Quarterly Report • Oct 28, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
(представляват неразделна част от финансовите отчети)
ЕТРОПАЛ АД е акционерно дружество, регистрирано в СОС по фирмено дело № 141/1990г. Седалището на дружеството е в Република България – гр.Етрополе, бул."Руски" № 191. Адресът на управление е в гр.Етрополе, п.к.2180, бул."Руски" № 191. Електронният адрес за кореспонденция е както следва: [email protected]u, Официална интернет страница на дружеството е www.etropal.eu. Акциите на Дружеството се търгуват на Българската фондова борса. Към 30.06.2024 г. капиталът на дружеството е разпределен в 5 000 000 броя безналични поименни обикновени акции с номинална стойност на една акция - един лев. Основен акционер в ЕТРОПАЛ АД към 30.09.2024г. е СИНТЕТИКА АД с 51,01 % акционерен дял.
Предмет на дейността на ЕТРОПАЛ АД е: научно-изследователска, експериментална и развойна дейност в областта на ортопедията и травматологията, производство на ендопротези и имплантанти, специални биокерамични материали и сплави за медицински нужди, специален хирургически инструментариум, остеосинтезни средства, производство на спринцовки за еднократна употреба, хемодиализатори и системи за хемодиализа, други медицински изделия за еднократна употреба като системи за инфузия и трансфузия, инжекционни игли, интравенозни канюли, катетри и сонди, хирургични ръкавици, уринаторни и колостомни торби, както и някои изделия за лабораторни цели.
ЕТРОПАЛ АД е единствен производител в България на консумативи за хемодиализа – хемолинии, хемодиализатори и фистулни игли. Производството включва диализатори с различни видове мембрани и с различна активна повърхност като целулозен ацетат, синтетично-модифицирана целулоза, "low flux", полисулфон. Произвеждат се артериални и венозни системи за диализа, използвани с всички марки диализни апарати.
Дружеството има разрешение за производство на консумативите съгласно Закона за медицинските изделия. Всички те имат разрешения за употреба от Министерството на здравеопазването. Качеството на продукцията е гарантирано чрез внедрената още през 1999г. система за качество.
Дружеството е с едностепенна система на управление и се управлява от Съвет на директорите в състав:
Дружеството се представлява от Изпълнителния директор – Любомир Красимиров Колчев.
За отчетния период лицата, упражняващи надзор над процеса на финансово отчитане, са членовете на одитния комитет, които са трима на брой.
Средносписъчният брой на персонала в ЕТРОПАЛ АД към 30.09.2024г. е 98 лица, в т.ч. 65 жени.
Настоящият финансов отчет е индивидуален. Дружеството съставя и консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС), в който инвестициите в дъщерни предприятия са отчетени и оповестени в съответствие с МСС 10 "Консолидирани финансови отчети". Настоящите финансови отчети са изготвени по силата на изискванията на Закона за счетоводството, влязъл в сила на 01. януари 2016 г., съгласно който всички търговски дружества от обществен интерес са задължени да изготвят финансовите си отчети по изискванията на МСС. Датата на преход към прилагане на МСФО за дружеството е 01.01.2006г.
Финансовите отчети са изготвени в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (ЕС). Отчетната рамка "МСФО, приети от ЕС" по същество е определената национална счетоводна база МСС, приета със Закона за счетоводството и дефинирана в т.8 от Допълнителните разпоредби".
.
Настоящите междинни финансови отчети са изготвени при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към края на отчетния период, доколкото това се изисква от съответните счетоводни стандарти и тази стойност може да бъде достоверно установена. Подобни отклонения от принципа на историческата цена са описани при оповестяване на счетоводната политика на съответните места. Сравнителната информация се рекласифицира с цел да се осигури сравнимост спрямо текущия период, като характерът, размерът и причините за рекласифицирането се оповестяват. Когато е практически невъзможно да се рекласифицират сравнителните данни, дружеството оповестява причината за това и каква е същността на промените, които биха били направени, ако сумите бяха рекласифицирани.
Всички данни към 30.09.2024г. са изготвени и представени в български лева, закръглени до хиляда, освен ако на съответното място е посочено друго.
Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 01 януари 2021г.
Дружеството прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които имат ефект върху финансовия отчет на Дружеството и са задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2021 г.:
• Реформа на референтния лихвен процент - Фаза 2 (Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16) в сила от 1 януари 2021 г., приети от ЕС
Измененията в реформата на референтния лихвен процент - Фаза 2 (Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16) въвеждат практически целесъобразно за модификации, изисквани от реформата, изясняват, че счетоводното отчитане на хеджирането не се прекратява единствено поради реформа на референтния лихвен процент и въвеждане на оповестявания, които позволяват на потребителите да разберат естеството и степента на рисковете, произтичащи от реформата на референтния лихвен процент, на които е изложено предприятието и как предприятието управлява тези рискове, както и напредъка на предприятието при преминаване от референтните лихвени проценти към алтернативни референтни ставки и как субектът управлява този преход.
• МСФО 16 Лизинг: Свързани с отстъпки по наем в контекста на Covid-19 след 30 юни 2021 г., в сила за периоди, започващи на или след 1 април 2021
През май 2020 г. БМСС издаде отстъпки по наем в контекста на Covid-19 (изменение на МСФО 16). Обявлението измени МСФО 16 Лизинг, за да предостави на лизингополучателите освобождаване от преценката дали свързаната с COVID-19 отстъпка по наем е модификация на лизинга. При издаването практическата целесъобразност беше ограничена до отстъпки по наем, за които всяко намаляване на лизинговите плащания засяга само плащания, първоначално дължими на или преди 30 юни 2021 г.
Тъй като лизингодателите продължават да предоставят свързани с COVID-19 отстъпки от наеми на лизингополучатели и тъй като последиците от пандемията COVID-19 са постоянни и значителни, IASB реши да удължи периода от време, през който практическата целесъобразна мярка е на разположение за използване.
Промените в свързаните с Covid-19 отстъпки от наем след 30 юни 2021 г. (Изменение на МСФО 16) изменят МСФО 16 на:
Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били приложени от по-ранна дата от Дружеството. Информация за тези стандарти и изменения, които имат ефект върху финансовия отчет на Дружеството, е представена по-долу.
Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила.
• МСФО 17 Застрахователни договори - дата на влизане в сила: първоначално на 1 януари 2021 г., но удължен до 1 януари 2023 г. от СМСС през март 2020 г.
МСФО 17 е издаден през май 2017 г. като заместител на МСФО 4 Застрахователни договори. Той изисква модел за текущо измерване, при който оценките се преизмерват за всеки отчетен период. Договорите се измерват, като се използват градивните елементи на:
• дисконтирани парични потоци с претеглени вероятности
• изрична корекция на риска и
• надбавка за договорени услуги (CSM), представляваща не реализираната печалба от договора, която се признава като приход за периода на покритие.
Стандартът позволява избор между признаване на промените в дисконтовите ставки или в отчета за печалбата или загубата, или директно в друг всеобхватен доход. Изборът вероятно ще отразява как застрахователите отчитат своите финансови активи съгласно МСФО 9.
