Neochim AD

Interim / Quarterly Report • May 28, 2024

Междинен доклад за дейността на ГРУПА "НЕОХИМ" АД

към 31 март 2024г.

съгласно чл. 100о, ал. 4,т. 2 от ЗППЦК

Настоящият доклад съдържа информация за важни събития настъпили през първото тримесечие на 2024 година, за тяхното влияние върху отчета, както и за основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитента през тази част от финансовата година и информация за големи сделки между свързани лица.

1. Обща информация

Неохим АД (Дружеството) е създадено през 1951 г. Регистрирано е като акционерно дружество през месец юли 1997 г. Дружеството е със седалище и адрес на управление гр. Димитровград, Източна индустриална зона, ул. "Химкомбинатска" и е регистрирано в Търговския регистър с ЕИК 836144932.

Дъщерните дружества в Групата са:

Неохим Протект ЕООД - търговско дружество регистрирано в България с Решение на Хасковски окръжен съд № 206/24.04.2002 г. и със седалище и адрес на управление - гр. Димитровград, ул. Химкомбинатска №3;

Неохим Таръм ООД, Турция – търговско дружество регистрирано в Турция в Търговския регистър на гр.Одрин съгласно удостоверение №7700-10687/15.10.2012 г. и със седелище и адрес на управление – гр.Одрин, Истасйон махаллеси, Талат паша джаддеси, номер 11/7, Меркез. Дружеството е придобито чрез учредяване и е правоприемник и на Неохим Гюбре ООД. от 17.09.2018 г.

2. Собственост и управление на дружеството майка

Неохим АД е публично дружество, съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Основният капитал на дружеството е 2 654 358 броя поименни акции, с номинална стойност 1 лев всяка една

Към 31 март 2024 г. разпределението на акционерния капитал на Дружеството е както следва:

• юридически лица 88,34 % от капитала или 2 347 845 бр. акции;
• физически лица 11,66 % от капитала или 306 513 бр. акции.

На 05.07.2023 г. АГРОФЕРТ, а.с., акционерно дружество, учредено и съществуващо съгласно чешкото законодателство, със седалище и адрес на управление: Прага, ул. Пишелска, 23282, 14900 Прага, Чехия придобива съгласно договор за прехвърляне на дружествени дялове, от Бореалис АГ, австрийско акционерно дружество, 100% от вписания капитал на ФЕБОРАН ЕООД. ФЕБОРАН ЕООД притежава 20.30% от акциите и правата на глас в Неохим АД, публично дружество, чиито акции се търгуват на Българската фондова борса. Предвид изложеното, АГРОФЕРТ, а.с. непряко притежава 20.30% от акциите и правата на глас в Неохим АД.

Съгласно устава на дружеството, приет от Общото събрание на акционерите на Неохим АД, органите на дружеството са:

• Общо събрание на акционерите;
• Надзорен съвет;
• Управителен съвет. Дружеството се представлява и управлява от Управителния съвет, който

извършва своята дейност под контрола на Надзорния съвет.

Последното вписване в Търговския регистър на промени за Дружеството е от 29.06.2022 г., когато са вписани промени в състава на Надзорния съвет. Численоста на персонала към 31.03.2024г. е 641 работници и служители.

Към 31 март 2024 г. структурата на Групата включва Неохим АД като дружествомайка и посочените по-долу дъщерни дружества:

	% на Участие
Дружества в България
Неохим Протект ЕООД	100

Дружества в чужбина Неохим Таръм ООД (Турция) 99.92

Предметът на дейност на дружествата от Групата е както следва:

Нeoхим АД - производство на неорганични и органични химически продукти и търговска дейност;

Неохим Протект ЕООД, гр. Димитровград - охрана на имуществото на юридически лица, сгради, помещения и стопански офиси, охрана на физически лица и тяхното имущество и други;

Неохим Таръм ООД, гр. Одрин, Турция - внос, износ и вътрешна търговия на всички видове химически торове.

