Annual Report (ESEF) • Jul 10, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source Fileiso4217:BGNiso4217:BGNxbrli:shares8945006J43TJTUERN5732021-12-318945006J43TJTUERN5732020-12-318945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-318945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-318945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-318945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732020-01-018945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732022-01-018945006J43TJTUERN5732021-01-018945006J43TJTUERN5732020-01-018945006J43TJTUERN5732022-01-012022-12-318945006J43TJTUERN5732021-01-012021-12-318945006J43TJTUERN5732020-01-012020-12-318945006J43TJTUERN5732022-12-318945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732021-01-018945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732022-01-018945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732020-12-318945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732021-12-318945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember8945006J43TJTUERN5732022-12-318945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember8945006J43TJTUERN5732022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 1 ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ ХОЛДИНГ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8 София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 E-mail адрес: [email protected] Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2022 ГОДИНА Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро No 8 ЕИК 121619055 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ За периода, приключващ на 31 декември 2022 хил. лв. хил. лв. Активи / Собствен капитал, Неконтролиращо участие и Пасиви пояснителн и бележки За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 Активи Нетекущи активи Имоти, сгради, машини, съоръжения и други 7 77,841 68,773 Права върху собственост и програмни продукти 7 342 444 Инвестиционни имоти 8 236 253 Инвестиции в други предприятия 9 676 767 Вземания от свързани предприятия 6 3,638 3,833 Предоставени аванси 10 2,194 1,517 Отсрочени данъчни активи 159 153 85,086 75,740 Текущи активи Материални запаси, стоки и продукция 11 49,756 39,364 Вземания от клиенти 12 40,493 41,390 Вземания от свързани предприятия 6 1,754 1,182 Предоставени аванси 2,300 3,277 Други вземания 12 3,070 2,747 Други финансови активи 13 426 418 Парични средства и парични еквиваленти 14 61,139 47,622 Предплатени разходи 269 293 159,207 136,293 Сума на активи 244,293 212,033 Собствен капитал, неконтролиращо участие и пасиви Собствен капитал Основен капитал 15 15,865 15,865 Изкупени собствени акции 15 (190) (190) Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции 15 1,093 1,093 Резерви от оценки на активи и пасиви 15 3,028 3,799 Законови и други резерви 15 6,263 6,284 Консолидационни резерви 15 7,473 7,515 Нeразпределена печалба 15 35,773 27,286 Собствен капитал за групата 69,305 61,652 Неконтролиращо участие 16 128,590 108,228 Общо собствен капитал 197,895 169,880 Нетекущи пасиви Задължения към финансови институции 19 2,936 220 Отсрочени данъчни пасиви 17 262 527 Други задължения 17 3,569 3,381 6,767 4,128 Текущи пасиви Задължения към финансови институции 19 1,417 4,350 Търговски и други задължения 18 28,331 25,042 Задължения към персонал 6,702 5,273 Задължения за данъци и осигуровки 18 2,340 2,398 Финансирания и приходи за бъдещи периоди 20 841 962 39,631 38,025 Сума на собствен капитал и пасиви 244,293 212,033 Пояснителните бележки са неразделна част от консолидирания отчет за финансовото състояние Дата на съставяне: 12.04.2023 Съставител: Заверен съгласно доклад от дата: / Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. No 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / I.1 Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро No 8 ЕИК 121619055 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ За периода, приключващ на 31 декември 2022 хил. лв. хил. лв. Статии по отчета за всеобхватния доход Бележка + пояснител ни бележки За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 Приходи от дейността Приходи от продажба на продукция 21 386,244 300,679 Приходи от продажба на стоки 21 157 149 Приходи от продажба на услуги 21 2,136 1,490 Други приходи 21 5,310 4,843 393,847 307,161 Приходи от финансирания 20 6,405 1,731 Разходи за дейността Разходи за суровини и материали 22 (249,607) (194,377) Разходи за външни услуги 22 (21,006) (16,145) Разходи за възнаграждения 22 (68,224) (56,028) Разходи за амортизация 22 (12,685) (12,624) Други разходи 22 (2,997) (2,296) Балансова стойност на продадени активи 22 (2,551) (2,170) Промени в запасите от готовата продукция и незавършеното производство и други суми с корективен характер 4,269 1,972 (352,801) (281,668) Финансови приходи/разходи, нетно 23 47 104 Печалба от дейността 23 47,498 27,328 Печалба преди данъчно облагане 23 47,498 27,328 Разход за данък върху дохода (4,939) (2,907) Нетна печалба за периода 23 42,559 24,421 в т.ч. за неконтролиращо участие 33,164 19,161 Нетна печалба за Групата 23 9,395 5,260 Доход на акция 15 0.60 0.33 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД За периода, приключващ на 31 декември 2022 Нетна печалба за периода 42,559 24,421 Друг всеобхватен доход, неподлежащ на рекласификация в печалбата или загубата в последващи периоди, (Актюерски печалби и загуби) 15 (82) Друг всеобхватен доход, подлежащ на рекласификация в печалбата или загубата в последващи периоди, (Промяна в справелдивата стойност на капиталови инструменти през другия всеобпватен доход) (90) 0 Общ всеобхватен доход, в това число: 42,484 24,339 В печалбата за неконтролиращото учасите 33,164 19,161 В печалбата за групата 9,320 5,178 Пояснителните бележки са неразделна част от консолидирания отчет за всеобхватния доход Дата на съставяне: 12.04.2023 Съставител: Заверен съгласно доклад от дата: / Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. No 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / II.1 Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро No 8 ЕИК 121619055 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ За периода, приключващ на 31 декември 2022 хил. лв. Показатели Акционерен капитал Изкупени собствени акции Премиен резерв Резерви от оценки на активи и пасиви Законови и други резерви Конс. резерви Неразпределен а печалба Собствен капитал на групата Неконтролиращо участие Общо собствен капитал Салдо към 01.01.2021 година 15,865 (190) 1,093 4,198 6,231 7,503 22,939 57,639 99,422 157,061 Разпределение на печалби за дивидент - - - - - - (1,067) (1,067) (10,456) (11,523) Нетна печалба за периода - - - - - - 5,260 5,260 19,161 24,421 Друг всеобхватен доход - - - - - - (82) (82) - (82) Общо всеобхватен доход - - - - - - 5,178 5,178 19,161 24,339 Други изменения - - - (399) 53 12 236 (98) 101 3 Салдо към 31.12.2021 година 15,865 (190) 1,093 3,799 6,284 7,515 27,286 61,652 108,228 169,880 Салдо към 01.01.2022 година 15,865 (190) 1,093 3,799 6,284 7,515 27,286 61,652 108,228 169,880 Разпределение на печалби за дивидент - - - - - - (1,192) (1,192) (12,708) (13,900) Нетна печалба за периода - - - - - - 9,395 9,395 33,164 42,559 Друг всеобхватен доход - - - (90) - - 15 (75) - (75) Общо всеобхватен доход - - - (90) - - 9,410 9,320 33,164 42,484 Други изменения - - - (681) (21) (42) 269 (475) (94) (569) Салдо към 31.12.2022 година 15,865 (190) 1,093 3,028 6,263 7,473 35,773 69,305 128,590 197,895 Дата на съставяне: 12.04.2023 Съставител: Заверен съгласно доклад от дата: / Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. No 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / III.1 Индустриален капитал - Холдинг АД гр. София, ул. Бачо Киро No 8 ЕИК 121619055 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ За периода, приключващ на 31 декември 2022 хил. лв. Парични потоци За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 Парични потоци от оперативна дейност: Парични постъпления от клиенти 432,802 318,075 Парични плащания към доставчици (329,422) (255,513) Плащания свързани с възнаграждения (66,599) (54,669) Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата) 14,542 10,426 Платени /възстановени данъци (включ. данък върху печалбата) (2,864) (2,599) Други постъпления /плащания от оперативна дейност 82 870 Нетни парични потоци от оперативна дейност 48,541 16,590 Парични потоци от инвестиционна дейност Парични плащания по придобиването на имоти, машини, съоръжения и други (20,459) (8,696) Парични постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения и други 83 94 Парични постъпления от курсови разлики 0 22 Други парични потоци от инвестиционна дейност (18) 96 Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (20,394) (8,484) Парични потоци от финансова дейност: Постъпления от емитиране на акционерен капитал Плащания при обратно изкупуване на собствени акции Постъпления от получени заеми 52,859 33,885 Плащания по заеми (53,288) (29,956) Платени дивиденти (14,204) (11,089) Платени лихви, такси, комисионни (80) (33) Други постъпления/ плащания от финансова дейност 83 408 Нетни парични потоци от финансова дейност (14,630) (6,785) Нетно изменение на паричните средства за периода 13,517 1,321 Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода 47,622 46,301 Парични средства и парични еквиваленти в края на периода 61,139 47,622 Дата на съставяне: 12.04.2023 Съставител: Заверен съгласно доклад от дата: / Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. No 064 Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: / Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов / IV.1 1 СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА И ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2022 г. Този консолидиран финансов отчет е съставен на база на принципа действащо предприятие, както за компанията майка, така и за всички предприятия от Групата. 1. Корпоративна информация Описание на дейността на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. No Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона за ДДС. Индустриален капитал - Холдинг АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055. Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” No8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail: [email protected], електронна страница в интернет:www.hika-bg.com Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции : Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов код: HIKA (стар код 4I8), ISIN код: BG1100010989. Основният акционерен капитал на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с номинал 1 лев на акция. Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател; Валентин Иванов Стоилов - член; Росен Стефанов Танчев - член. Към 31.12.2022 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители (31.12.2021 г.: 11). Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране 2 на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и търговска дейност. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Структура на акционерния капитал Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите към 31/12/2022 година са както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален кредит България ЕООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 859 18.02 Индивидуални акционери (26 070 ф.л.) физически лица 6 975 43.96 Общо: 15 865 100.00 Акционери в дружеството са 40 юридически лица и 26 070 физически лица. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери в „Индустриален капитал - Холдинг АД“ Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаван е на акциите 1 Индустриален кредит България ЕООД юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.) юридическо лице 2 858 788 18,02 лично 6 Индивидуални акционери физически лица (26 069 ф.л.) физически лица 6 076 079 38,30 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит България” ЕООД и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. По информация от акционера, Дружеството „Индустриален кредит България” ЕООД е в процес на смяна на своето наименование на „Индустриален Кредит и Съвременни Технологии“ ЕООД. 3 Обратно изкупeни собствени акции На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто хиляди) броя собствени акции, представляващи 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура съгласно изискванията на закона. Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. 2. Обобщение на съществени счетоводни политики и нови стандарти Съгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови отчети. Консолидираният финансов отчет към 31.12.2022 г. е изготвен в съответствие с Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактирани от Международния комитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС No 207 от 07.08.2006г. (обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.). Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на финансовите си отчети през 2021 г., с изключение на възприети промени, там където това е посочено. При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията, определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и индивидуалната Счетоводна политика на предприятието. За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан. Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период. Тогава се установява и окончателният финансов резултат. Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен програмен продукт Бизнес Навигатор. Признаване на приходи МСФО 15 Приходи от договори с клиенти МСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи, произтичащи от договори с клиенти. МСФО 15 въвежда нов, пет-стъпков модел за отчитане на приходите, произтичащи от договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер, който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на прехвърлените на клиента стоки или услуги. МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора. Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания. 4 Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството, тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица. Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи), представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за разпределение на печалбата за дивидент. Приходи от лихви Приходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася. Данъци Текущ данък върху доходите Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно. Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход. Отсрочен данък върху доходите Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните балансови стойности. Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики: освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до която Дружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви обратно в предвидимо бъдеще. Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите временни разлики, пренесените неизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни загуби: освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на извършване на сделката; и за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества, асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу която да се оползотвори временната разлика. Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде реализирана достатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде 5 реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде възстановен. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към отчетната дата. Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал. Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и отсрочените данъчни активи и пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загуби Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение. Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите. Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества (малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход. Обезценки на активи Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода, за който се отнася. МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на 12-месечна база, или в течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростен подход и да отрази очакваните загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект. Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовия отчет на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са публикувани, но все още не са влезли в сила. МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти: класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането. Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1 януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал. 6 Основен капитал Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствени акции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в раздела на собствения капитал. Имоти, машини и съоръжения и други активи Имотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за подмяна, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. Всички други разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са извършени. Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват никакви бъдещи икономически изгоди от неговото използване или при освобождаване от него. Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива) се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан. В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности, полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди Обезценка на нефинансови активи Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив. Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и стойността му в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до неговата възстановима стойност. Провизии Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията. МСФО 16 Лизинг МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. и заменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4 Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг. МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на лизинг, и изисква лизингополучателите да отчитат всички лизингови договори по един и същ 7 балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17. Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат задължени да признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за амортизация на актива за правото на ползване. Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок, промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка, използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на ползване. Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата вида лизинг: оперативен и финансов лизинг. КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние или резултатите от дейността. МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения): Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране. По-конкретно, за финансови активи, с характеристики на предсрочно погасяване, които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране, измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела, по който той се държи. МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на собствения капитал. Предприятието прилага МСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да приложи МСС 28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от прилагането на МСС 28. 8 МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения и уреждания на плана Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по който счетоводното отчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят върху изискванията за таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС. Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или резултатите от дейността. Обощение на нови и променени Международни стандарти за финансово отчитане Нови и променени Международни стандарти за финансово отчитане Следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС), и приети от ЕС, са в сила за текущия период: • Изменения в МСФО 3 Бизнес Комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС; • Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС; Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са приети от ЕС, но не са влезли в сила • МСФО 17 „Застрахователни договори” в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС; • Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС ; • Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС; • Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС; • Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС; • Изменения в МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 3. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата Ценови риск Групата е изложена на ценови риск по отношение на основните си активи, пасиви, приходи и разходи. Значителна част от материалните ресурси са с борсово контирани цени, като например медта в сегмента „Производство на емайлирани, 9 бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. Групата не използва хеджиращи иструменти, като по отношение на някои продажни цени, където цената е изложена на ценови риск, Групата включва плаващи компоненти по отношение на ценообразуването на своите продукти. По отношение на някои краткосрочни финансови активи държани за търгуване, Групата има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване и на разположение за продажба. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Промените в борсовите цени оказват влияние върху печалбата/загубата в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Групата не изпитва недостиг на парични средства и почти изцяло финансира дейността си със собствени средства генерирани от приходите от продажба на продукция. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира предприятията от своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи. Предприятията от Групата ползват и овърдфрат кредити или инв. кредити при необходимост. Групата разчита на финансиране на дейността основно от собствени средства, генерирани от приходи от продажба на продукция. Валутен риск Групата е изложена на валутен риск, когато част от позициите и са деноминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1 евро. Групата може да бъде изложена на валутен риск и по отношение на някои свои доставки на суровини или продажба на продукция, когато са котирани в друга валута освен лева и евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Предприятията от Групата разчитат основно на собствено финансиране от оперативните приходи от дейността, а когато това е необходимо и на вътрешно финансиране от страна на Холдинговото дружество. Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти във връзка с получени и предоставени заеми. Групата почти не ползва банково финансиране, с изключение на инвестиционен кредит и овърдрафт кредитиране. Системен и бизнес риск Финансовото състояние на холдинговото дружество е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дейността на дружествата от Холдинга няма ясно изразен цикличен или сезонен характер, като в това отношение приходите от дейността са относително регулярни. В 10 предприятията е налице значителен дял на постоянните разходи, тъй като производствената дейност е изключително капиталоемка, което изисква наличие на значителни по обем инвестиции в средства за производство, както и поддържане на постоянно ниво на приходи от продажби, посредством които да могат да бъдат посрещнати текущите разходи. В това отношение регулярните приходи осигуряват необходимите средства за издръжка на производствените дейности. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки, което от своя страна оказва влияние върху разходите за електрическа енергия. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. В това отношение дейността на Групата е силно зависима от икономическата активност и състоянието на международните пазари, както общия европейски пазар, така и пазарите в останалия свят. 4. Описание на дейността на икономическата Група Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. Дейността на Групата включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия ; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници, ПВХ гранулат за кабелни изделия; - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи ; Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. Като например продукцията в сегмент „Производство и търговия на крепежни елементи и изделия от полимерни материали“ или продуктите в сегмент „Производство на абразивни инструменти“. Част от продукция на Групата представлява изцяло самостоятелни продукти с инвестиционно предназначение – като например продукцията в сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“. В тази връзка продуктите на Групата са зависими от икономическата активност и от икономическата ситуация на международните търговски пазари, където за периода е налице спад на икономическата активност. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем достига близо 90% от общо реализираните приходи от продажба на продукция. Себестойността на произведената продукция се формира от разходите за производство и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. По-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност. Като в сегмент „производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“ този процент достига до близо 90% от общите разходи по икономически елементи. Основната суровина в производството на кабели и проводници е медта, която е борсово търгувана стока и нейната пазарна стойност се определя на международните стокови пазари. В това отношение разходите за суровини в този сегмент са силно зависими от борсовата цена на медта. 11 Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се провеждат и планират дейности свързани с оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Дружествата от Холдинга са инвестират в изграждането на фотоволтични централи, с цел задоволяване на част от производствените нужди от електроенергия. Инвестициите в това отношение продължават и през текущия период. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда . Консолидиран финансов отчет Консолидираният финансов отчет е изготвен в съотвествие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”, както и съобразно изискванията на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Участието на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия се отчита при спазване разпоредбите и изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти, предприятието е направило оценка на контрола спрямо представените предприятия. Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка. Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени доказателства за противното. В инвидидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен метод по цена на придобиване. Списък на дружествата с пряко участие в капитала над 50 %, съобразно дефиницията за дъщерно предприятие: Предприятие Брой акции Процентно участие в капитала СИЛОМА АД юридическо лице 2 149 225 92,07 РУБОЛТ АД юридическо лице 58 118 50,10 Списък на дружества с пряко участие в капитала под 50%, съобразно дефиницията за асоциирано предприятие: Предприятие Притежавани акции Общ брой акции по рег. капитал (хил.) Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой акции ( в хил.) Процентно участие в капитала ЗАИ АД 4 562 1,00 2 154 47,22 ЕМКА АД 21 700 1,00 7 187 33,12 М + С ХИДРАВЛИК АД 39 445 1,00 8 737 22,15 Дружества участващи в консолидирания отчет Всички финансови отчети на дружествата от Ходинга са одитирани към съставянето на консолидирания финансов отчет. 12 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД Подробна информация за холдинговото дружество е представена в предходните бележки. Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на дружеството се търгуват на Българска фондова борса АД. Борсов код HIKA. „Руболт“ АД Сегмент „ производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия“. „Руболт" АД, гр.Русе е производител на крепежни елементи и изделия от полимербетон. Основен нейн акционер е „Индустриален Капитал – Холдинг” АД. Основният капитал на дружеството е в размер на 116 000 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 58 118 акции. Фирмата има 70 - годишни традиции в производството на болтове, гайки, винтове, нитове, шпилки и др. в съответствие с БДС, DIN, ISO и ANSI. Изделията се изработват чрез студено-пластична деформация. Производствената дейност на дружеството включва производство на скрепителни изделия и производство на изделя от полимербетон. Основните изделия от полимербетон са: капаци и рингове за кабелни шахти - лек тип; капаци и рингове за улични ревизионни шахти - тежък тип; дренажни канали и решетки. „Силома“ АД Сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“. Дружеството е специализирано в производството на металорежещи отрезни машини и се числи към водещите европейски производители в бранша. Основен акционер е „Индустриален Капитал - Холдинг“ АД – град София. Основният капитал на дружеството е в размер на 2 334 163 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 2 149 225 акции. „Силома“ АД предлага широк спектър от решения за процеса на отрязване на прокати като ножовъчни, лентоотрезни и абразивни отрезни машини с обхват на рязане от 240 до 3100 мм. Продуктовата палета обхваща ръчни, полуавтоматични и автоматични отрезни машини за право рязане и рязане под ъгъл с широко приложение – машиностроене, лека промишленост, тежко машиностроене, строителство, производството на металоконструкции, енергетика, търговия с метали, автомобилостроене, селскостопанско машиностроене и др. Предмет на доставка са и специални отрезни машини и специфични съоръжения, явяващи се периферни устройства към машините като ролкови транспортьори, измервателни и подаващи устройства и т.н. „Силома“ АД е пионер в областта на отрезните машини в страните от източна Европа. Основано през 1965 година, дружеството е специализирано изключително в тази област на машиностроенето, в следствие на което е натрупан богат опит, широка гама от предлагани машини и услуги. Дружеството е стандартизирано по международен стандарт ISO 9001:2015. Отрезните машини на „Силома“ АД са индустриален продукт с перфектно съчетание на инсталирано задвижване, ергономично управление, лесно обслужване, изискана боя и вграждане на висококачествени компоненти с европейски произход. Продуктите на „Силома“ АД се продават както на вътрешния така и на международните пазари в Европа, Азия, Северна-, Южна Америка и Африка. Присъства от години на вътрешни и международни панаири и изложения. „Йеспа“ ООД, Германия е 100% дъщерно дружество на „Силома“ АД. Фирма „Jaespa Maschinenfabrik Karl Jaeger“ GmbH, гр.Шпангенберг – Германия (Jaespa) е основана през 1957 за производство и реализация на вертикални и хоризонтални ленторезни машини на производствена площ 3.500 м2 . Днес ленторезните машини на „Jaespa“ режат почти всички материали като стомана, алуминий, графит, кварцово стъкло, силиций, керамика и др. Продуктовите линии възлизат на около 60 серийни модела: ръчни; полуавтоматични и автоматични машини. Вертикалните лентови машини са с обхват на рязане до 2000 мм, а хоризонталните машини са с обхват на рязане до 1300 мм. В областа на металообработката фирма Jaespa е известна и търсена за разработване на персонализирани машини в специално изпълнение. 13 В годишния консолидиран финансов отчет са включени консолидирани резултати на дружеството „Силома“ АД, включващи и резултатите на „Йеспа“ ООД. „ЗАИ“ АД Сегмент „Производство на абразивни инструменти“. Заводът за абразивни инструменти „ЗАИ“ АД гр. Берковица е основан през 1962 г. Основен акционер е Индустриален Капитал - Холдинг АД. Основният капитал на дружеството е в размер на 4 561 800 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 2 154 120 акции. „ЗАИ“ АД е производител от европейски мащаб на абразивни инструменти с бакелитова и керамична свръзка с традиции, датиращи от 1962 година. Производствената линия се състои от широка гама абразивни инструменти – високоскоростни армирани дискове за рязане и шлайфане на метал и неметал. Произвеждат се също керамични абразивни инструменти с диаметър до 900 мм, смолно свързани неармирани инструменти и магнезиално свързани абразивни инструменти. Компанията е лидер на българския пазар за абразивни инструменти и по-голямата част от продукция се експортира в страни от Европейския съюз и други. През последните години компанията инвестира значителни средства в иновационни технологии, с което беше увеличен производственият капацитет на завода. „ЗАИ“ АД е стандартизиран по международен стандарт ISO 9001:2008, поставящ изисквания за разработване и внедряване на ефективна Система за Управление на Качеството (СУК). Също сертификат на системата за управление на здравето и безопасността при работа в съответствие със стандарта OHSAS 18001. Както и системи за управление на околната среда – ISO 14001:2004. „EМКА“ АД Сегмент „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. Заводът за кабели и проводници се намира в гр. Севлиево. Основният капитал на дружеството е в размер на 21 699 726 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 7 186 656 акции. Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на дружеството се търгуват на Българска фондова борса АД. „Емка“ АД е водещ производител на кабели, изолирани и намотъчни проводници с над 85 годишна история. Дружеството произвежда: емайлирани /бобинажни/ и изолирани проводници; кабели за пренос на данни; гъвкави силови и контролни кабели; електрически силови кабели за ниско напрежение; безхалогенни контролни кабели; полиуретанови контролни кабели и други. Основна част от продукцията на дружеството е предназначена за износ в страни от ЕС. „Емка“ АД е член на Германо – Българската индустриално-търговска камара и на Българо-швейцарската търговска камара. На 08.12.2015 г. дружеството е удостоено с награда „True leaders“ на събитие организирано от ICAP Bulgaria, част от ICAP Group и с любезното участие на представители на висш мениджмънт на водещи български и международни компании, както и представители на търговски камари и държавни институции. От 27.06.2017 г. „Емка“ АД има сертификация съгласно Регламент No305/2011на Европейския парламент и на Съвета от 9 март 2011 г. за определяне на хармонизираните условия за предлагането на пазара на строителни продукти. Във фирмата е внедрена Интегрирана система за управление на качеството, околната среда и здравето и безопасността при работа (ИСУ), която обедини действащите системи, изпълняващи изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 и ISO 45001:2018. Потвърдено бе от сертифициращата организация, че ИСУ е изградена в съответствие с изискванията на стандартите и на приложимите към дейността на Дружеството нормативни актове и функционира ефективно. 14 „M + C Xидравлик“ АД Сегмент „Производство и ремонт на хидравлични изделия и системи“. Заводът за хидравлични елементи и системи се намира в гр. Казанлък. Основният капитал на дружеството е в размер на 39 445 200 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 8 739 750 акции. „М+С Хидравлик” АД произвежда пълна гама от нискоскоростни хидравлични мотори с висок въртящ момент, които намират широко приложение в селскостопанската промишленост, транспорта и машиностроенето. Компанията е водещ производител на нискоскоростни, високо моментни, орбитални, хидравлични мотори, хидростатични сервоуправления, клапани, спирачки и аксесоари за тях. Продукцията на дружеството е експортно ориентирана, като компанията държи значителен дял от световния пазар на хидравлични мотори. Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на дружеството се търгуват на Българска фондова борса АД. Допълнителна информация за дейността на предприятията може да бъде намерена на следните адреси: - http://www.hika-bg.com/ - http://www.rubolt.com/ - https://siloma.bg/ - http://www.jaespa.de/ - http://www.zai-bg.com/ - https://www.emka-bg.com/ - http://www.ms-hydraulic.com/ 5. Консолидационни процедури и елиминации В консолидацията се прилага методът на пълна консолидация. Отчетите се обединяват ред по ред, като позиците на активите, собствения капитал, пасиви, приходи и разходите се сумират. В консолидирания отчет за финансовото състояние, делът на неконтролиращото участие се показва отделно от собствения капитал. Eлиминирани са и вътрешно-груповите разчети и обороти на приходите и разходите, както и паричните потоци по предоставени заеми на предприятия от Групата. 6. Сделки между свързани лица и оповястяване Няма сделки, които са извън обичайната дейност или съществено да се отклоняват от пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както е описано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата бележка. Дружеството е участвало в сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на дружества от Холдинга. Информацията за отчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: „Руболт“ АД - Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1 % плюс плаваща лихва. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 40 000 лева. Дружеството счита, че заемът е събираем. - На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева, като към датата на финансовия отчет са усвоени всичките 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на 15 „Руболт“ АД. Средствата по заема са необходими за извършването на ремонтни дейности на сградата, като впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс ОЛП на БНБ. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 120 000 лева. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. „Силома“ АД - На 21.12.2020 г. е сключен нов договор за заем за сумата от 155 хил. лева, при 1,5% годишна лихва и срок 8 години. Цялата сумата по заема е усвоена от заемателя към датата на отчета за финансовото състояние. За периода от началото на годината до датата на отчета е изплатена главница по заема в размер на 19 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 124 хил. лева. „ЗАИ“ АД - На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем със „ЗАИ“ АД. Главницата на заема е в размер на 120 000 лева, като паричните средства по заема са усвоени към датата на финансовия отчет. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, при лихвен процент 1.5% на годишна база. Целият размер на сумата по заема е предоставена през 2020. Остатъкът от главницата по заема и лихви към 31.12.2022 г. е в размер на 76 хил. лева. За периода от началото на годината до датата на отчета е изплатена главница по заема в размер на 30 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., като общата сума на заема е увеличена с нови 150 000 лева, при лихвен процент 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. Сумата от 150 000 лева не е усвоена от заемателя към датата на отчета за финансовото състояние и по него не са отпускани суми през 2022 година. Други сделки със свързани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 263 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 75 хил. лева. Други дългосрочн вземания 3,638 хил. лева; краткосрочни вземания 1,754 хил. лева. Други задължения към свързани лица 1,232 хил. лева. Бележки по отчета за финансовото състояние 7. Дълготрайни материали и нематериални активи Дълготрайните материални активи следва да отговарят на критериите за ДМА съгласно МСС 16. Те първоначално се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно) състояние в съответствие с неговото предназначение. Обичайно Групата прилага праг на същественост в размер на 700 лева. След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив се оценява чрез прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на изготвяне на отчета Групата не е установила индикации за обезценка на ДМА и такава не е правена. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Предприятията от Групата използват линейния метод за начисляване на амортизации. Справка за дълготрайните материални активи: 16 I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Земи (терени ) 7,517 4,973 2. Сгради и конструкции 28,205 29,217 3. Машини и оборудване 31,670 27,333 4. Съоръжения 4,513 4,272 5. Транспортни средства 724 795 6. Стопански инвентар 278 283 7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи 4,663 1,708 8. Други 271 192 Общо за група I: 77,841 68,773 Дълготрайни материални и нематериални активи, инвестиционни имоти хил.лв. Прео- Балан- Прео- ценена сова ценена аморти- стой- в нача- на на в края в нача- начис- отпи- в края зация ност НЕТЕКУЩИ АКТИВИ лото на постъ- излез- на стой- лото на лена сана на в края в края перио- пили ли перио- ност перио- през през перио- на на да през през да да перио- перио- да перио- перио- перио- перио- /1+2-3/ /4+5-6/ да да /8+9-10/ да да да да /11+12-13 /7-14/ а 1 2 3 4 7 8 9 10 11 14 15 І.Нематериални активи 1.Продукти от развойна дейност - - - - - 2.Концесии, патенти, лицензии, търговски 3,200 177 3,377 3,377 2,805 268 3,073 3,073 304 марки,програмни продукти и други 3,200 177 3,377 3,377 2,805 268 3,073 3,073 304 подобни права и активи - - - - - - 3.Права върху собственост 108 - 108 108 77 9 86 86 22 4 други 302 302 302 284 2 286 286 16 Общо за група І: 3,610 177 - 3,787 3,787 3,166 279 - 3,445 3,445 342 ІІ.Дълготрайни материални активи 1.Земи и сгради, в т.ч. 52,779 2,929 72 55,636 55,636 18,589 1,325 - 19,914 19,914 35,722 -земи 4,973 2,544 7,517 7,517 - - 7,517 -сгради 47,806 385 72 48,119 48,119 18,589 1,325 19,914 19,914 28,205 2.Машини,производствено оборудване и апаратура 163,415 15,174 479 178,110 178,110 136,082 10,358 146,440 146,440 31,670 3.Съоръжения и други 8,986 807 265 9,528 9,528 4,714 301 5,015 5,015 4,513 4.транспортни средства 2,542 201 33 2,710 2,710 1,747 239 1,986 1,986 724 5.Предоставени аванси и дълготрайни 1,708 20,360 17,405 4,663 4,663 - - 4,663 6.други 1,063 240 1,303 1,303 588 166 754 754 549 Общо за група ІІ: 230,493 39,711 18,254 251,950 251,950 161,720 12,389 - 174,109 174,109 77,841 III. Инвестиционни имоти 410 410 410 157 17 174 174 236 Общо за група ІІI: 410 - - 410 410 157 17 - 174 174 236 Общо нетекущи /дълготрайни/ активи /І+ІІ+ІІІ/ 234,513 39,888 18,254 256,147 256,147 165,043 12,685 - 177,728 177,728 78,419 активи Отчетна стойност на нетекущите Амортизация 8. Инвестиционни имоти Инвестиционните имоти са с отчетна стойност 410 хил. лева и набрана амортизация 174 хил. лева. Балансовата стойност на инвестиционните имоти към датата на отчета за финансовото състояние е в размер на 236 хил. лева (балансова стойност към 31.12.2021 г.: 253 хил. лева). 9. Дългосрочни капиталови инструменти В статията „инвестиции в други предприятия“ са представени дългосрочни участия в капитала на предприятия, чиито размер на участие е под 20 на сто. Общият размер на дългосрочните участия в консолидиран отчет за финансовото състояние е в размер на 676 хил. лева. Групата е направила избор да представя в „Другия всеобхватен доход“ последващите промени в справедливата стойност на инвестициите в капиталовите инструменти в обхвата на стандарта. Разликите между предишната балансова стойност и справедливата стойност са признати в като последващи оценки на активи в собствения капитал на отчета за финансовото състояние. Дългосрочните капиталови инструменти са както следва: Инвестиции в други предприятия За периода приключващ на 31 деке мври 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Инвестиция в Пловдив Тех Парк АД 340 431 2. Инвестиции в други предприятия 336 336 Всичко инвестиции в други предприятия: 676 767 17 10. Дългосрочни вземания Като дългосрочни вземания са посочени и предоставените аванси към доставчици за бъдещи доставки на активи. Общият размер на тези аванси в отчета за финансовото състояние е в размер на 2,194 хил. лева (предходен период 1,517 хил. лева). 11. Краткотрайни материални запаси Краткотрайните матерални записи се състоят основно от: суровини и материали влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. Всички предприятия от Групата са производствени предприятия. Незначителна част от краткотрайните материални активи са под формата на стоки. Дружествата от Групата извършват периодично инвентаризация на незавършеното производство и готовата продукция, с цел коректното отчитане на стойностното изражение на материалите и суровините, незавършеното производство и готовата продукция в отчета за финансовото състояние и отчета за доходите. Справка за наличностите на материалните запаси е както следва: За периода приключващ на 31 деке мври 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Материали 26,043 19,850 2. Готова продукция 7,525 5,543 3. Незавършено производство 15,802 13,471 4. Стоки 212 210 5. Други 174 290 Всичко материални запаси: 49,756 39,364 Материални запаси, стоки и продукция 12. Краткосрочни вземания Дружествата от Групата обичайно получават своите вземания в рамките от няколко дни и месец два от датата на фактурирането. Сумата на вземанията от клиенти включва почти изцяло вземания за продажба на продукция. Вземанията от клиенти към 31.12.2022 са в размер на 40,493 хил. лева (31.12.2021 г.: 41,390 0хил. лева). Като отделна позиция в отчета за финансовото състояние са посочени други вземания, както следва: Други вземания За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Съдебни и присъдени вземания 0 0 2. Данъци за възстановяване, основно ДДС при внос 2,541 2,180 3. Други краткосрочни вземания 529 567 Всичко други вземания: 3,070 2,747 Вземания за данъци за възстановяване основно включват данъчен кредит по ЗДДС от внос на суровини за нуждите на производствената дейност. Както и аванси за придобиване на активи в размер на 2,300 хил. лева. 13. Финансови активи държани за търгуване/други финансови активи Групата разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за търгуване. Инвестиците са почти изцяло в акции на български публични дружества. Инвестициите са посочени в отделна статия в отчета за финансовото състояние като „Други финансови активи“. Към края на всяко тримесечие Групата прави преоценка на балансовата стойност на финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност е борсово търгуваната цена, съгласно официален бюлетин на БФБ и на инвестиционния посредник към края на всеки отчетен период. Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите инструменти се отчита директно в печалбите и загубите в отчета за всеобхватния доход. 18 Към 31.12.2022 г. Групата е направила преоценка на инвестициите държани за търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Общата тенденция за периода от началото на годината е спад в борсовите цени на финансовите инструменти. Всички приходи и разходи от последваща оценка на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност са отнесени в печалбите и загубите. Към 31.12.2022 г. балансовата стойност на инвестициите държани за търгуване е както следва: Други финансови активи За периода приключващ на 31 деке мври 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1 Финансови активи (акции), държани за търгуване 426 418 Всичко други финансови активи: 426 418 14. Парични средства и парични еквиваленти Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс на БНБ към датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като финансов разход или приход през периода на възникването им. Паричните средства са както следва: Парични средства и парични еквиваленти За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1 Парични средства в брой 50 43 2 Парични средства по разплащателни сметки 58,738 45,430 3 Блокирани парични средства и депозити 2,286 2,117 4 Парични еквиваленти 65 32 Всичко парични средства и парични еквиваленти: 61,139 47,622 При направените анализи от приложената методика за изчисление на очаквани кредитни загуби на парични средства и еквиваленти, ръководството е определило, че обезценката на паричните средства и еквиваленти, би била сума, доближаваща се до нула. Поради това Дружеството не е признало провизия за обезценка за очаквани кредитни загуби към 31.12.2022 г. 15. Собствен капитал Акционерен капитал Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите към 31/12/2022 година са както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален кредит България EООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 859 18.02 Индивидуални акционери (26 070 ф.л.) физически лица 6 975 43.96 Общо: 15 865 100.00 Акционери в дружеството са 40 юридически лица и 26 070 физически лица. По информация на акционера, дружеството „Индустриален Кредит България“ ЕООД, е в процес на смяна на наименованието си на „Индустриален Кредит и Съвременни Технологии“ ЕООД. 19 Изкупени собствени обикновени акции Дружеството притежава 100 000 (сто хиляди) броя собствени обиковенни, поименни и безналични акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена на придобиване от 1,90 лева за акция. Дружеството преустановява упражняването на правата по обратно изкупените акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Ефектите от последващи разпореждания с обратно изкупените акции се отчитат в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството. Търговия с акции на дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2022 г. е в размер на 46 324 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2021 г. : 49 497 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2022 г. до 10 март 2023 година: Резерви от емисия на акции / Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции Сумата на резерва е формирана от разликата между пазарната стойност и емисионната стойност при увеличение на капитала. Резервът от емисии на акции в частта на Групата е в размер на 1,093 хил. лева. Резерви от оценки на активи и пасиви В тези резерви се включват суми по посредващи оценки на активи и пасиви, както и на суми при последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Сумата на резерва към датата на отчета за финансовото състояние е в размер на 3,028 хил. лева (31.12.2021: 3,799 хил. лева). Законови и други резерви В позицията на резервите са включени и резерви, които дружествата са длъжни за образуват по закон, както и други резерви в размер на 6,263 хил. лева (31.12.2021: 6,284 хил. лева). В консолидирания отчет за финансовото състояние се включват консолидационни резерви в размер на 7,473 хил. лева (31.12.2021: 7,515 хил. лева). 20 Финансов резултат на Групата за текущия период Групата приключва 2022 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в частта на Групата в размер на 9,395 хил. лева. За 2021 г. печалбата в частта на Групата е в размер на 5,260 хил. лева (2020: 3,172 хил. лева). Увеличението на фин. резултат за текущия период се дължи на повишената икономическа активност и увеличение на поръчките на предприятията през текущия период. Получените приходи от финансирания оказват по-съществено влияние, спрямо същия период на миналата година. За текущия период приходите от финансирания основно включват плащания от правителството за компенсация за ползвана електрическа енергия от небитови потребители. Финансов резултат за периода За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 де кември 2021 Печалба преди облагане с данъци 47,498 27,328 Разходи за данъци 4,939 2,907 Печалба след облагане с данъци 42,559 24,421 в т.ч. за малцинствено участие 33,164 19,161 Нетна печалба за периода 9,395 5,260 Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция Средно-претегленият брой в обръщение е изчислен, като са взети предвид всички последващи емисии на акции, както и реализираните за периода сделки по обратно изкупуване на акции за съответния годишен период, като съответно е изчислен средно-претегленият брой на акции в обръщение за периода. Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, н средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Нетна печалба, (хил.лева) 9,395 5,260 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,60 0,33 16. Неконтролиращо участие По отношение на дружества включени в консолидацията се прилага методът на пълна консолидация. Отчетите се обединяват ред по ред, като позиците на активите, собственият капитал, пасиви, приходи и разходите се сумират. Отделно се показва делът на неконтролиращото участие в собствения капитал на консолидирания отчет за финансовото състояние. Предприятието майка представя неконтролиращите участия в собствения капитал в консолидирания отчет за финансовото състояние, отделно от собствения капитал на собствениците на предприятието майка. Собственият капитал за неконтролиращото участие е както следва: Неконтролиращо участие За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 Неконтролиращо участие 128,590 108,228 Всичко неконтролиращо участие: 128,590 108,228 21 17. Дългосрочни пасиви Дългосрочните финансови пасиви включват дългосрочни задължения към финансови институции, отсрочени данъчни пасиви и други задължения. Подробна информация за задълженията към финансови институции е дадена в бележка 19. 18. Краткосрочни пасиви Търговски и други задължения За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Задължения към свързани предприятия 1,307 1085 2. Задължения по получени търговски заеми 43 43 3. Задължения към доставчици и клиенти 21,472 19,463 4. Получени аванси 1419 887 5. Други задължения 4090 3564 Всичко търговски и други задължения: 28,331 25,042 Бележка No 1.10 хил. лв. Задъжения за данъци и осигуровки За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Задължения за данъци 960 1,189 2. Задължения за осигуровки 1380 1209 Всичко задължения за данъци и осигуровки: 2,340 2,398 19. Задължения към финансови институции За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Дългосрочна част 2,936 220 2. Краткосрочна част 1,417 4,350 Общо задължения към финансови институции: 4,353 4,570 Задължения към финансови институции Заемател Заемодател Вид на заема Сделка, за която е отпуснат Размер Лихвен процент Размер на поета гаранция Неизплатена главница Срок "Руболт" АД Банков заем в лева Овърдрафт Доставка 120 00 лева 1 % + РЛП Договорена 24 000 лева 04.11.2023 "Руболт" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 75 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена 0 лева 04.11.2023 "ЗАИ" АД Банков заем в лева 1 Инв. Кредит Доставка 1 003 200 лева ОДИ + 1.862, мин. 2.03% Договорена 142 560 лева 20.10.2024 "ЗАИ" АД Банков заем в лева 2 Инв. Кредит Соларен парк 1 000 000 лева ОДИ + 1.37, мин. 1.4% Договорена 1 000 000 лева 20.12.2031 "ЗАИ" АД Банков заем в евро 1 Овърдрафт Доставка 200 000 евро ОДИ + 1.36, мин. 1.4% Договорена 299 905 лева 20.03.2023 "ЗАИ" АД Банков заем в евро 2 Овърдрафт Доставка 250 000 лева 1м EURIBOR + 1.4, мин.1.4 % Договорена 115 495 лева 20.04.2024 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 1 Овърдрафт Доставка на суровини 1 600 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини 0 лева 04.11.2026 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 2 Овърдрафт Доставка на суровини 2 500 000 евро 1% + 3м euribor Договорена обезпечен със залог на машини и вземания 0 лева 30.06.2024 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 3 Погасен февруари 2023 Инв. Кредит Капиталови разходи 1 500 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини и вземания 2 770 757 лева 14.04.2025 Погасен 2023 22 20. Финансирания и приходи за бъдещи периоди В консолидирания отчет за финансовото състояние хил. лв. Финансирания и приходи за бъдещи периоди като активи За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 Финансирания, в това число: 1.1. Финансиране за закупуване на машини и оборудване 841 962 Всичко финансирания и приходи за бъдещи периоди: 841 962 В консолидирания отчет за всеобхавния доход (в печалбите и загубите) хил. лв. Приходи от финансирания в печалбите За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 Финансирания, в това число основно по програми за преодоляване на ефекта от пандемията: 1.1. Финансиране за закупуване на машини и оборудване, други 121 122 1.2. Финансиране - в това число осовно компенсация за ел. Енергия 6,284 1,609 Всичко приходи от финансирания: 6,405 1,731 Бележки по отчета за всеобхватния доход 21. Приходи от дейността Групата отчита значителен рист за текущия период в приходите от продажба на продукция, спрямо предходната година. Приходите са какво следва: Приходи от дейността За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Приходи от продажба на продукция 386,244 300,679 2. Приходи от продажба на стоки 157 149 3. Приходи от продажба на услуги 2,136 1,490 4. Други приходи 5,310 4,843 Всичко приходи от дейността: 393,847 307,161 Дружествата от Групата реализират приоритетно своята продукция за износ. Делът на приходите от износ представлява основна част от отчетените приходи от продажба на продукция. Приходите от продажба на продукция по пазари по отделни сектори е както следва. Пазар на продукцията 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Износ 0 0 9,207 8,887 2,983 4,853 114,785 97,087 185,137 130,170 Вътрешен пазар 215 204 681 647 1,555 1,160 43,589 39,041 29,891 19,868 Общо оборот продукция 215 204 9,888 9,534 4,538 6,013 158,374 136,128 215,028 150,038 Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Продажба на продукция от производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги Производство на изолирани проводници, емайлирани проводнци, профилни проводници, ПВЦ гранули, Голо медно жило В относително съотношение приходите по пазари са както следва: 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Износ 93.11% 93.21% 65.73% 80.71% 72.48% 71.32% 86.10% 86.76% Вътрешен пазар 100% 100% 6.89% 6.79% 34.27% 19.29% 27.52% 28.68% 13.90% 13.24% Общо приходи продукция 215 204 9,888 9,534 4,538 6,013 158,374 136,128 215,028 150,038 Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Продажба на продукция от производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги Производство на изолирани проводници, емайлирани проводнци, профилни проводници, ПВЦ гранули, 23 22. Разходи за дейността Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. Всички предприятия от Групата са производствени предприятия, в които себестойността на продукция се формира от разходите за производство, както и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. Незначителна част от краткотрайните материални активи са под формата на стоки. В по-голямата част от дружествата от Групата, най-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност. Разходи от дейността За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Разходи за материали (249,607) (194,377) 2. Разходи за външни услуги (21,006) (16,145) 3. Разходи за амортизация (12,685) (12,624) 4. Разходи за възнаграждения (56,909) (47,007) 5. Разходи за осигуровки (11,315) (9,021) 6. Други разходи (2,997) (2,296) 7. Балансова стойност на продадените активи (2,551) (2,170) 8. Изменение стойността на запасите от готова 4,269 1,972 Всичко разходи за дейността (352,801) (281,668) Разходите за материали, отразяват стойността на вложените в производство материали, консумативи за офис техника, хигиенни материали. Преобладаващата част от тези материали представляват метали и техните производни под формата на отливки, жила, елементи и т.