Допълнителен, опростен подход за разпределение на премиите е разрешен за задължението за оставащото покритие по краткосрочни договори, които често се изписват от застрахователи по животозастраховане.
Има модификация на общия модел за измерване, наречен "подход с променлива такса" за определени договори, сключени от животозастрахователи, при които притежателите на полици участват във възвръщаемостта от базовите елементи. Когато се прилага подходът на променливите такси, делът на предприятието от промените в справедливата стойност на базовите позиции е
включен в CSM. Следователно резултатите от застрахователите, използващи този модел, вероятно ще бъдат по-малко променливи, отколкото при общия модел.
Новите правила ще повлияят на финансовите отчети и ключовите показатели за ефективността на всички субекти, които сключват застрахователни договори или инвестиционни договори с характеристики на дискреционно участие.
• Имоти, машини и съоръжения: Постъпления преди предвидената употреба - Изменения на МСС 16 - дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г.
Изменението на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (ИМС) забранява на предприятието да приспада от себестойността на даден актив от ИМС всякакви постъпления, получени от продажба на произведени артикули, докато предприятието подготвя актива за предвидената му употреба. Той също така пояснява, че предприятието "тества дали активът функционира правилно", когато оценява техническите и физическите характеристики на актива. Финансовото представяне на актива не е от значение за тази оценка.
Предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието.
• Препратка към Концептуалната рамка - Изменения на МСФО 3 - дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г.
Бяха направени незначителни изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации, за да се актуализират препратките към Концептуалната рамка за финансово отчитане и да се добави изключение за признаване на задължения и условни задължения в обхвата на МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи и тълкуване 21 Налози. Измененията също потвърждават, че условните активи не трябва да се признават към датата на придобиване.
• Обременителни договори - Разходи за изпълнение на договора Изменения на МСС 37 - дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г.
Изменението на МСС 37 пояснява, че преките разходи за изпълнение на договор включват както допълнителни разходи за изпълнение на договора, така и разпределение на други разходи, пряко свързани с изпълнението на договорите. Преди да признае отделна провизия за обременителен договор, предприятието признава всяка загуба от обезценка, настъпила върху активи, използвани при изпълнение на договора.
• Годишни подобрения на МСФО стандартите 2018–2020 г. - дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г.
Следните подобрения бяха финализирани през май 2020 г .:
Измененията в тесен обхват на МСС 1 Представяне на финансови отчети изясняват, че пасивите се класифицират като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период. Класификацията не се влияе от очакванията на предприятието или събитията след датата на отчитане (напр. постъпление от колебание или нарушение на споразумението). Измененията, също така изясняват какво има предвид МСС 1, когато споменава "уреждане" на пасив.
Измененията могат да повлияят на класификацията на пасивите, особено на предприятията, които преди са вземали предвид намеренията на ръководството при определяне на класификацията, както и за някои пасиви, които могат да бъдат преобразувани в собствен капитал.
Те трябва да се прилагат ретроспективно в съответствие с нормалните изисквания в МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните оценки и грешки.
• Оповестяване на счетоводни политики (Изменения на МСС 1 и Декларация за практиката 2 на МСФО) за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.
Измененията изискват предприятието да оповестява своите съществени счетоводни политики, вместо значимите си счетоводни политики. Допълнителни изменения обясняват как предприятието може да идентифицира съществена счетоводна политика. Добавени са примери за това кога дадена счетоводна политика е вероятно да бъде съществена. В подкрепа на това изменение, Съветът също така разработи насоки и примери, за да обясни и да се демонстрира прилагането на "четиристепенен процес на същественост", описан в практическо изявление по МСФО № 2.
• Определение на счетоводните оценки (изменения на МСС 8) за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.
Измененията заменят дефиницията за промяна в счетоводните оценки с дефиниция за счетоводни оценки. Според новото определение счетоводните оценки са "парични суми във финансовите отчети, които са обект на несигурност на измерването". Предприятията разработват счетоводни оценки, ако счетоводните политики изискват статиите във финансовите отчети да се измерват по начин, който включва несигурност на измерването. Измененията изясняват, че промяната в счетоводната оценка, която е резултат от нова информация или ново развитие, не е поправка на грешка.
• Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви, произтичащи от единична сделка – Изменения на МСС 12, за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г.
Промените в МСС 12 Данъци върху печалбата изискват компаниите да признават отсрочен данък върху сделки, които при първоначално признаване водят до равни суми на облагаеми и приспадащи временни разлики. Те обикновено се прилагат за сделки като лизинг на лизингополучатели и задължения за извеждане от експлоатация и ще изискват признаване на допълнителни отсрочени данъчни активи и пасиви. Изменението следва да се прилага за сделки, които се извършват на или след началото на най-ранния представен сравнителен период. В допълнение, предприятията трябва да признават отсрочени данъчни активи (доколкото е вероятно те да бъдат използвани) и отсрочени данъчни задължения в началото на най-ранния сравнителен период за всички приспадащи и облагаеми временни разлики, свързани с:
Кумулативният ефект от признаването на тези корекции се признава в неразпределената печалба или друг компонент на собствения капитал, според случая. МСС 12 по-рано не разглеждаше как да се отчитат данъчните ефекти лизингови договори, признати в баланса и подобни сделки и различни подходи бяха счетени за приемливи. Някои предприятия може вече да са отчитали такива транзакции в съответствие с новите изисквания. Тези субекти няма да бъдат засегнати от измененията.
Финанcовият отчет е предcтавен в cъответcтвие c МCC 1 "Предcтавяне на финанcови отчети" (ревизиран 2007 г.). Дружеството приема да представя отчета за всеобхватния доход в единен отчет.
В отчета за финанcовото cъcтояние cе предcтавят два cравнителни периода, когато Дружеството:
Финансовият отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие.
Отчетът за паричния поток е изготвен на база на прекия метод.
Сравнителната информация се рекласифицира с цел да се осигури сравнимост спрямо текущия период, като характерът, размерът и причините за рекласифицирането се оповестяват. Когато е практически невъзможно да се рекласифицират сравнителните данни, Дружеството оповестява причината за това и каква е същността на промените, които биха били направени, ако сумите бяха рекласифицирани.
Изготвянето на финансов отчет по МСФО изисква ръководството да направи някои приблизителни счетоводни оценки и предположения, които се отнасят до докладваните балансови активи и пасиви, оповестените условни активи и пасиви, както и до признатите разходи и приходи за периода. Реалните резултати биха могли да се различават от приблизителните счетоводни оценки.
Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най-значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по-долу.
За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Дружеството изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. При изчисляване на очакваните бъдещи парични потоци ръководството прави предположения относно бъдещите брутни печалби. Тези предположения са свързани с бъдещи събития и обстоятелства. Действителните резултати могат да се различават и да наложат значителни корекции в активите на Дружеството през следващата отчетна година.
В повечето случаи при определянето на приложимия дисконтов фактор се прави оценка на подходящите корекции във връзка с пазарния риск и рисковите фактори, които са специфични за отделните активи.
Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на всеки отчетен период.
