Chat with Filing

Ask questions about this document
Please log in or register to use the chat feature. Please register first.
FFR - 8945007TX6QXW6Q2K185-20231231-BG-SEP.xhtml

Company: Kauchuk AD Date: 2024-03-31 Language: Bulgarian Register to download
Loading document preview...
Document Preview Not Available

The file type (.xhtml) cannot be displayed directly here.
Open Original File
Error loading document preview. Please try the 'Open Original File' link.
You're One Click Away From The Full Filing

Instantly access this document—and 2.8M more—for free. Select your preferred method:
Continue with Google Continue with Microsoft Continue with Facebook Continue with Amazon
Годишен доклад за дейността Доклад на независимия одитор Индивидуален финансов отчет КАУЧУК АД 31 декември 2023 г. Съдържание Страница Годишен индивидуален доклад за дейността - Доклад на независимиия одитор - Индивидуален отчет за финансовото състояние 1 Индивидуален отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход 3 Индивидуален отчет за промените в собствения капитал 4 Индивидуален отчет за паричните потоци 5 Пояснения към инивидуалния финансов отчет 6 КАУЧУК АД 1 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Годишен индивидуален доклад за дейността 1 Обща характеристика на дружеството “КАУЧУК” АД – гр. София е най-големият производител на каучукови изделия в страната. Заводът е построен още през 1930 г. като Българо- Белгийско дружество, а през 1981 г. изцяло е обновен с нова техника. Производствената листа включва гумено-текстилни транспортни ленти, с използване на полиестер- полиамидна тъкан ЕР, които се произвеждат съгласно DIN 22102 и са предназначени за рудодобива, металургията, енергетиката и други отрасли на промишлеността. В асортимента влизат: ленти за транспортиране на материали с особено висока абразивност, трудногорими антистатични ленти; топлоустойчиви, бензино - и маслоустойчиви ленти; ленти за хранително- вкусовата промишленост. Годишното производство на транспортни ленти е 152 хил. линейни метра. Продукцията е представена също така с широк асортимент гумено- текстилни маркучи. „КАУЧУК” АД е публично акционерно дружество по смисъла на чл. 110 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. Дружеството работи като публично от 1999 година. „КАУЧУК” АД е вписано в регистъра за търговски дружества към Софийски градски съд по фирмено дело № 12315/2006 г., партида 109638, том 1479, стр.176 и към 31.12.2023 г. дружеството е със седалище и адрес на управление:гр. София, бул. Витоша №39, ет.3, ап.5. Капиталът на дружеството е 942 091 броя безналични акции, разпределени, както следва: Брой В процент Частна собственост 942 091 100,00 % Общо 942 091 100,00 % През периода не е имало нова емисия на ценни книжа. Дружеството има едностепенна система на управление. Членове на Съвета на директорите към 31.12.2023 г. са: 1. “ МУРА” ЕООД чрез Николай Симеонов Тенджов – Председател на Съвета на директорите 2. “ХИМКОРП” ЕООД чрез Петър Мартинов Мартинов – член на СД 3. Николай Велков Генчев - Изпълнителен директор и член на СД КАУЧУК АД 2 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на управителните органи на Дружеството и относно извършването на изменения и допълнения в устава, са единствено в компетенциите на Общото събрание и неговите решения. Правомощията на управителните органи на Дружеството във връзка с вземане на решения за издаване и обратно изкупуване на акции на Дружеството са посочени в устава на Дружеството. През периода не е имало изменение или допълване в устава на Дружеството “КАУЧУК” АД има стабилни позиции на пазара на гумено- текстилни транспортни ленти и маркучи както в България, така и в международен план. Дружеството се характеризира с: • Развита инфраструктура, позволяваща производството на голям обем качествени изделия в кратки срокове. • Конкурентни цени на произвежданите изделия.. • Стабилни взаимоотношения с международните си дистрибутори. • Участие в голям брой обществени поръчки. • Висококвалифициран персонал. • Богата гама изделия с тенденция за увеличение през следващата година. • Въведени и действащи системи за управление на качеството ISO 9001:2015 и 14001:2015. • Фирмена екологична политика Дейността на дружеството през 2023 г. се характеризира със следните основни показатели: Показатели 2023 2022 Приходи от основна дейност - хил. лв. 73 309 26 927 Нетна печалба от дейността - хил. лв. 22 508 919 Нетна печалба за периода на акция - лв. 23,89 0,98 Сума на активите - хил. лв. 61 393 32 204 През изминалата година “Каучук” АД реализира следните приходи от продажби по продукти: 2023 г. 2022 г. Вид продукция Стойност Дял в приходите Стойност Дял в приходите хил .лв от продажби хил .лв от продажби % % Транспортни ленти 71 292 97,75 23 754 94,60 Маркучи 1 208 1,66 1 054 4,20 Други каучукови изделия 436 0,60 305 1,20 КАУЧУК АД 3 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Разпределение на продажбите по вътрешни и външни пазари в проценти: Реализирана продукция % 2023 г. 2022 г. Вътрешен пазар 65,08 10,23 Износ и ВОД 34,92 89,77 През изминалата година „Каучук” АД не е сключвало сделки със свързани предприятия, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. Не са налице показатели и събития с необичаен за дружеството характер. Дружеството не е извършвало през 2023 г. сделки, водени извънбалансово. Разпределение на приходите по основни пазари: 2023 г. 2022 г. Пазари: Стойност Дял Стойност Дял хил. лв % хил. лв % България 47 464 65.08 2 570 10.23 Чехия 16 736 22.95 12 668 50.44 Сърбия 44 0.06 3 191 12.71 Северна Македония 5 448 7.47 2 010 8.00 Германия 1 564 2.14 1 161 4.62 Косово - - 1 160 4.62 Латвия 519 0.71 738 2.94 Италия 296 0.41 588 2.34 Полша - - 298 1.19 Норвегия - - 159 0.63 Естония 287 0.39 147 0.59 Унгария - - 128 0.51 Австралия 442 0.61 106 0.42 Гърция 41 0.06 35 0.14 Белгия - - 26 0.10 Босна и Херцеговина - - 26 0.10 Ливан 31 0.04 - - Други пазари 64 0,09 102 0.41 Общо 72 936 100.00 25 113 100.00 КАУЧУК АД 4 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Общия размер на разходите за оперативна дейност за 2023 г. възлиза на 46 041 хил.лв. От тях най- голям дял имат следнит e раходи: Вид разход: 2023 г. 2022 г. хил.лв. хил.лв. Материали 20 126 22 286 Външни услуги 7 228 1 745 Амортизации 161 175 Труд 8 436 3 671 Други 10 090 338 През периода Дружеството е реализирало следните финансови резултати от оперативна дейност. 2023 г. 2022 г. хил.лв. хил.лв. Приходи от дейността 73 309 26 927 Разходи за дейността 47 996 28 243 Резултат 25 313 (1 316) Показателите за ликвидност са количествени характеристики на способностите на дружеството да изплаща текущите си задължения с наличните си краткотрайни активи. Резултатите са съответно: 31.12.20 23 г. 31.12.2022г. Текущи активи 55 200 28 016 Текущи пасиви 14 084 7 905 Коефициент на обща ликвидност 3,92 3,54 Текущи вземания, финансови активи и парични средства 43 423 14 152 Коефициент на бърза ликвидност 3,08 1,79 Текущи вземания и парични средства 43 423 14 152 Коефициент на незабавна ликвидност 3,08 1,79 Парични средства 19 694 5 875 Коефициент на абсолютна ликвидност 1,40 0,74 Рентабилността е способността на дружеството да носи икономическа изгода на неговите собственици от умелото управление на активите, на собствения и привлечен капитал и на другите пасиви. Тя е най- важния показател за ефективността на провежданата от нас дейност. Основна дейност е производствена дейност, от което са реализирани приходите за 2023 г. КАУЧУК АД 5 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. 31.12.202 3 г. 31.12.2022г. Коеф. на рентабилност на приходите от продажби: 0,3086 0,0366 Коеф. на рентабилност на собствения капитал: 0,4916 0,0381 Коеф. на рентабилност на пасивите: 1, 44 24 0,1132 Коеф. на капитализация на активите: 0, 3666 0,0285 Приходите покриват изцяло разходите на дружеството, което е предпоставка за положителен паричен поток от оперативна дейност, както и за инвестиционни управленски решения. Коеф. на ефективност на разходите 1,5905 Коеф. на ефективност на приходите 0,6287 Коефицентите на финансовата автономност характеризират финансовата независимост на Дружеството от кредитори и способността да посреща задълженията си. И през 2023 г. сме постигнали добра финансова автономност, която гарантира интересите на собствениците. Коеф. на финансова автономност 2,9342 Коеф. на задлъжнялост 0,3408 Към 31.12.2023 г. дружеството ползва следните кредити за оборотни средства: Заемодател Главница Дата на отпускане Срок за погасяване Просро- чие Обединена българска банка АД 8 801 235 BGN Май.2008 г. Юни 2024 г. Няма През 2023 г. на Общо събрание на акционерите на “Каучук” АД, провело се на 30.06 .202 3 г. се взе решение част от реализираната печалба от дейността след облагане с данъци за 2022 г. в размер на 848 хил.лв. да се разпредели за дивидент. Общото събрание на акционерите прие решение за изплащане на дивидент в общ размер на 848 хил. лв. Дружеството е инвестирало в дъщерни дружества, като размера на инвестицията е 1 304 хил.лв. През отчетния период дружеството е предоставило заеми на други дружества, както следва: КАУЧУК АД 6 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Дружество Сума на заема в хил.лв. Годишна лихва % Начислена лихва Падеж Вземания към 31.12.2023 Заемополучател 1 210 4% 42 31.5.2024 - Заемополучател 2 230 4% 47 09.12.2024 277 Заемополучател 3 850 2.9% 7 20.04.2024 7 1 290 96 284 В изпълнение на социалната дейност в дружеството през 2023 год. са изразходвани средства за: - предпазна храна по Наредба № 8 и социални разходи - 29 хил. лева Дружеството има сключен договор със служба по трудова медицина на МЦ “СОНЕЛ ФАРМА” ЕООД – Пловдив за обслужване на “КАУЧУК” АД – гр.София. Правят се профилактични прегледи на всички работници и служители. Изготвена е програма за съответните работни места. Околна среда: Рисковете, предизвикани от климатичните промени, могат да имат бъдещи неблагоприятни последици за бизнес дейностите на Дружеството. Тези рискове включват рискове, свързани с прехода, определящи ограничаване на емисиите CO2, могат да доведат до допълнителни разходи за закупуване на енергийно ефективно оборудване от висок клас и физически рискове като наводнения, суша и др. могат да се отразят върху дейността на дружеството. Потреблението на енергия за производство в дружеството е високо и понастоящем Дружеството внедрява нови технологични решения за намаляване на нивото на необходимата енергия (Дружеството е в процес на изграждане на соларни инсталации). За да постигне тази цел, Дружеството обмисля изграждане на слънчеви системи, като през предходния период е започнало изграждане на соларни инсталации, тъй като използването на възобновяема енергия в крайна сметка трябва да доведе до много по- ниски разходи за енергия. Дружеството е бенефициент по процедура: „Възстановяване на МСП чрез подобряване на енергийната ефективност“ за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ по оперативна програма „Иновации и конкурентоспособност”. Дружеството е сертифицирано по ISO 14001, стандарт, който е свързан с намаляне на негативното влияние върху околната среда. КАУЧУК АД 7 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Като част от действията си срещу изменението на климата Дружеството е поело ангажимент да намали въглеродните си емисии с 30 % до 2030 г. и да стане въглеродно неутрална не по- късно от 2050 г. В съответствие с предходната година, към 31 декември 2023 г. Дружеството не е идентифицирало значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството непрекъснато оценява въздействието на свързаните с климата въпроси. Финансовите отчети на Дружеството интегрират свързаните с климата въпроси в различни статии. По- специално ангажиментите на Дружеството за намаляване на въглеродните емисии са взети предвид при извършване на тестове за обезценка и оценка на полезния живот на нетекущите активи. Предположенията биха могли да се променят в бъдеще в отговор на предстоящи екологични разпоредби, поети нови ангажименти и променящо се потребителско търсене. Тези промени, ако не бъдат предвидени, биха могли да окажат влияние върху бъдещите парични потоци, финансовите резултати и финансовото състояние на Дружеството. В дружеството се осъществява постоянен мониторинг, проверка и контрол с цел превантивни действия за недопускане замърсяване на околната среда. С решение на Министерство на околната среда и водите на основание чл.120 от Закона за опазване на околната среда е издадено Комплексно разрешително. Важни събития за “Каучук” АД, настъпили през 2023 г. ( 01 януари 2023 г. – 31 декември 2023 г.) Периодично разкривана информация:  На 27.01.2023 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на индивидуална основа за четвърто тримесечие на 2022г.;  На 28.02.2023 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на консолидирана основа за четвърто тримесечие на 2022г.;  На 31 .0 3 .2023 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Заверен от регистриран одитор Годишен финансов отчет към 31.12.2022 г. в ESEF формат.  На 27.04.2023 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на индивидуална основа за първо тримесечие на 2023г.; КАУЧУК АД 8 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г.  На 02.05 .2023 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Заверен от регистриран одитор Годишен консолидиран финансов отчет към 31.12.2022 г. в ESEF формат;  На 19.05.2023г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на консолидирана основа за първо тримесечие на 202 3 г.;  На 30.05.2023 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register покана, материали и публикация на поканата за свикване на ОСА - 2023г.;  На 03.07.2023 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Протокол от проведено ОСА и уведомление за дивидент;  На 28.07.2023 г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Шестмесечен финансов отчет на индивидуална основа за първо полугодие на 2023г.  На 29.08.2023г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Шестмесечен финансов отчет на консолидирана основа за първо полугодие на 2023г.  На 30.10.2023г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на индивидуална основа за трето тримесечие на 2023г.  На 16. 11 .2023г. Дружеството е представило на КФН чрез E-register Публично уведомление за финансовото си състояние на консолидирана основа за трето тримесечие на 202 3 г.; Рискови фактори за дейността на дружеството: Oсновните рискови фактори оказвали влияние върху дейността на дружеството през 2023 г., които ще оказват влияние на дейността и през 2024 г. са: 1. Екологични ограничения. Новите екологични регулации носят риск от намалено потребление. Намаленото потребление в световен мащаб се отразява на дружеството като се наблюдава намаление както в обема на поръчките за производство на различните стоки от асортимента на фирмата така и намаление в броя на запитванията за оферти. Мениджмънтът на компанията е въвел агресивна маркетингова и ценова политика като се стреми да разшири присъствието си на европейските пазари, като полага усилия за стъпване и на нови пазари; 2. Ценови риск – рискът от значително покачване на борсовите цени на някои основни суровини за производство (каучуци и сажди), както и рискът от покачване на цената на енергийните ресурси – природен газ и ел. енергия. Това води до повишаване на себестойността на КАУЧУК АД 9 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. продуктите, а от там и до намаляване печалбата за дружеството; В следствие на възникналия военен конфликт между Руската федерация и Република Украйна цените на основните суровини значително се покачи. В следствие на наложените икономически санкции срещу Руската федерация и свързаните с нея юридически и физически лица, очакваме ценовия риск да се задълбочи допълнително през 2024 година. 3. Риск от човешкия фактор – съществуващата в национален мащаб тенденция на дефицит на специалисти и инженерен персонал, както и риска от текучество на персонал; 4. Риск от промени във валутните курсове – Поради голямата динамика в евро- доларовия курс през изминалата година мениджмънта на дружеството балансира паричните ресурси на компанията като се стреми да минимизира риска от загуби от промяна във валутни курсове. Управлението и контрола на риска за дружеството се извършва от Съвета на директорите, чрез вътрешен контрол и анализи. Рискът от неизпълнение на договорни взаимоотношения с контрагентите на дружеството се наблюдава, измерва и контролира ефективно. Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска. Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен риск и по- конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството. Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на Дружеството в сътрудничество с Борда на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на риск. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат дълготрайна възвращаемост. Валутен риск По - голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева. Чуждестранните транзакции на Дружеството, деноминирани първоначално в полски злоти, долари или чешки крони, излагат Дружеството на валутен риск. За да намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в български лева, които не противоречат на политиката на Дружеството за управление на риска. По принцип има отделни процедури за управление КАУЧУК АД 10 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните парични потоци в чуждестранна валута. В случаите, когато сумите за плащане и получаване в определена валута се очаква да се компенсират взаимно, то тогава не се налага допълнително хеджиране. Лихвен риск Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дълготрайно финансиране. Затова дългосрочните заеми са обикновено с фиксирани лихвени проценти. Към 31 декември 2023 г. Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти, каквито са били и в предходната година. Кредитен риск Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати към датата на финансовия отчет. Дружеството е приело надбавка за изчисляването на очакваните кредитни загуби на търговските вземания чрез използване на индивидуални матрици за провизии, използвайки фиксирани лихви за провизиране на кредитните загуби. Тези разпоредби се считат за представителни за всички клиенти на предприятието въз основа на опита с продажбите, историческите данни за събиране на вземанията и бъдещата информация, която е на разположение. По отношение на търговските и други вземания Дружеството не е изложено на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Ликвиден риск Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и изходящите парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни КАУЧУК АД 11 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. С оглед на нестабилните цени на ел. енергията и природния газ през 2022 и 2023 година и непредсказуемата им динамика, Ръководството на Дружеството счита, че ликвидният риск е увеличен и се стреми да осигури допълнителна ликвидност с цел посрещане на повишените разходи в следствие на този риск. Дружеството държи пари в брой, за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер и паричните средства по банковите сметки. Политика и процедури за управление на капитала Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са: • да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо предприятие и • да осигури адекватна рентабилност за акционерите като определя цената на продуктите и услугите си, както и инвестиционните си проекти в съответствие с нивото на различните видове риск. Целта на Дружеството е да поддържа капитал към дълг в рамките на общоприетите норми, тъй като липсва утвърден бенч- марк за съответните индустрии. Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите поправки в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството стриктно се придържа към общоприетите норми за съотношенията, както и към законовите изисквания. Фактори оказали влияние върху дейността на дружеството през годината Конфликтът между Русия и Украйна Конфликтът между Русия и Украйна, стартирал на 24 февруари 2022 г., оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси. Нарастващите цени и инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно въздействие върху Дружеството, свързано с бизнес модела, веригата за доставки, правните и договорните въпроси, служителите, потребителите и оборотния капитал. КАУЧУК АД 12 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. През текущия период въздействие върху дейността на Дружеството е свързано с породеното геополитическо напрежение, нарастващата инфлация, динамика в лихвени проценти и обменни курсове, непрекъснатото нарастване на цените на горивата и материалите, затруднения във веригата на доставки. Въздействие върху дружеството беше свързано с забавяне на доставките на материали, ограничения при извършване на търговската дейност, спадове на приходите и забавяне на доставките на Дружеството. Извършена е преценка при разглеждане на въздействието, което Конфликтът между Русия и Украйна са оказали или може да имат върху дружеството въз основа на известната информация. Това съображение се разпростира върху естеството на предлаганите продукти и услуги, клиентите, веригата на доставки, персонала и географските региони, в които предприятието оперира, нарастване на цените на суровините, както и цените на материалите. Влошената икономическа обстановка вследствие на нарастващата инфлация и наложените санкции е най- осезаемо върху следните елементи: * Затруднения в доставката на суровини; * Затруднения при транспортирането на готова продукция; * Затруднения в обслужващи дейности. През 2023 г. Военния конфликт между Украйна и Русия, и нарастващата инфлация допълнително оказва влияние върху нарастване на цените. Конфликтът в Близкия Изток и органичаване на мореплаването в Червено море забави транспортните услуги и доведе до закъснения в доставки на суровини, материали, машини и съоръжения, и готова продукция. Рискът потенциално може да рефлектира в забавени доставки на клиенти и от доставчици. Дружеството работи по диверсификация както на доставчиците и клиентите, така и на използваните транспортни услуги. Дружеството внедри през 2022 г. система за управление на непрекъсваемостта на бизнеса, с което чрез определяне на факторите, които могат да доведат до прекъсване на бизнес дейностите или операциите и прилагане на контролни механизми срещу тях се получава висока степен на организационна устойчивост и ефикасен отговор в случай на прекъсващо дейността събитие. