Zavod za shlifovachni mashini AD

Annual Report • Feb 11, 2024

Приложения към междинния финансов отчет на "Завод за шлифовъчни машини" АД към 31 Декември 2023 година

1. Учредяване и предмет на дейност.

Предприятието по своята юридическа форма е акционерно дружество, регистрирано по ф.д. №5677/1997 на Пловдивски окръжен съд по Търговския закон в Република България.

Седалището и адресът на управление са гр. Асеновград, ул . Козановска № 13. Дружеството е с едностепенна система на управление.

Основните дейности са производство на шлифовъчни машини, рециклиране и ремонт на металорежещи машини.

Към края на отчетния период в акционерното дружество работят 32 души.

2.База за изготвяне на финансовия отчет.

Финансовият отчет за 2023 година е изготвен в съответствие с изискванията на Международните счетоводни стандарти /МСС/, разясненията на ПКР, Международните стандарти за финансови отчети /МСФО/, разясненията на КРМСФО, Закона за счетоводството /обн.ДВ, бр. 98 от 2001 г./ и вътрешните нормативни актове на дружеството ..

При съставяне на отчета е използвана счетоводната концепция за историческата цена. В конкретно посочени в оповестяванията случаи се прилага справедлива стойност или възстановителна стойност на отделни обекти.

Всички данни са представени в настоящия отчет в хиляди лева.

3.Счетоводни политики и допълнителна информация за елементите в баланса.

3.1.Първоначалната оценка на дълготрайните материални активи е себестойност /цена на придобиване/, която включва покупна цена и преки разходи за привеждане в работно състояние. Балансовата стойност на активите се коригира с последващи разходи при обоснована икономическа изгода над тази от първоначално оценената стандартна ефективност /подобрения/.

През отчетния период са използвани следните методи и годишни норми на амортизация по групи активи:

Сгради - линеен метод, 4 %.

Машини и оборудване - линеен метод, 30 %.

Съоръжения - линеен метод, 4 %.

Автомобили - линеен метод, 25 %.

Други транспортни средства - линеен метод, 10 %.

Компютърна техника - линеен метод, 50 %.

Стопански инвентар - линеен метод, 15 %.

Общата сума на показаните в баланса дълготрайни материални активи -Група Имоти, машини, съоръжения, оборудване се разпределя в съществени групи по следния начин:

	Н ХИЛ-ЛВ.
1 рупи	Текущ период	Предходен период
1.Земи		84
2.Сгради	284	37
3.Машини и оборудване	1123	438
4.Съоръжения
5.Транспортни средства	224	20
6.Стопански инвентар
7.Разходи за придобиване		272
ОБЩО:	1710	856

3.2.Материалните запаси са оценени първоначално по себестойност /цена на придобиване/, включваща разходи по закупуване, преработка и други разходи по доставяне до определеното местоположение и състояние.

				I рупа Материални запаси в баланса, се детайлизират по следния начин.
--	--	--	--	-----------------------------------------------------------------------	--	--	--

		D ХИЛЛВ.
і рупи	Гекущ период	Предходен период
1.Материали	50	0
2.Продукция	91
3.Незавършено производство	110	445
OF 110	251	454

Използвани са следните методи за отписване на стоково-материалните запаси при тяхното потребление по групи:

За всички материали и за продукцията - средно претеглена стойност, изчислявана в края на всеки месец.

3.3.Вземанията в национална валута са оценени при тяхното възникване по номиналната стойност на лева, а тези в чуждестранна валута - по обменен курс, като се използва централния курс на БНБ за деня на възникване.

В баланса като обща сума са показани следните данни от Група Търговски и други вземания:

		S XVIJI.JIB.
1 рупи	Текущ период	Предходен период
1.Вземания от свързани предприятия	1737	173
2.Вземания от клиенти и доставчици	318	168
3.Съдебни и присъдени вземания
4.Данъци за възстановяване	33	ડેરે
5.Други вземания	1028	1321
ОБЩО:	3116	3261

• Вземания от свързани предприятия. През отчетния период няма промяна

• Вземания от клиенти и доставчици.

Ново възникналите съществени вземания са с:

МЕКОМ 1 ЕООД- 199 хил.лв плащане до 30 дни

YANICO BV-31 хил.лв. до 30 дни

Балканска звезда ЕООД- 6 хил.лв. до 30 дни

• Други вземания :

Дадени заеми на Еко Милк 99 ЕООД на обща стойност 805 хил.лв. при годишна лихва 1.5%

3.4.Паричните средства в национална валута се оценяват при придобиването им по номинална стойност на лева. За парите в чуждестранна валута е формирана левова равностойност, като е използван обменен курс - централният курс на БНБ за деня на получаване /от клиенти по сделки/ и курс продава на финансовата институция /при покупки с левове/.

Отписването на средствата е по номинална стойност на лева. За чуждестранните валути се прилага обменния курс на централната банка за деня.

