Kauchuk AD

iso4217:BGN iso4217:BGN xbrli:shares 8945007TX6QXW6Q2K185 2018-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2019-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2019-01-01 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 8945007TX6QXW6Q2K185 2019-01-01 2019-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 2020-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 2021-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2019-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2020-01-01 2020-12-31 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945007TX6QXW6Q2K185 2021-01-01 2021-12-31 Годишен консолидиран доклад за дейността Доклад на независимия одитор Консолидиран финансов отчет КАУЧУК АД 31 декември 2021 г. Съдържание Страница Годишен консолидиран доклад за дейността - Доклад на независимия одитор - Конослидиран отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3 Консолидиран отчет за промените в собствения капитал 4 Консолидиран отчет за паричните потоци 5 Пояснения към консолидирания финансов отчет 6 КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Годишен консолидиран доклад за дейността 1 Обща характеристика на групата “КАУЧУК” АД – гр. София – Компанията майка на Групата е най-големият производител на каучукови изделия в страната. Заводът е построен още през 1930 г. като Българо-Белгийско дружество, а през 1981 г. изцяло е обновен с нова техника. Производствената листа включва гумено-текстилни транспортни ленти, с използване на полиестер-полиамидна тъкан ЕР, които се произвеждат съгласно DIN 22102 и са предназначени за рудодобива, металургията, енергетиката и други отрасли на промишлеността. В асортимента влизат: ленти за транспортиране на материали с особено висока абразивност, трудногорими антистатични ленти; топлоустойчиви, бензино и маслоустойчиви ленти; ленти за хранително-вкусовата промишленост. Годишното производство на транспортни ленти е 128 хил. линейни метра. Продукция е представена също така с широк асортимент гумено-текстилни маркучи. „КАУЧУК” АД е публично акционерно дружество по смисъла на чл. 110 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. Дружеството работи като публично от 1999 година. „КАУЧУК” АД е вписано в регистъра за търговски дружества към Софийски градски съд по фирмено дело № 12315/2006 г., партида 109638, том 1479, стр.176 и към 31.12.2012 г. дружеството майка е със седалище и адрес на управление:гр. София, бул. Витоша № 39 ет.3 ап.5. Капиталът на дружеството майка се състои от 942 091 броя безналични акции, разпределени, както следва: Брой В процент Частна собственост 942 091 100,00 % Общо 942 091 100,00 % През периода не е имало нова емисия на ценни книжа. Дружеството майка има едностепенна система на управление. Членове на Съвета на директорите към 31.12.2021 г. са: 1. “МУРА” ЕООД чрез Николай Симеонов Тенджов – Председател на Съвета на директорите 2. “ХИМКОРП” ЕООД чрез Петър Мартинов Мартинов – член на СД 3. Николай Велков Генчев - Изпълнителен директор и член на СД КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на управителните органи на Дружеството майка и относно извършването на изменения и допълнения в устава, са единствено в компетенциите на Общото събрание и неговите решения. Правомощията на управителните органи на Дружеството майка във връзка с вземане на решения за издаване и обратно изкупуване на акции на Дружеството майка са посочени в устава на Дружеството майка. През периода не е имало изменение или допълване в устава на Дружеството майка. Групата има стабилни позиции на пазара на гумено-текстилни транспортни ленти и маркучи както в България, така и в международен план. Групата се характеризира с:  Развита инфраструктура, позволяваща производството на голям обем качествени изделия в кратки срокове.  Конкурентни цени на произвежданите изделия.  Стабилни взаимоотношения с международните си дистрибутори .  Участие в голям брой обществени поръчки.  Висококвалифициран персонал.  Богата гама изделия с тенденция за увеличение през следващата година.  Въведени и действащи системи за управление на качеството ISO 9001:2015 и 14001:2015.  Фирмена екологична политика Дейността на групата през 2021г. се характеризира със следните основни показатели: Показатели 2021 2020 Приходи от основна дейност - хил. лв. 27 078 25 786 Нетна печалба от дейността - хил. лв. 3 507 5 823 Нетна печалба за периода на акция - лв. 3.72 6.18 Сума на активите - хил. лв. 29 264 27 333 През изминалата година “Каучук” АД реализира следните приходи от продажби по продукти: 2021 г. 2020 г. Вид продукция Стойност Дял в приходите Стойност Дял в приходите хил .лв от продажби хил .лв от продажби % % Транспортни ленти 24 800 95,68 23 870 94,63 Маркучи 828 3,20 1 094 4,34 Други каучукови изделия 293 1,13 260 1,03 КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Разпределение на приходите по основни пазари: Разпределение на продажбите по вътрешни и външни пазари в проценти: Реализирана продукция % 2021 г. 2020 г. Вътрешен пазар 31,50 52,90 Износи ВОД 68,50 47,10 През изминалата година групата не е сключвала сделки със свързани предприятия, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. Не са налице показатели и събития с необичаен за групата характер. Групата не е извършвала през 2021 г. сделки, водени извънбалансово. Степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител на групата с относителен дял , който надхвърля 10% от разходите или приходите от продажби е представена както следва: Клиент 1 - 27,96 % от приходите от продажби Клиент 2 - 20,42 % от приходите от продажби Клиент 3 - 14,56 % от приходите от продажби Клиент 4 - 11,97 % от приходите от продажби Доставчик 1 - 29,08 % от доставките Доставчик 2 - 10,13 % от доставките 2021 г. 2020 г. Пазари: Стойност Дял Стойност Дял хил. лв % хил. лв % България 8 165 31,50 13 345 52,91 Италия 1 044 4,03 764 3,03 Белгия 10 0,04 9 0,04 Македония 3 806 14,68 28 0,11 Австралия 246 0,95 422 1,67 Чехия 3 199 12,34 6 394 25,35 Полша - - 123 0,49 Естония 131 0,51 56 0,22 Унгария 60 0,23 571 2,26 Германия 675 2,61 867 3,44 Гърция 110 0,42 392 1,55 Босна и Херцеговина - - 634 2,51 Косово 3 103 11,97 1 388 5,50 Сърбия 5 294 20,42 - - Други пазари 78 0,30 231 0,92 Общо 25 921 100 25 224 100 КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Общия размер на разходите за оперативна дейност за 2021 г. възлиза на 24 387 хил.лв. От тях най-голям дял имат следнитe раходи: Вид разход: 2021г. 2020г. хил.лв. хил.лв. Материали 18 320 13 442 Външни услуги 1 439 1 140 Амортизации 254 633 Труд 3 428 3 162 Други 946 776 При своите действия управителните органи на групата следват приоритетите, приети в Националния кодекс за корпоративно управление на „Каучук” АД. През периода Групата е реализирала следните финансови резултати от оперативна дейност. 2021 г. 2020 г. хил.лв. хил.лв. Приходи от дейността 27 375 25 825 Разходи за дейността 23 475 19 347 Резултат 3 900 6 478 Показателите за ликвидност са количествени характеристики на способностите на групата да изплаща текущите си задължения с наличните си краткотрайни активи. Резултатите са съответно: 31.12.2021г. 31.12.2020г. Текущи активи 26 612 24 262 Текущи пасиви 6 045 5 643 Коефициент на обща ликвидност 4,40 4,30 Текущи вземания, финансови активи и парични средства 17 277 16 052 Коефициент на бърза ликвидност 2,86 2,84 Текущи вземания и парични средства 17 277 16 052 Коефициент на незабавна ликвидност 2,86 2,84 Парични средства 8 672 8 400 Коефициент на абсолютна ликвидност 1,43 1,49 Рентабилността е способността на групата да носи икономическа изгода на неговите собственици от умелото управление на активите, на собствения и привлечен капитал и на другите пасиви. Тя е най-важния показател за ефективността на провежданата от нас дейност. Основна дейност е производствена дейност, от което са реализирани приходите за 2021 г. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. 31.12.2021г. 31.12.2020г. Коеф. на рентабилност на приходите от продажби: 0,1295 0,2258 Коеф. на рентабилност на собствения капитал: 0,1524 0,2708 Коеф. на рентабилност на пасивите: 0,5613 0,9986 Коеф. на капитализация на активите: 0,1198 0,2130 Приходите покриват изцяло разходите на групата, което е предпоставка за положителен паричен поток от оперативна дейност, както и за инвестиционни управленски решения. Коеф. на ефективност на разходите 1,1661 Коеф. на ефективност на приходите 0,8575 Коефицентите на финансовата автономност характеризират финансовата независимост на групата от кредитори и способността да посреща задълженията си. И през 2021г. сме постигнали добра финансова автономност, която гарантира интересите на собствениците. Коеф. на финансова автономност 3,6837 Коеф. на задлъжнялост 0,2715 Към 31.12.2021 г. групата ползва следните кредити за оборотни средства: Заемодател Главница Дата на отпускане Срок за погасяване Просро- чие Обединена българска банка АД 4 500 000EUR Май 2008 г. Юни 2022 г. Няма УниКредит Булбанк АД 150 000EUR Февруари 2013 г. Май 2023 г. Няма През 2021 г. на Общо събрание на акционерите на “Каучук” АД, провело се на 30.06.2021 г. се взе решение част от реализираната печалба от дейността след облагане с данъци за 2020 г. в размер на 1 997 хил.лв. да се разпредели за дивидент. Общото събрание на акционерите прие решение за изплащане на дивидент в общ размер на 1 997 хил. лв. През отчетния период групата е предоставила заеми на други дружества, както следва: КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Дружество Сума на заема в хил.лв. Годишна лихва % Начислена лихва Падеж Вземания към 31.12.2021 Заемополучател 1 210 4% 25 31.5.2022 235 Заемополучател 2 230 4% 28 11.12.2022 258 440 53 493 В изпълнение на социалната дейност в групата през 2021 год. са изразходвани средства за: - предпазна храна по Наредба № 8 и социални разходи - 28 хил. лева Групата има сключен договор със служба по трудова медицина на НЦ “Сонел Фарма” ЕООД за обслужване на “КАУЧУК” АД – гр.София. Правят се профилактични прегледи на всички работници и служители. Изготвена е програма за съответните работни места. Околна среда: През месец февруари 2020 г. след спукване на магистрален водопровод за охлаждаща вода в цех “Транспортна лента” и увличане на хидравлично масло от течове, миксът от вода и нефтопродукти натоварва маслено-воден сепаратор. Изпуска се смес от вода и хидравлично масло, която отива в канализационната система и се замърсява водния обект, където се заустват тези отпадъчни води. След отстраняване на аварията и спиране на теча към водния обект са предприети мерки по ликвидиране на последствита. Течът е прекратен своевременно, почистен е маслено-водния сепаратор, допълнително е закупен още един съд за сепариране и всичко това е докладвано на РИОСВ Пазарджик. Направено е контролно измерване с доказване на изпълнение на ИЕО. В групата се осъществява постоянен мониторинг, проверка и контрол с цел превантивни действия за недопускане замърсяване на околната среда. С решение на Министерство на околната среда и водите на основание чл.120 от Закона за опазване на околната среда е издадено Комплексно разрешително. Важни събития за “Каучук” АД, настъпили през 2021 г. ( 01 януари 2021 г. – 31 декември 2021 г.) Периодично разкривана информация:  На 28.01.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на индивидуална основа за четвърто тримесечие на 2020 г.; КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г.  На 24.02.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на консолидирана основа за четвърто тримесечие на 2020 г.;  На 31.03.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Заверен от регистриран одитор Годишен финансов отчет на публично дружество и емитент на ценни книжа за финансовата 2020 г .;  На 28.04.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на индивидуална основа за първо тримесечие на 2021 г.;  На 28.04.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Заверен от регистриран одитор консолидиран финансов отчет за 2020 г.  На 28.05.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на консолидирана основа за първо тримесечие на 2021 г.;  На 28.05.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Покана и материали за свикване на ОСА 2021 г.;  На 28.05.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публикация на поканата за свикване на общо събрание на акционерите;  На 01.07.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Протокол от проведено ОСА от 30.06.2021 г.;  На 01.07.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Уведомление за изплащане на дивидент;  На 30.07.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Индивидуален финансов отчет за първо шестмесечие на 2021г.;  На 19.08.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Консолидиран финансов отчет за първо шестмесечие на 2021 г.  На 27.10.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на индивидуална основа за трето тримесечие на 2021 г.;  На 30.11.2021 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на консолидирана основа за трето тримесечие на 2021 г.; Рискови фактори за дейността на групата: Oсновните рискови фактори оказвали влияние на дейността на групата през 2021 г., които ще оказват влияние на дейността и през настоящата 2022 година са: 1. Екологични ограничения. Новите екологични регулации носят риск от намалено потребление. Намаленото потребление в световен мащаб се отразява на групата като се наблюдава намаление както в обема на КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. поръчките за производство на различните стоки от асортимента на фирмата така и намаление в броя на запитванията за оферти. Мениджмънтът на компанията е въвел агресивна маркетингова и ценова политика като се стреми да разшири присъствието си на европейските пазари, като полага усилия за стъпване и на нови пазари; 2. Ценови риск – рискът от значително покачване на борсовите цени на някои основни суровини за производство (каучуци и сажди), както и рискът от покачване на цената на енергийните ресурси – природен газ и ел. енергия. Това води до повишаване на себестойността на продуктите, а от там и до намаляване печалбата за Групата; В следствие на пандемията от Covid-19 и възникналия военен конфликт между Руската федерация и Република Украйна рискът от значително покачване на цените на основните суровини значително се покачи. В следствие на наложените икономически санкции срещу Руската федерация и свързаните с нея юридически и физически лица, очакваме ценовия риск да се задълбочи допълнително през 2022 година. 3. Риск от човешкия фактор – съществуващата в национален мащаб тенденция на дефицит на специалисти и инженерен персонал, както и риска от текучество на персонал; 4. Риск от промени във валутните курсове – Поради голямата динамика в евро-доларовия курс през изминалата година мениджмънта на Групата балансира паричните ресурси на компанията като се стреми да минимизира риска от загуби от промяна във валутни курсове. Управлението и контрола на риска за групата се извършва от Съвета на директорите, чрез вътрешен контрол и анализи. Рискът от неизпълнение на договорни взаимоотношения с контрагентите на групата се наблюдава, измерва и контролира ефективно. Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Вследствие на използването на финансови инструменти Групата е изложена на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Групата. Управлението на риска на Групата се осъществява от централната администрация на Групата в сътрудничество с Борда на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на риск. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат дълготрайна възвращаемост. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Валутен риск По-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в български лева. Чуждестранните транзакции на Групата, деноминирани първоначално в полски злоти или чешки крони, излагат Групата на валутен риск. За да намали валутния риск, Групата следи паричните потоци, които не са в български лева, които не противоречат на политиката на Групата за управление на риска. По принцип има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните парични потоци в чуждестранна валута. В случаите, когато сумите за плащане и получаване в определена валута се очаква да се компенсират взаимно, то тогава не се налага допълнително хеджиране. Лихвен риск Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при дълготрайно финансиране. Затова дългосрочните заеми са обикновено с фиксирани лихвени проценти. Към 31 декември 2021г. Групата е изложена на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Групата са с фиксирани лихвени проценти, каквито са били и в предходната година. Кредитен риск Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати към датата на финансовия отчет. Групата е приела надбавка за изчисляването на очакваните кредитни загуби на търговските вземания чрез използване на матрица за провизии, използвайки фиксирани лихви за провизиране на кредитните загуби. Тези разпоредби се считат за представителни за всички клиенти на предприятието въз основа на опита с продажбите, историческите данни за събиране на вземанията и бъдещата информация, която е на разположение. Поради пандемията от коронавирус (COVID-19), изчисляването на очакваните кредитни загуби е преразгледано към 31 декември 2021 г. и процентите са се увеличили във всяка категория до 6 месеца просрочие. По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели , ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Ликвиден риск Групата посреща нуждите си от ликвидни средства като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и изходящите парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди -ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Негативен ефект от пандемията COVID-19 върху процесите в Групата е по отношение на входящите и изходящите парични потоци. От една страна вследствие на намалението на обема на продажбите се намалиха и приходите на компанията. От друга страна поради несигурността на доставките в международен аспект се засили тенденцията към запасяване със суровини и материали, тъй като компаниите търсеха начин да си осигурят възможност за изпълнение на бъдещи заявки. Групата също реагира с цел да си набави възможни количества суровини и материали (текстил, сажди, стеарин и др. химикали) и да не допусне срив на производството поради липса на ключови компоненти. Това доведе до увеличаване на разходите от страна на групата за бъдеща продукция, при значителни неясноти кога и как ще бъде реализирана. Така увеличените разходи и намалените приходи не само на Групата, но и на другите наши и чужди компании по веригата за производство и потребление на индустриални каучукови изделия, доведоха до редица забави в плащанията, както между тях, така и към външни за веригата фирми (напр. транспортни, доставчици на енергия и др.). С оглед на повишените цени на ел. енергията и природния газ през 2021 година и непредсказуемата им динамика, Ръководството на Групата счита, че ликвидният риск е увеличен и се стреми да осигури допълнителна ликвидност с цел посрещане на повишените разходи в следствие на този риск. Групата държи пари в брой и ценни книжа за търгуване, за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер и паричните средства по банковите сметки. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Политика и процедури за управление на капитала Целите на Групата във връзка с управление на капитала са:  да осигури способността на Групата да продължи да съществува като действащо предприятие и  да осигури адекватна рентабилност за акционерите като определя цената на продуктите и услугите си, както и инвестиционната си проекти в съответствие с нивото на различните видове риск. Целта на Групата е да поддържа капитал към дълг в рамките на общоприетите норми, тъй като липсва утвърден бенч-марк за съответните индустрии. Групата управлява структурата на капитала и прави необходимите поправки в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Групата стриктно се придържа към общоприетите норми за съотношенията, както и към законовите изисквания. Ефект върху дейността на Групата на COVID 19 и други фактори Извършена е преценка при разглеждане на въздействието, което пандемията на коронавирус (COVID-19) е оказала или може да има върху Групата въз основа на известната информация. Това съображение се разпростира върху естеството на предлаганите продукти и услуги, клиентите, веригата на доставки, персонала и географските региони, в които предприятието оперира. Въздействие върху финансовите отчети не оказва значителни несигурности по отношение на събития или условия, които могат да повлияят на предприятието неблагоприятно към датата на отчитане или впоследствие в резултат на пандемията на коронавирус (COVID-19). И през 2021 г. дейността на Групата беше повлияна от световната пандемия от Covid-19. Многократно бяха въвеждани различни ограничения във връзка с пандемията, което доведе до ограничаване на част от производствените възможности на Групата. Ограниченията също доведоха и до забавяне доставката на основни суровини, като Ръководството на Групата се стреми да осигури необходимия минимум от наличности на основни суровини и материали с цел да се избегнат гореспоменатите забавяния. Oсновната част от продукцията на Групата от транспортни ленти е предназначена за минната промишленост у нас. Свиването на добива на мините поради пандемията от COVID-19 се отрази пряко на обема на поръчките. Поради изискванията на противоепидемичните мерки по опазване на персонала за работа с намален състав и при увеличени отстояния, повечето минно-добивни предприятия в страната прекратиха работа за различен период от време. При липса на дейност мините нямаха нужда от подмяна на конвейерни ленти поради аварии или износване и съответно не правеха поръчки към групата. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Влошената икономическа обстановка вследствие на пандемията от COVID- 19 в локален, национален и международен аспект е най-осезаемо върху следните елементи: * Затруднения в доставката на суровини; * Затруднения от въвеждането на форма на работа с намален състав и увеличени отстояния между работниците; * Затруднения при транспортирането на готова продукция; * Затруднения в обслужващи дейности. Въпреки затрудненията, които ръководството идентифицира по време на периода на пандемията през 2021 г., то е на мнение, че пред Групата няма съмнение по отношение на прилагането на принципа за действащо предприятие. В края на 2021 г. като резултат от комплексни фактори – климатични, политически и икономически, от които някои пряко свързани с пандемията от Covid-19 и продължаващото икономическо възстановяване, доведоха до съществен недостиг в производството на електроенергия, при нарастващо търсене. В резултат на енергийния дисбаланс Групата, както и цялата икономика в страната отчете нарастващи разходи за електроенергия и природен газ. Общо разходите за електроенергия и природен газ нарастват с 1,847 хил. лв., което е 98% ръст спрямо 2020 г. Нарастването на цените на енергоносителите се отразиха косвено и на цените на суровините, които използва Групата, което доведе до значително нарастване и на разходите за основни материали. През текущия период дружеството - майка е кандидатствало по програма за компенсиране на клиенти на електрическа енергия с подпомагане до 110 лв/MWh, като през текущия период е признало приходи от финансиране в размер на 182 хил.лв. По отношение на идентифицирания риск от ликвидност, Групата поддържа свободни парични средства, постоянен мониторинг и анализ на обема от покупки и продажби. Действия в областта на научноизследователската и развойна дейност В областта на научните изследвания Групата ще продължи работа по внедряване и разработването на нови рецептури при производството на каучукови смеси. Чрез въвеждане в производство на иновативни изделя с олекотена структура, групата предлага на пазара транспортни ленти с по- ниско тегло, което позволява икономии на електроенергия при експлоатация. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Информация, изисквана по реда на чл. 187 „д” и чл. 247 от Търговския закон Информация по чл. 187 „д“ а) групата не е придобивала или прехвърляла собствени акции през 2021 г.; б) Групата не притежава собствени акции от капитала си. Информация по чл. 247 от Търговския закон а) Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съветите. Общо получените възнаграждения от членовете на Съвета на директорите са 297 хил. лв. б) Придобитите, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации. Броят на акциите на Групата, които се притежават от членове от Съвета на директорите са както следва: № Член на СД брой акции от капитала на дружеството майка % от капитала 1 Мура ЕООД 390 782 41,48 През отчетната година няма придобиване или прехвърляне на акции, притежавани от членовете на съвета на директорите от капитала на дружеството-майка. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации в дружеството – майка: Членовете на Ръководните органи придобиват акции по общия ред, съгласно закона и Устава. Договори по чл. 240 „б”, сключени през годината: Няма сключени договори с членове на Съвета на директорите, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. Правомощията на съвета на директорите във връзка с емитиране или обратно изкупуване на акции на дружеството – майка са посочени в Устава на дружеството. Цени на акциите на дружеството майка: Акциите на “Каучук” АД се търгуват на „Алтернативен пазар BASE”, сегмент акции на Българска фондова борса АД. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. През 2021 г. са търгувани при следните цени:  Най-висока цена – 64,50лв.  Най-ниска цена – 44,60лв. Пазарната капитализация на дружеството към 31.12.2021г. е 47 105 хил. лв. Политиката на ръководството за бъдещо развитие на групата е насочена към минимизиране ефекта от COVID 19, увеличаване на обема на продажбите в страната и чужбина, участие на нови пазари, внедряване в производство на нови изделия, намаляване на енегийните разходи и понижаване събестойността на продукцията. Информация по реда на Търговския закон: “КАУЧУК” АД не притежава собствени акции и не е придобивало през текущия период. “КАУЧУК” АД е публично акционерно дружество със следната структура: 2021 2021 2020 2020 Брой акции % Брой акции % М у ра ООД 390 782 41.48% 390 782 41.48% ПОК Съгласие АД, чрез управляваните фондове 140 635 14.93% 140 635 14.93% - ДПФ Съгласие 46 933 4.98% 46 933 4.98% - ППФ Съгласие 46 809 4.97% 46 809 4.97% - УПФ Съгласие 46 893 4.98% 46 893 4.98% ПОАД ЦКБ Сила АД чрез управляваните фондове 159 971 16.97% 159 971 16.97% - ДПФ ЦКБ Сила 47 046 4.99% 47 046 4.99% - ППФ ЦКБ Сила 47 044 4.99% 47 044 4.99% - УПФ ЦКБ Сила 65 881 6.99% 65 881 6.99% ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 47 794 5.07% 47 794 5.07% - ДФ ЦКБ Лидер 20 477 2.17% 20 477 2.17% - ДФ ЦКБ Актив 27 317 2.90% 27 317 2.90% Сървис ЕООД 127 284 13.51% 127 284 13.51% Др у ги юридически лица 49 787 5.29% 50 132 5.32% Други физически лица 25 838 2.74% 25 493 2.71% Акционерният капитал на дружеството майка към 31.12.2021 г. е 942 091 лв., разпределен в 942 091 бр. акции с номинална стойност един лев. През отчетния период няма промени в акционерният капитал. Съветът на директорите на дружеството майка е в състав: 1. „МУРА“ ЕООД чрез Николай Симеонов Тенджов – Председател на Съвета на директорите 2. „ХИМКОРП“ ЕООД чрез Петър Мартинов Мартинов 3. Николай Велков Генчев - Изпълнителен директор. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Членовете на Съвета на директорите на “КАУЧУК” АД –София участват в управлението като членове на Съвети, председатели на Съвети или изпълнителни членове, както следва: наименование, име, участващи в управителни и контролни органи на дружеството наименование, седалище, адрес, ф.д., БУЛСТАТ на търговеца /дружеството, кооперацията, в които участва лицето. Качество ( управител, прокурист, контрольор, член на съвет и др.) Николай Симеонов Тенджов „Електрометал“ АД Бесатур Риъл Истейт ЕООД Волтекс Инвестмънт ЕООД ЕТ Тенджи Николай Тенджов Член на СД Управител Управител и собственик Собственик Петър Мартинов Мартинов Спортен Клуб Мусаши Джим КВУ международна професионална лига ЕАД Дък Трейдинг ООД Председател на УС Член на съвет на директорите Съдружни к Николай Велков Генчев „Макс Рабър” ООД "Електрометал" АД "Медиа Макс" ООД “Каучук Импекс” ООД „К2 Индустриален парк“ ЕООД Мура ЕООД Управител и съдружник Представител Управител, Съдружник Ликвидатор Управител Управител Управлението на Групата се осъществява от колективен управителен орган – Съвет на директорите, чиято дейност е утвърдена с правила. През периода не са настъпили промени в основните принципи за управление на Дружеството - майка. Заседанията се провеждат най-малко веднъж на три месеца, а извънредните заседания се свикват по всяко време от председателя по негова инициатива, или по предложение на всеки от членовете. През 2021 год. са проведени заседания на управителните органи: приемане на тримесечни и годишен отчет, щатно разписание, бизнес програма, одиторски доклади, насрочване на ОСА и приемане материалите за тях и др. Членовете на съвета на директорите получават пълния дневен ред и писмените материали за него една седмица предварително. Материалите съдържат всички документи, необходими за съставянето на преценка какъв вот да се даде по всяка точка от дневния ред, за да се гарантира, че всеки от тях разполага с необходимата информация и време, за да вземе обосновано решение по въпросите от дневния ред. Води се точен, верен, пълен и детайлен протокол от заседанията на управителните органи от директора за връзка с инвеститорите. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Членовете на управителните органи действат с грижата на добър търговец и са лоялни към групата. Вземат информирани решения относно краткосрочното и дългосрочно развитие на групата, признават правата на заинтересованите лица по закон и насърчават активното сътрудничество между тях. Осигуряват своевременно разкриване на информация пред акционерите, освен ако управителните органи не са гласували даден въпрос да не става обществено достояние, както и посочване в протокола на мотивите на подобно решение. Получени суми и непарични възнаграждения от членовете на управителните и на контролните органи. Име Длъжност Възнаграждения в хил.лв Осигуровки В хил.лв. Николай Генчев Изпълнителен директор и член на съвета на директорите 253 7 «МУРА» ЕООД Председател на съвета на директорите чрез Николай Тенджов 22 - «ХИМКОРП» ЕООД Член на съвета на директорите чрез Петър Мартинов 22 - Права на акционерите: Акционерите имат правото да се запознаят с правилата за провеждане на общото събрание на акционерите, както и да получат информация за дневния ред и мястото на провеждането му. Ако някои от акционерите желаеше да получи повече информация, и изявил желание да се запознае с материалите за събранието, същите му се изпращат . Акционерите имат правото да участват на общите събрания на акционерите, предварително да предлагат въпроси за разглеждане на общото събрание, да задават въпроси по време на самото събрание, да гласуват при избор на членове на управителните органи. Правото да бъдат представлявани от управителните органи по справедлив и честен начин. В групата общите събрания на акционерите се провеждат навреме и съобразно изискванията на ЗППЦК. Поканите се публикуват в “Търговски регистър” и един централен ежедневник. Материалите за събранието и копие от поканата се изпращат в законоустановения срок до КФН, БФБ и ЦД – София. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. През 2021 г. членовете на Съвета на директорите са притежавали следния брой акции: „МУРА” ООД – 390782 бр. Останалите членовете на Съвета на директорите не са придобивали или прехвърляли акции на дружеството - майка през 2021 г. „Каучук” АД няма клонове. Към 31.12.2021 г. групата няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения в размер най-малко 10% от собствения капитал. Информация по Приложение 2 към Наредба № 2 от 09.11.2021 г. 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на Групата, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. 2021 г. Вид продукция количество стойност - х.лв. % от Общи приходи Транспортни ленти - м. 129 381 24 800 95,68 Маркучи - м. 234 017 828 3,20 Други - кг. 293 1,13 Общо приходи от продажби на прод у кция 25 921 100.00 2020 г. Вид продукция количество стойност - х.лв. % от Общи приходи Транспортни ленти - м. 164 135 23 870 94,63 Маркучи - м. 397 313 1 094 4,34 Други - кг. 260 1,03 Общо приходи от продажби на прод у кция 25 224 100.00 КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредбина ЗППЦК: Реализирана продукция 2021 г. Вътрешен пазар 31,50 Износ и ВОД 68,50 Степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител на дружеството - майка с относителен дял , който надхвърля 10% от разходите или приходите от продажби е представена както следва: Клиент 1 - 27,96 % от приходите от продажби Клиент 2 - 20,42 % от приходите от продажби Клиент 3 - 14,56 % от приходите от продажби Клиент 4 - 11,97 % от приходите от продажби Доставчик 1 - 29,08 % от доставките Доставчик 2 - 10,13 % от доставките 3. Информация за сключени съществени сделки: През 2021 г. Дружеството - майка е сключило следните съществени сделки с клиенти: № по ред Контрагент Предмет на договора Стойност на договора – хил.лв. 1 Клиент 1 Доставка на ГТЛ 7 012 282 BGN 2 Клиент 1 Доставка на вулканизационни м-ли за ленти 235 379 BGN 3 Клиент 2 Доставка на ГТЛ 5 293 603 BGN 4 Клиент 3 Доставка на ГТЛ 3 774 737 BGN 5 Клиент 4 Доставка на ГТЛ 3 102 337 BGN КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. 4. Информация относно сделките, сключени между Групата, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1 д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. През изминалата година Групата не е сключвала сделки със свързани предприятия, които са извън обичайната й дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за Групата, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година Не са налице показатели и събития с необичаен за Групата характер. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Групата не е извършвала през 2021 г. сделки, водени извънбалансово. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дружеството - майка има инвестиция в дъщерни дружества, като размера на инвестицията е 1 304 хил.лв. 8. Информация относно сключените от Групата, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Към 31.12.2021 г. Групата ползва следните кредити за оборотни средства: Заемодател Главница Дата на отпускане Срок за погасяване Просро- чие Обединена българска банка АД 4 500 000EUR Май.2008 г. Юни 2022 г. Няма УниКредит Булбанк АД 150 000EUR Февруари 2013 г. Май 2022 г. Няма С ТБ ОББ АД – договори за издаване на банкови гаранции. Разрешен подлимит 950 000 EUR. Издадени банкови гаранции на стойност 283 хил.лв. с лихвен процент 3М Euribor плюс надбавка. Залог на вземания от банкови сметки, машини, съоръжения и производствени сгради, недвижими имоти. 9. Информация за отпуснатите от Групата, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. Към края на периода Групата има предоставени търговски заеми на други дружества, както следва: Дружество Сума на заема в хил.лв. Годишна лихва % Начислена лихва Падеж Вземания към 31.12.2021 Заемополучател 1 210 4% 25 31.5.2022 235 Заемополучател 2 230 4% 28 11.12.2022 258 440 53 493 КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Заемополучател 1 е дружество Техноимпортекспорт АД с ЕИК 831121837. Заемополучател 2 е дружество Фин инвест Къмпани ООД с ЕИК 130631182. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През отчетния период не са извършвани нови емисии на ценни книжа на Дружеството. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Поради нестабилните икономически условия, Съветът на директорите на Каучук АД е възприел политика за прогнозиране на дейността на дружеството на база анализи, базирани на предходни отчетни периоди. За отчетния период приходите от договори с клиенти са се увеличили с 2,76%, а печалбата за периода – се е намалила с 39.77% спрямо предходната отчетна година. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Целите на Групата във връзка с управление на финансовите ресурси са: • да осигури способността на Дружествата да продължат да съществуват като действащи предприятия и • да осигури адекватна рентабилност за акционерите като определя цената на продуктите и услугите си, както и инвестиционните си проекти в съответствие с нивото на различните видове риск. Целта на Групата е да поддържа капитал към дълг в рамките на общоприетите норми, тъй като липсва утвърден бенч-марк за съответните индустрии. Групата управлява структурата на капитала и прави необходимите поправки в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Групата стриктно се придържа към общоприетите норми за съотношенията, както и към законовите изисквания. Пасивите на Групата са в размер на 6 248 хил.лв., текущите активи на Групата 26 612 хил.лв., от които 8 672 хил.лв. парични средства. Няма индикации за затруднения и заплахи пред Групата във връзка с КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. обслуждането на задълженията и затруднуния по отношение на обслужването на финансовите ресурси. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. С оглед на повишените цени на ел. енергията и природния газ през 2021 година и непредсказуемата им динамика, Ръководството на Групата е осигурило ликвидност с цел извършване на устойчива инвестиция в изграждане на ФЕЦ на територията на Дружеството - майка. Произвежданата електроенергия ще се използва за производството на Дружеството, с което ще се ограничи до определена степен негативната динамика на цените на природния газ и ел. енергията. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер. През текущия период Групата е използвала отпуснатите кредитни линии във връзка с предоставяне на банкови гаранции. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През периода не са настъпили промени в основните принципи за управление на Групата. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от Групата, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Управлението и контрола на риска за Групата се извършва от Съвета на директорите, чрез вътрешен контрол и анализи. Рискът от неизпълнение на договорни взаимоотношения с контрагентите на Групата се наблюдава, измерва и контролира ефективно. Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Вследствие на използването на финансови инструменти Групата е изложена на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Групата. Управлението на риска КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. на Групата се осъществява от централната администрация на Групата в сътрудничество с Борда на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на риск. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат дълготрайна възвращаемост. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През 2021 г. не е настъпила промяна в членовете на Съвета на директорите на Дружеството - майка. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година изплатени от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент в) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. През 2021 г. членовете на Съвета на директорите са получили суми както следва: Име Длъжност Възнаграждения в хил.лв Осигуровки В хил.лв. Николай Генчев Изпълнителен директор и член на съвета на директорите 253 7 «МУРА» ЕООД Председател на съвета на директорите чрез Николай Тенджов 22 - «ХИМКОРП» ЕООД Член на съвета на директорите чрез Петър Мартинов 22 - 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. През 2021 г. членовете на Съвета на директорите са притежавали следния брой акции: „МУРА” ООД – 390782 бр. (41.48%) Членовете на Съвета на директорите не са придобивали или прехвърляли акции на дружеството през 2021 г. 19. Информация за известните на Групата договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. За взетото през 2020 година решение на Общо събрание на акционерите за започване на процедура по обратно изкупуване на акции, предстои Съвета на директорите да определи период, в който ще се осъществява. Не са известни други договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери. Всички обстоятелства, които Групата счита, че биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на решения са разкрити публично. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на Групата, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най- малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Към 31.12.2021 г. Групата няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения в размер най-малко 10% от собствения капитал. 21. За публичните дружества – имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите на „Каучук” АД е: Ангелина Райчева Адрес: гр.Пазарджик, ул. ”Синитевско шосе” 12 Тел.: 034 445128; 034 445109 Факс: 034 445088 Е-mail: [email protected] Website: www.kauchuk.com КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Информация по Приложение 3 към Наредба № 2 от 09.11.2021г. 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка: Капиталът на дружеството - майка е в размер на 942 091 (деветстотин четиридесет и две хиляди и деветдесет и един лева), разпределен на 942 091 (деветстотин четиридесет и две хиляди, и деветдесет и една) безналични поименни акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лев всяка. Всички акции на дружеството са обикновени с право на един глас в Общото събрание и се търгуват на БФБ. В консолидираният финансов отчет е капитализирано едно дъщерно дружество, което не е търгувано на регулиран пазар. Размерът на инвестицията е 1 304 хил.лв. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството - майка, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: “КАУЧУК” АД е публично акционерно дружество със следната структура : 1. “МУРА” ООД – гр.Сапарева баня - 41,48% 2. Сървис ЕООД - гр.София - 13,51% 3. УПФ ЦКБ Сила – гр.София - 6,95% Други физически и юридически лица - 38,06% Косвено притежание 1. Пенсионно осигурителна компания Съгласие чрез управляваните пенсионнни фондове ДПФ Съгласие, ППФ Съгласие, УПФ Съгласие – 14.93% 2. ПОАД ЦКБ Сила чрез управляваните пенсионни фондове ДПФ ЦКБ Сила, ППФ ЦКБ Сила, УПФ ЦКБ Сила – 16,97% 3. УД ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД, чрез управлявани договорни фондове ДФ ЦКБ Лидер, ДФ ЦКБ Актив – 5,07% 4. Централна кооперативна банка и УД ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД, чрез управляваните от управляващото дружество, договорни фондове - 5,56% 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права: В дружеството - майка няма акционери със специални контролни права. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на Групата и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас: Не са известни на Групата споразумения между акционери, можещи да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. 5. Съществени договори на Групата , които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на Групата при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на Групата; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато Групата е длъжна да разкрие информацията по силата на закона: Няма съществени договори с условия, които се прекратяват при промяна в контрола на Групата. Консолидирана Декларация за корпоративно управление съгласно чл.100Н, ал.8 във връзка с чл.100Н , ал.7, т.1 от ЗППЦК на Групата „Каучук“ АД, гр.София Декларацията за корпоративно управление на „Каучук“ АД включва основна информация относно правилата за корпоративно управление на групата, системите за вътрешен контрол и управление на риска, информация за събранието на акционерите и неговите правомощия, правата на акционерите, управителните органи. Разкриването на информация от „Каучук“ АД относно корпоративното управление е източник за инвеститорите на групата, който да улеснява инвестиционните им решения и да допринася за доверието им в групата. Съветът на директорите на „Каучук“ АД има дългосрочна стратегия по повишаване прозрачността на работа на групата, във връзка с което се следи непрестанно за подобряване ефективността на разпространение на регулираната и друга информация за групата. В изпълнение на изискванията на ЗППЦК Съветът на директорите на „Каучук“ АД декларира, че спазва по целесъобразност и в цялост одобреният Национален кодекс за корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление и одобрен като Кодекс за корпоративно управление по чл.100Н, ал.7, т.1 от Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) с Решение от 30.06.2016г. от Заместник-председателят на Комисията за финансов надзор, ръководещ управлeние „Надзор на инвестиционната дейност“. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Съветът на директорите на „Каучук“ АД управлява независимо и отговорно групата в съответствие с установените визия и стратегии на групата и интересите на акционерите. Председателят на съвета на директорите на „Каучук“ АД не е независим член. Структурата на съвета на директорите е в съответствие с изискванията на чл.116а, ал.2 от ЗППЦК. Установена е практика за запознаване на новите членове на Съвета на директорите с всички основни правни и финансови въпроси, свързани с дейността на групата. В устройствените актове на групата не е регламентиран броят на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява ефективната работа на групата, както и спазване на законовите изисквания – не е ограничен броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите. Правомощията на съвета на директорите във връзка с емитиране или обратно изкупуване на акции на дружеството са посочени в Устава на дружеството-майка. В договорите за възлагане на управлението, които се сключват с членовете на Съвета на директорите на „Каучук“ АД се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на възнаграждението им и задълженията им за лоялност към групата. Независимите директори, членове на Съвета на директорите получават само основно възнаграждение без допълнителни стимули . Възнагражденията на независимите директори не отразява участието им в заседания, изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство и ефективното им участие в работата на групата. Допълнителните стимули на изпълнителните членове на Съвета на директорите са конкретно определяеми. „Каучук“ АД осигурява достъп на своите акционери до информация, свързана със сделки между групата и членовете на Съвета на директорите и свързани с него лица. Групата „Каучук“ АД има утвърдени процедури за разкриване на информация и връзки с инвеститорите. Структурата и разпределението на задачите на членовете на Съвета на директорите гарантира ефективната дейност на групата. Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира бизнес плана на групата, сделките на групата, които са от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените актове на групата. Броят и качествата на независимите директори в Съвета на директорите кореспондира с интересите на всички акционери на групата. В устройствените актове на групата са регламентирани процедури за избягване и разкриване на конфликти на интереси. Осъществяването на ефективен вътрешен контрол е един от основните приоритети в дейността на Съвета на директорите на „Каучук“ АД – изградена е система за вътрешен контрол с цел да идентифицира рисковете, които съпътстват дейността му и да подпомага ефективното им управление. Управлението на финансовите ресурси се реализира в строго съответствие КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. с взетите решения и действащата към момента нормативна уредба. Системите за вътрешен контрол подпомагат ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от групата, а одитен комитет подпомага дейността на корпоративното ръководство. Групата прилага последователно адекватна счетоводна политика и непосредствено контролира процесите по финансово отчитане, придържайки се към действащите Международни счетоводни стандарти. Ръководството на „Каучук“ АД е отговорно за организиране на коректното водене на счетоводството, за целесъобразното управление на активите и предприемането на необходими мерки за избягване на евентуални злоупотреби и нередности. При предложения за избор на външен одитор за групата не се прилага принципа на ротация. През последните 3 години външни одитори на групата са били „РСМ БГ“ ООД. Ръководството на „Каучук“ АД осъществява ефективно управление на рисковете чрез прилагане на система за тяхното прогнозиране и контролиране. Ефективността на системата за управление на риска се определя от административно-управленската структура на групата. Съвета на директорите носи отговорност за системите за вътрешен контрол и управление на риска за Групата и следи за тяхното ефективно функциониране. Тези системи са създадени с цел да управляват, но не биха могли да елиминират напълно риска от непостигане на заложените бизнес цели. Те могат да предоставят само разумна, но не и пълна сигурност за липсата на съществени неточности или грешки. Съвета на директорите е изградил непрекъснат процес за идентифициране, оценка и управление на значителните рискове за Групата. Анализ на риска Съветът на директорите определя основните рискове на Групата регулярно и следи през цялата година мерките за адресиране на тези рискове, включително чрез дейностите за мониторинг. Анализът на риска обхваща бизнес и оперативни рискове, здраве и безопасност на служителите, финансови, пазарни и оперативни рискове, рискове за репутацията, с които Групата може да се сблъска, както и специфични области, определени в бизнес плана и бюджетния процес. Всички значими планове, свързани с придобиване на активи или реализиране на приходи от дейността, включват разглеждането на съответните рискове и подходящ план за действие. Вътрешен контрол Всяка година Групата преглежда и потвърждава степента на съответствие с политиките на Националния кодекс за корпоративно управление. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Въпросите, отнесени до Съвета на директорите изискват всички значителни планове и програми, да са получили изрично одобрение от Съвета на директорите. Предвидени са предели на правомощията, за да се гарантира, че са получени подходящите одобрения, ако Съвета на директорите не е длъжен да се увери в разпределението на задачите. Финансовите политики, контроли и процедури на Групата са въведени и се преразглеждат и актуализират редовно. Етичният кодекс, определящ необходимите нива на етика и поведение, се комуникира със служителите и при промени в него се правят обучения за тях. Ръководството носи отговорността за осигуряване подходящо поддържане на счетоводните данни и на процесите, които гарантират, че финансовата информация е уместна, надеждна, в съответствие с приложимото законодателство и се изготвят и публикуват от Групата своевременно. Ръководството на Групата преглежда и одобрява финансовите отчети, за да се гарантира че финансовото състояние и резултатите на Групата са правилно отразени. Финансовата информация, публикувана от Групата, е обект на одобрение от Съвета на директорите. Одитен комитет и независим одит Групата има назначен Одитен комитет към Дружеството - майка, който прави преглед на основните заключения от външните одитни проверки. Външният регистриран одитор прави преглед и докладва за съществени въпроси, включени в одиторския доклад. Конслодирана Декларация на директорите по отношение на консолидирания годишен доклад за дейността и консолидираните финансови отчети Съгласно изискванията на Националния кодекс за корпоративно управление, директорите потвърждават тяхната отговорност за изготвянето на консолидирания годишен доклад за дейността и консолидирания финансов отчет и считат, че консолидирания годишен доклад за дейността, взет като цяло, е прозрачен, балансиран и разбираем и осигурява необходимата информация на акционерите, с цел оценяване позицията и дейността на Групата, бизнес модела и стратегията. Към 31.12.2021 г. акционерите на Групата, притежаващи над 5% от капитала му са следните: КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. 2021 2021 2020 2020 Брой акции % Брой акции % Мура ООД 390 782 41.48% 390 782 41.48% ПОК Съгласие АД, чрез управляваните фондове 140 635 14.93% 140 635 14.93% - ДПФ Съгласие 46 933 4.98% 46 933 04.98% - ППФ Съгласие 46 809 4.97% 46 809 04.97% - УПФ Съгласие 46 893 4.98% 46 893 04.98% ПОАД ЦКБ Сила АД чрез управляваните фондове 159 971 16.97% 159 971 16.97% - ДПФ ЦКБ Сила 47 046 4.99% 47 046 04.99% - ППФ ЦКБ Сила 47 044 4.99% 47 044 04.99% - УПФ ЦКБ Сила 65 881 6.99% 65 881 06.99% ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 47 794 5.07% 47 794 5.07% - ДФ ЦКБ Лидер 20 477 2.17% 20 477 02.17% - ДФ ЦКБ Актив 27 317 2.90% 27 317 02.90% Сървис ЕООД 127 284 13.51% 127 284 13.51% Групата няма акционери със специални контролни права. Не са налице ограничения върху прехвърлянето на акции на Групата и ограничения върху правата на глас. Групата „Кау чук“ АД няма участия в други дружества, чиито акции са официално регистрирани на фондовата борса. Съветът на директорите няма пълномощия да внася изменения за учредителния договор, да емитира акции. Правомощията на съвета на директорите се определят с решение на Общото събрание на акционерите. Във връзка със защита правата на акционерите на „Каучук“ АД, всички, включително миноритарни, акционери се третират равнопоставено. За провеждани редовни и извънредни Общи събрания на акционерите на групата корпоративните ръководства са разработили правила за организирането и провеждането им. Те са разработени с цел равнопоставеност за изразяване на мненията на всички акционери по точките от дневния ред на Общите събрания. Всички акционери се насърчават за вземане на участие в организираните Общи събрания като ръководството се стреми да организира процедурите и реда на Общите събрания по начин, който да ги улеснява максимално и да не оскъпява ненужно гласуването. В материалите, които групата изготвя за провежданите Общи събрания всички предложения биват представяни в отделни точки в дневния ред. Материалите за Общите събрания се публикуват в e-register към КФН и investor.bg. „Каучук“ АД не поддържа специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общите събрания на акционерите на своята интернет страница. При провежданите Общи събрания се КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. осигурява механизъм за съдействие на акционерите за включване на допълнителни въпроси от тяхна страна и предложения по вече включени въпроси в дневния ред. Групата „Каучук“ АД уведомява за резултатите от провежданите Общи събрания своевременно и в срок своите акционери чрез интернет посредством e-register към КФН и investor.bg. При провежданите Общи събрания на акционерите на групата присъстват всички членове на Съвета на директорите. Разкриването на информация е от съществена важност за гарантиране на равнопоставеността на ползвателите й – акционерите на групата, заинтересовани лица и инвестиционната общност. Ръководството на „Каучук“ АД е приело вътрешни правила за своевременното оповестяване на всяка съществена информация относно групата – неговото управление, оперативна дейност и акционерна структура. Системата за разкриване на информация от групата осигурява навременна, вярна и разбираема информация за нейните адресати, а това е предпоставка за вземането на обективни решения и оценки. Утвърдени са и се следи за спазването на вътрешните правила за изготвяне на междинните и годишни отчети на групата и за реда на разкриване на информация. „Каучук“ АД поддържа своята интернет страница – www.kauchuk.com и отчасти разкрива там информацията по Глава 4, т.34 от НККУ. Групата периодично информира заинтересованите лица и за информация от нефинансов характер. Групата „Каучук“ АД е идентифицирала и осигурява ефективно взаимодействие със всички заинтересовани лица с отношение към дейността му, разработени са конкретни правила за отчитане на техните интереси. Съветът на директорите на „Каучук“ АД не прилага политика на многообразие по отношение на административните, управителните и надзорните органи на дружеството майка във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, поради това, че групата попада в разпоредбите на чл.100н, ал.12 от ЗППЦК. Групата не притежава акции, предоставящи специални права на контрол на акционерите, т.е. привилегировани акции, даващи право на акционера да осъществява контрол върху Групата по някакъв начин. В Групата няма ограничения върху правата на глас, които предоставят акциите. Всяка акция на Групата предоставя правото на един глас в Общото събрание на акционерите. Групата се управлява по едностепенна система на управление от Съвет на директорите, като постоянно действащ орган, който се избира за срок от 5 (пет) години. Членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на акционерите на групата.Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничения. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Съветът на директорите се състои от три до пет дееспособни физически или юридически лица, които се избират от Общото събрание на акционерите. Съветът на директорите избира измежду своя състав един изпълнителен член, който осъществява управлението на Групата и е негов представител. Изпълнителният член може да бъде сменен по всяко време . Съветът на директорите на „Каучук“ АД има право да взема решения, ако на заседанията присъстват най-малко половината от членовете му лично или представлявани от друг член на Съвета. Съветът на директорите приема правила за работата си и избира Председател и Заместник- председател от своите членове. Председателят на Съвета свиква заседанията на Съвета на директорите по свой начин или по искане на всеки член на Съвета. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца. Членовете на Съвета на директорите имат еднакви права и задължения и са длъжни да изпълняват задълженията си в интерес на Групата. Групата не прилага политика на многообразие във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит. Съветът на директорите на „Каучук“ АД докладва в тримесечните отчети за възможните рискове, пред които е изправено Групата и вземането на мерки за адекватна реакция за овладяване и справяне с тях. В Групата не е имало случаи на получаване на информация за установени случаи на неизпълнения и нарушения на изградената вътрешна система за осигуряване прилагането на кодекса за корпоративно управление. Одитен комитет Съгласно решение на Общото събрание на акционерите и в съответствие със законовите изисквания и конкретните нужди на Групата, са избрани членовете на Одитния комитет, които не са членовете на Съвета на директорите. Основните функции на Одитния комитет са регламентирани в чл. 108 на Закона за независимия финансов одит и са, както следва: – наблюдава процеса на финансово отчитане и представя препоръки и предложения, за да се гарантира неговата ефективност; – наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото отчитане в одитираното предприятие; – наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително неговото извършване, като взема предвид констатациите и заключенията на Комисията по прилагането на чл. 26, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014; – проверява и наблюдава независимостта на регистрираните одитори в съответствие с изискванията на глави шеста и седма от ЗНФО, както и с чл. 