Intercapital Group AD

Quarterly Report • Sep 25, 2022

1 „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31-ви ДЕКЕМВРИ 2021 г. Отчитащо се предприятие: „Интеркапитал груп” АД Седалище и адрес на управление: гр. София, бул. „Мария Луиза” № 9-11 ЕИК по БУЛСТАТ: 200867847 Изпълнителен член на СД: "Рос Капитал Груп" ЕООД Съставител: Надежда Емилова Богоева 2 СЪДЪРЖАНИЕ Страница Отчет за финансовото състояние 3 Отчет за всеобхватния доход 5 Отчет за промените в собствения капитал 6 Отчет за паричните потоци 7 1. Информация за дружеството 8 2. Информация за дейността 8 3. Основни положения от счетоводната политика на дружеството 9 4. Приходи 15 5. Разходи 16 6. Разход за данък 1 6 7. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и програмни продукти 17 8. Търговски и други вземания 17 9. Пари и парични еквиваленти 17 10. Собствен капитал 18 11. Текущи пасиви 19 12. Управление на риска 19 13. Сделки със свързани лица 20 14. Информация за важните събития, настъпили след датата на съставяне на ГФО 20 3 ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2021 г. Активи Пояснение 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. хил. лв. хил. лв. Записан невнесен капитал Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения оборудване и разходи за ДА 7 683 780 Нематериални активи 7 1 573 669 Общо нетекущи активи 2 256 1 449 Текущи активи Продукция и стоки 342 3 61 Търговски и други вземания 8 2 902 2 870 Пари и парични еквиваленти 9 13 966 12 424 Общо текущи активи 17 210 15 655 Общо активи 19 466 17 104 Изготвил: Представител на Изп. Член на СД на "Рос Капитал Груп" ЕООД: ___ ___ Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева Дата: 25.03.2021 г. Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:26:09 +02'00' Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:26:31 +02'00' Stoyan Dimitrov Stoyanov Digitally signed by Stoyan Dimitrov Stoyanov Date: 2022.03.28 13:42:28 +03'00' 4 ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ (ПРОДЪЛЖЕНИЕ) Собствен капитал и пасиви Пояснение 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. хил. лв. хил. лв. Собствен капитал Основен капитал 10 3 850 3 850 Неразпределена печалба 10 1 426 797 Текуща печалба (Загуба) 10 871 629 Общо собствен капитал 6 147 5 276 Пасиви Текущи пасиви Търговски задължения 11 1 578 1 226 Задължения към финансови предприятия 11 2 529 3 172 Други задължения 11 9 212 7 430 Общо текущи пасиви 13 319 11 828 Общо пасиви 19 466 17 104 Изготвил: Представител на Изп. Член на СД на "Рос Капитал Груп" ЕООД: ___ ___ Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева Дата: 25.03.2022 г. Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:27:12 +02'00' Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:27:28 +02'00' Stoyan Dimitrov Stoyanov Digitally signed by Stoyan Dimitrov Stoyanov Date: 2022.03.28 13:42:59 +03'00' 5 ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД, за периода приключващ на 31.12.2021 г Пояснения 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. хил. лв. хил. лв. Приходи от продажби 6 595 5 051 Финансови приходи 12 5 ОБЩО ПРИХОДИ 4 6 607 5 056 Разходи за външни услуги 2 565 1 947 Разходи за персонала 191 1 83 Разходи за амортизации 587 772 Други оперативни разходи 728 253 Балансова стойност на продадените активи 1 469 1 111 Финансови разходи 99 91 ОБЩО РАЗХОДИ 5 5 639 4 357 Печалба/Загуба преди данъци 968 699 Разходи за данъци върху дохода 6 97 70 Печалба/Загуба за годината 871 629 Общо разходи 6 607 5 056 Друг всеобхватен доход Финансови активи на разположение за продажби Актюерски печалби/загуби по планове с диференцирани доходи Друг всеобхватен доход за периода, нетно от данъка върху дохода Сума на всеобхватния доход за периода 6 607 5 056 Изготвил: Представител на Изп. Член на СД на "Рос Капитал Груп" ЕООД: ___ ___ Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева Дата: 25.03.2022 г. Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:27:50 +02'00' Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:28:08 +02'00' Stoyan Dimitrov Stoyanov Digitally signed by Stoyan Dimitrov Stoyanov Date: 2022.03.28 13:43:26 +03'00' 6 ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ, за периода приключващ на 31.12.2021 г. /в хил. лв./ Прило жение Основен акционе рен капитал Други резерв и Натруп ана печалба (загуба) Неразп ределен а печалба (загуба) Непокр ита загуба Актюерск и печалби (загуби) по планове с дефиниран и доходи Общо собствен капитал Остатък на 01.01.2021 г. 10 3 850 0 1 254 172 0 0 5 276 Корекция на грешки от минали периоди Промяна на счетоводна политика Преизчислен остатък към 01.01.2021 г. 10 3 850 1 254 172 0 0 5 276 Промени в собствения капитал за 20 2 1 г. Изменение за сметка на собствениците 0 0 0 Прехвърлени към други резерви Дивиденти Сума на всеобхватния доход за периода 871 871 Прехвърлени към печалба или загуба Остатък към 31.12.2021 г. 10 3 850 0 2 125 172 0 0 6 147 Изготвил: Представител на Изп. Член на СД на "Рос Капитал Груп" ЕООД: ___ ___ Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева Дата: 25.03.2022 г. Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:28:33 +02'00' Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:28:51 +02'00' Stoyan Dimitrov Stoyanov Digitally signed by Stoyan Dimitrov Stoyanov Date: 2022.03.28 13:43:53 +03'00' 7 ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ, за периода приключващ на 31.12.2021 г. Пояснения 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. хил. лв. хил. лв. Постъпления от клиенти 1 173 326 8 47 471 Плащания към доставчици ( 1 169 242 ) ( 8 46 986 ) Плащания към персонал и осигурителни институции (17) (183) Парични потоци свързани с валутни операции 4 ( 10 ) Паричен поток от оперативната дейност 4 071 292 Постъпления от емитиране собств.капитал Постъпления от получени/предоставени заеми 386 206 2 79 346 Плащания по банкови и други заеми ( 388 598 ) (279 430) Плащания по лихви, такси и комисионни по заеми ( 137 ) (76) Плащания по задължения по лизингови договори ( 114 ) Паричен поток от финансовата дейност (2 529) (274) Изменение на паричните средства през периода 1 542 18 Парични средства и еквиваленти в началото на годината 12 424 12 406 Парични средства и еквиваленти в края на периода 9 13 966 12 424 Изготвил: Представител на Изп. Член на СД на "Рос Капитал Груп" ЕООД: ___ ___ Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева Дата: 25 03.2022 г. Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:29:17 +02'00' Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:29:34 +02'00' Stoyan Dimitrov Stoyanov Digitally signed by Stoyan Dimitrov Stoyanov Date: 2022.03.28 13:44:28 +03'00' 8 ПОЯСНЕНИЯ КЪМ ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31-ВИ ДЕКЕМВРИ 2021 Г. 1. Информация за дружеството “Интеркапитал груп” АД е акционерно дружество със седалище и адрес на управление. гр.София, бул. “Княгиня Мария Луиза” № 9-11 ет. 5. През 2014 г. е извършена промяна в размера на капитала на дружеството, като регистрираният в Търговският регистър капитал в размер на 250 000 лв. е увеличен с 3 600 000 лв. Увеличението е извършено чрез допълнителни апортни вноски от акционерите - парични вноски по договори за допълнително задължително финансиране на дружеството. Към датата на отчета капиталът възлиза на 3 850 000 лв. Собственици на капитала са следните лица: 1. Али Магомедович Алиев, притежава 2 887 500 броя акции или 75 на сто от капитала на дружеството. 2. “Никсън лимитед” ЕООД, ЕИК 832041162, със седалище и адрес на управление гр. София 1000, район Триадица, бул. „Патриарх Евтимий“ 75, ет. 4, ап. 15, с представител в СД Ваня Димитрова Червенкова. “Никсън лимитед” ЕООД притежава 770 000 броя акции или 20 на сто от капитала на дружеството 3. “Лак капитал груп” EООД, ЕИК 200984327, със седалище и адрес на управление гр. София 1000, район Триадица, бул. „Витоша“ 35, вх. А, ет. 1, ап.3, представлявано от Ансар Казбекович Мазаев, притежава 192 500 броя акции или 5 на сто от капитала на дружеството. “Интеркапитал груп” АД е акционерно дружество управлявано от тричленен Съвет на директорите. “Интеркапитал груп” АД няма регистрирани клонове. 2. Информация за дейността „Интеркапитал груп“ АД е създадено с цел внедряването на иновативна за българския пазар технология за плащане на сметки, която значително да облекчи крайния потребител. С помощта на електронни терминални устройства тип „Киоск“, Дружеството предоставя възможността за заплащане на множество услуги в реално време, 24 часа, 365 дни в годината. Дружеството работи със специализиран софтуер, предназначен за обслужване на система за разплащания и със специализиран софтуер обслужващ пощенската дейност. От 27.06.2014 г. Дружеството притежава индивидуална лицензия за извършване на пощенски парични преводи на територията на Република България, а от края на 2014 г. се предлага и услугата пощенски парични преводи. Изпращането на преводи се извършва посредством терминалите и касовите приложения и може да се осъществява денонощно. Други дейности, които Дружеството осъществява са:  Търговия с терминални устройства и софтуер за тях;  Организиране на писането и продажба на софтуер и уеб-базирани приложения, свързани с платежните услуги;  Излъчване на реклама върху дисплеите на терминалните устройства. 9 Дейността на дружеството се осъществява в офис в град София с адрес: бул. “Княгиня Мария Луиза” № 9-11 ет. 5. Средно списъчния състав на персонала през периода е 22 служители. 3. Основни положения от счетоводната политика на дружеството База за изготвяне на индивидуалния финансов отчет Финансовият отчет на дружеството към 31.12.2021 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2021 г. и които са приети от Комисията на Европейския съюз към 01.01.2020 г. Дружеството е приложило следните стандарти и изменения за първи път за своя годишен отчетен период, започващ на 1 януари 2021 г.:  Изменение на МСФО 4 „Застрахователни договори“ – отлагане на МСФО 9 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г.);  Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16 – Реформа на референтните лихвени проценти – Фаза 2 (издадени на 27 август 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2021 г.);  Изменение на МСФО 16 „Лизинги“ – Отстъпки по наем в контекста на COVID-19 (издаден на 31 март 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 април 2021 г.). Всички промени в приетите стандарти, изброени по-горе, нямат ефект върху сумите, признати в предходни периоди, нито се очаква те да имат значително въздействие върху текущия или бъдещите периоди. Публикувани са определени нови счетоводни стандарти и разяснения, които не са задължителни за прилагане през отчетния период към 31 декември 2021 г. и не са били предварително приети от Дружеството, а именно:  Изменения на МСФО 3 „Бизнес комбинации“; МСС 16 „Имоти, машини и съоръжения“; МСС 37 „Провизии, условни пасиви и условни активи“;  Годишни подобрения на МСФО – Цикъл 2018 г.-2020 г. (издадени на 14 май 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2022 г.) Няма други стандарти, които все още не са приети и които се очаква да имат значително въздействие върху Дружеството през настоящия или бъдещ отчетен период, както и върху транзакциите в обозримо бъдеще. Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, които не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г. и не са били приложени от по-ранна дата от Дружеството, както следва:  МСФО 17 „Застрахователни договори“ (издаден на 18 май 2017 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.), включително Изменение на МСФО 17 10 (издаден на 25 юни 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)  Изменение на МСС 1 „Представяне на финансови отчети“: класификация на текущи и нетекущи пасиви и класификация на текущи и нетекущи пасиви - отсрочване на датата на влизане в сила (издадени съответно на 23 януари 2020 г. и 15 юли 2020 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)  Изменения на МСС 1 и Декларация за практиките по МСФО 2: Оповестяване на счетоводни политики (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)  Изменение на МСС 8 „Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки“ (издаден на 12 февруари 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.)  Изменение на МСС 12 „Данъци върху дохода“ (издаден на 7 май 2021 г. и в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.) Не се очаква те да имат съществен ефект върху финансовите отчети. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. Финансовият отчет към 31.12.2021 г.е изготвен на база историческата цена. Дружеството води своите счетоводни регистри в български лева (BGN) - отчетна валута за представяне. Данните в отчета и приложенията към него са представени в хиляди лева, освен ако нещо друго изрично не е указано. Представянето на финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към датата на отчета. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към датата на финансовия отчет, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях (като в условия на финансова криза несигурностите са по-значителни). Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Дружеството да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения преглед на дейността ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на годишния финансов отчет. Влияние на разпространението на COVID-19 върху предположението за действащо предприятие На 11.03.2020 г. Световната здравна организация (СЗО) обяви пандемия по отношение на разпространението на COVID-19, а на 13.03.2020 г. Народното събрание на Република България (НС) гласува извънредно положение. 11 След неколкократно удължаване на извънредното положение, а впоследствие и след обявената от Правителството извънредна епидемична обстановка, която продължава и към датата на изготвяне на настоящия отчет, в страната все все още действат установени противоепидемиологични мерки и ограничения, касаещи включително и бизнеса. Макар в значително по-ниска степен, в сравнение с предходния отчетен период (2020 г.), все още съществува риск от широко разпространението на COVID-19, което разпространение може да окаже допълнително негативно влияние върху пазарната среда и конкретно върху дейността на Дружеството. Дружеството съблюдава и изпълнява всички наложени национални и локални мерки за ограничаване на разпространението на заразата, като ръководството на Дружеството има готовността да продължава да прави текущи разчети за възможни ефекти върху активите и дейността на Дружеството, а при необходимост има готовност за изготвяне и на планове за реакция и решения. Сравнителни данни Дружеството представя сравнителна информация в настоящия финансов отчет за една предходна година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират и преизчисляват, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето за текущата година. Счетоводството на фирмата се осъществява при спазване на двата основни счетоводни принципа: текущо начисляване и действащо предприятие. Счетоводството отразява стопанските операции в съответствие с принципите: действащо предприятие, последователност на представянето и сравнителна информация, предпазливост, начисляване, независимост на отделните отчетни периоди, същественост, компенсиране и предимство на съдържанието пред формата. Функционална валута и валута на представяне Съгласно изискванията на българското законодателство, дружеството води счетоводство и изготвя финансови отчети в националната парична единица на Република България - Български лев, който от 1 януари 1999 е с фиксиран курс към еврото в съотношение 1 евро = 1.95583 лева. Приходи Приходите се признават на база принципа за начисляване и до степента, до която стопанските изгоди се придобиват от дружеството и доколкото приходите могат надеждно да се измерят. Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащо на получаване плащане или възнаграждение, нетно от косвени данъци (данък добавена стойност) и от всички търговски отстъпки, направени от дружеството. Приходите от лихви се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат. Разходи Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват. Финасови активи 12 Класификация Дружеството класифицира финансовите си активи в следните категории на отчитане: • такива, които впоследствие трябва да бъдат отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход (ССДВД) или в печалбата или загубата (ССПЗ), и • такива, които се оценяват по амортизирана стойност. Класификацията зависи от модела за управление на финансовите активи и условията за паричните потоци според договорите. За активите, оценявани по справедлива стойност, резултатите се отчитат в печалбата или загубата или в другия всеобхватен доход. За инвестиции в капиталови инструменти, които не се държат за търгуване, съответно ще зависи, от това, дали Дружеството е направило необратим избор при първоначалното признаване и отчита инвестицията в собствения капитал по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (FVOCI). Признаване и отписване Редовните покупки и продажби на финансови активи се признават на датата на сделката - датата, на която Дружеството се ангажира да закупи или продаде актива. Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични потоци от финансовите активи са изтекли или са прехвърлени и Дружеството е прехвърлило всички рискове и ползи от собствеността. Измерване/Оценяване При първоначалното признаване “Интеркапитал груп” АД оценява финансовия актив по неговата справедлива стойност, намалена с разходите пряко свързани с транзакцията за придобиването на финансовия актив, с изключение на случаите на финансовите активи, които се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата. Разходите свързани с транзакциите на финансови активи се отчитат в печалбата или загубата. Финансовите активи с внедрени деривативи се разглеждат в тяхната цялост, като се определя дали техните парични потоци включат единствено плащане на главница и лихви. Обезценка За търговските вземания “Интеркапитал груп” АД прилага опростения подход, разрешен от МСФО 9, който изисква да се признаят очаквани загуби за целия живот още от първоначалното признаване на вземанията. Дружеството не начислява бъдещи кредитни загуби на средствата в брой и разплащателни сметки. Дълготрайни материални активи Класифицирането на материалните активи като дълготрайни се базира на обстоятелството, относно това дали същите отговарят на определението за ДМА, дали може да се определи стойност на актива, както и дали могат да бъдат очаквани икономически изгоди от актива. Дълготрайните материални активи се амортизират по линейния метод през техния полезен срок на експлоатация, като след първоначално придобиване активите се оценяват, като стойността им се намалява с натрупаната амортизация и натрупаните загуби от обезценка. При последваща оценка е възприето да се използва препоръчителният подход, определен от МСС 16. 13 Дълготрайни нематериални активи Дълготрайните нематериални активи представляват търговски марки, лицензи, софтуер и други нематериални активи. Амортизационни норми Приетите амотизационни норми са групирани по активи, както следва: Вид актив Годишна амортизационна норма (%) Сгради 4 Компютърна техника 50 Съоръжения/терминали/ 30 Машини и други 30 Транспортни средства 25 Стопански инвентар 1 5 Софтуер 50 Парични средства Паричните средства на дружеството в лева са оценени по номинална стойност, а паричните средства в чуждестранна валута по заключителния курс на БНБ към 31.12.2021 г. За съответната валута на държане. Паричните средства и еквиваленти включват касовите наличности, разплащателните сметки и краткосрочните депозити в банки, чийто оригинален матуритет е до 3 месеца. За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%); Задължения Задълженията към доставчици се отчитат по стойността на оригиналните фактури (себестойност), която се приема за справедливата стойност на сделката, която ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо – по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва, освен в случаите, когато разсрочването няма елемент на финансиране. Търговски вземания Търговските вземания се представят и отчитат по справедлива стойност на база стойността на оригинално издадената фактура (себестойност), намалена с размера на обезценката за несъбираеми суми. Загубата от обезценка се отчита в случай, че съществува обективно доказателство, че дружеството няма да бъде в състояние да събере всички дължими суми, съгласно първоначалните условия по отношение на съответното вземане. Отчита се наличето на значителни финансови затруднение на длъжника, вероятност за обявяване в несъстоятелност и ликвидация, финансово преструктуриране или невъзможност за изплащане на задължението (повече от 360дни ). Несъбираемите вземания се изписват, когато се установят правните основания за това. Балансовата стойност на актива се намалява чрез използване на корективна сметка за обезценка, а стойността на загубата се отразява в отчета за приходите и разходите като разходи за обезценка. 14 В случаите на разсрочени плащания над обичайния срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, вземанията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо – по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва, освен в случаите, когато разсрочването няма елемент на финансиране. Акционерен капитал и резерви Интеркапитал груп” е акционерно дружество и има регистриран в Търговския регистър акционерен капитал, в размер на 3 850 000 лв. Акционерите отговарят за задълженията на Дружеството до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Дружеството отчита основния си капитал по номинална стойност на регистрираните в съда акции. Финансови пасиви Финансовите пасиви включват заеми, задължения към доставчици и други контрагенти. Търговски и други задължения Търговските и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури (цена на придобиване), която се приема за справедливата стойност на сделката и ще бъде изплатена в бъдеще, срещу получените стоки и услуги. Данък върху печалбата Данъчното облагане се извършва съгласно изискванията на българското законодателство. Изчисление на данъчната основа се извършва като счетоводната печалба се преобразува съгласно ЗКПО за данъчни цели, при ефективна данъчна ставка от 10%. 4. Приходи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Приходи от продажби 6 595 5 051 Финансови приходи 12 5 Общо приходи 6 607 5 056 Основните приходи от продажба на дружеството са от комисионни възнаграждения по договори с партньори за събиране на сметки от населението, електронни ваучъри на мобилните оператори, осъществяването на пощенски парични преводи, както и продажба на терминални устройства, софтуери, авиационна техника и части за нея. Приходите от продажби са както следва:  Приходи от комисионни по договори с Доверители- 3 636 хил. лв.;  Приходи от реализиране на електронни ваучери на мобилните оператори- 1 552 хил. лв.;  Приходи от пощенски такси - 26 хил. лв.;  Приходи от продажба на софтуер - 1 327 хил. лв.;  Приходи от наем - 17 хил. лв.;  Приходи от обслужване от център за спешни обаждания - 27 хил. лв.;  Други-10 хил. лв. 15 Финансовите приходи са от валутни операции. 5. Разходи 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Разходи за външни услуги 2 565 1 947 Разходи за персонала 1 91 1 83 Разходи за амортизации 587 772 Други оперативни разходи 728 2 53 Балансова стойност на продадените активи 1 469 1 111 Финансови разходи 9 9 91 Общо разходи 5 639 4 357 Основните разходи за външни услуги са свързани със софтуер-техническата поддръжка , разходи по инкасо и техническо обслужване на терминали, разходи за комуникации, разходи за такси по поддържане на публичен статут. Разходите за външни услуги са както следва:  Разходи софтуер-техническата поддръжка – 1 667 хил. лв.;  Разходи по инкасо и техническо обслужване на терминали-570 хил. лв.;  Разходи за комуникации-104 хил. лв.;  Разходи за такси по поддържане на публичен статут -26 хил. лв.;  Разходи за застраховки-45 хил. лв.;  Други разходи-153 хил. лв. Други оперативни разходи са както следва  Разходи за комисионни-350 хил. лв.  Разходи за данъци-295 хил .лв.;  Разходи за автомобили и гориво-57 хил. лв.  Разходи за консумативи-25 хил. лв;  Други разходи-1 хил. лв. Финансовите разходи са както следва  Разходи за лихви /лихви по овърдрафт и лизинг автомобили/-55 хил. лв.  Разходи по валутни операции-8 хил. лв.  Други финансови разходи/банкови комисионни/-36 хил. лв. 6. Разходи за данък 2021 2020 хил. лв. хил. лв. Счетоводна печалба преди облагане 968 699 Нетен ефект от данъчно преобразуване - - Облагаема печалба/загуба 968 699 Данъчен разход по приложима данъчна ставка - 10% 97 70 7. Имоти, машини, съоръжения, оборудване и програмни продукти 16 Сумата в размер на 1 469 хил. лв., оповестена във всеобхватния доход като балансова стойност на продадените активи, касае стойността на продадени ваучери и е несъотносима с дълготрайните материални активи, поради което не е посочена в таблицата по горе като позиция за продадени активи, респективно отписана амортизация. 8. Търговски вземания 31.12.20 2 1 31.12.20 20 хил. лв. хил. лв. Вземания от клиенти и доставчици 2 656 2 437 Предоставени аванси 246 433 Общо 2 902 2 870 Вземанията от клиенти и доставчици представляват текущи суми по издадени фактури. Дружеството няма несъбираеми вземания, респективно не обезценява търговските вземания. Разплащанията на дружеството между нас и нашите партньори- доверители, доставчици и клиенти , с оглед спецификата на дейността ни се извършва само по банков път. 9. Пари и парични еквиваленти 31.12.20 21 31.12.20 20 хил. лв. хил. лв. Парични средства в банки ( в лева ) 42 14 Парични средства в банки ( във валута ) 11 4 Парични средства на каса ( в лева ) 13 913 1 2 406 Общо 13 966 1 2 4 24 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Отчетна стойност Салдо на 1 януари 2 2 326 326 341 335 1963 1963 554 354 2197 1876 5383 4856 Постъпили 18 6 223 1377 321 1395 550 Отписани 23 0 23 Салдо на 31 декември 2 2 326 326 359 341 1963 1963 554 554 3574 2197 6778 5383 Амортизация 0 0 Салдо на 01 януари 54 41 138 132 1894 1788 320 253 1529 949 3935 3163 Начислена 13 13 9 6 13 106 80 67 472 580 587 772 Отписана 0 0 Салдо на 31 декември 67 54 147 138 1907 1894 400 320 2001 1529 4522 3935 Балансова стойност на 1 януари 2 2 272 285 203 203 318 175 234 101 668 927 1448 1693 Балансова стойност на 31 декември 2 2 259 380 212 203 175 69 154 234 1573 668 2256 1448 272 285 203 203 69 175 234 101 668 927 1448 1693 259 272 212 203 56 69 154 234 1573 668 2256 1448 хил.лв. хил.лв. хил.лв. хил.лв. хил.лв. Общо Програмни продукти Земи Сгради и конструкции Машини и оборудване Съоръжения Транспортни средства хил.лв. хил.лв. 17 Към 31.12.2021 г. „Интеркапитал груп”АД има разплащателни сметки в лева, евро и щатски долари. Доларовата експозиция е преоценена по заключителния курс на БНБ към 31.12.2021 г., по следния валутен курс: 1.726850 за един щатски долар. Дружеството има договорни отношения с „Обединена Българска банка“ АД. По касов път /по сметка 501/ се изплащат само незначителни текущи разходи- за консумативи, канцеларски материали, разходи на техническите лица за командировки в страната, за нотариални и други такси, дребни или еднократни пощенски и куриерски разходи и заплати на служители, които нямат банкова сметка. С оглед сервизирането и техническата поддръжка на устройствата разположени на територията на цялата страна, на каса се изплащат и минимални разходи за гориво, ако се налага зареждане на сервизен автомобил в по-малки населени места, където няма бензиностанции от веригите, с които сме подписали договори. Дружеството има открита и касова валутна сметка в евро/502-1/. За по-ясна и точна отчетност и лесна съпоставимост за постъпилите и инкасираните суми между процесинговата система /която дава пълна информация за всяка една постъпила или инкасирана монета или банкнота, както и в полза на кой Доверител е постъпило плащане/ и счетоводната система, е организирана сметка за суми в брой 509- „Пари в кеш-терминални устройства“. Всеки един от работещите терминали е „Каса“, в която се внасят в брой суми от клиенти, които се инкасират и се внасят в банката за изброяване и заверяване на сметките. Дружеството е организирало и сметка 507- „Пари на път“, в нея се отразяват вече инкасираните, но непостъпили по банковата ни сметка суми. Организирането на сметката се налага, поради факта, че инкасаторите предават 2 пъти дневно касети в преброителните центрове на ДКУ. Всички тези средства, които видно от мониторинг системата са били инкасирани, но все още не са постъпили в разплащателната ни сметка се отразяват в сметка 507. Терминалите са разположени на територията на цялата страна по договори за съвместна дейност с партньори. Партньорите осигуряват търговска площ в своя търговски обект , където да бъде поставено устройството, което е собственост на „Интеркапитал груп“ АД и привличат клиенти, които да заплащат своите сметки. 10. Собствен капитал Към 31.12.2021 г. регистрираният акционерен капитал на за „Интеркапитал груп”АД възлиза на 3 850 хил. лв., разпределени в 3 850 000 бр. акции с номинална стойност 1 лев всяка. Към 31.12.2021 г. разпределението на акционерния капитал на „Интеркапитал груп“ АД е както следва: Физическо/Юридическо лице Брой акции %-тно разпределение Али Магомедович Алиев 2 887 500 75,00% „Никсън лимитед" ЕООД 770 000 20,00% „Лак капитал груп" ЕООД 192 500 5,00% 31.12.20 21 31.12.20 20 Собствен капитал хил. лв. хил. лв. Основен акционерен капитал 3 850 3 850 Печалба/загуба за минали периоди 1 426 797 18 Печалба/загуба за текущия период 871 62 9 Общо 6 147 5 276 11. Текущи пасиви 31.12.20 21 31.12.20 20 хил. лв. хил. лв. Задължения към финансови предприятия 2 529 3 172 Задължения към доставчици и клиенти 1 578 1 226 Задължения към персонала 11 9 Задължения към осигурителни предприятия 6 4 Данъчни задължения 24 32 Други задължения 9 171 7 3 85 Общо 13 319 11 828 Задължения към финансови предприятия, предствалява задължение по договор за овърдрафт с „ОББ” АД със срок на договора една година и обезпечение залог на вземания и терминални устройства. Овърдрафта е на стойност 3 000 000 лв. и е предназначен за разплащане с доверители. Годишната лихва по овърдрафта е 2.25%.