Eurohold Bulgaria AD

74780000J0W85Y204X802022-01-012022-12-31iso4217:BGN74780000J0W85Y204X802021-01-012021-12-31iso4217:BGNxbrli:shares74780000J0W85Y204X802022-12-3174780000J0W85Y204X802021-12-3174780000J0W85Y204X802020-12-3174780000J0W85Y204X802020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000J0W85Y204X802020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember74780000J0W85Y204X802020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000J0W85Y204X802020-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000J0W85Y204X802020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000J0W85Y204X802020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000J0W85Y204X802020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember74780000J0W85Y204X802021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000J0W85Y204X802021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember74780000J0W85Y204X802021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000J0W85Y204X802021-01-012021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000J0W85Y204X802021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000J0W85Y204X802021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000J0W85Y204X802021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember74780000J0W85Y204X802022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000J0W85Y204X802022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000J0W85Y204X802022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember74780000J0W85Y204X802022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000J0W85Y204X802022-01-012022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000J0W85Y204X802022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000J0W85Y204X802022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember74780000J0W85Y204X802021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000J0W85Y204X802021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember74780000J0W85Y204X802021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000J0W85Y204X802021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000J0W85Y204X802021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000J0W85Y204X802021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000J0W85Y204X802021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember74780000J0W85Y204X802022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000J0W85Y204X802022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember74780000J0W85Y204X802022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000J0W85Y204X802022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000J0W85Y204X802022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember74780000J0W85Y204X802022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember74780000J0W85Y204X802022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ОТЧЕТ 2022 СЪДЪРЖАНИЕ § Относно този отчет А КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА § Обръщение до всички акционери и заинтересовани страни 6 1 Бизнес преглед и резултати от дейността 10 Оперативен и финансов преглед 11 Значими събития 18 Корпоративна информация 23 Корпоративно управление 29 Бизнес операции 40 Преглед на груповите резултати 48 Представяне и бизнес развитие на дъщерните компании 62 Тенденции и бъдещо развитие 101 Основни рискове 103 Информация по приложение 2 на Наредба №2 на КФН 118 2 Консолидирана нефинансова декларация 143 3 Консолидирана декларация за корпоративно управление 220 4 Друга информация 233 B КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1 1 Консолидиран годишен финансов отчет 2 Консолидиран финансов отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход Консолидиран отчет за финансовото състояние Консолидиран отчет за паричните потоци Консолидиран отчет за промените в собствения капитал Консолидиран отчет за печалбата или загубата по бизнес сегменти 2 Приложения към консолидиран годишен финансов отчет 11 C ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ ЛИЦА D ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР § - ОТНОСНО ТОЗИ ОТЧЕТ Еврохолд България АД (Дружество-майка) изготвя консолидиран годишен отчет на група Еврохолд (Групата), включващ: > Консолидиран годишен финансов отчет отразяващ резултатите и финансовото състояние на дружеството- майка и дъщерните дружества включени в консолидацията; и > Консолидиран годишен доклад за дейността представящ информация, която е съществена за всички заинтересовани страни относно дейността на групата Еврохолд през отчетния период, бъдещото й развитие, корпоративното управление, устойчивото развитие, политиката за възнагражденията и основните рискове и несигурности, на които е изложена групата. » Относно консолидирания годишен финансов отчет База за изготвяне Консолидираният годишен финансов отчет на Еврохолд България АД е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Консолидираният годишен финансов отчет на Еврохолд България АД дава вярна представа за активите, пасивите, финансовото състояние и резултатите на групата Еврохолд. » Относно консолидиран годишен доклад за дейността База за изготвяне - чл.100н от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК); - НАРЕДБА № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар (изм. и доп., бр. 27 от 05.04.2022 г.) - чл. 44-47 от Закона за счетоводството; - чл. 187д и чл. 247 от Търговския закон Информация съдържаща се в Консолидирана нефинансова декларацията (Отчет за устойчивост): - чл. 51-47 от Закона за счетоводството Информация съдържаща се в декларацията за корпоративно управление: - чл.100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК); » Обозначения Освен ако контекстът не изисква друго: „Еврохолд“, „Холдинга“, „Дружеството“, „Компанията“ означават „Еврохолд България“ АД, а „Групата“ и „Групата Еврохолд“ означават „Еврохолд България“ АД заедно с нейните дъщерни дружества » Отчетен период Годишният консолидиран отчет обхваща периода 1 януари – 31 декември 2022 г. » Отчетна валута Валутата, в която Дружеството отчита дейността си, е български лев (BGN). 1 BGN = 1.95583 EUR » Превод Този консолидиран годишен отчет на Група Еврохолд е на разположение на български и английски език. Българската версия е оригиналната. Английската версия е неофициален превод. Ние положихме всички разумни усилия, за да избегнем каквото и да било несъответствие между различните езикови версии. Ако обаче съществуват такива несъответствия, българската версия ще има предимство. Допълнителна информация за Еврохолд България можете да намерите на нашия уебсайт www.eurohold.bg A КОНСОЛИДИРАН ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА СЪДЪРЖАНИЕ Стр. § Обръщение до всички акционери и заинтересовани страни 6 1 Бизнес преглед и резултати от дейността 10 Оперативен и финансов преглед 11 Значими събития 18 Корпоративна информация 23 Корпоративно управление 29 Бизнес операции 40 Преглед на груповите резултати 48 Представяне и бизнес развитие на дъщерните компании 62 Тенденции и бъдещо развитие 101 Основни рискове 103 Информация по приложение 2 на Наредба №2 на КФН 118 2 Консолидирана нефинансова декларация 142 3 Консолидирана декларация за корпоративно управление 220 4 Друга информация 233 § ОБРЪЩЕНИЕ ДО ВСИЧКИ АКЦИОНЕРИ И ЗАИНТЕРЕСОВАНИ СТРАНИ Обръщение на Асен Христов Председател на Надзорния съвет на Еврохолд България АД Постигнатите резултати ясно показват, че сме взели правилно решение за развитието на холдинга в енергийния сектор. Изминалата 2022 г. е първата година, в която консолидирахме напълно резултатите на дружества, придобити от CEZ Group, които вече оперират под бранда Електрохолд. Енергийният ни бизнес вече формира над половината от приходите и по-голямата част от печалбата ни. С развитието на планирания от нас вертикално интегриран бизнес модел - производство от възобновяеми източници, разпределение, доставка и търговия на електроенергия, очакваме тази тенденция да се задълбочава. Само до края на настоящата 2023 г. очакваме да разполагаме в портфолиото си с фотоволтаични централи с обща инсталирана мощност в размер на 500-600 МВ. Това ще превърне Електрохолд в един от лидерите в доставката на зелена енергия за бизнеса чрез дългосрочни договори. Независимо от шока с отнетия лиценз на Евроинс Румъния на 17 март 2023 г., което ние продължаваме да настояваме, че е напълно незаконен акт, нарушаващ европейското законодателство и резултат от неправомерни действия на конкретни служители в румънския регулатор, няма как да подмина добрите резултати и в застрахователния ни бизнес в Евроинс Иншурънс Груп. През 2022 г. отбелязахме солиден ръст на премийния приход на всички пазари, на които оперираме. Изключение е Украйна, където по обективни причини двете ни дъщерни дружества работят под потенциала си. Щетите от неправомерните действия на регулатора в Румъния към румънското ни подразделение са значителни и болезнени, но взехме необходимите мерки негативните ефекти от този казус да не се пренасят на останалите пазари, на които работим. Уважаеми акционери, Дами и господа, Ако се фокусираме върху сухите факти и данни, ние изпратихме една изключително успешна 2022 г., независимо от огромните предизвикателства, пред които се изправихме. Войната в Украйна промени коренно средата, в която планираме и развиваме бизнеса си, като изведе на преден план стратегии и инвестиционни решения, които само допреди година и половина изглеждаха трудни, ако не и невъзможни. Смятаме, че кризата е овладяна и не очакваме това сътресение да подкопае стабилността на холдинга. Вярваме, че с подкрепата на всички акционери, в това число ЕБВР, и след справедлив съдебен процес, ще можем да възстановим репутацията си и акционерите ни ще бъдат компенсирани справедливо за понесените щети. Паралелно, предприехме действия по стартиране на бизнес в Румъния на принципа на свободното предоставяне на услуги (FoS) в ЕС. Войната в Украйна и казусът в Румъния, не могат да изтрият постигнатото от групата Еврохолд през последните 20 години и да отменят стратегията ни за развитие и експанзия в Централна и Източна Европа. Регионът остава перспективен в дългосрочен период, а с продажбата на застрахователните ни операции в Русия и Беларус, оставаме фокусирани само върху ключови пазари в региона с добър потенциал за растеж. Мога с увереност да заявя, че през тази година пропуснатите ползи по линия на събрани премии от застраховки на румънския пазар ще бъдат до голяма степен, а вероятно и изцяло, компенсирани от растежа ни на другите пазари, в това число в Полша, Гърция и други европейски държави. Асен Христов, Председател на Надзорния съвет на Еврохолд България АД Обръщение на Кирил Бошов Председател на Управителния съвет на Еврохолд България АД Преди две години предприехме голяма стъпка в новата ни стратегия за развитие, придобивайки големия бизнес на CEZ Group в България и това започна да се отплаща още в първата година, в която консолидирахме резултатите на новите ни дружества от енергийния сектор. Дейността на Електрохолд вече е с най-голямо значение за представянето ни. От създаването си досега холдингът ни се променя непрекъснато. Съобразяваме всяка своя стъпка и всяко решение не само с това какви ползи и предимства ще генерира за нашите акционери, но и какви ще са ефектите за всички заинтересовани лица и обществото като цяло. Устойчивото развитие, зелената сделка и процесът на декарбонизация в Европа, поставят нови изисквания към управлението на бизнеса, без изпълнението на които никоя голяма компания не би могла да просперира. Вертикалният бизнес модел, който изграждаме в енергийния ни бизнес - производство на енергия от възобновяеми източници, дистрибуция, доставка и търговия с чиста електроенергия, се вписва напълно в целите на ЕС за зелен преход. Това създава солидни възможности за растеж и просперитет. В ход са наши големи инвестиции в изграждането на соларни паркове, а през миналата година чрез Електрохолд реализирахме и първата ни голяма сделка за доставка на зелена енергия чрез дългосрочен договор. Горди сме, че Yettel и CETIN България ни избраха за свой партньор в това отношение през следващите 10 години. Скъпи акционери, Дами и господа, Винаги е предизвикателство да предскажеш процесите, които имат потенциала да променят света около нас и развитието на бизнеса. Ние обаче винаги сме се стремили да не се оставяме на течението и да изпреварваме събитията. Резултатите на Еврохолд за изминалата година го потвърждават. Не на последно място важна част от устойчивото ни развитие е отношението към нашите служители и партньори. Инвестирали сме и продължаваме да инвестираме много в тях, защото знаем, че те са основата, без която не бихме могли. Обръщаме все повече внимание и на тези, които могат да станат наши служители, като разширяваме възможностите за стипендии, стажове и обучения в модерна обстановка. Убеден съм, че подкрепата за училища и университети са едни от най-добрите инвестиции и нямам никакво съмнение в тяхната добра възвращаемост. По отношение на застрахователния бизнес, независимо от регулаторния удар, който получихме в Румъния, ние няма да се отклоним от мисията, която отстояваме през всички години в този бранш - да предоставяме качествени, надеждни застрахователни услуги, за които милионите ни клиенти винаги са разчитали на нас. Вярваме, че с подкрепата на акционерите и партньорите ни ще преодолеем неблагоприятните последици от развитието на румънския казус, ще продължим процеса на диверсификация на портфейла ни и ще реализираме още една добра година. Вярвам, че още веднъж ще докажем, че сме способни да преодоляваме успешно предизвикателствата и че ще развиваме Еврохолд като стабилен, печеливш холдинг. Благодарни сме за доверието на всички инвеститори в Еврохолд! Кирил Бошов, Председател на Управителния съвет на Еврохолд България АД 1 Бизнес преглед и резултати от дейността Годишен консолидиран доклад 11 БИЗНЕС АКЦЕНТИ Еврохолд България е, водеща независима бизнес група в Югоизточна Европа (ЮИЕ) с лидерски позиции в енергийния и застрахователния бизнес с основна дейност свързана със създаване, придобиване и управление на участия и финансиране на свързани предприятия собственик на eдна от най-големите енергийни групи в България – Електрохолд собственик на най-голямата независима застрахователна група в ЮИЕ по брутен премиен приход – Евроинс Иншурънс Груп с опитен мениджърски екип и управление с високо ниво на корпоративно управление в съответствие с най- добрите практики публично акционерно дружество по смисъла на ЗППЦК. Акциите на компанията са регистрирани за търговия на: Българска Фондова Борса (БФБ) - с борсов код EUBG Warsaw Stock Exchange (GPW) - с борсов код EHG 1.1. ОПЕРАТИВЕН И ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД Годишен консолидиран доклад 12 БИЗНЕС ОПЕРАЦИИ 3 бизнес сектора 4 дъщерни компании 2 компании за развитие на енергийния бизнес 17 оперативни компании 13 държави в Европа 9 400 акционера 28 години история БИЗНЕС АКТИВИ ⮱ ИЙСТЪРН ЮРЪПИЪН ЕЛЕКТРИК КЪМПАНИ II ЕНЕРГЕТИКА Една от най-големите енергийни групи в България ⮱ЕВРОИНС ИНШУРЪНС ГРУП ЗАСТРАХОВАНЕ Застраховател от ЦИЕ и ЮИЕ с водещи позиции в България Активни операции на 9 пазара в Европа ⮱ ЕВРО-ФИНАНС ИНВЕСТИЦИОННО ПОСРЕДНИЧЕСТВО И УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ Лидер по пазарен оборот на Българската фондова борса, Член на Deutsche Börse Group Годишен консолидиран доклад 13 КЮЧОВИ ФИНАНСОВИ ДАННИ Нашата групова дейност за 2022 г. е съсредоточена в три бизнес сегмента – енергетика, застраховане и управление на активи (до 30.06.2022 г. и в автомобилен и лизингов бизнес). На страници от 48 до 101 предоставяме преглед на представянето ни през 2022 г. на групово ниво и за всеки от нашите продължаващи бизнеси. В дейността си ние се фокусираме върху осигуряването на растеж и дългосрочна стойност за нашите акционери. Ние се стремим да уловим всяка възможност в области, в които имаме значителни способности и умения за създаване устойчив бизнес модел и затвърждаване на пазарните ни позиции. Ние продължаваме да поддържаме силна капиталова, финансова и ликвидна позиция и да диверсифицираме нашия бизнес модел. ГРУПОВИ РЕЗУЛТАТИ 2022 2021 Приходи 4.442 млрд. лв. ▲133% 1.903 млрд. лв. Оперативна печалба 505 млн. лв. ▲ 121% 229 млн. лв. Нетен резултат от продължаващи дейности 22 млн. лв. ▲318% (10) млн. лв. Нетен резултат от преустановени дейности (198) млн. лв. ▼ 372% 73 млн. лв. Активи 2.607 млрд. лв. ▼ 31% 3.805 млрд. лв. Финансови активи 241 млн. лв. ▼ 44% 431 млн. лв. Собствен капитал 68 млн. лв. ▼ 82% 371 млн. лв. Подчинени дългови инструменти 48 млн. лв. ▲ 16% 42 млн. лв. Застрахователни резерви 543 млн. лв. ▼ 62% 1.431 млрд. лв. Други пасиви 1.947 млрд. лв. ▼ 1% 1.962 млрд. лв. Годишен консолидиран доклад 14 НАШИЯТ ПОДХОД И БИЗНЕС КУЛТУРА Бизнес профил Еврохолд България е една от водещите публични компании, чийто акции се търгуват на Българска Фондова Борса и Warsaw Stock Exchange. Инвестиционният портфейл на Холдинга включва дъщерни дружества, извършващи дейности в три направления - енергетика, застраховане финансови услуги (инвестиционно посредничество и управление на активи). До 30.06.2022 г. Еврохолд притежаваше инвестиции и в автомобилен и лизингов бизнес. Дейностите извършвани в рамките на холдинга предоставят значителни възможности за бързо нарастване на пазарните дялове на компаниите в Групата, оптимизиране на разходите, засилване на конкурентоспособността и в резултат на това повишаване на пазарни дялове и консолидирана печалба. Мисия - да поддържаме висока финансова стабилност на групата Еврохолд; - да осигуряваме адекватна възвращаемост на своите акционери; - да подкрепяме растежа на дъщерните си компании; - да стимулираме иновациите и повишаваме удовлетвореността на клиентите си; - да осигуряваме необходимите условия за постоянно подобряване на конкурентоспособността на дъщерните си компании; - да поддържаме високо доверие в отношенията си с нашите заинтересовани страни: акционери, служители, клиенти, доставчици, регулатори и местни общности. . Цели - да удовлетворяваме нуждите на своите клиенти чрез предлагането на иновативни и конкурентни продукти и услуги; - да разширяваме органично пазарите, на които оперираме и да повишаваме пазарните дялове на всяка от дъщерните си компании; - да увеличаваме обема на продажбите в съчетание с висока рентабилност; - да запазвам позитивния имидж на компанията. Изпълнението на целите ще доведе до устойчив ръст на нашите приходи и печалби. Всички имат минало, ние имаме визия » Нашата амбиция е да бъдем предпочитан партньор за нашите клиенти. » Нашата цел, амбиция и ценности отразяват нашата стратегия и подкрепят фокуса ни върху изпълнението на нашата мисия. Годишен консолидиран доклад 15 Нашите ценности Успехът на Групата се основава на твърда ангажираност към основните ни ценности. Цялата дейност и отношенията с нашите партньори се основава на петте ценности, които отличават групата Еврохолд и ни помагат за запазване на доверието на нашите клиенти, както и да бъдем сред лидерите в бизнес секторите, в които оперираме, а именно: Фирмена култура В групата Еврохолд е наложена фирмена култура основаваща се на взаимното уважение, индивидуалното и екипно доверие, добрата комуникация, гъвкавост по отношение на променящите се пазари и конкуренция, както и удовлетворяване нуждите на служителите. Работата в екип е част от фирмената култура, която насърчава приобщаващата екипна работа, приоритизира приобщаващата атмосфера, където всички отдели и служители работят заедно в екип. Ориентацията към резултати, насърчава организационните процеси и програми, като се възползва от разбирането на различните видове нужди и използването на различни гледни точки. Нашата фирмена култура предразполага към осигуряването на по-добро разбиране на бизнес нуждите, както на настоящите, така и на бъдещите ни клиенти, което ни дава възможност да се възползваме от нови бизнес възможности. Почтеност Надеждност Отговорност Коректност Етичност Прозрачност Ценности Годишен консолидиран доклад 16 БИЗНЕС МОДЕЛ „Еврохолд България“ АД е една от най-големите независими групи в региона на Централна и Югоизточна Европа. Групата Еврохолд е бързо развиваща се холдингова структура, която се разширява както органично, така и чрез придобивания. С цел оптимизиране на управлението, бизнес процесите и постоянните разходи, Еврохолд е структурирал бизнесите си в подхолдингови структури в зависимост от сектора, в който оперират. Как създаваме стойност чрез нашия бизнес модел СТРАТЕГИЯ Нашата групова стратегия се основава на следните принципи: » Разработване и поддържане на водещи позиции на ключови пазари в региона на Югоизточна Европа в застрахователния, енергийния и инвестиционния бизнес ; » Съсредоточаване върху органичния растеж, допълван от придобиване на предприятия, които отговарят на критериите на Еврохолд; » Насърчаване на синергиите във всички бизнес сектори чрез централизиране и оптимизиране на операциите, маркетинга и бизнес процесите; » Фокус върху управление на риска, гарантирана рентабилност и стабилно финансово състояние на всяко предприятие в рамките на Групата Еврохолд; » Развитие, обучение и задържане на висококвалифицирани ръководители и служители чрез предоставяне на възможности за професионално израстване; » Поставяне общи цели във всеки бизнес относно договарянето на по-добри условия за доставчици, реклама и участие в публични търгове. • Човешки капитал - хора и ценности • Производствен капитал • Социален капитал - взаимоотношения с нашите заинтересовани страни • Интелектуален капитал • Финансов капитал • Природен капитал Нашите ресурси • Единен бизнес модел • Разбиране на бизнес средата • Иновации • Грижа за служителите • Ориентирана към изискванията на пазара • Разумно управление на природните ресурси • Генериране на стабилна рентабилност Какво правим • Доволни клиенти • Устойчиви продукти • Възвръщаемост на капитали • Ориентирана към резултати • Безопастна работна среда и възможности за нашите служители • Устойчиво лидерство • Участие в общността Създаване на стойност Годишен консолидиран доклад 17 КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ И УСТОЙЧИВОСТ За Група Еврохолд корпоративната устойчивост означава способността да отговаряме на очакванията на всички наши заинтересовани страни и да изпълняваме задълженията си, не само днес, но и в бъдеще. Еврохолд е наложил груповата политика за социална отговорност в холдинговата структура, към която се придържат всички дружества от икономическата й група. Групата е убедена в значението и ползите на корпоративната отговорност, която е свързана със защита на хората, тяхното благосъстояние, с опазване на околната среда и с въздействие върху обществото. Непрестанните усилия за подобряване на икономическата среда чрез насърчаване на отговорно поведение от страна на нашите служители, провеждане на открит диалог със заинтересованите страни и засилване на положителното въздействие на дружествата от икономическата група на Еврохолд върху обществото, са същността на груповата корпоративна отговорност. Всички компании от холдинговата структура подкрепят внедряването на принципите на корпоративната социална отговорност и устойчивост в своята дейност. НАШИТЕ ЗАИНТЕРЕСОВАНИ СТРАНИ Нашите стратегически цели са съобразени с изискванията на всички наши заинтересовани страни. Изграждането на силни взаимоотношения с нашите заинтересовани страни ни помага да изпълним нашата стратегия в съответствие с нашите дългосрочни ценности и да управляваме бизнеса по устойчив начин. Нашите заинтересовани страни са хората, които работят за нас, клиентите и доставчиците ни, акционери и инвеститори, регулатори и браншови организации, хората които живеят в регионите, където оперираме. Ние се стремим да работим, създавайки стойност за нашите клиенти и акционери. Нашият размер и обхват означават, че нашите действия могат да имат значително въздействие в регионите в които оперираме. Ние сме ангажирани да правим бизнес отговорно и да мислим в дългосрочен план. Това е ключът към изпълнението на нашата стратегия. Годишен консолидиран доклад 18 ВАЖНИ СЪБИТИЯ ЗА ДЕЙНОСТТА НА ГРУПА ЕВРОХОЛД, НАСТЪПИЛИ ЗА ПЕРИОДА ЯНУАРИ - ДЕКЕМВРИ 2022 Г.  Еврохолд България АД Януари ✓ 28.01.2022 г. - Еврохолд България АД сключи договор за заем в размер на 7 млн. евро с Международна Инвестиционна Банка, Русия като цялата сума е усвоена напълно на 31.01.2022 г. при лихвен процент от 5% и падеж 28.01.2029 г. ✓ На 28.01.2022 г. е сключен Договор за заместване в дълг между Авто Юнион АД в качеството му на кредитор, Еврохолд България АД в качеството му на поемател и ЕИГ АД в качеството му на първоначален длъжник. Еврохолд АД замества като длъжник ЕИГ АД и от своя страна става кредитор на ЕИГ АД. Март ✓ 08.03.2022 г. - Еврохолд емитира нов корпоративен облигационен заем при условията на частно пласиране, в размер на емисията от 40 млн. €, разпределени в 40 хил. броя облигации с номинална и емисионна стойност от 1000 €, 3.25% лихва, с еднократно погасяване на главницата на падежа на емисията 08.03.2029 г. Емисията е обезпечена със застраховка „Облигационен заем“. ✓ 17.03.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 2 000 000 евро. Април ✓ 01.04.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 150 000 евро. Май ✓ 18.05.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 80 000 евро. ✓ 27.05.2022 г. – Еврохолд България АД учреди ново дъщерно дружество - „ЕЛЕКТРОХОЛД ГРИЙН“ ЕООД (ELECTROHOLD GREEN) с капитал 20 000 лева. Към 31.12.2022 г. новоучреденото дружество не развива дейност. ✓ На 27.05.2022 г. дъщерното дружество „Евро- Финанс“ АД разпредели дивидент от печалбата си за 2021 г. към Еврохолд България АД в размер на 2 102 хил. лв. Юни ✓ На 22.06.2022 г. - Fitch Ratings потвърди присъдената от нея оценка “B” по дългосрочния кредитен рейтинг на Еврохолд България АД, като промени перспективата от “негативна” на “стабилна”. ✓ 27.06.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 680 000 евро. ✓ На 30.06.2022 г. - Еврохолд България АД следвайки стратегията си развитие след придобиването в средата 2021 г. на енергийните дружества на ЧЕЗ Груп в България, сключи договор за продажба на останалата част от автомобилния и лизинговия си бизнес като продаде дъщерните си подхолдингови дружества Авто Юнион АД и Евролийз Груп АД заедно с притежаваните от тях оперативни компании. Сделката по продажба на лизинговия и автомобилния бизнес намали значително задлъжнялостта на групата Еврохолд, доколкото лизинговите компании традиционно оперират с висок дял на заемния капитал, а автомобилните компании на оборотен капитал. В следствие на продажбите, към 30.06.2022 г. от груповата задлъжнялост на Еврохолд отпадат следните дългове: ▪ на лизинговия бизнес - 39 милиона евро обезпечени задължения (финансиране на лизингови дейности със залог на вземания/автомобили) и 5,4 милиона евро необезпечени задължения (облигации, емитирани от лизинговите компании); 1.2. ЗНАЧИМИ СЪБИТИЯ Годишен консолидиран доклад 19 ▪ на автомобилния бизнес - 6 млн. евро обезпечени задължения (оборотен капитал със залог на материални запаси и вземания), 7 млн. евро (емитирани облигации) към първото полугодие на 2022 г., както и 3 млн. евро обезпечени банкови гаранции. Това подобри цялостната капиталова позиция на Еврохолд, както и даде възможност на Холдинга да се фокусира върху стратегическото развитие и осъществяването на инвестиционните планове на застрахователния и енергийния бизнес. Юли ✓ На 21.7.2022 г. съществуващ банков заем към Международна Банка за Икономическо Сътрудничество (IBEC) в усвоен размер от 15 млн. евро е предоговорен. Главницата по заема подлежи на връщане на 2 транша, като 3 млн. евро е дължима до 31.7.2022 г., а останалите 12 млн. евро до 28.1.2023 г. ✓ 29.07.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 70 000 евро. Август ✓ На 18 август 2022 г. Еврохолд подписа споразумение за партньорство с Европейската асоциация по лека атлетика до края на 2025 г. Еврохолд ще има статут на официален партньор на Европейската атлетика в застрахователната категория. Като официален партньор на Европейската атлетика, Еврохолд ще се възползва от основните маркетингови права, които включват външни рекламни бордове на горепосочените събития, ефирно излъчване по време на живите излъчвания на състезанията от календара на Европейската атлетика, представяне на компанията чрез Европейски атлетически канали за комуникация и др. ✓ На 18.8.2022 г. Еврохолд България АД подписа договор за заем от банкова институция в размер на 4.2 млн. евро за срок от пет години с цел финансиране на дъщерното дружество Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия, във връзка с изкупуването на миноритарните акционери в ЕРМ Запад и Електрохолд Продажби. Лихвата по заема е в размер на 6,00% годишно + референтен лихвен процент (ESTR), изплащането на заема ще се осъществява на тримесечни вноски, считано от изтичането на едногодишен гратисен период и крайна дата на падеж 30.06.2027 г. ✓ 18.08.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 4 200 000 евро. ✓ С вписване в Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ при Агенцията по вписванията, на 25.08.2022 г. г-н Асен Емануилов Асенов беше заличен като член на управителния орган на публичното дружество. Септември ✓ 1.09.2022 г. - Еврохолд България АД увеличи капитала на дъщерното си дружество Eastern European Electric Company II, Нидерландия, с парична вноска в премиен резерв в размер на 75 000 евро. Декември ✓ На 01 декември 2022 г., “Еврохолд България” АД получи съгласие за удължаване с 42 месеца на крайния срок на изплащане на европейски средносрочни облигации, издадени в рамките на Програмата за европейски средносрочни облигации (EMTN Programme) и допуснати до търговския на Ирландската Фондова Борса, с ISIN XS1731768302 в общ размер на емисията от 70 млн. евро, лихвен купон в размер на 6,5 %. Съществените условия и параметри, при които е издадена емисията, включително общия размер на емисията, се запазват без промяна за срока на удължения падеж - 7 юни 2026 г. Годишен консолидиран доклад 20  Дъщерни компании Март ✓ През март 2022 г. Eastern European Electric Company B.V., Нидерландия - холдингът, директно консолидиращ енергийния бизнес на Еврохолд България АД, увеличи дяловете си от капитала на дистрибутора на електроенергия - Електроразпределителни мрежи Запад ЕAД (предишно наименование ЧЕЗ Разпределение България АД) до 98.93% (като придоби допълнителни 207 107 акции или 10.74%), и доставчика на електроенергия - Електрохолд Продажби ЕAД (предишно наименование ЧЕЗ Електро България АД) до 96.76% (като придоби допълнителни 1 379 акции или 27.58%). Април ✓ В края на месец април 2022 г. – В Търговския регистър при Агенция по вписванията беше вписана промяна в наименованията на част от енергийните дружества притежавани от Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. (дъщерно дружество на Еврохолд България АД), както следва: Старо наименование Ново наименование ЧЕЗ Разпределение България АД Електроразпределителни мрежи Запад ЕAД ЧЕЗ Електро България АД Електрохолд Продажби ЕAД ЧЕЗ България ЕООД Електрохолд България ЕООД ЧЕЗ Трейд България ЕАД Електрохолд Трейд ЕАД ЧЕЗ Информационни и комуникационни технологии България ЕАД Електрохолд ИКТ ЕАД Май ✓ 11.05.2022 г. - АВТО ЮНИОН АД подписа окончателен договор с М ТРАКС БЪЛГАРИЯ ЕООД за продажба на Стар Моторс ЕООД - официален вносител на автомобили с марката Мазда за България. Към настоящия момент сделката е финализирана, като по силата сключения договор между страните, М ТРАКС БЪЛГАРИЯ ЕООД придоби всички 70 000 дяла, формиращи капитала на Стар Моторс ЕООД, включително и дъщерните му дружества Стар Моторс ДООЕЛ (Северна Македония) и Стар Моторс SH.P.K. (Косово). Новият собственик е вписан в ТР при Агенция по вписванията на 17.05.2022 г. Септември ✓ Енергийният холдинг Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. (EEEC) увеличи участието си в двете дъщерни компании на енергийната група – „ЕРМ Запад“ ЕАД и „Електрохолд Продажби” ЕАД до 100% от капитала като изкупи всички останали акции на миноритарни собственици. EEEC придоби допълнителни 14 416 акции на „ЕРМ Запад“ ЕАД за близо 4.376 млн. лв. (2.237 млн. евро) или 303.55 лв. (155.2 евро) на акция, както и 117 акции на „Електрохолд Продажби” ЕАД за 3.412 млн. лв. (1.744 млн. евро) или 29 161.02 лв. (14 909.79 евро) на акция. ✓ 20.9.2022 г. – Комисия за финансов надзор взе решение за отписване на „Електроразпределителни мрежи Запад” ЕАД (ЕРМ Запад ЕАД) и „Електрохолд Продажби” АД като публични дружества от регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, воден от КФН. Октомври ✓ На 03.10.2022 г. е учредено дружеството Електрохолд ИПС ЕООД, 100% собственост на Електрохолд България ЕOOД. Дружеството е учредено с капитал от 5000 лева и основна дейност: Изготвяне на инвестиционни проекти, извършване на строително-монтажни работи, доставка, покупко - продажба на материали/ стоки, консултации и съдействие при изготвяне на документации за провеждане на процедури и търгове, както и всяка друга дейност, незабранена от закона. Декември ✓ На 30 декември 2022 г., Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ), част от Еврохолд България, подписа договор за продажбата на дъщерното си дружество в Беларус и притежавания от групата дял в компания в Русия. Считано от датата на договора ЕИГ няма да консолидира резултатите на продадените дружества. ЕИГ притежаваше 100% от капитала на дружеството в Беларус и 48.61% от това в Русия. Бизнесът на ЕИГ в двете държави формира под 1% от приходите на застрахователната група за 2022г. Годишен консолидиран доклад 21 ВАЖНИ СЪБИТИЯ ЗА ДЕЙНОСТТА НА ГРУПА ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31.12.2022 г. Февруари и Март 2023 ✓ На 10 февруари, Еврохолд България информира обществеността за неправомерни действия на служители на румънския застрахователен надзор срещу румънското застрахователно дружество „Евроинс Румъния Асигураре- Реасигураре“ С.А. (Евроинс Румъния) част от групата. Еврохолд е информирал за тези действия, съответно КФН, и редица компетентни държавни и международни органи и институции. На интернет сайта на Еврохолд България АД, в секция новини (www.eurohold.bg) може да бъде проследена публикуваната от дружеството информация, както и последващите действия и предприети мерки. ✓ На 17 февруари 2023 г. - Ръководството на Еврохолд България АД информира обществеността (секция новини на www.eurohold.bg), че въпреки несъгласието си с действията на служители на застрахователния надзор в Румъния срещу местното подразделение на Евроинс с цел да защити дружеството от по-нататъшен регулаторен свръхнатиск, Евроинс Румъния сключи нов презастрахователен договор с презастрахователя на групата – „ЗД ЕИГ Ре“ ЕАД (ЕИГ Ре). Този договор гарантира плащането на всички щети на румънския застраховател и осигурява трансфера на значителна част (87%) от риска в неговия портфейл извън дружеството, при това ретроцедиран при водещи европейски презастрахователи. В съобщението се посочва още, че акционерите на Евроинс Румъния още през трето тримесечие на 2022 г. са стартирали действия по увеличение на основния капитал на дружеството в две последователни процедури на обща стойност от 99 700 000 румънски леи. В резултат на тези увеличения, акционерният капитал нараства с 9 970 000 броя нови акции (с емисионна стойност от 10 румънски леи всяка и номинална стойност от 1 румънска лея) и размер от 567 457 674 румънски леи, разпределен в 567 457 674 поименни акции с номинална стойност от по 1 /една/ лея. Участието на „Евроинс Иншурънс Груп“ АД в капитала на румънския застраховател се увеличава до 559 489 450 броя акции, съответстващи на около 98,5958 % от капитала. Също така, Евроинс Румъния съгласно стратегията си за развитие, продължава да диверсифицира портфейла си с цел намаляване на риска само за период от една година пазарният дял на застрахователя в сегмента на “Гражданска отговорност” намалява с 15% до близо 28%, измерено чрез броя на издадените полици и регистрираните автомобили в страната, а спрямо активните полици в края на годината този дял е още по-малък - 27.68%. Паралелно, приходите от застраховане на компанията, които не са свързани с полицата “Гражданска отговорност”, се увеличават двукратно. В резултат Евроинс Румъния приключва 2022 г. с 62.2 млн. лв. печалба преди данъци. ✓ На 17.03.2023 г. - Румънският финансов регулатор ASF взе решение за отнемане на лиценза за застрахователна дейност Евроинс Румъния, част от Евроинс Иншурънс Груп АД (ЕИГ), откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (FGA) за временен администратор на дружеството. В тази връзка ръководството на Еврохолд направи изявление, че независимо от това, извън Евроинс Румъния, всички други дъщерни дружества и бизнеси на Еврохолд на всички останали 11 пазари, на които те оперират, включително застрахователни и енергийни, работят и ще продължат да работят както обикновено и без никакви проблеми, обслужвайки своите клиенти и задължения и изпълнявайки своите бизнес планове. От началото на февруари, когато Еврохолд алармира публично за незаконните действия срещу Евроинс Румъния, в рамките на месец и половина ръководството на холдинга предприе всички необходими действия, които да предпазят останалите дружества от групата и да гарантират тяхното стабилно и нормално функциониране, така, че по никакъв начин дейността на останалите компании в групата Еврохолд да не бъде засегната. В следствие с решението на румънския финансов регулатор срещу Евроинс Румъния, холдингът обяви, че е стартирал процедура по оспорване на това решение във всички компетентни съдилища в Европа и по света. ✓ На 21 март 2023 г. Еврохолд поиска връщане на лиценза на Евроинс Румъния. На пресконференция в Букурещ холдингът предупреди, че решението на ASF за отнемане на лиценза и искането за несъстоятелност води до: ▪ прекратяване на всички презастрахователни договори на румънската компания, в резултат на което всички щети и искове ще трябва да бъдат платени от Гаранционния фонд (това условие е базисно и стандартно за всеки презастрахователен договор). ▪ причиняване на тежки финансови последици за застрахованите лица и до 1 млрд. евро загуби за румънските данъкоплатци. Финансово състояние и презастрахователни договори на Евроинс Румъния Ръководството на Еврохолд потвърди доброто финансово състояние на румънския застраховател към датата на отнемане на лиценза с конкретни данни и примери на пресконференцията в Букурещ, където представи и следващите данни и факти. Към 17 март (датата на отнемане на лиценза) Евроинс Румъния разполага с над 110 млн. леи текущи активи, в това число парични наличности в размер на 40 млн. леи и краткосрочни вземания от застрахователни брокери и посредници за 70 млн. леи, които трябва да постъпят в дружеството до 5 дни. В същото време дневните Годишен консолидиран доклад 22 оперативни разходи на компанията са от порядъка на 5-5.5 млн. леи и отделно още текущи задължения за още 1-1.5 млн. леи. Тези данни показват, че компанията е в добро финансово състояние и не може и да става дума за неплатежоспособност какъвто е мотивът на румънският регулатор. Към датата на отнемане на лиценза румънското дружество обслужва редовно и навреме своите задължения и във всеки един момент осигурява пълно покритие както на минималното капиталово изискване (МКИ), така и на капиталовото изискване за платежоспособност (КИП) - двата ключови показателя за всеки застраховател (потвърдено и от румънския регулатор). Покритието на двата показателя е гарантирано както при условията на предишните презастрахователни договори на дружеството, непризнати от румънския надзор, така и съгласно новия презастрахователен договор с ЕИГ Ре, който макар и перфектен от юридическа и икономическа гледна точка, също не беше приет от регулатора в Букурещ. Това се случва независимо, че презастрахователния договор сключен с ЕИГ Ре е потвърден официално от Комисия за финансов надзор (българският регулатор), които е единствено компетентен и в позиция да се произнесе по отношение на платежоспособността на ЕИГ Ре и валидността на този договор (и двете потвърдени с писмо на КФН на 14.03.2023 г.). Непризнаването на презастрахователния договор с ЕИГ Ре води до нарушаване на европейското (чл. 32 от Директивата на ЕС “Платежоспособност 2”) и румънското законодателство. Именно този презастрахователен договор с ЕИГ Ре е и причината да няма никакво основание да се твърди, че компанията не покрива своите капиталови изисквания (МКИ и КИП) и че има проблем със своята платежоспособност, което беше използвано като аргумент от румънския регулатор в официалния доклад за отнемането на лиценза. Противно на твърденията на ASF за капиталов недостиг на Евроинс Румъния, констатиран към 30 септември 2022 г., данните на Еврохолд показват точно обратното. Към тази дата румънският застраховател реално притежава необходимите допустими базови собствени средства, които осигуряват минималното капиталово покритие и капиталовото изискване за платежоспособност в стойности, които надвишават изискуемите от закона 100%. Това е така както през призмата на непризнаваните от финансовия надзор презастрахователни договори с водещи презастрахователи в Европа, които осигуряват трансфер на 55% от риска в портфейла на дружеството, така и спрямо последващия нов презастрахователен договор с ЕИГ Ре, с който извън дружеството се прехвърля 87% от риска. Към септември 2022 г. КИП e 143%, а към декември 2022 г. - 134%, а МКИ - съответно 272% и 280%. В допълнение, непризнаваните от румънския регулатор презастрахователни договори на Евроинс Румъния са потвърдени официално от същия този надзор в минали периоди поне два пъти за последните три години, в това число по време на значима проверка и мащабен преглед на балансите на застрахователите в Румъния през 2021 г. Те са потвърдени и от двамата независими одитори, назначени от ASF по време на прегледа на балансите. В един следващ момент същите тези договори стават неприемливи за регулатора и компанията е принудена да ги прекрати и замени с нови. В доклада на ASF от 2 февруари 2023 се посочва, че, румънският презастрахователен надзор преустановява съществуващите презастрахователни договори на Евроинс Румъния с водещи в Европа презастрахователи с рейтинг АА и начислява допълнителни резерви на застрахователя в размер на 605 млн. леи. По този начин ASF констатира на хартия капиталов недостиг за 2 млрд. леи или 400 млн. евро. Изчисленията на Еврохолд обаче показват, че ако се отчетат съществуващите дотогава презастрахователни договори, дори и с начислените от регулатора допълнителни резерви за 605 млн. леи, покритието на МКИ и КИП би било над 100%. Със сключването на нов квотен презастрахователен договор с ЕИГ Ре в началото на февруари, Евроинс Румъния отговаря на всички изисквания на румънския застрахователен надзор. Новият договор е сключен съгласно всички европейски стандарти и норми и обичаен за повечето водещи в Европа застрахователни групи. Той осигурява трансфера на 87% от риска в портфейла на Евроинс Румъния и гарантира пълния обем щети на румънския застраховател. Още 10% от риска остава за водещ презастраховател в Европа и само 3% в самото румънско дружество. Допълнителна сигурност за Евроинс Румъния и ЕИГ Ре е, че значителна част от рисковете, поети от новия презастраховател, са ретроцедирани при водещи европейски презастрахователи. По-високото покритие на риска е съпътствано и от трансфер на активи на румънското дружество към презастрахователя, отново в съответствие с изискванията на ASF. С презастрахователния договор с ЕИГ Ре покритието на МКИ и КИП на Евроинс Румъния към 1 януари скача до съответно 219% и 148%, дори и ако се отчете предписаното от румънския регулатор увеличение на техническите резерви с 605 млн. леи. По този начин рискът и платежоспособността на Евроинс Румъния са напълно гарантирани. ASF отказва да признае презастрахователния договор с нелепи аргументи и твърдения от страна на лица от застрахователния надзор, че ЕИГ Ре е непознато, българско дружество и не притежава необходимите капитали. В същото време ЕИГ Ре е компания с над 20 години история и опит, придобита от ЕИГ преди 8 години от германската HDI. Цялото публикувано съобщение, включително и презентацията от пресконференцията може да бъде разгледана в секция новини към съобщението от 21.03.2023 г. в интернет сайта www.eurohold.bg. Май 2023 ✓ На 24.05.2023 г. Fitch Ratings свали от наблюдение рейтинга на Евроинс Румъния, поради това, че към настоящия момента и в бъдеще при администрация от FGA върху Дружеството няма как да получи достоверна информация за развитието и състоянието на компанията. Информацията е налична на интернет страницата на Fitch Ratings (www.fitchratings.com). Годишен консолидиран доклад 23 ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ ЗАПОЧВА СВОЯТА ИСТОРИЯ ПРЕДИ 28 ГОДИНИ 1.3. КОРПОРАТИВНА ИНФОРМАЦИЯ ЕКСПАНЗИЯ И ОРГАНИЧЕН РАСТЕЖ Линия на развитие на групата Еврохолд 1 2 3 4 5 1 Еврохолд България АД (EUROHOLD BULGARIA S.A.) е холдингово дружество, учредено на 12 декември 2006 г. в Република България чрез сливането на публичното дружество „Еврохолд“ АД, (1996 г.) и холдинговото дружество „Старком Холдинг“ АД (1995 г.). 2 През 2010 г. Еврохолд преструктурира инвестициите си, като определя за стратегически инвестициите си в дружествата, опериращи в областта на застраховането, лизинг, автомобилите, както и инвестиционно посредничество и управление на активи. Еврохолд се освобождава от инвестициите си в областта на управление на недвижимите и туристически имоти и индустрия. 3 През 2021 г. Еврохолд България придоби активите на ЧЕЗ Груп в България. След придобиването на енергийните дружества, Еврохолд определи за стратегически инвестициите в застрахователния и енергийния бизнес. 4 През 2021 г. Еврохолд България придоби активите на ЧЕЗ Груп в България. 5 » Най-големият публичен холдинг по приходи в България » Една от водещите независими групи в Югоизточна Европа (ЮИЕ) с фокус върху развитието на два стратегически стълба - енергетика и застраховане » Разпознаваем бранд в целия свят Годишен консолидиран доклад 24 „ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ“ АД („EUROHOLD BULGARIA“) Данни за дружеството Държава на учредяване Република България Регистрационен номер ЕИК 175187337 Идентификационен номер на правния субект LEI code 74780000J0W85Y204X80 Законодателство българско Адрес на седалището и за кореспонденция България, гр. София, п.к. 1592, р-н Искър, бул. „Христофор Колумб“ № 43 Телефонен номер Факс +359 2 9651 651; + 359 651 653 +359 2 9651 652; Електронен адрес (e-mail) [email protected]; [email protected] Интернет страница (уебсайт) www.eurohold.bg Предмет на дейност Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които дружеството участва, финансиране на дружествата, в които дружеството участва Основна дейност Дейност, свързана с придобиване, продажба и управление на участия и финансиране на свързани компании. Научноизследователска дейност „Еврохолд България“ АД не е извършвал пряко разходи за научноизследователска или развойна дейност. Статут „Еврохолд България“ АД е публично акционерно дружество по смисъла на ЗППЦК. Акциите на компанията са регистрирани за търговия на основен пазар на: » Българска Фондова Борса АД – София с борсов код EUBG » Warsaw Stock Exchange (GPW) - Полша с борсов код EHG. Клонове и представителства „Еврохолд България” АД е ситуирано в гр. София и не разполага с клонове и представителства в други населени места. Емитент на емисии облигации „Еврохолд България“ АД е емитент на следните емисии облигации:  Емисия корпоративни облигации с ISIN код: BG2100013205, в размер на 30 000 000 евро, като същата е допусната до търговия на регулиран пазар организиран от Българска фондова борса, сегмент за Облигации на 31.08.2021 г. с борсов код: EUBB.  Емисия корпоративни облигации с ISIN код: BG2100002224, в размер на 40 000 000 евро, като същата предстои да бъде допусната до търговия на регулиран пазар организиран от Българска фондова борса, сегмент за Облигации през 2023г.  Емисии облигации в рамките на EMTN Programme търгуеми на Ирландската Фондова Борса (Irish Stock Exchange), секция Bonds: » емисия с ISIN XS1731768302 в размер на 70 000 000 евро » емисия с ISIN: XS1542984288 в размер на 10 000 000 евро Клонове и представителства „Еврохолд България” АД е ситуирано в гр. София и не разполага с клонове и представителства в други населени места. Колективно трудово договаряне От създаването на Еврохолд България АД до настоящия момент няма колективно трудово договаряне и профсъюзни организации на служителите. Някой от дъщерните дружества от сектор енергетика и застраховане имат колективно трудово договаряне. Годишен консолидиран доклад 25 Акционерен капитал Първоначално регистриран капитал Еврохолд България АД е регистрирано с първоначален капитал в размер на 50 002 586 лева, разпределен в 50,002,586 броя обикновени, непривилегировани, поименни, безналични акции, с право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, с номинална стойност 1 лев всяка една. От учредяването на Дружеството до момента са извършени няколко увеличения на капитала на Дружеството, посредством парични вноски. Настоящ капитал Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран доклад за дейността капиталът на Еврохолд България АД е в размер на 260 500 000 лева, разпределен в 260,500,000 броя обикновени, непривилегировани, поименни, безналични акции, с право на глас, право на дивидент и ликвидационен дял, с номинална стойност от 1.00 лев всяка една. Промени в акционерния капитал В графиката по-долу е показана историята на всички увеличения на акционерния капитал от учредяване на дружеството до днес Всички увеличения на акционерния капитал на Еврохолд България са извършени при условията на публично предлагане на акции от същия вид и клас като първоначално регистрираната емисия акции, с номинална стойност 1.00 (един) лев всяка. Към този момент, няма друго увеличение на акционерния капитал на дружеството, което да е в процес или за което да има взето решение от компетентния орган. Набраните средства от всички извършени увеличения на акционерния капитал на Компанията са използвани за подпомагане на дъщерните компании и за намаляване задлъжнялостта на Дружеството. 50 002 586 лева 12 декември 2006 учредителен капитал 62 497 636 лева юни 2007 + 12 495 050 нови акции 108 643 712 лева май 2011 + 46 146 076 нови акции 127 345 000 лева ноември 2011 + 18 701 288 нови акции 161 345 000 лева февруари 2017 + 34 000 000 нови акции 197 525 600 лева декември 2017 +36 180 600 нови акции 260 500 000 лева юли 2021 +62 974 400 нови акции Годишен консолидиран доклад 26 АКЦИИ Всички, емитирани от Дружеството акции, са в обръщение, от един и същи клас и са изцяло изплатени. Целият капитал на Дружеството е заплатен с парични средства като същият не е увеличаван чрез апортни вноски и не са издавани акции, които не представляват капитал. Всички акции, издадени от Еврохолд България АД, осигуряват на своите притежатели право на глас в Общото събрание на Дружеството. Търговия на акции Всички акции на Еврохолд България АД са регистрирани за търговия на: » Основен пазар на Българска Фондова Борса АД, Сегмент Акции Standard, борсов код EUBG; и » Warsaw Stock Exchange (GPW) Полша с борсов код EHG. Брой и номинална стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени акции През 2023 г. Дружеството не е изкупувало собствени акции, както и не са прехвърляни такива, съответно към края на периода Еврохолд България АД не притежава собствени акции. Притежание на собствени акции и частта от капитала, която те представляват Към 31.12.2022 г. и към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността Дружеството не е изкупувало, съответно не притежава собствени акции. Към 31.12.2022 г. 77 227 броя акции с право на глас на Еврохолд България АД са държани от дружества в Група Еврохолд (към 31.12.2021 г. – 77 227 бр. акции с право на глас), представляващи 0.03% от капитала на Дружеството. Условия за увеличение на акционерен капитал Органът, който е компетентен да взима решения във връзка с увеличение на капитала на Дружеството, е Общото събрание на акционерите. Еврохолд България АД като публично дружество извършва увеличение на акционерния си капитал при условията на първично публично предлагане на ценни книжа, чрез издаване на нова емисия акции при условията на публично предлагане по реда на Закона за публично предлагане на ценни книжа. Структура на капитала Към 31.12.2022 г. и към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността има четири лица, които притежават пряко дялово участие в размер от 5 или повече на сто от акциите с право на глас в общото събрание на дружеството. Не съществуват физически лица акционери, които пряко да притежават над 5 на сто от акциите с право на глас. 130 454 157 28 116 873 23 136 758 16 508 349 57 814 428 4 469 435 Акционерна структура 2022 (брой акции) Старком Холдинг АД - 50.08% KJK Fund II Sicav-Sif Balkan Discovery - 10.79% Boston Management and Research - 8.88% СЛС Холдинг АД - 6.34% Други юридически лица - 22.19% Други физически лица - 1.72% Годишен консолидиран доклад 27 » Мажоритарен акционер в Еврохолд България е Старком Холдинг АД, притежаващ към 31.12.2022 г. 130 454 157 бр. акции с право на глас представляващи контролно участие от 50.08% от капитала на Еврохолд България АД. Старком Холдинг АД е холдингово дружество, регистрирано в Република България, което осъществява своята дейност съгласно българското законодателство. » KJK FUND II SICAV-SIF BALKAN DISCOVERY е втори основен акционер в Еврохолд България АД, който притежава квалифицирано участие в капитала на Дружеството. Към края на 2022 г. KJK FUND II SICAV-SIF BALKAN DISCOVERY притежава 28 116 873 бр. акции представляващи 10.79% от издадените акции от капитала на Еврохолд България АД. » Boston Management and Research притежава 23 136 758 броя акции представляващи 8.88% от капитала на Еврохолд България АД, чрез следните фондове, управлявани от него: ▪ Global Opportunities Portfolio, ▪ Global Macro Portfolio, ▪ Global Macro Absolute Return Advantage Portfolio, ▪ Global Macro Capital Opportunities Portfolio. » СЛС Холдинг АД притежава 16 508 349 броя акции с право на глас представляващи 6.34% от капитала на Еврохолд България АД. Информация за мажоритарният акционер Мажоритарният акционер Старком Холдинг АД е дружество, вписано в Търговския регистър, воден от Агенцията по вписванията на Република България с ЕИК 121610851, със седалище и адрес на управление: 191, бул. Руски, гр. Етрополе 2180. Дружеството е създадено за неопределен срок. Регистрираният капитал на дружеството е в размер на 66 900 000 лв., разпределен в 669 000 броя обикновени, поименни, налични акции с номинална стойност 100 лв. всяка. Акциите на Старком Холдинг АД не са допуснати до търговия на регулиран пазар. Обхватът на дейността на Старком Холдинг АД е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, оценка и продажба на патенти, прехвърлянето на лицензии за ползване на патенти на дружества, в които компанията участва, финансиране на дружества, в които компанията участва. Старком Холдинг АД има едностепенна система на управление – Съвет на директорите, състоящ се от трима души – Асен Милков Христов - Изпълнителен директор, Кирил Иванов Бошов – Председател на Съвета на директорите и Велислав Милков Христов - член на Съвета на директорите. Старком Холдинг АД се представлява от изпълнителния директор Асен Христов. „Старком Холдинг“ АД като мажоритарен акционер в „Еврохолд България“ АД не притежава различни права на глас в общото събрание на акционерите. Еврохолд България АД е част от икономическата група на мажоритарния си акционер „Старком Холдинг“ АД. Към датата на настоящият Доклад Еврохолд е основната и най-значима инвестиция на „Старком Холдинг“ АД. Пряк и непряк контрол осъществяван върху Еврохолд България АД ➢ Пряк контрол Еврохолд България АД не е зависимо пряко от други субекти в рамката на групата освен от мажоритарният собственик на капитала „Старком Холдинг“ АД. ➢ Непряк контрол Еврохолд България АД е непряко зависимо от физическите лица, а именно: ▫ Асен Милков Христов, който упражнява непряк контрол върху Дружеството, доколкото лицето притежава 51 % от капитала на „Старком Холдинг” АД; ▫ Кирил Иванов Бошов, който упражнява непряк контрол върху Дружеството, доколкото лицето притежава 34% от капитала на „Старком Холдинг“ АД. „Еврохолд България“ АД не е зависим пряко или непряко от други юридически субекти или физически лица в рамките на групата, освен от описаните по-горе лица. Еврохолд България АД няма договорености с други лица, нито са му известни такива договорености, действието на които може да доведе до конкретна бъдеща промяна в контрола на дружеството. Годишен консолидиран доклад 28 Дивидентна политика Политиката на дружеството по отношение на разпределянето на дивиденти е съобразена с изискванията на действащата нормативна уредба в страната и на Устава на Еврохолд България АД (чл. 64. от устава), който не съдържа никакви ограничения относно разпределянето на дивидент по отношение на никой от акционерите. Еврохолд България поддържа политика по разпределение на дивиденти, като от 2015 г. до 2022 г. включително е разпределян дивидент от печалбите на Дружеството, както следва: ✓ През 2015 г. е разпределен дивидент в размер на 582 714 лв. ✓ През 2016 г. е разпределен дивидент в размер на 365 680 лв. ✓ През 2017 г. е разпределен дивидент в размер на 1 613 450 лв. ✓ През 2018 г. е разпределен дивидент в размер на 1 800 000 лв. ✓ През 2019 г. е разпределен дивидент в размер на 2 469 070 лв. ✓ През 2020 г. Еврохолд България не е разпределял дивидент ✓ През 2021 г. Еврохолд България не е разпределял дивидент ✓ През 2022 г. Еврохолд България не е разпределял дивидент При взимане на решение за разпределяне на дивидент се спазва баланс между ползите на акционерите и компанията. Годишен консолидиран доклад 29 Система на управление Еврохолд България АД е с двустепенна система на управление: ▪ Надзорен съвет, в състав от шест физически лица; ▪ Управителен съвет, в състав от четири физически лица ▪ Дружеството има назначен един Прокурист.  НАДЗОРЕН СЪВЕТ (към 31.12.2022 г.) 1.4 КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Асен Милков Христов - Председател Асен Христов притежава магистърска степен, специалност „Физика” от СУ „Св. Климент Охридски”, специализира в Института за ядрени изследвания, гр. Дубна, Русия. Преминал е специализация по мениджмънт към Open University – London. Владее руски и английски език. Асен Христов е заемал ръководни длъжности през различни периоди в рамките на последните 5 години. Заемал е длъжността Председател на Съвета на директорите на „Евробанк” АД от 1997 г. до 2000 г. и е изпълнявал представителни функции; Председател на Надзорния съвет на „ЗД Евроинс” АД от 2000 г. до 2007 г., както и на инвестиционния посредник „Евро - Финанс” АД. От 04.08.2021г. досега г-н Христов е председател на Надзорния съвет на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД. Димитър Стоянов Димитров - Заместник- председател Димитър Димитров притежава магистърска степен по Електроника и автоматика, Технически университет – София. От 1998 г. до 2006 г. е бил Изпълнителен директор на холдинговото дружество „Старком Холдинг” АД. От 2005 г. е прокурист на „ЗД Евроинс” АД, като от 1998 г. до 2005 г. е бил директор “Информационно обслужване, статистика и анализи” в същото дружество. Кустаа Лаури Айма - Независим член През 1997 г. г-н Айма завършва Университета в Хелзинки с магистърска степен по Икономика. Той започва кариерата си през 1997 г. като младши икономист в Банката на Финландия. От януари 1998 г. до май 1999 г. работи като корпоративен финансист в Бенкърс Уйлямс де Брое Хелзинки Ой; от май 1999 г. до август 2000 г. е бил фондов мениджър в Бенкърс ББЛ Финланд Ой и от август 2000 г. до февруари 2009 г. е заемал длъжността фонд мениджър, ръководител за Източна Европа на Данске Кепитъл. От април 2002 г. досега г-н Айма е член на управителния съвет на компанията Амбър Тръст Мениджмънт СА, дружество, опериращо в областта на портфолио мениджмънта, от декември 2004 г. досега е член на управителния съвет на Амбър Тръст II Мениджмънт СА, дружество, опериращо в областта на портфолио мениджмънта, от декември 2009 г. до днес е изпълнителен директор и собственик на Кайма Кепитал Еести Оу, компания, специализирана в инвестиционни консултантски услуги и частни инвестиции, от март 2009 г. досега е и главен изпълнителен директор и собственик на Кайма Кепитал Ой, която работи в областта на частните инвестиции и управленското консултиране. От 2010 г. досега г-н Айма е председател на съвета на директорите на Кей Джей Кей Мениджмънт СА и главен изпълнителен директор и член на управителния съвет на Кей Джей Кей Кепитъл Ой, двете дружества, работещи в областта на цялостното управление и набиране на средства. Ивайло Красимиров Ангарски - Независим член Образование: Бакалавърска степен по счетоводство и финанси от Warwick Business School, Сертификат по общи бизнес науки с концентрация в инвестициите от UCLA (Калифорнийски Университет Лос Анджелис). Професионален опит: От 2011г. насам изпълнителен директор на УД Компас Инвест. Повече от 17 години опит в сферата на финансите и експертиза в управлението, започнал кариерата си в отдела на Dresdner-Kleinwort по Глобален дълг, форекс и местни пазари, поставил основата на успешни бизнес операции на чужди инвеститори в България, бил е в консултантските екипи на някои от най-големите инвестиционни проекти в България, собственик е на фирма за финансов консултинг от 2008 година. Ради Георгиев Георгиев - Член Адвокат в Софийска адвокатска колегия (от 1996 г. до днес), съдружник в Адвокатско дружество „Калайджиев и Георгиев”. Луис Габриел Роман - Член Г-жа Роман притежава бакалавърска степен по изкуства от Bowdoin College (САЩ; 1982), с двойна магистърска степен по специалност "Държавно управление и Право" и "Математика" и докторска степен по Право от Harvard Law School (САЩ; 1985). Приета е в адвокатските колегии на Ню Йорк и Масачузетс и е регистрирана като чуждестранен адвокат в Англия и Уелс, квалифицирана е като юридически консултант със статут на неограничен член от Департамента по правни въпроси на правителството на Дубай. Г-жа Роман е практикувала право като водещ адвокат в направление международни капиталови пазари и корпоративни финанси и партньор в голяма международна адвокатска кантора, специализирана в корпоративно право за повече от 25 години, като консултира цялостно многоетапни сделки на трансгранични капиталови пазари и корпоративни финансови транзакции. Близо 20 години практикува в Лондон и Дубай, където практика ú е фокусирана към консултиране на клиенти на развиващите се пазари, включително в Централна Азия, Източна Европа и Близкия изток. Наскоро тя се присъедини като партньор към глобална инвестиционна фирма с широко развита международна мрежа за инвестиции на частни пазари, фокусирана върху изграждане на бизнеси със социално ориентирано въздействие, предоставяща услуги по набиране на средства, управление на активи и оперативна подкрепа. Тя е призната за водещ адвокат и експерт в няколко правни периодични издания и международни публикации, включително Международния финансов преглед (International Financial Law Review), Лигъл 500 и адвокатски кантори (The Legal 500 and Chambers), както и “Файненшъл Таймс” (The Financial Times). Водещ партньор по няколко спечелени награди, „първа по рода си” сделки. Годишен консолидиран доклад 30 ▪ Промяна в състава на НС през 2022 г. През 2022 г. не е вписвана промяна в състава на Надзорния съвет на Дружеството.  УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ (към 31.12.2022 г.) ▪ Промяна в състава на УС през 2022 г. С вписване в Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ при Агенцията по вписванията, на 25.08.2022 г. г-н Асен Емануилов Асенов беше заличен като член на управителния орган на публичното дружество.  ПРОКУРИСТ (към 31.12.2022 г.) Подробна информация относно квалификация, професионален опит и други значими участия ▪ Промяна в лицата назначени по договор за Прокура през 2022 г. През 2022 г. не е извършвана промяна в лицата назначени по договор за Прокура. Кирил Иванов Бошов - Председател и Изпълнителен член Кирил Бошов притежава магистърска степен по “Счетоводство и контрол” от Университета за национално и световно стопанство, София. Владее английски и руски език. От 1995 г. до 1997 г. Кирил Бошов е бил главен счетоводител на “Мобиком” – първият мобилен оператор в България, съвместно дружество между Българска Телекомуникационна Компания и Cable and Wireless, United Kingdom. Като Заместник – председател на Съвета на директорите и прокурист е взел активно участие в преструктурирането на активите на “Евробанк” АД, представителство на банката и пряко ръководство на активните операции– кредитиране и капиталови пазари. Кирил Бошов е бил и Председател на Управителния съвет на “ЗД Евроинс” АД от 2000 г. до 2008 г., като през 2006 г. Асоциацията на инвеститорите в България присъжда на дружеството награда за “Дружество с най – добро корпоративно управление”. В качеството му на Председател на Съвета на директорите на “Евролийз Ауто” АД осъществява ръководство на дейността по осигуряване финансирането на “Евролийз Ауто” АД, както и цялостно ръководство на процеса по сключване на Договора за международно финансиране между “Евролийз Ауто” АД и “Дойче банк” – клон Лондон (Deutsche Bank AG – branch London) за сумата от 200 млн. евро. Асен Минчев Минчев - Изпълнителен член Асен Минчев притежава магистърска степен по “Счетоводство и контрол” от Университета за национално и световно стопанство. Асен Минчев е бил Изпълнителен директор на холдинговото дружество “Еврохолд” АД за периода 1998 г. – 2006 г. до сливането му със “Старком Холдинг” АД. От 1996 г. до 2000 г. е член на Управителния съвет на “ЗД Евроинс” АД, бил е и представляващ на заместник – председателя на Надзорния съвет на “Евроинс – Здравно осигуряване” АД. Велислав Милков Христов – Член Велислав Христов притежава над 25 годишен опит като адвокат и консултант в областта на гражданското, търговското, банковото и застрахователното право, а също и над 20 годишен опит в стопанското управление. Кариерата му включва редица ръководни длъжности в качеството му на член на управителни и надзорни съвети на банки, застрахователни компании, публични и частни търговски дружества и ръководител на правните отдели на същите. Велислав Христов същевременно е адвокат на свободна практика и притежава магистърска степен по право от юридическия факултет на Софийския университет. Разван Стефан Лефтер - Независим член Г-н Лефтер е завършил Академия за икономически науки, Букурещ, специализирал в банкиране и фондови борси (2003). Дипломиран финансов анализатор - CFA (2008), специализирал като анализатор в ИНГ Банк Глобал (септември 2004 – май 2005), мениджър отношения с международни клиенти в ИНГ Банк – Румъния (май 2005 – декември 2006), търговия с ценни книжа и капиталови проучвания в И Еф Джи Секюритис – Румъния (януари 2007 – ноември 2011), търговия с ценни книжа в Суис Кепитъл – Румъния (ноември 2011 – юни 2014), от юни 2014 до днес – управляващ съдружник в Ер Ес Ел Кепитъл Адвайзърс, Румъния, с фокус към инвестиции в частен капитал. Милена Милчова Генчева – Прокурист Милена Генчева притежава Магистърска степен от МГПУ, Москва със специалност „Чужди езици” и специализиран курс по „Мениджмънт на финансите и организацията” в НБУ, София. Свободно владее английски, френски и руски език Милена Генчева е част от екипа на Еврохолд вече 20 години като за това време е участвала и ръководила различни проекти и е натрупала значителни професионални знания и опит в застрахователната сфера. В Евроинс Иншурънс Груп е от самото създаване на дружеството, като основните й отговорности и задължения са свързани с изграждане и развитие на дългосрочни взаимоотношения с корпоративни клиенти на групата, както и мониторинг и координиране на застрахователната дейност. В последните 10 години е управляващ директор на румънското дъщерно дружество на застрахователния холдинг в Групата - Евроинс Румъния. Преди да се присъедини към холдинга, г-жа Генчева е заемала различни административни и търговски позиции в неправителствени организации и частни търговски дружества. Годишен консолидиран доклад 31 Представителство Еврохолд България АД се представлява съвместно от двамата изпълнителни директори или от един изпълнителен директор и прокурист. Зависимост от други лица Дейността на Дружеството не е зависима от индивидуалния професионален опит или квалификация на други служители. „Еврохолд България“ АД не е зависим пряко или непряко от други юридически субекти или физически лица в рамките на групата, освен от описаните по-горе лица. Еврохолд България АД няма договорености с други лица, нито са му известни такива договорености, действието на които може да доведе до конкретна бъдеща промяна в контрола на дружеството. Родствени връзки Между членовете на Управителния и Надзорния съвет има установени родствени връзки. Асен Христов и Велислав Христов са роднини от втора степен по съребрена линия (братя). Информация за членовете на НС и УС и Прокуриста на Дружеството 1 / Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на Управителния и Надзорния съвет и Прокуристите акции и облигации на Дружеството Към 31 декември 2022 г. членовете на Управителния и Надзорния съвет и Прокуристът на Дружеството притежават акции от капитала на Еврохолд България АД, както следва: Член на НС и УС Притежаван брой акции Надзорен съвет 200 Асен Христов не притежава Димитър Димитров 200 Ради Георгиев не притежава Кустаа Айма не притежава Ивайло Ангарски не притежава Луис Габриел Роман Не притежава Управителен съвет 200 Кирил Бошов не притежава Асен Минчев не притежава Велислав Христов 200 Разван Лефтер не притежава Прокурист - Милена Генчева не притежава Източник: „Еврохолд България“ АД 2 / Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на Дружеството ✓ Към датата на изготвяне на настоящия консолидиран доклад за дейността няма постигнати споразумения или други договорености със служителите на „Еврохолд България“ АД за участието им в капитала на Дружеството. ✓ Членовете на УС, НС и Прокуриста на Дружеството могат да придобиват свободно Годишен консолидиран доклад 32 акции от капитала, както и облигации на Дружеството на регулиран пазар на ценни книжа при спазване на разпоредбите на Закона за прилагане на мерките срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти и приложимата Европейска регулация, както и Закона за публично предлагане на ценни книжа. ✓ Към 31.12.2022 г. и към датата на настоящия доклад членовете на УС, НС и Прокуриста не притежават облигации, емитирани от Дружеството. ✓ В полза на управителните и контролните органи, служителите или трети лица, не са издавани опции за придобиване на акции от Дружеството. 3 / Информация за участието на членовете на управителните и контролните органи на Дружество и на неговия прокурист/и в юридически лица, като неограничено отговорни съдружници, притежаването на 25 и повече на сто от капитала на друго дружество, както и за участието им в управителни или контролни органи или като прокуристи в други юридически лица НАДЗОРЕН СЪВЕТ Асен Милков Христов Функция - Председател на Надзорния съвет Служебен адрес гр. София, бул. „Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  „Евроинс Иншурънс Груп” АД – Председател на Съвета на директорите  „Електроразпределителни мрежи Запад” EАД (със старо наименование „ЧЕЗ Разпределение България“ АД) – Председател на Надзорния съвет;  „Старком Холдинг” АД - Изпълнителен член на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 51% от капитала. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  „Суис Глобъл Асет Мениджмънт“ АГ (Swiss Global Asset Management AG) – Председател на Съвета на директорите  „Старком Холд” АД – Председател на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 99.67% от капитала;  „Хенсън Асет Мениджмънт” Лимитид, Великобритания (Hanson Asset Management Ltd) – директор.  „Уандър Груп” АД – Председател на Надзорния съвет;  „Куинтър Кепитъл” Лимитид, Хонг Конг – член на Съвета на директорите.  „Корпорит Адвайзърс” ЕООД – Управител и Едноличен собственик на капитала; Настоящи в други правни образувания:  Сдружение „Многоспортов ученически клуб към Частно Средно Училище "Свети Георги" – Председател на Управителния съвет  Сдружение „Българска федерация по лека атлетика" – член на Управителния съвет;  „Списание Мода“ ЕООД – Едноличен собственик на капитала и Управител. Прекратени:  „Алфа Активи” ЕООД (със старо наименование „Алфа Евроактив” ЕООД) – Едноличен собственик на капитала и Управител до 20.07.2021;  „Формопласт 98” АД – Председател на Съвета на директорите до 04.09.2020г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите;  „Евроинс Осигурување, Скопие” АД, Северна Македония - Председател на Съвета на директорите до 10.07.2020г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите;  „Евро-Финанс” АД - Председател на Съвета на директорите до 02.04.2020г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите;  „Евроинс Румъния Асигураре - Реасигураре” СА – Председател на Съвета на директорите до 26.03.2020г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите;  „Старком Холд” АД – Изпълнителен член на Съвета на директорите до 06.06.2019г., като към датата на доклада лицето не е Изпълнителен член на Съвета на директорите, но остава член и Председател на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 99.67% от капитала;  „Авто Юнион” АД - Председател на Съвета на директорите до 26.10.2018 г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите;  „Първа Инвестиционна Банка” АД, Русия – Председател на Надзорния съвет до 24.11.2022г.; Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Годишен консолидиран доклад 33 Димитър Стоянов Димитров Функция - Заместник – председател на Надзорния съвет Служебен адрес гр. София, бул. „Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  „ЗД Евроинс" АД – Прокурист  "Електрохолд ИКТ" ЕАД (със старо наименование "ЧЕЗ Информационни и комуникационни технологии България" ЕАД) – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  „Евролоджистик Текнолъджис” ЕООД – Управител;  „Кейбъл Нетуърк” АД – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор;  „Старком Холд” АД – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор;  „Старком Финанс" АД – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор. Прекратени:  „Електрохолд България” ЕООД (със старо наименование „ЧЕЗ България” ЕАД) – Заместник – председател на Надзорния съвет до 05.01.2022г. Дружеството се е преобразувало чрез промяна на правната форма от еднолично акционерно дружество (ЕАД) в еднолично дружество с ограничена отговорност (ЕООД), поради което към датата на доклада лицето не е Заместник – председател на Надзорния съвет;  „Лозари” ЕООД (със старо наименование „Криейтив Софтуеър Солюшънс” ЕООД) –Едноличен собственик на капитала до 22.07.2021г. и Управител до 30.07.2021г., като към датата на доклада лицето не е Управител и Едноличен собственик на капитала;  „Алкомерс” ЕООД – Управител до 25.01.2018 г., като към датата на доклада лицето не е Управител; Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години  „Фар Консулт” ООД – в ликвидация – Управител и съдружник. Към датата на доклада дружеството е в процедура по ликвидация. Към датата на доклада няма други данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Кустаа Лаури Айма Функция - Независим член на Надзорния съвет Служебен адрес Финландия, гр. Хелзинки, Техтаанкату 27-29А, ет. 4 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  Към датата на доклада не са налице данни за извършвана дейност извън дружеството, която е значима по отношение на дружеството. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  „Кей Джей Кей Мениджмънт” С.А. – Председател на Съвета на директорите;  „Кей Джей Кей Фънд II Сикав- Сиф” – Председател на Съвета на директорите;  „Кей Джей Кей Кепитъл Ой” – Изпълнителен директор, член на Съвета на директорите;  „Кей Джей Кей Фънд III Мениджмънт’’ С.а.р.Л. – член на Съвета на директорите;  „Кей Джей Кей Инвестмънтс’’ С.а.р.Л. - член на Съвета на директорите;  „Ас Балтика” –Член на Надзорния съвет;;  „Елан” доо – Председател на Съвета на директорите;  „АС ПР Фуудс” – Председател на Надзорния съвет;;  „АС Саармеер Кала” – член на Надзорния съвет;  „Балтик Ваирас” – член на Съвета на директорите;  „Тахе Аутдорс Оу” – член на Надзорния съвет;  „Кей Джей Кей Спортс” С.а.р.Л. – член на Съвета на директорите; Прекратени:  „Ореярви Варенойто Ой” –член на Съвета на директорите до 25.03.2020г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „Ас Таллинк Груп” – член на Управителния съвет до 09.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Управителния съвет;  „Кей Джей Кей Инвестицие” ДОО – член на Съвета на директорите до 09.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „Кей Джей Кей Инвестицие 3” ДОО – член на Съвета на директорите до 08.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „Лидер Груп 2016’’ АД – член на Съвета на директорите до 08.07.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „ОУ Таллинк Силя” АБ – член на Управителния съвет до 05.2019, като към датата на доклада лицето не е член на Управителния съвет; Годишен консолидиран доклад 34  „Кей Джей Кей Инвестицие 2” ДОО – член на Съвета на директорите;  „Кей Джей Кей Инвестицие 5” ДОО – член на Съвета на директорите;  „Кей Джей Кей Инвестицие 7” ДОО – член на Съвета на директорите;  „Кей Джей Кей Инвестицие 8” ДОО – член на Съвета на директорите;  „Кайма Кепитъл Ой” – Изпълнителен директор и Председател на Съвета на директорите и едноличен собственикна капитала;  „Кайма Кепитъл Еести Оу” – член на Съвета на директорите;  УАБ Д „Инвестициу Валдимас” – член на Съвета на директорите;;  „Амбър Тръст” ЕсСиЕй – директор;  „Амбър Тръст II” ЕсСиЕй – директор;  „Амбър Тръст Мениджмънт” С.А. – член на Управителния съвет;  „Амбър Тръст II Мениджмънт” С.А. – член на Управителния съвет;  АС „Туде” – член на Надзорния съвет;  „Мениджтрейд Оу” – член на Надзорния съвет;  УАБ „Малсена Плиус” – член на Съвета на директорите;  „Бостадс АБ Бляклинтен” – член на Съвета на директорите.  „Салва Киндлистусе” АС – директор до 07.02.2019 г., като към датата на доклада лицето не е директор;  „Кей Джей Кей Инвестицие 6” ДОО – член на Съвета на директорите до 10.2018, като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите ;  „Кей Джей Кей Инвест Ой” – директор до 10.2018 г., като към датата на доклада лицето не е директор;  „Кей Джей Кей България Холдинг” ООД (дружеството се е вляло в ,,Лидер Груп 2016’’ АД) – Управител до 11.10.2018 г., като към датата на доклада лицето не е Управител;  ААС „Балтияс Апдросиамаснамс” – директор до 09.04.2018 г., като към датата на доклада лицето не е директор;  „Кей Джей Кей Фънд Сикав- Сиф” – Председател на Съвета на директорите до 01.01.2018, като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите;  „Ковинопластика” ДОО – член на Надзорния съвет до 08.2017 г., като към датата на доклада лицето не е член на Надзорния съвет;  „Кей Джей Кей Сърбиан Холдингс” Б.В. – член на Съвета на директорите до 04.2017 г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  АБ „Балтик Мил” – член на Съвета на директорите до 12.2022г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  АД „Ригас Дзирнавниекс” – Председател на Надзорния съвет до 12.2022г., като към датата на доклада лицето не е Председател на Надзорния Съвет;  „Кей Джей Кей Инвестицие 4” ДОО – член на Съвета на директорите до 07.2022г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години  „Кей Джей Кей Фънд Сикав- Сиф” – Председател на Съвета на директорите до 01.01.2018, като към датата на доклада лицето не е Председател на Съвета на директорите, а дружеството считано от 01.01.2018г. е в процедура по доброволна ликвидация Към датата на доклада няма други данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Ради Георгиев Георгиев Функция - Член на Надзорния съвет Служебен адрес гр. София, бул. „Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  „ЗД ЕИГ Ре” ЕАД – Член на Надзорния съвет;  „Евроинс Осигурување, Скопие” АД, Северна Македония - член на Съвета на директорите. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  „Андре Тюрийо” ООД – Съдружник, притежаващ 80 % от капитала;  „Ви Ейч Пропърти Мениджмънт” ООД – Съдружник, притежаващ 6.67 % от капитала;  „Лаудспикърс Си Ей“ ЕООД – Едноличен собственик на капитала и Управител. Настоящи в други правни образувания:  Сдружение „Арт Република" – Председател на Управителния съвет и представляващ;  Адвокатско дружество „Калайджиев и Георгиев“ - съдружник Прекратени:  „Корпорит Адвайзърс“ ЕООД – Едноличен собственик на капитала до 11.11.2021г., като към датата на доклада лицето не е Едноличен собственик на капитала;  „ЗД Евроинс” АД – Член на Надзорния съвет до 09.07.2020г., като, поради промяна на системата на управление на „ЗД Евроинс” АД от двустепенна в едностепенна от 09.07.2020, към датата на доклада лицето не е член на Надзорния съвет. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани Годишен консолидиран доклад 35 лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Ивайло Красимиров Ангарски Функция - Независим член на Надзорния съвет Служебен адрес гр. София, р-н ,,Възраждане’’, ул. ,,Георг Вашингтон’’ № 19 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  Към датата на доклада не са налице данни за извършвана дейност извън дружеството, която е значима по отношение на дружеството. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  Компас Евроселект Договорен Фонд – Управляващ  Компас Фъндс Селект - 21 Договорен Фонд – Управляващ  Договорен Фонд "Плюс" – Управляващ  Договорен Фонд "Компас Глобъл Трендс" – Управляващ  Договорен Фонд "Стратегия" – Управляващ  Договорен Фонд "Евростабилност" – Управляващ  Договорен Фонд "Прогрес" - Управляващ  „Компас Инвест’’ АД – член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор  „Компас Капитал’’ АД – член на Съвета на директорите, Изпълнителен директор и акционер, притежаващ 81% от акциите  „Харвест Кепитъл’’ ЕООД – Управител и Едноличен собственик на капитала Прекратени:  няма Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Луис Габриел Роман Функция - Член на Надзорния съвет Служебен адрес САЩ, ME 04079, 436Хай Хед Роуд, Харпсуел Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  Към датата на доклада не са налице данни за извършвана дейност извън дружеството, която е значима по отношение на дружеството, освен дейността, извършвана от члена на Надзорния съвет като консултант към Минерва Глобъл Консултинг ЛЛС. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  Минерва Глобъл Консултинг ЛЛС (Minerva Global Consulting LLC) – едноличен собственик;  Пасифик Бридж Кепитъл ЛЛС (Pacific Bridge Capital LLC) - партньор. Прекратени:  Декърт ЛЛП (Dechert LLP) – Партньор до юни 2018, като към датата на доклада лицето не Партньор;  Дюи енд Льобюф (Dewey & LeBoeuf) –Партньор до април 2012, като към датата на доклада лицето не Партньор. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Годишен консолидиран доклад 36 УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ Кирил Иванов Бошов Функция - Председател на Управителния съвет и представляващ Служебен адрес гр. София, бул. “Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  „Евроинс Иншурънс Груп” АД – член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор;  „Евроинс Румъния Асигураре - Реасигураре” СА – Председател на Съвета на директорите;  "Електрохолд Продажби" ЕАД (старо наименование "ЧЕЗ Електро България" АД) – Председател на Надзорния съвет;  „Старком Холдинг” АД – Председател на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 34% от капитала. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  „Алкомерс” ЕООД – управител и едноличен собственик на капитала;  „Капитал – 3000” АД – Председател на Съвета на директорите;  „Старком Холд” АД – Заместник-председател на Съвета на директорите;  „Хенсън Асет Мениджмънт” Лимитид, Великобритания (Hanson Asset Management Ltd) – директор.  „Уандър Груп” АД – член на Надзорния съвет; Настоящи в други правни образувания:  Сдружение „Асоциация на индустриалния капитал в България“ – член на Управителния съвет;  Сдружение "Ендевър България" – член на Управителния съвет;  Сдружение „Асоциация на Българските Застрахователи" – член на Управителния съвет;  Университет за национално и световно стопанство (УНСС), София – член на Съвета на настоятелите. Прекратени:  „Евролийз Ауто” ЕАД, Румъния – Член на Съвета на директорите до 21.10.2021г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „Авто Юнион” ЕАД – Заместник-председател на Съвета на директорите до 28.06.2021г., като към датата на доклада лицето не е Заместник-председател на Съвета на директорите;  „Евроинс Осигурување АД, Скопие”, Северна Македония - Член на Съвета на директорите до 10.07.2020г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „Евро-Финанс” АД - Заместник-председател на Съвета на директорите до 02.04.2020г., като към датата на доклада лицето не е Заместник-председател на Съвета на директорите; Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години  „Армада Кепитъл” АД – член на Съвета на директорите до 28.02.2020 г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите и дружеството е прекратено чрез доброволна ликвидация, заличено от търговския регистър на 28.02.2020г. Към датата на доклада няма други данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. През последните 5 години на лицето не са налагани други административни наказания и/или принудителни административни мерки във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Асен Минчев Минчев Функция - Изпълнителен член на Управителния съвет Служебен адрес гр. София, бул. “Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  „Електроразпределителни мрежи Запад” ЕАД (със старо наименование „ЧЕЗ Разпределение България” АД) – Заместник - председател на Надзорния съвет. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  „Капитал – 3000” АД – Член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор;  „Кейбъл Нетуърк” АД – Председател на Съвета на директорите. Настоящи в други правни образувания:  Сдружение Клуб за плувни спортове "Свети Георги" – член на Управителния съвет Прекратени:  „Ауто Италия” ЕАД – Член на Съвета на директорите до 13.09.2022г. като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „Стар Моторс” ЕООД – Прокурист до 17.05.2022г. като към датата на доклада лицето не е Прокурист;  „Булвария Холдинг” ЕАД (понастоящем „Ви Ай Люлин” ЕАД) – Член на Съвета на директорите до 27.01.2020 г. като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите. Годишен консолидиран доклад 37 Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата на доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. През последните 5 години на лицето не са налагани други административни наказания и/или принудителни административни мерки във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Велислав Милков Христов Функция - Член на Управителния съвет Служебен адрес гр. София, бул. “Христофор Колумб” № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  „Старком Холдинг” АД – Член на Съвета на директорите и акционер, притежаващ 15% от капитала;  „ЗД ЕИГ Ре” АД – Член на Надзорния съвет;  „Старком Финанс” ЕАД - Председател на Съвета на директорите;  „Евроинс Осигурување АД, Скопие”, Северна Македония - Председател на Съвета на директорите  „Електрохолд Продажби” ЕАД (със старо наименование „ЧЕЗ Електро България” АД) – Член на Надзорния съвет. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  „Уандър Груп” АД – член на Надзорния съвет;  „Соверин Риъл Естейт Лимитед“, Малта – Едноличен собственик на капитала. Настоящи в други правни образувания:  Сдружение "Движение Зелена България" – член на Управителния съвет;  „Ефория за подпомагане на българския манастир "Св. Георги Зограф" и скита „Достойно ест“ в Св. Гора, Атон“ – член на Управителния съвет. Прекратени:  ЧАД „Застрахователна компания „Евроинс“, Беларус (със старо наименование ЧАД „ЗК „ЕРГО“) – Председател на Надзорния съвет до 27.12.2022г.;  „Електрохолд България” ЕООД (със старо наименование „ЧЕЗ България” ЕАД) – Председател на Надзорния съвет до 05.01.2022г. Дружеството се е преобразувало чрез промяна на правната форма от еднолично акционерно дружество (ЕАД) в еднолично дружество с ограничена отговорност (ЕООД), поради което към датата на доклада лицето не е Заместник – председател на Надзорния съвет;  „ЗД Евроинс” АД – Член на Управителния съвет до 09.07.2020г., като, поради промяна на системата на управление на „ЗД Евроинс” АД от двустепенна в едностепенна от 09.07.2020, към датата на доклада лицето не е член на Управителния съвет. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години  „ВМ24.БГ” ЕООД – едноличен собственик на капитала до 10.04.2017 г., като към датата на доклада лицето не е едноличен собственик на капитала и дружеството е прекратено чрез доброволна ликвидация, заличено от търговския регистър на 10.04.2017г. Към датата на доклада няма други данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата на доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. През последните 5 години на лицето не са налагани други административни наказания или принудителни административни мерки във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Разван Стефан Лефтер Функция - Независим член на Управителния съвет Служебен адрес Румъния, гр. Букурещ, ул. Александру Сербанеску №30 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  Към датата на доклада не са налице данни за извършвана дейност извън дружеството, която е значима по отношение на дружеството. Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  „Ер Ес Ел Кепитъл Адвайзърс” СРЛ – Управляващ съдружник и директор; Прекратени:  „Терапласт”СА – Член на Съвета на директорите до 01.2021г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите; Годишен консолидиран доклад 38  „Мундус Сървисиз” АД – член на Надзорния съвет;  „Сфера Франчайз Груп” СА – член на Съвета на директорите.  „Кей Джей Кей Карамида” СРЛ (KJK Caramida Srl.) – член на Съвета на директорите до 06.2018г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „Конпет” СА – член на Съвета на директорите до 17.05.2018 г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите;  „Мундус Сървисиз” АД – член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор до 01.12.2017 г., като, поради промяна на системата на управление от едностепенна в двустепенна от 01.12.2017г., към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор, а член на Надзорния съвет;  „Семакон” СА – член на Съвета на директорите до 08.02.2017 г., като към датата на доклада лицето не е член на Съвета на директорите. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, като наказателното постановление, с които е наложено споменатото административно наказание е отменено с влязло в сила решение на компетентен съд. През последните 5 години на лицето не са налагани други административни наказания и/или принудителни административни мерки във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. ПРОКУРИСТ Милена Милчова Генчева Функция - Прокурист Служебен адрес гр. София, бул. „Христофор Колумб“ № 43 Данни за извършвана дейност като член на управителен или контролен орган и/или съдружник извън Дружеството, която е значима по отношение на Дружеството  Евроинс Румъния Асигураре - Реасигураре” СА – управляващ директор Данни за всички други участия като член на управителен или контролен орган и/или съдружник през последните 5 години Настоящи:  няма Прекратени:  ЧАД „Застрахователна компания „Евроинс“, Беларус (със старо наименование ЧАД „ЗК „ЕРГО“) – член на Надзорния съвет до 27.12.2022г. Данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на управителен или контролен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години Към датата на доклада няма данни за несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация, с които лицето като член на административен, управителен или надзорен орган и/или съдружник е било свързано през последните 5 години. Данни за принудителни административни мерки и наказания или публично инкриминиране през последните 5 години През последните 5 години и към датата доклада на лицето е наложено административно наказание (глоба) на основание чл. 221, ал. 1, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа, като наказателното постановление, с които е наложено споменатото административно наказание е предмет на съдебно обжалване и съответно не е влязло в сила. През последните 5 години на лицето не са налагани принудителни административни мерки или административни наказания във връзка с дейността му; не е осъждано за измами; в качеството му на отговорно лице не е било въвличано пряко или чрез свързани лица в процедури по несъстоятелност или управление от синдик; не е било лишавано от съд от правото на участие в административните, управителни или надзорни органи на даден емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на някой емитент, не е било официално публично инкриминирано и не са му налагани санкции от законови и регулаторни органи, включително определени професионални органи. Годишен консолидиран доклад 39 Комитети В подкрепа на Управителния съвет на Дружеството функционират Одитен комитет и Комитет по възнагражденията. Одитен комитет Считано от месец май 2009 г. Дружеството има създаден Одитен комитет. В съответствие с чл. 107, ал. 7 от Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), Одитният комитет на Еврохолд България АД има приети Правила за работа, които регламентират дейността на Одитния комитет. Правилата за работа определят функциите, правата и задълженията на Одитния комитет по отношение на финансовия одит и вътрешния контрол, както и взаимоотношенията му с регистрирания одитор и с органите на управление на дружеството и са подробно описани в Декларацията за корпоративно управление. Целта на Одитния комитет е да подпомага ръководството на Компанията при изпълнение на задълженията му за целостта на неконсолидираните и консолидираните финансови отчети, оценяването на ефективността на системите за вътрешен финансов контрол и наблюдаване ефективността и обективността на вътрешните и външните одитори. Състав на одитния комитет: Иван Георгиев Мънков независим член и Председател на Одитния комитет Димитър Стоянов Димитров член на Одитния комитет Росица Михайлова Пенчева независим член на Одитния комитет Комитет по възнагражденията Еврохолд България АД няма назначен комитет по възнагражденията. Функциите на комитет по възнагражденията се изпълняват от Надзорния съвет на „Еврохолд България“ АД, по смисъла на чл. 21, ал. 3 от НАРЕДБА № 48 на КФН. Надзорния съвет на „Еврохолд България“ АД при изпълнение на функциите си на комитет по възнагражденията има следните правомощия: ▪ Да изготвя и предлага за одобрение от общото събрание на акционерите политика за възнагражденията; ▪ Да одобрява индивидуалните възнаграждения на членовете на управителния съвет и на изпълнителните директори, при съблюдаване настоящата Политика, както и да прави оценка за работата на изпълнителните директори; ▪ Ако е необходимо, да дава препоръки на управителния съвет и на изпълнителните директори на „Еврохолд България“ АД при определянето на възнагражденията на служителите на други ръководни длъжности; ▪ Да следи нивото и структурата на възнагражденията на изпълнителните директори и на другите ръководни длъжности в дружеството; ▪ Да следи и контролира спазването и съответствието на практиките по прилагане на одобрената Политика за възнагражденията, за което има право на достъп до информация, която позволява да упражнят това правомощие. Членовете на Надзорния съвет упражняват функциите си, свързани с Политиката за възнагражденията, независимо и добросъвестно като имат право да използват консултант за целите на получаване на информация относно пазарни стандарти за системи за възнаграждения, след като се уверят в липсата на конфликт на интереси и при условията описани в чл. 22, ал. 3 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията. Надзорният съвет се отчита за упражняването на функциите си на комитет по възнагражденията пред общото събрание на акционерите. Годишен консолидиран доклад 40 Основна дейност в икономическата група ✓ Еврохолд България АД е холдингова компания, извършваща предимно дейност, свързана с придобиване, продажба и управление на участия и финансиране на свързани компании. ✓ Еврохолд не осъществява дейности, попадащи под специален разрешителен режим, за които да се изискват патенти, лицензи или други разрешителни от регулаторни органи. Такива дейности зависещи от лицензи и други разрешителни и/или договори се извършват от дъщерни на Емитента дружества, информация за което е налична в прегледа на дейността на съответните бизнес групи. ✓ С цел оптимизиране на управлението, бизнес процесите и постоянните разходи, Еврохолд е създал пет дъщерни дружества – подхолдингови структури по бизнес сектори (направления). Бизнес направленията са организирани по видове дейности и пазарни сегменти, а именно: енергетика, застраховане и финансови услуги (инвестиционно посредничество и управление на активи). До 30.06.2023 г. Еврохолд е оперирало и в бизнес направление - продажба на автомобили и лизинг. Оперативните компании в групата Еврохолд са групирани в съответния подхолдинг в зависимост от пазара, на който оперират. ✓ Еврохолд България АД заедно с дъщерните си подхолдингови дружества и техните оперативни компании образува икономическа група – Група Еврохолд. ✓ Еврохолд управлява и подкрепя бизнеса на икономическата си група чрез своята стратегия, риск, финансиране на свързаните предприятия, контрол, комуникация, правни консултации, човешки ресурси, информационни системи и технологии и други функции. Икономическа група Организационната структура на Еврохолд е структурирана на три нива: ✓ дружество-майка; ✓ дъщерни компании; и ✓ оперативни компании. Всяко едно от трите нива има своите конкретни функции, бизнес дейности и цели. 1.5 БИЗНЕС ОПЕРАЦИИ Съществуващи бизнес дейности към 31.12.2022 г. Дъщерните компании представляват холдингови структури, обединяващи инвестициите на Еврохолд България АД в следните сектори: ▪ Енергетика (с дейност от края на юли 2021 г.); ▪ Застраховане; и ▪ Инвестиционно посредничество и управление на активи Годишен консолидиран доклад 41 Преустановени дейности през 2022 г.  Изцяло прекратени бизнес дейности ▪ Автомобили; и ▪ Лизинг Считано до 30.06.2022 г. Еврохолд България АД оперираше в бизнес секторите: ✓ Автомобили (продажба на автомобили и сервизно обслужване) чрез дъщерното си дружество Авто Юнион АД; и ✓ Лизинг (финансов и оперативен лизинг) чрез дъщерното си дружество Евролийз груп АД. (виж т. В.2.1 Настъпили събития, важни за дейността на Еврохолд България АД)  Преустановени регионални бизнес операции в съществуващи бизнеси ▪ Беларус и Русия; ▪ Румъния ✓ На 30 декември 2022 г., Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ), подписа договор за продажбата на дъщерното си застрахователно дружество в Беларус (100% участие) и притежавания от групата 48.61% дял в застрахователна компания в Русия. Считано от датата на договора (30.12.2022 г.) резултатите на двете застрахователни дружества са преквалифицирани като прекратена дейност. ✓ На 17.03.2023 г. румънският застрахователен надзор ASF отне лиценза на румънското застрахователно дружество Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А (виж т. В.2.3 Настъпили значими събития след датата на баланса) в резултат на което ръководството на Еврохолд България АД и на Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ) взеха решение за обезценка на инвестицията в баланса на дружествата със стойността на репутацията на румънското дружество към 31.12.2022 г. Предвид, че Еврохолд България АД, чрез дъщерното си дружество Евроинс Иншурънс груп АД е стартирал процедура по оспорване на това решение на ASF по съдебен ред, то в случай, че съдът постанови решение в полза на ЕИГ, отписаната инвестиция в Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А ще бъде върната в баланса на ЕИГ и на групата Еврохолд България АД, като бъдат взети съответните коригиращи операции. Годишен консолидиран доклад 42 Информация за компаниите напуснали групата Еврохолд през 2022 г.  Продадени компании по бизнес групи: Автомобилна група - Авто Юнион АД Дружество Дата на продажба Авто Юнион АД, България – дъщерно на Еврохолд България АД - 99.99% 30.06.2022 Дъщерни дружества на Авто Юнион: Ауто Италия ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Авто Юнион Сервиз ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Дару Кар ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Булвария ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Булвария София ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Стар Моторс ЕООД, България – 100% 11.05.2022 Стар Моторс ДООЕЛ, Северна Македония-100% 11.05.2022 Стар Моторс SH.P.K., Косово – 100% 11.05.2022 Мотохъб ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Мотобул ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Бопар Про S.R.L., Румъния – 99% 30.06.2022 Бензин Финанс ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Чайна Мотор Къмпани -България - 80% 30.06.2022 Лизингова група – Евролийз Груп АД Дружество Дата на продажба Евролийз Груп АД, България - 90.01% 30.06.2022 Дъщерни дружества на Евролийз Груп: Евролийз Ауто ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Евролийз Ауто ДООЕЛ, Северна Македония – 100% 30.06.2022 Евролийз Рен а кар ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Амиго Лизинг ЕАД, България – 100% 30.06.2022 Аутоплаза ЕАД, България – 100% 30.06.2022 София Моторс ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Евролийз Ауто С.А., Румъния: – 77.98% пряко; – 20.45% непряко (чрез Евроинс Румъния) 30.06.2022 Мого България ЕООД, България – 100% 30.06.2022 Застрахователна група - ЕИГ Дъщерни дружества на Евроинс Иншурънс Груп АД Дата на продажба ЧАД ЗК Евроинс, Беларус – 100% 30.12.2022 Руска Застрахователна компания Евроинс ООД, Русия – 48.61% (асоциирано участие) 30.12.2022 Евроинс Румъния Асигураре- Реасигураре С.А., Румъния – 98.54% 31.12.2022 инвестицията в дъщерното дружество е представена като преустановена дейност и е изцяло отписана към 31.12.2022 г. поради отнемане на лиценз на 17 март 2023г. Групата Еврохолд в края на 2022 г. Към 31.12.2022 г. и към датата на този доклад, Еврохолд България АД има участия в 23 компании пряко участие непряко участие » 4 дъщерни дружества, в т.ч. ✓ две подхолдингови структури (енергетика и застраховане), ✓ две оперативни компании (финанси - инвестиционно посредничество и енергетика) » 2 специално създадени компании за развитие на енергийния бизнес » 17 оперативни компании (8 енергийни и 9 застрахователни) включително и Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А. Годишен консолидиран доклад 43 ОРГАНИЗАЦИОННА СТРУКТУРА НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ КЪМ 31.12.2022 г. група ЕВРОХОЛД Крайна компания-майка Старком Холдинг АД Еврохолд България АД (50.08%) бизнес Сектори Енергетика Застраховане Финанси Дъщерни компании Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В., Нидерландия – 100% Електрохолд Грийн ЕООД, България – 100% Евроинс Иншурънс Груп АД, България - 90.10% Евро-Финанс АД - 100.00% Компании обединяващи енергийния бизнес Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В., Нидерландия –100% Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия –100% Оперативни Компании Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД, България – 100% Електрохолд ИКТ ЕАД, България -100% Електрохолд Продажби ЕАД, България –100% Електрохолд България ЕООД, България – 100% Електрохолд ИПС ЕООД, България – 100% Електрохолд Трейд ЕАД, България – 100% Фри Енерджи Проджект Орешец ЕАД, България – 100% Бара Груп ЕООД, България – 100% ЗД Евроинс АД, България – 98.63% Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония - 93.36% ЗД ЕИГ РЕ ЕАД, България – 100% ЗД Евроинс Живот ЕАД, България – 100% ЧАД Европейско Туристическо Застраховане, Украйна – 99,99% ЧАД ЗК Евроинс, Украйна: – 92.73% пряко; – 5.74% непряко (чрез ЧАД Европейско Туристическо Застраховане, Украйна) Евроинс Клеймс И.К.Е, Гърция – 100% ЗК Евроинс Грузия АД, Грузия – 50.04% Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А., Румъния – 98.57% Годишен консолидиран доклад 44 ВИДОВЕ УСЛУГИ И ПРОДУКТИ, РЕГИОНАЛНО ПРЕДСТАВЯНЕ Еврохолд България АД като холдингова компания не развива самостоятелна производствена и/или търговска дейност или дейност свързана с предоставянето на услуги. Оперативните приходи на Дружеството са свързани с финансови операции по придобиване и управление на дъщерни компании, поради, което се причислява към финансовия сектор. Чрез дъщерните си дружества Еврохолд предлага пълна гама от услуги и продукти в енергиен, застрахователен и финансово-инвестиционен сегмент. Видове услуги и дейности по бизнес сегменти и основни пазари – регионално представяне Чрез дъщерните си компании Еврохолд е позиционирана на пазарите в региона на Централна и Югоизточна Европа. Дъщерни компании - продължаващи дейности Застрахователни услуги - разпространявани по линия на правото на: свобода на установяване и свобода на предоставянето на услуги Дъщерни компании - прекратени дейности Дружеството е отписано към 31.12.2022, а резултатите от дейността му през 2022 г. и ефектът от отписването му на 31.12.2022 г. са представени като преустановени дейности в консолидирания отчет на Групата за 2022 г. * Годишен консолидиран доклад 45 Регионално представяне по видове услуги / продукти  продължаващи дейности ЕНЕРГЕТИКА Предоставяни услуги и продукти Държава » Достъп до и пренос на електрическа енергия по електроразпределителната мрежа и присъединяване на нови потребители към електроразпределителната мрежа България » Обществено снабдяване с електрическа енергия България » Търговия с електрическа енергия България » Комплексни информационни, комуникационни и технологични услуги България » Търговско консултиране, закупуване и продажба на съоръжения и материали България » Производство и търговия с енергия от възобновяеми източници България ЗАСТРАХОВАНЕ Предоставяни услуги и продукти Държава » Общозастраховане България; Северна Македония; Украйна; Грузия; » Животозастраховане България » Застраховки при пътуване Украйна » Ликвидация на щети – моторни искове Гърция » Застрахователни услуги разпространявани по линия на правото на свобода на установяване и свобода на предоставянето на услуги Италия, Гърция (клон), Испания, Полша, Германия, Нидерландия и Великобритания (на тези пазари оперира дружеството „ЗД Евроинс“ АД) ИНВЕСТИЦИОННО ПОСРЕДНИЧЕСТВО И УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ Предоставяни услуги и продукти Държава » Инвестиционно посредничество България, Германия (като член на фондовата борса във Франкфурт – Deutsche Börse Xetra) » Инвестиционно банкиране България » Управление на активи България За дейността, резултатите, пазарните позиции и тенденциите за развитие на дъщерните дружества, може да прочетете в раздел А, т.1.7 Представяне и бизнес развитие на дъщерните компании. Годишен консолидиран доклад 46  Преустановени дейности през 2022 г. АВТОМОБИЛИ (до 30.06.2022) Предоставяни услуги и продукти Държава » Продажба на нови автомобили България, Северна Македония » Автосервизни услуги България » Продажба на резервни части България » Внос и продажба на смазочни продукти за транспортни средства България » Картов оператор на горива България » Управление на шоуруми и сервизни центрове България ЛИЗИНГ (до 30.06.2022) Предоставяни услуги и продукти Държава » Финансов лизинг България, Северна Македония » Оперативен лизинг България » Рент а кар услуги България » Продажба на употребявани автомобили България ЗАСТРАХОВАНЕ Предоставяни услуги и продукти Държава » Общозастраховане Беларус, Русия, Румъния; Регионално представяне по пазари » При регионалното представяне България е с най-голям дял и обхваща всички видове услуги/ продукти предлагани от оперативните компании от всички бизнес сегменти в които групата оперира. » В България водещи бизнес операции имат енергийните компании (придобити края на месец юли 2021г.), следвани от застрахователните компании опериращи в страната, като с най-голям дял е „ЗД Евроинс“ АД. » Най-широко регионално представяне има застрахователната група, която оперира на 13 пазара в Европа, като с най-голям обем бизнес от застрахователните компании имат Румъния и България. Основни пазари Чрез дъщерните си компании Еврохолд е позиционирана на пазарите в региона на Централна и Югоизточна Европа. Застрахователният бизнес е представен регионално в най-широки граници, неговите операции се разпростират в следните географски пазари: Предоставяни услуги и продукти Държава Общозастраховане България; Северна Македония; Украйна; Грузия; Румъния; Беларус; Русия (асоциирано участие) Животозастраховане България Застраховки при пътуване Украйна Ликвидация на щети Гърция (клон) Застрахователни услуги разпространявани по линия на правото на свобода на установяване и свобода на предоставянето на услуги Италия, Гърция, Испания, Полша, Германия, Нидерландия и Великобритания (на тези пазари оперира дружеството „ЗД Евроинс“ АД) (преустановена дейност към 31.12.2022) Дейностите на останалите бизнес направления са представени предимно в България, като енергийният бизнес оперира единствено на територията на страната, а инвестиционно-финансовата дейност предлага и инвестиционно посредничество в Германия, чрез „Евро-финанс“ АД като член на фондовата борса във Франкфурт – Deutsche Börse Xetra. Годишен консолидиран доклад 47 Присъдени кредитни рейтинги „Еврохолд България“ АД и дъщерните му компании има присъден кредитен рейтинг от рейтинговите агенции - FITCH RATINGS (Fitch) и „БАКР – АГЕНЦИЯ ЗА КРЕДИТЕН РЕЙТИНГ“ АД (БАКР).  Кредитни рейтинги присъдени на Еврохолд България АД  Кредитни рейтинги присъдени на дъщерни дружества Някой от дъщерните на Еврохолд България АД дружества също имат присъдени кредитни рейтинги, като при последния извършен преглед са издадени следните рейтинги: По – подробна информация относно присъдените кредитни рейтинги на Еврохолд България АД и дъщерните му дружества може да бъде намерена на интернет страниците на съответните рейтингови агенции, а именно: www.fitchratings.com и www.bcra-bg.com. EuroHold Issuer Default Rating “B” Outlook: stable EuroHold Long-term: BBB- Outlook: stable Short-term: A-3 bonds issues Long-term: BBB- Outlook: stable Short-term: A-3 Euroins Romania Insurer Financial Strength Rating “B+”, Outlook: stable Euroins Bulgaria Insurer Financial Strength Rating “B+”, Outlook: stable Euroins Bulgaria Long-term: BBB- Outlook: stable EIG Re Insurer Financial Strength Rating “B+”, Outlook: stable EIG Re Long-term: BB+ Outlook: stable Годишен консолидиран доклад 48 РЕЗЮМЕ 2022 г. беше успешна година както в оперативно ниво, така и в стратегическо отношение. На оперативно ниво групата Еврохолд продължи силното си представяне, като отчете ръстове във всички свои бизнес дейности. Груповите приходи от оперативна дейност нарастнаха със 133% и достигнаха до 4.4 млрд. лв., а оперативната печалба нарастна със 121%, като отчете размер от 505 млн. лв. (по данни за продължаващи дейности). Реализираните резултати на групата за 2022 г. бяха повлияни от няколко страгегически планирани стъпки и извънредни събития, които оказаха значително влияние на реализираните резултати и консолидирана печалба. Акценти на влиянията върху резултатите на групата: 1/ В стратегически план Еврохолд България АД успя да реализира продажба на автомобилното и лизинговото направление, съгласно новата стратегия за развитие на групата, което дава възможност за фокус върху енергийната и застрахователната дейности. Считано от 30.06.2022 г. Еврохолд не осъществява дейност в автомобилен и лизингов бизнес, поради което групата е генерирала резултати от тези направления до края на полугодието на 2022 г. 2/ В допълнение в края на 2022 г. групата извърши продажба на инвестициите си в застрахователно дружество в Беларус (100%) и асоциираното си участие в Русия (48,61%). И двете дружества имаха малък дял в общия застрахователен бизнес, като тяхната продажба няма да се отрази на представянето на групата. 3/ На 17.03.2023 г., румънския регулатор ASF отне лиценза на застрахователното дружество в група Еврохолд - Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А. опериращо на територията на Румъния. Еврохолд България АД притежава, чрез Евроинс Иншурънс Груп АД - 98.54% от румънското дружество. Въпреки несъгласието и оспорването от страна на ръководството на Еврохолд с решението на румънския регулатор, Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А. беше отписано от баланса на групата към 31.12.2022 г. поради невъзможност да бъде консолидирано заради липсата на финансова информация и редица други преценки и съображения, описани в приложенията на консолидирания финансов отчет. Описаните по-горе влияния са представени в консолидирания годишен финансов отчет за 2022 г. като преустановена дейност, включително с цел съпоставимост на информацията резултатите за 2021 г. на преустановени дейности са преизчислени и също отразени като прекратени дейности. В резултат от извършените преизчисления, групата Еврохолд отчита: » Консолидирана нетна печалба от продължаващи дейности за 2022 г. в размер на 21.8 млн. лв. печалба (за 2021 г.: 10 млн. лв. загуба). » Нетна загуба за 2022 г. от преустановени дейности в размер на 198 млн. лв. (2021 г.: 72.8 млн. лв. печалба). 1.6 ПРЕГЛЕД НА ГРУПОВИТЕ РЕЗУЛТАТИ В този раздел са представени резултатите от дейността на групата Еврохолд по основни ключови показатели за 2022 г. и сравнителен период 2021 г. Данните се базират на одитирания годишен консолидиран финансов отчет на Еврохолд България АД за 2022г. изготвени в съответствие с приложимите Международни стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС. Годишен консолидиран доклад 49 Навсякъде в настоящия доклад, освен ако не е посочено друго, използваната сравнителна информация за 2021 г. е извлечена от одитирания консолидиран годишен финансов отчет за 2022 г., където финансовите данни за предходната 2021 г. са преизчислени спрямо одитирания консолидиран годишен финансов отчет за 2021 г. в съответствие на описаните по-горе преустановени дейности. Преизчисленият резултат е представен на ред „Нетна (загуба)/печалба за годината от преустановени дейности“ от Консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за 2022 г. АНАЛИЗ НА РЕЗУЛТАТА ОТ НАШИТЕ ГРУПОВИ ОПЕРАЦИИ КОНСОЛИДИРАНИ РЕЗУЛТАТИ  Финансов резултат Групата Еврохолд отчете за 2022 година печалба от оперативна дейност в размер на 505 млн. лв. Постигнатият оперативен резултат е по- висок със 121% спрямо отчетеният за съпоставимия период на 2021 г. Този значителен ръст на оперативната дейност се дължи, както на увеличение на резултатите на всички бизнеси на групата, така и на консолидирането на придобитите в края на юли 2021 г. дружества в сегмент енергетика. Печалбата преди лихви, амортизации и данъци (EBITDA) нараства със 145% равняваща се на 144.5 млн. лв. в стойностно увеличение. Нетният финансов резултат за 2022 г. от продължаващи дейности е печалба в размер на 21.8 млн. лв., а този от преустановени дейности е загуба от 198 млн. лв. Нетният резултат на групата за отчетната 2022 г. е загуба в размер на 176.6 млн. лв. Нетната загуба отнасящата се до собствениците на дружеството-майка е в размер на 158 млн. лв., а за неконтролиращото участие загуба от 18 млн. лв. През съпоставимия период на 2021 г. групата е реализирала загуба от продължаващи дейности от 10 млн. лв. и печалба от преустановени дейности в размер на 73 млн. лв. Нетната печалба относима към собствениците на дружеството-майка е в размер на 46.8 млн. лв., а тази на неконтролиращото участие 16 млн. лв. Оперативна печалба EBITDA Нетна печалба/(загуба) за годината от продължаващи дейности Нетна печалба/(загуба) за годината от преустановени дейности Нетна печалба/(загуба) за годината 2021 228 567 99 981 -9 966 72 814 62 848 2022 505 345 244 523 21 754 -198 309 -176 555 228 567 99 981 -9 966 72 814 62 848 505 345 244 523 21 754 -198 309 -176 555 Резултати на групата Еврохолд за 2022 и 2021 Годишен консолидиран доклад 50  Приходи Приходите на консолидирана база се формират от дейностите на дъщерните дружества и индивидуалната дейност на Еврохолд България, свързана с придобиване и управление на участия и финансиране на дъщерни компании. Общите групови приходи от продължаващи дейности за 2022 г. са в размер на 4.4 млрд. лв. и бележат рекорден ръст от 133% спрямо реализираните консолидирани приходи за 2021 г., когато същите са били в размер на 1.9 млрд. лв. Реализирани приходи по сегменти Приходи от оперативна дейност по бизнес сегменти: (хил. лв.) изменение консолидираните приходи от оперативна дейност в % 31.12.2022 31.12.2021 Приходи от енергийна дейност +196% 3 581 011 1 211 069 Приходи от застраховане, в т. ч.: +25% 849 483 680 716 - записани бруто премии от застраховане +16% 537 288 462 665 Приходи от финансово-инвестиционна дейност +3% 10 604 10 278 Приходи от дейността на дружеството-майка -6% 1 303 1 392 Общо консолидирани приходи +133% 4 442 401 1 903 455 » Енергийната дейност отбелязва увеличение на приходите си с 2.37 млрд. лв. (+196%). При анализа трябва да се има предвид, че за 2021 г. енергийните дружества влизат в консолидираните приходи с частични резултати от 1.21 млрд. лв. генерирани за периода от 1 август 2021 г. (датата на придобиване на дружествата ЧЕЗ) до 31 декември 2021 г. » Застрахователната дейност също отбелязва нарастване на оперативните си приходи със 169 млн. лв. от продължаващи застрахователни компании (+25%). Генерираните записани бруто премии от застраховане за 2022 г. са в общ размер на 849 млн. лв. (+16%). Представените тук данни са без да се взимат предвид резултатите на най-същественото по премиен приход дружество в групата - Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А. (преустановена дейност поради неправомерно отнемане на лиценз). Еврохолд България АД заедно с Евроинс Иншурънс Груп АД предприе действия по стартиране на бизнес в Румъния на принципа на свободното предоставяне на услуги (FoS) в ЕС. Дейността ще се осъществява от българското ЗД Евроинс АД. » Финансово-инвестиционната дейност продължава да следва силното си представяне и през 2022 г., като отчита лек ръст на приходите от 3% след реализирането на 10.6 млн. лв. приходи от дейността. » Еврохолд България АД като холдингово дружество, не извършва регулярни търговски сделки и/или услуги. Основните оперативни приходи на холдинговото дружество имат финансов характер, като най-съществените от тях - печалби от операции с финансови инструменти и последващи оценки се проявяват в различни отчетни периоди и нямат постоянно проявление. За отчетния период Дружеството-майка реализира приходи в размер на 1.3 млн. лв. + 133% ръст на груповите приходи +196% ръст на приходите от енергетика +25% ръст на приходите от Застраховане Годишен консолидиран доклад 51 Структурата на консолидираните приходи След придобиването на енергийните компании настъпва промяна в структурата на консолидираните приходи обобщена в следващата таблица: Приходи от оперативна дейност по бизнес сегменти: (хил. лв.) приходи от оперативна дейност дял през 2022 дял през 2021 Приходи от сегмент енергийна дейност 80.6% 63.6% Приходи от сегмент застраховане 19.1% 35.8% Приходи от сегмент финансово-инвестиционна дейност 0.3% 0.5% Приходи от дейността на дружеството-майка 0.0% 0.1% Общо консолидирани приходи 100% 100% С оглед значително променената структура на приходите след придобиването на енергийния бизнес, Еврохолд България е изпълнил една от стратегически си целите за диверсифициране на инвестиционния си портфейл, както и намаляване на пазарния риск и риска от икономическа цикличност.  Оперативни разходи Оперативните разходи на групата отразяват пряко измененията в обема на бизнеса на кампаниите. Отчетените оперативни разходи в размер на 3.94 млрд. лв. са с 1.67 млрд. лв. по-високи от реализираните за 2021 г. Разходи за оперативна дейност по бизнес сегменти: изменение разходи от оперативна дейност в % 31.12.2022 31.12.2021 Разходи за енергийна дейност +202% (3 117 374) (1 031 279) Разходи за застраховане +27% (808 610) (635 014) Разходи за финансово-инвестиционна дейност +11% (8 363) (7 511) Разходи за дейността на дружеството-майка +150% (2 709) (1 084) Общо консолидирани разходи +135% (3 937 056) (1 674 888) Ръста на груповите разходи за основна дейност леко надвишава ръста на приходите от оперативна дейност. Структурата на разходите е идентична с разпределението на приходите и също така е пряко зависима от вида и големината на съответните бизнеси, техните ръстове или спадове. + 135% на оперативни разходи +202% на разходи от енергийна дейност +27% на разходите от Застраховане Годишен консолидиран доклад 52  Консолидиран оперативен резултат (брутна печалба) по сегменти в хиляди лева Енергетика Застраховане Инвестиционно банкиране Дружество майка Брутна печалба на Групата 31.12.2022 463 637 40 873 2 241 (1 406) 505 345 31.12.2021 179 790 45 702 2 767 308 228 567 Изменение в хил. лв. 283 847 (4 829) (526) (1 714) 276 778 Изменение % +158% (10.6)% (19)% (556.5)% +121.1% Най-голям принос в ръста на оперативната печалба има енергийната група, която е и най-значимата бизнес структура на Еврохолд.  Други приходи/разходи за дейността на групата в хиляди лева Други приходи/разходи нетно Финансови приходи/разходи нетно Обезценка на репутация Разходи за амортизация Разходи за данъци Общо за Групата 31.12.2022 260 822 96 577 - 110 601 15 591 483 591 31.12.2021 128 586 53 728 (645) 48 339 7 235 238 533 Изменение в хил. лв. 132 236 42 849 645 62 262 8 356 245 058 Изменение % +103% +80% 100% +129% +115% 103%  Другите приходи/разходи за дейността на Групата, представени нетно включват: » Други приходи, нетно: > Енергиен бизнес: други приходи 16 934 хил. лв. (приходи от излишъци на нетекущи активи и материали както и приходи от продажба на стоки) и 12 756 лв. други разходи (2021: 3 834 хил. лв. други приходи) > Финансово-инвестиционна дейност: 51 хил. лв. други приходи (2021: 26 хил. лв. други приходи) » Други разходи за дейността – позицията включва: разходи за материали, разходи за външни услуги, разходи за възнаграждения, други разходи, стойностите на всяко от които са показани в графиката по-долу: 5 852 16 257 55 199 72 276 58 791 142 772 4 952 22 650 124 794 253 955 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 31 декември 2021 31 декември 2022 ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА разходи за материали разходи за външни услуги разходи за възнаграждения други разходи общо други разходи за дейността Годишен консолидиран доклад 53 Разпределение на другите разходи по бизнес дейности: Други разходи: Енергетика Застраховане финансово- инвестиционна дейност Дружество-майка (в хил. лв.) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Разходи за материали 15 296 5 268 873 548 74 32 14 4 Разходи за външни услуги 54 484 33 278 12 629 12 257 578 615 4 585 9 049 Разходи за възнаграждения 124 803 42 506 15 835 14 400 1 154 986 980 899 Други разходи 17 836 1 146 3 835 2 659 220 443 759 704 Общо други разходи по бизнес дейности 212 419 82 198 33 172 29 864 2 026 2 076 6 338 10 656 » (Начислена)/възстановена загуба от обезценка на финансови активи, нетно: > Разходи за обезценка на финансови активи -11 966 хил. лв. (2021: -7 958 хил. лв.) > Възстановена загуба от обезценка на финансови активи 870 хил. лв. (2021:306 хил. лв.)  Финансови приходи/разходи, включват: финансови разходи 99 072 хил. лв. (2021: 54 380 хил. лв.), финансови приходи 2 510 хил. лв. (2021: 595 хил. лв.) и нетен ефект от промяна на валутни курсове -15 хил. лв. (2021: 57 хил. лв.). » Финансовите разходи обобщават разходи за лихви, разходи за лихви от активи с право на ползване и други финансови разходи. > Разходите за лихви заемат близо 89% от всички финансови разходи. За годината от 1 януари до 31 декември 2022 г. разходите за лихви са 88 млн. лв., като същите нарастват спрямо съпоставимия период с 43.6 млн. лв. 21 947 64 011 5 418 3 637 17 085 20 413 44 450 88 061 0 10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 60 000 70 000 80 000 90 000 100 000 31 декември 2021 31 декември 2022 РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ ПО БИЗНЕС СЕГМЕНТИ Енергетика Застраховане дружество-майка общо разходи за лихви Годишен консолидиран доклад 54 РЕЗУЛТАТИ ПО ВИДОВЕ ДЕЙНОСТИ НА БАЗА НЕКОНСОЛИДИРАНИ ДАННИ (преди елиминации)  В следващите таблици е представена информация за реализираните приходи и резултати по бизнес дейности към 31 декември 2022 г. спрямо 31 декември 2021 г. преди елиминации. Общо приходи по бизнес дейности Бизнес дейности Изменение 31.12.2022 31.12.2021 % хил. лв. хил. лв. Енергетика +195.7% 3 581 219 1 211 213 Застраховане, в т. ч. +15.7% 856 853 683 767 - записани бруто премии от застраховане +16.0% 537 288 462 665 Финансово-инвестиционна дейност +0.3% 12 087 12 048 Общо дъщерни дружества +76.6% 4 450 159 1 907 028 Дружеството-майка +134.5% 3 914 1 669 Общо без елиминации +76.7% 4 454 073 1 908 697 Вътрешно-групови елиминации +137.2% (11 672) (5 242) Общо приходи +76.6% 4 442 401 1 903 455 Печалба преди лихви, амортизации и данъци (EBITDA) Бизнес дейности Изменение 31.12.2022 31.12.2021 % хил. лв. хил. лв. Енергетика +159.7% 245 950 94 246 Застраховане -30.2% 6 371 11 371 Финансово-инвестиционна дейност -32.8% 1 734 2 581 Общо дъщерни дружества +61% 254 055 108 198 Дружеството-майка -70.8% (73 913) (95 945) Общо без елиминации +187.1% 180 142 12 253 Вътрешно-групови елиминации -102% 64 381 87 728 Общо печалба преди лихви, амортизации и данъци (EBITDA) +51.5% 244 523 99 981 Финансов резултат Бизнес дейности Изменение 31.12.2022 31.12.2021 % хил. лв. хил. лв. Енергетика +219.5% 61 405 17 806 Застраховане -30.1% (4 882) (3 903) Финансово-инвестиционна дейност -37.9% 1 306 2 102 Общо дъщерни дружества +14.5% 57 829 16 005 Дружеството-майка -51.8% (102 147) (116 388) Общо без елиминации -436.1% (44 318) (100 383) Вътрешно-групови елиминации -102.6% 66 072 90 417 Общо финансов резултат от продължаващи дейности -21.8% 21 754 (9 966) Нетна загуба за периода от преустановени дейности -265.5% (198 309) (72 814) Нетен резултат за периода +8.8% (176 555) 62 848 Годишен консолидиран доклад 55 ФИНАНСОВО СЪСТОЯНИЕ Активи Консолидираните активи на групата Еврохолд намаляват към края на 2022 г. със 31% в резултат на прекратени дейности, като възлизат на 2.6 млрд. лв. спрямо 3.8 млрд. лв. към 31.12.2021 г. Анализ на по-съществените активи  Вземания: Общата сума на вземанията е в размер на 971 млрд. лв., като намалява с 957 млн. лв. (-49.7%) за отчетния период спрямо края на 2021 г. От общата сума на вземанията - нетекущите са 5.5 млн. лв. и представляват търговски вземания. Търговски и други вземания Търговски и други вземания: Енергетика Застраховане финансово- инвестиционна дейност Дружество-майка Преуста- новени дейности ** (в хил. лв.) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2021 Нетекущи търговски вземания: Нетекущи търговски - 7 5 501 6 944 16 - - - 24 097 Вземания по финансов лизинг 51 876 Текущи търговски вземания: Вземания от клиенти и доставчици 383 631 413 219 130 36 - 2 235 20 13 491 дял на презастрахователите в техническите резерви вземания по застрахователни операции търговски и други вземания общо вземания 31.12.2021 1 084 982 193 998 648 897 1 927 877 31.12.2022 353 782 94 968 521 923 970 673 изменение -731 200 -99 030 -126 974 -957 204 -1 500 000 -1 000 000 -500 000 0 500 000 1 000 000 1 500 000 2 000 000 2 500 000 Вземания - 31% намаление на Активите Годишен консолидиран доклад 56 Вземания по финансов лизинг 30 670 Предоставени аванси 4 999 19 649 24 183 675 - - - - 634 Други - - - - - - - - 50 Други вземания: Други 142 743 106 437 14 950 45 073 240 69 18 005 930 7 854 Предплатени разходи 4 632 4 347 29 43 - - 122 36 736 Съдебни и присъдени вземания по бизнес дейности 42 404 38 846 70 - - - - - 3 288 Данъци за възстановява не 3 009 9 236 39 71 - - 217 194 387 Общо вземания преди обезценка 581 418 591 741 44 902 52 842 256 71 18 579 1 180 133 083 Общо начислена обезценка (118 802) (112 431) (1 716) (12 154) - - (2 714) (591) (4 844) Общо вземания след обезценка 462 616 479 310 43 186 40 688 256 71 15 865 589 128 239 Суми преди обезценка Преустановени дейности – след продажба на лизингов и автомобилен бизнес  Финансовите активи към 31 декември 2022 г., притежавани от компаниите от групата Еврохолд, намаляват съществено - с 44%. Към 31.12.2022 г. тяхната балансова стойност е 241 259 хил. лв. (2021: 431 066 хил. лв.). Финансови активи по видове ценни книжа: » Държавни ценни книжа: > Застрахователен бизнес – 3 845 хил. лв. (2021: 9 553 хил. лв.) > Финансово-инвестиционна дейност – 780 хил. лв. (2021: 959 хил. лв.) » Корпоративни облигации: > Енергиен бизнес – 1 995 хил. лв. (2021: 5 984 хил. лв.) > Застрахователен бизнес – 21 166 хил. лв. (2021: 81 690 хил. лв.) > Финансово-инвестиционна дейност – 2 001 хил. лв. (2021: 677 хил. лв.) > Дружество-майка – 7 хил. лв. (2021: 7 хил. лв.) Капиталови инвестиции: > Енергиен бизнес – 17 450 хил. лв. (2021: 16 826 хил. лв.) > Застрахователен бизнес – 89 451 хил. лв. (2021: 174 604 хил. лв.) > Финансово-инвестиционна дейност – 7 321 хил. лв. (2021: 5 637 хил. лв.) > Дружество-майка – 9 хил. лв. (2021: 9 хил. лв.). брутна сума и 9 хил. лв. обезценка (2021: 9 хил. лв. брутна сума и 9 хил. лв. обезценка) Други финансови активи: > Енергиен бизнес – 37 189 хил. лв. (2021: няма) > Застрахователен бизнес – 51 773 хил. лв. (2021: 58 651 хил. лв.) Годишен консолидиран доклад 57 > Финансово-инвестиционна дейност – 8 914 хил. лв. (2021: 10 887 хил. лв.). Обезценка на инвестициите 633 хил. лв. (2021: 846 хил. лв.)  Пари и парични еквиваленти » към 31.12.2022 г. групата Еврохолд разполага с пари и парични еквиваленти в размер на 214 млн. лв. като отбелязва нарастване спрямо края на 2021 г. с 40%. От тях парите в брой са в размер на 1.1 млн. лв. (2.5 млн. лв. в края на 2021 г.). » Срочните депозити в банки са 53 млн. лв. и принадлежат изцяло на застрахователен бизнес (2021: 27 млн. лв.). Ръста на депозитите в края на 2022 г. е 95%.  Нетни активи държани за продажба – във връзка продадени и договорени продажби на дружества от Автомобилния бизнес, са отнесени активи държани за продажба в размер на 11.5 млн. лв. Информацията е подробно предоставена в „бележка 51.3. Освобождавания и преустановени дейности“ от консолидирания финансов отчет за 2021 г.  Еврохолд България АД, включително и дъщерните предприятия, нямат активи, които да са отчетени задбалансово.  Репутация В резултат на загуба на контрол през 2022 г. е отписана репутация в размер на 55 840 хил. лв. » На 17.03.2023 г. румънският финансов регулатор ASF взе решение за отнемане на лиценза за застрахователна дейност Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., част от Евроинс Иншурънс Груп АД (ЕИГ), откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (FGA) за временен администратор на дружеството. В тази връзка ръководството на Еврохолд България АД е взело решение за отписване на активите, пасивите и репутацията, свързани с на дъщерното си дружество в Румъния към 31.12.2022 г. » В резултат на продажба на лизинговия подхолдинг (прекратена дейност) е отписана репутация на: > Евролийз Груп ЕАД в размер на 1 803 хил. лв. > Евролийз рент-а-кар ЕООД в размер на 1 312 хил. лв. > София Моторс ЕООД в размер на 10 хил. лв.  Придобивания и продажба на дружества в икономическата група Подробна информация относно извършените през разглежданите периоди придобивания, освобождавания и преустановени дейности на дружества в групата Еврохолд е налична в приложение 42. „Придобиване и освобождаване на дружества“ от Приложенията към Годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г. Годишен консолидиран доклад 58 Капитал и Пасиви Собствен капитал Собственият капитал на Група Еврохолд е 68 155 хил. лв. като намалява с 302 млн. лв. спрямо 31 декември 2021 г. Собственият капитал, принадлежащ на дружеството-майка, е в размер на 48 млн. лв., докато капиталът, принадлежащ на неконтролиращото участие, възлиза на 20 млн. лв. За сравнение, към края на 2021 г. капиталът, принадлежащ на дружеството-майка, е 183 млн. лв., а капиталът, принадлежащ на неконтролиращото участие, е бил в размер на 187 млн. лв. Акционерният капитал на Еврохолд България АД е увеличен през 2021 г. от 197.5 млн. лв. на 260.5 млн. лв. след успешно проведеното увеличение при което са записани 63 млн. лв. нови акции с номинална стойност от 1 лв. при емисионна стойност от 2.5 лв. като разликата между емисионната стойност и номиналната в размер на 94.5 млн. лв. е отнесена в премийни резерви при емитиране на ценни книжа. През 2022 г. няма промени на акционерния капитал на дружеството-майка. Подчинени дългови инструменти В подкрепа на собствения капитал, Групата притежава подчинени дългови инструменти в размер на 48.5 млн. лв., които увеличават размера си спрямо 31.12.2021 г. с 6.8 млн. лв. Подчинените дългови инструменти са разпределени, както следва: » Застрахователен бизнес: > за 2022: 39.9 млн. лв. - неемитиран капитал, > за 2021: 19.6 млн. лв. - емитирани подчинени дългови инструменти и 22 млн. лв. - неемитиран капитал. Емитираните подчинени дългови инструменти са във вид на облигационен заем, който е издаден на 18 декември 2014 г. под формата на 100 броя налични подчинени необезпечени към датата на емитирането облигации с номинал от 100 хил. евро всяка. Договореният размер е 10 000 хил. евро (19 558 хил. лв.) и падеж 18 декември 2021 г. Първоначалният лихвеният процент е 13% плюс 3-месечен Euribor като в последствие е намален до 9.75% плюс Euribor и се дължи в края на всяко шестмесечие. Облигационният заем е погасен изцяло на 05 Януари 2022 г. заедно с последното лихвено плащане. Подчинените дългове (неемитиран капитал) на застрахователен бизнес включват подчинен дълг към Старком Холдинг АД в размер на 14 879 хил. лв. и към Старком Финанс ЕАД в размер на 25 000 хил. лв. Дългът към Старком Холдинг АД е с лимит 12.6 милиона евро, лихвен процент 6% и срок на погасяване не по-рано от 5 години от датата на кредитиране на последния транш по отпуснатия заем. През Юни 2022 е сключен договор за получаване на паричен заем под формата на подчинен срочен дълг в размер на 25 млн. лева от Старком Финанс АД, изцяло дъщерно дружество на Старком Холдинг АД, с годишна лихва от 6%, срок на погасяване 28.06.2032г. Средствата бяха предоставени в края на месец Септември 2022г. » Дружество - майка > за 2022: 8.6 млн. лв. - неемитиран капитал, > за 2021: 7.2 млн. лв. - неемитиран капитал. Подчиненият дълг е без определен падеж и заемодателя - Старком Холдинг АД не може да иска погасяването му, независимо дали е налице случай на неизпълнение по споразумението. Еврохолд България АД има право (но не е длъжен) да изплаща суми от главницата на заема, съответстващи на всеки последователно получен транш след изтичане на 5 (пет) години от датата на получаване на съответния транш. Предсрочна изискуемост на главницата на подчинения дълг не се допуска, освен, в случаите на ликвидация или несъстоятелност, след изплащане на дължимите суми към всички -82% намаление на Общо собствен капитал -26% намаление на Пасиви Годишен консолидиран доклад 59 привилегировани кредитори, както и на всички останали хирографарни кредитори. Дължимата лихва е в размер на 5% (пет процента) на годишна база върху привлечените парични суми за срока на тяхното реално ползване. Пасиви Консолидираните пасиви (без подчинените дългови инструменти и застрахователни резерви) на групата Еврохолд възлизат на 1.95 млрд. лв., като отчитат намаление от 0.8% спрямо съпоставимия период, когато тяхната стойност е в размер на 1.96 млрд. лв. Анализ на по-съществените пасиви » По-голямата част от пасивите представляват задължения по заемни средства към банки и небанкови финансови институции и облигационни заеми. Общата сума на задълженията по заемни средства възлизат на 1.35 млрд. лв. след увеличение от близо 130 млн. лв. спрямо 31 декември 2021 г., когато същите са били в размер на 1.22 млрд. лв. Задължения по заеми от банки и небанкови институции, и облигационни емисии: 31.12.2022 Промяна 31.12.2021 хил. лв. % хил. лв. Към банки и небанкови финансови институции, в т.ч.: 1 116 931 9.6% 1 018 719 - нетекущи задължения 997 157 8.9% 915 560 - текущи задължения 119 774 16.1% 103 159 По облигационни заеми, в т. ч.: 228 891 15.2% 198 776 - нетекущи задължения 227 320 432% 42 717 - текущи задължения 1 571 (99)% 136 987 Общо задължения по заемни средства, в т.ч.: 1 345 822 10.5% 1 217 495 - общо нетекущи задължения 1 224 477 28% 958 277 - общо текущи задължения 121 345 (49)% 240 146 » Търговските и други задължения, възлизат на 555.9 млн. лв. спрямо 594 млн. лв. към края на 2021 г., от тях: > Нетекущите други задължения са в размер на 64.5 млн. лв. (99.3 млн. лв. в края на 2021); > Текущите търговски задължения възлизат на 190.1 млн. лв. (217.8 млн. лв. в края на 2021); > Текущи други задължения в размер на 270.8 млн. лв. (218.5 млн. лв. в края на 2021). > Задължения по лизингови договори в размер на 30.4 млн. лв. (58.3 млн. лв. в края на 2021). » Задължения по презастрахователни операции са в размер на 24.9 млн. лв. като намаляват със 94.5 млн. лв. спрямо 119.4 млн. лв. към края на 2021 г. Застрахователни резерви Размерът на заделените застрахователни резерви към 31.12.2022 г. е 543 млн. лв., като за текущия отчетен период те намаляват значително (с 888 млн. лв.) спрямо края на 2021 година във връзка с прекратената дейност в Румъния и Беларус. Годишен консолидиран доклад 60 Застрахователни резерви Бизнес дейности Изменение 31.12.2022 31.12.2021 % хил. лв. хил. лв. Пренос-премиен резерв, брутна сума (70)% 148 045 498 812 Дял на презастрахователите в пренос премиен резерв (80)% (85 771) (438 957) Резерв за неизтекли рискове, брутна сума (206)% 367 120 Дял на презастрахователите в резерва за възникнали но непредявени претенции - - - Резерв за възникнали, но непредявени претенции, брутна сума (65)% 195 849 554 558 Дял на презастрахователите в резерва за предявени но неизплатени претенции (65)% (145 443) (415 726) Резерв за предявени но неизплатени претенции, брутна сума (46)% 194 368 357 762 Дял на презастрахователите в резерва за предявени но неизплатени претенции (47)% (123 152) (230 775) Други технически резерви, брутна сума (96)% (828) 14 629 Дял на презастрахователите в другите технически резерви (100)% 584 476 Математически резерви 3% 5 130 4 970 Общо застрахователни резерви (62)% 542 931 1 430 851 ПАРИЧНИ ПОТОЦИ Консолидираният отчет за паричните потоци е съставен от раздели и статии, в които парични потоци са отразени според дейността, от която са произлезли, като са обединени в оперативна, инвестиционна и финансова дейност. Консолидирани парични потоци единица 2022 2021 Нетни парични потоци от оперативна дейност хил. лв. (301 927) (56 183) Нетни парични потоци от инвестиционна дейност хил. лв. (217 851) (596 313) Нетни парични потоци от финансова дейност хил. лв. 22 547 736 179 Нетно увеличение на паричните средства и парични еквиваленти хил. лв. 61 529 83 683 Пари и парични еквиваленти в началото на годината хил. лв. 152 483 68 800 Пари и парични еквиваленти в края на годината хил. лв. 214 012 152 483 Паричните средства на групата Еврохолд към 31 декември 2022 г. са 214 012 хил. лв., като отчитат ръст от над 40% спрямо 2021 г. Годишен консолидиран доклад 61 ФИНАНСОВИ КОЕФИЦИЕНТИ ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ ГРУПА ЕВРОХОЛД (хил. лв.) N: Показатели: 2022 2021 2022/2021 година година стойност процент Консолидиран отчет за печалбата или загубата 1 Финансов резултат преди данъци от продължаващи дейности 37 345 (2 731) 40,076 1467.45% 2 Финансов резултат след данъци от продължаващи дейности 21 754 (9 966) 31,720 318.28% 3 Приходи от оперативна дейност 4 442 401 1 903 455 2,538,946 133.39% 4 Разходи за оперативна дейност 3 937 056 1 674 888 2,262,168 135.06% Консолидиран отчет за финансовото състояние 5 Общо собствен капитал 68 155 370 506 -302,351 -81.60% 6 Пасиви, подчинени дългови инструменти и застрахователни резерви 2 538 610 3 434 669 -896,059 -26.09% 7 Общо активи 2 606 765 3 805 175 -1,198,410 -31.49% 8 Текущи активи 1 506 696 2 500 717 -994,021 -39.75% 9 Текущи задължения 1 180 547 2 299 004 -1,118,457 -48.65% 10 Текущи вземания 965 156 1 845 607 -880,451 -47.71% 11 Финансови активи 241 259 431 066 -189,807 -44.03% 12 Парични средства и парични еквиваленти 214 012 152 132 61,880 40.68% Информация за акциите 14 Акционерен капитал (емитиран) 260 500 260 500 - - 15 Среднопретеглен брой акции за периода 260 422 773 227 470 766 32,952,007 14.49% 16 Доход /(загуба) на акция (лева) (0.607) 0.18 -0.79 -437.22% 17 Доход /(загуба) на акция от продължаващи дейности (лева) 0.083 (0.093) 0.18 189.25% КОЕФИЦИЕНТИ Рентабилност: 18 Коефициент на брутна рентабилност на собствения капитал (1/5) 0.55 -0.01 0.56 7533.76% 19 Коефициент на нетна рентабилност на собствения капитал (2/5) 0.32 -0.03 0.35 1286.63% 20 Коефициент на брутна рентабилност на пасивите (1/6) 0.01 -0.00 0.02 1950.12% 21 Коефициент на нетна рентабилност на пасивите (2/6) 0.01 -0.00 0.01 395.33% 22 Коефициент на брутна рентабилност на активите (1/7) 0.01 -0.00 0.02 2096.11% 23 Коефициент на нетна рентабилност на активите (2/7) 0.01 -0.00 0.01 418.63% Ефективност: 24 Коефициент на ефективност на разходите (4/3) 0.89 0.88 0.01 0.72% 25 Коефициент на ефективност на приходите (3/4) 1.13 1.14 -0.01 -0.71% Ликвидност: 26 Коефициент на обща ликвидност (8/9) 1.28 1.09 0.19 17.33% 27 Коефициент на бърза ликвидност (10+11+12)/9 1.20 1.06 0.15 13.89% 28 Коефициент на незабавна ликвидност (11+12)/9 0.39 0.25 0.13 52.02% 29 Коефициент на абсолютна ликвидност (12/9) 0.18 0.07 0.12 173.95% Финансова автономност: 30 Коефициент на финансова автономност (5/6) 0.03 0.11 -0.08 -75.11% 31 Коефициент на задлъжнялост (6/5) 37.25 9.27 27.98 301.80% Годишен консолидиран доклад 62 1.7. ПРЕДСТАВЯНЕ И БИЗНЕС РАЗВИТИЕ НА ДЪЩЕРНИТЕ КОМПАНИИ Годишен консолидиран доклад 63 ЗАСТРАХОВАНЕ Иновативност Ефективност Екипност Социална отговорност Годишен консолидиран доклад 64 Евроинс Иншурънс Груп дъщерното дружество и свързаните с него нетни активи, компоненти на другия всеобхватен доход и репутация са отписани към 31.12.2022 г. от консолидирания финансов отчет на групата поради отнемане на лиценз на 17 март 2023г. Застрахоователни услуги (по линия на правото на свобода на установяване и свобода на предоставянето на услуги) Оперативни компании Застрахователен бизнес Евроинс Иншурънс Груп ЗД Евроинс АД, България Евроинс Клеймс И.К.Е, Гърция (клон) Испания Италия Полша Германия Нидерландия Великобритания Евроинс Румъния Асигураре- Реасигураре С.А., Румъния ЗД ЕИГ РЕ ЕАД, България ЗД Евроинс Живот ЕАД, България Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония Евроинс Клеймс И.К.Е, Гърция ЧАД ЗК Евроинс, Украйна ЧАД Европейско Туристическо Застраховане Украйна ЗК Евроинс Грузия АД, Грузия Годишен консолидиран доклад 65 Евроинс Иншурънс Груп е холдингово дружество обединяващо инвестициите на Еврохолд в застрахователния бизнес. ЗАСТРАХОВАНЕ Преглед на груповите застрахователни резултати ЗАСТРАХОВАНЕ единица Изменение 2022/2021 2022 2021 % (преизчислен) хил. лв. хил. лв. Отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход Записани бруто премии хил. лв. ▲ 17% 544 211 463 474 Нетни спечелени премии (вкл. Нетни спечелени премии + Други оперативни приходи - Други оперативни разходи) хил. лв. ▼ 3% 229 787 237 041 Настъпили претенции, нетни от презастраховане хил. лв. ▼ 5% 114 422 120 587 Административни разходи хил. лв. ▲ 10% 37 828 34 256 Аквизиционни разходи, нетно от приходи от такси и комисионни хил. лв. ▲ 0.3% 76 724 76 514 Счетоводна печалба/(загуба), преди данъци хил. лв. ▼ 9845% 269 814 2 713 Нетна печалба/загуба, след данъци хил. лв. ▼ 358% (204 850) 79 350 Отчет за финансовото състояние към 31 декември Финансови активи, инвестиционни имоти и парични средства хил. лв. ▼ 51% 265 106 537 447 Вземания и други активи хил. лв. ▼ 40% 142 325 237 851 Дял на презастрахователите в техническите резерви хил. лв. ▼ 67% 353 782 1 084 982 Общо активи хил. лв. ▼ 29% 2 072 640 1 610 940 Акционерен капитал хил. лв. ▲ 57% 897 106 2 072 640 Собствен капитал, в т.ч. малцинствено участие хил. лв. ▲ 58% 147 377 354 334 Пасиви, вкл. Подчинени пасиви хил. лв. ▲ 56% 749 729 1 718 306 Застрахователни резерви хил. лв. ▲ 49% 548 728 1 084 982 Данните на показаните ключови показатели се базират на одитирания консолидиран финансов отчет на застрахователния подхолдинг „Евроинс Иншурънс Груп“ АД за 2022 г. ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗАСТРАХОВАТЕЛНА ГРУПА N: Показатели: 2022 2021 (преизчислен) 2022/2021 година година стойност процент КОЕФИЦИЕНТИ 1 Коефициент на финансова автономност 0.20 0.21 -0.01 (5)% 2 Коефициент на задлъжнялост 5.09 4.85 0.24 5% 3 Активи за покритие на нетните технически резерви 209% 224% -15% (7)% 4 Комбинирана квота на разходите 100% 98% -2% 2% 5 Квота на щетимост 50% 51% -1% (1)% 6 Квота на административните разходи 16% 14% 2% 14% 7 Квота на аквизиционните разходи 33% 32% 1% 3% 8 Брутна възвращаемост на собствения капитал (183)% (1)% -182% - 9 Нетна възвръщаемост на собствения капитал (139)% 22% -161% - 10 Брутна възвръщаемост на пасивите (36)% 0.2% -36.2% - Годишен консолидиран доклад 66 АКЦЕНТИ НА ВАЖНИТЕ СЪБИТИЯ НА ЗАСТРАХОВАТЕЛНАТА ГРУПА ЕИГ за 2022 г.  Корпоративни събития ✓ На 17 март 2023 г. на интернет страницата на Комисията за финансов надзор се публикува уведомление, че Euroins Romania Asigurare-Reasigurare S.A. не извършва застрахователна дейност в Република България. Решението на румънския надзорен орган не засяга застрахованите лица в българските застрахователни дружества от групата на „Евроинс Иншурънс Груп“ АД. В резултат на осъществявания от КФН надзор не са констатирани проблеми с платежоспособността нито на индивидуалните дружества от групата на „Евроинс Иншурънс Груп“ АД, нито на групата като цяло. С оглед на горепосоченото Групата остава стабилна и осигурява пълна защита на интересите на всички заинтересовани страни, застраховани лица и презастраховани лица и партньори на всички пазари, на които оперира. ✓ На 20 декември 2022 г. се сключи договор между ЕИГ АД и Regional Investment company Ltd. за продажбата на 19,590 бр. акции, които представляват 100 % от капитала на ЗАО СК “Евроинс" Беларус. Договорът влиза в сила на 30 декември 2022 г. и на тази дата ефективно контрола е прехвърлен. Към 31 декември 2022 г. ЕИГ АД не притежава акции в ЗАО СК “Евроинс“ , Беларус. ✓ На 20 декември 2022 г. се сключи договор между ЕИГ АД и Regional Investment company Ltd. за продажбата на дялове с номинална стойност 291,600,000 рубли собственост на ЕИГ АД и представляващи 48,606% от дяловете на ООО РЗД Евроинс Русия. Договорът влиза в сила на 30 декември 2022 г. и на тази дата ефективно контрола е прехвърлен. ✓ На 30 Декември 2022 г. ЕИГ АД продаде 100 от участието си в руското и беларуското дружества от групата и към 31 Декември 2022 г. не притежава участие в двете компании. Към 31 Декември 2021 година Групата продължава да консолидира дъщерните дружества в Украйна. Бъдещото въздействие на военния конфликт ще зависи от неговата продължителността и мащаб, както и от ефекта на продължаващите и евентуалните нови санкции, наложени на Руската федерация и Беларус, и ще бъде оценено във времето. Бизнесите в Украйна нямат съществен ефект върху Групата. Увеличения на капитали ✓ На 19 декември 2022 г. ОСА взима решение за увеличение на капитала на Евроинс Иншурънс Груп АД посредством издаване на 30 510 024 броя акции с номинална стойност 1 лв. Еврохолд България има право да запише 8 800 317 броя акции по емисионна стойност, а ЕБВР има право да запише 21 709 707 броя акции по емисионна стойност. Емисионната стойност на новоиздадените акции може да бъде внесена еднократно или на части като първоначалната стойност не може да бъде по-малка от 25 %. Невнесената част от емисионната стойност следва да бъде платена от акционерите в срок не по-дълъг от 2 години от вписване на увеличението в Търговския регистър. След вписване на увеличението в Търговския регистър капиталът на Дружеството ще бъде 606,752,758 лв. ✓ На 19 декември 2022 г .Евроинс Иншурънс Груп АД е направила парична вноска в размер на 12 млн. лв. в капитала на ЗД Евроинс, която е отразена като увеличение на капиталовите резерви на Дружеството. ✓ През 2022 г. ЕИГ АД прави две вноски за увеличение на капитала на Евроинс Живот ЕАД: на 12 май 2022 г. вноска от 720 хил. лв. /за покриване на натрупана към 31 декември 2021 г. загуба/, и на 16 декември 2022 г. вноска от 1,5 млн. лв. С направената на 16 декември 2022 година вноска ЕИГ АД закупува 150,000 акции с 6 лв. номинална стойност и емисионна стойност от 10 лв. С разликата между емисионната и номиналната стойност е увеличен Фонд Резервен на Дружеството с 600 хил. лв. ✓ На 22.11.2022 г. Евроинс Иншурънс Груп АД прие решение за увеличаване на капитала на ЕИГ Ре ЕАД от 11 899 227 лева на 12 499 227 лева, посредством издаване на 600 000 нови безналични, поименни, непривилегировани акции с право на глас с номинална стойност от 1 (един) лев всяка една и емисионна стойност от 5 (пет) лева всяка една. Търговският регистър и регистърът на ЮЛНЦ регистрира вписа увеличението на 29.12.2022 г. Годишен консолидиран доклад 67 Преглед на дейността на застрахователната група Премийният приход на „Евроинс Иншурънс Груп” АД на консолидирана база през 2022 година е 544,211 хил. лв. спрямо 463,474 хил. лв. за 2021 година. Премийният приход по Дружества: Евроинс България нараства с 32%, Евроинс Македония – нараства с 19%, Евроинс Украйна – намалява с 24%, Евроинс Живот – намалява с 2%, Евроинс Грузия- нараства с 16%, ЕТИ намалява с 66%, ЕИГ Ре намалява с 2%. Основна част от премийния приход на Групата се реализира от Евроинс България, който формира 83% (2021 година: 74%) от общия премиен приход на Групата. Общите консолидирани активи на Групата в края на 2022 година са 897 млн. лв. спрямо 2,073 млн. лв. към края на 2021 година. Застрахователните резерви на консолидирана база, като елемент от пасива на Групата са в размер на 549 млн. лв. към края на 2022 година (1,431 млн. лв. за 2021 година). Групата отчита нетен отрицателен финансов резултат в размер на 205 млн. лв. За сравнение през 2021 година ЕИГ отчете нетна печалба в размер на 79 млн. лв. Платежоспособност ІІ Капиталовата позиция на Групата се потвърждава от показателите, изчислени съобразно изискванията на Платежоспособност ІІ, а именно: Общо допустими собствени средства за покритие на Капиталовото изискване за платежоспособност (SCR) в хил. лв. 111 072 Общо допустими собствени средства за покритие на Минималното капиталовото изискване (MCR) в хил. лв. 79 555 Капиталово изискване за платежоспособност (SCR) в хил. лв. 84 133 Минимално капиталово изискване (MCR) в хил. лв. 36 844 Покритие на Капиталовото изискване за платежоспособност (SCR) 132% Покритие на Минималното капиталово изискване (MCR) 216% Годишен консолидиран доклад 68 ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА ЗАСТРАХОВАТЕЛНИТЕ КОМПАНИИ Дружество Основна дейност Лиценз ЗД Евроинс АД Извършва дейност по общо застраховане Застрахователните продукти в портфейла на „ЗД Евроинс” АД покриват всички видове застраховки по общо застраховане съгласно действащата нормативна уредба (18 вида застрахователни продукта). Дружеството извършва дейност в Република Гърция чрез свой клон (действащ от 1 февруари 2019 г.) на базата на принципа на Свободата на установяване (Freedom of Establishment) в страни-членки на Европейския съюз Дружеството осъществява дейност на принципа на Свободата за предоставяне на услуги (Freedom of Services) в следните държави-членки на Европейския съюз: ▪ Полша; ▪ Италия; ▪ Испания; ▪ Германия; ▪ Нидерландия ▪ Великобритания Разрешение за извършване на застрахователна дейност издадено от Националния съвет по застраховане при Министерски съвет на Република България Регулатор: Комисията за финансов надзор (КФН). Резултат от дейността през 2022 г. Премийният приход на „ЗД Евроинс” АД за 2022 г. възлиза на 453,589 хил. лв. Дружеството отбелязва повишение по този показател с 31.8% спрямо 2021 г. Налице е общо увеличаване на приходите по повечето видове застраховки, записвани както в България, така и в страните, в които Дружеството оперира. Като цяло бизнесът записван в чужбина е нараснал през 2022 г. с близо 38.7%. Това се дължи основно на ръст на продажбите във Великобритания, Испания, Италия и Гърция. Най-висок дял в общия премиен приход заема застраховка „Гражданска отговорност на автомобилистите“ с 175,052 хил. лв., съответстващи на 38.6% от всички брутни записани премии. Следват застраховките „Злополука”, „Заболяване“ и „Медицински застраховки“ с 149,365 хил. лв. (32.9% дял), „Кредити и гаранции“ с 38,340 хил. лв. (8.5% дял) „Каско на МПС“ с 37,293 хил. лв. (8.2% дял), „Карго“ с 24,809 хил. лв. (5.5% дял) и други. Общо автомобилните застраховки съставляват 46.8% от портфейла на Дружеството през 2022 г. срещу 62.9% през 2021 г. Брутната сума на изплатените обезщетения, нетно от регреси, възлиза на 200,463 хил. лв., 17,792 хил. лв. от които са по застраховка „Каско на МПС” и 115,583 хил. лв. – по застраховка „Гражданска отговорност“ на автомобилистите и „Зелена карта”. Нетният финансов резултат, реализиран през 2022 г. е печалба след данъци в размер на 1,500 хил. лв. (2021: 2,714 хил. лв.) Акценти за 2022 г.: ▪ През 2022 г. усилията на ръководството на Дружеството продължиха да бъдат концентрирани върху привеждане на дейността в съответствие с нормативната уредба и изискванията на европейските регламенти. ▪ През 2022 г. Дружеството реализира ръст в дела на продажби чрез брокери с около 37%, което е и в резултат на ръста на продажбите на немоторни застраховки, традиционно печеливши линии бизнес за Дружеството. Повишената активност на брокерите се дължи на прилагане на адекватна политика при управлението на този канал – обучения, срещи и обслужване. Делът на продажбите чрез агенти е на нивата от 2021 г., което се дължи на съхранената мрежа от агенти на българския пазар, от дейността на собствената търговска мрежа и диверсифицирането на търговските единици на територията на страната. Това показва, че прилаганата стратегия за разпространение на застрахователни продукти е адекватна и защитава позициите на Дружеството в кризисни ситуации. ▪ Дружеството успява да се справя с постоянните промени на тарифите от страна на конкурентните дружества по застраховка „Гражданска отговорност“ на автомобилистите, като поддържа премията на пазарни нива за целевата група клиенти, чрез прилагането на собствена бонус/малус система за оценка на риска, както и управление на потребители с история с рисков профил. Дружеството успя да задържи клиентите си в желаните сегменти. Дружеството успя да запази нивата от 2021 г по моторните застраховки, въпреки че се усеща влиянието от ограничаване на дейността в автомобилния бизнес на Еврохолд. ▪ През 2022 г., успешно продължава и фронтинг сътрудничеството на база свобода на услугите в Италия и Испания с Баренц Ре. 453 589 Записани бруто премии 2021: 344 042 178 545 Нетни спечелени премии 2021: 164 940 80 885 Настъпили претенции, нетни от презастраховане 2021: 83 528 1 500 Нетна печалба 2021: 2 714 287 784 Дял на презастрахователите в техническите резерви 2021: 252 848 562 295 Активи-общо 2021: 489 435 60 024 Собствен капитал 2021: 46 524 428 742 Застрахователни резерви 2021: 384 545 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 69 Дружество Основна дейност Лиценз ЕИГ Ре АД Извършва дейност по застрахователна дейност Лиценз за извършване на общозастрахователна дейност издаден от Националния съвет по застраховане при Министерския съвет Регулатор: Комисията за финансов надзор (КФН). Резултат от дейността през 2022 г. През 2022 година ЕИГ Ре е записала премии за 23 милиона лева (2021: 23 милиона лева). Приходите от активно презастраховане на ЕИГ Ре през 2022 г. са 20,995 хил. лв. Увеличението на премийния приход по активно презастраховане се дължи главно на пропорционален договор по презастраховане на товари по време на превоз със застрахователни дружества от Евроинс Иншурънс Груп. Дружеството приключва финансовата 2022 г. с печалба в размер на 98 хил. лв. (1,882 хил. - 2021г.) Акценти за 2022 г.: ▪ През 2022 година подписваческата стратегия на „Застрахователно дружество ЕИГ Ре” ЕАД бе да продължи развитие си в дейността си по активното презастраховане, както и да постигне диверсификация на портфейла си. Дружеството взе участие в договори по активно презастраховане с пропорционално и непропорционално покритие. Дружеството обслужва договори на пропорционална и непропорционална база по Имуществени застраховки, Карго, Гражданска отговорност на автомобилистите, Селскостопански застраховки, Отговорности и др. ▪ През 2022 г. ЗД ЕИГ Ре ЕАД участва в договори по активно презастраховане с факултативно пропорционално покритие по Имуществено застраховане, като презастраховани по тези договори са Triglav Insurance Company, Croatia Osiguranje d.d. и Dunav Insurance Company. ▪ През 2022 година Дружеството осъществява подписваческата си дейност чрез администриране в Централно управление. До края на 2022 година са записвани нови застрахователни договори основно по международни програми и активно презастраховане. 22 904 Записани бруто премии 2021: 23 462 9 174 Нетни спечелени премии 2021: 11 183 5 064 Настъпили претенции, нетни от презастраховане 2021: 4 848 98 Нетна печалба 2021: 1 882 52 165 Дял на презастрахователите в техническите резерви 2021: 52 762 89 423 Активи - общо 2021: 92 903 89 423 Собствен капитал 2021: 92 903 62 081 Застрахователни резерви 2021: 64 981 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 70 Дружество Основна дейност Лиценз Евроинс Живот ЕАД Извършва животозастрахователна дейност и предлага и сключва застрахователни договори по следните видове застраховки и за следните застрахователни рискове: (1) Застраховка "Живот" и рента; (2) Женитбена и детска застраховка; (3) Застраховка "Живот", свързана с инвестиционен фонд; (4) Допълнителна застраховка. Към 31.12.2022 г. „Евроинс Живот” оперира само на територията на Република България, като има получено разрешение за извършване на дейност и на територията на Франция, Италия и Румъния, Белгия чрез правото на свобода на предоставяне на услуги. Лицензиран застраховател, съгласно Решение на Комисия за финансов надзор №1601- ЖЗ/12.12.2007 г Регулатор: Комисията за финансов надзор (КФН). Резултат от дейността през 2022 г. През 2022 година записаните от Дружеството брутни премии бележат намаление от 2% в сравнение с предходната година. Премийният приход от 8,382 хил. лв. е с 1.96 % по - нисък от този за 2021 г. в размер на 8,550 хил. лв. Намалението се дължи основно на намаление в дела на спестовните застраховки, които матурират. Изплатени претенции с разходи за уреждане за 2022 г. в размер на 1,476 хил. лева, 2021 г. – 1,742 хил. лева. Намалението се дължи на по-малкия брой плащания в резултат на заболявания от Covid 19. За 2022 година е отчетен финансов резултат печалба в размер 700 хил. лв. преди данъци и вътрешно групови елиминации (2021: загуба в размер на 506 хил. лв.). Техническият резултат към 31 декември 2022 г. обаче все още е отрицателен. Акценти за 2022 г.: ▪ През 2022 г. Дружеството има сключени 3 презастрахователни договор с Swiss RE. Към края на 2022 г. отстъпените премии по договора са на стойност 136 хил. лева., 2021 г. – 153 хил. лв. ▪ През 2022 дружеството продължи тенденцията за увеличаване на дела на бизнеса записан чрез партньорства с компании за потребителско кредитиране като стартира нови партньорства с 3 нови компании. Към края на годината дружеството работи с 4 от ТОП 5 компании за потребителско кредитиране и застрахова над 50% от отпуснатите микро кредити на пазара. WEB платформа за издаване на застрахователни сертификати от агентската мрежа на партньорите успешно се разраства като функционалност и вече позволява 24/7 свързаност със системите на партньорите. 8 382 Записани бруто премии 2021: 8 550 8 246 Нетни спечелени премии 2021: 8397 1 182 Настъпили претенции, нетни от презастраховане 2021: 981 640 Нетна печалба 2021: (452) 151 Дял на презастрахователите в техническите резерви 2021: 368 18 207 Активи - общо 2021: 17 264 10 108 Собствен капитал 2021: 7 248 7 135 Застрахователни резерви 2021: 7 163 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 71 Дружество Основна дейност Лиценз Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония Извършва дейност по общо застраховане Лиценз за извършване на общозастрахователна дейност Регулатор: Министерството на финансите на Северна Македония Резултат от дейността през 2022 г. Евроинс Македония е утвърдена и стабилна компания с диверсифициран портфейл и стабилни финансови показатели. През настоящата година брутните записани премии бележат увеличение от 19% и достигат до 30 млн. лв. (2021: 26 млн. лв.). Дружеството продължава да утвърждава позициите си в Селскостопанските застраховки, където записаният бизнес е нараснал и е достигнал 9.4 милиона лева, като за 2021 година са отчетени 8 милиона лева или ръст от 17%. Наблюдава се увеличение от 18% при застраховките Гражданска отговорност на автомобилистите, където се реализира брутен приход в размер на 14.5 милиона лева или 48% от общо записаните брутни премии за периода (2021: 12 милиона лева; 48%). През 2022 година административните разходи бележат намаление от 5%, а нетните аквизиционни разходи увеличение от 23%. Печалбата за групови цели e в размер на 1,901 хил. лв. (2021: 1,715 хил. лв.) преди данъци и вътрешногрупови елиминации. Акценти за 2022 г.: ▪ През 2022 г. с цел подобряване на работата на Компанията, подобряване на производителността и за предоставяне на по-добри услуги и продукти на клиентите, Дружеството работи върху създаване и развитие на онлайн продажби и онлайн плащания и разработване на нов канал за дистрибуция – Банково застраховане. ▪ Освен това бе осъществено текущо внедряване на новото приложение за онлайн продажби на туристически застраховки и онлайн плащане на фактури. В средносрочен план Дружеството очаква значително положително въздействие върху дейността и представянето. 30 378 Записани бруто премии 2021: 25 633 26 357 Нетни спечелени премии 2021: 23 081 13 632 Настъпили претенции, нетни от презастраховане 2021: 12 795 1 669 Нетна печалба 2021: 1 538 1 167 Дял на презастрахователите в техническите резерви 2021: 1 245 43 071 Активи - общо 2021: 38 590 12 437 Собствен капитал 2021: 12 215 24 206 Застрахователни резерви 2021: 21 877 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 72 Дружество Основна дейност Лиценз ЧАД ЗК Евроинс Украйна Извършва дейност по общо застраховане Лиценз за извършване на общозастрахователна дейност Регулатор: Национална комисия за държавно регулиране на пазарите на финансови услуги. Резултат от дейността през 2022 г. През 2022 година Дружеството е отчело записани брутни премии в размер на 27 милиона лева срещу 35 милиона лева за сравнимия период или намаление от 24% в сравнение с предходната година. По-голяма част от реализирания премиен приход през 2022 година се формира въз основа на продажбите в Западната част на Украйна, която е сравнително много по-слабо засегната от военните действия между Украйна и Руската Федерация. Основните бизнес линии, в които е специализирано дружеството са моторното застраховане, а от немоторните - здравно застраховане. Въпреки отчетеното намаление на записания брутен премиен приход, Евроинс Украйна отчита печалба преди данъци и вътрешно групови елиминации от 1,4 млн. лв. (2021: загуба 736 хил. лв.) за групови цели. Акценти за 2022 г.: ▪ На 24 февруари 2022 г. руската федерация предприе въоръжено нападение на територията на Украйна. От същата дата беше въведено военно положение в Украйна. Последиците от тази въоръжена агресия се отразиха върху влошаването на икономическата ситуация в Украйна и функционирането на предприятията, обществото и държавата като цяло. Продължаващата война доведе до човешки жертви, значително разселване на населението, щети на инфраструктурата, въвеждането от Националната банка на Украйна на някои административни ограничения върху операциите за изплащане на средства към чуждестранни контрагенти и общо значително прекъсване на икономическата дейност в Украйна. Това може да има пагубен ефект върху политическата и бизнес среда в Украйна, включително способността на много предприятия да продължат бизнеса си както обикновено. Подобряването на икономическата ситуация в страната зависи от продължителността на военните действия и от други фактори, които ще повлияят на дейността на предприятията по време на военно положение и след него. Към датата на отчета е невъзможно да се оцени срокът на действие и влиянието на посочените фактори върху по-нататъшната дейност на Дружеството. Тези фактори показват наличието на съществена несигурност, която може да постави под съмнение способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие в бъдеще. В същото време ръководството вярва, че наличието на ликвидни активи ще позволи на Дружеството да изпълни задълженията си през следващите 12 месеца и ще му позволи да възобнови изцяло дейността си след края на военното положение. ▪ През 2022 г. бяха положени големи усилия за поддържане на съществуващото портфолио от договори. Въпреки това, след като откри през 4- то тримесечие увеличение на пазарния интерес към здравето на физическите лица, Компанията разработи 1 нов застрахователен продукт – «Бърза помощ». Това е пакетиран продукт за доброволно здравно осигуряване на физически лица. Продуктът предлага покритие за болнична хирургия и болнично лечение, неограничени телемедицински консултации с 12 експерти по предмета и малък лимит за лекарства. 27 000 Записани бруто премии 2021: 35 327 21 953 Нетни спечелени премии 2021: 25 440 9 844 Настъпили претенции, нетни от презастраховане 2021: 9 847 944 Нетна печалба 2021: (272) 20 113 Дял на презастрахователите в техническите резерви 2021: 6 317 45 387 Активи - общо 2021: 31 092 9 605 Собствен капитал 2021: 11 217 26 588 Застрахователни резерви 2021: 14 255 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 73 Дружество Основна дейност Лиценз ЧАД Европейско Туристическо Застраховане Украйна Извършва дейност специализирана в туристически застраховки Европейско Туристическо Застраховане e един от най- големите туристически застрахователи в Украйна, като освен това е и единствената компания в страната, специализирана в този тип застрахователни продукти. Компанията разчита на иновативни продукти, предлагани чрез изключително добре развити продажбени канали. Застраховки Помощ при Пътуване и Злополука заемат 100% дял в портфейла на Дружеството. Лиценз за извършване на общозастраховател на дейност. Регулатор: Национална комисия за държавно регулиране на пазарите на финансови услуги. Резултат от дейността през 2022 г. През 2022 година Дружеството е записало премии на обща стойност 9 милиона лева, което представлява намаление с 66% спрямо 2021 година. По-голяма част от реализирания премиен приход се формира в периода преди началото на военния конфликт в Украйна. Въпреки значителното намаление на премийния приход, Дружеството отчита печалба в размер на 1 милион лева преди данъци и вътрешно-групови елиминации ( 2021 година – 6 милиона лева). Отчетеният положителен финансов резултат се дължи на ниските административни разходи на Дружеството и изцяло онлайн продажбите на застраховки, което спомага за неговата гъвкавост и способност да отреагира при различни трусови ситуации, каквито са продължилата повече от две години пандемия от Ковид-19 и продължаващия военен конфликт в страната. Въпреки това намаленията в пътуванията оказват своето силно негативно влияние върху дейността му. Акценти за 2022 г.: ▪ Най-важният фактор, който повлия на застрахователния пазар в Украйна, както и на цялата икономика на страната като цяло, е пълномащабната война, която започна на 24 февруари 2022 г. на територията на Украйна. През 2022 г. услугите на компанията са използвали 522 524 души. Общият брой на застрахованите през 2022 г. е една четвърт от броя на застрахованите през 2021 г., когато услугите на ETI са ползвали над 2 милиона туристи. Размерът на събраните премии през 2022 г. възлиза на 158 825 хил. UAH, което е с 65% по- малко от общия размер на събраните премии през 2021 г., който беше 450 420 хил. UAH. Такъв значителен спад в GPW, разбира се, има основателни причини. По принцип спадът в продажбите се случи през пролетта, а през лятото и есента наблюдавахме увеличение на търсенето на застрахователни полици в сравнение с първите месеци на войната. ▪ През 2022 г. ETI сключи застраховки за пътници, напуснали територията на Украйна, и на онези граждани на Украйна, които са били в чужбина в статут на временно разселени лица в различни страни, включително Полша, Чехия, Словакия, България, Германия, Италия, Франция , Турция, Румъния. ▪ През 2022 г. бяха положени големи усилия за поддържане на съществуващото портфолио от договори. Въпреки това, след като откри през 4-то тримесечие увеличение на пазарния интерес към здравето на физическите лица, Компанията разработи 1 нов застрахователен продукт – «Бърза помощ». Това е пакетиран продукт за доброволно здравно осигуряване на физически лица. Продуктът предлага покритие за болнична хирургия и болнично лечение, неограничени телемедицински консултации с 12 експерти по предмета и малък лимит за лекарства. 9 141 Записани бруто премии 2021: 27 266 10 153 Нетни спечелени премии 2021: 25 882 4 809 Настъпили претенции, нетни от презастраховане 2021: 8 152 723 Нетна печалба 2021: 5 025 103 Дял на презастрахователите в техническите резерви 2021: 278 13 642 Активи - общо 2021: 18 102 8 752 Собствен капитал 2021: 10 259 3 982 Застрахователни резерви 2021: 6 545 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 74 Дружество Основна дейност Лиценз ЗК Евроинс Грузия АД Извършва дейност по общо застраховане. Застрахователна компания Евроинс Грузия e специализирана в застраховки Злополука и Заболяване. Лиценз за извършване на общо- и животозастрахователна дейности. Регулатор: Държавната служба за застрахователен надзор на Грузия Резултат от дейността през 2022 г. Общият размер на записаните премии през 2022 година е 13,5 млн. лв. (2021 година: 11,6 млн. лв.), което представлява увеличение от 16%. През 2022 година резултатът за групови цели е загуба в размер на 1 млн. лв. (2021: загуба 422 хил. лв.) преди данъци и вътрешно групови елиминации. Поради незадоволителните финансови резултати на Дружеството отчетени след неговото придобиване, Ръководството на ЕИГ реши да обезцени формираната репутация по повод придобиването на Дружеството в размер на 645 хил. лв. през 2021 г. Акценти за 2022 г.: ▪ Конфликтът в региона има отрицателно въздействие върху застрахователните продукти CARGO. ▪ През 2022 г. бяха пуснати нови продукти на местния пазар, като здравно осигуряване на МСП, застраховка на домакинство, застраховка на имущество и отговорност, за да се промени диверсификацията на портфолиото. 13 537 Записани бруто премии 2021: 11 651 8 966 Нетни спечелени премии 2021: 6 327 4 041 Настъпили претенции, нетни от презастраховане 2021: 3 907 (1 062) Нетна печалба 2021: (409) 1 997 Дял на презастрахователите в техническите резерви 2021: 2 262 19 014 Активи 2021: 15 569 7 646 Собствен капитал 2021: 5 421 5 833 Застрахователни резерви 2021: 5 239 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 75 Дружество Основна дейност Лиценз Евроинс Клеймс И.К.Е, Гърция Извършва услуги за обработка на искове, които са в подкатегориите MD, BI и искове за собственост. Специална експертиза в техническата и правната област, както и реалистично възпроизвеждане на произшествия. ▪ дейност по ликвидация на щети, свързани със застрахователния портфейл на „ЗД Евроинс“ АД – Клон Гърция и със застрахователния портфейл на „ЗД Евроинс“ АД, относим към дейността по свобода на предоставяне на услуги; ▪ дейност по ликвидация на щети, предявени по „Зелена карта“, за събития, настъпили на територията на Република Гърция, свързани със застрахователни договори, сключени от „ЗД Евроинс“ АД на българския и на полския пазар (при условията на свобода на предоставяне на услуги); ▪ дейност по събиране на вземания на територията на Република Гърция, възникнали в полза на „ЗД Евроинс АД“ - Клон Гърция и „ЗД Евроинс“ АД не Регулатор: не Резултат от дейността през 2022 г. През 2022 година дружеството реализира 3 771 хил. лв. приходи от дейността си. Акценти за 2022 г.: ▪ Дружеството има много иновативна услуга за 24/7 съобщения на живо чрез много сложен алгоритъм, разработен от компанията. Точна експертиза от разстояние чрез телематика. AI изчисляване на искове само със снимков материал за 3 секунди. Напълно автоматизиран файл за електронни искове със система за проследяване, базирана на правила за автоматизация, разработени от компанията. ▪ 2022 г. беше година в която се даде фокус и се финализираха всички проекти за дигитализация, които започнаха през 2019 г. 2022 г. беше година, която показа добри резултати във FR и LR за компанията и даде възможност за дигитална трансформация. ЕВРОИНС ИНШУРЪНС ГРУП АД (ЕИГ). БИЗНЕС ПРЕГЛЕД „Евроинс Иншурънс Груп“ АД е акционерно дружество регистрирано в Република България и осъществява своята дейност съгласно българското законодателство. Дружеството е учредено на 04.02.2008 г., вписано в Търговския регистър при Агенцията по вписванията с ЕИК 175394058 и седалище в България. Като холдингово дружество основната дейност на „Евроинс Иншурънс Груп“ АД е придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества. Съществуването на дружеството не е ограничено със срок или друго прекратително условие. Мажоритарен собственик на капитала е „Еврохолд България“ АД. Капиталовата структура на Евроинс Иншурънс Груп АД Към 31 декември 2022 регистрираният капитал на Групата Евроинс Иншурънс Груп АД а възлиза на 576,242,734 лева (31 декември 2021: 576,242,734 лева). Регистрираният й капитал се състои от 576,242,734 акции, от които 76,981,791 броя налични, поименни, привилегировани акции, всяка с номинал от 1 лев, и 499,260,943 броя налични, поименни, непривилегировани акции, всяка с номинал от 1 лев. Акционерната структура на регистрирания капитал на „Евроинс Иншурънс Груп” АД към 31 декември 2022 е, както следва: > „Еврохолд България” АД - 90.10%; > „ЕБВР“ - 9.90%. 3 771 Приходи 2021: 3 350 589 Оперативна печалба 2021: 193 589 Нетна печалба 2021: 144 2 168 Активи - общо 2021: 1 968 1 281 Собствен капитал 2021: 688 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 76 Рейтинги През март 2023 година Fitch Ratings потвърди, като част от процедурата Rating Maintained Watch присъдените през юни 2022 г. рейтинги на Евроинс България и ЕИГ Ре, а именно Insurer Financial Strength Rating “B+”, като промени перспективата от стабилна на негативна. В допълнение през март 2023 година бе понижен кредитния рейтинг на Евроинс Румъния на Insurer Financial Strength Rating “CC” в развитие. На 24.05.2023 г. Fitch Ratings свали от наблюдение рейтинга на Евроинс Румъния, поради това, че към настоящия момента и в бъдеще при администрация от FGA върху Дружеството няма как да получи достоверна информация за развитието и състоянието на компанията. Информацията е налична на интернет страницата на Fitch Ratings. Евроинс Иншурънс Груп АД, е: » холдингова компания в която са съсредоточени инвестициите на Групата в застрахователно направление. » водеща българска застрахователна група, фокусирана върху разширяване на присъствието си на пазара на ЦИЕ / ЮИЕ. Компанията избира нови целеви държави на основа на етапа на развитие и потенциала на местния застрахователен пазар и способността да се наблюдава органичен растеж на конкретния пазар. » една от най-големите частни застрахователни групи, работещи в региона на Централна и Югоизточна Европа. От момента на създаването си и досега Групата непрекъснато разширява своята дейност като придобива мажоритарни пакети в застрахователни компании както в България, така и в Румъния, Северна Македония, Гърция, Украйна, Грузия. Също така чрез българското застрахователно дружество ЗД Евроинс АД, групата оперира и на териториите на Полша, Испания, Италия, Гърция (чрез клон), а от скоро и на Великобритания, Нидерландия и Германия, като предлага застрахователни услуги разпространявани по линия на правото на свобода на установяване и свобода на предоставяне на услуги. Към настоящия момент застрахователния подхолдинг притежава 10 /десет/ дъщерни компании и една асоциирана компания, които общо имат над 250 регионални офиса и над 4 милиона клиенти. Целта е в ЕИГ да се концентрира целият застрахователен бизнес на Холдинга. „Евроинс Иншурънс Груп” АД заедно с неговите дъщерни дружества („Групата“) осъществяват дейност в застрахователния бизнес. Общо застрахователните дружества в Групата имат над 250 регионални офиса и над 4 милиона клиента. Към края на 2022 година Групата е мажоритарен собственик на дружества в България, Румъния, Северна Македония, Украйна и Грузия. Застрахователната група предлага застрахователни продукти в областта на общото застраховане и живото застраховането. Тенденции за бъдещо развитие на застрахователната група Основна цел на ЕИГ e продължаването на устойчивото развитие на вече придобитите дружества от Групата, както и изграждането и развитието на клоновата мрежа на ЗД Евроинс. Дългосрочната стратегическа цел на „Евроинс Иншурънс Груп“ АД е да се постигне диверсифициран, печеливш и устойчив пазарен дял в региона на Централна и Югоизточна Европа, както и разширяване на портфолиото на застрахователния бизнес чрез предлагане на пълна гама застрахователни продукти – общо застраховане и животозастраховане. Стратегията за влизане в дадена страна се основава на рисковете, нивата на регулиране и близостта до основните пазари на дейност на застрахователната група. Стратегията на Евроинс Иншурънс Груп в краткосрочен план ще бъде фокусирана предимно към развитие на застрахователните компании част от група. Целта на Еврохолд България АД е да насочи усилия към устойчивост и органичен растеж на пазарните позиции на застрахователите, чрез Годишен консолидиран доклад 77 разработване на нови продукти, както в съществуващи класове застраховки, така и в разработването на нови продукти с цел диверсифициране на застрахователния портфейл, отговаряне на променените очаквания на клиентите и в съответствие изменената бизнес средата породена от пандемията COVID- 19, засилване на процеси по обмяна на ноу-хау в управленски, бизнес и корпоративни практики между компаниите, както и съсредоточаване в дигитализацията на цялостната система и онлайн предлагане на продукти. Чрез осъществяваната дейност по сливания и придобивания застрахователната група се възползва от: ▪ Нови клиенти; ▪ Висококачествено управление и работна сила; ▪ Ценни отношения с ръководните екипи на придобиваните фирми; ▪ Нови канали за дистрибуция. Освен това компанията е изградила силен екип за вътрешна интеграция, който ще има голяма стойност при бъдещи придобивания. Евроинс Иншурънс Груп се стреми да диверсифицира своето продуктово портфолио и канали за дистрибуция, като същевременно поддържа синергия във всички региони в които оперира. Компаниите в рамките на застрахователния подхолдинг традиционно са силни в сегментите на автомобилните застраховки, но компанията усилено работи в посока на диверсификация на дейността си, използвайки опита на новопридобитите застрахователни компании и прилагайки тяхното ноу-хау в останалите компании в рамките на групата. Оперативните компании на Евроинс Иншурънс Груп следват маркетингова политика, насочена към разработването и предлагането на иновативни и разнообразни продукти и услуги. Компаниите от застрахователната група извършват непрекъснат мониторинг на застрахователните нужди на всички групи потенциални клиенти. Разработват се различни продуктови гами и комбинирани застраховки, предлага се гъвкаво обслужване с цел удовлетворяване нуждите на клиентите. Повече информация за Евроинс Иншурънс Груп и дъщерните му компании може да бъде намерена на страницата на застрахователния подхолдинг www.eig.bg. Годишен консолидиран доклад 78 ЕНЕРГЕТИКА Енергия за ново начало Вашия надежден партньор За устойчиво бъдеще Годишен консолидиран доклад 79 Електрохолд НОВ БРАНД И ИДЕНТИЧНОСТ Електрохолд е новият бранд на енергийните компании на Еврохолд България Електроразпределителни мрежи Запад Електрохолд Продажби Електрохолд Трейд Електрохолд България Електрохолд ИКТ Фри Енерджи Проджект Орешец Бара Груп Електрохолд ИПС Годишен консолидиран доклад 80 Новата идентичност на компаниите: > отразява приемствеността в историята на дружествата, като същевременно подчертава корпоративната им принадлежност; > изработена е в съответствие със съвременното разбиране за динамично развиваща се компания, която осигурява: ▫ енергия, ▫ дигитализира мрежата си, ▫ инвестира устойчиво, ▫ и работи за подобряване качеството на живот Брандингът отразява основните ценности на дружествата на Електрохолд Новият имидж на компаниите от групата ще се гради не само на промени в корпоративния визуален стил, но и в още по-усилена работа за: > повишаване на клиентската удовлетвореност и изграждане на доверие > широко навлизане на електронното обслужване > модернизация и дигитализация на мрежата > стратегия за въвеждане на иновации в крак с промените в сектора > устойчиво развитие и инвестиции Логото и дизайнът показват приемственост с предишната идентичност на компанията ни, която винаги е била стабилен и надежден партньор. В същото време те утвърждават новата принадлежност на енергийните компании като част от водеща група в Централна и Югоизточна Европа, която непрекъснато разширява дейността си в региона. С новия бранд се подчертава и позицията на лидер на българския пазар. ЦЕННОСТИ - профисионализъм - отговорност - ефективност - стабилност - доверие - иновативност Годишен консолидиран доклад 81 ЕНЕРГЕТИКА Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В (Eastern European Electric Company II B.V., EEEC II) е холдингово дружество обединяващо инвестициите на Еврохолд в енергийния бизнес, регистрирано в Нидерландия с предмет на дейност - участие, управление, контрол и финансиране на дружества. EEEC II обединява придобитите на 27.07.2021 г. компании опериращи на територията на България в сегмент енергетика, като превърна енергийната група на Еврохолд в най-голямата независима частна енергийна група в България. Към края на 2022 г., Групата се състои от осем оперативни компании опериращи в сферата на разпределението, снабдяването, търговията с електроенергия и междуфирмени управленски, информационно-технологични услуги, проектно-консултантска дейност и три специално създадени компании с цел обединяване на енергийните инвестиции на Еврохолд. Структура на групата ЕЕЕС II към 31.12.2022 г. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД (ЕРМ Запад ЕАД), с предишно наименование ЧЕЗ Разпределение АД - оператор на електроразпределителната мрежа в Западна България. Електрохолд България ЕООД с предишно наименование ЧЕЗ България ЕООД - дружество за междугрупови управленски и координаторски дейности и услуги. Електрохолд Продажби ЕАД с предишно наименование ЧЕЗ Електро България АД - най-големия доставчик на електроенергия в България. Електрохолд Трейд ЕАД с предишно наименование ЧЕЗ Трейд България ЕАД - най-големия лицензиран търговец на електроенергия. Електрохолд ИКТ ЕАД с предишно наименование ЧЕЗ Информационни и комуникационни технологии България ЕАД - дружество за осигуряване на междугрупови услуги свързани с информационни и комуникационни технологии. Фри Енерджи Проджект Орешец ЕАД (ФЕПО) - фотоволтаичен парк. Бара Груп ЕООД - дружеството за производство на електричество от биомаса. Електрохолд ИПС ЕООД – новоучредено дружество (на 03.10.2022 г.) с основна дейност: Изготвяне на инвестиционни проекти, извършване на строително-монтажни работи, доставка, покупко - продажба на материали/ стоки, консултации и съдействие при изготвяне на документации за провеждане на процедури и търгове и др. Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В. Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. Електрораз- пределителни мрежи Запад Електрохолд ИКТ Електрохолд Продажби Електрохолд Трейд Електрохолд България Електрохолд ИПС Фри Енерджи Проджект Орешец Бара Груп дружества за обединяващи енергийния бизнес Годишен консолидиран доклад 82 КЛЮЧОВИ ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ ОТ ОПЕРАЦИИТЕ НА ЕНЕРГИЙНАТА ГРУПАТА ЕНЕРГЕТИКА 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Приходи от оперативна дейност, в т.ч.: 3 581 011 1 211 069 ▫ Клиенти на отворен пазар дял в % 64.6% 2 314 396 722 123 ▫ Битови потребители дял в % 21.9% 780 072 326 361 ▫ Стопански потребители дял в % 11.6% 416 477 137 703 ▫ Приходи от такси за присъединяване на потребители дял в % 0.6% 21 727 12 108 ▫ Неустойки просрочени плащания дял в % 0.1% 5 104 1 879 ▫ Приходи от услуги за проучване, ремонт и поддържане на електроразпределителната мрежа, и средствата за търговско измерване дял в % 0.3% 10 307 3 225 ▫ Приходи от информационни, комуникационни, технологични услуги(ИКТ) и други дял в % 0.1% 3 905 1 428 ▫ Приходи от фонд Сигурност на електроенергийната система дял в % 0.0% 939 719 ▫ Други приходи дял в % 0.8% 28 084 5 523 Разходи за оперативна дейност, в т.ч.: 3 117 374 1 031 279 ▫ Разходи за закупена електроенергия дял в % 91.1% 2 839 309 963 026 ▫ Технологични разходи от разпределение на електроенергия дял в % 6.4% 199 492 42 041 ▫ Балансиране на електричеството дял в % 2.4% 74 677 25 025 ▫ Такси за пренос и достъп дял в % 0.1% 3 765 1 140 ▫ Други разходи дял в % 0.0% 121 47 Оперативна печалба 463 845 179 934 Други приходи/разходи, нетно 209 108 85 688 EBITDA 254 737 94 246 Финансови приходи/разходи, нетно 74 478 (27 563) Разходи за амортизация 105 398 (43 044) Данъци 13 456 (5 833) Нетна печалба 61 405 17 806 Представените резултати за 2021 г. на Енергийната група ЕЕЕС обхващат времето след тяхното придобиване от Групата Еврохолд: 1 август – 31 декември 2021 г. АКЦЕНТИ НА ВАЖНИТЕ СЪБИТИЯ ЗА ГРУПАТА ЕЕЕС II за 2022 г. Настъпили промени в участието на енергийните дружества  Придобиване на участие Към датата на този доклад в резултат от осъществени сделки на Българската фондова борса (БФБ) в средата на месец март 2022 г. на обща стойност над 100 млн. лв. EEEC е придобила 207 107 акции (10.74% от капитала) на ЧЕЗ Разпределение и 1 379 акции (27.58% от капитала) на ЧЕЗ Електро, като увеличи дела си в ЧЕЗ Разпределение България АД и ЧЕЗ Електро България АД до съответно близо 99% и 97%.  Търгово предложение 2022 г. В резултат от увеличеното участие, в началото на май 2022 г. Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. (EEEC) внесе за разглеждане в Комисията за финансов надзор (КФН) търгови предложения на основание чл. 149a, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) за изкупуване на дяловете на миноритарните акционери в двете дружества съответно 1.07% и 3.08% от капитала. На 18 май 2022 КФН одобри коригираните търгови предложения, за остатъчните акции в Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД (ЕРМ Запад ЕАД, с предходно наименование ЧЕЗ Разпределение АД) и Електрохолд Продажби ЕАД (преди ЧЕЗ Електро ЕАД). EEEC предлага 302.56 лв. за една акция на ЕРМ Запад или общо близо 6.2 млн. лв. и 28 433.51 лв. за акция на Електрохолд Продажби или общо малко над 4.3 Годишен консолидиран доклад 83 млн. лв. Офертата на холдинга за остатъчните акции на двете дружества е приблизително 10.5 млн. лв. (5.4 млн. евро). ✓ В резултат на приключила на 28 юни 2022 г. процедура по доброволните търгови предложения ЕИЕС Б.В. увеличи участието си в Електроразпределителна мрежа Запад ЕАД до 99,25% (придобивайки 6 165 акции в процедурата VTO) и в Електрохолд Продажби ЕАД до 97,66% ( придобиване на 37 дяла в процедура VTO) към 30 юни 2022 г. ✓ На 05 септември 2022 г. в резултат на Squeeze-Out офертите съгласно разпоредбите на чл. 157а, ал. 1 от ЗППЦК EEEC BV увеличи участието си в двете дъщерни дружества от енергийната група - Електроразпределителни Мрежи Запад ЕАД и Електрохолд Продажби ЕАД до 100% от капитала чрез изкупуване на всички останали дялове от миноритарни собственици. EEEC придоби допълнителни 14 416 акции на ЕРМ Запад за общо 4 375 976,80 лв. (2 238 923,92 евро) и 303,55 лв. (155,2 евро) на акция, както и 117 акции на Електрохолд Продажби ЕАД за общо 3 411 839,34 лв. (1 745 632 евро). 82) или 29 161,02 лв. (14 909,79 евро) на акция. ✓ На 20 септември 2022 г. КФН издаде решения, с които Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД и Електрохолд Продажби ЕАД бяха отписани от Българска фондова борса и отписани от регистъра на публичните дружества към КФН.  Корпоративни събития ✓ Като част от интеграционната стратегия на дъщерното дружество на дружеството Eastern European Electric Company BV, след придобиването на седемте дружества от ЧЕЗ Груп в България през юли 2021 г., Енергийната група представи през април 2022 г. новата си търговска марка – Electrohold и новата си корпоративна идентичност. На 28.04.2022 г. са вписани новите наименования в Българския търговски регистър и регистъра на ЮЛНЦ към Агенцията по вписванията на Република България, както следва: ЧЕЗ България ЕООД се преименува на Електрохолд България ЕООД, ЧЕЗ Електро България АД става Електрохолд Продажби ЕАД, ЧЕЗ Трейд България ЕАД се преименува на Електрохолд Трейд ЕАД, а дружеството за предоставяне на ИКТ услуги ще се казва Електрохолд ИКТ ЕАД. Операторът на електроразпределителната мрежа в Западна България – ЧЕЗ Разпределение България АД, ще се казва Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД (ЕРМ Запад ЕАД). ✓ На 2 август 2022 г. беше назначен нов директор Б - г-н Йоан Иванов за управляващ директор на Източноевропейска електрическа компания II BV (EEEC II), нейното дъщерно дружество Източноевропейска електрическа компания III BV (EEEC III B.V.) и нейното поддъщерно дружество Източноевропейска електрическа компания BV (EEEC BV). Промяната е регистрирана в Холандската търговска камара (Kamer van Koophandel, KVK) на 3 август 2022 г. ✓ На 09 септември 2022 г. в Холандската търговска камара (Kamer van Koophandel, KVK) е регистрирана промяна в адреса на управление на Дружеството. Настоящият адрес на компанията е Kerkstraat 134 A, 1017GP Амстердам Холандия.  Учредяване на ново дружество 03.10.2022 г. е учредено дружеството Електрохолд ИПС ЕООД, 100% собственост на Електрохолд България ЕOOД. Дружеството е учредено с капитал от 5000 лева и основна дейност: Изготвяне на инвестиционни проекти, извършване на строително-монтажни работи, доставка, покупко - продажба на материали/ стоки, консултации и съдействие при изготвяне на документации за провеждане на процедури и търгове, както и всяка друга дейност, незабранена от закона.  Усвояване на заем ✓ На 17 март 2022 г. Компанията като заемополучател усвои допълнителни средства по Споразумението за улеснение Holco за сумата от 4 450 134,18 EUR (Механизъм B1) и 2 888 365,52 EUR (Механизъм B2), чрез които целият наличен ангажимент по всички улеснения на Споразумението за улеснение HoldCo беше усвоен в пълен.  Увеличение на капитали През 2022 г. Еврохолд България АД направи седем увеличения на капитала на EEEC II чрез парични вноски в премийния резерв на дъщерното дружество. Общият размер на паричните вноски възлиза на 7 255 000 евро. Основната цел на извършените увеличения е финансиране на закупуването на допълнителните акции в ЧЕЗ Разпределение България АД и ЧЕЗ Електро България АД от Eastern European Electric Company BV. Годишен консолидиран доклад 84 ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА ЕНЕРГИЙНИТЕ КОМПАНИИ Дружество Основна дейност Лиценз Електро-разпределителни мрежи Запад АД Извършва дейност по разпределяне на електрическа енергия в България, на територията на Западна България, с площ 40 000 кв. км. и население от 2 930 000 жители, обхващаща областите: ▪ София-град, ▪ София област, ▪ Благоевград, ▪ Кюстендил, ▪ Перник, ▪ Плевен, ▪ Ловеч, ▪ Монтана, ▪ Враца, и ▪ Видин. Лицензия, издадена от ДКЕВР: • Лицензия № Л-135-07/13.08.2004 г. за извършване на дейността "Разпределение на електрическа енергия". Лицензията е за срок от 35 години. • С Решение № И1-Л-135/06.06.2011 г. на ДКЕВР лицензията е допълнена, като са включени условия във връзка с Програмата за съответствие. • С Решение № И2-Л-135/09.12.2013 г. на ДКЕВР, лицензията е допълнена с права и задължения във връзка с изпълнението на дейността „Координатор на специална балансираща група“. Регулатор: Комисията за енергийно и водно регулиране (КЕВР). Резултат от дейността през 2022 г. За 2022 г. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД е разпределило през своята електроразпределителна мрежа 10 164 035 MWh електрическа енергия, от която технологичните разходи са в размер на 659 324 MWh или 6.49% (2021 г.: 6,82%). КЕВР определя на годишна база максималните нива на технологичните разходи като процент от пренесената електрическа енергия. Признатият от КЕВР размер за технологичен разход към 31.12.2022 година е 7.5% (2021 г.: 7.5%). Акценти за 2022 г.: ▪ Дружеството изпълни основните си изисквания по лицензия - да развива и модернизира електроразпределителната мрежа, да осигурява непрекъснатост на снабдяването с електрическа енергия на крайния потребител, както и да го обслужва с очакваното качество. ▪ Извършените инвестиции в дълготрайни материални активи през 2022 г. са насочени предимно към модернизиране, реконструкция и развитие на разпределителната мрежа. Вложени са инвестиционни средства в изнасяне на електромерни табла и подмяна на средства за търговско измерване, както и в присъединяване на енергийни обекти. ▪ Изпълнението на инвестиционната програма за 2022 г. е в размер на 93 916 хил. лв. (2021 г.: 100 075 хил. лв.). ▪ През 2022 г., Дружеството е извършвало дейности в областта на научноизследователска и развойна дейност по следните проекти: FLEXITRANSTORE, INTERRFACE, SDN-microSENSE, EnergyShield, FORESIGHT, DATA CELLAR и ENFLATE. ▪ През месец септември 2022 г. Дружеството е отписано от регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за Комисията за финансов надзор, след извършено търгово предложение от мажоритарния собственик и придобиване на 100% от капитала на дружеството. ▪ Обемите на дейността на Дружеството през 2022 година не са засегнати от пандемичното положение. Не се наблюдават съществени промени в структурата на пренесената енергия до крайните потребители на електрическа енергия. Приходите от продажби отбелязват ръст спрямо 2021 г. 522 437 Приходи - общо 2021: 408 541 507 036 Приходи от договори с клиенти 2021: 394 906 468 026 Разходи - общо 2021: 347 933 206 553 Технологични разходи за пренос на електроенергия 2021: 113 536 53 706 Оперативна печалба 2021: 60 608 43 261 Нетна печалба 2021: 51 280 1 048 726 Активи 2021: 1 018 536 746 120 Собствен капитал 2021: 703 526 302 606 Пасиви 2021: 315 010 2022 хил. лв. „Електро-разпределителни мрежи Запад“ ЕАД притежава 100% от капитала на „Електрохолд ИКТ“ ЕАД Годишен консолидиран доклад 85 Дружество Основна дейност Лиценз Електрохолд Продажби ЕАД Извършва дейност по 1. обществено снабдяване с електрическа енергия съгласно Закона за енергетиката и лицензия за обществено снабдяване с електрическа енергия и съгласно условията на тази лицензия; 2. снабдяване с електрическа енергия като доставчик от последна инстанция съгласно Закона за енергетиката и условията на лицензията за дейността „доставка на електрическа енергия от доставчик от последна инстанция”; и 3. всяка друга дейност незабранена от закона и/или от лицензията за обществено снабдяване с ел. енергия. Лицензия, издадена от ДКЕВР: • Лицензия № № Л-135-11/29.11.2006 г. за извършване на дейността "Обществено снабдяване с електрическа енергия " със срок от 35 години • Лицензия Л-409 на ДКЕВР от 01.07.2013 г. за извършване на дейността „Доставчик от последна инстанция“. Лицензията е изменена и допълнена от КЕВР с решение № И1-Л- 229/16.02.2016 г., с правата и задълженията, свързани с дейността на координатор на стандартна балансираща група и удължена с още 10 години с решение на КЕВР № И2-Л- 229/01.09.2016 г. • Лицензия № Л-229-15/17.05.2007 г. за извършване на дейността „Търговия с електрическа енергия“ за срок от 28 години Регулатор: Комисията за енергийно и водно регулиране (КЕВР). Резултат от дейността през 2022 г. Дружеството осъществява дейността си в силно регулирана среда. КЕВР определя както покупните и продажните цени на електроенергия за Дружеството (по лицензията за обществено снабдяване), така и много други нормативни документи, определящи дейността на Дружеството. Сегмент 1. „Обществено снабдяване с ел. енергия“: През 2022 г. Дружеството осъществява дейността по снабдяване с електрическа енергия на всички потребители, присъединени към електроразпределителната мрежа на територията на лицензията, които нямат статут на привилегировани потребители и снабдяване с електрическа енергия при условията на всеобщо предлагана услуга на всички привилегировани потребители, присъединени към електроразпределителната мрежа на територията на лицензията, които не са упражнили правото си да сключат сделка с електрическа енергия на свободно договорени цени. Дружеството функционира като координатор на специалните балансиращи групи на Краен снабдител и на Доставчик от последна инстанция, като координатор/подкоординатор на специална балансираща група („КСпБГ“), членове на която са всички производители присъединени към разпределителната мрежа на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД, от които Електрохолд Продажби изкупува електрическа енергия и които не са избрали друг Координатор на комбинирана балансираща група („БГ“) и като координатор на стандартната балансираща група на Търговец. В качеството си на подкоординатор на БГ на производителите, Електрохолд Продажби е групов член на виртуалната БГ на всички производители в страната, с координатор „Национална електрическа компания“ ЕАД („НЕК“). Сегмент 2. „Доставчик от последна инстанция“: Дружеството доставя електрическа енергия на клиенти, които не са избрали друг доставчик или избраният доставчик не извършва доставка по независещи от клиента причини. Сегмент 3. „Търговия с електрическа енергия“: Дружеството е регистрирано на пазара на балансираща енергия като търговец на електрическа енергия по свободно договорени цени с виртуален кодов №. 096TTZ01. Дружеството осъществява дейността си в силно регулирана среда. КЕВР определя както покупните и продажните цени на електроенергия за Дружеството (по лицензията за обществено снабдяване), така и много други нормативни документи, определящи дейността на Дружеството. Постигнатите резултати от Дружеството за годината са, както следва: ▪ Реализиран приход по сегмент 1: 2022: 526 972 хил. лв. (2021: 532 421 хил. лв.) ▪ Реализиран приход по сегмент 2: 2022: 378 832 хил. лв. (2021: 144 001 хил. лв.) ▪ Реализиран приход по сегмент 3: 2022: 784 551 хил. лв. (2021: 289 423 хил. лв.) ▪ Продажбите на електрическа енергия за 2022 г. са 7 225 428 хил. квтч., а за 2021 г. са 6 713 100 хил. квтч., (ръст 7.63 %) ▪ Продажби към клиенти за 2022 г. в размер на 1 685 251 хил. лв., а за 2021 г. са 960 508 хил. лв., (ръст 75.45%) ▪ Марж от продажбата на електрическа енергия за 2022 г.: 4.58%, (2021 г.: 4.52%) Събираемост на вземанията за 2022 г.: 35 дни (2021 г.: 42 дни) ▪ Ръстът в натура е 7.63% от продадените квтч. през 2022 г. Приходите от продажба на електрическа енергия нарастват с 724 743 хил. лв. спрямо 2021 г., (ръст 75.45%) като резултат от повишената покупна цена на електрическата енергия. Дружеството продава електрическа енергия на клиентите си, стопански и битови, съгласно притежаваните от него лицензии. Акценти за 2022 г.: ▪ През месец септември 2022 г. Дружеството е отписано от регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за Комисията за финансов надзор, след извършено търгово предложение от мажоритарния собственик и придобиване на 100% от капитала на дружеството. ▪ Обемите на дейността на Дружеството през 2022 г. не са засегнати (съществено) от пандемичното положение в страната. 1 691 997 Приходи - общо 2021: 966 868 1 690 355 Приходи от договори с клиенти 2021: 965 845 1 656 385 Разходи - общо 2021: 949 591 1 611 509 Разходи за закупена електроенергия 2021: 918 974 35 612 Оперативна печалба 2021: 18 051 31 773 Нетна печалба 2021: 15 560 421 788 Активи 2021: 330 982 190 101 Собствен капитал 2021: 158 103 231 687 Пасиви 2021: 172 879 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 86 Дружество Основна дейност Лиценз Електрохолд Трейд ЕАД ▪ Търговия с електрическа енергия, топлоенергия, газообразни горива и всякакъв вид други енергоносители след получаване на съответната лицензия в случай, че такава е необходима ▪ Проучване, консултиране, проектиране, финансиране и изграждане на енергийни обекти, доставка на енергоефективни услуги, изпълнение на услуги по договори с гарантиран резултат – ЕСКО договори, строително-монтажни, довършителни, ремонтни работи, доставки на материали и оборудване ▪ Дружеството е вписано в Централния професионален регистър на строителя с Удостоверение от Камара на строителите в България за изпълнение на строежи от трета група – строежи от енергийната инфраструктура от втора до пета категория с валидност до 30.09.2023 г. Лицензия за търговия с електрическа енергия Л- 191- 15/04.07.2005 г. Лицензията за търговия е изменена с решение на ДКЕВР № - И2-Л-191 от 06.10.2014 г. с права и задължения за дейността „координатор на комбинирана балансираща група“. Срокът на валидност на лицензията за търговия е удължен до 04.07.2025 г. с решение на ДКЕВР № И3-Л-191 от 06.10.2014 г. Резултат от дейността през 2022 г. Дружеството е регистрирано при „Електроенергиен системен оператор“ ЕАД („ЕСО ЕАД“) на пазар на електрическа енергия на крайни клиенти, на пазар на едро и като координатор на стандартна балансираща група с електроенергиен идентификационен код № 32XCEZ-TRADE-BG3, както и като търговски участник на „Българска независима енергийна борса“ ЕАД. Приходите от договори с клиенти за финансовата година са в размер на: 1 671 937 хил. лв. (2021 г.: 837 312 хил. лв.), или увеличени от 99.68%. Увеличението на приходите е в резултат на по-високите средни продажни цени на крайни клиенти обвързани с ценова формула към пазар ден – напред на БНЕБ. Стойността на закупената електрическа енергия, вкл. преки разходи по покупката на енергия са в размер на: 1 596 772 хил. лв. (2021 г.: 800 213 хил. лв.), или увеличение от 99.54 %. Увеличението на закупената ел. енергия се дължи основно на по-високите покупни цени, при относително запазване на обемите спрямо 2021 г. Продажби на електрическа енергия за 2022 г. са в размер на 1 670 956 хил. лв., а за 2021 г. са 836 472 хил. лв., или ръст от 99.76%; Марж от продажбата на електрическа енергия за 2022 г.: 4.65%, а за 2021 г.: 4.53%; Събираемост на вземанията за 2022 г.: 32 дни, (2021 г.: 52 дни) Акценти за 2022 г.: ▪ Портфолиото от крайни клиенти на Дружеството е диферсифицирано и разпределено в три основни сегмента – индустриални клиенти ВН (високо напрежение), корпоративни клиенти на мрежи СН/НН (средно и ниско напрежение) и бизнес клиенти НН (ниско напрежение) с по-ниска годишна консумация. ▪ Дружеството продължава да осъществява стопанската си дейност без да среща значими затруднения, за да обезпечи покупките си на електрическа енергия, както и да извършва продажбите към клиентите си. 1 671 998 Приходи - общо 2021: 837 379 1 671 937 Приходи от договори с клиенти 2021: 837 312 1 611 033 Разходи - общо 2021: 808 326 1 596 772 Отчетна стойност на продадена електроенергия 2021: 800 213 60 965 Оперативна печалба 2021: 29 053 54 841 Нетна печалба 2021: 20 778 267 737 Активи 2021: 146 631 100 860 Собствен капитал 2021: 46 108 166 877 Пасиви 2021: 100 523 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 87 Дружество Основна дейност Лиценз Електрохолд България ЕАД ▪ Търговско консултиране, закупуване и продажба на съоръжения и материали, както и друга дейност. ▪ Дружеството е специализиран център за споделени услуги и продажба на стоки за всички компании от групата на „EEEC” в България. ▪ Целта на Дружеството е да развива и повишава качеството на споделените услуги и да осигурява на компаниите-клиенти, основно „ЕРМ Запад“ ЕАД, „Електрохолд Продажби“ ЕАД „Електрохолд ИКТ“ ЕАД и „Електрохолд Трейд“ ЕАД, възможността да съсредоточават усилията и ресурсите си върху основната си дейност за постигане на максимална ефективност в основните бизнес процеси. ▪ Основните насоки в развитието на дейността са специализация, оптимизация на използвания капацитет и ресурси и като резултат повишаване на качеството и намаление на разходите, по-добри преговорни позиции с доставчици в резултат на обединението на мащабите, подобряване на нивото на обслужване на потребителите на електрическа енергия и мрежови услуги, въвеждане и развитие на информационните и комуникационните системи. не Резултат от дейността през 2022 г. Приходите през 2022 г. са увеличени спрямо тези през 2021 г. с 1,87 пъти. Основен дял в приходите имат приходите от договори с клиенти. Увеличението на приходите през 2022 г. се дължи на нови клиенти на Дружеството, предоставени по-голям обем услуги и продажба на материални запаси. Акценти за 2022 г.: ▪ През 2022 г. Дружеството е предоставяло консултантски услуги на свързани предприятия – „ЕРМ Запад” ЕАД, „Електрохолд Продажби” ЕАД, „Електрохолд Трейд ” ЕАД, „Фри Енерджи Проджект Орешец“ ЕООД, „Електрохолд ИПС“ ЕООД, „Бара Груп“ ЕООД, „Електрохолд ИКТ“ ЕАД. ▪ Услугите, предоставяни на посочените дружества, съгласно сключените договори за предоставяне на услуги са: финансови и счетоводни услуги, управление на вземанията, човешки ресурси, връзки с обществеността и комуникацията, обслужване на клиенти, правни услуги, управление на собствеността, транспортни услуги, доставки, консултации по управление и стопанска дейност. ▪ През месец септември във връзка с промяна на модела на предоставяне на услуги в областта на логистиката и избор на доставчици в Групата Електрохолд, „Електрохолд България” ЕООД е учредило дъщерно дружеството “Електрохолд ИПС” ЕООД, като основната цел на промяната е повишаване икономическата ефективност при потребяването на тези услуги и оптимизирането на процесите в Групата. Предметът на дейност на дъщерното дружество е изготвяне на инвестиционни проекти, извършване на строително-монтажни работи, доставка, покупко-продажба на материали/ стоки, консултации и съдействие при изготвяне на документации за провеждане на процедури и търгове и други. 43 613 Приходи - общо 2021: 23 272 43 362 Приходи от договори с клиенти 2021: 23 209 1 164 Оперативна печалба 2021: 531 1 351 Нетна печалба 2021: 282 79 973 Активи 2021: 19 582 4 704 Собствен капитал 2021: 5 619 75 269 Пасиви 2021: 13 963 2022 хил. лв. „Електрохолд България“ ЕАД притежава 100% от капитала на „Електрохолд ИПС“ ЕООД Годишен консолидиран доклад 88 Дружество Основна дейност Лиценз Електрохолд ИКТ ЕАД Комплексни информационни, комуникационни и технологични услуги (ИКТ услуги), предимно на дружествата от Групата на Електрохолд, съгласно сключени между дружествата договори. „Електрохолд ИКТ“ ЕАД осигурява услуги, свързани с осигуряване на: ▪ необходимото хардуерно и комуникационно оборудване, технически решения, системен и специализиран софтуер и бази данни, включително административно обслужване и експертно участие при проучването, договарянето и доставянето му, както и при управление на използваните лицензии, необходими за оказване на услугите; ▪ гаранционна и/или извънгаранционна поддръжка на оборудване, технически решения и специализиран софтуер и бази данни и др. ▪ консултации за техническо развитие на оборудването и продуктите, след оценка на технологичните нововъведения и тяхната приложимост, оценява и анализира заявки за промяна във функционалността на приложенията и организира управлението на промените съгласно Процедурата за управление на промени (Change management procedure) ▪ съдейства при извършване обучения на потребителите – служители на компаниите от групата на Електрохолд, изготвяне на методически материали и указания, ръководства на потребители и др. ▪ извършва също така продажби на интегрирани системи, за които преди това е извършило дизайн на системите, моделиране на данни, доставка на необходимия хардуер, софтуер, лицензи, включително тяхната поддръжка, инсталация, конфигурация, реализация на интерфейси с други системи, както и участие в процесите по локализация, внедряване, миграция на данни от съществуващи системи, тестове и приемане в продуктивна среда. не Резултат от дейността през 2022 г. Изменението на Приходите от договори с клиенти се дължи на увеличение на Приходите от информационни, комуникационни и технологични услуги през 2022 г. с 7.43% спрямо същите през 2021 г. През 2022 г. е стартирала работата по нови проекти и продължава дейността по стари такива. Към датата на отчета голяма част от тези проекти не са достигнали етап на завършеност в резултат на което се генерира увеличение на разходите по проекти, а признатите приходи от продажба на ИКТ проекти са намалели. В голяма степен и на това се дължи намалението от 1 383 хил. лв. (39.17%) на печалбата за 2022 г. спрямо същата за 2021 г. Акценти за 2022 г.: ▪ Завърши стратегически проект за колокация в център за данни за осигуряване на Business continuity и в изпълнение на препоръки от Одити, включително мярка за постигане на съответствие с Наредбата МИМИС – преместване на оборудване от основен център за данни; монтаж, инсталация и конфигурация на доставено ново високо специализирано оборудване (сървъри, комуникационни устройства и устройства за съхранение на данни) в новия център за данни; миграция на приложения и данни съгласно утвърден план ▪ Продължиха дейностите по прилагане на изискванията на националното законодателство по информационна сигурност (постигане на съответствие с Наредбата за минимални изисквания за мрежова и информационна сигурност / МИМИС); ▪ Финализиран е избора на партньор и технологично решение, както и на модела за реализация на проекта за изграждане на интегриран център за управление на сигурността (Security Operation center) с цел значително повишаване нивото на сигурност на ИТ и ОТ инфраструктурата и в изпълнение на решението за внедряване на технологични мерки за съответствие с изискванията на НМИМИС; ▪ Работа по проекта за внедряване и интеграция на избраното решение за управление на екипи WFM в информационната среда на Електрохолд; ▪ Стартира работа по проект на групово ниво за преглед на инсталация и настройки на основната информационна система SAP за планиране на нейно последващо развитие и обновяване; ▪ Актуализиране (upgrade) към нови версии на ключови информационни системи Converge, MyAvis, Xenegrie и SCADA Microdispatching; ▪ Развитие на нови функционалности в информационните системи в областта на Нетехнически загуби и Баланси; ▪ Поддръжка на дейностите по управление на Автоматизираната система за дистанционно отчитане на потреблението на електрическа енергия (AMR) и изпълнение на функции по Quality assurance, осигуряване на комплексна поддръжка и възможност за разширяване на функционалностите на внедрената информационна система; 24 297 Приходи - общо 2021: 23 863 2 431 Оперативна печалба 2021: 3 962 2 148 Нетна печалба 2021: 3 531 29 884 Активи 2021: 35 211 23 269 Собствен капитал 2021: 21 407 6 615 Пасиви 2021: 13 804 2022 хил. лв. „Електрохолд ИКТ” ЕАД е 100% дъщерно дружество на „Електро- разпределителни мрежи Запад“ АД Годишен консолидиран доклад 89 Дружество Основна дейност Лиценз Електрохолд ИПС ЕООД ▪ изготвяне на инвестиционни проекти, извършване на строително- монтажни работи, доставка, покупко-продажба на материали/стоки, консултации и съдействие при изготвяне на документация за провеждане на процедури и търгове и други дейности. Учредяването на Дъщерното дружество е свързано с промяна на модела на предоставяне на услуги в областта на логистиката и избор на доставчици в Групата Електрохолд. Основната цел на промяната е повишаване икономическата ефективност при потребяването на тези услуги и оптимизирането на процесите в Групата. не Резултат от дейността през 2022 г. Дружеството е учредено през месец септември 2022 г. и през посочения период е започнало да извършва ограничени операции в обхвата на дейността му. Дружество Основна дейност Лиценз Фри Енерджи Проджект Орешец ЕООД ▪ Производство, изграждане и експлоатация на енергийни системи и паркове, свързани с възобновяеми енергийни източници; производство и търговия с енергия от възобновяеми енергийни източници; закупуване на недвижими имоти с цел застрояване, отдаване под наем или продажба; строителни и предприемачески услуги; маркетингови проучвания, консултантска дейност; внос и износ; търговско представителство и посредничество на български и чуждестранни физически и юридически лица. ▪ Основната бизнес цел на Дружеството е да бъде надежден производител на електрическа енергия. не Резултат от дейността през 2022 г. Произведената електроенергия през 2022 г. е 6 313.73 MWh. Фотоволтаичният парк e с мощност 4 879 MW (въведен в експлоатация през април 2012г.). Приходите от продадената произведена електрическа енергия са: 1 556 хил. лв., съгласно определените от КЕВР работни часове и при премия определена в Решение № Ц-2 от 01.01.2022 в размер за 1 MWh – 210,64 лева, без ДДС и Решение Ц-17от 01.07.2022, определящо прогнозната пазарна цена по групи производители в зависимост от първичния енергиен източник за периода 01.07.2022 г. – 30.06.2023 г. за производители на електрическа енергия, произведена от слънчева енергия – 395,67 лв./MWh (или премия в размер на 89,93 лв./MWh), без ДДС, при преференциална цена – 485,60 лв./MWh, без ДДС са продадени 6 369.98.MWh. Останалата произведена енергия е продадена по свободно договорена цена. За продадената електрическа енергия на преференциална цена Дружеството получава гаранция за произход от Агенция за устойчиво енергийно развитие. Отчетено е увеличение на приходите от договори с клиенти спрямо 2021 г., което е в резултат на – увеличение на количеството продадена ел. енергия и по-високата цена на ел. енергията през 2022 г. Към октомври 2022 г. Дружеството е изпълнило квотите към ФСЕС и за периода ноември – декември 2022 г. не е получавало премии. 2 581 Приходи - общо 90 Оперативна печалба 68 Нетна печалба 3 665 Активи 181 Собствен капитал 3 484 Пасиви 2022 1 730 Приходи - общо 2021: 683 1 050 Оперативна печалба 2021: 1 252 941 Нетна печалба 2021: 1 116 9 041 Активи 2021: 8 239 8 512 Собствен капитал 2021: 7 938 529 Пасиви 2021: 301 2022 хил. лв. „Електрохолд ИПС” ЕАД е 100% дъщерно дружество на „Електрохолд България“ АД хил. лв. Годишен консолидиран доклад 90 Дружество Основна дейност Лиценз Бара груп ЕООД ▪ Изграждане, поддръжка и експлоатация на енергийни обекти за производство на енергия от възобновяеми енергийни източници и алтернативни енергийни източници (след получаването на съответните лицензия и разрешителни); производство на енергия от възобновяеми енергийни източници и алтернативни енергийни източници (след получаването на съответните лицензия и разрешителни); вътрешна и външна търговия. ▪ Основната бизнес цел на Дружеството е да бъде надежден производител на електрическа енергия. не Резултат от дейността през 2022 г. През отчетния период Дружеството не е осъществявало активна дейност. Акценти: На 04.08.2022 г. е взето решение на едноличния собственик на капитала за предоставяне на допълнителна парична вноска в капитала на Дружеството в размер на 28 750 хил. лв., за покриване на загуби. Към 31.12.2022 г. допълнителната вноска е направена. СИСТЕМИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ И КАЧЕСТВО Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД > Системата за управление на качеството в съответствие със стандарт ISO 9001:2015 Електрохолд ИКТ ЕАД > Система за управление на качеството в съответствие със стандарт ISO 9001:2015 > Система за управление сигурността на информацията в съответствие със стандарт ISO 27001:2013 Електрохолд Продажби ЕАД > Система за управление на качеството съгласно ISO 9001:2008 Електрохолд Трейд ЕАД > Система за управление на качеството съгласно ISO 9001:2015 > Система за управление на околната среда ISO 14001:2015 > Система по управлението на здравето и безопасността на работа ISO 45001:2018 > Система по управление на енергията ISO 50001:2018 Електрохолд България ЕООД > Сертификат за управление на качеството ISO 9001:2008 ОСНОВНИ АКЦЕНТИ ЗА БЪДЕЩОТО РАЗВИТИЕ НА ЕНЕРГИЙНИТЕ ДРУЖЕСТВА И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТ > Атрактивни основи на българския енергиен пазар, подкрепени от дългосрочни перспективи за растеж и стабилен регулаторен режим в съответствие със стандартите на ЕС > Водещи пазарни позиции в България с 40% пазарен дял в електроразпределението и >2 милиона клиенти в цялата страна > Вертикално интегриран бизнес модел, с регулиран монополен бизнес за разпределение на електроенергия, както и предимно регулиран бизнес за снабдяване > Предсказуеми финансови резултати и стабилно генериране на паричен поток, подкрепени от прозрачна компенсация, 69 Приходи - общо 2021: 2 527 (9) Оперативна печалба 2021: 2 418 (14) Нетна печалба 2021: 1 271 321 Активи 2021: 408 293 Собствен капитал 2021: (28 444) 28 Пасиви 2021: 28 852 2022 хил. лв. Годишен консолидиран доклад 91 базирана на РБА(1) за дистрибуторския бизнес > Допълнителен потенциал за подобряване на работата и оптимизиране на разходите, задвижен от инициативи и очаквани синергии от придобиването > Еврохолд има силено влияние в България и се ангажира с дългосрочното развитие на активите на ЧЕЗ в страната БИЗНЕС ЦЕЛИ И БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ Електроразпределителна мрежа Запад ЕАД Бъдещата дейност и развитие на Електроразпределителна мрежа Запад ЕАД зависи основно от решенията на Комисията за енергийно и водно регулиране (КЕВР) относно цените в енергетиката. От 01.07.2021 г. стартира шестият регулаторен период, който е с продължителност три години и приключва на 30.06.2024 г. Признатата норма на разходите за технологии за втората година от регулаторния период е 7,5%. Основните параметри в нормативната уредба на Дружеството за този регулаторен период са: признати разходи за амортизации в размер на 72,1 млн. лв.; норма на възвръщаемост 5.74%; балансова стойност на активите от 514,2 млн. лв. и призната средна нетна номинална инвестиционна стойност от 105,5 млн. лв. Следните цели са поставени като приоритетни за Компанията през 2023 г.: ▪ Оптимизиране на оперативните разходи с цел постигане на финансова стабилност; ▪ Намаляване на технологичните загуби; ▪ Разширяване на автоматизираната си система за отчитане на измервателните уреди: ключов компонент за изграждане на SMART Grid мрежи и предоставяне на подобрени електронни услуги на участниците на пазара на електроенергия и крайните клиенти, както и балансово измерване. Крайната цел е да се достигне 100% SMART покритие през следващите години; ▪ Продължава текущия си проект за управление на работната сила, свързан с планирането и управлението на ресурсите, който стартира през 2020 г. и представлява интегрирана система за управление на дейностите на теренните екипи – активиране на автоматични и полуавтоматични функции, събиране и актуализиране на ГИС данни, подобряване на организационния модел на работа в дирекция "Експлоатация и поддръжка"; ▪ Проект за развитие на географска информационна система (ГИС), неразделна част от процеса на цифровизация и автоматизация на мрежата. Проектът включва събиране, обработка, анализ, верификация и въвеждане на събраните данни в ГИС за всички елементи на електроразпределителната мрежа; ▪ Приоритизиране на цифровизацията на електрическата мрежа; ▪ Развитие и надграждане на стратегическа инфраструктура и развитие и интегриране на информационни системи; ▪ Повишаване ефективността на служителите на Електроразпределителна мрежа Запад ЕАД ; ▪ Отговаря на изискванията на издадената лицензия за разпределение на електроенергия; ▪ Осигуряване на непрекъснатост на електроснабдяването на крайния потребител и качествено обслужване на клиентите; ▪ Поддържане на устойчива тенденция за намаляване на трудовите злополуки при запазване на безопасни условия на труд. Електрохолд Продажби ЕАД През 2023 г. Дружеството ще продължи да развива дейностите по електроснабдяване и доставчик на електрическа енергия от последна инстанция, заедно с дейността по търговия с електрическа енергия въз основа на лицензия, издадена в съответствие с изискванията на европейското законодателство, Закона за енергетиката и всички доп. закони, като се спазват изискванията за разделно счетоводство, като се избягва хипотезата за кръстосано субсидиране между трите дейности, подлежащи на лицензиране. Разяснителните кампании ще продължат да помагат на нашите клиенти, както масови, така и индивидуални по отношение на ценови компоненти, енергийна ефективност и др. Електрохолд Продажби ЕАД ще продължи да защитава интересите на своите клиенти и акционери, спазвайки изискванията на закона, както в регулирана среда, така и в условията на отворен пазар на електроенергия. По отношение на предлаганите услуги, Компанията се фокусира основно върху оптимизиране на модела на обслужване. Очаква се промените в регулаторната политика да определят следващите стъпки към пълна либерализация на пазара на електроенергия. Предстои постепенно преминаване на битовите потребители от регулиран към свободен пазар. Годишен консолидиран доклад 92 Постепенното излизане на битовите потребители на свободния пазар е залегнало както в проекта на Стратегия за устойчиво енергийно развитие на Република България до 2030 г. с хоризонт 2050 г., публикуван на портала за обществени консултации към Министерски съвет, така и в националния План за реформи на българския електроенергиен пазар, за който Комисията да излезе със становище дали мерките са достатъчни за отстраняване на установените регулаторни отклонения или пазарни неуспехи. По време на либерализацията ще се прилагат мерки за осигуряване на постепенен преход към либерализиран пазар на електроенергия, като се започне от регулирани цени, през частично регулиране до пълното премахване на регулирането на цените. Този постепенен преход трябва да продължи до 31 декември 2024 г. и е свързан с въвеждането на механизъм за защита на уязвимите потребители на електроенергия. В контекста на планираните реформи Дружеството трябва да е готово да предлага добри условия на клиентите, като се стреми да поддържа годишно портфолио, както и да може да отговори на потока от заявки за оферти от клиенти от цялата страна. . Това се постига чрез следните инициативи, стартирани от компанията: ▪ Автоматизация и оптимизация на процесите: автоматизация на обмен на данни с ORM и попълване на заявки за смяна на доставчика, въвеждане на CRM стратегия и софтуер; ▪ Въвеждане на пълен набор от електронни услуги за текущото портфолио на Дружеството и интеграция с RegiX; ▪ Засилване на обучението, адаптиране на мотивационната схема към новата среда и предизвикателствата; ▪ Изграждане на гъвкава и удобна база от знания за процеси и дейности чрез надграждане на текущата система за електронно обучение или въвеждане на нова система. Постепенно предлагане на нова гама от продукти и услуги, свързани с основната дейност на Дружеството, например: консултации и представителство пред операторите на електроразпределителните мрежи, бърз (автоматичен) енергиен одит, нови продукти и услуги, свързани с дома и клиента комфорт. Основните бизнес цели на компанията, без да се ограничават до горното, са: ▪ Снабдяване с електрическа енергия на всички потребители, присъединени към електроразпределителната мрежа на лицензираната територия на Краен снабдител и Краен снабдител, които не са упражнили правото си на сключване на сделка за доставка на електрическа енергия по свободно договорени цени. ▪ Поддържане на пазарния сегмент и възможност за ефективно участие на пазара чрез получения лиценз за търговец, което позволява на Компанията да запази своите клиенти, предимно корпоративни абонати, тъй като те бяха първите (след 1 януари 2007 г.), на които беше предоставена възможност за свободен избор на своя доставчик на електроенергия. ▪ Създайте нови персонализирани пакети услуги за клиенти. ▪ Осигуряване на непрекъснато, надеждно и качествено електроснабдяване на потребителите. ▪ Прогнозно потребление на електроенергия на територията на лицензиите и балансиращите групи. ▪ Извършва лицензионните дейности на икономически обосновани разходи при условия на прозрачност както за КЕВР, така и за крайните потребители. ▪ Определете екипи за извършване на лицензираните дейности и задържайте мотивиран, опитен и обучен персонал. ▪ Поддържа стабилното финансово състояние на дружеството. ▪ Прилагайте специфични модели на продажби и кампании, за да увеличите максимално пазарната стойност. Електрохолд Трейд ЕАД През 2023 г. Компанията ще продължи като един от водещите доставчици на свободния пазар да доставя електроенергия на индустриални и бизнес клиенти, да поддържа професионални и коректни отношения с производители, мрежови оператори и бизнес партньори, да предоставя качествени услуги на своите клиенти, предлагаме енергийни решения на клиентите и извършваме търговия на едро в страната и чужбина. Представените бизнес цели не включват оценка на възможните последващи ефекти от сделката за продажба на акциите, притежавани от принципала на Дружеството в капитала на потенциален купувач. В началото на 2023 г. компанията подписа дългосрочни договори за покупко-продажба на електроенергия с Йеттел България ЕАД и ЦЕТИН България ЕАД. Договорите са за 10 години. Електрохолд Годишен консолидиран доклад 93 Трейд ще доставя електроенергия за нуждите на обектите на Yettel и CETIN България, произведена изцяло от възобновяем енергиен източник. Енергията, която ще се доставя на клиентите, ще се произвежда от фотоволтаична централа Верила, собственост на Белозем Солар Парк 3 ЕООД, с която дружеството има дългосрочен договор за управление на производството и покупко-продажба на енергия. Фотоволтаичната централа е с обща инсталирана мощност 123 MW и се намира на 50 км южно от София, близо до Дупница. Това е първата голяма стъпка в плана за декарбонизация на компаниите от PPF Telecom Group, които ще имат възможност да намалят емисиите на парникови газове при закупуване на електроенергия и съответно да намалят въглеродния отпечатък върху околната среда. Договорът с Yettel и CETIN е част от стратегията на Electrohold Trade за развитие в областта на управлението на производството на възобновяема енергия на базата на разработения продукт, особено за индустриални и корпоративни клиенти, които искат да бъдат екологични, независими от колебанията в цените на горивата и отговорни към природа и общество. Електрохолд България ЕООД Следните цели са определени като приоритетни за дъщерното дружество през 2023 г.: ▪ Ефективно управление на дружества от Групата Електрохолд; ▪ Оптимизиране на дейността на дружествата от групата Електрохолд; ▪ Постигане на европейски стандарти за качество на услугите. Електрохолд ИКТ ЕАД Електрохолд ИКТ ЕАД планира следното развитие през 2023 г.: ▪ Реализация на проекта за изграждане на Оперативен център за киберсигурност с вече избрани изпълнители и технологични решения за неговото внедряване и настройка. За всеки технологичен компонент на информационната среда (мрежово оборудване, сървъри, приложения, бази данни и др.) ще се събират и обработват данни в реално време за своевременно идентифициране на възможни злонамерени дейности. Отговорът и действията на първа линия се предприемат от изпълнителя, като специфичните действия за защита на изложени на риск компоненти се предават на екип от втора линия от ИКТ персонал, отговорен за съответния компонент. ▪ Продължават действията за прилагане на изискванията на националното законодателство за информационна сигурност (постигане на съответствие с Минималните изисквания за Регламента за мрежова и информационна сигурност/MIMIS). Продължаване на дейностите за подобряване на сигурността на данните и информационните системи, обучения и кампании за информиране на всички потребители; ▪ Пълен преглед на инсталацията и настройките на SAP и обсъждане на предложения план за миграция на SAP S/4 Hana. Планиране на необходимите действия за подготовка за архивиране и съхранение на исторически данни, внедряване на оптимизация и оценка на въздействието върху бизнес процесите; ▪ Започнете избор на изпълнител на плана за миграция и работите по изпълнението на проекта. Подготовка на бизнес потребителите за промените в бизнес процесите с новата организация на функционалности и начин на работа в SAP S/4 Hana. ▪ Работа по заданието на най-големия клиент на компанията за избор на подходящо решение за събиране, обработка и доставка на показания на измервателни уреди (Advanced Metering Infrastructure), работа в интеграция с версия SAP S/4 Hana и стандартната интеграционна фасада за обмен на данни. ▪ Избор на изпълнител за продължение на проекта за внедряване на система за управление на задачите към екипите и отчитане в реално време на извършените дейности към основната информационна система на SAP; ▪ Обсъждане на промяна на подхода за прилагане на предоставяните електронни услуги и преглед на регулаторните възможности за внедряване и опериране на платформа за обслужване на клиенти в договорни отношения с различни дружества от групата с един електронен клиентски профил; ▪ Продължаване на разработването на нови функционалности в информационните системи в областта на нетехническите загуби и баланси. Годишен консолидиран доклад 94 Електрохолд ИПС ЕООД: Следните цели са определени като приоритетни за дъщерното дружество през 2023 г.: ▪ Подкрепа и подобряване на дейността на „ЕРМ Запад“ ЕАД при изпълнение на Инвестиционно- ремонтната програма чрез оптимизиране на тръжния процес за избор на доставчици на стоки и услуги. ▪ Ефективно управление на процесите по избор на доставчици за нуждите на дружествата от групата Електрохолд. ▪ Оптимизиране на логистичните услуги, предоставяни на дружествата от групата Електрохолд. Фри Енерджи Проджект Орешец ЕООД През 2023 г. Дъщерното дружество ще продължи да произвежда електрическа енергия и да я продава в съответствие с правилата, заложени в енергийното законодателство и подзаконовите нормативни актове, както и решенията на КЕВР. КОНКУРЕНТНА ПОЗИЦИЯ Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД (ЧЕЗ Разпределение България АД) – дружеството е единствен електроразпределител в Западна България, и оператор на електроразпределителна мрежа на електропроводи и съоръжения високо, средно и ниско напрежение на територия с площ от. 40 000 кв. км с население над 3 млн. души. Електрохолд Продажби ЕАД (ЧЕЗ Електро АД) - Компания за доставка и търговия, доставяща електроенергия на клиенти, свързани към мрежата на Електроразпределителни Мрежи Запад (в рамките на лицензираната територия). Компанията е: Краен доставчик – снабдяване и продажба на електроенергия за домакинства и бизнес (напълно регулирана дейност с лимит на продажната цена), Търговец – извършва дейност по снабдяване и продажба на електроенергия на напълно либерализиран пазар (свободни цени / договорни условия), Доставчик от последна инстанция – доставка на електроенергия на клиенти, които не са избрали друг доставчик. Електрохолд Трейд ЕАД (ЧЕЗ Трейд България) – Компания за търговия с електроенергия и доставка на промишлени и бизнес клиенти, работеща на напълно либерализиран пазар. Във връзка с либерализация на пазара на електричество в Република България конкуренцията при търговията на електроенергия с времето се засилва. Конкурентните предимства на енергийните дружества се характеризират със следните фактори » Част от голяма международна група – групата Еврохолд » Част от устойчива балансираща група – групата ЕЕЕС » Финансова и материално-техническа обезпеченост » Директен достъп до пазара » Прилагане на гъвкави и иновативни решения за клиентите » Осигуряване на сигурна и гарантирана доставка » Получавате професионално и персонално обслужване за частни и бизнес клиенти » Изготвяне на индивидуални продукти, прогнози и балансиране » Получаване от клиентите на професионална консултация » Възможност за реализиране на енергийно ефективни проекти » Водещо място по приходи и обем на пазара » Дългогодишен опит на свободен пазар » Изградени контакти с ключови играчи » Висококвалифициран и професионален екип За допълнителна информация относно дейността на енергийните дружества от групата ЕЕЕС посетете следният интернет адрес www.electrohold.bg Годишен консолидиран доклад 95 ЕВРО-ФИНАНС АД Правим по-достъпни капиталовите пазари Предлагаме първокласни финансови услуги и инвестиционни решения Напълно дигитални в удобство на клиентите Годишен консолидиран доклад 96 ИНВЕСТИЦИОННО ПОСРЕДНИЧЕСТВО И УПРАВЛЕНИЕ НА АКТИВИ (финансово- инвестиционна дейност) ЕВРО-ФИНАНС АД запази добра позиция на българския капиталов пазар, като реализира близо 14% от общия оборот на Българска фондова борса (БФБ) и се нареди на 7-мо място в класацията на посредниците по реализиран оборот на борсата. Въпреки значителния ръст на сключените в страната сделки и реализираните обороти, дружеството отстъпи челните места, основно поради тенденцията за пренасочване на оборотите на част от големите корпоративни клиенти на дружеството към алтернативни места за търговия, като многостранни системи за търговия и ОТС. В таблицата по-долу е представена динамиката на основните показатели за ЕВРО-ФИНАНС АД по отношение на търговията с финансови инструменти в страната: Дейност 2022/ 2021 2022 2021 2020 Приети поръчки за покупко- продажба на финансови инструменти в страната 🡱 20% 7 786 6 507 5 131 в т.ч. подадени през EFOCS 🡱 37% 4 784 3 497 3 203 Изпълнени поръчки 🡳 13% 3 526 4 040 2 653 Сключени сделки с финансови инструменти в страната 🡳 0% 4 509 4 523 3 357 в т.ч. на регулиран пазар 🡱 5% 3 575 3 392 2 886 друг регулиран пазар (МСТ, ОСТ) 🡳 28% 208 290 208 извън място за търговия 🡳 14% 726 841 263 Общ оборот в лева 🡳 27% 940 539 675 1 295 921 199 410 146 355 * не включва поръчките по репо сделки (само финансови инструменти с ISIN BG) ** изпълнени сделки (без репо сделки) (включва сделки с финансови инструменти със сетълмент в страната) Данни за пазара в България Данни за търговията на БФБ 2022/ 2021 2022 2021 2020 Брой сключени сделки 🡱 16% 101 024 86 863 61 173 Оборот в лева 🡱 23% 1 004 390 294 818 963 939 397 499 741 Капитализация в лева 🡳 2% 30 176 251 496 30 781 289 009 28 354 506 233 SOFIX 🡳 5% 601,49 635,68 447,53 BGBX 40 🡳 3% 139,28 143,68 101,38 BG TR30 🡱 7% 731,20 682,96 499,17 BG REIT 🡱 12% 183,17 163,98 137,69 През изминалата година ЕВРО-ФИНАНС АД продължи да полага усилия за развитие и популяризиране на сегмента от услуги, насочен към сделки с чуждестранни финансови инструменти и да работи по проектите за обновяване и модернизиране на платформата за електронна търговия EFOCS. През месец октомври 2022 г. клиентите на ЕВРО-ФИНАНС АД получиха директен достъп през платформата EFOCS до хиляди нови инструменти (акции на емитенти от над 80 държави, дялове на взаимни фондове и облигации), търгувани на Франкфуртската фондова борса (Börse Frankfurt). Годишен консолидиран доклад 97 Въпреки спада през годината на водещия борсов индекс в Германия с повече от 10%, ЕВРО-ФИНАНС АД отчете ръст на оборота и броя сключени сделки през платформата за електронна търговия EFOCS. В таблицата по-долу е представена синтезирана информация за дейността на дружеството на Франкфуртската фондова борса (XETR и XFRA), където ЕВРО-ФИНАНС АД е директен член от 2009г. Дейност 2022/ 2021 2022 2021 2020 Приети поръчки за покупко- продажба на финансови инструменти на Deutsche Boerse 🡱 10% 11 230 10 222 11 598 в т.ч. подадени през EFOCS 🡱 9% 10 120 9 266 10 559 Изпълнени поръчки 🡱 21% 5 613 4 641 5 438 Сключени сделки 🡱 18% 6 834 5 810 6 645 Общ оборот в лева 🡱 32% 40 709 282 30 868 964 35 186 587 В следващата таблицата са представени обобщени данни за оборота в лева на сключените през 2022г. сделки с акции и облигации в страната и чужбина. Дейност 2022/ 2021 2022 2021 2020 Общ оборот в лева на сключените сделки с акции и облигации в страната и чужбина 🡳 26% 986 931 228 1 341 599 429 458 041 037 * не включва оборота по сключените през съответната година репо-сделки Преглед на резултатите на Евро-Финанс АД Инвестиционно посредничество и управление на активи единица Изменение 2022/2021 в % 2022 хил. лв. 2021 хил. лв. Нетна печалба от финансови операции хил. лв. ▼ 19.5% 3 732 4 638 Нетна печалба хил. лв. ▼ 37.9% 1 306 2 102 Общо активи хил. лв. ▼ 3.4% 29 018 30 041 Собствен капитал хил. лв. ▼ 3.3% 23 394 24 190 Общо пасиви хил. лв. ▼ 11.9% 5 624 6 384 През 2022 г. ЕВРО-ФИНАНС АД реализира нетни приходи от основна дейност в размер на 3 732 хил. лв. Разходите за периода, свързани с текущото обслужване на дружеството, възлизат на 2 306 хил. лв. Печалбата преди данъци е 1 426 хил. лв. Печалбата за 2022 г. е 1 306 хил. лв. (2021 г.: 2 102 хил. лв.). Промяната се дължи основно на отчетения през годината спад на цените на финансовите активи. Следващата таблица представя основните нетни приходи на дружеството, свързани с дейността като инвестиционен посредник, за последните четири години в хил. лв.: Годишен консолидиран доклад 98 Основни нетни приходи на дружеството, свързани с дейността като инвестиционен посредник Приход 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Лихви и аналогични приходи 474 467 Приходи от операции с финансови активи и инструменти (174) 810 Такси и комисиони от сделки с финансови инструменти 2 965 3 267 Общо: 3 265 4 544 Нетните приходи от лихви нарастват с 1% спрямо предходната година. Приходите от такси и комисиони намаляват размера си с 9% спрямо предходната година, а резултатът от операции с финансови активи от търговски портфейл за 2022 г. е намалял със 121% и е отрицателен. Структура на инвестициите на ЕВРО-ФИНАНС АД към 31.12.2022г., съобразно следваната политика за управление на риска. Собствени активи 2022 Балансова стойност в хил. лв. дял от собствения капитал в % МАТЕРИАЛНИ И НЕМАТЕРИАЛНИ ДЪЛГОТРАЙНИ АКТИВИ 1 243 5.31 СОБСТВЕНИ ПАРИЧНИ СРЕДСТВА 4 834 20.66 КАПИТАЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА (АКЦИИ, ПРАВА И ДР. ПОДОБНИ) 7 398 31.62 ДЪЛГОВИ ЦЕННИ КНИЖА (ОБЛИГАЦИИ И СЪКРОВИЩНИ БОНОВЕ, ИЗДАДЕНИ ОТ ПРАВИТЕЛСТВА И ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ) 780 3.33 Дългови ценни книжа на други емитенти 2 034 8.70 Вземания по репо сделки 8 783 37.54 Други вземания 256 1.09 Общо: 25 328 108.25 ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ ЕВРО ФИНАНС (хил. лв.) N: КОЕФИЦИЕНТИ 2022 2021 2022/2021 година година стойност процент 1 Коефициент на рентабилност на собствения капитал 0.06 0.09 -0.03 -33% 2 Коефициент на рентабилност на пасивите 0.68 1.07 -0.39 -36% 3 Коефициент на рентабилност на активите 0.05 0.08 -0.03 -38% 4 Коефициент на ефективност на разходите 1.09 1.16 -0.07 -6% 5 Коефициент на ефективност на приходите 0.92 0.86 0.06 -7% 6 Коефициент на обща ликвидност 21.55 21.36 0.19 1% 7 Коефициент на финансова автономност 12.10 12.32 -0.22 -2% 8 Коефициент на задлъжнялост 0.08 0. 08 - - Евро-Финанс АД. Бизнес преглед „Евро-Финанс“ АД е учредено на 1994 г. като акционерно дружество и вписано в Търговския регистър с ЕИК 831136740 и седалище в България. Съществуването на дружеството не е ограничено със срок или друго прекратително условие. Мажоритарен собственик на капитала е „Еврохолд България“ АД. Евро-Финанс е водеща българска компания за управление на активи, брокерска дейност, и дейност във финансовите и инвестиционните услуги. Годишен консолидиран доклад 99 Евро-Финанс е най-големият инвестиционен посредник в България по отношение на акционерен капитал и оборот. Дружеството е водещ инвестиционен посредник, лицензиран от КФН и пълноправен член на Deutsche Börse Group. Пълният лиценз, издаден от КФН, дава разрешение на „Евро-Финанс“ АД да извършва дейност на територията на ЕС и трети страни. Дейността на компанията отговаря на най-високи стандарти в областта на финансовите и инвестиционни услуги. Обобщено за Евро-Финанс може да се каже следното: ▪ Един от първите лицензирани инвестиционни посредници в страната и активен участник на Българска фондова борса; ▪ Заема традиционно място в топ 3 по реализиран оборот на БФБ; ▪ Отличава се с бързо, точно и надеждно изпълнение на клиентските нареждания при изключително конкурентни условия; ▪ Притежава опитен екип от лицензирани брокери; ▪ Предлага директен достъп до системата за търговия на БФБ чрез платформата за онлайн търговия EFOCS – разполагате с актуална пазарна информация, бързина и сигурност на сключване на сделките, автоматични потвърждения, мониторинг и контрол върху портфейла в реално време; ▪ Предлага директен достъп до „Българска Фондова Борса“ АД чрез платформата си EFOCS, както и до фондовата борса във Франкфурт – Deutsche Börse Xetra. Като инвестиционен посредник „Евро-Финанс“ АД предлага на клиентите си дейности като брокерски услуги, управление на активи, инвестиционно банкиране, консултиране относно сливания и придобивания, и други инвестиционни услуги за корпоративни и институционални клиенти. „Евро-Финанс“ АД предлага управление на индивидуални портфейли, предимно на индивидуални и институционални инвеститори със седалище в България. Дружеството предлага три вида индивидуални инвестиционни портфейли (консервативни, балансирани и агресивни). Тези портфейли са базирани на рисковите характеристики на клиента и структурата на активите, които активно се управляват от дружеството в съответствие със специфичните нужди на клиента като тези активи обикновено включват инвестиции в акции, облигации, алтернативни инвестиции и парични средства. Балансираните портфейли могат да бъдат инвестирани до 60% в акции и алтернативни инвестиции, а агресивните портфейли могат да бъдат инвестирани до 95% в акции и алтернативни инвестиции. През 2021г. ЕВРО-ФИНАНС АД продължи да развива стратегическото си партньорство с Amundi Asset Management. С цел достигане до максимално широк кръг от потенциални клиенти и с оглед максимизиране на продажбите, ръководството на дружеството подписа редица договори с „обвързани агенти“, които активно предлагат фондовете на Amundi от името на ЕВРО-ФИНАНС АД. Тенденции и приоритетни цели за 2023 г. Предвижда се да бъде завършен процеса по обновяване, опростяване и модернизиране на корпоративния уебсайт на компанията. Планира се работата по разработването на клиентски портал, през който съществуващите клиенти ще могат лесно и бързо да добавят нови услуги, да следят портфейла си, да нареждат плащания и други, да започне през първото тримесечие на годината. Специално внимание ще бъде обърнато на разширяването на присъствието на ЕВРО-ФИНАНС АД в интернет пространството и достигането до по-широк кръг потенциални клиенти, чрез промотиране на продуктите и услугите на инвестиционния посредник. През 2022 г. ЕВРО-ФИНАНС АД продължи да развива стратегическото си партньорство с Amundi Asset Management. Клиентските активи, инвестирани във фондове, които се управляват от Amundi, нарасна повече от 2 пъти до 1 582 467 лева към края на годината. С цел достигане до максимално широк кръг от потенциални клиенти и с оглед максимизиране на продажбите, ръководството на дружеството продължава да развива мрежата от обвързани агенти, които активно предлагат фондовете на Amundi от името на ЕВРО-ФИНАНС АД. В началото на 2023 г. предстои да бъде официализирано партньорството на дружеството с компанията MoitePari.bg, заедно с която ЕВРО-ФИНАНС АД ще промотира и популяризира фондовете на Amundi. Следвайки концепцията „Да направим капиталовите пазари по-достъпни“, ЕВРО-ФИНАНС АД продължава работата по проекта за разработване на мобилно приложение на платформата за електронна търговия EFOCS. В края на 2022 г. беше пусната beta-версия на мобилното приложение за устройства, работещи с Android. Очаква се до края на септември 2023 г. приложението да бъде предложено и във вариант за iOS и уеб. Управленският екип на ЕВРО-ФИНАНС АД вярва, че комбинацията от конкурентни условия за търговия на Българска фондова борса (БФБ) и Годишен консолидиран доклад 100 Франкфуртската фондова борса (Xetra и Börse Frankfurt), лесно за употреба приложение за търговия през мобилно устройство и правилно маркетингово позициониране и таргетиране ще спомогнат за значително увеличаване на дела на посредника в обслужването на индивидуални клиенти в областта на финансовите услуги на местния пазар. ЕВРО-ФИНАНС АД ще продължи да работи в посока развитие на финансово-счетоводната система Еуросис съвместно с компанията-разработчик на софтуера, на фона на постоянно еволюиращата и нарастваща необходимост от автоматизация на отчетността и подобряване на аналитичните възможности на софтуера, свързани с дейността на дружеството. Новата версия на програмата използва по-нова технология и ще бъде синхронизирана и адаптирана спрямо най-новите регулаторни промени и оперативните процеси в рамките на посредника. Новата версия ще включва допълнителни екрани, регистри, справки и функционалности. Повече информация относно Евро-Финанс АД може да бъде намерена на страницата на дружеството www.eurofinance.bg Годишен консолидиран доклад 101 СТРАТЕГИЧЕСКА НАСОЧЕНОСТ НА ЕВРОХОЛД ЗА БЪДЕЩОТО РАЗВИТИЕ НА ГРУПАТА Тенденциите за развитие на Еврохолд България АД са свързани със стратегическите цели в развитие на застрахователния и енергийния бизнес. Затова бъдещото развитие на Холдинга се разглеждат на групово ниво и е изцяло свързано с постиженията на дъщерните компании, техните възможности за генериране на ръст на приходи и печалби, поддържане на стабилна капиталова структура, създаване на иновативни продукти с което да засилят конкурентоспособността си, затвърждаване и разрастване на пазарните им позиции в регионите в които оперират. Перспективите на Групата Еврохолд за 2023 г. след извършеното през 2022 г. освобождаване от инвестициите в автомобилната и лизинговата дейност, съгласно с актуалната стратегия на Еврохолд България АД, ще бъдат насочени към органичен растеж и подобряване на възвращаемостта от оперативната дейност на компаниите в сектор енергетика и застраховане. Фокусът на Еврохолд ще бъде върху укрепването на позициите на дъщерните компании на пазарите, на които оперират, и по- нататъшното подобряване на тяхната ефективност, капитализация и рентабилност, като процесът по диверсифициране на продуктовото портфолио ще продължи. Придобитите енергийни компании и развитието на енергийния бизнес от Еврохолд ще имат значителен позитивен ефект за бъдещето развитие на Групата и ще допринесе за подобряване на груповите резултати, както и реализиране на по-високи обеми новогенериран бизнес, респективно приходи от дейността. Приетата стратегия на Еврохолд за навлизане в енергийния бизнес и продажба на автомобилната и лизинговата дейности (на 30.06.2022), които са от една страна значително по-чувствителни на външни влияния и въздействия при сътресения на външната среда, а от друга страна изискват значително финансиране на дейността си (предимно външно финансиране) дава добра пазарна възможност за осъществяването на средносрочния и дългосрочен план на Еврохолд България АД, а именно диверсификация на портфолиото, понижаването на пазарния риск и увеличаване дела на регулираните пазари. Това ще доведе до по-висока прецизност в прогнозирането на парични потоци и по-стабилна доходност. Тези ефекти ще се усетят още през 2023 г. ВЛИЯНИЕ НА ВЪНШНАТА СРЕДА ВЪРХУ ТЕНДЕНЦИИТЕ ЗА РАЗВИТИЕ След предизвикателната 2020 г., белязана от пандемията от COVID-19, групата Еврохолд се върна към пътя на растеж и през 2021 г. и постигна рекордно високо ниво на генериран бизнес. Застрахователната група регистрира най-голямата премия по обем от основаването си преди 27 години, а придобитите енергийни компании бяха интегрирани в структурата на Еврохолд и допринесоха за рекордно високият групов финансов резултат. Като цяло застрахователният и енергийният бизнес не бяха съществено засегнати от наложените от правителството мерки за ограничаване разпространението на пандемията от Covid-19, затова допринесоха и бързите и гъвкави мерки, професионални решения, добра организация и дигитализация на процесите, като ръководството на Еврохолд смята, че и в следващите периоди ще останат не повлияни. Доброто представяне и през 2022 г. на групата Еврохолд след бързите и адекватни мерки, действия и взети решения на ръководството, дава увереност, че и в бъдещи периоди можем да посрещнем нови предизвикателства влияещи върху дейността ни в резултат на различни по рода си събития, като COVID- 19, военните действия в Украйна (където групата Еврохолд притежава две застрахователни дружества), неправомерно отнет лиценз на застрахователното ни дружество в Румъния – акт нарушаващ европейското законодателство. Резултатите за 2022 г. са в потвърждение на горното, като в застрахователния ни бизнес отбелязахме солиден ръст на премийния приход на всички пазари, на които оперираме. Изключение правят двете дружества опериращи в Украйна, където по обективни причини същите работят под потенциала си. Във връзка с отнетия лиценз на Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А и взетото решение на 1.8. ТЕНДЕНЦИИ И БЪДЕЩО РАЗВИТИЕ Годишен консолидиран доклад 102 ръководството за отписване на дружеството от консолидирания финансов отчет на групата Еврохолд постигнатите силни резултати и съществени ръстове от дейността на румънския застраховател през 2022 г. не фигурират в годишния консолидиран финансов отчет на Еврохолд България АД. След тези негативни за бизнес средата и за групата Еврохолд събития в последните две години, към настоящия момент са взети всички необходими мерки, всички дружества в групата да бъдат добре позиционирани, капиталово стабилни, платежоспособни, изпълняващи заложените инвестиционни планове, с непрекъснато подобряване на оперативното си представяне и добри перспективи за бъдещото разширяване на бизнеса си. ЦЕЛИ ЗА ПОСТИГАНЕ НА НАШАТА СТРАТЕГИЯ Както до сега така и през 2023 г. сме посветени на това да помагаме на нашите компании във всички сектори и страни в които оперираме, както финансово, така и чрез намиране на решения и предоставяне на надеждни съвети, насочени към подобряване на производителността и ефективността, увеличаване на конкурентоспособността и перспективите за растеж. За постигането на нашите цели ние изследваме как външните фактори влияят върху нашата дейност и се съобразяваме с всички тенденции на бизнес средата и потребителските нагласи. Докато до скоро факторите като въздействието на Covid-19 и дигитализацията бяха на преден план, то към този момент най-значимият двигател на промяната за всички бизнес сектори е енергийният преход. В позицията си на опериращ в енергийния бизнес с най-голям дял в България, ние осъзнаваме нашата роля в този нелек преход. Нашите усилия и фокус през 2023 г. ще бъдат насочени предимно към решения и инвестиции свързани именно с енергийния преход. Нашата цел по която сме в напреднала фаза на осъществяване е производство от възобновяеми източници, разпределение, доставка и търговия на електроенергия. До края на настоящата 2023 г. очакваме да разполагаме в портфолиото си с фотоволтаични централи с обща инсталирана мощност в размер на 500-600 МВ. Това ще превърне Електрохолд в един от лидерите в доставката на зелена енергия за бизнеса чрез дългосрочни договори. В допълнение ние непрекъснато следим нашите регулатори и въвеждането на нови регулаторни изисквания за разкриване на информация, както за публичните компании, така и за секторите в които оперираме. Всички дружества от групата Еврохолд са силно регулирани и пряко засегнати от приетите нови регулации, като тяхното бъдещо развитие е в голяма степен зависимо от приложимото законодателство, промени в регулаторната рамка и решенията на регулаторните органи. В тази връзка и предвид нарастващите изисквания за разкриване на информация свързана с устойчивостта, както и представянето на интегрирана финансова и нефинансова информация в един отчет, наша приоритетна цел за 2023 г. е изготвянето на групова ESG стратегия относно устойчивото управление, включително управлението на климатичния риск, и поемането на ясни ангажименти на всички функционални нива за намаляване на нашето въздействие върху промените на климата. Към настоящият момент ние работим активно и сме в заключителен етап по идентифициране на ESG факторите влияещи върху всяка от нашите дейности в групата. Като голям холдинг опериращ в различни сегменти и с различни регулации, този процес се оказа по-дълъг от първоначално планираното време. В допълнение промените в организационната структура настъпили през 2022 г. (дружества и бизнес сектори напуснали групата Еврохолд) допълнително забави този процес, тъй като се наложи отново да преминем през всички анализи и да преосмислим идентифицираните ESG фактори, показатели и метрики. Нашата амбиция е до края на 2023 г. да бъде завършен напълно процесът по интегриране на цялостната ни ESG стратегия с поемане на ангажименти, включително и да бъдат проведени необходимите обучения по компании, така че в годишния консолидиран отчет на Еврохолд България АД за 2023 г. да отчетем цялостен доклад за устойчивост. Не са известни други тенденции, колебания, изисквания, ангажименти или събития, които е разумно вероятно да имат значителен ефект върху дейността и финансовото състояние на групата Еврохолд най- малко за следващата финансова година в сегментите, в които оперира. Годишен консолидиран доклад 103 В този раздел са описани рисковите фактори, влияещи върху основната дейност на групата Еврохолд. В случай, че някой от рисковете описани в този раздел настъпи дори частично или в комбинация с други рискови фактори или обстоятелства, това може да има значителен негативен ефект върху дейността на групата, резултатите от нейните операции или финансово й състояние. Ако това доведе до намаляване на пазарната цена на акциите на Еврохолд България, инвеститорите могат да загубят частично или напълно своите инвестиции. Допълнителни рискове и други несигурни събития, които понастоящем не са известни или се считат за несъществени към датата на този доклад, също могат да окажат значителен неблагоприятен ефект върху дейността на „Еврохолд България“ АД, резултатите от операциите или финансовото му състояние. Бъдещите резултати от дейността на компанията могат съществено да се различават от минали резултати като следствие настъпване на описаните рискове, или множество други рискови фактори. Трябва да имат предвид, че „Еврохолд България“ АД развива дейността си чрез своите дъщерни дружества, в тази връзка финансовото му състояние, оперативните резултати и перспективите за развитие са в пряка зависимост от състоянието, резултатите и перспективите на дъщерните му дружества. По-долу са изброени най-съществените рискове, влияещи на дружествата от групата Еврохолд. *** Редът на изброяване на рисковете във всяка от категориите по-долу е според тяхната същественост от гледна точка на отрицателното им въздействие върху Еврохолд и неговата икономическа група, както и вероятността от тяхното възникване. a) НЕСИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Несистематичните рискове се свързват с общия инвестиционен риск, специфичен за дадена фирма, както и със сектора (отрасъла) на икономиката в който тя оперира. Рискове, свързани с дейността и структурата на Еврохолд Доколкото дейността на компанията - майка „Еврохолд България“ АД е свързана с управление на активи на други дружества, същата не може да бъде отнесена към отделен сектор на националната икономика и е изложена на отрасловите рискове на дъщерните дружества. Настоящите дружества от групата на „Еврохолд България“ АД оперират в следните сектори на икономиката: „застрахователен“, „енергиен“, и „финансово-инвестиционен (инвестиционно посредничество и управление на активи)“. Влиянието на отделните рискове на дъщерните компании е пропорционално на дела на съответния отрасъл в структурата на дългосрочния инвестиционен портфейл на Еврохолд. Основните дейности на Холдинга се осъществяват чрез дъщерните му дружества, което означава че финансовите му резултати са пряко свързани с финансовите резултати и тенденциите за развитие на бизнес единиците от икономическата му група. Наличието на дружества в портфейла, чиито нетни приходи от продажби се формират и от продукти, продавани на други дъщерни дружества (свързани в групата лица), поставя ефективността на дейността 1.9. ОСНОВНИ РИСКОВЕ Годишен консолидиран доклад 104 на същите в пряка зависимост от равнището на доходност на клиентите (свързани лица), което може да рефлектира негативно върху рентабилността на цялата група. Основният риск, свързан с дейността на „Еврохолд България“ АД е възможността за намаляване на приходите от продажби на дружествата, в които участва и върху получаването на дивиденти. В тази връзка, това може да окаже влияние върху ръста на приходите на компанията, както и върху промяната на нейната рентабилност. Влошените резултати на едно или няколко дъщерни дружества би могло да доведе до влошаване на резултатите на консолидирана база. Това от своя страна е свързано и с цената на акциите на компанията, в резултат на очакванията на инвеститорите за перспективите на дружеството и групата Еврохолд, тъй като пазарната цена на акциите отчита бизнес потенциала и активите на икономическата група като цяло. Поради гореописаните фактори, рисковете свързани с дейността на Еврохолд, трябва да се разглеждат заедно със специфичните рискове за всеки бизнес отрасъл представен в икономическата му структура. Рискове, свързани с дейността на дъщерните дружества Застрахователен бизнес Присъщите за ЕИГ категории риск, в качеството на застрахователен холдинг, се идентифицират и класифицират в съответствие с идентифицираните категории риск. За отчитане и докладване на риска, Групата прилага стандартна формула като идентифицират и разграничават следните категории риск на консолидирано ниво: Подписвачески риск Подписвачески риск - отразява риска, произтичащ от застрахователни задължения, по отношение на покритите застрахователни рискове и използваните процеси при упражняването на дейността на дъщерните дружества. Подписваческият риск включва следните под-рискове: > риск, свързан с премиите и резервите; > риск от прекратяване; > катастрофични рискове. Идентифицирането на подписваческия риск и риска при образуване на техническите резерви на ниво група прилага индивидуален подход при отчитане на резултатите, предоставени от дъщерните дружества, с оглед тяхната дейност, мащаб и естеството на присъщия им риск, като се отчитат и следните фактори: > дял на дружеството спрямо общия обем на дейността в Групата; > местното за дъщерното дружество законодателство и изисквания за прилагане на режима по Платежоспособност II; > други фактори, одобрени от Комитета по риска. В системата за управление на подписваческия риск и риска при образуване на техническите резерви на групово ниво резултатите се докладват чрез риск мениджърите на участващите дъщерни дружества към Комитет по риска при ЕИГ. Измерването и проследяването на подписваческия риск на ниво ЕИГ се отчита и докладва при Комитет по риска, като се взема предвид мнението на участващите в него представители на актюерската функция. При изчисляването на техническите резерви всяко дружество в застрахователната група, независимо от приетата му политика, се придържа към следните основни принципи: > техническите резерви се изчисляват по разумен, надежден и обективен начин; > данните за изчисляване на техническите резерви са подходящи, пълни и точни и отговарят на изискванията на чл. 19 от Регламент (ЕС) 2015/35 за пълнота и качество; > изчисляването на техническите резерви е подчинено на принципите за пазарна съгласуваност, т.е. изчисляването се основава и се съгласува с информацията, получена от финансовите пазари и от общодостъпните данни за подписваческите рискове. Пазарен риск Пазарният риск е риск от загуба или от неблагоприятна промяна във финансовото състояние в резултат, Годишен консолидиран доклад 105 директно или косвено, на колебания в нивата и нестабилност на пазарните цени на активите, пасивите и на финансовите инструменти на дъщерните дружества. Пазарният риск включва следните под-рискове: > лихвен риск; > спред риск; > риск, свързан с акциите; > имуществен риск; > концентрационен риск; > валутен риск. Всички търгуеми финансови инструменти в Групата са изложени на пазарен риск, който представлява рискът от повишаване или намаляване на тяхната пазарна стойност в следствие на бъдещи промени в пазарните условия. Финансовите инструменти се оценяват по справедлива стойност и всички промени в пазарните условия се отразяват директно във финансовия отчет. Кредитен риск Кредитният риск отразява възможните загуби в резултат на неочаквано неизпълнение или влошаване на кредитната позиция на контрагентите или длъжниците на дъщерните дружества през следващите 12 (дванадесет) месеца. Групата запазва установените си отношения с водещи презастрахователни компании от бранша с висок кредитен рейтинг, което води до минимизиране на риска от неизпълнение на контрагента от тип 1. Делът на презастрахователите в груповите технически резерви за 2020 г. възлиза на обща стойност от 492 554 438 лв. Делът на презастрахователя е изчислен съгласно методите по Платежоспособност II. Ликвиден риск Ликвиден риск означава риск в резултат несигурността, произтичаща от бизнес операциите, инвестиционната или финансова дейност на застрахователните дружества в обхвата на Групата да реализират инвестиции и други активи, за да покрият своите финансови задължения, когато те станат изискуеми. Този риск е минимизиран предвид наличието на добре развита политика по управление на застрахователните резерви и текущите парични потоци и поддържането на висока степен на платежоспособност и ликвидност на дъщерните компании. Операционен риск Операционен риск означава риск от загуба в резултат на неподходящи или недобре функциониращи вътрешни процеси, хора или системи, или на външни събития. Изпълнителните директори на дружествата в обхвата на Групата във връзка с управлението на операционния риск: > са разпределили пълномощията и отговорностите по управлението на операционния риск като има утвърден списък на служителите, отговорни за идентифициране и докладване на операционни събития; > осъществяват оперативен контрол върху периодичността и пълнотата на отчетите и оценките на операционния риск, изготвяни от функцията по управление на риска. Основни източници на операционен риск на ниво група са персонал, процеси, системи, вътрешни събития. Загубите от операционни събития, които възникват в резултат на различното съчетание от фактори, се класифицират в няколко основни категории: > вътрешни измами; > външни измами; > клиенти, продуктови и бизнес практики; > щети върху материални активи; > прекъсване на дейността и/или срив на информационната система; > управление на изпълнението, доставката и обработката. Идентифицирането на операционния риск се осъществява чрез постоянно наблюдение, докладване и архивиране на операционните събития. Минимизирането на операционния риск се осъществява чрез комплекс от мерки, насочени към намаляване вероятността от настъпване на операционно събитие и/или намаляване размера на потенциалната загуба от операционното събитие. Годишен консолидиран доклад 106 ➢ Енергиен бизнес Риск свързан с околната среда и климата ▪ Риск от негативно влияние върху околната среда Рискът от негативно влияние върху околната среда и климата най-силно влияе върху дейността на електроразпределителното дружество в групата. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД се е утвърдило като водещо дружество за експлоатация и управление на електроразпределителната мрежа в България. Дружеството има вече изградена инвестиционна програма, насочена към модернизация и автоматизация на електроразпределителната мрежа, намаляване на технологичните загуби и времето за технически прекъсвания, и проекти за опазване на околната среда и намаляване на въглеродния отпечатък на дружеството. Информацията за европейските проекти, в които Дружеството участва е оповестена в приложение 24 „Правителствени дарения“ към Индивидуалния финансов отчет на Дружеството. Дружеството спазва приложимото вътрешно и международно законодателство в сферата на устойчивото развитие, екологията и опазването на околната среда, като се солидаризира с основните цели и принципи на екологичното право. Предприемат се конкретни действия и се следват политики относно устойчивото развитие на Дружеството. Ръководството текущо следи за появата на рискове и на негативни последици от климатичните промени върху дейността на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД, както и за нейното влияние върху измененията в климата. Дружеството е намалило процента на технологичния разход за 2022 г. на 6.49% в сравнение с 2018 – 9.06%, като целта на Дружеството е да запазва тренда на намаление и в следващите периоди. Технологичният разход е пряко свързан с количеството пренесена енергия до краен клиент и Дружеството, подобрявайки своята дейност влияе само върху дела на количеството енергия, използвано за технологичен разход, но не и върху абсолютната му стойност. Структура на закупената енергия - Дружеството закупува необходимата му енергия за покриване на технологичните разходи от организирания борсов пазар. Закупената енергия може да представлява микс от енергия, произведена както от възобновяеми енергийни източници (ВЕИ), така и енергия от невъзобновяеми източници (фосилни горива и ядрена енергия), в зависимост от предлагането на Българската независима енергийна борса. Във връзка с корпоративната социална отговорност на Дружеството, един от критериите при избор на доставчик на служебни автомобили е предоставените автомобили да отговарят на по-висок емисионен стандарт. ▪ Риск от негативно влияние на климата върху дружеството Риск, свързан с преминаването към дейност с ниско ниво на въглеродни емисии В по-голямата си част свързаните с това рискове произтичат от: - Промяна в политиките и регулацията в следствие на прилагане на Европейските нормативни документи в областта на климата от съответните регулаторни органи в Република България. - Промяна в законодателната рамка в съответствие с Европейските документи в областта на климата и утвърдени политики; - Промяна в технологиите, касаещи разпределителната мрежа, необходими за преминаване към общество с неутрално ниво по отношение на въглеродните емисии. Към момента липсват яснота относно поети от Република България конкретни цели, свързани с изменението на климата, насочени към разпределителните предприятия. Това води до липса на индивидуално поставени цели към Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД. Поради това е невъзможно да се идентифицират отделни рискове, както и тяхното измерване. Очаква се при промяна в технологиите, стойността на инвестициите за преминаване към общество с неутрално ниво по отношение на въглеродните емисии да бъде включена в цените, определени от регулаторния орган. Риск от физически щети, произтичащи от проявления, свързани с изменението на климата Електроразпределителната мрежа на Дружеството не се намира в райони под влиянието на екстремни климатични явления (земетръсни зони, свлачища, и др. подобни). Въпреки това за всички активи на дружеството има сключена застраховка за всички обекти от разпределителната мрежа, покриваща всички рискове, в това число природни бедствия. Дружеството носи риск от влошено качество на предоставената услуга по пренос, в следствие на щети Годишен консолидиран доклад 107 по мрежата и е обект на административна и гражданска отговорност при причиняване на щети и вреди на трети лица. Дружеството активно следи промените в регулаторната рамка, свързани с климатичните промени и които пряко касаят неговата дейност. За дружеството съществува потенциален риск, произтичащ от нормативни промени, стимулиращи използването на електрическа енергия, произведена от соларни инсталации. Основно това са предстоящите обединения на ползватели на мрежата, явяващи се потребители и производители на електрическа енергия, произведена от ФтЕЦ, и/или лица, притежаващи съоръжения за съхранение на електрическа енергия. Всичките варианти, в които могат да се явят тези енергийни общности (активен клиент, потребител на собствена електрическа енергия; съвместно действащи потребители на собствена енергия от ВЕИ, гражданска енергийна общност за ВЕИ), притежават опцията чрез собствените си инсталации и уредби да продават или доставят електрическа енергия един на друг, стига това да не е основен вид дейност за тях. На тези субекти е предоставена възможност да участват в гъвкави схеми по агрегиране и енергийна ефективност. Реализацията на подобни възможности е рискова за оператора на разпределителната мрежа, тъй като ще намали неговите приходи в резултат от намалените количества пренесена и доставена електрическа енергия до краен клиент. Влошените климатични условия могат да окажат негативно влияние на продължителността на полезния живот на активите на дружеството. Негативни ефекти, свързани с климата върху доставчиците или клиентите, които засягат Дружеството: - Възможни са негативни ефекти върху доставчиците на Компанията в следствие на ефекти по веригата от климатичните промени, които биха довели до отказ за изпълнение на поети ангажименти, пряко касаещи инвестиционната програма на Дружеството. Това би довело до неизпълнение или забавено изпълнение на тази програма. - Възможно е повишаване цените на енергията на крайните клиенти, което може да доведе до намаляване количествата пренесена енергия, както поради икономии, така и поради фалити и закриване на бизнеси. Това би довело до намаляване размера на печалбата. В същото време, ново разкрити бизнеси биха компенсирали това намаление. Регулаторен риск Регулаторният риск е свързан с влиянието, което оказва съществуващата нормативна рамка или нейната промяна върху дейността на Дружеството, както и с потенциални глоби и санкции вследствие на нарушения на тази рамка. Енергийният бизнес е силно регулиран стопански отрасъл, като финансовите резултати на дружествата опериращи в областта на енергетиката са пряко зависими от редица нормативни актове и решения на регулаторния държавен орган (КЕВР). Дружествата са изложени на риск при определянето на цените на електроенергията от страна на регулатора да не бъдат взети предвид всички разходи, съпътстващи обичайната им дейност. ▪ Рискове, свързани с непредвидимост на промените нормативната уредба и възможно негативно влиянието на тези промени върху дейността на Дружеството; ▪ Риск от отнемане на лицензии; ▪ Риск от налагане на глоба от КЗК и КЕВР; ▪ Риск от невъзможност Дружеството да покрие всичките си оперативни разходи по лицензията за Краен снабдител, както и риск от липса на регулаторни промени, позволяващи намалението им; ▪ Рискове, свързани с поведението на ключови пазарни участници и влиянието им върху пазара на електрическа енергия; ▪ Рискове, свързани с увеличение на финансовите изисквания към дружествата като задължителни гаранции и депозити от страна на ключови пазарните участници; ▪ Рискове, свързани с начина на организация, модел, структура и визия за развитие на свободния пазар на електрическа енергия; ▪ Рискове, свързани с въвеждане на допълнителни законови преки и непреки задължения към производители, търговци, клиенти и мрежови компании на свободен пазар на електрическа енергия, вкл. увеличение и/ или въвеждане нови такси, данъци, вноски, задължения по енергийна ефективност. Динамиката на регулаторните промени, свързани със стратегията на Европейския съюз за либерализация и развитие на енергийните пазари, е в пряка зависимост и от политическата конюнктура. Честите промени в политическата среда са предпоставка за по-нестабилна и трудно предвидима регулаторна среда. Годишен консолидиран доклад 108 Пазарен риск Риск, свързан с потреблението на електрическа енергия и цената за закупуването на енергия за технологични разходи на организиран борсов пазар поради икономически, политически, технологични причини и климатични промени, както и риск от либерализация на пазара на електрическа енергия. Това са рискове, които произтичат от външни за Дружеството причини и възможностите на Дружеството ефективно да влияе на факторите, определящи този риск са силно ограничени. Пазарните рискове могат да се характеризират като: ▪ Рискове, свързани с конкуренцията и смяната на доставчик на свободен пазар; ▪ Рискове, свързани с промените на цените на електрическа енергия на пазар на едро и влиянието им върху енергийната позиция и очаквания търговския марж на Дружеството; ▪ Рискове, в следствие изразената волатилност и непредсказуемост на пазара на едро и фундаментите оказващия влияние (цени на природен газ, горива, СО2 емисии, ВЕИ, политика на ЕС, сливане на пазарите, климатични промени и други); ▪ Рискове, свързани с ликвидността и адекватното предлагане на дългосрочни енергийни продукти на пазар на едро, съответстващи на профила на консумация на крайните клиенти; ▪ Рискове, в следствие на сезонност, климатични промени, ремонтни програми на производители, преносни капацитети, аварийни спирания на производители, и други непредвидени събития, които могат да окажат влияние върху пазара на едро на електрическа енергия; ▪ Рискове, свързани с грешно прогнозиране, и/ или рязка промяна на пазара на едро и невъзможност на Дружеството за адаптиране на портфолиото от крайни клиенти към промените; ▪ Рискове, свързани с пазарната инфраструктура, системите за обмен на данни, сигурността и защитата на информацията; ▪ Рискове, свързани с поведението на търговските участници, опит и етичен кодекс; ▪ Рискове, произтичащи от оставяне на незатворени позиции на други участници в балансиращата група на Дружеството; ▪ Риск от неподновяване на договорите с крайни клиенти поради вътрешни и външни фактори; ▪ Риск от промени в нормативната рамка, съответно невъзможност за изцяло или частично прехвърляне на разходите за покупка върху цените на продажба на крайни клиенти. Оперативни рискове Дружествата са изложени на редица рискове, свързани с неговите бизнес дейности и процеси, в т.