Към 30 септември 2024 г. ръководството определя полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Дружеството. Преносните стойности на активите са анализирани в пояснение 8. Действителният полезен живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално изхабяване, предимно на компютърното оборудване.
Материалните запаси се оценяват по по-ниската стойност от цената на придобиване и нетната реализуема стойност. При определяне на нетната реализуема стойност ръководството взема предвид най-надеждната налична информация към датата на приблизителната оценка.
Ръководството оценява веднъж годишно с помощта на независим актюер задължението за изплащане на дефинирани доходи. Действителната стойност на задължението може да се различава от предварителната оценка поради нейната несигурност. Оценката на задължението за изплащане на дефинирани доходи се базира на стандартни показатели за инфлация, очаквана промяна на вероятност за отегляне и смъртност. Друг фактор, който оказва влияние, са предвидените от Дружеството бъдещи увеличения на заплатите. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година като се взема предвид доходността на държавните ценни книжа.
Ефектът от промяната в счетоводната приблизителна оценка се признава перспективно чрез включването му в печалбата и загубата за:
периода на промяната, ако промяната засяга само този период; или
периода на промяната и бъдещи периоди, ако промяната засяга и двата вида.
Дотолкова доколкото промяната в счетоводната приблизителна оценка поражда промени в активите и пасивите или се отнася до елемент от капитала, тя се признава чрез коригиране на балансовата стойност на свързания актив, пасив или компонент от капитала в периода на промяната.
Имоти, машини и съоръжения се класифицират като нетекущи активи, когато се държат от предприятието, за да се използват за производство или доставка на стоки или услуги, за отдаване под наем на други лица или за административни цели, очаква се да се използват през повече от един отчетен период, стойността им е надеждно изчислена и предприятието очаква да получи бъдещи икономически изгоди, свързани с тези активи.
Активи, чиято цена на придобиване е еквивалентна или надвишава 700 лв., се капитализират.
Имотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалена с размера на начислената амортизация и признатата загуба от обезценка, т.е. по модела на цената на придобиване.
Разходите за ежедневно обслужване на активи не се признават в балансовата им стойност, а се отчитат като текущи разходи в момента на извършването им. Това са предимно разходи за труд и консумативи и може да включват стойността на малки резервни части. Разходи, свързани с експлоатацията на активите се капитализират, когато отговарят на принципите за признаване като имоти, машини и съоръжения, посочени по – горе в предходната точка. Всички разходи, водещи до увеличение на функционалните качества и срока на годност, са класифицирани като инвестиция и са отразени като увеличение на балансовата стойност на активите.
Амортизацията се начислява в Отчета за всеобхватния доход на база линейния метод въз основа на очаквания срок на полезен живот на имотите, машините и съоръженията. Амортизацията на актив започва, когато той е налице за употреба, т.е. когато е на мястото и в състоянието, необходими за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството. Амортизирането на актива се преустановява на по – ранната от датата, на която активът е класифициран като държан за продажба и датата, на която активът е отписан. Амортизацията не се преустановява, когато активът остане в престой или се извади от активна употреба, освен ако активът е изцяло амортизиран.
Към всеки ДМА в дружеството е приложен строго индивидуален подход при определяне на "предполагаем полезен живот" на всеки актив. Очакваните срокове на полезен живот за притежаваните от дружеството дълготрайни материални активи са както следва:
• машини и оборудване – в зависимост от спецификата от 3 до 10 г.
Дружеството е определило нулева остатъчна стойност на активите в употреба.
Нематериални активи (разграничими непарични активи) се признават, когато е вероятно предприятието да получи очакваните бъдещи икономически изгоди, които са свързани с тези активи и стойността на актива може да бъде определена надеждно. Това изискване се прилага и към разходите, направени впоследствие за разширяването, замяната на част от актива или поддръжката му.
Активи, чиято цена на придобиване е еквивалентна или надвишава 700 лв., се капитализират.
Нематериалните активи, придобити от дружеството, се отчитат по цена на придобиване, намалена с натрупаната амортизация и загуби от обезценка.
Амортизацията се начислява в Отчета за всеобхватния доход на база линейния метод въз основа на очаквания срок на полезен живот на нематериалните активи. Амортизацията на актив започва, когато той е налице за употреба, т.е. когато е на мястото и в състоянието, необходими за неговата експлоатация по начина, предвиден от ръководството. Амортизирането на актива се преустановява на по – ранната от датата, на която активът е класифициран като държан за продажба и датата, на която активът е отписан. Амортизацията не се преустановява, когато активът остане в престой или се извади от активна употреба, освен ако активът е изцяло амортизиран.
Към всеки НДА в дружеството е приложен строго индивидуален подход при определяне на "предполагаем полезен живот" на всеки актив. Очакваните срокове на полезен живот за притежаваните от Дружеството нематериални дълготрайни активи са, както следва:
Софтуер – 6 години
Дружеството отчита като инвестиционни имоти притежаваните земи и сгради, отдавани под наем, както и земи, притежавани с цел дългосрочно увеличаване стойността на капитала, а не с цел краткосрочна продажба в хода на обичайната дейност (вкл.земя, притежавана за неопределено понастоящем бъдещо използване).
Дружеството оценява първоначално инвестиционния имот по неговата цена на придобиване, включително и разходите по сключването на сделката.
Разходите за ежедневно обслужване на инвестиционни имоти не се признават в балансовата им стойност, а се отчитат като текущи разходи в момента на извършването им. Това са предимно разходи за труд и консумативи и може да включват стойността на малки резервни части. Разходи, свързани с експлоатацията на активите се капитализират, когато отговарят на принципите за признаване като имоти. Всички разходи, водещи до увеличение на функционалните качества и срока на годност, са класифицирани като инвестиция и са отразени като увеличение на балансовата стойност на активите.
След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по модела на справедливата стойност, при който всички инвестиционни имоти се оценяват по тяхната справедлива стойност. Печалбата или загубата, възникваща от промяна в справедливата стойност на инвестиционния имот, се включва в печалбата или загубата за периода, в който възниква. Справедливата стойност се определя на база текущите цени на един активен пазар за подобен имот като се ползват услугите на лицензиран оценител.
По отношение честотата на оценките е възприета следната политика: на всеки 3 години се изготвя оценка от лицензиран оценител, която се съпоставя със счетоводната балансова стойност и евентуалните разлики се отчитат. При драстични промени в пазарната конюнктура дружеството може да извърши непланова преоценка на инвестиционните имоти.