Лихвата се начислява на дневна база само върху използваната част от овърдрафта за деня. На практика, той е необходим само за да се оптимизират разходите по инкасо. Чрез него и свободните оборотни средства, които дружеството притежава, „Интеркапитал груп”АД свободно се разплаща с доверители, а паричните средства постъпили в териминалните устройства от клиентите се инкасират на определени нива на запълняемост на касетите. Други задължения, представлява задължения към доверители В края на всеки месец, в зависимост от подписаните договори към доверителите остават неплатени суми от последния ден на месеца или от период, за който са събрани от дружеството, но не е настъпил падежът на плащане по договорите. Някой от по-голените Доверители са: „БТК“ ЕАД „А1 България“ ЕАД, БНП ПАРИБА АД, ЧЕЗ ЕАД, ЕВН, „Ти Би Ай Банк“ АД, Уникредит Булбанк АД, Кредисимо, Профи кредит, Кеш кредит и множество дружества от ВиК сектора. Разплащанията на дружеството между нас и нашите партньори - доверители, доставчици и клиенти, с оглед спецификата на дейността ни се извършва само по банков път. 12. Управление на риска Инфлационен риск Инфлационният риск е пряко свързан с намаление на покупателната способност на националната валута. Повишаването на инфлацията влияе върху Дружеството пряко чрез повишаване на разходите, което при липса на ръст в продажбите, води директно до намаляване на финансовия резултат. 19 Българската икономика функционира в условията на почти нулева инфлация през последните 4 – 5 години, а настоящите икономически реалности в ЕС и България не предвиждат значителен инфлационен натиск и занапред. Базирайки се на горното ръководството да счита, че Дружеството не е изложено на съществен инфлационен риск. Валутен риск Валутният риск е отчита негативното влияние на колебанията в преобладаващите валутни курсове върху финансовото състояние и паричните потоци на компанията. Тъй като част от разходите са в американски долари, Дружеството е уязвимо преди всичко от флуктуациите в курса на американския долар, спрямо еврото, респ. националната валута. Евентуалното поскъпване на долара би довел до ръст на разходите, свързани с дейността. Рискът е несъществен за „Интеркапитал груп“ АД, тъй като основните приходи са в български лева. Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с негативната промяна на преобладаващите лихвени равнища в страната. Това би се отразило върху дейността на Дружеството, доколкото при равни други условия промяната на лихвените равнища води до промяна в цената на използвания финансовия ресурс. Този риск не оказва съществено влияние поради факта, че лихвените плащания са незначителна част от общите разходи на Дружеството. Кредитен риск Кредитен риск е рискът е свързани със загуби поради неплащане на задълженията на длъжници на Дружеството. Дружеството няма големи кредитни експозиции и затова не е съществено изложено на такъв вид риск. Единствено договорена кредитна линия тип „овърдрафт“, която осигурява свеж оперативан финансов ресурс, при нужда от такъв, до известна степен може да носи съответна кредитна тежест и риск. Ликвиден риск При невъзможност да посреща текущите си задължения, дейността на Дружеството е съпътствана от ликвиден риск Поради естеството си на основна дейност, „Интеркапитал груп“ АД генерира значителни текущи задължения, свързани с обслужването на разплащания и наличието на достатъчен като размер оборотен капитал и неговата бърза обръщаемост са ключови. В тази връзка доброто финансово планиране и управление на паричните потоци са решаващи. Генерираните положителни нетни парични потоци, позволяват безпроблемното посрещане на текущите плащания и поддържането на солидни ликвидни показатели. За допълнително минимизиране този риск, Дружеството използва оборотно финансиране тип „овърдрафт“, което му позволява да покрива при нужда временния финансов недостиг. 13. Сделки със свързани лица Свързани лица за дружеството се явяват членовете на Съвета на директорите – "ЛАК КАПИТАЛ ГРУП"ЕООД,"НИКСЪН ЛИМИТЕД" ЕООД и"РОСКАПИТАЛ ГРУП" ЕООД. През отчетната 2021 г. не са извършвани съществени сделки между Дружеството. 20 14. Информация за важните събития, настъпили след датата на съставяне на годишния финансов отчет На 15.03.2022 г. Дружеството е уведомено, че Али Магомедович Алиев е прехвърлил дела си в акции от 2 887 500 броя, равняващ се на 75,00% от капитала на „Интеркапитал груп“ АД, на “Никсън Лимитед” ЕООД. На 22.03.2022 г. в Дружеството е постъпило уведомление от “Лак капитал груп” ЕООД, с което уведомяват че са прехвърлили 192 500 броя или 5,00% от капитала на „Интеркапитал груп“ АД. Акциите са придобити отново от „Никсън Лимитед“ ЕООД, което на практика означава, че „Никсън Лимитед“ ЕООД притежава всички акции от капитала (100,00%) и е едноличен собственик на „Интеркапитал груп“ АД. Освен влиянието на обявената на 11.03.2020 г. от Световната здравна организация пандемия по отношение на разпространението на COVID-19, което продължава да се отразява негативно на световната икономика и пазарната среда, друго събитие с изключително отрицателно въздействие, което ще продължи през цялата 2022 г., е избухналият военен конфликт между Русия и Украйна. По своята същност това е съвременна конвенционална война с мащабно негативно въздействие върху европейската и в по-малка степен върху световната икономика. Очаква се конфликтът да предизвика значително покачване на цените на основни суровини, рецесия (основно в Европа), инфлационни процеси и повсеместно намаляване на инвестициите в повечето от икономическите сектори. Наред с това ще е налице забавяне и трудности във веригите на доставки, проблеми, свързани със събираемостта на вземанията, като последваща реакция от затрудненията в секторите, които страдат от финансовите санкции, наложени вече на Русия. Очаква се и повсеместно поскъпване на финансовите ресурси. Макар, че „Интеркапитал груп“ АД няма директни експозиции във финансови инструменти, издадени от емитенти от Русия и Украйна, не отчита и не очаква парични потоци от инвестиции, свързани с тези две държави и не търпи преки ефекти върху дейността си, горепосочените фактори могат да рефлектират значително върху дейността на Дружеството, основно в негативен аспект, изразяващ се във възможна съществена обезценка на инвестиционния портфейл и смущения в планираните постъпления, основно от очакваните лихвени постъпления от дългови инструменти, поради общото нарастването на несигурността и същественото влошаване на инвестиционната среда. Към датата на изготвяне на настоящия отчет категорични прогнози не могат да бъдат направени, но очакването ни е по-скоро за неблагоприятно отражение върху финансовото състояние на Дружеството. След 31.12.2021 г. не са настъпили събития, които да изискват корекции или допълнителни оповестявания в настоящия финансов отчет. Изготвил: Представител на Изп. Член на СД на "Рос Капитал Груп" ЕООД: ____ _______ Надежда Емилова Богоева Надежда Емилова Богоева Дата: 25.03.2021 г. Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:30:48 +02'00' Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:31:06 +02'00' Д Е K Л А Р А Ц И Я по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК Долуподписаната: Надежда Емилова Богоева, в качеството си представител на Изп. член на Съвета на директорите и съставител на счетоводния отчет на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД, декларирам че доколкото ми е известно: А/ Комплектът финансови отчети, съставени съгласно международните счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състoяние и финансовия резултат на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД. Б/ Годишният доклад за дейността на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД, за 2021 г., съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. 25.03.2022 г. Декларатор: ............................................................... /Надежда Богоева – представител на Изп. член на СД "РОС КАПИТАЛ ГРУП" ЕООД и съставител на МФО/ Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:31:32 +02'00' ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ /съгласно чл. 100н, ал. 8, във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК/ I. Информация по чл. 100н, ал 8, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) „Интеркапитал груп“ АД (Дружеството) спазва Националния кодекс за корпоративно управление, приет от Националната комисия за корпоративно управление (НККУ) и одобрен като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал 7, т. 1 във връзка с ал. 8, т. 1 от Закон за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) с Решение № 461-ККУ от 30.06.2016 г. от Заместник-председателя на Комисията за финансов надзор (КФН), ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“. Доброто корпоративно управление е съвкупност от балансирани взаимоотношения между управителните органи на Дружеството, неговите акционери и всички заинтересовани страни - служители, търговски партньори, кредитори, потенциални и бъдещи инвеститори и обществото като цяло. Съветът на директорите (СД) на “Интеркапитал груп” АД се придържа към разработената от НККУ програма за добро корпоративно управление, съответстваща на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление и българския Национален кодекс за корпоративно управление. Наред с принципите, носещи препоръчителен характер, “Интеркапитал груп” АД установява определен набор от изисквания за корпоративно управление, спазването на които е задължително за Дружеството, а именно:  Защита правата на акционерите;  Осигуряване на справедливо третиране на всички акционери, независимо от броя на акциите, притежавани от тях;  Признаване на правата на заинтересованите страни и насърчава сътрудничеството между дружеството и заинтересованите страни;  Осигуряване на своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси, свързани с дружеството, включително отнасящи се до финансовото състояние, резултатите, собствеността и управлението;  Подпомагане на стратегическото управление, контрол по отношение дейността на Съвета на директорите и отчетността му пред дружеството и акционерите. Кодексът за корпоративно управление се прилага на принципа “спазвай и обяснявай”, който означава, че препоръките му се спазват и независимо дали има отклонение от тях или не, ръководството на Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление в обем и съдържание, предвидени в НККУ. Действията на ръководството на “Интеркапитал груп” АД са в посока утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и дейността на Дружеството. II. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК В “Интеркапитал груп” АД има изградена вътрешна система за контрол, която гарантира ефективното функциониране на механизмите и ресурсите за отчетност и разкриване на информация. Контролната система е структурирана и функционира с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността и с цел подпомагане на тяхното ефективно управление и осигурява ефективен мониторинг и при създаването и управлението на фирмената документация. Основните видове рискове, относими към дейността Дружеството и политиката по тяхното управление се представят заедно с годишния доклад за дейността. III. Информация по чл. 10, пар. 1, б.б. „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и Съвета от 21 април 2004 г., относно предложенията за поглъщане и съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал 8, т. 4 от ЗППЦК Дружеството не участва в капитала на други дружества. Не са налице ограничения върху правата на глас на акциите на „Интеркапитал груп“ АД. Правилата за избор на членове на Съвета на директорите са разписани в Устава. Правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите се съдържат в чл. 40 от Устава. Условията за издаване на нови, обрано изкупуване и обезсилване на акции, са определени от закона, а конкретните решения за извършването на съответни действия се вземат от ОСА, респ. Съвета на директорите (в определени в Устава случаи), при спазване на разпоредбите на ЗППЦК и Търговския закон. IV. Информация по чл. 100н, ал 8, т. 5 от ЗППЦК 1. Ръководство на дружеството – Съвет на директорите 1.1. Функции и задължения Съветът на директорите на “Интеркапитал груп” АД управлява независимо и отговорно Дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии и интересите на акционерите. По време на своя мандат, в своята дейност, членовете на СД се ръководят от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална компетентност. СД предприема и извършва действия и дейности, но не само упоменатите, както следва:  следи за резултатите от дейността на Дружеството и при необходимост инициира съответни промени;  третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добрия търговец;  спазва законовите, нормативните и договорните задължения;  осигурява и контролира интегрираното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност;  осигурява и контролира изграждането и функционирането на вътрешни системи за управление и контрол;  отговаря за надеждното функциониране на информационната/ите система/и. Съветът на директорите не е разработил изричен Етичен кодекс, но при осъществяване на дейността си се ръководи от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална етика. За резултатите от дейността си СД се отчита пред ОСА, като включително изготвя годишен доклад за дейността си и го представя за приемане. 1.2. Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите ОСА избира и освобождава членовете на СД, в съответствие със закона и устройствените актове на Дружеството, при спазване на принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на управителния орган. Всички членове, включително техните представители, отговарят на законовите изисквания за заемане на длъжността им. При предложения за избор на нови членове на СД се спазва принципа за съответствие на компетентността на кандидатите с естеството на дейността на Дружеството. 1.3. Структура и компетентност Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите са определени в Устава. Дружеството се управлява и представлява от Съвет на директорите, който се състои от три юридически лица, отговарящи на изискванията на чл. 234 от ТЗ и чл. 116а, ал. 2 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Съставът на избрания от ОСА Съвет на директорите е структуриран по начин, който гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията и действията на неговите членове във връзка с управлението на Дружеството. СД осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове, като основната функция на независимите членове е да контролират действията на ръководството и да участват ефективно в работата на Дружеството в съответствие с интересите и правата на акционерите. Понастоящем независимият член на Съвета на директорите на “Интеркапитал груп” АД е един. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Представителите на членовете на Съвета на директорите на “Интеркапитал груп” АД имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция и разполагат с необходимото време за изпълнение на задачите и задълженията си. В Устава на Дружеството не е определен брой на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции. Изборът на членовете на СД става посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Съгласно Устава на Дружеството членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. Стремежът е повторяемостта на мандатите на членовете да осигурява ефективност в работа в полза на Дружеството и стриктно спазване на законовите изисквания. 