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014, включително целесъобразността на КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. предоставянето на услуги извън одита на одитираното предприятие по чл. 5 от същия регламент; – отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчва назначаването му с изключение на случаите, когато одитираното предприятие разполага с комисия за подбор; – уведомява Комисията, както и управителните и надзорните органи на предприятието за всяко дадено одобрение по чл. 64, ал. 3 и чл. 66, ал. 3 от ЗНФО в 7-дневен срок от датата на решението – изготвя и предоставя на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори в срок до 30 юни годишен доклад за дейността си; – и др. Събития след датата на финансовия отчет За периода между датата на консолидирания финансов отчет и датата на одобрението му за публикуване не са възникнали некоригиращи събития, с изключение на следното некоригиращо събитие: В края на февруари 2022 г. след ескалация на политическите отношения между Руската Федерация и Украйна, Русия започна военна инвазия на 24 февруари 2022 г. В резултат на тези действия на Русия бяха наложени редица различни икономически и финансови санкции от Европейския съюз и други страни. Очакванията са в средносрочен и дългосрочен план те да имат всеобхватен негативен ефект и върху световната икономика и различни сфери на обществения живот. Към датата на приемане на настоящия доклад и консолидирания финансов отчет са наложени и се налагат нови икономически и финансови санкции. Към настоящия момент Групата не е засегната пряко от санкциите, наложени на Русия. Ръководството на Групата допуска възможни косвени негативни ефекти върху веригите на доставка и в резултат от възможно покачване на цените на енергоносителите и основните суровини, което би довело до повишаване на разходите. В следствие на наложените икономически санкции срещу Руската федерация и свързаните с нея юридически и физически лица, Ръководството на Групата очаква ценовия риск да се задълбочи допълнително през 2022 година. Към датата на приемане на финансовия отчет Ръководството не е в състояние да оцени напълно и надежно потенциалните ефекти върху дейността и финансовото състояние на Групата, поради краткия срок и динамичната политическа и икономическа обстановка. КАУЧУК АД Годишен консолидиран доклад за дейността 31 декември 2021 г. Публична информация за инвеститори може да намерите на web: http://bull.investor.bg/ http://www.bse-sofia.bg Настоящият доклад съдържа: Информация, изикана от Закона за счетоводството, чл.33. Информация по чл.100н от ЗППЦК Допълнителна информация по приложение 2 и приложение 3 от Наредба No.2 на КФН се съдържа в настоящия доклад. Докладът за дейността е приет на заседание на Съвета на директорите на „Каучук” АД на 20.04.2022 година. София, 20.04.2022 г. Николай Генчев, Изпълнителен директор NIKOLAY VELKOV GENCHEV Digitally signed by NIKOLAY VELKOV GENCHEV DN: sn=GENCHEV, dc=qualified- natural-ca, cn=NIKOLAY VELKOV GENCHEV, givenName=NIKOLAY, [email protected], c=BG, l=Pazardzhik, serialNumber=PNOBG-8305274421 , o=KAUCHUK AD, 2.5.4.97=NTRBG-822105378 Date: 2022.04.20 09:42:28 +03'00' КАУЧУК АД 1 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към коносолидирания финансов отчет на страници от 6 до 61 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември Пояснения 2021 2020 ’000 лв ’000 лв Активи Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения и оборудване 7 2 611 3 035 Активи по отсрочени данъци 8 41 36 Нетекущи активи 2 652 3 071 Текущи активи Материални запаси 9 9 335 8 210 Търговски вземания 11 5 736 4 783 Вземания от свързани лица 28 1 200 1 200 Предоставени заеми 10 493 976 Предплащания и други активи 12 1 176 693 Пари и парични еквиваленти 13 8 672 8 400 Текущи активи 26 612 24 262 Общо активи 29 264 27 333 Съставил: ____ Изпълнителен директор: _ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Синджирлиев- у правител /Николай Генчев/ Дата: 20 Април 2022 г. Съгласно одиторски доклад: Владислав Михайлов д-р Таня Коточева Управител Регистриран одитор отговорен за одита №739 РСМ БГ ООД Одиторско дружество № 173 NIKOLAY VELKOV GENCHEV Digitally signed by NIKOLAY VELKOV GENCHEV DN: sn=GENCHEV, dc=qualified-natural-ca, cn=NIKOLAY VELKOV GENCHEV, givenName=NIKOLAY, [email protected], c=BG, l=Pazardzhik, serialNumber=PNOBG-8305274421, o=KAUCHUK AD, 2.5.4.97=NTRBG-822105378 Date: 2022.04.20 09:43:14 +03'00' Hristo Lazarov Sindzhirliev Digitally signed by Hristo Lazarov Sindzhirliev Date: 2022.04.20 10:47:09 +03'00' КАУЧУК АД 2 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към коносолидирания финансов отчет на страници от 6 до 61 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември (продължение) Собствен капитал и пасиви Пояснения 2021 2020 ’000 лв ’000 лв Собствен капитал Акционерен капитал 14.1 942 942 Резерви 14.2 14 986 14 982 Неразпределена печалба 7 088 5 578 Общо собствен капитал 23 016 21 502 Пасиви Пенсионни и други задължения към персонала 17.2 203 188 203 188 Текущи пасиви Търговски задължения 16 4 960 4 497 Задължения във връзка с данък върху дохода 119 281 Пенсионни и други задължения към персонала 17.2 573 482 Други задължения 18 393 383 Текущи пасиви 6 045 5 643 Общо пасиви 6 248 5 831 Общо собствен капитал и пасиви 29 264 27 333 Съставил: __ Изпълнителен директор: _ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Синджирлиев - управител /Николай Генчев/ Дата: 20 Aприл 2022 г. Съгласно одиторски доклад: Владислав Михайлов д-р Таня Коточева Управител Регистриран одитор отговорен за одита №739 РСМ БГ ООД Одиторско др у жество № 173 NIKOLAY VELKOV GENCHEV Digitally signed by NIKOLAY VELKOV GENCHEV DN: sn=GENCHEV, dc=qualified-natural-ca, cn=NIKOLAY VELKOV GENCHEV, givenName=NIKOLAY, [email protected], c=BG, l=Pazardzhik, serialNumber=PNOBG-8305274421, o=KAUCHUK AD, 2.5.4.97=NTRBG-822105378 Date: 2022.04.20 09:44:29 +03'00' Hristo Lazarov Sindzhirliev Digitally signed by Hristo Lazarov Sindzhirliev Date: 2022.04.20 10:47:57 +03'00' КАУЧУК АД 3 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към коносолидирания финансов отчет на страници от 6 до 61 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за годината, приключваща на 31 декември Пояснение 2021 2020 ’000 лв ’000 лв Приходи 19.1 25 921 25 224 Др у ги приходи 19.2 1 157 562 Разходи за материали 20 ( 18 320 ) ( 13 442 ) Разходи за външни у сл у ги 21 ( 1 439 ) ( 1 140 ) Разходи за персонала 17.1 (3 428) (3 162) Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови активи 7 (254) (633) Др у ги разходи 22 ( 946 ) ( 776 ) Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство 9 1 061 (117) Себестойност на продадените стоки и др у ги тек у щи активи (76) (3) Финансови разходи 23 (73) (74) Финансови приходи 23 19 23 Други финансови позиции 24 278 16 Печалба преди данъци 3 900 6 478 Разходи за данъци върх у дохода, нетно 25 ( 393 ) ( 655 ) Печалба за годината 3 507 5 823 Доход на акция 26 3.72 6.18 Друг всеобхватен доход 4 11 Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи 17.2 4 11 Общо всеобхватен доход 3 511 5 834 Съставил: ____ Изпълнителен директор: _ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Синджирлиев - управител /Николай Генчев/ Дата: 20 Aприл 2022 г. Съгласно одиторски доклад: Владислав Михайлов д-р Таня Коточева Управител Регистриран одитор отговорен за одита №739 РСМ БГ ООД Одиторско дружество № 173 NIKOLAY VELKOV GENCHEV Digitally signed by NIKOLAY VELKOV GENCHEV DN: sn=GENCHEV, dc=qualified-natural-ca, cn=NIKOLAY VELKOV GENCHEV, givenName=NIKOLAY, [email protected], c=BG, l=Pazardzhik, serialNumber=PNOBG-8305274421, o=KAUCHUK AD, 2.5.4.97=NTRBG-822105378 Date: 2022.04.20 09:45:52 +03'00' Hristo Lazarov Sindzhirliev Digitally signed by Hristo Lazarov Sindzhirliev Date: 2022.04.20 10:48:39 +03'00' КАУЧУК АД 4 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към коносолидирания финансов отчет на страници от 6 до 61 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември Акцио- нерен капитал Резерви Неразпре- делена печалба Общо капитал ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв Салдо към 1 януари 2020 г. 942 15 444 6 009 22 395 Дивиденти - (473) ( 6 254) ( 6 727) Изменение за сметка на собствениците - ( 473 ) ( 6 254 ) ( 6 727 ) Печалба за годината до 31 декември 2020 г. - - 5 823 5 823 Друг всеобхатен доход - 11 - 11 Общо всеобхватен доход - 11 5 823 5 834 Салдо към 31 декември 2020 г. 942 14 982 5 578 21 502 Салдо към 1 януари 2021 г. 942 14 982 5 578 21 502 Дивиденти - - ( 1 997) ( 1 997) Изменение за сметка на собствениците - - ( 1 997) ( 1 997) Печалба за годината до 31 декември 2021 г. - - 3 507 3507 Друг всеобхатен доход - 4 - 4 Общо всеобхватен доход - 4 3 507 3 511 Салдо към 31 декември 2021 г. 942 14 986 7 088 23 016 Съставил: __ Изпълнителен директор: _ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Синджирлиев- у правител /Николай Генчев/ Дата: 20 Aприл 2022 г. Съгласно одиторски доклад: Владислав Михайлов д-р Таня Коточева Управител Регистриран одитор отговорен за одита №739 РСМ БГ ООД Одиторско дружество № 173 NIKOLAY VELKOV GENCHEV Digitally signed by NIKOLAY VELKOV GENCHEV DN: sn=GENCHEV, dc=qualified-natural-ca, cn=NIKOLAY VELKOV GENCHEV, givenName=NIKOLAY, [email protected], c=BG, l=Pazardzhik, serialNumber=PNOBG-8305274421, o=KAUCHUK AD, 2.5.4.97=NTRBG-822105378 Date: 2022.04.20 09:46:22 +03'00' Hristo Lazarov Sindzhirliev Digitally signed by Hristo Lazarov Sindzhirliev Date: 2022.04.20 10:49:14 +03'00' КАУЧУК АД 5 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Поясненията към коносолидирания финансов отчет на страници от 6 до 61 представляват неразделна част от него. Консолидиран отчет за паричните потоци за годината, приключваща на 31 декември Пояснения 2021 2020 ’000 лв ’000 лв Оперативна дейност Постъпления от клиенти 27 544 28 502 Плащания към доставчици (21 334) (16 302) Плащания към персонал и осигурителни институции (3 073) (2 844) Плащания за данъци върху печалбата (559) (589) Плащания за други данъци и такси (2 201) (1 591) Постъпления от данъци 1 319 - Други плащания за оперативна дейност (52) (273) Нетен паричен поток от оперативна дейност 1 644 6 903 Инвестиционна дейност Придобиване на имоти, машини, съоръжения и оборудване 7 (63) (295) Постъпления по предоставени заеми 10 501 - Предоставени заеми - (500) Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 438 (795) Финансова дейност Плащане на дивиденти 27 (1 980) (6 605) Плащания на лихви 23 (28) (14) Други плащания от финансова дейност (58) (59) Нетен паричен поток от финансова дейност (2 066) (6 678) Нетна промяна в пари и парични еквиваленти 16 (570) Пари и парични еквиваленти в началото на годината 8 400 8 946 Печалба от валутна преоценка на парични средства 256 24 Пари и парични еквиваленти в края на годината 13 8 672 8 400 Съставил: _____ Изпълнителен директор: _____ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Синджирлиев-управител /Николай Генчев/ Дата: 20 Aприл 2022 г. Съгласно одиторски доклад: Владислав Михайлов д-р Таня Коточева Управител Регистриран одитор отговорен за одита №739 РСМ БГ ООД Одиторско дружество № 173 NIKOLAY VELKOV GENCHEV Digitally signed by NIKOLAY VELKOV GENCHEV DN: sn=GENCHEV, dc=qualified-natural-ca, cn=NIKOLAY VELKOV GENCHEV, givenName=NIKOLAY, [email protected], c=BG, l=Pazardzhik, serialNumber=PNOBG-8305274421, o=KAUCHUK AD, 2.5.4.97=NTRBG-822105378 Date: 2022.04.20 09:47:48 +03'00' Hristo Lazarov Sindzhirliev Digitally signed by Hristo Lazarov Sindzhirliev Date: 2022.04.20 10:49:47 +03'00' КАУЧУК АД 6 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Пояснения 1 Обща информация Групата „Каучук” АД има за основна дейност производство на каучукови изделия. „КАУЧУК” АД – Компанията майка е вписано в регистъра за търговски дружества към Софийски градски съд по фирмено дело № 12315/2006 г., партида 109638, том 1479, стр.176. Компанията майка е регистрирана в Търговския регистър на Агенцията по вписвания с ЕИК 822105378. Компанията майка е със седалище и адрес на управление: гр. София, бул. Витоша, № 39, ет.3, ах.5. Капиталът на компанията майка е 942 091 броя безналични акции. Акциите на Компанията майка са регистрирани на Българска фондова борса. Компанията майка има едностепенна система на управление. Членове на Съвета на директорите към 31.12.2021 г. са: 1. “МУРА” ЕООД чрез Николай Симеонов Тенджов – Председател на Съвета на директорите 2. “ХИМКОРП” ЕООД чрез Петър Мартинов Мартинов 3. Николай Велков Генчев - Изпълнителен директор. Средносписъчния брой на персонала към 31 декември 2021 г. е 217. Информация относно наименованието, страната на учредяване, дяловото участие и правото на глас за всяко дъщерно дружество, включено в консолидацията, е предоставена в пояснение 5.1. 2 Основа за изготвяне на консолидираните финансови отчети Консолидираният финансов отчет на Групата е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Консолидираният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Групата. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.)(включително сравнителната информация за 2020), освен ако не е посочено друго. Консолидираният финансов отчет към 31 декември 2021 г. (включително сравнителната информация към 31 декември 2020 г.) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 20 април 2022 г. КАУЧУК АД 7 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в настоящия консолидиран финансов отчет. Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие и като са взети предвид възможните ефекти от продължаващото въздействие на пандемията от коронавирус Covid-19. През текущия период въздействие върху дейността на Групата е свързано с веригата на доставки, правните и договорните отношения, служителите, потребителите и оборотните средства в резултат на Covid-19. Първоначалното въздействие беше свързано със забавяне на доставките на материали, ограничения при извършване на търговската дейност, спадове на приходите и забавяне на доставките на Групата. Пандемията доведе до значителна волатилност на финансовите и стоковите пазари в България и в световен мащаб. Различни правителства, включително България обявиха мерки за предоставяне както на финансова, така и на нефинансова помощ за засегнатите сектори и засегнатите бизнес организации. Извършена е преценка при разглеждане на въздействието, което пандемията на коронавирус (COVID-19) е оказала или може да има върху Групата въз основа на известната информация. Това съображение се разпростира върху естеството на предлаганите продукти и услуги, клиентите, веригата на доставки, персонала и географските региони, в които предприятието оперира. Въздействие върху финансовите отчети не оказва значителни несигурности по отношение на събития или условия, които могат да повлияят на предприятието неблагоприятно към датата на отчитане или впоследствие в резултат на пандемията на коронавирус (COVID-19). Във връзка с пандемията през 2020 г. беше въведено извънредно положение, а след него и извънредна епидемична обстановка, която на няколко пъти е удължавана с решение на Министерски съвет. С решение № 826 от 25 ноември 2021 г. извънредна епидемична обстановка се удължава до 31 март 2022 г. И през 2021 г. дейността на Групата беше повлияна от световната пандемия от Covid-19. Многократно бяха въвеждани различни ограничения във връзка с пандемията, което доведе до ограничаване на част от производствените възможности на Групата. Ограниченията също доведоха и до забавяне доставката на основни суровини, като Ръководството на Групата се стреми да осигури необходимия минимум от наличности на основни суровини и материали с цел да се избегнат гореспоменатите забавяния. Oсновната част от продукцията на Групата от транспортни ленти е предназначена за минната промишленост у нас. Свиването на добива на мините поради пандемията от COVID-19 се отрази пряко на обема на поръчките. Поради изискванията на противоепидемичните мерки по опазване на персонала за работа с намален състав и при увеличени отстояния, повечето минно-добивни предприятия в страната прекратиха работа за различен период от време. При КАУЧУК АД 8 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. липса на дейност мините нямаха нужда от подмяна на конвейерни ленти поради аварии или износване и съответно не правеха поръчки към дружеството. Влошената икономическа обстановка вследствие на пандемията от COVID-19 в локален, национален и международен аспект е най-осезаемо върху следните елементи: * Затруднения в доставката на суровини; * Затруднения от въвеждането на форма на работа с намален състав и увеличени отстояния между работниците; * Затруднения при транспортирането на готова продукция; * Затруднения в обслужващи дейности. Групата е кандидатствала по оперативна програма “Иновации и конкурентноспособност” за безвъзмездна финнасова помощ за Подкрепа за средни предприятия за преодоляване на икономическите последствия от пандемията COVID -19 от Министерството на икономиката. Групата е признало приходи в размер на 150 хил.лв. през 2020 г., които съответстват на разходите, във връзка с които е отпусната помощта. В края на 2021 г. като резултат от комплексни фактори – климатични, политически и икономически, от които някои пряко свързани с пандемията от Covid-19 и продължаващото икономическо възстановяване, доведоха до съществен недостиг в производството на електроенергия, при нарастващо търсене. В резултат на енергийния дисбаланс Групата, както и цялата икономика в страната отчете нарастващи разходи за електроенергия и природен газ. Общо разходите за електроенергия и природен газ нарастват с 1,847 хил. лв., което е 98% ръст спрямо 2020 г. Нарастването на цените на енергоносителите се отразиха косвено и на цените на суровините, които използва Групата, което доведе до значително нарастване и на разходите за основни материали. През текущия период Групата е кандидатствала по програма за компенсиране на клиенти на електрическа енергия с подпомагане до 110 лв/MWh, като през текущия период е признало приходи от финансиране в размер на 182 хил.лв. Въпреки затрудненията, които ръководството идентифицира по време на периода през 2020 г. и 2021 г., то е на мнение, че пред Групата няма съществено съмнение по отношение на прилагането на принципа за действащо предприятие. В тези условия ръководството на Групата направи анализ и преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Групата има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага КАУЧУК АД 9 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. принципа за действащо предприятие при изготвянето на консолидирания финансов отчет. 3 Промени в счетоводната политика 3.1 Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари 2021г. Групата прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения, които са влезли в сила тази година и са както следва: Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 4, МСФО 7 и МСФО 16 Реформа на референтните лихвени проценти – Фаза 2 в сила от 1 януари 2021 г., приети от ЕС Измененията включват елементи, които засягат финансовото отчитане след реформата на референтния лихвен процент, включително замяната му с алтернативни референтни лихвени проценти. Публикуваните изменения разглеждат въпроси, които могат да засегнат финансовото отчитане, когато съществуващия референтен лихвен процент действително бъде заменен. Групата е приела следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за консолидираните финансови отчети на Групата за годишния период, започващ на 1 януари 2021 г., но нямат значително влияние върху финансовите резултати или позиции на Групата: - МСФО 4 Застрахователни договори – отлагане на МСФО 9 в сила от 1 януари 2021 г., приет от ЕС - МСФО 16 Лизинг: Намаление на наемите, свързани с Covid-19 след 30 юни 2021 г., в сила от 1 април 2021 г., приет от ЕС. 3.2 Стандарти, изменения и разяснения, които вcе още не cа влезли в cила и не cе прилагат от по-ранна дата от Групата Към датата на одобрение на този консолидиран финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били приложени от по-ранна дата от Групата. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Групата през първия период, започващ след датата на влизането им в сила . Информация за тези стандарти и изменения, които имат ефект върху консолидирания финансов отчет на Групата, е представена по-долу. Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС • МСФО 9 Финансови инструменти - Изменението изяснява кои такси включва предприятието, когато прилага теста „10%“ в параграф Б3.3.6 от МСФО 9 при оценка дали да отпише финансов пасив. Предприятието включва само такси, платени или получени между предприятието-кредитополучател, и КАУЧУК АД 10 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. заемодателя, включително такси, платени или получени или от предприятието, или от заемодателя, от името на другия. Към датата на одобрение на тези консолидирани финансови отчети са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били приложени по-рано от групата. Не се очаква те да имат съществено влияние върху конослидираните финансови отчети на Групата. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Групата през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: - Изменения в МСФО 3 Бизнес Комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС - Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС - Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2013 г., приет от ЕС - Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не е приет от ЕС - Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС - Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС - Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г. все още не са приети от ЕС - Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС. - Изменения в МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., все още не са приети от ЕС. 4 Счетоводна политика 4.1 Общи положения Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този консолидиран финансов отчет, са представени по-долу. Консолидираният финансов отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на отделните видове активи, пасиви, приходи и разходи, съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към консолидирания финансов отчет. КАУЧУК АД 11 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения консолидиран финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на консолидирания финансов отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания. 4.2 Представяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финанcов отчет е предcтавен в cъответcтвие c МCC 1 „Предcтавяне на финанcови отчети”. Групата прие да представя отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет. В консолидирания отчет за финансовото състояние е представен един сравнителни период. 4.3 База за консолидация В консолидирания финансов отчет на Групата са консолидирани финансовите отчети на предприятието майка и всички дъщерни предприятия към 31 декември 2021 г. Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на компанията майка. Налице е контрол, когато компанията майка е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Всички дъщерни предприятия имат отчетен период, приключващ към 31 декември. Всички вътрешногрупови сделки и салда се елиминират, включително нереализираните печалби и загуби от транзакции между дружества в Групата. Когато нереализираните загуби от вътрешногрупови продажби на активи се елиминират, съответните активи се тестват за обезценка от гледна точка на Групата. Сумите, представени във финансовите отчети на дъщерните предприятия са коригирани, където е необходимо, за да се осигури съответствие със счетоводната политика, прилагана от Групата. Печалба или загуба и друг всеобхватен доход на дъщерни предприятия, които са придобити или продадени през годината, се признават от датата на придобиването, или съответно до датата на продажбата им. Печалбата или загубата от отписването на инвестиция в дъщерно предприятие представлява разликата между i) сумата от справедливата стойност на полученото възнаграждение и справедливата стойност на всяка задържана инвестиция в бившето дъщерно предприятие и ii) балансовата сума на активите (включително репутация) и пасивите на дъщерното предприятие и всякакво неконтролиращо участие. 4.4 Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Групата по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които КАУЧУК АД 12 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв. 4.5 Отчитане по сегменти Ръководството определя оперативните сегменти на базата на основните продукти и услуги, които предлага Групата. Всеки от тези оперативни сегменти се управлява отделно, тъй като за всяка продуктова линия се използват различни технологии, ресурси и маркетингови подходи. Всички сделки между сегментите се осъществяват по цени на съответстващи сделки между независими страни. При отчитането по сегменти според МСФО 8 „Оперативни сегменти” Групата прилага политика на оценяване , съответстваща на политиката на оценяване, използвана в консолидирания финансов отчет с изключение на:  разходите за пенсионни възнаграждения;  разходите за възнаграждения на персонала на базата на акции;  приходите, разходите и печалбите от промени в справедливата стойност на инвестиционни имоти, които не се включват при определянето на оперативната печалба на оперативните сегменти. Освен това, активите на Групата, които не се отнасят директно към дейността на някой от сегментите, не се разпределят по сегменти. Информацията относно резултатите на отделните сегменти, която се преглежда регулярно от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения, не включва ефектите от единични не повторяеми събития. Финансовите приходи и разходи не се включват в резултатите на оперативните сегменти, които редовно се преглеждат от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения. Не са настъпили промени в методите за оценка, използвани за определяне на печалбата или загубата на сегментите в предходни отчетни периоди. Не се прилага асиметрично разпределение между сегментите. 4.6 Приходи Основните приходи, които Групата генерира са свързани с продажбата на продукция. За да определи дали и как да признае приходи, Дружествата от Групата използват следните 5 стъпки: КАУЧУК АД 13 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 1 Идентифициране на договора с клиент 2 Идентифициране на задълженията за изпълнение 3 Определяне на цената на сделката 4 Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение 5 Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Групата удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Групата признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Групата удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. 4.6.1 Приходи, които се признават към определен момент Продажбата на продукция включва продажба на транспортни ленти, маркучи и други каучукови изделия. Приход се признава, когато Групата е прехвърлила на купувача контрола върху предоставените продукти. Счита се, че контролът се прехвърля на купувача, когато клиентът е приел стоките без възражение. Приходите от продажба на продукция, които не са обвързани с договор за бъдеща сервизна поддръжка, се признават към момента на доставката. 4.6.2 Приходи от лихви и дивиденти Приходите от лихви са свързани с разплащателни сметки.Те се отчитат текущо по метода на ефективната лихва, съгласно изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти”. Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането. 4.6.3 Приходи от финансиране Първоначално финансиранията се отчитат като приходи за бъдещи периоди (финансиране), когато има значителна сигурност, че Групата ще получи финансирането и ще изпълни условията, при които то е отпуснато. Финансиране, целящо да обезщети Групата за текущо възникнали разходи се признава като приход в същия период, в който са възникнали разходите. Финансиране, целящо да компенсира Групата за направени разходи по придобиване на активи, се признава като приход от финансиране пропорционално на начислената за периода амортизация на активите, придобити с полученото финансиране. КАУЧУК АД 14 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.6.4 Активи и пасиви по договори с клиенти Групата признава активи и/или пасиви по договор, когато една от страните по договора е изпълнила задълженията си в зависимост от връзката между дейността на предприятието и плащането от клиента. Групата представя отделно всяко безусловно право на възнаграждение като вземане. Вземане е безусловното право на предприятието да получи възнаграждение. Пасиви по договор се признават в консолидирания отчет за финансовото състояние, ако клиент заплаща възнаграждение или Групата има право на възнаграждение, което е безусловно, преди да е прехвърлен контрола върху стоката или услугата. Групата признава активи по договор, когато задълженията за изпълнение са удовлетворени и плащането не е дължимо от страна на клиента. Актив по договор е правото на предприятието да получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които предприятието е прехвърлило на клиент. Последващо Групата определя размера на обезценката за актив по договора в съответствие с МСФО 9 „Финансови инструменти”. 4.7 Оперативни разходи Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. Групата отчита два вида разходи, свързани с изпълнението на договорите за доставка на продукция с клиенти: разходи за сключване/постигане на договора и разходи за изпълнение на договора. Когато разходите не отговарят на условията за разсрочване съгласно изискванията на МСФО 15, същите се признават като текущи в момента на възникването им като например не се очаква да бъдат възстановени или периодът на разсрочването им е до една година. Следните оперативни разходи винаги се отразяват като текущ разход в момента на възникването им: – Общи и административни разходи (освен ако не са за сметка на клиента); – Разходи за брак на материални запаси; – Разходи, свързани с изпълнение на задължението; – Разходи, за които предприятието не може да определи, дали са свързани с удовлетворено или неудовлетворено задължение за изпълнение . 4.8 Разходи за лихви и разходи по заеми Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективната лихва. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Групата. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са възникнали, в отчета КАУЧУК АД 15 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. 4.9 Печалба или загуба от преустановени дейности Преустановена дейност е компонент на Групата, който или е освободен, или е класифициран като държан за продажба, и:  представлява определен вид основна дейност или обхваща дейности от определена географска област;  е част от отделен съгласуван план за продажба на определен вид основна дейност или на дейности от определена географска област; или  представлява дъщерно предприятие, придобито с цел последваща продажба. Печалбата или загубата от преустановени дейности, както и компонентите на печалбата или загубата от предходни периоди, се представят като една сума в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 4.10 Нематериални активи Нематериалните активи се оценяват първоначално по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация. Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в Консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Последващите разходите, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното признаване, се признават в Консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в периода на тяхното възникване, освен ако има вероятност те да спомогнат на актива да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически изгоди и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези две условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи, както следва:  Програмни продукти 2 години Разходите за амортизация са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред “разходи за амортизация на нефинансови активи”. Избраният праг на същественост за нематериалните дълготрайни активи на Групата е в размер на 500 лв. КАУЧУК АД 16 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.11 Имоти, машини, съоръжения и оборудване Имотите, машините, съоръженията и оборудването се оценяват първоначално по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в работно състояние. Последващото оценяване се извършва въз основа на цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Последващи разходи свързани с определен актив от имоти, машини, съоръжения и оборудване, се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно групата да има икономически ползи, надвишаващи първоначално оценената ефективност на съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Имоти, машини, съоръжения и оборудване придобити при условията на финансов лизинг, се амортизират на база на очаквания полезен срок на годност, определен посредством сравнение с подобни активи или на база стойността на лизинговия договор, ако неговият срок е по-кратък. Амортизацията на имоти, машини, съоръжения и оборудване се начислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както следва:  Сгради 20 години  Mашини 5 години  Транспортни средства 12.5 години  Стопански инвентар 6.7 години  Компютри 2 години  Автомобили 5 години  Подобрения 25 години  Други 6.7 години Извършена е промяна в преценката на ръководството за полезния живот на активи – машини и съоръжения, за които е определена годишна амортизационна норма – 1%. Това са основно оборудване и съоръжения, които не се използват към момента, но поради физическото им износване е нужно да продължи тяхното амортизиране. Разходите за амортизация са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация на нефинансови активи”. Избраният праг на същественост за имоти, машини, съоръжения и оборудване на Групaта е в размер на 500 лв. КАУЧУК АД 17 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.12 Отчитане на бъзвъзмездни средства Групата представя безвъзмездните средства, предоставени от държавата като приходи за бъдещи периоди в консолидирания отчет за финансовото състояние и признава текущ приход в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход систематично на база извършени разходи . Групата признава безвъзмездните средства, предоставени от държавата, само ако съществува приемлива гаранция, че Групата ще изпълни условията, свързани с тях и помощта ще бъде получена. 4.13 Tестове за oбезценка на нематериалните активи и имоти, машини, съоръжения и оборудване При изчисляване на обезценката Групата дефинира най-малката разграничима група активи, за които могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци – единица, генерираща парични потоци. В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други на база единица, генерираща парични потоци. Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливатастойност, намалена с разходите по продажба на даден актив,и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Групата изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Групата, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Групата. Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на Групата ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност. КАУЧУК АД 18 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.14 Финансови инструменти съгласно МСФО 9 4.14.1 Признаване и отписване Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Групата стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. 4.14.2 Класификация и първоначално оценяване на финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории:  дългови инструменти по амортизирана стойност;  финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата;  финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия:  бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи;  характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции с изключение на обезценката на търговските вземания, която се представя на ред други разходи в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 4.14.3 Последващо оценяване на финансовите активи Финансови активи по амортизирана стойност Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата: КАУЧУК АД 19 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г.  групата управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци;  съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Търговски вземания Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Групата държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. 4.14.4 Обезценка на финансовите активи Новите изисквания за обезценка съгласно МСФО 9, използват повече информация, ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“, който замества „модела на понесените загуби“, представен в МСС 39. Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, търговски вземания, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Групата разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. При прилагането на този подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между:  финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Фаза 1) и КАУЧУК АД 20 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г.  финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не е нисък (Фаза 2)  „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към отчетната дата. 12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на Групата и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент). Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти. Търговски и други вземания, активи по договор и вземания по лизингови договори Групата използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Групата използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби чрез разпределянето на клиентите по индустрии и срочна структура на вземанията и чрез индивидуалне подход за конкретни вземания. 4.14.5 Класификация и оценяване на финансовите пасиви Финансовите пасиви на Групата включват получени заеми, търговски и други финансови задължения. Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Групата не е определила даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва. Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или финансовите приходи. КАУЧУК АД 21 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.15 Материални запаси Материалните запаси включват материали, незавършено производство и стоки. В себестойността на материалните запаси се включват разходите по закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с доставката им. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси . Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по-ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката. Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването. Групата определя разходите за материални запаси, като използва метода средно претеглена стойност. При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход. 4.16 Данъци върху дохода Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на коносолидирания финансов отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на КАУЧУК АД 22 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния период. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер. Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за вероятността за възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят отсрочени данъчни активи, вижте пояснение 8. Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Групата има право и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция. Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати в другия всеобхватен доход (напр. преоценка на земя) или директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения капитал. 4.17 Пари и парични еквиваленти Групата отчита като пари и парични средства наличните пари в брой, парични средства по банкови сметки, депозити до 3 месеца. Блокираните парични средства се класифицират към паричните средства и еквиваленти, но се оповестяват отделно. 4.18 Нетекущи активи и пасиви , класифицирани като държани за продажба и преустановени дейности Когато Групата възнамерява да продаде нетекущ актив или група активи (група за освобождаване) и ако продажбата е много вероятно да бъде осъществена в 12- месечен срок, активът или групата за освобождаване се класифицират като държани за продажба и се представят отделно в отчета за финансовото състояние. Пасиви се класифицират като държани за продажба и се представят като такива в отчета за финансовото състояние, само ако са директно свързани с групата за освобождаване. Активи, класифицирани като държани за продажба, се оценяват по по-ниската от тяхната балансова стойност непосредствено след тяхното определяне като държани за продажба и тяхната справедлива стойност, намалена с разходите по продажбата им. Някои активи, държани за продажба, като финансови активи или активи по отсрочени данъци, продължават да се оценяват в съответствие със счетоводната политика относно тези активи на Групата. Активите, класифицирани като държани за продажба, не подлежат на амортизация след тяхното класифициране като държани за продажба. КАУЧУК АД 23 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 4.19 Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти Акционерният капитал на компанията майка на Групата отразява номиналната стойност на емитираните акции. Други резерви включват заделените резерви съгласно изискванията на Търговския закон в размер на 10 % от натрупаната печалба, както и разпределени суми от реализирани положителни финансови резултати. В стойността на резервите е включен и резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи – включва актюерски печалби или загуби от промени в демографските или финансови предположения и възвръщаемостта на активите по плана Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите се признавак като задължение и се включват на ред „Други задължения” в отчета за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание на акционерите преди края на отчетния период, но не са изплатени до тази дата. Всички транзакции със собствениците на Дружеството са представени отделно в отчета за промените в собствения капитал. 