Zlaten Lev Holding AD

894500ANUO96HV65PT572022-01-012022-12-31iso4217:BGN894500ANUO96HV65PT572021-01-012021-12-31iso4217:BGNxbrli:shares894500ANUO96HV65PT572022-12-31894500ANUO96HV65PT572021-12-31894500ANUO96HV65PT572022-01-01894500ANUO96HV65PT572021-01-01894500ANUO96HV65PT572020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500ANUO96HV65PT572020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500ANUO96HV65PT572020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember894500ANUO96HV65PT572020-12-31894500ANUO96HV65PT572021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500ANUO96HV65PT572021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500ANUO96HV65PT572021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember894500ANUO96HV65PT572021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500ANUO96HV65PT572021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500ANUO96HV65PT572021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember894500ANUO96HV65PT572022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500ANUO96HV65PT572022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500ANUO96HV65PT572022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember894500ANUO96HV65PT572022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember894500ANUO96HV65PT572022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember894500ANUO96HV65PT572022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember894500ANUO96HV65PT572022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН 2022 ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗАЕДНО С ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА, ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ И ДОКЛАД ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА ГРУПА ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ АД Съдържание Обща информация ........................................................................................................................... 3 Годишен доклад за дейността по чл. 100н, ал. 4, т. 2 от ЗППЦК ............................................... 4 А. Информация по чл. 39 от Закона за счетоводство .............................................................. 4 Б. Допълнителна информация по Приложение 2 към чл. 10, т. 1 от Наредба 2 ................. 12 В. Промени в цената и обема на изтъргуваните акции ......................................................... 16 Г. Допълнителна информация по Приложение 3 към чл. 10, т. 2 от Наредба 2 ................. 17 Д. Декларация за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7 от ЗППЦК ......................... 20 Е. Друга информация по преценка на дружеството .............................................................. 23 Отчет за Единния всеобхватния доход - консолидиран ............................................................. 24 Отчет за финансовото състояние - консолидиран ...................................................................... 25 Отчет за паричните потоци - консолидиран ................................................................................ 27 Отчет за промените в собствения капитал - консолидиран ....................................................... 28 Пояснения съм финансовия отчет 1. Корпоративна информация .................................................................................................. 29 2. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет ..................................................... 29 3. Промени в счетоводната политика...................................................................................... 30 4. Счетоводна политика ........................................................................................................... 31 5. Допълнителна информация към статиите на консолидирания финансов отчет ........ 39 6. Други оповестявания..............................................................................................................46 Доклад за прилагане политиката на възнагражденията чл. 13 от Наредба 48 ......................... 48 Декларации от отговорните лица на емитента по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от ЗППЦК .................53 2 ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ Текущ период – периодът, започващ на 01.01.2022 г. и завършващ на 31.12.2022 г. Предходен период – периодът започващ на 01.01.2021 г. и завършваща на 31.12.2021 г. Годишният консолидиран финансов отчете съставен в български лева. Точността на числата представени в отчета е хиляди лева. Годишният финансов отчет е консолидиран на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД. „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД - дружеството майка е публично дружество, регистрирано по реда на чл. 110, ал. 3 от ЗППЦК. Седалище и адрес на управление на дружеството майка: град София, п.к. 1111, жк Гео Милев, ул. Постоянство № 67 Б. Адресът на управление съвпада с адреса на седалището на „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД. Брой персонал към края на годината: 20 Дата на изготвяне: 27.03.2023 г. Дата на одобрение: 03.04.2023 г. с решение Съвета на директорите на Златен лев Холдинг АД Годишният консолидиран финансов отчет е подписан от името на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД от: Digitally signed by Svilen Svilen Borissov Borissov Parvoulov Изпълнителен директор: Date: 2023.04.26 Parvoulov 12:29:43 +03'00' Свилен Първулов Yulia Emilova Drenska Digitally signed by Yulia Emilova Drenska Date: 2023.04.26 12:16:59 +03'00' Съставител: Юнити Каунт ЕООД-Юлия Дренска Одитор: Илиана Порожанова № 0640 3 ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД за годината завършваща на 31.12.2022 г. УВАЖАЕМИ АКЦИОНЕРИ, Съветът на директорите (СД) на Златен лев Холдинг АД изготви настоящия доклад за дейността в съответствие с разпоредбите на чл. 39 от Закона за счетоводството и изискванията на Търговския закон, чл.100н, ал.7 и 8 от ЗППЦК и Приложения № 2 и 3 към чл. 11, т. 2 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар. Докладът представя коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата за 2022 г. На консолидирана база ГРУПАТА отчита печалба в размер на 623 хил. лв. за 2022 година след данъци. А. КОМЕНТАР И АНАЛИЗ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ И ДРУГА СЪЩЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ И РЕЗУЛТАТИТЕ ОТ ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО ПО ЧЛ. 39 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВО І. Основна информация за ГРУПАТА. “ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ” АД, гр. София, е учредено на 21.07.1999 година като акционерно дружество чрез отделяне от ИД „Златен лев“ АД. Акционерният капитал, регистриран при създаването му е 1 296 391,80 лв., разпределен в 6 481 959 броя поименни безналични акции с право на един глас, като всяка е с номинална стойност по 0,20 лв. (Двадесет стотинки) Към датата на учредяването на ГРУПАТА са внесени 1 296 391,80 лв. На 08.08.2005 г. СГС – ФО вписва увеличение на капитала с 5 185 568 лв. и така към 08.08.2005 г. записаният капитал е вече 6 481 960 лева, изцяло внесен. Към края на 2022 г. “ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ” АД притежава контролни пакети акции от дъщерни дружества при следната структура на тези инвестиции в ГРУПАТА: СТРУКТУРА НА ГРУПА "ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ АД" към 31.12.2022 Златен Лев Холдинг АД 130 037 429 Златен Лев Янтра Новалис АД Трейдинг Златен лев пропърти Солар ЕООД ЕООД ЕООД ЕИК 112 004 064 130 333 271 201 353 076 200 067 549 Рег. капитал 1 082 000 2 060 400 2 200 000 5 000 4 Инвестиция 1 061 339 2 060 400 2 200 000 5 000 номинал Инвестиция 1 156 535.93 2 060 400.00 2 149 928.00 5 000.00 стойност Инвестиция % 98.09% 100.00% 100.00% 100.00% участие Новалис АД, гр. Пазарджик 1 157 хил. лв. Златен лев Солар ЕООД, гр. Пазарджик 5 хил. лв. Златен лев Трейдинг ЕООД, гр. София 2 060 хил. лв. Янтра Пропърти ЕООД, гр. В. Търново 2 150 хил. лв. Общо 5 372 хил. лв. II. Описание на дейността и резултати за периода. Дейността на групата „Златен лев Холдинг” през текущата финансова година беше насочена в няколко приоритетни направления: • Антикризисни мерки в дъщерните дружества на Холдинга; • Търсене на възможности за партньорство или изход от някои инвестиции в дъщерни дружества които стратегически не се вместват в портфейла от мажоритарни инвестиции на холдинга. • Подобряване административния капацитет за обслужване на акционерите. ІII . Финансово състояние и основни рискове. Основни параметри на Годишния финансов отчет за 2022 г. Отчети за доходите на дружествата за 2022 г. Златен Лев Златен Лев Янтра Златен лев Холдинг Новалис АД Трейдинг Пропърти солар Общо АД ЕООД ЕООД ЕООД Приходи от дейността 554 1070 162 80 111 1973 Разходи за обичайна дейност (362) (1018) (145) (149) (71) (1 741) Резултат от дейността 192 52 17 (69) 40 241 19 Финансови приходи 18 - 1 - - Финансови разходи (1) (2) (1) (1) - (5) Нетен резултат от преоценка на - - 9 - - 9 финансови активи/пасиви Приходи от финансиране - 43 2 1 5 51 Нетен резултат от продажба на - - - - - - инвестиции Нетен резултат от продажба на - - - 351 - 351 ДМА /нето/ Резултат преди данъци 283 93 28 282 26 638 Текущ корпоративен данък (12) (3) (15) 5 Златен Лев Златен Лев Янтра Златен лев Холдинг Новалис АД Трейдинг Пропърти солар Общо АД ЕООД ЕООД ЕООД Отсрочен данък - 2 - - - 2 Общ разход за данък - (10) - - (3) (13) 625 Нетна печалба/загуба за годината 283 83 28 282 23 В т.ч. малцинствено участие 2 2 Разходи на групата През отчетната 2022 г. в групата са извършени разходи от основна дейност в размер на 1 741 хил. лв., а за 2021 г. общо разходи за основна дейност са извършени в размер на 1 308 хил. лв. Финансовите разходи за 2022 г. са 5 хил. лв., както и тези за 2021 г. – 5 хил. лв. Оперативните разходи на групата се увеличиха със 433 хил. лв. до 1 741 хил. лв. спрямо 1 308 хил. лв. за предходния период. Приходи на групата Нетните приходи от продажби са 1 973 хил. лв. за 2022 г., при 999 хил. лв. за 2021 г. Активи на групата Нетекущите материални и нематериални активи заемат съществен дял от всички активи на групата, като стойността им е 2 670 хил. лева за 2022 г. а за 2021 г. са оценени на стойност 2 873 хил. лв. 31.12.2022 31.12.2021 BGN’000 BGN’000 Нетекущи активи Имоти, съоръжения, оборудване 2 670 2 873 Нематериални активи - - 2 670 2 873 Материалните запаси през 2022 г. са в размер на 2 хил. лв., в края на 2021 г. са 1 хил. лв. Текущите вземания са в размер 89 хил. лв., заемащи 1,21 % от активите. През 2021 г. са 75 хил. лв. и са заемали дял от 0,75 % от всички активи. Парични средства в размер на 2 811 хил. лв. в края на 2022 г., докато в края на 2021 г. са били 2 525 хил. лв. 6 Пасиви на групата Собственият капитал на групата към 31.12.2022 г. е в размер на 7376 хил. лв., при 6 702 хил. лв. за 2021 г. Пасивите са разпределени както следва: • Основен капитал – 6 393 хил. лв. за 2022 г. и 6 393 хил. лв. за 2021 г.; • Натрупана печалба – 446. хил. лв. за 2022 г. и 739 хил. лв. за 2021 г. • Нетекущите пасиви са 124 хил. лв. за 2022 г. 148 хил. лв. за 2021 г. • Текущите пасиви 298хил. лв. за 2022 г. 850 хил. лв. за 2021 г. Във връзка с така изложените параметри на годишния финансов отчет основните параметри на показателите за финансов анализ на дейността имат следните стойности: Ликвидност Показател 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Коефициент на обща 3.0 0.51 1.67 1.53 1.37 1.69 3.19 3.06 9,75 ликвидност За 2022 г. ликвидността се запазва на добро ниво. Това се дължи най-вече на относително ниското равнище на текущите задължения. Капиталови ресурси Коефициентът на финансова задлъжнялост на групата се движи от 0.15 до 0.35 през периода 2012-2021 г. През 2022 г. стойността на коефициента на финансова задлъжнялост е 0.06. Показател 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Коефициент на финансова 0.22 0.35 0.15 0.29 0.24 0.32 0.34 0.35 0.14 0.15 0.06 задлъжнялост Резултати от дейността През 2022 г. финансовият резултат е печалба в размер на 625 хил. лв., докато в края на 2021 г. резултатът е загуба в размер на 342 хил. лв. ІV. Отговорност на ръководството Според българското законодателство, ръководството следва да изготвя финансов отчет за всяка финансова година, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на ГРУПАТА към края на годината, финансово му представяне и парични му потоци. Ръководството потвърждава, че е прилагало последователно адекватни счетоводни политики при изготвянето на годишния финансов отчет към 31 декември 2022 г. и е направило разумни и предпазливи преценки, предположения и приблизителни оценки. Ръководството също потвърждава, че се е придържало към действащите счетоводни стандарти, като финансовият отчет е изготвен на принципа на действащото предприятие. 