Ако ползван от собственика имот става инвестиционен имот, който ще бъде отчитан по справедлива стойност, предприятието прилага МСС 16 до датата на промяната в използването, т.е. предприятието продължава да амортизира имота и да признава всякакви загуби от обезценка на актива, които са възникнали. Предприятието третира всяка разлика към тази дата между балансовата сума на имота съгласно МСС 16 и неговата справедлива стойност по същия начин, както преоценката съгласно МСС 16. С други думи:
(а) всяко произтичащо намаление на балансовата сума на имота се признава в печалбата или загубата за периода, обаче до степента, до която една сума е включена в преоценъчния резерв за този имот, намалението се начислява за сметка на този преоценъчен резерв; и
(б) всяко произтичащо увеличение на балансовата сума се третира, както следва:
до степента, до която увеличението възстановява предишни загуби от обезценка за този имот, увеличението се признава в печалбата или загубата за периода. Сумата, която се признава в печалбата или загуба за периода, не надхвърля сумата, необходима да възстанови балансовата сума до балансовата сума, която би била определена (нетна без амортизационните отчисления), ако никакви загуби от обезценка не бяха признати; и
всякаква остатъчна част от увеличението се кредитира директно в собствения капитал в частта на преоценъчния резерв. При последващо освобождаване от инвестиционния имот преоценъчният резерв, включен в собствения капитал, се прехвърля в неразпределена печалба; прехвърлянето от преоценъчен резерв в неразпределена печалба не се прави през печалби и загуби за периода.
Инвестициите в дългосрочни финансови активи се представят по себестойностен метод т.е по разходи за придобиване. Приход от тях се отчита дотолкова, доколкото се получава дял от разпределение на нетния финансов резултат след датата на придобиване.
Материалните запаси в дружеството се отчитат съгласно МСС 2 и са структурирани по следния начин: материали - основни и спомагателни; продукция; стоки и незавършено производство. В дружеството се използва единна система на класификация на материалните запаси. Материалните запаси при тяхната покупка са оценявани по цена на придобиване. Оценката на потреблението им е извършвана по метода на средно претеглената стойност. В края на годината ако има налични материални запаси, те се оценяват по по-ниската от себестойността и нетната реализуема стойност. Себестойността на материалните запаси представлява сумата от всички разходи по закупуването, преработката, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до тяхното настоящо местоположение и състояние. Разходите за закупуване на материалните запаси съставляват покупната цена, митните сборове и други данъци (различни от тези, които впоследствие предприятието може да си възстановява от данъчните органи), транспортните разходи и други, които могат директно да се отнесат към придобиването на завършените стоки, материалите и услугите. Търговските отстъпки, рабати и други подобни компоненти се приспадат при определяне на покупната стойност. Незавършеното производство се оценява по стойността на основните производствени разходи.
Себестойността на готовата продукция се формира на базата на преките и непреки производствени разходи, които се разпределят по отделни поръчки на база средната месечна продажна цена.
Парични средства са парични средства, налични в брой и депозити на виждане.
Като парични еквиваленти се третират краткосрочни, високоликвидни инвестиции, които са лесно обращаеми в конкретни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността им.
Паричните средства в лева се оценяват по номиналната им стойност. Паричните средства, деноминирани в чуждестранна валута, се оценяват по заключителен курс на БНБ към датата на изготвяне на отчета.
Финансовите активи и пасиви се признават, когато Дружеството стане страна по договорни споразумения, включващи финансови инструменти.
Финансов актив се отписва, когато се загуби контрол върху договорните права, които съставляват финансовия актив, т.е. когато са изтекли правата за получаване на парични потоци или е прехвърлена значимата част от рисковете и изгодите от собствеността.
Финансов пасив се отписва при неговото погасяване, изплащане, при анулиране на сделката или при изтичане на давностния срок.
При първоначално признаване на финансов актив и финансов пасив Дружеството ги оценява по справедлива стойност плюс разходите по транзакцията с изключение на финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се признават първоначално по справедлива стойност.
Финансовите активи се признават на датата на сделката.
Финансовите активи и финансовите пасиви се оценяват последващо, както е посочено по-долу.
С цел последващо оценяване на финансовите активи, с изключение на хеджиращите инструменти, те се класифицират в следните категории:
Финансовите активи се разпределят към отделните категории в зависимост от целта, с която са придобити. Всички финансови активи с изключение на тези, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, подлежат на тест за обезценка към датата на финансовия отчет. Финансовите активи се обезценяват, когато съществуват обективни доказателства за това. Прилагат се различни критерии за определяне на загубата от обезценка в зависимост от категорията на финансовите активи, както е описано по-долу.
Всички приходи и разходи, свързани с притежаването на финансови инструменти, се отразяват в печалбата или загубата при получаването им, независимо от това как се оценява балансовата стойност на финансовия актив, за който се отнасят, и се представят в отчета за доходите на редове "Финансови разходи", "Финансови приходи" или "Други финансови позиции", с изключение на загубата от обезценка на търговски вземания, която се представя на ред "Други разходи".
Кредити и вземания, възникнали първоначално в Дружеството, са недеривативни финансови инструменти с фиксирани плащания, които не се търгуват на активен пазар. Кредитите и вземанията последващо се оценяват по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, намалена с размера на обезценката. Всяка промяна в стойността им се отразява в печалбата или загубата за текущия период. Парите и паричните еквиваленти, търговските и по-голямата част от други вземания на Дружеството спадат към тази категория финансови инструменти. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е незначителен.
Дружеството е определило следните критерии за класификация на вземанията, като вземания, подлежащи на обезценка:
Значими вземания се тестват за обезценка по отделно, когато са просрочени към датата на финансовия отчет или когато съществуват обективни доказателства, че контрагентът няма да изпълни задълженията си.
За останалите вземания обезценката се изчислява основно на база възрастов анализ на вземанията от датата на падежа до датата на изготвяне на баланса, като обичайно се прилагат следните проценти за обезценка:
Загубата от обезценка на търговските вземания се представя в отчета за доходите на ред "Други разходи".
Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, са активи, които са държани за търгуване или са определени при първоначалното им признаване като финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата.Активите от тази категория се оценяват по справедлива стойност, чийто изменения се признават в печалбата или загубата.
При оценката на финансовите си активи Дружеството се позовава на пазарната цена публикувана в Бюлетина на "БФБ – София" АД или на обявена цена на обратно изкупуване на дяловете.
Финансовите пасиви на Дружеството включват банкови заеми и овърдрафти, търговски и други задължения и задължения по финансов лизинг.
Финансовите пасиви се признават, когато съществува договорно задължение за плащане на парични суми или друг финансов актив на друго предприятие или договорно задължение за размяна на финансови инструменти с друго предприятие при потенциално неблагоприятни условия. Всички разходи, свързани с лихви, и промени в справедливата стойност на финансови инструменти, ако има такива, се признават в печалбата или загубата на ред "Финансови разходи" или "Финансови приходи".
Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, като се използва методът на ефективната лихва, с изключение на финансови инструменти, държани за търгуване или определени за оценяване по справедлива стойност в печалбата или загубата, които се оценяват по справедлива стойност с отчитане на промените в печалбата или загубата.
Банковите заеми са взети с цел дългосрочно подпомагане на дейността на Дружеството. Те са отразени в отчета за финансовото състояние на Дружеството, нетно от разходите по получаването на заемите. Финансови разходи като премия, платима при уреждане на дълга или обратното му изкупуване, и преки разходи по сделката се отнасят в отчета за доходите на принципа на начислението, като се използва методът на ефективния лихвен процент, и се прибавят към преносната стойност на финансовия пасив до степента, в която те не се уреждат към края на периода, в който са възникнали.