Дъщерните дружества се ръководят от управители както следва:

Дружество	Управители
Неохим Протект ЕООД	Янко Маринов
Неохим Таръм ООД, гр. Одрин – Турция	Алтан Бора

3. Преглед на дейността

Към 31.03.2024г е изготвен консолидиран финансов отчет за първото тримесечие на 2024г., в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет по разясненията на МСФО (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила, и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приети от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение - счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието "Международни счетоводни стандарти" (МСС).

Групата е приела всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета по разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност.

Индивидуалния финансов отчет се изготвя от Изпълнителен директор и съставител – главен счетоводител, които носят отговорността за достоверността на изнесената информация в доклад за дейността.

Консолидираният финансов отчет е придружен от подробно оповестяване на информацията, която се съдържа в него – съдържанието и начина на осчетоводяване на различните пера в отчета за всеобхватния доход и отчета за финансовото състояние,

отчета за промените в собствения капитал и паричния поток.

Финансова информация

Приходи от основна дейност:
Показател	31.03.2024 /хил. лв./	31.03.2023 /хил.лв./	31.03.2022 /хил.лв./
Приходи от основна дейност	56 287	109 054	269 465

Печалба от основна дейност:

Показател	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2022
	/хил. лв./	/хил.лв./	/хил.лв./
Печалба от основна дейност	-5 472	-9 788	64 736

Нетна печалба / загуба от дейността:

Показател	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2022
	/хил. лв./	/хил.лв./	/хил.лв./
Нетна печалба / загуба	-5 771	-9 718	64 417

Нетна печалба/загуба за периода на акция:

Показател	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2022
	/лв./	/лв./	/лв./
Нетна печалба / загуба/ на акция	-2.23	-3.76	24.91

Сума на активите:

Показател	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2022
	/хил. лв./	/хил.лв./	/хил.лв./
Сума на активите	163 805	205 972	228 029

Нетни активи:
Показател	31.03.2024	31.03.2023	31.03.2022
	/хил. лв./	/хил. лв./	/хил. лв./
Нетни активи	145	189	206
	670	730	472

На 21.06.2023г. се проведе Общото събрание на акционерите на "Неохим" АД, на което бяха взети следните по-важни решения:

• Приети бяха: Индивидуалния годишен доклад за дейността и управлението на "Неохим" АД за 2022г., Консолидирания годишен доклад за дейността и управлението на Група "Неохим" за 2022г.; Доклада на регистрирания одитор за извършения одит на Гoдишния финансов отчет на "Неохим" АД за 2022г. и за извършения одит на Консолидирания годишен финансов отчет на Група "Неохим" за 2022г.; Доклада за изпълнение на Политиката за възнагражденията в "Неохим" АД за 2022г.; Доклада на директора за връзки с инвеститорите; Доклада на одитния комитет за дейността му през 2022г.

• Прието бе решение за освобождаване от отговорност за дейността им по управление на Дружеството през 2022г. членовете на Надзорния съвет и членовете на Управителния съвет;

• Прието бе решение за избор на "Грант Торнтон" ООД за извършване на задължителния финансов одит на Годишния финансов отчет на "Неохим" АД за 2023г. и за извършване на задължителния финансов одит на Консолидирания годишен финансов отчет на Група "Неохим" за 2023г.

• Избран е Одитен комитет на "Неохим" АД в състав от 3 /три/ лица, с мандат 5 /пет/ години, считано от 26.09.2023г.

• Прието бе решение част от печалбата на "Неохим" АД за 2022г. в размер на 12, 929,820 лв. (дванадесет милиона деветстотин двадесет и девет хиляди и осемстотин и двадесет лева) от общо нетната печалба в размер на 70,174,529.54 лв. (седемдесет милиона сто седемдесет и четири хиляди петстотин двадесет и девет лева и петдесет и четири стотинки), да бъде разпределена между акционерите, според акционерното им участие в дружеството, като паричен дивидент в брутен размер на 5.00 лв. (пет лева), преди облагането с данък за всяка притежавана акция, като в това число не се включват притежаваните от "Неохим" АД в резултат от обратно изкупуване собствени акции.