7 Ръководството носи отговорност за правилното водене на счетоводните регистри, за целесъобразното управление на активите и за предприемането на необходимите мерки за избягване и разкриване на евентуални злоупотреби и други нередности. Ръководството носи отговорност за прилагането на изискванията на Регламента на ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в iXBRL . V. Събития, настъпили след датата, към която е съставен финансовия отчет. В периода от 31.12.2022 г. до датата на одобрение на отчета не са настъпили съществени събития, които изискват специални оповестявания. VI. Вероятно бъдещо развитие на предприятието. ГРУПАТА ще продължи да управлява по най-добър начин активите си. Стремежът е да се оптимизира дейността на дъщерните предприятия, като ги преструктурира, където е необходимо с цел избягване на загубите и излизане на печалба. През 2023 г се очаква ръководството на Златен лев Холдинг АД насочи усилия в следните основни направления: • Ефективно управление на свободните парични ресурси; • Оздравяване на съществуващите бизнес структури в портфейла на холдинга; • Търсене на стратегически партньорства, включително продажба на част или цяло предприятие; • Подобряване на контрола и управление на съществуващите дъщерни дружества; • Контрол на залегналите параметри при изпълнение на бизнес плановете на дъщерните дружества; • Оптимизиране използването на активите в дружествата, за извличане на оптимална доходност за акционерите; • Закриването или преструктуриране на губещи и неперспективни дейности и продукти след анализ на ситуацията; Бъдещото развитие на военния конфликт между Русия и Украйна и неговото въздействие върху бизнеса и икономиката като цяло е свързано с много несигурности и не може да бъде разумно прогнозирано в неговата цялост. Очаква се военният конфликт и свързаните с него икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, да имат значителен ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната икономика. Следователно, военният конфликт между Украйна и Русия и свързаните с него санкции към Русия, оценен като не коригиращо събитие за целите на годишните финансови отчети за 2022 г.: • Не води до преизчисляване на приблизителни счетоводни оценки и справедливи стойности: не се изисква преразглеждане на допускания и параметри в модели за обезценка и оценка по справедлива стойност, тестове за възстановимост на вземания, кредити, дълготрайни активи, материални запаси, отсрочени данъчни активи и др. под. • Не води до промяна в класификация (напр. текущи/нетекущи, държани за продажба/търгуване) на активи и пасиви: всякакви съпътстващи промени в намеренията на ръководството на предприятията и договореностите след 31.12.2022г. не водят до преразглеждане на класификациите на активи и пасиви към 31.12.2022 г. 8 Оценката на ръководството по отношение на принципа предположение за действащо предприятие е, че все още не са налице индикации за нарушаване на този принцип, като е взета предвид цялата налична информация след датата на изготвяне на отчета. VII. Действия в областта на научноизследователската и развойната дейност. Научноизследователската и развойната дейност не са в сферата на присъщите дейности на ГРУПАТА. Не е осъществявана научноизследователска и развойна дейност през отчетния период. VIII. Информация, изисквана на основание на чл. 187д и 247 от Търговския закон До 01.01.2023 г. в “ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ”АД – дружество майка, не е извършвано закупуване на собствени акции на дружеството. Това закупуване не е извършвано и през отчетната 2022 г. През 2022 г. “ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ”АД – дружество майка е ръководено от Съвет на директорите от 6 членове. Общата сума на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите за 2022 г. е 254 хил. лв. Към 31.12.2022 г. членовете на СД на “ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ”АД – дружество майка притежават общо 1 175 262 броя акции от капитала на Дружеството, равни на 18.13%. Притежаваните поотделно акции от членовете на СД са както следва: • Бисер Борисов Първулов – 249 693 броя акции- 3.85 % от капитала; • Владимир Иванов Москов – 314 221 броя акции или 4.85% от капитала; • Петър Симеонов Александров – 373 436 броя акции или 5.76% от капитала; • Никола Алексов Зикатанов – 47 670 броя акции - 0.74 % от капитала; • Христо Михов Памукчиев –140 242 броя акции – 2,16% от капитала; • Свилен Борисов Първулов – 50 000 броя акции – 0.77% от капитала; Няма издадени права на членовете на съвета на директорите да придобиват акции или облигации на ГРУПАТА. Към 31.12.2022 г. членовете на СД участват както следва: Владимир Иванов Москов –председател на СД • Председател на СД на „Мост” АД; • Управител на „Старо лозе” ООД; • Ограничено отговорен съдружник в „Старо лозе” ООД; • Управител на „БГ Агропроект” ЕООД; • Член на Съвета на директорите на „Ремел“ АД Бисер Борисов Първулов – зам. председател на СД • Председател на СД на „Новалис” АД, Пазарджик; • Изпълнителен директор на „Българска консултантска група” АД, София; • Ограничено отговорен съдружник в „Агровитал” ООД • Едноличен собственик на капитала и управител на “Ералфия“ ЕООД. 9 • Ограничено отговорен съдружник в „Булфин консулт" ООД • Управител на „Жултовска“ ЕООД Христо Михов Памукчиев – член на СД • Председател на Съвета на директорите на „Българска Консултантска Група” АД; • Ограничено отговорен съдружник във „Фаст сървисиз България“ ООД. Никола Алексов Зикатанов – член на СД • Представител за България на групата частни инвестиционни фондове Ню Сенчъри Холдингс, базирани в Ню Йорк, САЩ. Ръководи и организира дейността им в страната вкл. чрез директни инвестиции в промишлеността, развитие на недвижими имоти и др. Управител на търговското представителство „НСХ Адвайзърс“ Инк. и дъщерни фирми на фондовете „Ню Сенчъри Холдингс” в България – Прогрес Файнанс България“ EООД, „Броудхърст България“ ЕООД, „Гама Пропърти“ ЕООД, „СМА Индустриал“ ЕООД, „Забела Хилс“ ЕООД, „Дунав Агропрогрес“ ЕООД, „Балкан Агроинвест“ ЕООД, „Булгар Агро“ ЕООД, „Съни Хилс пропъртис“ ЕООД, и др. • Съдружник/акционер с различен дял във фирми от строителния сектор, селскостопанско производство, търговия и др. – „Астрал“ ООД, „Унипласт“ ООД, „Агропрогрес“ ООД, „Агровенчърс“ ООД, СД „Агенция Прима”, „Агропрогрес Трейдинг“ ООД, „Вила Мелник“ ООД, „Винарска изба Вила Мелник“ ООД, „Ийстърн Прогрес Инвестмънтс” АД, като представлява следните фирми: СД „Агенция Прима”; „Агропрогрес“ ООД, „Винарска изба Вила Мелник“ ООД. Свилен Борисов Първулов – член на СД и изпълнителен директор • Управител на „Шести септември пропъртис“ ЕООД; • Ограничено отговорен съдружник в „Агровитал“ ООД. Петър Симеонов Александров – член на СД и изпълнителен директор • Управител на „Златен Лев Трейдинг” ЕООД. • Управител на „Златен Лев Солар” ЕООД. • Ограничено отговорен съдружник в „Старо лозе” ООД ; • Представляващ „Ремел” АД. ГРУПАТА не смята да променя стопанската политика през 2023 г. Промени в персонала като позиции и брой не се предвиждат. Към момента няма информация за предстоящи сделки от съществено значение. ІX. ГРУПАТА няма регистрирани клонове. 10 Х. Информация относно програмата за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление по чл. 100н, ал. 7 от ЗППЦК През 2022 г. Златен лев Холдинг АД прилага приетата през 2005 г. Програмата за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, и спазва приетите Процедури. Основните цели на програмата са следните: защита на основните права на акционерите, равнопоставено третиране на инвеститорите в Златен лев Холдинг АД, създаване на механизъм, осигуряващ своевременно и точно разкриване на информация по всички въпроси, свързани с ГРУПАТА, включително и финансовото положение, резултатите от дейността, собствеността и управлението на ГРУПАТА, и ефикасен контрол върху управлението. В дейността си през 2022 г., Съветът на директорите на Златен лев Холдинг АД, се придържат стриктно към принципите и постановките, залегнали в програмата. ГРУПАТА представи в срок и пълен обем, чрез ЕКСТРИ всички отчети, изисквани от Закона за публично предлагане на ценните книжа и Наредба № 2 за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, като в случаите, когато нормативната уредба го изисква. Своевременно беше разкривана вътрешна информация за ГРУПАТА. През 2022 г. пълната информация за Златен лев Холдинг АД се публикува и актуализира и на интернет адрес www.zlatenlev.com Програмата дава възможност за ефективно прилагане на залегналите в нея постановки и осигурява механизъм за постигане на основните й цели. СД на Златен лев Холдинг АД следи стриктно промените в законодателството във връзка с приемането на страната в Европейския съюз и предвижда възможности за корекции в програмата, с цел улесняване на евентуални чуждестранни инвеститори. Установени са процедури за проверка и оценка за ефикасна защита на правата на акционерите, регламентирани в българското законодателство и особено в Закона за публично предлагане на ценни книжа. Информацията за всички важни събития в рамките на емитента са оповестени на интернет сайта на Комисията за финансов надзор, чрез електронната страница на ГРУПАТА – www.zlatenlev.com и чрез електронна медия на БФБ – София АД „X3 News”. Всички инвеститори и заинтересовани лица могат да се запознаят с тях при вземането на решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават публично предлагани ценни книжа. 11 Б. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 ОТ НАРЕДБА 2 НА КФН ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ I. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на дружеството като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. В таблицата по-долу е са посочени приходите на групата за 2022 г. и 2021 г. 2022 2021 Изменение в % Приходи 1973 999 Приходи от финансирания51 4 Финансови приходи9 - Общо2033 1 003 II. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с дружеството. Поради специфичната дейност на дружеството, необходимата информация е посочена в по-горната точка и в точка „А” – „Коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството” на доклада. III. Информация за сключени големи сделки и такива от съществено значение за дейността на дружеството. Няма IV. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Заеми към дъщерни дружества: През отчетната 2022 г са погасени суми по главница по отпуснат дългосрочен заем на Златен лев Солар ЕООД в размер на 57 хил. лева. По сключения договор за заем с дружеството към 31.12.2022 г. остатъкът по главниците е както следва: 12 Дружество Срок Размер (хил. лв.) Златен лев Солар ЕООД 01.07.2029 г 368 V. Информация за събития и показатели с необичаен за дружеството характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма VI. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за дружеството и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на дружеството. Златен лев Холдинг АД няма условни задължения. VII. Информация за дялови участия на дружеството, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата икономическа група и източниците/начините на финансиране. Дялови участия на Златен Лев Холдинг АД в хил. лв. към 31.12.2022 г. (хил. лв.) % на инвестицията в капитала на Размер на инвестицията дружеството Агровитал ООД 479 41.5 Инвестиции на Златен Лев Холдинг АД в миноритарни пакети от акции към 31.12.2022 г. (хил. лв.) Оргтехника АД 58 VIII. Информация относно сключените от дружеството, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Златен Лев Холдинг АД няма сключени договори за заем в качеството му на заемополучател. IX. Информация относно сключените от дружеството, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати. Златен лев Холдинг АД няма нововъзникнало вземане, което е съществено за дружеството., с изключение на дългосрочния заем към дъщерно дружество Златен лев Солар ЕООД, отразен във финансовите отчети, с главница в размер на 368 хил. лв. към 31.12.2022 г. и падеж 2029 г. X. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. 13 Няма такива обстоятелства. XI. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Няма такива обстоятелства. XII. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Дружеството има само текущи задължения и няма просрочени задължения, поради това дружеството няма политиката относно управлението и обслужването на задълженията. XIII. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Няма такива обстоятелства. XIV. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на дружеството и на неговата икономическа група. Няма такива обстоятелства. XV. Информация за основните характеристики на прилаганите от дружеството в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Продължава установената практика тримесечните и годишните отчети за дейността да се изготвят прецизно и своевременно и да се изпращат в определените срокове на Комисията за финансов надзор, както и на регулирания пазар. Акционерите имат възможност своевременно да се запознаят с отчетите на интернет страницата на дружеството. Финансовите отчети се изготвят съгласно МСС и българското счетоводно и данъчно законодателство. Годишните финансови отчети подлежат на задължителен финансов одит. Финансовият одит се извършва от експерт счетоводител избран от Общото събрание на акционерите на дружеството. Общото събрание само, има компетентност за вземането на решение за изменение и допълнение на устава на дружеството. XVI. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма промяна. XVII. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от дружеството и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на дружеството или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения; б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; 14 в) сума, дължима от дружеството или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. Възнагражденията на СД са 254 хил. лв. Посочени са и в т. „А. Коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството” на доклада. Членовете на СД не са получили и нямат непарични възнаграждения, условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент, и сума, дължима от дружеството или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. XVIII. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на дружеството, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от дружеството опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Информацията е посочена в т. „А. Коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството” на доклада. XIX. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Няма такива обстоятелства. XX. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на дружеството в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на дружеството по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма такива обстоятелства. XXI. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция. Анастасия Руменова Русева Златен лев Холдинг АД Ул. Постоянство 67Б, Гр. София, Тел. 02 965 45 36, [email protected] 15 В. ПРОМЕНИ В ЦЕНАТА И ОБЕМА НА ИЗТЪРГУВАНИТЕ АКЦИИ НА ДРУЖЕСТВОТО ЗА 2022 Г. Среднопретеглена цена на акции на „Златен лев Холдинг“ АД за 2022 г. През 2022 г. на БФБ са изтъргувани общо 136 453 акции на „Златен лев Холдинг“ АД, на средна цена 0,242 лв. за акция. Изтъргуваните акции представляват 2,105% от всички акции на дружеството. 16 Г. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 2 ОТ НАРЕДБА 2 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1 ОТ НАРЕДБА 2 НА КФН ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПРОСПЕКТИТЕ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР НА ЦЕННИ КНИЖА И ЗА РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ I. Структура на капитала на ГРУПАТА, включително ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка, с посочване на различните класове акции, правата и задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и частта от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас. Златен лев Холдинг АД издава само обикновени (непривилегировани), безналични и поименни акции с право на един глас, чиято номинална стойност е 1 лев. Златен лев Холдинг АД не издава акции от различни класове. Към 31.12.2022 г. целият капитал на Златен Лев Холдинг АД е регистриран за търговия на “Неофициален пазар на акции”, сегмент “В” на „БФБ - София” АД. ГРУПАТА не е издавало други ценни книжа, които не са допуснати за търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. Всяка акция дава на своя притежател следните права: • право на един глас в общото събрание на акционерите; • право на съразмерна част от печалбата на ГРУПАТА (дивидент), която се разпределя при условията и реда, предвидени в Устава на ГРУПАТА; • право на съразмерен ликвидационен дял; • право на контрол върху воденето на дружествените дела; • право на сведения по чл. 224 от Търговския закон; • други права, изрично предвидени в нормативен акт и/или Устава на ГРУПАТА. II. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от ГРУПАТА или друг акционер. Няма ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от ГРУПАТА или друг акционер. Акциите на ГРУПАТА могат да се продават само на БФБ – София АД или на друг организиран пазар, освен ако действащото законодателство предвижда друго. III. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на „Златен лев холдинг“ АД, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Лице, притежаващо 5% или повече от Брой Адрес Дял правата на глас в ОС акции общ. Столична, гр. София, ЖК АП Прима СМД 444 652 6,86% Младост-3, бл. 341 общ. Столична, гр. София, Българска консултантска група АД 1 102 198 17.00% ул. Постоянство 67Б Общ. Столична, гр. София, ЖК Петър Симеонов Александров 373 436 5,76% Гоце Делчев, бл. 2 Юнивърс трейд ООД гр. София488 112 7.53 % 17 IV. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права. В Златен Лев Холдинг АД няма акционерите със специални контролни права. V. Системата за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато служители на Дружеството и негови акционери и когато контролът не се упражнява непосредствено от тях. В Златен лев холдинг АД няма система за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато служители на Златен лев холдинг АД са и негови акционери и когато контролът не се упражнява непосредствено от тях. Всеки служител, който е акционер гласува по свое усмотрение. VI. Ограничения върху правата на глас, като ограничения върху правата на глас на акционерите с определен процент или брой гласове, краен срок за упражняване на правата на глас или системи, при които със сътрудничество на ГРУПАТА финансовите права, свързани с акциите, са отделени от притежаването на акциите. Няма ограничения в правата на глас на акционерите на Златен Лев Холдинг АД. Правото на глас в Общото събрание на акционерите се упражнява лично или чрез представител от лицата, придобили своите акции и вписани в книгата на акционерите, най-късно 14 дни преди датата на събранието. Представителят трябва да разполага с изрично, нотариално заверено пълномощно, отговарящо на изискванията на ЗППЦК. VII. Споразумения между акционерите, които са известни на Златен лев холдинг и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. До колкото е известно на управителните и контролните органи на Златен лев холдинг АД няма споразумения между акционерите които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. VIII. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на управителните органи на ГРУПАТА и относно извършването на изменения и допълнения в устава. Съветът на директорите се състои от три до шест физически и/или юридически лица като конкретния брой се определя от Общото събрание. Само Общото събрание има компетентност за вземането на решение за изменение и допълнение на устава на Златен лев холдинг АД. IX. Правомощията на управителните органи на Златен лев холдинг АД, включително правото да взема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на Златен лев холдинг АД. Съветът на директорите взема решения с единодушие на всички свои членове в следните случаи: 1. Съществена промяна на дейността на Дружеството; 2. Съществени организационни промени; 3. Дългосрочно сътрудничество от съществено значение за Дружеството или прекратяване на такова сътрудничество; 4. Създаване на клон. 5. Вземане на заем за сума над 250,000 лв.; 18 6. Предоставяне на заем за сума над 250,000 лв.; Въз основа на чл. 196 от Търговския закон и разпоредбите на устава на Дружеството, СД е овластен в продължение на пет години да увеличава капитала на Дружеството чрез издаването на нови акции до 10 000 000 (десет милиона) лева. Решение за увеличаване на капитала се взема с единодушие. Съветът на директорите без изрично да е овластен от общото събрание на акционерите не може да извършва сделки, които са посочени в чл. 114 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. X. Съществени договори на ГРУПАТА, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на ГРУПАТА при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на ГРУПАТА; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато ГРУПАТА е длъжно да разкрие информацията по силата на закона. Няма такива договори. XI. Споразумения между ГРУПАТА и управителните му органи или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане. Няма такива споразумения. 19 Д. ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ “ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ” АД приема и спазва правилата и нормите на Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), одобрен от заместник-председателя на комисията за финансов надзор. Спазването на Кодекса се отчита на принципа “спазвай или обяснявай”, което означава, че се спазват препоръките залегнали в него и при отклонение или неспазване ръководството обяснява причините за това. Действията на ръководството на “Златен Лев Холдинг” АД са в посока на утвърждаване на принципите на добро корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението на ГРУПАТА. Корпоративни ръководства .“Златен Лев Холдинг” АД има едностепенна система на управление – съвет на директорите. 1. Функции и задължения 1.1. Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на ГРУПАТА съобразно установените визия, цели, стратегии на ГРУПАТА и интересите на акционерите – спазва тази практика; 1.2. Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на ГРУПАТА и при необходимост инициира промени в дейността - спазва тази практика ; 1.3. Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец - спазва тази практика; 1.4. Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Съветът на директорите приема и спазва Етичен кодекс - спазва тази практика; 1.5. Съветът на директорите осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит. С решение на Общото събрание на акционерите от 10 май 2017 г. се избира Одитен комитет с трима членове, един член на СД и двама независими членове. Одитният комитет наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол, за вътрешен одит. 1.6 Съветът на директорите осигурява и контролира интегрираното функциониране на система за счетоводна и финансова отчетност – спазва тази практика; 1.7 Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на ГРУПАТА, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове - спазва тази практика; 1.8 Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите - спазва тази практика; 2. Избор и освобождаване на членове на съвета на директорите 2.1. Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите съобразно закона и устройствените актове на ГРУПАТА, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите - спазва тази практика; 2.2. При предложения за избор на нови членове на съвета на директорите се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на ГРУПАТА - спазва тази практика; 20 2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на съвета на директорите, се определят техните задължения и задачи, критериите за определяне на размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към ГРУПАТА и основанията за освобождаване - спазва тази практика. 3. Структура и компетентност 3.1. Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в устройствените актове на ГРУПАТА - спазва тази практика; 3.2. Съставът на избрания от Общото събрание на акционерите съвет на директорите трябва да е структуриран по начин, който да гарантира професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с управлението на ГРУПАТА - спазва тази практика; 3.3. Съветът на директорите трябва да осигури надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Основна функция на независимите директори е да контролира действията на изпълнителното ръководство и да участва ефективно в работата на ГРУПАТА в съответствие с интересите и правата на акционерите. Препоръчително е Председателят на СД да е независим директор - спазва тази практика, като по отношение на Председателя на СД ГРУПАТА няма практика той да е независим член; 3.4. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на съвета на директорите следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика - спазва тази практика; 3.5. Членовете на Съвета на директорите трябва да имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. След избирането им новите членове на Съвета на директорите следва да бъдат запознати с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на ГРУПАТА. Повишаването на квалификацията на членовете на съвета на директорите следва да бъде техен постоянен ангажимент - спазва тази практика; 3.6. Членовете на Съвета на директорите трябва да разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения. Препоръчително е устройствените актове на ГРУПАТА да определят броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни позиции - Членовете на СД разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения, като в устройствените актове на ГРУПАТА не са наложени ограничения относно броя на дружествата, в които членовете на СД могат да заемат ръководни позиции; 3.7. Изборът на членовете на Съвета на директорите на ГРУПАТА става посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите следва да осигури ефективна работа на ГРУПАТА и спазване на законовите изисквания. Препоръчително е броят на последователните мандати на независимите членове да бъде ограничен - спазва тази практика, като броят на последователните мандати на независимите членове не е ограничен; 4. Възнаграждение 4.1. Съветът на директорите разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на членовете на СД, която се одобрява от ОСА. Политиката 21 определя принципите за формиране на размера и сруктурата на възнагражденията - спазва тази практика; 4.2. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията следва да отчитат: 4.2.1. Задълженията и приноса на всеки един член на СД в дейността и резултатите на ГРУПАТА – Членовете на СД получават само постоянно възнаграждение, размера на което не е обвързано с критерии за постигане на добри резултати; 4.2.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на СД - спазва тази практика;; 4.2.3. Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на СД и дългосрочните интереси на ГРУПАТА - спазва тази практика; 4.3. Препоръчително е възнаграждението на изпълнителните членове на СД да се състои от основно възнаграждение и допълнителни стимули – Членовете на СД получават само постоянно възнаграждение; 4.3.1 Допълнителните стимули следва да бъдат конкретно определени или определяеми и да бъдат обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на ГРУПАТА и/или с постигането на конкретно определени от СД цели – възнаграждението е само основно без допълнителни стимули; 4.3.2. ГРУПАТА може да предостави като допълнителни стимули на изпълнителните членове на СД акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти – възнаграждението е само постоянно, като ГРУПАТА не предоставя допълнителни стимули на изпълнителните членове; 4.4. Възнаграждението на независимите директори е само основно, без допълнителни стимули и отразява участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват в работата на ГРУПАТА – възнаграждението на независимия член е постоянна величина, без да отчита участия в заседания и изпълнение на задачи; 4.5. ОСА на ГРУПАТА може да гласува на членовете на СД допълнителни възнаграждения под формата на тантиеми в зависимост от реализираните финансови резултати - спазва тази практика; 4.6. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на СД е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на ГРУПАТА - спазва тази практика; 4.6.1. Акционерите следва да имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на СД, както и до информация относно получените от тях годишни възнаграждения и допълнителни стимули - спазва тази практика, информацията за възнагражденията на членовете на СД се разкрива в годишния доклад за дейността. 5. Конфликт на интереси 5.1. Членовете на СД трябва да избягват и да не допускат реален или потенциален конфликт на интереси - спазва тази практика; 22 5.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат регламентирани в устройствените актове на ГРУПАТА – не са разработвани специални процедури за избягване на конфликт на интереси; 5.3. Членовете на СД трябва незабавно да разкриват конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между ГРУПАТА и членовете на СД или свързани с тях лица - спазва тази практика; 5.4. СД създава система за избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация при разкриване на такива – регламентирана е в устройствените актове на ГРУПАТА; 6. Комитети 6.1. Препоръчително е работата на СД да се подпомага от комитети, като СД определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на ГРУПАТА - спазва тази практика, като работата на СД се подпомага от Одитен комитет; 6.2. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, СД предлага на ОСА на ГРУПАТА да избере одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на ГРУПАТА - спазва тази практика; 6.3. Комитетите би следвало да се създават въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедура на отчитане - спазва тази практика; Е. ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРЕЦЕНКА НА ГРУПАТА Ръководството на “Златен лев Холдинг” АД преценява, че информацията, която е оповестена във финансовия отчет и отчета за управление е достатъчна за да се получи вярна и точна представа за състоянието на ГРУПАТА за изминалата 2022 г. 03.04.2023 г. Digitally signed by Svilen Borissov Parvoulov Date: 2023.04.26 12:31:28 +03'00' Svilen гр. София Borissov Parvoulov Свилен Първулов (Изпълнителен Директор) 23 ЕДИНЕН КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината приключваща на 31.12 2022 (всички суми са посочени в хиляди лева) Приложение 2022 2021 Нетни приходи от продажба 5.1.1 1973 999 Общо приходи от основна дейност 1973 999 Разходи за материали, суровини и консумативи 5.1.5 (620) (273) Разходи за външни услуги 5.1.6 (336) (271) Разходи за амортизация 5.1.7 (131) (140) Разходи за персонала 5.1.8 (605) (576) Други разходи за дейността 5.1.9 (49) (48) Общо разходи за основна дейност (1741) (1 308) ПЕЧАЛБА ОТ ОСНОВНА ДЕЙНОСТ 232 (309) Финансови разходи 5.1.10 (5) (5) Нетен резултат от преоценка на финансови активи/пасиви 5.1.2 9 (25) Приходи от финансиране 5.1.3 51 4 Нетен резултат от продажба на дълготрайни активи 5.1.4 351 - ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ОБЛАГАНЕ С ДАНЪЦИ: 638 (335) Текущ данък върху печалбата (15) (6) Отсрочен данък 2 - Общо разход за данък 5.1.11 (13) (6) ПЕЧАЛБА СЛЕД ОБЛАГАНЕ С ДАНЪЦИ: 625 (341) Друг всеобхватен доход, нето от данъци - - ОБЩА СУМА НА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД 625 (341) НЕТНА ПЕЧАЛБА/ЗАГУБА отнасяща се към: 625 (341) Притежатели на собствен капитал на предприятие майка 623 (342) Не контролиращи участия 2 1 Доход на една акция 0.096 (0.052) Дата на съставяне: 27.03.2023 г. Подписано от името на "Златен лев холдинг" АД Svilen Digitally signed by Svilen Borissov Parvoulov Date: 2023.04.26 12:32:05 +03'00' Digitally signed by Yulia Yulia Emilova Borissov Съставител: Представляващ: Emilova Drenska Date: 2023.04.26 12:18:32 Parvoulov Drenska +03'00' Юнити каунт ЕООД - Юлия Дренска Свилен Първулов Iliana Digitally signed by Iliana Rashcova Porojanova Rashcova Регистриран одитор отговорен за одита - № 640: Date: 2023.04.26 Porojanova 13:35:30 +03'00' Илиана Порожанова Дата на заверка: 26.04.2023 г. 24 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ за годината приключваща на 31.12 2022 (всички суми са посочени в хиляди лева) Приложение 2022 2021 АКТИВИ Нетекущи активи Имоти, машини, съоръжения и оборудване 5.2.1 2 670 2 873 Общо: 2 670 2 873 Нетекущи финансови активи Инвестиционни имоти5.2.2 1 549 1 601 Инвестиции в асоциирани предприятия5.2.3 479 479 Финансови активи по справедлива стойност5.2.4 59 34 Общо: 2 087 2 114 Положителна репутация 134 109 Общо нетекущи активи: 4891 5 096 Текущи активи Материални запаси 2 1 Текущи вземания 5.2.5 89 75 Финансови активи 5.2.6 1 1 Парични средства и еквиваленти 5.2.7 2 811 2 525 Предплатени разходи 4 2 Общо текущи активи: 2 907 2 604 Сума на активите: 7 798 7 700 СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Собствен капитал Основен капитал-група 5.2.8 6393 6 393 Основен капитал -Не контролиращо участие 110 110 Натрупана печалба/загуба 5.2.9 446 739 Не контролиращо участие (198) (199) Нетна печалба/загуба за периода 625 (341) - в т. ч. за група 623 (342) - в т. ч. за не контролиращо участие 2 1 Друг всеобхватен доход - - Общ всеобхватен доход: 625 (341) Финансов резултат: 5.2.10 873 199 Общо собствен капитал: 7376 6 702 Нетекущи пасиви Дълг задължения към финансови инст. 4 19 Други дългосрочни задължения 52 58 Общо: 56 77 Пасиви по отсрочени данъци 5.2.11 68 71 Общо нетекущи пасиви: 124 148 Текущи пасиви Търговски и други задължения 220 786 Текуща част от дългосрочен дълг 15 15 Задължения към свързани лица 17 10 Данъчни задължения 19 12 Задължения към персонала 21 16 Задължения към социално осигуряване 6 4 Други задължения - 7 Общо: 5.2.12 298 850 Сума на пасивите 422 998 Общо собствен капитал и пасиви 7798 7 700 25 Дата на съставяне: 27.03.2023 г. Подписано от името на "Златен лев холдинг" АД Svilen Digitally signed by Svilen Borissov Digitally signed by Yulia Yulia Emilova Borissov Parvoulov Съставител: Представляващ: Emilova Drenska Date: 2023.04.26 12:18:52 Date: 2023.04.26 Drenska +03'00' Parvoulov 12:32:41 +03'00' Юнити каунт ЕООД - Юлия Дренска Свилен Първулов Iliana Digitally signed by Iliana Rashcova Porojanova Регистриран одитор отговорен за одита - № 640: Rashcova Date: 2023.04.26 Porojanova 13:36:06 +03'00' Илиана Порожанова Дата на заверка: 26.04.2023 г. 26 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК за 2022 г. (всички суми са посочени в хиляди лева) 2022 2021 Парични потоци от основна дейност Постъпления от клиенти1 448 1 154 Плащания на доставчици и други(872) (625) Плащания свързани с персонала и осигурителните институции(602) (589) Парични наличности, получени от основна дейност (26) (60) Платени банкови такси и комисионни(1) (1) Платени данъци върху печалбата(9) (65) Други данъци(60) (10) Други плащания(72) (88) Нетни парични наличности от основна дейност: (168) (224) Парични потоци от инвестиционна дейност Постъпления от продажба на дълготрайни активи475 - Нетни парични наличности от инвест. дейност: 475 - Парични потоци от финансова дейност Изплащане на задължения по финансов лизинг(16) (15) Изплатени дивиденти(3) (81) Други парични потоци от финансова дейност(2) (1) Нетни парични наличности от финансова дейност: (21) (97) Нетно увеличение на паричните наличности и еквивал.: 286 (321) Парични наличности и еквив .към началото на периода: 2525 2 846 Парични наличности и еквив. към края на периода: 2 811 2 525 Дата на съставяне: 27.03.2023 г. Подписано от името на "Златен лев холдинг" АД Svilen Digitally signed by Digitally signed by Yulia Svilen Borissov Yulia Emilova Emilova Drenska Borissov Parvoulov Съставител: Представляващ: Date: 2023.04.26 12:19:11 Date: 2023.04.26 Drenska +03'00' Parvoulov 12:33:14 +03'00' Юнити каунт ЕООД - Юлия Дренска Свилен Първулов Digitally signed by Iliana Iliana Rashcova Porojanova Rashcova Porojanova Регистриран одитор отговорен за одита - № 640: Date: 2023.04.26 13:36:38 +03'00' Илиана Порожанова Дата на заверка: 26.04.2023г. 27 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ за годината приключваща на 31декември 2022г. Нетна Натрупана Не Общо Основен Други печалба/ (всички суми са посочени в хиляди лева) печалба/ контролира собствен капитал резерви загуба за загуба що участие капитал периода Салдо към 31.12.2020 г.6 393 - 472 397 (89) 7 173 Нетна печалба/загуба за периода - - - (342) 1 (341) Друг всеобхватен доход Общо всеобхватен доход - - - (342) 1 (341) Разпределение на печалбата в т.ч. за: Дивиденти прехвърляне като неразпределена - - (130) - - - Други измененя в собствения капитал- - (397) 397 - - Салдо към 31.12.2021 г.6 393 - 739 (342) (88) 6 702 Нетна печалба/загуба за периода - - - 623 2 625 Друг всеобхватен доход Общо всеобхватен доход - - - 623 2 625 Разпределение на печалбата в т.ч. за: дивиденти прехвърляне като непокрита- - (342) 342 - - Други измененя в собствения капитал- - 49 - - 49 Салдо към 31.12.2022 г.6 393 - 446 623 (86) 7376 Дата на съставяне: 27.03.2023 г. Подписано от името на "Златен лев холдинг" АД Svilen Digitally signed by Svilen Borissov Parvoulov Date: 2023.04.26 12:33:55 +03'00' Digitally signed by Yulia Yulia Emilova Emilova Drenska Borissov Съставител: Представляващ: Date: 2023.04.26 12:19:29 Drenska +03'00' Parvoulov Юнити каунт ЕООД - Юлия Дренска Свилен Първулов Digitally signed by Iliana Iliana Rashcova Регистриран одитор отговорен за одита - № 640: Rashcova Porojanova Porojanova Date: 2023.04.26 13:37:06 +03'00' Илиана Порожанова Дата на заверка: 26.04.2023 г. 28 ПОЯСНЕНИЯ КЪМ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ 1. Корпоративна информация Собственост и управление Номинална Относителен Акционер Брой акции стойност за 1 Платени дял акция Акционери по акционерна книга към 6 481 960 1 лв. 6 481 960 лв. 100 % 31.12.2022 г. ОБЩО:6 481 960 1 лв. 6 481 960 лв. 100 % Управителните органи на „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД са : Общо събрание на акционерите и Съвет на директорите Съветът на директорите е в състав: 1. Бисер Борисов Първулов 2. Владимир Иванов Москов 3. Никола Алексов Зикатанов 4. Петър Симеонов Александров 5. Свилен Борисов Първулов 6. Христо Михов Памукчиев Изпълнителни Директори на Златен лев холдинг АД – дружество майка са Петър Симеонов Александров и Свилен Борисов Първулов Златен лев холдинг АД – дружество майка се представлява от Петър Симеонов Александров и Свилен Борисов Първулов „Златен лев холдинг“ АД изготвя консолидиран отчет на база участието си в следните пет дъщерни дружества: „Златен лев трейдинг“ ЕООД -100% ,Златен лев Солар“ ЕООД -100 % , „Янтра пропърти“ ЕООД -100 % и “ Новалис“ АД 98,08 %,. 2. База за изготвяне на финансовия отчет Финансовият отчет на Групата е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Финансовият отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Дружеството. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2021 г.), освен ако не е посочено друго. Ръководството носи отговорност за съставянето и достоверното представяне на информацията в настоящия финансов отчет. Този финансов отчет е консолидиран в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти 29 (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети”. Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Към датата на изготвяне на настоящия финансов отчет ръководството е направило преценка на способността на Групата да продължи своята дейност като действащо предприятие на база на наличната информация за предвидимото бъдеще. След извършения преглед на дейността на Дружеството в т.ч. оценката от въздействието на пандемията от COVID 19 и войната между Украйна и Русия, ръководството в лицето на Съветът на директорите очаква, че Дружеството има достатъчно финансови ресурси за да продължи оперативната си дейност в близко бъдеще и продължава да прилага принципа за действащо предприятие. 