4.20 Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на служителите Групата отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали на база неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква отпуските да възникват в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период , през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват надници, заплати и социални осигуровки. Групата не е разработвала и не прилага планове за възнаграждения на служителите след напускане или други дългосрочни възнаграждения и планове за възнаграждения след напускане или под формата на компенсации с акции, или с дялове от собствения капитал. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Групата е задължена да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислила правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. Групата дължи пенсионни възнаграждения на служителите си по планове с дефинирани доходи и по планове с дефинирани вноски. КАУЧУК АД 24 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Планове с дефинирани доходи са пенсионни планове, според които се определя сумата, която служителят ще получи след пенсиониране, във връзка с времетраенето на услугата и последното възнаграждение. Правните задължения за изплащането на дефинираните доходи остават задължения на Групата, дори ако планът на активите не покрива плана с дефинирани доходи. Планът на активите може да включва активи, специално предназначени за финансирането на дългосрочните задължения по плановете с дефинирани доходи, както и определени застрахователни полици. Задължението, признато в отчета за финансовото състояние относно планове с дефинирани доходи, представлява настоящата стойност на задължението по изплащане на дефинирани доходи към края на отчетния период, намалена със справедливата стойност на активите по плана и включваща корекциите за непризнати актюерски печалби или загуби и разходи за извършени услуги. Ръководството на Групата оценява задължението по изплащане на дефинирани доходи веднъж годишно с помощта на независим актюер. Оценката на задълженията е базирана на стандартни проценти на инфлацията, очаквана промяна на разходите за медицинско обслужване и смъртност. Бъдещи увеличения на заплатите също се вземат под внимание. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година като се взима предвид доходността на висококачествени корпоративни облигации, в която доходите ще бъдат платени и са с падеж, близък до този на съответните пенсионни задължения. Актюерските печалби или загуби се признават в другия всеобхватен доход. Нетните разходи за лихви, свързани с пенсионните задължения, са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. Разходите по трудовия стаж са включени в „Разходи за персонала”. Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в текущите пасиви на ред „Пенсионни и други задължения към персонала” по недисконтирана стойност, която Групата очаква да изплати. 4.21 Провизии, условни активи и условни пасиви Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минали събития да доведат до изходящ поток на ресурси от Групата и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението. Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да не са сигурни.Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции , правни спорове или обременяващи договори. Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на плана за преструктуриране пред засегнатите лица. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като също така се вземат в предвид рисковете и КАУЧУК АД 25 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. несигурността, включително свързани със сегашното задължение. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение на Групата се признават като отделен актив. Този актив, обаче, не може да надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 4.22 Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика Значимите преценки на Ръководството при прилагането на счетоводните политики на Групата, които оказват най-съществено влияние върху консолидираните финансови отчети, са описани по-долу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в пояснение 4.23. Ръководството основава своите преценки , оценки и предположения на историческия опит и на други различни фактори, включително очакванията за бъдещи събития, за които ръководството смята, че са разумни при дадените обстоятелства. Получените счетоводни преценки и оценки рядко ще се равняват на свързаните с тях действителни резултати. Преценките, оценките и предположенията, които имат значителен риск да доведат до съществена корекция на балансовите стойности на активите и пасивите (вижте съответните бележки) през следващата финансова година, са разгледани по-долу. 4.22.1 Отсрочени данъчни активи Оценката на вероятността за бъдещ облагаем доход, за който може да бъде използван отсрочен данъчен актив, се базира на най-актуалната одобрена бюджетна прогноза, коригирана със значими необлагаеми доходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби в рамките на определените от закона срокове, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или КАУЧУК АД 26 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. несигурност, се оценява индивидуално от ръководството на база на специфичните факти и обстоятелства. 4.23 Несигурност на счетоводните приблизителни оценки При изготвянето на консолидирания финансов отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. При изготвянето на представения консолидиран финансов отчет значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Групата и основните източници на несигурност на счетоводните приблизителни оценки не се различават от тези, оповестени в годишния консолидиран финансов отчет на Групата към 31 декември 2020 г., с изключение на промените в приблизителната оценка на задълженията за разходи за данъци върху дохода и новоприетите МСФО 9. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-значително влияние върху признаването и оценяването на активи , пасиви, приходи и разходи е представена по-долу. 4.23.1 Обезценка на нефинансови активи За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност. За да определи възстановимата стойност, ръководството на Групата изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите на Групата през следващата отчетна година. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се правят съответните корекции, които да отразяват във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. 4.23.2 Полезен живот на амортизируемите активи Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на всеки отчетен период. Към 31 декември 2021 г. ръководството определя полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Групата. Преносните стойности на активите са анализирани в Пояснение 7. Действителният КАУЧУК АД 27 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. полезен живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално изхабяване. 4.23.3 Материални запаси Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализируема стойност. При определяне на нетната реализируема стойност ръководството взима предвид най -надеждните налични данни към датата на приблизителната оценка. 4.23.4 Обезценка на кредити и вземания Ръководството преценява адекватността на обезценката на трудносъбираеми и несъбираеми вземания от клиенти на база на възрастов анализ на вземанията, исторически опит за нивото на отписване на несъбираеми вземания, както и анализ на платежоспособността на съответния клиент, промени в договорените условия на плащане и др. Ако финансовото състояние и резултатите от дейността на клиентите се влошат над очакваното, стойността на вземанията, които трябва да бъдат отписани през следващи отчетни периоди, може да бъде по-голяма от очакваната към отчетната дата. Допълнителна информация е предоставена в пояснение 10,11,13,28. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. 4.23.5 Измерване на очакваните кредитни загуби Кредитните загуби представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими на Групата и всички парични потоци, които Групата очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват преценката на Групата. Очакваните кредитни загуби са дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент за закупени или първоначално създадени финансови активи с кредитна обезценка). Корективът за очакваните кредитни загуби изисква известна несигурност, съответното ниво на оценяване и преценка. Той се основава на очакваната кредитна загуба, групирана въз основа на просрочени дни, и прави предположения за разпределяне на общия очакван процент на кредитни загуби за всяка група. Тези предположения включват скорошен опит с продажби, исторически проценти на събиране, въздействието на пандемията на коронавирус (COVID-19) и налична информация за бъдещето. Очакваните кредитни загуби се изчисляват въз основа на информацията, налична по време на изготвяне на оценката. Реалните кредитни загуби през следващите години могат да бъдат по-големи или по-ниски. 4.23.6 Задължение за изплащане на дефинирани доходи Ръководството оценява веднъж годишно с помощта на независим актюер задължението за изплащане на дефинирани доходи. Действителната стойност на задължението може да се различава от предварителната оценка поради нейната КАУЧУК АД 28 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. несигурност. Оценката на задължението за изплащане на дефинирани доходи на стойност 228 хил.лв (2020 г.: 199 хил. лв.) се базира на статистически показатели за инфлация, разходи за здравно обслужване и смъртност. Друг фактор, който оказва влияние, са предвидените от Групата бъдещи увеличения на заплатите. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година спрямо лихвените проценти на висококачествени корпоративни облигации, които са деноминирани във валутата, в която ще бъдат изплащани дефинираните доходи и които са с падеж, съответстващ приблизително на падежа на съответните пенсионни задължения. Несигурност в приблизителната оценка съществува по отношение на актюерските допускания , която може да варира и да окаже значителен ефект върху стойността на задълженията за изплащане на дефинирани доходи и свързаните с тях разходи. 4.23.7 Провизии Групата не е ответник по съдебни дела към настоящия момент. През периода групата не е начислила провизии за гаранции, предоставяни на клиенти за ремонти и замяна на продадена продукция, т.к установена от ръководството на базата на минал опит и на очаквания размер на бъдещите дефекти е минимален. 4.24 Очаквано влияние на COVID-19 върху дейността на Групата Извършена е преценка при разглеждане на въздействието, което пандемията на коронавирус (COVID-19) е оказала или може да има върху Групата въз основа на известната информация. Това съображение се разпростира върху естеството на предлаганите продукти и услуги, клиентите, веригата на доставки, персонала и географските региони, в които предприятието оперира. Въздействие върху финансовите отчети не оказва значителни несигурности по отношение на събития или условия, които могат да повлияят на предприятието неблагоприятно към датата на отчитане или впоследствие в резултат на пандемията на коронавирус (COVID-19). И през 2021 г. дейността на Групата беше повлияна от световната пандемия от Covid-19. Многократно бяха въвеждани различни ограничения във връзка с пандемията, което доведе до ограничаване на част от производствените възможности на Групата. Ограниченията също доведоха и до забавяне доставката на основни суровини, като Ръководството на Групата се стреми да осигури необходимия минимум от наличности на основни суровини и материали с цел да се избегнат гореспоменатите забавяния. Oсновната част от продукцията на Групата „КАУЧУК“ АД от транспортни ленти е предназначена за минната промишленост у нас. Свиването на добива на мините поради пандемията от COVID-19 се отрази пряко на обема на поръчките. Поради изискванията на противоепидемичните мерки по опазване на персонала за работа с намален състав и при увеличени отстояния, повечето минно-добивни предприятия в страната прекратиха работа за различен период от време. При липса на дейност мините нямаха нужда от подмяна на конвейерни ленти поради аварии или износване и съответно не правеха поръчки към дружеството. КАУЧУК АД 29 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Влошената икономическа обстановка вследствие на пандемията от COVID-19 в локален, национален и международен аспект е най-осезаемо върху следните елементи: * Затруднения в доставката на суровини; * Затруднения от въвеждането на форма на работа с намален състав и увеличени отстояния между работниците; * Затруднения при транспортирането на готова продукция; * Затруднения в обслужващи дейности. Въпреки затрудненията, които ръководството идентифицира по време на периода на пандемията през 2021 г., то е на мнение, че пред Групата няма съмнение по отношение на прилагането на принципа за действащо предприятие. По отношение на идентифицирания риск от ликвидност, Групата поддържа свободни парични средства, постоянен мониторинг и анализ на обема от покупки и продажби. През предходния период групата е кандидатствала по оперативна програма “Иновации и конкурентноспособност” за безвъзмездна финнасова помощ за Подкрепа за средни предприятия за преодоляване на икономическите последствия от пандемията COVID -19 от Министерството на икономиката. Групата е признала приходи в размер на 150 хил.лв., които съответстват на разходите, във връзка с които е отпусната помощта. Въпреки затрудненията, които ръководството идентифицира по време на периода на пандемията през 2020 г. и 2021 г., то е на мнение, че пред Групата няма съмнение по отношение на прилагането на принципа за действащо предприятие и че до края на 2021 г. е успяло да минимизира в значителна степен негативния ефект причинен от COVID-19. 5 База за консолидация 5.1 Инвестиции в дъщерни предприятия Дъщерните предприятия, включени в консолидацията, са както следва: Име на дъщерното предприятие Страна на учредяване и основно място на дейност Основна дейност 2021 участие 2020 участие % % К2 Индустриален парк ЕООД България Вътрешна и външно търговска дейност 100 100 По-долу е представена обобщена финансова информация за Групата преди вътрешно групови елиминации: КАУЧУК АД 30 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Нетекущи активи 4 890 5 335 Текущи активи 26 612 24 262 Общо активи 31 502 29 597 Нетекущи пасиви 203 188 Тек у щи пасиви 6 045 5 643 Общо пасиви 6 248 5 831 Собствен капитал, отнасящ се до собствениците на предприятието майка 25 254 23 766 Приходи 25 947 25 253 Печалба за годината, отнасяща се до собствениците на предприятието майка 3 480 5 852 Печалба за годината 3 480 5 852 Друг всеобхватен доход за годината (отнасящ се до собствениците на предприятието майка ) 4 11 Общо всеобхватен доход за годината 3 484 5 863 Нетни парични потоци от оперативна дейност 1 644 6 903 Нетни парични потоци от инвестиционна дейност 438 (795) Нетни парични потоци от финансова дейност ( 2 066 ) ( 6 678 ) Нетен паричен поток 16 (570) 5.2 Придобиване на дружество К2 Индустриален парк ЕООД през 2018 г. На 13.12.2018 г. Групата придоби контрол над дружество К2 Индустриален парк ЕООД със седалище в гр. Пазарджик чрез апортна вноска за целите на учредяването на дружеството на нетекущи активи. В резултат на това делът на Групата в собствения капитал на К2 Индустриален парк ЕООД е 100 %. От датата на придобиването дружество К2 Индустриален парк ЕООД е реализирало приходи, които да се включат в консолидирания финансов отчет. Към датата на апорта, имотите са оценени от независима оценител, като справедливата им стойност е в размер на 1 305 хил.лв., колкото е и основния капитал на дъщерното дружество . Разходите, свързани с придобиването, включват разходи за юридически услуги и разходи свързани с регистрирането на дружеството. Те са отчетени в печалбата или загубата в периода на възникването им и са включени на ред „Разходи за външни услуги” в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на Групата. КАУЧУК АД 31 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Разпределението на покупната цена към придобитите активи и пасиви на дружество К2 Индустриален парк ЕООД е извършено през 2018 г. Стойността на всяка група придобити активи, пасиви и условни задължения, признати към датата на придобиване, е представена, както следва: Призната стойност към датата на придобиване хил. лв. Имоти, машини и съоръжения 1 305 Общо нетекущи активи 1 305 Нетни разграничими активи 1 305 Репутацията/Печалбата, възникнала в резултат на бизнес комбинацията, е определена, както следва: хил. лв. Общо възнаграждение 1 305 Справедлива стойност на придобитите разграничими нетни активи ( 1 305 ) Репутация/(Печалба) - 6 Отчитане по сегменти Ръководството определя към настоящия момент следните продуктови линии на Групата като оперативни сегменти, както е описано в пояснение 4.5. Тези оперативни сегменти се наблюдават от ръководството, което взема стратегически решения на базата на коригираните оперативни резултати на сегментите. Приходите на Групата от външни клиенти от България, където се намира седалището на Групата, както и от основните пазари описани по-долу, са установени на база на географското разположение на клиентите. През 2021 г. 7 247 хил.