1.4. Възнаграждения на членовете на Съвета на директорите Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определят с изрични с договори за управление. На следващото Общо събрание на акционерите е планирано да се приеме изрична Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Интеркапитал груп“ АД, разработена на основание чл. 116в от ЗППЦК и в съответствие с Наредба № 48 от 20.03.2013 г. на Комисията за финансов надзор за изискванията към възнагражденията (Наредба № 48 на КФН). В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на “Интеркапитал груп” АД ще отчитат:  задълженията и приноса на всеки един член за постигнатите резултати;  възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни кадри;  необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на Дружеството. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на СД е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на Дружеството, представя се с годишния финансов отчет и се публикува на интернет страницата на Дружеството: www.cashterminal.eu. 1.5. Конфликт на интереси В своята дейност членовете на Съвета на директорите избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси, като същевременно незабавно разкриват съответните конфликти и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между Дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с тях лица. Всеки конфликт на интереси в Дружеството се разкрива своевременно. “Интеркапитал груп” АД отчита и се съобразява с практиката, че потенциален конфликт на интереси съществува тогава, когато Дружеството възнамерява да осъществи сделка с лице, по отношение на което член на Съвета на директорите или свързани (заинтересувани) с него лица имат финансов интерес. 1.6. Комитети Работата на Ръководството се подпомага от комитети, като СД определя необходимостта от тяхното създаване, съобразно спецификата на дейност. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, СД е взел решение да предложи на ОСА да избере Одитен комитет в численост и състав, които да отговарят на законовите изисквания и конкретните нужди на Дружеството. Комитетите се създават въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане. Одитният комитет и неговите членове, в качеството си на лица натоварени със специфични функции ще осигуряват минимално изпълняването на функциите, определени от чл. 108, ал. 1, т. 1-6 от Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), а именно: а. Информиране на управителните и надзорните органи на Дружеството за резултатите от задължителния одит и поясняване по какъв начин задължителният одит е допринесъл за достоверността на финансовото отчитане, както и ролята на одитния комитет в този процес; б. Наблюдаване процеса на финансово отчитане и представяне на препоръки и предложения, за да се гарантира неговата ефективност; в. Наблюдаване на ефективността на вътрешната контролна система, на системата за управление на риска и на дейността по вътрешен одит по отношение на финансовото отчитане в одитираното предприятие; г. Наблюдаване задължителния одит на годишните финансови отчети, включително неговото извършване, като се вземат предвид констатациите и заключенията на Комисията по прилагането на чл. 26, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014; д. Проверяване и наблюдаване на независимостта на регистрираните одитори в съответствие с изискванията на глави шеста и седма от ЗФНО, както и с чл. 6 от Регламент (ЕС) № 537/2014, включително целесъобразността на предоставянето на услуги извън одита на одитираното предприятие по чл. 5 от същия регламент; е. Отговаряне за процедурата за подбор на регистрирания одитор и препоръчване назначаването му с изключение на случаите, когато одитираното предприятие разполага с комисия за подбор. СД на Интеркапитал груп АД, подпомагано от Одитния комитет, писмено ще мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководи от установените изисквания за професионализъм. 2. Общо събрание на акционерите 2.1. Право на участие Всички акционери са информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване. СД на “Интеркапитал груп” АД предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на всяко общо събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават. Всички акционери имат право да участват в ОСА, като по време на събранието се осигурява възможност всички акционери да упражнят правата си, включително като изразяват мнение и да задават въпроси. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас лично или чрез представители. По време на провеждане на ОСА се създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица, в съответствие с инструкциите на акционерите и по допустимите от закона начини. Общите събрания се провеждат съгласно законоустановените процедури, при които е гарантирано равнопоставеното третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред. СД организира процедурите и реда за провеждане на Общо събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването и предприема действия за насърчаване участието на акционери в работата му, вкл. дистанционно, чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите когато това е възможно и необходимо, и не противоречи на НККУ. Всички членове на СД полагат старание при възможност да бъдат представени на Общите събрания на акционерите. 2.2. Материали, свързани с дневния ред на ОСА Писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание на акционерите са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред, в т.ч. предложенията за разпределяне на печалба. Дружеството организира на интернет страницата си специална секция, съдържаща информация за организирането, провеждането, дневния ред, проектите на решения и др. относно планирани общи събрания на акционерите, както и информация за съответните права на акционерите. Осигурено е акционерите, имащи съответното законово право, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на ОСА. 2.3. Ръководството на Дружеството гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения от Общото събрание на акционерите. Протоколите от всяко проведено ОСА се оповестяват в законоустановения срок, като се спазват разпоредбите относно изискванията за максимална публичност и прозрачност на предоставената информация, едновременното ѝ публикуване, при използването на достатъчно достъпни платформи за разкриване на информация, включително и на интернет страницата на Дружеството. Всички материали от проведените общи събрания на акционерите се съхраняват, като същите са достъпни за акционерите и всички заинтересовани страни за срока определен в ЗППЦК. 2.4. Еднакво третиране на акционери от един клас Всички акции от един клас дават равни права на акционерите, като всички акционери, притежатели на акции от един клас се третират еднакво. СД на “Интеркапитал груп” АД гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават акциите от всеки клас, още преди придобиването им. 2.5. Защита правата на акционерите Ръководството на „Интеркапитал груп“ АД, в лицето на СД, гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на Устава на Дружеството. Ръководството осигурява информираност на всички акционери относно техните права. V. Информация по чл. 100н, ал 8, т. 6 от ЗППЦК Предвид факта, че „Интеркапитал груп“ АД попада в категорията „малко предприятие“, Дружеството не прилага конкретна политика на многообразие по отношение на административните, управителните и надзорните си органи. Определянето на организационната структура и подбора на лицата, изпълняващи съответните функции се прави без оглед на възраст, пол или други характеристики. Подборът се извършва единствено на база качествата и квалификацията, необходими за изпълнение на съответните дейности с оглед постигането на оптимални резултати. 25.03.2022 г. ……………………………………… /Надежда Богоева, представител на Изп. член на СД „РОС КАПИТАЛ ГРУП“ ЕООД/ Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:32:35 +02'00' ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД за периода, приключващ на 31.12.2021 година I. Обща информация за Интеркапитал груп АД „Интеркапитал груп“ АД е търговско дружество, регистрирано в България, със седалище гр. София. Адресът му на управление е гр. София 1000, р-н Триадица, бул. „Мария Луиза“ № 9- 11, ет.5, и същия адрес за кореспонденция - гр. София. Бул. „Мария Луиза“ № 9-11, ет.5. 1. Кратко описание на дейността „Интеркапитал груп“ АД е създадено с цел внедряването на иновативна за българския пазар технология за плащане на сметки, която значително да облекчи крайния потребител. С помощта на електронни терминални устройства тип „Киоск“, Дружеството предоставя възможността за заплащане на множество услуги в реално време, 24 часа, 365 дни в годината. Дружеството работи със специализиран софтуер, предназначен за обслужване на система за разплащания и със специализиран софтуер обслужващ пощенската дейност. Към датата на отчета Дружеството разполага с мрежа от 1000 бр. функциониращи терминални устройства, работещи под търговската марка Cashterminal и 300 касови приложения на територията на страната. Терминалите и касовите приложения са в обекти с изключително голям клиентопоток, много от които работят с удължено работно време или денонощно. До момента „Интеркапитал груп“ АД има сключени договори с над 120 доставчици на услуги за събиране на техните сметки. От 27.06.2014 г. Дружеството притежава индивидуална лицензия за извършване на пощенски парични преводи на територията на Република България, а от края на 2014 г. се предлага и услугата пощенски парични преводи. Изпращането на преводи се извършва посредством терминалите и касовите приложения и може да се осъществява денонощно. На 27.07.2017 г. Дружеството е вписано в регистъра по чл. 17 от ЗПУПС на БНБ като представител на дружество за електронни пари. Други дейности, които Дружеството осъществява са:  Търговия с терминални устройства и софтуер за тях;  Организиране на писането и продажба на софтуер и уеб-базирани приложения, свързани с платежните услуги;  Излъчване на реклама върху дисплеите на терминалните устройства. 2. Юридическа информация „Интеркапитал груп“ АД е акционерно дружество, което е учредено на учредително събрание, проведено на 23.09.2009 г. и е вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията, с ЕИК 200867847 на 28.09.2009 г., като съществуването му не е ограничено със срок или друго прекратително условие. „Интеркапитал груп“ АД упражнява своята дейност в съответствие с изискванията на българското законодателство, в частност с разпоредбите на Търговския закон. 3. Публично дружество На 06.12.2018 г. Комисията за финансов надзор (КФН) потвърждава проспект за допускане за търговия на регулиран пазар и вписва „Интеркапитал груп“ АД в регистъра на публичните дружества. На 27.12.2018 г. стартира търговията с акции на компанията на „Българска фондова борса“ АД (БФБ) при индикативна цена за първата търговска сесия от 1,01 лв. за една акция. 4. Система на управление „Интеркапитал груп“ АД има едностепенна система на управление със Съвет на директорите от трима членове. Ръководството на дружеството в лицето на Съвета на директорите има следния състав към 31.12.2020 г.: „Лак капитал груп" ЕООД - Член на Съвета на Директорите "Никсън лимитед" ЕООД - Член на Съвета на Директорите "Рос капитал груп" ЕООД - Член на Съвета на Директорите Дружеството се представлява от Члена на СД "Рос капитал груп" ЕООД, с представител Надежда Емилова Богоева. 5. Акционерен капитал Към 31.12.2021 г. разпределението на акционерния капитал на „Интеркапитал груп“ АД е както следва: Физическо/Юридическо лице Брой акции %-тно разпределение Али Магомедович Алиев 2 887 500 75,00% „Никсън лимитед " ЕООД 770 000 20,00% „ Л ак капитал груп " ЕООД 192 500 5,00% Дружеството не притежава и не е придобивало или прехвърляло собствени акции през отчетния период. 6. Дъщерни дружества „Интеркапитал груп” АД няма дъщерни дружества. 7. Информация относно главните бъдещи инвестиции на Дружеството Намеренията на „Интеркапитал груп” АД са да продължи да осъществява дейност в областта на платежните услуги и пощенските парични преводи, като разширява непрекъснато гамата на услугите, за които населението ще може да плаща. С цел разширяване на присъствието си на територията на цялата страна, освен плащанията в брой Дружеството ще развива процесите по обработка и разплащания с електронни пари. В тази връзка основните инвестиции ще са в технически средства и програмно осигуряване за тях. С пускането на модул за безкасови разплащания и мобилното приложение за разплащания, Дружеството ще насочи значителна част от инвестициите в популяризиране на продуктите си сред нови групи клиенти. Инвестициите ще бъдат насочени предимно към таргетирани онлайн-реклами в социалните мрежи, тъй като там може да бъде постигнат значителен ефект с по-малко средства. Дружеството предвижда и закупуване на нови терминални устройства. II. Анализ на резултатите от дейността през 2021 г. (по чл. 39 от Закона за Счетоводството) 1. Основни финансови показатели Показатели 20 2 1 20 20 Приходи от дейността (хил. лв.) 6 607 5 056 Нетна печалба/загуба от дейността (хил. лв.) 871 62 9 Нетна печалба/загуба на акция (хил. лв.) 0, 23 0, 16 Нетни парични потоци от оперативна дейност (хил. лв.) 4 071 292 Нетни парични потоци от финансова дейност (хил. лв.) - 2 529 - 274 Парични средства и еквиваленти в края на периода (хил. лв.) 13 966 12 424 Сума на активите (хил. лв.) 19 466 17 104 Собствен капитал (хил. лв.) 6 147 5 276 Брой акции (хил. бр.) 3 850 3 850 Компанията реализира нетна печалба за годината в размер на 871 хил. лв. при резултат през същия период на 2019 г. от 629 хил. лв. Увеличението е в размер на 242 хил. лв. или 38,47% и се дължи на увеличените приходи от дейността. През периода е отчетено увеличение на паричните средства с 1 542 хил. лв. Сумата на активите през текущия период е 19 466 хил. лв. и спрямо 2020 г. нараства с 2 362 хил. лв. или 13,81%. Икономически анализ на търговската дейност а. Приходи 20 2 1 20 20 хил. лв. хил. лв. Приходи от продажби 6 595 5 051 Финансови приходи 12 5 Общо приходи 6 607 5 056 Приходите се признават на база принципа за начисляване и до степента, до която стопанските изгоди се придобиват от дружеството и доколкото приходите могат надеждно да се измерят. Приходите се оценяват по справедлива стойност на полученото или подлежащо на получаване плащане или възнаграждение, нетно от косвени данъци (данък добавена стойност) и от всички търговски отстъпки, направени от дружеството. Приходите от лихви се включват в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), когато възникнат. През отчетния период, компанията реализира 6 607 хил. лв. приходи при 5 056 хил. лв. през 2020 г. Приходите са се увеличили със 1 551 хил. лв. или 30,68%. Това се дължи на увеличените приходи от продажби през отчетния период. б. Разходи 20 2 1 20 20 хил. лв. хил. лв. Разходи за външни услуги 2 565 1 947 Разходи за персонала 191 183 Разходи за амортизации 587 772 Други оперативни разходи 728 253 Балансова стойност на продадените активи 1 469 1 111 Финансови разходи 9 9 91 Общо разходи 5 639 4 357 Разходите в дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват. През отчетния период, абсолютната стойност на разходите възлизат