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет. По отношение на идентифицирания риск от ликвидност, Дружеството поддържа свободни парични средства, постоянен мониторинг и анализ на обема от покупки и продажби. Дружеството предприема своевременни мерки по събиране на просрочени вземания от клиенти и доставчици. КАУЧУК АД 13 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Действия в областта на научноизследователската и развойна дейност В областта на научните изследвания Дружеството ще продължи работа по внедряване и разработването на нови рецептури при производството на каучукови смеси. Чрез въвеждане в производство на иновативни изделия с олекотена структура, дружеството предлага на пазара транспортни ленти с по- ниско тегло, което позволява икономии на електроенергия при експлоатация. С разработването на новите рецептури, Дружеството се стреми и към намаляване на въглеродните емисии от производството на каучукови изделия. Дружеството внедри нови рецептури по използване на преработени каучуци с перфектни физико- химични показатели и технологичност. Дружеството изпълнява договор за внедряване на нова производствена линия No. BG-RRP-3.004 - 1083 по процедура за предоставяне на финансиране: „ТЕХНОЛОГИЧНА МОДЕРНИЗАЦИЯ В ПРЕДПРИЯТИЕТО“. Информация , изисквана по реда на чл. 187 „д” и чл. 247 от Търговския закон • Информация по чл. 187 „д“ а) Дружеството не е придобивало или прехвърляло собствени акции през 2023 г.; б) Дружеството не притежава собствени акции от капитала си. • Информация по чл. 247 от Търговския закон Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съветите: • Общо начислени възнаграждения на членовете на Съвета на директорите са 4 611 хил. лв. • Придобитите, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации. Броят на акциите на Дружеството, които се притежават от членове от Съвета на директорите са както следва: № Член на СД Брой акции от капитала на дружеството % от капитала 1 Мура ЕООД 390 782 41,48 През отчетната година няма придобиване или прехвърляне на акции, притежавани от членовете на съ вета на директорите от капитала на дружеството. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации в дружеството: КАУЧУК АД 14 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Членовете на Ръководните органи придобиват акции по общия ред, съгласно закона и Устава. Договори по чл. 240 „б” , сключени през годината: Няма сключени договори с членове на Съвета на директорите, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. Правомощията на съвета на директорите във връзка с емитиране или обратно изкупуване на акции на дружеството са посочени в Устава на дружеството. Цени на акциите на дружеството Акциите на “Каучук” АД се търгуват на „Алтернативен пазар BASE”, сегмент акции на Българска фондова борса АД. През 2023 г. са търгувани при следните цени: • Най - висока цена – 40 лв. • Най-ниска цена – 26 лв. Пазарната капитализация на дружеството към 31.12.2023 г. е 33 350 хил. лв. Политиката на ръководството за бъдещо развитие на дружеството е насочена към минимизиране ефекта от нарастващата икономическа криза, нарастващата инфлация, чрез увеличаване на обема на продажбите в страната и чужбина, участие на нови пазари, внедряване в производство на нови изделия, намаляване на енегийните разходи и понижаване себестойността на продукцията. Информация по реда на Търговския закон: “ КАУЧУК” АД не притежава собствени акции и не е придобивал през текущия период. КАУЧУК АД 15 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. “КАУЧУК” АД е публично акционерно дружество със следната структура: 2023 2023 2022 2022 Брой акции % Брой акции % Мура ЕООД 390 782 41.48% 390 782 41.48% ПОК Съгласие АД, чрез управляваните фондове 138 135 14.66% 138 135 14.66% - ДПФ Съгласие 46933 4,98% 46933 4,98% - ППФ Съгласие 44309 4,70% 44309 4,70% - УПФ Съгласие 46893 4,98% 46893 4,98% ПОАД ЦКБ Сила АД чрез управляваните фондове 153 211 16.26% 153 211 16.26% - ДПФ ЦКБ Сила 40286 4,28% 40286 4,28% - ППФ ЦКБ Сила 47044 4,99% 47044 4,99% - УПФ ЦКБ Сила 65881 6,99% 65881 6,99% ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 47 474 5,04% 47 474 5,04% - ДФ ЦКБ Лидер 20157 2,14% 20157 2,14% - ДФ ЦКБ Актив 27317 2,90% 27317 2,90% Сървис ЕООД 127 284 13.51% 127 284 13.51% Други юридически лица 59 906 6.36% 59 377 6.31% Други физически лица 25299 2.69% 25 828 2.74% Акционерният капитал на дружеството към 31.12.2023 г. е 942 091 лв., разпределен в 942 091 бр. акции с номинална стойност един лев. През отчетния период няма промени в акционерният капитал. Съветът на директорите на дружеството е в състав: 1. „МУРА“ ЕООД чрез Николай Симеонов Тенджов – Председател на Съвета на директорите 2. „ХИМКОРП“ ЕООД чрез Петър Мартинов Мартинов 3. Николай Велков Генчев - Изпълнителен директор. Членовете на Съвета на директорите на “КАУЧУК” АД – София участват в управлението като членове на Съвети, председатели на Съвети или изпълнителни членове, както следва: КАУЧУК АД 16 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. наименование, име, участващи в управителни и контролни органи на дружеството наименование, седалище, адрес, ф.д., БУЛСТАТ на търговеца /дружеството, кооперацията, в които участва лицето. Качество (управител, проку- рист, контрольор, член на съвет и др.) Николай Симеонов Тенджов „Електрометал“ АД Бесатур Риъл Истейт ЕООД Волтекс Инвестмънт ЕООД ЕТ Тенджи Николай Тенджов Мура ЕООД Член на СД Управител Управител и собственик Собственик Собственик Петър Мартинов Мартинов Спортен Клуб Мусаши Джим Дък Трейдинг ООД Химкорп ЕООД Председател на УС Съдружник Собственик и управител Николай Велков Генчев „Макс Рабър” ООД "Електрометал" АД "Медиа Макс" ООД “Каучук Импекс” ООД „К2 Индустриален парк“ ЕООД Мура ЕООД ГТЛ Инвест ЕООД НН Интернешънал ЕООД Управител и съдружник Представител Управител, Съдружник Ликвидатор Управител Управител Собственик и управител Собственик и управител Управлението на дружеството се осъществява от колективен управителен орган – Съвет на директорите, чиято дейност е утвърдена с правила. През периода не са настъпили промени в основните принципи за управление на Дружеството. Заседанията се провеждат най - малко веднъж на три месеца, а извънредните заседания се свикват по всяко време от председателя по негова инициатива, или по предложение на всеки от членовете. През 2023 г. са проведени заседания на управителните органи: приемане на тримесечни и годишен отчет, щатно разписание, бизнес програма, одиторски доклади, насрочване на ОСА и приемане материалите за тях и др. Членовете на съвета на директорите получават пълния дневен ред и писмените материали за него една седмица предварително. Материалите съдържат всички документи, необходими за съставянето на преценка какъв вот да се даде по всяка точка от дневния ред, за да се гарантира, че всеки от тях разполага с необходимата информация и време, за да вземе обосновано решение по въпросите от дневния ред. Води се точен, верен, пълен и детайлен протокол от заседанията на управителните органи от директора за връзка с инвеститорите. Членовете на управителните органи действат с грижата на добър търговец и са лоялни към дружеството. Вземат информирани решения относно КАУЧУК АД 17 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. краткосрочното и дългосрочно развитие на дружеството, признават правата на заинтересованите лица по закон и насърчават активното сътрудничество между тях. Осигуряват своевременно разкриване на информация пред акционерите, освен ако управителните органи не са гласували даден въпрос да не става обществено достояние, както и посочване в протокола на мотивите на подобно решение. Права на акционерите Акционерите имат право да се запознаят с правилата за провеждане на общото събрание на акционерите, както и да получат информация за дневния ред и мястото на провеждането му. Ако някои от акционерите желае да получи повече информация, и изяви желание да се запознае с материалите за събранието, същите му се изпращат. Акционерите имат правото да участват на общите събрания на акционерите, предварително да предлагат въпроси за разглеждане на общото събрание, да задават въпроси по време на самото събрание, да гласуват при избор на членове на управителните органи. Правото да бъдат представлявани от управителните органи по справедлив и честен начин. В дружеството общите събрания на акционерите се провеждат навреме и съобразно изискванията на ЗППЦК. Поканите се публикуват в “Търговски регистър” и един централен ежедневник. Материалите за събранието и копие от поканата се изпращат в законоустановения срок до КФН, БФБ и ЦД – София. През 2023 г. членовете на Съвета на директорите са притежавали следния брой акции: „МУРА” ООД – 390 782 бр. Останалите членовете на Съвета на директорите не са придобивали или прехвърляли акции на дружеството през 2023 г. „Каучук” АД няма клонове. Към 31.12.2023 г. дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения в размер най- малко 10% от собствения капитал. КАУЧУК АД 18 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Информация по Приложение 2 към Наредба № 2 от 09.11.2021 г. 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. 2023 г. Вид продукция количество стойност - х.лв. % от Общи приходи Транспортни ленти - м. 97 837 71 292 97,75 Маркучи - м. 212 798 1 208 1,66 Други - кг. 436 0,60 Общо приходи от продажби на продукция 72 936 100.00 2022 г. Вид продукция количество стойност - х.лв. % от Общи приходи Транспортни ленти - м. 94 783 23 754 94,60 Маркучи - м. 207 841 1 054 4,20 Други - кг. 305 1,20 Общо приходи от продажби на продукция 25 113 100.00 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредбина ЗППЦК: КАУЧУК АД 19 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Реализирана продукция 2023 г. Вътрешен пазар 65,08 Износ и ВОД 34 ,92 Степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител на дружеството с относителен дял , който надхвърля 10% от разходите или приходите от продажби е представена както следва: Клиент 1 - 56,82 % от приходите от продажби Клиент 2 - 20,77 % от приходите от продажби Клиент 3 - 7,47 % от приходите от продажби Доставчик 1 - 16, 36 % от доставките Доставчик 2 - 12,40 % от доставките Доставчик 3 - 10,39 % от доставките 3. Информация за сключени съществени сделки: През 2023 г. Дружеството е реализирало съществени приходи по сключени договори с клиенти, както следва: № по ред Контрагент Предмет на договора Стойност на договора – хил.лв. 1 Клиент 1 Доставка на ГТЛ 41 013 2 Клиент 1 Доставка на вулканизационни м- ли 430 3 Клиент 2 Доставка на ГТЛ 15 148 4 Клиент 3 Доставка на ГТЛ 5 448 През 2023 г. Дружеството е сключило следните съществени договори с клиенти: № по ред Контрагент Предмет на договора Стойност на договора – хил.лв. 1 Клиент 1 Доставка на ГТЛ 41 013 2 Клиент 1 Доставка на вулканизационни м- ли 324 3 Клиент 2 Доставка на ГТЛ 7 761 4 Клиент 4 Доставка на ГТЛ 145 5 Клиент 5 Доставка на ГТЛ 3 386 6 Клиент 6 Доставка на ГТЛ 560 7 Клиент 7 Доставка на МГТ 124 КАУЧУК АД 20 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д отдопълнителните разпоредби на ЗППЦК. През изминалата година „Каучук” АД не е сключвало сделки със свързани предприятия, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия. Дружеството е реализирало разходи за външни услуги към дъщерното дружество, които са в размер на 28 хил.лв. Дружеството е начислило разходи за възнаграждения за съвета на директорите в размер на 4 611 хил.лв. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година Не са налице показатели и събития с необичаен за дружеството характер. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Дружеството не е извършвало през 2023 г. сделки, водени извънбалансово. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дружеството има инвестиция в дъщерни дружества, като размера на инвестицията е 1 304 хил.лв. КАУЧУК АД 21 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Към 31.12.2023 г. дружеството ползва следните кредити за оборотни средства: Заемодател Главница Дата на отпускане Срок за погасяване Просро- чие Обединена българска банка АД 8 801 235 BGN Май.2008 г. Юни 2024 г. Няма С ТБ ОББ АД – договори за издаване на банкови гаранции и за откриване на акредитиви. Издадени банкови гаранции на стойност 2 291 хил.лв. с лихвен процент 3М Euribor плюс надбавка. Издадени акредитиви – 427 хил.лв. Залог на вземания от банкови сметки, машини, съоръжения и производствени сгради, недвижими имоти. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. Към края на периода дружеството има предоставени търговски заеми към несвързани лица, както следва: Дружество Сума на заема в хил.лв. Годишна лихва % Начислена лихва Падеж Вземания към 31.12.2023 Заемополучател 1 210 4% 42 31.5.2024 - Заемополучател 2 230 4% 47 09.12.2024 277 Заемополучател 3 850 2.9% 7 20.04.2024 7 1 290 96 284 Заемополучател 1 е дружество Техноимпортекспорт АД с ЕИК 831121837. КАУЧУК АД 22 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Заемополучател 2 е дружество Фин инвест Къмпани ООД с ЕИК 130631182. Заемополучател 3 е дружество Комоди Трейд ЕООД с ЕИК 204675926. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През отчетния период не са извършвани нови емисии на ценни книжа на Дружеството. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по- рано публикувани прогнози за тези резултати. Поради бързо променящите се икономически условия, Съветът на директорите на Каучук АД е възприел политика за прогнозиране на дейността на дружеството на база анализи, базирани на предходни отчетни периоди. През отчетния период приходите от договори с клиенти са се увеличили до 72 936 хил.лв.. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Целите на Дружеството във връзка с управление на финансовите ресурси са: • да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо предприятие и • да осигури адекватна рентабилност за акционерите като определя цената на продуктите и услугите си, както и инвестиционните си проекти в съответствие с нивото на различните видове риск. Целта на Дружеството е да поддържа капитал към дълг в рамките на общоприетите норми, тъй като липсва утвърден бенч- марк за съответните индустрии. Дружеството управлява структурата на капитала и прави необходимите поправки в съответствие с промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да поддържа или коригира капиталовата структура, Дружеството стриктно се придържа към общоприетите норми за съотношенията, както и към законовите изисквания. Пасивите на дружеството са в размер на 15 605 хил.лв., текущите активи на дружеството 55 200 хил.лв., от които 19 694 хил.лв. парични средства. Няма индикации за затруднения и заплахи пред Дружеството във връзка с обслуждането на задълженията и затруднуния по отношение на обслужването на финансовите ресурси. КАУЧУК АД 23 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. С оглед на нестабилните цени на ел. енергията и природния газ през 2022 и 2023 година и непредсказуемата им динамика, Ръководството на Дружеството счита, че ликвидният риск е увеличен и се стреми да осигури допълнителна ликвидност с цел посрещане на повишените разходи в следствие на този риск. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер. През текущия период Дружеството е използвало отпуснатите кредитни линии във връзка с предоставяне на банкови гаранции. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През периода не са настъпили промени в основните принципи за управление на Дружеството. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Управлението и контрола на риска за дружеството се извършва от Съвета на директорите, чрез вътрешен контрол и анализи. Рискът от неизпълнение на договорни взаимоотношения с контрагентите на дружеството се наблюдава, измерва и контролира ефективно. Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен риск и по- конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на конкретни цени, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството. Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на Дружеството в сътрудничество с Борда на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на риск. Дългосрочните КАУЧУК АД 24 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. финансови инвестиции се управляват, така че да имат дълготрайна възвращаемост. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През 2023 г. не е настъпила промяна в членовете на Съвета на директорите на Дружеството. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година изплатени от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по- късен момент в) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. През 2023 г. членовете на Съвета на директорите са получили суми както следва: Име Длъжност Възнагражде ния в хил.лв Осигуровки В хил.лв. Николай Генчев Изпълнителен директор и член на съвета на директорите 4 212 8 „МУРА“ ЕООД Председател на съвета на директорите чрез Николай Тенджов 199.5 - „ХИМКОРП“ ЕООД Член на съвета на директорите чрез Петър Мартинов 199.5 - 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. КАУЧУК АД 25 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. През 2023 г. членовете на Съвета на директорите са притежавали следния брой акции: „МУРА” ООД – 390782 бр. (41.48%) Членовете на Съвета на директорите не са придобивали или прехвърляли акции на дружеството през 2023 г. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Не е известна на дружеството информация за договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най- малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Към 31.12.2023 г. дружеството няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения в размер най- малко 10% от собствения капитал. 21. За публичните дружества – имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите на „Каучук” АД е: Ангелина Райчева Адрес: гр.Пазарджик, ул. ”Синитевско шосе” 12 Тел.: 034 445128; 034 445109 Факс: 034 445088 Е- mail: kauchuk@kauchuk.com Website: www.kauchuk.com Информация по Приложение 3 към Наредба № 2 от 09.11.2021г. 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка: КАУЧУК АД 26 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Капиталът на дружеството е в размер на 942 091 (деветстотин четиридесет и две хиляди и деветдесет и един лева), разпределен на 942 091 (деветстотин четиридесет и две хиляди, и деветдесет и една) безналични поименни акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лев всяка. Всички акции на дружеството са обикновени с право на един глас в Общото събрание и се търгуват на БФБ. Дружеството притежава дялове в дъщерни дружества, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Размерът на инвестицията е 1 304 хил.лв. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: “КАУЧУК” АД е публично акционерно дружество със следната структура: 1. “МУРА” ЕООД – гр.София - 41,48% 2. Сървис ЕООД - гр.София - 13,51% 3. УПФ ЦКБ Сила – гр.София - 6,99% Други физически и юридически лица - 38,02% Косвено притежание 1. Пенсионно осигурителна компания Съгласие чрез управляваните пенсионнни фондове ДПФ Съгласие, ППФ Съгласие, УПФ Съгласие – 14.66% 2. ПОАД ЦКБ Сила чрез управляваните пенсионни фондове ДПФ ЦКБ Сила, ППФ ЦКБ Сила, УПФ ЦКБ Сила – 16,26% 3. УД ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД, чрез управлявани договорни фондове ДФ ЦКБ Лидер, ДФ ЦКБ Актив – 5,04% 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права: В дружеството няма акционери със специални контролни права. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас: Не са известни на дружеството споразумения между акционери, можещи да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното КАУЧУК АД 27 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона: Няма съществени договори с условия, които се прекратяват при промяна в контрола на дружеството. Декларация за корпоративно управление съгласно чл.100Н, ал.8 във връзка с чл.100Н , ал.7, т.1 от ЗППЦК на „Каучук“ АД, гр.София Декларацията за корпоративно управление на „Каучук“ АД включва основна информация относно правилата за корпоративно управление на дружеството, системите за вътрешен контрол и управление на риска, информация за събранието на акционерите и неговите правомощия, правата на акционерите, управителните органи. Разкриването на информация от „Каучук“ АД относно корпоративното управление е източник за инвеститорите на дружеството, който да улеснява инвестиционните им решения и да допринася за доверието им в дружеството. Съветът на директорите на „Каучук“ АД има дългосрочна стратегия по повишаване прозрачността на работа на дружеството, във връзка с което се следи непрестанно за подобряване ефективността на разпространение на регулираната и друга информация за дружеството. В изпълнение на изискванията на ЗППЦК Съветът на директорите на „Каучук“ АД декларира, че спазва по целесъобразност и в цялост одобреният Национален кодекс за корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление и одобрен като Кодекс за корпоративно управление по чл.100Н, ал.7, т.1 от Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) с Решение от 30.06.2016 г. от Заместник- председателят на Комисията за финансов надзор, ръководещ управлвние „Надзор на инвестиционната дейност“. Съветът на директорите на „Каучук“ АД управлява независимо и отговорно дружеството в съответствие с установените визия и стратегии на дружеството и интересите на акционерите. Председателят на съвета на директорите на „Каучук“ АД не е независим член. Структурата на съвета на директорите е в съответствие с изискванията на чл.116а, ал.2 от ЗППЦК. Установена е практика за запознаване на новите членове на Съвета на директорите с всички основни правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. В устройствените актове на дружеството не е регламентиран броят на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Броят на КАУЧУК АД 28 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. последователните мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява ефективната работа на дружеството, както и спазване на законовите изисквания – не е ограничен броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите. Правомощията на съвета на директорите във връзка с е митиране или обратно изкупуване на акции на дружеството са посочени в Устава на дружеството. В договорите за възлагане на управлението, които се сключват с членовете на Съвета на директорите на „Каучук“ АД се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на възнаграждението им и задълженията им за лоялност към дружеството. Независимите директори, членове на Съвета на директорите получават само основно възнаграждение без допълнителни стимули. Възнагражденията на независимите директори не отразява участието им в заседания, изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство и ефективното им участие в работата на дружеството. Допълнителните стимули на изпълнителните членове на Съвета на директорите са конкретно определяеми. „Каучук“ АД осигурява достъп на своите акционери до информация, свързана със сделки между дружеството и членовете на Съвета на директорите и свързани с него лица. Дружеството „Каучук“ АД има утвърдени процедури за разкриване на информация и връзки с инвеститорите. Структурата и разпределението на задачите на членовете на Съвета на директорите гарантира ефективната дейност на дружеството. Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира бизнес плана на дружеството, сделките на дружеството, които са от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените актове на дружеството. Броят и качествата на независимите директори в Съвета на директорите кореспондира с интересите на всички акционери на дружеството. В устройствените актове на дружеството са регламентирани процедури за избягване и разкриване на конфликти на интереси. Осъществяването на ефективен вътрешен контрол е един от основните приоритети в дейността на Съвета на директорите на „Каучук“ АД – изградена е система за вътрешен контрол с цел да идентифицира рисковете, които съпътстват дейността му и да подпомага ефективното им управление. Управлението на финансовите ресурси се реализира в строго съответствие с взетите решения и действащата към момента нормативна уредба. Системите за вътрешен контрол подпомагат ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от дружеството, а одитен комитет подпомага дейността на корпоративното ръководство. Дружеството прилага последователно адекватна счетоводна политика и непосредствено контролира процесите по финансово отчитане, придържайки се към действащите Международни счетоводни стандарти. Ръководството на „Каучук“ АД е отговорно за организиране на коректното КАУЧУК АД 29 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. водене на счетоводството, за целесъобразното управление на активите и предприемането на необходими мерки за избягване на евентуални злоупотреби и нередности. При предложения за избор на външен одитор за дружеството се прилага принципа на ротация. За 2023 г. избраният външен одитор е Одиторско дружество 023 – Бул Одит ООД , ЕИК:121448965, с представляващ - проф. Стоян Димитров Стоянов, Рег. Одитор No.043. Ръководството на „Каучук“ АД осъществява ефективно в управление на рисковете чрез прилагане на система за тяхното прогнозиране и контролиране. Ефективността на системата за управление на риска се определя от административно- управленската структура на дружеството. Съвета на директорите носи отговорност за системите за вътрешен контрол и управление на риска за Дружеството и следи за тяхното ефективно функциониране. Тези системи са създадени с цел да управляват, но не биха могли да елиминират напълно риска от непостигане на заложените бизнес цели. Те могат да предоставят само разумна, но не и пълна сигурност за липсата на съществени неточности или грешки. Съвета на директорите е изградил непрекъснат процес за идентифициране, оценка и управление на значителните рискове за Дружеството. Анализ на риска Съветът на директорите определя основните рискове на Дружеството регулярно и следи през цялата година мерките за адресиране на тези рискове, включително чрез дейностите за мониторинг. Анализът на риска обхваща бизнес и оперативни рискове, здраве и безопасност на служителите, финансови, пазарни и оперативни рискове, рискове за репутацията, с които Дружеството може да се сблъска, както и специфични области, определени в бизнес плана и бюджетния процес. Всички значими планове, свързани с придобиване на активи или реализиране на приходи от дейността, включват разглеждането на съответните рискове и подходящ план за действие. Вътрешен контрол Всяка година Дружеството преглежда и потвърждава степента на съответствие на политиките с Националния кодекс за корпоративно управление. Въпросите, отнесени до Съвета на директорите изискват всички значителни планове и програми, да са получили изрично одобрение от Съвета на директорите. КАУЧУК АД 30 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Предвидени са предели на правомощията, за да се гарантира, че са получени подходящите одобрения, ако Съвета на директорите не е длъжен да се увери в разпределението на задачите. Финансовите политики, контроли и процедури на Дружеството са въведени и се преразглеждат и актуализират редовно. Етичният кодекс, определящ необходимите нива на етика и поведение, се комуникира със служителите и при промени в него се правят обучения за тях. Ръководството носи отговорността за осигуряване подходящо поддържане на счетоводните данни и на процесите, които гарантират, че финансовата информация е уместна, надеждна, в съответствие с приложимото законодателство и се изготвят и публикуват от Дружеството своевременно. Ръководството на Дружеството преглежда и одобрява финансовите отчети, за да се гарантира, че финансовото състояние и резултатите на Дружеството са правилно отразени. Финансовата информация, публикувана от Дружеството, е обект на одобрение от Съвета на директорите. Одитен комитет и независим одит Дружеството има назначен Одитният комитет към Дружеството, който прави преглед на основните заключения от външните одитни проверки. Външният регистриран одитор прави преглед и докладва за съществени въпроси, включени в одиторския доклад. Декларация на директорите по отношение на годишния доклад за дейността и финансовите отчети Съгласно изискванията на Националния кодекс за корпоративно управление, директорите потвърждават тяхната отговорност за изготвянето на годишен доклад за дейността и финансов отчет и считат, че годишния доклад за дейността, взет като цяло, е прозрачен, балансиран и разбираем и осигурява необходимата информация на акционерите, с цел оценяване позицията и дейността на Дружеството, бизнес модела и стратегията. КАУЧУК АД 31 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Към 31.12.2023 г. акционерите на Дружеството, притежаващи над 5% от капитала му са следните: 2023 2023 2022 2022 Брой акции % Брой акции % Мура ЕООД 390 782 41.48% 390 782 41.48% ПОК Съгласие АД, чрез управляваните фондове 138 135 14.66% 138 135 14.66% - ДПФ Съгласие 46933 4,98% 46933 4,98% - ППФ Съгласие 44309 4,70% 44309 4,70% - УПФ Съгласие 46893 4,98% 46893 4,98% ПОАД ЦКБ Сила АД чрез управляваните фондове 153 211 16.26% 153 211 16.26% - ДПФ ЦКБ Сила 40286 4,28% 40286 4,28% - ППФ ЦКБ Сила 47044 4,99% 47044 4,99% - УПФ ЦКБ Сила 65881 6,99% 65881 6,99% ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 47 474 5,04% 47 474 5,04% - ДФ ЦКБ Лидер 20157 2,14% 20157 2,14% - ДФ ЦКБ Актив 27317 2,90% 27317 2,90% Сървис ЕООД 127 284 13.51% 127 284 13.51% Други юридически лица 59 906 6.36% 59 377 6.31% Други физически лица 25299 2.69% 25 828 2.74% Дружеството няма акционери със специални контролни права. Не са налице ограничения върху прехвърлянето на акции на Дружеството и ограничения върху правата на глас. Дружеството няма участия в други дружества, чиито акции са официално регистрирани на фондова борса. Съветът на директорите няма пълномощия да внася изменения за учредителния договор, да емитира акции. Правомощията на съвета на директорите се определят с решение на Общото събрание на акционерите. Във връзка със защита правата на акционерите на „Каучук“ АД, всички, включително миноритарни, акционери се третират равнопоставено. За провеждани редовни и извънредни Общи събрания на акционерите на дружеството корпоративните ръководства са разработили правила за организирането и провеждането им. Те са разработени с цел равнопоставеност за изразяване на мненията на всички акционери по точките от дневния ред на Общите събрания. Всички акционери се насърчават за вземане на участие в организираните Общи събрания като ръководството се стреми да организира процедурите и реда на Общите събрания по начин, който да ги улеснява максимално и да не оскъпява ненужно гласуването. В материалите, които дружеството изготвя за провежданите Общи събрания всички предложения биват представяни в отделни точки в дневния ред. Материалите за Общите събрания се КАУЧУК АД 32 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. публикуват в e-register към КФН и investor.bg. „Каучук“ АД не поддържа специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общите събрания на акционерите на своята интернет страница. При провежданите Общи събрания се осигурява механизъм за съдействие на акционерите за включване на допълнителни въпроси от тяхна страна и предложения по вече включени въпроси в дневния ред. Дружеството „Каучук“ АД уведомява за резултатите от провежданите Общи събрания своевременно и в срок своите акционери чрез интернет посредством e-register към КФН и investor .bg. При провежданите Общи събрания на акционерите на дружеството присъстват всички членове на Съвета на директорите. Разкриването на информация е от съществена важност за гарантиране на равнопоставеността на ползвателите й – акционерите на дружеството, заинтересовани лица и инвестиционната общност. Ръководството на „Каучук“ АД е приело вътрешни правила за своевременното оповестяване на всяка съществена информация относно дружеството – неговото управление, оперативна дейност и акционерна структура. Системата за разкриване на информация от дружеството осигурява навременна, вярна и разбираема информация за нейните адресати, а това е предпоставка за вземането на обективни решения и оценки. Утвърдени са и се следи за спазването на вътрешните правила за изготвяне на междинните и годишни отчети на дружеството и за реда на разкриване на информация. „Каучук“ АД поддържа своята интернет страница – www.kauchuk.com и отчасти разкрива там информацията по Глава 4, т.34 от НККУ. Дружеството периодично информира заинтересованите лица и за информация от нефинансов характер. Дружеството „Каучук“ АД е идентифицирало и осигурява ефективно взаимодействие със всички заинтересовани лица с отношение към дейността му, разработени са конкретни правила за отчитане на техните интереси. Съветът на директорите на „Каучук“ АД не прилага политика на многообразие по отношение на административните, управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, поради това, че дружеството попада в разпоредбите на чл.100н, ал.12 от ЗППЦК. Дружеството не притежава акции, предоставящи специални права на контрол на акционерите, т.е. привилегировани акции, даващи право на акционера да осъществява контрол върху Дружеството по някакъв начин. В Дружеството няма ограничения върху правата на глас, които предоставят акциите. Всяка акция на Дружеството предоставя правото на един глас в Общото събрание на акционерите. КАУЧУК АД 33 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. Дружеството се управлява по едностепенна система на управление от Съвет на директорите, като постоянно действащ орган, който се избира за срок от 5 (пет) години. Членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на акционерите на дружеството. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничения. Съветът на директорите се състои от три до пет дееспособни физически или юридически лица, които се избират от Общото събрание на акционерите. Съветът на директорите избира измежду своя състав един изпълнителен член, който осъществява управлението на Дружеството и е негов представител. Изпълнителният член може да бъде сменен по всяко време. Съветът на директорите на „Каучук“ АД има право да взема решения, ако на заседанията присъстват най- малко половината от членовете му лично или представлявани от друг член на Съвета. Съветът на директорите приема правила за работата си и избира Председател и Заместник- председател от своите членове. Председателят на Съвета свиква заседанията на Съвета на директорите по свой начин или по искане на всеки член на Съвета. Съветът на директорите се събира на редовни заседания най- малко веднъж на три месеца. Членовете на Съвета на директорите имат еднакви права и задължения и са длъжни да изпълняват задълженията си в интерес на Дружеството. Дружеството не прилага политика на многообразие във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит. Съветът на директорите на „Каучук“ АД докладва в тримесечните отчети за възможните рискове, пред които е изправено Дружеството и вземането на мерки за адекватна реакция за овладяване и справяне с тях. В Дружеството не е имало случаи на получаване на информация за установени случаи на неизпълнения и нарушения на изградената вътрешна система за осигуряване прилагането на кодекса за корпоративно управление. Одитен комитет Съгласно решение на Общото събрание на акционерите и в съответствие със законовите изисквания и конкретните нужди на Дружеството, са избрани членовете на Одитния комитет, които не са членовете на Съвета на директорите. Основните функции на Одитния комитет са регламентирани в чл. 108 на Закона за независимия финансов одит и са, както следва: – наблюдава процеса на финансово отчитане и представя препоръки и предложения, за да се гарантира неговата ефективност; – наблюдава ефективността на вътрешната контролна система, на системата за управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото отчитане в одитираното предприятие; КАУЧУК АД 34 Годишен индивидуален доклад за дейността 31 декември 2023 г. – наблюдава задължителния одит на годишните финансови отчети, включително неговото извършване, като взема предвид констатациите и заключенията на Комисията по прилагането на чл. 26, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014; – проверява и наблюдава независимостта на регистрираните одитори в съответствие с изискванията на глави шеста и седма от ЗНФО, както и с чл. 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014, включително целесъобразността на предоставянето на услуги извън одита на одитираното предприятие по чл. 5 от същия регламент; – отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчва назначаването му с изключение на случаите, когато одитираното предприятие разполага с комисия за подбор; – уведомява Комисията, както и управителните и надзорните органи на предприятието за всяко дадено одобрение по чл. 64, ал. 3 и чл. 66, ал. 3 от ЗНФО в 7- дневен срок от датата на решението – изготвя и предоставя на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори в срок до 30 юни годишен доклад за дейността си; – и др. Събития след датата на финансовия отчет За периода между датата на индивидуалния финансов отчет и датата на одобрението му за публикуване не са възникнали коригиращи или некоригиращи събития. Публична информация за инвеститори може да намерите на web: http://bull. investor .bg/ http://www.bse-sofia.bg Настоящият доклад съдържа: Информация, изикана от Закона за счетоводството, чл.33. Информация по чл.100н от ЗППЦК Допълнителна информация по приложение 2 и приложение 3 от Наредба No .2 на КФН се съдържа в настоящия доклад. Докладът за дейността е приет на заседание на Съвета на директорите на „Каучук” АД на 29.03.2024 година. София, 29.03.2024 г. Николай Генчев, Изпълнителен директор КАУЧУК АД 1 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Поясненията към индивидуалния финансов отчет на страници от 6 до 59 представляват неразделна част от него. Индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември Пояснения 2023 2022 ’000 лв ’000 лв Активи Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения и оборудване 5 3 275 2 812 Инвестиции в дъщерни предприятия 6 1 304 1 304 Предоставени аванси за придобиване на имоти, машини и съоръжения 11.1 314 22 Отсрочени данъчни активи 7 1 300 50 Нетекущи активи 6 193 4 188 Текущи активи Материални запаси 8 11 777 13 864 Търговски вземания 10 21 890 5 761 Вземания от свързани лица 27.3 1 200 1 200 Предоставени заеми 9 284 511 Предплащания и други активи 11 355 805 Пари и парични еквиваленти 12 19 694 5 875 Текущи активи 55 200 28 016 Общо активи 61 393 32 204 Съставил: ____________________ Изпълнителен директор: ____________ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Сниджирлиев-управител /Николай Генчев/ Дата: 29 Март 2024 г. Съгласно одиторски доклад: д-р Стоян Стоянов д-р Стоян Стоянов Управител Регистриран одитор отговорен за одита №043 БУЛ ОДИТ ООД Одиторско дружество №023 КАУЧУК АД 2 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Поясненията към индивидуалния финансов отчет на страници от 6 до 59 представляват неразделна част от него. Индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември (продължение) Собствен капитал и пасиви Пояснения 2023 2022 ’000 лв ’000 лв Собствен капитал Акционерен капитал 13.1 942 942 Резерви 13.2 15 058 15 024 Неразпределена печалба 29 788 8 128 Общо собствен капитал 45 788 24 094 Пасиви Нетекущи пасиви Задължения за доходи на персонала при пенсиониране 16.2 185 205 Задължения към свързани лица 27.3 1 336 - Нетекущи пасиви 1 521 205 Текущи пасиви Търговски задължения 15 9 304 6 534 Задължения във връзка с данък върху дохода 1 591 100 Задължения към персонала и осигурителни институции 16.2 2 043 632 Задължения към свързани лица 27.3 330 226 Други задължения 17 816 413 Текущи пасиви 14 084 7 905 Общо пасиви 15 605 8 110 Общо собствен капитал и пасиви 61 393 32 204 Съставил: ___________________ Изпълнителен директор: ____________ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Сниджирлиев-управител /Николай Генчев/ Дата: 29 Март 2024 г. Съгласно одиторски доклад: д-р Стоян Стоянов д-р Стоян Стоянов Управител Регистриран одитор отговорен за одита №043 БУЛ ОДИТ ООД Одиторско дружество №023 КАУЧУК АД 3 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Поясненията към индивидуалния финансов отчет на страници от 6 до 59 представляват неразделна част от него. Индивидуален отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за годината, приключваща на 31 декември Пояснение 2023 2022 ’000 лв ’000 лв Приходи от договори с клиенти 18 72 936 25 113 Други приходи 18.2 373 1 814 Разходи за материали 19 (20 126) (22 286) Разходи за външни услуги 20 (7 228) (1 745) Разходи за персонала 16.1 (8 436) (3 671) Разходи за амортизация на нефинансови активи 5 (161) (175) Други разходи 21 (10 090) (338) Промени в наличностите на готовата продукция и незавършеното производство (1 903) 2 265 Себестойност на продадените стоки и други текущи активи (52) (28) Финансови разходи 22 (103) (82) Финансови приходи 22 282 18 Други финансови позиции 23 (467) 149 Печалба преди данъци 25 025 1 034 Разходи за данъци върху дохода, нетно 24 (2 517) (115) Печалба за годината 22 508 919 Доход на акция 25 23.89 0.98 Друг всеобхватен доход 34 38 Преоценки на задълженията по планове с дефинирани доходи 16.2 34 38 Общо всеобхватен доход 22 542 957 Съставил: ____________________ Изпълнителен директор: ____________ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Сниджирлиев - управител /Николай Генчев/ Дата: 29 Март 2024 г. Съгласно одиторски доклад: д- р Стоян Стоянов д-р Стоян Стоянов Управител Регистриран одитор отговорен за одита №043 БУЛ ОДИТ ООД Одиторско дружество №023 КАУЧУК АД 4 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Поясненията към индивидуалния финансов отчет на страници от 6 до 59 представляват неразделна част от него. Индивидуален отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември Акцио- нерен капитал Резерви Неразпре- делена печалба Общо капитал ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв Салдо към 1 януари 2022 г. 942 14 986 8 151 24 079 Дивиденти - - (942) ( 942 ) Сделки със собствениците - - (942) (942) Печалба за годината до 31 декември 2022 г. - - 919 919 Друг всеобхатен доход - 38 - 38 Общо всеобхватен доход - 38 919 957 Салдо към 31 декември 2022 г. 942 15 024 8 128 24 094 Салдо към 1 януари 2023 г. 942 15 024 8 128 24 094 Дивиденти - - (848 ) (848 ) Сделки със собствениците - - (848) (848) Печалба за годината до 31 декември 202 3 г. - - 22 508 22 508 Друг всеобхатен доход - 34 - 34 Общо всеобхватен доход - 34 22 508 22 542 Салдо към 31 декември 2023 г. 942 15 058 29 788 45 788 Съставил: ____________________ Изпълнителен директор: ____________ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Сниджирлиев-управител /Николай Генчев/ Дата: 29 Март 2024 г. Съгласно одиторски доклад: д-р Стоян Стоянов д-р Стоян Стоянов Управител Регистриран одитор отговорен за одита №043 БУЛ ОДИТ ООД Одиторско дружество №023 КАУЧУК АД 5 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Поясненията към индивидуалния финансов отчет на страници от 6 до 59 представляват неразделна част от него. Индивидуален отчет за паричните потоци за годината, приключваща на 31 декември Пояснения 2023 2022 ’000 лв ’000 лв Оперативна дейност Постъпления от клиенти 56 579 25 505 Плащания към доставчици (27 015) (25 126) Плащания към персонал и осигурителни институции (5 319) (3 283) Плащане за данъци върху печалбата (2 250) (24) Плащания за други данъци и такси (7 278) (2 505) Постъпления от данъци 988 3 938 Други плащания за оперативна дейност (217) (49) Нетен паричен поток от оперативна дейност 15 488 (1 544) Инвестиционна дейност Придобиване на имоти, машини, съоръжения и оборудване 5 (539) (615) Предоставени заеми (850) - Покупка на финансови инструменти 1 554 - Постъпления от продажба на финансови инструменти (1 560) - Постъпления по предоставени заеми 850 - Постъпления от лихви 232 - Нетен паричен поток от инвестиционна дейност (313) (615) Финансова дейност Плащане на дивиденти 26 (859) (709) Плащания на лихви 22 (8) (13) Други плащания от финансова дейност (80) (64) Нетен паричен поток от финансова дейност (947) (786) Нетна промяна в пари и парични еквиваленти 14 228 (2 945) Пари и парични еквиваленти в началото на годината 5 875 8 670 Загуба от валутна преоценка на парични средства (409) 150 Пари и парични еквиваленти в края на годината 12 19 694 5 875 Съставил: ____________________ Изпълнителен директор: ____________ /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД/ Христо Сниджирлиев - управител /Николай Генчев/ Дата: 29 Март 2024 г. Съгласно одиторски доклад: д- р Стоян Стоянов д-р Стоян Стоянов Управител Регистриран одитор отговорен за одита №043 БУЛ ОДИТ ООД Одиторско дружество №023 КАУЧУК АД 6 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Пояснения 1 Обща информация Дружеството „Каучук” АД има за основна дейност производство на каучукови изделия. „КАУЧУК” АД е вписано в регистъра за търговски дружества към Софийски градски съд по фирмено дело № 12315/2006 г., партида 109638, том 1479, стр.176. Дружеството е регистрирано в Търговския регистър на Агенцията по вписвания с ЕИК 822105378. Акциите издадени от Дружеството са регистрирани на Българска фондова борса. Дружеството е със седалище и адрес на управление: гр. София, бул. Витоша, №39, ет.3, ап.5. Капиталът на дружеството е 942 091 броя безналични акции. Дружеството има едностепенна система на управление. Членове на Съвета на директорите към 31.12.2023 г. са: 1. “МУРА” ЕООД чрез Николай Симеонов Тенджов – Председател на Съвета на директорите 2. “ ХИМКОРП” ЕООД чрез Петър Мартинов Мартинов 3. Николай Велков Генчев - Изпълнителен директор. Средносписъчният брой на персонала към 31 декември 2023 г. е 231. 2 Изявление за съответствие с МСФО и прилагане на принципа за действащо предприятие 2.1 Изявление за съответствие с МСФО, приети от ЕС Индивидуалният финансов отчет на Дружеството е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Индивидуалният финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (‘000 лв.)