ч. рискове от неизпълнение от трети лица, на които Дружеството разчита за извършване на дейността си; рискове от преки и косвени загуби; рискове, свързани с персонала и организацията на вътрешните процеси; и др. Специфичен оперативен риск за дружествата възниква след влизането в сила на Регламент 2016/679 от 25.05.2018г., свързан със защитата на личните данни. Като администратор на лични данни те са задължени да поддържат информационни системи, които покриват всички стандарти за сигурност на информацията, и да прилагат надеждни технически и организационни процедури, правила и мерки за осигуряване на сигурността на обработването на, включително предотвратяване на нерегламентиран достъп до, лични данни на клиенти и контрагенти. Част от оперативните рискове е риска, свързан със сигурността – риск от загуби в следствие на умишлени незаконни действия от външни лица или служители на компанията. Други оперативни рискове са свързани с нерегламентирано ползване на електрическа енергия. За тяхното откриване и предотвратяване са осъществяват проверки на различни съоръжения по мрежата с цел идентифициране на точки, в които се извършват неправомерни действия, свързани с потреблението на електрическа енергия. При определянето на местата за проверка се използват редица методи за определяне на рискови точки, където подобни незаконни действия са възможни. Други специфични за дейността и отрасъла на енергийните дружества рискове са: ▪ Риск, дейността да бъде повлияна неблагоприятно от намаление в потреблението на електроенергия поради икономически, политически или технологични причини; ▪ Бизнесът е изложен на риск от климатичните промени; ▪ Дейността е изложена на риск от увеличение на цената на електроенергията в резултат на нарастване на цените на първичните енергийни ресурси и по-строгите стандарти за CO2 емисиите; ▪ Либерализация на пазара на електричество в Република България и засилване на конкуренцията; ▪ Рискове, свързани с прекъсвания при снабдяването с електроенергията; Годишен консолидиран доклад 109 ▪ Съдебни спорове или други извънсъдебни процедури или действия могат да имат неблагоприятен ефект върху бизнеса, финансовото състояние или резултатите от дейността; ▪ Риск от избор на неподходяща пазарна стратегия; ▪ Риск от невъзможност за задържане и наемане на качествен персонал; ▪ Стачки или други индустриални действия, както и преговори с профсъюзите могат да нарушат дейността или да увеличат неговите оперативни разходи; ▪ Рискове, свързани със задължението на Дружеството съгласно Закона за енергийната ефективност; ▪ Риск от невъзможност или ограничения в осигуряването на привлечен ресурс, включително значително нарастване на цената на финансирането и промяна на лихвените проценти. ➢ Инвестиционното посредничество и управление на активи Дейността на инвестиционното посредничество и управление на активи в Групата е представено от инвестиционния посредник „Евро-Финанс“ АД. Рискът в сектора на финансовото посредничество и управление на активи е свързан с високата волатилност на дълговите и капиталовите пазари, промените във финансовите настроения и инвестиционната култура на населението. Пазарен и кредитен риск Финансовите резултати на „Евро-Финанс“ АД зависят от пазарен риск и респективно кредитен риск, предвид факта, че голяма част от активите на „Евро-Финанс“ АД са инвестирани в публично търгуеми книжа с фиксирана доходност, деноминирани в няколко валути, чиято пазарна стойност се променя ежедневно. „Евро-Финанс“ АД определено е много добре капитализирана компания, предвид действащите нормативни изисквания, но резки и значими сривове на финансовите пазари, както и на кредитния профил на конкретните емитенти на ценни книжа, в чиито инструменти „Евро-Финанс“ АД е инвестирало капитала си, биха могли да има съществен неблагоприятен ефект върху перспективите на „Евро-Финанс“ АД, резултатите и/или финансовото му състояние. Риск при сетълмент и клиринг на сделки Като водещ и активен местен финансов брокер с мащабен местен бизнес в управлението на финансови активи и предоставянето на брокерски услуги, който обслужва, както институционални, така и индивидуални инвеститори, „Евро-Финанс“ АД ежедневно прави сетълмент и клиринг на множество сделки с много насрещни контрагенти. Риск от грешка при комуникациите, в процеса на сетълмент, който макар и към момента напълно минимизиран, съществува и може да ограничи възможността на компанията ефективно да обслужва клиентите си, което би могло да има съществен неблагоприятен ефект върху перспективите на „Евро-Финанс“ АД, резултатите и/или финансовото му състояние. Риск от промяна в регулаторната рамка „Евро-Финанс“ АД работи в силно регулирана среда и е задължена да извършва дейности при пълно съблюдаване на действащото законодателство под наблюдението на съответния регулаторен орган в България (Комисия за финансов надзор). Като поднадзорно лице на Комисия за финансов надзор, „Евро- Финанс“ АД е задължено изцяло да изпълнява императивните правила и разпоредби, включително и новоприети такива, на местния регулатор. Всяко едно неспазване или дори забавяне на изпълнението на задължителните регулации би могло да има съществен неблагоприятен ефект върху перспективите на „Евро-Финанс“ АД, резултатите и/или финансовото му състояние. Рискове в преноса и обработката на информация „Евро-Финанс“ АД извършва всички борсови сделки, управлението на активи, търговията на валути и дейностите по сетълмента само електронно и за това е изложен на риска от загуба при пренос на информация или кражба на лична и конфиденциална информация. Невъзможност да осигури непрекъсваемост и нужно ниво на защита на потока от информация, може да изложи на рискове вътрешната система за търговия на ценни книжа на компанията, нейните бази данни и ежедневни сделки, което от своя страна може да навреди на имиджа на компанията в очите на клиентите и контрагентите й. Всяка загуба на пълен контрол над информационния поток би могла да има съществен неблагоприятен ефект върху перспективите на „Евро-Финанс“ АД, резултатите и/или финансовото му състояние. Годишен консолидиран доклад 110 Рискове, свързани със стратегията за развитие на Еврохолд Бъдещите печалби и икономическа стойност на Еврохолд зависят от стратегията, избрана от висшия ръководен екип на дружеството и на неговите дъщерни компании. Изборът на неподходяща стратегия може да доведе до значителни загуби. „Еврохолд България“ АД се стреми да управлява риска от стратегически грешки чрез непрекъснат мониторинг на различните етапи при изпълнението на своята пазарна стратегия, и резултатите от нея. Това е от изключително значение, за да може да реагира своевременно, ако е необходима промяна на определен етап в плана за стратегическо развитие. Ненавременните или неуместни промени в стратегията също могат да окажат съществен негативен ефект върху дейността на компанията, оперативните резултати и финансовото му състояние. Рискове, свързани с бъдещи придобивания и интеграцията им в структурата Към настоящия момент икономическата група на „Еврохолд България“ АД развива операциите си основно в България и други европейски страни чрез придобивания на дружества и активи. Възможно е тези придобивания да продължат и занапред. Групата възнамерява в близко бъдеще да осъществява стратегия на органичен растеж и диверсификацията на продуктовото портфолио на съществуващите си бизнеси. Рискът за Дружеството се състои в несигурността относно това дали ще успее и за в бъдеще да идентифицира подходящи обекти на придобиване и инвестиционни възможности. От друга страна съществува несигурност по отношение на оценката на рентабилността на бъдещите придобивания на активи и дали ще доведат до съпоставими резултати с досега реализираните инвестиции. Също така, инвестициите в нови придобивания са обект на редица рискове, включително възможни неблагоприятни ефекти върху резултатите от дейността на икономическата група като цяло, непредвидени събития, както и трудности при интегрирането и оптимизирането на операциите и допълващите се бизнеси. Рискове, свързани с управлението на Еврохолд. Оперативен риск Оперативен риск е рискът от преки и косвени загуби за Групата, породени от различни, вътрешни фактори, свързани с операциите на Групата, с персонала, технологиите и инфраструктурата, както и с външни фактори, които са различни от кредитния, пазарния и ликвидния риск и произхождат от законови изисквания и общоприети правила за корпоративна етика. Рисковете, свързани с управлението на Дружеството могат да бъдат: ▪ вземане на грешни решения за текущото управление на инвестициите и ликвидността на Дружеството и Групата като цяло, както от висшия ръководен състав, така и оперативните служители на Еврохолд; ▪ невъзможността на ръководството да стартира реализацията на планирани проекти или липса на подходящи служители за конкретните проекти; ▪ възможни технически грешки на единната управленска информационна система; ▪ възможни грешки на системата за вътрешен контрол; ▪ напускане на ключови служители и невъзможност да се назначи персонал с нужните качества; ▪ риск от прекомерно нарастване на разходите за управление и администрация, водещ до намаляване на общата рентабилност на компанията. Групата дефинира оперативния риск като: рискът от реализиране на загуби или нереализиране на печалби, който е породен от неработещи или невъведени системи за вътрешен контрол или от външни за Групата фактори, като икономическото състояние, промени в застрахователната среда, техническия прогрес и други. Правният риск е част от оперативния риск и възниква в резултат от неспазване или грешно прилагане на правни и договорни ангажименти, които биха имали неблагоприятен ефект върху операциите. Дефиницията не включва стратегическия риск и риска, свързан с репутацията и доброто име. Целта на Групата е да управлява оперативния риск така, че да предотвратява финансови загуби и по най-ефективния начин, като едновременно с това запази добрата си репутация и в същото време не възпрепятства инициативата и креативността в действията си. Годишен консолидиран доклад 111 Рискове, свързани с невъзможността на Еврохолд да набере капитал за финансиране на стратегическите си цели Възможностите на „Еврохолд България“ АД да расте и реализира стратегиите си зависят до голяма степен и от възможността да привлича капитал. Нестабилността на финансовите пазари, както и евентуалната очевидната липса на доверие между финансовите институции биха могли да затрудняват значително привличането на дългосрочен капитал при разумни условия. Ръководството на „Еврохолд България“ АД подкрепя усилията на дъщерните компании в Групата за привличане на банкови ресурси за инвестиции и използване на възможностите, които дава този вид финансиране за осигуряване на оборотни средства. Обемите на тези привлечени средства се поддържат на определени нива и се разрешават след доказване на икономическата ефективност за всяко дружество. Политиката на ръководството е насочена към това да набира финансов ресурс от пазара под формата основно на дялови ценни книжа (акции), дългови инструменти (облигации) и заемни средства от банкови и небанкови институции, които инвестира в дъщерните си дружества за финансирането на техни проекти, чрез увеличение на техния капитал или предоставяне на заеми. Отделно от това, „Еврохолд България“ АД следи капиталовата структура на всяко дружество и предприема действия за поддържането на регулаторните капиталови изисквания за всеки бизнес сегмент чрез увеличение на капитала им. Рискове, свързани с привличането и задържането на квалифицирани кадри Бизнесът на „Еврохолд България“ АД е зависим в значителна степен от приноса на определен брой лица, членове на управителните и контролни органи, мениджъри от висше и средно управленско ниво на компанията-майка и дъщерните компании от структурните бизнес направления. Няма сигурност, че тези ключови служители ще продължат да работят за Еврохолд и за в бъдеще. Успехът на Еврохолд ще е относим и към способността му да задържа и мотивира тези лица. Невъзможността на Дружеството да поддържа достатъчно опитен и квалифициран персонал за мениджърски, оперативни и технически позиции може да има неблагоприятен ефект върху дейността на икономическата група като цяло, оперативните му резултати, както и финансовото й състояние. Риск от концентрация Съществува риск от концентрация, който представлява възможността компанията да понесе загуба поради съсредоточаване на финансови ресурси в бизнес сектор или свързани лица. Този риск се изразява във възможността инвестираните средства да не се възвърнат в пълен размер, поради рецесия в бизнеса, в който е инвестирано. С цел минимизиране на този риск, Еврохолд предприе действия по диверсификация на инвестиционния си портфейл. Риск от липса на ликвидност Ликвидният риск е свързан с възможността „Еврохолд България“ АД да не погаси в договорения размер и/или в срок свои задължения, когато те станат изискуеми. Емитентът се стреми да минимизира този риск чрез оптимално управление на паричните потоци в самата група. Групата прилага подход, който да осигури необходимия ликвиден ресурс, за да се посрещнат настъпилите задължения при нормални или извънредни условия, без да се реализират неприемливи загуби или да се накърни репутацията на отделните дружества и икономическата група като цяло. Дъщерните дружества правят финансово планиране, с което се стремят да посрещат изплащането на разходи и текущите си задължения за период от деветдесет дни, включително обслужването на финансовите задължения. Това финансово планиране минимизира или напълно изключва потенциалния ефект от възникването на извънредни обстоятелства. Годишен консолидиран доклад 112 Риск от възможно осъществяване на сделки между дружествата в групата, условията на които се различават от пазарните Взаимоотношенията със свързани лица произтичат по договори за временна финансова помощ на дъщерните дружества и по повод сделки свързани с обичайната търговска дейност на дъщерните компании. Рискът от възможно осъществяване на сделки между дружествата в Групата при условия, които се различават от пазарните, се изразява в поемане на риск за постигане на ниска доходност от предоставено вътрешно-групово финансиране. Друг риск, който може да бъде поет, е при осъществяването на вътрешно-групови търговски сделки да не бъдат реализирани достатъчно приходи, а от там и добра печалба за съответната компания. На консолидирано ниво това може да рефлектира негативно върху рентабилността на цялата група. В рамките на Еврохолд се извършват постоянно сделки между дружеството-майка и дъщерните дружества и между самите дъщерни дружества, произтичащи от естеството на основната им дейност. Всички сделки със свързани лица се осъществяват при условия, които не се различават от обичайните пазарни цени и спазвайки МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. „Еврохолд България“ АД осъществява дейност чрез дъщерните си дружества, което означава, че финансовите му резултати са пряко зависими от финансовите резултати, развитието и перспективите на дъщерните дружества. Лоши резултати на едно или няколко дъщерни дружества би могло да доведе до влошаване на финансовите резултати на консолидирана база. b) СИСТЕМАТИЧНИ РИСКОВЕ Макроикономически риск Макроикономическият риск е рискът от сътресения, които могат да се отразяват на икономическия растеж, доходите на населението, търсенето и предлагането, реализирането на печалби от икономическите субекти и др. Тези сътресения включват глобалните икономически и бизнес условия, колебанията в националните валути, политическите събития, промяна на законодателства и регулаторни изисквания, приоритетите на националните правителства и др. Тенденциите в макроикономическата обстановка влияят на пазарното представяне и на крайните резултати от дейността на всички сектори в икономиката. България има икономика от отворен тип и развитието й зависи пряко от международните пазарни условия. Тенденциите в макроикономическата обстановка влияят на пазарното представяне и на крайните резултати от дейността на всички сектори в икономиката. Изходът от реализирането на някои рискове, свързани с международната среда ще зависи до голяма степен и от плановете и превантивните мерки на отделни държави и международни институции, което личи и от последната световна икономическа криза и пандемията от COVID-19. Рискът от влиянието на международната среда върху фирмите не може да бъде диверсифициран и засяга всички играчи, но от друга страна може да се превърне в двигател за развитие и прилагане на иновации и дигитализация, които драстично да променят и повишават ефективността на бизнеса в глобални мащаби. Макроикономическата ситуация и икономическия растеж в световен мащаб са от основно значение за развитието на „Еврохолд България“ АД и дъщерните му дружества, като в това число влизат и държавните политики на съответните страни в които оперира и в частност регулациите и решенията взети от съответните Централни Банки, които влияят на монетарната и лихвената политика, на валутните курсове, данъците, БВП, инфлация, бюджетен дефицит и външен дълг, процента на безработица и структурата на доходите. Макроикономически тенденции, като: влиянието което оказва настъпилото в началото на 2020 г. форсмажорно обстоятелство от обявената в световен мащаб пандемия от COVID-19 и предприетите мерки от правителствата на засегнатите държави; световната икономическа криза; забавяне на икономическия растеж; риска от систематични глобални финансови колебания; периодичните фискални дисбаланси; промените в курсовете към определени валути; нестабилността в цените на енергийните продукти; икономическата и политическа несигурност в някой региони на света; намаляването на икономическата и потребителската активност; могат да имат неблагоприятен ефект върху бизнес резултатите, финансовото състояние, печалбата и рентабилността или очаквания растеж на Групата. Годишен консолидиран доклад 113 Развитието на икономиката на България е изправена пред риска от външни влияния и зависи пряко от международните пазарни условия. Наличие на неблагоприятни макроикономически условия в България, включително нарастване на безработицата и инфлацията, както и фискална нестабилност могат да имат съществен неблагоприятен ефект върху бизнеса на Дружеството, финансовото му състояние и/или резултатите от дейността му. Групата Еврохолд извършва операции в България, Румъния, Северна Македония, Украйна, Гърция, Испания, Италия, Полша, Грузия и други европейски държави, съответно нейната обща финансова позиция и резултатите от нейните операции са засегнати от икономическата, правна и политическите условия в тези страни. Всяко влошаване на макроикономическите условия в такива страни или в по- широкия регион на ЦИЕ / ЮИЕ може да повлияе неблагоприятно на определени продукти и услуги, предлагани от групата, и да доведе до по-ниски приходи от първоначално планираните. В допълнение, общите промени в правителствената политика и регулаторните системи във всяка такава юрисдикция могат да доведат до увеличаване на оперативните разходи и капиталовите изисквания на Групата. Всякакви бъдещи периоди на забавяне на икономическия растеж или бавен икономически растеж на всеки от пазарите, на които Групата оперира, биха могли да имат неблагоприятен ефект върху бизнеса, финансовото състояние, паричните потоци, резултатите от дейността или перспективите на Групата. Проявени макроикономически рискове към датата на изготвяне на този Доклад Към момента несигурността и рисковете за икономиката остават големи. Последната вълна от коронавируса развила се активно в началото на 2022 г. доведе до забавяне на икономическото възстановяване в Европа, съпътствано от висока инфлация, отсъствия от работа и работа в онлайн среда, увеличаване на недостига на материали, оборудване и работната ръка. Рекордните цени на енергията допълнително са оскъпили живота и са намалили покупателната способност на европейците, особено в домакинствата с ниски доходи. По принцип въздействието на пандемията върху икономическата дейност като цяло отслабна с течение на времето, включително и забавянето на възстановяването не продължи дълго, предвид затихването на последната вълна и премахването на ограничителните мерки. В бъдеще евентуални нови вълни на зараза, съответно наложени противоепидемични мерки и продължителен недостиг на персонал биха могли да попречат на възстановяването / или биха довели до ново влошаване на икономическата активност. Те биха могли също така да забавят функционирането на критичните вериги на доставки за по-дълг период от време. От друга страна, по-слабият ръст на търсенето в краткосрочен план може да спомогне за преодоляване на затрудненията в предлагането малко по-рано от очакваното. Военните действия между Русия и Украйна получиха широко международно осъждане и множество държави наложиха санкции върху активи и операции, притежавани от Руската държава и определени лица. МВФ отбелязва, че наложените от редица държави санкции срещу Русия оказват въздействие върху световната икономика и финансовите пазари, като ще имат значителни странични ефекти и в други държави. В много страни кризата поражда неблагоприятни сътресения както за инфлацията, така и за активността на фона на вече повишения ценови натиск. Централните банки внимателно наблюдават отражението на повишаването на международните цени върху вътрешната инфлация, с цел мониторинг и при необходимост от предприемане на подходящи, внимателно преценени ответни действия. Фискалната политика ще трябва да подкрепи най-уязвимите домакинства, за да компенсира нарастващите разходи за живот. Икономическите последици от военния конфликт в Украйна не могат да бъдат оценени към този етап на развитие, но индикират за изключително сериозни ценови ефекти върху цялостната глобална икономика, ръст на инфлацията, и затруднение при доставка на енергийни ресурси. Те могат да доведат до засилване на и без това силната несигурност породена от Covid-19, като затруднят допълнително веригата на доставките, поради ограничителни и логистични проблеми и утежнявайки допълнително инфлационния натиск. Ако конфликтът търпи продължително развитие, икономическите щети ще бъдат значими и се очаква да засегнат всички сектори на икономиката, както на България, така и на ЕС, включително и секторите и регионите в които групата Еврохолд оперира. „Еврохолд България“ АД се стреми да следи вероятността от проявление на макроикономическия риск и разработва групови мерки за смекчаване до колкото е възможно въздействието на ефектите, които може да окаже наличието на тази риск. Въпреки това, Холдингът не може напълно да изключи и ограничи неговото влияние върху бизнеса, финансовото състояние, печалбите и паричните потоци на групово ниво. Съществува и възможността, появата на този риск да изостри и други рискове или комбинация от рискове. Годишен консолидиран доклад 114 Риск от настъпване на форсмажорни събития Форсмажорни обстоятелства са всички природни бедствия и други катаклизми като резки климатични промени, наводнения, земетресения, граждански неподчинения, сблъсъци, стачки, терористични актове и военни действия и други подобни, които имат непредвиден характер. Форсмажорни обстоятелства могат да бъдат и аварии на материалната база от механичен характер, дължащи се на човешка или на системна грешка. Настъпването на такива събития могат да нарушат обичайната дейност на Дружеството до отстраняване на причинените щети. Също така, те могат да доведат до непредвидима промяна в инвеститорското отношение и интерес във връзка с пазара на емитираните от Дружеството дялови и дългови ценни книжа. Възможно е да настъпят и форсмажорни обстоятелства, които да имат силно отражение върху цялостната макроикономическа и международна среда. Пример за такъв риск е обявената от световната здравна организация „Пандемия“ от развилата се в началото на 2020 г. епидемия от остър респираторен синдром, свързана с нов коронавирус (COVID-19), както и военния конфликт между Русия и Украйна. Политически риск Политическият риск отразява влиянието на политическите процеси в страната върху стопанския и инвестиционния процес и по-конкретно върху възвръщаемостта от инвестициите. Степента на политическия риск се определя с вероятността за промени в неблагоприятна посока на водената от правителството дългосрочна икономическа политика, които могат да имат негативно въздействие върху инвестиционните решения. Други фактори, свързани с този риск, са евентуалните законодателни промени и промени в данъчната система касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Република България е страна с политическа и институционална стабилност, основана на съвременни конституционни принципи като многопартийна парламентарна система, свободни избори, етническа толерантност и ясно изразена система на разделение на властите. Сред политическите рискове са успешното продължаване на интегрирането на България в Европейския Съюз (ЕС). След приемането на страната ни в ЕС в началото на 2007 г., бяха наложени икономически реформи, в името на интеграцията на страна ни в Европейски Съюз. В бъдеще икономическият растеж ще зависи от политическата воля за продължаване на икономическите реформи, с цел въвеждането на най-добрите пазарни практики на ЕС в икономически, политически, социален, юридически, финансов план. Въпреки водената до момента стабилна политика, няма сигурност, че в страната няма да се появят фактори, които да породят обществено и политическо напрежение, да доведат до значителна и рязка промяна в политическите и икономическите условия, което може да има съществен неблагоприятен ефект върху бизнеса. Към настоящия момент политическата обстановка в България не е особено стабилна. Тази нестабилност се прояви през април 2021 г. от когато страната е изправена пред невъзможност да сформира редовно и стабилно правителство. Вътрешнополитическата несигурност продължава със назначено служебно правителство към настоящия момент. Това допринесе и за изоставане с подготовката на България за присъединяване към еврозоната, поради което същото се отлага на този етап. Също така към този момент в страната не съществува политическо единомислие относно усложнената геополитическа обстановка в региона от развитието на руско – украинската криза. Една потенциална политическа нестабилност в страната и в Европа може да има значителен неблагоприятен ефект върху дейността на Дружеството и неговата група, оперативните резултати и финансовото им състояние. Дружеството чрез дъщерните си компании оперира в засегнатите от военния конфликт региони и в този смисъл е уязвимо и за външнополитически рискове и техните ефекти върху икономиката на страната, засегнатите от конфликта региони и Европа като цяло. Предвид неизвестността от изхода на създалата се динамична политическа и икономическа обстановка, потребителите на този Доклад трябва да отчетат наличието на политически риск съобразно собствените си разбирания и очаквания. Кредитен риск на държавата Кредитният риск представлява вероятността от влошаване на международните кредитни рейтинги на дадена страна. Ниските кредитни рейтинги на страната могат да доведат до по-високи лихвени нива, по-тежки условия на финансиране на икономическите субекти, в това число и на Еврохолд. Годишен консолидиран доклад 115 Кредитните рейтинги служат за база за измерване и определяне на кредитния риск на дадена държава. Последните присъдени кредитни рейтинги на България са следните: На 04.02.2023 г. международната рейтингова агенция Moody’s потвърди дългосрочния рейтинг на България в чуждестранна и местна валута Baa1 със стабилна перспектива. Потвърждаването на рейтинга Baa1 на България балансира следните ключови фактори: 1) Очакванията на Moody’s, че енергийна криза в Европа няма да отслаби съществено икономическата и фискалната позиция на страната. 2) Подкрепата за кредитния профил на България, произтичаща от перспективата за приемане на еврото, въпреки риска от забавяне на приемането след 2024 г. 3) Рисковете за ефективността и напредъка на правителството по ключови приоритети, произтичащи от продължителния вътрешнополитически застой в страната. Стабилната перспектива отразява очакванията на Moody’s за относително слаба флуктуация на основните икономически и фискални показатели на страната през следващите 12 до 18 месеца. Тя също така отразява баланса на рисковете между потенциалните отрицателни ефекти върху кредитния профил, произтичащи от политическата ситуация в страната, и потенциалните положителни ефекти от евентуалното приемане на еврото. Източник: www.minfin.bg На 26.11.2022 г. международната рейтингова агенция S&P Global Ratings потвърди дългосрочния и краткосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута 'BBB/A-2'. Перспективата пред рейтинга остава стабилна. Според агенцията, стабилната перспектива балансира от една страна по-слабите очаквания за икономическия растеж на България в краткосрочен план и повишената вътрешна политическа несигурност, а от друга страна ниският нетен държавен дълг на страната и ниските разходи за лихви. Според S&P Global Ratings това развитие на България дава възможност за политики и прави нейните публичните финанси по-малко чувствителни на бързо повишаващите се лихвени проценти в световен план. България в момента изпитва висока инфлация, което според S&P Global Ratings може да представлява предизвикателство пред нейното членство в еврозоната от 2024 година. S&P Global Ratings очакват растежът на БВП на България да отслабне значително през следващите месеци. Въпреки че икономиката остана по-устойчива през 2022 г. от последствията от конфликта Русия-Украйна, отколкото са били първоначалните очаквания на рейтинговата агенция, предстоят няколко предизвикателства. Очакванията са да намалее външното търсене от държави основни търговски партньори на България в ЕС и потреблението да отслабне, тъй като продължителната висока инфлация, която оценяват на близо 10 % средно през 2023 г., ще тежи върху реалните заплати. Като положително влияние се оценяват проектите, финансирани със средства от ЕС, които ще осигурят известна подкрепа за икономиката. От S&P Global Ratings прогнозират реален растеж през 2023 г. от по-малко от 1 %, което е значително забавяне спрямо очакванията им от 3 % през 2022 година. Източник: www.minfin.bg Предприемането на последователна и дългосрочна икономическа политика в България би било основателна причина за потенциалното повишаване на кредитния рейтинг на страната, което от своя страна би имало благоприятно влияние върху икономическата група на Еврохолд изразяващо се във възможностите за финансиране на Групата. В случай на понижаване на кредитния рейтинг на България, вследствие на нестабилно управление на страната, може да има отрицателно влияние върху Групата и върху цената на финансиране, освен в случай, че заемните й споразумения са с фиксирани лихви. Инфлационен риск Инфлационният риск се свързва с вероятността инфлацията да повлияе на реалната възвръщаемост на инвестициите. Основните рискове, свързани с прогнозата за инфлацията, се отнасят до динамиката на международните цени и до темпа на икономически растеж в България. Международните цени на суровините и хранителните продукти могат да нараснат по-значително в резултат от политическите кризи, каквито понастоящем са налични или нарастване на търсенето. Ограниченото предлагане на някои селскостопански стоки и особено на зърнените култури в международен план във връзка с неблагоприятни климатични явления или форсмажорни обстоятелства, допълнително може да предизвика по-висока инфлация в страната. По данни на НСИ, според индекса на потребителските цени (ИПЦ) месечната инфлация през март 2023 г. е 0.5% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за март 2023 г. спрямо март 2022 г. е 14.0%. Годишен консолидиран доклад 116 Инфлацията от началото на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.6%, а средногодишната инфлация за периода април 2022 - март 2023 г. спрямо периода април 2021 – март 2022 г. е 16.5%. Според хармонизирания индекс на потребителските цени (ХИПЦ) през март 2023 г. месечната инфлация е 0.6% спрямо предходния месец, а годишната инфлация за март 2023 г. спрямо март 2022 г. е 12.1%. Инфлацията от началото на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 г.) е 2.5%, а средногодишната инфлация за периода април 2022 - март 2023 г. спрямо периода април 2021 – март 2022 г. е 14.1%. Според индекса на цените за малката кошница през март 2023 г. е регистрирано увеличение с 0.3% на месечна база и с 3.0% от началото на годината (март 2023 г. спрямо декември 2022 година). Източник: www.nsi.bg Инфлацията може да повлияе върху размера на разходите на Групата, тъй като част от груповите пасиви са лихвени. Тяхното обслужване е свързано с текущите лихвени нива, които отразяват и нивата на инфлация в страната. Затова поддържането на ниски инфлационни нива в страната се разглежда като значим фактор за дейността на групата Еврохолд. Към настоящият момент и като цяло механизмът на валутен борд осигурява гаранции, че инфлацията в страната ще остане под контрол и няма да има неблагоприятно влияние върху икономиката на страната, и в частност върху дейността на Дружеството и неговата група, а от там и върху възможността му да обслужва дълговите си позиции. Въпреки това моментната геополитическа обстановка в Европа създава предпоставки перспективите за инфлацията в еврозоната да станат много несигурни и зависят в решаваща степен от развитието на военния конфликт, от въздействието на актуалните санкции и евентуални по-нататъшни мерки. Експертите прогнозират високи нива на инфлация през 2022 г. Предвид това, потребителите на този Доклад би трябвало добре да осмислят и отчетат както текущите нива на инфлационния риск, така и бъдещите възможности за неговото проявление. Валутен риск Този риск е свързан с възможността за обезценка на местната валута. За България конкретно това е риск от преждевременен отказ от условията на Валутен борд при фиксиран курс на националната валута. На 10 юли 2020 г. Европейската централна банка обяви, че България официално е приета във валутния механизъм ERM II. Централният курс на българския лев е фиксиран на 1 евро = 1.95583 лева, Като бе прието, че България се присъединява към валутния механизъм със съществуващия си режим на валутен борд, като едностранен ангажимент и без допълнителни изисквания към ЕЦБ. Всяко значимо обезценяване на лева може да има значителен неблагоприятен ефект върху стопанските субекти в страната, включително върху Дружеството. Риск съществува и тогава, когато приходите и разходите на даден стопански субект се формират в различни валути. Особено изразена е експозицията на стопанските субекти, опериращи на територията на България, спрямо щатския долар, който е основна валута на значителна част от световните пазари на суровини и продукция. Дейността на Дружеството не предполага изложеност на значителен валутен риск, защото настоящата емисия облигации е деноминирана в лева и почти всички негови операции и сделки са деноминирани в български лева и евро, а последното е с фиксиран курс спрямо лева. Промените в различните валутни курсове не се отразяваха съществено върху дейността на Дружеството до момента, в който бяха придобити контролни участия в държавите Румъния, Северна Македония, Украйна, Грузия, Беларус. Финансовите резултати на тези дружества се представят в местната валута, съответно - румънска лея (RON), македонски денар (MKD), украинска гривня (UAH) и грузински лари (GEL), беларуска рубла (BYR), чийто валутен курс се определя почти свободно на местния валутен пазар. Консолидираните приходи на „Еврохолд България“ АД ще бъдат изложени на валутен риск в зависимост от движението на тези валути спрямо еврото. Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с възможността за промяна на преобладаващите лихвени равнища в страната. Неговото влияние се изразява с възможността нетните доходи на компаниите да намалеят вследствие на повишение на лихвените равнища, при които Емитентът финансира своята дейност. Лихвеният риск се включва в категорията на макроикономическите рискове, поради факта, че основна предпоставка за промяна в лихвените равнища е появата на нестабилност във финансовата система като цяло. Този риск може да се управлява посредством балансираното използване на различни източници на финансов ресурс. Годишен консолидиран доклад 117 Повишаването на лихвите, при равни други условия, би се отразило върху цената на финансовия ресурс, използван от Дружеството при реализиране на различни бизнес проекти. Също така, може да повлияе върху размера на разходите на компанията, тъй като не малка част от пасивите на дружеството са лихвени и тяхното обслужване е свързано с текущите лихвени нива. Настоящата тенденция е към поетапно повишаване на лихвените нива от Централните банки. Риск от високи нива на безработица Рискът, свързан с безработицата се характеризира със спад на търсенето на работна сила, повлияно от реалното съвкупно търсене в икономиката, в резултат на което намалява реалната покупателна активност на част от икономическите субекти. Високите нива на безработица могат сериозно да застрашат икономическия растеж в страната, което от своя страна може да доведе до свиване на потреблението и намаляване на приходите реализирани от стопанските субекти в страната, включително и приходите реализирани от Дружеството и неговите дъщерни компании. По последни данни на НСИ, коефициентът на безработица за 2022 г. е 4.3%, съответно 4.5% за мъжете и 4.0% за жените. В сравнение с 2021 г. коефициентът намалява с 1.0 процентни пункта. Безработните лица са 140.4 хил., от които 78.2 хил.(55.7%) са мъже и 62.2 хил. (44.3%) са жени. Относителният дял на продължително безработните лица от всички безработни е 53.8%, а коефициентът на продължителна безработица е 2.3% - съответно 2.3% за мъжете и 2.1% за жените. Източник: www.nsi.bg Рискове, свързани с промени в нормативната уредба. Регулаторен риск Резултатите на компанията могат да бъдат повлияни от промените в нормативната уредба. Групата Еврохолд работи в силно регулирана среда в различни европейски държави. Възможността от по- радикални промени в регулаторната рамка, в тълкуването или практиката по прилагане на законодателствата, както и в разминаване в законодателството и регулациите в България и в страните, в които оперира Дружеството, може да има неблагоприятен ефект върху дейността му като цяло, оперативните резултати, както и финансовото му състояние. Финансов риск Финансовият риск представлява допълнителната несигурност по отношение на инвеститора за получаването на приходи в случаите, когато фирмата използва привлечени или заемни средства. Тази допълнителна финансова несигурност допълва бизнес риска. Когато част от средствата, с които фирмата финансира дейността си, са под формата на заеми или дългови ценни книжа, то плащанията за тези средства представляват фиксирано задължение. Риск от засилване на конкуренцията Всички сектори, в които оперират дъщерните дружества от Групата Еврохолд, се отличават със среда с висока конкуренция. Бъдещият успех на групата ще зависи от способността на Еврохолд и дъщерните му компании да останат конкурентноспособни в сравнение с другите компании опериращи в дадения пазарен сегмент. c) МЕХАНИЗМИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ И МИНИМИЗИРАНЕ НА РИСКА Елементите, очертаващи рамката на управление на отделните рискове, са пряко свързани с конкретни процедури за своевременно предотвратяване и решаване на евентуални затруднения в дейността на „Еврохолд България“ АД. Те включват текущ анализ в следните направления: » пазарен дял, ценова политика, извършване на маркетингови проучвания и изследвания на развитието на пазара и пазарния дял; » активно управление на инвестициите в различните сектори и отрасли; » цялостна политика по управлението на активите и пасивите на дружеството и групата с цел оптимизиране на структурата, качеството и възвръщаемост на активите; » оптимизиране структурата на привлечените средства с оглед осигуряване на ликвидност и намаляване на финансовите разходи в цялата група; » ефективно управление на паричните потоци на групово ниво; » оптимизиране на разходите за администрация, управление и за външни услуги; » управление на човешките ресурси. Годишен консолидиран доклад 118 Общото управление на риска е фокусирано върху минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати на Групата. Финансовите рискове текущо се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се определят адекватни цени на услугите и продуктите предлагани от дружествата в Групата на Еврохолд и на привлечения от тях заемен капитал. Извършва се адекватна оценка на пазарните обстоятелства, извършваните в групата инвестиции и формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Настъпването на непредвидени събития, неправилната оценка на настоящите тенденции, както и множество други микро- и макроикономически фактори, могат да повлияят на преценката на ръководния екип на дружеството. Управлението на финансовия риск относим към „Валутен риск“, „Лихвен риск“, Ценови риск“, „Кредитен риск“, „Ликвиден риск“, „Оперативен риск“, „Застрахователен риск“, „Презастрахователен риск“, „Управление на капиталовия риск“, може да бъде проследено в „Приложения към консолидиран финансов отчет за 2022 г.“, „Приложение 2.27. „Управление на финансовия риск“. Информация за управлението на други рискове, като „Covid-19 (Коронавирус)“ и „Военни действия в Украйна“ е налична в „Приложения към консолидиран финансов отчет за 2022 г.“, „Приложение 2.27.10. „Други рискове - макроикономически рискове “. Годишен консолидиран доклад 119 1 / Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на Дружеството/Групата, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Консолидираните приходи на Еврохолд България АД за 2022 г. са генерирани от дейността на дъщерните дружества в групата Еврохолд в областта на енергетиката, застраховането и финансово- инвестиционната дейност, като и от дейността на дружеството–майка. Основните приходи от оперативната дейност на Еврохолд България АД се формират предимно от операции с финансови инструменти и последващи оценки, както и от други финансови приходи представляващи, положителни разлики от промяна на валутни курсове. Приходи от оперативна дейност по бизнес сегменти: (хил. лв.) изменение консолидираните приходи от оперативна дейност в % 31.12.2022 31.12.2021 Приходи от енергийна дейност +196% 3 581 011 1 211 069 Приходи от застраховане, в т. ч.: +25% 849 483 680 716 - записани бруто премии от застраховане +16% 537 288 462 665 Приходи от финансово-инвестиционна дейност +3% 10 604 10 278 Приходи от дейността на дружеството-майка -6% 1 303 1 392 Общо консолидирани приходи +133% 4 442 401 1 903 455 Подробна информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните категории продукти и услуги по сегменти е показана в настоящия доклад в раздел 1.6. „Преглед на груповите резултати“, както и в раздел 1.7. „Представяне и бизнес развитие на дъщерните компании“. 2 / Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с Дружеството. Приходите от индивидуалната дейност на Еврохолд България АД се формират от дейност, свързана със създаване и управление на участия и финансиране на свързани предприятия. Компанията не извършва самостоятелна търговска и производствена дейност в този смисъл не извършва дейност на вътрешни и външни пазари, такава дейност извършват дъщерните подхолдингови структури. Подробна информация относно консолидираните приходи, разпределени по отделни категории дейности на групата Еврохолд България АД по сегменти и разпределение на вътрешни и външни пазари, е показана в настоящия доклад в раздел 1.6. „Преглед на груповите резултати“, както и в раздел 1.7. „Представяне и бизнес развитие на дъщерните компании“. 1.10. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ №2 НА НАРЕДБА №2 НА КФН Годишен консолидиран доклад 120 3 / Информация за сключени съществени сделки Еврохолд България АД е сключило следните съществени сделки: Всички съществени сделки сключени от Еврохолд България АД през 2022 г. са описани в раздел B.2 Значими събития през 2022, както и в одитирания годишен индивидуален финансов отчет на Еврохолд България АД в приложения 3, 4, 5, 7, 8, 13, 9, 10, 12, 16, 17, 20, 21, 22, 23, 24, 26, 27 и 28. 4 / Информация относно сделките, сключени между Дружеството и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на Дружеството. Към датата на изготвяне на Доклада за дейността не са налице сделки или предложения за сделки със свързани лица, които да са от съществено значение за Еврохолд или негово дъщерно дружество и да са необичайни по вид и условия. В рамките на Холдинга се извършват постоянно сделки между Дружеството-майка и дъщерните дружества, произтичащи от естеството на основната им дейност. Всички сделки се сключват на принципа на справедливата стойност. Характерни са сделките между холдинга и дъщерните дружества, при които чрез вътрешногрупови заеми се управлява ликвидността на отделните дружества и се провежда инвестиционна политика. Компанията отпуска заеми на своите дъщерни компании с цел оборотно финансиране. На групово ниво сделките със свързани лица съгласно консолидиран финансов отчет за 2022 г. са следните: Салда със свързани лица 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Предоставени заеми на Старком Холдинг АД 4 632 39 830 Предоставени заеми по репо сделки на Старком Холдинг АД 2 412 4 935 Други вземания от Старком Холдинг АД - 1 234 Други вземания от Hanson Asset Management Ltd UK - 81 Актив с право на ползване – офис от Hanson Asset Management Ltd UK 1 006 - Задължения по права на ползване - Hanson Asset Management Ltd UK 1 056 - Получени заеми от Старком Холдинг АД 52 987 99 003 Получени средства по подчинени дългови инструменти – Старком Холдинг АД 23 459 22 080 Получени средства по подчинени дългови инструменти – Старком Финанс ЕАД 25 000 - Други задължения към Старком Холдинг АД 3 772 5 895 Други задължения към Старком Финанс ЕАД - лихви по подчинен дълг 383 - Други задължения към First Investment Bank Russia - 606 Покупка на инвестиции в дългови инструменти от Старком Холдинг АД - 1 536 Задължения за дивиденти Старком Холдинг АД 101 101 Салда с Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния: Дял на презастрахователя в UPR 1 878 - Дял на презастрахователя в RBNS 447 - Дял на презастрахователя в IBNR 44 587 - Вземания от презастрахователи 594 - Други вземания с Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 193 - Годишен консолидиран доклад 121 Задължение по договор със Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. за заем на финансови инструменти е с годишен лихвен процент в размер 7.0% и падеж на 05.12.2023 в т.ч. 3 445 - -лихви 218 - Задължение по договор за замяна към Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 895 - Търговски задължения към Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 15 - Задължение по главници по предоставени заеми 8 - Задължения за лихви по предоставени заеми 139 - Сделки със свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от комисионни от Старком Холдинг АД 394 429 Приходи от комисионни от First Investment Bank Russia 1 1 Приходи от наем от Hanson Asset Management Ltd UK 60 410 Приходи от лихви от Старком Холдинг АД 2 712 1 784 Приходи от услуги предоставени на Старком Холдинг АД 87 30 Разходи за лихви по заеми със Старком Холдинг АД 2 767 3 816 Разходи за лихви по заеми със Старком Финанс ЕАД 383 - Разходи за лихви по лизингови договори (права на ползване) от Hanson Asset Management Ltd UK 6 - Разходи за амортизация по активи с право на ползване от Hanson Asset Management Ltd UK 196 - Други разходи от Hanson Asset Management Ltd UK 28 1 През отчетния период в групата на Еврохолд не са получавани предложения за сключване на сделки, които са извън обичайната дейност на дружествата или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, или негово дъщерно дружество е страна. В годишния индивидуален финансов отчет на Еврохолд България АД за 2022 г. в Приложение 30.1.1. „Сделки с дъщерни предприятия и други свързани лица под общ контрол“ и Годишния индивидуален доклад за дейността раздел В.9.1 „Приложение №2 от Наредба 2“ са налични сключените през 2022 г. от Еврохолд България АД с дъщерни предприятия и други свързани лица под общ контрол. В годишния индивидуален финансов отчет на Еврохолд България АД за 2022 г. в Приложение 28. „Безналични сделки“ и Годишния индивидуален доклад за дейността раздел В.9.1 „Приложение №2 от Наредба 2“ са налични сключените през 2022 г. от Еврохолд България АД безналични сделки със свързани лица. 5 / Информация за събития и показатели с необичаен за Дружеството характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. През отчетния период не са настъпвали събития с необичаен за Дружеството и неговата група характер извън обичайна им дейност. 5.1 / Еднократен ефект от продажба на инвестиции в дъщерни дружества Застрахователен бизнес В резултат на събития след края на отчетния период (Приложение 45) Евроинс Румъния Асигураре- Реасигураре С.А., което е дъщерно дружество на Евроинс Иншурънс Груп АД е отчетено като преустановена дейност към 31 декември 2022 г.. Във връзка с решението на румънския финансов регулатор ASF от 17 март 2023 г. да отнеме лиценза и да открие производство по несъстоятелност на Евроинс Румъния, като назначи Гаранционния фонд (FGA) за временен администратор на дружеството Годишен консолидиран доклад 122 е отчетена загуба от прекратяването на контрола върху него, в резултат на която са отписани нетните активи, свързани с дъщерното дружество в Румъния, съответните компонентни на другия всеобхватен доход и репутацията, свърана с него. На 30.12.2022 г. Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ) подписа договори за продажба на 100% от капитала дъщерното си дружество в Беларус и притежавания асоцииран дял (48.61%) в компания в Русия. Автомобилен бизнес На 02.8.2021 г. Авто Юнион АД който обединява инвестициите на Еврохолд България АД в автомобилния сектор финализира продажбата на Н Ауто София ЕАД основен дилър на Nissan заедно с дъщерни му дружества Еспас Ауто ООД и ЕА Пропъртис ООД. Н Ауто София ЕАД контролираше 51% от капитала на Еспас Ауто ООД дистрибутор на автомобилите с марка Renault и Dacia и 51% от ЕА Пропъртис ООД която притежава терена и шоурума на Nissan Renault и Dacia в гр.София. На 27.10.2021 г. Авто Юнион АД в качеството си на едноличен собственик на капитала на Стар Моторс ЕООД подписа предварителен договор за продажбата на въпросното дружество което е официален вносител на автомобили с марката Мазда за България а чрез дъщерното си дружество Стар Моторс ДООЕЛ и за Република Северна Македония. Купувач е М Тракс България ЕООД. Документите за предстоящата концентрация са внесени в Комисията за защита на конкуренцията като одобрението на КЗК е с Решение от 09.12.2021 г. същото е публикувано на 14.01.2022 г. Окончателният договор за продажба на Групата е с дата 11.05.2022 г. Новият собственик е вписан в ТР при Агенция по вписванията на 17.05.2022 г. Лизингов бизнес На 30.06.2022 г. Еврохолд България АД сключи договор за продажба Евролийз Груп АД, който обединяваше инвестициите на компанията в лизингов бизнес. Съгласно изискванията на МСФО 5 позициите от приходите и разходите за съответните дружества са представени в резултата от преустановени дейности и през сравнимия период. Приходите и разходите печалбите и загубите отнасящи се към тази група са елиминирани от печалбата или загубата от продължаващи дейности на Групата и са представени на отделен ред в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход - „Нетна печалба за годината от преустановени дейности”. В резултат на описаните преустановени дейности, групата отчита загуба от преустановени дейности от (198 309) хил. лв. (2021: печалба 72 814 хил. лв. 6 / Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за Дружеството и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на Дружеството. Еврохолд България АД и дъщерните й компании нямат сключени сделки, водени задбалансово.  Еврохолд България АД е съдлъжник/гарант по получени заеми на свързани лица както следва: Бизнес направление Трето / Свързано лице Размер в EUR’000 към 31.12.2022 Размер в BGN’000 към 31.12.2022 Размер в EUR’000 към 31.12.2021 Размер в BGN’000 към 31.12.2021 МАТУРИТЕТ НА ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ 31.12.2022 (EUR’000) 2023 2024 2025 2026 2027 след 2027 Енергиен подхолдинг Корпоративна гаранция за плащане Свързани лица 3 500 6 845 3 500 6 845 - 3 500 - - - - Кредити за оборотни средства Свързани лица 19 238 37 626 17 702 34 622 19 238 - - - - - Корпоративна гаранция във връзка с придобиване Свързани лица 220 000 430 283 220 000 430 283 - - - - 220 000 - Застрахователен подхолдинг Годишен консолидиран доклад 123 Облигационен заем Свързани лица - - 10 000 34 622 - - - - - - Крайна компания-майка Кредити за оборотни средства Свързани лица 6 360 12 439 6 000 11 735 6 360 - - - - - Банкови кредити за инвестиционни цели Свързани лица 5 000 9 779 5 000 9 779 - 5 000 - - - - Група лизингови дружества За финансиране на лизингова дейност Свързани лица до 30.06.2022 21 891 42 815 15 252 29 830 8 585 5 734 4 048 2 739 783 2 Група автомобилни дружества Кредити за оборотни средства Свързани лица до 30.06.2022 4 788 9 365 14 027 27 434 4 120 191 191 192 94 - ОБЩО: 280 777 549 152 291 481 585 150 38 303 14 425 4 239 2 931 220 877 2 * Еврохолд България АД продава дружествата от автомобилен и лизингов сегмент през 2022 г. Очаква се новите собственици да встъпят като гарант по посочените заеми от банкови/финансови институции. Във връзка с финансиране като част от пакетна сделка е учреден залог на 35% акции на дъщерно дружество. Във връзка с сключен договор за финансиране от финансова институция е учреден залог на дялове на дъщерно дружество Във връзка с сключен договор за финансиране от кредитна институция през 12.2022 г. е учреден залог на акции на дъщерно дружество и залог на облигации.  Еврохолд България АД е гарант по издадени банкови гаранции, както следва: Дружество от: Размер в EUR’000 към 31.12.2022 г. Размер в BGN’000 към 31.12.2022 г. Размер в EUR’000 към 31.12.2021 г. Размер в BGN’000 към 31.12.2021 г. МАТУРИТЕТ НА ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ 31.12.2022 (EUR’000) Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) 2 050 4 009 - - 2.2024 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) 1 800 3 520 - - 4.2023 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 3 750 7 334 4.2022 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 1 050 2 054 4.2022 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 6 150 12 028 3.2022 ОБЩО: 3 850 7 529 10 950 21 416 ** Еврохолд България АД продава дружествата от автомобилен и лизингов сегмент през 2022 г. Очаква се новите собственици да встъпят като гарант по посочените заеми от банкови/финансови институции.  Гарантирани задължения на Еврохолд България АД от свързани лица, както следва: Дружество/ Гарант Валута Гарантирано задължение Размер на гарантираната сума към 31.12.2022 г. в оригинална валута Падеж „Евроинс Иншурънс Груп“ АД EUR Емисия облигации (EMTN programme) 70 000 000 07/2026 г. „Евроинс Иншурънс Груп“ АД EUR Емисия облигации (EMTN programme) 10 000 000 12/2026 г. Годишен консолидиран доклад 124 „Евроинс Иншурънс Груп“ АД Залог на акции на "Евроинс Иншурънс Груп“ АД в дъщерно дружество. EUR Банков заем 12 000 000 07/2023 г. „Евроинс Иншурънс Груп“ АД Залог на акции на дъщерно дружество - EEEC II BV. EUR Заем от кредитна институция 40 000 000 06/2023 г.  Учредени гаранции в полза на Дружеството: Дружество/ Гарант Валута Гарантирано задължение Размер на гарантираната сума към 31.12.2022г. в оригинална валута Падеж Милена Милчова Генчева, Прокурист BGN Гаранция за управление 3 330 03.2023 г.  Застрахователен бизнес Застрахователите които предлагат задължителна застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите представят банкова гаранция в съответствие с Устава на Националното бюро на българските автомобилни застрахователи (НББАЗ). Към 31 декември 2022 г. и 2021 г. две от Дружествата от Групата (ЗД Евроинс АД и ЗД ЕИГ Ре ЕАД) са отделни наредители по банкови гаранции всяка от които в размер на 600 хил. евро в полза на НББАЗ като средствата обезпечаващи въпросните банкови гаранции са блокирани по разплащателна сметка на дружествата от Групата. Във връзка с участието на ЗД Евроинс АД чрез своя клон в Република Гърция в т.нар. friendly settlement agreement между застрахователите които предлагат задължителна застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите на територията на Република Гърция е учредена банкова гаранция в полза на Асоциацията на гръцките застрахователи. Към 31 декември 2022 г. и 2021 г. Групата чрез своя клон в Република Гърция е наредител по банкова гаранция в размер на 243 хил.евро (475 хил. лв.) в полза на Асоциацията на гръцките застрахователи като средствата са блокирани по една депозитна сметка на Клона. На 20 Февруари 2020 г. е сключен договор с Общинска банка за финансово обезпечение с предоставяне на залог в размер на 2 500 млн.евро по договор за банков кредит на Старком холдинг АД . Евроинс иншурънс груп АД в ролята си на обезпечител запазва правото си на собственост върху финансовото обезпечение. С подписване на договора Евроинс Иншурънс Груп АД дава неотменимо нареждане за блокиране на паричните средства като няма право да се разпорежда с тях. На 28 Август 2021 г. е подадено заявление от Старком Холдинг АД за предсрочно погасяване на задълженията на Старком Холдинг АД по договора за банков кредит като за това са използвани блокираните суми по сметката на Евроинс иншурънс груп АД. Старком Холдинг се задължава да възстанови платената сума на ЕИГ АД. На 25 Август 2020 година е сключен договор за заем между Banque Cramer & Cie SA (Заемодател) и Старком Холдинг АД (Заемател) в размер на 10 млн. евро и падеж на последната вноска 30 Юни 2025 година. Заемателят следва да го предостави на своето дъщерно дружество- Евроинс Иншурънс Груп АД което от своя страна да предостави подчинен дълг на дъщерното си дружество Евроинс Румъния. Във връзка с обезпечаване на задължението на Старком Холдинг АД се сключва кредитен дериватив между Banque Cramer & Cie SA и Евроинс Иншурънс Груп АД като съответно произтичащото от нея задължение за Евроинс Иншурънс Груп АД е застраховано от ЗД Евроинс АД за целия срок на договора за заем. На 17 Декември 2021 г. между Старком Холдинг АД и Banque Cramer & Cie SA е подписано споразумение за промяна на договора за заем и за прекратяване на CDS agreement. Застрахователната полица издадена от ЗД Евроинс АД която служеше за обезпечение съответно също е прекратена.  Енергиен бизнес а) Доставчици на Електроразпределителни Мрежи Запад ЕАД (бивше ЧЕЗ Разпределение България АД) са учредили банкови гаранции в негова полза за изпълнение на сключени с тях договори за доставка на материали и услуги. Размерът на учредените валидни гаранции към 31.12.2022 г. е 14 300 хил. лв. (31.12.2021 г.: 14 300 хил. лв.) Годишен консолидиран доклад 125 б) Съгласно Правилата за условията и реда за предоставяне на достъп до електропреносната и електроразпределителните мрежи където е записано да бъдат предоставени гаранционни обезпечения от клиентите отговарящи на условията за сключване на сделки по свободно-договорени цени размерът на учредените валидни гаранции в полза на Електроразпределителни Мрежи Запад ЕАД към 31.12.2022 г. е 1 905 хил. лв. (31.12.2021 г.: 1 905 хил. лв.) 7 / Информация за дялови участия на Дружеството, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Подробна информация относно дялови участия на Дружеството и основните му инвестиции в страната и в чужбина е показана в настоящия доклад в раздел 1.5. „Бизнес операции“ - Икономическа група. 8 / Информация относно сключените от Дружеството, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. 8.1 Сключени заеми от Еврохолд България АД в качеството му на заемополучател  Привлечени средства от финансови и нефинансови институции: Параметри по договори за заем Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредито- получател Банка Кредитор Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Еврохолд България АД International Investment Bank 10,000,000 - EUR 25.05.2018 18.03.2025 6,0% + 3m Euribor 151 9,035 3,163 6,023 Еврохолд България АД International Investment Bank 7,000,000 - EUR 28.01.2022 28.01.2029 5,0% + 3m Euribor 110 12,638 2,218 10,530 Еврохолд България АД International Bank For Economic Co- operation 20,000,000 5,000,000 EUR 28.07.2020 28.07.2023 6,5% 258 23,470 23,728 - Еврохолд България АД JP Morgan SE 40,000,000 - EUR 09.12.2022 09.06.2023 8,75% + 3m Euribor 399 78,233 78,632 - Еврохолд България АД ECP с ISIN: XS2491929290 2,500,000 EUR 13.07.2022 09.07.2023 - - 4,890 4,890 - Еврохолд България АД ECP с ISIN: XS2565406654 27,500,000 - EUR 07.12.2023 04.12.2023 - - 53,785 53,785 - Обща сума на задължение по банкови заеми: 918 182,051 166,416 16,553 Повече информация за получените заеми с финансови и нефинансови институции, включително и за обезпечението по тях е представена в Годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. в Приложение 21. Заеми от финансови и нефинансови институции. Годишен консолидиран доклад 126  Задължения по емитирани облигационни заеми: Параметри по облигационни заеми Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Емитент Вид облигация ISIN код на облигацията Емитирана сума в оригинална валута Валута на заема Дата: на емитиране Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Еврохолд България АД EMTN Programme XS1731768302 70,000,000 EUR 7.12.2017 / 7.12.2026 extended 07.12.2026 6,5% 585 77 673 585 77 673 Еврохолд България АД EMTN Programme XS1542984288 10,000,000 EUR 29.12.2016 / 29.12.2021 - restructured and extended 29.12.2026 8,00% 9 19 558 9 19,558 Еврохолд България АД Bond BG2100013205 30,000,000 EUR 26-11-20 26.11.2027 3,25% 183 58 675 183 58,675 Еврохолд България АД Bond BG2100002224 40,000,000 EUR 08-03-22 08.03.2029 3,25% 794 78 205 794 78,205 Обща сума на задължение по облигационни заеми: 1 571 234 111 1 571 234 111 Повече информация за емитираните облигационни заеми, включително и за обезпечението по тях и извършените сделки с облигации е представена в Годишния индивидуален финансов отчет за 2022 г. в Приложение 22. Задължения по облигационни заеми.  Задължения по сключени заеми и цесии със свързани лица Параметри по договори за сделки с финансови инструменти Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Задължено лице Кредитор Размер в оригинална валута Вид на ФИ Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Задължение по договори за сделки с финансови инструменти: Еврохолд България АД ЗД Евроинс АД 2,126,000 ФИ – XS173176 8302 EUR 13.01.2022 05.12.2023 7,00% 282 4,158 4,440 - Еврохолд България АД Евроинс Румъния Застраховане - Презастрахова не С.А. 1,650,000 ФИ - XS173176 8302 EUR 13.01.2022 05.12.2023 7,00% 218 3,227 3,446 - Обща сума на задължение за сделки с финансови инструменти: 501 7,385 7,886 - Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Задължено лице Кредитор Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Задължение по договор за заем със свързани лица: Еврохолд България АД Старком Холдинг АД 22,000,000 8,203,388 BGN 06.12.2018 05.05.2025 5.50% 206 13,797 - 14,003 Задължение по договор за Подчинен дълг със свързани лица: Еврохолд България АД Старком Холдинг АД 50,000,000 49,549,965 BGN 09.08.2021 09.08.2026 5.00% 31 366 31 366 Еврохолд България АД Старком Холдинг АД 4,200,000 - EUR 29.11.2022 29.11.2027 6.00% +3m Euribor 53 8,214 - 8,267 Обща сума на задължение по заем със свързани лица: 290 22,377 31 22,636 Годишен консолидиран доклад 127 8.1 Сключени заеми от дъщерни на Еврохолд България АД дружества  Енергийна група Параметри по договори за банков заем Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредито- получател Банка Кредитор Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и последен Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Задължение по договор за банков заем: ЕРМ Запад ЕАД Европейска банка за възстановяв ане и развитие 98,000,000 - EUR 02.11.2016; 22.07.2021; 30.04.2027 1.8% + 6M Euribor 252 38 032 5 213 33 071 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. Loan Syndicate, organized by JP morgan 360,000,000 - EUR 21.07.2021 21-07-2026 EURIBOR +3.5% - 704 099 - 704 099 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. Metric Capital Partners 113,989,637 - EUR 21.07.2021 21-01-27 13% - 221 009 - 221 009 Задължение по договор за овърдрафт: Електрохолд Продажби ЕАД* УниКредит Булбанк АД 15,000,000 15,000,000 BGN 25.10.2017; 24.10.2018; 31.01.2019; 31.10.2019; 18.11.2019; 29.10.2020; 27.11.2020; 22.07.2021; 31.01.2022; 25.01.2023; 30.04.2023 1.45% + Average Deposit Index 4 - 4 - Електрохолд Трейд ЕАД УниКредит Булбанк АД 43,030,800 43,030,800 BGN 15.07.2021; 06.08.2021; 30.09.2021; 04.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 31.01.2022; 25.01.2023; 30.04.2023 1.45% + Average Deposit Index 6 - 6 - Задължение по договор за кредитна линия под условие за издаване на банкови гаранции: Електрохолд Трейд ЕАД УниКредит Булбанк АД 43,000,000 5,373,759 BGN 15.07.2021; 06.08.2021; 30.09.2021; 04.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 31.01.2022; 25.01.2023; 30.04.2023 0.25% на тримесечие 8 37 626 37 634 - Задължение по договор за заем от свързани лица: ЕРМ Запад ЕАД Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 30,670,000 - EUR 03.12.2018; 27.07.2021; 01.12.2021; 31.10.2027 3.5% + 6m Euribor 571 59 985 571 59 985 ЕРМ Запад ЕАД Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 16,072,728 - EUR 28.07.2021; 29.11.2021; 31.10.2027 3.20% 385 15 963 3 529 12 819 ЕРМ Запад ЕАД Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 14,000,000 - EUR 25.11.2021; 30.05.2022; 30.12.2022; 21.07.2026 3.29% + 6M Euribor 120 27 382 120 27 382 Електрохолд България ЕООД Електрохолд Трейд ЕАД 40,000,000 1,200,000 BGN 24.02.2022; 26.01.2023; 31.01.2024 2.12% 352 38 800 352 38 800 Електрохолд България ЕООД Електрохолд Продажби ЕАД 3,400,000 3,400,000 BGN 08.12.2022; 07.12.2023 4.45% - - - - Годишен консолидиран доклад 128 Електрохолд ИПС ЕООД Електрохолд България ЕООД 1,000,000 500,000 BGN 03.11.2022; 02.11.2023 3.30% 1 500 501 - Обща сума на задължение по банкови заеми: 1 699 1 143 396 47 930 1 097 165 * Гарант по договора – Еврохолд България АД ** Гарант по договора Еврохолд България АД; Обезпечение: 1. Залог по реда на ЗОЗ/ТЗ и ЗЗД; 2. Залог по реда на ЗДФО; 3. Договор за поръчителство по смисъла на чл. 138 от ЗЗД *** Гарант по договора Еврохолд България АД; Обезпечение: 1. Залог по реда на ЗОЗ/ТЗ и ЗЗД; 2. Залог по реда на ЗДФО; 3. Договор за поръчителство по смисъла на чл. 138 от ЗЗД.  Застрахователна група Параметри по договори за банков заем Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредито- получател Банка Кредитор Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Задължение по договор за банков заем: Евроинс Иншурънс Груп АД AMC ІV ALPHA BV 7,660,000 - EUR 13.3.2019 31.3.2025 8.00% 653 14 982 653 14 982 ЗК Евроинс Грузия JSC VTB Bank Georgia 400 47 GEL 31.1.2022 31.1.2023 13.00% - 245 245 - ЗК Евроинс Грузия JSC Halyk Bank Georgia 80 - GEL 15.9.2022 15.9.2023 13.00% - 56 56 - Задължение по договор за заем с свързани лица: Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 4,669,464 - EUR 30.9.2021 30.9.2023 6.00% 1 024 9 133 10 157 - Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 13,534,980 - BGN 07.12.2022 7.12.2023 8.00% - 13 535 13 535 - Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 16,500,000 - BGN 15.12.2022 15.12.2023 8.00% - 16 500 16 500 - Евроинс Иншурънс Груп АД Еврохолд България АД 13,271,064 - BGN 28.1.2022 28.1.2023 2.50% 321 13 271 13 592 - Евроинс Иншурънс Груп АД Еврохолд България АД 8,010,000 - BGN 08.11.2022 8.11.2023 8.00% - 8 010 8 010 - Задължение по договор за Подчинен дълг към свързани лица: Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 2,627,650 - EUR 25.8.2020 не по-рано от 5 г. 6.00% 1 316 5 139 - 6 455 Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг АД 10,000,000 5,020,000 EUR 19.2.2021 не по-рано от 5 г. 6.00% 1,070 9,740 - 10 810 ЗД Евроинс АД Старком Финанс АД 25,000,000 - BGN 28.06.2022 28.06.2032 6.00% 383 25 000 1 500 23 883 Задължения по договор за репо сделки към несвързани лица: ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 92,856 - BGN 07.07.2022 06.01.2023 4.00% 2 93 95 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 208,000 - BGN 23.08.2022 23.02.2023 3.97% 3 208 211 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 210,600 - BGN 31.08.2022 28.02.2023 4.03% 2 211 213 - Годишен консолидиран доклад 129 ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 112,775 - BGN 31.08.2022 28.02.2023 4.03% 1 113 114 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 580,125 - BGN 31.08.2022 28.02.2023 4.03% 8 580 588 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 372,125 - BGN 07.09.2022 07.03.2023 4.03% 5 372 377 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 341,250 - BGN 21.09.2022 21.03.2023 4.03% 4 341 345 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 498,550 - BGN 21.10.2022 21.04.2023 4.32% 5 498 503 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 128,050 - BGN 04.11.2022 04.05.2023 4.34% 1 128 129 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 221,000 - BGN 11.11.2022 11.05.2023 4.34% 1 221 222 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 724,880 - BGN 30.12.2022 30.06.2023 4.40% - 725 725 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 154,125 - BGN 30.12.2022 30.06.2023 4.39% - 154 154 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 821,625 - BGN 30.12.2022 30.06.2023 4.40% - 822 822 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 119,600 - BGN 19.10.2022 19.4.2023 - 1 120 121 - Обща сума на задължение по заеми: 4 800 120 197 68 867 56 130 Обезпечение: Залог върху акции и дивиденти; Залог върху вземания за лихви; Залог върху вземания по банкови сметки 9 / Информация относно сключените от Дружеството, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати. 9.1 Вземания на Еврохолд България АД по договори за заем, където е заемодател Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредитор Задължено лице Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Вземане по договор за заем със свързани лица: Еврохолд България АД Евроинс Иншурънс Груп АД 8,010,000 - BGN 08.11.2022 08.11.2023 8.00% - 8 010 8 010 - Вземане по договор за цесия със свързани лица: Еврохолд България АД Евроинс Иншурънс Груп АД 14,425,523 - BGN 28.01.2023 01.01.2024 2.5% 321 13 271 - 13 592 Вземане по договор за цесия със несвързани лица: Еврохолд България АД Трето несвързано лице 21,000,000 - BGN 11.03.2022 безсрочен - - 18 000 - 18 000 Обща сума на вземане по заем: 321 39 281 8 010 31 592 Годишен консолидиран доклад 130 9.1 Вземания от дъщерни на Еврохолд България АД дружества по договори за заем  Енергийна група Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредитор Задължено лице Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Вземане по договор за заем от свързани лица: Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. ЕРМ Запад ЕАД 30,670,000 - EUR 03.12.2018; 27.07.2021; 01.12.2021; 31.10.2027 3.5% + 6m Euribor 571 59 985 571 59 985 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. ЕРМ Запад ЕАД 16,072,728 - EUR 28.07.2021; 29.11.2021; 31.10.2027 3.20% 385 15 963 3 529 12 819 Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. ЕРМ Запад ЕАД 14,000,000 - EUR 25.11.2021; 30.05.2022; 30.12.2022; 21.07.2026 3.29% + 6M Euribor 120 27 382 120 27 382 Електрохолд Трейд ЕАД Електрохолд България ЕООД 40,000,000 1,200,000 BGN 24.02.2022; 26.01.2023; 31.01.2024 2.12% 352 38,800 - 39,152 Електрохолд Продажби ЕАД Електрохолд България ЕООД 3,400,000 3,400,000 BGN 08.12.2022; 07.12.2023 4.45% - - - - Електрохолд България ЕООД Електрохолд ИПС ЕООД 1,000,000 500,000 BGN 03.11.2022; 02.11.2023 3.30% 1 500 501 - Вземане по договор за заем от несвързани лица: Електрохолд Трейд ЕАД Трето несвързано лице 20,000,000 - BGN 01.07.2022; 01.07.2023 6.50% 603 20 000 20 603 - Електрохолд България ЕООД Трето несвързано лице 5,000,000 - EUR 31.03.2022; 30.06.2022; 30.12.2022; 31.12.2023 6.00% 302 9 779 10 081 - Електрохолд България ЕООД Трето несвързано лице 6,300,000 - BGN 25.10.2022; 09.01.2023; 10.07.2023 7.00% 82 6 300 6 382 - Обща сума на вземане по заем със свързани лица: 2 416 178 709 44 610 141 995 Обезпечени: Залог на акции Обезпечение: Залог на акции; Гарант: Еврохолд България АД и Фри Енерджи Проджект Орешец ЕООД.  Застрахователна група Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредитор Задължено лице Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главниц а за 2023 след 2023 Вземане по договор за заем от свързани лица: Евроинс Иншурънс Груп АД Старком Холдинг 30,000,000 27,755,528 BGN 28.12.2017 28.12.2024 6.00% 1 887 2 244 - 4 131 Вземане по договор за репо сделки от свързани лица: ЗД Евроинс АД Старком Холдинг АД 4,910,000 - BGN 30.12.2022 30.06.2023 5.07% 1 4 910 4 911 - Годишен консолидиран доклад 131 ЗД Евроинс живот ЕАД Старком холдинг АД 804,006 - BGN 15.12.2022 15.06.2023 - - 804 804 - ЗД Евроинс живот ЕАД Старком холдинг АД 437,000 - BGN 13.12.2022 13.06.2023 - - 437 437 - ЗД Евроинс живот ЕАД Старком холдинг АД 434,000 - BGN 16.12.2022 16.06.2023 - - 434 434 - ЗД Евроинс живот ЕАД Старком холдинг АД 730,800 - BGN 02.12.2022 02.06.2023 - 2 731 733 - Вземане по договор за сделки с финансови инструменти от свързани лица: ЗД Евроинс АД Еврохолд България АД 2,126,000 - EUR 13.01.22 05.12.2023 7.00% 282 4 158 4 440 - ЗД Евроинс живот ЕАД Еврохолд България АД 15,543 - EUR 2.12.2022 30.06.2023 - - 30 30 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Еврохолд България АД 2,355 - EUR 02.12.2022 Анекс 02.12.2022 30.06.2023 - - 5 5 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 955,962 - BGN 07.12.2022 06.06.2023 - 3 956 959 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 1,306,000 - BGN 09.12.2022 09.06.2023 - 4 1 306 1 310 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 462,750 - BGN 16.12.2022 16.06.2023 - 1 463 464 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 1,385,000 - BGN 19.12.2022 19.06.2023 - 2 1 385 1 387 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Старком Холдинг АД 503,006 - BGN 23.12.2022 23.06.2023 - 1 503 504 - Вземане по договор за заем от несвързани лица: ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 400,000 - EUR 16.11.17 - 3.0% 47 782 426 403 ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 300,000 - EUR 17.07.18 - 3.0% 35 587 320 302 ЕИГ АД Трето несвързано лице 435000 - EUR 3.2.2022 г. 3.2.2025 г. 6.00% 46 851 - 897 Вземане по договор за репо сделки от несвързани лица: ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,200,200 - BGN 01.12.2022 01.06.2023 5.00% 5 1 200 1 205 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 618,660 - BGN 02.12.2022 02.06.2023 5.00% 2 619 621 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 139,260 - BGN 02.12.2022 02.06.2023 5.00% 1 139 140 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,344,000 - BGN 06.12.2022 06.06.2023 5.00% 5 1 344 1 349 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,682,100 - BGN 06.12.2022 06.06.2023 5.00% 6 1 682 1 688 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 316,000 - BGN 06.12.2022 06.06.2023 5.00% 1 316 317 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 456,050 - BGN 07.12.2022 07.06.2023 5.00% 2 456 458 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 2,018,280 - BGN 08.12.2022 08.06.2023 5.00% 7 2 018 2 025 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 656,460 - BGN 08.12.2022 08.06.2023 5.00% 2 657 659 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,797,070 - BGN 16.12.2022 16.06.2023 5.00% 4 1 797 1 801 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 279,820 - BGN 20.12.2022 20.06.2023 5.00% - 280 280 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 994,160 - BGN 21.12.2022 21.06.2023 5.00% 1 994 995 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 1,652,060 - BGN 22-12-22 22.06.2023 5.00% 2 1 652 1 654 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 4,036,990 - BGN 29.12.2022 29.06.2023 5.00% 1 4 037 4 038 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 248,000 - BGN 23.12.2022 23.06.2023 5.00% - 248 248 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 740,010 - BGN 19-12-22 19.06.2023 5.00% 1 740 741 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 671,006 - BGN 14.12.2022 14.06.2023 5.00% 2 671 673 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 104,140 - BGN 08.12.2022 08.06.2023 5.00% - 104 104 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 1,014,016 - BGN 14.12.2022 14.06.2023 5.00% 2 1 014 1 016 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 656,699 - BGN 12.12.2022 12.06.2023 5.00% 1 657 658 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 650,504 - BGN 23-12-22 23.06.2023 5.00% - 651 651 - Годишен консолидиран доклад 132 ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 533,232 - BGN 09.08.2022 08-02-23 5.00% 11 533 544 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 296,004 - BGN 08.08.2022 07.02.2023 5.00% 6 296 302 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 433,500 - BGN 16.08.2022 15.02.2023 5.00% 8 434 442 - ЗД Евроинс живот ЕАД Трето несвързано лице 146,000 - BGN 12.12.2022 12.06.2023 5.00% - 146 146 - Евроинс Румъния Трето несвързано лице 1,926,590 - BGN 02.12.2022 13.02.2023 5.00% 7 1 927 1 934 - Евроинс Румъния Трето несвързано лице 2,920,990 - BGN 22.12.2022 13.02.2023 5.00% 4 2 921 2 925 - Евроинс Румъния Трето несвързано лице 584,984 - BGN 23.12.2022 13.02.2023 5.00% 1 585 586 - Евроинс Румъния Трето несвързано лице 1,956,427 - BGN 29.12.2022 13.02.2023 5.00% 1 1 956 1 957 - Вземане по договор за сделки с финансови инструменти от несвързани лица: ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 21,120,000 - BGN 27.09.2022 - - 21 120 21 120 - ЗД Евроинс АД Трето несвързано лице 701,654 - BGN 12.10.2020 31.12.2023 - - 702 702 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Трето несвързано лице 1,456,900 - BGN 20.07.2022 18.01.2023 - 33 1 457 1 490 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Трето несвързано лице 4,519,610 - BGN 02.09.2022 01.03.2023 - 75 4 520 4 595 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Трето несвързано лице 3,728,100 - BGN 01.12.2022 01.06.2023 - 16 3 728 3 744 - ЗД ЕИГ Ре ЕАД Трето несвързано лице 756,000 - BGN 01.12.2022 01.06.2023 - 3 756 759 - Обща сума на вземане по заем със свързани лица: 2 521 82 943 79 731 3 846  Евро-Финанс АД Параметри по договори за заем със свързани лица Размер на задължението към 31.12.2022г. ('000 BGN) Матуритет ('000 BGN) Кредитор Задължено лице Размер в оригинална валута Неусвоен лимит към 31.12.2022 Валута на заема Дата: на Договор и Анекси Дата на падеж Лихвен процент по лихва по главница за 2023 след 2023 Вземане по договор за репо сделки от свързани лица: Евро- Финанс АД Старком Холдинг АД 900,000 - BGN 5.12.2022 5.6.2023 5.00% 3 900 903 - Евро- Финанс АД Старком Холдинг АД 950,004 - BGN 5.12.2022 5.6.2023 5.00% 3 950 953 - Евро- Финанс АД Старком Холдинг АД 857,004 - BGN 5.12.2022 5.6.2023 5.00% 3 857 860 - Евро- Финанс АД Старком Холдинг АД 1,835,160 - BGN 29.12.2022 29.6.2023 5.00% 1 1 835 1 836 - Вземане по договор за репо сделки от несвързани лица: Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 67,582 - BGN 20.9.2022 17.3.2023 8.00% 1 68 69 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 91,195 - BGN 20.9.2022 17.3.2023 8.00% 2 91 93 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 550,080 - BGN 21.9.2022 9.2.2023 5.00% 8 550 558 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 651,000 - BGN 9.12.2022 9.6.2023 5.00% 2 651 653 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 362,250 - BGN 14.12.2022 14.6.2023 5.00% 1 362 363 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 751,130 - BGN 16.12.2022 16.6.2023 5.00% 2 751 753 - Евро- Финанс АД Трето несвързано лице 1,840,870 - BGN 30.12.2022 30.6.2023 5.00% - 1 841 1 841 - Обща сума на вземане по заем със свързани лица: 26 8 856 8 882 - 10 / Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Годишен консолидиран доклад 133 През 2022 г. е емитиран нов корпоративен облигационен заем с ISIN код BG2100002224, на стойност 40 000 000 EUR и регистриран от Централен Депозитар АД на 08.03.2022 г. Емисията е трета по ред корпоративни, обикновени, поимени, безналични, лихвоносни, обезпечени, неконвертируеми, непривилигировани и свободнопрехвърляеми облигации при условията на първично частно (непублично) предлагане на под 150 лица – предварително определен кръг от инвеститори съгласно решение на Управителния съвет на публичното дружество от 23.02.2022 г. – банка „Ти Би Ай Банк“ ЕАД. Номиналната и емисионна стойност на всяка облигация е 1 000 (хиляда) EUR. Датата на падеж на емисията е 08.03.2029 г., като главницата се погасява еднократно на падежа. Лихвените плащания са на всеки шест месеца, считано от датата на регистрация на емисията (08.03.2022 г.), при фиксиран номинален лихвен процент – 3.25% на годишна база. Набраните средства от емисията облигации с ISIN код BG2100002224 са изразходени спрямо заложените цели в Предложението за записване на емисия корпоративни облигации при условията на частно пласиране, а именно: за намаляване на задълженията на дружеството и за подкрепа на оперативната дейност на дъщерни на емитента дружества от енергийната и застрахователната група. 11 / Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. Еврохолд България АД не е публикувал и представял прогнози за печалбите. 12 / Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Основната дейност на Еврохолд България АД, като холдингова компания е да управлява ефективно паричните ресурси, акумулирани в цялата структура и съответно да ги разпределя в зависимост от нуждите на отделните дъщерни компании. Политиката на Компанията в тази област е финансирането да се извършва единствено по направлението – „дъщерни компании – майка”, а не „дъщерна компания – дъщерна компания”. Управлението на свободните финансови ресурси на дъщерните компании се извършва съобразно регулаторните изисквания и с цел постигане на добра доходност при разумно поемане на риск. Инвестиционната програма на Еврохолд България АД през 2022 г. е реализирана чрез собствени и заемни средства. 13 / Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Информация по отношение на планираната стопанска политика, в това число и предстоящи сделки от съществено значение да дейността на дружеството е представена в т. „Настоящи тенденции и вероятно бъдещо развитие“. 14 / Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на Дружеството и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През отчетния период не е настъпила промяна в основните принципи на управление на Дружеството и на компаниите от неговата икономическа група. 15 / Информация за основните характеристики на прилаганите от Еврохолд в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. В Еврохолд България АД и дружествата от икономическата група има изградена и функционираща система за управление на риска и вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност и за разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Групата и подпомагане тяхното ефективно управление. Годишен консолидиран доклад 134 Основните характеристики на системата за вътрешен контрол са следните: ▪ Контролна среда: - изградена на базата на почтеност и етично поведение; - наличие на опитно ръководство с пряко участие в бизнес процесите на Дружеството и критичен преглед на дейността; - организационната структура е съобразена с естеството на бизнеса и осигурява разделение на отговорностите; - нивата на компетентност са съобразени с конкретните позиции; - йерархичност и ясни правила, права, задължения и нива на докладване; - политиката на делегиране на правомощия и отговорности; - политиките и практиките по отношение на човешките ресурси е адресирана към назначаване на компетентни и надеждни служители. ▪ Управление на риска – процес за идентифициране, оценяване и контролиране на потенциалните събития или ситуации, които могат да повлияят негативно върху постигането на целите на Дружеството чрез пряко участие на Ръководството в дейността; ▪ Контролни дейности – контролни дейности, насочени към минимизирането на риска и увеличаване на вероятността целите и задачите на Групата да бъдат постигнати. Такива са процедурите за: - одобрение и разрешение при вземане на решения (оторизация); - предварителен контрол за законосъобразност, осъществяван от изпълнителния директор непосредствено преди полагане на подпис за взето решение; - пълно, вярно, точно и своевременно осчетоводяване на всички операции (обработка на информацията); - оперативен контрол и преглед на резултатите от работата, осъществяван ежедневно от изпълнителния директор при възлагането и изпълнението на работата; - разделение на задълженията; ▪ Информация и комуникация – наличие на ефективни и надеждни информационни и комуникационни системи, осигуряващи събиране и разпространение на пълна, надеждна и достоверна информация, хоризонтална и вертикална комуникация от и до всички нива, както и навременна система за отчетност. ▪ Мониторинг – има изградена система за текущо наблюдение и оценка на контролите, като при констатирани отклонения се предприемат оздравителни и корективни мерки. 16 / Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. През 2022 г. са настъпили промени в надзорния съвет на Дружеството, като с вписване в регистър и регистър на ЮЛНЦ при Агенцията по вписванията, на 25.08.2022 г. г-н Асен Емануилов Асенов беше заличен като член на управителния орган на публичното дружество. 17 / Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на Дружеството или произтичат от разпределение на печалбата, включително: 1) получени суми и непарични възнаграждения; 2) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; 3) сума, дължима от Дружеството или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. През 2022 г. членовете на управителните и контролните органи са получили следните брутни възнаграждения от Еврохолд България и негови дъщерни дружества, както следва: Годишен консолидиран доклад 135 Получени възнаграждения от членовете на НС и УС и Прокуриста за 2022 от Еврохолд България АД от дъщерни дружества ОБЩО Надзорен съвет 144 497 302 431 446 928 Асен Христов 14 640 49 009 63 650 Димитър Димитров 7 200 185 752 192 952 Ради Георгиев няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. 67 670 67 670 Кустаа Айма няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. Луис Габриел Роман 74 657 няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. 74 657 Ивайло Ангарски 48 000 няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. 48 000 Управителен съвет 206 496 948 789 1 155 285 Кирил Бошов 24 000 591 188 615 188 Асен Минчев 164 468 55 271 219 739 Велислав Христов 10 245 169 132 179 377 Асен Асенов 7 783 133 198 140 981 Разван Лефтер няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. няма договорено и изплатено възнаграждение за 2022 г. Прокуристи 13 320 235 778 249 098 Милена Генчева 13 320 235 778 249 098 Кустаа Лаури Айма и Разван Лефтер нямат договореност с Еврохолд за изплащане на месечно възнаграждение за работата им като Членове на Надзорния съвет и на Управителния съвет, поради което такова не е гласувано на ОСА и не е изплащано през разглежданите исторически периоди под каквато и да е форма. Асен Асенов в качеството му на член на Управителния съвет е получил възнаграждение до датата на прекратяване на договора му за контрол - 25.08.2022 г. На членовете на Управителния и на Надзорния съвет не са изплащани възнаграждения и/или обезщетения в натура през посочения период. Еврохолд България, както и неговите дъщерни предприятия, не заделят суми за изплащане на пенсии, компенсации при пенсиониране или други подобни обезщетения на членовете на Управителния и на Надзорния съвет, както и на Прокуристите на дружеството. Членовете на Управителния и на Надзорния съвет получават своите възнаграждения на база сключени договори за управление съответно договори за контрол с Дружеството. Текущите договори на членовете на Управителния и на Надзорния съвет с „Еврохолд България“ АД имат действие до прекратяване изпълнението на съответната длъжност. „Еврохолд България“ АД има приета политика за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет. Тази политика регламентира основните правила за определяне на възнагражденията на лицата, които заемат длъжност като членове на надзорния и на управителния съвет на публичното дружество по повод изпълнението на техните правомощия при упражняването на управленски и надзорни функции в дружеството. Политиката за възнагражденията е разработена въз основа на изискванията в Закона за публичното предлагане на ценни книжа и Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. (изм. и доп., ДВ, бр. 61 от 10.07.2020 г.) за изискванията към възнагражденията с оглед създаване на прозрачна и справедлива вътрешно- устройствена рамка за формиране на възнагражденията на членовете на надзорния съвет и на управителния съвет на „Еврохолд България“ АД. Към датата на изготвяне на Доклада за дейността в дружеството функцията на Комитет по възнагражденията се изпълнява от надзорния съвет. Информация по тази точка е предоставена в настоящия доклад в раздел „Допълнителна информация за дружеството“, т. II. „Информация съгласно чл. 247 от Търговския Закон“ Изготвеният Доклад за възнагражденията за 2022 г. с подробна информация за спазване на Политиката на възнагражденията и информация за размера на получените възнаграждения от всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от Еврохолд Годишен консолидиран доклад 136 България и негови дъщерни дружества е наличен на интернет страницата на Еврохолд България АД www.eurohold.bg на следния линк: https://www.eurohold.bg/files/documents/articles/3225f5420023c42569592947400a6a1f.pdf 18 / За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на Дружеството, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от Дружеството опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Информация по тази точка е предоставена в настоящия доклад в раздел 4. „Корпоративно управление“, Информация за членовете на УС и НС и Прокуриста на Дружеството. Членовете на Управителния и Надзорния съвети не притежават опции върху издадените ценни книжа на Дружеството. 19 / Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Към отчетния период и след приключването на финансовата година на Дружеството не са известни договорености, от които могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции и облигации от настоящите акционери или облигационери. 