Търговските задължения се признават първоначално по номинална стойност и впоследствие се оценяват по амортизирана стойност, намалена с плащания по уреждане на задължението.
Дивидентите, платими на акционерите се признават, когато дивидентите са одобрени на общото събрание на акционерите.
Балансовата стойност на активите на Дружеството, с изключение на материалните запаси и отсрочените данъчни активи се преразглежда към всяка дата на изготвяне на баланса, за да се прецени дали не съществуват признаци за обезценка. В случай, че съществуват такива признаци се прави приблизителна оценка на възстановимата стойност на актива. За нематериални активи, които все още не са готови за използване, приблизителната оценка на възстановимата стойност на актива се прави на всяка дата на изготвяне на баланса. Загуба от обезценка се признава в случай, че балансовата стойност на един актив или група активи, генериращи парични постъпления, част от която е той, превишава неговата възстановима стойност. Загуби от обезценка се признават за сметка на преоценъчния резерв на актива и/или се включват в Отчета за доходите.
Загуба от обезценка се възстановява в случай, че има промяна в преценката, послужила за определяне на възстановимата стойност.
Загуба от обезценка се възстановява само до размер на балансовата стойност на актива, която не надвишава балансовата стойност, намалена с акумулираната амортизация, в случай, че не е била признавана загубата от обезценка.
Акционерният капитал е представен по неговата историческа цена в деня на регистриране и съответства на актуалната му съдебна регистрация.
Основните доходи на акция се изчисляват, като се раздели печалбата или загубата за периода, подлежаща на разпределение между притежателите на обикновени акции (числител) на среднопретегления брой на държаните обикновени акции за периода (знаменател).
Среднопретегленият брой на обикновените акции в обръщение за периода е равен на броя на обикновените акции в обръщение в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените или новоемитираните обикновени акции през периода, умножен по средновремевия фактор. Средновремевият фактор е равен на броя на дните, през които конкретните акции са били в обръщение, съотнесен към общия броя на дните през периода; в много случаи е по-правилно да се приеме разумно обоснована приблизителна среднопретеглена величина.
Правителството на Република България носи отговорността за осигуряването на законовия минимален праг на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на Дружеството да превежда вноски по плановете за дефинирани вноски се признават в Отчета за доходите при тяхното възникване.
Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им през изминалия отчетен период.
Дружеството има задължение за изплащане на доходи при напускане на тези свои служители, които се пенсионират във Етропал АД, в съответствие с изискванията на чл.222, ал.3 от Кодекса на труда, а именно: при прекратяване на трудовото провоотношение (независимо от основанието) с работник/служител след придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст дружеството му дължи обезщетение в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от два месеца (за шест месеца, ако работникът е работил в предприятието пред последните 10 години от трудовия си стаж).
Към датата на баланса ръководството определя настоящата стойност на задълженията като ползва актюер чрез прилагане на кредитния метод на прогнозните единици.
Провизия се признава в баланса, когато дружеството има правно или конструктивно задължения в резултат на минало събитие и има вероятност определен изходящ поток, съдържащ икономически ползи, да бъде необходим за покриване на задължението. Провизията се оценя по най – добрата приблизителна оценка на възможните икономически изгоди, които ще изтекат при погасяване на задължението към датата на финансовия отчет.
Размерът на провизиите се разглежда към датата на всеки баланс и сумите се преизчисляват, с цел да се отрази текущата стойност на най-добрата оценка. Ако вече не е вероятно да бъде необходим изходящ поток ресурси, съдържащи икономически ползи, за погасяване на задължението, провизията се възстановява.
В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация.
Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи.
В съответствие с изискванията на МСС 17 "Лизинг" правата за разпореждане с актива се прехвърлят от лизингодателя върху лизингополучателя в случаите, в които лизингополучателят понася съществените рискове и изгоди, произтичащи от собствеността върху наетия актив.
При сключване на договор за финансов лизинг активът се признава в отчета за финансовото състояние на предприятието по по-ниската от двете стойности – справедливата стойност на наетия актив и настоящата стойност на минималните лизингови плащания плюс непредвидени плащания, ако има такива. В отчета за финансовото състояние се отразява и съответното задължение по финансов лизинг, независимо от това дали част от лизинговите плащания се дължат авансово при сключване на договора за финансов лизинг.
Впоследствие лизинговите плащания се разпределят между финансов разход и намаление на неплатеното задължение по финансов лизинг.
Активите, придобити при условията на финансов лизинг, се амортизират в съответствие с изискванията на МСС 16 "Имоти, машини и съоръжения" или МСС 38 "Нематериални активи".
Лихвената част от лизинговата вноска представлява постоянен процент от непогасеното задължение и се признава в печалбата или загубата за периода на лизинговия договор.
Всички останали лизингови договори се считат за оперативни лизингови договори. Плащанията по оперативен лизингов договор се признават като разходи по линейния метод за срока на споразумението. Разходите, свързани с оперативния лизинг, напр. разходи за поддръжка и застраховки, се признават в печалбата или загубата в момента на възникването им.
Приходите се признават в момента на тяхното възникване, независимо от паричните постъпления и плащания. Приходите в чуждестранна валута се отчитат по централен курс на БНБ към датата на начисляването им.
Приходите, свързани със сделки за извършване на услуги, се признават в зависимост от етапа на завършеност на сделката към датата на съставяне на счетоводния баланс, при условие, че резултатът от сделката може да се оцени надеждно.
Етапът на завършеност на сделката се определя на база частта, която направените до момента разходи представляват от общия обем на предвидените разходи по сделката като само разходите, които отразяват извършените до момента услуги, се включват в направените до момента разходи и само разходите, които отразяват извършените услуги или тези, които ще бъдат извършени, се включват в общия обем на предвидените разходи по сделката.
Приходите от наем се признават в Отчета за доходите на база линейния метод за времето на продължителност на лизинговия договор.
Приходът, създаден от използването от други лица на лихвоносни активи на предприятието (т.е. приходът от лихви), възнаграждения за права и дивиденти, се признава по метода на ефективната лихва, когато:
е вероятно предприятието да има икономически ползи, свързани със сделката; и
сумата на приходите може надеждно да бъде оценена.
Приходите от лихви за забавени плащания на клиенти се начисляват като финансов приход при ефективно плащане, поради съществена несигурност за възстановяване на дължимата стойност преди реалното заплащане.
Оперативните разходи се начисляват в момента на тяхното възникване, при спазване на принципа за съпоставимост с приходите.
Разходи по заеми са лихви и други разходи, извършени от предприятието във връзка със заемането на финансови средства, в т.ч.:
лихви по банкови овърдрафти и по краткосрочни и дългосрочни заеми;
амортизация на дисконти или премии във връзка със заеми;
амортизация на допълнителни разходи, извършени във връзка с уреждането на заеми;
финансови разходи по отношение на финансов лизинг, признат в съответствие с МСС 17 Лизинг;
курсови разлики, произтичащи от валутни заеми, в степента, в която се разглеждат като корекция на разходите за лихви.