(включително сравнителната информация за 2022 г.), освен ако не е посочено друго. КАУЧУК АД 7 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Индивидуалният финансов отчет към 31 декември 2023 г. (включително сравнителната информация към 31 декември 2022 г.) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 29 март 2024 г. Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в настоящия индивидуален финансов отчет. Този финансов отчет е индивидуален. Дружеството съставя и консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”. Индивидуалният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Конфликтът между Русия и Украйна Конфликтът между Русия и Украйна оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси. Нарастващите цени и инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно въздействие върху Дружеството, свързано с бизнес модела, веригата за доставки, правните и договорните въпроси, служителите, потребителите и оборотния капитал. 3 Нови или изменени стандарти и разяснения 3.1 Нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващи стандарти към 1 януари 2023 г. Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са уместни и в сила за финансовия отчет на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г.: Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети и МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводните политики в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Дружеството оповестява съществената информация свързана със счетоводната политика, вместо основните счетоводни политики. Измененията поясняват, че информацията за счетоводната политика е съществена, ако потребителите на финансовите отчети на предприятието се нуждаят от нея, за да разберат друга съществена информация във финансовите отчети и ако предприятието разкрива несъществена информация за счетоводната политика, тази информация не трябва да преобладава над съществената информация за счетоводната политика. КАУЧУК АД 8 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Измененията въвеждат определението за счетоводни приблизителни оценки и включват други изменения към МСС 8, които помагат на дружествата да разграничават промените в счетоводните приблизителни оценки от промените в счетоводните политики. Измененията ще помогнат на дружествата да подобрят качеството на оповестяванията на счетоводната политика, така че информацията да бъде по- полезна за инвеститорите и другите основни потребители на финансовите отчети. Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви, произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС Предприятието трябва да прилага измененията в стандарта за транзакциите, които възникват на или след началото на най- скорошния представен сравнителен период. Също така Дружеството следва да признae в началото на сравнителния период отсрочени данъци за всички временни разлики, свързани с лизингови договори и задължения за извеждане от експлоатация и да признае кумулативния ефект от първоначалното прилагане на измененията като корекция на началното салдо на неразпределената печалба (или друг компонент на собствения капитал, ако е приложимо) на съответната дата. Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Международна данъчна реформа - примерни правила от втори стълб, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС През декември 2021 г. Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) публикува правила с цел извършването на реформа в международното данъчно облагане. Втори стълб има за цел да обложи с минимална ефективна корпоративна данъчна ставка 15% големите компании, които реализират годишен оборот над 750 млн. евро. Измененията във връзка с „Международната данъчна реформа - примерни правила от втори стълб“ са: • въвежда се изключение от изискванията на МСС 12 предприятието да признава и оповестява информация за отсрочените данъчни активи и пасиви, свързани с данъците върху дохода от втори стълб на ОИСР. Предприятието трябва да оповести, че е приложило изключението. • изискване предприятието да оповестява отделно своите текущи данъчни разходи (приходи), свързани с данъците върху дохода от втори стълб. • изискване в периодите, в които законодателните актове от втори стълб са приети или по същество приети, но все още не са влезли в сила, предприятието да оповести известната му или подлежащата на приблизително оценяване при разумни усилия информация, която помага на потребителите на финансовите отчети да разберат ефекта КАУЧУК АД 9 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. върху предприятието от данъците върху дохода от втори стълб, произтичащи от това законодателство. • изключението се прилага задължително и незабавно след публикуването на измененията в МСС 12 и със задна дата в съответствие с МСС 8. Дружеството е приело следните нови стандарти, изменения и разяснения на МСФО, издадени от Съвета по международни счетоводни стандарти и одобрени от ЕС, които са в сила за финансовия отчет на Дружеството за годишния период, започващ на 1 януари 2023 г., но нямат съществено влияние върху финансовите резултати или финансовото състояние на Дружеството: - МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; - Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС. 3.2 Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по- ранна дата от Дружеството Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2023 г., и не са били приложени от по - ранна дата от Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. Информация за тези стандарти и изменения е представена по- долу. Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС Измененията в класификацията на пасивите като текущи или нетекущи засягат само представянето на пасивите в отчета за финансовото състояние, но не и размера им, момента на признаването на активи, пасиви, приходи или разходи или информацията, която дружествата оповестяват за тези елементи. Измененията имат за цел да изяснят следното: • класификацията на пасивите като текущи или нетекущи трябва да се основава на съществуващи права в края на отчетния период, като всички засегнати параграфи от стандарта вече използват еднакъв термин, а именно „правото“ на отсрочване на уреждането на пасива с поне дванадесет месеца. Изрично се посочва, че само наличното право „в края на отчетния период“ трябва да влияе върху класификацията на пасива; КАУЧУК АД 10 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. • класификацията не се влияе от очакванията на Дружеството дали ще упражни правото си да отсрочи уреждането на пасива; и • уреждането на пасивите може да се осъществи чрез прехвърляне на парични средства, капиталови инструменти, други активи или услуги на контрагента. Изменения в МСС 1 Представяне на финансови отчети: Нетекущи пасиви, обвързани с финансови показатели, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС МСС 1 се изменя, както следва: • уточнява се, че ако правото на отлагане на уреждането за най - малко 12 месеца е предмет на изпълнение на условия от страна на предприятието след отчетния период, тогава тези условия няма да повлияят на това дали правото на отлагане на уреждането съществува в края на отчетния период (отчетната дата) за целите на класифицирането на пасива като текущ или нетекущ; и • за нетекущите пасиви, предмет на условия, от предприятието се изисква да оповестява информация за: o условията (например естеството и датата, до която предприятието трябва да изпълни условието); o дали предприятието би спазило условията въз основа на обстоятелствата към отчетната дата; и o дали и как предприятието очаква да изпълни условията до датата, на която финансовите показатели трябва да бъдат изчислени съгласно договора. Изменения в МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг, в сила от 1 януари 2024 г., приети от ЕС Измененията в МСФО 16 изискват от Дружеството продавач - наемател да оценява впоследствие лизинговите пасиви, произтичащи от обратен лизинг, по начин, по който не признава никаква сума от печалбата или загубата, която се отнася до правото на ползване, което то запазва. Новите изисквания не възпрепятстват продавача- наемател да признае в текущия финансов резултат печалбата или загубата, свързана с частичното или пълното прекратяване на лизинговия договор. Измененията на МСФО 16 не предписват специфични изисквания за оценяване на лизинговите пасиви, произтичащи от обратен лизинг. Изменения в МСС 7 Отчет за паричните потоци и МСФО 7 Финансови инструменти: Оповестявания: Споразумения за финансиране на доставчици, в сила от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС Измененията в МСС 7 и МСФО 7 ще добавят изисквания за оповестяване, както и указания в рамките на съществуващите изисквания за оповестяване, свързани с предоставянето на качествена и количествена информация относно споразуменията за финансиране на задълженията към доставчици. КАУЧУК АД 11 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Тези изменения добавят две цели за оповестяване, които ще накарат предприятията да оповестяват в пояснителните приложения информация, която позволява на ползвателите на финансовите отчети да оценят как споразуменията за финансиране на задълженията към доставчици влияят върху пасивите и паричните потоци на предприятието и да разберат ефекта на споразуменията за финансиране на доставчици върху изложеността на предприятието на ликвиден риск и как предприятието може да бъде засегнато, ако споразуменията вече не са достъпни за него. Изменения в МСС 21 Ефекти от промените в обменните курсове: Липса на конвертируемост, в сила от 1 януари 2025 г., все още не са приети от ЕС Измененията в МСС 21 включват: - уточняване кога една валута може да бъде обменена в друга валута и кога не - една валута може да бъде обменена, когато предприятието е в състояние да обмени тази валута за другата валута чрез пазари или механизми за обмен, които създават изпълними права и задължения без неоправдано забавяне към датата на оценяване и за определена цел; една валута не може да бъде обменена в друга валута, ако предприятието може да получи само незначителна сума от другата валута; - изискване как предприятието да определи обменния курс, който се прилага, когато дадена валута не може да бъде обменена - когато дадена валута не може да бъде обменена към датата на оценяване, предприятието оценява спот обменния курс като курс, който би се приложил при редовна сделка между пазарни участници към датата на оценяване и който би отразил вярно преобладаващите икономически условия. - изискване за оповестяване на допълнителна информация, когато валутата не е конвертируема - когато валутата не е конвертируема, предприятието оповестява информация, която би позволила на потребителите на неговите финансови отчети да преценят как липсата на конвертируемост на валутата влияе или се очаква да повлияе на неговите финансови резултати, финансово състояние и парични потоци. 4 Съществена информация за счетоводната политика 4.1 Общи положения Най - значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този индивидуален финансов отчет, са представени по - долу. Финансовите отчети са изготвени при спазване на принципите за оценка за всеки вид активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МСФО. Базите за оценка са оповестени подробно по- нататък в счетоводната политика към индивидуалния финансов отчет. КАУЧУК АД 12 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Следва да се отбележи, че при изготвянето на представените финансови отчети са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на финансовите отчети, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания. 4.2 Представяне на индивидуалния финансов отчет Финанcовият отчет е предcтавен в cъответcтвие c МCC 1 „Предcтавяне на финанcови отчети”. Дружеството прие да представя отчета за всеобхватния доход в единичен отчет. В отчета за финансовото състояние е представен един сравнителен период. 4.3 Инвестиции в дъщерни дружества Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на Дружеството. Налице е контрол, когато Дружеството е изложено на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат по себестойност, намалена със загубата от обезценка. Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента. 4.4 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по себестойностния метод. Дружеството признава дивидент от съвместно контролирано предприятие или асоциирано предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента. 4.5 Въпроси, свързани с климата Рисковете, предизвикани от климатичните промени, могат да имат бъдещи неблагоприятни последици за бизнес дейностите на Дружеството. Тези рискове включват рискове, свързани с прехода, определящи ограничаване на емисиите CO2, могат да доведат до допълнителни разходи за закупуване на енергийно ефективно оборудване от висок клас., и физически рискове като наводнения, суша и др. могат да се отразят върху дейността на дружеството. Потреблението на енергия за производство в дружеството е високо и понастоящем Дружеството внедрява нови технологични решения за КАУЧУК АД 13 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. намаляване на нивото на необходимата енергия ( Дружеството е в процес на изграждане на соларни инсталации). За да постигне тази цел, Дружеството обмисля изграждане на слънчеви системи, като през периода е закупило соларни панели, тъй като използването на възобновяема енергия в крайна сметка трябва да доведе до много по- ниски разходи за енергия. Дружеството е бенефициент по процедура: „Възстановяване на МСП чрез подобряване на енергийната ефективност“ за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ по оперативна програма „Иновации и конк урентоспособност”. Дружеството е сертифицирано по ISO 14001, стандарт, който е свързан с намаляне на негативното влияние върху околната среда. Като част от действията си срещу изменението на климата Дружеството е поело ангажимент да намали въглеродните си емисии с 3 0 % до 2030 г. и да стане въглеродно неутрална не по- късно от 2050 г. В съответствие с предходната година, към 31 декември 2022 г. Дружеството не е идентифицирало значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството непрекъснато оценява въздействието на свързаните с климата въпроси. Финансовите отчети на Дружеството интегрират свързаните с климата въпроси в различни статии. По- специално ангажиментите на Дружеството за намаляване на въглеродните емисии са взети предвид при извършване на тестове за обезценка и оценка на полезния живот на нетекущите активи (за повече подробности относно тези специфични въздействия, моля, вижте, Пояснение 5 Имоти, машини и съоръжения и Пояснение 28 Условни активи и условни задължения). Предположенията биха могли да се променят в бъдеще в отговор на предстоящи екологични разпоредби, поети нови ангажименти и променящо се потребителско търсене. Тези промени, ако не бъдат предвидени, биха могли да окажат влияние върху бъдещите парични потоци, финансовите резултати и финансовото състояние на Дружеството. 4.6 Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Дружеството по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са КАУЧУК АД 14 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв. 4.7 Отчитане по сегменти Ръководството определя оперативните сегменти на базата на основните продукти и услуги, които предлага Дружеството. Всеки от тези оперативни сегменти се управлява отделно, тъй като за всяка продуктова линия се използват различни технологии, ресурси и маркетингови подходи. Всички сделки между сегментите се осъществяват по цени на съответстващи сделки между независими страни. При отчитането по сегменти според МСФО 8 „Оперативни сегменти” Дружеството прилага политика на оценяване, съответстваща на политиката на оценяване, използвана в индивидуалния финансов отчет с изключение на: • разходите за пенсионни възнаграждения; • разходите за възнаграждения на персонала на базата на акции; • приходите, разходите и печалбите от промени в справедливата стойност на инвестиционни имоти, които не се включват при определянето на оперативната печалба на оперативните сегменти. Освен това, активите на Дружеството, които не се отнасят директно към дейността на някой от сегментите, не се разпределят по сегменти. Информацията относно резултатите на отделните сегменти, която се преглежда регулярно от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения, не включва ефектите от единични не повторяеми събития. Финансовите приходи и разходи не се включват в резултатите на оперативните сегменти, които редовно се преглеждат от лицата, отговорни за вземане на оперативни решения. Дружеството не представя информация за оперативните сегменти в индивидуалния финансов отчет. Подробна информация се представя в консолидирания финансов отчет. 4.8 Приходи Основните приходи, които Дружеството генерира са свързани с продажбата на продукция. За да определи дали и как да признае приходи, Дружеството използва следните 5 стъпки: 1 Идентифициране на договора с клиент 2 Идентифициране на задълженията за изпълнение 3 Определяне на цената на сделката КАУЧУК АД 15 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. 4 Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение 5 Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Дружеството признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Дружеството удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. 4.8.1 Приходи, които се признават към определен момент Продажбата на продукция включва продажба на транспортни ленти, маркучи и други каучукови изделия. Приход се признава, когато Дружеството е прехвърлило на купувача контрола върху предоставените продукти. Приходите от продажба на продукция, които не са обвързани с договор за бъдеща сервизна поддръжка, се признават към момента на доставката. 4.8.2 Приходи от лихви и дивиденти Приходите от лихви са свързани с лихви по предоставени заеми и разплащателни сметки.Те се отчитат текущо по метода на ефективната лихва, съгласно изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти”. Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането. 4.8.3 Приходи от финансиране Първоначално финансиранията се отчитат като приходи за бъдещи периоди (финансиране), когато има значителна сигурност, че Дружеството ще получи финансирането и ще изпълни условията, при които то е отпуснато. Финансиране, целящо да обезщети Дружеството за текущо възникнали разходи се признава като приход в същия период, в който са възникнали разходите. Финансиране, целящо да компенсира Дружеството за направени разходи по придобиване на активи, се признава като приход от финансиране пропорционално на начислената за периода амортизация на активите, придобити с полученото финансиране. 4.9 Оперативни разходи Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. КАУЧУК АД 16 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Дружеството отчита два вида разходи, свързани с изпълнението на договорите за доставка на продукция с клиенти: разходи за сключване/постигане на договора и разходи за изпълнение на договора. Когато разходите не отговарят на условията за разсрочване съгласно изискванията на МСФО 15, същите се признават като текущи в момента на възникването им като например не се очаква да бъдат възстановени или периодът на разсрочването им е до една година. Следните оперативни разходи винаги се отразяват като текущ разход в момента на възникването им: – Общи и административни разходи (освен ако не са за сметка на клиента); – Разходи за брак на материални запаси; – Разходи, свързани с изпълнение на задължението; – Разходи, за които предприятието не може да определи, дали са свързани с удовлетворено или неудовлетворено задължение за изпълнение. 4.10 Активи и пасиви по договори с клиенти Дружеството признава активи и/или пасиви по договор, когато една от страните по договора е изпълнила задълженията си в зависимост от връзката между дейността на предприятието и плащането от клиента. Дружеството представя отделно всяко безусловно право на възнаграждение като вземане. Вземане е безусловното право на предприятието да получи възнаграждение. Пасиви по договор се признават в отчета за финансовото състояние, ако клиент заплаща възнаграждение или дружеството има право на възнаграждение, което е безусловно, преди да е прехвърлен контрола върху стоката или услугата. Дружеството признава активи по договор, когато задълженията за изпълнение са удовлетворени и плащането не е дължимо от страна на клиента. Актив по договор е правото на предприятието да получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които предприятието е прехвърлило на клиент. Последващо Дружеството определя размера на обезценката за актив по договора в съответствие с МСФО 9 „Финансови инструменти”. 4.11 Разходи за лихви и разходи по заеми Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективната лихва. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход КАУЧУК АД 17 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. за периода, в който са възникнали, в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. 4.12 Нематериални активи Нематериалните активи се оценяват първоначално по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация. Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в Отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Последващите разходите, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното признаване, се признават в Отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в периода на тяхното възникване, освен ако има вероятност те да спомогнат на актива да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически изгоди и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези две условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Амортизацията се изчислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен срок на годност на отделните активи, както следва: • Програмни продукти 2 години Разходите за амортизация са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред “ разходи за амортизация на нефинансови активи”. Избраният праг на същественост за нематериалните дълготрайни активи на Дружеството е в размер на 500 лв. 4.13 Имоти, машини, съоръжения и оборудване Имотите, машините, съоръженията и оборудването се оценяват първоначално по себестойност, включваща цената на придобиване, както и всички преки разходи за привеждането на актива в работно състояние. Резервните части, независимо от цената на придобиване се признават като нетекущи активи. Последващото оценяване се извършва въз основа на цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Направените обезценки се отчитат като разход и се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за съответния период. Последващи разходи свързани с определен актив от имоти, машини, съоръжения и оборудване, се прибавят към балансовата сума на актива, когато е вероятно дружеството да има икономически ползи, надвишаващи КАУЧУК АД 18 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. първоначално оценената ефективност на съществуващия актив. Всички други последващи разходи се признават за разход за периода, в който са направени. Имоти, машини, съоръжения и оборудване придобити при условията на финансов лизинг, се амортизират на база на очаквания полезен срок на годност, определен посредством сравнение с подобни активи или на база стойността на лизинговия договор, ако неговият срок е по - кратък. Амортизацията на имоти, машини, съоръжения и оборудване се начислява, като се използва линейният метод върху оценения полезен живот на отделните групи активи, както следва: • Сгради 20 години • Mашини 5 години • Транспортни средства 12.5 години • Стопански инвентар 6.7 години • Компютри 2 години • Автомобили 5 години • Подобрения 25 години • Други 6.7 години Извършена е промяна в преценката на ръководството за полезния живот на активи – машини и съоръжения, за които е определена годишна амортизационна норма – 1%. Това са основно оборудване и съоръжения, които не се използват към момента, но поради физическото им износване е нужно да продължи тяхното амортизиране. Разходите за амортизация са включени в индивидуалния отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация на нефинансови активи”. Избраният праг на същественост за имоти, машини, съоръжения и оборудване на Дружеството е в размер на 500 лв. 4.14 Отчитане на бъзвъзмездни средства Дружеството представя безвъзмездните средства за компенсиране на разходи, предоставени от държавата като приходи за бъдещи периоди в отчета за финансовото състояние и признава текущ приход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход систематично на база извършени разходи. Дружеството признава безвъзмездните средства, предоставени от държавата, само ако съществува приемлива гаранция, че Дружеството ще изпълни условията, свързани с тях и помощта ще бъде получена. КАУЧУК АД 19 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 4.15 Tестове за oбезценка на нематериалните активи и имоти, машини, съоръжения и оборудване При изчисляване на обезценката Дружеството дефинира най- малката разграничима група активи, за които могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци – единица, генерираща парични потоци. В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други на база единица, генерираща парични потоци. Всички активи и единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по- високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Дружеството, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Дружеството. Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се посочват в намаление на балансовата сума на активите от тази единица. За всички активи на Дружеството ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност. 4.16 Финансови инструменти съгласно МСФО 9 4.16.1 Признаване и отписване Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. КАУЧУК АД 20 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. 4.16.2 Класификация и първоначално оценяване на финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории: • дългови инструменти по амортизирана стойност; • финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата; • финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия: • бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи; • характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции с изключение на обезценката на търговските вземания, която се представя на ред други разходи в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 4.16.3 Последващо оценяване на финансовите активи Финансови активи по амортизирана стойност Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата: • дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци; • съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. КАУЧУК АД 21 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Търговски вземания Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. 4.16.4 Обезценка на финансовите активи Изискванията за обезценка съгласно МСФО 9, използват повече информация, ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби “ . Инструментите, които попадат в обхвата на тези изисквания, включват заеми и други дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, търговски вземания, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Дружеството разглежда по- широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между: • финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Фаза 1) и • финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не е нисък (Фаза 2) • „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към отчетната дата. КАУЧУК АД 22 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на Дружеството и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент). Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти. Търговски и други вземания, активи по договор и вземания по лизингови договори Дружеството използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Дружеството използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби чрез разпределянето на клиентите по индустрии и срочна структура на вземанията и чрез индивидуалне подход за конкретни вземания. 4.16.5 Класификация и оценяване на финансовите пасиви Финансовите пасиви на Дружеството включват получени заеми, търговски и други финансови задължения. Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Дружеството не е определило даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва, с изключение на деривативи и финансови пасиви, които са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата (с изключение на деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ инструмент). Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или финансовите приходи. 4.17 Материални запаси Материалните запаси включват материали, незавършено производство, готова продукция и стоки. В себестойността на материалните запаси се КАУЧУК АД 23 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. включват разходите по закупуването или производството им, преработката и други преки разходи, свързани с доставката им. Финансовите разходи не се включват в стойността на материалните запаси. Към края на всеки отчетен период материалните запаси се оценяват по по - ниската от себестойността им и тяхната нетна реализуема стойност. Сумата на всяка обезценка на материалните запаси до нетната им реализуема стойност се признава като разход за периода на обезценката. Нетната реализуема стойност представлява очакваната продажна цена на материалните запаси, намалена с очакваните разходи по продажбата. В случай че материалните запаси са били вече обезценени до нетната им реализуема стойност и в последващ отчетен период се окаже, че условията довели до обезценката не са вече налице, то се възприема новата им нетна реализуема стойност. Сумата на възстановяването може да бъде само до размера на балансовата стойност на материалните запаси преди обезценката. Сумата на обратно възстановяване на стойността на материалните запаси се отчита като намаление на разходите за материали за периода, в който възниква възстановяването. Дружеството определя разходите за материални запаси при тяхната продажба или употреба, като използва метода средно претеглена стойност. При продажба на материалните запаси тяхната балансова стойност се признава като разход в периода, в който е признат съответният приход. 4.18 Данъци върху дохода Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на индивидуалния финансов отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния период. КАУЧУК АД 24 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер. Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за вероятността за възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят отсрочени данъчни активи, вижте пояснение 4.24.1. Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Дружеството има право и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция. Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати в другия всеобхватен доход (напр. преоценка на земя) или директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения капитал. 4.19 Пари и парични еквиваленти Дружеството отчита като пари и парични средства наличните пари в брой, парични средства по банкови сметки, депозити до 3 месеца. Блокираните парични средства се класифицират към паричните средства и еквиваленти, но се оповестяват отделно. 4.20 Нетекущи активи и пасиви, класифицирани като държани за продажба и преустановени дейности Когато Дружеството възнамерява да продаде нетекущ актив или група активи (група за освобождаване) и ако продажбата е много вероятно да бъде осъществена в 12- месечен срок, активът или групата за освобождаване се класифицират като държани за продажба и се представят отделно в отчета за финансовото състояние. Пасиви се класифицират като държани за продажба и се представят като такива в отчета за финансовото състояние, само ако са директно свързани с групата за освобождаване. Активи, класифицирани като държани за продажба, се оценяват по по - ниската от тяхната балансова стойност непосредствено след тяхното определяне като държани за продажба и тяхната справедлива стойност, намалена с разходите по продажбата им. Някои активи, държани за продажба, като финансови активи или активи по отсрочени данъци, продължават да се оценяват в съответствие със счетоводната политика относно тези активи на Дружеството. Активите, класифицирани като държани за продажба, не подлежат на амортизация след тяхното класифициране като държани за продажба. КАУЧУК АД 25 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 4.21 Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните акции. Други резерви включват заделените резерви съгласно изискванията на Търговския закон в размер на 10 % от натрупаната печалба, както и разпределени суми от реализирани положителни финансови резултати. В стойността на резервите е включен и резерв от преоценки по планове с дефинирани доходи – включва актюерски печалби или загуби от промени в демографските или финансови предположения и възвръщаемостта на активите по плана Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите се признавак като задължение и се включват на ред „Други задължения” в отчета за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание на акционерите преди края на отчетния период, но не са изплатени до тази дата. Всички транзакции със собствениците на Дружеството са представени отделно в отчета за промените в собствения капитал. 4.22 Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на персонала Дружеството отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали на база неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква отпуските да възникват в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват надници, заплати и социални осигуровки. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Дружеството е задължено да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Дружеството е начислило правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. Дружеството дължи пенсионни възнаграждения на служителите си по планове с дефинирани доходи. Планове с дефинирани доходи са пенсионни планове, според които се определя сумата, която служителят ще получи след пенсиониране, във връзка с времетраенето на услугата и последното възнаграждение. КАУЧУК АД 26 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Правните задължения за изплащането на дефинираните доходи остават задължения на Дружеството, дори ако планът на активите не покрива плана с дефинирани доходи. Планът на активите може да включва активи, специално предназначени за финансирането на дългосрочните задължения по плановете с дефинирани доходи, както и определени застрахователни полици. Задължението, признато в отчета за финансовото състояние относно планове с дефинирани доходи, представлява настоящата стойност на задължението по изплащане на дефинирани доходи към края на отчетния период, намалена със справедливата стойност на активите по плана и включваща корекциите за непризнати актюерски печалби или загуби и разходи за извършени услуги . Ръководството на Дружеството оценява задължението по изплащане на дефинирани доходи веднъж годишно с помощта на независим актюер. Оценката на задълженията е базирана на стандартни проценти на инфлацията, очаквана промяна на разходите за медицинско обслужване и смъртност. Бъдещи увеличения на заплатите също се вземат под внимание. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година като се взима предвид доходността на висококачествени корпоративни облигации, в която доходите ще бъдат платени и са с падеж, близък до този на съответните пенсионни задължения. Актюерските печалби или загуби се признават в другия всеобхватен доход. Нетните разходи за лихви, свързани с пенсионните задължения, са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. Разходите по трудовия стаж са включени в „Разходи за персонала”. Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в текущите пасиви на ред „Пенсионни и други задължения към персонала” по недисконтирана стойност, която Дружеството очаква да изплати. 4.23 Провизии, условни активи и условни пасиви Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минали събития да доведат до изходящ поток на ресурси от Дружеството и може да бъде направена надеждна оценка на сумата на задължението.Възможно е срочността или сумата на изходящия паричен поток да не са сигурни.Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори. Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на плана за преструктуриране пред засегнатите лица. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. КАУЧУК АД 27 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най- надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като също така се вземат в предвид рисковете и несигурността, включително свързани със сегашното задължение. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение на Дружеството се признават като отделен актив. Този актив, обаче, не може да надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат към края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най- добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по- високата стойност между описаната по- горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 4.24 Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика Значимите преценки на Ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството, които оказват най- съществено влияние върху финансовите отчети, са описани по- долу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в пояснение 4.2 5 . Ръководството основава своите преценки, оценки и предположения на историческия опит и на други различни фактори, включително очакванията за бъдещи събития, за които ръководството смята, че са разумни при дадените обстоятелства. Получените счетоводни преценки и оценки рядко ще се равняват на свързаните с тях действителни резултати. Преценките, оценките и предположенията, които имат значителен риск да доведат до съществена корекция на балансовите стойности на активите и пасивите (вижте съответните бележки) през следващата финансова година, са разгледани по- долу. 4.24.1 Отсрочени данъчни активи Оценката на вероятността за бъдещ облагаем доход, за който може да бъде използван отсрочен данъчен актив, се базира на най- актуалната одобрена бюджетна прогноза, коригирана със значими необлагаеми доходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага КАУЧУК АД 28 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби в рамките на определените от закона срокове, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се оценява индивидуално от ръководството на база на специфичните факти и обстоятелства. 4.25 Несигурност на счетоводните приблизителни оценки При изготвянето на индивидуалния финансов отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. При изготвянето на представения индивидуален финансов отчет значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството и основните източници на несигурност на счетоводните приблизителни оценки не се различават от тези, оповестени в годишния финансов отчет на Дружеството към 31 декември 2022 г. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най- значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по- долу. 4.25.1 Обезценка на нефинансови активи За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност. За да определи възстановимата стойност, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите на Дружеството през следващата отчетна година. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се правят съответните корекции, които да отразяват във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. 4.25.2 Полезен живот на амортизируемите активи Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на всеки отчетен период. КАУЧУК АД 29 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Към 31 декември 2023 г. ръководството определя полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Дружеството. Преносните стойности на активите са анализирани в Пояснение 5. Действителният полезен живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално изхабяване. 4.25.3 Материални запаси Материалните запаси се оценяват по по - ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализируема стойност. При определяне на нетната реализируема стойност ръководството взима предвид най- надеждните налични данни към датата на приблизителната оценка. 4.25.4 Обезценка на кредити и вземания Ръководството преценява адекватността на обезценката на трудносъбираеми и несъбираеми вземания от клиенти на база на възрастов анализ на вземанията, исторически опит за нивото на отписване на несъбираеми вземания, както и анализ на платежоспособността на съответния клиент, промени в договорените условия на плащане и др. Ако финансовото състояние и резултатите от дейността на клиентите се влошат над очакваното, стойността на вземанията, които трябва да бъдат отписани през следващи отчетни периоди, може да бъде по- голяма от очакваната към отчетната дата. Допълнителна информация е предоставена в пояснение 9,10,12,28. В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи. 4.25.5 Измерване на очакваните кредитни загуби Кредитните загуби представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими на Дружеството и всички парични потоци, които Дружеството очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват преценката на Дружеството. Очакваните кредитни загуби са дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент за закупени или първоначално създадени финансови активи с кредитна обезценка). Корективът за очакваните кредитни загуби изисква известна несигурност, съответното ниво на оценяване и преценка. Той се основава на очакваната кредитна загуба, групирана въз основа на просрочени дни, и прави предположения за разпределяне на общия очакван процент на кредитни загуби за всяка група. Тези предположения включват скорошен опит с продажби, исторически проценти на събиране и налична информация за бъдещето. Очакваните кредитни загуби се изчисляват въз основа на информацията, налична по време на изготвяне на оценката. Реалните КАУЧУК АД 30 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. кредитни загуби през следващите години могат да бъдат по-големи или по- ниски. 4.25.6 Задължение за изплащане на дефинирани доходи Ръководството оценява веднъж годишно с помощта на независим актюер задължението за изплащане на дефинирани доходи. Действителната стойност на задължението може да се различава от предварителната оценка поради нейната несигурност. Оценката на задължението за изплащане на дефинирани доходи на стойност 218 хил.лв (2022 г.: 217 хил. лв.) се базира на статистически показатели за инфлация, разходи за здравно обслужване и смъртност. Друг фактор, който оказва влияние, са предвидените от Дружеството бъдещи увеличения на заплатите. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година спрямо лихвените проценти на висококачествени корпоративни облигации, които са деноминирани във валутата, в която ще бъдат изплащани дефинираните доходи и които са с падеж, съответстващ приблизително на падежа на съответните пенсионни задължения. Несигурност в приблизителната оценка съществува по отношение на актюерските допускания, която може да варира и да окаже значителен ефект върху стойността на задълженията за изплащане на дефинирани доходи и свързаните с тях разходи. 4.25.7 Провизии Дружеството не е ответник по съдебни дела към настоящия момент. През периода дружеството не е начислило провизии за гаранции, предоставяни на клиенти за ремонти и замяна на продадена продукция, т.к установена от ръководството на базата на минал опит и на очаквания размер на бъдещите дефекти е минимален. . 