20 / Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на Дружеството в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на Дружеството по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Дружеството-майка Към 31.12.2022 г. срещу Дружеството няма заведени съществени съдебни дела.. Финансово-инвестиционна дейност През 2019 г. въз основа на Заповед № З–137 от 23.04.2019 г. на заместник-председателя на КФН, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“, беше открита проверка на ЕВРО-ФИНАНС АД. Проверката беше прекратена на 16.09.2021 г. с Констативен протокол за резултатите от извършена проверка за спазване на разпоредбите на относимото към дейността на инвестиционен посредник ЕВРО- ФИНАНС АД законодателство № Р-04-261. Към датата на съставяне на настоящия годишен финансов отчет ЕВРО-ФИНАНС АД има неприключило 1 административнонаказателно дело по обжалване на издадено в рамките на проверката наказателно постановление. Наложената санкция е провизирана от ЕВРО-ФИНАНС АД през 2020 г. като са начислени задължения в размер на 5 хил. лв. С дата 06.01.2023 г. са платени две имуществени санкции в размер на 163 хил. лв. по наказателни постановления, влезли в сила през месец декември 2022 г., които имуществени санкции също са отразени в други текущи задължения. Имуществените санкции по останалите влезли в сила наказателни постановления, издадени в рамките на проверката, са заплатени от инвестиционния посредник. Енергиен сегмент ▪ Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД През 2012 г., са образувани множество съдебни производства по жалби на производителите на електроенергия от възобновяеми енергийни източници, които молят съда да отмени Решение № Ц- 33/14.09.2012 г. на Комисията за енергийно и водно регулиране, като незаконосъобразно. Дружеството е посъветвано от своите юрисконсулти, че има вероятност за неблагоприятен изход от тези дела. През Годишен консолидиран доклад 137 месец юни 2013 г., ВАС взе няколко решения на последна инстанция, с което отменя временните цени за достъп до електроразпределителната мрежа в няколко групи за соларни, вятърни възобновяеми източници. На 13 март 2014 г. КЕВР излезе с Решение Ц-6/13.03.2014. за определяне на постоянни цени достъп за производители на електрическа енергия от възобновяеми източници, ползващи преференциални цени и Решение КМ-1/13.03.2014 г за стария период. Компенсаторният механизъм, предвиден в Решение КМ-1/13.03.2014 г. обхваща ВЕИ производителите, които не са обжалвали решение за определяне на временни цени Ц-33/14.09.2012 г. и тези за които, въпреки че са обжалвали решението, за тях то не е влязло в сила. През 2022 г. е начислена провизия в размер на 3 хил. лв. по новозаведени дела. През 2020 г. вземанията на производители на електрическа енергия от възобновяеми източници срещу ЕРМ Запад ЕАД, в размер на 2 106 хил. лв. основани на отмяната от съда, на която и да е точка от Решение Ц-33, бяха отписани след изтичане на петгодишна давност. Във финансовите отчети към 31 декември 2022 г. размерът на тази провизия възлиза на 118 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 149 хил. лв.). Останалата стойност от признатите провизии по съдебни искове и производства включва различни дела, в които Дружеството участва като ищец или ответник, общо в размер на 6 471 хил. лв. (2021 г.: 6 581 хил. лв.), всяко от които е с несъществен индивидуален размер. Дружеството не оповестява допълнителна информация на основание параграф 92 от МСС 37: 1) Провизия във връзка с решение на Комисията за защита на конкуренцията Производство № 305/2013 год. за установяване на евентуално извършени нарушения по чл. 15 и чл. 21 от ЗЗК и чл. 101 и 102 от ДФЕС (Забранени споразумения, решения и съгласувани практики; злоупотреба с монополно или господстващо положение) от страна на дружествата на ЧЕЗ в България, на ЕВН и на Енерго-Про относно предприети действия за препятстване отварянето на пазара на електрическа енергия. С Определение № 1008 от 23.07.2014 г. КЗК предяви на ЧЕЗ Разпределение България АД, ЧЕЗ Електро България АД и ЧЕЗ Трейд България ЕАД твърдения за извършена злоупотреба с господстващо положение. Дружеството е представило подробен отговор-възражение срещу Определението, придружен със съответните доказателства. На 22.10.2014 г. бе проведено и открито заседание в Производството, след което КЗК не е предприела действия, нито постановила друг акт. През юли 2015 г. КЗК изпрати писмо с искане за предоставяне на допълнителна информация от ЧЕЗ Разпределение България АД. Отговорите са предоставени своевременно. С определение № 726 от 29.06.2017 г. на ЧЕЗ Разпределение България АД е предявено твърдение за извършване на нарушения на чл. 21 от ЗЗК, които нарушения се изразяват в злоупотреба с господстващо положение на пазара на услугите по разпределение на електрическа енергия на стопански потребители на средно и ниско напрежение през разпределителната мрежа на Дружеството в качеството му на оператор на електроразпределителна мрежа, което може да предотврати, ограничи или наруши конкуренцията и да засегне интересите на потребителите посредством прилагане на обща стратегия, с която се дискриминират независимите търговци извън икономическата група на ЧЕЗ и се ограничава търговията с електрическа енергия по свободно договорени цени чрез ▪ Електрохолд Продажби ЕАД През 2022 г. Дружеството има провизия за съдебни искове в размер на 7 759 хил. лв. въз основа на вероятния изход по няколко съдебни спорове, които са на различен етап, но са нерешени към настоящия момент. Въз основа на подаден иск от „Рисивър ЧБ“ ЕООД, кредитор в производството по несъстоятелност на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност), срещу Дружеството е образувано производство по търговско дело 1375/2019 по описа на Софийски градски съд. „Рисивър ЧБ“ ЕООД е подал иск за обявяване на недействително по отношение на кредиторите на несъстоятелността на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) на извършеното прихващане на насрещни вземания и използване на банкова гаранция, потвърдени с договор за спогодба, сключен на 12.03.2018 г. между „Електрохолд Продажби“ ЕАД (наричано по-долу „Електрохолд Продажби“, „Дружеството“, с предходни наименования „ЧЕЗ Електро България“ АД и „Електрохолд Продажби“ АД), „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) и „Карплеон България“ ЕООД. С решение от 30.06.2020 г. съдът отхвърли предявените от „Рисивър ЧБ” ЕООД искове за обявяване на недействително погасяване на парично задължение в размер на 3 350 хил. лв. С Решението се уважава искът на „Рисивър ЧБ” ЕООД срещу банковата гаранция от 500 хил. лв., усвоена от Електрохолд Продажби , като се осъжда Електрохолд Продажби да заплати на „Фючър Енерджи“ ООД сумата от 500 хил. лв. за попълване на масата на несъстоятелността. Електрохолд Продажби обжалва решението в частта, с която Дружеството е осъдено да върне усвоената банкова гаранция в размер на 500 хил. лв. Електрохолд Продажби и „Рисивър ЧБ” ЕООД обжалваха решението. Електрохолд Продажби подаде отговор на жалбата с искане съдът да потвърди решение № 914 от Годишен консолидиран доклад 138 30.06.2020 г. в частта, обжалвана от „Рисивър ЧБ” ЕООД. С определение от 07.10.2020 г. съдът измени решението в частта на разноските. „Рисивър ЧБ” ЕООД подаде молба за поправка на явна фактическа грешка в решението - банковата гаранция не е усвоена като неустойка, а като обезщетение за вреди. На 27.01.2021 г. е образувано производство № 80/2021 г. пред Апелативен съд – София. По време на проведеното на 26.11.2021 г. открито съдебно заседание по делото съдът предостави на страните 7- дневен срок за представяне на писмени бележки и обяви делото за решаване. Електрохолд Продажби внесе своите писмени бележки в предоставения срок. С решение № 79 от 04.02.2022 г. на Апелативен съд – София съдът потвърди решение № 914 от 30.06.2020 г. на предходната инстанция в частта, с която Електрохолд Продажби е осъдено да заплати на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) 500 хил. лв. за недействително прихващане на банкова гаранция. Съдът обяви за недействително извършеното със споразумението прихващане. С решението Електрохолд Продажби е осъдено да заплати на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) 3 350 хил. лв. заедно с лихвите, както и да заплати държавна такса за първа и въззивна инстанция. „Рисивър ЧБ“ ЕООД подаде молба за издаване на изпълнителен лист. Електрохолд Продажби подаде касационна жалба пред Върховния касационен съд („ВКС“), както и искане за спиране на предварителното изпълнение на решението. На 09.02.2022 г. по т. д. № 249 по описа на ВКС за 2022 г., на основание чл. 282, ал. 2 ГПК, е постановено определение, с което е спряно изпълнението на въззивно решение № 79/04.02.2022 г. по т. д. № 80/2021 г. по описа на Апелативен съд - София в частите, с които Електрохолд Продажби е осъдено да заплати на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) суми в размер на 500 хил. лв. и 3 350 хил. лв. ведно с дължимата законна лихва. На 08.03.2022 г. Електрохолд Продажби депозира пред ВКС допълнение към касационната жалба, ведно с допълнение към основанията за допускане до касация. На 20.06.2022 г. е образувано т.д. 1342/2022, II ТО пред ВКС. Закритото заседание на ВКС за разглеждане на искането на Електрохолд Продажби за допускане до касация е насрочено за 05.04.2023 г. Съгласно юридическата прогноза за вероятния изход от делото общата сума на начислената провизия за съдебния иск е в размер на 6 244 хил.лв. На 29.09.2021 г. е получена искова молба по т.д. № 20211100901536 на СГС, VI-13 състав, подадена от „Фаст Пей ХД“ АД. С исковата молба се претендира сумата от 100 000 лева, като частичен иск от 1 688 385,98 лева главница и 10 000 лева, като частичен иск от 641 117,68 лева - мораторна лихва за периода от 01.11.2017 г. до 29.07.2021 г. Поискано е формиране на становище и произнасяне в рамките на втория евентуален главен иск относно нищожността на Договор за инкасиране на суми от клиенти от 01.11.2017 г. между страните. Исковете за главницата са предявени на три евентуални основания (според петитума), като задължение на съда е да даде окончателна квалификация: -Чл. 105, ал. 1 от Закона за защита на конкуренцията („ЗЗК“), като се твърди, че „Електрохолд Продажби“ ЕАД („Дружеството“, „Електрохолд Продажби“, с предходни наименования „ЧЕЗ Електро България“ АД и „Електрохолд Продажби“ АД) е виновно по смисъла на разпоредбата лице, което дължи обезщетение за нарушение на ЗЗК, като специален деликтен иск. Излагат се твърдения, че обезщетението следва да обхваща „обичайните цени“, които се дължат за този вид дейност, което обуславя и причинната връзка между нарушението и претърпените вреди. -Направено е и искане за инцидентно произнасяне на съда по отношение нищожността на Договор за инкасиране на суми от клиенти от 01.11.2017 г. между страните (в текста конкретно се сочат като нищожни чл. 9, чл. 21 и чл. 22) и присъждане на обезщетение със същия размер на основание неоснователно обогатяване (чл. 55, ал. 1, пр. 1 от ЗЗД). -За присъждане на възнаграждение по Договор за инкасиране на суми от клиенти от 01.11.2017 г. по чл. 37 от Търговски закон (за търговско представителство), както и законна лихва за забава от датата на исковата молба. Към всеки от първите два иска се претендира и посочената мораторна, както и законна лихва. Формулирани са доказателствени искания. Представени са голям обем писмени доказателства. Дружеството е депозирало отговор на исковата молба, с който оспорва исковете в срок. На 21.01.2022 г. Дружеството, чрез процесуалния си представител, получи допълнителна искова молба, подадена от насрещната страна. Подаден е отговор на допълнителната искова молба в законовия срок. На 30.03.2022 г. между страните е сключена извънсъдебна спогодба, според която Електрохолд Продажби се задължава да изплати на „Фаст Пей ХД“ АД сумата 500 000 лева, с изплащането на която претенциите се считат за удовлетворени. На 04.04.2022 г. Дружеството изплати договорената сума, като е подадена молба от двете страни по т.д. № 20211100901536 на СГС, VI-13 състав, за сключване и на съдебна спогодба в същия смисъл. Направени са и уговорки за отмяната на обезпечението на исковете, с подаване на молба от двете страни, които също са изпълнени. В открито съдебно заседание по делото, проведено на 20.04.2022 г., е сключена съдебна спогодба в същия смисъл, която е одобрена от Съда. Същата не подлежи на обжалване и е изпълнена от страните. Годишен консолидиран доклад 139 Производството по делото е прекратено. Остатъкът от провизията 1 285 хил.лв. е отписана. На 26.06.2019 г. е подадена искова молба от „Пирин БМК“ ЕООД – концесионер на Рудник „Ораново“, срещу („Дружеството“, „Електрохолд Продажби“, с преходни наименования „ЧЕЗ Електро България“ АД и „Електрохолд Продажби“ АД), с която се претендира сума в размер на 100 хил. лв.. Искът е предявен като частичен иск за вреди за периода от 21.03.2018 г. до 23.11.2018 г., състоящи се в нереализиран добив на въглища, който не е бил осъществен поради липса на договор за електрическа енергия между „Пирин БМК“ ЕООД и Електрохолд Продажби. В исковата молба не е посочен пълният размер на вземането (на вредите). Образувано е гражданско дело № 6882/2019 г. по описа на Софийски градски съд („СГС“), Гражданско отделение, I-13 състав. Отговор на исковата молба е подаден през юли 2019 г., като е предявен насрещен иск в размер на 236 хил. лв., представляващ стойността на консумираната електрическа енергия и мрежови услуги, ведно със законната лихва върху главницата, която до подаването на исковата молба е в размер на 8 хил. лв. През юли 2020 г. „Пирин БМК“ ЕООД за първи път, след указание на съда, посочи пълния размер на вземането за вреди, като го определи на 2 670 хил. лв. без ДДС. Ако съдът уважи частичния иск, установяването на фактическите отношения ще бъде обвързващо и за пълния размер на иска. Предвид високия размер на иска и многобройните необходими доказателствени действия, е сключен договор с Адвокатско дружество „Захариев и Методиев“, съвместно със служител с юридическо образование от дружеството, да извършат процесуалното представителство по делото за защитата на законните права и интереси на Дружеството. Постановено е решение на СГС по делото, с което исковете на „Пирин БМК“ ЕООД са изцяло отхвърлени. Уважени са насрещните искове на Електрохолд Продажби за 236 хил. лв. главница и 5 хил. лв. мораторна лихва, както и за направените съдебни разноски. Решението е обжалвано, като по въззивната жалба на насрещната страна е образувано в.т.д. №663/2022 г. на Апелативен съд - София („САС“). С решение от 29.12.2022 г. на САС, решението на СГС е потвърдено изцяло. Решението подлежи на касационно обжалване. Провизии за санкции Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД Провизии във връзка с наказателно-административни постановления на регулаторния орган (КЕВР) -В резултат от извършен през 2014 г. регулаторен одит на дейността на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД, в началото на 2015 г. КЕВР връчи на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД 206 бр. наказателни постановления /НП/ за извършени от страна на Дружеството нарушения на разпоредбите на Закона за енергетиката, издадената на Дружеството Лицензия за дейността по „разпределение на електрическа енергия“, както и на Общите условия на договорите за използване на разпределителните ел. мрежи на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД. Размерът на всяка от наложените имуществени санкции с връчените НП е 20 хил. лв. или общият размер на имуществените санкции по всички 206 бр. НП е 4 120 хил. лв. -Всички 206 бр. НП са обжалвани от Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД чрез административно- наказващият орган до родово и местно компетентният районен съд. Образувани са 206 бр. съдебни производства с наказателно-административен характер. Към настоящия момент са налице: 204 бр. постановени окончателни съдебни решения - влезли в сила, от които 96 наказателни постановления са потвърдени и платени и 108 бр. влезли в сила решения, с които наказателните постановления са отменени. През 2022 г. са постановени окончателно и последните 2 наказателни постановления , в резултат на което , към 31.12.2022 г. провизията в размер на 40 хил. лв. е отписана. -Със заповед № З-Е-131/30.07.2020 г. на председателя на Комисията за енергийно и водно регулиране е назначена проверка на ЕРМ Запад ЕАД за изпълнение на изискванията на лицензията. В хода на проверката са монтирани уреди за измерване качеството на доставяната електрическа енергия за период от седем денонощия в 69 точки на присъединяване, находящи се в различни региони на лицензионната територия. Констативните протоколи с резултатите от измерването са изпратени в КЕВР. В 19 (деветнадесет) точки на присъединяване стойностите на захранващото напрежение не отговарят на приложимия стандарт. С тази констатация е връчен Констативен протокол № Е-5 от 20.11.2020 г., а на 14.01.2021 г. КЕВР връчи на ЕРМ Запад ЕАД 19 акта за установяване на административни нарушения. Нарушенията са, че за периода на измерване на качеството на доставяната електрическа енергия ЕРМ Запад ЕАД е доставило за 19 обекта електрическа енергия с качество, неотговарящо на показателите, определени в Методиката за отчитане изпълнението на целевите показатели и контрол на показателите за качество на електрическата енергия и качеството на обслужването на мрежовите оператори, обществените доставчици и крайни снабдители, с което електроразпределителното дружество е нарушило разпоредбата на чл. 3.3.1 от Лицензия № Л-135-07/13.08.2004 г. и осъществило състава на чл. 206, ал. 3 от Закона за енергетиката. В актовете се твърди, че нарушенията са извършени в режим Годишен консолидиран доклад 140 на повторност, заради влязло в сила наказателно постановление № 7 от 2020 г. за същото нарушение за друг период и при друг клиент. На тази база Дружеството е посъветвано от своите юристи да начисли провизия в размер на 1 140 хил. лв. На 19.05.2021 г. са връчени 19 наказателни постановления, с всяко от които се налага имуществена санкция стойност 60 000 лв. или обща сума 1 140 000 лв. Дружеството обжалва всички наказателни постановления в законоустановения срок пред компетентния съд. На същата дата – 19.05.2021 г., КЕВР връчи още 4 отделни наказателни постановления, които са постановени по жалби от клиенти за доставяне на ел. енергия, неотговаряща на установените показатели за качество. Наложената имуществена санкция по всяко от тях е на стойност 60 000 лв. или обща сума – 240 000 лв. Дружеството обжалва и тези наказателни постановления в законоустановения срок пред компетентния съд. От издадените през 2021 г. общо 23 бр. наказателни постановления 1 е потвърдено, 8 от тях са изцяло отменени, по 14 от тях нарушенията са преквалифицирани и санкциите са изменени, а стойността им е намалена на 20 000 лева за всяко. През 2022 г. от КЕВР са издадени 3 бр. наказателни постановления, които са обжалвани. Две от наказателните постановления са за неизпълнение на решение на КЕВР и санкциите са по 20 000 лева, а третото е за предоставяне на невярна информация и санкцията е 5 000 лева. Наказателното постановление за предоставяне на невярна информация е отменено. Едно от наказателните постановления за неизпълнение на решение на КЕВР е потвърдено, другото е в процес на обжалване. Със заповед № З-Е-1129/11.08.2022 г. на председателя на Комисията за енергийно и водно регулиране е назначена проверка на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД за изпълнение на изискванията на лицензията по отношение на осигуряване на електрическа енергия с показатели съответни на изискванията на стандарта. В хода на проверката са монтирани уреди за измерване качеството на доставяната електрическа енергия за период от седем денонощия в 30 точки на присъединяване, находящи се в различни райони на лицензионната територия. Констативните протоколи с резултатите от измерването са изпратени в КЕВР. Според връчения Констативен протокол № Е-8 от 06.12.2022 г. в 10 точки на присъединяване стойностите на захранващото напрежение не отговарят на приложимия стандарт. Въз основа на гореизложеното, Дружеството преценява, че има висока степен на вероятност на Дружеството, да бъдат съставени и връчени 10 броя актове за установяване на административни нарушения и съответно 10 броя наказателни постановления, всяко едно от тях на стойност минимум 60 000 лева, заради повторността на нарушението в рамките на 1 година, които да бъдат потвърдени. Общият размер на провизиите за имуществени санкции, наложени от КЕВР към 31.12.2022 г. е на стойност 700 хил. лв., посочените суми са начислени и в процес на обжалване. Провизия за данъчни задължения, свързани с ревизия от НАП През декември 2019 г. е възложена ревизия, обхващаща периоди 2014 и 2015 г., която завършва с издаване на ДРА, в който отново, както и за 2013 г., на базата на констатирани влезли в сила решения на съда и наказателни постановления се определят невнесени осигуровки и данък върху социалните разходи по ЗКПО за всички месеци от двете години, в които има начислени социални разходи, за които са ползвани облекчения и отстъпки по ЗКПО. Сумата по ревизионния акт е платена изцяло. Ревизионния акт е обжалван пред Административен съд София-град. Образувано е адм. дело № 5874/2021 г., по което е възложена техническа експертиза. За да спази принципа на последователност при оценяване на възникване на задължения, свързани с проверки от държавни регулаторни органи, Дружеството е преценило, че остава рискът за 2016 година, докато не приключи делото по ревизионния акт за 2014 и 2015 г., данъчна ревизия да повдигане отново въпроса за нарушение на условието да няма подлежащи на принудително изпълнение публични задължения към момента на ползване на облекчения и отстъпки по реда на ЗКПО, а именно към момента на предоставяне на ваучери за храна. Електрохолд Продажби ЕАД Административно производство по преписка № КЗК/486/2021 г. На СРС На 07.07.2021 г. в „Електрохолд Продажби“ ЕАД („Дружеството“, „Електрохолд Продажби“, с преходни наименования „ЧЕЗ Електро България“ АД и „Електрохолд Продажби“ АД) е получено писмо от КЗК, с което Дружеството е уведомено за образувано административно производство по преписка № КЗК/486/2021 г. на основание чл. 38, ал. 1, т. 3 от ЗЗК по искане на „Фаст Пей ХД“ АД за проучване на евентуално извършено нарушение по чл. 29 от ЗЗК от страна на Електрохолд Продажби. Годишен консолидиран доклад 141 Твърдяното нарушение е на общата забрана по чл. 29 от ЗЗК за всяко действие или бездействие при осъществяване на стопанска дейност, което е в противоречие с добросъвестната търговска практика и уврежда или може да увреди интересите на конкурентите. С писмото се изисква писмено становище по подаденото от „Фаст Пей ХД“ АД искане, както и информация и документи. Електрохолд Продажби представи писмено становище, както и информация и документи пред КЗК в рамките на съответния срок. На 05.05.2022 г. се проведе открито заседание в КЗК във връзка с подадена от „Фаст Пей ХД“ АД молба за оттегляне на искането и прекратяване на производството. С Решение № АКТ-324-05.05.2022 от 05.05.2022 г. КЗК прекрати производството по преписка № КЗК/486/2021 г.(поради оттегляне на искането от „Фаст Пей ХД“ АД). Решението подлежи на обжалване пред Административен съд - София област в 14-дневен срок от съобщаването му на страните. С писмо от КЗК от 22.06.2022 г. Дружеството беше уведомено, че в КЗК не е депозирана жалба срещу Решение № АКТ-324-05.05.2022 г., поради което същото е влязло в сила. 21 / Промени в цената на акциите на Еврохолд България АД Всички акции на Еврохолд България АД са регистрирани за търговия на Основен пазар на БФБ АД, Сегмент акции Standard, с борсов код - EUBG. EUBG: 01.01.2022 - 30.12.2022 Графиката показва движението на цените на акциите на Еврохолд България АД на БФБ за периода 04.01.2022 г. – 30.12.2022 г. (съответно първа и последна борсова котировка за отчетната 2022 г.). • Начална цена: BGN 2.26 (04.01.2022) • Последна цена: BGN 1.80 (30.12.2022) • Максимална цена: BGN 2.50 (08.02.2022) • Минимална цена: BGN 1.70 (30.12.2022) • Стойностно изменение: BGN -0.46 • Относително изменение: -20.35% • Средна цена: BGN 2.248 След реализираното двойно листване през 2011 г. акциите на Еврохолд България АД се търгуват и на Варшавската фондова борса, Основен пазар на акции, с борсов код – EHG. Годишен консолидиран доклад 142 Графиката показва движението на цените на акциите на Еврохолд България АД на Варшавската фондова борса за периода 04.01.2022 г. – 30.12.2022 г. Начална цена: 3.80 PLN (04.01.2022) Последна цена: 3.62 PLN (30.12.2022) Максимална цена: 7.15 PLN (30.08.2022) Минимална цена: 3.62 PLN (04.01.2022) Стойностно изменение: 3.80 PLN Относително изменение: 4.93% Средна цена: 3.62 PLN Консолидирана нефинансова декларация 217 2 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Консолидирана нефинансова декларация 144 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ НА ГРУПАТА ЕВРОХОЛД ЗА 2022 г. Този доклад за устойчивост описва как ние разбираме и прилагаме нашата, - корпоративната устойчивост - стратегия за устойчивост - програма за устойчиво финансиране - социална отговорност - политиките и насоки, които спазваме - целите, които сме си поставили - както и основните ни постижения Настоящият доклад обхваща цялата структура на Еврохолд България и съответства на обхвата на финансовата информация включена в годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г. Нашите нефинансови данни бяха събрани чрез групов процес, в които са включени всички компании част от икономическата група на Еврохолд България - продължаващи дейност към 31.12.2022 г. Еврохолд България, като една от големите независими финансови групи в региона на Централна и Югоизточна Европа поставя корпоративната социална отговорност и устойчиво развитие в центъра на своята дейност. Брандът Еврохолд е разпознаваема марка за иновации, създаване на уникални интегрирани продукти и лоялност към клиентите, доставчиците, служителите и всички заинтересовани страни, както в България, така и във всички държави, в които Групата има присъствие. Консолидирана нефинансова декларация 145 Нефинансовият отчет е структуриран по следните основни глави: 2.1. Екологични въпроси 2.2. Социални въпроси 2.3. Киберсигурност 2.4. Въпроси свързани с правата на човека 2.5. Въпроси свързани със служителите 2.6. Въпроси свързани със съответствието/борба с корупцията и подкупи 2.7. Таксономичен регламент на ЕС. База за изготвяне Консолидираната нефинансова декларация на Еврохолд България АД, е в съответствие с раздел III. „Нефинансова декларация“ и с раздел IV. „Консолидирана нефинансова декларация“ от закона за счетоводството, приложим в България. При съставянето на настоящата консолидирана нефинансова декларация е взето предвид и публично изявление на европейския орган за ценни книжа и пазари (ЕОЦКП) „Общи европейски приоритети във връзка с правоприлагането спрямо годишните финансови отчети за 2022 г.“. Ние разработихме съдържанието на този доклад, като се базирахме на Европейската директива по отношение на отчитането на предприятията във връзка с устойчивостта, стандартите на Глобалната инициатива за отчитане (GRI) и препоръчаните от работната група за оповестяване на финансова информация във връзка с климата (Task Force On Climate–Related Financial Disclosures), както и Европейския регламент за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции (Регламент за таксономията). Обхват Настоящата декларация обхваща цялата група Еврохолд – това са всички компании от икономическата група Еврохолд, които са продължаващи дейности към края на 2022 г. Всички мерки, дейности и ключови цифри в този нефинансов доклад се отнасят за финансовата 2022 г. (1 януари 2022 г. до 31 декември 2022 г.), отчетената съпоставима информация касае финансовата 2021 г. (1 януари 2021 г. до 31 декември 2021 г.). С цел съпоставимост на информация данните посочени в настоящия отчет относими за предходния отчетен период - 2021 г. са преизчислени, като преустановените през 2022 г. дейности не влизат в обхвата на настоящото докладване (информация за преустановените дейности е налична в т. 1.5. „Бизнес операции“). За да се гарантира максимална прозрачност за заинтересовани страни, този доклад съдържа основните политики на Групата, моделите на управление и резултатите, постигнати през 2022 г. във връзка със следните въпроси: екологични, социални, свързани с персонала, зачитане на правата на човека, борбата срещу корупция, както и основните идентифицирани рискове. Информацията в доклада се отнася до темите, които са идентифицирани като съществени. Основа за определяне на темите, по които да се докладва в настоящата групова нефинансова декларация е анализът на съществеността, актуализиран през 2022 г. в съответствие с нуждите на заинтересованите страни. Процесът на управление за нефинансово отчитане е съобразен с финансовото отчитане и следва същите стъпки на преглед като годишния отчет. Всички условия, които могат да ограничат обхвата на данните, са ясно разкрити, за да се гарантира надеждност, докладът включва директно измерими количества, като не са използвани оценки. Представено е не-пълно оповестяване, съобразено с препоръките на Работната група за финансово оповестяване, свързано с климата (TCFD). Груповата нефинансова декларация включва и оповестяване по чл. 8 от Делегирания акт за допълнение на Регламента за таксономията на ЕС (2020/852), който изисква финансовите компании. 2.1. ОБХВАТ НА ДОКЛАДА Консолидирана нефинансова декларация 146 Описание на групата Еврохолд През 2022 г., Групата Еврохолд е оперирала и в следните бизнес дейности и компании (преустановени дейности към 31.12.2022 г.): » автомобилно направление обединено от Авто Юнион АД (в групата до 30.06.2022 г.) » лизинговото направление обединено от Евролийз Груп АД (в групата до 30.06.2022 г.) » застрахователно дружество ЧАД ЗК Евроинс, Беларус (в групата до 30.12. 2022 г.) » застрахователно дружество Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре С.А., Румъния (инвестицията е изцяло обезценена в баланса към 31.12.2022 г. поради отнемане на лиценз на 17 март 2023г.) Еврохолд България Застраховане Енергетика Инвестиционно посредничество и управление на активи ГРУПАТА ЕВРОХОЛД - 2022 13 • ДЪРЖАВИ 23 • КОМПАНИИ 5 282 • СЛУЖИТЕЛИ 4 442 401 • ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ (хил. лв.) За повече информация относно структурата на Еврохолд виж раздел 1. „Бизнес преглед и резултати от дейността“, т.1.5. „Бизнес операции“. Консолидирана нефинансова декларация 147 Нашата ангажираност За Еврохолд България АД устойчивостта означава дългосрочен икономически успех, съчетан с грижа за околната среда, здравословна и високоефективна работна среда за служителите и социална ангажираност към обществото. Разбирането на корпоративното ръководство на Еврохолд за устойчиво развитие е основен принцип, залегнал в структурата и корпоративните ценности на холдинга. Ние смятаме, че постоянния успех на една организация зависи също и от устойчивостта на ресурсите на обществото. Групата Еврохолд е лидер в областите и страните в които оперира, ние инвестираме в иновативни и дигитални продукти и услуги, също така диверсифицирахме нашият бизнес, като през 2021 г. навлязохме в сектор енергетика, а през 2022 г. се освободихме от автомобилното и лизинговото (лизинг на нови и употребявани автомобили) си направление, като по този начин фокусирахме дейността си върху устойчиви бизнеси и намалихме значително въглеродния си отпечатък. Нашият подход е насочен към формиране на единна стратегия за цялата група, фокусирана върху устойчивостта с цел създаване на дългосрочна стойност както за акционерите, клиентите и служителите, така и за заобикалящото ни общество. Групата Еврохолд е надежден партньор и устойчиво интегрирана социално отговорна структура. Еврохолд има свои вътрешни политики, стандарти и практики за устойчив бизнес растеж, за създаването на етичност, колегиалност и добросъвестност, които са приети от компаниите в цялата икономическа група и допълнени спрямо секторни теми и цели на дъщерните компании. Ангажираността на групата Еврохолд е насочена към създаването на отговорно социално поведение към служителите и клиентите на компанията, към нуждите на обществото и грижата за околната среда. Воденето в устойчивостта и грижата за околната среда е в основата на нашата цел и мисия. Намаляването на потреблението природните ресурси и отпадъците са приоритети и ние се ангажираме да поставим цели за намаляване на въглерода в съответствие с Парижкото споразумение. Извършените значителни структурни промени в групата Еврохолд през последните две години, от една страна чрез навлизането в средата на 2021 г. в нов за нас бизнес сектор – енергетика и интегрирането на придобитите енергийни компании в групата Еврохолд, а от друга страна преустановяване на дейностите ни в автомобилен и лизингов сектор в средата на 2022 г., наложиха изграждане на изцяло нова бизнес стратегия за устойчивото ни представяне и ангажиментите които поемаме. В допълнение през март 2023 г. поради неправомерно отнемане на лиценз на най-същественото ни застрахователно дружество опериращо в Румъния се наложи да направим преизчисления в баланса на групата, като извадим резултатите, активите и пасивите на румънския застраховател и ги преизчислим като преустановена дейност към 31.12.2022 г., включително и за съпоставимия период 2021 г. Всичко това взето заедно доведе до забавяне на планираният процес по приемане на стратегия за устойчивост включваща настоящата бизнес структура, изготвяне на сценарии за изменение на климата до 2050 г., поемане на ангажимент за намаляване на нашия отпечатък върху климата, както и определянето на част от целите, метриките и показателите по ESG въпроси. Предвид на гореспоменатите фактори в настоящият консолидиран нефинансов доклад за 2022 г. не предоставяме пълно отчитане по ESG темите. Нашата нова цел е до края на 2023 г. да имаме приета ESG стратегия в съответствие с актуалната ни икономическа група. 2.2. НАШАТА АНГАЖИРАНОСТ И ПОДХОД ЗА УСТОЙЧИВОСТ Консолидирана нефинансова декларация 148 Подход за устойчивост  Единен модел В Групата Еврохолд е наложен единен модел на управление на процесите на всяко подхолдингово ниво в зависимост от специфичните изисквания на бизнеса, регулации и нормативни уредби. Взаимосвързаността на бизнес линиите благоприятства създаването на единен стандарт насочен към устойчиво развитие във всички компании.  Запознаваме и ангажираме бизнес партньори Работим в посока разширяване на своя ангажимент към устойчивост по веригата от доставки, запознавайки и ангажирайки нашите бизнес партньори към нашите стандарти за околна среда, социалните права, правата на човека, борбата с подкупите и корупцията.  Оценяваме въздействието върху околната среда Ние се стремим непрекъснато да оценяваме потенциалното въздействие на нашия бизнес върху околната среда с цел намаляване отрицателните въздействия от нашата дейност върху природните ресурси.  Диалог със заинтересованите страни Водим диалог с нашите различни заинтересовани страни – служители, клиенти, доставчици, акционери, организации и общности, с цел да придобием по-добро разбиране на нашата оперативна среда, включително развитие на пазара и културната динамика .  Грижим се за служителите Грижим се за благосъстоянието на нашите служители, за техните потребности и развитие и ги подкрепяме по всякакъв начин да станат и да останат ангажирани и отговорни към околната среда и обществото .  Определяме области за подобряване на околната среда Анализираме и определяме области за подобряване на околната среда на всички нива на компанията, инициират се проекти свързани с екологични и здравословни теми. Устойчиво развитие на групата Еврохолд Нашата групова мисия е да предложим комплексна, качествена и бърза услуга на нашите клиенти. Ние се стремим да бъдем постоянно развиваща се група, която да бъде лидер на пазара на услугите, които предлага. Затова ние сме посветени на непрекъснато разработване на нашите продукти и услуги в зависимост от потребностите на клиентите и обществото като цяло. Групата в стратегически план има за цел да предложи такива решения в продуктовото си портфолио, които осигуряват на клиентите сигурност и стабилност в ежедневието и бизнес операциите им. Нашата групова визия е да бъдем отговорен, гъвкав и прозрачен партньор. Ние гарантираме на клиентите си качествено обслужване и бърз отговор на индивидуалните им потребности. Изграждането на дългосрочни и трайни взаимоотношения с клиенти, партньори и служители е ключова грижа за нас. Имаме разработени ясни правила и политики за осигуряване на устойчиви бизнес практики. Нашите ценности - Успехът на Групата се основава на твърда ангажираност към основните ни ценности. Цялата дейност и отношенията с партньорите се основава на петте ценности, които отличават Групата и ни помагат за запазване на доверието на нашите клиенти, както и да бъдем сред лидерите в бизнес секторите, в които оперираме, а именно: ✓ Почтеност ✓ Надеждност ✓ Отговорност ✓ Коректност ✓ Етичност ✓ Прозрачност Консолидирана нефинансова декларация 149 Бизнес стратегията на цялата група в областта на устойчивото развитие се основават на разбирането за създаване на споделена стойност насочена към: ✓ Бизнеса ✓ Мениджмънт и служители ✓ Опазване на околната среда и ангажираност към намаляване на нашия отпечатък върху промените на климата ✓ Интересите и потребностите на клиентите и заобикалящото ни общество Етика - Еврохолд България и всички компании от групата спазват и прилагат всички принципи на бизнес етиката, морални ценности, етично поведение и защита правата на човека. Фирмена култура В групата Еврохолд е наложена фирмена култура основаваща се на взаимното уважение, индивидуалното и екипно доверие, добрата комуникация, гъвкавост по отношение на променящите се пазари и конкуренция, както и удовлетворяване нуждите на служителите. Работата в екип е част от фирмената култура, която насърчава приобщаващата екипна работа, приоритизира приобщаващата атмосфера, където всички отдели и служители работят заедно в екип. Ориентацията към резултати, насърчава организационните процеси и програми, като се възползва от разбирането на различните видове нужди и използването на различни гледни точки. Нашата фирмена култура предразполага към осигуряването на по-добро разбиране на бизнес нуждите, както на настоящите, така и на бъдещите ни клиенти, което ни дава възможност да се възползваме от нови бизнес възможности. Отличителни белези на груповата фирмена култура Мултикултурна среда -основаваща се на подкрепа защитата на правата на човека – равнопоставеност и равни възможности; защита срещу дискриминация и въвеждане на добри практики; спазване на етични стандарти и уважение към и от служителите. Гъвкава организация -основаваща се на подкрепа защитата на правата на човека – равнопоставеност и равни възможности; защита срещу дискриминация и въвеждане на добри практики; спазване на етични стандарти и уважение към и от служителите Ориентирана към резултати -непрестанен стремеж към подобрения и нововъведения; ясно и точно определяне на ценностите и показателите за постигане на възприетата пазарна стратегия (качество, количество, разходи, време). Ориентирана към изискванията на пазара и предпочитанията на потребителите -разработване на иновации и нови продукти, култура на обслужването Лидерство и работа в екип -насърчаване на екипната работа, приобщаваща атмосфера, умение за справяне с конфликтни ситуации и съвместно решаване на възникналите проблеми, мотивация чрез допълнителни социални стимули. Образование и обучение -образованието и обучението са ключова област за нашата култура, върху която работим непрекъснато, както чрез вътрешни така и чрез външни обучения свързани с конкретната специфика и област на дейността, регулаторни и законови изисквания и промени. Грижа и безопасност за служителите Здравословните и безопасни условия на труд са приоритет на Групата. Комуникация -изградена ефективна система на вътрешни (вертикални и хоризонтални) и на външни комуникации Ориентирана към бъдещето -нашата фирмена култура е ориентирана към бъдещето, за което свидетелства и мотото на компанията – "Всички имат история, ние имаме визия". Консолидирана нефинансова декларация 150 Групов модел Групата Еврохолд оперира в три сектора на икономиката – застраховане, енергетика (от средата на 2021 г.), инвестиционно посредничество и управление на активи. До 30.06.2022 г. групата извършваше дейности и в продажба и лизинг на автомобили. И трите настоящи направления на групата осъществяват създаването на стойност при модел на компаниите предлагащи услуги. Процесът на създаване на стойност преминава през три етапа, а именно: » На първо място анализираме и определяме ключовите за нас теми (планиране), което ни помага да насочим усилията си към такива услуги (продукти), където може да бъде създадена най-голяма стойност. » На второ място определяме взаимодействието със заинтересованите страни спрямо приоритетните ключови теми. » Третият етап от създаването на стойност е идентифициране на рисковите фактори влияещи върху създаването на стойност, както и взимане на управленски решения за справяне с тях. Основните принципи, върху които е изградена политиката на групата при създаване на стойност са: » Разумно управление на ресурсите - насоченост към намаляване количеството на използваните ресурси » Генериране на стабилна рентабилност » Осигуряване на публичност и прозрачност за дейността на Дружеството » Социална отговорност към обществото » Опазване на околната среда и ангажираност към промените в климата Как създаваме стойност Като силно интегрирана структура групата Еврохолд създава стойност посредством своя бизнес модел като използва различни видове капитали, които трансформира чрез бизнес дейности и взаимодействия, за получаването на продукти и услуги, принасящи стойност за организацията и заинтересованите страни. 2.3. СЪЗДАВАНЕ НА СТОЙНОСТ Консолидирана нефинансова декларация 151 Нашите ресурси При създаването на стойност ние използваме всички видове капитали: Финансов капитал  Финансов капитал - Нашият групов финансов капитал е комбинация от акционерен капитал, парични потоци генерирани от основната дейност, външно финансиране от капиталови пазари и финансови институции Производствен капитал  Производствен капитал - Групата предлага услуги и продукти, за които е изключително важно осигуряване на точките на продажба (материално-техническата база), както и най-високо ниво на информационно-комуникационно и техническо оборудване Човешки капитал  Човешки капитал - Успехът на Еврохолд и цялата група зависи от старанието и професионализма на нейните служители. Поради това Групата продължава да инвестира в професионалното и личностно развитие на своите служители. Ние се стремим да насърчаваме служителите си към дейности, които биха позволили пълното разгръщане на техния потенциал и осъществяване на професионалните им амбиции  Интелектуален капитал - Нашите корпоративни процедури, системи за управление и организационни опит, умения и модел, технологии, системи за качество и интелектуална собственост ни служат за разработване на най-добрите решения за клиентите, за предоставяне на иновативни и комбинирани продукти и услуги Социален капитал  Социален капитал – Ние изграждаме и поддържаме взаимоотношения на сътрудничество с нашите ключови заинтересовани страни, чрез инвестиции в стратегически партньорства, подкрепа на общински програми, подпомагане на различни каузи и спортни мероприятия и изграждане на доверие с доставчиците. Взаимоотношенията с клиентите са в основата на нашия бизнес и ние се стремим да надминем техните очаквания  Природен капитал - Бизнесът на Групата не се счита за интензивно използващ природни ресурси. Въпреки това, Еврохолд и дъщерните му компании са въвели практики за опазване на околната среда и за намаляване разходите за ток, вода, газ и хартия • Човешки капитал - хора и ценности • Производствен капитал • Социален капитал - взаимоотношения с нашите заинтересовани страни • Интелектуален капитал • Финансов капитал • Природен капитал Нашите ресурси • Единен бизнес модел • Разбиране на бизнес средата • Иновации • Грижа за служителите • Ориентирана към изискванията на пазара • Разумно управление на природните ресурси • Генериране на стабилна рентабилност Какво правим • Доволни клиенти • Устойчиви продукти • Възвръщаемост на капитали • Ориентирана към резултати • Безопастна работна среда и възможности за нашите служители • Устойчиво лидерство • Участие в общността Създаване на стойност Групов модел на създаване на стойност Консолидирана нефинансова декларация 152 Бизнес модел и среда Бизнес модел Еврохолд България АД е бързо растяща холдингова организация развиваща се през годините както органично така и чрез нови придобивания. Съгласно актуалната стратегия за развитие, в следващите години групата Еврохолд ще се фокусира върху органично развитие на енергийния и застрахователния бизнес. В средата на 2022 г. групата преустанови дейности в секторите автомобили и лизинг. Енергийния бизнес е нов (от средата на 2021 г.) и стратегически пазар за Еврохолд, които съответства на средносрочната и дългосрочната инвестиционна стратегия на Холдинга, целяща повишаване диверсификацията на инвестиционното портфолио на Дружеството, чрез навлизане в нови регулирани бизнес сектори с възможност за растеж и стабилна доходност. Изграденият в групата бизнес модел се основава предимно на синергиини връзки и взаимоотношения между подхолдинговите структури, чрез които дъщерните дружества създават нови иновативни, конкурентни и комбинирани продукти и услуги. Създадена е система за непрекъснато следене поведението на потребителите и тяхната удовлетвореност с цел задоволяване потребностите и очакванията на клиентите. Еврохолд България АД управлява и подкрепя бизнеса на икономическата си група чрез, своята стратегия, риск, финансиране на свързаните предприятия, контрол, комуникация, правни консултации, човешки ресурси, информационни системи и технологии и други функции. Вътрешният модел на работа е базиран на идеята всяко бизнес направление да постигне самостоятелна финансова рентабилност и оптимизиране на разходите и да служи като източник на бизнес за другите направления. Застрахователната група притежава в портфейла си всички видове класове застрахователни продукти разрешени на общозастрахователните дружества, както и животозастраховане. Търговският модел на Дружеството е насочен към предлагането на застрахователни продукти, покриващи широк спектър от рискове, осигуряващи комплексно застрахователно обслужване на клиентите. Продуктовият портфейл и подписваческа дейност са приоритет за Групата, като дружествата работят усилено за диверсификация на застрахователния портфейл. В допълнение групата осигурява и презастрахователна защита за традиционните рискове по общо застраховане за водещи застрахователни компании, опериращи в Централна и Източна Европа на пропорционална и непропорционална база. Изпълнението на програмата и постигането на положителен резултат са основни направления на развитие и контрол. Подписваческата дисциплина е от изключително значение за поддържане на качествен портфейл. Всички отдели и звена в Дружеството са ориентирани към реализиране на поставените цели и полагат многопосочни усилия, както на изключително конкурентния български пазар, така и в Испания, Гърция, Полша, Италия, Нидерландия, Германия и Великобритания. Бизнес моделът на Енергийните дружества зависи основно от притежавания от дружествата лиценз за извършване на конкретна дейност. Дейността на Дружествата се осъществява в съответствие с нормативната база за енергийния сектор в България, регламентирана със Закона за енергетиката (ЗЕ), Закона за енергията от възобновяеми източници (ЗЕВИ), Закона за енергийна ефективност (ЗЕЕ), подзаконовите нормативни актове по тяхното прилагане, както и в съответствие с действащото законодателство в областта на защитата на конкуренцията и обществените поръчки. Компаниите от Групата Еврохолд използват най-високите технологии, като разработват онлайн платформи налични на интернет страниците си, с цел грижа за клиентите, задоволяване на техните потребности, гъвкавост и достъпност до всички наши продукти и услуги. Бизнесите в които оперира групата Еврохолд са силно регулирани, като регулаторната среда и законодателството относим към конкретния бизнес сегмент непрекъснато се развива, въвеждат нови регулации, а в допълнение поведението на клиентите се променя с бързи темпове. За да отговори на новите условия и потребности, Групата следи пазарната среда в секторите и държавите в които оперира и непрекъснато подобрява своя бизнес модел и начина, по който доставят стойност на клиентите използвайки опита, развитието на продуктите и ноу-хау на различните държави в които оперира. Консолидирана нефинансова декларация 153 Изграденият бизнес модел дава следните възможности на групата: » адекватно управление на риска » разкриване на възможностите на пазара » намаляване на определени оперативни разходи » бърза интеграция с новопридобити пазари » фактор за иновации и съвременни уникални продукти » по-добро отчитане на социалните и екологичните проблеми. Бизнес среда Разбирането на бизнес средата, в която оперира една компания е Ключово за нейното бизнес развитие. Следенето на пазарните тенденции, оценка на рисковете и възможностите за развитие помагат да отговаряме адекватно на предизвикателствата и да създаваме стойност за ключовите заинтересовани страни. Ние отлично познаваме бизнес средата, в която работим. Нашите компании имат дългогодишен опит в секторите, в които оперират. Дружествата от групата са едни от водещите в разработването на нови продукти и услуги.  Характеристики на бизнес средата Бизнес среда на Застрахователния бизнес Застрахователният сектор е един от секторите в икономиката, който се развива изключително динамично и през последните няколко години се характеризира със следните няколко специфики: ▪ Тенденция на ръст в прихода по записани брутни премии; ▪ Висока степен на пазарна концентрация; ▪ Навлизане на нови пазарни участници; ▪ Консолидация на пазара чрез вливания и придобивания; ▪ Концентрация на застрахователни портфейли; ▪ Дистрибуционните канали са доминирани от застрахователните брокери; ▪ Засилена роля на регулатора. Бизнес среда на Енергийния бизнес Енергийният бизнес по разпределителни услуги в България е териториално разпределен и на практика дружествата опериращи в дадена територия притежават естествен монопол. В тази бизнес среда оперира дружеството Електроразпределенилни Мрежи Запад АД, което предоставя разпределителни услуги на територията на Западна България, а именно достъп и разпределение на електрическа енергия, присъединяване на потребители и услуги за проучване, ремонт и поддържане на електроразпределителната мрежа и средствата за търговско измерване. Търговия на електроенергия – Компаниите търговци на електроенергия продават електрическа енергия: » на битови потребители по регулирани цени съгласно лицензия за Краен снабдител на територията на Западна България съгласно лицензията, на стопански потребители на отворен пазар по свободно договорени цени по лицензия Търговец на територията на цяла България и на стопански потребители, които не са избрали търговец на отворен пазар, по цени по методика на КЕВР. » на юридически лица (индустриални и бизнес клиенти) - търговия с електрическа енергия на пазар на едро; координатор на стандартна балансираща група; предлагане на енергийни решения за клиентите; управление на възобновяеми енергийни източници („ВЕИ“). Бизнес среда на финансово-инвестиционна дейност Като инвестиционен посредник „Евро-Финанс“ АД предлага на клиентите си дейности като брокерски услуги, управление на активи, инвестиционно банкиране, консултиране относно сливания и придобивания, и други инвестиционни услуги за корпоративни и институционални клиенти. Консолидирана нефинансова декларация 154 „Евро-Финанс“ АД предлага управление на индивидуални портфейли, предимно на индивидуални и институционални инвеститори със седалище в България. „Евро-Финанс“ АД предлага три вида индивидуални инвестиционни портфейли (консервативни, балансирани и агресивни). Тези портфейли са базирани на рисковите характеристики на клиента и структурата на активите като активно се управляват от „Евро-Финанс“ АД в съответствие със специфичните нужди на клиента. Активите обикновено включват инвестиции в акции, облигации, алтернативни инвестиции и парични средства. Балансираните портфейли могат да бъдат инвестирани до 60% в акции и алтернативни инвестиции, а агресивните портфейли могат да бъдат инвестирани до 95% в акции и алтернативни инвестиции. През 2020 г. „Евро-Финанс“ АД положи основите на сътрудничеството си с Amundi Asset Management – най- голямото дружество за управление на активи в Европа по пазарна капитализация на управляваните активи. Amundi има над 80 години опит в управлението и предлагането на взаимни фондове и е сред десетте най-големи дружества за управление на активи в света. Amundi е публична компания, чиито акции се търгуват на Euronext. Credit Agricole, втората по големина банкова група във Франция, е мажоритарен акционер в Amundi.  Регулирана бизнес среда Еврохолд България чрез дъщерните си компании е позиционирана на пазарите в региона на Централна и Югоизточна Европа като оперира в застрахователен, енергиен и финансово-инвестиционен сегмент. Групата Еврохолд работи в силно регулирана бизнес среда в различни европейски държави, като всички дружества в Групата са поднадзорни лица на местния секторен регулатор. Дейността на „Еврохолд България“ АД и бизнесите в които оперира, чрез дъщерните си компании не е сезонна и не зависи от патенти, индустриални договори или нови производствени процеси. В допълнение дейността на дружествата от застрахователната група, енергийната група и дейността на инвестиционния посредник „Евро-Финанс“ АД, се извършва на лицензионен режим.  Регулация на дейността на Еврохолд България АД Еврохолд България като публична компания по смисъла на ЗППЦК, чиито акции са регистрирани за търговия на основен пазар на „БФБ” АД с борсов код EUBG и на Warsaw Stock Exchange (WSE) - Полша с борсов код EHG е поднадзорно лице на Комисия за Финансов Надзор.  Регулация в застрахователния бизнес Всички застрахователни дъщерни дружества на „Евроинс Иншурънс Груп“ АД подлежат на регулация от регулаторния орган на съответната държава в която са регистрирани. Застрахователните компании притежават лиценз, издаден от съответния регулаторния орган за извършване на застрахователна дейност и за съответните класове и вид застраховки, съответно общо застраховане; живото застраховане; презастраховане (в случай на необходимост от нарочен отделен лиценз). Всички застрахователните компании от групата на Емитента, опериращи в страни членки на Европейския съюз прилагат изискванията за капиталово управление на капитала и управление на риска, за спазване на минимално капиталово изискване (МКИ) и капиталово изискване за платежоспособност (КИП), приложими за застрахователните и презастрахователните дружества по „Платежоспособност II“.  Регулация на енергийния бизнес Енергийните дружества от групата Еврохолд оперират на територията на България. Държавният орган, който осъществява регулаторни функции по отношение дейността на енергийните дружества, е Комисията за енергийно и водно регулиране (КЕВР, Комисията). Комисията издава нормативни актове, както и общи и индивидуални административни актове, свързани с лицензионната дейност на дружествата, които са задължителни за изпълнение, включително и по отношение на ценообразуването.  Регулация в направление инвестиционна дейност „Евро-Финанс“ АД е лицензиран инвестиционен посредник, действащ в съответствие със законодателството на Европейския съюз (ЕС). „Евро-Финанс“ АД е лицензиран и регулиран от Комисията за финансов надзор. Той е член на „Българска Фондова Борса“ АД и единственият български член на Deutsche Börse Group като е регистрирано да извършва инвестиционни посреднически дейности в Германия. Също така дружеството притежава разрешение за упражняване на дейност като инвестиционен посредник на територията на Великобритания и Румъния. „Евро-Финанс“ АД е регулиран по европейското законодателство, като компанията е член на редица институции, борси, сдружения и асоциации. Консолидирана нефинансова декларация 155 В качеството си на лицензиран инвестиционен посредник в държава от ЕС, „Евро-Финанс“ АД напълно отговаря на регулациите и изискванията свързани със сделки с финансови инструменти в рамките на ЕС – Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 15 май 2014 година относно пазарите на финансови инструменти и за изменение на Директива 2002/92/ЕО и на Директива 2011/61/ЕС.  Нормативна среда Нормативната среда, в която функционират дъщерните на Емитента дружества има съществено отражение върху неговата дейност. Дружествата са задължени да спазван нормативните актове и законодателството уреждащо дейността им, както и да следят приеманите промените в тази посока. Какво постигаме Увеличаваме нашите оперативни приходи чрез намаляване на административните разходи, стремим се да поддържаме оперативна ефективност и да подобряваме процесите и възвръщаемостта на инвестициите. Изграждаме необходимата подкрепа и развитие като инвестираме в нашите служители, в развитие на технологиите и внедряване на иновационни бизнес процеси. Създаването на стойност се основава на добрите бизнес взаимоотношения. Във всичко, което правим, ние сме отдадени на задълженията и отговорностите, които Групата е поела към всички заинтересовани страни, което включва отговорно действие навсякъде, следвайки нашите основни ценности, мисия и визия. Консолидирана нефинансова декларация 156 Определяне на ключовите групи заинтересованите страни За да отговорим на настъпващите промените, технологичните новости и иновациите и все по-широко навлизаща дигитализация ние идентифицираме ключовите групи заинтересовани страни и активно взаимодействаме с тях. Изграждането на силни взаимоотношения с нашите заинтересовани страни ни помага да изпълним нашата стратегия в съответствие с нашите дългосрочни ценности и да управляваме бизнеса по устойчив начин. Нашите заинтересовани страни са както външни за компанията, така и вътрешни, това са нашите: » акционери и инвеститори » служители - хората, които работят за нас » клиенти и доставчици » брокери и агенти » кредитори » други контрагенти » местната общност – хората, които живеят в регионите, където оперираме » регулатори и браншови организации » както и други заинтересовани страни. Анализът на очакванията на заинтересованите лица е важен процес за управляващите лица на Групата. Да отговорим адекватно на това предизвикателство, способността ни да се адаптираме, да идентифицираме рисковете и възможностите, които са от значение за нашите ключови заинтересовани страни от това зависи успехът в бизнеса ни. Взаимодействие със заинтересованите страни Груповата политиката спрямо заинтересованите страни е изградена на принципи, които се спазват от всички компании част от икономическата група Еврохолд. Принципи при взаимодействие със заинтересованите страни ✓ в съответствие със законовите изисквания ✓ осигуряване на публичност и прозрачност за дейността на компанията ✓ бизнес етика ✓ социална отговорност към обществото Нашите стратегически цели са съобразени с изискванията на всички наши заинтересовани страни. Ние се стремим да работим, създавайки стойност за нашите клиенти и акционери. Нашият размер и обхват означават, че нашите действия могат да имат значително въздействие в регионите в които оперираме. Ние сме ангажирани да правим бизнес отговорно и да мислим в дългосрочен план. Това е ключът към изпълнението на нашата стратегия. 2.3. ЗАИНТЕРЕСОВАНИ СТРАНИ Консолидирана нефинансова декларация 157 Нашите служители Близо 4 500 служители в 12 държави в Европа (в продължаващи дейности). Ние сме вдъхновени от нашата цел и сме разнообразни в мисленето си. Ние предоставяме възможности за развитие за всички наши служители и признаваме личните им постижения, независимо от пол, етническа принадлежност, възраст или религия. Ние провеждаме разговори на работното място чрез индивидуални срещи, групови срещи, посещения на ръководството, цифрови и хартиени комуникации, включително и тримесечен информационен бюлетин отразяващ настъпилите събития и предстоящите такива. Имаме механизми за обратна връзка от служителите, и съобщаване на притеснения, споделяне на информация и консултации, като даваме глас на всеки. Нашите доставчици Ние работим с доставчици - от малки доставчици на стоки и услуги до големи производители, от които доставяме необходимите стоки, материали и техническо оборудване за дейностите, в които оперираме (предимно в енергийния бизнес). Ние се ангажираме с доставчици, за да наложим нашите установени стандарти за доставчици и кодекс за поведение на доставчиците (към този момент неформален, като сме в процес на формализиране), които определят нашите начини на работа. Нашите акционери и инвеститори Нашите акции са листвани на Българска Фондова Борса и Варшавската стокова борса, отделно от това финансираме дейността си като набираме дългови средства от банки и чрез емитирани облигации. Нашите акции и облигации са собственост на широк кръг инвеститори в България и Европа и извън тях. Ние се ангажираме с нашите инвеститори и кредитори чрез предоставянето на тримесечни анализи на постигнатите групови резултати, чрез срещи и изявления. Регулатори и браншови организации Ние участваме в консултации с правителствени и неправителствени организации и регулаторните органи предимно в застрахователния и енергийния бизнес и участваме в местни организации, за да комбинираме нашето влияние. Нашите кредитори Нашите кредитори са големи български и международни банки, небанкови институции, юридически и физически лица, включително и инвеститори в емитирани от групата корпоративни облигации и други дългови ценни книжа. Общности Също така наша цел е да подпомагаме общностни програми в регионите в които оперираме, като подкрепяме местни и по-големи инициативи, от спонсориране на образователни проекти до дарения за благотворителни организации, насочени към околната среда и образованието. Нашите клиенти Други заинтересовани страни Нашите клиенти са както физически лица, така и юридически лица, вкл. корпоративни клиенти използващи все повече канали за онлайн продажби. Ние предлагаме услуги в областта на застраховането, енергетиката, управлението на активи (до 30.06.2022 г. - продажба и лизинг на автомобили). По време на пандемията от Covid-19, светът се промени, а с това се промениха и нуждите и очакванията на нашите клиенти. Ние непрекъснато анализираме и изследваме предпочитанията на нашите клиенти и работим за задоволяване на техните желания. Заинтересовани страни свързани с конкретни проекти и дейности с които работим и имаме взаимоотношения, като консултанти анализатори и др. Консолидирана нефинансова декларация 158 1 / СТРАТЕГИЯ ЗА КОРПОРАТИВНА УСТОЙЧИВОСТ И СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ Корпоративна устойчивост Устойчивостта за нас означава, че сме в състояние да отговорим на очакванията на всички заинтересовани страни, не само днес, но и в бъдеще. Ние разбираме устойчивостта като цялостен подход, обединяващ екологичната, социалната и управленската устойчивост, съсредоточавайки се върху дългосрочните финансови резултати и стриктно управление на ресурсите и риска с цел постигане на устойчиво управление както на растежа, така и на възможностите за посрещане на нуждите на обществото в бъдеще. Инвестирането в дългосрочно създаване на стойност означава освен притежаване на правилна представа за това кой и какво влияе на нашия бизнес, но също така и как бизнесът ни влияе на всичко което ни заобикаля. Нашата стратегия за устойчивост се основава на нашата корпоративна култура и приноса на нашите служители. Тя е от съществено значение за печеленето, запазването и увеличаването на доверието към нашият бизнес, нашите компании и групата като цяло, което ни помага да станем „лидер“ на основните пазари на които оперираме. Нашата корпоративна стратегия е насочена към петте стълба на нашата устойчивост: ОСНОВЕН БИЗНЕС Ние се фокусираме върху дългосрочната стабилност на нашата група като по този начин се стремим да постигнем устойчив и печеливш растеж КЛИЕНТИ Ние поставяме нашите клиенти в центъра на всичко, което правим, за да им предложим уникален продукт, насочен към техните нужди и защитавайки техните интереси СЛУЖИТЕЛИ Корпоративната култура, мотивацията и ангажираността, усещането за равенство, подкрепата на разнообразието са важен фактор за успеха на Групата в дългосрочен план ОБЩЕСТВО Ние поемаме отговорността си към всички заинтересовани страни, обществото и местните икономики, съобразявайки своя персонален мултикултурен облик и микс с особеностите на местния бит, бизнес и икономика ОКОЛНА СРЕДА И КЛИМАТ Ние се отнасяме отговорно към опазването на околната среда и климатичните промени 2.4. СТРАТЕГИЯ ЗА КОРПОРАТИВНА УСТОЙЧИВОСТ И СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ Консолидирана нефинансова декларация 159 Нашата групова стратегия се основава на следните принципи: » Разработване и поддържане на водещи позиции на ключови пазари в региона на Югоизточна Европа в застрахователния, енергийния и инвестиционния бизнес » Съсредоточаване върху органичния растеж, допълван от придобиване на предприятия, които отговарят на критериите на Еврохолд; » Насърчаване на синергиите във всички бизнес сектори чрез централизиране и оптимизиране на операциите, маркетинга и бизнес процесите; » Фокус върху управление на риска, гарантирана рентабилност и стабилно финансово състояние на всяко предприятие в рамките на Групата Еврохолд; » Развитие, обучение и задържане на висококвалифицирани ръководители и служители чрез предоставяне на възможности за професионално израстване; » Поставяне общи цели във всеки бизнес относно договарянето на по-добри условия за доставчици, реклама и участие в публични търгове. Стратегията ни за корпоративна устойчивост и отговорност, подкрепя добрите практики за оповестяване на информация, като инструмент за постигане на пазарна дисциплина и прозрачност на успешните бизнес практики. Тя е ключов фактор за постигане на доверие в клиенти и инвеститори, основа за постигането на ползотворна корпоративна среда и ангажираност на служителите и имидж на марката ЕВРОХОЛД. 2 / КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ За Група Еврохолд корпоративната устойчивост означава способността да отговаряме на очакванията на всички наши заинтересовани страни и да изпълняваме задълженията си, не само днес, но и в бъдеще. Еврохолд България АД е наложило груповата политика за социална отговорност в холдинговата структура, към която се придържат всички дружества от икономическата й група. Непрестанните усилия за подобряване на икономическата среда чрез насърчаване на отговорно поведение от страна на нашите служители, провеждане на открит диалог със заинтересованите страни и засилване на положителното въздействие на дружествата от икономическата група на Еврохолд върху обществото, са същността на груповата корпоративна отговорност. Групата е убедена в значението и ползите на корпоративната отговорност, която е свързана със защита на хората, тяхното благосъстояние и здраве, както и с опазване на околната среда. Всички компании от холдинговата структура подкрепят внедряването на принципите на корпоративната социална отговорност в своята дейност като осъзнават, че развитието им в дългосрочен план зависи до голяма степен от нея. Корпоративната отговорност се осъществява чрез следните действия:  Диалог със заинтересовани страни чрез действия и инициативи, които идентифицират проблемите и насърчават подходящите решения;  Подобряване на корпоративното управление, което да гарантира прозрачността на цялата организация. Ние ценим проактивността и иновативността, като ценен ресурс за осигуряване на груповата конкурентоспособност;  Грижа за околната среда насочена към измененията на климата и принос към устойчив растеж. Разумното боравене с ресурсите, които ни се предоставят е важен измерител за нашата грижа за околната среда;  Грижа за служителите, като ценен ресурс и основа за постигане на целите на Еврохолд;  Групата се старае да осигурява отлични условия на труд, да стимулира активната вътрешна комуникация. Социалните придобивки са част от мотивационната програма, с която се стараем да осигурим грижата и признанието на хората. Тяхната безопасност и удовлетвореност са от огромно значение за нас;  Стриктно спазване на законодателството заедно с прилагането на стандарти, политики, вътрешни правила и процедури. Консолидирана нефинансова декларация 160 3 / СЪЩЕСТВЕНОСТ НА ЗНАЧИМИТЕ ТЕМИ ЗА ГРУПАТА Групата Еврохолд започва публично оповестяване на нефинансови показатели на консолидирана основа от 2017 г., в съответствие с изискванията Закон за счетоводството. С всеки следващ отчетен период се надграждат отчитаните и анализирани показатели. В разнообразната и непрекъснато разрастващата се на местно и регионално ниво икономическа структура на Еврохолд България АД към 31.12.2021 г. присъстват 37 действащи компании в рамките на 14 юрисдикции – в и извън Европейски съюз. За Групата от съществено значение е изграждането на устойчива мултикултурна среда, споделяща общи ценности и визия, съобразена с различията на местния бит, култура и икономика, но базираща се на равнопоставеност, недискриминационни практики и не на последно място, адекватно определяне на значимите теми в отделните сфери на опериране, спрямо събитията отчетени в оповестявания финансов период. Към настоящия момент компаниите в групата са обединени в пет активни сектора– застрахователен, енергетика (от края на юли 2021 г.) автомобилен, лизингов и финансови услуги (инвестиционно посредничество и управление на активи. Разнородната дейност, както и локацията в различни държави – в и извън Европейски съюз, определят различни регулаторни режими за отделните компании. Групата подкрепя инициативи за мултиплициране на ефектите от създадената добавена стойност чрез трансфер на добри практики, ноу-хау и ефективно взаимодействие, както отгоре-надолу, така и отдолу-нагоре. При постоянното разрастване и динамично развитие на Групата Еврохолд, считаме като предизвикателство да изградим, пазим и постоянно надграждаме нашата корпоративна култура от която всеки служител знае, че е част и се чувства съпричастен. От своя страна, Еврохолд България с всяка година надгражда процесите по изследване и анализ на значимите теми и показатели показващи напредъка на поставените цели, като се стреми към по-точно и качествено разкриване на информация, насочена към интересите на отделните групи заинтересовани лица. Още през 2020 г. Групата беше планирала да използва по-всеобхватен подход при анализа на съществеността на значимите теми, като интегрирана част от проект по преглед на ефективността на вътрешногруповите процеси по докладване, което ще обхване, както специалисти от Еврохолд България, така и други ключови и ръководни длъжности в цялата група. Планираните действия обхващаха: ✓ Изграждането на система за оценка на показателите за по-пълно и по-точно определяне и отчитане на поставените цели, спрямо интересите на отделните групи заинтересовани лица и в пряка връзка с въздействието на организацията върху икономическите, социалните и природните теми (включително климатични промени). ✓ Насочване на усилия към по-разширено изследване и анализ на важните теми и въздействия за Групата и за заинтересованите страни, което ще обхване и последващ анализ на рисковете на ниво компания/ подхолдинг, и планиране на мерки за минимизиране на риска. ✓ Планира се и отчитане на крос-ефект на теми, риск и мерки върху отделните групи заинтересовани лица. Анализът, последователността и отделните елементи на процеса ще гарантират получаване на навременна, точна и насочена към реалния обществен интерес информация. ✓ Предвид разнообразието в Групата Еврохолд от гледна точка на бизнес и местоположение, за отделните компании/ подхолдингови структури могат да се определят отделни подгрупови теми спрямо визията на ръководството, които дъщерните дружества да подкрепят в зависимост от спецификата на дейността и спрямо местните регулаторни изисквания и целите на местната общност. След разразилата се в началото на 2020 г. пандемия от Covid-19 и настъпилото забавяне на икономическия растеж в цял свят, ръководството прецени, че по-голяма част от усилията ще бъдат насочени към въвеждането на ограничителни мерки за намаляване риска от зараза на служителите с цел запазване на тяхното здраве и организиране на хоум офис и канали за комуникация, разработване на онлайн платформи за продукти и други съпътстващи дейности свързана с непрекъснатост на работния процес, подкрепа на клиенти и партньори и създаване на гъвкави решения в тяхна подкрепа, разработване на нови иновативни продукти и услуги с цел задоволяване на потребностите на клиентите в променената среда, помощ на общности и не на последно място сериозно внимание към дигитализация на процесите. Така планираните инициативи свързани с анализа на съществеността на значимите теми бяха пренасочени за изпълнение през 2021 г. След навлизането на групата Еврохолд (в края на юли 2021 г.) Консолидирана нефинансова декларация 161 в нов бизнес сектор, а именно енергийният бе необходимо известно време за интегрирането на енергийните дружества и запознаването в дълбочина с екологичните теми, които поставя този бизнес сегмент. В края на 2021 г., Еврохолд започна прегледа и анализа на значимите теми за групата Еврохолд, включително и за енергийния бизнес. Процес при анализ на съществеността на значимите теми: Основният механизъм за определяне на съществеността на значимите теми, прилаган от Групата Еврохолд е съгласно показаната по-долу последователност. На база на резултатите от анализа първо се обобщават значимите теми на ниво подхолдинг и впоследствие се определят тези за цялата Група. С настоящата консолидирана декларация, Еврохолд България не ограничава възможността на компаниите в Групата да определят и оповестят собствени теми, съобразно дейността и регулаторните изисквания към съответната компания. Съществеността на темите се възприема като важна за успеха и постигането на устойчиво развитие не само на бизнеса на компаниите в Групата на Еврохолд, но и устойчивия растеж на социално- икономическите и обществените отношения, от които Групата е неизменна част. Доверието в нашите заинтересовани страни е от първостепенно значение за устойчивост. Матрица на съществеността Определянето на съществеността на значимите теми е задълбочен подход, чрез който първо се идентифицират критичните икономически, екологични и социални аспекти, които биха могли да окажат значително въздействие върху всяка компания от икономическата група на Еврохолд, нейните бизнес резултати и следователно върху дългосрочно й създаване на стойност. Следващият етап е консолидиране на резултатите и определяне на съществените теми за цялата група. Анализът на съществеността е насочен към идентифициране на елементи на околната среда, социалната среда и управлението (ESG), които имат значително влияние върху бизнес процесите и резултатите на Групата, както и за способността за създаване на стойност в дългосрочен план. Матрицата на съществеността осигурява поглед върху вътрешните нужди и нуждите и очакванията на заинтересованите страни. Тя ни помага да преценим кой са възможностите за развитие на нашия бизнес и да определим рисковете свързани с тях. Матрицата по-долу представя определените към настоящия момент значими теми на ниво група Еврохолд (валидни за цялата група). Определяне на групите заинтересовани лица Преглед на веригата на създаване на стойност на всяка от компаниите част от Групата Определяне на значимите въздействия при всяка от дейностите по веригата Оценка на темите според значимостта на въздействията Оценка на темите според тяхната значимост за заинтересованите страни Консолидирана нефинансова декларация 162 МАТРИЦА НА СЪЩЕСТВЕНОСТТА Легенда: Групата Еврохолд не присъединена към глобалния договор на ООН, но въпреки това подкрепя определените цели от ООН за устойчиво развитие (ЦУР) и определя основни теми по които да работи и да въздейства. Тези теми се изследват с помощта на групов филтър, който позволява на Еврохолд да инвестира своите усилия по теми, където Групата може да направи реално въздействие чрез своите дейности. Анализът на вътрешната значимост на отделните теми за устойчивост се провежда директно от висшето ръководство на Еврохолд България АД и дъщерните й компании. Този процес позволява да се изберат най-значимите теми за цялата група. За 2022 г. бяха определени две основни теми: ✓ Климатични промени ✓ Положителни инициативи към служителите и обществото Развитието на тези теми продължава и през 2023 г. основен бизнес клиенти служители общество околна среда високо Платежоспособност /капиталова позиция Природни бедствия Достъпност до продукта Корпоративна и прозрачна компания Важни теми за заинтересованите страни Бизнес етика Дигитализация и иновация на продуктите Устойчиви продукти и услуги Инициативи към обществото Климатични промени защита на правата на човека и недискриминация Обучение и образование Сигурност на данните Кибер защита Социална ангажираност Разнообразие и равни възможности ниско ниско Същественост на въздействие за групата Еврохолд върху околната среда, икономическите и социалните въпроси високо Праг на същественост Праг на същественост Праг на същественост Праг на същественост Консолидирана нефинансова декларация 163 КЛИМАТИЧНИ ПРОМЕНИ Нарастващият глобален акцент върху теми като изменението на климата, беше поставен като основен фактор в нашата ангажираност. Въпреки, че групата Еврохолд не извършва дейности, които да имат значително въздействие върху околната среда, дружествата от групата на Еврохолд, като всяка една компания, също оказват влияние върху околната среда. Това влияние се изразява най-вече чрез консумацията на енергийни и водни ресурси, използването на хартия и други материали, свързани с ежедневната работа на дружествата от холдинговата структура, ефективността на използваното материално-техническо оборудване, транспортни средства, състоянието на офис сградите и тяхната енергийна ефективност, генериране на отпадъци и тяхното разделно събиране, включително и събиране и депониране на специални отпадъци от автомобилните компании и Електроразпределителни Мрежи Запад ЕАД. Всички дружества от структурата на Еврохолд независимо от типа на бизнес и географското им местоположение са възприели опазването на околната среда и прехода към нисковъглеродна икономика на емисиите като част от своята социална отговорност. В групата Еврохолд е въведена система за проследяване и анализ на използваните ресурси която дава възможност да се анализира по-точна картина относно ефективността на предприетите екологични мерки. Анализът също така позволява вземане на икономически целесъобразни решения за извършване на промени/подобрения в използваните процеси, водещи до намаляване на влиянието върху околната среда чрез оптимизиране на използваните ресурси и насочване към по-екологични такива щадящи природата. През 2023 г. Групата Еврохолд ще продължи да работи в посока подобряване на процесите по отношение на изменението на климата, като предстои до края на същата година да завърши процеса по изследване и анализ на влиянието на климатичните промени върху дейността на всички компании от групата, както и потенциалните въздействия за дружествата и групата Еврохолд като цяло. В резултат ще бъде приета групова политика за климатичните промените, както и ще бъде насочена дейността към подобряването на енергийната ефективност в Групата и използването на възобновяеми източници на енергия и намаляване на въглеродния отпечатък. ПОЛОЖИТЕЛНИ ИНИЦИАТИВИ КЪМ СЛУЖИТЕЛИТЕ И ОБЩЕСТВОТО СЪС СЛЕДНИТЕ ПОДТЕМИ » Превенция за добро здраве Групата Еврохолд се отнася със загриженост към назряващия в последните години проблем със заседналия начин на живот (особено при децата). В тази връзка Групата активно подкрепя различни спортни инициативи, спортни клубове и организации. Акцентът е поставен към здравословен и активен начин на живот, спорт за деца в неравностойно положение, насърчаването на благосъстоянието във всички възрасти от деца до възрастни хора като превенция от заболявания. » Подкрепа на нашите клиенти Бизнес моделът изграден в Групата Еврохолд е насочен към непрекъснато следене поведението на потребителите и тяхната удовлетвореност с цел задоволяване потребностите и очакванията на клиентите и създаването нови иновативни, конкурентни и комбинирани продукти и услуги. Във всички бизнес структури на Еврохолд се използват най-високите технологии като в повечето от компаниите напълно са разработени, а в други процесът все още не е напълно завършен или се извършват нови още по-бързи и дигитални онлайн платформи налични на интернет страниците на компаниите, с цел да отговорят на нуждите на клиентите чрез този важен цифров канал, така че дигиталното им присъствие да премине от „ориентиран към продукта“ към „сегмент, ориентиран към клиентите“. Кризата с COVID- 19 допълнително ускори тази необходимост променяйки нуждите и потребностите на клиентите. Необходимо е дружествата да намерят правилния баланс между цифрово присъствие, класическо разпространение и физически канали за разпространение. Тяхната цел е да станат по-ориентирани към клиентите и по-отзивчиви към нуждите и обратната връзка на клиентите. Също така целят да станат по- активни в управлението на тяхната репутация и марка, както онлайн, така и офлайн. Да направят цифровите услуги по-опростени и по-достъпни за крайните клиенти, чрез директни продажби и дигитален портал за клиенти. Консолидирана нефинансова декларация 164 » Иновации и дигитализация Нашата бизнес култура и разнородност от гледна точка на опит, мениджмънт и култура допринася за развитието на иновации в продуктите и услугите, които предлагаме. Дигитализацията е мегатенденция, която осезаемо променят ежедневието и бизнеса и засяга цялото общество, следователно и групата Еврохолд. Цифровите технологии и възможностите, които те създават, ще бъдат движещата сила за успеха в едно все по-дигитално бъдеще. Изправени пред нови динамични бизнес модели и нарастваща конкуренция на своите пазари, много индустрии и компании понастоящем се сблъскват с необходимостта от цялостно преразглеждане на досегашните си стратегии. За това дигиталната трансформация е от изключителна важност за нас и ние работим за осъществяването на този процес на промяна. Дигитализацията играе една важна област в разработването на нови решения, които осигуряват по-голяма стойност за нашите клиенти. » Управление на човешките ресурси, Образование и Етично поведение > Образователна подкрепа на служители За групата Еврохолд образованието е изключително важна тема за всички възрастови групи, независимо от националност, раса и пол. Групата подкрепя своите служители във всички държави в които има участие за повишаване на квалификация, умения и знания, като им дава равни възможности, извършват се обучения на служителите както вътрешни така и външни в зависимост от конкретните нужди. Това допринася от една страна, както за просперитета на групата, така и от друга страна повишава възможностите на хората за по-добър и здравословен живот. Ръководствата на дружествата в групата Еврохолд смятат, че трябва непрекъснато да инвестират в развитието на служителите си и в тази връзка провежда различни обучителни програми, с помощта на които служителите надграждат и развиват своите знания и умения. Обученията са достъпни за всички служители и им позволяват да подобрят професионалното и лично обучение, пряко свързано с работата им. Курсовете за обучение, в зависимост от темата, се реализират вътрешно или външно. Обученията се планират на годишна база, както и при извънредна нужда през годината. Кариерното развитие в групата Еврохолд предоставя възможност на служителите зза развитие, както вертикално, така и хоризонтално. Акцентът е върху използването и развитието на уменията на талантливи професионалисти от всички области, които са показали своята енергия и професионализъм. При търсене на специалист за определена позиция първо се разглеждат възможностите за предлагане на позицията на служители, които са вътрешни за организацията, а след това, ако не се направи избор, се търсят външни кандидати. Групата се ръководи от убеждението, че привличането, оценяването и привличането на нови служители бележи началото на дългосрочно взаимно изгодно партньорство. Дружествата от групата Еврохолд се стреми да насърчава своите служители към дейности, които да им позволят да разгърнат пълния си потенциал и да реализират професионалните си амбиции. Акцентът е поставен и върху развитието на качества, които позволяват израстването на служителите в цялата организация. > Образователна подкрепа на ученици и студенти Електроразпределителни Мрежи Запад ЕАД част от енергийната група следва дългосрочна политика в подкрепа на българското образование и изграждане на млади специалисти в областта на електроенергетиката. С цел набиране, подготовка и развитие на бъдещи кадри за дъщерното дружество ежегодно се провежда конкурс „Стани стипендиант на ЧЕЗ” – за ученици от професионални гимназии, стажантска програма на ЧЕЗ и „ЧЕЗ Академия” – за студенти, насочени към привличане и задържане млади хора да работят в Групата. През 2021 г. стартира актуализирането на новия образователен информационен сайт на ЧЕЗ – „Енергия за бъдещето“ и издаването на информационен бюлетин, с който ЧЕЗ разшири достъпа до повече млади хора, учители и родители, насочени към популяризиране на професиите в обществото и подпомагане на приема в средното училища, професионални гимназии и висши технически учебни заведения. Консолидирана нефинансова декларация 165 Също така продължава успешно подпомагането на дуалната форма на обучение в 4 партньорски професионални гимназии с ученици от 11 и 12 клас. » Етично поведение Еврохолд България е в процес на изготвяне на нов Етичен кодекс на групата, като към момента този процес е приключил в повечето компании, включително и в придобитите през 2021 г. енергийни компании. Акцент в новия Етичен кодекс се поставя върху следните теми: > Политика за правата на човека Дружествата от групата се придържат към установените вътрешни и международни регулаторни и правни рамки в областта на правата на човека, зачитайки и зачитайки човешкото достойнство. Дъщерното дружество не толерира и категорично декларира готовността си да противодейства на всяка форма на насилие, пренебрегвайки човешките права, дискриминация и всякакви други незаконни деяния, спрямо личността на своите служители и клиенти. > Борба с корупцията Дружествата от групата спазват и насърчават прилагането на действащото антикорупционно законодателство, като провежда политика за борба с незаконни действия, насочена към мотивиране на определено поведение на служители и/или контрагенти на дружествата. Етичен кодекс изразява виждането и готовността групата Еврохолд да противодейства ефективно на всички действия, представляващи осъществявани под всякаква форма корупционни практики. Отделно от това, дъщерното дружество Електроразпределителни Мрежи Запад ЕАД има подписан от 2012 г. със синдикатите в дружеството декларация в съответствие с чл. 7, ал. 2 от Колективния трудов договор за съвместни действия и усилия за недопускане на непрофесионални и/или корупционни практики и действия от служителите на дъщерното дружество към потребителите, клиенти на дъщерното дружество. Действия за постигане на целите Водени от своята оптимална стратегия за постигане на главните цели на устойчиво развитие компаниите в Групата на Еврохолд планират своите цели и изготвят съответните стратегии, прилагайки принципите на итерацията (повторения). Стратегиите и целите за устойчиво развитие биват преглеждани регулярно от ръководството на съответната компания в аспекта на реално отчетените теми и възможностите за въздействие, прилагайки рисково базиран подход при планиране и приоритизиране на мерките за постигане. Като отчита събитията, съществените теми и реално отчетените резултати, на консолидирано ниво, Групата Еврохолд определя своите стратегически цели спрямо отчетната 2021 г. основно насочени към човешкия капитал и социалните съображения на същия като елемент за постигане на по-висока добавена стойност и ангажираност в мисията, визията и целите на съответната компания и на Групата като цяло. На консолидирано ниво, основните цели в този аспект на Групата са: » Краткосрочни цели – изграждане на система за продължаващо обучение и развитие на служителите, както и внедряване на социални програми, отговарящи на техните реални потребности и нужди; » Средносрочна цел - интегриране на адекватна и структурирана корпоративна култура, зачитаща човешките права, етичните стандарти и ефективното взаимодействие, в това число в мултикултурна среда; » Дългосрочна цел - повишаване на добавената стойност на Групата. За постигането на стратегическите си цели, Еврохолд България е разработил модел на взаимодействие с лица на ключови и ръководни длъжности. Изграден е собствен модел и ноу-хау, базиран на добрите практики, но изготвен специфично за нуждите на Групата. Проектът е интегриран и дългосрочен, като Консолидирана нефинансова декларация 166 напредъка се отчита и базира на реални резултати и практическа приложимост на ползваните инструменти. В част от дъщерните компании е въведена политика за продължаващо обучение и развитие, която има съществено отношение /крос-ефект/ и върху групата на клиентите. С подобряване на познанията и уменията и въвеждането на минимални стандарти се гарантира правото им да получат достатъчно информация за целите на вземане на информирано решение. Това оказа съществено въздействие и върху стойността на продуктите, като същите подлежат на управление с цел посрещане на нуждите и потребностите на потребителя. Групата Еврохолд вярва, че изграждането на доверие и адекватното определяне на нуждите на потребителите на продукти, стоки, услуги и информация е ключово за постигането на конкурентно предимство. Ефективното използване на човешкия капитал и инвестирането в неговото благополучие е предпоставка за постигането на целите. Същевременно социалното проявление на планираните стратегически цели, ще изградят общо самосъзнание и сигурност сред служителите, които са в основата на всеки успешен бизнес. 4 / КЛИЕНТИ Клиенти на Дружеството са както частни лица, така и корпоративни лица. Потребителите разчитат на нашия опит, знания, способности и гъвкавост, за да им предложим решения отговарящи на изискванията на обществото. Енергийна група: Дейността на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД е лицензионна и се регламентира от нормативната уредба. По тази причина е важно да се изпълняват няколко ключови индикатора за съответствието на продукта, които са основни показатели и за ефективността на процесите. Тези показатели са заложени в Методиката за отчитане изпълнението на целевите показатели и контрол на показателите за качество на обслужването на мрежовите оператори, обществените доставчици и крайни снабдители, приета с протоколно решение №87 от 17.06.2010 г. на ДКЕВР. Същите са в съответствие с регулаторните изисквания. Измерване на качеството на обслужване „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД осигурява качествено обслужване на клиентите си и се стреми да изпълнява заложените в Методиката за качество целеви показатели за обслужване. № Наименование на показателя Измерител на показателя 2022 2021 1 Време за получаване на обоснован отговор на жалба, молба, оплакване на писмено, запитване от потребител Среден брой дни за проверка с цел изготвяне на аргументиран писмен отговор 11.85 10.09 2 Време за проверка на СТИ по искане на потребител Средно време за извършване на проверката 3.42 3.19 3 Време за подмяна на СТИ Средно време за подмяна на СТИ 2.67 2.55 4 Време за коригиране на грешка от отчитане на СТИ Средно време за извършване на проверката 2.25 2.17 5 Време за проверка за отклонение в качеството на доставяната електрическата енергия по искане на потребител Средно време за извършване на проверката 7.88 7.73 6 Време, необходимо за изготвяне на предварителен договор и писмено становище за условията за присъединяване на потребител Средно време необходимо за изготвяне на предварителен договор и писмено становище за условията за присъединяване на потребител 10.89 9.45 Консолидирана нефинансова декларация 167 През изминалата 2022 година общият брой на постъпилите жалби е 5 808 бр. (2021 г. – 6 604 бр.), от тях основателно удовлетворени са 533 броя (2021 г. – 550 бр.). Показатели за качество на енергията Основните направления за подобряването на показателите за непрекъснатост на снабдяването с електрическа енергия са насочени към: > намаляване броя на прекъсванията; > намаляване броя на засегнатите от прекъсванията потребители; > намаляване времето за възстановяване на снабдяването с електрическа енергия. Съгласно Методиката показателите за непрекъснатост на електроснабдяването са: > Индекс на средната продължителност на прекъсванията за системата - System Average Interruption Duration Index – SAIDI – отчита средната продължителност на прекъсванията, която се пада на един клиент за период от една година (в минути за година). > Индекс на средния брой прекъсвания за системата - System Annual Interruption Frequency Index – SAIFI - отчита средния брой прекъсвания на един клиент за период от една година. При определяне на индекса на средния брой на прекъсванията с по-голяма продължителност от краткотрайните прекъсвания, КЕВР приема стойности на показателите за: - планирани прекъсвания за година, за които клиентите са предварително информирани от Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД; - непланирани прекъсвания, за които клиентите не са предварително уведомени. 5 / ДОСТАВЧИЦИ Компаниите в структурата на Еврохолд извършват бизнес операции с много на брой и разнообразни доставчици, като предимно това се отнася за компаниите от направление енергетика, останалите бизнес структури не са зависими в голяма степен от своите доставчици. В процедурите за избор на партньори, които Групата прилага, са водени от основните му принципи за честност, прозрачност и разбира се, обективни критерии за оценка като цена, качество, редовни доставки, предишен опит и т.н. В компаниите са приети и се спазват Правила за оценка, сключване, регистрация, съхранение и контрол на договори. Тези правила определят реда и условията за сключване, начина за регистрация, съхранение, контрола върху изпълнението и оценка на договорите за доставки на външни услуги за ПОКАЗАТЕЛ SAIDI - 2022 SAIDI - 2021 Минути Непланирани прекъсвания 136.1 148.5 Планирани прекъсвания 165.5 167.7 ПОКАЗАТЕЛ SAIFI - 2022 SAIFI - 2021 Брой прекъсвания на един клиент Непланирани прекъсвания 2.30 2.44 Планирани прекъсвания 1.26 1.27 Консолидирана нефинансова декларация 168 тяхната квалификация като договори по прехвърляне на дейности, с оглед спазване и прилагане на „Политика за прехвърляне на дейности на външни изпълнители“. Процедурите при избор и оценка на доставчиците се извършва при пълна прозрачност и от обективни критерии – цена, качество, редовни доставки, предишен опит и др., при съблюдаване и спазване на местните и европейски регулации относно прехвърляне на дейност. В допълнение процедурите за избор на партньори, които прилагат енергийните дружества са в съответствие със Закона за обществени поръчки (ЗОП). При избор на доставчици, приоритет се дава на тези, които спазват приетите от Групата принципи по отношение на околната среда и социалната отговорност. 