Всички разходи по заеми, които директно могат да бъдат отнесени към закупуването, строителството или производството на един отговарящ на условията актив, се капитализират през периода, в който се очаква активът да бъде завършен и приведен в готовност за използване или продажба. Останалите разходи по заеми следва да се признават като разход за периода, в който са възникнали, в отчета за доходите на ред "Финансови разходи".
Данъкът върху печалбата за годината представлява текущи и отсрочени данъци. Данъкът върху печалбата се признава в отчета за доходите с изключение на този, отнасящ се до статии, които са признати директно в капитала, като в този случай той се представя в капитала.
Текущият данък са очакваните данъчни плащания върху облагаемата печалба за годината, прилагайки данъчните ставки в сила към датата на изготвяне на баланса.
Отсроченият данък се начислява като се прилага балансовия метод и се отнася за временните разлики между балансовата стойност на активите и пасивите за целите на счетоводното им отчитане и балансовата им стойност за данъчни цели. Размерът на отсроченият данък за текущия период се определя като се прилагат данъчните ставки в сила към датата на изготвяне на баланса. Върху него рефлектират и промените в данъчните ставки за отделните отчетни периоди. Размерът на отсрочения данък, начислен за следващи отчетни периоди, е основан на очаквания начин на реализация на активите или уреждане на пасивите, като се прилагат данъчните ставки, които се очаква да бъдат в сила след датата на баланса.
Актив по отсрочени данъци се признава до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема печалба, срещу която да могат да се използват намаляемите временни разлики.
Активи и пасиви по отсрочени данъци се компенсират, когато се отнасят до данъци върху печалбата, дължими на едни и същи данъчни власти и Дружеството възнамерява да уреди текущите данъчни пасиви и активи в нетен размер.
Като съществени се определят грешки, установени през текущия отчетен период, които са от такова значение, че финансовите отчети за един или повече предходни периоди вече не могат да се считат за достоверни към датата на тяхното издаване. Възприетото ниво на същественост за третиране на една грешка като съществена, съблюдавано от дружеството е, както следва:
над 5% от сумата на баланса;
над 1% от сумата на приходите от дейността.
Правителствени дарения, включително непарични дарения по справедлива стойност, не се признават, докато няма разумна гаранция, че:
(а) предприятието ще отговаря на условията, свързани с тях; и
(б) помощите ще се получат.
Правителствени дарения се признават като приход през периодите, необходими за тяхната съпоставка със свързаните разходи, които те са предназначени да компенсират, при използване на систематична база. Те не се кредитират директно в участията на акционерите.
Правителствено дарение, което подлежи на получаване като компенсация за разходи или загуби, които вече са понесени или за целите на предоставяне на незабавна финансова подкрепа за предприятието без бъдещи свързани разходи, се признава като приход за периода, в който то стане вземане.
Правителствени дарения, свързани с активи, включително непарични дарения по справедлива стойност, се представят в баланса като приходи за бъдещи периоди, които се признават като приход систематично и рационално за срока на полезния живот на актива.
В отчета за доходите признатият за отчетния период приход се включва в състава на "другите доходи".
Правителствено дарение, което става възвращаемо, се отчита счетоводно като корекция на счетоводна приблизителна оценка. Възстановяването на дарение, свързано с приход, се прилага първо спрямо всякакъв неамортизиран отсрочен приход, създаден по отношение на дарението. До степента, в която възстановяването надвишава всякакъв такъв отсрочен приход или когато не съществува отсрочен приход, изплащането се признава незабавно като разход. Изплащането на дарение, свързано с актив, се отразява чрез увеличаване на балансовата стойност на актива или намаляване на салдото на отсрочения приход с дължимата за погасяване сума. Допълнителната амортизация с натрупване, която би била призната към съответната дата като разход в отсъствието на дарението, се признава незабавно като разход.
1. Приходи
| В хиляди лева | Към 30.09 2024 г. |
Към 30.09 2023 г. |
|---|---|---|
| Приходи от продажба на продукция | 8 736 | 5 545 |
| в т.ч. от: | ||
| - продажба на хемолинии | 504 | 406 |
| - продажба на диализатори | 1 089 | 868 |
| -медицински изделия | 536 | 12 |
| - други | 6 607 | 4 259 |
| Приходи от продажба на стоки | 1 991 | 906 |
| Приходи от продажба на услуги | 667 | 749 |
| в т.ч. от: | ||
| - ишлеме за Европейския съюз | 667 | 727 |
| Други приходи | 223 | 421 |
| Общо приходи | 11 617 | 7 621 |
| Разходи за материали | Към 30.09 | Към 30.09 |
|---|---|---|
| В хиляди лева | 2024 г. | 2023г. |
| Основни суровини – PVC, мембрана за диализатори, компоненти за хемолинии, смола, други полимерни и опаковъчни суровини и материали, кутии, кашони, фолио, хартия, етикети и др. |
(5 458) | (3 298) |
| Спомагателни материали | (390) | (32) |
| Електроенергия | (96) | (127) |
| Други, в т.ч. вода, работно обл., канцеларски и амбалажни м-ли, строителни и помощни м-ли |
(103)5 | (62) |
|---|---|---|
| Общо разходи за материали | (6 047) | (3 519) |
| 3. Разходи за персонала | ||
| В хиляди лева | ||
| Към 30.09 2024 г. |
Към 30.09 2023 г. |
|
| Заплати и възнаграждения | (1 560) | (1 100) |
| Разходи за социално и здравно осигуряване | (251) | (197) |
| Общо разходи за персонала | (1 811) | (1 297) |
Средносписъчният брой на персонала на дружеството към 30.09.2024г. е 98 лица, в т.ч. 65 жени.
4. Разходи за амортизации
.
| В хиляди лева | Към 30.09 2024 г. |
Към 30.09 2023г. |
|---|---|---|
| Амортизации по категории активи: | ||
| Сгради | (358) | (365) |
| Машини, съоръжения и оборудване | (266) | (260) |
| Транспортни средства | (26) | (19) |
| Други, в т.ч. програмни продукти | (8) | (6) |
| Общо | (658) | (650) |
В хиляди лева
| Към 30.09 2024 г. |
Към 30.09 2023г. |
|
|---|---|---|
| Наеми – автомобили, складове и офиси | (10) | (6) |
| Консултански и сертификационни услуги | (27) | (54) |
| Разходи за независим финансов одит и ISO Сертификация |
(21) | (35) |
| Мобилни телефони и комуникационни услуги, вкл.пощенски и куриерски усл. |
(18) | (9) |
| Застраховки | (28) | (12) |
| Транспорт | (115) | (70) |
| Услуги свързани с текущ ремонт на ДМА | (56) | (26) |
| Стерилизация на медицински изделия | (33) | (24) |
| Реклама | (22) | - |
| Други | (53) | (70) |
| Общо разходи за външни услуги | (383) | (306) |
| В хиляди лева | Към 30.09 2024г. |
Към 30.09 2023г. |
|---|---|---|
| Командировки, в т. ч.: | (8) | (6) |
| - в страната | - | |
| - в чужбина | (8) | (6) |
| Представителни разходи и реклама | (2) | (2) |
| Производствен брак | - | - |
| Отписани и обезценени вземания | - | - |
| Други, в т. ч. обезщетения по КТ, ваучери за храна и др. |
(143) | (161) |
| Общо други разходи | (153) | (169) |
| В хиляди лева | Към 30.09 2024г. |
Към 30.09 2023г. |
|---|---|---|
| Стоки в т. ч.: | (2 092) | (1 033) |
| Общо : | (2 092) | (1 033) |
.