3. Промени в счетоводната политика Промени в счетоводната политика 3.1 Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари 2022 г. Дружеството е приложило следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които са задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2021 г., но нямат съществен ефект от прилагането им върху финансовия резултат и финансовото състояние на Дружеството: - Изменения в МСФО 3 Бизнес Комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС - Годишни подобрения 2018-2020 г. в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС 3.2 Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по-ранна дата Групата Към датата на одобрение на тези финансови отчети са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били приложени по-рано от Дружеството. Не се очаква те да имат съществено влияние върху финансовите отчети на Дружеството. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: - Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС - Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС - Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС - Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС - Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС. - Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС - Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС - Изменения в МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., не са приети от ЕС 30 4 Счетоводна политика 4.1 Общи положения Най-значимите счетоводни политики, прилагани при изготвянето на този индивидуален финансов отчет, са представени по-долу. Финансовият отчет е изготвен при спазване на принципите за оценяване на всички видове активи, пасиви, приходи и разходи съгласно МCФО. Базите за оценка са оповестени подробно по-нататък в счетоводната политика към индивидуалния финансов отчет. Следва да се отбележи, че при изготвянето на представения финансов отчет са използвани счетоводни оценки и допускания. Въпреки че те са базирани на информация, предоставена на ръководството към датата на изготвяне на финансовия отчет, реалните резултати могат да се различават от направените оценки и допускания. 4.2 Представяне на финансовия отчет Финансовият отчет на Групата е съставен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”. Дружеството представя отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в един отчет: отчет за всеобхватния доход. В отчета за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Дружеството прилага счетоводна политика ретроспективно, преизчислява ретроспективно позиции във финансовия отчет или преклаcифицира позиции във финансовия отчет и това има съществен ефект върху информацията в отчета за финансовото състояние към началото на предходния период. Дружеството е приело да представя два сравнителни периода във всички случаи с цел осигуряване на последователност в представянето за всяка година. 4.3 Инвестиции в дъщерни предприятия Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на Дружеството. Налице е контрол, когато Дружеството е изложено на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат по себестойност. Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото да получи дивидента. 4.4 Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия Съвместно предприятие е договорно споразумение, по силата на което Дружеството и други независими страни се заемат със стопанска дейност, която подлежи на съвместен контрол и страните притежаващи съвместен контрол върху предприятието имат право на нетните активи на предприятието. Инвестициите в съвместни предприятия се отчитат по себестойност. Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва значително влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместно контролирани предприятия. Инвестициите в асоциирани предприятия се отчитат по цена на придобиване или в съответствие с МСФО 9 или като използват метода на собствения капитал, както е описан в МСС 28. Дружеството признава дивидент от съвместно контролирано предприятие или асоциирано предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента. 4.5 Сделки в чуждестранна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на Дружеството по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка ). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. 31 Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност. Българският лев е фиксиран към еврото в съотношение 1 EUR = 1.95583 лв. 4.6 Приходи от клиенти Основните приходи, които Групата генерира са свързани само с операции с инвестиции, но ако има други приходи те се третират като приходи от договори с клиенти. За да определи дали и как да признае приходи, Групата използва следните 5 стъпки: 1. Идентифициране на договора с клиент 2. Идентифициране на задълженията за изпълнение 3. Определяне на цената на сделката 4. Разпределение на цената на сделката към задълженията за изпълнение 5. Признаване на приходите, когато са удовлетворени задълженията за изпълнение. Приходите се признават или в даден момент или с течение на времето, когато или докато Дружеството удовлетвори задълженията за изпълнение, прехвърляйки обещаните стоки или услуги на своите клиенти. Групата признава като задължения по договор възнаграждение, получено по отношение на неудовлетворени задължения за изпълнение и ги представя като други задължения в отчета за финансовото състояние. По същия начин, ако Групата удовлетвори задължение за изпълнение, преди да получи възнаграждението, то признава в отчета за финансовото състояние или актив по договора, или вземане, в зависимост от това дали се изисква нещо друго освен определено време за получаване на възнаграждението. Групата сключва и многокомпонентни сделки, обхващащи няколко продукти и услуги, например за доставка на телекомуникационен хардуер, софтуер и свързаното с тях/него след продажбено обслужване. Във всички случаи общата цена на сделката за даден договор се разпределя между различните задължения за изпълнение въз основа на относителните самостоятелни продажни цени на отделните продукти и услуги. Цената на сделката по договора изключва всички суми, събрани от името и за сметка на трети страни. 4.7 Приходи от лихви и дивиденти Приходите от лихви са свързани с предоставени дългосрочни заеми. Те се отчитат текущо по метода на ефективната лихва. Приходите от дивиденти се признават в момента на възникване на правото за получаване на плащането. 4.8 Оперативни разходи Оперативните разходи се признават в печалбата или загубата при ползването на услугите или на датата на възникването им. Групата отчита два вида разходи, свързани с изпълнението на договорите за доставка на услуги/стоки/с клиенти: разходи за сключване/постигане на договора и разходи за изпълнение на договора. Когато разходите не отговарят на условията за разсрочване съгласно изискванията на МСФО 15, същите се признават като текущи в момента на възникването им като например не се очаква да бъдат възстановени или периодът на разсрочването им е до една година. Следните оперативни разходи винаги се отразяват като текущ разход в момента на възникването им: • Общи и административни разходи (освен ако не са за сметка на клиента); • Разходи, свързани с изпълнение на задължението; • Разходи, за които предприятието не може да определи, дали са свързани с удовлетворено или неудовлетворено задължение за изпълнение. 32 Разходите за гаранции се признават и се приспадат от свързаните с тях провизии при признаването на съответния приход. 4.9 Разходи за лихви и разходи по заеми Разходите за лихви се отчитат текущо по метода на ефективната лихва. Разходите по заеми основно представляват лихви по заемите на Дружеството. Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са възникнали, в отчета за печалбата или загубата/отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Финансови разходи”. Когато са получени заеми без конкретно целево предназначение и те са използвани за придобиването на един отговарящ на условията актив, размерът на разходите по заеми, които могат да се капитализират, се определя чрез прилагане на процент на капитализация към разходите по този актив. Процентът на капитализация е средно претеглената величина на разходите по заеми, отнесени към заемите на Дружеството, които са непогасени през периода, като се изключат заемите, получени специално за целите на придобиване на един отговарящ на условията актив. 4.10 Финансови инструменти 4.10.1 Признаване и отписване Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. 4.10.2 Класификация и първоначално оценяване на финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории: • дългови инструменти по амортизирана стойност; • финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата; • финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия: • бизнес моделът на Дружеството за управление на финансовите активи; • характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата и загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции с изключение на обезценката на търговските вземания, която се представя на ред други разходи в отчета за печалбата или загубата / отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 33 4.10.3 Последващо оценяване на финансовите активи Финансови активи по амортизирана стойност Финансовите активи (предоставени заеми) се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата и загубата: • дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци; • съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Дружеството класифицира в тази категория парите и паричните еквиваленти / паричните средства, търговските и други вземания Търговски вземания Търговските вземания са суми, дължими от клиенти за продадени стоки или услуги, извършени в обичайния ход на стопанската дейност. Обикновено те се дължат за уреждане в кратък срок и следователно са класифицирани като текущи. Търговските вземания се признават първоначално в размер на безусловното възнаграждение, освен ако съдържат значителни компоненти на финансиране. Дружеството държи търговските вземания с цел събиране на договорните парични потоци и следователно ги оценява по амортизирана стойност, като използва метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането (виж по-долу). Тази категория съдържа също така инвестиция в капиталови инструменти. Дружеството отчита тази инвестиция по справедлива стойност през печалбата или загубата и не е направила неотменим избор да отчита инвестицията по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Съгласно МСС 39 инвестицията на Дружеството е била оценена по себестойност, намалена с разходи за обезценка, тъй като се е считало, че нейната справедлива стойност не може да бъде оценена по надежден начин. Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата и загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Дружеството отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите отговарят на следните условия: • Дружеството управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и • Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума на главницата. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват : 34 • Капиталови ценни книжа, които не са държани за търгуване и които дружеството неотменимо е избрало при първоначално признаване, да признае в тази категория. Това са стратегически инвестиции и групата счита тази класификация за по-релевантна. • Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница и лихви, и целта на бизнес модела на дружеството за държане се постига както чрез събиране на договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи. При освобождаването от капиталови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в неразпределената печалба. При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или загубата за периода. 4.10.4 Обезценка на финансовите активи Новите изисквания за обезценка съгласно МСФО 9, използват повече информация, ориентирана към бъдещето, за да признаят очакваните кредитни загуби – моделът за „очакваните кредитни загуби“, който замества „модела на понесените загуби“, представен в МСС 39. Инструментите, които попадат в обхвата на новите изисквания, включват заеми и други дългови финансови активи, оценявани по амортизирана стойност / по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, търговски вземания, активи по договори, признати и оценявани съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Признаването на кредитни загуби вече не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Дружеството разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между: • финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск (Фаза 1) и • финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не е нисък (Фаза 2) • „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към отчетната дата. Нито един от финансовите активи на Дружеството не попада в тази категория. 12-месечни очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на Дружеството и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент). Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Дружеството признава очакваните 12-месечни кредитни загуби за финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Тъй като повечето от тези инструменти имат добър кредитен рейтинг, вероятността от неизпълнение се очаква да бъде ниска. Въпреки това към всяка отчетна дата Дружеството оценява дали съществува значително увеличение на кредитния риск на инструмента. При оценяването на тези рискове Дружеството разчита на готовата налична информация като кредитните рейтинги, публикувани от основните агенции за кредитен рейтинг за съответния актив. Дружеството държи единствено прости финансови инструменти, за които специфични кредитни рейтинги обикновено са на разположение. Ако няма информация или информацията относно факторите, които влияят на рейтинга на наличния актив, е ограничена, Дружеството обединява 35 подобни инструменти в един портфейл, за да оцени на тази база дали има значително увеличение на кредитния риск . В допълнение, Дружеството разглежда и други показатели като неблагоприятни промени в дейността, икономически или финансови условия, които могат да засегнат способността на издателя на капиталовия инструмент/кредитополучателя да изпълни задълженията си по дълга или неочаквани промени в оперативните резултати на емитента/заемополучателя. Ако някой от тези показатели води до значително увеличение на кредитния риск на инструментите, Дружеството признава за тези инструменти или този клас инструменти очаквани кредитни загуби за целия срок на инструмента. 4.10.5 Класификация и оценяване на финансовите пасиви Финансовите пасиви на Дружеството включват получени заеми, задължения по лизингови договори, търговски и други финансови задължения и деривативни финансови инструменти. Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Дружеството не е определило даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва, с изключение на деривати и финансови пасиви, които са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата (с изключение на деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ инструмент). Дружеството определи някои финансови пасиви като оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, за да намали значителните несъответствия в оценяването между инвестиционните имоти в Съединените щати и свързаните банкови заеми в щатски долари с фиксирани лихвени проценти. Тези инвестиционни имоти се оценяват по модела на справедливата стойност, като промените в справедливата стойност се признават в печалбата или загубата. Справедливата стойност на заемите, използвани за финансиране на тези активи, корелира значително с оценката на притежаваните от Дружеството инвестиционни имоти, тъй като и двете оценки са силно зависими от пазарния лихвен процент за 30-годишните държавни облигации. Кредитите се управляват и оценяват на база справедлива стойност чрез тримесечен преглед от ръководството в сравнение с оценките на инвестиционните имоти. Следователно Дружеството определя такива заеми с фиксиран лихвен процент като оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата, ако са обезпечени със специфични инвестиционни имоти, притежавани от Дружеството. Тази счетоводна политика значително намалява счетоводното несъответствие. Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или финансовите приходи. 4.11 Данъци върху дохода Разходите за данъци, признати в печалбата или загубата, включват сумата на отсрочените и текущи данъци, които не са признати в другия всеобхватен доход или директно в собствения капитал. Текущите данъчни активи и/или пасиви представляват тези задължения към или вземания от данъчните институции, отнасящи се за текущи или предходни отчетни периоди, които не са платени към датата на финансовия отчет. Текущият данък е дължим върху облагаемия доход, който се различава от печалбата или загубата във финансовите отчети. Изчисляването на текущия данък е базиран на данъчните ставки и на данъчните закони, които са в сила към края на отчетния период. Отсрочените данъци се изчисляват по пасивния метод за всички временни разлики между балансовата стойност на активите и пасивите и тяхната данъчна основа. Отсрочен данък не се предвижда при първоначалното признаване на актив или пасив, освен ако съответната транзакция не засяга данъчната или счетоводната печалба. Отсрочените данъчни активи и пасиви не се дисконтират. При тяхното изчисление се използват данъчни ставки, които се очаква да бъдат приложими за периода на реализацията им, при условие че те са влезли в сила или е сигурно, че ще влезнат в сила, към края на отчетния период. 36 Отсрочените данъчни пасиви се признават в пълен размер. Отсрочени данъчни активи се признават, само ако съществува вероятност те да бъдат усвоени чрез бъдещи облагаеми доходи. Относно преценката на ръководството за вероятността за възникване на бъдещи облагаеми доходи, чрез които да се усвоят отсрочени данъчни активи, вижте пояснение 4.15. Отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират, само когато Дружеството има право и намерение да компенсира текущите данъчни активи или пасиви от същата данъчна институция. Промяната в отсрочените данъчни активи или пасиви се признава като компонент от данъчния приход или разход в печалбата или загубата, освен ако те не са свързвани с позиции, признати в другия всеобхватен доход (напр. преоценка на земя) или директно в собствения капитал, при което съответният отсрочен данък се признава в другия всеобхватен доход или в собствения капитал. 4.12 Пари и парични еквиваленти Парите и паричните еквиваленти се състоят от наличните пари в брой, парични средства по банкови сметки, безсрочни депозити и депозити до 3 месеца, краткосрочни и високоликвидни инвестиции, които са лесно обръщаеми в конкретни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността си. 4.13 Собствен капитал, резерви и плащания на дивиденти Основният /Акционерният капитал на Дружеството отразява номиналната стойност на емитираните акции. Допълнителният капитал/Премийният резерв включва премии, получени при първоначалното емитиране на собствен капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са приспаднати от внесения капитал, нетно от данъчни облекчения. Другите резерви включват: • законови резерви, общи резерви; • преоценъчен резерв на нефинансови активи – включва печалби или загуби от преоценки на нефинансови активи; • резерви от преоценка на финансови активи на разположение за продажба и от хеджиране на парични потоци – включват печалби или загуби, свързани с тези групи финансови инструменти. Неразпределената печалба/ Натрупаната загуба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите/съдружниците са включени на ред „Задължения към свързани лица” в отчета за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание на акционерите/съдружниците преди края на отчетния период. Всички транзакции със собствениците на Дружеството са представени отделно в отчета за промените в собствения капитал. 4.14 Пенсионни и краткосрочни възнаграждения на персонала Дружеството отчита краткосрочни задължения по компенсируеми отпуски, възникнали поради неизползван платен годишен отпуск в случаите, в които се очаква той да бъдат ползван в рамките на 12 месеца след датата на отчетния период, през който наетите лица са положили труда, свързан с тези отпуски. Краткосрочните задължения към персонала включват заплати и социални осигуровки. Дружеството не е разработвало и не прилага планове за възнаграждения на служителите след напускане. Краткосрочните доходи на служителите, включително и полагаемите се отпуски, са включени в текущите пасиви на ред „Задължения към персонала” по недисконтирана стойност, която Дружеството очаква да изплати. 4.15 Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството, които оказват най-съществено влияние върху финансовите отчети, са описани по-долу. Основните 37 източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в пояснение 4.16. 4.15.1 Отсрочени данъчни активи Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Данъчните норми в различните юрисдикции, в които Дружеството извършва дейност, също се вземат предвид. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства. 4.15.2 Дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност Анализът и намеренията на ръководството са потвърдени от бизнес модела на държане на дълговите инструменти, които отговарят на изискванията за получаване на плащания единствено на главница и лихви и държане на активите до събирането на договорените парични потоци от облигациите, които са класифицирани като дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност. Това решение е съобразено с текущата ликвидност и капитала на Дружеството. 4.16 Несигурност на счетоводните приблизителни оценки При изготвянето на финансовия отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. При изготвянето на представения индивидуален финансов отчет/ финансов отчет значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводните политики на Дружеството и основните източници на несигурност на счетоводните приблизителни оценки не се различават от тези, оповестени в годишния финансов отчет на Дружеството към 31 декември 2022 г., с изключение на промените в приблизителната оценка на задълженията за разходи за данъци върху дохода и новоприетите МСФО 9 и МСФО 15. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най- значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по-долу. 4.16.1 Измерване на очакваните кредитни загуби Кредитните загуби представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими на Дружеството и всички парични потоци, които Дружеството очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват преценката на Дружеството. Очакваните кредитни загуби са дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент за закупени или първоначално създадени финансови активи с кредитна обезценка). 4.16.2 Оценяване по справедлива стойност Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти (при липса на котирани цени на активен пазар) и нефинансови активи. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. 38 4.17 Ефект от промяна на счетоводната политика Както е оповестено в бележка 1,1, МСФО 9 и МСФО 15 са приложени без преизчисляване на сравнителната информация. Прекласификациите и корекциите, произтичащи от тези промени в счетоводната политика на Дружеството, не се отразяват в отчета за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. 5 Допълнителна информация към статиите на консолидирания финансов отчет 5.1 Единен консолидиран отчет на всеобхватния доход 5.1.1 Нетни приходи от продажби 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Продукция 111 108 Материали - Наеми на инвестиционни имоти 575 533 Услуги 631 323 Други приходи 656 35 Общо 1973 999 Единствен дял в приходите от продажба на продукция за 2022 г. е на Златен лев Солар ЕООД. Приходите от наеми са основно генерирани от Новалис АД- 420 х. лв. и Златен лев трейдинг ЕООД- 151 х. лв. и Янтра пропъртис 4 х. лв. В други приходи е отписания поради изтичане на давностния срок дивидент от 2016 г. в размер на 554 х. лв. в Златен лев Холдинг АД 5.1.2 Нетен резултат от преоценка на финансови активи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. 9 (25) Положителен преоценъчен резерв Общо 9 (25) Положителна преоценка на финансови активи в Златен лев Трейдинг ЕООД 5.1.3 Приходи от финансиране 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Финансиране за дълготрайни активи 51 4 Общо 51 4 За двата съпоставими периода приходи от финансиране в Златен лев солар ЕООД-5 х. лв., Новалис 43 х. лв., в Янтра пропъртис ЕООД-1 х. лв. и 2 х. лв. в Златен лев трейдинг ЕООД. 39 5.1.4 Нетен резултат от продажба на Дълготрайни Активи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от продажба на ДА 475 - Балансова стойност на продадени ДА (124) - Резултат от продажба на ДА - - Общо 351 - Приходът е от продажба на недвижими имоти в гр. Велико Търново, собственост на дъщерното дружество Янтра пропъртис ЕООД 5.1.5 Разходи за материали, суровини и консумативи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Горивни и смазочни материали 5 2 Природен газ и ел. енергия 592 1 Други в т.ч. офис консумативи 23 270 Общо 620 273 Разходи за материали в групата са формирани главно от разходите в Новалис АД- 614. х лв. , в Златен лев трейдинг 4 х. лв. ЕООД –Златен лев солар -2 х. лв. 5.1.6 Разходи за външни услуги 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Подизпълнители и ремонти 38 31 Данъци и такси, транспорт и застраховки 16 16 Съобщителни услуги и консултантски услуги 39 26 Охрана 76 72 Абонаменти и граждански договори 9 11 Други 158 115 Общо 336 271 Разходите за външни услуги извън групата са формирани от разходите по поддръжка и охрана на сгради в Новалис АД и Янтра Пропъртис ЕООД 5.1.7 Разходи за амортизации 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Производствени в т.ч. 79 87 - Дълготрайни материални активи 79 87 - Дълготрайни нематериални активи - Административни в т.ч. 52 53 - Дълготрайни материални активи (Инв. имоти) 52 53 - Дълготрайни нематериални активи - - Общо 131 140 40 Всички дружества от ГРУПАТА отчитат разходи за амортизации с изключение на Златен лев холдинг АД, който не притежава Дълготрайни материални и нематериални активи. Включена е и амортизацията на инвестиционните имоти на Златен лев Трейдинг ЕООД-28 . х и на Новалис АД-47 х. лв. 5.1.8 Разходи за персонала 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Разходи за Възнаграждения в т.ч. 521 501 - Производствен персонал - Административен персонал 523 501 Разходи за Осигуровки в т.ч. 82 75 - Производствен персонал - Административен персонал 82 75 Разходи за неизползвани отпуски 2 Общо 605 576 5.1 .9 Други разходи: 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Местни данъци 45 35 Представителни разходи и отписани вземания и други 4 13 Общо 49 48 Други разходи са отчетени основно в Новалис АД - 38 х. лв. и 11 х. лв. в Златен лев трейдинг ЕООД . 