Показаната в баланса Група Пари и парични еквиваленти се разшифрова по следния начин:

	В ХИЛ.ЛВ.
І рупи	Гекущ период	Предходен период
1.Пари в брой
2.Пари по разплащателни сметки
3.Блокирани парични средства
ОБЩО:	14	73

2

Във финансовия отчет за 2023 година паричните средства са представени по номинална стойност на лева и по левова равностойност на база заключителния курс на националната банка /за чуждестранна валута/ по реда на МСС 21.

РАЗДЕЛ СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ

3.5.Основният капитал на дружеството е 194526 лева и е напълно внесен.

Капиталът се състои от 194526 броя акции с номинална стойност 1 /Един/ лев всяка. Всички акции са с право на 1 глас и без допълнителни преференции и ограничения.

3.6. Представените в баланса резерви са следните групи:

		В ХИЛ.ЛВ.
I рупи	Текущ период	Предходен период
1.Фонд "Резервен"	41	41
2.Допълнителни резерви	2350	2350
3.Резерв от преоценка
ОВШО:	2399	2400

Фонд "Резервен" - законови резерви - е формиран от разпределение на печалби съгласно Търговския закон.

Допълнителните резерви - ревалоризация на активите по 197 МП .

Резервите от последващи оценки произтичат от преоценка на дълготрайни материални активи по ЗС 1998 г.

3.7. Група Финансов резултат в баланса обхваща следните групи:

		В ХИЛ.ЛВ.
I рупи	Гекущ период	Предходен период
. Неразпределена печалба от минали години	448	439
2. Непокрита загуба от минали години
3. Гекуща печалба за отчетния период
4. Гекуща загуба за отчетния период
ОБЩО:	465

3.8. Група задължения / пасиви /- оценяват се при възникването им по тяхната номинална стойност в лева. За задълженията в чуждестранна валута се прилага централния курс на БНБ за деня.

През отчетния период задълженията се отписват по номинална стойност на лева, респективно по фиксинга на БНБ за деня на погасяване.

Сумата на задълженията в баланса се разшифрова по следния начин:

		В хил.лв.
і рупи	Гекущ период	Предходен период
Дългосрочни / нетекущи / задължения :	16	21
Финансирания	122
ОБЩО:	138	25

Дългосрочни / нетекущи / задължения : Задължение по лизинг за закупуване на Автомобил RENAULT MASTER VAN

Финансирания:

• ОП «РЧР 2014-2020» по Договор № BG05M9OP001-1.008-0555-C01 за предоставяне на БФП приключена на 31.12.2018 - 1 хил.лв.

• ОП « Иновации и конкурентоспособност 2014-2020» по ДБФП №ВG16RFOP002-6.002-0562-C01 от 16.09.2022г. - 121 хил.лв

В хил.лв.

1 рупи	Текущ период	Предходен период
Краткосрочни / текущи / задължения :
Задължения към свързани предприятия
Задължения към финансови предприятия / банки	724	704
Към доставчици и клиенти / аванси	842	604
Към персонала	78	48
Към ДОО и НЗОК	વે રે	66
Данъчни задължения	29	35
Други	177	121
ОВЩО:	1895	1578

• Задълженията към финансови предприятия / банки / представляват : по бизнес кредит - 146 хил.лв., овърдрафт - 129 хил.лв., кредит бизнес оборудване - 149 хил.лв, кредит за изграждане на ФЕЦ - 209 хил.лв. и заем към Подемстроймаш АД -91 хил.лв.

• Задълженията към доставчици и клиенти представляват :

задължения към доставчици - 518 хил.лв от които ново възникнали по съществени с плащане до 30 дни са към :

ВАЛЕМ ООД - 12 хил.лв. КЕР ТОКИ ПАУЪР - АД - 42 хил.лв.

ДИМЕТ ЕООД - 12 хил.лв.

ТИСЕНКРУП БЪЛГАРИЯ ООД - 17 хил.лв.

Кар транс партс ЕООД - 9 хил.лв.

и задължения към клиенти по получени аванси - 224хил.лв. - за изработка и ремонт на машини до края първо тримесечие на 2024 година.

ООО Машхимконструкция - Русия - 76 хил.лв.

Проектометал ООД - 9 хил.лв.

ДИМ ИНЖЕНЕРИНГ ЕООД - 135 хил.лв.

Данъчните задължения представляват :

ДОД - 22 хил.лв и ДДС - 7 хил.лв..

Други задължения :

Гаранция за добро изпълнение - 34 хил.лв.

Гаранция Съвет на директорите - 7 хил.лв.

Задължение по заем към Иван Марков - 115 хил.лв. и Койчо Бъчваров - 20 хил.лв. със срок на погасяване 31.03.2024 г.