| В хиляди лева | Към 30.09 2024 г. |
Към 30.09 2023г. |
|---|---|---|
| Разходи за банкови такси | (13) | (8) |
| Разходи за лихви по заеми | (226) | (263) |
| Разлики от валутни курсове, нетно | (2) | (2) |
| Приходи от лихви по заеми | 43 | |
| Приходи от валутни курсове, нетно | - | 2 |
| Общо | (198) | (271) |
| Отчетна стойност | Земи | Сгради | Машини и оборудв. |
Трансп. средства |
Стоп. Инвентар и офис оборудване |
Програмни продукти |
Разх. за прид. на ДА |
Други | Общо |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Баланс към 01.01.2024г. | 1 081 | 10 493 | 8948 | 434 | 426 | 8 | 534 | 10 | 21 924 |
| Придобити активи | - | - | 5 | 96 | 24 | 2 | 66 | 193 | |
| Отписани активи | - | - | - | 220 | - | - | 220 | ||
| Баланс към 30.09.2024г. | 1 081 | 10 493 | 8 953 | 310 | 440 | 10 | 600 | 10 | 21 897 |
| Амортизация | |||||||||
| Баланс към 01.01.2024г. | - | 2 267 | 6 861 | 306 | 397 | 2 | - | 7 | 9838 |
| Амортизация за периода | - | 358 | 266 | 18 | 7 | 1 | - | 650 | |
| Амортизация отписани активи | - | - | - | 159 | - | - | 159 | ||
| Балансова ст-ст амортизация към 30.09.2024г. |
- | 2 625 | 7 129 | 165 | 404 | 3 | - | 7 | 10 333 |
| Балансова стойност на активи към 01.01.2024г. |
1081 | 8226 | 2 085 | 128 | 19 | 6 | 534 | 3 | 12 082 |
| Балансова стойност на активи към 30.09.2024г. |
1081 | 7 868 | 1 824 | 145 | 36 | 7 | 600 | 3 | 11 564 |
В хиляди лева
През периода 01.01.2024 г. – 30.09.2024 г. Дружеството не е отчитало загуби от обезценка на имоти, машини, съоръжения и оборудване, тъй като е направило преценка за липса на условия за обезценка.
За дъщерно предприятие се приема предприятие, което е под контрола на отчитащото се предприятие (т.нар. Предприятие-майка).
За "ЕТРОПАЛ" АД дъщерно предприятие е "ЕТРОПАЛ ТРЕЙД" ООД със седалище в Република България и адрес на управление: гр.Етрополе, бул. Руски 191. Етропал АД притежава пряко 70 % от капитала на Етропал Трейд ООД или 350 /триста и петдесет/ дяла.
Участията в дъщерните дружества са отчетени по цена на придобиване (себестойност), както следва:
| Инвестиции в дъщерни дружества | Към 30.0 9 |
Към 31.12 |
|---|---|---|
| в хиляди лева | 2024 г. | 2023 г. |
| ЕТРОПАЛ ТРЕЙД ООД | 4 | 4 |
| Общо | 4 | 4 |
Дружеството не може да оповести справедлива стойност на инвестициите, защото дяловете на тези предприятия не се търгуват на активен пазар.
Към датата на баланса дружеството притежава следните видове материални запаси:
В хиляди лева
| Към 30.09 2024 г. |
Към 31.12 2023 г. |
|
|---|---|---|
| Материали | 2 032 | 1 945 |
| Продукция | 903 | 626 |
| Стоки | 100 | 17 |
| Незавършено производство | - | - |
| Общо: | 3 035 | 2 588 |
В хиляди лева
| - | Към 30.09 2024 г. |
Към 31.12 2023 г. |
|---|---|---|
| Текущи вземания | ||
| Търговски вземания по продажби | 1 000 | 1 581 |
| Начислени загуби от обезценки | - | (221) |
| Търговски вземания, нетно от обезценки | 1 000 | 1 360 |
| Общо | 1 649 | 1 398 |
|---|---|---|
| Предплатени разходи | 0 | - |
| Данъчни вземания | - | - |
| по гаранции и депозит | - | - |
| Други вземания, в т.ч.: | 517 | 32 |
| Вземания от предоставени аванси | 132 | 6 |
Не са отчетени загуби от обезценка и несъбираемост, които да бъдат оповестени.
| Към 30.09 | Към 31.12 | |
|---|---|---|
| 2024 г. | 2023 г. | |
| Парични средства в брой | 15 | 5 |
| Парични средства в безсрочни депозити | 32 | 61 |
| Общо | 47 | 66 |
Към 30 септември 2024г. Етропал АД притежава парични средства, деноминирани в чуждестранна валута, които са преоценени по заключителен курс. Всички парични средства представени в отчета са на разположение на дружеството.
| Към 30.09 | Към 31.12 | |
|---|---|---|
| 2024 г. | 2023г. | |
| Издадени към 01 януари поименни, обикновени безналични акции с номинал 1 лев |
5 000 000 | 5 000 000 |
| Новоемитирани акции | - | - |
| Издадени към 30 септември поименни, обикновени | ||
| безналични акции – напълно изплатени | 5 000 000 | 5 000 000 |
Всички акции са с номинал от 1 лев.
Всяка акция дава право на глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията.
Към 30.09.2024 г. акционери в Етропал АД са:
| В лева | ||
|---|---|---|
| Акционер | Брой акции | Процент от капитала |
| Синтетика АД | 2 550 420 | 51,01 % |
| Други физически и юридически лица | 2 449 580 | 48,99 % |
| Общо | 5 000 000 | 100.00 % |
Мажоритарен акционер в "Етропал" АД е "Синтетика" АД. Мажоритарният акционер не притежава различни права на глас.
"Синтетика" АД е единственото лице, което упражнява пряк контрол върху "Етропал" АД.
| 30.09.2024 г. | 31.12.2023 г. | |
|---|---|---|
| Нетекущи задължения | ||
| Инвестиционни кредити | 821 | 1 212 |
| Общо нетекущи задължения | 821 | 1 212 |
| Текущи задължения | ||
| Овърдрафт и инвестиц. кредит | 1 000 | 400 |
| Отбив | - | - |
| Амортизирана стойност в края на периода | 1 000 | 400 |
| Кредитни карти | - | - |
| Общо текущи задължения | 1 000 | 400 |
На 09.03.2017г. Дружеството подписа договор със СИБАНК ЕАД, понастоящем ОББ АД за инвестиционен банков заем в размер на 630 000 евро с цел рефинансиране на два договора за инвестиционни кредити в Търговска Банка "Д" АД, който е изцяло издължен в края на 2019г. На същата дата беше подписан и договор за овърдрафт и за издаване на банкови гаранции и акредитиви с общ лимит в размер на 1 435 000 евро с цел рефинансиране на договор за кредитовърдрафт и гаранционна линия в Търговска Банка "Д" АД. С анекс №4 от 07.04.2021г. банковият кредит с общ лимит за овърдрафт и за издаване на банкови гаранции и акредитиви е трансформиран в оборотен кредит с погасителен план. На 09.04.2021г. Дружеството подписа с ОББ АД и договор за банков кредит-овърдрафт в размер на 400 хил.лв. с погасителен план.