Право да получат дивидент имат лицата, вписани в регистрите на Централния депозитар като акционери на 14-тия ден след деня на Общото събрание, на което е приет Годишният финансов отчет на "Неохим" АД за 2022 г. и е взето решение за разпределение на печалбата. Начална дата за изплащане на дивидента – 17.08.2023 г.

Плащането на дивидента се извършва чрез Централния депозитар, съгласно Наредба № 8 от 12.11.2003 г. За акционери с клиентски сметки при инвестиционни посредници и в Централна кооперативна банка за акционери с лични сметки. Разходите по изплащането на дивидента са за сметка на "Неохим" АД.

II. Описание на основните рискове и несигурности пред които е изправен емитентът през останалата част на финансовата година.

В хода на обичайната си стопанска дейност Групата може да бъде изложена на различни рискове, най-важните от които са: пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск, ликвиден риск. Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на пазарите на основни суровини и енергийните пазари и постигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати и състояние на Дружествата от Групата. Такива рискове се идентифицират и наблюдават за да се определят адекватни цени на продуктите на Дружеството и на привлечения от него заемен капитал. Управлението на риска се осъществява текущо от ръководството на Дружеството - майка.

Пазарен риск

Валутен риск

Дружествата в групата извършват своята дейност обичайно при активен обмен с чуждестранни доставчици и клиенти. Дружествата не са изложени на значителен валутен риск спрямо щатския долар. Валутният риск е свързан с негативното движение на валутния курс на щатския долар спрямо българския лев при бъдещите стопански операции.

Ценови риск:

- Ценови риск на природен газ

Групата са изложени на ценови риск от негативни промени в цените на основната суровина за производство – природен газ, доколкото цената на тази суровина е под влияние както на цените на международните пазари, така и на конкретните договорености на Дружеството – майка с доставчиците на природен газ за България.

Групата не е изложено на съществен риск от негативни промени в цените на другите суровини и материали, защото съгласно договорните отношения с доставчиците, те са обект на периодичен анализ и обсъждане за преразглеждане и актуализиране спрямо промените на пазара.

-Ценови риск от цената на квотите за въглеродни емисии Дружеството - майка е изложено и на ценови риск, свързан с цената на квотите за въглеродни емисии

Кредитен риск

Кредитен риск е основно рискът, при който клиентите (и другите контрагенти) на Групата няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските и други вземания. Събираемостта и концентрацията на вземанията се контролират текущо от Дирекция Продажби съгласно установената кредитна политика на Групата. За целта периодично се прави преглед на откритите позиции по клиенти, спазването на договорените срокове за плащане, получените постъпления, както и се следят вземанията, които не са погасени в срок. Обичайна политика на Групата е да договаря авансови плащания, вкл. и до 100 % за някои от основните му клиенти, което намалява кредитния риск. За останалите продажби стремежът е да се договарят кратки периоди на плащане обичайно в рамките от 10 до 20 дни.

Ликвиден риск

Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация Групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. То провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства, добра способност на финансиране на стопанската си дейност, включително чрез осигуряване и поддържане на адекватни кредитни ресурси и улеснения, постоянно контролно наблюдение на фактическите и прогнозни парични потоци по периоди напред и поддържане на равновесие между матуритетните граници на активите и пасивите на Групата.

Един от основните източници за финансиране на дейността на Групата, в случай на необходимост, е ползването на привлечени средства – банкови кредити

Риск на лихвоносните парични потоци

Като цяло Групата няма значителни лихвоносни активи, с изключение на паричните средства и еквиваленти.

Концентрацията на лихвен риск при Групата е при неговите дългосрочни и краткосрочни заеми. Те са обичайно с променлив лихвен процент, който поставя в зависимост от лихвения риск паричните му потоци. Групата управлява своя риск на паричните потоци спрямо лихвените равнища като при сключване на договорите за ползване на банкови кредити се стреми да договаря лихвен процент, избирайки найизгодните условия, предлагани на банковия пазар

III.Информация за сключени големи сделки между свързани лица

Няма сделки между свързани лица, сключени през отчетния период на текущата финансова година, които са повлияли съществено на финансовото състояние или резултатите от дейността на дружеството в този период.

ДИРЕКТОР ВИ