5.1.10 Финансови разходи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Други финансови разходи 5 5 Общо 5 5 Във финансови разходи са отчетени всички банкови такси и комисионни на групата по поддържане на сметки. 5.1.11 Разходи за данъци 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Данъци върху печалбата – корпоративен данък 15 (6) Отсрочени данъци (2) Общо 13 (6) Корпоративен данък е начислен в в Златен лев солар АД - 3. хил. лева ,Новалис АД – 12 х. лв. 41 Съгласно действащото законодателство печалбите се облагат с корпоративен данък в размер 10%. За изчисляване размера на отсрочените данъци е ползвана ставка 10%, която се очаква да е валидна при обратното проявление през 2023 г. 5.2 Консолидиран отчет на финансовото състояние 5.2.1 Имоти, машини, съоръжения Капитализи Съоръжени Машини и Транспортн Други Отчетна стойност Земи Сгради рани Общо я оборудване и средства активи разходи Отчетна стойност Салдо към 01.01.2021 1569 838 1387 95 77 43 10 4019 Постъпили 0 0 0 0 0 0 0 0 Излезли 0 0 0 0 0 0 0 0 Салдо към 31.12.2021 1569 838 1387 95 77 43 10 4019 Постъпили 0 0 0 0 0 0 0 0 Излезли -38 -109 0 0 0 0 0 -147 Салдо към 31.12.2022 1531 729 1387 95 77 43 10 3872 Амортизация Салдо към 01.01.2021 0 -179 -724 -94 -29 -32 0 -1058 Начислена 0 -12 -58 -1 -15 -2 0 -88 Излезли 0 0 0 0 0 0 0 0 Салдо към 31.12.2021 0 -191 -782 -95 -44 -34 0 -1146 Начислена 0 -11 -51 0 -15 -2 0 -79 Излезли 0 23 0 0 0 0 0 23 Салдо към 31.12.2022 0 -179 -833 -95 -59 -36 0 -1202 Бал. стойност към 31.12.2021 1569 647 605 0 33 9 10 2873 Бал. стойност към 31.12.2022 1531 550 554 0 18 7 10 2670 5.2.2 Инвестиционни имоти Инвестиционни имоти Земи Сгради Други Общо Отчетна стойност Салдо към 01.01.2021 0 3011 0 3011 Постъпили 0 0 Излезли 0 0 Салдо към 31.12.2021 0 3011 0 3011 Постъпили 0 0 Излезли 0 0 Салдо към 31.12.2022 0 3011 0 3011 Амортизация 0 0 Салдо към 01.01.2021 0 -1357 0 -1357 Постъпили 0 -53 0 -53 Излезли 0 0 Салдо към 31.12.2021 0 -1410 0 -1410 Постъпили 0 -52 0 -52 Излезли 0 0 Салдо към 31.12.2022 0 -1462 0 -1462 Балансова стойност 0 0 Бал. стойност към 31.12.2021 0 1601 0 1601 Бал. стойност към 31.12.2022 0 1549 0 1549 42 5.2.3 Дългосрочни Инвестиции 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Финансови активи в асоциирани предприятия 479 479 Общо 479 479 Инвестициите в асоциирани предприятия включват участие само в „Агровитал“ ООД, където участието е в размер на 41,46% от капитала му. 5.2.4 Финансови активи по справедлива стойност 2022 2021 Участия % хил. лв. % хил. лв. Оргтехника АД 17.55% 59 17.55% 34 Общо 59 34 5.2.5 Текущи вземания. 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Търговски вземания, брутна сума преди обезценка 65 101 Очаквани кредитни загуби и загуби от обезценка на търговски (27) (21) вземания Търговски вземания 44 74 Аванси 35 1 Данъци за възстановяване - Депозит лизингов договор 7 Други 3 Общо търговски и други вземания 89 75 5.2.6 Текущи финансови активи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Финансови активи 1 1 1 1 5.2.7 Парични средства и еквиваленти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Парични средства в брой - лева 5 5 Парични средства в разплащателни сметки 2148 1147 Краткосрочни депозити 658 1373 Общо Парични средства 2811 2525 43 5.2.8 Основен капитал 2022 г. 2021 г. Вид акции Брой Номи Брой акции лева. Номи лева. акции нал нал Обикновени Емитирани 6 481 960 6 372 960 1,00 6 481 960 6 481 960 1,00 изкупени и платени (89,000) (89,000) Изкупени собствени акции (89000) (89000) 1,00 Нето 6 392 960 6 372 960 6 392 960 6 392 960 1,00 5.2.9 Натрупана печалба/загуба Вид 2022 2021 Хил. лв. Хил. лв. Натрупана печалба от преходни години 446 .739 Общо 446 739 5.2.10 Финансов резултат Финансов резултат Стойност Печалба към 31.12.2020 г. 670 Промени в счетоводната политика, грешки и др. Увеличения от: - Печалба за годината 2021 - Промени в счетоводната политика, грешки и др. Намаления от: (130) Разпределение на печалба за дивидент (130) Покриване на загуба - Промени в счетоводната политика, грешки и др. - Печалба към 31.12.2021 г. 540 Увеличения от: 625 Печалба за годината 2022 625 Отписан преоценъчен резерв Намаления от: 49 Разпределение на печалба за дивидент - Покриване на загуба - Промени в счетоводната политика, грешки и др. 49 Печалба към 31.12.2022 г. 1 214 Загуба към 31.12.2020 г. - Увеличения от: (341) Загуба за годината 2021 (341) Промени в счетоводната политика, грешки и др. Намаления от: - Покриване на загуби с резерви и печалби - 44 Отписан преоценъчен резерв - Промени в счетоводната политика, грешки и др. Загуба към 31.12.2021 г. (341) Увеличения от: - Загуба за годината 2022 Промени в счетоводната политика, грешки и др. Намаления от: - Покриване на загуби с резерви и печалби - Отписан преоценъчен резерв Промени в счетоводната политика, грешки и др. Загуба към 31.12.2022 г. - Финансов резултат към 31.12.2020 г. 670 Финансов резултат към 31.12.2021 г. 199 Финансов резултат към 31.12.2022 г. 873 5.2.11 Пасиви по отсрочени данъци Движение на отсрочените данъци 2021 г. 31 декември 2020 31 декември 2021 увеличение намаление Временна разлика Данъчн Данъчна Временна а Временна Данъчна Временна Данъчна Временна основа разлика основа разлика основа разлика основа разлика Пасиви по отсрочени данъци Преоценъчен резерв - Амортизации 690 69 10 -1 680 68 Общо пасиви: 690 69 10 -1 680 68 Пасив по отсрочен данък е начислен в Новалис АД. 5.2.12 Текущи задължения 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Задължения за неизплатени дивиденти 170 725 Задължения към доставчици 33 Текуща част от задължение по лизингови договори 15 15 Задължения към свързани лица 17 10 Задължения за данъци 19 12 Задължения към персонала 21 16 Задължения към социално осигуряване 6 4 Други задължения 52 68 Общо 316 850 Задълженията към свързани лица са задължения към ключов управленски персонал в дъщерно дружество „Новалис“ АД. 45 6 Други оповестявания 6.1 Дъщерни предприятия на ГРУПАТА Наименование на юрид. лице БУЛСТАТ Пояснителна информация за свързаните Участие - проценти лица и вида свързаност Новалис АД 112 004 064 Акции 98.09% Златен лев Солар ЕООД 200 067 549 Дялове 100.00% Златен лев Трейдинг ЕООД 130 333 271 Дялове 100.00% Янтра Пропърти ЕООД 201 353 076 Дялове 100.00% 6.2 Цели и политика за управление на финансовия риск ГРУПАТА е анализирало ефектите от МСФО 7 и изменението на МСС 1 и счита, че основните допълнителни оповестявания ще се отнасят до анализа на чувствителността на пазарния риск. Кредитен и ликвиден риск Степента на кредитния риск, на който е изложена ГРУПАТА се определя от стойността на търговските и други краткосрочни вземания и активи към датата на баланса. Лихвен и валутен риск Лихвеният риск произтича от колебанията в цената на финансов инструмент в зависимост от промените в лихвените нива. Валутният риск произтича от колебанията в цената на финансов инструмент в зависимост от промените във валутните курсове. ГРУПАТА не използва хеджиращи инструменти. Основните финансови инструменти на ГРУПАТА, различни от деривативи, парични средства и депозити. Основната цел на тези финансови инструменти е да се осигури финансиране за дейността на ГРУПАТА. ГРУПАТА притежава и различни други финансови инструменти, като например взимания по вземания по предоставени заеми и лихви по тях. Основните рискове, произтичащи от финансовите инструменти на ГРУПАТА, включват риск на лихвения процент, риск на ликвидността, валутен риск и кредитен риск. Кредитен риск Кредитният риск, който възниква от другите финансови активи на ГРУПАТА, като например, парични средства и други финансови активи, представлява кредитната експозицията на ГРУПАТА, произтичаща от възможността неговите контрагенти да не изпълнят своите задължения. Максималната кредитна експозиция на ГРУПАТА по повод на признатите финансови активи, възлиза на съответната им стойност по баланса към 31 декември 2022г. ГРУПАТА не е сключвало договори за заеми или кредити, в които да е заемополучател или кредитополучател. Валутен риск ГРУПАТА не е изложено на съществени валутни рискове, свързани със сделки от продажби или покупки в чуждестранна валута. Наличните финансови активи в чуждестранна валута са в левова равностойност на 197. хил. лв. Риск на ликвидността Целта на ГРУПАТА е да поддържа равновесие между постоянното финансиране и гъвкавостта чрез използване на кредити, финансови лизинги и др. 46 6.3 Събития след края на отчетния период Освен оповестеното по-горе, не са настъпили събития след края на отчетния период, които да налагат допълнителни корекции и/или оповестявания във финансовия отчет на ГРУПАТА за годината, приключваща на 31 декември 2022 г. 6.4 Доход на ключов ръководен персонал 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Общо възнаграждение на ключов ръководен персонал 254 255 Общо 254 255 6.5 Възнаграждение за одит Съгласно чл. 38 ал.5 от действащия Закон за счетоводството ГРУПАТА оповестява, че възнаграждението за одит на ГФО за 2022 г. е в размер на 3 600.00 (три хиляди и шестстотин) лева. 6.6 Одобрение на индивидуалния финансов отчет Финансовият отчет към 31 декември 2022 г. (включително сравнителната информация) е утвърден от Съвета на директорите на “ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ АД на 03.04.2023 г. Digitally signed by Svilen Изпълнителен директор: Svilen Borissov Borissov Parvoulov Date: 2023.04.26 Parvoulov 12:35:38 +03'00' Свилен Първулов 47 ДОКЛАД ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ НА ”ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ”АД за 2022 г. Изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Настоящият доклад включва и програма за прилагане на Политиката за възнагражденията, разработена от Съвета на директорите и утвърдена от Общото събрание на акционерите на 15 октомври 2013 г., , изменена с решение на Общото събрание на акционерите от 16 януари 2023 г. Настоящият доклад представя начина, по който политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите е прилагана за отчетната 2022 г. Той отразява фактическото прилагане на обективни критерии за формиране на възнагражденията, с оглед на привличане и задържане на квалифицирани и лоялни членове на съветите и мотивирането им да работят в интерес на дружеството и акционерите, като избягват потенциален и реален конфликт на интереси. Настоящият доклад се предоставя на вниманието на Общото събрание на акционерите заедно с Политиката за възнаграждения на „Златен лев Холдинг” АД. Информация за начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана за 2022 г. 1 .Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията; Политиката за възнагражденията на „Златен лев Холдинг” АД е изготвена от членовете на СД, в съответствие с приетите нормативни актове, Устава на дружеството и добрите практики за корпоративно управление, залегнали в НККУ. Всяко нейно изменение и допълнение се разработва от СД и се утвърждава от Общото събрание на акционерите. През отчетният период дружеството няма Комитет по възнагражденията. При разработването на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите не са ползвани външни консултанти. 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи; През изтеклата календарна година членовете на Съвета на директорите на „Златен лев Холдинг” АД получават само постоянни възнаграждения. Като основа за определяне на месечните им възнаграждения се приема минимална работна заплата, установена за страната. На този етап променливо възнаграждение не се предвижда. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството; В „Златен лев Холдинг” АД не се предвижда допълнително възнаграждение на членовете на Съвета на директорите като акции на дружеството, опции върху акции и друг вид променливо възнаграждение. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати; Към момента Дружеството не прилага методи за преоценка с оглед изпълнение на критериите за постигнатите резултати. Постоянните възнаграждения на членовете на Съвета на директорите отчитат стабилното финансово състояние на дружеството. 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати; Към момента няма такава зависимост, тъй като размера на месечните възнаграждения на членовете на съвета на директорите се одобряват от Общото събрание на акционерите на Дружеството. 48 6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения; „Златен лев Холдинг” АД изплаща само постоянни възнаграждения, чийто размер се определя от общото събрание. Дружеството не прилага схема на изплащане на бонуси и/или на други непарични допълнителни възнаграждения. 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/ или дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо; Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на членовете на Съвета на директорите. 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения; Дружеството не предвижда изплащане на променливи възнаграждения, поради това няма такава информация. 9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите; При прекратяване на договорите с членовете на Съвета на директорите, обезщетения не се предвиждат. Предвидено е обезщетение при предсрочно прекратяване на договора с изпълнителните членове на съвета не по тяхна вина, както и при неспазване на срока на предизвестие от страна на дружеството. Посочените обезщетения не следва да надвишават месечното им брутно възнаграждение. Предвидено е, че при незадоволителни финансови резултати, такива не се дължат. 