4.26 Военен конфликт между Украйна и Русия Конфликтът между Русия и Украйна, стартирал на 24 февруари 2022 г., оказа значително въздействие върху световната икономика по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси. Нарастващите цени и инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно въздействие върху Дружеството, свързано с бизнес модела, веригата за доставки, правните и договорните въпроси, служителите, потребителите и оборотния капитал. През текущия период въздействие върху дейността на Дружеството е свързано с породеното геополитическо напрежение, нарастващата инфлация, динамика в лихвени проценти и обменни курсове, непрекъснатото нарастване на цените на горивата и материалите, затруднения във веригата на доставки. Въздействие върху дружеството беше свързано с забавяне на доставките на материали, ограничения при извършване на търговската дейност, спадове на приходите и забавяне на доставките на Дружеството. КАУЧУК АД 31 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Извършена е преценка при разглеждане на въздействието, което Конфликтът между Русия и Украйна са оказали или може да имат върху дружеството въз основа на известната информация. Това съображение се разпростира върху естеството на предлаганите продукти и услуги, клиентите, веригата на доставки, персонала и географските региони, в които предприятието оперира, нарастване на цените на суровините, както и цените на материалите. Влошената икономическа обстановка вследствие на нарастващата инфлация и наложените санкции е най- осезаемо върху следните елементи: * Затруднения в доставката на суровини; * Затруднения при транспортирането на готова продукция; * Затруднения в обслужващи дейности. През 2023 г. Военния конфликт между Украйна и Русия, и нарастващата инфлация допълнително оказва влияние върху нарастване на цените. Конфликтът в Близкия Изток и органичаване на мореплаването в Червено море забави транспортните услуги и доведе до закъснения в доставки на суровини, материали, машини и съоръжения, и готова продукция. Рискът потенциално може да рефлектира в забавени доставки на клиенти и от доставчици. Дружеството работи по диверсификация както на доставчиците и клиентите, така и на използваните транспортни услуги. Дружеството внедри през 2022 г. система за управление на непрекъсваемостта на бизнеса, с което чрез определяне на факторите, които могат да доведат до прекъсване на бизнес дейностите или операциите и прилагане на контролни механизми срещу тях се получава висока степен на организационна устойчивост и ефикасен отговор в случай на прекъсващо дейността събитие. КАУЧУК АД 32 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 5 Имоти, машини, съоръжения и оборудване Балансовата стойност на имоти, машини, съоръжения и оборудване може да бъде анализирана както следва: Земя Подобре- ние върху земи Сгради Машини и оборуд- ване Транс- портни средства Други Разходи за придобива- не на ДМА Общо ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2022 г 1 217 653 9 305 15 348 1 369 106 592 28 590 Новопридобити активи - - - 3 - - 612 615 Отписани активи - - - (224 ) - (3) - (227) Салдо към 31 декември 2022 г. 1 217 653 9 305 15 127 1 369 103 1 204 28 978 Амортизация Салдо към 1 януари 2022 г. - (653) (9 103 ) (15 119 ) (1 240 ) (10 3) - (26 218 ) Амортизация - - (60) (5 0 ) (62) (3) - (175) Отписани амортизации - - - 224 - 3 - 227 Салдо към 31 декември 2022 г. - (653) (9 1 63) (14 945) (1 302) ( 103 ) - (2 6 166) Балансова стойност към 31 декември 2022 г. 1 217 - 142 182 67 - 1 204 2 812 КАУЧУК АД 33 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Земя Подобре- ние върху земи Сгради Машини и оборуд- ване Транс- портни средства Други Разходи за придобива- не на ДМА Общо ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв ’000 лв Брутна балансова стойност Салдо към 1 януари 2023 г 1 217 653 9 305 15 127 1 3 69 103 1 204 28 978 Новопридобити активи - - - 310 197 7 114 628 Отписани активи - - (4) (78) (13) (4) - (99 ) Салдо към 31 декември 2023 г. 1 217 653 9 30 1 15 359 1 553 10 6 1 318 29 507 Амортизация Салдо към 1 януари 2023 г. - (653) (9 163) (14 945) (1 302) (103) - (26 166) Амортизация - - (48 ) (57 ) (56) - - (161) Отписани амортизации - - 4 74 13 4 - 95 Салдо към 31 декември 2023 г. - (653) (9 207 ) (14 928 ) (1 345) (99 ) - (2 6 232 ) Балансова стойност към 31 декември 2023 г. 1 217 - 94 431 208 7 1 318 3 275 КАУЧУК АД 34 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Всички разходи за амортизация са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Разходи за амортизация на нефинансови активи”. Балансовата стойност на имотите, машините, съоръженията и оборудването, заложени като обезпечение е както следва: Земя Сгради Машини Общо ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. ’000 лв. Балансова стойност към 31 декември 2022 г. 369 8 - 377 Балансова стойност към 31 декември 2023 г. 369 3 - 372 6 Инвестиции в дъщерни предприятия Дружеството има следните инвестиции в дъщерни дружества: Име на дъщерното дружество 2023 участие 2022 участие ‘000 лв % ‘000 лв % К2 ИНДУСТРИАЛЕН ПАРК 1 304 100 1 304 100 Дружеството е отразено в индивидуалния финансов отчет на Дружеството по метода на себестойността. През 202 3 г. и 20 22 г. Дружеството не е получило дивиденти от дъщерното дружество. Дружеството няма условни задължения или други поети ангажименти, свързани с инвестиции в дъщерни дружества. Инвестициите са отчетени по себестойностния метод. Датата на финансовите отчети на дъщерните предприятия е 31 декември. Дяловете на дъщерните предприятия не се търгуват на публична фондова борса и поради тази причина не може да бъде установена справедливата им стойност. Дружеството няма задължения или други поети ангажименти, свързани с инвестиции в дъщерни предприятия. 7 Отсрочени данъчни активи и пасиви Отсрочените данъци възникват в резултат на временни разлики, и могат да бъдат представени както следва: КАУЧУК АД 35 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Отсрочени данъчни пасиви (активи) 1 януари 2023 г. Признати в отчета за печалбите или загубите 31 декември 2023 г. ‘000 лв ‘000 лв ‘000 лв Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения и оборудване 17 - 17 Текущи активи Обезценени вземания (5) (976) ( 981 ) Нетекущи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (25 ) (254 ) (279 ) Текущи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (3 7 ) (3) (40 ) Задължения към свързани лица - (17 ) (17 ) Признати като: Отсрочени данъчни (активи)/пасиви, нетно (50) (1 250) (1 300) Отсрочени данъчни пасиви (активи) 1 януари 2022 г. Признати в отчета за печалбите или загубите 31 декември 2022 г. ‘000 лв ‘000 лв ‘000 лв Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения и оборудване 18 (1) 17 Текущи активи Обезценени вземания (5) - (5) Нетекущи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (20) (5) (25) Текущи пасиви Пенсионни и други задължения към персонала (34) (3) (37 ) Признати като: Отсрочени данъчни (активи)/пасиви, нетно (41) (9) (50) КАУЧУК АД 36 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Всички отсрочени данъчни активи (включително данъчни загуби и други данъчни кредити) са включени в отчета за финансовото състояние. За повече информация относно разходите за данъци на Дружеството вижте Пояснение 24. 8 Материални запаси Материалните запаси, признати в отчета за финансовото състояние, могат да бъдат анализирани, както следва: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Материали и консумативи 9 432 9 805 Продукция 441 469 Стоки 133 135 Незавършено производство 1 771 3 455 Материални запаси 11 777 13 864 През 202 3 г. общо 15 802 хил. лв. от материалните запаси са отчетени като разход в печалбата или загубата ( 2022: 15 838 хил. лв.). Тази сума включва и обезценка на материални запаси в размер на 29 хил. лв. (2022 г. 23 хил.лв.) Намаление на разходите в резултат на възстановяване на обезценки, които са били признати в минали периоди, не е настъпило през 2023 г. Материалните запаси на Дружеството към 31 декември 2023 г. не са предоставяни като обезпечение на задължения. 9 Предоставени заеми Дружество Сума на заема в хил.лв. Годишна лихва % Начислена лихва Падеж Вземания към 31.12.2023 Заемополучател 1 210 4% 42 31.5.2024 - Заемополучател 2 230 4% 47 09.12.2024 277 Заемополучател 3 850 2.9% 7 20.04.2024 7 1 290 96 284 КАУЧУК АД 37 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 10 Търговски вземания 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Търговски вземания, брутно 31 700 5 852 Обезценка (9 810) (91) Търговски вземания 21 890 5 761 Всички вземания са краткосрочни. Нетната балансовата стойност на търговските вземания се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност. Всички търговски вземания на Дружеството са прегледани относно индикации за обезценка. Начислените обезценки са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през текущия и предходни периоди на ред „Други разходи“. Обезценените вземания са от търговски клиенти с финансови затруднения. Изменението в обезценката на търговските вземания може да бъде представено по следния начин: 2023 2022 ‘000 лв. ‘000 лв. Салдо към 1 януари (91) (49) Отписана обезценка 39 - Загуба от обезценка (9 758) (42) Салдо към 31 декември (9 810) (91) Анализ на необезценените просрочени търговски и други вземания е представен в пояснение 30.3 Най-значимите търговски вземания към 31 декември 2023 г. са както следва: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв МИНИ МАРИЦА ИЗТОК ЕАД 15 636 35 S.D.A.S. - Чехия 2 328 1 022 АД ЕСМ - Скопje 2 099 1 945 Бесатур АД 1 038 1 038 RAM CONVEYORS 252 - CPM TRADING SIA 157 134 ОП "СТОЛИЧНО ПРЕДПРИЯТИЕ ЗА ТРЕТИРАНЕ НА ОТПАДЪЦИ" 122 - NTP SNR 69 69 КАУЧУК АД 38 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Възрастовият анализ на вземанията и за очаквани кредитни загуби е представено по- долу: Процент на очакваната кредитна загуба Отчетна стойност Очаквани кредитни загуби 2023 2023 2023 % BGN'000 BGN'000 От 0 до 3 месеца просрочие - % 18 161 - От 3 до 6 месеца просрочие 93 % 12 318 9 758 Над 6 месеца просрочие 5 % 1 221 52 31 700 9 810 Компанията е увеличила мониторинга си за възстановяване на дълга, тъй като има повишена вероятност клиентите да забавят плащането или да не могат да платят поради затруднена икономическа обстановка. В резултат на това изчислението на очакваните кредитни загуби е преразгледано към 31.12.2023 г. и ставките са се увеличили във всяка категория с просрочие до 6 месеца. 11 Предплащания и други активи 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Предоставени аванси 453 130 Данъчни вземания - 591 Други вземания 216 106 669 827 11.1 Предоставени аванси Най значимите предоставени аванси към 31 декември са както следва: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Нетекущи ЯНТРА-СТИЛ АД 208 - ТРЕЗ ЕООД 106 22 Общо нетекущи 314 22 Текущи TEMIX OLEO SRL 50 - ОВЕРГАЗ МРЕЖИ АД 26 - ПСП-ВАЛДО-ВАЛЕНТИН ГЕОРГИЕВ ЕТ 15 15 GUMMILABOR 15 11 Други 33 82 Общо текущи 139 108 453 130 КАУЧУК АД 39 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. През текущия период са начислени 12 хил.лв. разходи за обезценка. 11.2 Данъчни вземания 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв ДДС за възстановяване - 591 - 591 11.3 Други вземания 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Консумативи за префактуриране 2 2 Предоставени депозити по договори 69 57 ДДС за възстановяване от следващ период - 1 Предплатени застраховки 15 17 Други 130 29 216 106 През текущия период Дружеството е признало приход от компенсиране на небитови клиенти на електрическа енергия в размер на 92 хил.лв. 12 Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти включват следните компоненти: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Парични средства в брой 1 119 1 138 Парични средства в банки 18 575 4 737 19 694 5 875 Размерът на блокираните пари и парични еквиваленти към 31.12.202 3 г. е в размер на 15 хил.лв.(2022 г. - 135 хил.лв.). Дружеството е извършило оценка на очакваните кредитни загуби върху парични средства и парични еквиваленти. Оценената стойност е в несъществен размер спрямо брутната стойност на паричните средства, депозирани във финансови институции, поради което не е начислена във финансовите отчети на Дружеството. 13 Собствен капитал 13.1 Акционерен капитал Регистрираният капитал на Дружеството се състои от 942 091 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Всички КАУЧУК АД 40 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. акции са с право на получаване на дивидент и ликвидационен дял и представляват един глас от Общото събрание на акционерите на Дружеството. 2023 2022 ‘000 лв. ‘000 лв. Издадени и напълно платени акции: - в началото на годината 942 942 - издадени през годината - - Акции издадени и напълно платени 31 декември 942 942 Списъкът на основните акционери на Дружеството е представен както следва: 2023 2023 2022 2022 Брой акции % Брой акции % Мура ООД 390 782 41.48% 390 782 41.48% ПОК Съгласие АД, чрез управляваните фондове 138 135 14.66% 138 135 14.66% - ДПФ Съгласие 46933 4,98% 46933 4,98% - ППФ Съгласие 44309 4,70% 44309 4,70% - УПФ Съгласие 46893 4,98% 46893 4,98% ПОАД ЦКБ Сила АД чрез управляваните фондове 153 211 16.26% 153 211 16.26% - ДПФ ЦКБ Сила 40286 4,28% 40286 4,28% - ППФ ЦКБ Сила 47044 4,99% 47044 4,99% - УПФ ЦКБ Сила 65881 6,99% 65881 6,99% ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД 47 474 5,04% 47 474 5,04% - ДФ ЦКБ Лидер 20157 2,14% 20157 2,14% - ДФ ЦКБ Актив 27317 2,90% 27317 2,90% Сървис ЕООД 127 284 13.51% 127 284 13.51% Други юридически лица 59 906 6.36% 59 377 6.31% Други физически лица 25 299 2.69% 25 828 2.74% Обикновени акции Обикновените акции дават право на притежателя да участва в разпределението на дивиденти и приходите от ликвидацията на дружеството пропорционално на броя и изплатените суми върху притежаваните акции. Управление на капиталовия риск Целите на компанията при управлението на капитала са да запази способността си да продължи да действа като действащо предприятие, така че да може да осигури възвръщаемост за акционерите и ползи за други КАУЧУК АД 41 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. заинтересовани страни и да поддържа оптимална структура на капитала за намаляване на капиталовите разходи. Капиталът се разглежда като общ собствен капитал, както е признат в отчета за финансовото състояние, плюс нетен дълг. Нетният дълг се изчислява като общи заеми, намалени с пари и парични еквиваленти. За да поддържа или коригира капиталовата структура, дружеството може да коригира размера на дивидентите, изплащани на акционерите, да връща капитал на акционерите, да издава нови акции или да продава активи, за да намали дълга. Политиката за управление на капиталовия риск остава непроменена от годишния отчет към 31 декември 202 3 г. 13.2 Резерви Резервите на дружеството представляват суми, формирани във връзка с разпредяне на финансов резултат, резерви формирани по реда и изискванията на търговския закон, както и резерви формирани от промяна в актюерските преценки по планове с дефинирани доходи. През 202 3 г. съгласно решение на Общо събрание на акционерите няма разпределение от резервите за дивиденти. 14 Заеми 14.1 Заеми отчитани по амортизирана стойност Към 31.12.202 3 г. и 31.12.2022 г. дружеството няма задължения по договори за заеми. Дружеството, в качеството си на кредитополучател, е страна по договори за ползване на банкови заеми: 1. Договор за банков кредит от 18.04.2008 г. с ОББ АД, предоговорен през 2023 г., при следните условия: Разрешен размер 4 500 хил. Евро, в това число и подлимит за издаване на банкови гаранции и акредитиви Кредитът е при договорен краткосрочен лихвен процент, увеличен с надбавка. Крайният срок за ползване на кредита: за частта, определена за кредитна линия за оборотни средства – 20.06.202 4 г. Обезпечението по кредита включва: - ипотека на недвижими имоти (производствена сгради и земя); - залог на движими вещи (машина за дробене, гранулатор, рафинатор); - залог на вземания по сметки до 8 801 хил.лв.. Към 31.12.2023 г. дружеството няма задължения по банковия кредит в частта на кредитния лимит. В частта за банковите гаранции, дружеството КАУЧУК АД 42 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. е използвало дълг в размер на 2 291 хил.лв. Сумата на откритите акредитиви към 31.12.202 3 г. е в размер на 427 хил.лв. 15 Търговски задължения 2023 2022 ‘000 лв. ‘000 лв. Задължения към доставчици 9 276 6 463 Пасиви по договори с клиенти 28 71 9 304 6 534 Търговските задължения, отразени в отчета за финансовото състояние са основно към следните доставчици: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв АКИН ЕООД 3 043 - EP BELT D.O.O. 2 634 4 254 PLOW GMBH 1 467 - ТЕХНОИМПОРТЕКСПОРТ АД 863 - СИНТЕКА БГ ЕООД 302 346 БИО АГРО КЪМПАНИ АД 298 - OZARI ENDUSTRIYEL TEKSTIL 223 223 RAVAGO BELGIUM 177 523 ОВЕРГАЗ МРЕЖИ АД 26 105 Нетната балансова стойност на текущите търговски задължения се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност. 16 Персонал 16.1 Разходи за персонала Разходите за възнаграждения на персонала включват: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Разходи за заплати (7 717) (3 073) Разходи за социални осигуровки (669) (552) Разходи за доходи на персонала при пенсиониране (50) (46) (8 436) (3 671) КАУЧУК АД 43 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. 16.2 Пенсионни и други задължения към персонала Пенсионните и други задължения към персонала, признати в отчета за финансовото състояние, се състоят от следните суми: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Нетекущи: Задължения за доходи на персонала при пенсиониране 185 205 185 205 Текущи: Задължения за заплати 1 605 191 Задължения за осигуровки 150 140 Задължения по неизползвани отпуски 255 289 Задължения за доходи на персонала при пенсиониране 33 12 2 043 632 Задължения към персонала и осигурителни институции 2 228 837 Текущата част от задълженията към персонала представляват задължения към настоящи и бивши служители на Дружеството, които следва да бъдат уредени през 2024 г. Част от тези задължения са възникнали във връзка с натрупани неизползвани отпуски в края на отчетния период, както и задължения към персонала за пенсиониране за служители, за които правото за пенсиониране настъпва през 2024 г. Дружеството е начислило възнаграждения на съвета на директорите във връзка с одобрено решение на Общо събрание на акционерите и одобрена политика за възнагражденията. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Дружеството е задължено да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Дружеството е начислило правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. Използваната норма на дисконтиране е 1 . 5 0%. Планът излага Дружеството на актюерски рискове като лихвен риск, инвестиционен риск, риск от промяна в продължителността на живота и инфлационен риск. Лихвен риск Настоящата стойност на задълженията по планове с дефинирани доходи е изчислена с дисконтов процент, определен на базата на пазарната КАУЧУК АД 44 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. доходност на висококачествени корпоративни облигации. Падежът на облигациите съответства на очаквания срок на задълженията по планове с дефинирани доходи и те са деноминирани в български лева. Спад в пазарната доходност на висококачествените корпоративни облигации ще доведе до увеличение на задълженията по планове с дефинирани доходи на Дружеството, въпреки че се очаква това да бъде частично компенсирано чрез увеличение в справедливата стойност на активите по плана. Инвестиционен риск Активите по плана към 31 декември 2023 г. включват основно недвижими имоти, инструменти на собствения капитал и дългови инструменти. Справедливата стойност на активите по плана е изложена на риск от промени в пазара на недвижими имоти. Инструментите на собствения капитал са изложени на риск от промени във финансовия сектор. Риск от промяна в продължителността на живота Увеличение на очакваната продължителност на живота на служителите би довело до увеличение в задълженията по планове с дефинирани доходи. Инфлационен риск Увеличение на инфлацията би довело до увеличение в задълженията по планове с дефинирани доходи. Съгласно изискванията на Кодекса на труда при прекратяване на трудовото правоотношение, след като служителят е придобил право на пенсия за осигурителен стаж и възраст, Дружеството е задължено да му изплати обезщетение в размер до шест брутни работни заплати. Дружеството е начислило правно задължение за изплащане на обезщетения на наетите лица при пенсиониране в съответствие с изискванията на МСС 19 „Доходи на наети лица” на база на прогнозирани плащания за следващите пет години, дисконтирани към настоящия момент с дългосрочен лихвен процент на безрискови ценни книжа. Промените в провизиите за обезщетения при пенсиониране съгласно Кодекса на труда през годината са представени, както следва: Задълженията за изплащане на дефинирани доходи към персонала в края на представените отчетни периоди са, както следва: Към 31 декември 202 3 г. Лихвен процент До 1 година хил. лв. От 1 до 5 години хил. лв. Общо хил. лв. Дължими обезщетения 33 1 812 1 845 Сконто 4.03 % - (1 627 ) (1 627 ) Дисконтирани парични потоци 33 185 218 КАУЧУК АД 45 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. 2023 2022 ‘000 лв. ‘000 лв. Задължения за изплащане на дефинирани доходи към 1 януари 217 228 Разходи за текущ стаж 50 46 Начислени лихви 9 4 Преоценки - актюерски (печалби)/загуби от промени във демографските предположения (4) (4) Преоценки - актюерски (печалби)/загуби от промени във финансовите предположения (46) (26) Преоценки - актюерски (печалби)/загуби от опит 16 (8) Разходи за минал стаж, условни доходи - - Изплатени доходи на персонала (24) (23) Провизии за пенсиониране в края на годината 218 217 Общата сума на разходите по планове с дефинирани доходи на Дружеството, призната в печалбата или загубата, може да бъде представена, както следва: 2023 2022 ‘000 лв. ‘000 лв. Разходи за текущ и минал трудов стаж (50) (46) Нетни разходи за лихви (9) (4) Общо разходи, признати в печалбата или загубата (59) (50) Разходите за текущ и минал трудов стаж са включени в „Разходи за персонала“. Нетните разходи за лихви са включени в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи” (вж. пояснение 22). Общата сума на разходите по планове с дефинирани доходи на Дружеството, призната в другия всеобхватен доход, може да бъде представена, както следва: 2023 2022 хил. лв. хил. лв. Преоценки - актюерски (печалби)/загуби от промени във демографските предположения (4) (4) Актюерски печалби/(загуби) от промени във финансовите предположения (46) (26) Актюерски печалби/(загуби) от опит 16 (8) Общо приходи (разходи), признати в другия всеобхватен доход (34) (38) КАУЧУК АД 46 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Тези допускания са използвани при определянето на размера на задълженията за изплащане на дефинирани доходи за отчетните периоди и се считат за възможно най- добрата преценка на ръководството. На базата на минал опит Дружеството очаква да плати вноски по плана за дефинирани доходи за 2024 г. в размер на 33 хил. лв. 17 Други задължения Другите задължения могат да бъдат обобщени, както следва: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Отсрочени приходи 79 - Задължения за дивиденти 272 334 Задължения за ДДС 378 - Задължения за дънъци по ЗДДФЛ 73 45 Други задължения 14 34 816 413 Отсрочени приходи Дружеството е получило финансиране по процедура за предоставяне на безвъзмездна финансова помощ G16RFOP002- 6.002 „ Възстановяване на МСП чрез подобряване на енергийната ефективност“ по Оперативна програма „Иновации и конкурентоспособност“ 2014- 2020 г. Дружеството признава като приходи от финансирания в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход получените финансирания всяка година, съобразно извършените разходи. Безвъзмездните средства от държавата за текущи разходи се признават като текущ приход систематично и рационално през периодите, необходими за тяхното съпоставяне със свързаните разходи. Задължения за дивиденти Задълженията за дивиденти са свързани с решението на акционерите за разпределяне на дивиденти през текущия и предходни периоди, които към края на периода все още не са изплатени. 18 Приходи 18.1 Приходи от договори с клиенти 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Приходи от продажба на продукция призната към определен момент 72 936 25 113 КАУЧУК АД 47 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 2023 г. 2022 г. Вид продукция Стойност Дял в приходите Стойност Дял в приходите хил .лв от продажби хил .лв от продажби % % Транспортни ленти 71 292 97,75 23 754 94,60 Маркучи 1 208 1,66 1 054 4,20 Други каучукови изделия 436 0,60 305 1,20 През 2023 г. Дружеството е сключило следните съществени сделки с клиенти в хил.лв.: № по ред Контрагент Предмет на договора Стойност на договора – хил.