на 5 639 хил. лв., при 4 357 хил. лв. през 2020 г., което е увеличение със 1 282 хил. лв. или 29,42%. Основното увеличение произтича от значителното увеличение на разходите за външни услуги. в. Собствен капитал Към 31.12.2021 г. регистрираният акционерен капитал на за „Интеркапитал груп” АД възлиза на 3 850 хил. лв., разпределени в 3 850 000 акции с номинална стойност 1 лев всяка. Към 31.12.2021 г. разпределението на акционерния капитал на „Интеркапитал груп“ АД е както следва: Физическо/Юридическо лице Брой акции %-тно разпределение Али Магомедович Алиев 2 887 500 75,00% „Никсън лимитед" ЕООД 770 000 20,00% „Лак капитал груп" ЕООД 192 500 5,00% Собствен капитал 31.12.2021 31.12.2020 хил. лв. хил. лв. Основен акционерен капитал 3 850 3 850 Печалба/загуба за минали периоди 1 426 797 Печалба/загуба за текущия период 871 629 Общо 6 147 5 276 Собствения капитал се е увеличил със 871 хил. лв. към 31.12.2021 г. в сравнение с 31.12.2020 г., което представлява нарастване с 16,51% и се дължи на отчетения положителен финансов резултат, които се е увеличил с 38,47%. г. Текущи задължения Текущи задължения 31.12.2020 31.12.2019 хил. лв. хил. лв. Задължения към финансови предприятия 2 529 3 172 Задължения към доставчици и клиенти 1 578 1 226 Други 9 212 7 430 Общо 13 319 11 828 Задълженията към доставчици се отчитат по стойността на оригиналните фактури (себестойност), която се приема за справедливата стойност на сделката, която ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. В случаите на разсрочени плащания над обичайния кредитен срок, при които не е предвидено допълнително плащане на лихва или лихвата значително се различава от обичайния пазарен лихвен процент, задълженията се оценяват първоначално по тяхната справедлива стойност, а последващо – по амортизируема стойност, след приспадане на инкорпорираната в тяхната номинална стойност лихва, определена по метода на ефективната лихва, освен в случаите, когато разсрочването няма елемент на финансиране. Текущите задължения бележат ръст от 1 491 хил. лв. и стигат до 13 319 хил. лв., спрямо 11 828 хил. лв. Това е ръст от 12,61%. Основно това се дължи на увеличение на задълженията към финансови институции, както и на увеличение на задължения към доставчици и клиенти. д. Имоти, машини, съоръжения и оборудване и програмни продукти Сумата в размер на 1 469 хил. лв., оповестена във всеобхватния доход като балансова стойност на продадените активи, касае стойността на продадени ваучери и е несъотносима към дълготрайните материални активи, поради което не е посочена в таблицата по горе като позиция за продадени активи, респективно отписана амортизация. е. Финансови коефициенти  Коефициент на рентабилност на собствения капитал (ROE) – Показателят рентабилност на собствения капитал се изчислява като печалбата след облагането с данък от отчета за съвкупния доход се отнася като процент от собствения капитал на дружеството. Това съотношение измерва възвращаемостта за акционерите по отношение на техните абсолютни инвестиции. За 2021 г. стойността на коефициента за рентабилност на собствения капитал е 0,13 и отбелязва увеличение в сравнение със стойността му от 0,12 през 2020 г. Увеличението в стойността на коефициента на рентабилност на собствения капитал се дължи на увеличение печалба на дружеството с 38,47% при увеличение на собствения капитал с 30,68%.  Коефициент на обща ликвидност – Коефициентът на обща ликвидност е един от най- рано формулираните и се смята за универсален. Коефициентът на обща ликвидност представя отношението на текущите активи към текущите пасиви (задължения). Може да се очаква, че краткотрайните активи ще бъдат поне равни на краткосрочните пасиви, като в действителност е нормално да бъдат дори малко по-големи от тях. Ето защо оптималните стойности на този коефициент са над 1-1,5. Някои типове компании обаче са в състояние да работят при коефициент по-нисък от 1. За 2021 г. стойността на коефициента на обща ликвидност е 1,29 и се увеличава спрямо стойността му през 2020 г. когато стойността му е била 1,32. Регистрираното намаление на стойността на този коефициент за 2021 г. спрямо 2020 г. се дължи на по-малкото увеличение в размера на текущите активи на дружеството с 9,93% в сравнение увеличение на стойността на текущите пасиви с 12,61%.  Коефициент на финансова автономност – Коефициентът на финансова автономност показва какъв процент от общата сума на пасивите е собствения капитал на дружеството или това е съотношението между собствения капитал и пасивите на дружеството. 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Отчетна стойност Салдо на 1 януари 2 2 326 326 341 335 1963 1963 554 354 2197 1876 5383 4856 Постъпили 18 6 223 1377 321 1395 550 Отписани 23 0 23 Салдо на 31 декември 2 2 326 326 359 341 1963 1963 554 554 3574 2197 6778 5383 Амортизация 0 0 Салдо на 01 януари 54 41 138 132 1894 1788 320 253 1529 949 3935 3163 Начислена 13 13 9 6 13 106 80 67 472 580 587 772 Отписана 0 0 Салдо на 31 декември 67 54 147 138 1907 1894 400 320 2001 1529 4522 3935 Балансова стойност на 1 януари 2 2 272 285 203 203 318 175 234 101 668 927 1448 1693 Балансова стойност на 31 декември 2 2 259 380 212 203 175 69 154 234 1573 668 2256 1448 272 285 203 203 69 175 234 101 668 927 1448 1693 259 272 212 203 56 69 154 234 1573 668 2256 1448 хил.лв. хил.лв. хил.лв. хил.лв. хил.лв. Общо Програмни продукти Земи Сгради и конструкции Машини и оборудване Съоръжения Транспортни средства хил.лв. хил.лв. Към 31.12.2021 г. стойността на коефициента на финансова автономност на дружеството е 0,46 в сравнение със стойност от 0,45 към 31.12.2020 г. През отчетния финансов период стойността на коефициента на финансова автономност се изменя в посока на увеличение в сравнение с предходната финансова година. Това се случва заради това, че имаме по- голямо увеличение на собствения капитал - 16,51% в сравнение с увеличението на дълга на дружеството - 12,61%. Коефициент на ефективност на разходите – изчислява се като съотношение на приходите от оперативна дейност към разходите за оперативна дейност. Коефициентът показва размера на приходите реализирани от единица разход. За 2021 г. това е 1,17, срещу 1,16 за предходната година. При стойност на коефициента над 1, показва, че приходите надвишават разходите. Регистрираното увеличение на стойността на този коефициент за 2021 г. спрямо 2020 г. се дължи на по-голямото увеличение в размера на приходите - 30,68%, в сравнение с това на разходите - 29,42%. Коефициент на ефективност на приходите – изчислява се като съотношение на разходите от оперативна дейност към приходите от оперативна дейност. Този показател показва размера на разходите довел до единица приход. За 2021 г. коефициента е равен на 0,85, а година по-рано е бил 0,86. Регистрираното намаление на стойността на този коефициент за 2021 г. спрямо 2020 г. се дължи на по-голямо увеличение в размера на приходите - 30,68% в сравнение с това на разходите - 29,42%. 2. Рискове, свързани с дейността на дружеството Рисковете свързани с дейността на Дружеството могат най-общо да бъдат разделени на системни (общи) и несистемни (свързани с дейността на Дружеството и отрасъла, в който извършва дейност). 2.1. Системни рискове Системните рискове произтичат от външните условия, при които оперират икономическите субекти, като оказват пряко влияние върху Дружеството. Тъй като те са свързани с пазара и макросредата, в която Дружеството функционира, системните рискове не могат да бъдат управлявани от мениджмънта на Дружеството и налагат съобразяване на оперативната и инвестиционната му политика с всеки от компонентите на системните рискове – политически, макроикономически, валутен, данъчен, кредитен риск на държавата и др. 2.1.1. Политически риск През последните 25 години политическото и социално-икономическото развитие на страната преминава през различни етапи, като най-важният от тях е подготовката и последващото присъединяване на България към Европейския съюз на 1 януари 2007 г. Въпреки финансовата криза, през този период България постигна реален икономически растеж и финансова устойчивост, които дори да не се превръщат автоматично в политическа стабилност, определено повишиха доверието и подобриха имиджа на страната. Бъдещият растеж на икономиката, все пак, ще продължи да зависи от политическата воля за провеждане на икономически реформи и продължаващото следване на най-добрите пазарни практики на ЕС. Независимо от всички позитиви на членството на България в ЕС, няма гаранция, че правителството на страната ще провежда вярната икономическа политика и че ще успее да я администрира ефективно. Ако управлението на страната не успее да създаде финансова сигурност и предвидима среда за икономическите субекти в страната, това може да има съществен неблагоприятен ефект върху дейността на Дружеството, оперативните резултати и финансовото ѝ състояние. Извън контекста на членството в ЕС и вътрешнополитическите трудности, българската политическа система е уязвима и за евентуални икономически трудности, социална нестабилност, организирана престъпност и корупция. Една потенциална нестабилност на институциите в държавата може да има значителен неблагоприятен ефект върху дейността на Дружеството, оперативните резултати и финансовото му състояние. Дружеството е уязвимо и за външнополитическите рискове и техните преки ефекти върху икономиката на страната. Извън форсмажорните обстоятелства, все по-често икономическите ограничения се използват като средство за налагане на политически санкции, което може да доведе до сериозни икономически щети за икономическите субекти в България, включително за Дружеството. 2.1.2. Макроикономически рискове Резултатите от операциите на Дружеството зависят, както от състоянието на макроикономическата среда в България, така и от общата икономическа ситуация в световен мащаб. Преобладаващата част от приходите на Дружеството са от комисионни за плащане на сметки, продукти и услуги през терминалите на Дружеството, така че при намаление на броя на покупките/плащанията и/или на средния размер на плащаната сума, ще намалеят и приходите му. Доколкото значителна част от разходите на „Интеркапитал Груп“ АД са фиксирани или полупроменливи, неговата възможност да ги намали значително при съществена промяна в икономическите условия, съответно приходите, е ограничена. Такава съществена промяна може да има значително влияние върху приходите и финансовото състояние на Дружеството. Бъдещия растеж на приходите и услугите и развитието на Дружеството също до голяма степен зависи от икономическите условия, растежа на доходите и очакванията на потребителите и бизнеса за състоянието на икономиката. Всяко влошаване на общите икономически условия може да повлияе неблагоприятно на нивото на търсене на различни продукти/услуги, включително и продуктите/услугите, предлагани от Дружеството. От 2010 г. насам икономическата активност в България се подобрява под влияние както на ръста в потреблението и инвестициите, така и на положителната динамика в търговския баланс. Въпреки намаляването на безработицата и увеличаването на покупателната способност на населението, доходите все още са най-ниски в рамките на ЕС, а голяма част от потребителите имат средства само за задоволяване на най-насъщните нужди. Очакванията са равнището на доходите да продължи да расте с изпреварващи темпове спрямо тези на ЕС като цяло през следващите няколко години. Въпреки това различни външни и вътрешни фактори могат да забавят този растеж. Евентуална нова икономическа и дългова криза в развитите страни може да доведе до спад на бизнес активността, ръст на безработицата и и съответно поскъпване на финансовия ресурс, което да окаже пряко влияние върху Дружеството. 2.1.3. Инфлационен риск Инфлационният риск представлява риск от обезценка на местната валута и намаление на покупателната й сила. Рискът от повишаване на инфлацията влияе върху Дружеството, от една страна, в посока намаляване на потребителското търсене, а от друга - предизвиква повишаване на разходите на Дружеството, което при липса на ръст в продажбите, води директно до намаляване на финансовия резултат. 2.1.4. Валутен риск От 1997 г. в България действа система на валутен борд, съобразно която курсът на българската валута, левът, бе фиксиран първоначално към германската марка и след това, след създаването на Еврозоната, към еврото. Поддържането на системата на валутен борд се смята за особено съществен елемент от икономическата реформа в България и изисква продължаваща политическа подкрепа за водената не-инфлационна политика. Строгите правила на валутния борд, които изключват, както девалвацията (обезценяването) на курса, така и независимата монетарна политика, може да не отговарят на бъдещите потребности на българската икономика. Въпреки това се очаква, че системата на валутен борд ще бъде запазена, докато страната се присъедини към Еврозоната, макар да няма сигурност, че това ще бъде постигнато. През юли 2018г. България получи „пътна карта“ за присъединяване към механизма ERM2, който е задължителната фаза преди членството в Еврозоната. През лятото на 2020 година България успешно се присъедини към механизма ERM2. Тъй като част от разходите на Дружеството са в щатски долари Дружеството е уязвима и за риска от флуктуациите в курса на щатския долар. Евентуално поскъпване на долара спрямо еврото, с което е обвързан и българския лев, води до ръст на направените от Дружеството разходи. Въпреки че тези разходи имат сравнително малък дял, могат да повлияят негативно на финансовите й резултати. 2.1.5. Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с възможността за промяна на преобладаващите лихвени равнища в страната. Това би се отразило върху дейността на Дружеството, доколкото при равни други условия промяната на лихвените равнища води до промяна в цената на финансовия ресурс, използван от Дружеството при осъществяване на различни проекти. След като през 2016 г. Федералният резерв промени паричната си политика предвид стабилното икономическо възстановяване в САЩ и започна постепенно изтегляне на ликвидност и вдигане на лихвите, подобни стъпки се очаква да предприеме и ЕЦБ в Еврозоната към края на настоящата година. Всичко това ще доведе до плавно увеличаване на цената на финансовия ресурс и в България. Въпреки че Дружеството не използва значително по размер външно финансиране към момента, една потенциална промяна на лихвените нива ще доведе до по-високи финансови разходи и съответно, по-ниски печалби за Дружеството. В последната година предвид ситуацията с пандемията от коронавирус Федералния резерв и ЕЦБ свалиха рязко лихвените проценти, което ще доведе до по-ниски разходи за Дружеството. 