изтичането на шест месеца след първоначално уговорения срок, в течение на който кредиторът не е предявил иск срещу главния длъжник. Срокът по чл. 147, ал 1 ЗЗД е краен и с изтичането му е прекратено поръчителството на Дружеството-майка, поради което възражението му е уважено от съда и наложените запори върху банковите сметки са вдигнати. След обезсилването на изпълнителни листа, издадени по реда на заповедното производство, въз основа на които бяха наложени запори по банковите сметки на Дружеството-майка, кредиторът е инициирал искови съдебни производства по реда на чл.422 ГПК за установяване на същите вземания срещу дъщерното дружество (до декември 2015 година) и поръчителя Дружеството- майка. По тези производства са повторени възраженията, че отговорността като поръчител не е възникнала и/или е погасена на основание чл. 147, ал.2 от ЗЗД, поради което Ръководството очаква, че претенцията на кредитора спрямо Дружеството-майка ще бъде отхвърлена окончателно от съда с решението по тези дела. Към настоящия момент делото е спряно, поради наличието на преюдициален съдебен спор, който е от значение за правилното решаване на делото. Групата е предявила вземанията си към дъщерното (до декември 2015 година) дружество. Предявените вземания са включени в изготвения от синдика списък на приетите вземания по чл. 686 от ТЗ, но същите са оспорени от друг кредитор в производството по несъстоятелност. Към настоящия момент висящото съдебно производство за установяване съществуването на тези вземания по реда на чл. 694 от ТЗ е приключило с решение, като съдът е приел вземанията на Групата до размера на 4,794 хил. лева. Групата е обезпечила сключен през месец март 2021 година с търговска банка Договор за изкупуване на вземания по търговски фактури (стандартен факторинг), като е предоставило залог на вземания по банкови сметки, открити в банката, с балансова стойност към 31 декември 2022 година в размер на 75 хил. лв. Към 31 декември 2022 година парични средства по банкови сметки на Групата в размер на 41 хил. лв. са блокирани по изпълнителни дела, по които Групата е страна. Група Петрол Консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 година 164 35. Условни пасиви (продължение) През месец май 2020 година от Комисията за защита на конкуренцията на Дружеството-майка е връчено решение за образувано производство за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и/или по чл. 101 и чл. 102 от ДФЕС при определяне па цените на масовите автомобилни горива по веригата производство/внос - съхранение - търговия на едно - търговия на дребно, както на отделните хоризонтални нива, така и по вертикала, от страна на единадесет дружества, между които и Петрол АД. Към настоящия момент проверката е приключила без неблагоприятни констатации за Дружеството-майка. 36. Рекласификация и преизчисляване на сравнителната информация През текущата година Групата е възприела при изготвяне на консолидирания отчет за паричните потоци по косвения метод да използва за начална позиция печалби и загуби за годината вместо нетни печалби и загуби преди данъци. Ръководството е убедено, че тази промяна ще доведе до подобряване на представянето в консолидираните финансови отчети. С цел постигане на съпоставимост, информацията за сравнителния отчетен период е рекласифицирана като текущият разход/приход за данък е представен в корекция на парични потоци от оперативна дейност. Ефектите от корекциите на някои от перата на консолидирания отчет за паричните потоци на Групата към 31 декември 2021 година са представени в следната таблица: 31 декември 2021 хил. лв. одитиран Ефект от корекции хил. лв. 31 декември 2021 хил. лв. преизчислен Парични потоци от оперативна дейност Нетна загуба преди облагане с данъци (25,680) 25,680 - Загуба за годината - (25,386) (25,386) Корекции за: Приход от данък - (294) (294) Данни за преизчислена сравнителна информация в консолидирания отчет за печалбите или загубите и ДВД относно преустановени дейности, във връзка с прилагане на МСФО 5 са оповестени в бележка 6. 37. Събития след края на отчетния период Във връзка с искове на миноритарен акционер за отмяна като незаконосъобразни на основание чл. 74 от Търговския закон на решения на редовни общи събрания, състояли се на 26 юни 2019 година, 28 септември 2020 година, 30 юни 2021 година и 19 юли 2022 година, УС на Дружеството-майка е свикало ново извънредно общо събрание на 29 март 2023 година с дневен ред повторно гласуване на всички оспорени решения. На проведеното на 29 март 2023 година ИОСА са присъствали 71,30% от имащите право на глас акционери и всички предложения за решения са приети с единодушие. 165 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК Долуподписаният, Георги Иванов Татарски, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2022 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ към 31.12.2022г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. гр. София 29.04.2023 г. ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Георги Иванов Татарски / Digitally signed by Georgi Ivanov Tatarski Date: 2023.04.29 08:49:54 +03'00' 166 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК Долуподписаният, Милко Константинов Димитров, в качеството ми на изпълнителен директор на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, като заявявам, че съм предупреден за наказателната отговорност, която нося по чл. 313, ал. 1 от Наказателния кодекс, ДЕКЛАРИРАМ, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2022 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ към 31.12.2022г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. гр. София 29.04.2023 г. ДЕКЛАРАТОР: …………………..…………. / Милко Константинов Димитров / Digitally signed by Milko Konstantinov Dimitrov Date: 2023.04.29 08:22:01 +03'00' 167 Д Е К Л А Р А Ц И Я на основание чл.100н, ал.4, т.4 ЗППЦК във връзка с чл.100н, ал.5 ЗППЦК „Петрол Финанси“ ООД, вписано в търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ при Агенция по вписванията с ЕИК 203336823, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, п.к. 5500, ул. „Търговска“ № 12, представлявано заедно и поотделно от управителите Яна Станчева Борисова и Явор Иванов Батов - Дружеството в качеството си на Съставител на консолидирания финансов отчет на „Петрол“ АД, със седалище и адрес на управление: гр. Ловеч, хотел „Ловеч“, ул. „Търговска“ № 12, вписано в търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ при Агенция по вписванията с ЕИК 831496285, ДЕКЛАРИРА, че: 1/. Доколкото ми е известно, консолидираният годишен финансов отчет на Група „Петрол“ за 2022 година е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти и отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията. 2/. Доколкото ми е известно, консолидираният доклад за дейността на Група „Петрол“ към 31.12.2022г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които са изправени. . гр. София 29.04.2023 г. ЗА „ПЕТРОЛ ФИНАНСИ“ ООД: …………………..……………… / Яна Станчева Борисова – управител / …………………..……………… / Явор Иванов Батов - управител / Yavor Ivanov Batov Digitally signed by Yavor Ivanov Batov Date: 2023.04.29 09:00:26 +03'00' Yana Stancheva Borisova Digitally signed by Yana Stancheva Borisova Date: 2023.04.29 09:20:11 +03'00' „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:20151 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на „ПЕТРОЛ“ АД Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на „ПЕТРОЛ“ АД („Дружеството- майка“) и неговите дъщерни дружества (заедно „Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2022г. и нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независим финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 2 Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие Обръщаме внимание на бележка 2.7. „Приложение на принципа за действащо предприятие“ от приложения консолидиран финансов отчет, в което се посочва, че към 31 декември 2022г. собствения капитал принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка е в размер на 20 020 хил. лв. и е под регистрирания капитал на Дружеството-майка с 89 230 хил. лв., в резултат от натрупани загуби от минали години. В допълнение Групата е оповестила, че е направена оценка на произтичащите от тези обстоятелства несигурности, включително и възможните ефекти от рискове свързани с продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19 и военния конфликт в Украйна (данни са оповестени в бележка 33. „Управление на капитала“) и съдебни искове, които индикират съществена несигурност, която би могла да породи съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, в случай на реализиране на тези рискове. В същата бележка е оповестено, че към датата на съставяне на консолидирания финансов отчет оценката на ръководството е, че Групата ще бъде в състояние да плаща редовно дължимите облигационни и търговски задължения, заеми и лихви в съответствие с поетите договорни ангажименти и са предприети действия за привеждане на Дружеството-майка в съответствие с изискванията на чл.252, ал.1, т.5 от Търговския закон, като допълнителна информация в тази връзка е оповестена в бележки 25. „Регистриран капитал“ и 33. „Управление на капитала“. Нашето мнение не е модифицирано по този въпрос. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. В допълнение към въпроса, описан в раздела „Съществена несигурност, свързана с предположението за действащо предприятие“, ние определихме въпросите, описани по-долу, като ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия доклад. 1.Оценка на финансовите активи, представени в консолидираният отчет за финансовото състояние, като „Търговски и други вземания“ и „Предоставени заеми“ Реферираме към следните бележки към приложения консолидиран финансов отчет за годината завършваща на 31 декември 2022г., относно оценката, класификацията и представянето на финансови активи, съгласно МСФО 9 Финансови инструменти: 13. „Обезценки“, 22.„Предоставени заеми“, 23. „Търговски и други вземания“ и 32. „Финансови инструменти и управление на рисковете“. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Оценката на търговски и други вземания и предоставени заеми, и очакваните кредитни загуби за тях е ключов въпрос за нашия одит, тъй като се изискват значителни преценки за оценката на тези финансови активи. За финансовите активи класифицирани като Дългови инструменти, отчитани по амортизирана стойност, Групата е разработила модели за определяне на очакваните кредитни загуби. За оценката на вземания част от текущи търговски и други вземания представени в Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - оценка на системата за вътрешен контрол по отношение процесите свързани с текущи финансови активи; - оценка на адекватността на прилаганата счетоводна политика по отношение търговски и други вземания и предоставени заеми и съответствието й с МСФО 9 Финансови инструменти; „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 3 консолидирания отчет за финансовото състояние и бележка 23, класифицирани като финансови активи оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата е ползван независим /външен/ лицензиран оценител за определяне на справедливата им стойност. Освен това тези финансови активи, са най- съществена част от общата сума на активите на Групата – около 29,4 % към 31 декември 2022г. Поради това считаме, че за тях се изисква отделяне на специално внимание от наша страна. - проверка и оценка на моделите прилагани за очаквана кредитна загуба по отношение финансовите активи, отчитани по амортизирана стойност; - проверка на квалификацията и оценка на независимостта и обективността на лицензирания оценител нает от Групата; - ние използвахме работата на наш експерт при прегледа на оценката на вземания, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, изготвена от независимия лицензиран оценител нает от Групата; - оценка на адекватността на оповестяванията на Групата по отношение на предоставени заеми и търговски и други вземания и обезценката им. 2. Несигурност, свързана с бъдещи решения по съдебни спорове Реферираме към бележки 25, 33 и 35 към приложения консолидиран финансов отчет, в които са оповестени данни за съдебни дела, по които Групата е страна. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит В хода на дейността на Групата може да възникне потенциален риск свързан със съдебни и административни производства, поради присъщата несигурност по отношение на решенията от съдебни спорове. Дружества от Групата са страна по съдебни дела, изхода от които може да има значително влияние върху финансовото състояние и бъдещото развитие на Групата. Дали да бъде призната провизия или да бъде оповестено условно задължение в консолидирания финансов отчет зависи от голям брой значителни преценки и предположения. Поради присъщата несигурност при преценките ние сме определили тази област като ключов одиторски въпрос. Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - преглед на начислени разходи за правни услуги и уточняване на юридическите съветници и процесуални представители на Групата по съдебни дела, по които е страна; - преглед на протоколи от заседания на лицата натоварени с общо управление и кореспонденция между Групата и външни юридически съветници; - изискване от юридическите съветници и ръководството на Групата на актуална информация и оценка относно вероятен изход по съдебните дела, по които Групата е страна; - използване на експерт относно критична оценка на преценките на Групата и неговите юридически съветници по отношение водените съдебни дела и преценките за признаване на провизия или оповестяване на условни задължения; - оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Групата по отношение на съществените съдебни производства. 3. Имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи, отчитани по модела на преоценената стойност – реферираме към бележки 3.1.,13 и 17. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Групата прилага модела на преоценка за последваща оценка на отчитаните имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериалните активи. Както е оповестено в бележка 3.1., политиката на Групата Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: - преглед на възприетата счетоводна политика на Групата по отношение на последващото отчитане на имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 4 предвижда след първоначално прилагане на модела на преоценка на 1 януари 2020г., следваща оценка да се прилага не по-късно от пет години като при преценка, че има съществено отклонение между справедливата стойност на активите и тяхната балансова стойност, при наличие на индикатори, преоценката може да се извърши и на по-кратки периоди. Ръководството е преценило, че предвид данните за висока годишна инфлация за последната година, може да има съществено отклонение в справедливите стойности на активите и е възложена нова оценка към 31 декември 2022г. Съответно в консолидирания финансов отчет за 2022г. имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи са представени по преоценена стойност на база оценките към 31 декември 