4.1. Разходите за обичайната дейност се признават в съответствие с принципите за текущо начисляване и съпоставимост с приходите. Спазват се изискванията на националното законодателство за съставяне на документите. Разходите в чуждестранна валута се оценяват по левова равностойност, като се използва централния курс на БНБ за деня на изготвения документ /фактура, договор/. Посъществените суми, отразени като разходи в настоящия отчет, са следните:

		В хил.лв.
1 рупи	Текущ период	Предходен период
1.Разходи за основни материали	861	1856
2.Разходи за външни услуги	311	345
3.Разходи за възнаграждения и осигуровки	880	873
за заплати	751	753
за осигуровки	127	114
начислени отпуски в т.ч .:
заплати	C
осигуровки
4.Разходи за амортизации	259	108
5. Други разходи за дейността	275	149
DELLO:	2586	3331

4

4.2.Основните групи нетни приходи от продажби, отразени в отчета, са следните:

		В ХИЛ.ЛВ.
1 рупи	Гекущ период	Предходен
		период
1.Приходи от продажби на продукция	1884	2383
2.Приходи от услуги	રેરે રેસ્વર્સ	રો રે
3.Приходи от продажби на материали	14	80
4.Приходи от продажби на ДМА	439	12
5.Други
ОБЩО:	2876	2995

4.3. Приходи от финансирания

4.3.1. Компенсация на ел.енергия по РМС 739/26.10.2022г., изменено с РМС 771/06.11.2022г и РМС 885/16.12.2022г - 2 хил.лв.

Съгласно МСС 20 "Счетоводно отчитане на безвъзмездни средства предоставени от държавата и оповестяване на държавната помощ" ( използван е приходния подход ) са признати приходи съобразно направените разходи по:

• Договор ДБФП 1№ BG16RFOP002-6.002-0562-C01 - амортизации начислени за периода - 18 хил.лв.

4.4. Финансовите приходи и разходи се признават в съответствие с принципа за текущо начисляване. Приходите и разходите по валутни курсове произтичат от сделки за продажби и покупки извън страната и от месечни преоценки. В отчета за доходите са показани следните групи финансови приходи и разходи:

		D ХИЛ.JIB.
1 рупи	Текущ период	Предходен период
1.Приходи от лихви	12
2.Разходи за лихви	-47	-23
3.Приходи от валутни разлики
4.Разходи от валутни разлики
5.Приходи за банкови такси и комисионни
6.Разходи за банкови такси и комисионни	-13
ОРШО:	-51	-22,

5. Допълнителна информация:

• през отчетния период няма промени в счетоводната политика.

• ЗШМ АД не е част от група

• Информация за важни събития, настъпили от началото на финансовата година и за тяхното влияние върху финансовите резултати.

Към края на отчетния период продължават да са на лице тенденции, събития и рискове, известни на управителните органи, които оказват значително влияние върху финансовото състояние на дружеството или резултатите от дейността му.

Кризата в доставките на основни суровини, материали и компоненти, предизвикана от войната между Украйна и Русия и наложените санкции и ограничения от страна на Европейския съюз, САЩ, Канада, Великобритания и други държави спрямо Русия, Руската централна банка, кредитни институции, компании, физически лица, както и затварянето на руските борси, завладя целия свят.

Въздействието на кризата върху общата икономическа ситуация поне в краткосрочен план се очаква да има силно отрицателно въздействие както в България така и в еврозоната, засягайки както търсенето, така и предлагането.

Същевременно, инфлационният натиск продължава да се засилва. По данни на Националния статистически институт (НСИ) годишната инфлация за декември 2023г. спрямо декември 2022г. е 4.7%.

5

Резкия скок на цените на енергоносителите /горива и смазочни материали, ел.енергия / оказват влияние върху всички аспекти на обществено икономическия живот в страната.

7. Основни рискове

Най-значимите финансови рискове, на които е изложено Дружеството, са изброени по-долу.

Валутен риск

По-голямата част от сделките на Дружеството се осъществяват в български лева и евро, чийто курс е фиксиран към курса на лева.

Лихвен риск

Главницата и лихвата по съществуващите заеми и кредити са редовно обслужвани. Поради тези факти дружеството не е изложено на лихвен риск.

Ценови риск

Дружеството работи с изключително широка гама от суровини и материали, като основните са различни видове метали (ламарини, стоманени профили и др.), електроди, кабели и други ел. материали, дървен материал и много други. Повишаването на цените на суровините и материалите би довело до негативни последици за дружеството.

С цел управление на ценовия риск, дружеството заявява доставката на необходимите материали предварително и по тримесечия, договаря цените на тези услуги, за които това е възможно и съответно сключва договори за цялата финансова година.

Кредитен риск

Излагането на Дружеството на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на търговските и кредитни вземания. Същите са представени в баланса в нетен размер, след приспадане на начислените обезценки по съмнителни и трудно събираеми вземания.

Дружеството няма концентрация на кредитен риск. Неговата политика е, че отсрочени плащания се предлагат само на клиенти, които имат дълга история и търговско сътрудничество с Дружеството, добро финансово състояние и липса на нарушения при спазването на кредитните условия

Паричните операции са с банки с висока репутация и ликвидна стабилност.

Ликвиден риск

Дружеството провежда консервативна политика по управление на ликвидността като внимателно следи плащанията по погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и изходящите парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Потребностите от ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично, като и на базата на 30-дневни прогнози, а в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни.

Стойностите на търговските задължения и задълженията към свързани лица са равни на преносната стойност, посочена в Отчета за финансовото състояние, тъй като ефектът от дисконтиране е незначителен.

Дата на изготвяне: 23.01.2024 г.

Съставител: Албена Янакиева ...

Ръководител: Иван Марков.

narpl