2.1.6. Риск от промяна в данъчното облагане и неблагоприятно тълкуване на данъчните закони През последните години българската данъчна система се запази относително стабилна благодарение на строгата фискална дисциплина и въпреки че предизвикателствата на световната финансова и икономическа криза оказаха силен натиск върху устойчивостта на бюджета на страната, този риск към момента е преодолян. Няма гаранции, обаче, че под влияние на политически, икономически или демографски фактори, системата на данъчно облагане няма да претърпи изменение в бъдеще, като тези промени могат да бъдат в повече или по-малка степен негативни за търговските субекти. Ако данъчните закони и разпоредби, приложими спрямо Дружеството, бъдат изменени, това може да има съществен неблагоприятен ефект върху резултатите и финансовото му състояние. Някои разпоредби на данъчните закони са неясни, често липсва единодушно или еднакво тълкуване на закона или еднообразна практика на данъчните власти. Поради различното тълкуване на данъчните закони, рискът свързан с българските данъчни закони може да се окаже по-голям, отколкото при други данъчни юрисдикции в развитите страни. Данъчните власти могат да приложат по-взискателен подход при интерпретирането на законодателството и данъчните ревизии. Това, заедно с интензифицирането на усилията за събиране на данъци, в резултат на нуждите на бюджета, може да доведе до увеличение на обхвата и честотата на данъчните проверки. По-специално, възможно е данъчните власти да оспорват транзакции и дейности, които не са били оспорвани до този момент. В резултат на това могат да бъдат начислени значителни допълнителни данъци, глоби и лихви. Дружеството не може да гарантира, че българските данъчни власти няма да дадат различно, неблагоприятно тълкуване на прилаганите от Дружеството данъчни разпоредби, а това може да има неблагоприятен ефект върху бизнеса на Дружеството, финансовото ѝ състояние и/или резултатите от нейните операции. Инвеститорите трябва също така да вземат под внимание, че стойността на инвестицията в обикновени акции на Дружеството, може да бъде неблагоприятно засегната от промени в действащото данъчно законодателство, включително в неговото тълкуване и прилагане. 2.2. Рискове, специфични за сектора 2.2.1. Риск, свързан с промяната на бизнес моделите и процесите в сектора Платежната индустрия е в процес на бързи и значителни промени в услугите и технологиите, с появата на нови технологии за плащане през терминали (напр. безконтактни, биометрични и т.н.), както и алтернативи на платежните терминали (например онлайн и мобилно плащане). За минимизиране на този риск, Дружеството непрекъснато наблюдава тенденциите в платежната технология и използването й сред банките и търговците по целия свят, за да може да се информира максимално рано за новите тенденции и стандарти. Въпреки тези мерки обаче, Дружеството може и да не успее или да закъснее с адаптацията на своята технология и бизнеса си към новите методи на плащане, доколкото технологичните промени и/или появата на нови начини на плащане не могат да бъдат предвидени предварително. Такова развитие би могло да окаже неблагоприятно въздействие върху бизнеса на Дружеството, резултатите от дейността му и способността му да постигне целите си. 2.2.2. Рискове, свързани с конкуренцията в сектора По отношение на плащанията с кеш терминали В момента Дружеството няма реална конкуренция по отношение на плащанията с кеш терминали. Основни конкуренти на Дружеството на пазара на кешови платежни услуги са държавното дружество "Български пощи" ЕАД и частното "Изипей" ООД. И двете дружества работят по класическия метод – с офиси и служители, които обслужват клиентите, желаещи да заплатят съответната сметка/услуга. Няма гаранция, че в бъдеще обаче няма да се появи и нов играч в този сектор или подобна услуга няма да почне да се предлага от банките или другите финансови институции, които разполагат с развита клонова мрежа. Навлизането на допълнителна конкуренция може да засегне негативно бизнеса на Дружеството, оперативните му резултати, финансовото му състояние и способността му да постигне заложените цели. По отношение на платежните услуги като цяло Развитието на сектора на платежните услуги през последните години и особено след приемането на Директивата за платежните услуги привлече много нови играчи в сектора на безкасовите платежни услуги. Все повече клиенти предпочитат да използват услугите на платежни оператори и финтех компании, различни от банковите, заради предлаганите по-добри условия. На българския пазар присъстват както глобални играчи в тази сфера, така и множество местни компании. Въпреки сключения партньорски договор с един от известните играчи в бранша – българо-английското дружество Paynetics, Дружеството може да не успее да се позиционира успешно в сектора на безкасовите платежни услуги или може впоследствие да загуби конкурентни предимства по една или друга причина. Това може да засегне негативно бизнеса на Дружеството, оперативните му резултати, финансовото му състояние и способността му да постигне заложените цели. 2.2.3. Рискове, свързани с регулацията в сектора Платежните услуги (касови и безкасови) са предмет на множество строги регламенти, включително на европейско равнище. Промените в който и да е от тези регламенти или условията за тяхното прилагане (например нови, по-строги разпоредби касаещи плащанията и институциите за електронни пари), могат да затруднят дейността на Дружеството или да доведат до различни видове санкции, които могат да окажат значително неблагоприятно въздействие върху бизнеса, финансовото положение и репутацията на Дружеството. Дори ако промените в законите, подзаконовите актове или стандартите нямат пряко отражение към дейността на Дружеството, те могат да окажат въздействие върху неговите клиентите и контрагенти и по този начин да имат значителни отражения върху начина на работа на Дружеството и търсенето на платежните услуги, които то предоставя. Поради нарастващата популярност на електронните платежни услуги и електронната търговия, нарастват и законодателните усилия за повече регулация в тази сфера за да се отговори на въпросите за поверителността, сигурността, ценообразуването, съдържанието и качеството, на предлаганите продукти и услуги. Нарастващата загриженост по отношение на мерките срещу пране на пари и финансирането на тероризма, както и по отношение на онлайн измамите, отразена в приемането на допълнителни закони и подзаконови нормативни актове, вероятно би могла да забави растежа в тези области, което вероятно ще доведе до по-ниско търсене на продуктите на Дружеството и следователно неблагоприятно въздействие върху неговия бизнес и финансови резултати. В тази връзка Дружеството не може нито да гарантира, че е или ще бъде във всички случаи в съответствие с тези бъдещи стандарти или регламенти, нито че ще избегне разходите и усилията от всякакво естество за осигуряване на бъдещо съответствие с тези разпоредби. Дружеството не може да гарантира, че ще може да финансира всички подобни бъдещи задължения. 2.3. Рискове, специфични за Дружеството 2.3.1. Технологичен риск Във връзка с дейността си Дружеството получава, обработва, съхранява и предава по електронен път значителен обем лична информация и данни за плащанията. В тази връзка сигурността на използваните технологии за въвеждане, предаване и съхранение на информацията е от ключово значение. За минимизиране на този риск, Дружеството ще се стреми да прилага най-добрите практики, включително съхраняване на цялата информация на най-малко две независими едно от друго места, пълно дублиране на системите за комуникация и др., но вероятността от технологичен срив, кражба на данни и загуба на информация не може да се изключи напълно. Като допълнителен риск следва да се отчита и факта, че използваните технологични решения в сектора се променят и остаряват изключително бързо, което изисква постоянни усилия и разходи за поддържане на високо технологично ниво. Въпреки това няма сигурност, че Дружеството винаги ще избира най-подходящите, сигурни и модерни технологии за своята дейност. Риск, свързан със сигурността на терминалите Дружеството е създало процедура за проследяване на качеството и сигурността на терминалите по време на производствения им процес. Независимо от тези мерки, никога не е налице 100% гаранция за тяхната безпроблемна работа при всякакви условия. Всяко нарушение на сигурността или всякакви претенции по отношение на сигурността на терминалите би могло да навреди на репутацията на Дружеството и да повлияе неблагоприятно на неговата дейност, резултатите, финансовото му състояние и способността му да постига целите си. Риск, свързан със сигурността на използваните информационни системи Информационните и комуникационните системи на Дружеството са изложени на риск от хакерски атаки, технически проблеми, водещи до прекъсване на нормалната дейност на системите и кражба на данни. Отделът за информационни технологии отговаря за сигурността на мрежите и системите, както и за приложенията, които са от съществено значение за дейността и извършва периодични тестове за нерегламентирано проникване или създаването на резервни копия. Въпреки съответните процедури, всеки един от тези инциденти може да има отрицателно въздействие върху бизнеса и резултатите на Дружеството. Бурното развитие на новите технологии излагат Дружеството на нови заплахи. Компютърното хакерство и опитите за проникване в затворени мрежи са все по целенасочени и се осъществяват от квалифицирани експерти, които могат да атакуват компанията, както и нейните контрагенти. Проникването на външни лица в системите може да доведе до загуба или изтичане на информация, закъснения и допълнителни разходи, които биха могли да навредят на стратегията на Дружеството или неговия имидж. Независимо от процедурите за оценка на риска, прилагани от Дружеството, може да не е възможно то да се предпази от всички технологични и ИТ рискове. Евентуален срив на системите за връзка или загуба на данни, може да се отрази неблагоприятно върху бизнеса, оперативните резултати, финансовото състояние и способността на Дружеството да постигне заложените цели. Риск, свързан със защитата на личните данни Във връзка с дейността си Дружеството трябва събира и обработва лични данни. Разпоредбите относно неприкосновеността на личните данни стават все по-строги както на национално, така и на европейско равнище, в съответствие с приемането на Общия регламент за защита на данните (GDPR), който влезе в сила през май 2018 г. Всяко нарушение на тези задължения може да доведе до наказателни или финансови санкции срещу Дружеството и да навреди на репутацията му. Дружеството е предприело стъпки, за да гарантира надеждността на системите за защита на личните данни и да намали всеки риск, причинен от нарушаване на сигурността на личните данни, които обработва. Въпреки предприетите мерки за защита, остава рискът системите за защита и обработка на данни да бъдат преодолени, в резултат на външна намеса или нарушени от Дружеството и/или негови служители, което би могло да доведе до санкции и да навреди на репутацията му. 2.3.2. Зависимост на Дружеството от ключови контрагенти Доброто представяне на една компания, в съответен отрасъл и бранш, зависи до голяма степен от способността ѝ да създаде ефективни вериги за доставка с различни контрагенти. При неуспех, съответно може да бъдат претърпени значителни загуби. Дружеството ще е зависимо от своите доставчици От ключово значение за успешното представяне на Дружеството е сключването на договори с максимален брой подходящи доставчици на съответните услуги, при възможно най- благоприятните условия. В случай например, че някой ключов доставчик (например на комунални услуги) откаже да работи с Дружеството, последното може да загуби значителен брой клиенти. Дружеството ще е зависимо от компаниите, които доставят и поддържат терминалите Използваните от Дружеството кеш терминали се произвеждат от множество производители в Русия, Китай и Югоизточна Азия. Така в случай на невъзможност на някой доставчик да произведе и достави нужното оборудване, Дружеството може да се обърне към друг такъв. Все пак договорът с нов доставчик отнема време и е свързано със съответен период на адаптация. За да минимизира този риск, „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД поддържа определени складови наличности от терминали и резервни части за тях. Дружеството ще е зависимо от партньорите, респ. локациите, където инсталира терминалите си За успешното развитие на своя бизнес модел, Дружеството има нужда от подходящи точки и партньори, където да инсталира своите терминали. Възможно е да не се постигнат договорености със собствениците, респ. мениджърите на най-оборотните места за поставянето на терминалите или конкретен договор да бъде разтрогнат впоследствие по различни причини. Възможно е също така, въпреки предварителните проучвания, дадена локация да се окаже неподходяща и да не носи очакваните приходи. Въпреки дългогодишния си опит, както и предлаганите атрактивни условия, няма гаранция, че Дружеството ще намери и договори най- подходящите локации и партньори, както и, че ще ги задържи в дългосрочен план. 2.3.3. Зависимост от ключов персонал Това е рискът дейността на Дружеството да бъде застрашена при напускане на служител от ключово значение и със специфична квалификация, за когото е трудно или невъзможно да се намери заместник, в разумен срок и при разумни финансови условия. Поради спецификата на своята дейност, за Дружеството от важно значение са служителите, които създават и подържат необходимия за нормалната и успешна работа на терминалите софтуер. Въпреки, че самият софтуер и всички необходими кодове и описания са собственост принадлежат на Дружеството, то може да не успее бързо да намери квалифицирани и надеждни служители, в случай на напускане. За да минимизира този риск, Дружеството предлага максимално атрактивни условия на ключовите си служители, но няма гаранция, че ще успее да ги задържи в дългосрочен период. 2.3.4. Несигурност по отношение на осигуряване на необходимото финансиране на дейността За успешната бъдеща дейност и растеж на бизнеса на Дружеството, от ключово значение е осигуряването на необходимото финансиране, както под формата на акционерен капитал, така и под формата на дълг. Въпреки, че ще бъдат положени всички усилия за привличане на необходимите средства, то няма гаранция, че това ще се случи без забавяне и на приемлива цена. Ако такова финансиране не бъде осигурено навреме и/или в достатъчен размер, то бъдещ ръст на приходите и печалбата на Дружеството може да се окажат невъзможни. 2.3.5. Несигурност във финансовите показатели, оценки и прогнози Стратегията, плановете, оценките и прогнозите за бъдещото развитие на Дружеството се базират на определени предположения за неговата дейност и за състоянието и тенденциите на целевите пазари. Въпреки убедеността че предположенията са основателни, много от тях са извън контрола на Дружеството. За да редуцира въздействието на този риск върху дейността Съветът на директорите ще използва консервативен и реалистичен подход при изготвянето на оценки и прогнози и ще действа с най-добри усилия за максимизиране стойността за своите акционери. В допълнение, ще бъде разработена система от управленски процеси, които бързо да идентифицират промените в условията, които биха увеличили вероятността за влошаване на финансовите показатели на Дружеството. 