лв. лв. или 27.96 % от приходите на Групата зависят от един клиент в сегмента България. Приходите на Групата могат да бъдат анализирани за всеки основен вид продукт, както следва: 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Продажби на маркучи 828 1 094 Продажби на ленти 24 800 23 870 Др у ги 293 260 Приходи от продажби на продукция 25 921 25 224 Други приходи 1 157 562 Общо приходи на Групата 27 078 25 786 КАУЧУК АД 32 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. В допълнение по-малки оперативни сегменти, които не преминават количествените прагове, са обединени по-долу в сегмент „Други”, чиято дейност и основен източник на приходи е продажба от продукция. Информацията за отделните сегменти може да бъде анализирана за представените отчетни периоди, както следва: България Чехия Унгария Германия Косово Италия Други Общо 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Приходи от: - клиенти 13 345 6 394 571 867 1 388 764 1 895 25 224 Приходи на сегмента 13 345 6 394 571 867 1 388 764 1 895 25 224 Други приходи 353 - - - - 192 17 562 Промени в наличностите на готова продукция и незавършено производство ( 117 ) - - - - - - ( 117 ) Себестойност на продадените стоки и други текущи активи - - - - - (3) - (3) Разходи за материали (5 609) (3 847) (394) (580) (1 126) (533) (1 353) (13 442) Разходи за външни услуги (435) (375) (32) (54) (79) (45) (120) (1 140) Разходи за персонал (1 546) (839) (79) (119) (207) (107) (265) (3 162) Амортизация на нефинансови активи (314) (166) (15) (24) (40) (21) (53) (633) Други разходи (356) (212) (21) (31) (57) (28) (71) (776) Оперативна печалба на сегмента 5 321 955 30 59 (121) 219 50 6 513 КАУЧУК АД 33 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. България Чехия Сърбия Германия Македония Косово Италия Други Общо 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Приходи от: - клиенти 8 165 3 199 5 294 675 3 806 3 103 1 044 635 25 921 Приходи на сегмента 8 165 3 199 5 294 675 3 806 3 103 1 044 635 25 921 Други приходи 1 105 - 2 - - - 50 - 1 157 Промени в наличностите на готова продукция и незавършено производство 1 061 - - - - - - - 1 061 Себестойност на продадените стоки и други текущи активи (75) - - - - - (1) - (76) Разходи за материали (1 859) (2 561) (5 704) (574) (2 519) (3 546) (992) (565) (18 320) Разходи за външни услуги (156) (202) (433) (45) (198) (282) (80) (43) (1 439) Разходи за персонал (593) (433) (931) (100) (450) (597) (224) (100) (3 428) Амортизация на нефинансови активи (37) (36) (68) (8) (34) (49) (15) (7) (254) Други разходи (141) (120) (274) (29) (129) (169) (56) (28) (946) Оперативна печалба на сегмента 7 470 (153) (2 114) (81) 476 (1 540) (274) (108) 3 676 Приходите на Групата от външни клиенти от България, където се намира седалището на Групата, както и от основните пазари Чехия и Унгария, са установени на база на географското разположение на клиентите. Нетекущите активи са разпределени на базата на тяхното физическо местонахождение. Горната таблица не включва преустановени дейности (групи за освобождаване), за които приходите и активите могат да бъдат отнесени към географската област България. КАУЧУК АД 34 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Общата сума на приходите, оперативната печалба и активите на отделните сегменти са равнени със съответните позиции в консолидирания финансов отчет на Групата, както следва: 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Приходи Общо приходи на сегменти 27 078 25 786 Приходи на Групата 27 078 25 786 Печалба или загуба Общо оперативна печалба на сегментите 3 676 6 513 Оперативна печалба на Групата 3 676 6 513 Финансови приходи 19 23 Финансови разходи (73) (74) Други финансови позиции 278 16 Печалба от пре у становени дейности - - Печалба на Групата преди данъци 3 900 6 478 7 Имоти, машини, съоръжения и оборудване Имотите, машините и съоръженията на Групата включват земи, сгради, машини и оборудване и други активи. Балансовата стойност може да бъде анализирана както следва: КАУЧУК АД 35 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Земя Подобре- ние върху земи Сгради Машини и оборуд- ване Транс- портни средства Други Разходи за придобива- не на ДМА Резер- вни части Общо ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв Бр у тна балансова стойност Салдо към 1 януари 2020 г 1 450 653 11 429 15 412 1 354 108 220 - 30 626 Новопридобити активи - - - 14 - - 360 - 374 Прехвърляне на разходи за придобиване в активи - - - - 42 - (42) - - Прехвърлени в активи - - - - - - - 250 250 Отписани активи - - - - - (1) - - (1) Салдо към 31 декември 2020 г. 1 450 653 11 429 15 426 1 396 107 538 250 31 249 Амортизация Салдо към 1 януари 2020 г. (22) (644) (10 675) (15 027) (1 114) (100) - - (27 582) Амортизация - (7) (414) (136) (73) (3) - - (633) Отписани амортизации - - - - - 1 - - 1 Салдо към 31 декември 2020 г. (22) (651) (11 089) (15 163) (1 187) (102) - - (28 214) Балансова стойност към 31 декември 2020 г. 1 428 2 340 263 209 5 538 250 3 035 КАУЧУК АД 36 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Всички разходи за амортизация са включени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация на нефинансови активи”. Групата няма договорно задължение за закупуване на активи. През 2021 г. не е имала съществени договорни задължения във връзка със закупуване на имоти, машини и съоръжения. Балансовата стойност на имотите, машините, съоръженията и оборудването, заложени като обезпечение е както следва: ’000 лв. Земя Сгради Общо Балансова стойност към 31 декември 2020 г. 369 33 402 Балансова стойност към 31 декември 2021 г. 369 13 382 Земя Подобре- ние върху земи Сгради Машини и оборуд- ване Транс- портни средства Други Разходи за придобива- не на ДМА Резер- вни части Общо ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2021 г 1 450 653 11 429 15 426 1 396 107 538 250 31 249 Новопридобити активи - - - 15 - - 68 - 83 Прехвърляне на разходи за придобиване в активи - - - 14 - - (14) - - Отписани активи - - - (107) (27) (1) - (250) (385) Салдо към 31 декември 2021 г. 1 450 653 11 429 15 348 1 369 106 592 - 30 947 Амортизация Салдо към 1 януари 2021 г. (22) (651) (11 089) (15 163) (1 187) (102) - - (28 214) Амортизация - (2) (110) (60) (80) (2) - - (254) Отписани амортизации - - - 104 27 1 - - 132 Салдо към 31 декември 2021 г. (22) (653) (11 199) (15 119) (1 240) (103) - - (28 336) Балансова стойност към 31 декември 2021 г. 1 428 - 230 229 129 3 592 - 2 611 КАУЧУК АД 37 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 8 Отсрочени данъчни активи и пасиви Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики, и могат да бъдат представени като следва: Отсрочени данъчни пасиви (активи) 1 януари 2021 г. Признати в отчета за печалбите или загубите 31 декември 2021 г. ‘000 лв ‘000 лв ‘000 лв Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения и обор у дване 21 ( 3 ) 18 Текущи активи Обезценени вземания (12) 7 (5) Нетек у щи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (13) (7) (20) Тек у щи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (32) (2) (34) Признати като: Отсрочени данъчни (активи) / пасиви, нетно (36) (5) (41) Отсрочени данъчни пасиви (активи) 1 януари 2020 г. Признати в отчета за печалбите или загубите 31 декември 2020г. ‘000 лв ‘000 лв ‘000 лв Нетек у щи активи Имоти, машини, съоръжения и оборудване 45 (24) 21 Тек у щи активи Обезценени вземания - (12) (12) Нетекущи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (13) - (13) Текущи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (33) 1 (32) Признати като: Отсрочени данъчни (активи) / пасиви, нетно (1) (35) (36) КАУЧУК АД 38 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Всички отсрочени данъчни активи (включително данъчни загуби и други данъчни кредити) са включени в отчета за финансовото състояние. За повече информация относно разходите за данъци на Групата вижте Пояснение 25. 9 Материални запаси Материалните запаси, признати в консолидирания отчет за финансовото състояние, могат да бъдат анализирани, както следва: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Материали и консумативи 7 212 6 450 Прод у кция 303 282 Стоки 135 177 Незавършено производство 1 685 1 301 Материални запаси 9 335 8 210 През 2021 г. общо 15 224 хил. лв. от материалните запаси са отчетени като разход в печалбата или загубата (2020: 11 499 хил. лв.). Тази сума включва и обезценка на материални запаси в размер на 710 хил. лв. (2020 г. 75 хил.лв.) Намаление на разходите в резултат на въстановяване на обезценки, които са били признати в минали периоди, не е настъпило през 2021 г. Материалните запаси на Групата към 31 декември 2020 г. не са предоставяни като обезпечение на задължения. 10 Предоставени заеми Дружество Сума на заема в хил.лв. Годишна лихва % Начислена лихва Падеж Вземания към 31.12.2021 Заемополучател 1 210 4% 25 31.5.2022 235 Заемопол у чател 2 230 4% 28 11.12.2022 258 440 53 493 11 Търговски вземания 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Търговски вземания, брутно 5 785 5 817 Обезценка (49) (1 034) Търговски вземания 5 736 4 783 КАУЧУК АД 39 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Всички вземания са краткосрочни. Нетната балансовата стойност на търговските вземания се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност. Всички търговски вземания на Групата са прегледани относно индикации за обезценка. Някои търговски вземания са били обезценени и съответната обезценка е била призната в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през текущия и предходни периоди на ред „Други разходи“. Обезценените вземания са от търговски клиенти с финансови затруднения. Изменението в обезценката на търговските вземания може да бъде представено по следния начин: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Салдо към 1 януари (1 034) (758) Отписана обезценка 1 016 - Загуба от обезценка (31) (276) Салдо към 31 декември (49) (1 034) Най-значимите търговски вземания към 31 декември 2021 г. са както следва: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв АД ЕСМ - Скопje 2 234 - МИНИ МАРИЦА ИЗТОК ЕАД 1 510 2 718 Бесат у р АД 1 038 1 038 GUMMI UND TRANSPORTBANDSERVICE 90 15 RAM CONVEYORS 89 183 SATI GROUP S.P.A. 47 45 LUTZE FORDERTECHNIK GmbH 42 177 S.D.A.S. - Чехия - 118 СТОМАНА ИНДЪСТРИ АД 12 - Групата е увеличила мониторинга си за възстановяване на дълга, тъй като има повишена вероятност клиентите да забавят плащането или да не могат да платят поради пандемията от коронавирус (COVID-19). В резултат на това изчислението на очакваните кредитни загуби е преразгледано към 31.12.2021 г. и ставките са се увеличили във всяка категория с просрочие до 6 месеца. КАУЧУК АД 40 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 12 Предплащания и други активи 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Предоставени аванси 158 255 Данъчни вземания 847 - Други вземания 171 438 1 176 693 12.1 Предоставени аванси Най значимите предоставени аванси към 31 декември са както следва: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв КЕМЕС ООД Shenyang Kang Chen Textile 17 18 - - ПОЛИКАРБОН ООД 27 - Стабилинженеринг Алфа ООД 29 - Овергаз мрежи АД - 31 RETIRE TYRE RECYCLING 12 12 EP Belt DOO - 133 Други 55 79 158 255 12.2 Данъчни вземания 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв ДДС за възстановяване 847 - 847 - 12.3 Други вземания 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Консумативи за префактуриране 2 15 Вземания във връзка с получени помощи 66 150 Вземания във връзка с ДДС разчети с митници - 122 Предоставени депозити по договори 54 17 ДДС за възстановяване от следващ период 2 78 Предплатени застраховки 17 22 Други 30 34 171 438 КАУЧУК АД 41 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. През предходния период Групата е кандидатствала по оперативна програма “Иновации и конкурентноспособност” за безвъзмездна финнасова помощ за Подкрепа за средни предприятия за преодоляване на икономическите последствия от пандемията COVID -19 от Министерството на икономиката. През текущия период Групата е признала приход от компенсиране на небитови клиенти на електрическа енергия в размер на 182 хил.лв. 13 Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти включват следните компоненти: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Парични средства в брой 1 120 609 Парични средства в банки 7 552 7 791 8 672 8 400 Размерът на блокираните пари и парични еквиваленти към 31.12.2021 г. е в размер на 166 хил.лв.(2020 г. - 18 хил.лв.). Групата е извършила оценка на очакваните кредитни загуби върху парични средства и парични еквиваленти. Оценената стойност е в несъществен размер спрямо брутната стойност на паричните средства, депозирани във финансови институции, поради което не е начислена в консолидираните финансови отчети на Групата. 14 Собствен капитал 14.1 Акционерен капитал Регистрираният капитал на Дружеството майка се състои от 942 091 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от Общото събрание на акционерите на Дружеството майка. 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Издадени и напълно платени акции: - в началото на годината 942 942 - издадени през годината - - Акции издадени и напълно платени 31 декември 942 942 Списъкът на основните акционери на Дружеството майка е представен както следва: КАУЧУК АД 42 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 2021 2021 2020 2020 Брой акции % Брой акции % Мура ООД 390 782 41.48% 390 782 41.48% ПОК Съгласие АД, чрез управляваните фондове 140 635 14.93% 140 635 14.93% - ДПФ Съгласие 46 933 4.98% 46 933 4.98% - ППФ Съгласие 46 809 4.97% 46 809 4.97% - УПФ Съгласие 46 893 4.98% 46 893 4.98% ПОАД ЦКБ Сила АД чрез управляваните фондове 159 971 16.98% 159 971 16.97% - ДПФ ЦКБ Сила 47 046 4.99% 47 046 4.99% - ППФ ЦКБ Сила 47 044 4.99% 47 044 4.99% - УПФ ЦКБ Сила 65 881 6.99% 65 881 6.99% ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 47 794 5.07% 47 794 5.07% - ДФ ЦКБ Лидер 20 477 2.17% 20 477 2.17% - ДФ ЦКБ Актив 27 317 2.90% 27 317 2.90% Сървис ЕООД 127 284 13.51% 127 284 13.51% Други юридически лица 49 787 5.29% 50 132 5.32% Други физически лица 25 838 2.74% 25 493 2.71% Обикновени акции Обикновените акции дават право на притежателя да участва в разпределението на дивиденти и приходите от ликвидацията на дружеството пропорционално на броя и изплатените суми върху притежаваните акции. Управление на капиталовия риск Целите на компанията при управлението на капитала са да запази способността си да продължи да действа като действащо предприятие, така че да може да осигури възвръщаемост за акционерите и ползи за други заинтересовани страни и да поддържа оптимална структура на капитала за намаляване на капиталовите разходи. Капиталът се разглежда като общ собствен капитал, както е признат в отчета за финансовото състояние, плюс нетен дълг. Нетният дълг се изчислява като общи заеми, намалени с пари и парични еквиваленти. За да поддържа или коригира капиталовата структура, дружеството може да коригира размера на дивидентите, изплащани на акционерите, да връща капитал на акционерите, да издава нови акции или да продава активи, за да намали дълга. Политиката за управление на капиталовия риск остава непроменена от годишния отчет към 31 декември 2020 г. КАУЧУК АД 43 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 14.2 Резерви Резервите на групата представляват суми, формирани във връзка с разпредяне на финансов резултат, резерви формирани по реда и изискванията на търговския закон, както и резерви формирани от промяна в актюерските преценки по планове с дефинирани доходи. През 2020 г. съгласно решение на Общо събрание на акционерите част от резервите са разпределени за дивиденти – общо 473 х.лв.. 15 Заеми 15.1 Заеми отчитани по амортизирана стойност Групата, в качеството си на кредитополучател, е страна по договори за ползване на банкови заеми: 1.Договор за банков кредит под условия от УниКредит Булбанк АД за сумата от 150 000 евро. Кредитът е с падеж 30.05.2023 г. и лихвен % -1 мес. EURIBOR надбавка. Учредени залози във връзка с кредита: - особен залог на ДМА; - залог върху всички вземания настоящи и бъдещи по реда на ЗДФО. Към края на периода няма усвоени суми по отпуснатия банков кредит. 2.Договор за банков кредит от 18.04.2008 г. с ОББ АД, предоговорен през 2021 г., при следните условия: Разрешен размер 4 500 хил. евро в това число и подлимит за издаване на банкови гаранции и акредитиви. Кредитът е при договорена годишна лихва 3-месечен EURIBOR, увеличен с надбавка. Крайният срок за ползване на кредита: за частта, определена за кредитна линия за оборотни средства – 20.06.2022 г. Обезпечението по кредита включва: - ипотека на недвижими имоти (производствени сгради и земя); - залог на движими вещи (машина за дробене, гранулатор, рафинатор); - залог на вземания по всички настоящи и бъдещи сметки на „КАУЧУК“ АД в ОББ АД до размера на одобрения кредитен лимит. Към 31.12.2021 г. Групата няма задължения по банковия кредит в частта на кредитния лимит. В частта на банковите гаранции, Групата е използвала дълг в размер на 283 хил.лв. 16 Търговски задължения 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Задължения към доставчици от страната 4 800 4 387 Пасиви по договори с клиенти 160 110 4 960 4 497 КАУЧУК АД 44 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Търговските задължения, отразени в отчета за финансовото състояние са основно към следните доставчици: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв EP BELT D.O.O. 2 660 2 660 ДЕСТА БЪЛГАРИЯ ЕООД 266 411 СИНТЕКА ЕООД 173 296 OZARI ENDUSTRIYEL TEKSTIL 223 223 RAVAGO BELGIUM 470 152 Нетната балансова стойност на текущите търговски задължения се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност. 17 Персонал 17.1 Разходи за персонала Разходите за възнаграждения на персонала включват: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Разходи за заплати (2 827) (2 645) Разходи за социални осигуровки (510) (473) Разходи за доходи на персонала при пенсиониране (91) (44) (3 428) (3 162) 17.2 Пенсионни и други задължения към персонала Пенсионните и други задължения към персонала, признати в отчета за финансовото състояние, се състоят от следните суми: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Нетекущи: Задължения за доходи на персонала при пенсиониране 203 188 203 188 Тек у щи: Задължения за заплати 173 155 Задължения за осигуровки 70 68 Задължения по неизползвани отпуски 305 248 Задължения за доходи на персонала при пенсиониране 25 11 573 482 Задължения към персонала и осигурителни инстит у ции 776 670 КАУЧУК АД 45 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Текущата част от задълженията към персонала представляват задължения към настоящи и бивши служители на Групата, които следва да бъдат уредени през 2022 г. Част от тези задължения са възникнали във връзка с натрупани неизползвани отпуски в края на отчетния период, както и задължения към персонала за пенсиониране за служители, за които правото за пенсиониране настъпва през 2022 г. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Групата е задължена да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислила правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. Използваната норма на дисконтиране е 0,20%. Планът излага Гупата на актюерски рискове като лихвен риск, инвестиционен риск, риск от промяна в продължителността на живота и инфлационен риск. Лихвен риск Настоящата стойност на задълженията по планове с дефинирани доходи е изчислена с дисконтов процент, определен на базата на пазарната доходност на висококачествени корпоративни облигации. Падежът на облигациите съответства на очаквания срок на задълженията по планове с дефинирани доходи и те са деноминирани в български лева. Спад в пазарната доходност на висококачествените корпоративни облигации ще доведе до увеличение на задълженията по планове с дефинирани доходи на Групата, въпреки че се очаква това да бъде частично компенсирано чрез увеличение в справедливата стойност на активите по плана. Инвестиционен риск Активите по плана към 31 декември 2021 г. включват основно недвижими имоти, инструменти на собствения капитал и дългови инструменти. Справедливата стойност на активите по плана е изложена на риск от промени в пазара на недвижими имоти. Инструментите на собствения капитал са изложени на риск от промени във финансовия сектор. Риск от промяна в продължителността на живота Увеличение на очакваната продължителност на живота на служителите би довело до увеличение в задълженията по планове с дефинирани доходи. Инфлационен риск Увеличение на инфлацията би довело до увеличение в задълженията по планове с дефинирани доходи. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Дружеството е задължено да му изплати КАУЧУК АД 46 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Групата е начислило правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. Задълженията за изплащане на дефинирани доходи към персонала в края на представените отчетни периоди са, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Задължения за изплащане на дефинирани доходи към 1 януари 199 185 Разходи за тек у щ стаж 34 32 Начислени лихви - 1 Преоценки - актюерски (печалби)/загуби от промени във финансовите предположения 3 6 Преоценки - актюерски (печалби)/загуби от опит (7) (17) Разходи за минал стаж, условни доходи 57 11 Изплатени доходи на персонала (58) (19) Провизии за пенсиониране в края на годината 228 199 Общата сума на разходите по планове с дефинирани доходи на Групата, призната в печалбата или загубата, може да бъде представена, както следва: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Разходи за текущ и минал трудов стаж (91) (44) Нетни разходи за лихви - (1) Общо разходи, признати в печалбата или загубата (91) (45) Разходите за текущ и минал трудов стаж са включени в „Разходи за персонала“. Нетните разходи за лихви са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи” (вж. пояснение 23). Общата сума на разходите по планове с дефинирани доходи на Групата, призната в другия всеобхватен доход, може да бъде представена, както следва: Към 31 декември 2021 г. Лихвен процент До 1 година хил. лв. От 1 до 5 години хил. лв. Общо хил. лв. Дължими обезщетения 25 1 067 1 092 Сконто 0,20% - ( 864 ) ( 864 ) Дисконтирани парични потоци 25 203 228 КАУЧУК АД 47 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Актюерски печалби/(загуби) от промени във финансовите предположения 3 6 Актюерски печалби/(загуби) от опит (7) (17) Общо приходи (разходи), признати в другия всеобхватен доход (4) (11) Тези допускания са използвани при определянето на размера на задълженията за изплащане на дефинирани доходи за отчетните периоди и се считат за възможно най-добрата преценка на ръководството. На базата на минал опит Групата очаква да плати вноски по плана за дефинирани доходи за 2021 г. в размер на 25 хил. лв. 18 Други задължения Другите задължения могат да бъдат обобщени, както следва: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Отсрочени приходи 5 17 Задължения за дивиденти 328 314 Задължения за дънъци по ЗОДФЛ 56 32 Други задължения 4 20 393 383 Отсрочени приходи Групата е получила финансиране по процедура за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ BG05M9OP0011.003 “Ново Работно място” по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси”. Групата признава като приходи от финансирания в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход получените финансирания на равни части всяка година, съобразно извършените разходи. Безвъзмездните средства от държавата за текущи разходи се признават като текущ приход систематично и рационално през периодите, необходими за тяхното съпоставяне със свързаните разходи. Задължения за дивиденти Задълженията за дивиденти са свързани с решението на акционерите за разпределяне на дивиденти през текущия и предходен период, които към края на периода все още не са изплатени. КАУЧУК АД 48 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 19 Приходи 19.1 Приходи от договори с клиенти 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Приходи от продажба на продукция 25 921 25 224 2021 г. 2020 г. Вид продукция Стойност Дял в приходите Стойност Дял в приходите хил .