6 / ОБЩЕСТВОТО Групата Еврохолд е твърдо убедена, че растежът и дългосрочната устойчивост на бизнеса са силно свързани с цялостното благосъстояние и развитие на общността, в която работи. Стратегията за корпоративна социална отговорност и устойчиво развитие отразява нашата мисия, визия и ценности. Всички компании от Групата подкрепят различни обществени каузи. Най-активни в областта на корпоративната социална отговорност са компаниите от енергийната и застрахователната група, подкрепящи - служители, партньори и заобикалящото ни общество. Дружествата продължават дългосрочните си проекти и непрекъснато стартират нови инициативи, с които да подобрят благосъстоянието на обществото и бъдещето на страната. Компаниите активно участват в местни и чуждестранни инициативи, свързани с повишаване на финансовата култура, повече сигурност на пътя, спортни мероприятия и активности за по-здравословен начин на живот и други.  Част от инициативите на енергийната група: Дружествата от енергийната група са много активни в подкрепа на обществено полезни каузи. Тук представяме някои от каузите на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД, като най-изявен участник в тази дейност. ЕРМ Запад ЕАД подкрепя различни обществени каузи и активно демонстрира своята отдаденост и отговорно поведение в полза на своите клиенти, служители, партньори и обществото като цяло. Дружеството продължава дългосрочните си проекти, като непрекъснато стартира нови инициативи, с които да се подобри благосъстоянието на обществото и бъдещето на страната. Дружеството активно участва в местни инициативи, свързани с повишаване на образованието и квалификацията на служителите си, насърчава развитието на професионалното образование в страната, опазването на околната среда и запазване на биоразнообразието, съхраняване и подобряване на градската среда и други. Редовно се провеждат спортни мероприятия и дейности за по-здравословен начин на живот. Служителите на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД организират дарителски кампании в полза на нуждаещи се и на лица в неравностойно положение. На вътрешната интранет страница е създадена специална секция „Каузите на служителите“. В нея се публикуват различни инициативи, които биха могли да бъдат подкрепени от служителите на компанията – събиране на ненужно оборудване и телефони, засаждане на дървета, включване в мероприятия за подкрепа на животни, организиране на дарителски кампании за колеги и външни лица и т.н. Специален комитет разглежда и одобрява исканията и предложенията за централизирано предоставяне на дарения и помощи от ръководствата на дружествата в групата Електрохолд. По-значимите проекти на ЕРМ Запад ЕАД през 2022 г. в полза на обществото са следните:  Подобряване на градската среда Чрез дългосрочния си проект „Цветни улици“ дружеството продължи да доближава изкуството до хората и да прави градското пространство по-приветливо и красиво. Над 30 сиви и скучни улични Консолидирана нефинансова декларация 169 разпределителни касети в Западна България и няколко бетонни трафопоста бяха реновирани с подкрепата на дружеството в градовете София, Белоградчик, Враца, Белене.  Подкрепа на професионалното образование Компанията следва дългосрочна политика в подкрепа на българското образование и изграждане на млади специалисти в сферата на електроенергетиката. С цел набиране, подготовка и развитие на бъдещи кадри за компанията ежегодно се провеждат състезанието „Енергия за бъдещето“ – за ученици от професионални гимназии, Стажантската програма на Електрохолд и програмата „Енергия за бъдещето“ – за студенти, насочени към привличане и задържане на млади хора на работа в компанията. През 2022 г. продължи актуализацията на новия образователно-информационен сайт, като част от корпоративния сайт на компанията - „Енергия за бъдещето“ и издаването на информационен бюлетин, с което ЕРМ Запад разшири достъпа до повече млади хора, преподаватели и родители. Информацията е насочена към популяризиране на професиите в дружеството и подпомагане на приема в средните професионални гимназии и висши технически учебни заведения. Успешно продължава и подкрепата на дуалната форма на обучение в 4 партньорски професионални гимназии, като през учебната 2022/2023 учебна година компанията продължава да работи с 24-ма ученика от 11 и 12 клас в градовете София, Перник и Плевен. За последната година 40% от завършилите 12 клас ученици останаха на работа в компанията. През година в компанията се проведе поредната Седмица на възможностите в ЕРМ Запад, като част от Европейската седмица на професионалните учения. В събитието се включиха над 70 ученици от професионалните гимназии и техните преподаватели. През 2022 г. бяха предоставени 6 стипендии на ученици, 2 целогодишни стипендии на сираци и полусираци. В стажантската програма се включиха 36 ученици и студенти, като половината от тях останаха на работа в Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД. Четиридесет и пет ученици и техни преподаватели от пет професионални гимназии от градовете София, Перник, Дупница и Плевен взеха участие в Дни на отворените врати през 2022 г. Инициативата е част от Европейската седмица на професионалните умения. Събитието се проведе на 16 и 17 май 2022 г. в Техническия учебен център на Електрохолд в София. Участниците имаха възможност да се запознаят с компанията, да изслушат интересна презентация по въведение в електроенергетиката и да разгледат отблизо съоръженията на учебния полигон в Техническия учебен център. Те се запознаха със зелените проекти, в които компанията участва и допринася за опазване на биологичното разнообразие. Срещата завърши с интерактивно кариерно консултиране, чрез което участниците имаха възможност да се ориентират във възможностите за професионално развитие в сектор Енергетика. Инициативата е част от общата стратегия на Дружеството за подкрепа на приема на ученици в професионални гимназии в направление Електроенергетика. През 2022 г. беше оборудван вторият учебен кабинет по електротехника. Той се намира в Професионална гимназия „Академик С. П. Корольов“ в гр. Дупница. Инициативата по оборудване на учебни кабинети по електротехника стартира през миналата година. Първият кабинет беше открит през 2021 г. в ПГТС „Арх. Й. Миланов“ в гр. Перник. Целта на инициативата е да създаде полезна, приятна и мотивираща среда в часовете по електротехника.  Част от инициативите на застрахователната група: Застрахователната група активно участва в инициативи свързани с подкрепа на социални каузи, като най-изявен участник е застрахователно дружество „ЗД Евроинс“ АД. „ЗД Евроинс“ АД в качеството си на социално отговорно Дружество ежегодно подпомага провеждането на множество социални, спортни, културни и бизнес събития, както и подкрепя редица благотворителни инициативи. Дружеството подържа дългогодишно ползотворно сътрудничество и подпомага редица спортни федерации и клубове за деца, и възрастни. Консолидирана нефинансова декларация 170 Подкрепят се и благотворителни спортни организации и мероприятия, като някой от тях са: > „Федерация адаптирана физическа активност България” (ФАФА) за участие на деца със синдром на Даун в международни спортни състезания; > благотворителен маратон за деца и родители – „FUN RUN KIDS”. В състезанието взимат участие и деца с увреждания, които показват силен дух и желание да участват в спортното събитие, а тяхното приобщаване е мисия на „FUN RUN KIDS”. Събитието се организира от едни от най- големите и активни НПО, сдружения и социални предприятия в страната, а именно JAMBA (фондация „Сошъл Фючър“), фондация „Светът на Мария“, „Айс – Оупън” ЕООД, Национален алианс за социална отговорност в партньорство със сдружение „Аутизъм днес“, БАЛИЗ – Българска асоциация за лица с интелектуални затруднения и с подкрепата на община Плевен. През 2022 „ЗД Евроинс” АД г. подкрепи и редица индивидуални спортисти в тяхната подготовка за международни състезания, на които те завоюваха златни и сребърни медали в спортовете лека атлетика, джудо, фитнес и културизъм. Дружеството подържа дългогодишно ползотворно сътрудничество и подпомага редица фондации и организации като: > „Мюзик Плей Скул“ – организатор на „Арт ваканция на Витоша” – летен арт лагер за деца; > традиционните фолклорни фестивали „Орфически мистерии” в Триград и „Рила ви гледа” – гр. Дупница; > „Гръцкия Бизнес Съвет в България”; > фондация „Практикум” за проекта „Лекари на село”; > „Фондация Добрият пример” за издаване на книгата „Разкажи за твоята България” – представяне на проекти на ученици от 11 клас и 12 клас от Софийска област. „ЗД Евроинс” АД ежегодно дарява средства на Национален фонд „Свети Никола” в помощ на деца с физически увреждания, лишени от родителски грижи, настанени в социални домове на територията на цялата страна. През 2022 г. Дружеството дари средства за традиционен летен лагер на деца в неравностойно положение и физически увреждания, настанени в социален дом в гр. Стражица, както и средства за закупуване на барокамера за прилагане на мека хипербарна оксигенация за нуждите на ДЦПДУТС – гр. Хасково. „ЗД Евроинс” АД поддържа ползотворно, дългосрочно сътрудничество с фондация „Благотворител” и работи успешно по два проекта, за които през 2022 г. дари 22 000 (двадесет и две хиляди) лева, а именно: > Стипендиантка програма „Постигам по-висок успех“ за стимулиране на усилията и стремежа към знания на ученици, лишени от родителски грижи, с висок успех (над 5.50) от 8-ми до 12-и клас и студенти 1-ви курс. > Национален конкурс „Млад благотворител” 2022 г. за стимулиране на ученици от 7-и до 12-и клас да създават и реализират благотворителни проекти, с които могат лично да допринасят за подобряване на средата, в която живеят, общуват и се учат. Проектите се състезават в следните категории: „Екология“, „Съхраняване на музикалното наследство на България“ и „Подкрепа за деца или възрастни хора в нужда“. Първите пет проекта, отличени с най-високи оценки от журито, получават финансиране за реализация. Дружеството поддържа ползотворно, дългосрочно сътрудничество и с фондацията „Светът на Мария”. Фондацията има за цел да подпомага трудовата и социална интеграция на хора с лека и умерена степен на интелектуални затруднения, като предоставя индивидуални и групови занимания в дневен център „Светове“ и учебната кухня „Надежда”. През 2022 г. Дружеството дари 10 000 (десет хиляди) лева за оборудване на учебна кухня-майка „Надежда“, в подкрепа на трудовата реализация на хората с интелектуални затруднения. През отчетната година „ЗД Евроинс” АД дари средства за: > наводнените села в община Карлово; Консолидирана нефинансова декларация 171 > на фондация „Очи на четири лапи”; > на фондация „Бъдеще за България”, клон гр. Пловдив и > математическата гимназия „Христо Ботев” в гр. Дупница. През 2022 г. Дружеството подкрепи редица благотворителни инициативи и обществени събития, като: > 22-то издание на конкурса „PR Приз 2022“ под надслов „Силата на думите в ерата на фалшивите новини.” Конкурсът, по традиция, отличава постиженията на PR специалистите в България и проведените кампании, повлияли обществото през годината на безпрецедентни трансформации; > музикалните фестивали „SPICE Music Festival“ и „ARTE Feastival“; > кинофестивал „Златното око” – гр. Попово; > научен младежки фестивал „Ало, Космос! Говори България!“, организиран от Атлантическия клуб и Американското посолство в България, под егидата на ΝΑSA; > фестивал „Опера на върховете“ – Белоградчишки скали. „ЗД Евроинс” АД – клон Гърция е ангажирано с подкрепата на социални програми и инициативи, които допринасят за по-добра градска среда и развитие на обществото. Програмите за активна социална отговорност в Гърция през 2022 г. включват: > Фондация „Chamogelo tou Paidiou“ (Усмивката на детето), на която бяха дарени средства за закупуване на технологично оборудване за нуждите на организацията, застрахователни полици за автомобилите на фондацията, както и средства за международната кампания за издирване на изчезнали деца. Клонът бе партньор в провеждането на конференция на тема „Международен ден на изчезналите деца”. > Фондация „ Merimna“ подпомагаща деца с ментални и животозастрашаващи болести, изоставени деца и деца на бежанци. На фондацията бяха дарени средства за технологично оборудване за нуждите на предмета на дейност на фондацията. Също така бяха дарени застрахователни полици за автомобилния парк на фондацията – специализирани автомобили превозващи деца в нужда от лечение и рехабилитация. > Фондация “Inatos“ Ini-Monastiraki, на която бяха дарени средства за подпомагане на населението, пострадало от разрушителното земетресение на остров Крит. > Дарение на дефибрилатор в случаи на сърдечен арест на клиника „Софико“, област Коринт. > Партньорство на ACROPOLIS RALLY 2022 и състезателя г-н Ефтимиос Халкиас и неговия екип. > Официален спонсор на световния шампион по колоездене на писта - Христос Волкакис. > Годишно спонсорство на гръцкия шампион по бягане (100 м.) Йоанис Нифантопулос. > Годишно спонсорство на футболен отбор Doxa Melissiou в град Pella. Консолидирана нефинансова декларация 172 Въздействията от изменението на климата стават все по-явни, като засягат човешките дейности и увеличават риска от загуби. Все по-важни и наложителни стават усилията насочени към смекчаване на промяната на климата чрез намаляване на газовите емисии, управление на заплахи и възможности, пред които са изправени обществата, организациите и бизнеса в резултат на променящия се климат. В настоящата част, Групата Еврохолд оповестява информация относно изменението на климата като оповестяване на ниво Групата, свързаните с климата специфичните рискове и възможности. Рисковете могат да бъдат вътрешни и външни, а много често тяхното проявление е комбинирано. Групата анализира потенциалните рискове свързани с климата и тяхното влияние върху дейността на компаниите в края на всяка календарна година, като до този момент не са констатирани специфични климатични рискове. Потенциални идентифицирани рискове биха засегнали цялото население на територията на която оперират компаниите. Групата Еврохолд не притежава съществени ДМА които биха били засегнати от климатични явления. Въпреки, че групата извършва действия по идентифициране на потенциалните рискове свързани с климата, в края на 2022 г. стартира проект „Climate Corporate Governance“, като за целта бе нает международен консултант със значителен опит в областта. Проектът предвижда обстоен анализ и идентифициране на рисковете и възможностите свързани с климата, анализ на сценарии в краткосрочен, средносрочен и дългосрочен план, както и интегрирането им с останалите рискове в матрицата за рисковете по дружества. Консултантът ще подготви „first high-level specific analysis for climate-related risks“, както и „Action plan“ с конкретни препоръки за действия. Също така ще бъде направена оценка на евентуалните финансови въздействия и цялостна стратегия за управление на климата. Проектът предвижда да бъде завършен в края на 2023 г. Следващата информация разглежда климатичните рискове така, както са оценени от нас към настоящия момент използвайки статистическа база данни на дружествата. След завършване на гореописания проект, ние ще представим пълно докладване относно нашето управление на климатичните рискове в съответствие с препоръките на TCFD. В регионите в които оперира Групата, чрез дъщерни дружества не са заложени специфични съществуващи и нововъзникващите регулаторни изисквания, свързани с изменението на климата (напр. ограничение на емисиите, както и други фактори). За групата Еврохолд не са идентифицирани съществени климатични рискове, които да са специфични за дейността на дружествата и които да се различават от тези за относими на глобално ниво. Обръщаме внимание, че идентифицираните проблеми, свързани с климата могат да окажат влияния върху оперативните и инвестиционните разходи, което от своя страна може да има съществено финансово въздействие върху бизнеса като цяло. Оценка на чувствителността от промени на климата Извършеният анализ на оценка на чувствителността на компаниите от групата Еврохолд според въздействията на климата не показва висока чувствителност на компаниите от възможните промени на климата. Анализът показва, че застрахователната и енергийната (по специално в електроразпределителната) дейност имат по-голяма чувствителност от климатичните промени спрямо останалите дейности, поради което ще разгледаме тези два бизнес сектора. Оценката на чувствителността от промени на климата 2.5. УПРАВЛЕНИЕ НА КЛИМАТА Консолидирана нефинансова декларация 173 показа сходни резултати, като по-висока чувствителност за дейността е оценена от следните възможни промени на климата: бури и циклони; екстремни валежи и наводнения; екстремна топлина; променливост на температурите, бури и градушки. Като средна чувствителност от промени на климата са оценени: горски пожари, свлачища и замърсяване на почвата. Изменението на климата има силен ефект върху застрахователните дружества от Групата. При настъпване на екстремни метеорологични събития (бури, наводнения, преливане на язовири и др.) застрахователните компании ще претърпят големи загуби от изплащане на щети. При енергийните компании влиянието върху дейността би се изразил в компрометиране на материално- техническите съоръжения, което би довело да разходи по отстраняване на аварии. Следователно в наш интерес е да работим за адаптиране на нашия бизнес модел в отговор на тези промени. Специфични проблеми, свързани с климата, които могат да възникнат във всеки един момент хоризонт (краткосрочен, средносрочен и дългосрочен), и могат да имат съществено финансово въздействие върху енергийния бизнес е възможно да се проявят при: евентуални промени в климатичните условия в есенно-зимен период във връзка с което да възникне риск за електроразпределителната мрежа и в резултат на това преноса на електрическа енергия до крайните клиенти да бъде нарушен. Това е риск за възможно нарушаване на лиценза притежаван от електроразпределителното дружество изискващ непрекъснатост на снабдяването на електрическа енергия. Рискове от изменението на климата Преходни рискове Потенциални финансови въздействия от преходни рискове Политически и правни рискове: ▪ Риск, свързан с преминаването към дейност с ниско ниво на въглеродни емисии В по-голямата си част свързаните с това рискове произтичат от: - Промяна в политиките и регулацията в следствие на прилагане на Европейските нормативни документи в областта на климата от съответните регулаторни органи в Република България и в страните в които оперираме. - Промяна в законодателната рамка в съответствие с Европейските документи в областта на климата и утвърдени политики; - Промяна в технологиите, касаещи разпределителната мрежа, необходими за преминаване към общество с неутрално ниво по отношение на въглеродните емисии. В резултат политическите и правните рискове ще доведат до повишени цени на емисиите на парникови газове. ▪ Увеличени оперативни разходи (например по- високи разходи за съответствие, увеличени застрахователни премии. Очаква се при промяна в технологиите, стойността на инвестициите за преминаване към общество с неутрално ниво по отношение на въглеродните емисии да бъде включена в цените, определени от регулаторния орган. Технологичен риск: ▪ Разходи за преход към технология с по-ниски емисии ▪ Неуспешна инвестиция в нови технологии – инвестиция, която да не доведе до желания резултат ▪ Капиталови инвестиции в технологично развитие Консолидирана нефинансова декларация 174 Пазарен риск от промени в търсенето и предлагането ▪ Промяна на поведението на клиентите ▪ Внезапни и неочаквани промени в разходите за енергия ▪ Промяна в микса и източниците на приходи, което води до намалени приходи ▪ Намалено търсене на стоки и услуги поради промяна в предпочитанията на потребителите Рискове за репутацията, свързани с променящите се възприятия на клиентите или общности ▪ Промени в потребителските предпочитания ▪ Повишена загриженост на заинтересованите страни или отрицателна обратна връзка от заинтересованите страни ▪ Намаляване на приходите от намалено търсене на стоки/услуги ▪ Намаляване размера на собствения капитал ▪ Намалени приходи от отрицателни въздействия върху управлението и планирането на работната сила (напр. привличане и задържане на служители) Физически рискове Потенциални финансови въздействия от физически рискове Остри рискове ▪ Риск от повишена тежест на екстремни метеорологични явления като циклони и наводнения ▪ Намалени приходи от намален производствен капацитет (напр. затруднения при транспорта, прекъсвания на веригата за доставки) ▪ Намалени приходи от по-ниски продажби / производство ▪ Отписвания и ранноизваждане от употреба на съществуващи активи (напр. щети на имущество и активи във „високорискови“ места) ▪ Увеличени капиталови разходи (напр. повреда на съоръженията) ▪ Повишени застрахователни премии и потенциал за намалена рискова експозиция на застраховка на активи във „високорискови” места. Хронични рискове ▪ Промени в моделите на валежите и изключителна променливост във времето ▪ Повишаване на средните температури ▪ Намалени приходи от по-ниски продажби / производство; ▪ Повишени застрахователни премии и потенциал за намалена рискова експозиция на застраховка на активи във „високорискови” места ▪ Намалени приходи от намален производствен капацитет (напр. затруднения при транспорта, прекъсвания на веригата за доставки) ▪ Повишени оперативни разходи (например неадекватно водоснабдяване за водноелектрически централи или за охлаждане на ядрени и изкопаеми горива) ▪ Увеличени капиталови разходи (напр. повреда на съоръженията) Консолидирана нефинансова декларация 175 Потенциални финансови въздействия за свързани с климата възможности Възможности свързани с климата Потенциални финансови въздействия Ресурсна ефективност ▪ Използване но по-ефективни видове транспорт ▪ Намалени оперативни разходи (например чрез повишаване на ефективността и намаляване на разходите) ▪ Използване на по-ефективни процеси на производство и дистрибуция ▪ Ползи за управлението и планирането на работната сила (напр. подобрено здраве и безопасност, удовлетворение на служителите), което води до по-ниски разходи ▪ Използване на рециклиране ▪ Ползи за управлението и планирането на работната сила (напр. подобрено здраве и безопасност, удовлетворение на служителите), което води до по-ниски разходи ▪ Намалена употреба и консумация на вода ▪ Увеличен производствен капацитет, което води до увеличаване на приходите Източник на енергия ▪ Използване на източници на енергия с по- ниски емисии ▪ Повишена капиталова наличност (например, тъй като повече инвеститори предпочитат производителите с по-ниски емисии) ▪ Използване на нови технологии ▪ Намаляване на излагането на бъдещи увеличения на цените на изкопаемите горива Продукти и услуги ▪ Възможност за диверсификация на бизнес дейности ▪ По-добра конкурентна позиция, която да отразява променящите се предпочитания на потребителите, което води до увеличаване на приходите Пазари ▪ Достъп до нови пазари ▪ Увеличени приходи чрез достъп до нови и нововъзникващи пазари (например партньорства с правителства, банки за развитие) Устойчивост ▪ Участие в програми за възобновяема енергия и приемане на мерки за енергийна ефективност ▪ Повишена надеждност на веригата за доставки и способност за работа при различни условия ▪ Заместители/диверсификация на ресурсите ▪ Увеличени приходи чрез нови продукти и услуги, свързани с осигуряване на устойчивост Други рискове специфични за енергийните дружества - Риск от физически щети, произтичащи от проявления, свързани с изменението на климата Електроразпределителната мрежа поддържана от дружеството Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД не се намира в райони под влиянието на екстремни климатични явления (земетръсни зони, свлачища, и др. подобни). Въпреки това за всички активи на дружеството има сключена застраховка за Консолидирана нефинансова декларация 176 всички обекти от разпределителната мрежа, покриваща всички рискове, в това число природни бедствия. Отчетени индикатори във връзка с управление на околната среда Консолидирано Консумация на енергия и микс 2022 мерна единица количество 1 Разход на гориво от природен газ (MWh) (MWh) 295.12 2 Консумация на гориво от други невъзобновяеми източници (MWh) Litres 76.09 3 Консумация на закупена или придобита електроенергия, топлинна енергия, пара и охлаждане от невъзобновяеми източници (MWh) (MWh) 155586.06 4 Общо потребление на невъзобновяема енергия (MWh) (изчислено като сбор от редове 1 до 6) 155957.2673 5 Дял на невъзобновяемите източници в общото потребление на енергия (%) 0.05% 6 Консумация на закупена или придобита електроенергия, топлинна енергия, пара и охлаждане от възобновяеми източници (MWh) (MWh) 98.74 7 Общо потребление на възобновяема енергия (MWh) (изчислено като сбор от редове 8 до 10) 98.737 8 Дял на възобновяемите източници в общото потребление на енергия (%) 100% 9 Обща консумация на енергия (MWh) (изчислена като сбор от редове 7 и 11) 156056.0043 Консолидирано Консумация на вода 2022 мерна единица количество 1 обща консумация на вода в m3 m3 9007.39 Консолидирано Отпадъци 2022 мерна единица количество 1 Общото количество образувани отпадъци, в т. ч. t 576.90 > количество неопасни (битови) отпадъци t 470.68 > количество опасни отпадъци t 106.22 2 Количество отпадъци насочено / предадено за рециклиране (подготовка за повторна употреба, рециклиране и други операции по възстановяване), в т. ч.: t 46.5 > количество неопасни (битови) отпадъци ХАРТИЯ t 46.50 3 Количество отпадъци насочено / предадено за обезвреждане (изгаряне, депониране, и други операции по обезвреждане), в т. ч.: t 69.75 > количество неопасни (битови) отпадъци t 69.75 Консолидирана нефинансова декларация 177 Отпадъци Единственото предприятие което генерира опасни отпадъци е ЕРМ Запад. Дружеството не рециклира и не третира отпадъци. ЕРМ Запад има задължение временно да съхраняваме генерираните отпадъци на собствени регламентирани за целта площадки до предаването им на фирма за последващо третиране (притежаваща съответните разрешителни за дейности с отпадъци), с която дружеството има сключен договор. Към 31.12.2022 г. на територията на ЕРМ Запад ЕАД са регламентирани 10 площадки за съхраняване и 18 вида генерирани отпадъци. През 2022 г. бяха предадени опасни и производствени отпадъци на фирми, притежаващи съответното разрешително за извършване на дейности с отпадъци. Основна цел на ЕРМ Запад ЕАД е спазване на всички нормативни разпоредби в областта на екологичните въпроси, безопасността и сигурност на електроразпределителната мрежа. През отчетната 2022 г. усилията на Дружеството бяха насочени главно в две посоки: » Изпълнение на дейности, свързани с адекватно управление на генерираните в Дружеството отпадъци и недопускане на замърсяване на компонентите на околната среда; » Изпълнение на други дейности, свързани с изпълнение на нормативните изисквания за опазване на околната среда и биологичното разнообразие. През 2022 г., от дейността на Дружеството не са допуснати негативни въздействия върху компонентите на околната среда. Благодарение на предадените опасни и производствени отпадъци на лицензирани фирми, рисковете от замърсяване на околната среда са редуцирани до минимум.  Електроразпределително дружество Запад ЕАД ЕРМ Запад ЕАД е дружеството част от енергийната група ЕЕЕС, което в най-голяма степен е засегнато от климатичните промени. Дружеството носи риск от влошено качество на предоставената услуга по пренос, в следствие на щети по мрежата и е обект на административна и гражданска отговорност при причиняване на щети и вреди на трети лица. Дружеството активно следи промените в регулаторната рамка, свързани с климатичните промени и които пряко касаят неговата дейност. Влошените климатични условия могат да окажат негативно влияние на продължителността на полезния живот на активите на дружеството. За да отговори на увеличения натиск за енергийна ефективност и навлизането на новите технологии, Дружеството инициира програма за постепенното прилагане на нови технологии в съществуващата мрежова инфраструктура. Инвестиционната програма се явява продължение на изпълнявания в момента план за модернизация, дигитализация и реновиране, иницииран през изминалите години. Инвестиционната програма се състои от множество проекти, които касаят електропроводни линии с ниско и средно напрежение (въздушни и подземни), подземни електропроводни линии с високо напрежение, обновяване на подстанции, подмяна на електромери и прекъсвачи, основен преглед на ел. табла, преместване на ел. табла, инвестиране в оборудване, ремонт/техническо обслужване на сгради, прилагане на мерки за защита на околната среда, присъединяване на нови потребители към мрежата. С изпълнението на тези инвестиции нашите клиенти ще продължат да получават качествени услуги, предоставяни от „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД. Част от проектите изпълнявани от ЕРМ Запад ЕАД свързани с подобряване преноса на електро енергия са финансирани с европейски средства, някой от тези проекти са следните: » An Integrated Platform for Incresed FLEXIbility in smart TRANSmission grids with STORage Entities and large penetration of Renewable Energy Sources (FLEXITRANSTORE) Проект FLEXITRANSTORE ще разработи следващо поколение гъвкава електрическа мрежа. Тя ще подобри способността на електроенергийната система да поддържа непрекъсната услуга в условията на бързи и големи промени в предлагането или търсенето на електроенергия, независимо от причината. Стратегическите цели на FLEXITRANSTORE са: засилване и ускоряване на интегрирането на възобновяемите източници в европейските енергийни системи и увеличаване на трансграничните Консолидирана нефинансова декларация 178 потоци на електроенергия в Европа. Ще бъдат използвани редица модерни технологии, за да се повиши гъвкавостта на тази нова електрическа мрежа, като същевременно се увеличи полезността на съществуващата инфраструктура чрез управление на устройства за съхранение на електрическа енергия. Проектът стартира през месец ноември 2017 г. и се изпълнява от консорциум, състоящ се от 28 партньори от 14 държави. Проект FLEXITRANSTORE е финансиран по линия на рамкова програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ съгласно Споразумение за безвъзмездна финансова помощ №74407. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД участва в няколко задачи от работните пакети: 1. Работен пакет 8 – Демонстрация 4 – Подобряване на трансферните мощности и потоците на електроенергия чрез решения за контрол на потока на електроенергията. > Задача 8.1 Проектиране на концептуалния сценарий на пилотния проект, инсталиране и експлоатация на демонстрационен проект; > Задача 8.2 Инсталиране на решение и демонстриране на способността на Smart Wires да увеличават преносния капацитет; > Задача 8.3 Демонстрация на способността на устройствата Smart Wires да облекчават ограниченията от ВЕИ. 2. Работен пакет 9 – Демонстрация 5 – Нов подход на пазара на едро с услуги за гъвкавост. > Задача 9.1 Подготовка на пилотния проект; > Задача 9.3 - Демонстриране на разработения подход за пазара на едро на различно развити пазари; > Задача 9.4 Валидиране на демонстрацията. 3. Работен пакет 14 - Експлоатация, разпространение и комуникация. > Задача 14.2 Разпространение и използване на резултатите. През периода 2018 - 2022 г. по проекта е получено финансиране в размер на 61 хил. лв. за покриване на разходите за пътувания за участия в работни срещи по проекта и разходите за отработени човекочасове по проекта. От тях са изразходени 40 хил. лв. Към 31.12.2022 г. проектът е приключил и неусвоената част от финансирането в размер на 21 хил. лв. е отнесена на приход. » TSO-DSO-Consumer INTERFACE aRchitecture to provide innovative grid services for an efficient power system (INTERRFACE) Проект INTERRFACE ще проектира, разработи и експлоатира интегрирана паневропейска архитектура за мрежови услуги. Тя ще действа като интерфейс между електроенергийната система и клиентите и ще позволи безпроблемна и координирана работа на всички заинтересовани страни. Основната цел на проекта е да се изгради система, чрез която операторите на преносните и разпределителните мрежи, като и пазарът на електроенергия да осъществяват умно управление на мрежата и взаимодействие с клиентите, като успоредно с това се създадат нови правила за нейното ползване. Съхраняването на електроенергията, произведена от възобновяеми източници и употребата и когато е необходима, е една от възможностите, които една умна мрежа трябва да предлага. Проектът стартира през месец януари 2019 г. и се изпълнява от консорциум, състоящ се от 42 партньори от 16 държави. Проект INTERRFACE е финансиран по линия на рамкова програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ съгласно Споразумение за безвъзмездна финансова помощ №824330. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД участва в няколко задачи от работните пакети: 1. Работен пакет 2 - Модерен анализ/оценка и изисквания на крайния клиент. > Задача 2.1 Перспективи на потребностите на клиентите, мрежата/системата и участниците на пазара. 2. Работен пакет 4 - Разработване/интеграция на INTERRFACE ИТ платформа. Консолидирана нефинансова декларация 179 > Задача 4.1 Разработване на междинен софтуер за управление на данни. 3. Работен пакет 5 - Пилотно внедряване, демонстрация и оценка - Демонстрационна зона 1 (Управление на претоварването). > Задача 5.2 Демонстрация „Интелигентни възли на разпределителната мрежа“. 4. Работен пакет 6 - Пилотно внедряване, демонстрация и оценка - Демонстрационна зона 2 (Peer- to-peer Trading). > Задача 6.2 Демонстрация "Blockchain базирана ЕПП-ЕРП гъвкавост". 5. Работен пакет 7 - Пилотно внедряване, демонстрация и оценка - Демонстрационна зона 3 (клирингов пазар на ЕС). > Задача 7.1 Демонстрация на „Разпределени производители на пазара на едро“. 6. Работен пакет 9 - Експлоатация, разпространение и комуникация. > Задача 9.3 Експлоатация/създаване на стойност на въздействието; > Задача 9.5 Дейности по комуникация, разпространение и повишаване на осведомеността. През периода 2019 - 2022 г. по проекта е получено финансиране в размер на 266 хил. лв. за покриване на разходите за пътувания за участия в работни срещи по проекта и разходите за отработени човекочасове по проекта. От тях са изразходени 208 хил. лв. Към 31.12.2022 г. проектът е приключил и неусвоената част от финансирането в размер на 59 хил. лв. е отнесена на приход. » Software-Defined Networking (SDN) - microgrid reSilient Electrical eNergy SystEm (SDN- microSENSE) Проект SDN-microSENSE има за цел да осигури набор от сигурни, защитени от неприкосновеността на личния живот и устойчиви на кибератаки инструменти, като по този начин гарантира нормалната работа на електроенергийната система, както и целостта и поверителността на комуникациите. Първо, рамката за оценка на риска ще определи нивото на риск за всеки компонент на електроенергийната система, като идентифицира възможните заплахи и уязвимости. Съответно, в контекста на самолечението, ще бъдат разгърнати островни схеми и процеси за управление на електроенергийната система, изолирайки критичните части на мрежата в случай на извънредна ситуация. Освен това съвместните инструменти за откриване на проникване ще могат да откриват и предотвратяват навременните възможни заплахи и аномалии. Проектът стартира през месец май 2019 г. и се изпълнява се от консорциум, състоящ се от 31 партньори от 11 страни. Проект SDN-microSENSE е финансиран по линия на рамкова програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ съгласно Споразумение за безвъзмездна финансова помощ №833955. Очакваните допустими разходи за изпълнението на проекта са 10 100 963.21 евро. Максималната сума на безвъзмездните средства е 7 992 462.50 евро. Безвъзмездните средства възстановяват 100% от допустимите разходи на бенефициентите, които са юридически лица с нестопанска цел и 70% от допустимите разходи на бенефициентите и свързаните трети страни, които са юридически лица, различни от тези с нестопанска цел. Общи прогнозни разходи на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД за работата по проекта са до 137 500 евро. Максималната сума на безвъзмездните средства е до 96 250 евро. Крайната стойност на безвъзмездната помощ зависи от действителната степен на изпълнение съгласно условията на споразумението. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД участва в няколко задачи от работните пакети: 1. Работен пакет 1 - Управление и координиране на проекта. > Задача 1.1 Координация на проекта и финансова администрация; > Задача 1.2 Контрол на качеството и управление на риска. Консолидирана нефинансова декларация 180 2. Работен пакет 2 - SDN-microSENSE архитектура, подготовка на пилоти и изисквания за сигурност и поверителност. > Задача 2.2 Потребители и заинтересовани страни, Изисквания за сигурност и поверителност - тази задача ще определи потребителя (енергийни оператори, клиенти, prosumers, енергийни предприятия, производители, енергийни агенти и търговци на енергия), сигурността и изискванията за поверителност на проект SDN-microSENSE; > Задача 2.4 Пилот и демонстрационни сценарии - тази задача ще проектира технически подробности на пилота и ролята на всеки участник, особено тази на крайните потребители (енергийни оператори, клиенти, prosumers, енергийни предприятия, производители на енергия, енергийни агенти и търговци на енергия). 3. Работен пакет 3 - Съвместна оценка на риска и управление на активите. > Задача 3.4 Оценка на персонала и процесите в енергийната верига - целта на тази задача е да се оцени нивото на готовност на персонала и процесите на организациите от енергийната верига за справяне с нежелани събития (атаки и инциденти) или сривове в системата. 4. Работен пакет 4 - Кибер-защитена и устойчива SDN-базирана енергийна система. > Задача 4.1 SDN-съвместимо измерване и превключване на управляващия блок - изходи: SDN- базирано измерване, конфигурационен модел на управляващия блок и SDN-съвместим прототип на RTU; > Задача 4.3 Островни схеми и оптимизация - изходи: Островни схеми и SDN-съвместим прототип на RTU. 5. Работен пакет 6 - Стандартизация и сертифициране на енергийни системи. > Задача 6.2 Дейности по стандартизация на SCADA и ICS - най-съвременните технологии от всички партньори ще бъдат използвани за внедряване на интегрирани стандарти за сигурност, базирани на SDN архитектура на проекта, за да се увеличи оперативната съвместимост на устройства и компоненти в SCADA системи. 6. Работен пакет 9 - Разпространение, експлоатация и клъстерни дейности. > Задача 9.1 Публичност, разпространение и комуникация; > Задача 9.3 План и дейности за експлоатация. През периода 2019 - 2022 г. по проекта е получено финансиране в размер на 160 хил. лв. за покриване на разходите за пътувания за участия в работни срещи по проекта и разходите за отработени човекочасове по проекта. От тях са изразходени 89 хил. лв. Към 31.12.2022 г. проектът е приключил и неусвоената част от финансирането в размер на 71 хил. лв. е отнесена на приход. » Integrated Cybersecurity Solution for the Vulnerability Assessment, Monitoring and Protection of Critical Energy Infrastructures (EnergyShield) Проект EnergyShield ще разработи интегриран инструментариум, обхващащ цялата електроенергийна система (производство, пренос, разпределение, потребление). Инструментариумът съчетава нови инструменти за сигурност от водещи европейски доставчици на технологии и ще бъде валидиран при мащабни демонстрации от крайните клиенти. Инструментариумът EnergyShield ще комбинира най- новите технологии за оценка на уязвимостта, мониторинг и защита, както и обучение и споделяне. Инструментът ще позволи на крайните клиенти да предскажат бъдещи атаки и да се учат от минали атаки. Проектът стартира през месец юли 2019 г. и е с продължителност 36 месеца. Изпълнява се от консорциум, състоящ се от 18 партньори от 10 страни. Проект EnergyShield е финансиран по линия на рамкова програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ съгласно Споразумение за безвъзмездна финансова помощ №832907. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД участва в няколко задачи от работните пакети: Консолидирана нефинансова декларация 181 1. Работен пакет 1 - Системни спецификации и архитектура - ще се уточнят техническите, търговските и законовите изисквания на EnergyShield решението и да се създаде гъвкава модулна архитектура на системата, която може да поддържа трите пилотни сценария. 2. Работен пакет 5 - Интеграция на инструментариума. 3. Работен пакет 6 - Полеви изпитания. 4. Работен пакет 7 - Комуникация, разпространение и развитие на системите. 5. Работен пакет 8 - Експлоатация и използване на резултатите от проекта. 6. Работен пакет 9 - Управление на проекта. През периода 2019 - 2022 г. по проекта е получено финансиране в размер на 213 хил. лв. за покриване на разходите за пътувания за участия в работни срещи по проекта и разходите за отработени човекочасове по проекта. От тях са изразходени 91 хил. лв. Към 31.12.2022 г. проектът е приключил и неусвоената част от финансирането в размер на 122 хил. лв. е отнесена на приход. » Advanced cyber-security simulation platform for preparedness training in Aviation, Naval and Power grid environments (FORESIGHT) Проект FORESIGHT има за цел да разработи обединено кибер решение, за да повиши готовността на специалистите по киберсигурност на всички нива и да усъвършенства уменията им за предотвратяване, откриване, реагиране и смекчаване на сложни кибератаки. Ще бъдат създадени и използвани за нуждите на обучението иновативни учебни програми, насочващи специалисти по киберсигурност да прилагат и комбинират мерки за сигурност, използващи нови технологии и утвърдени методологии за обучение. Проектът поставя акцент върху научноизследователската и развойна дейност като ключ към повишаване на динамиката на обучението и методите за повишаване на осведомеността за превишаване на скоростта на еволюцията на кибератакуващите. Проектът стартира през месец октомври 2019 г. и се изпълнява се от консорциум, състоящ се от 21 партньори от 10 страни. Проект FORESIGHT е финансиран по линия на рамкова програма за научни изследвания и иновации „Хоризонт 2020“ съгласно Споразумение за безвъзмездна финансова помощ №833673. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД участва в няколко задачи от работните пакети: 1. Работен пакет 2 - FORESIGHT архитектура и потребителски изисквания. 2. Работен пакет 4 - FORESIGHT методика за обучение. 3. Работен пакет 5 - Рискове за киберсигурността и иконометрия. 4. Работен пакет 7 - Учебна програма №2: Електрическа мрежа. 5. Работен пакет 11 - Внедряване и оценка на пилотния проект за електрическата мрежа. 6. Работен пакет 12 - Устойчивост на въздействието - разработване на стратегия за разпространение и комуникация. През периода 2019 – 2022 г. по проекта е получено предварително финансиране в размер на 151 хил. лв. за покриване на разходите за пътувания за участия в работни срещи по проекта и разходите за отработени човекочасове по проекта. От тях са изразходени 86 хил. лв. Към 31.12.2022 г. неусвоената част от финансирането е в размер на 66 хил. лв. » Data hub for the Creation of Energy communities at Local Level and to Advance Research on them (DATA CELLAR) Местните енергийни общности (LEC) бяха посочени от ЕК като ключова мярка за насърчаване на енергийния преход в ЕС. В същото време цифровизацията на енергийната система на ЕС и правилното споделяне на данни между енергийните играчи изглеждат от решаващо значение за насърчаване на споделянето на най-добри практики и създаването на общност от знания за справяне с една от най- Консолидирана нефинансова декларация 182 спешните глобални кризи на нашето общество: изменението на климата. Проект DATA CELLAR има за цел да създаде обществено пространство за енергийни данни, което ще подпомогне създаването, развитието и управлението на LEC в ЕС. В рамките на проекта DATA CELLAR и неговите услуги ще се използват от представители на девет случая на валидиране в ЕС и с различно ниво на развитие, насърчавани от различни видове участници като публични органи, ЕРП, агрегатори и др. Проектът стартира през месец юни 2022 г. и е с продължителност 42 месеца. Изпълнява се от консорциум, състоящ се от 28 партньори от 15 държави. Проект DATA CELLAR е финансиран по линия на програма за финансиране на изследвания и иновации „Horizon Europe“ съгласно Споразумение за безвъзмездна финансова помощ №101069694. Очакваните допустими разходи за изпълнението на проекта са 8 530 793.93 EUR (осем милиона петстотин тридесет хиляди седемстотин деветдесет и три евро и деветдесет и три евроцента). Максималната сума на безвъзмездните средства е 6 954 062.50 евро (шест милиона деветстотин петдесет и четири хиляди шестдесет и две евро и петдесет евроцента). Безвъзмездните средства възстановяват 100% от допустимите разходи на бенефициентите, които са юридически лица с нестопанска цел и 70% от допустимите разходи на бенефициентите и свързаните трети страни, които са юридически лица, различни от тези с нестопанска цел. Общи прогнозни разходи на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД за работата по проекта са до 113 750 евро (сто и тринадесет хиляди седемстотин и петдесет евро). Максималната сума на безвъзмездните средства е до 79 625 евро (седемдесет и девет хиляди шестстотин двадесет и пет евро). Крайната стойност на безвъзмездната помощ зависи от действителната степен на изпълнение съгласно условията на споразумението. „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД участва в няколко задачи от работните пакети: 1. Работен пакет 1 - Спецификации на Data Cellar: Гранични условия и инженерни изисквания. 2. Работен пакет 2 - Стойности на енергийните данни за местните енергийни общности. 3. Работен пакет 3 - Оперативна съвместимост на пространствата за енергийни данни на ЕС. 4. Работен пакет 7 - Бъдещето на Data Cellar и капитализация на пазари за данни от следващо поколение. 5. Работен пакет 8 - Стратегии за разпространение, комуникация и стандартизация. 6. Работен пакет 9 - Управление и координация на проекта. През 2022 г. по проекта е получено предварително финансиране в размер на 49 хил. лв. за покриване на разходите за пътувания за участия в работни срещи по проекта и разходите за отработени човекомесеци по проекта. От тях са изразходени 25 хил. лв. Към 31.12.2022 г. неусвоената част от финансирането е в размер на 24 хил. лв. » ENabling FLexibility provision by all Actors and sectors through markets and digital TEchno (ENFLATE) Проект ENFLATE се основава на съществуващи решения за управление на данни при енергийни и неенергийни услуги и ще ги възпроизведе в различни географски региони, климат и нужди на клиентите. Проектът ще предложи приложими, ориентирани към клиентите, гъвкави платформи и ще ги тества в България, Гърция, Испания, Швеция и Швейцария, като ангажира местни клиенти, ОПС, ОРС, пазарни оператори, регулаторни органи, доставчици на услуги, производители и академични среди. ENFLATE ще осигури иновативни технологии за интелигентни мрежи, пазарни платформи за клиенти, интелигентни сгради и кръстосани услуги за гъвкавост в местните енергийни общности, интеграция на гъвкавостта, ориентирана към клиентите с паневропейските пазари. Ще бъдат разработени и тествани ефективни бизнес модели, съчетаващи енергийни услуги със здравни услуги и услуги за мобилност. ENFLATE ще оцени въздействието на предложените кръстосани услуги за гъвкавост на местно, регионално и общоевропейско ниво. Проектът стартира през месец септември 2022 г. и е с продължителност 48 месеца. Изпълнява се от консорциум, състоящ се от 30 партньори от 9 държави. Консолидирана нефинансова декларация 183 Проект ENFLATE е финансиран по линия на програма за финансиране на изследвания и иновации „Horizon Europe“ съгласно Споразумение за безвъзмездна финансова помощ №101075783. Очакваните допустими разходи за изпълнението на проекта са 9 313 018.75 EUR (девет милиона триста и тринадесет хиляди и осемнадесет евро и седемдесет и пет евроцента). Максималната сума на безвъзмездните средства е 7 508 242.75 евро (седем милиона петстотин и осем хиляди двеста четиридесет и две евро и седемдесет и пет евроцента). Безвъзмездните средства възстановяват 100% от допустимите разходи на бенефициентите, които са юридически лица с нестопанска цел и 70% от допустимите разходи на бенефициентите и свързаните трети страни, които са юридически лица, различни от тези с нестопанска цел. Общи прогнозни разходи на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД за работата по проекта са до 93 750 евро (деветдесет и три хиляди седемстотин и петдесет евро). Максималната сума на безвъзмездните средства е до 65 625 евро (шестдесет и пет хиляди шестстотин двадесет и пет евро). Крайната стойност на безвъзмездната помощ зависи от действителната степен на изпълнение съгласно условията на споразумението. „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД участва в няколко задачи от работните пакети: 1. Работен пакет 1 - Управление на проекта. 2. Работен пакет 6 - Неенергийни услуги за здравеопазване и мобилност: Инструменти и демонстрации. 3. Работен пакет 7 - Комуникация, разпространение и оценка на въздействието. През 2022 г. по проекта е получено предварително финансиране в размер на 62 хил. лв. за покриване на разходите за пътувания за участия в работни срещи по проекта и разходите за отработени човекомесеци по проекта. От тях са изразходени 4 хил. лв. Към 31.12.2022 г. неусвоената част от финансирането е в размер на 58 хил. лв. ОПАЗВАНЕ НА ОКОЛНАТА СРЕДА Еврохолд счита подкрепата си на политики, свързани с опазване и развитие на околната среда, за част от важните дейности на Групата. Стремежът е чрез различни практики в тази насока и да се допринася ежедневно, ежемесечно и ежегодно за подобряване на света и природата, в които живеем. Всички служители на Компанията познават и се включват в различни активности в тази насока и имат възможността и да предлагат нови инициативи. Във връзка с политиките за опазване на околната среда Групата е разработила различни системи за подкрепата им. В компаниите от Групата ежедневно се прилагат различни практики свързани с опазване на околната среда като: » Спестяване на използваната хартия в офиса, чрез използването на копирни машини, които идентифицират всеки служител и събират статистическа информация за потребената от него хартия и тонер; » На всеки етаж в бизнес сградата на Еврохолд, където се намират централните офиси на всички компании са разположени контейнери за разделно събиране на хартия; » Групата предлага на клиентите си възможността да се откажат от издаването на хартиена фактура. » Насърчаване използването на електронни средства за комуникация в ежедневната дейност на Компанията и минимизиране на хартиените документи; » Бизнес сградата на Еврохолд е оборудвана с машини за пречистване на питейна вода, чрез които значително се намалява потреблението на пластмасови бутилки с вода; » С цел свеждане до минимум разхищението на ресурси и намаляване на потреблението на газ е електроенергия, Еврохолд поддържа в изправност и редовно прави профилактика на всички свои системи за отопление, вентилационни и климатични инсталации на бизнес сградата, като за по-доброто и професионално управление е сключила договор относно всички дейности по Консолидирана нефинансова декларация 184 поддръжка на сградния фонд със специализирана компания в областта на управление на инвестиционни имоти. Като компании, опериращи в областта на услугите, най-голямо внимание е обърнато към намаляване използването на хартия и нейното разделно събиране. С тези практики Групата подпомага негативните последици от обезлесяването, което от своя страна води до изчезване на различни растителни и животински видове, следва ерозия и разрушаване на почвата, спадане на нивото на подпочвените води, замърсяване на атмосферата с вещества отделяни при производството на хартия. За Еврохолд и дъщерните й компании опазването на природните ресурси е важно, затова насърчава служителите за намаляване на хартиените отпадъци. За тази цел в краткосрочен план идеята е да се въведе изцяло разделно събиране на отпадъци, както и да се въведат правила за тяхното регулиране. Холдингът се ангажира непрекъснато да следи, оценява и оптимизира екологичното си представяне, и да спазва стриктно всички изисквания на местното, националното и международното законодателство в съответната област. Биоразнообразие ЕРМ Запад ЕАД има за цел опазване на биологичното разнообразие на лицензионната територия на Дружеството. Дружеството оказва съдействие на Районните инспекции по околна среда и водите (РИОСВ) при подадени от тях сигнали. Най-често сигналите са за провиснали върху проводниците щъркелови гнезда, които са потенциална опасност, както за щъркелите, така и за сигурността на електроразпределителната мрежа и създават опасност от инциденти със запалвания на гнездата. Сигналите от контролните органи могат да бъдат и във връзка с неизолирани проводници, които причиняват смърт или увреждане на птици, които ги използват за почивка при полет. Електроразпределителното дружество Запад ЕАД работи активно в проекти за опазване на околната среда и биоразнообразието, като например някой от тези проекти са следните:  Опазване на биологичното разнообразие Електроразпределителни мрежи Запад изпълнява два мащабни проекта по програма LIFE на ЕС, в рамките на които предприема различни мерки за обезопасяване на мрежата, за да предотврати инциденти и да защити птиците - „Живот за птиците“ (LIFE16 NAT/BG/000612) и „Безопасен полет за птиците на Дунав“ (LIFE19 NAT/SK/001023). Сред най-популярните дейности по тези проекти е монтирането на платформи за щъркелови гнезда, като до края на 2022 г. Електроразпределителни мрежи Запад обезопаси 835 гнезда. Проектите се изпълняват съвместно с Българското дружество за защита на птиците и са съфинансирани от ЕС по програма LIFE. През октомври 2022 г. Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД и Българското дружество за защита на птиците (БЗДП) представиха съвместното си участие в проекта „Транснационално сътрудничество за опазване на птиците по поречието на Дунав“ (със съкратено наименование „Безопасен полет за птиците на Дунав“). Той стартира през 2020 г. и ще се изпълнява до 2026 г. В него си партнират 15 организации от седем държави, разположени по поречието на р. Дунав. Целта му е да допринесе за опазване на защитени видове птици, които обитават територията в близост до река Дунав. Основните дейности са провеждане на теренни проучвания, локализиране на рисковите стълбове от електроразпределителната инфраструктура и тяхното обезопасяване. През 2022 г. съвместен екип на Българско дружество за защита на птиците (БДЗП) и Електроразпределителни мрежи Запад успешно постави 50 броя изкуствени гнездилки (къщички) за гнездене на синявицата. През септември 2022 г. Европейската комисия определи „Живот за птиците“ като „Проект с обществено значение“. През април 2022 г. компанията получи първа награда в категория „Инвеститор в околната среда“ на престижния Български форум на бизнес лидерите. Консолидирана нефинансова декларация 185  Участие в европейски проекти В подкрепа на социалните си и обществени инициативи, Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД участва в редица Европейски проекти в областта на биоразнообразието, по съществените от които са следните: > Проект “Life for birds on power lines" Дружеството реализира проект „LIFE BIRDS ON POWER LINES”, който е финансиран от програма LIFE на Европейския съюз. Срокът за изпълнение на проекта е до 31.12.2022 г., като същият е удължен с още две години – до 31.12.2024 г. Основната цел на проекта е свързана с минимизиране на рисковете за околната среда и биологичното разнообразие. Дейностите са насочени към подобряване, модернизиране и обезопасяване на електроразпределителната мрежа с цел осигуряване на по- безопасна мрежа за птиците. Полученото финансиране е в два транша, като общата стойност е 2 506 хил. лв. По проекта са изразходени суми на стойност 2 467 хил. лв., от които 372 хил. лв. платени на Сдружение с идеална цел „Българско дружество за защита на птиците“, на база на партньорско споразумение за съвместно изпълнение на проекта. Към 31.12.2022 г. неусвоената част на финансирането е на стойност 39 хил. лв. > Проект “LIFE19NAT/SK/001023 Life Danube free sky" През 2021 г. Дружеството продължи изпълнението и на втори мащабен проект, финансиран от програмата „LIFE“ на Европейската комисия - „Транснационална защита на птиците по Дунав“. Срокът за изпълнение на проекта е до 28.02.2026 г. Дейностите му се извършват от петнадесет партньори в седем държави - Австрия, България, Хърватия, Унгария, Румъния, Словакия и Сърбия. Координатор е неправителствената организация Raptor Protection, Словакия, а от българска страна участват Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД и Българското дружество за защита на птиците (БДЗП). Целта на проекта е да защити видовете птици, които обитават района в близост до река Дунав. Общият бюджет на проекта за Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД е 548 997 евро. Полученото финансиране до момента е на стойност 309 хил. лв. По проекта са изразходени суми на стойност 302 хил. лв. Към 31.12. 2022 г. неусвоената част на финансирането е на стойност 7 хил. лв. Почва През 2022 г. ЕРМ Запад ЕАД продължи изпълнението на Програма за провеждане на собствен мониторинг на подпочвени води, както и План за собствен мониторинг на почви. Мониторингът включва събиране, оценка и обобщаване на информация за подпочвените води и почвите чрез периодично наблюдение и измерване на определени показатели. Целта е определяне наличие на изменения, възникнали в резултат на въздействие от дейността на Дружеството. През 2022 г. от дейността на Дружеството не са допуснати негативни въздействия върху компонентите на околната среда. Консолидирана нефинансова декларация 186 Бизнес успехът на Еврохолд и цялата група зависи от старанието, мотивацията, ангажираността и професионализма на нейните служители, знанията, уменията и амбицията за развитие. Служителите са лицето на всяка компания. Поради това Групата продължава да инвестира в професионалното и личностно развитие на своите служители, като се старае да задържи и привлече висококвалифицирани, компетентни и екипно ориентирани служители. Нашият стремеж относно служителите е да бъдем предпочитан и социално ангажиран работодател. В тази посока са разработени и приети принципи, свързани с подбора, обучението, оценката и възнаграждението на персонала, към които принципи се придържа цялата Група: ▪ Избор на кандидати за работа въз основа на техните лични качества, познания, опит и компетентност, основани на внимателна оценка на техните знания и квалификации; ▪ Осигуряване на равни възможности за обучение и кариерно развитие за всички служители; ▪ Създаване на работна среда, която оценява, признава и възнаграждава усилията и постиженията. В цялата група Еврохолд се толерира разнообразието, приобщаването и равните възможности, води се социална политика съгласно законодателството на всяка страна в която оперираме, като се прилага недискриминационна политика, която се стреми да осигури работна среда, при която няма форма на тормоз, изнудване или дискриминация (особено на етническа принадлежност, пол, религия, членство в националните малцинства, синдикати и т.н.), както и всякакви възможни нарушения на правата на човека, в нито една от структурите на групата не се използва детски труд, а етиката и морала са на много високо ниво. Здравето и благополучието на нашите служители са от изключително значение за нас, защото те са нашият най-ценен актив. За нас е важна тяхната дългосрочна ангажираност към нас като работодател затова ние следим отблизо потенциалния риск от загуба на ключов персонал, както и всеки недостиг на работна ръка. Предприети са мерки за планиране на работната сила и приемственост, за да се гарантира непрекъснатото изпълнение на задачите и наличието на експертен опит. Ние предлагаме сигурни работни места, прозрачни условия на възнаграждение, допълнителни социални придобивки, при стриктно спазване на Кодекса на труда и законодателството. В някои от нашите компании има синдикални организации и представители на работниците. Ние зачитаме баланса между работа и личния живот. Всички служители имат право на родителски отпуск и отпуск за отглеждане на дете. Важна предпоставка за постигане на бизнес целите и просперитет на Групата е наличието на достатъчен брой квалифициран, мотивиран, ангажиран и лоялен персонал. В тази връзка е и не леката задача по набирането на нови служители, особено за по-тясно специализирани и/или ключови позиции, с която се срещаха много трудности през последните няколко години. Напоследък се наблюдава дефицит на човешки капитал и компаниите все по-трудно намират нужните им служители – както в количествен, така и в качествен аспект, притежаващи необходимите им знания и умения. Ето защо трябва да се акцентира и върху усилията за запазване на добрите кадри, особено на мениджърски и тясно специализирани експертни позиции, които вече са придобили и доказали висока професионална квалификация, вписали са се в екипа и в общата фирмена политика и култура. Текучеството е показател за нивото на удовлетвореност на персонала, която е формирана от няколко компонента: » Естество на работата, правилна организация и разумен обем; » Атмосфера в екипа и компанията, взаимоотношения началник/подчинен; » Заплащане, адекватно на функциите и конкурентно спрямо пазара на труда; » Допълнителни придобивки и стимули; 2.6. СЛУЖИТЕЛИ Консолидирана нефинансова декларация 187 » Израстване в йерархията и надграждане в уменията; » Срещи и разговори, за да се чувстват значими и да се познават проблемите, стремежите и намеренията им навреме. За да се елиминира риска от кражба на кадри („head hunting”) е необходимо да се осигурят оптимални условия, свързани с горните компоненти. Разрешаването на проблема с текучеството не може да се реализира чрез единични действия или краткотрайни инициативи, а с прилагането на цялостен механизъм (програма) за запазване на служителите, особено тези с ключово значение. Процесът по намирането на техен заместник изисква много време и средства, и не е сигурно дали ще завърши с успех. Кариерно развитие. Развитие на потенциала на служителите Групата Еврохолд се ръководи от убеждението, че привличането, оценяването и приобщаването на новите служители поставя началото на едно дългосрочно взаимноизгодно партньорство. Затова Групата акцентира върху оползотворяването и развитието на уменията на талантливите млади хора, които са засвидетелствали своята енергичност и професионализъм. Процедурата по подбор на кадри акцентира върху обективността, личните заслуги и качества на кандидатите, и се основава на предварително разработени критерии, които отговарят на визията и ценностите на Групата. Групата Еврохолд се стреми да насърчава служителите си към дейности, които биха позволили пълното разгръщане на техния потенциал и осъществяване на професионалните им амбиции. Акцентира се и върху развитието на качествата, които позволяват израстване на служителите в цялата организация. При идентифициране на таланти ние им даваме шанс да се развиват и растат в йерархията. Групата Еврохолд осигурява възможност за кариерно развитие на своите служители, както вертикално, така и хоризонтално. Акцентът се поставя върху предоставяне на възможности за развитие и успешна реализация на талантливите специалисти от всички области, които са засвидетелствали своята енергичност и професионализъм. При търсене на кадър за определена позиция, включително и за по-висока експертна или мениджърска позиция първо се преглеждат възможностите за предлагане на позицията на служители, които са вътрешни за организацията и след това, ако не се стигне до избор се търсят външни кандидати. Групата се ръководи от убеждението, че привличането, оценяването и приобщаването на новите служители поставя началото на едно дългосрочно взаимноизгодно партньорство. Обучение Обучението и квалификацията на служителите са наш приоритет. Мениджмънтът на Еврохолд и дъщерните компании вярват, че трябва непрекъснато да инвестират в развитието на служителите и в тази връзка планират в краткосрочен план да провеждат различни програми за обучение, с чиято помощ служителите обогатяват и осъвременяват познанията си. Най-често поради естеството на бизнеса такива обучения се извършват в застрахователното направление и автомобилното. Обученията са достъпни за всички служители без оглед на позицията им и позволяват на служителите да бъдат непрекъснато подготвени по всички въпроси, пряко свързани с тяхната работата. Курсовете за обучения в зависимост от темата са вътрешно организирани от организацията или външни организирани от различни професионални организации. Отделно от това през 2022 г. стартирахме за част от мениджърите и ръководителите специализирано обучение, включително на университетско ниво, семинари, уебинари и онлайн ресурси по темите от ESG, като този процес продължава и през 2023 г. Планирали сме в края на 2023 г. (след изготвяне на нашата стратегия и ангажимент) вътрешни обучения за ангажираните служителите по темите на ESG насочено към специфичните роли и отговорности в ежедневната им работа. Вътрешна комуникация Управителните органи от икономическа структура осъзнават, че вътрешната комуникация е едно важно условие за ефективната работа във всяка компания. Холдингът и дружествата се стремят да създават добра вътрешна комуникация между отделите, служителите и ръководството, която да способства за генералните и социални цели на дадената компания. Насърчават се 3 основни форми на комуникация: Вертикална – нагоре, вертикална – надолу и хоризонтална. Вертикална – нагоре комуникация има за цел да разкрие вижданията и проблемите на служителите към ръководството, вертикална - надолу цели ръководството да уведомява служителите за визията, целите и плановете на компанията, хоризонталната комуникация се осъществява между служителите като насърчава обмена на информация. Консолидирана нефинансова декларация 188 Организацията на системата на управление, гарантира преки линии на докладване на ключовите функции, както и право на достъп до информационния ресурс и всички служители на лицата, изпълняващи ключови функции по контрол. Към настоящия момент комуникацията се осъществява чрез имейли до заинтересованите служители, а когато касаят целия персонал се използват групови имейли. В структурата на Еврохолд има въведена архивна система с нива на достъп до служителите. По този начин до всеки заинтересован служител достига необходимата информация. Възнаграждение, социални ползи и други мотивиращи фактори Една от основните цели на Групата е да задържа качествените служители, поради което се стараем да прилагаме адекватна и навременна оценка. Групата използва работещи инструменти, с които да идентифицира очакванията на служителите по отношение на факторите, които ги мотивират, а именно: » Освен доброто възнаграждение за служителите от огромно значение е одобрението за свършената работата, което те получават от своите ръководители. Дружествата се стараят да поддържат усещане у служителите, че са важни и принадлежат към една общност с обща цел. » На всички нива непрекъснато се работи по подобрението на условията за работа, което включва и възможностите за социални контакти, разбиране от страна на работодателя по отношение на лични ангажименти и проблеми. » Компаниите предоставят допълнителни социални придобивки на служителите си, като някой са общи за всички компании, а други са специфични за някой от дружествата по решение на ръководството. Социалните придобивки, които получават служителите са под формата на: » ваучери за храна на стойност 200 лева; » допълнително здравно осигуряване; » отстъпки при ползване на продуктите и услугите, които предлагат дружествата от Групата; » организирани ежегодни профилактични прегледи в специализирани медицински центрове; » организиране през летните ваканционни месеци на лятна занималня за децата на служителите; » и др. Социалните придобивки са важен инструмент за мотивацията на служителите, с които Компанията подпомага служителите си и техните семейства. Здравословна и безопасна среда Здравословните и безопасни условия на труд са приоритет на цялата група. Инвестираме в качествено оборудване, постоянно подобряване на динамичната офис култура, здравословна и безопасна работна среда. Всички дружества имат сключени договори със специализирани външни компании, които извършват проверки и дават указания съгласно Закона за здравословни и безопасни условия на труд (ЗЗБУТ). Групата се стреми да осигурява най-добри и безопасни условия на труд. За да постигне това дружествата спазват всички законови разпоредби, свързани с опазване на здравето и безопасността на служителите като за целта поддържат процедури и политики. Ръководствата поощряват служителите в проактивното отношението относно опазване на безопасността и поддържането на здравословна работна среда. Важна статистика, която дружествата от Групата поддържат и наблюдават относно служителите. » През 2022 година на ниво Група няма уволнени служители, поради корупция или други злоупотреби. » Регистрирани трудови злополуки. Трудови злополуки са регистрирани единствено в електроразпределителното дружество ЕРМ Запад ЕАД > За 2022 г. са регистрирани 15 трудови злополуки с лека травма (2021: 13 трудови злополуки, от тях 12 с лека травма и 1 със срадна телесна повреда. Консолидирана нефинансова декларация 189 Сътрудничество със синдикалните партньори Отношенията със синдикалните организации, които са представени в някои от дружествата в групата, са основани на открит диалог, навременно информиране и консултиране и взаимно сътрудничество по отношение на: подобряване на условията на труд и гарантиране на прозрачност във всички дейности, касаещи служителите на дружеството. Политиката в областта на човешките ресурси гарантира равни права на всички служители за равен достъп до обучения, кариерно развитие и справедливо възнаграждение въз основа на индивидуалното представяне. Ключови данни за нашите служители (измерители) В края на 2022 г. екипът на групата Еврохолд включва общо 4 526 служители спрямо 4 559 към 31.12.2021 г. (преизчислени само за продължаващи дейности). Структура на персонала Персонал Общ брой жени % на жени мъже % на мъже 2022 г. 4 526 1 821 40.23% 2 705 59.77% в т.ч. мениджъри 104 52 50% 52 50% 2021 г. 4 559 1 825 40.03% 2 734 59.97% в т.ч. мениджъри 105 51 48.57% 54 51.43% Разпределение на собствени (наети) служители по вид договор и по пол Персонал – група Еврохолд 2022 г. Жени Общ брой жени Мъже Общ брой мъже общо Общ брой служители < 30 30 - 50 > 50 < 30 30 - 50 > 50 < 30 30 - 50 > 50 Разпределение на собствени (наети) служители по вид договор: брой постоянно наети служители на пълен работен ден, в т.ч.: 159 987 509 1655 221 1422 984 2607 381 2493 1451 4262 мениджъри ЕДНО ниво под УС /СД 0 38 14 52 1 27 24 52 0 72 33 104 Брой постоянно наети служители на непълно работно време 5 69 37 111 6 35 20 61 10 90 53 172 Брой временно наети служители на пълен работен ден 15 29 1 45 11 3 1 15 22 30 2 60 Брой временно наети служители на непълно работно време 3 5 1 9 20 1 0 21 22 4 1 30 Брой наети служители с негарантирани часове (нерегламентирано работно време) 0 0 1 1 0 1 0 1 0 0 0 2 Общо наети собствени служители по вид договор и по пол: 182 1090 549 1821 238 1462 1005 2705 435 2617 1507 4526 Разпределение на служителите по образование и по пол Висше - магистър, в т.ч.: 36 548 260 844 19 404 228 651 58 987 475 1495 мениджъри ЕДНО ниво под УС /СД 0 36 14 50 1 25 22 448 0 59 39 98 Бакалавър, в т.ч.: 77 267 88 432 50 245 97 392 142 517 175 824 мениджъри ЕДНО ниво под УС /СД 0 2 0 2 0 2 2 4 0 10 2 6 Средно 67 274 201 542 158 807 675 1630 213 1107 851 2172 Основно 2 1 0 2 21 6 5 32 22 6 6 35 Общо наети собствени служители по образование и по пол: 182 1090 549 1821 238 1462 1005 2705 435 2617 1507 4526 Консолидирана нефинансова декларация 190 Разпределение на собствени (наети) служители по вид договор и по пол Персонал – група Еврохолд 2021 г. Жени Общ брой жени Мъже Общ брой мъже общо Общ брой служители < 30 30 - 50 > 50 < 30 30 - 50 > 50 < 30 30 - 50 > 50 Разпределение на собствени (наети) служители по вид договор: брой постоянно наети служители на пълен работен ден, в т.ч.: 161 1054 476 1691 220 1439 975 2634 381 2493 1451 4325 мениджъри ЕДНО ниво под УС /СД 0 39 12 51 0 33 21 54 0 72 33 105 Брой постоянно наети служители на непълно работно време 3 60 32 95 7 30 21 58 10 90 53 153 Брой временно наети служители на пълен работен ден 11 22 0 33 11 8 2 21 22 30 2 54 Брой временно наети служители на непълно работно време 2 3 1 6 20 1 0 21 22 4 1 27 Брой наети служители с негарантирани часове (нерегламентирано работно време) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Общо наети собствени служители по вид договор и по пол: 177 1139 509 1825 258 1478 998 2734 435 2617 1507 4559 Разпределение на служителите по образование и по пол Висше - магистър, в т.ч.: 40 573 243 856 18 414 232 664 58 987 475 1520 мениджъри ЕДНО ниво под УС /СД 0 31 20 51 0 28 19 47 0 59 39 98 Бакалавър, в т.ч.: 81 290 73 444 61 227 102 390 142 517 175 834 мениджъри ЕДНО ниво под УС /СД 0 7 0 7 0 3 2 5 0 10 2 12 Средно 54 275 193 522 159 832 658 1649 213 1107 851 2171 Основно 2 1 0 3 20 5 6 31 22 6 6 35 Общо наети собствени служители по образование и по пол: 177 1139 509 1825 258 1478 998 2734 435 2617 1507 4559 Заети служители по бизнес линии В таблиците по долу са показани разпределението на персонала през 2022 и 2021 г. по бизнес групи. Най-голям брой служители са заети в сегмент енергетика (74.08%), следван от сегмент застраховане (25.01%). Във финансово-инвестиционната дейност и дружеството-майка (Еврохолд БългарияАД) броят на служителите спрямо общия зает в групата е незначителен, съответно 0.55% и 0.36%. Консолидирана нефинансова декларация 191 1058 74 637 347 21 464 21 214 0 378 2 2295 189 1218 888 29 451 29 264 0 1548 32 3353 263 1855 1235 50 915 50 478 0 1926 34 брой служители < 30 30 - 50 > 50 в т.ч. мениджъри магистри в т.ч. мениджъри магистри бакалаври в т.ч. мениджъри бакалаври средно основно енергетика - 2022 жени мъже общо 1072 77 661 334 20 480 19 230 2 360 2 2299 203 1218 878 34 458 31 258 3 1552 31 3371 280 1879 1212 54 938 50 488 5 1912 33 брой служители < 30 30 - 50 > 30 в т.ч. мениджъри от всички служители магистри в т.ч. мениджъри магистри бакалаври в т.ч. мениджъри бакалаври средно основно енергетика - 2021 жени мъже общо разпределение по възраст разпределение по образование 743 107 439 197 26 363 24 215 2 164 1 389 43 213 115 18 186 15 121 3 82 0 1132 150 670 312 44 549 39 336 5 246 1 брой служители < 30 30 - 50 > 50 в т.ч. мениджъри магистри в т.ч. мениджъри магистри бакалаври в т.ч. мениджъри бакалаври средно основно застраховане - 2022 жени мъже общо 734 99 464 171 27 363 30 209 4 161 1 416 48 251 117 18 194 13 125 2 97 0 1150 147 715 288 45 557 43 334 6 258 1 брой служители < 30 30 - 50 > 30 в т.ч. мениджъри от всички служители магистри в т.ч. мениджъри магистри бакалаври в т.ч. мениджъри бакалаври средно основно застраховане - 2021 жени мъже общо разпределение по възраст разпределение по образование Консолидирана нефинансова декларация 192 10 1 8 1 2 6 2 4 0 0 0 14 5 8 1 2 8 2 6 0 0 0 24 6 16 2 4 14 4 10 0 0 0 брой служители < 30 30 - 50 > 50 в т.ч. мениджъри магистри в т.ч. мениджъри магистри бакалаври в т.ч. мениджъри бакалаври средно основно финансово-инвестиционна дейност - 2022 жени мъже общо 10 0 8 2 2 7 2 3 0 0 0 15 5 9 1 3 8 2 7 1 0 0 25 5 17 3 5 15 4 10 1 0 0 брой служители < 30 30 - 50 > 30 в т.ч. мениджъри от всички служители магистри в т.ч. мениджъри магистри бакалаври в т.ч. мениджъри бакалаври средно основно финансово инвестиционна дейност - 2021 жени мъже общо разпределение по възраст разпределение по образование 10 1 8 1 2 6 2 4 0 0 0 14 5 8 1 2 8 2 6 0 0 0 24 6 16 2 4 14 4 10 0 0 0 брой служители < 30 30 - 50 > 50 в т.ч. мениджъри магистри в т.ч. мениджъри магистри бакалаври в т.ч. мениджъри бакалаври средно основно дружество- майка - 2022 жени мъже общо 10 0 8 2 2 7 2 3 0 0 0 15 5 9 1 3 8 2 7 1 0 0 25 5 17 3 5 15 4 10 1 0 0 брой служители < 30 30 - 50 > 30 в т.ч. мениджъри от всички служители магистри в т.ч. мениджъри магистри бакалаври в т.ч. мениджъри бакалаври средно основно дружество-майка- 2021 жени мъже общо разпределение по възраст разпределение по образование Консолидирана нефинансова декларация 193 Колективното договаряне и социален диалог Група Еврохолд ЕЕЕС EIG 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Брой собствени служители, обхванати от колективни трудови договори 3,163 3,285 3068 3180 95 105 Процентът от общия брой служители, обхванати от колективните трудови договори 70% 72% 92% 94% 8% 9% Брой колективни трудови договори в предприятието 3 3 3 3 Наличие на каквото и да е споразумение със служители за представителство от работнически съвет 1. НАЦИОНАЛНА ФЕДЕРАЦИЯ ЕНЕРГЕТИКА -КНСБ 2. НЕЗАВИСИМА СИНДИКАЛНА ФЕДЕРАЦИЯ НА ЕНЕРГЕТИЦИТЕ В БЪЛГАРИЯ 3. СЪЮЗ НА ЕНЕРГЕТИЦИТЕ В БЪЛГАРИЯ 4. ФЕДЕРАЦИЯ ЕНЕРГЕТИКА КЪМ КТ ПОДКРЕПА 1. НАЦИОНАЛНА ФЕДЕРАЦИЯ ЕНЕРГЕТИКА -КНСБ 2. НЕЗАВИСИМА СИНДИКАЛНА ФЕДЕРАЦИЯ НА ЕНЕРГЕТИЦИТЕ В БЪЛГАРИЯ 3. СЪЮЗ НА ЕНЕРГЕТИЦИТЕ В БЪЛГАРИЯ 4. ФЕДЕРАЦИЯ ЕНЕРГЕТИКА КЪМ КТ ПОДКРЕПА Брой служителите, обхванати на ниво предприятие от представители на работниците 1,713 1,861 1618 1756 95 105 Процентът от общия брой служители, обхванати от представителство 38% 41% 48% 52% 8% 9% Наети служители с увреждания Служители с увреждания – група Еврохолд Общ брой служители с увреждания жени мъже < 30 30 - 50 > 50 < 30 30 - 50 > 50 Брой наети служители с увреждания 0 11 35 0 39 76 161 процента на хората с увреждания в собствената си работна сила с разбивка по пол 0 1.0% 6.4% 0.0% 2.7% 7.6% 3.6% Баланс между работа и личен живот Всички служители (собствени работници) в групата Еврохолд имат право право на отпуск по семейни причини по силата на Кодекс на труда, Кодекс за социално осигуряване и Наредба за изплащане на парични обезщетения и помощи от ДОО. Механизми за подаване на жалби от служителите в дружеството Към края на отчетния 31.12.2022 г. служителите са имали възможност да подават сигнали - писмено и устоно до ръководството на дружеството или на горещата линия, съгласно Етичния кодекс. На 02.02.2023 г., в Държавен вестник бе обнародван приетия от Народното събрание Закон за защита на лицата, подаващи сигнали или публично оповестяващи информация за нарушения (Закона). Той въвежда изискванията на Директива (ЕС) 2019/1937 относно защитата на лицата, които подават сигнали за нарушения на правото на Съюза и има за цел да осигури защита на лицата в публичния и в частния сектор, които подават сигнали или публично оповестяват информация за нарушения на българското законодателство или на актове на Европейския съюз, станала им известна в работен контекст. „Еврохолд България“ АД, в качеството си на задължен субект по чл. 12, ал. 2 от Закона за защита на лицата, подаващи сигнали или публично оповестяващи информация за нарушения, към датата на изготвяне на настоящия консолидиран годишен доклад за 2022 г. е предприло следните действия: » Създаде канал за вътрешно подаване на сигнали за нарушения, който отговаря на изискванията, предвидени в Закона.; » Прие правила за вътрешно подаване на сигнали и за последващи действия по тях, които следва да се преглеждат и актуализират периодично; Консолидирана нефинансова декларация 194 » Определи служители, които отговарят за разглеждането на сигнали; » Поддържа регистър на сигналите; » Създаде механизъм за регулярно подаване на необходимата статистическа информация към националния орган за външно подаване на сигнали по установения от него ред. Сигналите могат да се подават, чрез: » Писмен сигнал – чрез попълване на формуляр и изпращането му на специално създаден електронен адрес, който се използва само с тази цел; » Устен сигнал - чрез лична среща със служител/и, отговарящи за разглеждането на сигнали по Закона, в уговорен между страните подходящ срок. Сигналите, които могат да бъдат подавани по Закона може да са свързани с нарушения на българското законодателство или на актове на Европейския съюз в определени области. Повечето дъщерни дружества на Еврохолд България също са задължени лица по Закона за защита на лицата, подаващи сигнали или публично оповестяващи информация за нарушения, като въвеждат същите действия. Към датата на този документ в групата Еврохолд, чрез канали за собствени служители, не са подавани жалби по отношение на социални въпроси и въпроси, свързани с правата на човека, дискриминация или тормоз, и инциденти свързани с работната сила в групата. Съответно дружествата от групата Еврохолд не са понасяли материални глоби, неустойки и обезщетения за вреди в резултат на нарушения по отношение на социални и човешки права. Работници, които са обхванати от системата за управление на здравето и безопасността Всички собствени служители в групата Еврохолд са обхванати от системата за управление на здравето и безопасността на предприятието въз основа на правни изисквания и/или признати стандарти или насоки. Веднъж годишно служителите са подлежат на обучение по системата за управление на здравето и безопасността. Системата за управление на здравето и безопасността на на определени дружества от групата е подложена на сертифициране по ISO стандарт за такива одити/сертификации, като: Дружествато от енергийния холдинг са сертифицирани по стандърт ISO 9001:2015. Ежегодно по предварително разработен план се извършва вътрешен одит на процесите и надзорен одит от независима одитираща организация - Бюро Веритас. Някой от дружествата са в рред сертификационен одит по ISO 45001:2018 "Системи за управление здравето и безопасноста при работа" от Сема-М ЕООД. Обучение и развитие на умения Външни обучения Провеждани външни обучения Темата се избира от екип отговарящ за обученията на персонала според актуалните за дадения момент въпроси. Присъстващ брой персонал На външните обучения с обща тематика присъстват над 90% от персонала на конкретното дружество. На външните обучения с по-конкретна тематика присъстват всички служители, които пряко са заинтересовани от обучението. Вътрешни обучения Провеждани вътрешни обучения Вътрешните обучения във всяка от компаниите се провеждат в различна периодичност, което зависи от дейността им и необходимостта, например при въвеждане на нов продукт, нови процедури и правила, промяна в организацията, промяна в законодателство и/или регулаторни изисквания, и др. Присъстващ брой персонал На вътрешните обучения присъстват всички заинтересовани служители. Консолидирана нефинансова декларация 195 Обучение и развитие на умения 2022 г. Брой проведени обучения по брой теми Брой учебни часове Общ брой участници по пол Брой участници по категории длъжности Общ брой общо жени общо мъже Ръководни служители експертни служители неръководни служители висше ръководство - членове на борд средно ръководство - мениджъри жени мъже жени мъже жени мъже жени мъже Общо външни обучения: 190 9432 1132 575 557 21 36 63 69 129 165 358 296 Общо вътрешни обучения: 206 6012 3307 2032 1275 16 15 101 107 273 131 1642 1022 Общо обучения на брокери и агенти: 13 528 2579 1607 972 0 0 0 0 0 2 1607 970 Служители, участвали в редовни прегледи на представянето и кариерното развитие 2635 534 2101 Проведени обучения през 2021 г. Външни обучения брой Брой проведени външни обучения 131 брой теми / модули 137 брой участници 1697 брой часове 3787 Вътрешни обучения Брой проведени вътрешни обучения 238 брой теми / модули 65 брой участници 2340 брой часове 6268 Обучения за посредници Брой проведени обучения за посредници 221 брой теми / модули 32 брой участници 3463 брой часове 5712 В групата Еврохолд вярваме, че трябва непрекъснато да се инвестира в развитието на служителите и в тази връзка провежда различни програми за вътрешни обучения, с чиято помощ служителите надграждат и развиват своите знания и умения. Обученията са достъпни за всички служители и им позволяват да подобрят професионалните и личностните си знания и умения, които са пряко свързани с тяхната работата. През отчетния период съвместно с мениджърския състав бе направен задълбочен анализ на нуждите от обучения и актуализирани темите, по които специалистите се обучават. Курсовете за обучения в зависимост от темата се реализират с вътрешни ресурси или чрез външни лектори. Обученията се планират на годишна база, както и при възникнала извънредна необходимост през годината. Обучителен център “Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД разполага и с модерен Технически учебен център, чиято цел е да подпомага развитието на професионалните умения и специфичното ноу-хау на оперативния персонал чрез разработване на програми за обучение и възможност за практическо прилагане на знанията. През 2022 г. в Технически учебен център (ТУЦ) на ЕРМ Запад ЕАД сa проведени 136 обучения, работни срещи, оперативки и представяния на нова специализирана апаратура. Участие в тях са взели 1720 служители, подизпълнители на ЕРМ Запад ЕАД, студенти и ученици от електротехнически специалности. През годината са продължени и се развиват програмите, създадени за новоназначени и настоящи служители, както и тези, специфични за дружеството и необходими за повишаване на квалификацията на служителите. На база на получената лицензия от Национална агенция за професионално образование и обучение (НАПОО) са обучени 190 служители и подизпълнители на дружеството, разпределени в 16 групи, по Консолидирана нефинансова декларация 196 специалности от професионални направления „Електротехника и енергетика“ и „Моторни превозни средства, кораби и въздухоплавателни средства“. Всяка година служителите, заемащи технически длъжности, преминават през задължителни програми за обучение по безопасни условия на работа, които завършват с изпити за придобиване на квалификационна група. През отчетната година в ТУЦ са проведени 10 обучения с 223 служители. Програмите за обучение се водят от вътрешни обучаващи, които са експерти и специалисти в своята област. Броят на обученията постепенно започва да нараства след пандемията, свързана с COVID-19. Организираните в Технически учебен център на ЕРМ Запад ЕАД обучения продължават да се провеждат при строго спазване на мерките за безопасност. Съгласно стратегическите приоритети на компанията и политиката за човешки ресурси през 2022 г. стартира 1-ви Модул на „Мениджърска академия“ – за напреднали за линейни мениджъри. В това издание се включиха 30 служители от дирекции „Експлоатация и поддържане“ и „Мерене и управление на данните“. Обучението се проведе присъствено, като след този модул участниците преминаха допълнителни подготовка в „Е-learning“ платформа. През същата година се поднови провеждането на 2 програми за развитие – „Планиране на приемствеността“ и „Програмирай успеха си“. Първата е насочена към подготовка на потенциални заместници за мениджърски позиции (ниво М-1 и М-2), а втората към развитие на млади специалисти, доказали своята мотивация и ангажираност към компанията. Поддържането на актуално портфолио от обучения продължава с актуализацията на Корпоративната електронна платформа за обучение („E-learning“) с нови модули. През 2022 г. над 700 участници от ЕРМ Запад са използвали дигиталната платформа за обучение или изпитни тестове. Като част от грижата за развитие на хората, компанията насърчава и подкрепя служителите да продължават да повишават своята квалификация, посредством партньорството си с водещи висши учебни заведения в страната. Дружеството насърчава и помага на изявени специалисти да продължат своето развитие. Консолидирана нефинансова декларация 197 1/ УПРАВИТЕЛНИ И КОНТРОЛНИ ОРГАНИ В таблицата по-долу е дадена информация за структурата на управителните органи на Еврохолд България и дъщерните и подхолдингови структури. Подробна информация относно квалификация, опит и компетентност на членовете на Надзорния и Управителните съвети на Еврохолд България е налична в раздел „Допълнителна информация, нормативно изискуема за дружеството“. 