2.3.6. Риск от неефективно управление на оборотния капитал Наличието на достатъчен като размер оборотен капитал и неговата бърза обръщаемост са ключови за постигането на висока рентабилност и положителни финансови резултати. В тази връзка доброто финансово планиране и управление на паричните потоци са решаващи за доброто представяне на Дружеството. Въпреки това няма гаранции, че в определени моменти няма да се стигне до недостиг на оборотен капитал. За да минимизира този риск, Дружеството е договорило оборотно финансиране тип „овърдрафт“ с обслужващата го финансова институция, с който да покрива при нужда временния финансов недостиг. III. Важни събития, настъпили след датата на съставяне на годишния финансов отчет. На 15.03.2022 г. Дружеството е уведомено, че Али Магомедович Алиев е прехвърлил дела си в акции от 2 887 500 броя, равняващ се на 75,00% от капитала на „Интеркапитал груп“ АД, на “Никсън Лимитед” ЕООД. На 22.03.2022 г. в Дружеството е постъпило уведомление от “Лак капитал груп” ЕООД, с което уведомяват че са прехвърлили 192 500 броя или 5,00% от капитала на „Интеркапитал груп“ АД. Акциите са придобити отново от „Никсън Лимитед“ ЕООД, което на практика означава, че „Никсън Лимитед“ ЕООД притежава всички акции от капитала (100,00%) и е едноличен собственик на „Интеркапитал груп“ АД. Освен влиянието на обявената на 11.03.2020 г. от Световната здравна организация пандемия по отношение на разпространението на COVID-19, което продължава да се отразява негативно на световната икономика и пазарната среда, друго събитие с изключително отрицателно въздействие, което ще продължи през цялата 2022 г., е избухналият военен конфликт между Русия и Украйна. По своята същност това е съвременна конвенционална война с мащабно негативно въздействие върху европейската и в по-малка степен върху световната икономика. Очаква се конфликтът да предизвика значително покачване на цените на основни суровини, рецесия (основно в Европа), инфлационни процеси и повсеместно намаляване на инвестициите в повечето от икономическите сектори. Наред с това ще е налице забавяне и трудности във веригите на доставки, проблеми, свързани със събираемостта на вземанията, като последваща реакция от затрудненията в секторите, които страдат от финансовите санкции, наложени вече на Русия. Очаква се и повсеместно поскъпване на финансовите ресурси. Макар, че „Интеркапитал груп“ АД няма директни експозиции във финансови инструменти, издадени от емитенти от Русия и Украйна, не отчита и не очаква парични потоци от инвестиции, свързани с тези две държави и не търпи преки ефекти върху дейността си, горепосочените фактори могат да рефлектират значително върху дейността на Дружеството, основно в негативен аспект, изразяващ се във възможна съществена обезценка на инвестиционния портфейл и смущения в планираните постъпления, основно от очакваните лихвени постъпления от дългови инструменти, поради общото нарастването на несигурността и същественото влошаване на инвестиционната среда. Към датата на изготвяне на настоящия отчет категорични прогнози не могат да бъдат направени, но очакването ни е по-скоро за неблагоприятно отражение върху финансовото състояние на Дружеството. След 31.12.2021 г. не са настъпили събития, които да изискват корекции или допълнителни оповестявания в настоящия финансов отчет. IV. Информация по чл. 247 и 240б от Търговския закон 1. Информация относно протичането на дейността и състоянието на дружеството и се разяснение на годишният финансов отчет (ГФО). В Раздел II, т. 2 на настоящия доклад за дейността и състоянието на Дружеството и се дават разяснения на ГФО за 2021 година. 2. Възнаграждения, получени общо през годината от членовете на съветите. Членовете на Съвета на директорите не получават възнаграждение от „Интеркапитал груп“ АД за дейността си. 3. Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството. През отчетния период членовете на Съвета на директорите не са придобивали, получавали или прехвърляли акции от капитала на Дружеството. „Интеркапитал груп“ АД няма издадена облигационна емисия. 4. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството. Уставът на компанията не предоставя привилегии и не предвижда ограничение във връзка с правата на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции или облигации на Дружеството. 5. Участие на членовете на Съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаване на повече от 25 на сто от капитала на други дружества, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети. Членовете на Съвета на директорите на „Интеркапитал груп“ АД, състоящ се от три юридически лица, нямат участия като неограничено отговорни съдружници, притежаващи повече от 25 на сто от капитала на други дружества. Представляващите тези три юридически лица имат участия като неограничено отговорни съдружници, притежаващи повече от 25 на сто от капитала на други дружества, които са подробно описани в Проспекта за допускане до търговия на регулиран пазар на акциите на “Интеркапитал груп” АД, потвърден от Комисията за финансов надзор с Решение №1151-ПД от проведено заседание на 06.12.2018 г. 6. Договори по чл. 240б, сключени през годината. През 2021 г. няма сключени договори с членове на Съвета на директорите или със свързани с тях лица, по чл. 240б от Търговския закон, които излизат извън обичайната дейност на Дружеството или съществено се отклоняват от пазарните условия. 7. Планирана стопанска политика през следващата година (чл. 247, ал. 3 от Търговския закон). Информация по чл. 247, ал. 3 от Търговския закон е отразена в Раздел II, т. 4 от настоящия доклад. V. Допълнителна информация съгласно Приложение №10 към Наредба 2 от 17.09.2003 г. за Проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на „Интеркапитал груп“ АД. Информацията е представена в Раздел II, т. 1 от настоящия доклад. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/ потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента. Информацията относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, са посочени в Раздел II, т. 1 от настоящия доклад. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки, които биха довели до промяна на приходите, печалбата или друг финансов показател по смисъла на параграф 1, точка 8 от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента. В Дружеството не са постъпвали данни за сключени сделки, или предложения за такива, между Емитента и свързани с него лица през отчетния период. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През отчетния период няма събития, сделки, трансакции и настъпили обстоятелства, както и показатели с необичаен за „Интеркапитал груп“ АД характер. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. В Дружеството няма сделки, които се водят извънбалансово. 7. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Информацията за дялови участия и основни инвестиции в страната и чужбина на „Интеркапитал груп“ АД е посочена в годишния финансов отчет на Дружеството за 2021 г. Респективно информация относно инвестиции в нематериални активи и недвижими имоти е посочена в Отчета за финансовото състояние за 2021 г. 8. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. „Интеркапитал груп“ АД финансира своята дейност предимно със собствен капитал. Дружеството има договорен с „ОББ“ АД овърдрафт в размер на до 3 млн. лв., който се използва основно за намаляване на разходите по ежедневното инкасо. Срокът на договора е една година, а обезпечението е залог на вземания и терминални устройства. 9. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати. В качеството си на заемодател Дружеството не е сключвало договори. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През отчетния период няма издадена нова емисия ценни книжа. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Дружеството не е публикувало прогнозни резултати. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Ръководството на дружеството текущо контролира събирането на вземанията, изпълнението на финансовите съотношения на сключените договори и осигурява регулярно обслужване на задълженията си. Дружеството няма конкретно разработена политика за управление на риска. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Дружеството не изпитва затруднение по отношение на осъществяването на инвестиционните си намерения и разплащанията за оперативната си дейност. Намеренията на “Интеркапитал груп” АД са да продължи да осъществява дейност в областта на платежните услуги и пощенските парични преводи, като разширява непрекъснато гамата на услугите, за които населението ще може да плаща. С цел разширяване на присъствието си на територията на цялата страна, освен плащанията в брой Дружеството ще развива процесите по обработка и разплащания с електронни пари. В тази връзка основните инвестиции ще са в технически средства и програмно осигуряване за тях. С пускането на модула за безкасови разплащания и мобилното приложение за разплащания, Дружеството ще насочи значителна част от инвестициите в популяризиране на продуктите си сред нови групи клиенти. Инвестициите ще бъдат насочени предимно към таргетирани онлайн - реклами в социалните мрежи, тъй като там може да бъде постигнат значителен ефект с по-малко средства. На настоящият етап не се предвижда да бъдат закупувани нови терминални устройства. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление на „Интеркапитал груп“ АД. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, в процеса на изготвяне на финансовите отчети, система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Информацията се разглежда в Раздел V от Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК, която е отделен доклад, публикуван заедно с Доклада за дейността. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През 2020 г. няма промяна в управителните органи на дружеството. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, или произтичат от разпределение на печалбата. Информация за размера на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Интеркапитал груп“ АД е посочена в Раздел III, т. 2 от настоящия доклад. 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Притежавани акции към 31.12.2021 г. Акционер Брой акции %-но участие „Никсън лимитед " ЕООД 770 000 20,00% „ Л ак капитал груп " ЕООД 192 500 5,00% На членовете на Съвета на директорите не са предоставяни опции за придобиване на акции от капитала на Дружеството. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На ръководството на Дружеството не са известни договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Срещу и от страна на Дружеството няма заведени съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания в размер най-малко 10 на сто от собствения капитал на емитента. 21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите в „Интеркапитал груп“ АД от 21.02.2018 г. е Пламен Йорданов Ганчев, с адрес за кореспонденция: гр. София, бул. Мария Луиза 9-11, ет. 5, тел. за контакт 0887 811 864, e-mail: ganchev@cashterminal.eu. VI. Допълнителна информация съгласно Приложение №11 към чл. 32, ал. 1, т. 4 от Наредба 2 от 17.09.2003 г. за Проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа 1. Структура на капитала на дружеството, включително ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка, с посочване на различните класове акции, правата и задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и частта от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас. Към 31.12.2021 г. капиталът на „Интеркапитал груп“ АД се състои от 3 850 000 (три милиона осемстотин и петдесет хиляди) броя обикновени безналични поименни акции, с номинал 1 (един) лев. Всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерно на номиналната си стойност. Няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Няма различни класове акции. 2. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от дружеството или друг акционер. Няма ограничения относно прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от Дружеството или друг акционер. 3. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Към 31.12.2021 г. разпределението на акционерния капитал на Дружеството е както следва: Физическо/Юридическо лице Брой акции %-тно разпределение Али Магомедович Алиев 2 887 500 75,00% „Никсън лимитед " ЕООД 770 000 20,00% „ Л ак капитал груп " ЕООД 192 500 5,00% 4. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма акционери със специални контролни права. 5. Системата за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не се упражнява непосредствено от тях. Няма специална система за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не се упражнява непосредствено от тях. Акционерите могат да участват в Общото събрание на акционерите лично или чрез упълномощен представител. 6. Ограничения върху правата на глас, като ограничения върху правата на глас на акционерите с определен процент или брой гласове, краен срок за упражняване на правата на глас или системи, при които със сътрудничество на дружеството финансовите права, свързани с акциите, са отделени от притежаването на акциите. Няма подобни ограничения. 7. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На Дружеството не са известни подобни споразумения. 8. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на управителните органи на дружеството и относно извършването на изменения и допълнения в устава. Дружеството има едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите. Членовете на Съвета на директорите се избират от Общото събрание на акционерите (ОСА) за срок от 5 (пет) години. ОСА има изключителна компетентност да взема решение по избирането и освобождаването на членовете на Съвета на директорите. Членовете на Съвета на директорите могат да бъдат преизбирани без ограничение. След изтичане на мандата членовете на Съвета на директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането он ОСА на нов Съвет на директорите. Най-малко 1/3 от членовете трябва да бъдат независими лица по смисъла на ЗППЦК. ОСА има изключителна компетенция да взема решение по изменение и допълнение на устава на Дружеството. 9. Правомощията на управителните органи на дружеството, включително правото да взема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на дружеството. Съгласно разпоредбите на Търговския закон и Устава на „Интеркапитал груп“ АД, ОСА има изключителна компетенция да увеличава и намалява капитала на Дружеството. Конкретни правомощия на Съвета на директорите, са регламентирани с разпоредбата на чл. 15 от Устава, а именно: „В срок до 5 години от приемането на настоящия Устав, на основание чл. 196, ал. 1 от Търговския закон, Съветът на директорите има право да взема решения за увеличаване на капитала на Дружеството до достигане на общ номинален размер от 25 000 000 /двадесет и пет милиона/ лева, чрез издаване на нови обикновени или привилегировани акции.“ Дружеството може да изкупува обратно собствените си акции при спазване на изискванията на Търговския закон и при условията на ЗППЦК. 10. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. Няма подобни договори. 11. Споразумения между дружеството и управителните му органи или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане. Няма подобни споразумения. VII. Промени в цената на акциите на „Интеркапитал груп“ АД „Интеркапитал груп“ АД е публично дружество от 06.12.2018 г. и акциите му се търгуват на „Българска фондова борса“ АД от 27.12.2018 г. Определената индикативна цена на акция за първата търговска сесия е 1,01 лв. През отчетния период, а и към момента на изготвяне на настоящия отчет, сделки с акции на Дружеството не са сключвани. Съгласно българското законодателство, ръководството на компанията следва да изготвя Доклад за дейността, както и финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Дружеството към края на годината, за финансовите резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности и че финансовият отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО). Ръководството също така потвърждава, че при изготвяне на настоящия Доклад за дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от дейността на „Интеркапитал груп“ АД за изминалия период, както и неговото състояние и основните рискове, пред които е изправено. 