н. Разходи за услуги – основният дял от посочената стойност на услугите представляват технически услуги свързани с производството, поддръжката на машини, съоръжения и оборудване, компютърни мрежи и оборудване, достъп до интернет, публикации в средствата за масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти, наеми, други услуги по поддръжка на офиса. Разходите за възнаграждения отразяват начислените възнаграждения на управителните органи и служителите по трудови правоотношения за отчетния период. Върху сумите за възнаграждения предприятията от групата на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД са начислили разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите. Разходи за суровини и материали Разходи за суровини и материали За годината приключваща на 31 декември 2022 За годината приключваща на 31 декември 2021 1. Основни материали 223,606 179,742 2. Спомагателни материали 16,840 8,132 3. Горива и масла 1,205 1,118 4. Отопление 1,692 806 5. Резервни части 1,866 1,739 6. Амбалаж 4,269 2,474 7. Други 129 366 Всичко разходи за суровини и материали: 249,607 194,377 Разходи за външни услуги Разходи за външни услуги За годината приключваща на 31 декември 2022 За годината приключваща на 31 декември 2021 1 Външни обработки 5,200 3,137 2 Реклама 109 71 3 Консултантска деиност 155 215 4 Текущ ремонт 961 994 5 Застраховки 765 721 6 Наеми и абонаменти 391 405 7 Транспортни услуги 5,723 4,765 8 Други разходи 7,702 5,837 Всичко разходи за външни услуги: 21,006 16,145 24 23. Финансов резултат Групата приключва 2022 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в частта на Групата в размер на 9,395 хил. лева. За 2021 г. печалбата в частта на Групата е в размер на 5,260 хил. лева. Финансов резултат за периода За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 де кември 2021 Печалба преди облагане с данъци 47,498 27,328 Разходи за данъци 4,939 2,907 Печалба след облагане с данъци 42,559 24,421 в т.ч. за малцинствено участие 33,164 19,161 Нетна печалба за периода 9,395 5,260 Финансовите резултати по отделни предприятия е както следва: 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Финансови резултати 2,651 1,860 (39) (118) (88) 251 129 335 11,466 6,628 32,933 18,921 Индустриален капитал - Холдинг АД Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Производство на изолирани проводници, емайлирани проводнци, профилни проводници, ПВЦ гранули, Голо медно жило Продажба на продукция от производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги Финансовите приходи/разходи са както следва: Финансови приходи За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Приходи от лихви 2 6 2. Приходи от съучастия - - 3. Положителни разлики от операции с финансови инструменти 93 226 4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 229 132 5. Други финансови приходи 250 Всичко 574 364 Финансови разходи За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Разходи за лихви 135 86 2. Отрицателни разлики от операции с финансови инструменти 91 27 3. Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове 194 75 4. Други финансови разходи 107 72 Всичко 527 260 Финансови приходи / разходи, нетно: 47 104 24. Събития след отчетната дата Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2022 г., и датата на одобрение на консолидирания финансов отчет, които да налагат допълнителни корекции в консолидирания финансов отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2022 г. Преки и непреки ефекти от военния конфликт между Украйна и Русия и наложените санкции към Русия. На 21 февруари 2022 г. с указ на президента на Руската Федерация (РФ), бяха признати като самостоятелни държави Донецката народна република и Луганската народна република. На 24 февруари 2022 г. Министерство на отбраната на РФ обяви „специална военна операция“ на територията на Република Украйна. Военните действия получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. Икономическите санкции включват ограничаване на достъпа на някои руски банки и 25 дружества до първичните и вторичните капиталови пазари в ЕС, забрана за износ на стоки с двойна употреба, ограничаване на достъпа на Русия до определени чувствителни технологии и услуги, изключване на определени банки от международната система SWIFT и др. Към 31 декември 2022 г. Дружеството няма вземания от контрагенти от Русия и Украйна. Към датата на утвърждаването на финансовия отчет не може да бъде предвидено прекратяване на военния конфликт. В тези условия ръководството на Дружеството направи анализ и преценка на способността на то да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще и ръководството очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси, за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие при изготвянето на индивидуалния финансов отчет В края на м. февруари 2022 г. редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република, и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. Допълнително бяха направени съобщения и за допълнителни санкции, вкл. към руската държава. Холдинговото дружество няма дъщерни дружества, клонове в Украйна, Русия или Беларус. Няма отношения с доставчици или клиенти от тези държави. Няма отношения с руски банки, инвестиции в акции, облигации или други финансови инструменти на емитенти от Украйна, Беларус или Русия. Предприятия, които са дъщерни на Дружеството e възможно да имат бизнес отношения с Русия, Беларус, Украйна. Косвените ефекти от военния конфликт „Русия-Украйна” и свързаните с него икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, биха могли да имат ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. На този етап ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени надеждно въздействието на косвените ефекти. София, 12 април 2023 г. Съставител: /Николай Георгиев Николов/ Изпълнителни директори: / Димитър Богомилов Тановски / /Милко Ангелов Ангелов/ ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 1 ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ ХОЛДИНГ АД ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ул. Бачо Киро 8 София, ПК 1000 Телефон: (02) 980 26 48 E-mail адрес: [email protected] Индустриален капитал - Холдинг АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА 2022 ГОДИНА ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 2 СЪДЪРЖАНИЕ 1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................3 2. Икономическа дейност на Групата ........................................................................................................................4 3. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Групата...........................................................................7 4. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата............................................................................................17 5. Анализ на финансови и нефинансови показатели ................................................................................................19 6. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова стойност на акция за периода..........................................22 7. Събития след отчетната дата..................................................................................................................................22 8. Вероятно бъдещо развитие на Групата..................................................................................................................23 9. Информация по чл.187д и чл.247 от Търговския закон. Обратно изкупени акции.............................................23 10. Информация за членовете на управителния орган..............................................................................................24 11. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................26 12. Консолидирана нефинансова декларация...........................................................................................................28 13. Информация съгласно Приложение No2 от Наредба No2 на КФН....................................................................35 14. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................36 15. Информация за дялови участия на емитента.......................................................................................................37 16. Информация относно сключени заеми от Групата.............................................................................................38 17. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................40 18. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................41 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 3 I.Обща корпоративна информация „ Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. No Ф.Д 13060/1996 по описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по Закона за ДДС. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е правоприемник на ПФ „Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055. Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо Киро” No8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e- mail: [email protected], електронна страница в интернет:www.hika-bg.com. Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор. Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар. Борсов код: HIKA, (стар 4I8), ISIN код: BG1100010989. Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева, разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с номинал 1 лев на акция. Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите в пълен състав са преизбрани за нов 5 годишен мандант. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите, г-н Александър Стефанов. Съветът на директорите се състои от следните членове: Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета на директорите; Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление; Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление; Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление; Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление. Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление. Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов Тановски и Милко Ангелов Ангелов. Консолидираният Доклад за дейността и консолидирания финансов отчет за 2022 г. са приети с решение на съвета на директорите от 12 април 2023 година. В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 4 Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател; Валентин Иванов Стоилов - член; Росен Стефанов Танчев - член. Към 31.12.2022 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 14 служители. На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 23.06.2022 г. за одитор на дружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ одитор Росица Тричкова. Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е: Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена производствена и търговска дейност. Икономическата дейност на Групата „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва: Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 5 Малцинствените участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират. Информация за тези дългосрочни участия е както следва: No Предприятие Общ брой акции по рег. Капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой притежавани акции % от общия капитал 1 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 2 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 3 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 21 699 726 1,00 7 186 656 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 „Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност, с изключение на предприятията включени в сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“, сектор „Машиностроене“, където такава зависимост може да се каже, че е налице. Общият оборот на сделките между дружествата от Холдинга е малко над 1% от общите консолидирани приходи. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. Икономическата дейност на дружествата от Холдинга включва: - производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия; - производство на машини за обработка на метал (отрезни машини); - производство на абразивни инструменти; - производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници, ПВХ гранулат за кабелни изделия; - производство и ремонт на хидравлични изделия и системи, в това число основно орбитални хидравлични мотори; Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са продукти насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по- нататъшно приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 6 Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти. Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични изделия Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер. Усилията на дружествата от Холдинга са насочени към увеличаване на обема на доставките към съществуващите клиенти, както и към привличане на нови клиенти. Основната причина за покупка на произвежданите от дружествата от Холдинга продукти е икономическа и в тази връзка тя не се влияе от определени психологически и емоционални нагласи. Икономическите причини за покупка включват оценка на технически характеристики на продукта, срокове за доставка, поддръжка и сервиз, гаранции, цена и др. Това предполага и изисква стриктно поддържане на високо качество на предлаганите продукти. Продуктите на дружествата от Групата са утвърдени марки на европейския и други международни пазари. В B2B пазарите се налага да се поддържат по-продължителни и по-задълбочени отношения с клиентите. Продажбите чрез дистрибутори или други търговци на едро, посредством утвърдени обеми в годишните бизнес планов на дружествата, оптимизират оборотния капитал и не позволяват формиране на търговски запаси от стоки и продукция на склад. Това оптимизира обръщаемостта на оборотния капитал и повишава рентабилността. Съкращаването на производствения и опертивен цикъл е ключов фактор от гледна точка на управление на постоянните разходи на дружествата. Дружествата се характеризират като предприятия, в които е налице значителен дял на постоянните разходи, тъй като производствената дейност е изключително капиталоемка и енергоемка и изисква наличие на значителни по обем инвестиции в средства за производство. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки, което от своя страна оказва влияние върху разходите за електрическа енергия. Пакетите от мерки целящи намаляване на разходите за електроенергия изискват по-големи инвестиции и оптимизацията на електропотреблението в дългосрочен план. Дружествата от Холдинга инвестират в нови машини и производствени мощности, които увеличават производствения капацитет при оптимален разход на електрическа енергия. Реализирани са инвестиции в изграждането на фотоволтаични централи, с цел задоволяване на собствените нужди от електрическа енергия. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 7 II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и Търговския закон 1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Групата, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправена: 1.1.Преглед на развитието и резултатите от дейността през 2022 година Финансовите резултати на Групата са силно зависими от състоянието на международните пазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. През 2022 г. е налице ръст в икономическата активност. В по-значимата си част дружествата от Холдинга реализират значителен ръст на приходите от продажба на продукция, спрямо предходен отчетен период. За по-голямата част от дружествата това е налице както по отношение на реализираните приходи на вътрешен, така и на външен пазар. Основните по обем предприятия от Холдинга отчитат значителен ръст на печалба, което основно се дължи на повишената икономическа активност и увеличение на поръчките за текущия период. През 2022 г. са отчетени Финансиранията от правителството по програми (включително за преодоляване на вредните ефекти от пандемията Covid – 19 и други финансирания за компенсации за електроенергия - компенсиране на небитови клиенти на електроенергия) общо отчетени приходи от финансирания в размер на 6 405 хил. лева, като в това число дружествата от Холдинга са получили 5 988 хил. лева финансирания като компенсации за електроенергия ползвана от небитови клиенти. Всички дружества от Групата са производствени предприятия. По-голямата част от произведената продукцията на дружествата е предназначена и се реализира на външни пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес сегментите този обем достига над 80% до 90% - 95% от общо реализираните приходи от продажба на продукция, в това число като се вземе предвид и непряката реализация на външни пазари от клиенти на дружествата, които клиенти експортират. Себестойността на произведената продукция се формира от разходите за производство и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. По-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност. В сегмент „производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“ този процент достига до близо 90% от общите разходи по икономически елементи. Основната суровина в производството на кабели и проводници е медта, която е борсово търгувана стока и нейната пазарна стойност се определя на международните стокови пазари. В това отношение разходите за суровини в този сегмент са силно зависими от борсовата цена на медта. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се провеждат и планират дейности свързани с оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 8 В някои от дружествата са въведени в експлоатация фотоволтаични централи за производство на енергия за собствени нужди. В останалата част от предприятията от групата предстои въвеждането в експлоатация също на фотоволтаични централи. Приходите от продажба на продукция по отделни сектори са както следва: Приходите от продажба на продукция разпределени между вътрешен и външен пазар са както следва (в основната си част без включен непряк износ): Заемни средства и финансиране Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия при договаряне на банково финансиране, с цел постигане на оптимални лихвени нива и икономия от мащаба. Групата не изпитва недостиг на парични средства и почти изцяло финансира дейността си със собствени средства генерирани от приходите от продажба на продукция. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира предприятията от своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи. Предприятията от Групата ползват и овърдфрат кредити при необходимост, както и инвестиционни кредити. Към края на отчетния период, задълженията на дружествата от Групата по получени заеми от холдинговото дружество са както следва: 215 9,888 4,538 158,374 215,028 204 9,534 6,013 136,128 150,038 Производство и търговия на скрепителни изделия и... Машиностроене Абразивни инструменти Кабели и проводници Хидравлични изделия и системи 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 2021 2022 0 93.11% 65.73% 72.48% 86.10% 100.00% 6.89% 34.27% 27.52% 13.90% 0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 1 Производство и търговия на скрепителни изделия и полимербетонни изделия Машиностроене Абразивни инструменти Кабели и проводнициХидравлични изделия и системи Износ Вътрешен пазар ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 9 Холдинговото дружество е предоставило заеми на предприятия от Групата както следва: „Информацията за отчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: „Руболт“ АД Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1 % плюс плаваща лихва. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 40 000 лева. Дружеството счита, че заемът е събираем. На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева, като към датата на финансовия отчет са усвоени всичките 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Средствата по заема са необходими за извършването на ремонтни дейности на сградата, като впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс ОЛП на БНБ. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 120 000 лева. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. „Силома“ АД На 21.12.2020 г. е сключен нов договор за заем за сумата от 155 хил. лева, при 1,5% годишна лихва и срок 8 години. Цялата сумата по заема е усвоена от заемателя към датата на отчета за финансовото състояние. За периода от началото на годината до датата на отчета е изплатена главница по заема в размер на 19 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 124 хил. лева. „ЗАИ“ АД На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем със „ЗАИ“ АД. Главницата на заема е в размер на 120 000 лева, като паричните средства по заема са усвоени към датата на финансовия отчет. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, при лихвен процент 1.5% на годишна база. Целият размер на сумата по заема е предоставена през 2020. Остатъкът от главницата по заема и лихви към 31.12.2022 г. е в размер на 76 хил. лева. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 10 За периода от началото на годината до датата на отчета е изплатена главница по заема в размер на 30 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., като общата сума на заема е увеличена с нови 150 000 лева, при лихвен процент 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. Сумата от 150 000 лева не е усвоена от заемателя към датата на отчета за финансовото състояние и по него не са отпускани суми през 2022 година. Погасените заеми през периода са в размер на 49 хил. лева. През отчетния период не са отпускани нови заеми. Задълженията на предприятията от Холдинга към финансови институции и към холдинговото дружество към края на периода са какво следва: Финансов резултат за периода Групата приключва 2022 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в частта на Групата в размер на 9,395 хил. лева. За 2021 г. печалбата в частта на Групата е в размер на 5,260 хил. лева (2020: 3,172 хил. лева). Увеличението на фин. резултат за текущия период се дължи на повишената икономическа активност и увеличение на поръчките на предприятията през текущия период. Както и на преструктуриране на асортиментата структура и продажби на продукти с по-висока добавена стойност. Получените приходи от финансирания оказват по-голямо влияние, спрямо същия период на миналата година. За текущата година са отчетени приходи от финансирания в размер на 6,405 хил. лева, спрямо 1,731 хил. лева за 2021 година. Заемател Заемодател Вид на заема Сделка, за която е отпуснат Размер Лихвен процент Размер на поета гаранция Неизплатена главница Срок "Руболт" АД Банков заем в лева Овърдрафт Доставка 120 00 лева 1 % + РЛП Договорена 24 000 лева 04.11.2023 "Руболт" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 75 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена 0 лева 04.11.2023 "Руболт" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Оборотен Доставка 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена 40 000 лева 31.12.2020 "Руболт" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Оборотен Доставка 120 000 лева 1.5% + ОЛП Договорена 120 000 лева 31.12.2021 "Силома" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка оборудване 155 000 лева 1.50% Договорена 124 315 лева 8 год. "ЗАИ" АД Банков заем в лева Инв. Кредит Доставка 1 003 200 лева ОДИ + 1.862, мин. 2.03% Договорена 142 560 лева 20.10.2024 "ЗАИ" АД Банков заем в лева Инв. Кредит Соларен парк 1 000 000 лева ОДИ + 1.37, мин. 1.4% Договорена 1 000 000 лева 20.12.2031 "ЗАИ" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 200 000 евро ОДИ + 1.36, мин. 1.4% Договорена 299 905 лева 20.03.2023 "ЗАИ" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 250 000 лева 1м EURIBOR + 1.4, мин.1.4 % Договорена 115 495 лева 20.04.2024 "ЗАИ" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 120 000 лева 1.50% Договорена 76 000 лева 01.07.2025 "ЗАИ" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 150 000 лева 1.50% Договорена 0 лева 8 год. "ЕМКА" АД Банков заем в евро 1 Овърдрафт Доставка на суровини 1 600 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини 0 лева 04.11.2026 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 2 Овърдрафт Доставка на суровини 2 500 000 евро 1% + 3м euribor Договорена обезпечен със залог на машини и вземания 0 лева 30.06.2024 "ЕМКА" АД Банков заем в евро 3 Погасен февруари 2023 Инв. Кредит Капиталови разходи 1 500 000 евро 1 % + 1м euribor Договорена обезпечен със залог на машини и вземания 2 770 757 лева 14.04.2025 Погасен 2023 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 11 За текущия период приходите от финансирания основно включват плащания от правителството за компенсация за ползвана електрическа енергия от небитови потребители. Финансовите резултати на Групата са силно зависими от състоянието на международните пазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се реализират на външен пазар. В хил. лева Финансовите резултати по отделните бизнес сегменти, след данъци, и преди консолидационни елиминации, са както следва (в хил. лева): Групата отчита значителен ръст на приходите от дейността за текущия период в относителен размер над 28%, спрямо 2021 година. Приходите са както следва (в хил. лева): Дружествата от Групата реализират приоритетно своята продукция за износ към страни от ЕС, както и към трети страни извън ЕС. Във всички предприятия, с изключение на дружеството „Руболт“ АД, което реализира своята продукция изцяло на вътрешен пазар, делът на приходите от външни пазари представлява основна част от отчетените приходи от продажба на продукция. Приходите от продажба на продукция по сектори, разделени на вътрешен и външен пазар е както следва: Финансов резултат за периода За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 Печалба преди облагане с данъци 47,498 27,328 Разходи за данъци 4,939 2,907 Печалба след облагане с данъци 42,559 24,421 в т.ч. за малцинствено участие 33,164 19,161 Нетна печалба за периода 9,395 5,260 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Финансови резултати 2,651 1,860 (39) (118) (88) 251 129 335 11,466 6,628 32,933 18,921 Индустриален капитал - Холдинг АД Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Производство на изолирани проводници, емайлирани проводнци, профилни проводници, ПВЦ гранули, Голо медно жило Продажба на продукция от производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги Приходи от дейността За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Приходи от продажба на продукция 386,244 300,679 2. Приходи от продажба на стоки 157 149 3. Приходи от продажба на услуги 2,136 1,490 4. Други приходи 5,310 4,843 Всичко приходи от дейността: 393,847 307,161 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 12 Финансовите резултати и приходите от дейността за сектор „Производство на металорежещи отрези машини“ е представен на консолидирана основа. В относително съотношение приходите от продажба на продукция по сектори и по пазари е както следва: Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. Себестойността на продукцията се формира от разходите за производство, както и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. Незначителна част от краткотрайните материални активи са под формата на стоки. В по-голямата част от дружествата от Групата най-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност, като за повечето предприятия от Групата тя е над 50% от разходите по икономически елементи. В сегмент „кабели и проводници“ този процент е над 80% - 90% от разходите. Вследствие значителното увеличението на оборотите на поръчките за текущия период, спрямо предходен, съответно бележат ръст и стойностите на краткотрайните активи към края на текущия период. В хил. лева Пазар на продукцията 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Износ 0 0 9,207 8,887 2,983 4,853 114,785 97,087 185,137 130,170 Вътрешен пазар 215 204 681 647 1,555 1,160 43,589 39,041 29,891 19,868 Общо оборот продукция 215 204 9,888 9,534 4,538 6,013 158,374 136,128 215,028 150,038 Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Продажба на продукция от производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги Производство на изолирани проводници, емайлирани проводнци, профилни проводници, ПВЦ гранули, Голо медно жило 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Износ 93.11% 93.21% 65.73% 80.71% 72.48% 71.32% 86.10% 86.76% Вътрешен пазар 100% 100% 6.89% 6.79% 34.27% 19.29% 27.52% 28.68% 13.90% 13.24% Общо приходи продукция 215 204 9,888 9,534 4,538 6,013 158,374 136,128 215,028 150,038 Продажба на продукция в т.ч. Полимербетон и скрепителни изделия Производството на метало режещи отрезни машини (на консолидирана основа) Абразивни инструменти и материали, Дискове за рязане и шлайване Продажба на продукция от производство, ремонт и търговия с хидравлични изделия и системи, вкл. услуги Производство на изолирани проводници, емайлирани проводнци, профилни проводници, ПВЦ гранули, За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Материали 26,043 19,850 2. Готова продукция 7,525 5,543 3. Незавършено производство 15,802 13,471 4. Стоки 212 210 5. Други 174 290 Всичко материални запаси: 49,756 39,364 Материални запаси, стоки и продукция ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 13 Разходите бележат ръст с над 25 %, спрямо същия период на миналата година. Изменението на разходите по икономически елементи е както следва (в хил. лева): Наети лица Към края на текущия отчетен период в дружествата от Холдинга са заети повече от 1 807 души персонал и наети лица, спрямо 1 673 души персонал към края на предходния отчетен период (2021 г.). Детайлна информация относно финансовите резултати и финансовото състояние на дружествата е дадена в предходните бележки. „Руболт“ АД Дружеството приключва отчетния период с отчетена загуба след данъци в размер на 39 хил. лева (предходен период: загуба 118 хил. лева). Получено е финансиране за компенсация за ел. енергия в размер на 20 хил. лева. Към 31/12/2022 г. в дружеството са заети 8 души персонал. Отчетените приходи от продажба на продукция за 2022 г. са в размер на 215 хил. лева (предходен период: 204 хил. лева). Дружеството продава изцяло на вътрешния пазар и продажбите са пряко свързани с общото състояние на промишлеността в страната и реализирането на инфраструктурните проекти и обществени поръчки. През 2022 година тенденцията за намаляване на производството на крепежни елементи продължи. Налице е конкуренция от вносни крепежи и използване на метални капаци и решетки вместо изделия от полимербетон. Приходите на „Руболт“ АД през 2022 год. са от скрепителни изделия, изделия от полимербетон и наеми. Производството на крепежни изделия се прави само по поръчки. Производството на изделия от полимербетон също се прави по заявки. „Силома“ АД За текущия отчетен период на консолидирана основа „Силома“ АД отчита загуба след данъци в размер на 88 хил. лева, спрямо отчетена печалба от 251 хил. лева за предходен отчетен период. Консолидираните приходи от продажба на продукция за текущия период са в размер на 9,888 хил. лева (2021 г.: 9,534 хил. лева). В консолидираните резултати са включени и резултатите на дъщерното дружеството „Йеспа“ ЕООД. „ Силома“ АД притежава пряко 100% от капитала на германското дружество „Йеспа“ ЕООД – Германия и непряко 100% от капитала на германското дружество „Хеска“ ЕООД /HESKA/, чрез едноличния му собственик „Йеспа“ ЕООД. Разходи от дейността За периода приключващ на 31 декември 2022 За периода приключващ на 31 декември 2021 1. Разходи за материали (249,607) (194,377) 2. Разходи за външни услуги (21,006) (16,145) 3. Разходи за амортизация (12,685) (12,624) 4. Разходи за възнаграждения (56,909) (47,007) 5. Разходи за осигуровки (11,315) (9,021) 6. Други разходи (2,997) (2,296) 7. Балансова стойност на продадените активи (2,551) (2,170) 8. Изменение стойността на запасите от готова 4,269 1,972 Всичко разходи за дейността (352,801) (281,668) ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 14 Към 31/12/2022 в „Силома“ АД са заети 78 души. Дружеството е отчело приходи от финансирания за текущия период в размер на 261 хил. лева. От тях, като компенсации за ползвана енергия от крайни небитови потребители са отчетени приходи от финансиране в размер на 131 хил. лева. „ЗАИ“ АД Дружеството приключва отчетния период с реализирана печалба след данъци в размер на 129 хил. лева (за предходен отчетен период печалбата в размер на 335 хил. лева). Спадът в печалбата за текущия период се дължи на спад на приходите от продажба на продукция за текущия период. Средносписъчен брой на персонала - 83 човека (2021 г.: 99 души). Приходите от продажба на продукция са в размер на 4,538 хил. лева, спрямо 6,013 хил. лева за предходен период. Приходите на външен пазар за текущия период са 65,73 %, спрямо 80,71% за същия период на миналата година. В абсолютно измерение приходите от продажба на продукция на вътрешен пазар бележат ръст, като са в размер на 1,555 хил. лева, спрямо 1,160 хил. лева за предходната година. През 2022 г. продължи планираната инвестиционна политика на „ЗАИ“ АД от 2021 г., основно насочена към изграждане на енергоспестяващи съоръжения. Възникналият конфликт в началото на 2022 г. между Русия и Украйна доведе до нарастването на цените на енергоносителите. В тази връзка се ускори изпълнението на заложените в плана за 2021 г. инвестиции. Беше завършен и пуснат в експлоатация фотоволтаичен парк с мощност 600kw/h, който намали значително консумацията на ел. енергия и съответно цената на ел. енергията. Дружеството е отчело 596 хил. лева приходи от финансиране от правителството, в това число 309 хил. лева компенсация за ел. енергия. „Емка“ АД Дружеството е специализирано в производство и продажба на кабели и проводници, и инженерингова дейност в областта на кабелното производство. Основните групи изделия, които формират производствената програма на „ЕМКА” АД са: - изолирани кабели и проводници; - медни емайлирани проводници; - профилни медни и алуминиеви проводници с хартиена и стъкловлакнеста изолация; - ПВХ-гранулат за кабелни изделия. „ЕМКА” АД е единствен производител в страната на медни емайлирани проводници и профилни медни и алуминиеви проводници с хартиена и стъкловлакнеста изолация. Наличието на собствено производство на ПВХ гранули позволява гъвкавост при изпълнение на приетите поръчки. Дружеството приключва отчетния период с реализирана печалба след данъци в размер на 11,466 хил. лева (за предходен отчетен период печалба в размер на 6,628 хил. лева). Дружеството отчита значителен ръст на печалбата за текущия период с 73%, спрямо печалбата за същия период на миналата година. За 2022 г. отчетените приходи от продажба на продукция са в размер на 158,374 хил. лева (предходен период: 136,128 хил. лева). ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 15 Дружеството отчита значителен ръст на приходите от продажба на продукция в размер на над 16%, спрямо миналата година. Към 31/12/2022 в дружеството са заети 294 човека персонал (31/12/2021 г.: 296 души персонал). Основната част от реализираните приходи от продажба на продукция са на външни пазари. Приходите от продажби на продукция на външни пазари представляват 72,48% от общите приходи за текущия период, спрямо 71,32% за миналата година. Приходите от продажби на продукция на вътрешен пазар представляват 27,52% от общите приходи за текущия период, спрямо 28,68% за миналата година. За текущия период реализираните приходи от продажба на продукция на външни пазари са в размер на 114,785 хил. лева, спрямо 97,087 хил. лева приходи за същия период на миналата година. Дружеството е отчело приходи от финансиране от правителството за компенсация за електроенергия за небитови крайни потребители в размер ва 2,136 хил. лева. Като дружество с отговорно отношение към опазване на околната среда, „Емка“ АД се е насочила към използване на слънчевата енергия за производството на екологично чиста електроенергия. В тази връзка бе сключен договор с фирма за проектиране, изграждане и поддръжка на фотоволтаична инсталация на територията на фирмата. В края на 2022 г. започнаха монтажни дейности. Разходите за суровини заемат близо 90% от разходите за дейността на дружеството. Себестойността и цените на продукцията на дружеството се влияят от цените на основните материали, които в основната си част са борсови стоки (мед, алуминий, поливинилхлорид, пластификатор). Продажбите на изолирани кабели заемат близо 75% от общите приходи. Близо 15% от приходите се падат на бобинажни и профилни проводници. „М+С Хидравлик“ АД Дружеството приключва отчетния период с печалба след данъци в размер на 32,933 хил. лева, спрямо отчетена печалба от 18,921 хил. лева за миналата година. Средната численост на персонала е 1330 души. За 2022 г. отчетените приходи от продажба на продукция и услуги са в размер на 215,028 хил. лева (предходен период: 150,038 хил. лева). Основната част от реализираните приходи на дружеството са на външни пазари. Приходите от продажби на продукция и услуги на външни пазари представляват 86,10% от приходите за текущия период, спрямо 86,76% за миналата година. Директен износ – 86%, освен това, около 10% от продажбите на вътрешен пазар също се изнасят и тази продукцията е с крайна реализация извън страна. Приходите от продажби на продукция и услуги на вътрешен пазар представляват 13,90% от общите приходи за текущия период, спрямо 13,24% за същия период на миналата година. За текущия отчетен период реализираните приходи от продажба на продукция и услуги на външни пазари са в размер на 185,137 хил. лева, спрямо 130,170 хил. лева за миналата година. Приходите на вътрешен пазар са 29,891 хил. лева, спрямо 19,868 хил. лева за 20 г. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 16 За запазване конкурентоспособността на българските фирми и за намаляване негативното отражение върху бизнеса на високата цена на електроенергията бяха изплатени компенсации. Дружеството е отчело като приход от финансиране 3,392 хил. лева. С цел намаляване потреблението на закупена електроенергия и ефективно използване на неизчерпаемите природни източници, в началото на 2021 г. започна експлоатацията на фотоволтаична инсталация с мощност 860 kWp. През 2022 година беше изградена нова фотоволтаична централа за собствени нужди с инсталирана пикова мощност 1 000 kWp, но към края на периода още не е пусната в експлоатация. Общата стойност на инвестициите за изграждане на фотоволтаични системи през 2022 година е в размер на 967 хил. лева, като очакванията са след въвеждането в експлоатация и на втората фотоволтаична система дружеството да покрива около 25% от потреблението за електоенергия за собствени нужди. Съществени събития през периода в дейността на Холдинговото дружеството – „Индустриален капитал – Холидинг“ АД Разпределяне на печалби за дивидент На проведеното на 23.06.2022 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част от печалбата от 2021 г. Общата печалба за 2021 г. е в размер на 1,860 хил. лева. Разпределената печалба от 2021 г. за дивидент е в размер на 1,493 хил. лева, при брутен дивидент на акция в размер на 0,0947 лева. Дружеството разпределя печалба за дивидент за шеста поредна година. Изплащането на дивидента се реализира чрез „ЦД“ АД за акционери с лични сметки при инвестиционни посредници и чрез финансовите центрове на ТБ „Юробанк България“ АД, в цялата страна, за акционери без лични сметки при инвестиицонни посредници. Изплащането започна на 15.08.2022 г., и продължи за период от 6 месеца. След този период акционерите могат да получат дивидента си за 2021 г., както и дивидент разпределен в предходни отчетни периоди до 2017 г., в седалището на дружеството на адрес: гр. София, ул. Бачо Киро No8 или чрез изрично декларирана банкова сметка. Дружеството разпределя печалба за дивидент за шеста поредна година. В графиките по-долу е представена: 28.06.2017 Дивидент 2016 26.06.2018 Дивидент 2017 13.06.2019 Дивидент 2018 11.08.2020 Дивидент 2019 15.06.2021 Дивидент 2020 23.06.2022 Дивидент 2021 Брутна сума на дивидент за акция BGN 0.0526 BGN 0.0632 BGN 0.0735 BGN 0.0735 BGN 0.0737 BGN 0.0947 Показател 28.06.2017 (2016) 26.06.2018 (2017) 13.06.2019 (2018) 11.08.2020 (2019) 15.06.2021 (2020) 15.06.2022 (2021) Акционерен капитал, без обратно изкупени акции 15,551,960 15,551,960 15,707,470 15,764,544 15,764,544 15,764,544 Печалба разпределена за дивидент 818,524 982,229 1,154,499 1,158,694 1,161,598 1,493,483 Печалба за годината 1,516,584 1,876,626 1,898,594 1,621,797 1,562,130 1,860,484 Процентно разпределение на печалбата 53.97% 52.34% 60.81% 71.45% 74.36% 80.27% ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 17 1) динамиката на брутната сума на дивидент на акция за последните шест години; 2) Съотношението в относителен размер на разпределения дивидент (печалба), спрямо общо отчетената печалба за всяка от посочените години: 1.2. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата Ценови риск Групата е изложена на ценови риск по отношение на основните си активи, пасиви, приходи и разходи. Значителна част от материалните ресурси са с борсово контирани цени, като например медта в сегмента „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. Групата не използва хеджиращи иструменти, като по отношение на някои продажни цени, където цената е изложена на ценови риск, Групата включва плаващи компоненти по отношение на ценообразуването на някои свои продукти. По отношение на някои краткосрочни финансови активи държани за търгуване, Групата има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване и на разположение за продажба. Ценните книжа държани за търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена. Промените в борсовите цени оказват влияние върху печалбата/загубата в отчета за всеобхватния доход. Ликвиден риск и риск на паричните потоци Групата не изпитва недостиг на парични средства и почти изцяло финансира дейността си със собствени средства генерирани от приходите от продажба на продукция. BGN 0.0526 BGN 0.0632 BGN 0.0735 BGN 0.0735 BGN 0.0737 BGN 0.0947 BGN 0.0000 BGN 0.0500 BGN 0.1000 28.06.2017 Дивидент 2016 26.06.2018 Дивидент 2017 13.06.2019 Дивидент 2018 11.08.2020 Дивидент 2019 15.06.2021 Дивидент 2020 23.06.2022 Дивидент 2021 БРУТНА СУМА НА ДИВИДЕНТ НА АКЦИЯ 53.97% 52.34% 60.81% 71.45% 74.36% 80.27% 0.00% 50.00% 100.00% 28.06.2017 Дивидент 2016 26.06.2018 Дивидент 2017 13.06.2019 Дивидент 2018 11.08.2020 Дивидент 2019 15.06.2021 Дивидент 2020 23.06.2022 Дивидент 2021 ПРОЦЕНТ РАЗПРЕДЕЛЕНА ПЕЧАЛБА ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 18 Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира предприятията от своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи. Предприятията от Групата ползват и овърдфрат и инв. банкови кредити при необходимост. Групата разчита на финансиране на дейността почти изцяло от собствени средства, генерирани от приходи от продажба на продукция. Валутен риск Групата е изложена на валутен риск, когато част от позициите и са деноминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1 евро. Групата може да бъде изложена на валутен риск и по отношение на някои свои доставки на суровини или продажба на продукция, когато са котирани в друга валута освен лева и евро. Кредитен риск Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Предприятията от Групата разчитат основно на собствено финансиране от оперативните приходи от дейността, банково финансиране, а когато това е необходимо и на вътрешно финансиране от страна на Холдинговото дружество. Лихвен риск Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти във връзка с получени и предоставени заеми. Групата ползва банково финансиране, в това число инвестиционен кредит и овърдрафт кредитиране. Лихвените проценти са обвързани с текущите пазарни нива и включват плаващи компоненти. Системен и бизнес риск „Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на холдинговото дружество е в пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск. Дейността на дружествата от Холдинга няма ясно изразен цикличен или сезонен характер, като в това отношение приходите от дейността са относително регулярни. В предприятията е налице значителен дял на постоянните разходи, тъй като производствената дейност е изключително капиталоемка и енергоемка, което изисква наличие на значителни ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 19 по обем инвестиции в средства за производство, както и поддържане на постоянно ниво на приходи от продажби, посредством които да могат да бъдат посрещнати текущите разходи. В това отношение регулярните приходи осигуряват необходимите средства за издръжка на производствените дейности. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки, което от своя страна оказва влияние върху разходите за електрическа енергия. Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата част от продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. В това отношение дейността на Групата е силно зависима от икономическата активност и състоянието на международните пазари, както общия европейски пазар, така и пазарите в останалия свят. 2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност: Консолидиран отчет за финансовото състояние Данни относно абсолютното и относителното изменение на основни стойности от консолидирания финансов отчет са както следва (в хил.лева): Групата осигурява положителен прираст на собствения капитал от над 12% на годишна база. 0 50,000 100,000150,000200,000250,000300,000 Собствен капитал на Групата Пасиви (Привлечени средства) Обща сума на активи Нетекущи активи Текущи активи Текущи задължения Текущи вземания Парични средства 1 2 3 4 5 6 7 8 2021 година 2022 година No Наименование 2022 година 2021 година Абсолютно изменениев хил. лева Относително изменение на 2022 г. в сравнение с 2021 г. в % 1 Собствен капитал на Групата 69,305 61,652 7,653 12.41% 2 Пасиви (Привлечени средства) 46,398 42,153 4,245 10.07% 3 Обща сума на активи 244,293 212,033 32,260 15.21% 4 Нетекущи активи 85,086 75,740 9,346 12.34% 5 Текущи активи 159,207 136,293 22,914 16.81% 6 Текущи задължения 39,631 38,025 1,606 4.22% 7 Текущи вземания 47,617 48,596 -979 -2.01% 8 Парични средства 61,139 47,622 13,517 28.38% ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 20 Консолидираните активи нарастват над 15% до 244 милиона лева, спрямо 212 милиона лева към края на предходния отчетен период. Текущите активи, като се изключат паричните средства, бележат основно ръст в резултат на увеличението на материалните запаси, от една страна вследствие на увеличение на готовата продукция и незавършено производство, което е очаквано предвид значителния ръст в оборотите на продажбите и поръчките за периода. И от друга, по-съществена, като резултат от увеличение на обема на покупката на суровини и материали, с цел подсигуряване на производството и защита от инфлационни и други рискове. Текущите вземания от клиенти в основната си част запазват същите нива и не се отбелязват съществени отклонения. Консолидиран отчет за всеобхватния доход Приходите са основно от външни пазари, като почти изцяло се състоят от приходи от продажба на продукция. Дружествата реализират приоритетно своята продукция за износ към пазари на ЕС, както и към трети страни. Във всички предприятия в Групата, с изключение на дружеството „Руболт“ АД, което реализира своята продукция изцяло на вътрешен пазар, делът на приходите от износ представлява основна част от отчетените приходи от продажба на продукция. Приходи от дейността включват приходи от продажба на продукция, стоки и услуги, както и други приходи, в структурно отношение са както следва: (приходи от продажби в хил. лева): Приходите от услуги и другите приходи заемат незначителен дял от общите приходи от дейността. Статия „други“ приходи основно се включват постъпления от продажба на производствен технологичен отпадък. 31-Dec-22 31-Dec-21 Абсолю тно изменен иев хил. Лева Относително изменение на 2022 г. в сравнение с 2021 г. в % Продукция 386,244 300,679 85,565 28.46% Услуги 2,136 1,490 646 43.36% Стоки 157 149 8 5.37% Други 5,310 4,843 467 9.64% Общо: 393,847 307,161 86,686 28.22% 386,244 2,136 157 5,310 300,679 1,490 149 4,843 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000 400,000 450,000 Продукция Услуги Стоки Други 2021 2022 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 21 Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. В по-голямата част от дружествата най-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност, като за повечето предприятия тя е над 50% от разходите по икономически елементи. Разходи за дейността (в хил. лева). В дружествата се наблюдават, измерват и анализират и нефинансови съотношения и показатели, като например брой и процентното съотношение на рекламациите на произведена или продадена продукция и други. Също така съотношения и коефициенти, както и изискванията към качеството на влаганите суровини, така и на готовата продукция са под постоянен преглед и контрол. Н етна печалба на акция (доход на акция) Средно-претегленият брой на акциите в обръщение е изчислен, като са взети предвид всички последващи емисии на акции, както и реализираните за периода сделки по обратно изкупуване. 31-Dec-22 31-Dec-21 Относителен размер за текущия период Абсолю тно изменен иев хил. лева Относително изменение на 2022 г. в сравнение с 2021 г. в % Материали и суровини 249,607 194,377 70.75% 55,230 28.41% Външни услуги 21,006 16,145 5.95% 4,861 30.11% Амортизации 12,685 12,624 3.60% 61 0.48% Заплати и осигуровки 68,224 56,028 19.34% 12,196 21.77% Други разходи 2,997 2,296 0.85% 701 30.53% Балансова стойност на активи 2,551 2,170 0.72% 381 17.56% Суми с корективен характер -4,269 -1,972 -1.21% -2,297 116.48% Общо: 352,801 281,668 0.00% 71,133 25.25% 249,607 21,006 12,685 68,224 2,997 2,551 -4,269 194,377 16,145 12,624 56,028 2,296 2,170 -1,972 -50,000 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 Материали и суровини Външни услуги Амортизации Заплати и осигуровки Други разходи Балансова стойност на активи Суми с корективен характер 2021 2022 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 22 Доход на акция Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите, на средно претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината. 31.12.2022 г. 31.12.2021 г. Нетна печалба, (хил.лева) 9,395 5,260 Средно претеглен брой на обикновените акции, (хиляди) 15,765 15,765 Основен доход на акция (лева на акция) 0,60 0,33 Промени в пазарните цени на акциите на холдинговото дружеството Пазарната капитализация на "Индустриален капитал-холдинг" АД към 31.12.2022 г. е в размер на 46 324 хил. лева (пазарна капитализация 31.12.2021 г. : 49 497 хил. лева). Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД Борсов код: HIKA (стар код: 4I8) ISIN код: BG1100010989 Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2022 г. до 10 март 2023 година: 3. Събития след датата на финансовия отчет Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2022 г. и датата на одобрение на консолидирания финансов отчет, които да налагат допълнителни корекции в консолидирания финансов отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2022 г. Преки и непреки ефекти от военния конфликт между Украйна и Русия и наложените санкции към Русия. 3.2 3 2.96 3.1 3.2 3.5 3 3 2.74 2.84 2.8 2.92 3 2.84 2.86 2.5 3 3.5 Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22 Jan-23 Feb-23 Mar-23 Борсова цена на акция Series2 ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 23 В края на м. февруари 2022 г. редица държави (включително САЩ, Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската народна република, и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията на Украйна. Допълнително бяха направени съобщения и за допълнителни санкции, вкл. към руската държава. Холдинговото дружество няма дъщерни дружества, клонове в Украйна, Русия или Беларус. Няма отношения с доставчици или клиенти от тези държави. Няма отношения с руски банки, инвестиции в акции, облигации или други финансови инструменти на емитенти от Украйна, Беларус или Русия. Предприятия, които са дъщерни на Дружеството e възможно да имат бизнес отношения с Русия, Беларус, Украйна. Косвените ефекти от военния конфликт „Русия-Украйна” и свързаните с него икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, биха могли да имат ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. На този етап ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени надеждно въздействието на косвените ефекти, както и че дългосрочното въздействие може също да повлияе на обемите на търговия, паричните потоци, рентабилността и др. 4. Вероятно бъдещо развитие на Групата Групата предвижда нормално развитие на дейността си през следващите периоди, като разбира се следва да се имат предвид направените бележки по горе, които могат да имат негативен ефект в дейността. Независимо от тези рискове холдинговото дружество поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи и да погасява задължения си. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като при нужда им предостави парични заеми, необходими за стабилизиране или развитие на дейността им. 5. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност Холдинговото дружеството не извършва дейности в областта на научно- изследователската и развойната дейност. В дружествата от Групата такава дейност е налице. Поддържат се звена, чиято дейност е насочена към развитие и разработване на нови продукти. 6. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговския закон На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата 13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени, обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акции с номинална стойност 1 лева на акция, по цена на придобиване 1,90 лева, които представляват малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 24 Изкупените собствени акции се отчитат в намаление на собствения капитал по цена на придобиване, общо в размер на 190 хил. лева. Информация по чл. 247 от Търговския закон Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети: ЦОКО ЦОЛОВ САВОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе Качество: Член на съвета на директорите ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции. ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък, Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник; – Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София, Качество: Съдружник. ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 25 – Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък Качество: член на съвета на директорите – Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица, Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък, Качество: Член на Съвета на директорите – Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите и изпълнителен директор; – Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София Качество: Управител. – Дружество: “Дениде” ООД - гр. София Качество: Управител и съдружник МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “Силома” АД, Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите и изпълнителен директор – Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като изпълнителен директор и член на Съвета на директорите; – Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на Съвета на директорите; – Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “Индустриален кредит - България” ЕООД Качество: Управител – Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на съвета на директорите – Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София Качество: Управитeл; – Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София, Качество: Управител и съдружник – Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София Качество: Управител – Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София Качество: Управител и съдружник – Дружество: „Севтополис спорт” ООД Качество: Управител – Дружество: „ЕсБиАр 22” ООД Качество: Съдружник – Дружество: „Солар ВР 1” ООД Качество: Управител и съдружник ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 26 АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ Участва в управителните органи на следните дружества: – Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД, Качество: Едноличен собственик на капитала и управител; – Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД, Качество: Съдружник; – Дружество: “Обзор Бийч Ресорт VI” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД, Качество: Ликвидатор; – Дружество: “ КС Солар Мениджмънт” ООД, Качество: Управител и съдружник; – Дружество: “Дистрикт 110” АД, Качество: Член на съвета на директорите; – Сдружение: “Балкански Водороден Клъстер”, Качество: Член на орган на управление; – Дружество: “ КС Пропъртис”, Качество: Управител и съдружник. – Дружество: “Б Инвест енд Мениджмънт” АД, Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор. Договори по чл. 240б ТЗ, сключени през годината: През 2022 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б от Търговския закон. Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на дружеството: Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика. 7. Наличие на клонове на предприятието Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства 8. Използваните от Групата финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат: - Целите и политиката по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането: Групата използва стандартните финансови инструменти. - Експозицията по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток: Групата не ползва финансови инструменти за хеджиране. Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност В дружествата от Групата се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната област; успехите на дружествата се базират на социалната отговорност, както и на ангажираността към морално-етичните норми и правила. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 27 Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели, както и за установяване на прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни. Предвид това, дружествата идентифицират кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността им, в т.ч. собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които има акционерно участие и други. Групата осъзнавайки обществената значимост на резултатите от своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавната власт и местното управление. Групата изпълнява своите дейности в строго съответствие със законите и другите нормативни правови актове на Република България. Отношенията с органите на държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност, добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и ненарушаване на поетите задължения. 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност: а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или б) друг кодекс за корпоративно управление; Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АД спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б": Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса 2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основания за това; Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националния кодекс за Корпоративно управление. 3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане; Дружеството има за предмет на дейност: - придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества; - придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на патенти на дружества, в които холдинговото ДРУЖЕСТВО участва; - финансиране на дружества, в които холдинговото ДРУЖЕСТВО участва; Дружеството не развива собствена производствена и търговска дейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие и разпределяне на финансите между тях. Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки. 4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 28 Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. 5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети: Дружеството е с едностепенна система за управление - Съвет на директорите от шест члена, които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента и финансовите резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат. 6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това: Дружеството е със следния личен състав: - експерти - 2 - финансов директор и счетоводител - 3 - директор за връзки с инвеститорите - 1 - системен администратор - 1 - ръководител проекти - 1 - технически изпълнител - 1 - преводач консултант - 1 - друг административен и тех.