лв. 1 Клиент 1 Доставка на ГТЛ 41 013 2 Клиент 1 Доставка на вулканизационни м- ли 324 3 Клиент 2 Доставка на ГТЛ 7 761 4 Клиент 4 Доставка на ГТЛ 145 5 Клиент 5 Доставка на ГТЛ 3 386 6 Клиент 6 Доставка на ГТЛ 560 7 Клиент 7 Доставка на МГТ 124 Контрагент Предмет на договора Продажби в хил.лв. Клиент 1 Доставка на ГТЛ 41 013 Клиент 1 Доставка на вулканизационни м- ли 430 Клиент 2 Доставка на ГТЛ 15 148 Клиент 3 Доставка на ГТЛ 5 548 Себестойността на продадената продукция включва следните разходи : 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Разходи за материали 18 301 14 408 Разходи за външни услуги 58 93 Разходи за амортизации 18 4 Разходи за персонал 1 551 1 208 Разходи за горива 3 177 3 778 Други разходи 515 439 23 620 19 930 КАУЧУК АД 48 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 18.2 Други приходи 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Приходи от финансирания 136 1 392 Приходи от продажба на стоки 61 35 Приходи от продажба на материали Приходи от продажба на услуги 6 1 11 50 Приходи от скраб 45 202 Други 124 124 373 1 814 19 Разходи за материали Разходите за материали включват: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Основни материали (15 668) (15 654) Природен газ (2 765) (3 112) Електроенергия (1 587) (3 278) Горива за технологични нужди (23) (105) Смазочни масла (51) (80) Горива за автомобилен парк (14) (27) Резервни части за ДМА (8) (20) Други (10) (10) (20 126) (22 286) 20 Разходи за услуги Разходите за външни услуги включват: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Нает Транспорт (418) (472) Охрана (168) (162) Посреднически услуги (1 028) (95) Граждански договори (18) (49) Реклами и консултации (23) (7) Независим финансов одит (30) (25) Съобщителни услуги (18) (17) Осветление и отопление (5) (41) Комисионни възнаграждения (4 603) - Други (917) (877) (7 228) (1 745) КАУЧУК АД 49 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Възнаграждението за независим финансов одит за 2023 г. е в размер на 30 хил. лв. за одит на индивидуален и консолидиран финансов отчет. През годината не са предоставяни данъчни консултации или други услуги, несвързани с одита. Настоящото оповестяване е в изпълнение на изискванията на чл. 30 от Закона за счетоводството. 21 Други разходи Другите разходи на Дружеството включват: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Местни данъци и такси (134) (132) Командировки (4) (5) Социалнобитови (30) (32) Брак (33) (23) Обезценка на вземания (9 770) (42) Други (119) (104) (10 090) (338) 22 Финансови разходи и финансови приходи Финансовите разходи за представените отчетни периоди могат да бъдат анализирани както следва: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Банкови такси (81) (65) Разходи за лихви (8) (13) Нетни разходи за лихви по планове с дефинирани доходи (9) (4) Разходи по операции с финансови активи (5) (103) (82) Финансовите приходи за представените отчетни периоди може да се анализират както следва: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Приходи от лихви върху финансови активи, отчитани по амортизирана стойност 282 18 282 18 КАУЧУК АД 50 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 23 Други финансови позиции Другите финансови позиции включват: 2023 2022 ‘000 лв. ‘000 лв. Загуба от промяна във валутни курсове (467) 149 Други финансови позиции (467) 149 24 Разходи за данъци Очакваните разходи за данъци, базирани на ефективната данъчна ставка в размер на 10 % (2022 г.: 10 %) и действително признатите данъчните разходи в печалбата или загубата могат да бъдат равнени както следва: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Печалба преди данъчно облагане 25 025 1 034 Данъчна ставка 10% 10% Очакван разход за данък (2 503) (103) Корекции за непризнати за данъчни цели разходи Годишна счетоводна амортизация (16) (18) Разходи представляващи доходи на местни лица (261) (3) Разходи по натрупващи се не изплозвани отпуски (23) (19) Разходи по повод пенсионни задължения на персонала (6) (5) Разходи от последваща оценка на активи (976) (4) Други (14) (12) Разходи за провизии за задължения (17) (1 313) (61) Корекции за намаление на финансовия резултат Годишна данъчна амортизация 17 17 Приходи представляващи доходи на местни лица 3 2 Признаване на непризнати разходи за платен отпуск и обществено осигуряване 27 15 Признаване на разходи по повод пенсионни задължения 2 2 Други - 4 49 40 Действителен разход за данък (3 767) (124) Разходите за данъци включват: Текущ разход за данъци (3 767) (124) Отсрочени данъчни разходи/приходи: Възникване и обратно проявление на разлики 1 250 9 Разходи за данъци (2 517) (115) КАУЧУК АД 51 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Пояснение 7 предоставя информация за отсрочените данъчни активи и пасиви, включваща стойностите, признати директно в другия всеобхватен доход. 25 Доходи на акция Основният доход на акция е изчислен като за числител е използвана нетната печалба, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции. Среднопретегленият брой акции, използван за изчисляването на основния доход на акция, както и нетната печалба подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акционерите, е както следва: 2023 2022 Печалба, подлежаща на разпределение (в хил. лева) 22 508 919 Среднопретеглен брой акции 942 091 942 091 Основен доход на акция (лева за акция) 23.89 0.98 26 Дивиденти През 202 3 г. Дружеството е взело решение за разпределяне на дивидент в размер на 848 хил.лв. Тази сума представлява плащане в размер на 0.90 лв. на акция. 27 Сделки със свързани лица Свързаните лица на Дружеството включват дъщерно дружество, ключов управленски персонал на Дружеството и други свързани лица описани по- долу. Ако не е изрично упоменато, транзакциите със свързани лица не са извършвани при специални условия и не са предоставяни или получавани никакви гаранции. 27.1 Сделки с ключов управленски персонал Ключовия управленски персонал на Дружеството включва членовете на съвета на директорите. Възнагражденията на ключовия управленски персонал включват следните разходи: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Краткосрочни възнаграждения Заплати и възнаграждения (4 611) (328) Разходи за социални осигуровки (8) (8) Общо краткосрочни (4 619) (336) Общо възнаграждение (4 619) (336) КАУЧУК АД 52 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. 27.2 Сделки с дъщерно дружсетво 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Разходи за външни услуги 28 28 27.3 Разчети със свързани лица в края на годината 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Вземания от: Сървис ЕООД 1 200 1 200 Общо вземания от свързани лица 1 200 1 200 Задължения към: Нетекущи Съвет на директорите 1 336 - Химкорп АД 64 - Мура ЕООД 266 226 330 226 28 Условни активи и условни пасиви Към 31.12.2023 г. дружеството няма задължения по банковия кредит в частта на кредитния лимит. В частта за банковите гаранции, дружеството е използвало дълг в размер на 2 291 хил.лв. Сумата на откритите акредитиви към 31.12.2023 г. е в размер на 427 хил.лв През годината няма предявени съществени гаранционни и правни искове към Дружеството. Не са възникнали други условни активи или пасиви за Дружеството, както и по отношение на дъщерното дружество. Правни искове Срещу Дружеството няма заведени значителни правни искове. Данъчни задължения Последните данъчни проверки на Дружеството са извършени от данъчната администрация, както следва: • Корпоративен данък – до 31 декември 2016 г.; • ДДС – до 30 юни 2009 г.; • Данък върху доходите на физическите лица – до 31 декември 2008 г.; • Социално осигуряване – до 31 декември 2008 г. КАУЧУК АД 53 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. • ПУФО – във връзка с касова наличност – 08.2021 г. Ръководството на Дружеството не счита, че съществуват съществени рискове в резултат на динамичната фискална и регулаторна среда в България, които биха наложили корекции във финансовия отчет за годината, приключваща на 31 декември 2023 г. 29 Безналични сделки През представените отчетни периоди Дружеството е осъществило следните инвестиционни и финансови сделки, при които не са използвани пари или парични еквиваленти и които не са отразени в отчета за паричните потоци: - През текущия период Дружеството е извършило взаимно прихващане на вземания и задължения в размер на 252 хил.лв. Не са извършени финансови или инвестиционни сделки, при които не са използвани пари и парични еквиваленти. 30 Рискове свързани с финансови инструменти Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска Дружеството е изложено на различни видове рискове по отношение на финансовите си инструменти. За повече информация относно финансовите активи и пасиви по категории на Дружеството. Най- значимите финансови рискове, на които е изложено Дружеството са пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Управлението на риска на Дружеството се осъществява от централната администрация на Дружеството в сътрудничество със съвета на директорите. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци, като намали излагането си на финансови пазари. Дружеството не се занимава активно с търгуването на финансови активи за спекулативни цели, нито пък издава опции. 30.1 Анализ на пазарния риск Вследствие на използването на финансови инструменти Дружеството е изложено на пазарен риск и по- конкретно на риск от промени във валутния курс, лихвен риск, което се дължи на оперативната и инвестиционната дейност на Дружеството. 30.1.1 Валутен риск По - голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева. За да намали валутния риск, Дружеството следи паричните потоци, които не са в български лева. Дружеството има отделни процедури за управление на КАУЧУК АД 54 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните (над 6 месеца) парични потоци в чуждестранна валута. Финансовите активи и пасиви, които са деноминирани в чуждестранна валута и са преизчислени в български лева към края на отчетния период, са представени, както следва: Излагане на краткосрочен риск Щатски долари Чешки крони Полска злота ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN 31 декември 2022 г. Финансови активи 5 3 313 170 Финансови пасиви - - (25) Общо излагане на риск 5 3 313 145 31 декември 2023 г. Финансови активи 10 13 956 192 Финансови пасиви - - (198) Общо излагане на риск 10 13 956 (6) Представените по- долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на валутните курсове на българския лев спрямо следните чуждестранни валути: • Щатски долар +/- 2.2% (за 2022 г. +/- 8.6%) • Чешка крона +/- 0.13% (за 2022 г. +/- 0.03%) • Полска злота +/- 1.2% (за 2022 г. +/- 0.7%) Всички други параметри са приети за константни. Тези проценти са определени на база на осреднените валутни курсове за последните 12 месеца. Анализът на чувствителността се базира на инвестициите на Дружеството във финансови инструменти в чуждестранна валута, държани към края на отчетния период. КАУЧУК АД 55 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Повишение на курса на българския лев Понижение на курса на българския лев Нетен финансов резултат Собствен капитал Нетен финансов резултат Собствен капитал ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. 31 декември 202 3 г. Чешка крона (+/- 0,13%) (16) (16) 16 16 Полска злота (+/- 1,2%) (3) (3) 3 3 31 декември 2022 г. Чешка крона (+/- 0,03%) ( 2 ) (2) 2 2 Полска злота (+/ - 0,7%) (1) (1) 1 1 Излагането на риск от промени във валутните курсове варира през годината в зависимост от обема на извършените международни сделки. Въпреки това се счита, че представеният по- горе анализ представя степента на излагане на Дружеството на валутен риск. 30.2 Лихвен риск Политиката на Дружеството е насочена към минимизиране на лихвения риск при дълготрайно финансиране. Към 31 декември 2023 г. Дружеството е изложено на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент по усвоени суми за банкови гаранции и акредитиви. Всички други финансови активи и пасиви на Дружеството са с фиксирани лихвени проценти, каквито са били и в предходната година. 30.3 Анализ на кредитния риск Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Дружеството. Дружеството е изложено на този риск във връзка с различни финансови инструменти, като напр. възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други. Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е посочено по- долу: 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Пари и парични средства 19 694 5 875 Предоставени заеми 284 511 Търговски и други вземания 23 090 6 961 Балансова стойност 43 068 13 347 КАУЧУК АД 56 Индивидуален финансов отчет 31 декември 2023 г. Дружеството е приело надбавка за изчисляването на очакваните кредитни загуби на търговските вземания чрез използване на индивидуални матрици за провизии за контрагенти, с които има съществени сделки и обща матрица за останалите, използвайки фиксирани лихви за провизиране на кредитните загуби. Тези разпоредби се считат за представителни за всички клиенти на предприятието въз основа на опита с продажбите, историческите данни за събиране на вземанията и бъдещата информация, която е на разположение. Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг. Ръководството на Дружеството счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с висока кредитна оценка. Дружеството е предоставило част от търговските си вземания като обезпечение по получени банкови заеми, описани в пояснение 14.1. По отношение на търговските и други вземания Дружеството не е изложено на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. Възрастовата структура на необезценените търговски и други вземания е следната: 2023 2022 ‘000 лв. ‘000 лв. До 3 месеца 18 161 4 506 Между 3 и 6 месеца 2 560 158 Над 6месеца 2 369 2 297 Общо 23 090 6 961 Загуба от обезценка е признавана по отношение на търговските вземания. Балансовите стойности описани по- горе, представляват максимално възможното излагане на кредитен риск на Дружеството по отношение на тези финансови инструменти. По договор за вземане от свързано лице, дружеството има обезпечение покриващо, цялата сума на вземането. Балансовата стойност на КАУЧУК АД 57 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. обезпечените финансови активи към 31 декември 2023 г. е в размер на 1 200 хил. лв. По отношение на търговските и други вземания Дружеството не е изложено на значителен кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики. Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области. На базата на исторически показатели, ръководството счита, че кредитната оценка на търговски вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра. Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти, средства на паричния пазар, необезпечени облигации и деривативни финансови инструменти се счита за несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на кредитния рейтинг. 30.4 Анализ на ликвидния риск Ликвидният риск представлява рискът Дружеството да не може да погаси своите задължения. Дружеството посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, както и на базата на 30- дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият нуждите на Дружеството за периода. Дружеството държи пари в брой, за да посреща ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се осигуряват чрез заеми в съответния размер. Към 31 декември 2023 г. падежите на договорните задължения на Дружеството (съдържащи лихвени плащания, където е приложимо) са обобщени, както следва: Текущи Нетекущи 31 декември 2023 г. До 6 месеца Между 6 и 12 месеца От 1 до 5 години Над 5 години ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Търговски и други задължения 9 304 - - - Задължения към свързани лица 446 - - - Общо 9 750 - - - КАУЧУК АД 58 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. В предходните отчетни периоди падежите на договорните задължения на Дружеството са обобщени, както следва: Текущи Нетекущи 31 декември 2022 г. До 6 месеца Между 6 и 12 месеца От 1 до 5 години Над 5 години ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. ‘000 лв. Търговски и други задължения 6 463 - - - Общо 6 463 - - - Стойностите, оповестени в този анализ на падежите на задълженията, представляват недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от балансовите стойности на задълженията. Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск При оценяването и управлението на ликвидния риск Дружеството отчита очакваните парични потоци от финансови инструменти, по- специално наличните парични средства и търговски вземания. Наличните парични ресурси и търговски вземания не надвишават значително текущите нужди от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и други вземания са дължими в срок до шест месеца. 30.5 Оценяване по справедлива стойност 30.5.1 Оценяване по справедлива стойност на финансови инстументи Балансовата стойност на финансовите инструменти не се различава съществено от тяхната справедлива стойност. 30.6 Политика и процедури за управление на капитала Целите на Дружеството във връзка с управление на капитала са: • да осигури способността на Дружеството да продължи да съществува като действащо предприятие; и • да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска. Дружеството не трябва да надвишава общата финансова задължнялост с 10% над тази каквато е била при първоначалното сключване на договора за заем. 30.7 Категории финансови активи и пасиви Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Дружеството могат да бъдат представени в следните категории: КАУЧУК АД 59 Индивидуален финансов отчет 31 декември 202 3 г. Финансови активи Пояснение 2023 2022 ‘000 лв ‘000 лв Кредити и вземания: Търговски вземания 10 21 890 5 761 Вземания от свързани лица 27.3 1 200 1 200 Предоставени заеми 9 284 511 Пари и парични еквиваленти 12 19 694 5 875 43 068 13 347 Финансови пасиви Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност: Текущи пасиви: Търговски и други задължения 15 9 3 04 6 463 Задължения към свързани лица 446 - 9 750 6 463 31 Събития след края на отчетния период За периода между датата на индивидуалния финансов отчет и датата на одобрението му за публикуване не са възникнали коригиращи или некоригиращи събития. 32 Одобрение на индивидуалния финансов отчет Индивидуалният финансов към 31 декември 2023 г. (включително сравнителната информация) е одобрен и приет от Съвета на директорите на 29 март 2024 г. ДОКЛАД за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД, София за 2023 г. 1 ДОКЛАД за изпълнение на Политиката за възнагражденията за 2023 г. | „КАУЧУК“ АД Настоящият доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Каучук“ АД е изготвен на основание чл.12, ал.1 от Наредба 48 на Комисията за финансов надзор от 2013 г. и чл.2, ал. 5 от Политиката за определяне на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Каучук“ АД, разработена от Съвета на директорите и утвърдена от Общото събрание. В настоящият доклад Дружеството разкрива начина, по който е прилагало Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите и на Изпълнителния директор, както и програма за нейното прилагане за следващата финансова година. 1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията: Политиката за определяне на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на Каучук АД се разработва от Съвета на директорите /СД/ с активното участие на независимия член на СД, на функционално независими и компетентни експерти от Дружеството, с цел независима преценка за целесъобразност, и се утвърждават от Общото събрание. Чрез утвърдената политика се установяват обективни критерии за дефиниране на възнагражденията на корпоративното ръководството на компанията, с цел привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на съвета и мотивирането им да работят в интерес на компанията и акционерите като избягват потенциален и реален конфликт на интереси. През отчетната финансова година КАУЧУК АД е прилагало Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите в съответствие нормативните изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо развитие на дружеството, както и финансово- икономическото му положение в контекста на националната и европейска икономическа конюнктура. КАУЧУК АД оповестява политиката си за възнагражденията и всяка последваща промяна в нея по ясен и достъпен начин, без да разкрива чувствителна търговска информация или друга информация, представляваща защитена от закона тайна, посредством публикуването й. Настоящият доклад също ще бъде публично оповестен. Съгласно действащата политика няма създаден комитет по възнагражденията. 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи: Структурата на възнагражденията е изградена на базата на два основни компонента: 2 ДОКЛАД за изпълнение на Политиката за възнагражденията за 2023 г. | „КАУЧУК“ АД a. Постоянно възнаграждение - постоянно възнаграждение се определя на месечна база според нивото на ангажираност, актуалното ниво на заплащане за страната и нивото на заплащане в дружеството. b. Променливо възнаграждение - премии, бонуси, облаги свързани с пенсиониране и други материални стимули, предоставяни въз основа на критерии за оценка на изпълнението на дейността. Променливото възнаграждение цели да обвърже краткосрочните и дългосрочните постижения на управляващите органи и е изцяло съобразено с изискванията приети в Политиката за възнагражденията на КАУЧУК АД. Изплащането му се извършва в съответствие с обективни и измерими критерии за постигнати резултати от дейността и нефинансови показатели, които имат за цел да насърчават стабилността на дружеството в дългосрочен план и са от значение за неговата дългосрочна дейност. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството: Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД е предвидена възможност за изплащане на променливи възнаграждения под формата на опции върху акции, права за придобиване на акции или други финансови инструменти. Конкретните условия и параметри на възнаграждението се определят с решение на Общото събрание на акционерите за всеки отделен случай при спазване разпоредбите на законодателството. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати: Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД, изплащането на променливото възнаграждение се извършва в съответствие с обективни и измерими критерии за постигнати резултати, а именно: • oсъществяване на технологично обновление и развитие в областта на предлаганите услуги; • увеличаване на производителността и качеството на труда в дружеството; • печалба и развитие на дружеството; • подобряване на бизнес средата; • налагане на високи стандарти на фирмено управление; • интегриране на корпоративната социална отговорност в ежедневната управленска практика на дружеството; • стабилно и устойчиво развитие на дружеството в икономически, социален и екологичен аспект; 3 ДОКЛАД за изпълнение на Политиката за възнагражденията за 2023 г. | „КАУЧУК“ АД • увеличаване на изгодата за акционерите; • адекватност на административната, организационната и отчетна структури на дружеството и осигуряването на максимална ефективност на дейността на дружеството; • спазването на приложимите правила и процедури; • насърчаване на сътрудничеството със заинтересованите лица; • спазване на задълженията – работа в интерес на дружеството и лоялност; спазване на дължимата грижа на добрия търговец 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати: В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД е установена зависимост между възнагражденията, получавани от членовете на ръководство и постигнати резултати. Постоянното възнаграждение на членовете на Съвета на директорите следва да се определя на месечна база според нивото на ангажираност, актуалното ниво на заплащане за страната и нивото на заплащане в дружеството, като на тази база определя две средни работни заплати за дружеството, като постоянно възнаграждение за членовете на Съвета на директорите в това им качество. Изплащането на променливото възнаграждение се извършва в съответствие с обективни и измерими критерии за постигнати резултати от дейността и нефинансови показатели, които имат за цел да насърчават стабилността на дружеството в дългосрочен план и са от значение за дългосрочната дейност на дружеството. С цел постигането на стабилни финансови резултати, изплащането на 40% от променливото възнаграждение се разсрочва за период от 3 години, като разсрочената част от променливото възнаграждение се изплаща пропорционално или чрез постепенно нарастване, всяка година през периода на разсрочване. 6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения: Основните принципи и критерии за изплатените променливи възнаграждения са представени в предходните точки. 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на директора за съответната финансова година, когато е приложимo: По отношение на членовете на Съвета на директорите не се предвижда допълнително доброволно пенсионно осигуряване. 4 ДОКЛАД за изпълнение на Политиката за възнагражденията за 2023 г. | „КАУЧУК“ АД 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения: С цел постигането на стабилни финансови резултати, изплащането на 40% от променливото възнаграждение се разсрочва за период от 3 години, като разсрочената част от променливото възнаграждение се изплаща пропорционално или чрез постепенно нарастване, всяка година през периода на разсрочване. Променливото възнаграждение може да не бъде изплатено, когато критериите за постигнати резултати не са изпълнени, както и когато е налице значително влошаване на финансовото състояние на дружеството. 9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите : В съответствие с изискването на чл. 16, ал. 2 от Наредба 48, в действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД не са предвидени обезщетения при прекратяване на договор. През отчетната финансова година не е бил прекратяван договор с изпълнителен член на Съвета на директорите на дружеството. 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции: В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД е предвидена възможност за предоставяне на възнаграждения на членовете на Съвета на директорите под формата на опции върху акции и акции, като периода следва да бъде определен от Общото събрание на акционерите на дружеството. Конкретни условия и параметри свързани с възнаграждение под формата за опции се определят с решението на Общото събрание на акционерите за всеки отделен случай. През периода не са предоставяни променливи възнаграждения под формата на опции. 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10: В действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД е предвидена възможност за предоставяне на възнаграждения на членовете на корпоративното ръководство под формата на опции върху акции и акции, като условията и параметрите се определят с решение на Общото събрание за всеки отделен случай. 12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване: 5 ДОКЛАД за изпълнение на Политиката за възнагражденията за 2023 г. | „КАУЧУК“ АД Взаимоотношенията между дружеството и членовете на съвета на директорите се уреждат с договор за управление, който се сключва в писмена форма. Членовете на Съвета на Директорите се избират от Общото събрание на акционерите за периода на мандата. Към настоящия момент Дружеството не е предвидило плащания на обезщетения при предсрочно прекратяване на договор с член на Съвета на директорите. Може да бъде предвидено обезщетение в размер на сума ненадвишаваща сумата на изплатените постоянни възнаграждения за последните 2 години. Обезщетения не се дължат в случай, че прекратяването се дължи на незадоволителни резултати. В договорите се съдържа клауза, която да позволява на Дружеството да изисква връщане на променливо възнаграждение, ако е предоставено въз основа на неверни данни. През периода не са прекратявани договори с членовете на Съвета на директорите. 13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година: 2023 2022 ‘000 лв. ‘000 лв. Заплати, включително бонуси ( 4 611 ) (328 ) Осигуровки ( 8 ) (8 ) Общо възнаграждения ( 4 619 ) (336 ) 14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година: За 2023 г. на членовете на Съвета на директорите са начислени и изплатени постоянни възнаграждения в общ размер на 596 хил.лв., разпределени както следва: Име Длъжност Възнаграждения в хил.лв Николай Генчев Изпълнителен директор и член на съвета на директорите 535 „МУРА“ ЕООД Председател на съвета на директорите чрез Николай Тенджов 30,5 „ХИМКОРП“ ЕООД Член на съвета на директорите чрез Петър Мартинов 30,5 6 ДОКЛАД за изпълнение на Политиката за възнагражденията за 2023 г. | „КАУЧУК“ АД През 2023 г. на членовете на Съвета на директорите са начислени и изплатени променливи възнаграждения, разпределени както следва: Име Длъжност Начислени възнаграждения в хил.лв Изплатени възнаграждения в хил.лв Николай Генчев Изпълнителен директор и член на съвета на директорите 3 677 1 128 „МУРА“ ЕООД Председател на съвета на директорите чрез Николай Тенджов 169 51 „ХИМКОРП“ ЕООД Член на съвета на директорите чрез Петър Мартинов 169 51 б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група: През 2023 г. никой от членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД не е получавал възнаграждение и други материални стимули от дружества от групата. в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им: През 2023 г. „Мура“ ЕООД, в качеството си на акционер в „Каучук“ АД, реализира приходи от разпределени дивиденти в размер на 352 хил.лв. г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор: Договорите с членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД не предвиждат извършване на допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицата извън обичайните им функции. През периода не са предоставяни допълнителни услуги от членовете на Съвета на директорите. д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година: През 2023 г. няма прекратявани договори с членове на Съвета на директорите. е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д": 7 ДОКЛАД за изпълнение на Политиката за възнагражденията за 2023 г. | „КАУЧУК“ АД През 2023 г. никой от членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД не е получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д". ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите: През 2023 г. на никой от членовете на Съвета на директорите на КАУЧУК АД не са предоставени заеми, плащания на социално- битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет. 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени; През периода не е взето решение за предоставяне на променливо възнаграждение под формата на опции върху акции. б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година; През периода не е взето решение за предоставяне на променливо възнаграждение под формата на опции върху акции. в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата; През периода не е взето решение за предоставяне на променливо възнаграждение под формата на опции върху акции. г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година. Не са предлагани опции върху акции или предоставяни акции от дружеството на членовете на Съвета на директорите през 2023 г. 16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне: 8 ДОКЛАД за изпълнение на Политиката за възнагражденията за 2023 г. | „КАУЧУК“ АД 2023 (хил.лв.) 2022 (хил.лв.) 2021 (хил.лв.) 2020 (хил.лв.) 2019 (хил.лв.) Възнаграждения на Съвет на директорите 4 611 328 297 275 252 Финансов резултат 22 508 919 3 521 5 892 6 054 Възнаграждения на Служители на ръководни длъжности 366 303 265 248 240 17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение: Решението за връщане на променливото възнаграждение се взема от Общото събрание на акционерите, което определя условията и срока за връщане, ако те не са определени в договора. През 2023 г. не е имало изискване за връщане на изплатено променливо възнаграждение. 18. И нформация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени: През отчетната финансова година не е имало отклонения от процедурата за прилагане на Политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства. Програма за прилагане на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите за следващата финансова година: Към датата на изготвяне на настоящия доклад Съветът на директорите на КАУЧУК АД не е констатирал необходимост от приемане на промени в приетата и утвърдена от ОСА на дружеството Политика за възнагражденията на членовете на корпоративното ръководство и тя ще се прилага и през 2024 г. Настоящият доклад е изготвен от Съвета на директорите на КАУЧУК АД в съответствие с разпоредбата на чл. 12, ал. 1 от НАРЕДБА № 48 на КФН от 2013 г. за изискванията към възнагражденията и представлява самостоятелен документ към годишния финансов отчет на дружеството към 31.12.2023 г. 29.03.2024г. …………………………………….. /Н.Генчев – Изп.директор/ /КАУЧУК АД/ Декларация – 31 декември 2023г. | КАУЧУК АД ДЕКЛАРАЦИИ чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаните: Николай Велков Генчев – Изпълнителен директор на „КАУЧУК“ АД и Христо Лазаров Синджирлиев –Управител на „СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД декларираме, че а) Комплектът документи на годишния индивидуален финансов отчет на „КАУЧУК“ АД за 20 23 г. е съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата/загубата на Дружеството; б) Докладът за дейността на Дружеството за 2023г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността, както и състоянието на Дружеството, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено Дружеството. 29.03.2024 г. Декларатори: ......................... /Н. ГЕНЧЕВ / ......................... /“СОЛЕКС КОНСУЛТ“ ООД / 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на „ Каучук “ АД гр. София Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на „Каучук“ АД („Дружеството“), съдържащ индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и индивидуален отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, индивидуален отчет за промените в собствения капитал и индивидуален отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към индивидуалния финансов отчет, съдържащи съществена информация за счетоводната политика и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г., неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на индивидуалния финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най- голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. 2 Нетна реализируема стойност на материални запаси Пояснение 8 Материални запаси, счетоводна политика по отношение на материалните запаси пояснение 4.17 Материални запаси и пояснение 4.25.3 Материални запаси по отношение на несигурност на счетоводните приблизителни оценкиот индивидуалния финансов отчет Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. материалните запаси на Дружеството са с балансова стойност в размер на 11 777 хил.лв. Ние се фокусирахме върху преценките на ръководството относно нетната реализируема стойност на материалните запаси, взимайки предвид следните фактори: - основната дейност на Дружеството е производство; - балансовата стойност на материалните запаси представлява 19% от всички активи на Дружеството към 31.12.2023 г.; - значимите предположения, необходими за определяне на нетната реализируема стойност на материалните запаси. По време на нашия одит на индивидуалния финансов отчет, одиторските процедури включваха, без да са ограничени до: - оценка и проверка за адекватност и последователно приложение на политиката на Дружеството за идентифициране на залежали/обездвижени материални запаси и изчислението на тяхната обезценка; - оценка и проверка на подхода на Ръководството и използваните предположения за определяне на нетната реализируема стойност на материалните запаси към края на периода, в т.ч. на готовата продукция, в която ще бъдат вложени наличните основни материали; - сравняване на балансовата стойност на материалните запаси с нетната им реализируема стойност на извадков принцип; - присъствие на проведената от Дружеството годишна инвентаризация на материалните запаси с повишено внимание за идентифициране на негодни за употреба запаси; - анализ на движението на материални запаси през отчетния период с цел установяване на запасите, които са залежали; - преглед след датата на отчета на движението на материалните запаси и реализираните печалби и загуби от продажбите; - преглеждане и оценка на пълнотата, уместността и адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет на Дружеството относно оценката на материалните запаси. 3 Обезценки и очаквани кредитни загуби на търговски вземания и вземания от свързани лица Пояснение 10 Търговски вземания, 27.3 Разчети със свързани лица, 4.25.4. Обезценка на кредити и вземания, 4.25.5 Измерване на очакваните кредитни загуби от индивидуалния финансов отчет Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31.12.2023 г. балансовата стойност на търговските вземания и вземанията от свързани лица са в общ размер на 23 090 хил.лв., представляващи 38% от активите на Дружеството. В пояснения 4.25.4, 4.25.5 и 30.3 в поясненията към индивидуалния финансов отчет Дружеството е представило информация относно несигурностите в счетоводните приблизителни оценки, свързани с обезценка и очаквани кредитни загуби на вземания и анализ на кредитния риск. Поради значимостта на търговските вземания и вземания от свързани лица и необходимостта от прилагането на значителни преценки, допускания и предположения от страна на ръководството при определянето на очакваните кредитни загуби, съгласно изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“, ние преценихме, че определянето на очакваните кредитни загуби за вземанията е ключов одиторски въпрос. По време на нашия одит, одиторските процедури включваха, без да са ограничени до: - преглед и оценка на политиките, процедурите, и моделите за изчисляване на очакваните кредитни загуби на финансовите активи; - получаване на разбиране за процеса на Дружеството за оценка на очаквани кредитни загуби; - анализ на прогнозните допускания, използвани от ръководството на Дружеството и предположенията, посредством използване на вътрешна и публично достъпна информация; - преглед на договорни условия за погасяване на вземанията и анализ на периодите на фактическа събираемост на вземанията; - определяне на необходима обезценка чрез проверка на конкретни вземания и извършване на тестове на детайлите, анализиране на финансовото състояние на контрагентите и проучване, дали са налице отклонения при спазване на договорните условия. При анализа са взети предвид влиянието на икономическите условия и други фактори, които могат да повлияят на събираемостта на вземанията; - прилагане на професионална преценка за анализ и оценка на ключовите допускания, използвани при прилагането на моделите за очакваните кредитни загуби; - оценка на адекватността на оповестяванията в индивидуалния финансов отчет, включително на оповестяванията на основните политики, предположения и преценки, свързани с изложеността на Дружеството на кредитен риск и обезценките на вземанията. Параграф по други въпроси Индивидуалния финансови отчет на Дружеството за годината, приключила на 31 декември 2022 г. е одитиран от друг одитор, който е изразил немодифицирано мнение върху този отчет на 31 март 2023 г. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публично предлагане на ценни книжа, но не включва индивидуалния финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с индивидуалния финансов 4 отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС, както и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали индивидуалният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: − идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в индивидуалния финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по- висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол; − получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството; − оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; − достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на 5 получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в индивидуалния финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие; − оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на индивидуалния финансов отчет, включително оповестяванията, и дали индивидуалният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най- голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по- горе в раздела „Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България: 6 Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, съответства на индивидуалния финансов отчет; б) индивидуалният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа; в) в декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация; г) докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен индивидуалният финансов отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100н, ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на индивидуалния финансов отчет във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа − Изявление във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в пояснение 27 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. − Изявление във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на 7 Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет, включен в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по- горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма́та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на финансовия отчет на „Каучук“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл „8945007TX6QXW6Q2K185 - 20231231 -BG-SEP . xhtml “, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на финансовия отчет, включен в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет, приложен в електронния файл „8945007TX6QXW6Q2K185 - 20231231 -BG-SEP . xhtml“ и не обхваща другата информация, включена в годишния финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на финансовия отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл „8945007TX6QXW6Q2K185 - 20231231 -BG-SEP . xhtml“ , е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу информация: − „ БУЛ ОДИТ“ ООД е назначено за задължителен одитор на индивидуалния финансов отчет на „Каучук “ АД за годината, завършила на 31 декември 2023 г. от общото събрание на акционерите, проведено на 30 юни 2023 г., за период от една година. − Одитът на индивидуалния финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява първа поредна година на пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. − Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. − Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. 8 − Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. − За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Дружеството и неговото дъщерно дружество. д - р Стоян Стоянов Управител БУЛ ОДИТ ООД Одиторско дружество, регистрационен номер 23 д-р Стоян Стоянов Регистриран одитор, отговорен за одита, регистрационен номер 43 01 април 2024 г. гр. София, 1700 ул. Акад Николай Стоянов №13А 1 БУЛ ОДИТ ООД Адрес седалище и управление: ул. Акад Николай Стоянов 13 А 1700 София, България T : +359 2 851 08 71 ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа До акционерите на „ Каучук“ АД гр. София Долуподписаните: 1. Стоян Стоянов, в качеството ми на Управител на одиторско дружество Бул Одит ООД, с ЕИК 121448965 , със седалище и адрес на управление област София- град, община Столична, гр. София, район Студентски, ул. “Академик Николай Стоянов” № 13А, ет.3 ап.2,3 и регистриран одитор (с рег. № 43 от регистъра при КПНРО по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) , отговорен за одит ангажимента от името на одиторско дружество Бул Одит ООД (с рег. № 23 от регистъра при КПНРО по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) , декларираме, че Одиторско дружество „Бул Одит“ ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния финансов отчет на „ Каучук“ АД за 2023 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти ” . В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 01 април 2024 г. С настоящото удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас одиторски доклад относно годишния индивидуален финансов отчет на „ Каучук “ АД за 2023 година, издаден на 01 април 2024 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „ а ” Одиторско мнение: По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и за неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС) (стр.1 от одиторския доклад ); 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „ б ” Информация, отнасяща се до сделките на „ Каучук“ АД със свързани лица . Информация относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в пояснение 27 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения индивидуален финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски 2 процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица ( стр. 6 от одиторския доклад ) . 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, включват оценяване дали индивидуалният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки ( стр. 6 от одиторския доклад ). Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния индимидуален финансов отчет на „Каучук“ АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2023 г., с дата на одиторския доклад 01 април 2024 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по- горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 01 април 202 4 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. Д - р Стоян Стоянов д-р Стоян Стоянов Управител Регистриран одитор отговорен за одита, „ Бул Одит “ ООД регистрационен номер 43 Одиторско дружество, регистрационен номер 23 01 април 2024 г. гр. София