25.03.20221 г. гр. София ……………………………………… /Надежда Богоева, представител на Изп. член на СД „РОС КАПИТАЛ ГРУП“ ЕООД/ Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:34:41 +02'00' 1 “ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП” АД Д О К Л А Д по чл. 12 от Наредба № 48 на Комисия за финансов надзор, относно начина за прилагане на Политика за възнагражденията Този доклад е изготвен в съответствие с разпоредбата на чл. 12 от Наредба № 48 на Комисия за финансов надзор от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията и е в съответствие с приетата от общото събрание на акционерите Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на "Интеркапитал груп" АД (Политиката). Докладът отчита начина, по който Политиката е прилагана през 2021 г. и отразява фактическото прилагане на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на дружеството(СД). 1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на Политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на Политиката; Политиката за възнагражденията на "Интеркапитал груп" АД е разработена в съответствие със закона и Устава на дружеството и е приета с решение на общото събрание на акционерите на "Интеркапитал груп" АД (Дружеството) от 12.12.2019 г. При разработването и изготвянето на Политиката не са ползвани външни консултанти. Дружеството няма сформиран Комитет по възнагражденията. 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи През 2021 г., членовете на СД на "Интеркапитал груп" АД не са получавали постоянно възнаграждение. Дружеството не предвижда изплащане на допълнително възнаграждение и на променлива част към възнагражденията на членовете на СД. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение "Интеркапитал груп" АД не предвижда изплащането на допълнително възнаграждение на членовете на СД, под формата на акции, опции върху акции и други финансови инструменти. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати През 2021 г. Дружеството не е прилагало методи за преценка с оглед изпълнение на критериите за постигнатите резултати. 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждение и постигнати резултати Изплащаното възнаграждение на членовете на СД не зависи от постигнатите от Дружеството резултати. 6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения През 2021 г. не са прилагани схеми за изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 2 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платени и/или дължими вноски от Дружеството в полза на СД за 2021 г. Дружеството не прави за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на членовете на СД. 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения Дружеството не залага, не планира и не изплаща променливи възнаграждения на членове на СД. 9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договори През 2021 г. не са изплащани обезщетения на членове на Съвета на директорите, при прекратяване на договори. 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции Дружеството не залага, не планира и не изплаща променливи възнаграждения. 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на СД, след изтичане на периода по т. 10 Не се прилага, предвид информацията по т. 10. 12. Информация относно договорите на членовете на СД, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване Договорите на всички членове на СД са сключени за срок от три години. Договорите за управление с членовете на СД, задължително съдържат клауза, даваща възможност на Дружеството да изисква връщане на изплатено променливо възнаграждение, определено въз основа на принципите по Раздел ІV. На връщане подлежат суми, предоставени въз основа на данни, които са се оказали неверни. Решението за връщане се взема от Общото събрание на акционерите. При предсрочно прекратяване на договор за управление с член на СД, общият размер на обезщетенията, дължими на лицето, във връзка с предсрочното прекратяване, както и плащанията, свързани със срока на предизвестие, не могат да надвишават сумата от изплатените годишни постоянни възнаграждения на лицето за две години. Обезщетения по предходния абзац не се дължат, ако прекратяването на договора се дължи на незадоволителни резултати и/или на виновно поведение на член на СД. При предсрочно прекратяване на договор за управление с член на СД, поради нарушаване клаузата, забраняваща извършването на конкурентна дейност, съответният член дължи обезщетения към дружеството в размер не по-голям от изплатените годишни постоянни възнаграждения на лицето за две години. 13. Пълен размер на възнаграждението и на другите материални стимули за членовете на СД за 2021 г. През 2021 г. не са изплащани възнаграждения на членовете на СД. 14. Информация за изплатени възнаграждението на всяко лице, което е било член на СД през 2021 г. а) Пълен размер на изплатеното възнаграждение на членове на СД, както следва. Не са изплащани възнаграждения. 3 б) Други материални и нематериални стимули, предоставени на членовете на СД. Няма. в) Възнаграждения, получени под формата на разпределение на печалба и/или бонуси и основания за предоставянето им. Членовете на Съвета на директорите не са получавали възнаграждения и други плащания под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси. г) Всички допълнителни плащания за услуги, предоставени извън обичайните функции. Няма подобни. д) Начислено и платено обезщетение по повод прекратяване на функции. През 2021 г. няма начислени и изплатени обезщетения по повод прекратяване функциите на член на СД. е) Обща информация за всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви „а” – „д”. Няма предоставени непарични облаги, приравнени на възнаграждения. ж) Информация за всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от Дружеството, включително данни за оставащата неизплатена част и лихви. Няма такива. 15. Информация за 2021 г. по отношение на акции и/или опции върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции а) Брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от Дружеството и условията, при които са предложени, съответно предоставени. По отношение членовете на СД, няма предложените опции върху акции или предоставените акции от Дружеството през 2021 г. б) Брой на упражнените опции върху акции и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година. Няма. в) Брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата. Няма. г) Всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година. Не е относимо, предвид информацията по-горе. 16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на Дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа на пълно работно време на служителите, които не са директори, през предходните пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне 4 17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливо възнаграждение В Политиката за възнагражденията на "Интеркапитал груп" АД не е предвидено изплащането на променливо възнаграждение на членове на СД, както и съответна възможност да се изиска връщането на изплатеното променливо възнаграждение. 18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на Политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13 от Наредба № 48, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени В приетата през 2021 г. Политика за възнагражденията на членовете на СД, не са предвидени извънредни обстоятелства, при настъпването на които е възможно Дружеството временно да не прилага част от Полотиката. Предвид това не е налична информация, която да бъде докладвана по настоящата точка. 19. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-дълъг период. Дружеството счита, че предвидените в Политиката критерии за определяне на възнагражденията са адекватни и ефективни и приема да следва залегналите правила, относно изплащаните възнаграждения на членовете на СД и през следващата 2022 г. Членовете на СД приемат, че при съществена промяна във финансово стопанските показатели на Дружеството и при необходимост, Програмата може да бъде преразгледана, като отразените в нея промени ще бъдат приети по надлежния ред. Този доклад е самостоятелен документ към годишния финансов отчет на „Интеркапитал груп“ АД. 25.03.2022 г. За „Интеркапитал груп“ АД: /Надежда Богоева – представител на Изп. член на СД "Рос Капитал Груп" ЕООД/ Показатели 2016 2017 2018 2019 2020 2021 1. Сума на активите на "Интеркапитал груп" АД 8 472 8 053 13 797 15 946 17 104 19 466 2. Годишно брутно възнаграждение на всички служители 106 133 126 140 153 160 3. Годишен размер на възнагражденията на членовете на СД 0 0 0 0 0 0 4. Годишен размер на възнагражденията по трудов договор при пълно работно време 103 130 126 136 149 146 5. Годишен размер на възнагражденията по трудов договор при непълно работно време 3 3 0 4 4 14 Финансова година (данни в хил. лв.) Nadezhda Emilova Bogoeva Digitally signed by Nadezhda Emilova Bogoeva Date: 2022.03.25 08:35:21 +02'00' одиторски доклад 2021 1 ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП АД Доклад относно одита на финансовия отчет Мнение Ние извършихме одит на финансовия отчет на ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП АД („Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2021 г. и отчета за всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Ние решихме, че няма ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия доклад. Обръщане на внимание Обръщаме внимание на точка 14 Събития след края на отчетния период към Приложенията на индивидуалния финансов отчет относно възникналия военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна, в отговор на който са въведени различни икономически санкции срещу одиторски доклад 2021 2 Руската Федерация и свързани с нея физически, и юридически лица, на глобално ниво. По първоначална оценка на Ръководството тези събития не биха оказали съществено влияние върху Дружеството към момента, доколкото то, няма взаимоотношения с лица, попаднали под санкциите. Но поради непредсказуемата динамика в обстоятелствата и потенциалната всеобхватност на конфликта, на този етап практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това. Нашето мнение не е модифицирано по отношение на този въпрос. Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, [в т.ч.] декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. одиторски доклад 2021 3 Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството. Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. одиторски доклад 2021 4 — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: одиторски доклад 2021 5 а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение [13] към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият одиторски доклад 2021 6 отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет], включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ — В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет]“, ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма ́ та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет] на „ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП“ АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл „485100YJ88LXXWKNQG24-20211231- BG-SEP.xhtml“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет], включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. — Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет]в XHTML. — Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет], приложен в електронния файл „485100YJ88LXXWKNQG24- 20211231-BG-SEP.xhtml“ и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет [годишния финансов отчет] за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет [финансовия отчет] на Дружеството за годината, завършваща на одиторски доклад 2021 7 31 декември 2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл „485100YJ88LXXWKNQG24-20211231-BG-SEP.xhtml“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. — Стоян Стоянов е назначен за задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на ИНТЕРКАПИТАЛ ГРУП АД („Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 28.06.2021 г. за период от една година. — Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на Дружеството представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството. — За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Дружеството. Регистриран одитор: Стоян Стоянов, диплома №0043 гр.София, Студентски град, ул. Акад. Николай Стоянов №13А Stoyan Dimitrov Stoyanov Digitally signed by Stoyan Dimitrov Stoyanov Date: 2022.03.28 14:54:47 +03'00' ДО Акционерите на Интеркапитал груп АД ДЕКЛАРАЦИЯ По чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) Долуподписаният: Стоян Стоянов, в качеството ми на регистриран одитор (рег. номер 0043 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит) декларирам, че бях ангажиран да извърша задължителен финансов одит на финансовия отчет на „Интеркапитал груп“ АД за 2021 година, съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС), общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за Счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти“, и че съм отговорен за одит ангажимента от свое име. В резултат на извършения от мен одит издадох одиторски доклад от 28 март 2022 година. С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от мен одиторски доклад относно годишния финансов отчет на Интеркапитал груп АД за 2021 г., издаден на 28 март 2022 година: 1. Чл. 100н, ал 4, т.3, буква „а“ Одиторско мнение: По мое мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с МСС, приети за приложение в ЕС; 2. Чл. 100н, ал 4, т.3, буква „б“ Информация, отнасяща се до сделките на Интеркапитал груп АД със свързани лица: В Приложението към финансовия отчет не е оповестена информация за сделки със свързани лица. На база на извършените от мен одиторски процедури върху сделките за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., не са ми станали известни факти за сделки със свързани лица; 3. Чл. 100н, ал 4, т.3, буква „в“ Информация, отнасяща се до съществените сделки: Моите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на моя доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСС, приети от ЕС. Резултатите от моите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет на Интеркапитал груп АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2021 година, с дата 28 март 2022 година. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК и не следва да се приема като заместваща моите заключения, съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад от 28 март 2022 година по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100 н, ал. 4, т. 3 от ЗППЦК. Стоян Стоянов Регистриран одитор гр. София Stoyan Dimitrov Stoyanov Digitally signed by Stoyan Dimitrov Stoyanov Date: 2022.03.28 14:06:50 +03'00'