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции; Дружеството не предвижда такъв вид възнаграждения. 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10; Дружеството не следва такава политика, тъй като не предвижда такъв вид възнаграждения. 12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване; Съветът на директорите на „Златен лев Холдинг” АД се състои от шест члена в състав: 12.1. Владимир Иванов Москов - Председател на СД. Срок на договора - до изтичане на мандата. Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на предсрочно прекратяване. 12.2.Бисер Борисов Първулов - Зам. Председател на СД. Срок на договора - до изтичане на мандата. Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на предсрочно прекратяване. 12.3. Петър Симеонов Александров - Изп. директор на Дружеството. Срок на договора - до изтичане на мандата. Срок на предизвестие за прекратяване - при предсрочно прекратяване на Договора не по вина 49 на Изп. директор с месечно предизвестие. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – в случай на предсрочно прекратяване, обезщетението да не надвишава месечното му брутно възнаграждение. Друг вид обезщетения не се предвиждат. 12.4. Свилен Борисов Първулов – Изп. директор Дружеството. Срок на договора – до изтичане на мандата. Срок на предизвестие за прекратяване - при предсрочно прекратяване на Договора не по вина на Изп. директор с месечно предизвестие. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – в случай на предсрочно прекратяване, обезщетението да не надвишава месечното му брутно възнаграждение. Друг вид обезщетения не се предвиждат. 12.5. Никола Алексов Зикатанов - член на СД. Срок на договора - до изтичане на мандата. Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на предсрочно прекратяване. 12.6. Христо Михов Памукчиев - член на СД. Срок на договора - до изтичане на мандата. Срок на предизвестие за прекратяване - без предизвестие. Детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване – не се предвиждат други дължими обезщетения и/или плащания в случай на предсрочно прекратяване. 13. Пълен размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година; Месечното брутно възнаграждение на всеки от членовете на СД, определено от Общото събрание на акционерите е в размер на три хиляди лева. Дружеството се представлява от двама изпълнителни директори, които получават допълнително месечно възнаграждение в размер на хиляда лв., което не включва възнаграждението им като членове на СД. Председателят и Зам. председателя на СД имат определено допълнително месечно възнаграждение съответно 950 лв. и 250 лв. извън възнаграждението им като членове на СД. През изтеклата календарна година общата сума на възнагражденията на членовете на СД е в размер на 252 975,24 лв. Други материални стимули не са изплащани. 14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а) пълният размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година; През отчетният период няма такива лица, поради което няма такава информация. б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група; Не са получавани такива. в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им; Не са получавани такива. г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор; Няма такива. д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година; 50 През последната финансова година няма платено и/или начислено обезщетение по повод на прекратяване на функциите на член на съвета на директорите. е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" - "д"; Няма такива. ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите; Няма такива 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени; Няма такива. б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година; Няма такива. в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата; Няма такива. г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година. Няма такива 16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне; Дружеството има двама служители в лицето на Директора за връзки с инвеститорите и секретар на офис. Възнаграждението за изтеклата календарна година на Директора за връзки с инвеститорите е общо в размер на 5 093,61 лева Изменение за последните 5 години от 370 лв. до 410 лева - за 2 часа работно време. Секретар на пълно работно време с възнаграждение за изтеклата календарна година общо в размер на 10 882,61 лева. 17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение. В дружеството не се изплаща променливо възнаграждение. 18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени. В настоящата политика за възнагражденията не са предвидени отклонения от процедурата за прилагане на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства. Програма за прилагане на политиката за възнагражденията за следващата финансова година или за по-дълъг период. Дружеството приема да следва залегналите в настоящата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите правила, относно изплащаните възнаграждения за по-дълъг период - до края на мандата. Управляващите считат, че залегналите в политиката критерии за определяне на възнагражденията към настоящия момент са ефективни, с оглед постигнатите финансови резултати през отчетния период. Членовете на СД приемат, че при рязка промяна във 51 финансово стопанските показатели, независимо дали ще бъдат във възходяща или низходяща посока, Програмата за определяне на възнагражденията ще бъде преразгледана и отразените в нея промени ще бъдат приети по надлежен ред. Svilen Digitally signed by Svilen Borissov Borissov Parvoulov Date: 2023.04.26 Изп. директор: Parvoulov 12:36:18 +03'00' (Свилен Първулов) 52 Д Е К Л А Р А Ц И Я по чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаната Юлия Емилова Дренска, в качеството си на представляващ „Юнити Каунт” ЕООД – Съставител на индивидуален финансов отчет на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД С НАСТОЯЩАТА ДЕКЛАРАЦИЯ УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ ДОКОЛКОТО МИ Е ИЗВЕСТНО: А). Годишният консолидиран финансов отчет за 2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата/загубата на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД Б). Годишният доклад за дейността за 2022 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД, както и състоянието му, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен; Digitally signed by Yulia Emilova Drenska Date: 2023.04.26 12:20:11 +03'00' Yulia Emilova Drenska Декларатор: ........................... Юлия Дренска 53 Д Е К Л А Р А Ц И Я по чл.100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаният Свилен Борисов Първулов, в качеството си на Изп. директор и представляващ ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД, със седалище и адрес на управление гр. София, ул. “Постоянство” № 67Б, вписано в ТР към Агенция по вписванията с ЕИК 130037429 С НАСТОЯЩАТА ДЕКЛАРАЦИЯ УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ ДОКОЛКОТО МИ Е ИЗВЕСТНО: А). Годишният консолидиран финансов отчет за 2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата/загубата на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД. Б). Годишният доклад за дейността за 2022 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ“ АД, както и състоянието му, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен Svilen Digitally signed by Svilen Borissov Borissov Parvoulov Date: 2023.04.26 Parvoulov Декларатор: ........................... 12:37:07 +03'00' Свилен Първулов 54 ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА – р.о № 640 София, ул. “проф. Никола Михайлов” № 6, GSM: 0885 / 678 919, e-mail: [email protected] ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА “ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ” АД Мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на ГРУПА „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ” АД, съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и консолидирания отчет за единния всеобхватен доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи оповестяване на съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация. По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31 декември 2022 г. и нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните парични потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС). База за изразяване на мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. Няма какво да докладваме по този въпрос. Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад, върху него. ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА – р.о № 640 София, ул. “проф. Никола Михайлов” № 6, GSM: 0885 / 678 919, e-mail: [email protected] Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай, че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това отношение. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансовия отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приети от ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидираните финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността на Групата, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие със Закона за независимия финансов одит и МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: — идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА – р.о № 640 София, ул. “проф. Никола Михайлов” № 6, GSM: 0885 / 678 919, e-mail: [email protected] пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. — получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата. — оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. — достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие. — оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. — получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за инструктирането, надзора и изпълнението на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА – р.о № 640 София, ул. “проф. Никола Михайлов” № 6, GSM: 0885 / 678 919, e-mail: [email protected] Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на ,ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ АД" за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, приложен в електронния файл 894500ANUO96HV65PT57-20221231-BG-CON-ixbrl.zip, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2018/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/Ю9/БО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ"). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламента за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ] за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС]" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС)" и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен), Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА – р.о № 640 София, ул. “проф. Никола Михайлов” № 6, GSM: 0885 / 678 919, e-mail: [email protected] Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за контрол върху качеството Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост] наСъветаза международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML] формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: — получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); — проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; — проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; — оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; — оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; — оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 година, [върху който консолидиран финансов отчет изразяваме немодифицирано мнение], съдържащ се в приложения електронен файл, 894500ANUO96HV65PT57-20221231-BG-CON- ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА – р.о № 640 София, ул. “проф. Никола Михайлов” № 6, GSM: 0885 / 678 919, e-mail: [email protected] ixbrl.zip, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността в т. ч. декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет. б) Консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона За публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от консолидирания доклад за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА – р.о № 640 София, ул. “проф. Никола Михайлов” № 6, GSM: 0885 / 678 919, e-mail: [email protected] — ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА е назначена за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. от общото събрание на акционерите на „ЗЛАТЕН ЛЕВ ХОЛДИНГ” АД, проведено на 14.06.2022 г, за период от една година. — Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Групата представлява четвърти пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от този одитор. — Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Групата, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. — Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. — Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. — За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Групата. Digitally signed by Iliana Iliana Rashcova ИЛИАНА ПОРОЖАНОВА Регистриран одитор № 640 Rashcova Porojanova Date: 2023.04.26 ул. “Проф. Никола Михайлов” № 6 Porojanova 13:40:26 +03'00' София, п.к. 1142 България Дата: 26.04.2023 г. ИЛИАНА РАШКОВА ПОРОЖАНОВА – р.о № 640 София, ул. “проф. Никола Михайлов” № 6, GSM: 0885 / 678 919, e-mail: [email protected]

AI Terminal

More from Zlaten Lev Holding AD

Talk to a Data Expert