персонал - 1 - хигиенисти - 3 Консолидирана нефинансова декларация на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД Описание на бизнес модела на предприятието - цел, стратегия, организационна структура, инфраструктура, продукти, следвани политики по отношение на основните и спомагателните дейности на предприятието и други. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл. 277 от Търговския закон. Основната цел и стратегия на дружеството е развитието на дружествата от Групата, чрез създаване на добавена стойност от продукти, които да задоволяват потребностите на международния и националния пазар, с превес качество на използваните суровини и високо качество на създавания готов продукт. Холдинговото дружеството не развива собствена производствена и търговска дейност, не произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се състои в управление на придобитите акционерни участия и разпределяне на финансите между тях. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 29 Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени предприятия. Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари в ЕС, като и към трети страни. Себестойността на произведената продукция се формира от разходите за производство и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. По-голямата част от разходите се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се провеждат и планират дейности свързани с оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Пакетите от мерки, целящи намаляване на разходите за електроенергия изискват по-големи инвестиции и оптимизацията на електропотреблението в дългосрочен план. Дружествата от Холдинга инвестират в нови машини и производствени мощности, които увеличават производствения капацитет при оптимален разход на електрическа енергия. Реализират се и инвестиции във възобновяеми енергоизточници, с цел задоволяване на собствените нужди от електрическа енергия. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда. Инфраструктура Инфраструктурата на дружествата се състои от: 1. Производствена инфраструктура – включва сграден фонд: административни сгради, производствени помещения и складове. 2. Техническа инфраструктура – включва съоръжения и машини, складово стопанство и транспортна мрежа на територията на фирмата; 3. Социална инфраструктура – включва дейностите по физическите условия на труд, социални контакти, почивка и здравеопазване; 4. Информационна структура – включва надеждно изградени информационни бази. Производствената дейност е основна дейност във всички дружества от Холдинга. Спомагателните дейности са обусловени и подпомагат производствената дейност, като тук се включват звена по ремонтни дейности, създаване на спомагателни продукти и суровини, както и на инструменти, необходими за производствената дейност. Основните продукти, които се произвеждат в дружествата са: крепежни елементи и изделия от полимерни материали; машини за обработка на метал (отрезни машини); абразивни инструменти; емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници; хидравлични изделия и системи и други. Дружествата от Групата създават своята продукция почти изцяло със собствени средства за производство. Притежават собствени административни и производствени активи, в това число сгради, производствено оборудване и машини и обособена администрация. Техническа инфраструктура включва още съоръжения и машини, складово стопанство и транспортна мрежа на територията на предприятията. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 30 Описание на политиките по отношение на екологичните и социалните въпроси, включително дейностите, които е извършило през отчетния период и резултатите от тях, целите, рисковете и задачите, които предстоят по отношение на екологичните и социалните политики. Описание на основните показатели за резултатите от дейностите. „Руболт“ АД Използваните суровини в производството са: стомани, смола AROPOL G103E на фирма ASHLAND и инертни материали. Суровините притежават необходимия сертификат за качество. Дружеството се стреми да работи с доставчици и изпълнители, които спазват високи екологични стандарти. Ползвани горива са: дизел и газ. Политиката на „Руболт“ АД по опазване на околната среда и намаляване на вредното въздействие върху нея е насочена най-вече в производството на изделия от полимербетон. Автоматичната система с която се работи е на фирма ADM и e със съответния сертификат. В „Руболт“ АД са внедрени пречиствателни съоръжения, така както изискват нормите за работа с това производство. Изделията са сертифицирани в съответствие със строителните норми. Всяка година съоръженията за производство се проверяват за покриване изискванията за опазване на околната среда. Работи се с наличен въглен за пречистване на въздуха в работното помещение. При осъществяване на производствената дейност за изделията от полимербетон, са възможни рискове от екологично естество, във връзка с емитиране на различни видове емисии и други неблагоприятни въздействия, за които се следи непрекъснато и се предприемат необходимите мерки и замервания за недопускане на превишаване на нормите и/или ограничаване на въздействията. Политиката на „Руболт“ АД е насочена към осигуряване и подобряване на безопасните и здравословните условия на труд. „Силома“ АД Продуктовата гама на произвежданите отрезни машини преминава от механичните ножовки и стружкотранспортьори през полуавтоматични отрезнолентови машини до автоматични и сложни модификации на големи отрезни машини. Отрезните машини на „Силома“ АД са индустриален продукт с перфектно съчетание на инсталирано задвижване, ергономично управление, лесно обслужване, изискана боя и вграждане на висококачествени компоненти с европейски произход. Използваните суровини по групи са чугуни, стомани, синтеровани детайли, уплътнения, пружини, пластмасови детайли, окомплектовка, химикали, опаковка, спомагателни материали. Суровините, които се влагат в производството притежават необходимите сертификати за качество. Дружеството се стреми да работи с доставчици и изпълнители, които спазват високи екологични стандарти, а именно такива които прилагат най-добрите практики на екологично управление (включително енергийна ефективност и ефективно оползотворяване на ресурсите, намаляване и оползотворяване на отпадъците). Взаимоотношенията се уреждат съгласно договор. Използвано гориво и химикали: природен газ, смазочно охлаждащи течности, хидравлични масла, полиуретанови бои. На основание договор за доставка се осъществява или организира превоза на горивата или химическите продукти и консумативи по автомобилен, въздушен, морски или комбинация от тези видове транспорт. Политиката на „Силома“ АД по опазване на Околната среда и намаляване на вредното въздействие върху нея от дейността на Дружеството е съставна част от Програмата за развитието му. В Дружеството е разработена и се изпълнява Програма за управление на Околна среда като за мероприятията, целящи намаляване или премахване на вредното въздействие върху ОС са предвидени средства и посочени срокове за изпълнението им. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 31 Това е извършено на база определените значими аспекти /въздействие/ от дейността на Дружеството върху околната среда. Тъй като един от значимите аспекти се явява генерирането на отпадъци е разработена и Програма за управление на отпадъците. Дружеството има площадка за временно съхранение на отпадъци и притежава Разрешително No10-ДО-72-04 от 18.02.2010г.за временно съхранение на един опасен и шест производствени отпадъци и има сключени договори с фирми за предаване на тези отпадъци, които притежават съответните разрешителни от РИОСВ. Търсят се и други фирми с разрешителни с цел алтернативни възможности. Дружеството има изграден собствен водоизточник, а също и учредена санитарно- охранителна зона за питейно- битово снабдяване. Извършва се собствен мониторинг на питейната вода с договор към фирма със съответното разрешително. Според изискванията на разрешителното има монтирани водомери за измерване промишлени води и води за питейно-битово снабдяване, които се контролират и отчитат от басейнова дирекция-град Плевен. В Дружеството има изградени две пречиствателни станции : Пречиствателна станция химически замърсени води в галваничен участък и пречиствателна станция битово-фекални води,която е изградена преди заустването на отпадните води в река Дунав и съгласно Разрешителното за заустване се извършва собствен мониторинг на отпадните води в различни точки от лицензирана сертифицирана лаборатория. Всички дейности по отношение на околната среда са посочени и се извършват съгласно обявената пред обществеността Политика по околна среда и процедурите на действащата в Дружеството Система за управление на околна среда /СУОС/. Всяка година в Дружеството се приема и изпълнява план-програма за собствен мониторинг, обхващаща всички структурни звена и процеси. За всяка извършена проверка се съставя протокол, а при установено несъответствие екологът издава предписание за отстраняването му. В Програмата за обучение на персонала винаги се включва и обучение по околна среда на различни ръководители и специалисти. Извършват се и проигравания на аварийни ситуации по околна среда, напр. предотвратяване на замърсявания при големи разливи на течности и др. С резултатите от осъществените дейности в областта на екологията, чрез реализирането на различни проекти, се постига повишаване на енергийната ефективност, намаляване на използваните природни суровини и намаляване на количеството на отпадъците от тях, рационално преразпределение на изделията, разделно събиране и изхвърляне на отпадъците и други. Положителен резултат от политиката по околна среда е осигуряване и постигне едновременно ефикасен бизнес, ефективен контрол на разходите, пестене на енергия и намаляване на вредните емисии. С програмите за технологично обновление, изготвяни и изпълнявани всяка година ще се въвеждат нови машини, съоръжения и технологии, намаляващи вредното въздействие върху околната среда. Ръководството на фирмата ще продължи практическите стъпки за намаляване на разходите на природни ресурси, свързани както с намаляване замърсяването на околната среда, така също и с намаляването на финансовите разходи за енергийни ресурси. В областта на околната среда дружеството се ангажира да провежда политика, с която да постигне ефективна защита на околната среда и да я предпазва от замърсяване. За 2022г. – изразходваните средства за инвестиции са само 8 хил.лева. Дейности, извършени през 2022г. Дружеството е извършило социални разходи по следните направления: -Разходи за осигуряване на ваучери за храна; -Разходи за транспорт; -Разходи за безплатно работно облекло; ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 32 -Разходи за поддържане и повишаване квалификацията на персонала .Обучение, мотивация, приобщаване. Преминали обучения: 2 човека. Подпомагане на местни структури при финансирането на различни социални и културни събития. „ЗАИ“ АД Основна дейност на предприятието е производството и търговия с абразивни инструменти. Продуктовата гама включва: режещи и шлайфащи дискове; продукти на керамична свръзка (дискове и заточващи инструменти); продукти на бакелитова свръзка. Използваните суровини по групи са: абразивно зърно, смоли, свръзка, опаковка и спомагателни материали. Използвано гориво и химикали: смазочно охлаждащи течности, хидравлични масла, криолит. „ЗАИ“ АД е производител от европейски мащаб на абразивни инструменти с бакелитова и керамична свръзка с традиции, датиращи от 1962 година. ЗАИ АД е стандартизиран по международен стандарт ISO 9001:2008, поставящ изисквания за разработване и внедряване на ефективна Система за Управление на Качеството (СУК). Също сертификат на системата за управление на здравето и безопасността при работа в съответствие със стандарта OHSAS 18001. Както и системи за управление на околната среда – ISO 14001:2004. Политиката на „3АИ“ АД по опазване на околната среда и намаляване вредното въздействие върху нея от дейността на дружеството е неразделна част от цялостната дейност на същото и дългосрочната програма за развитие на дейността му. Въздействието върху околната среда от дейността на дружеството не се изразява във възможни разливи на опасни химични вещества и препарати, няма опасност от големи производствени аварии. Потенциално вредно въздействие върху околната среда би се получило от отвеждане на летливи органични съединения в околната среда, ако са в големи количества /над допустимите норми/, от шум евентуално над допустимите регламентирани стойности. Във връзка с опазването чистотата на атмосферния въздух периодично се извършват измервания за определяне количеството летливи органични компоненти, изпускани в атмосферата от организирани източници/комин/ от цех No2-смесителен участък. Изгот-вя се и Плана за управление на органичните разтворители/ПУР/, който се съгласува с РИОСВ - Монтана. Поддържа се договор с ЕКОПАК за предаване отпадъците от опаковки, като така се изпълняват изискванията, произтичащи от наредбата за отпадъци от опаковки. Резултатите от осъществените дейности по опазване на околната среда се изразяват в поддържане на оптимални параметри на: отделяните летливи органични компоненти; нивата на шума; ефективното изразходване на суровините и материалите; намаленото количество производствени отпадъци; намаляване енергийните разходи. През 2022 год.започна изграждането на ФЕЦ с мощност 600 kwh за собствено потребление с цел намаляване на енергоемкостта. Също така бяха предприети множество дейности свързани с по добрата енергоефективност на предприятието. „ЕМКА“ АД Производствената гама на ЕМКА обхваща: Кабели и изолирани проводници: - силови гъвкави кабели до 1кV, - инсталационни проводници, кабели за пренос на данни, контролни кабели, кабели със специално предназначение, гъвкави контролни кабели с токопроводими жила; Медни емайлирани проводници: кръгли медни емайлирани проводници с диаметър -0,20÷4,50мм; правоъгълни медни емайлирани проводници от 5÷ 60мм2; Намотъчни проводници. Използвани суровини в производството са: меден валцдрат, алуминиев валцдрат, калайдисани медни проводници, усукани медни проводници, РVС прах, пластификатори, стабилизатори, мастербачи, пълнители, фолии, изолационни лакове, стъкловлакно, ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 33 термопластични полиуретани, безхалогенни компаунди, полиетилен и др. Доставчиците предоставят декларация за съответстви с регламент REACH, регламент RoHS, регламент (EU) 2019/1021 (POP) и TSCA (EPA). Използвани горива - дизел, бензин и газ. Използвани химикали - лакове, разтворители, лубриканти, продукти за смазочно- охлаждащи течности, мастила и разредители за маркиране. Екология Ръководството на „ЕМКА“ АД се ориентира към непрекъсната оценка на рисковете и възможностите при управление на значимите аспекти на околната среда. В Дружеството е разработена и се изпълнява „Програма за управление на Околна среда” като за мероприятията, целящи намаляване или премахване на вредното въздействие върху ОС са предвидени средства и посочени срокове за изпълнението им. Това е извършено на база определените значими аспекти /въздействие/ от дейността на Дружеството върху околната среда. Във фирмата е внедрена Интегрирана система за управление на качеството, околната среда и здравето и безопасността при работа (ИСУ), която обедини действащите системи, изпълняващи изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 и ISO 45001:2018. Потвърдено бе от сертифициращата организация, че ИСУ е изградена в съответствие с изискванията на стандартите и на приложимите към дейността на Дружеството нормативни актове и функционира ефективно. През годината в дружеството се приема и изпълнява план-програма за собствен мониторинг, обхващаща всички структурни звена и процеси. Контрол на вредни емисии, управление на отпадъците, обучения на персонала, пускане в експлоатация на нови машини. Доказване на съответствие с определените емисионни ограничения: няма натрупани отпадъци и не са установявани замърсявания на територията на „ЕМКА”АД. Изразходвани средства за екология през 2022г. – 54 900 лева. Като дружество с отговорно отношение към опазване на околната среда, „ЕМКА“ АД се е насочила към използване на слънчевата енергия за производството на екологично чиста електроенергия. В тази връзка бе сключен договор с фирма за проектиране, изграждане и поддръжка на фотоволтаична инсталация на територията на фирмата. В края на 2022год. започнаха монтажни дейности. Предстоящи задачи Ежегоден мониторинг на изпусканите емисии в околната среда. Обучение на персонала, с цел правилното събиране и съхранение на отпадъците; Практическо проиграване на извънредна ситуация по околна среда; Разделно и безопасно събиране, и съхранение на отпадъците; Предаване на производствени и опасни отпадъци. Социални въпроси Дружеството следва своята утвърдена политика по управление на човешките ресурси, която е насочена основно към подобряване условията на труд, повишаване на квалификацията на персонала, повишаване на доходите, социална подкрепа и осигуряване на основните човешки права на работещите и други дейности, които способстват за поддържане здравето и работоспособността на персонала. Ефективният социален диалог на ръководството със синдикалните организации на КНСБ и КТ „Подкрепа” и действащият колективен трудов договор (КТД) подпомагат прилагането на добрите практики за добра корпоративна отговорност, като: - Прилагат се стимули и придобивки над нормативно задължителните като: бонуси в заплащането по предварително договорени в КТД правила, ваучери за храна, разходи за транспорт, подпомагане на лечението на наши служители, подпомагане при радостни и тъжни поводи, награди персонала работил определени години във фирмата. Разходите за социални дейности през 2022 са на стойност 783 х.лв и бележат ръст спрямо предходната година с 33,2%. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 34 - Освен нормативната застраховка „Трудова злополука”, се сключват и допълнителни застраховки за персонала. - Дружеството се стреми да осигурява ранна диагностика и превенция на здравето на персонала на фирмата над задължителните нормативно определени за работодателя. През 2022 година в списъчния състав на дружеството е 294 души. Очакванията ни за 2023 година са отново да няма съществени изменения в броя на персонала. Основните процеси в областта на управление на човешките ресурси през 2022 година отново бяха насочени към повишаване качеството на кадровия потенциал на предприятието, като основен ресурс за постигане на поставените цели и повишаване на ефективността. През годината се взе участие в онлайн и присъствени професионални обучения и семинари на различна тематика. Във връзка с въвеждането на система за Индустриален контрол се извършиха обучения на работниците и служителите за работа с нейните модули. „М+С Хидравлик“ АД Политиката на „М+С Хидравлик“ АД по опазване на околната среда и намаляване на вредното въздействие върху нея от дейността на Дружеството е съставна част от Програмата за развитието му. За изминалата 2022 г. разходите за предаване на отпадъци са 87,3 хил. лв, а приходите за продадени за оползотворяване промишлени отпадъци са в размер на 1,186 хил. лева. Всяка година в Дружеството се приема и изпълнява План-програма за собствен мониторинг по околна среда, обхващаща всички структурни звена и процеси. За всяка извършена проверка се съставя протокол, а при установено несъотвтствие екологът издава предписание за отстраняването му. В Програмата за обучение на персонала всяка година се включват обучения по околна среда и по безопасно съхранение и работа с опасни химични вещества и смеси на различни низови ръководители и специалисти. Извършват се и обучение и проиграване на аварийни ситуации с риск за околната среда, напр. продотвратяване на замърсявания при големи разливи на течности и др. За предотвратяване замърсяването на водите в края на 2008 г. беше пусната в действие Пречиствателна станция за обработка на отпадните води от производствени участъци Манганофосфатиране и Химикотермична обработка в солни вани. От тогава тя се поддържа в добро техническо състояние, доставят се навреме необходимите химикали за функционирането и. Там също се осъществява собствен мониторинг за чистотата на водта. Така се предотвратява изпускането в градската канализация на води, замърсени с тежки метали, нитрити и други. Контрол върху качеството на отпадъчните води на Дружеството периодично извършва лабораторията на Пречиствателна станция за отпадъчни води, гр. Казанлък, намираща се в с. Овощник. Изразходваните средства за химикали в пречиствателната станция за промишлени отпадни води през 2022 година е общо в размер на 300 хил. лева. С цел намаляване потреблението на закупена електроенергия и ефективно използване на неизчерпаемите природни източници, в началото на 2021 г. започна експлоатацията на фотоволтаична инсталация с мощност 860 kWp. През 2022 година беше изградена нова фотоволтаична централа за собствени нужди с инсталирана пикова мощност 1 000 kWp, но към настоящия момент още не е пусната в експлоатация. Общата стойност на инвестициите за изграждане на фотоволтаични системи през 2022 година е в размер на 967 хил. лева, като очакванията са след въвеждането в експлоатация и на втората фотоволтаична система дружеството да покрива около 25% от потреблението за електоенергия за собствени нужди. За опазване чистотата на атмосферния въздух всяка година акредитирана лаборатория извършва измервания на концентрацията на органичен въглерод, изпускан в атмосферата от организирани източници /комини/ в участъците за боядисване на изделията. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 35 Въз основа на резултатите от тези измервания екологът изготвя План за управление на разтворителите /ПУР/, който се утвърждава от РИОСВ – Ст. Загора. С цел контрол върху качеството на подпочвените води, ползвани от Дружеството за промишлени цели, веднъж в годината се извършва анализ на качеството им от акредитирана лаборатория. Резултатите от анализа се представят в Басейнова дирекция „Източнобеломорски район”, гр. Пловдив. Екологът на фирмата следи за изпълнението на дейностите по управление на генерираните във фирмата отпадъци, изпълнението на предписанията и поддържането на връзките със съответните държавни и общински органи: Министерство на околната среда и водите, РИОСВ – Ст. Загора, ВиК – Ст. Загора, респ. Пречиствателна станция за отпадъчни води–Казанлък, Басейнова дирекция - Източно беломорски район – Пловдив, Община Казанлък и др. Следи за нови и изменения в съществуващи вече наредби и др. нормативни изсквания по отношение на околната среда. Поддържа актуален списък на такива, касаещи дейността на Дружеството. Поддържа се договора с ЕКОПАК – организация за оползотворяване на отпадъците от опаковки, като така се изпълняват изискванията, произтичащи от Наредбата за отпадъци от опаковки. За изминалата година платените такси към тази организация възлизат на 23,9 хил. лева. С програмите за технологично обновление, изготвяни и изпълнявани всяка година се въвеждат нови машини, съоръжения и технологии, намаляващи вредното въздействие върху околната среда. Ръководството на фирмата ще продължи практическите стъпки за намаляване на разходите на природни ресурси, свързани както с намаляване замърсяването на околната среда, така също и с намаляването на финансовите разходи за енергийни ресурси. В областта на околната среда дружеството се ангажира да провежда политика, с която да постигне: - Ефективно да я защитава и да я предпазва от замърсяване. - Да работи съгласно законите, наредбите и стандартите за опазване на околната среда. - Ефективно и ефикасно да използва естествените ресурси, в т.ч. енергията, с цел да я съхрани. Дружеството ще обучава, информира и мотивира служителите си, за да изпълняват задълженията си качествено, по безопасен и екологосъобразен начин и в съответствие с приетите от организацията изисквания. Всички дейности по отношение на околната среда са посочени и се извършват съгласно обявената пред обществеността Политика по Околна среда и процедурите на действащата в Дружеството Система за управление на околна среда /СУОС/. СУОС функционира от 2006 г. и допринася много за систематизиране и подобряване на дейностите по отношение на Околната среда. Информация съгласно изискванията на Наредба No2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение No2 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй като е холдингово дружество. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 36 зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Информация за приходите е дадена в началото на доклада. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма сключени съществени сделки през отчетния период. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия Няма сключени съществени сделки или такива, които са извън обичайната му дейност. Дружеството е страна по договор за заем със свързани лица, като е описано по-долу. Информацията за отчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е както следва: Руболт“ АД - Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1 % плюс плаваща лихва. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 40 000 лева. Дружеството счита, че заемът е събираем. - На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120 000 лева, като към датата на финансовия отчет са усвоени всичките 120 000 лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД. Средствата по заема са необходими за извършването на ремонтни дейности на сградата, като впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е краткосрочен, при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс ОЛП на БНБ. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 120 000 лева. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема. „Силома“ АД - На 21.12.2020 г. е сключен нов договор за заем за сумата от 155 хил. лева, при 1,5% годишна лихва и срок 8 години. Цялата сумата по заема е усвоена от заемателя към датата на отчета за финансовото състояние. За периода от началото на годината до датата на отчета е изплатена главница по заема в размер на 19 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2022 г. е в размер на 124 хил. лева. „ЗАИ“ АД - На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем със „ЗАИ“ АД. Главницата на заема е в размер на 120 000 лева, като паричните средства по заема са усвоени към датата на финансовия отчет. Заемът е предоставен във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, при лихвен процент 1.5% на годишна база. Целият размер на сумата по заема е предоставена през 2020. Остатъкът от главницата по заема и лихви към 31.12.2022 г. е в размер на 76 хил. лева. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 37 За периода от началото на годината до датата на отчета е изплатена главница по заема в размер на 30 хил. лева. На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., като общата сума на заема е увеличена с нови 150 000 лева, при лихвен процент 1,5% на годишна база и срок на погасяване 8 години. Сумата от 150 000 лева не е усвоена от заемателя към датата на отчета за финансовото състояние и по него не са отпускани суми през 2022 година. Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24 Общо получени услуги в размер на 263 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия отчет са в размер на 75 хил. лева. Други дългосрочни вземания 3,638 хил. лева; краткосрочни вземания 1,754 хил. лева. Други задължения към свързани лица 1,232 хил. лева. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа) Nо Предприятие Закупени акции Име Общ брой акции по рег. капитал Номин. стойност на 1 акция /лв/ Брой акции (дялове) % от общия капитал 1 СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08 2 ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22 3 РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10 4 ЕМКА АД, гр. Севлиево 21 699 726 1,00 7 186 656 33,12 5 М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16 6 ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77 7 ФУРНИР АД, гр. София 84 069 2,00 12 610 15,00 8 ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 3 584 0,00 9 МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02 10 ХИМИМПОРТ АД, гр. София 239 646 267 1,00 16 138 0,02 11 БИОДИТ АД, гр. София 14 819 603 1,00 20 000 0,13 Силома АД притежава 100% от капитала на Йеспа ООД и Хеска ООД – Германия. „Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 38 8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. 9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. Дадена по-горе. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма по-рано публикувани прогнози. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Няма такива заплахи. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Не е приложимо. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. Заемател Заемодател Размер Лихвен процент Вид Размер на поета гаранция Неизплатена главница в лева към 31.12.2022 Предоставен Срок "Руболт" АД "ИКХ" АД 50 000 лева 1 % + ОЛП Инвестиционен Договорена 40,000 01.01.2019 31.12.2020 "Руболт" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% + ОЛП Инвестиционен Договорена 120,000 18.11.2019 31.12.2021 "ЗАИ" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% Инвестиционен Договорена 75,500 20.12.2019 01.07.2025 "ЗАИ" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 150 000 лева 1.50% Инвестиционен Договорена - - 8 год. "Силома" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 155 000 лева 1.50% Инвестиционен Договорена 124,315 21.12.2020 8 год. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 39 Не са настъпили промени през отчетния период. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол. 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма промени. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година. Иван Делчев Делчев – начислени: 214 хил. лева, изплатени: 212 хил. лева; Милко Ангелов Ангелов – начислени: 214 хил. лева, изплатени: 120 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски – начислени: 214 хил. лева, изплатени: 214 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 37 хил. лева, изплатени: 37 хил. лева, г-н Савов е получил по трудово правоотношение 55 хил. лева; Георги Василев Бочев – начислени: 37 хил. лева, изплатени: 37 хил. лева; Александър Стефанов Стефанов – начислени: 29 хил. лева, изплатени: 29 хил. лева 18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. На дружеството не са известни такива договорености. 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 40 Няма. 21. За публичните дружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите: Пламен Братоев (към днешна дата трудовото правоотношение е прекратено, в процес на избор на нов ДВИ). Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД, ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65, e-mail: [email protected] 22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на консолидирана основа, когато е приложимо. Представена по-горе в доклада за дейността. 23. Друга информация по преценка на дружеството. Няма. Друга информация 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящия доклад. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите към 31/12/2022 година са както следва: (в хил.) Акционери Брой акции % от капитала Индустриален кредит България ООД юридическо лице 2 853 17.98 ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02 ЕМКА АД юридическо лице 1 589 10.01 Други юридически лица (37 ю.л.) юридически лица 2 859 18.02 Индивидуални акционери (26 070 ф.л.) физически лица 6 975 43.96 Общо: 15 865 100.00 Акционери в дружеството са 40 юридически лица и 26 070 физически лица. ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2022 ГОДИНА 41 Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите: Акционери Лично притежавани акции % Начин на притежаван е на акциите 1 Индустриален кредит България ЕООД* юридическо лице 2 852 800 17,98 лично 2 ЗАИ АД юридическо лице 1 589 728 10,02 лично 3 ЕМКА АД юридическо лице 1 588 600 10,01 лично 4 Он Хотер Ишай физическо лице 898 549 5,66 лично 5 Други юридически лица (37 ю.л.) юридическо лице 2 858 788 18,02 лично 6 Индивидуални акционери физически лица (26 069 ф.л.) физически лица 6 076 079 38,30 лично ОБЩО 15 864 544 100,00 лично Освен „Индустриален кредит България” ООД и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА” АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода. По информация от акционера, Дружеството „Индустриален кредит България” ЕООД е в процес на смяна на своето наименование на „Индустриален Кредит и Съвременни Технологии“ ЕООД. 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. Няма такива. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. На дружеството не са известни такива споразумения. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона Няма такива обстоятелства. ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: /Д.Тановски/ /М.Ангелов/ София, 12 април 2023 год. ДЕКЛАРАЦИЯ От Димитър Тановски и Милко Ангелов, Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД и Николай Николов, финансов директор Декларираме, че доколкото ни е известно: a) Консолидираният финансов отчет за 2022 година, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента и на дружествата, включени в консолидацията; b) Консолидираният доклад за дейността за 2022 година съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидация, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен. Изпълнителен директор: Изпълнителен директор: /Д. Тановски/ /М. Ангелов/ Фин. Директор: /Н. Николов/ ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД Гр. София, ул. Бачо Киро 8 Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД ( „Групата“ ), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и консолидирания отчет за доходите и другия всеобхватен доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация . По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет дава вярна и честна представа за финансовото състояние на Групата към 31 декември 2022 г. , неговите финансови резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най - голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Дългосрочни участия в предприятия Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Съществена част от активите на Групата са Имоти, машини и съоръжения. Те са оповестени в Пояснение 1 „Имоти, машини и съоръжения“, раздел „Допълнителна информация към статиите на годишния финансов отчет“ в приложението на финансовия отчет. Техният размер е 77 841 хил. лв. ( 31,86 % от общите активи). Начинът им на първоначално признаване и последващо отчитане е оповестен в раздел „База за изготвяне на годишен финансов отчет и прилагани съществени счетоводни политики“, точка „Имоти, машини и съоръжения“ в приложението на финансовия отчет. Групата е приела да отчита всяка позиция на имотите, машините и съоръженията по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупана загуба от обезценка. Поради значимостта на посочените обстоятелства този въпрос е определен като ключов. По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - Тестване на контролите, свързани с процеса на придобиване и управление на имоти, машини и съоръжения. - Преглед на наличните имоти, машини и съоръжения към 31.12.2022 и 31.12.2021 г. - Преглед и анализ на първичните счетоводни документи по придобиване и изграждане на дълготрайни материални активи. - Преглед амортизационните норми, приложени към притежаваните имоти, машини и съоръжения; установяване на тяхната математическа точност. - Преглед на индикациите за обезценка на активите , при отчитане на COVID-19 и усложнената геополитическа и икономическа среда. - Оценка на уместността, пълнотата и адекватността на оповестяванията във финансовия отчет. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидирания доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, нефинансова декларация и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите 3 познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността й, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата . Отговорности на одиторите за одита на консолидирания финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: − идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по - висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, 4 преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол; − получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата; − оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; − достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие; − оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Допълнителни въпроси, които поставя за докладване Законът за счетоводството и Законът за публично предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, в т.ч. декларацията за корпоративно управление и нефинансовата декларация ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България . Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури , нашето становище е, че: (а) информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет; (б) докладът за дейността е изготвен в съответствие с приложимите законови изисквания и по- конкретно изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. (в) в декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 10 0 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа , информация ; (г) нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията Глава седма от Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа 6 Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Бележка 6 „Сделки между свързани лица и оповестяване“ и 10 „Дългосрочни вземания“ към годишния консолидиран финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения консолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансовия отчет“, включват оценяване дали консолидираният финансов отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти , обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за консолидирания финансов отчет сделки и събития на Групата са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл „8945006J43TJTUERN573-20221231-BG-CON. zip“ , с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. 7 Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) 8 на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, съдържащ се в приложения електронен файл „8945006J43TJTUERN573-20221231-BG- CON.zip“ , е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014 във връзка с чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) No 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по- долу информация: − Одит – Корект ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет на ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ - ХОЛДИНГ АД за годината, завършила на 31 декември 2022 г. от общото събрание на акционерите , проведено на 23.06.2022 за период от една година. 9 − Одитът на консолидираните финансови отчети за годината, завършила на 31 декември 2022 г. на Групата представлява четвърта поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас. − Потвърждаваме, че изразеното от нас съвместно одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Групата, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. − Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. − Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. − За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили услуги на Групата, които не са посочени в консолидирания доклад за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата . 29 април 2023 г. Росица Тричкова Управляващ съдружник Регистриран одитор No0091, отговорен за одита Одит Корект ООД, рег. No 064 София 1164, ул. Вишнева No 12 (+359) 898 977 779 [email protected] www.auditcorrect.com
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.