2022г. Поради това, че оценките на активите, (които са около 23 % от всички активи) е сложен процес, който включва и редица предположения, ние сме определили този въпрос като ключов. активи и анализ за съответствието и с приложимите счетоводни стандарти. - проучвания относно обективността и компетентността на независимите оценители наети от Групата; - използвахме наши експерти за да оценим ключовите преценки при определяне на справедливата стойност на оценяваните активи, приложените методи и съществени предположения; - оценка на избрани входящи данни, върху които се основават оценките; - на база на извадка е направена проверка на изчисленията свързани с преоценките; - оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Групата по отношение на имоти, машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи. 4. Прилагане на МСФО 16, признати Активи с право на ползване и свързаните с тях Пасиви по договори за лизинг – реферираме към бележки 3.2. и 19. Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Най-значителната промяна в консолидирания отчет за финансовото състояния за текущия период е свързана с признатите активи с право на ползване и пасиви по договори за лизинг, съгласно МСФО 16. Към 31 декември 2022г. активите с право на ползване са в размер на 52 578 хил. лв., като са се увеличили спрямо 31 декември 2021г. с 45 727 хил. лв., те представляват съществена част от активите на Групата, както възникналите пасиви по договори за лизинг, които към 31 декември 2022г. са общо в размер на 55 746 хил. лв., като нарастват спрямо предходния период с 49 181 хил. лв. и представляват съществена част от пасивите на Групата. Освен това се променя съществено и структурата на разходите – намаляват разходи за външни услуги и се увеличават разходите за амортизации и за лихви. Прилагането на МСФО 16 изисква някой преценки като срок, лихвен процент за дисконтиране на лизинговите плащания, и значителни изчисления за прилагане на модел за отчитане на възникнали активи с право на ползване и свързаните с тях пасиви. Нашите одиторски процедури включиха, наред с други: -разбиране на процеса, прилаган от ръководството на Групата по отношение анализ и прилагане на МСФО 16; - преглед на счетоводната политика по отношение отчитането на активи с право на ползване и пасиви по договори за лизинг и оценка за съответствие с приложимите счетоводни стандарти; - извадкова проверка на договори за лизинг, условията по тях, уместност на използвания лихвен процент за дисконтиране на лизинговите плащания и преизчисление на признатите активи с право на ползване и пасиви по договори за лизинг и свързаните с тях разходи за годината; - проверка за съответствие на отчетените разходи за амортизации и за лихви за годината спрямо плановете по договорите за лизинг и изготвените модели от Групата; - оценка за пълнота и адекватност на оповестяванията на Групата. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 5 Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление и нефинансова декларация на Групата, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидирания финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 6 като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 7 Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация на Групата ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет. б) Консолидирания доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидирания финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация на Групата за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя функционира, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 8 на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на „Петрол“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20221231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по- горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 9 преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл „4851003SBNLWFQX4XS80-20221231-BG- CON.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. „АВБ ОДИТ КОНСУЛТ“ ЕООД гр. София 1000, бул. „Витоша“ 1 а, ет.4 Е: [email protected] W:evgeni-atanasov.oditorbg.com БДС EN ISO 9001:2015 10 Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Регистрирания одитор Евгени Атанасов, е назначен за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на „ПЕТРОЛ“ АД („Дружеството-майка“) от общото събрание на акционерите, проведено на 19.07.2022г., за период от една година. — Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Групата представлява втори пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на тази Група, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Петрол АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. — За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Групата. Регистриран одитор, № 0701: Евгени Атанасов гр. София, бул. „Витоша“ № 1 а, ет.4 30 април 2023г. Evgeni Veselinov Atanasov Digitally signed by Evgeni Veselinov Atanasov Date: 2023.04.30 09:16:29 +03'00'
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.