лв хил .лв % % Транспортни ленти 24 800 95,68 23 870 94,63 Марк у чи 828 3,20 1 094 4,34 Други каучукови изделия 293 1,13 260 1,03 През 2021 г. Групата е сключила следните съществени сделки с клиенти в хил.лв.: Контрагент Предмет на договора Продажби в хил.лв. . Клиент 1 Транспортна лента 7 012 Клиент 1 Вулканизационни м-ли за ленти 235 Клиент 2 Доставка на ГТЛ 5 294 Клиент 3 Доставка на ленти 3 775 Клиент 4 Доставка на ленти 3 102 Себестойността на продадената продукция включва следните разходи: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Разходи за материали 14 370 12 158 Разходи за външни услуги 84 33 Разходи за амортизации 12 181 Разходи за персонал 1 165 1 122 Разходи за горива 2 271 1 104 Други разходи 369 496 18 271 15 094 Размерът на приходите от външни клиенти, разпределени по местоположение на клиентите, е показан в графиката по-долу: КАУЧУК АД 49 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 19.2 Други приходи 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Приходи от финансирания 193 - Приходи от продажба на материали 135 27 Приходи от скраб 778 163 Други 51 372 1 157 562 Основната част от Другите приходи на Групата са извън обхвата на МСФО 15 и се признават по силата на други стандарти. 1 044 10 3 806 246 3 199 131 60 675 110 3103 0 78 Дялнаприходитеотвъншниклиентипрез2021г.‐ хил. лв.ив%отобщитеприходи Италия‐ 4.03% Белгия‐ 0.04% Македония‐ 14.68% Австралия‐ 0.95% Чехия‐ 12.34% Естония‐ 0.51% Унгария‐ 0.23% Германия‐ 2.61% Гърция‐ 0.42% Косово‐ 11.97% Сърбия‐ 20.42% Другипазари‐ 0.30% КАУЧУК АД 50 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 20 Разходи за материали Разходите за материали включват: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Основни материали (14 432) (11 459) Природен газ (1 831) (995) Електроенергия (1 895) (884) Горива за технологични нужди (20) (22) Смазочни масла (84) (56) Горива за автомобилен парк (21) (18) Резервни части за ДМА (27) (2) Други (10) (6) (18 320) (13 442) 21 Разходи за услуги Разходите за външни услуги включват: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Нает Транспорт (373) (368) Охрана (168) (204) Посреднически услуги (186) (67) Граждански договори (23) (4) Реклами и консултации (19) (3) Независим финансов одит (22) (21) Съобщителни услуги (17) (16) Осветление и отопление (21) (16) Други (610) (441) (1 439) (1 140) Възнаграждението за независим финансов одит за 2021 г. е в размер на 22 хил. лв. за одит на индивидуален и консолидиран финансов отчет. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги, несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството. КАУЧУК АД 51 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 22 Други разходи Другите разходи на Групата включват: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Местни данъци и такси (140) (140) Командировки (3) (3) Социалнобитови (29) (26) Брак (713) (75) Обезценка на вземания (31) (312) Други (30) (220) (946) (776) 23 Финансови разходи и финансови приходи Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани както следва: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Банкови такси ( 59 ) ( 59 ) Разходи за лихви (14) (14) Нетни разходи за лихви по планове с дефинирани доходи - (1) (73) (74) Финансовите приходи за представените отчетни периоди може да се анализират както следва: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Приходи от лихви върху финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 19 23 19 23 24 Други финансови позиции Другите финансови позиции включват: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. Печалба/(Загуба) от промяна във валутните к у рсове по вземания и задължения 278 16 КАУЧУК АД 52 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 25 Разходи за данъци Очакваните разходи за данъци, базирани на ефективната данъчна ставка в размер на 10 % (2020 г.: 10 %) и действително признатите данъчните разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени както следва: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Печалба преди данъчно облагане 3 900 6 478 Данъчна ставка 10% 10% Очакван разход за данъ к (390) (648) Корекции за непризнати за данъчни цели разходи Годишна счетоводна амортизация ( 24 ) ( 56 ) Разходи представляващи доходи на местни лица (2) (2) Разходи по натрупващи се не изплозвани отпуски (17) (14) Разходи по повод пенсионни задължения на персонала (9) (4) Счетоводна балансова стойност на отписани активи ( 3 ) ( 12 ) Други (3) (6) (58) (94) Корекции за намаление на финансовия резултат Годишна данъчна амортизация 21 32 Приходи педставляващи доходи на местни лица 2 2 Признаване на непризнати разходи за платен отпуск и обществено осигуряване 12 16 Признаване на разходи по повод пенсионни задължения 5 2 Други 10 - 50 52 Действителен разход за данък (398) (690) Разходите за данъци включват: Тек у щ разход за данъци ( 398 ) ( 690 ) Отсрочени данъчни разходи/приходи: Възникване и обратно проявление на разлики 5 35 Разходи за данъци (393) (655) Пояснение 8 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви, включваща стойностите, признати директно в другия всеобхватен доход. 26 Доходи на акция Основният доход на акция е изчислен като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции. КАУЧУК АД 53 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на акция, както и нетната печалба подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акционерите, е както следва: 2021 2020 Печалба, подлежаща на разпределение (в хил. лева) 3 507 5 823 Среднопретеглен брой акции 942 091 942 091 Основен доход на акция (лева за акция) 3.72 6.18 27 Дивиденти През 2021 г. предприятието майка е взело решение за разпределяне на дивидент в размер на 1 997 хил.лв. Тази сума представлява плащане в размер на 2.12 лв. на акция. 28 Сделки със свързани лица Свързаните лица на Групата включват ключов управленски персонал на Дружеството майка и други свързани лица описани по-долу. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. 28.1 Сделки с ключов управленски персонал Ключовия управленски персонал на Групата включва членовете на съвета на директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Краткосрочни възнаграждения Заплати (297) (275) Разходи за социални осигуровки (7) (7) Общо възнаграждение (304) (282) КАУЧУК АД 54 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. През 2021 г. членовете на управителните и контролните органи са получили суми както следва: Име Длъжност Възнаграждения в хил.лв Осигуровки В хил.лв. Николай Генчев Изпълнителен директор и член на съвета на директорите 253 7 „МУРА“ ЕООД Председател на съвета на директорите чрез Николай Тенджов 22 - „ХИМКОРП“ ЕООД Член на съвета на директорите чрез Петър Мартинов 22 - 28.2 Разчети със свързани лица в края на годината 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Вземания от: Сървис ЕООД 1 200 1 200 Общо вземания от свързани лица 1 200 1 200 29 Условни активи и условни пасиви Дружеството е предоставило банкови гаранции в размер на 330 хил. лв. През годината няма предявени съществени гаранционни и правни искове към Дружеството. Не са възникнали други условни активи или пасиви за Дружеството, както и по отношение на дъщерното дружество. Правни искове Срещу Дружеството няма заведени значителни правни искове. Данъчни задължения Последните данъчни проверки на Дружеството са извършени от данъчната администрация, както следва:  Корпоративен данък – до 31 декември 2008 г.;  ДДС – до 30 юни 2009 г.;  Данък върху доходите на физическите лица – до 31 декември 2008 г.;  Социално осигуряване – до 31 декември 2008 г. Ръководството на Групата не счита, че съществуват съществени рискове в резултат на динамичната фискална и регулаторна среда в България, които биха наложили корекции във финансовия отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 г. КАУЧУК АД 55 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 30 Безналични сделки През представените отчетни периоди Групата е осъществила следните инвестиционни и финансови сделки, при които не са използвани пари или парични еквиваленти и които не са отразени в консолидирания отчет за паричните потоци: - През текущия период Групата е извършила взаимно прихващане на вземания и задължения в размер на 54 хил.лв. 31 Рискове свързани с финансови инструменти Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на Групата. Най-значимите финансови рискове, на които е изложена Групата са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Управлението на риска на Групата се осъществява от централната администрация на Дружеството майка в сътрудничество със съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари. Групата не се занимава активно с търгуването на финансови активи за спекулативни цели, нито пък издава опции. 31.1 Анализ на пазарния риск Вследствие на използването на финансови инструменти Групата е изложена на пазарен риск и по-конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Групата. 31.1.1 Валутен риск По-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в български лева. За да намали валутния риск, Групата следи паричните потоци, които не са в български лева. Групата има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните (над 6 месеца) парични потоци в чуждестранна валута. Финансовите активи и пасиви, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период, са представени, както следва: КАУЧУК АД 56 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. Излагане на краткосрочен рис к Щатски долари Чешки крони Полска злота ‘000 ‘000 ‘000 31 декември 2021 г. Финансови активи 5 4 266 180 Финансови пасиви - - (186) Общо излагане на риск 5 4 266 (6) 31 декември 2020 г. Финансови активи 28 5 111 198 Финансови пасиви - - ( 188 ) Общо излагане на риск 28 5 111 10 Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на валутните курсове на българския лев спрямо следните чуждестранни валути:  Щатски долар +/- 3.8% (за 2020 г. +/- 6.5%)  Чешка крона +/- 0.1% (за 2020 г. +/- 0.02%)  Полска злота +/- 0.4% (за 2020 г. +/- 0.3%) Всички други параметри са приети за константни. Тези проценти са определени на база на осреднените валутни курсове за последните 12 месеца. Анализът на чувствителността се базира на инвестициите на Групата във финансови инструменти в чуждестранна валута, държани към края на отчетния период. Повишение на курса на българския лев Понижение на курса на българския лев Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. 31 декември 2020 г. Чешка крона (+/- 0,03%) (9) (9) 9 9 Щатски долар (+/- 1,00%) (2) (2) 2 2 31 декември 2021 г. Чешка крона (+/- 0,1%) ( 3 ) ( 3 ) 3 3 Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита, че представеният по-горе анализ представя степента на излагане на Групата на валутен риск. КАУЧУК АД 57 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 31.2 Лихвен риск Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при дълготрайно финансиране. Към 31 декември 2021 г. Групата не е изложена на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент тъй като групата няма усвоени суми. Всички други финансови активи и пасиви на Групата са с фиксирани лихвени проценти, каквито са били и в предходната година. 31.3 Анализ на кредитния риск Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Групата. Групата е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е посочено по-долу: 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Пари и парични средства 8 672 8 400 Предоставени заеми 493 976 Търговски и други вземания 6 936 5 983 Балансова стойност 16 101 15 359 Групата е приела надбавка за изчисляването на очакваните кредитни загуби на търговските вземания чрез използване на матрица за провизии, използвайки фиксирани лихви за провизиране на кредитните загуби. Тези разпоредби се считат за представителни за всички клиенти на предприятието въз основа на опита с продажбите, историческите данни за събиране на вземанията и бъдещата информация, която е на разположение. Както е разкрито в бележката по-горе, поради пандемията от коронавирус (COVID-19), изчисляването на очакваните кредитни загуби е преразгледано към 31 декември 2021 г. и процентите са се увеличили във всяка категория до 6 месеца просрочие. Въпреки въздействието, което пандемията от коронавирус (COVID-19) оказа върху вземания, крайното салдо на вземанията от свързани лица към 31 декември 2021 г. не беше направено обезценка. Држеството има обезпечение срещу това вземане. Групата редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на Групата е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Групата счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били КАУЧУК АД 58 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с висока кредитна оценка. Групата е предоставила част търговските си вземания като обезпечение по получени банкови заеми, описани в пояснение 15. По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Възрастовата структура на необезценените търговски и други вземания е следната: 2021 2020 ‘000 лв. ‘000 лв. До 3 месеца 3 365 3 415 Межд у 3 и 6 месеца 1 059 4 Между 6 месеца и 1 година 27 81 Над 1 година 2 485 2 483 Общо 6 936 5 983 Загуба от обезценка е признавана по отношение на търговските вземания. Балансовите стойности описани по-горе, представляват максимално възможното излагане на кредитен риск на Групата по отношение на тези финансови инструменти По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, средства на паричния пазар, необезпечени облигации и деривативни финансови инструменти се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. 31.4 Анализ на ликвидния риск Ликвидният риск представлява рискът Групата да не може да погаси своите задължения. Групата посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните КАУЧУК АД 59 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Групата за периода. Групата държи пари в брой, за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер. Към 31 декември 2021 г. падежите на договорните задължения на Групата (съдържащи лихвени плащания, където е приложимо) са обобщени, както следва: Текущи Нетекущи 31 декември 2021 г. До 6 месеца Между 6 и 12 месеца От 1 до 5 години Над 5 години ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Търговски и други задължения 4 800 - - - Общо 4 800 - - - В предходните отчетни периоди падежите на договорните задължения на Групата са обобщени, както следва: Текущи Нетекущи 31 декември 2020 г. До 6 месеца Между 6 и 12 месеца От 1 до 5 години Над 5 години ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Търговски и други задължения 4 387 - - - Общо 4 387 - - - Стойностите, оповестени в този анализ на падежите на задълженията, представляват недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от балансовите стойности на задълженията. Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск При оценяването и управлението на ликвидния риск Групата отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти, по -специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до шест месеца. КАУЧУК АД 60 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. 31.5 Оценяване по справедлива стойност 31.5.1 Оценяване по справедлива стойност на финансови инстументи Балансовата стойност на финансовите инструменти не се различава съществено от тяхната справедлива стойност. 31.6 Политика и процедури за управлеие на капитала Целите на Групатавъв връзка с управление на капитала са:  да осигури способността на Групата да продължи да съществува като действащо предприятие; и  да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска. Групата не трябва да надвишава общата финансова задължнялост с 10% над тази каквато е била при първоначалното сключване на договора за заем. 31.7 Категории финансови активи и пасиви Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Групата могат да бъдат представени в следните категории: Финансови активи Пояснение 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Кредити и вземания: Търговски вземания 11 5 736 4 783 Вземания от свързани лица 28 1 200 1 200 Предоставени заеми 10 493 976 Пари и парични еквиваленти 13 8 672 8 400 16 101 15 359 Финансови пасиви Пояснение 2021 2020 ‘000 лв ‘000 лв Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност: Текущи пасиви: Търговски и други задължения 16 4 800 4 387 4 800 4 387 32 Събития след края на отчетния период За периода между датата на консолидирания финансов отчет и датата на одобрението му за публикуване не са възникнали коригиращи или некоригиращи събития, с изключение на следното некоригиращо събитие: В края на февруари 2022 г. след ескалация на политическите отношения между Руската Федерация и Украйна, Русия започна военна инвазия на 24 февруари 2022 г. В резултат на тези действия на Русия бяха наложени редица различни КАУЧУК АД 61 Консолидиран финансов отчет 31 декември 2021 г. икономически и финансови санкции от Европейския съюз и други страни. Очакванията са в средносрочен и дългосрочен план те да имат всеобхватен негативен ефект и върху световната икономика и различни сфери на обществения живот. Към датата на приемане на консолидирания финансов отчет са наложени и се налагат нови икономически и финансови санкции. Към настоящия момент Групата не е засегната пряко от санкциите, наложени на Русия. Ръководството на Групата допуска възможни косвени негативни ефекти върху веригите на доставка и в резултат от възможно покачване на цените на енергоносителите и основните суровини, което би довело до повишаване на разходите. В следствие на наложените икономически санкции срещу Руската федерация и свързаните с нея юридически и физически лица, Ръководството на Групата очаква ценовия риск да се задълбочи допълнително през 2022 г. Към датата на приемане на финансовия отчет Ръководството не е в състояние да оцени напълно и надежно потенциалните ефекти върху дейността и финансовото състояние на Групата, поради краткия срок и динамичната политическа и икономическа обстановка. 33 Одобрение на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов към 31 декември 2021 г. (включително сравнителната информация) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 20 април 2022 г. Декларация – 31 декември 2021г. | КАУЧУК АД ДЕКЛАРАЦИЯ чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК и чл.32, ал.1, т.6 от Наредба 2 на КФН Долуподписаните: Николай Велков Генчев – Изпълнителен директор на „КАУЧУК“ АД и Христо Лазаров Синджирлиев –Управител на „СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД декларираме, че а) Комплектът документи на годишния консолидиран финансов отчет на „КАУЧУК“ АД за 2021г. е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията; б) Годишният консолидиран доклад за дейността на Дружеството за 2021г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността, както и състоянието на емитента и на дружествата, включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. 20.04.2022г. Декларатори: ......................... /Н. ГЕНЧЕВ/ ......................... /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ NIKOLAY VELKOV GENCHEV Digitally signed by NIKOLAY VELKOV GENCHEV DN: sn=GENCHEV, dc=qualified- natural-ca, cn=NIKOLAY VELKOV GENCHEV, givenName=NIKOLAY, [email protected], c=BG, l=Pazardzhik, serialNumber=PNOBG-8305274421, o=KAUCHUK AD, 2.5.4.97=NTRBG-822105378 Date: 2022.04.20 09:48:33 +03'00' Hristo Lazarov Sindzhirliev Digitally signed by Hristo Lazarov Sindzhirliev Date: 2022.04.20 10:52:32 +03'00'

AI Terminal

More from Kauchuk AD

Talk to a Data Expert