Условия по договорите:
1) Лихвен процент: плаващ лихвен процент в размер на едномесечен EURIBOR плюс 3,5% надбавка, но не по-малко от 3,50% годишно; С анекс №2 от 23.10.2019г. лихвеният процент е променен на 2,50% годишно.
2) Срок на овърдрафт с намаляващи лимити: до 20.09.2019г.- 1 400 000 евро;
До 20.10.2019г.- 1 380 000 евро;
До 20.11.2019г.- 1 360 000 евро;
След преразглеждане с опция за подновяване на нов период за ползване, до 1 400 000 евро с нови три периода на намаляващи лимити с краен срок на издължаване – 21.11.2021г.
С анекс №2 от 23.10.2019г. е договорено да се погасяват по 10000 евро месечно, считано от 01.01.2020г.
С анекс №3 от 19.10.2020г. е договорено да се ползва целия лимит под формата на овърдрафт при максимален размер 1 400 000 евро и да се погасяват по 15 000 евро месечно, считано от 20.01.2021г. до 21.11.2021г.
С анекс №4 от 07.04.2021г. банковият кредит с общ лимит за овърдрафт и за издаване на банкови гаранции и акредитиви е трансформиран в оборотен кредит с погасителен план и краен срок за погасяване 20.01.2027г. Планът включва 7 равни месечни погасителни вноски в размер на 15 000 евро, следвани от 62 месечни погасителни вноски в размер на 20 000 евро.
С анекс № 5 от 24.06.2022г. Етропал АД се задължава да сключи с Банката договор за извършване на плащания на трудови възнаграждения на минимум на 90 служителя по индивидуални картови разплащателни сметки.
С анекс № 6 от 13.05.2024г. Етропал АД увеличава размерът на предоставения по договор за овърдрафт № 21F-000366/09.04.2021г. от 400 000 /Четристотин хиляди лева/ - главница на 1 000 000 /един милион/ главница.
3) Обезпечение: Ипотека на земя и сгради, залог на ДМА- машини и съоръжения, залог на СМЗ, в т.ч. суровини и материали, продукция и незавършено производство и залог върху парични вземания по сметки в банката.
С анекс № 1 от 16.06.2022г. към банков кредит – овърдрафт срокът за усвояване на сумите по кредита в размер на 380 000 лв. е удължен до 20.07.2022г.
С анекс № 2 от 24.06.2022г. банката дава своето съгласие да влезе в сила опция за револвиране на овърдрафта за следващ период до максимално допустимият му размер 400 000 лева и при следните намаляващи лимити:
За периода до 20.04.2023г. – 400 000 лева;
За периода от 21.04.2023г. до 20.05.2023г. – 390 000 лева
За периода от 21.05.2023г. до 20.06.2023г. – 380 000 лева
1) Лихвен процент: Променлив лихвен процент в размер на референтния лихвен процент на ОББ /РЛП/ за периода плюс 2,4% надбавка годишно, но не по-малко от 2,5% годишно.
2) Срок на издължаване: 21.06.2026г.
3) Обезпечение: Ипотека на земя и сгради, залог на ДМА- машини и съоръжения, залог на СМЗ, в т.ч. суровини и материали, продукция и незавършено производство и залог върху парични вземания по сметки в банката.
И по двата кредита съдлъжници на кредитополучателя "Етропал"АД са дружеството майка – "Синтетика"АД и дъщерното на "Етропал" АД дружество – "Етропал Трейд"ООД.
В х иляди лева
| Към 30.09 2024 г. |
Към 31.12 2023 г. |
|
|---|---|---|
| Задължения към доставчици | 1 133 | 1 699 |
| Задължения по получени търговски заеми | 2 131 | 2 140 |
| Получени аванси | 611 | 738 |
| Задължения към персонала | 143 | 134 |
| - в т.ч. за неползвани отпуски на персонала | 67 | 67 |
| Задължения към осигурителни предприятия | 92 | 89 |
| - в т.ч. за неползвани отпуски на персонала | 13 | 13 |
| Данъчни задължения в т.ч.: | 111 | 179 |
| - данък добавена стойност | 72 | 153 |
| - корпоративен данък | - | |
|---|---|---|
| - данък върху доходите на физ.лица | 39 | 84 |
| - данъци върху разходите по ЗКПО | - | |
| - данък върху недвижими имоти | - | 21 |
| Задължения за дивиденти | - | - |
| Други задължения (в т.ч. заеми) | 197 | 16 |
| Общо | 4 418 | 5 094 |
Дружеството има отношение на свързано лице със следните предприятия: дъщерно - "Етропал Трейд"ООД; по отношение на управлението "Етропал 98"АД, "ИБ Медика"ЕАД, "Диализен Център Етропал" ЕООД, "СМДЛ Гама вижън" ЕООД (с предишно наименование "Диализа Етропал Алфа" ЕООД), "Диализа Етропал Бета" ЕООД, "Диализа Етропал Гама" ЕООД, "Диализа Етропал Делта" ЕООД, "Диализа Етропал Сигма" ЕООД, както и с дружествата от групата на "Синтетика" АД.
хил.лв.
| Наименование на свързаното лице |
Разчети в хил.лв към 30.09.2024г. |
Вид сделка | Дата на възникване |
Свързаност с "Етропал" АД |
|---|---|---|---|---|
| "Етропал Трейд" ООД |
830 | По фактури за доставка |
2023г./2024г | Дъщерно на "Етропал" АД /70%/ |
| общо | 830 | - | - | - |
хил.лв.
| Наименование Разчети в |
Свързаност | |||
|---|---|---|---|---|
| на свързаното лице |
хил.лв към 31.03.2024г. |
Вид сделка | Дата на възникване |
с "Етропал" АД |
| "Синтетика" АД | 960 | Предоставен заем по договор |
2017г. | Дружество-майка |
| "Синтетика" АД | 630 | Лихва | ||
| "ИБ Медика" ЕАД | 568 | Предоставен заем по договор |
2020г. | По отношение на управлението |
| "ИБ Медика" ЕАД | 105 | Лихва | По отношение на управлението |
|
| "Етропал Трейд" ООД |
13 | Предоставен заем по договор |
2022г. | Дъщерно на "Етропал" АД /70%/ |
| "Етропал Трейд" ООД |
5 | Лихва | 2022г. | Дъщерно на "Етропал" АД /70%/ |
| Общо | 2 281 | - | - | - |
При осъществените през периода сделки със свързани лица няма отклонение от пазарните цени.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.