2.7. УПРАВЛЕНИЕ УПРАВИТЕЛНИ И КОНТРОЛНИ ОРГАНИ НА ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ НАДЗОРЕН СЪВЕТ УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ ПРОКУРА Асен Христов Председател на Надзорния съвет Кирил Бошов Председател на УС и представляващ дружеството Милена Генчева Прокурист Димитър Димитров Заместник председател на НС Асен Минчев Изпълнителен член на УС Ради Георгиев Член на НС Велислав Христов Член на УС Кустаа Айма Независим член на НС Разван Лефтер Член на УС Ивайло Ангарски Независим член на НС Луиз Роман Член на НС Еврохолд България АД се представлява съвместно от двамата изпълнителни директори или от един изпълнителен директор и прокурист. Информация за участията на управителните и надзорните органи и прокуриста в други компании е представена в раздел 1.4 КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ от този Консолидиран годишен доклад за дейността. Консолидирана нефинансова декларация 198 2/ СИСТЕМА НА УПРАВЛЕНИЕ Системата на управление е специфична за всеки подхолдинг в групата Еврохолд и е изградена в съответствие с естеството, мащаба и сложността на рисковете, свързани с дейността при прилагане на принципите за законосъобразност, целесъобразност и ефективност. Системата на управление е адекватна, изградена е в съответствие с нормативните изисквания за всяко бизнес направление, като може да се направи следното обобщение валидно за всички дружества от групата Еврохолд: ✓ Налице е адекватна и прозрачна организационна структура, съобразена с нормативните изисквания за конкретния бизнес; ✓ Отговорностите са ясно и целесъобразно разпределени; ✓ Изградена е ефективна система, за предоставяне на информация; ✓ Системата на управление, отговаря на изискванията на специфичните, относими към съответното дружество регулации, в това число се вземат предвид насоките за система на управление на Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (EIOPA) (валидно за застрахователните компании на Евроинс Иншурънс Груп); ✓ Системата на управление периодично се преглежда; ✓ Еврохолд България като публична компания е приел, спазва и се ръководи от международно приетите и прилагани принципи за корпоративно управление. Холдингът е наложил тези принципи във цялата икономическа структура. Ръководствата на дъщерните и оперативните дружества разбират и споделят принципите за добро корпоративно управление, като водят политика по постигане на оптимални съотношения между практиките в Дружеството и вътрешните му регулации. Системата на управление на всяко едно дружество от икономическата структура на Еврохолд е основна отговорност на ръководните му органи. Осигурена е необходимата вътрешно-организационна структура, с което да се гарантира, че всички процеси, както и предоставяните от дружествата услуги и продукти, са в съответствие с действащата нормативна уредба. Управителният съвет (УС) е компетентния орган, които следи за адекватността на системата на управление и предприема необходимите мерки, в случай на констатирани слабости или неефективност на елементи на системата. Група Еврохолд насърчава пряката и непосредствена комуникация между ръководство и служители, в това число навременното сигнализиране за събития и рискове, които могат съществено да засегнат дейността в съответното дружество. Комуникацията се осъществява по различни канали, като достига до управлението на ниво подхолдинг и ръководството на дружеството-майка. Системата на управление на Групата обхваща най-общо: » Благонадеждност и професионално управление и упражняване на контрол над дейността на дружествата в групата чрез членовете на Управителния съвет, тяхната квалификация, професионален опит и надеждност » Организация и изпълнение на задълженията на ключовите функции – в застрахователната и енергийната група » Система от вътрешни актове – политики, правила и процедури, одобрени от компетентния орган, подлежащи на периодичен преглед и оценка и съобразени с дейността и вътрешната организация на процесите в дъщерните компании относно изискванията за дейността на всяка бизнес група Ключовите функции, където са нормативно наложни, ведно с одитните комитети, имат съществено значение за изграждането на втора и трета линия на защита, както и при защитата на интересите, изграждането на ефективни механизми и канали за адекватно, навременно и точно предоставяне на количествена и качествена информация на отделните групи заинтересовани лица. Консолидирана нефинансова декларация 199 Групата Еврохолд отчита значението на оповестяванията към заинтересованите лица като съществено, освен за защита интересите на инвеститори, клиенти, посредници, надзорни органи и други заинтересовани лица, така и за повишаване на пазарната дисциплина. Дъщерни дружествата, които нямат регулаторно задължение да изготвят междинни доклади на индивидуално/консолидирано ниво за съответната бизнес група, които да покриват естеството на изискуемата информация съгласно приложимото за Еврохолд България АД законодателство, изготвят и докладват същата вътрешно за групови цели. 3/ ДОБРО УПРАВЛЕНИЕ При периодичния преглед на системата на управление се контролира и проследява нейната адекватност, като се прилага следния модел: Модел за оценка на системата на управление Основни критерии Допълнителни критерии Съответствие на системата на управление на нормативните изисквания – пълнота на представените вътрешни документи Системата на управление, отговаря на изискванията на насоките за система на управление на съответния регулатор Наличие на адекватна и прозрачна организационна структура Системата подлежи на периодичен преглед Ясно разпределение и целесъобразно разделение на отговорностите Ръководството на Еврохолд България разбира и споделя принципите за добро корпоративно управление, като води политика по постигане на оптимални съотношения между ефективността на практиките в отделните бизнес групи и вътрешните им регулации Ефективна система за предоставяне на информация Служителите на групата Еврохолд са запознати, разбират и споделят значението на системата на управление В групата Еврохолд се насърчава пряката и непосредствена комуникация между ръководство и служители, в това число навременното сигнализиране за събития и рискове, които могат съществено да засегнат дейността в съответното дружество. Комуникацията се осъществява по различни канали, като достига до управлението на всяка подхолдингова група и ръководството на дружеството-майка. Кодекс за добро корпоративно управление Групата Еврохолд чрез дружеството-майка Еврохолд България АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), приет от Националната комисия за корпоративно управление (посл. изменен през юли 2021 г.) и одобрен като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 8, т. 1 във връзка с ал. 7, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) от Комисията за финансов надзор с Решение № 850-ККУ от 25.11.2021 г. и осъществява дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на Кодекса. Еврохолд България АД се придържа към препоръките, дадени в Националния кодекс за корпоративно управление, като се ръководи от най-добрите практики в областта на корпоративното управление. Еврохолд България АД не осъществява значими допълнителни практики извън залегналите в Националния кодекс за корпоративно управление. Всички дружества от икономическата група на Еврохолд също спазват принципите заложени в Националния кодекс за корпоративно управление въпреки, че за някой от тях няма изрично регулаторно изискване за това. В допълнение застрахователната и енергийната група, като силно регулирани сектори, изпълняват принципите залегнали в Националния кодекс за корпоративно управление, като се съобразява и с изискванията на специалното местно законодателство, насоките на европейския надзорен орган, както и с размера, статута, сложността на дейността и обемите на ниво дружество. Консолидирана нефинансова декларация 200 Изградената система на управление в отделните застрахователи и групата като цяло, покрива съществена част от принципите, но се прилага в съответствие с относимите за дружеството регулации. В качеството на предприятия от обществен интерес, българските застрахователи оповестяват декларация за корпоративно управление към годишния финансов отчет, подчинена на принципа „спазвай или обяснявай". Ръководството на Еврохолд България АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери. Ръководството се задължава да защитава техните права, както и да улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството. Ръководството осигурява навременна информираност на всички акционери относно техните права. Стратегическите цели на корпоративното управление са: » равноправно третиране на всички акционери, гарантиране и защита на техните права; » подобряване нивото на информационна обезпеченост на акционерите и прозрачност; » постигане на прозрачност и публичност на процесите по предоставяне на информация от страна на Дружеството; » осигуряване на механизъм за добро управление на Дружеството от страна на управителните органи и » възможност за ефективен надзор върху управлението от страна на акционерите и регулаторните органи. Като резултат от прилагане принципите на корпоративното управление е балансираното взаимодействие между акционерите, ръководството и заинтересованите лица. Декларацията за корпоративно управление на „Еврохолд България“ АД е подчинена на принципа „спазвай или обяснявай". Повече относно спазването на принципите за корпоративното управление е налично в раздел „Декларация за корпоративно управление“ от настоящия документ. 4/ ОДИТНИ КОМИТЕТИ Еврохолд България АД; както и следните: Евроинс Иншурънс Груп АД и дружествата от застрахователния подхолдинг; дружествата от енергийния подхолдинг; имат създадени одитни комитети. Характерно за всички одитни комитети е: » Независим орган на Дружеството, състоящ се от минимум 3-ма члена » При определяне на членовете се спазва принципа за осигуряване на минимум един независим член » Членовете на Комитета се избират от ОСА, което одобрява и неговия статут и правила Основни функции на Одитните комитети са: » Наблюдава процеси по финансово отчитане » Наблюдава ефективност системи вътрешен контрол » Наблюдава ефективност системи за управление на риск » Наблюдава независимия финансов одит » Извършва преглед на независимостта на регистрирания одитор на Дружеството. Консолидирана нефинансова декларация 201 5/ ПОЛИТИКА ЗА МНОГООБРАЗИЕ Еврохолд България АД няма приета изрична политика по отношение на многообразие на членовете на Надзорните и Управителните съвети, на мениджърите и служителите. Въпреки това Еврохолд България, както и компаниите част от икономическата група Еврохолд при реализиране на цялостната дейност на дружествата се придържат към принципите на: » равнопоставеност, » безпристрастност, » избягване на каквито и да е форми на дискриминация и » предоставяне на еднакви възможности, Във вътрешно нормативните актове на компаниите част от Еврохолд няма разделение по пол, възраст, националност, раса, етническа принадлежност, религия, хора в неравностойно положение и всякаква друга форма на незаконна и несправедлива дискриминация. Основните критерии и прилагани принципи при подбор и оценка на членовете на управителните и надзорните органи на Еврохолд България АД относно физическите лица без да се въвеждат никакви ограничения, свързани с възраст, пол, националност и образование са: » да бъдат дееспособни; » да имат подходяща квалификация и образование, управленски умения, професионален опит, и компетентност; » имат познания в нормативната уредба и изискванията на конкретния секторен сегмент, в който оперира Компанията; » имат добра репутация; » да бъдат независими и обективни в изразяването на мнения и вземане на решения. Структурата на управление е определена в устава на дружеството. Членовете на Надзорния съвет се избират от Общото събрание на акционерите и това е право и прерогатив на акционерите. Съответно Надзорният съвет назначава членовете на Управителния съвет. Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет и на Управителния съвет се определят от Общото събрание на акционерите и се изплащат само в съответствие с приетата Политика за възнагражденията на дружеството. Определянето на възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет са съобразени с големината, вътрешната организация, както и характера, обхвата и сложността на осъществяваната дейност в дружеството и групата на „Еврохолд България” АД. Членовете на Управителния съвет и на Надзорния съвет могат да бъдат преизбирани без ограничение. 6/ ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ПО МНОГООБРАЗИЕ Ключови данни за Управителни и Надзорни съвети / Съвети на директорите (измерители) В края на 2022 г. висшето ръководство представено чрез съответните бордове на групата Еврохолд включва общо 106 членове спрямо 91 членове към 31.12.2021 г. (преизчислени само за продължаващи дейности). Структура на бордовете в групата Еврохолд Членове на борд Общ брой жени % на жени мъже % на мъже 2022 г. 100 19 19.00% 81 81.00% 2021 г. 91 17 18.68% 74 81.32% Консолидирана нефинансова декларация 202 Разпределение на членовете на бордове по бизнес линии 7/ ПОЛИТИКИ 0 10 9 19 1 33 47 81 1 43 46 100 0 50 100 150 <30 30-50 >50 общо членове по пол Разпределение на членовете на бордове в групата Еврохолд по възраст и пол - 2022 жени мъже общ брой членове 0 3 1 4 1 17 19 37 1 20 20 41 0 20 40 60 <30 30-50 >50 общо членове по пол Разпределение на членовете на бордове в Енергийната група по възраст и пол - 2022 жени мъже общ брой членове 0 4 7 11 0 11 20 31 0 15 27 42 0 20 40 60 <30 30-50 >50 общо членове по пол Разпределение на членовете на бордове в Застрахователната група по възраст и пол - 2022 жени мъже общ брой членове 0 3 0 3 0 4 0 40 7 0 7 0 5 10 <30 30-50 >50 общо членове по пол Разпределение на членовете на бордове във финансово-инвестиционна дейност по възраст и пол - 2022 жени мъже общ брой членове 0 0 1 1 0 1 8 9 0 1 9 10 0 5 10 15 <30 30-50 >50 общо членове по пол Разпределение на членовете на бордове на дружеството-майка по възраст и пол - 2022 жени мъже общ брой членове Консолидирана нефинансова декларация 203 Еврохолд България АД и дъщерните и компании имат разработени огромен набор от политики и процедури, в зависимост от характера на дейността и регулаторните изисквания на съответните бизнес групи. Някои от разработените и внедрени на групово ниво политики и вътрешно- нормативни документи са следните:  Етичен кодекс на поведение на служителите на Групата Целта му е да развие и утвърди стандартите по професионалната етика. Документът отразява възприетите в групата принципи на коректност, честност и добросъвестност като ръководни идеи и основни начала, както и най-високите изисквания във връзка с личната и професионалната етика на служителите. В кодекса се разглежда и въпросът относно забраната за приемане и предлагане на неправомерни плащания и облаги. Ръководствата на Еврохолд България и всички дружества от холдинговата структура зачитат националното законодателство в сферата на антикорупцията и по никакъв начин не стимулират, подкрепят или поощряват корупционни схеми и практики. Етичните групови стандарти се прилагат от всички дружества и във всяка държава, в която групата има участие.  Политика за предотвратяване на конфликт на интереси и за осигуряване на доверителност Дружествата от Групата Еврохолд са приели Политика за идентифициране, и предотвратяване на конфликти на интереси. Основна цел на настоящата Политика е да дефинира общата рамка за идентификация, превенция и предотвратяване на съществуващи или потенциални конфликти на интереси, като по този начин защити както компаниите, така и служителите от правни рискове чрез избягване на възможни конфликти на интереси. С нея се уреждат критериите за идентификация на потенциалните източници на конфликт на интереси, принципите за предотвратяване на конфликт на интереси в компаниите от групата, изясняване на същността на потенциалния конфликт на интереси, деклариране/информиране за наличие на конфликт на интереси от страна на посочените в политиката лица в конкретното дружеството. Дружествата от Групата на Еврохолд предприемат всички разумни мерки с цел превенция и избягване на конфликт на интереси.  Политика за информационна сигурност Политиката по информационната сигурност има следните основни цели: » гарантиране на конфиденциалност на информацията, чрез прилагане на одобрени ограничения върху достъпа и разкриването й; » осигуряване на непрекъснатост на бизнес процесите и запазване на цялостност, достъпност на информацията, по време на нейното съхранение и обработка; » минимизиране на рисковете за сигурност на информацията; » осигуряване на необходими ресурси за поддържане на системата за управление на информационната сигурност (СУИС) и непрекъснатото й подобряване и повишаване на нейната ефективност; » постигане на отчетност на информацията, чрез въвеждане на контрол върху достъпа и правата върху информационните ресурси; » информираност на служителите за техните отговорности и задължения по отношение на информационната сигурност.  Инструкция за условията и начините на събиране, обработване, съхраняване и защита на лични данни Всички дружества организират и предприемат мерки, за защита на личните данни от случайно или незаконно унищожаване, от неправомерен достъп, от изменение или разпространение както и от други незаконни форми на обработване. Консолидирана нефинансова декларация 204 Всички дружества спазват и зачитат правата на субектите на данни, като прилагат относимото законодателство. Подхолдинговите структури и холдинга не извършват действия по вътрешногрупов международен трансфер на лични данни или категории лични данни във връзка с упражняването на предмета на дейност. Предприеманите мерки са съобразени със съвременните технологични постижения и рисковете, свързани с естеството на данните, които трябва да бъдат защитени.  Политика за възнагражденията Еврохолд България АД, Евроинс Иншурънс Груп АД и дружествата от застрахователната група, както и публичните дружества от енергийния бизнес имат разработена и утвърдена Политика за възнагражденията одобрена от съответния компетентен орган. През 2020 год., на основание изменение в Наредба № 48 на Комисия за финансов надзор за определяне на възнагражденията, Надзорния Съвет в качеството му комитет по възнагражденията изготви нова Политиката за възнаграждения на Еврохолд. Общото събрание, провело се на 30.09.2020 г. одобри Политиката, без бележки по същата. Актуалната Политика за възнагражденията на Еврохолд България е налична на интернет страницата на дружеството www.eurohold.bg в раздел „Корпоративно управление“. Последният изготвен Доклад за възнагражденията е за 2022 г. като същия е наличен на интернет страницата на дружеството www.eurohold.bg в раздел „Информация за инвеститори“. Политиката за възнагражденията е разработена с оглед създаване на прозрачна и справедлива вътрешноустройствена рамка за формиране на възнагражденията на определени заети лица, която позволява привличането, задържането и мотивирането на служители, които да работят за постигане целите на организацията, с оглед ограничаване поемане на прекомерни рискове и разумно управление на дейността. Политиката за възнагражденията разработена от съответните компании регламентира основните правила за определяне на възнагражденията на лицата, които заемат длъжност като: » членове на Надзорния съвет и Управителния съвет на Еврохолд България АД, валидна и за Прокуристите на Дружеството » членове на Съвет на директорите по повод изпълнението на техните правомощия при упражняването на управленски и надзорни функции в застрахователните компании, включително и на лицата, заемащи длъжност като ръководител на ключова функция, по смисъла на Кодекса за застраховането, както и за възнагражденията на лицата, заемащи ръководни длъжности, извън лицата предвиден по чл. 80, ал. 1 от КЗ » членовете на Надзорния съвет и Управителния съвет в енергийните публични дружества - Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД и Електрохолд Продажби ЕАД. Възнаграждението на посочените по-горе лица се определя от Общо събрание на акционерите. Съгласно приетата актуална Политика за възнагражденията на Еврохолд България АД, членовете на надзорния и на управителния съвет и прокуристите на Дружеството получават само постоянно възнаграждение, което представлява 100% от договореното възнаграждение. Изплатеното постоянно брутно възнаграждение от Еврохолд България АД на членовете на надзорния съвет е съгласно договореностите в действащ договор за контрол на съответния член, на членовете на управителния съвет е съгласно договореностите в действащия договор за възлагане на управлението на съответния член, а на прокуристите съгласно договор за прокура. Членовете на управителните, контролните органи и прокуристите, нямат сключени трудови, граждански и/или консултантски договори с Еврохолд България АД и/или някое негово дъщерно дружество. Еврохолд и дъщерните му дружества заплащат на членовете на надзорния и управителния съвет, както и на прокуристите на Дружеството, определено и договорено постоянно възнаграждение на месечна база, като не се изплащат условни или отсрочени компенсации и обезщетения в натура. Еврохолд България АД е приел и прилага Политиката за възнагражденията на членовете на надзорния и управителния съвет, във връзка с изпълнението на техните отговорности и задължения по Консолидирана нефинансова декларация 205 осъществяването на контрола и управлението на дейността на дружеството и с оглед надеждното и ефективно управление на риска и избягването на конфликти на интереси. Съгласно Политиката за възнагражденията, членовете на надзорния и управителния съвет могат да получават различни по размер възнаграждения. Също така ОСА, съответно надзорния съвет може да не вземе решение за получаване на постоянно възнаграждение от член на надзорния, съответно на управителния съвет, след изрично съгласие на този член като същото се отнася и за прокуристите на Дружеството. В тази връзка някой от членовете на управителните или надзорните органи на Еврохолд България АД нямат договорено възнаграждение и съответно през 2021 г. такова не им е изплащано. Съгласно политиката за възнагражденията членовете на надзорния и управителния съвет, както и прокуристите, могат да получават и други възнаграждения, включително постоянни и променливи, договорени от дъщерни дружества на Еврохолд България АД, в които изпълняват управленски и/или контролни функции. Еврохолд няма договореност за изплащане на суми за обезщетения при прекратяване на договор с членовете на управителния и надзорния съвет, както и с прокуристите без значение от повода на прекратяване функциите на лицето. През отчетната 2021 г. има случаи на предсрочно прекратяване на договор за контрол с член на надзорния съвет и прекратяване на договор за прокура с прокурист на Дружеството, като Еврохолд България АД не е изплащал суми за обезщетение при прекратяване на тези договори. Еврохолд България АД или негово дъщерно дружество нямат договорени задължения към членовете на надзорния и на управителния съвет, както и към прокуристите на дружеството за изплащане на допълнително (променливо) възнаграждение обвързано с резултатите на дейността под формата на разпределение на печалбата или под формата на акции и/или опции върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции или под каквато и да е друга форма на стимулиране. Еврохолд България, както и негови дъщерни дружества не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на изпълнителния директор, както и на членовете на надзорния, управителния съвет, в т.ч. и на прокуристите. Поради липсата на описаните по – горе договорености, на членовете на управителния и надзорния съвет и на прокуристите, както от Еврохолд така и от негови дъщерни дружества не са изплащани подобни суми, както и не са предоставяни такива в натура.  Правила за контрол и предотвратяване изпирането на пари и финансирането на тероризма Правилата за контрол и предотвратяване изпирането на пари и финансирането на тероризма са приети с цел прилагане на най-добрите практики. С тези правила се установяват условията и редът за събиране, обработване, съхраняване и разкриване на информация, свързана с дейността по контрол и предотвратяване изпирането на пари и финансирането на тероризма, определят се точни критерии за разпознаване на съмнителни операции, сделки или контрагенти и се регламентират действията и отговорностите на дружествата спрямо клиентите сделките, свързани с тяхното обслужване. Правилата имат за задача да спомогнат за създаването и прилагането на стандарт по отношение на прецизирането и унифицирането на формите и съдържанието на текущата документация за идентифицирането на клиентите и/или контрагентите, събирането, съхраняването, контрола и докладването на информацията за съмнителни сделки и операции в цялата холдингова структура. В обхвата на задължените лица, съгласно обнародвания през 2018 год. Закон за мерките срещу изпиране на пари и последвалото обнародване на правилника по прилагането през 2019 г., като се отчитат измененията до датата на настоящия отчет, попадат на общо основание дружества от застрахователния подхолдинг, от лизинговия и инвестиционния посредник. На ниво застрахователен подхолдинг, съгласно изискванията на чл. 4, т. 5 от ЗМИП, задължено лице се явява само животозастрахователното дружество – Евроинс Живот. В чуждестранните юрисдикции към подхолдинга задължени лица по местното законодателство са дружествата в Украйна и Грузия. Съгласно отчетените данни, законодателството и в тези юрисдикции е изменено през 2020 година, като застрахователите са предприели мерки по привеждане в съответствие чрез актуализация на вътрешните си актове или планиране на тяхната ревизия. В зависимост от вътрешната организация при Консолидирана нефинансова декларация 206 застрахователите е организирано звено и/или е определено лице отговорно за мерките срещу изпиране на пари.  Правила за вътрешна проверка на сигнали, подадени чрез „Гореща линия по етични въпроси“ Правилата имат за цел да регламентират и определят изискванията към дейността на направление „Сигурност”, документооборота и взаимодействието между дружествата и отделните организационни структури с направление „Сигурност” в рамките на групата Еврохолд, по процеса за извършване на проверки по сигнали от „Гореща линия по етични въпроси“. Предмет на процеса за извършване на проверки по сигнали от „Гореща линия по етични въпроси“ са Инциденти и предположения за наличие на Инциденти. Инцидентите, предвид техния характер, се категоризират по следния начин: » корупция (даване и приемане на подкупи или други облаги); » кражби или измами; » конфликт на интереси; » нарушаване на правилата на честна и лоялна конкуренция, ограничение на конкуренцията във връзка с дейността на Групата на Еврохолд; » некоректно поведение на работното място (тормоз, дискриминация, неприлично поведение и др.); » насилие или тормоз, основани на пола; » предоставяне на некоректна информация на обществени институции, клиенти или други субекти/лица; » подправено или невярно водене на счетоводство и данъчните регистри, счетоводните приключвания, некоректно поведение, засягащо резултати от одита; » нарушаване на изискванията за здравословни и безопасни условия на труд, както и на изискванията нa законодателството в областта на опазването на околната среда; » други нарушения на Етичния кодекс на Групата на Еврохолд. Всички служители на дружествата от Групата на Еврохолд са длъжни да оказват пълно своевременно, добросъвестно и професионално съдействие на служителите на направление „Сигурност“ за събиране на необходимата информация, документи, материали и доказателства в хода на извършване на проверката и след това, когато е необходимо.  Други политики разработени от енергийните компании Електрохолд » Политика за потребителите – Правила за работа с потребители на енергийни услуги, приложение към Общите условия на договорите за продажба на електроенергия на Дружеството в качеството му на КС » Инвестиционна политика – бизнес план разработван ежегодно » Социална политика - Колективен трудов договор /КТД/ » Политика за доставчиците - Процедура за провеждане на процедура за избор на изпълнители за доставки на стоки и услуги, включваща - Вътрешни правила за реда и организацията при възлагане на обществени поръчки и Политика за контрол на контрагентите – безопасни условия на труд, опазване на околната среда, биологично разнообразие и управление на отпадъците » Политика за потребителите - Правила за работа с потребителите, одобрени от КЕВР » Политика за опазване на околната среда, Процедура за устойчиво управление на води и Политика за екологосъобразно управление на отпадъци. » Политика за оплаквания. Консолидирана нефинансова декларация 207  Други политики разработени от застрахователните компании Евроинс Политика за потребителите - Правила за контрол и управление на продуктите. Чрез тези правила се формализира контрола и управлението на застрахователните продукти и съществените адаптации на съществуващи застрахователни продукти на „Дружеството, преди да бъдат предложени на пазара и разпространени сред клиентите. Политика за оплаквания - Процедура за администриране на жалби, заявления, възражения и уведомления в ЗД Евроинс. Процедурата регламентира процеса на приемане, регистриране, разпределение, разглеждане и отговаряне в срок на жалби отправени до застрахователната компания от ползвателите на застрахователни услуги. Гарантира правата на застрахованите, спомага за точното, ясно и справедливо решаване на жалбите и ограничаване на възможностите за конфликт на интереси. Инвестиционна политика - Политика за управление на инвестиционния риск. Изгражда и създава среда за функционирането на ефективна система за управление на инвестиционния риск, гарантираща непрекъснато идентифициране, измерване, проследяване, управление и докладване на подрисковете, включени в инвестиционния риск, на които е изложено или би могло да бъдат изложени Дружествата. Политика за доставчиците - Политика на ЗД Евроинс АД за прехвърляне на дейности на външни изпълнители. Определя условията, изискванията, подхода и процесите за възлагане на външни изпълнители на отделни дейности, услуги, процеси или функции, както и да дефинира отговорностите и етапите на процеса на възлагане. Консолидирана нефинансова декларация 208 1/ Основание за изготвяне на информацията С приемането на Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) се цели насърчаване на устойчиви инвестиции в целия Европейски съюз, като се установи система за класификация за идентифициране на икономически дейности, които се считат за устойчиви. Съгласно член 8 от този регламент, компаниите са длъжни да публикуват показатели за устойчивост от 1 януари 2022 г. Допълнително, Делегиран регламент публикуван от Европейската комисия на 6 юли 2021 г., определя съдържанието, методологията на изчисляване и представянето на тези показатели (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 на Комисията от 6 юли 2021 година за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез определяне на съдържанието и представянето на информацията, която трябва да бъде оповестявана от предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване). Изискването за предоставяне на показатели за устойчивост съгласно член 8 от Регламента за таксономията се прилага за дружества, които са задължени да публикуват нефинансови декларации в съответствие с член 19а или член 29а от Счетоводната директива 2013/34/ЕС. Това изискване се отнася и до предприятия от обществен интерес по смисъла на Директива 2013/34/ЕС, при условие че техният среден брой служители през финансовата година надвишава 500 независимо от размера на балансовата стойност на активите и нетната стойност на продажбите. Регламентът за таксономията е ключов компонент от плана за действие на Европейската комисия за пренасочване на капиталовите потоци към по-устойчива икономика. Тя представлява важна стъпка към постигане на въглеродна неутралност до 2050 г. в съответствие с целите на ЕС за климата, тъй като Таксономията е класификационна система за екологично устойчиви икономически дейности. Групата Еврохолд България АД попада в приложното поле на член 8 от Регламента за таксономията, като съгласно Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 изготвя информация в съответствие с: » относно дейността на дружеството-майка и дейността на енергийната група информацията по член 8, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2020/852 се оповестява съгласно Приложения I “КПР на нефинансовите предприятия” и Приложение II „Образци за КПР на нефинансови предприятия“; » относно дейността на дейността на застрахователната група застрахователи и презастрахователи) информацията по член 8, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2020/852 се оповестява съгласно Приложения IX „КПР на застрахователните и презастрахователните предприятия“, Приложение X „Образец за КПР на застрахователните и презастрахователните предприятия“ и Приложение XI „Качествени оповестявания за мениджъри на активи, кредитни институции, инвестиционни посредници и застрахователни и презастрахователни предприятия“. » относно дейността на Инвестиционния посредник информацията по член 8, параграф 1 от Регламент (ЕС) 2020/852 се оповестява съгласно Приложения VII „Образец за КПР на инвестиционните посредници“ и Приложение XI „Качествена информация, оповестявана от управителите на активи, кредитните институции, инвестиционните посредници и застрахователните и презастрахователните предприятия“, Информацията е свързана с първите две екологични цели на регламента - смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата в съответствие с чл. 8 от Регламента за таксономията и чл. 10, ал. 2 от чл. 8 Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 (Делегиран акт по чл. 8 от Регламента за таксономията). 2.8. ОПОВЕСТЯВАНИЯ ВЪВ ВРЪЗКА С ТАКСОНОМИЯТА Консолидирана нефинансова декларация 209 2/ Дефиниции и изявления на ръководството Икономическа дейност, отговаряща на изискванията за таксономия, означава икономическа дейност, която е описана в делегираните актове, допълващи Регламента за таксономията (т.е. Делегирания акт за климата), независимо дали тази икономическа дейност отговаря на някои или всички технически критерии за проверка, определени в тези делегирани актове. Икономическата дейност е съобразена с таксономията, когато отговаря на техническите критерии за проверка, както са определени в Делегирания акт за климата, и се извършва в съответствие с минималните гаранции по отношение на правата на човека и потребителите, борбата с корупцията и подкупите, данъчното облагане и лоялната конкуренция. За да отговаря на технически критерии за проверка, икономическата дейност трябва да допринася съществено за една или повече екологични цели, като същевременно не нанася значителна вреда на никоя от другите екологични цели и се осъществява в съответствие с минималните гаранции, като същевременно отговаря на техническите критерии за проверка, установени от Комисията. Таксономично недопустима икономическа дейност означава всяка икономическа дейност, която не е описана в делегираните актове, допълващи Регламента за таксономията. Съществен принос За да се определи дали една икономическа дейност е в съответствие с таксономията, тя трябва да отговаря на първото изискване, както е описано в Регламента за таксономията, т.е. да допринася значително за една или повече от екологичните цели. За да допринесе за екологична цел, дадена дейност трябва да отговаря на специфични технически критерии за проверка, посочени за тази дейност в съответното допълнение към делегирания акт. Смекчаване на изменението на климата Смекчаване на изменението на климата означава задържане на покачването на средната температура в световен мащаб значително под 2°C и продължаване на усилията за ограничаването му до 1,5°C спрямо нивата от прединдустриалния период, както е предвидено в Парижкото споразумение. Адаптиране към изменението на климата Адаптиране към изменението на климата означава процесът на приспособяване към действителното или очакваното изменение на климата и последиците от него. Екологични цели В Регламента за таксономията са определени шест екологични цели: а) смекчаване на изменението на климата; б) адаптиране към изменението на климата; в) устойчиво използване и опазване на водните и морските ресурси; г) преход към кръгова икономика; д) предотвратяване и контрол на замърсяването; е) защита и възстановяване на водното биоразнообразие и на водните екосистеми. Без значителна вреда (DNSH) За всички икономически дейности, при които можем да демонстрираме съществен принос за смекчаване на изменението на климата, ние допълнително анализираме критериите на DNSH. Тази оценка обикновено започва със съответните обекти, в които извършваме съответната икономическа дейност. За дейности, извършвани извън ЕС, предоставянето на доказателства за съответствие с DNSH до голяма степен не беше възможно. Следователно делът на нашия оборот, CapEx и OpEx, разпределен за трети страни, не е съобразен с таксономията. Консолидирана нефинансова декларация 210 Минимални предпазни мерки » Последната стъпка към привеждането в съответствие на таксономията е спазването на минималните гаранции. Минималните гаранции, представляват процедури, въведени от извършващото икономическа дейност предприятие, за да се гарантира спазването на: > Насоките на ОИСР за многонационалните предприятия; и > Ръководните принципи на ООН за бизнеса и правата на човека включително принципите и правата, установени в осемте основни конвенции, посочени в Декларацията на Международната организация на труда за основните принципи и права при работа и в Международната харта за правата на човека. Обхватът на минималните гаранции обхваща следните четири теми: > човешки права (включително трудови и потребителски права); > корупция и подкупи; > данъчно облагане; и > честна конкуренция. Годишното обучение по нашия Етичен кодекс е задължително за всички служители. По отношение на нашите вериги за доставки и бизнес взаимоотношения, ние очакваме същото етично бизнес поведение като за нашите собствени бизнес субекти. Нашите политики свързани с поведение на доставчика има за цел да насърчават и налагат практики, свързани с правата на човека, етиката, опазването на околната среда и безопасността. Очакваме всеки от нашите доставчици да спазва етичните принципи на Групата и да гарантира, че този Етичен кодекс се спазва от всички техни служители и подизпълнители. Освен това нашите процеси за подбор и оценка на доставчици включват надлежна проверка на правата на човека, борбата с корупцията и подкупите. В допълнение към тези превантивни мерки, ние въведохме механизъм за оплаквания за цялата група за оплаквания относно вредно поведение по отношение на различни въпроси, свързани с етиката, почтеността и съответствието (включително четирите теми, обхванати от „Минималните гаранции“). Жалбите могат да се подават анонимно, както от вътрешни, така и от външни заинтересовани страни, и се третират поверително и своевременно. Права на човека (включително трудови и потребителски права) С цел надлежна проверка за отговорно бизнес поведение, ние предприехме действия за идентифициране, предотвратяване и, ако е необходимо, смекчаване и коригиране на всички действителни и потенциални отрицателни въздействия върху човешките права. Нашият Етичен кодекс за правата на човека, е публично достъпен на нашия уебсайт. Нашата стратегия за борба с нарушенията на правата на човека се основава на задълбочен анализ на въздействието, който отчита особено географските и секторните спецификации. Анализът на въздействието включва нашите собствени бизнес звена, дъщерни дружества и бизнес партньори, както и нашата верига за стойност. Ефективността на нашите процеси се наблюдава редовно чрез вътрешни прегледи. Всяко лице, което смята, че човешките му права са били нарушени от дейности на групата Еврохолд или участник в нашата верига за стойност, може да се свърже с нас чрез нашия механизъм за оплакванията. През 2022 г. срещу дружествата от Групата Еврохолд не е подаван сигнал за нарушаване на трудовото законодателство или правата на човека. Корупция и подкупи За предотвратяване и борба с корупционните практики Група Еврохолд въведе насоки за превенция на корупцията. Нашите контролни механизми за предотвратяване на корупция и подкупи в нашите бизнес структури и вериги за стойност се основават на оценка на риска, включително географски и секторни критерии. Борбата с корупцията е неразделна част от нашия Етичен кодекс. Изготвените насоки за борба с корупцията, се съобщават на нашите служители, доставчици и бизнес партньори. Задължително е да се извършва редовно обучение на служителите относно правилата за борба с корупцията и прилагането на тези правила, както и специфичното обучение на служителите и други лица, идентифицирани като конкретно изложени на корупционни рискове. Консолидирана нефинансова декларация 211 През 2022 г. в групата Еврохолд не са докладвани случаи на обвинения в корупция и подкупи. Данъчно облагане В съответствие с нашите етични ценности, данъчното управление и спазването на данъчното законодателство са важни елементи от нашия контрол и ние се ангажираме да спазваме всички приложими данъчни закони и разпоредби в страните в които оперираме. Следователно, в съответствие със стратегията на Групата, нашата данъчна стратегия е прозрачна, устойчива в дългосрочен план и е в съответствие с Етичния кодекс. Управлението на данъчния риск е основен компонент на нашата рамка за управление и е вградено в цялостната ни система за управление на риска на групата. През 2022 г. за нито едно от дружествата в групата Еврохолд не е установено нарушение на данъчните закони. Честна конкуренция Дейностите в групата Еврохолд се извършват по начин, съвместим с всички приложими закони и разпоредби за конкуренцията на всички юрисдикции, в които нашите дейности могат да имат антиконкурентни ефекти. С насоките на нашата група за лоялна конкуренция и етично бизнес поведение, ние преследваме целта за постигане и поддържане на оживена конкуренция в свободна пазарна среда за цялата Група чрез установяване на съответната корпоративна култура. Насоките на Групата предоставят на нашите служители помощ при предотвратяване, откриване и отстраняване на всякакви нарушения на конкуренцията. Повишаването на осведомеността и провеждането на обучение, насочено към рисковете от конкурентното право на нашите бизнес дейности, са от особено значение за гарантиране на лоялна конкуренция. В допълнение към годишното обучение относно насоките на нашата Група за лоялна конкуренция и етично бизнес поведение, служителите на съответните позиции, особено нашето висше ръководство, получават специално обучение за лоялна конкуренция с помощ при предотвратяване, откриване и отстраняване на всякакви нарушения на конкуренцията. През 2022 г. нито едно от дружествата на групата Еврохолд не е извършило нарушаване на правилата за лоялна и честна конкуренция. 3/ Основни дейности на групата Еврохолд Еврохолд България АД е публично холдингово дружество с основна дейност - придобиване и управление на дъщерни дружества, извършва предимно финансова дейност. Еврохолд България АД не извършва самостоятелна търговска дейност и не предоставя финансови услуги. Акциите на Еврохолд България АД се търгуват на Българската и Варшавската фондова борса. Инвестиционният портфейл на Еврохолд България АД обхваща 3 икономически сектори: енергетика, застраховане и финансово-инвестиционна дейност. Основната дейност на компаниите от групата Еврохолд е описана в Приложение 1.2. „Видове дейности“ от консолидирания финансов отчет за 2022 г., както и в т. 1.5 „Бизнес операции“ от консолидирания доклад за дейността. Ние определихме като икономически дейности на Групата, които отговарят на таксономията (изброени в Делегиран регламент 2021/2139 – Делегиран акт за климата) някои от дейностите в секторите енергетика и застраховане. При изчисление на таксономичните показатели, дейността на финансово-инвестиционната дейност не е изследвана доколко отговаря на таксономията, поради това, че съгласно Делегиран регламент 2021/2178 относно оповестяванията, ключовите показатели за ефективност на инвестиционните посредници се изчислява въз основа на информацията, представена от предприятието — обект на инвестиции. Към датата на изчисляване на предоставените в този раздел изчисления на ключовите показатели за ефективност („KPI“), инвестиционния посредник на групата Еврохолд - Евро-Финанс АД, не разполага с необходимата информация представена от предприятията — обект на инвестиции. Поради тази причина извършените дейности от инвестиционния посредник Евро-Финанс АД са причислени, като недопустими за таксономията дейности. Консолидирана нефинансова декларация 212 В Приложенията към годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г. дейностите на Групата са представени или в самостоятелни приложения по видове дейности или в разбивка по видове дейности на съответното обобщено приложение, както следва:  Оборотите от дейността на групата (Оборот) са представени по видове дейности съответно в Приложения 3 „Приходи от енергийна дейност“, 5 „Приходи от застрахователна дейност“, 7 „Приходи от финансово-инвестиционна дейност“ и 9 „Приходи от дейността на дружеството- майка“.  Капиталовите разходи (CapEx) са представени под формата на обобщена информация на ниво Група в Приложения 24 „Имоти, машини и съоръжения“ и 26. „Нематериални активи“.  Оперативните разходи (OpEx) са представени в обобщена форма в Приложение 12. „Други разходи за дейността“, със съответните разбивки по видове дейност в Приложения 12.1. „Разходи за материали по сегменти“ и 12.2. „Разходи за външни услуги по сегменти“. 4/ Счетоводна политика Консолидираният финансов отчет на Еврохолд България АД е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Групата не е извършвала промени в счетоводната си политика във връзка с прилагането на нови и/или ревизирани МСФО, които са ефективни за текущия отчетен период, започващ на 1 януари 2022 г., тъй като през периода не е имало обекти или операции, които са засегнати от промените и измененията в МСФО. Еврохолд България АД в качеството си на дружество-майка изготвя Счетоводна политика на групата Еврохолд, която е представена подробно в Приложение 2. „Основни положения от счетоводната политика на икономическата група“ от Приложенията към годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г. В действащата счетоводна политика към 31.12.2022 г. е представено оповестяване на начина на изчисляване на оборота, капиталовите разходи и оперативните разходи, включително всякакви оценки, използвани за отнасянето на приходите или разходите към различните икономически дейности в Групата. В настоящото оповестяване, Групата не представя сравнителни данни на изчисления за предходен период, поради което не са извършвани промени в начина на представяне на информацията в сравнение с предходния отчетен период. 5/ Оценка на спазване на Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) В съответствие с Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852) и допълнителните делегирани актове към него, като част от настоящата нефинансова декларация за първи път е включено отчитането на таксономично съобразен оборот, капиталови разходи и оперативни разходи на икономическата групата на Еврохолд България АД изчислени за 2022 г. Оповестяването за допустимост се отнася за екологичните цели относно смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата, които понастоящем се разглеждат в Европейската таксономия на основание Член 27, параграф 2 буква а) от Регламента за таксономията (Регламент (ЕС) 2020/852). Регламентът за таксономията е ключов елемент от плана за действие на Европейската комисия за пренасочване на капиталовите потоци към по-устойчива икономика и представлява важна стъпка към постигане на въглеродна неутралност до 2050 г. в съответствие с целите на ЕС за климата. Таксономията представлява класификационна система за екологично устойчиви икономически дейности. За отчетната 2022 г. предприятията, обхванати от член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС, по отношение на екологично устойчивите икономически дейности, и чрез определяне на методиката за изпълнение на това задължение за оповестяване, предприятията оповестяват своите ключови Консолидирана нефинансова декларация 213 показатели за резултатите („KPI“) спрямо целите от Регламента за таксономията по отношение смекчаването на измененията на климата и адаптирането към измененията на климата. Смекчаването на измененията на климата е налице, когато дадена икономическа дейност, която преследва екологичната цел за смекчаване на изменението на климата, следва да допринася съществено за стабилизирането на емисиите на парникови газове чрез предотвратяване или чрез намаляване на емисиите, или чрез повишаване на поглъщанията на парникови газове. Тази екологична цел следва да бъде тълкувана в съответствие с приложимото право на Съюза, включително Директива 2009/31/ЕО на Европейския парламент и на Съвета. Икономическа дейност, която преследва екологичната цел за адаптиране към изменението на климата, следва да допринася съществено за намаляване или предотвратяване на опасността от вредно въздействие на тази икономическа дейност върху настоящия или очаквания в бъдеще климат, или значително намаляват посоченото вредно въздействие, без да се повишава опасността от вредно въздействие върху хората, природата или активите. Тази екологична цел следва да се тълкува в съответствие с приложимото право на Съюза и Рамковата програма от Сендай за намаляване на риска от бедствия за периода 2015—2030 г. Чрез техническите критерии за проверка се определя дали дадена икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаването на изменението на климата или за адаптирането към изменението на климата, като се гарантира, че икономическата дейност: > оказва положително въздействие във връзка с постигането на климатичната цел или води до намаляване на отрицателното въздействие във връзка с нейното постигане, и > не оказва значително отрицателно въздействие върху околната среда. Техническите критерии за проверка също така трябва да гарантират, че икономическата дейност, отговаряща на критериите, е съобразена с гаранциите: > по член 16 от Регламент (ЕС) 2020/852, а именно да не води до обвързване с активи и да оказва съществено положително въздействие върху околната среда, и > по член 10, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2020/852, а именно да има такива емисии на парникови газове, които съответстват на най-добрите резултати в сектора или отрасъла, да не възпрепятстват разработването и внедряването на други нисковъглеродни решения и да не води до обвързване с въглеродноинтензивни активи. Анализът на дейностите на дружествата от Групата идентифицира като основни допустими дейности по смисъла на таксономията на ЕС и на Делегиран регламент 2021/2139 част от дейностите на енергийната група и част на дейностите на застрахователната група. В следващия раздел ние като нефинансово предприятие майка попадащо в изискванията на член 19а или 29а от Директива 2013/34/ЕС представяме дела от нашия групов оборот, капиталови разходи (CapEx) и оперативни разходи (OpEx) за отчетния период 2022 г., които са свързани с допустими по таксономия икономически дейности, относно първите две екологични цели (смекчаване на изменението на климата и адаптиране към изменението на климата) и недопустимите по таксономия икономически дейности в съответствие с чл. 8 Наредба за таксономията и чл. 10, ал. 2 от Делегирания регламент по член 8. Независимо дали дейностите на дружествата от Групата Еврохолд са в съответствие с екологичните цели на ЕС, в случай, че същите към настоящия момент не са обхванати от Регламента за таксономия и Делегираните актове, то тези дейности се считат за недопустими съгласно Таксономията и се отчитат като недопустими дейности. Въз основа на описаните по-горе разпоредби беше направена преценка относно допустимите за таксономията икономически дейности, в рамките на Еврохолд България АД и дружествата от групата. Разгледахме подробно икономическите дейности на всички дружества от групата Еврохолд, като самостоятелни икономически дейности и като отделни дейности, включени в обхвата на консолидацията на Групата в контекста на допустимите за таксономията дейности. Консолидирана нефинансова декларация 214 Процес за събиране на данни За да докладваме информация за икономически дейности, съобразени с таксономията през 2022 г., ние извършихме: > преглед на бизнес дейностите на Групата и идентифицирахме дейностите, които биха могли да бъдат допустими; и > анализ на отделните допустими по таксономия икономически дейности и приложимите технически критерии за скрининг, свързани със специфичните дейности и критерии. Спецификацията на KPI се определя в съответствие с приложение I; VII; IX към Делегирания акт за оповестяване приложими за конкретната дейност, както е описано по-горе. Анализ на данните Таксономично допустими икономически дейности са определени в дейностите на енергийната група и на застрахователната група. Групата Еврохолд отчита следните таксономично допустими дейности: > по пренос и разпределение на електроенергия - допустими дейности допринасящи за смекчаване на изменението на климата, и > по Определени дейности по общо застраховане (описани по-долу) - допустими дейности допринасящи за адаптация към климата. Относно КПР на оборота ние сме идентифицирали:  приходи от Пренос и разпределение на електроенергия на обща стойност от 32 034 хил. лв.; и  приходи от Застрахователна дейност, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) за 2022 г., в т. ч. приходи от общо застраховане на обща стойност от 322 920 хил. лв., в т.ч.: > застраховане срещу свързани с климата опасности - застраховане за защита на доходите > застраховане срещу свързани с климата опасности - застраховане на гражданска отговорност във връзка с моторни превозни средства > застраховане срещу свързани с климата опасности - имуществено застраховане срещу пожар и други бедствия > застраховане срещу свързани с климата опасности - морско, авиационно и транспортно застраховане При анализа на КПР на КР (CapEx) сме идентифицирали оборот от недопустими за таксономията дейности за 2022 г. в размер на 232 615 хил. лв. Дефиницията на таксономията на ЕС за оперативните разходи (ОР) се различава значително от класическите дефиниции за оперативни разходи, прилагани във финансовите отчети. Според таксономията оперативните разходи се формират само от преки некапитализирани разходи, свързани с със следните дейности: a) научноизследователска и развойна дейност, b) мерки за обновяване на сгради, c) краткосрочни наеми d) поддръжка и ремонт, и e) всякакви други преки разходи, свързани с ежедневното обслужване на активи от имоти, машини и съоръжения, необходими за осигуряване на непрекъснатото и ефективно функциониране на тези активи. Консолидирана нефинансова декларация 215 При анализа са идентифицирани оперативни разходи от недопустими за таксономията дейности в общ размер от 15 045 хил. лв. за 2022 г. Групата Еврохолд декларира, че са спазени всички минимални социални гаранции в областта на спазване на правата на човека, антикорупция, задълженията за безопасни и здравословни условия на труд и спазването на трудовото законодателство. Предвид гореизложеното може да бъде направен извод, че принципът за спазване на минималните гаранции е изпълнен. Заключенията от направения анализ на ключовите показатели за резултатите са представени в следващата таблица: Съотношение на отговарящите на таксономията и недопустимите по таксономията икономически дейности в общия оборот, капиталови и оперативни разходи. Финансова година 2022 Обща сума (хил. лв.) Процент на допустимите по таксономията, но не са екологично устойчиви икономически дейности (в%) Процент на недопустимите по таксономията икономически дейности (в%) Оборот 4 442 401 8.2% 91.8% Капиталови разходи (CapEx) 232 615 0% 100% Оперативни разходи (OpEx) 15 045 0% 100% Ключовите показатели за ефективност („KPI“) включват KPI на оборота, KPI на CapEx и KPI на OpEx. За груповото представяне на KPI на таксономията използваме шаблоните, предоставени в Приложение II към Делегирания акт за оповестяване. Тъй като KPIs трябва да включват оценка на таксономичното привеждане в съответствие за първи път за отчетния период 2022 г., ние не представяме сравнителни данни за привеждане в съответствие. 6/ Контекстна информация В Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 са дефинирани ключовите показатели за резултатите (KPI) за оборота, капиталовите разходи (CapEx) и оперативните разходи (ОР), съответно посочени Методики на изчисление в раздели, както следва: > Методика за изчисляване на KPI по т. 1.1.1, т. 1.1.2 и т. 1.1.3 от Приложение I за определяне на KPI на нефинансови предприятия; > Методика за изчисляване на KPI по т.1, т.2 и т. 3 от Приложение VII за определяне на КПР на инвестиционните посредници; и > Методика за изчисляване на KPI по т.1 и т. 2 от Приложение VII за определяне на KPI на застрахователните и презастрахователните предприятия. Нетния оборот на групата Еврохолд (ЗНАМЕНАТЕЛ) може да се съпостави с Приложение 3 „Приходи от енергийна дейност“; в Приложение 5 „Приходи от застрахователна дейност“; в Приложение 7 „Приходи от финансово-инвестиционна дейност“ и в Приложение 9 „Приходи от дейността на дружеството-майка“ от Приложенията към годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г. Делът на допустимите по таксономията икономически дейности в общия оборот на Групата е изчислен като сумата от допустимия по Таксономията оборот от пренос и разпределение на електроенергия и допустимите по Таксономия брутни записани премии, както е дефинирано по-горе (ЧИСЛИТЕЛ), се разделя на общия оборот (ЗНАМЕНАТЕЛ). Общите капиталови разходи (ЗНАМЕНАТЕЛЯ в KPI за CapEx) включват новопридобитите през 2022 г. дълготрайни материални и нематериални активи (в това число и натрупаните за тях капитализирани разходи). Всички тези CapEx са преди обезценка, амортизация и всякакви допълнителни оценки, включително тези, произтичащи от преоценки и обезценки, както и с изключение на промени в справедливата стойност. Тези капиталови разходи на Групата могат да бъдат съпоставени със сбора от позициите за новопридобити активи или увеличението им, по следните Приложения към годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г., а именно: Приложение 24 „Имоти, машини и съоръжения“ и в Приложение 26. „Нематериални активи“. Консолидирана нефинансова декларация 216 ЧИСЛИТЕЛЯТ за определяне на KPI за CapEx е равен на частта от капиталовите разходи, включени в знаменателя, които са: свързани с активи или процеси, отнасящи се до съобразени с таксономията икономически дейности. За отчетната 2022 г. не определени такива новопридобити активи в групата Еврохолд. Общите оперативни разходи (ЗНАМЕНАТЕЛЯ в KPI за OpEx) включват преки некапитализирани разходи, които за конкретния отчетен период се отнасят до разходи за ремонт и обновяване на сгради (в т.ч. и инвестиционни имоти), краткосрочни лизингови договори, поддръжка и ремонт, както и всякакви други преки разходи, свързани с ежедневното обслужване на имоти, съоръжения и оборудване, извършени самостоятелно от самите дружества в Групата или възложени на външни изпълнители, така че да се обезпечи непрекъснатото и ефективно действие на тези активи. Включените в ЗНАМЕНАТЕЛЯ за KPI за OpEx разходи на групата Еврохолд, представляват част от общо отчетените разходи за материали и за външни услуги представени в обобщена форма в Приложение 12. „Други разходи за дейността“, със съответните разбивки по видове дейност съответно в Приложение 12.1. „Разходи за материали по сегменти“ и в Приложение 12.2. „Разходи за външни услуги по сегменти“ от Приложенията към годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г. и включват „Разходи за материали за ремонт и поддръжка на нетекущи активи“, „Услуги по ремонти и поддръжка“, „Права за ползване“ и „Наеми“. През 2022 г. Групата не отчита ОР, свързани с научноизследователска и развойна дейност. Освен това, за отчетния период Групата не отчита разходи за персонал, който е пряко ангажиран с ремонта и поддръжката. ЧИСЛИТЕЛЯТ за определяне на KPI за OpEx е равен на частта от оперативните разходи, включени в знаменателя, които са: свързани с активи или процеси, отнасящи се до съобразени с таксономията икономически дейности. За отчетната 2022 г. не определени такива оперативните разходи в групата Еврохолд. Съгласно член 10, параграф 2 от Делегирания регламент (ЕС) 2021/2178 с цел да се осигури надеждност и последователност при отчитането на трите KPI, Групата елиминира двойното отчитане на едни и същи суми при отнасянето им към оборота, CapEx и OpEx, чрез създадената подробна аналитична счетоводна отчетност за целите на изготвяне на своите финансови отчети. Консолидирана нефинансова декларация 217 Приложение I - KPI на оборота Критерии за съществен принос Критерии за НЗВ (ненанасяне на значителни вреди) Икономически дейности (1) Код (кодове) (2) Абсолютен оборот (3) Дял на оборота (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Водни и морски ресурси (7) Кръгова икономика (8) Замърсяване (9) Биологично разнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Водни и морски ресурси (13) Кръгова икономика (14) Замърсяване (15) Биологично разнообразие и екосистеми (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията оборот година N (18) Дял на съобразения с таксономията оборот година N-1 (19) Категория (спомагаща дейност или) (20) Категория (преходна дейност) (21) хил. лв. % % % % % % % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Процент Процент С П А. ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ % А.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) Оборот от екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) (А.1) % % % % % % % % А.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) Дейност 4.9 35.12; 35.13 32,034 0.7% Дейност 10.1. (б) 65.12 38,649 0.9% Дейност 10.1. (г) 65.12 227,307 5.1% Дейност 10.1. (ж) 65.12 28,344 0.6% Дейност 10.1. (е) 65.12 38,620 0.9% Оборот от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности)(А.2) 364,954 8.2% Общо (А.1 + А2) 364,954 8.2% Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ Оборот от недопустими за таксономията дейности (Б) 4,077,447 91.8% Общо (А + Б) 4,442,401 100% Консолидирана нефинансова декларация 218 Приложение II - KPI на капиталовите разходи (CapEx) Критерии за съществен принос Критерии за НЗВ (ненанасяне на значителни вреди) Икономически дейности (1) Код (кодове) (2) Абсолютни КР (3) Дял на КР (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Водни и морски ресурси (7) Кръгова икономика (8) Замърсяване (9) Биологично разнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Водни и морски ресурси (13) Кръгова икономика (14) Замърсяване (15) Биологично разнообразие и екосистеми (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията КР година 2022 (18) Дял на съобразения с таксономията КР година 2021 (19) Категория (спомагаща дейност) (20) Категория (преходна дейност) (21) хил. лв. % % % % % % % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Процент Процент С П А. ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ % А.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) А.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) КР от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности)(А.2) % Общо (А.1 + А2) 0 0% Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ Оборот от недопустими за таксономията дейности (Б) 232,615 100% Общо (А + Б) 232,615 100% Консолидирана нефинансова декларация 219 Приложение III - KPI на оперативните разходи (OpEx) Критерии за съществен принос Критерии за НЗВ (ненанасяне на значителни вреди) Икономически дейности (1) Код (кодове) (2) Абсолютни ОР (3) Дял на ОР (4) Смекчаване на изменението на климата (5) Адаптиране към изменението на климата (6) Водни и морски ресурси (7) Кръгова икономика (8) Замърсяване (9) Биологично разнообразие и екосистеми (10) Смекчаване на изменението на климата (11) Адаптиране към изменението на климата (12) Водни и морски ресурси (13) Кръгова икономика (14) Замърсяване (15) Биологично разнообразие и екосистеми (16) Минимални гаранции (17) Дял на съобразения с таксономията КР година 2022 (18) Дял на съобразения с таксономията КР година 2021 (19) Категория (спомагаща дейност или) (20) Категория (преходна дейност) (21) хил. лв. % % % % % % % Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Да/Не Процент Процент С П А. ДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ % А.1. Екологично устойчиви дейности (съобразени с таксономията) А.2 Дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности) ОР от дейности, които са допустими за таксономията, но не са екологично устойчиви (несъобразени с таксономията дейности)(А.2) % Общо (А.1 + А2) 0 0% Б. НЕДОПУСТИМИ ЗА ТАКСОНОМИЯТА ДЕЙНОСТИ Оборот от недопустими за таксономията дейности (Б) 15,045 100% Общо (А + Б) 15,045 100% Друга информация 220 3 КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ Консолидирана декларация за корпоративно управление 221 КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НА ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ АД ЗА 2022 г. (съгласно разпоредбите на чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК) \af\r I. Информация относно спазване по целесъобразност от страна на Еврохолд България АД на Кодекса за корпоративно управление, одобрен от Комисията или друг кодекс за корпоративно управление (чл. 100н, ал. 8, т.1, букви а/, б/ и в/ от ЗППЦК) Групата Еврохолд чрез дружеството-майка Еврохолд България АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление (НККУ), приет от Националната комисия за корпоративно управление (посл. изменен през юли 2021 г.) и одобрен като кодекс за корпоративно управление по чл. 100н, ал. 8, т. 1 във връзка с ал. 7, т. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) от Комисията за финансов надзор с Решение № 850-ККУ от 25.11.2021 г. и осъществява дейността си в пълно съответствие с принципите и разпоредбите на Кодекса. Еврохолд България АД се придържа към препоръките, дадени в Националния кодекс за корпоративно управление, като се ръководи от най-добрите практики в областта на корпоративното управление. Еврохолд България АД не осъществява значими допълнителни практики извън залегналите в Националния кодекс за корпоративно управление. II. Обяснение от страна на Еврохолд България АД кои части на кодекса за корпоративно управление по т. 1, буква "а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление – основания за това (чл. 100н, ал. 8, т.2 от ЗППЦК) 1 / КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА През 2022 г. дейността на Управителния съвет и на Надзорния съвет на дружеството-майка Еврохолд България АД е осъществявана в пълно съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление. Корпоративното ръководство счита, че няма части на Националния кодекс за корпоративно управление, които дружеството не спазва. Кодексът се прилага на основата на принципа „спазвай или обяснявай“. Това означава, че дружеството спазва Кодекса, а в случай на отклонение ръководството следва да изясни причините за това. (НККУ, Преамбюл). Корпоративното ръководство на Групата съблюдава правата на акционерите и гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери. Ръководството се задължава да защитава техните права, както и да улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на Дружеството. Ръководството осигурява навременна информираност на всички акционери относно техните права. Всеки член на Надзорния и Управителния съвет при осъществяване на своята дейност и в съответствие на целите и стратегиите на Дружеството, както и в интерес на акционерите, се ръководи от принципите за прозрачност, независимост и отговорност. Признават се правата на заинтересованите лица и се осигурява навременно и точно разкриване на информация по всички въпроси свързани с дружеството, резултатите от дейността, инвестициите в предприятия, финансовото положение и управлението. Еврохолд България АД е с двустепенна система на управление. Органи на управление са Управителен съвет (УС) и Надзорен съвет (НС). В устава на Дружеството са определени структурата на управление, състава и функциите на членовете на Надзорния и Управителния съвет. Консолидирана декларация за корпоративно управление 222 УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ Управителният съвет на Еврохолд България АД, се състои от четири физически лица.  Функции и задължения Функциите и задачите на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД в контекста на Националния кодекс за корпоративно управление се свеждат до следното: - управлява дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии на дружеството и интересите на акционерите. - следи за резултатите от дейността на дружеството и при необходимост инициира промени в управлението на дейността. - третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. - при изпълнение на своята дейност се ръководят от общоприетите принципи за почтеност, управленска и професионална компетентност. Управителният съвет е приел и спазва Етичен кодекс. - стреми се да постигне целите на устойчиво развитие, като разработва и изпълнява одобрената от Надзорния съвет политика за ангажиране на заинтересованите лица. - осигурил е и контролира изграждането и функционирането на системата за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, като своевременно информира по надлежен начин Надзорния съвет за своите действия. - насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните дружества на принципите за устойчиво развитие на групово ниво. - изградил е финансово-информационната система на дружеството, в съответствие с насоките, дадени от Надзорния съвет, и осигурява нейното надеждно функциониране. - съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер и всички други операции и дейности, установени в устройствените актове на дружеството. - информира и се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет. За целта предоставя изискваната в съответните срокове и формат информация.  Структура и компетентност Основните правомощия и функции на Управителния съвет са регламентирани в Устава на Дружеството и в приетия правилник за работа на УС, които са в съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление. Членовете на УС се избират за срок от 5 години, като могат да бъдат преизбирани без ограничение. Структурата и броят на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД гарантират ефективната дейност на дружеството. При предложения за избор на нови членове на Управителния съвет на Еврохолд България АД се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. Консолидирана декларация за корпоративно управление 223  Възнаграждение В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление, размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД отчитат: a) Задълженията и приноса на всеки един член на Управителния съвет на Еврохолд България АД в дейността и резултатите на дружеството; b) Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители; c) Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД и дългосрочните интереси на дружеството. Допълнителните стимули са конкретно определени или определяеми и са обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството и/или с постигането на предварително определени от Надзорния съвет на Еврохолд България АД цели, като са в съответствие с приетата Политика за възнагражденията. Еврохолд България АД може да предостави като допълнителни стимули на членовете на Управителния съвет акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД, както и до информация относно получените от тях годишни възнаграждения и допълнителни стимули, ако има такива.  Конфликт на интереси Членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството. Членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Управителния съвет на Еврохолд България АД и свързани с него лица чрез представяне на декларация по чл. 114б от ЗППЦК. Управителният съвет на Еврохолд България АД гарантира, че всички сделки със свързани лица се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно управление на конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и неговите акционери. Всеки конфликт на интереси се разкрива пред Надзорния съвет на Еврохолд България АД. Членовете на Управителния съвет на Еврохолд България АД информират Надзорния съвет относно това дали директно, индиректно или от името на трети лица имат съществен интерес от каквито и да е сделки или въпроси, които оказват пряко влияние върху дружеството. НАДЗОРЕН СЪВЕТ Надзорният съвет на Еврохолд България АД се състои от шест физически лица.  Функции и задължения Функциите и задачите на членовете на Надзорния съвет на Еврохолд България в контекста на Националния кодекс за корпоративно управление се свеждат до следното: - назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на Еврохолд България АД съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. - дава насоки на Управителния съвет при определянето на визията, целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица, включително в контекста Консолидирана декларация за корпоративно управление 224 на устойчивото развитие и контролира тяхното изпълнение като същите са в съответствие с икономическите, социалните и екологически приоритети на дружеството. - дава насоки на Управителния съвет на Еврохолд България АД при изграждането на система за управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово-информационната система и контролира тяхното функциониране. - веднъж годишно оценява дейността на Управителния съвет и работата на всеки негов член. - третират равнопоставено всички акционери и заинтересовани лица, действа лоялно в техен интерес и с грижата на добър търговец - при изпълнение на своите задължения членовете на Надзорния съвет трябва да имат достъп до необходимата информация за дейността на дружеството - контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството. - осъществява своята дейност при ефективен обмен на информация с Управителния съвет на дружеството.  Назначаване и освобождаване на членовете на Управителния съвет Надзорният съвет на Еврохолд България АД назначава и освобождава членовете на Управителния съвет на дружеството съобразно законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на корпоративно управление. Политиката на Надзорния съвет на Еврохолд България АД по отношение на възнагражденията гарантира ефективно управление на дружеството в интерес на акционерите.  Структура и компетентност Съставът на Надзорния съвет на Еврохолд България АД гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове. Броят на членовете на Надзорния съвет, в т.ч. броят на независимите членове и разпределението на задачите между тях е регламентиран в устройствените актове на дружеството. Независимите членове действат в най-добрия интерес на Еврохолд България АД и акционерите безпристрастно и необвързано. Броят на последователните мандати е ограничен. Членовете на Надзорния съвет имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция като поне един от тях е с финансова компетентност. Също така те следва да бъдат информирани за новите тенденции и областта на корпоративното управление и устойчиво развитие. След избор на нови членове на Надзорния съвет на Еврохолд България АД те се запознават с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Обучението на членовете на Надзорния съвет на Еврохолд България АД е техен постоянен ангажимент. Членовете на Надзорния съвет на Еврохолд България АД трябва да разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения. Членовете на Надзорния съвет могат да заемат ръководни позиции в други дружества, като броят на дружествата, в които членовете могат да участват следва да са определени в устройствените актове на дружеството. Процедурите по избор на нови членове на Надзорния съвет на Еврохолд България АД отчитат изискванията за приемственост и устойчивост на функциониране на Надзорния съвет на дружеството.  Възнаграждения на членовете на Надзорния съвет Надзорният съвет, в качеството си на изпълняващ функцията на комитет по възнагражденията, разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на членовете на УС и НС, която се одобрява Консолидирана декларация за корпоративно управление 225 от ОСА. Политиката определя принципите за формирани на размера и структурата на възнагражденията и следва да е съобразена с нормативните изисквания по отношение на структура и съдържание. Общото събрание на акционерите определя възнаграждението на членовете на Надзорния съвет. Възнаграждението на членовете на Надзорния съвет съответства на техните дейност и задължения и не е обвързано с резултатите от дейността на дружеството. Възнаграждението на независимите членове е само основно без допълнителни стимули и отразява участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство на Еврохолд България АД и да участват ефективно в работата на дружеството. Членовете на Надзорния съвет не се компенсират за своята дейност с акции или опции и други допълнителни стимули. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Надзорния съвет е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите имат лесен до информация за възнагражденията.  Конфликт на интереси Членовете на Надзорния съвет избягват и не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството. Членовете на Надзорния съвет незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между Еврохолд България АД и членове на Надзорния съвет или свързани с него лица чрез представяне на декларация по чл. 114б от ЗППЦК. Надзорният съвет на Еврохолд България АД гарантира, че всички сделки със свързани лица се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно управление на конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и неговите акционери. КОМИТЕТИ Работата на Надзорния съвет на Еврохолд България АД може да се подпомага от комитети, като Надзорният съвет определя необходимостта от тяхното създаване. Създаването на комитети се прави въз основа на писмено определена структура, обхват и задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане. В съответствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Надзорният съвет на Еврохолд България АД одобрява предложението на Управителния съвет до Общото събрание на акционерите на дружеството за избор на Одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на Еврохолд България АД. През 2009 г. е създаден първият Одитен комитет на Еврохолд България АД, избран от Общото събрание на акционерите на дружеството на 26.05.2009 г. Съставът на настоящия комитет е избран на заседание на Общото събрание, проведено на 30.06.2017 г. с петгодишен мандат. Неговата дейност е в съответствие с одобрен от Общото събрание Статут на Одитния комитет. За резултатите от своята дейност Одитният комитет се отчита ежегодно пред Общото събрание на акционерите. 2 / ОДТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД, на база писмена препоръка от одитния комитет, предлага пред Общото събрание предложението си за избор на одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм. Консолидирана декларация за корпоративно управление 226 Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД със съдействието на одитния комитет осигурява спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. При предложенията и избора на външен одитор се прилага ротационен принцип. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително одобрява несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството, ако има такива. Еврохолд България АД има изградена система за вътрешен контрол, която идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление. Системата за вътрешен контрол гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. 3 / ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери. Защитава техните права, както и улеснява упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД осигурява информираност на всички акционери относно техните права, финансови резултати и корпоративни събития, чрез системата за разкриване на информация и електронната страница на дружеството. ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ Във връзка с провеждането на общо събрание на облигационерите, корпоративното ръководство: - информира всички акционери са за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване. - предоставя достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. - поддържа база данни с контакти на своите акционери притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството. - осигурява правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на заседание на общото събрание. - дава възможност акционерите с право на глас имат право да упражняват правото си на глас в Общото събрание на акционерите лично или чрез представители. Еврохолд България АД получава и приема за валидни пълномощни по електронен път на следната електронна поща: [email protected] като електронните съобщения следва да са подписани с универсален електронен подпис (УЕП) или квалифициран електронен подпис (КЕП) от упълномощителя и към тях да е приложен електронен документ (електронен образ) на пълномощното с нотариална заверка на подписа, който също да е подписан с универсален електронен подпис (УЕП) или квалифициран електронен подпис (КЕП) от упълномощителя. - осъществява ефективен контрол като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини. - гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание като за целта следва стриктно правилата за организиране и провеждане на заседанията на Общото събрание. - организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява и не оскъпява ненужно гласуването. Консолидирана декларация за корпоративно управление 227 - предприема действия за насърчаване участието на акционерите в общото събрание, вкл. ако е необходимо осигурява и възможност за дистанционно присъствие. - полага максимални усилия, всички членове на ръководството да присъстват на заседанията на общото събрание, освен в случаите на възникнали доказуеми извинителни причини. МАТЕРИАЛИ ЗА ОБЩОТО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, са винаги конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалбата. Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите. Корпоративното ръководство оказва съдействие на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание. Корпоративното ръководство гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите като публикува пълни протоколи от проведените заседания. Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД гарантира еднаквото третиране на акционери от един клас. Към датата на изготвяне на настоящата декларация всички акции на Еврохолд България АД са от един клас – обикновени, поименни, безналични, с право на глас. Всяка акция дава право на 1 глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и право на ликвидационен дял, съразмерни с номиналната стойност на акцията. В капитала на емитента не са включени ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар. Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД гарантира предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас, в случай че дружеството издаде такива от друг клас, преди придобиването им. В границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството, корпоративното ръководство на Еврохолд България АД не препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. Корпоративното ръководство на Еврохолд България АД не допуска осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При този вид сделки е необходимо изрично решение на Управителния съвет като заинтересованите лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените прагове по чл. 114, ал.1 от ЗППЦК Управителният съвет изготвя мотивиран доклад и инициира свикването и провеждането на Общо събрание на акционерите, на което да бъдат подложени на гласуване сделките. 4 / РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ В процеса по разкриване на информация, корпоративното ръководство: - утвърждава политика за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове. - в съответствие с утвърдената политика за разкриване на информация, създава и поддържа система за разкриване на финансова и нефинансова информация, която гарантира Консолидирана декларация за корпоративно управление 228 равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и да не позволява злоупотреби с вътрешна информация. - гарантира, че системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. - своевременно оповестява структурата на капитала на дружеството и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно утвърдените правила за разкриване на информация. - е утвърдило и контролира спазването на вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация. - е приело вътрешни правила, които осигуряват своевременното оповестяване на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно дружеството, неговото управление, оперативната му дейност, акционерната му структура. - Приема правила, които осигуряват на годишна база оповестяване на нефинансова информация на консолидирана основа в съответствие с националното законодателство и приложимото европейско право. Корпоративното ръководство включва към годишните си доклади нефинансово отчитане като оповестява: как и до каква степен дейностите на компанията могат да се квалифицират като екологично устойчиви, включително каква част от оборота му е в резултат на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности квалифицирани като екологично устойчиви, същевременно каква част от капиталовите му разходите и от оперативните му разходи се свързват с активи и процеси са свързани с квалифицирани като екологично устойчиви икономически дейности. - Като част от системата за разкриване на информация ръководството на Еврохолд България АД поддържа двуезична интернет страница на дружеството www.eurohold.bg – на български и английски език, с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на страницата покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за корпоративно управление. - Следи за периодичното разкриване на информация относно корпоративното управление в съответствие с принципа „спазвай или обяснявай“. - гарантира оповестяването на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно дружеството посредством канали, които предоставят равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите. Еврохолд България АД използва единна точка за разкриване на информация по електронен път като по този начин информацията достига едновременно и в некоригиран вид до обществеността, Комисията за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. 5 / ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ За постигането на устойчиво развитие и взаимодействие със заинтересованите страни, корпоративното ръководство на Еврохолд България АД: - е ангажирано с установяване на конкретни действия и политики относно устойчивото развитие на компанията, включително разкриването на информация, свързана с климата и социалните аспекти от дейността им. - осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица, дава насоки одобрява и контролира политиката за ангажиране на заинтересованите лица. Заинтересованите лица са групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т.ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен натиск и други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие. - В своята политика спрямо заинтересованите лица се съобразява със законовите изисквания, гарантира зачитане на правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията. Ръководството на Еврохолд България АД, спазвайки добрите практики на корпоративно управление, се съобразява със заинтересованите лица в Консолидирана декларация за корпоративно управление 229 съответствие с принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика и защита на човешките права. - Ръководството на Еврохолд България АД гарантира достатъчна информираност на всички заинтересовани лица относно законово установените им права. - В съответствие с утвърдената политика спрямо заинтересованите лица следва да изготвя и утвърждава правила за отчитане на интересите на заинтересованите лица, които осигуряват тяхното привличане при решаване на определени, изискващи позицията им въпроси с които правила се гарантира баланса между развитието на дружеството и икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то функционира. - Поддържа ефективни връзки със заинтересованите лица, като в съответствие със законовите норми и добрата международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер дружеството информира за икономически, социални и екологически въпроси, касаещи заинтересованите лица, в т. ч. борбата с корупцията, работа със служителите, доставчиците и клиентите, социалната отговорност на дружеството, опазването на околната среда и нарушаване правата на човека. - Гарантират правото на своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно дружеството, когато заинтересованите лица участват в процеса на корпоративното управление. III. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Еврохолд България АД във връзка с процеса на финансово отчитане (чл. 100н, ал. 8, т.3 от ЗППЦК) В Еврохолд България АД има изградена и функционираща система за управление на риска и вътрешен контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност и за разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Вътрешният контрол и управлението на риска имат за цел да осигурят разумна степен на сигурност по отношение на постигане на стратегическите цели на холдинга в посока постигане на ефективност и ефикасност на операциите, надеждност на финансовите отчети, спазване и прилагане на съществуващите законови и регулаторни рамки. Вътрешният контрол и управлението на риска се осъществява от управителните и надзорните органи, както и от ръководителите на структурните подразделения на холдинга и изпълнителните директори на дъщерните дружества. Еврохолд България АД е приела и прилага правила и процедури, регламентиращи ефективното функциониране на системите за счетоводство и финансова отчетност и разкриване на информация от дружеството. В правилата детайлно са описани различните видове информация, създавани и разкривани от дружеството, процесите на вътрешнофирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци. Създадената система за управление на рисковете осигурява ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана информация, която Дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби. Една от основните цели на въведената система за вътрешен контрол и управление на риска е да подпомага ръководството и други заинтересовани страни при оценка надеждността на финансовите отчети на дружеството. Годишният индивидуален финансов отчет и годишният консолидиран финансов отчет на Еврохолд България АД подлежат на независим финансов одит, чрез който се постига обективно външно мнение за начина, по който те са изготвени и представени. Дружеството изготвя и поддържа счетоводната си отчетност в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приети в Европейския съюз (ЕС). Консолидирана декларация за корпоративно управление 230 Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с всички останали политики и принципи, регламентирани във вътрешните актове на Еврохолд България АД. Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на Еврохолд България АД, се съдържа в годишния доклад за дейността за 2022 г. IV. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане (чл. 100н, ал. 8, т.4 от ЗППЦК) Членовете на НС и УС на Еврохолд България АД предоставят информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Пар.1, б. „в“ Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от Директива 2001/34/ЕО. Еврохолд България АД притежава значими преки или косвени акционерни участия, които са подробно описани в частта „Бизнес операции“ от Доклада за дейността на дружеството за 2022 г. Пар.1, б. „г“ Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права Няма акции, които да дават специални права на контрол. Пар.1, б. „е“ Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа; Не са налични ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа. Пар.1, б. „з“ Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на Управителния съвет и Надзорния съвет и внасянето на изменения в Устава са определени в устройствените актове на Еврохолд България АД, приетите правилници за работата на двата органа. Пар.1, б. „и“ Правомощията на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции; Правомощията на членовете на Управителния съвет и Надзорния съвет са уредени в Устава на Еврохолд България АД и приетите правилници за работата на двата органа. V. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и техните комитети (чл. 100н, ал. 8, т.5 от ЗППЦК) Еврохолд България АД е с двустепенна система на управление. Надзорният и Управителният съвет действат съвместно в изгода на акционерите и се съобразяват със заинтересованите лица. Към 31.12.2022 г. Дружеството се представлява и управлява от Кирил Иванов Бошов и Асен Минчев Минчев, Изпълнителни членове на Управителния съвет, и Милена Генчева – Прокурист, съвместно от двамата изпълнителни директори или от един изпълнителен директор и прокурист. Консолидирана декларация за корпоративно управление 231 УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ Управителния съвет на Еврохолд България АД се състои от четири физически лица, а именно: ▪ Кирил Иванов Бошов – Председател, Изпълнителен член; ▪ Асен Минчев Минчев – Изпълнителен член; ▪ Велислав Милков Христов – Член; ▪ Разван Стефан Лефтер – Член. НАДЗОРЕН СЪВЕТ Надзорният съвет на Еврохолд България АД се състои от шест физически лица, а именно: ▪ Асен Милков Христов – Председател; ▪ Димитър Стоянов Димитров – Заместник-председател; ▪ Луис Габриел Роман - Член ▪ Ради Георгиев Георгиев – Член; ▪ Ивайло Ангарски – Независим член; ▪ Кустаа Лаури Айма – Независим член. Управителният съвет и Надзорният съвет на Еврохолд България АД са приели и прилагат правилници за работата на двата органа, които определят правомощията и начина им на работа с цел обезпечаване на ефективната им дейност в рамките на двустепенната система на управление на дружеството, съгласно вътрешните устройствени актове, изискванията на закона и защита интересите на акционерите. КОМИТЕТИ Одитен комитет През 2009 г. е създаден първият Одитен комитет на Еврохолд България АД, избран от Общото събрание на акционерите на дружеството на 26.05.2009 г. Съставът на настоящия комитет е избран на заседание на Общото събрание, проведено на 30.06.2017 г. с петгодишен мандат. Неговата дейност е в съответствие с одобрен от Общото събрание Статут на Одитния комитет. За резултатите от своята дейност Одитният комитет се отчита ежегодно пред Общото събрание на акционерите. Одитният комитет са състои от три физически лица, а именно: ▪ Иван Георгиев Мънков – Председател; ▪ Димитър Стоянов Димитров – Член; ▪ Росица Михайлова Пенчева – Член. Комитет по възнагражденията Функцията комитет по възнагражденията се изпълнява от Надзорния съвет на дружеството, съгласно приета на 30.09.2020 г. от Общото събрание на акционерите на Еврохолд България АД нова Политика за възнагражденията. Надзорният съвет се отчита за упражняването на функциите си на Комитет по възнагражденията пред Общото събрание на акционерите. Консолидирана декларация за корпоративно управление 232 VI. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на приложението й и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това (чл. 100н, ал. 8, т.6 от ЗППЦК) ПОЛИТИКА ПО МНОГООБРАЗИЕ Еврохолд България АД няма приета изрична политика по отношение на многообразие на членовете на Надзорните и Управителните съвети, на мениджърите и служителите. Въпреки това Еврохолд България, както и компаниите част от икономическата група Еврохолд при реализиране на цялостната дейност на дружествата се придържат към принципите на: » равнопоставеност, » безпристрастност, » избягване на каквито и да е форми на дискриминация и » предоставяне на еднакви възможности, Във вътрешно нормативните актове на компаниите част от Еврохолд няма разделение по пол, възраст, националност, раса, етническа принадлежност, религия, хора в неравностойно положение и всякаква друга форма на незаконна и несправедлива дискриминация. Основните критерии и прилагани принципи при подбор и оценка на членовете на управителните и надзорните органи на Еврохолд България АД относно физическите лица без да се въвеждат никакви ограничения, свързани с възраст, пол, националност и образование са: » да бъдат дееспособни; » да имат подходяща квалификация и образование, управленски умения, професионален опит, и компетентност; » имат познания в нормативната уредба и изискванията на конкретния секторен сегмент, в който оперира Компанията; » имат добра репутация; » да бъдат независими и обективни в изразяването на мнения и вземане на решения. Структурата на управление е определена в устава на дружеството. Членовете на Надзорния съвет се избират от Общото събрание на акционерите и това е право и прерогатив на акционерите. Съответно Надзорният съвет назначава членовете на Управителния съвет. Възнагражденията на членовете на Надзорния съвет и на Управителния съвет се определят от Общото събрание на акционерите и се изплащат само в съответствие с приетата Политика за възнагражденията на дружеството. Определянето на възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет са съобразени с големината, вътрешната организация, както и характера, обхвата и сложността на осъществяваната дейност в дружеството и групата на „Еврохолд България” АД. Членовете на Управителния съвет и на Надзорния съвет могат да бъдат преизбирани без ограничение. Настоящата декларация за корпоративно управление на Еврохолд България АД е неотменима част от Годишния доклад за дейността за 2022 година, който е одобрен от Управителния съвет на дружеството. Друга информация 223 4 ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ Друга информация 234 1. Канали за разкриване на информация Всички финансови отчети и материали към тях, предоставени на Комисията за финансов надзор и „Българска фондова борса“ АД може да намерите в пълен комплект на интернет страницата на „Еврохолд България“ АД www.eurohold.bg,където вътрешната информация е достъпна на следния линк: https://www.eurohold.bg/internal-information-645.html , както и на интернет страницата на избраната информационна медия „Сервиз финансови пазари“ ЕООД на следния интернет адрес: www.x3news.com, където вътрешната информация е достъпна на следния линк: http://www.x3news.com/?page=News&uniqid=62440eab53bbd Ръководството на Еврохолд България АД счита, че не е налице друга информация, която да не е публично оповестена от него и която би била важна за акционерите и инвеститорите при вземането на инвеститорско решение. 2. Данни за директора за връзки с инвеститорите Галя Александрова Георгиева гр. София 1592, бул. Христофор Колумб 43. Тел.: (+359 2) 965 15 63; +359 89 999 2394. e-mail: [email protected] [email protected] 3. Настоящият годишен доклад за дейността със съдържание: § Обръщение до всички акционери и заинтересовани страни 1 Бизнес преглед и резултати от дейността 2 Консолидирана нефинансова декларация 3 Консолидирана декларация за корпоративно управление 4 Друга информация, е одобрен от УС на Еврохолд България АД на 05.06.2023 г. 05 юни 2023 г. Еврохолд България АД, София КИРИЛ БОШОВ Председател на УС и Изпълнителен директор АСЕН МИНЧЕВ Изпълнителен директор ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 11:44:34 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:44:55 +03'00' Годишен консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен B 2 КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 2022 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. B.1 Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Годишен консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за 2022 г. В хиляди лева Приложение 2022 2021 Приходи от оперативна дейност Приходи от енергийна дейност 3 3 581 011 1 211 069 Приходи от застрахователна дейност 5 849 483 680 716 Приходи от финансово-инвестиционна дейност 7 10 604 10 278 Приходи от дейността на дружеството-майка 9 1 303 1 392 4 442 401 1 903 455 Разходи за оперативна дейност Разходи на енергийна дейност 4 (3 117 374) (1 031 279) Разходи на застрахователна дейност 6 (808 610) (635 014) Разходи на финансово-инвестиционна дейност 8 (8 363) (7 511) Разходи от дейността на дружеството-майка 10 (2 709) (1 084) (3 937 056) (1 674 888) Печалба от оперативна дейност 505 345 228 567 Други приходи, нетно 11 4 229 3 860 Други разходи за дейността 12 (253 955) (124 794) Разходи за обезценка на финансови активи, нетно 13 (11 096) (7 652) Печалба преди лихви, амортизации и данъци 244 523 99 981 Обезценка на репутация 16.2 - (64 5) Разходи за амортизация 17, 42.3.1 (110 601) (48 339) Печалба преди лихви и данъци 133 922 50 997 Финансови разходи 14 (99 072) (54 380) Финансови приходи 15 2 510 595 Нетен ефект от промяна на валутни курсове 16.1 (15) 57 Печалба/(загуба) преди данъци 37 345 (2 731) Разходи за данъци 18 (15 591) (7 235) Нетна печалба/(загуба) за годината от продължаващи дейности 21 754 (9 966) Преустановени дейности Нетна (загуба)/печалба за годината от преустановени дейности 42.3.1 (198 309) 72 814 Нетна (загуба)/печалба за годината 40.1 (176 555) 62 848 Нетна (загуба)/печалба, отнасяща се към: Собствениците на Дружеството-майка (158 159) 46 874 Неконтролиращо участие (18 396) 15 974 Доход /(загуба) на акция, в лева 39.3 (0.607) 0.180 Доход /(загуба) на акция от продължаващи дейности, в лева 39.3 0.083 (0.093) Доход /(загуба)на акция от преустановени дейности, в лева 39.3 (0.690) (0.273) Този годишен консолидиран финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 05.06.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителния съвет: /Цветелина Черешарова-Дойчева/ /Асен Минчев/ /Кирил Бошов/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROV A-DOYCHEVA Digitally signed by TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Date: 2023.06.05 11:45:21 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:45:41 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 11:45:57 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.06.07 13:27:03 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.06.07 13:53:28 +03'00' Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Годишен консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за 2022 г. (продължение) В хиляди лева Приложение 2022 2021 Нетна (загуба)/печалба за годината (176 555) 62 848 Друга всеобхватна (загуба)/доход Друга всеобхватна (загуба)/доход, която/който ще бъде рекласифицирана последващо в печалбите или загубите: Нетна (загуба)/печалба от промяна на справедлива стойност на финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (234) 2 942 Курсови разлики от валутни преизчисления на чуждестранни дейности (11 989) 24 638 (12 223) 27 580 Друга всеобхватна (загуба)/доход, която няма да бъде рекласифициран последващо в печалбите или загубите: Нетна загуба от преоценки на планове с дефинирани доходи (819) (243) (819) (243) Друга всеобхватна (загуба)/доход за годината, нетно от данъци (13 042) 27 337 Общо всеобхватна (загуба)/доход за годината, нетно от данъци (189 597) 90 185 Общо всеобхватен (загуба)/доход, отнасяща се към: Собствениците на Дружеството-майка (169 987) 71 011 Неконтролиращо участие (19 610) 19 174 (189 597) 90 185 Този годишен консолидиран финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 05.06.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителния съвет: /Цветелина Черешарова-Дойчева/ /Асен Минчев/ /Кирил Бошов/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Digitally signed by TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA-DOYCHEVA Date: 2023.06.05 11:47:12 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:47:36 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 11:47:56 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.06.07 13:28:38 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.06.07 13:55:22 +03'00' Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Годишен консолидиран отчет за финансовото състояние към 31.12.2022 г. В хиляди лева Приложение 31.12.2022 31.12.2021 АКТИВИ Пари и парични еквиваленти 19 214 012 152 132 Срочни депозити в банки 20 53 189 27 224 Дял на презастрахователите в техническите резерви 21 353 782 1 084 982 Вземания по застрахователни операции 22 94 968 193 998 Търговски и други вземания 23 521 923 648 897 Финансови активи 28 241 259 431 066 Активи държани за продажба 42.3.2 - 11 520 Материални запаси 27 33 080 33 168 Имоти, машини и съоръжения 24 867 647 915 472 Инвестиционни имоти 25 - 2 014 Инвестиции в асоциирани и други предприятия 30 - 988 Нематериални активи 26 100 514 116 065 Репутация 31 116 883 172 723 Отсрочени данъчни активи 29 9 508 14 926 ОБЩО АКТИВИ 2 606 765 3 805 175 Този годишен консолидиран финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 05.06.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителния съвет: /Цветелина Черешарова-Дойчева/ /Асен Минчев/ /Кирил Бошов/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROV A-DOYCHEVA Digitally signed by TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Date: 2023.06.05 11:48:46 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:49:05 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 11:49:26 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.06.07 13:39:49 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.06.07 13:57:24 +03'00' Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Годишен консолидиран отчет за финансовото състояние към 31.12.2022 г. (продължение) В хиляди лева Приложение 31.12.2022 31.12.2021 СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Собствен капитал Акционерен капитал 39.1 260 500 260 500 Обратно изкупени собствени акции 39.1 (77) (77) Премийни резерви при емитиране на ценни книжа 39.2 144 030 144 030 Общи резерви 7 641 7 641 Преоценъчни и други резерви (1 111) (16 033) Натрупана загуба (204 555) (259 844) Текуща (загуба)/печалба 40 (158 159) 46 874 Собствен капитал, принадлежащ на собствениците на Дружеството-майка 48 269 183 091 Неконтролиращо участие 41 19 886 187 415 Общо собствен капитал 68 155 370 506 Подчинени дългови инструменти 32 48 459 41 638 Застрахователни резерви 38 542 931 1 430 851 ПАСИВИ Заеми от банки и небанкови финансови институции 33 1 116 931 1 018 719 Задължения по облигационни заеми 34 228 891 198 776 Търговски и други задължения 35 555 922 594 038 Задължения по презастрахователни операции 36 24 896 119 368 Отсрочени данъчни пасиви 37 20 580 22 352 Пасиви, пряко отнесени към активите, държани за продажба 42.3.2 - 8 927 1 947 220 1 962 180 Общо пасиви, подчинени дългови инструменти и застрахователни резерви 2 538 610 3 434 669 ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ 2 606 765 3 805 175 Този годишен консолидиран финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 05.06.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителния съвет: /Цветелина Черешарова-Дойчева/ /Асен Минчев/ /Кирил Бошов/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA -DOYCHEVA Digitally signed by TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Date: 2023.06.05 11:49:52 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:50:16 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 11:50:39 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.06.07 13:41:35 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.06.07 13:59:29 +03'00' Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Годишен консолидиран отчет за паричните потоци за 2022 г. В хиляди лева Приложение 2022 2021 Оперативна дейност Печалба/(загуба) преди данъци за годината от продължаващи дейности: 37 345 (2 731) Печалба преди данъци за годината от преустановени дейности: 42.3.1 77 650 76 239 Коригирани с: Амортизация 17, 42.3.1 118 751 63 610 Ефекти от промяна на валутни курсове 11 093 5 244 Приходи от дивиденти (299) (140) Изменение на застрахователните резерви, нетно от презастраховане (171 680) (147 128) Увеличение на загуба от обезценка 11 788 20 637 Разходи за данъци 15 383 10 660 Промяна на репутация 55 840 20 174 Промяна в асоциирано участие 988 8 879 Печалба от изгодна покупка - (2 006) Печалба от продажби на инвестиции (22 289) (11 255) Нетен инвестиционен доход (приходи и разходи за лихви) 72 677 37 793 Други непарични корекции 5 633 (24 510) Оперативна печалба преди промяна в оборотния капитал 212 880 55 466 Изменение в търговски и други вземания 841 750 (909 644) Изменение на материални запаси 88 (6 534) Изменение в търговски и други задължения и други корекции (731 175) 809 706 Парични средства, възникнали от оперативна дейност 323 543 (51 006) Получени лихви 4 314 1 081 Платени данъци върху печалбата (25 930) (6 258) Нетен паричен поток от оперативна дейност 42.3.3 301 927 (56 183) Инвестиционна дейност Покупка на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи (113 264) (48 205) Постъпления от продажба на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи 1 103 12 934 Предоставени заеми (56 984) (190 247) Постъпления от предоставени заеми и нетна инвестиция във финансов лизинг 53 843 148 446 Получени лихви по предоставени заеми 1 816 1 528 Покупка на финансови активи (115 949) (282 150) Покупка на акции на дъщерни дружества - (15 710) Постъпления от продажба на инвестиции 199 442 218 846 Получени дивиденти от инвестиции 3 700 2 903 (Загуби) / печалби от курсови разлики (190) 38 Придобиване на дъщерни дружества, нетно от придобитите парични средства - (446 189) Загуба на контрол на дъщерни дружества 42.3.1 (193 471) - Други постъпления от инвестиционна дейност, нетно 2 103 1 493 Нетен паричен поток от инвестиционна дейност 42.3.3 (217 851) (596 313) Този годишен консолидиран финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 05.06.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителния съвет: /Цветелина Черешарова-Дойчева/ /Асен Минчев/ /Кирил Бошов/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Digitally signed by TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA-DOYCHEVA Date: 2023.06.05 11:58:27 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:59:42 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 12:00:50 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.06.07 13:43:18 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.06.07 14:01:28 +03'00' Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Годишен консолидиран отчет за паричните потоци за 2022 г. (продължение) В хиляди лева Приложение 2022 2021 Финансова дейност Постъпления от емитиране на ценни книжа - 157 436 Постъпления от заеми 304 761 984 356 Платени заеми (160 726) (244 740) Сделки с неконтролиращо участие (108 180) (122 036) Платени задължения по лизингови договори (14 681) (23 358) Платени лихви, такси, комисиони по заеми с инвестиционно предназначение (43 908) (24 488) Изплатени дивиденти (22) (1 229) Други постъпления от финансова дейност, нетно 209 10 238 Нетен паричен поток от финансова дейност 42.3.3 (22 547) 736 179 Нетно увеличение на пари и парични еквиваленти 61 529 83 683 Пари и парични еквиваленти в началото на годината 19, 42.3.3 152 483 68 800 Пари и парични еквиваленти в края на годината, в т.ч.: 19, 42.3.3 214 012 152 483 Парични средства на активи държани за продажба - 351 Този годишен консолидиран финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 05.06.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителния съвет: /Цветелина Черешарова-Дойчева/ /Асен Минчев/ /Кирил Бошов/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Digitally signed by TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Date: 2023.06.05 11:51:19 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:51:41 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 11:52:05 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.06.07 13:45:06 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.06.07 14:03:58 +03'00' Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Годишен консолидиран отчет за промените в собствения капитал за 2022 г. В хиляди лева Акционерен капитал Премийни резерви от емисии Общи резерви Преоценъчни и други резерви Натрупана загуба Общо собствен капитал принадлежащ на собствениците на Дружеството- майка Неконтролиращо участие Общо собствен капитал На 1 януари 2021 197 429 49 568 7 641 (68 559) (258 257) (72 178) 18 881 (53 297) Емисия на капитал 62 974 94 462 - - - 157 436 - 157 436 Продадени собствени акции 20 - - - - 20 - 20 Дивиденти - - - - - - (931) (931) Неконтролиращо участие от бизнес комбинации - - - - - - 295 081 295 081 Придобиване на неконтролиращо участие без промяна на контрола - - - 28 389 (1 587) 26 802 (144 790) (117 988) Сделки със собствениците 62 994 94 462 - 28 389 (1 587) 184 258 149 360 333 618 Печалба за годината - - - 46 874 46 874 15 974 62 848 Друг всеобхватен доход - - - 24 137 - 24 137 3 200 27 337 Общо всеобхватен доход - - - 24 137 46 874 71 011 19 174 90 185 На 31 декември 2021 260 423 144 030 7 641 (16 033) (212 970) 183 091 187 415 370 506 На 1 януари 2022 260 423 144 030 7 641 (16 033) (212 970) 183 091 187 415 370 506 Промяна в неконтролиращото участие поради сделки с промяна на контрол - - - 5 596 - 5 596 (1 642) 3 954 Придобиване на неконтролиращо участие без промяна на контрола - - - - 33 407 33 407 (145 329) (111 922) Сделки със собствениците - - - 5 596 33 407 39 003 (146 971) (107 968) Загуба за годината - - - (158 159) (158 159) (18 396) (176 555) Друг всеобхватна загуба - - - (11 828) - (11 828) (1 214) (13 042) Общо всеобхватна загуба - - - (11 828) (158 159) (169 987) (19 610) (189 597) Отписан резерв от последващи оценки на планове с дефинирани доходи 451 (451) - - - Други промени 20 703 (24 541) (3 838) (948) (4 786) На 31 декември 2022 260 423 144 030 7 641 (1 111) (362 714) 48 269 19 886 68 155 Този годишен консолидиран финансов отчет е одобрен от Управителния съвет на Еврохолд България АД на 05.06.2023 г. Съставил: Подписани от името на Управителния съвет: /Цветелина Черешарова-Дойчева/ /Асен Минчев/ /Кирил Бошов/ С одиторски доклад от: Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. № 032 Марий Апостолов, управител Силвия Динова, регистриран одитор, отговорен за одита TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA -DOYCHEVA Digitally signed by TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Date: 2023.06.05 11:52:37 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:53:02 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 11:53:30 +03'00' SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.06.07 13:47:06 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.06.07 14:06:21 +03'00' Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Консолидиран отчет за печалбата или загубата по сегменти за 2022 г. 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 В хиляди лева Прило- жение Консолиди- рани Енергетика Застраховане Автомобили Лизингова дейност Финансово инвестици- онни услуги Дружество- майка Елиминации Приходи от оперативна дейност Приходи от енергийна дейност 3 3 581 011 3 581 219 - - - - - (208) Приходи от застрахователна дейност 5 849 483 - 856 853 - - - - (7 370) Приходи от финансово-инвестиционна дейност 7 10 604 - - - - 12 087 - (1 483) Приходи от дейността на дружеството-майка 9 1 303 - - - - - 3 914 (2 611) 4 442 401 3 581 219 856 853 - - 12 087 3 914 (11 672) Разходи за оперативна дейност Разходи на енергийна дейност 4 (3 117 374) (3 117 374) - - - Разходи на застрахователна дейност 6 (808 610) - (817 310) - - - 8 700 Разходи на финансово-инвестиционна дейност 8 (8 363) - - - (8 363) - - Разходи от дейността на дружеството-майка 10 (2 709) - - - (69 028) 66 319 (3 937 056) (3 117 374) (817 310) - - (8 363) (69 028) 75 019 Печалба /(загуба) от оперативна дейност 505 345 463 845 39 543 - - 3 724 (65 114) 63 347 Други приходи, нетно 11 4 229 4 207 - - 51 - (29) Други разходи за дейността 12 (253 955) (213 315) (33 172) - (2 042) (6 489) 1 063 (Начислена)/възстановена загуба от обезценка на финансови активи нетно 13 (11 096) (8 787) - - 1 (2 310) - Печалба /(загуба) преди лихви, амортизации и данъци 244 523 245 950 6 371 - - 1 734 (73 913) 64 381 Финансови разходи 14 (99 072) (68 201) (4 582) - - (44) (27 925) 1 680 Финансови приходи 15 2 510 2 510 - - - - - - Нетна загуба от промяна на валутни курсове 16.1 (15) - - - - (14) (1) Печалба/(загуба) преди амортизации и данъци 147 946 180 259 1 789 - - 1 690 (101 852) 66 060 Разходи за амортизация 17 (110 601) (105 398) (4 656) - (264) (295) 12 Печалба/(загуба) преди данъци 37 345 74 861 (2 867) - - 1 426 (102 147) 66 072 Разходи за данъци 18 (15 591) (13 456) (2 015) - - (120) - - Нетна печалба/(загуба) за годината от продължаващи дейности 21 754 61 405 (4 882) - - 1 306 (102 147) 66 072 Преустановени дейности Нетна печалба/(загуба) за годината от преустановени дейности 42.3.1 (198 309) - (188 721) 12 668 362 - - (22 618) Нетен печалба/(загуба) за годината (176 555) 61 405 (193 603) 12 668 362 1 306 (102 147) 43 454 Консолидирани активи и пасиви по сегменти към 31.12.2022 г. Общо активи 2 606 765 2 426 465 897 107 - - 29 018 695 612 (1 441 437) Общо пасиви, подчинени дългови инструменти и застрахователни резерви 2 538 610 1 383 942 747 523 - - 5 624 453 010 (51 489) Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. Приложенията от стр. 11 до стр. 121 са неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет. Консолидиран отчет за печалбата или загубата по сегменти за 2021 г. (продължение) 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 В хиляди лева Прило- жение Консолиди- рани Енергетика Застрахован е Автомобили Лизингова дейност Финансово инвестици- онни услуги Дружество- майка Елиминации Приходи от оперативна дейност Приходи от енергийна дейност 3 1 211 069 1 211 213 - - - - (144) Приходи от застрахователна дейност 5 680 716 - 683 767 - - - - (3 051) Приходи от финансово-инвестиционна дейност 7 10 278 - - - - 12 048 - (1 770) Приходи от дейността на дружеството-майка 9 1 392 - - - - - 1 669 (277) 1 903 455 1 211 213 683 767 - - 12 048 1 669 (5 242) Разходи за оперативна дейност Разходи на енергийна дейност 4 (1 031 279) (1 031 279) - - Разходи на застрахователна дейност 6 (635 014) - (642 521) - - - - 7 507 Разходи на финансово-инвестиционна дейност 8 (7 511) - - - - (7 444) - (67) Разходи от дейността на дружеството-майка 10 (1 084) - - - - (86 291) 85 207 (1 674 888) (1 031 279) (642 521) - - (7 444) (86 291) 92 647 Печалба от оперативна дейност 228 567 179 934 41 246 - - 4 604 (84 622) 87 405 Други приходи/(разходи) нетно 11 3 860 3 834 - - - 71 - (45) Други разходи за дейността 12 (124 794) (82 483) (29 864) - - (2 101) (10 714) 368 (Начислена)/възстановена загуба от обезценка на финансови активи нетно 13 (7 652) (7 039) (11) - - 7 (609) - Печалба преди лихви амортизации и данъци 99 981 94 246 11 371 - - 2 581 (95 945) 87 728 Финансови разходи 14 (54 380) (28 158) (9 046) - - (44) (19 821) 2 689 Финансови приходи 15 595 595 - - - - - - Нетен ефект от промяна на валутни курсове 16.1 57 - - - - - 57 - Печалба преди амортизация и данъци 46 253 66 683 2 325 - - 2 537 (115 709) 90 417 Обезценка на репутация 16.2 (645) - (645) - - - - - Разходи за амортизация 17 (48 339) (43 044) (4 392) (224) (679) - Печалба/(загуба) преди данъци (2 731) 23 639 (2 712) - - 2 313 (116 388) 90 417 Разходи за данъци 18 (7 235) (5 833) (1 191) (211) - - Печалба/(загуба) за годината от продължаващи дейности (9 966) 17 806 (3 903) - - 2 102 (116 388) 90 417 Преустановени дейности Нетна печалба / (загуба) за годината от преустановени дейности 42.3.1 72 814 - 83 253 (10 003) 2 132 - - (2 568) Печалба /(загуба) за годината 62 848 17 806 79 350 (10 003) 2 132 2 102 (116 388) 87 849 За периода 1.8.2021-31.12.2021 Консолидирани активи и пасиви по сегменти към 31.12.2021 г. Общо активи 3 805 175 2 072 639 2 256 559 86 471 126 531 30 574 720 332 (1 487 931) Общо пасиви, подчинени дългови инструменти и застрахователни резерви 3 434 669 1 715 935 1 231 545 81 933 112 690 6 384 375 583 (89 401) Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 11 B.2 Приложения към годишен консолидиран финансов отчет за 2022 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 12 Приложения към годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г. 1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА 1.1. Предмет на дейност Основната дейност на Еврохолд България АД („Дружество-майка“) и неговите дъщерни дружества („Групата“) се състои от енергетика, застраховане и финансово-инвестиционна дейност. Еврохолд България АД, ЕИК 175187337, е със седалище и адрес на управление в България, гр. София, район Искър, бул. Христофор Колумб № 43 . Дружеството-майка има следния предмет на дейност: придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на облигации, придобиване оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които Дружеството-майка участва, както и финансиране на дружества, в които Дружеството-майка участва . Основан през 1996 г., Еврохолд България АД е публично акционерно дружество, образувано по реда на чл.122 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и чл.261 от Търговския закон. Еврохолд България АД развива дейността си в България, Румъния, Северна Македония, Украйна, Грузия и Гърция. Дружеството е собственик на голям брой дъщерни компании в секторите Застраховане, Енергетика и Финансово-инвестиционна дейност. Дружеството е регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело 14436/2006 г. и е образувано чрез сливане на Еврохолд АД, регистрирано по ф.д. № 13770/1996 г. по описа на СГС, и Старком Холдинг АД, регистрирано по фирмено дело № 6333/1995 г. по описа на СГС. През 2022 г. не е променяно името на Дружеството-майка. Органи на управление на Дружеството-майка са: Общото събрание на акционерите, Надзорен съвет и Управителен съвет, които към 31.12.2022 г. имат следния състав: Надзорен съвет (НС): Асен Милков Христов, Държава: България – Председател; Димитър Стоянов Димитров, Държава: България – Заместник – председател; Ради Георгиев Георгиев, Държава: България – Член; Кустаа Лаури Айма, Държава: Финландия - Независим член; Ивайло Красимиров Ангарски, Държава:България – Независим член; Луис Габриел Роман, Държава: САЩ - Независим член. Управителен съвет (УС): Кирил Иванов Бошов, Държава: България - Председател, Изпълнителен член; Асен Минчев Минчев, Държава: България - Изпълнителен член; Велислав Милков Христов, Държава: България – Член; Разван Стефан Лефтер, Държава: Румъния – Член. Към 31.12.2022 г. Еврохолд България АД се представлява и управлява от Кирил Иванов Бошов и Асен Минчев Минчев, Изпълнителни директори, и Милена Милчова Генчева – Прокурист, само съвместно от двамата изпълнителни директори или от един изпълнителен директор и прокурист на дружеството. С решение на Надзорен съвет от 16.8.2022 г., вписано към Агенция по вписванията на 25.8.2022г., пълномощията на Асен Емануилов Асенов, България – Член на УС, са прекратени. Одитният комитет подпомага работата на Управителния съвет и има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на Дружеството - майка. Към 31.12.2022 г. одитният комитет на Дружеството - майка има следния състав: Иван Георгиев Мънков, Държава: България – Председател; Димитър Стоянов Димитров, Държава: България – Член; Росица Михайлова Пенчева, Държава: България – Член. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 13 Броят на заетите лица в Групата към 31.12.2022 г. е 4 526 лица. 1.2. Структура на икономическата група Еврохолд България АД се контролира от Старком Холдинг АД, крайна компания-майка и публично дружество. Акциите на Еврохолд България АД се търгуват на Българската и Варшавската фондова борса. Инвестиционният портфейл на Еврохолд България АД обхваща 3 икономически сектори: енергетика, застраховане и финансово-инвестиционна дейност. Дружества, участващи в консолидацията и процент на участие в основния капитал: Сектор Енергетика Дружество % на участие в основния капитал 31.12.2022 % на участие в основния капитал 31.12.2021 ЕЛЕКТРОХОЛД ГРИЙН ЕООД, България 100.00% - Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В.,Нидерландия 100.00% 100.00% Непряко участие чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В., Нидерландия: Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В., Нидерландия, чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В.,Нидерландия 100.00% 100.00% Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия, чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В., Нидерландия 100.00% 100.00% Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД (ЕРМ Запад ЕАД), България (предишно наименование ЧЕЗ Разпределение България ЕАД) чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия 100.00% 100.00% Електрохолд ИКТ ЕАД, България (предишно наименование ЧЕЗ ИКТ България ЕАД) чрез Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД 100.00% 100.00% Електрохолд Продажби ЕАД, България (предишно наименование ЧЕЗ Електро България АД) - чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 100.00% 100.00% Електрохолд България ЕООД, България (предишно наименование ЧЕЗ България ЕООД) чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 100.00% 100.00% Електрохолд ИПС ЕООД, България чрез Електрохолд България ЕООД (учредено 03.10.2022) 100.00% - Електрохолд Трейд ЕАД, България (предишно наименование ЧЕЗ Трейд България ЕАД) чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 100.00% 100.00% Фри Енерджи Проджект Орешец ЕООД, България, чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 100.00% 100.00% Бара Груп ЕООД, България, чрез Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. 100.00% 100.00% пряко участие Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 14 Сектор Застраховане Дружество % на участие в основния капитал 31.12.2022 % на участие в основния капитал 31.12.2021 Евроинс Иншурънс Груп АД (ЕИГ АД) * 90.10% 90.10% Непряко участие чрез ЕИГ АД: ЗД Евроинс АД, България 98.63% 98.63% Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния – с назначен временен управител ( Приложения 2.9, 42.3 и 45 Събития след края на отчетния период ) 98.57% 98.54% Евроинс Осигуряване АД, Северна Македония 93.36% 93.36% ЗД Евроинс Живот ЕАД, България 100.00% 100.00% ЗД ЕИГ Ре ЕАД, България 100.00% 100.00% ЧАД ЗК Евроинс Украйна, Украйна 92.73% 92.62% ЧАД ЗК Евроинс Украйна, Украйна, чрез ЧАД Европейско Туристическо застраховане, Украйна 5.74% 5.74% ИКЛЕЙМ Еднолично дружество за услуги по уреждане на претенции ПК, Гърция (предишно име Евроинс Клеймс М.И.К.Е.) 100.00% 100.00% ЗК Евроинс Грузия АД, Грузия 50.04% 50.04% ЧАД Европейско Туристическо Застраховане, Украйна 99.99% 99.99% ЧАД ЗД Евроинс, Беларус - 93.12% пряко участие На 30 декември 2022 г., Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ) подписа договори за продажба на дъщерното си дружество в Беларус ( Приложение 42.3) и асоциираното предприятие в Русия ( Приложение 31). Сектор Финанси Дружество % на участие в основния капитал 31.12.2022 % на участие в основния капитал 31.12.2021 Евро-Финанс АД, България 99.99% 99.99% пряко участие Сектор Автомобили Дружество % на участие в основния капитал 31.12.2022 % на участие в основния капитал 31.12.2021 Авто Юнион АД (АЮ АД) - 99.99% Непряко участие чрез АЮ АД: Авто Юнион Сервиз ЕООД, България - 100.00% Дару Кар АД, България - 100.00% Ауто Италия ЕАД, България - 100.00% Булвария ЕООД, България (предишно име Булвария Варна ЕООД); - 100.00% Булвария София ЕАД, България - 100.00% Стар Моторс ЕООД, България - 100.00% Стар Моторс ДООЕЛ, Северна Македония чрез Стар Моторс ЕООД - 100.00% Стар Моторс SH.P.K.,Косово чрез Стар Моторс ДООЕЛ - 100.00% Мотохъб ЕООД, България - 100.00% Мотобул ЕАД, България - 100.00% Бензин Финанс ЕАД, България - 100.00% Бопар Про S.R.L., Румъния чрез Мотобул ЕАД - 99.00% Чайна Мотор Къмпани АД, България - 80.00% пряко участие На 30.6.2022 г. Еврохолд България АД продаде Авто Юнион АД, с което освободи изцяло инвестициите си в автомобилен бизнес. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 15 Сектор Лизинг Дружество % на участие в основния капитал 31.12.2022 % на участие в основния капитал 31.12.2021 Евролийз Груп АД - 90.01% Непряко участие чрез Евролийз Груп АД: Mъни лийз ЕАД (предишно наименование Евролийз Ауто ЕАД), България - 100.00% Евролийз Ауто Румъния АД, Румъния - 77.98% Евролийз Ауто Румъния АД чрез Евроинс Румъния Застраховане-Презастраховане С.А., Румъния - 20.45% Евролийз Ауто ДООЕЛ, Северна Македония - 100.00% Евролийз Рент а Кар ЕООД, България - 100.00% Финасити ЕАД (предишно наименование Амиго Лизинг ЕАД), България - 100.00% Аутоплаза ЕАД, България - 100.00% София Моторс ЕООД, България - 100.00% Амиго Финанс ЕООД, България (предишно наименование Мого България ЕООД) – от 01.12.2021г. - 100.00% пряко участие На 30.6.2022 г. Еврохолд България АД продаде Евролийз Груп АД, с което освободи напълно инвестициите си в лизингов бизнес. 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА 2.1. База за изготвяне на консолидирания финансов отчет Консолидираният финансов отчет на Еврохолд България АД е съставен в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС) и приети от Европейския съюз (МСФО, приети от ЕС). По смисъла на параграф 1, точка 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството, приложим в България, терминът „МСФО, приети от ЕС“ представляват Международните счетоводни стандарти (МСС), приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 на Европейския парламент и на Съвета. Годишният консолидиран финансов отчет е съставен в български лева, което е функционалната валута на Групата. Всички суми са представени в хиляди лева (хил. лв.) (включително сравнителната информация за 2021 г.), освен ако не е посочено друго. Принцип-предположения за действащо предприятие Консолидираният финансов отчет е съставен при спазване на принципа на действащо предприятие. Към датата на изготвяне на настоящия годишен консолидиран финансов отчет, ръководството е анализирало задлъжнялостта на Групата и възможносите за нейното обслужване, както и събитията оповестени в Приложение 45 Събития след края на отчетния период. Направените прогнози за бъдещото развитие на Групата включват продължаващата финансова подкрепа от страна на мажоритарния акционер и отчитат очакваната възвръщаемост от всяка компании в структурата на Групата, както и преразпределяне на свободните финансови ресурси в Група Еврохолд. Ръководството също така е анализирало, като допълнителни опции, заявената продължаваща финансова подкрепа от външни инвеститори и партньори, както и възможностите за рефинансиране на част от краткосрочните задължения на Групата. На база на горепосоченото ръководството е уверено, че Групата ще продължи своята дейност и ще погасява своите задължения, без да се предприемат съществени промени в неговата дейност. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 16 2.2. Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2022 г. Групата не е извършвала промени в счетоводната си политика във връзка с прилагането на нови и/или ревизирани МСФО, които са ефективни за текущия отчетен период, започващ на 1 януари 2022 г., тъй като през периода не е имало обекти или операции, които са засегнати от промените и измененията в МСФО. 2.2.1. Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2022 г., които са одобрени за прилагане от ЕС Групата прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения, които са влезли в сила през периода: o Изменения на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения: Постъпления преди предвидена употреба, в сила от 1 януари 2022 г. o Изменения на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи: Обременителни договори — Разходи за изпълнение на договор, в сила от 1 януари 2022 г. o Изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации: Препратка към концептуалната рамка, в сила от 1 януари 2022 г. o Годишни подобрения на МСФО стандарти 2018–2020 г. , в сила от 1 януари 2022 г. 2.2.2. Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по-ранна дата от Групата Към датата на одобрение на консолидирания финансов отчет са издадени някои нови стандарти, изменения и разяснения на съществуващите стандарти, но не са влезли в сила или не са все още не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2022 г., и не са били приложени по-рано от Групата. Не се очаква те да имат съществено влияние върху консолидираните финансови отчети на Групата, с изключение на МСФО 17 Застрахователни договори. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Групата през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. По-долу е даден списък с промените в стандартите: o МСФО 17 Застрахователни договори и измененията му в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС (Приложение 2.2.3) o Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение 2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС o Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС o Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС o Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС. o Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като текущи и нетекущи, в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС o Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила не по-рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС o МСФО 14 Отсрочени сметки при регулирани цени в сила от 1 януари 2016 г., не са приети от ЕС 2.2.3 МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС Новият МСФО 17 ще замести МСФО 4 Застрахователни договори. Той изисква прилагането на модел за текущо оценяване, съгласно който преценките се преразглеждат през всеки отчетен период. Договорите са оценяват, като се използват: o дисконтирани парични потоци с претеглени вероятности; o изрична корекция за риск, и o надбавка за договорени услуги, представляваща нереализираната печалба по договора, която се признава като приход през периода на покритие. Стандартът позволява избор при признаването на промени в нормата на дисконтиране или в печалбата или загубата, или в другия всеобхватен доход. Новите правила ще се отразят на финансовите отчети и на основните показатели на всички дружества, които издават застрахователни договори. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 17 А. Очакван ефект от отчитането и представянето в резултат на бъдещото прилагане на МСФО 17 Застрахователни договори, считано от 1 януари 2023 г. А.1 Идентифициране на застрахователни договори МСФО 17 установява принципи за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на застрахователни договори, презастрахователни договори и застрахователните договори с инвестиционна компонента. При идентифициране на договори в обхвата на МСФО 17, в някои случаи Групата следва да прецени дали група или последователност от договори трябва да се третират като един договор и дали вградените деривати, инвестиционните компоненти и компонентите за стоки и услуги трябва да бъдат разделени и да се отчита по друг стандарт. За застрахователните и презастрахователните договори Групата не очаква значителни промени, произтичащи от прилагането на тези изисквания. Групата не е издавала застрахователни договори с инвестиционна компонента и поради факта, че не планира да издава такива в бъдеще, не очаква значителен ефект от прилагането на МСФО 17 А.2 Ниво на агрегиране Съгласно МСФО 17 застрахователните договори и застрахователни договори с инвестиционна компонента се обединяват в групи за целите на оценяването. Групите договори се определят чрез първо идентифициране на портфейли от договори, всеки от които включва договори, подложени на подобни рискове и управлявани заедно. Договорите, издавани в различни продуктови агрегирани групи, в различна валута и в различна държави на операции ще бъдат групирани и оценявани отделно. След това всяко портфолио се разделя на годишни кохорти (т.е. по година на издаване), а всяка годишна кохорта на три групи: o всякакви договори, които са обременителни при първоначално признаване; o всички договори, които при първоначално признаване няма значителна вероятност да станат обременителни впоследствие; и o всички оставащи договори в годишната кохорта. Договори в рамките на портфейл, които биха попаднали в различни групи само защото законът или нормативната уредба изрично ограничават практическата способност на Групата да определя различна цена или ниво на ползи за притежателите на полици с различни характеристики, са включени в една и съща група. Това важи за договори, за които по силата на регламента се изисква цените да са неутрални по отношение на пола. Когато даден договор бъде признат, той се добавя към съществуваща група от договори или, ако договорът не отговаря на условията за включване в съществуваща група, той формира нова група, към която могат да се добавят бъдещи договори. Групи от презастрахователни договори се създават така, че всяка група включва един договор. Изискванията за ниво на агрегиране на МСФО 17 ограничават компенсирането на печалби по групи печеливши договори, които обикновено се отлагат във времето, срещу загуби по групи обременителни договори, които се признават незабавно. В сравнение с нивото, на което се извършва тестът за адекватност на пасивите съгласно МСФО 4 (т.е. ниво портфейл от договори), нивото на агрегиране съгласно МСФО 17 е по-подробно и се очаква да доведе до определяне на повече договори като обременителни и загубите по обременяващи договори се признават по-, рано. При първоначалното прилагане на МСФО 17, Групата очаква да признае ограничен (и несъществен) брой групи като обременителни, но в бъдеще детайлния анализ и развитието би довело до незабавен ефект. А.3 Граници на договорите Съгласно МСФО 17 оценката на група договори включва всички бъдещи парични потоци в границите на всеки договор в групата. В сравнение с текущото счетоводно отчитане, Групата очаква, че за определени договори изискванията на МСФО 17 за границите на договорите ще променят обхвата на паричните потоци, които да бъдат включени в оценката на съществуващи признати договори, за разлика от бъдещите непризнати договори. Периодът, обхванат от премиите в границите на договора, е „периодът на покритие“, който е приложим при прилагането на редица изисквания в МСФО 17. Застрахователни договори За застрахователни договори паричните потоци са в границите на договора, ако произтичат от съществени права и задължения, които съществуват през отчетния период, в който Групата може да принуди притежателя на полицата да плаща премии или има съществено задължение да предоставя Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 18 услуги (включително застрахователно покритие и инвестиции услуги). Същественото задължение за предоставяне на услуги приключва, когато: o Групата има практическата способност да преоцени рисковете на конкретния притежател на полица и може да определи цена или ниво на ползи, което напълно отразява тези преоценени рискове; или o Групата има практическата възможност да преоцени рисковете на портфейла, който съдържа договора, и може да определи цена или ниво на ползи, които напълно отразяват рисковете на този портфейл, а ценообразуването до датата на преоценка не взема вземат предвид рисковете, които се отнасят за периоди след датата на преоценката. Някои срочни договори, издадени от Групата, имат годишни условия, които гарантирано могат да бъдат подновявани всяка година за ограничен период (най-много три години). Понастоящем Групата отчита тези договори като годишни договори. Съгласно МСФО 17, паричните потоци, свързани с бъдещи подновявания (т.е. гарантираните възобновяеми условия) на тези договори ще бъдат в границите на договора. Това е така, защото Групата няма практическата способност да преоцени рисковете на притежателите на полици на ниво индивидуален договор или портфейл. Някои универсални договори за живот съдържат опция за гарантиран анюитет, която позволява на притежателя на полицата да конвертира, на падежа на посочения срок, обезщетението за падежа в незабавно стартиращ анюитет, обусловен от живота, при предварително определен процент. Понастоящем Групата не взема предвид паричните потоци, свързани с опциите, когато оценява договорите, докато опцията не бъде упражнена. Групата оцени границите на договора за договорите, включително опциите към, и заключи, че съгласно МСФО 17 паричните потоци, свързани с опциите за гарантиран анюитет, ще попаднат в границите на договорите. Това е така, защото Групата няма практическата възможност да преоцени договора на падежа на посочения срок. Презастрахователни договори За презастрахователни договори паричните потоци са в границите на договора, ако произтичат от съществени права и задължения, които съществуват през отчетния период, в който Групата е задължено да плаща суми на презастрахователя или има материално право да получава услуги от презастрахователя. Същественото право за получаване на услуги от презастрахователя се прекратява, когато презастрахователят: o има практическата способност да преоценява прехвърлените към него рискове и може да определи цена, което напълно отразява тези преоценени рискове; или o има практическото право да прекрати покритието. Някои от квотните презастрахователни договори на Групата покриват риска по застрахователни договори, издадени в рамките на eдна година на базата на принципа на обвързване на риска (risk- attachment), и предоставят права както на Групата, така и на презастрахователя да прекратят покритието по нови договори при определени ограничени обстоятелства със съответното предизвестие. Понастоящем оценката на тези презастрахователни договори като цяло е в съответствие с това на презастрахованите договори и обхваща само презастрахованите договори, които вече са издадени и презастраховани към датата на оценяване. Съгласно МСФО 17 обаче паричните потоци, произтичащи от презастрахованите (underlying) договори, които се очаква да бъдат издаден и рискът по тях да бъде цедиран след датата на отчитане , могат да бъдат в границите на презастрахователните договори и са взети предвид при оценката. А.4 Оценка на договорите – общ преглед МСФО 17 въвежда модел за оценка, базиран на настоящата стойност на бъдещи парични потоци, които се очаква да възникнат, когато Групата изпълнява договорите, корекция на риска и марж на договорно обслужване. o Договорите подлежат на различни изисквания в зависимост от това дали са класифицирани като договори с пряко участие или договори без елементи на пряко участие. Договорите за пряко участие са договори, които по същество са договори за услуги, свързани с инвестиция, при които Групата е поела ангажимент за възвръщаемост на инвестицията въз основа на основни позиции; те са договори, за които в началото: o договорните условия уточняват, че притежателят на полицата участва в дял от ясно идентифицирана група от базисни инвестиционни позиции; o Групата очаква да плати на притежателя на полицата сума, равна на значителен дял от възвръщаемостта на справедливата стойност на основните инвестиционни позиции; и o Групата очаква значителна част от всяка промяна в сумите, които трябва да бъдат изплатени на притежателя на полицата, да варира в зависимост от промяната в справедливата стойност на основните инвестиционни позиции. Очаква се всички застрахователни договори на Групата и всички презастрахователни договори да бъдат класифицирани като договори без характеристики на пряко участие. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 19 Опростен модел за оценка Метод за разпределение на премиите (опростен модел) е незадължителен опростен модел за оценка в МСФО 17, който е наличен за застрахователни и презастрахователни договори, които отговарят на критериите за допустимост. Групата планира да прилага опростения модел към основаната част от своя застрахователен портфейл с изключение на дългосрочните застрахователни полици от продукти на Гаранции и Кредити, тъй като следните критерии са изпълнение. o Застрахователни договори и презастрахователни договори, покриващи възникнали загуби: Периодът на покритие на всеки договор в групата е една година или по-малко. o Презастрахователни договори на базата на покритие на риска (risk-attachment): Групата очаква, че получената оценка на актива за оставащо покритие няма да се различава съществено от резултата от прилагането на общият модел на оценка А.5 Методи на оценка на договорите Общ модел за оценка При първоначалното признаване Групата оценява група договори (най-вече свързана със застрахователните продукти Кредити и Гаранции) като общата сума на (а) паричните потоци от изпълнението на договора, които включват оценки на бъдещи парични потоци, коригирани, за да отразят стойността на парите във времето и свързаните финансови рискове и корекция за нефинансов риск; и (б) маржа за договорно обслужване. Паричните потоци от изпълнение на група договори не отразяват риска от неизпълнение на Групата. o Целта на Групата при оценяването на бъдещите парични потоци е да определи очакваната стойност на набор от сценарии, които отразяват пълния набор от възможни резултати. Паричните потоци от всеки сценарий ще бъдат дисконтирани и претеглени с очакваната вероятност за този резултат, за да се извлече очаквана настояща стойност. Ако има значителни взаимозависимости между паричните потоци, които варират в зависимост от промените в пазарните променливи и други парични потоци, тогава Групата ще използва техники за стохастично моделиране, за да оцени очакваната настояща стойност. Стохастичното моделиране включва проектиране на бъдещи парични потоци при голям брой възможни икономически сценарии за променливи като лихвени проценти и възвръщаемост на собствения капитал. o Всички парични потоци ще бъдат дисконтирани с помощта на безрискови криви на доходност, коригирани така, че да отразяват характеристиките на паричните потоци и ликвидните характеристики на договорите. Паричните потоци, които варират в зависимост от възвръщаемостта на всички базисни елементи, ще бъдат коригирани за ефекта от тази променливост с помощта на неутрални по отношение на риска техники за измерване и дисконтирани с помощта на безрисковите проценти, коригирани за неликвидност. Когато настоящата стойност на бъдещите парични потоци се оценява чрез стохастично моделиране, паричните потоци ще бъдат дисконтирани по специфични за сценария проценти, калибрирани средно, за да бъдат безрисковите проценти, коригирани за неликвидност. o Корекцията за нефинансов риск за група договори, определена отделно от другите оценки, е компенсацията, която Групата би изисквала за поемане на определено ниво на несигурност относно размера и времето на паричните потоци, които произтичат от нефинансов риск. o Марж за договорно обслужване на група договори представлява неспечелената печалба, която Групата ще признае, тъй като предоставя услуги по тези договори. При първоначално признаване на група договори, тя не е обременителна, ако сборът от следното е нетен входящ поток: (а) паричните потоци за изпълнение; (б) всякакви парични потоци, възникващи на тази дата; и (в) всяка сума, произтичаща от отписването на всякакви активи или пасиви, признати преди това за парични потоци, свързани с групата (включително активи за парични потоци от придобиване на застраховки; вижте по-долу). В този случай маржа за договорно обслужване се измерва като равна и противоположна сума на нетния входящ поток, което води до липса на приходи или разходи, възникващи при първоначалното признаване. Ако общата сума е нетен изходящ поток, тогава групата е обременителна и нетният изходящ поток обикновено се признава като загуба, отчетена печалбата или загубата; създава се компонент на загуба, за да изобрази сумата на нетния изходящ паричен поток, който определя сумите, които впоследствие се представят в печалбата или загубата като сторниране на загуби по обременяващи договори и се изключват от застрахователните приходи. Впоследствие балансовата стойност на група договори към всяка отчетна дата е сумата от задължението за оставащо покритие и задължението за възникнали претенции. Задължението за оставащо покритие включва (а) паричните потоци от изпълнението, които се отнасят до услуги, Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 20 които ще бъдат предоставени по договорите в бъдещи периоди и (б) всеки оставащ марж за договорно обслужване към тази дата. Задължението за възникнали претенции включва паричните потоци за изпълнение на възникнали искове и разходи, които все още не са изплатени, включително претенции, които са възникнали, но все още не са представени на Групата. Паричните потоци от изпълнение на групи договори се измерват към датата на отчета, като се използват текущи оценки на бъдещи парични потоци, текущи дисконтови проценти и текущи оценки на корекцията за нефинансов риск. Промените в паричните потоци от изпълнението се признават, както следва: o Промени свързани с бъдещи услуги – корекции в маржа за договорно обслужване или отчетени в застрахователния резултат в печалбата или загубата, ако групата е обременителна o Промени свързани с текущи или минали услуги – признаване в резултата от застрахователни услуги в печалбата и загубата o Ефекти от промяната на стойността на парите във времето, финансовия риск и/или промени в паричните потоци – признавани като финансови приходи /или разходи, свързани със застрахователната дейност Маржът за договорно обслужване се коригира впоследствие само за промени в паричните потоци от изпълнение, които се отнасят до бъдещи услуги. Маржът за договорно обслужване на всяка отчетна дата представлява печалбата в групата договори, която все още не е призната в печалбата или загубата, тъй като се отнася до бъдещо обслужване на договорите. Презастрахователни договори Групата ще прилага същите счетоводни политики за оценяване на група презастрахователни договори при прилагане на общия модел (включително при отчитане на групата от директни застрахователни договори, съгласно общия модел) със следните модификации. Балансовата стойност на група от презастрахователни договори към всяка отчетна дата е сумата от актива за оставащо покритие и актива за възникнали покритие. Активът за оставащо покритие вклчюва (a) паричните потоци за изпълнение, които се отнасят до услуги, които ще бъдат получени по договорите в бъдещи периоди и (b) всеки оставащ марж за договорно обслужване към тази дата Групата ще измери приблизителните оценки на настоящата стойност на бъдещи парични потоци, като използва предположения, които са в съответствие с тези, използвани за измерване на приблизителните оценки на настоящата стойност на бъдещи парични потоци за директните (undelrying) застрахователни договори, с корекция за всеки риск от неизпълнение от презастрахователя. Ефектът от риска от неизпълнение на презастрахователя се оценява на всяка отчетна дата и ефектът от промените в риска от неизпълнение се признава в резултата от застрахователни услуги в печалбата или загубата.a Корекцията за нефинансов риск ще представлява размера на риска, прехвърлен от Групата на презастрахователя. Маржът за застрахователни услуги на група от презастрахователни договори представлява нетен разход или нетна печалба при закупуване на презастраховане. Оценява се така, че при първоначалното признаване не възникват приходи или разходи, като Групата : o признава всеки нетен разход за закупуване на презастрахователно покритие незабавно в печалбата или загубата като разход, ако е свързан със застрахователни събития, настъпили преди закупуването на групата; и o признава приходи, когато признава загуба при първоначално признаване на обременяващи директни (Underlying) застрахователи договори, ако презастрахователният договор е сключен преди или по същото време, когато са признати обременяващите директни (Underlying) застрахователи договори. Създава се компонент за възстановяване на загуби, който определя сумите които впоследствие се оповестяват като сторнирани възстановяване на загуби от презастрахователните договори и се изключват от разпределението на платените презастрахователни премии. Маржът за договорни услуги се коригира впоследствие в печалбата или загубата при получаване на услуги. Парични потоци от придобиване на застраховки Паричните потоци от придобиване на застраховки възникват от дейностите по продажба, подписване и стартиране на група договори, които са пряко свързани с портфейла от договори, към който принадлежи групата. Паричните потоци от придобиване на застраховки, които са пряко свързани с група договори (напр. невъзстановими комисиони, платени при издаване на договор), се разпределят само към тази група и към групите, които ще включват подновяване на тези договори. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 21 Опростен модел за оценка При първоначално признаване на всяка група договори за общо застраховане, балансовата стойност на задължението за оставащо покритие се оценява по премиите, получени при първоначалното признаване. Групата е избрало да признае паричните потоци от придобиване на застраховки като разходи, когато са възникнали. Впоследствие балансовата стойност на задължението за оставащо покритие се увеличава с всички допълнителни получени премии и се намалява със сумата, призната като застрахователен приход за предоставени услуги. Групата очаква времето между предоставянето на всяка част от услугите и падежа на съответната премия да бъде не повече от една година. Съответно, както е позволено от МСФО 17, Групата няма да коригира задължението за оставащо покритие, за да отрази стойността на парите във времето и ефекта от финансовия риск. Ако по което и да е време преди и по време на периода на покритие факти и обстоятелства показват, че дадена група договори е обременителна, тогава Групата ще признае загуба в печалбата или загубата и ще увеличи пасива за оставащото покритие до степента, в която текущите оценки на паричните потоци от изпълнението, които се отнасят до оставащото покритие, надвишават балансовата стойност на задължението за оставащото покритие. Паричните потоци от изпълнението ще бъдат дисконтирани (по текущи ставки), ако задължението за възникнали претенции също е дисконтирано (вижте по-долу). Групата ще признае задължението за възникнали претенции на група договори в размер на паричните потоци от обслужване на застрахователните договори, свързани с възникнали искове. Бъдещите парични потоци ще бъдат дисконтирани (по текущи ставки), освен ако не се очаква да бъдат изплатени след една година или по-малко от датата на възникване на исковете. Презастрахователни договори Групата ще прилага същите счетоводни политики за оценяване на група от презастрахователни договори, адаптирани, където е необходимо, за да отрази характеристики, които се различават от тези на застрахователните договори. А.6 Оценка на договорите – съществени преценки Оценки на бъдещи парични потоци При оценката на бъдещите парични потоци, Групата ще включи, по безпристрастен начин, цялата разумна и подкрепима с факти информация, която е налична без ненужни разходи или усилия към датата на отчета. Тази информация включва както вътрешни, така и външни исторически данни за претенции други очаквания, актуализирани, за да отразяват текущите очаквания за бъдещи събития. Оценките на бъдещите парични потоци ще отразяват мнението на Групата за текущите условия към датата на отчета, стига оценките на всички съответни пазарни променливи да са в съответствие с наблюдаваните пазарни цени. Когато оценява бъдещите парични потоци, Групата о ще вземе предвид текущите очаквания за бъдещи събития, които могат да повлияят на тези парични потоци. Въпреки това, очакванията за бъдещи промени в законодателството, които биха променили или освободили настоящо задължение или биха създали нови задължения по съществуващи договори, няма да бъдат взети под внимание, докато промяната в законодателството не бъде въведена по същество. Паричните потоци в рамките на договора са тези, които са свързани пряко с изпълнението на договора, включително тези, за които Групата има право на преценка относно сумата или времето. Те включват плащания към (или от името на) притежатели на полици, парични потоци от/за придобиване на застраховка и други разходи, които са направени при изпълнение на договори. Паричните потоци за придобиване на застраховки и други разходи, които са направени при изпълнение на договори, включват както преки разходи, така и разпределение на постоянни и променливи общи разходи. Паричните потоци ще бъдат разпределени на дейности по придобиване, други дейности по изпълнение и други дейности, като се използват техники за изчисляване на разходите въз основа на дейностите. Паричните потоци, свързани с придобиване и други дейности по изпълнение, ще бъдат разпределени към групи договори, като се използват методи, които са систематични и рационални и ще се прилагат последователно към всички разходи, които имат подобни характеристики. Групата обикновено разпределя паричните потоци от придобиване на застраховки към групи договори въз основа на общите премии за всяка група, разходите за обработка на Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 22 претенциите на базата на броя искове за всяка група и поддръжка и административни разходи въз основа на броя на действащите договори във всяка група, като използва комбинация от различни техники. Дисконтови проценти Като цяло Групата ще определи безрисковите дисконтови проценти, като използва наблюдаваните криви на доходност на държавните ценни книги, на държавите, в които оперира. Кривата на доходност ще бъде интерполирана между съответните налична точка с пазарни данни отразяващи дългосрочните реални лихвени проценти и инфлационни очаквания. Въпреки че крайният лихвен процент ще подлежи на преразглеждане, очаква се той да бъде актуализиран само при значителни промени в дългосрочните очаквания. За да отразят ликвидните характеристики на договорите, безрисковите криви на доходност ще бъдат коригирани с премия за неликвидност. Премиите за неликвидност обикновено се определят чрез сравняване на спредовете на корпоративните облигации с разходите за суапове за кредитно неизпълнение със съвпадащи критични условия за един и същи емитент. Изискването за измерване на задълженията за застрахователни договориF, като се използват текущи дисконтови проценти, ще бъде значителна промяна в сравнение с настоящата практика на Групата. За животозастрахователните договори Групата в момента измерва бъдещите парични потоци, като използва дисконтови проценти, определени при първоначалното признаване и некоригирани за неликвидност. При настоящата икономическа среда, Групата оценява, че дисконтовите проценти съгласно МСФО 17 като цяло ще бъдат по-ниски от съответните проценти съгласно МСФО 4. За договори, общо застрахователни, Групата в момента не дисконтира бъдещи парични потоци, което представлява значителна промяна в счетоводната политика на Групата в резултат от въвеждането на МСФО 17. Корекции за нефинансов риск Корекциите за нефинансов риск ще бъдат определени, за да отразят компенсацията, която Групата би изисквало за поемане на нефинансов риск и неговата степен на избягване на риска. Те ще бъдат определени поотделно и ще бъдат разпределени по групи договори въз основа на анализ на рисковите профили на групите. Корекциите за нефинансов риск ще бъдат определени с помощта на техника на ниво на доверие. За да определи корекциите за нефинансов риск за презастрахователни договори, Групата ще приложи тези техники както бруто, така и нетно презастраховане и ще изведе размера на риска, прехвърлен на презастрахователя като разлика между двата резултата. Прилагайки техника за ниво на достоверност, Групата ще оцени вероятностното разпределение на очакваната настояща стойност на бъдещите парични потоци от договорите към всяка отчетна дата и ще изчисли корекцията за нефинансов риск като превишението на рисковата стойност при целева увереност над очакваната настояща стойност на бъдещите парични потоци, като се вземат предвид свързаните рискове през всички бъдещи години. Целевото ниво на доверие ще бъде поне 90 процента Марж за договорно обслужване Маржът за договорно обслужване на група договори се признава в печалбата или загубата, за да отрази услугите, предоставени през всяка година. Чрез идентифициране на единиците за покритие в групата, разпределянето на маржа за договорно обслужване, оставащ в края на годината (преди всяко разпределение) се алокира по равно към всяка единица за покритие предоставени през годината и, която се очаква да бъдат предоставени през бъдещи години. Въпросното разпределение на единици на покритие се признава през съответната година в печалбата и загубата. Броят на единиците на покритие е количеството услуги, предоставени от договорите в групата, определени като за всеки договор се вземе предвид количеството на предоставените ползи и очаквания период на покритие. Единиците за покритие ще бъдат преглеждани и актуализирани на всяка отчетна дата А.7 Оповестявания и представяния МСФО 17 значително ще промени начина, по който се представят застрахователните договори и презастрахователните договори и оповестяват във финансовите отчети на Групата. Съгласно МСФО 17 портфейлите от застрахователни договори както, и портфейлите от презастрахователни договори (издадени и държани от Групата), се представят отделно в отчета за финансовото състояние. Всички права и задължения, произтичащи от портфейл от договори, ще бъдат представени на нетна база. Всички активи или пасиви, признати за парични потоци, възникващи преди признаването на свързаната група договори (включително всички активи за парични потоци от придобиване на застраховка), също ще бъдат представени в същата позиция като свързани портфейли от договори. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 23 Съгласно МСФО 17, сумите, признати в отчета за печалбата или загубата, се разделят на o резултат от застрахователна услуга, включващ застрахователни приходи и разходи за застрахователна услуга; и o финансови приходи или разходи от застрахователна дейност. Сумите от презастрахователни договори ще бъдат представени отделно. Отделното представяне на застрахователните и финансовите резултати съгласно МСФО 17 и МСФО 9 ще осигури допълнителна прозрачност относно източниците на печалби и естеството на приходите. Резултат от застрахователна услуга За договори, които не са оценени с помощта на опростения модел, застрахователните приходи за всяка година представляват промените в пасивите за оставащо покритие, които се отнасят до услуги, за които Групата ще получи премии, които се отнасят до възстановяване на паричните потоци от придобиване на застраховка. За договори, измерени с помощта на опростения модел застрахователният приход се признава въз основа на разпределението на очакваните постъпления от премии за всеки период на покритие, което се основава на очаквания график на направените разходи за застрахователни услуги за определени договори за имущество и изминалото време за други договори. Изискванията в МСФО 17 за признаване на застрахователни приходи през периода на покритие ще доведе до по-бавно признаване на приходи в сравнение с настоящата практика на Групата за признаване на приходи, когато се записват съответните премии. Разходите, които са свързани пряко с изпълнението на договорите, ще бъдат признати в печалбата или загубата като разходи за застрахователни услуги, обикновено когато са направени. Разходите, които не са пряко свързани с изпълнението на договорите, ще бъдат представени извън резултата от застрахователната услуга. Възстановени суми от презастрахователи и презастрахователни разходи вече няма да се представят отделно в печалбата или загубата, тъй като Групата ще ги представи на нетна база като „нетни разходи от презастрахователни договори“ в резултата от застрахователната услуга, но информацията за тях ще бъде включена в оповестяванията. Групата ще избере да не разделя промените в корекцията за нефинансов риск между резултата от застрахователната услуга и застрахователните финансови приходи или разходи. Всички промени в корекцията за нефинансов риск, признат в печалбата или загубата, ще бъдат включени в резултата от застрахователната услуга. Застрахователни финансови приходи и разходи Съгласно МСФО 17, промените в балансовите стойности на групи договори, произтичащи от ефектите на стойността на парите във времето, финансовия риск и промените в тях, обикновено се представят като застрахователни финансови приходи или разходи и ще бъдат представени като част от отчета за печалбата и загубата. А.8 Преходен период Съгласно подхода на справедливата стойност маржът за договорно обслужване (или компонентът на загубата) при първоначалното прилагане ще бъде определен като разликата между справедливата стойност на група договори към тази дата и паричните потоци за изпълнение към тази дата. Групата ще оцени справедливата стойност на договорите като сбор от (а) настоящата стойност на нетните парични потоци, които се очаква да бъдат генерирани от договорите, определени с помощта на техника на дисконтирани парични потоци; и (б) допълнителен марж, определен с помощта на техника за ниво на достоверност. Паричните потоци, взети предвид при измерването на справедливата стойност, ще бъдат в съответствие с тези, които са в границите на договора. Следователно паричните потоци, свързани с очакваните бъдещи подновявания на застрахователни договори, няма да бъдат взети предвид при определянето на справедливата стойност на тези договори, ако са извън границите на договора. Настоящата стойност на бъдещите парични потоци, взети предвид при измерването на справедливата стойност, ще бъде в общи линии в съответствие с това, определено при измерването на паричните потоци от изпълнението. Въпреки че собственият риск от неизпълнение на Групата ще бъде взет предвид при измерване на справедливата стойност на пасивите, но не и при измерване на паричните потоци от изпълнение, ефектът се очаква да бъде незначителен. При измерването на справедливата стойност Групата ще включи марж, включващ премия за риск, за да отрази това, което участниците на пазара биха поискали като компенсация за несигурността, присъща на паричните потоци, и марж на печалбата, който да отразява това, което участниците на Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 24 пазара биха изисквали, за да поемат задълженията за обслужване на застрахователните договори. При определянето на този марж Групата ще вземе предвид определени разходи, които не са пряко свързани с изпълнението на договорите (напр. общи административни разходи) и определени рискове, които не са отразени в паричните потоци по изпълнението наред с други фактори, които пазарният участник би обмислил. За всички договори (реално целият съществуващ портфейл на Групата), оценени съгласно подхода на справедливата стойност, Групата ще използва разумна и подкрепяща информация, налична към 1 януари 2022 г., за да определи: o как да идентифицираме групи от договори; o дали даден договор отговаря на определението за договор за пряко участие; o как да се идентифицират дискреционните парични потоци за договори без характеристики на пряко участие; Някои групи договори, оценени по подхода на справедливата стойност, ще съдържат договори, издадени през повече от една година. За тези групи дисконтовите проценти при първоначално признаване ще бъдат определени на датата на първоначално въвеждане. За всички договори, измерени съгласно подхода на справедливата стойност, размерът на застрахователния финансов приход или разходите, натрупан в застрахователния финансов резерв към датата на въвеждането на МСФО 17 ще бъде определен като нула. За групи от презастрахователни договори, покриващи обременителни застрахователни (underlying) договори, Групата ще установи компонент за възстановяване на загуби на датата на първоначално въвеждане Б. Очакван финансов ефект от приложението на МСФО 17 Очакваният финансов ефект не е значителен предвид използвания подход за първоначално прилагане (на базата на справедливата стойност), който е близък до текущите отчетени нива преди наличието на допълнително ниво на корекция на риска. Очакваните нива на ефект при прилагане на опростения и общия модел ще включват: Промени в сравнение с МСФО 4 Ефект върху собствения капитал Съгласно МСФО 17, Групата ще дисконтира бъдещите парични потоци при измерване на задълженията за възникнали искове, освен ако не се очаква да възникнат след една година или повече. В момента Групата не дисконтира такива бъдещи парични потоци. Увеличение МСФО 17 изисква паричните потоци от изпълнението да включват корекция за финансов риск без. Този подход не е прилаган към момента, съгласно МСФО 4. Намаление Счетоводната политика на Групата съгласно МСФО 17 за признаване на допустими разходи за застраховка при тяхното възникване, се различава от текущата практика на Групата. Намаление Предварителният финансов ефект върху собствения капитал на застрахователната група е представен по-долу: (по данни от консолидиран отчет на Евро Иншурънс Груп АД към 31.12.2022 г.): (хил. лв.) 01 Януари 2023 01 Януари 2022 Акционерен капитал 576 243 576 243 Резерви (1 668) 10 551 Непокрита загуба (432 832) (238 415) Общо капитал и резерви преди МСФО 17 141 743 348 379 Акционерен капитал 576 243 - Резерви (1 668) - Непокрита загуба (434 234) - Очакван ефект от МСФО 17 (1 505) (2 481) Общо капитал и резерви след първоначално прилагане на МСФО 17 138 836 345 898 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 25 Ефектът от първоначалното прилагане може да се промени поради: o Продължаващите процеси по уточнение на всички счетоводни процеси и контролни механизми при прилагането на МСФО 17 o Въпреки че през втората половина на 2022 г. бяха проведени паралелни тестове, новите системи и свързаните с тях контроли не са функционирали за по-дълъг период; o Групата не е финализирала тестването и оценката на контролите върху своите нови ИТ системи и промените в своята управленска рамка; и o Използваните нови счетоводни политики, предположения, преценки и техники за оценка подлежат на промяна, докато Групата финализира своите първи финансови отчети, които включват датата на първоначалното прилагане. 2.3. Сравнителни данни Консолидираният финансов отчет е представен в съответствие c МCC 1 „Представяне на финансови отчети”. Групата прие да представя консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход в единен отчет. В консолидирания отчет за финансовото състояние се представят два сравнителни периода, когато Групата: а) прилага счетоводна политика ретроспективно; б) преизчислява ретроспективно позиции в консолидирания финансов отчет; или в) преклаcифицира позиции в консолидирания финансов отчет. и това има съществен ефект върху информацията в консолидирания отчет за финансовото състояние към началото на предходния период. Някои от позициите в консолидирания финансов отчет са прекласифицирани за сравнителния период 2021 г. с цел по-добро разбиране за онези бизнес дейности и сегменти, от които Групата се освобождава през текущия период, както и представянето на преустановени дейности съгласно МСФО 5 „Нетекущи активи, държани за продажба, и преустановени дейности“. 2.4. Консолидация В консолидирания финансов отчет на Групата са включени финансовите отчети на предприятието майка и всички дъщерни предприятия към 31 декември 2022 г. Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на предприятието-майка. Налице е контрол, когато предприятието майка е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Всички вътрешногрупови сделки и салда се елиминират, включително нереализираните печалби и загуби от транзакции между дружества в Групата. Когато нереализираните загуби от вътрешногрупови продажби на активи се елиминират, съответните активи се тестват за обезценка от гледна точка на Групата. Сумите, представени във финансовите отчети на дъщерните предприятия са коригирани, където е необходимо, за да се осигури съответствие със счетоводната политика, прилагана от Групата. Печалба или загуба и друг всеобхватен доход на дъщерни предприятия, които са придобити или продадени през годината, се признават от датата на придобиването, или съответно до датата на продажбата им. Неконтролиращото участие като част от собствения капитал представлява делът от печалбата или загубата и нетните активи на дъщерното предприятие, които не се притежават от Групата. Общият всеобхватен доход или загуба на дъщерното предприятие се отнася към собствениците на предприятието майка и неконтролиращите участия на базата на техния относителен дял в собствения капитал на дъщерното предприятие. Ако Групата загуби контрол над дъщерното предприятие, всякаква инвестиция, задържана в бившето дъщерно предприятие, се признава по справедлива стойност към датата на загубата на контрол, като промяната в балансовата стойност се отразява в печалбата или загубата. Справедливата стойност на всяка инвестиция, задържана в бившето дъщерно предприятие към датата на загуба на контрол се счита за справедлива стойност при първоначално признаване на финансов актив в съответствие с МСФО 9 „Финансови инструменти“ или, където е уместно, за себестойност при първоначално признаване на инвестиция в асоциирано или съвместно контролирано предприятие. В допълнение всички суми, признати в друг всеобхватен доход по Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 26 отношение на това дъщерно предприятие, се отчитат на същата база, както би било необходимо, ако Групата директно се е била освободила от съответните активи или пасиви (напр. рекласифицирани в печалбата или загубата или отнесени директно в неразпределената печалба съгласно изискванията на съответния МСФО). Печалбата или загубата от отписването на инвестиция в дъщерно предприятие представлява разликата между i) сумата от справедливата стойност на полученото възнаграждение и справедливата стойност на всяка задържана инвестиция в бившето дъщерно предприятие и ii) балансовата сума на активите (включително репутация) и пасивите на дъщерното предприятие и всякакво неконтролиращо участие. 2.5. Бизнес комбинации Всички бизнес комбинации се отчитат счетоводно по метода на покупката, в т.ч. и бизнес комбинации, обхващащи предприятия или бизнес под общ контрол, които към момента са извън обхвата на МСФО 3 и не се съдържат насоки за тях в съществуващите МСФО. Според МСС 8 при липса на стандарт или разяснение, които да са конкретно приложими към дадена операция, друго събитие или условие, ръководството използва собствените си преценки за разработване и прилагане на счетоводна политика. Прехвърленото възнаграждение в бизнес комбинация се оценява по справедлива стойност, която се изчислява като сумата от справедливите стойности към датата на придобиване на активите, прехвърлени от придобиващия, поетите от придобиващия задължения към бившите собственици на придобиваното предприятие и капиталовите участия, емитирани от Групата. Прехвърленото възнаграждение включва справедливата стойност на активи или пасиви, възникнали в резултат на възнаграждения под условие. Разходите по придобиването се отчитат в печалбата или загубата в периода на възникването им. Методът на покупката включва признаване на разграничимите активи и пасиви на придобиваното предприятие, включително условните задължения, независимо дали те са били признати във финансовите отчети на придобиваното предприятие преди бизнес комбинацията. При първоначалното признаване активите и пасивите на придобитото дъщерно предприятие са включени в консолидирания отчет за финансовото състояние по тяхната справедлива стойност, която служи като база за последващо оценяване в съответствие със счетоводната политика на Групата. За всяка бизнес комбинация Групата оценява всяко неконтролиращо участие в придобиваното предприятие, което представлява дял от собствения му капитал и дава право на ликвидационен дял, или по справедлива стойност или по пропорционален дял на неконтролиращото участие в разграничимите нетни активи на придобиваното предприятие. Другите видове неконтролиращо участие се оценяват по справедлива стойност или, ако е приложимо, на база, определена в друг МСФО. Репутацията се признава след определяне на всички разграничими нематериални активи. Тя представлява превишението на сумата от а) справедливата стойност на прехвърленото възнаграждение към датата на придобиване и б) размера на всяко неконтролиращо участие в придобиваното предприятие и в) в бизнес комбинация, постигната на етапи, справедливата стойност към датата на придобиване на държаното преди капиталово участие на Групата в придобиваното предприятие, над справедливата стойност на разграничимите нетни активи на придобиваното дружество към датата на придобиване. Всяко превишение на справедливата стойност на разграничимите нетни активи над изчислената по-горе сума се признава в печалбата или загубата непосредствено след придобиването. При бизнес комбинация, постигната на етапи, Групата преоценява държаното преди капиталово участие в придобиваното предприятие по справедлива стойност към датата на придобиване (т.е. към датата на придобиване на контрол) и признава произтичащата печалбата или загубата, ако има такива, в печалбата или загубата. Сумите, признати в другия всеобхватен доход от дялово участие в придобиваното предприятие преди датата на придобиване на контрол, се признават на същата база, както ако Групата се е освободила директно от държаното преди капиталово участие. Ако първоначалното счетоводно отчитане на бизнес комбинацията не е приключено до края на отчетния период, в който се осъществява комбинацията, Групата отчита провизорни суми за статиите, за които отчитането не е приключило. През периода на оценяване, който не може да надвишава една година от датата на придобиване, Групата коригира със задна дата тези провизорни суми или признава допълнителни активи или пасиви, за да отрази новата получена информация за фактите и обстоятелствата, които са съществували към датата на придобиване и, ако са били известни, щяха да повлияят на оценката на сумите, признати към тази дата. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 27 Всяко възнаграждение под условие, дължимо от придобиващия, се признава по справедлива стойност към датата на придобиване и се включва като част от прехвърленото възнаграждение в замяна на придобиваното предприятие. Последващи промени в справедливата стойност на възнаграждението под условие, което е класифицирано като актив или пасив, се признават в съответствие с изискванията на МСФО 9 „Финансови инструменти“ или в печалбата или загубата или като промяна в другия всеобхватен доход. Ако възнаграждението под условие е класифицирано като собствен капитал, то не се преоценява до окончателното му уреждане в собствения капитал. Промени в справедливата стойност на възнаграждението под условие, които представляват провизорни суми през периода на оценяване, се отразяват ретроспективно за сметка на репутацията. Самостоятелно признатата репутация по придобиването на дъщерни дружества се тества задължително за обезценка поне веднъж годишно. Загубите от обезценки на репутацията не се възстановяват в последствие. Печалбите или загубите от продажба (освобождаване) на дадено дъщерно дружество от Групата включва и балансовата стойност на репутацията, приспадащата се за продаденото (освободеното) дружество. На всяка призната репутация се определя принадлежност към даден обект генериращ парични постъпления още при реализирането на дадена бизнес комбинация, и този обект се прилага при извършването на тестовете за обезценка. При определянето на обектите, генериращи парични потоци се вземат предвид обектите, от които се е очаквало бъдещи стопански изгоди при придобиването при бизнес комбинацията и по повод които е възникнала самата репутация. 2.6. Сделки с неконтролиращото участие Операциите с неконтролиращото участие се третират от Групата като сделки с лица, притежаващи инструменти на собствения капитал на Групата. Ефектите от продажби на дялове на Дружеството- майка, без загуба на контрол, към притежатели на неконтролиращи участия не се третират като компоненти на текущата печалба или загуба на Групата, а като движения в компонентите на собствения й капитал. И обратно, при покупки от Дружеството-майка, без придобиване на контрол, на допълнителни дялове от участието на притежатели на неконтролиращи участия всяка разлика между платената сума и съответния придобит дял от балансовата стойност на нетните активи на дъщерното дружество се признава директно в консолидирания отчет за промените в собствения капитал, обикновено към ред „неразпределена печалба/(непокрита загуба)”. Когато Групата престане да притежава контрол и значително влияние, всяка оставаща малцинствена инвестиция като дял в капитала на съответното дружество, се преоценява по справедлива стойност, като разликата до балансовата стойност се признава в текущата печалба или загуба, като съответно всички суми преди признати в други компоненти на всеобхватния доход се отчитат така както при операция на директно освобождаване на всички асоциирани с първоначалната инвестиция (в дъщерното или асоциираното дружество). 2.7. Инвестиции в асоциирани предприятия Предприятия, в които Групата притежава между 20% и 50% от правата на глас и може да оказва значително влияние, но не и да упражнява контролни функции, се смятат за асоциирани дружества. Инвестициите в асоциирани дружества се отчитат счетоводно като се прилага метода на собствения капитал. По метода на собствения капитал инвестицията в асоциирано предприятие се отчита в консолидирания отчет за финансовото състояние по цена на придобиване, а впоследствие се преизчислява в съответствие с промените в дела на Групата в нетните активи на асоциираното предприятие след придобиването. Репутацията, свързана с асоциираното предприятие, се включва в балансовата стойност на инвестицията и не се амортизира. Консолидираният отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход отразява дела от резултатите от дейността на асоциираното предприятие. Групата признава дивидент от асоциирано предприятие в печалбата или загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента. 2.8. Функционална и отчетна валута Сделките в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута на съответното дружество от Групата по официалния обменен курс към датата на сделката (обявения фиксинг на Българска народна банка). Печалбите и загубите от курсови разлики, които възникват при Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 28 уреждането на тези сделки и преоценяването на паричните позиции в чуждестранна валута към края на отчетния период, се признават в печалбата или загубата. Непаричните позиции, оценявани по историческа цена в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата на сделката (не са преоценени). Непаричните позиции, оценявани по справедлива стойност в чуждестранна валута, се отчитат по обменния курс към датата, на която е определена справедливата стойност. Функционалната валута на отделните дружества от Групата не е променяна в рамките на отчетния период. При консолидация всички активи и пасиви се преизчисляват в български лева по заключителния курс към датата на консолидирания финансов отчет. Приходите и разходите са преизчислени във валутата на представяне на Групата по средния курс за отчетния период. Валутните курсови разлики водят до увеличение или намаление на другия всеобхватен доход и се признават в резерва от преизчисления в собствения капитал. При освобождаването от нетна инвестиция в чуждестранна дейност натрупаните валутни разлики от преизчисления, признати в собствения капитал, се рекласифицират в печалбата или загубата и се признават като част от печалбата или загубата от продажбата. Репутацията и корекциите, свързани с определянето на справедливи стойности към датата на придобиване, се третират като активи и пасиви на чуждестранното предприятие и се преизчисляват в български лева по заключителния курс. 2.9. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика Значимите преценки на ръководството при прилагането на счетоводната политика на Групата, които оказват най-съществено влияние върху консолидирания финансов отчет, са описани по-долу. Основните източници на несигурност при използването на приблизителните счетоводни оценки са описани в Приложение 2.10. Липса на контрол над дъщерни дружества На 17 март 2023 г. румънският финансов регулатор (Autoritatea de Supraveghere Financiară) отнема лиценза за застрахователна дейност на Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., дъщерно дружество в Румъния, което е част от застрахователнния сегмент на Групата. Решението на регулатора включва и откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (Fondul de Garantare a Asiguraților) за временен администратор на румънското дружество. Ръководството на Групата е анализирало наличната информация, факти и обстоятелства и е направило следните преценки по отношение на счетоводното отчитане и оповестяване на този компонент в настоящия консолидиран финансов отчет: o Поради обстоятелството, че дъщерното дружество и Групата са имали индикации за отнемане на лиценза от края на 2022 г., ръководството счита, че ефектът от отнемането му следва да се счита за коригиращо събитие по смисъла на МСС 10 „Събития след края на отчетния период“. Тези индикации се изразяват в наличието на кореспонденция, дискусии и проверки, извършени от румънския регулаторен орган. В началото на 2023 г. представител на ръководството на Група Еврохолд публично обяви опасенията си за подобни събития. Предприети бяха и действия от страна на Групата, в т.ч. преструктуриране и сключване на нови презастрахователни договори, така че да се предотврати подобен развой на събитията, но резултатите от последвалите събития бяха извън контрола на Групата. Поради това, след получената информация на 17 март 2023 г., ръководството счита, че няма друга реалистична алтернатива, освен да преустанови дейността на Групата в Румъния. o След наложените забрани на ръководството на Групата и одиторите на компонента през март 2023 г. е ограничен достъпа на ръководството и други лица от Групата до финансово- счетоводната информация на компонента, в т. ч. счетоводни регистри и търговска информация на Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. На този етап ръководството на Групата разполага само с предварителна финансова информация за годината, завършила на 31 декември 2022 г. Ограничени са правата на управителните органи на ръководството на румънското дружество и съответно, правата на Групата да управлява дъщерното предприятие. Поради тези съображения преценката на ръководството е, че контролът е преустановен. o Въпреки, че планът за освобождаване не е нито координиран, нито по решение на ръководството на Групата, то няма друга реалистична алтернатива, освен да представи компонента в Румъния като преустановена дейност. В допълнение МСФО 5 „Нетекущи активи, държани за продажба, и преустановени дейности“ не съдържа изрични разпоредби Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 29 относно счетоводното третиране и представяне на предполагаеми освобождавания, при които се губи контрол върху дъщерно предприятие. От ръководството се изисква да извърши своя обоснована преценка. В резултат на наличните факти и обстоятелствата то е счело, че с цел по-достоверно представяне в консолидирания финансов отчет, резултатите от дейността и паричните потоци на Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А са представени отделно от другите дейности на Групата на отделен ред „преустановени дейности“. o На база на наличната информация ръководството на Групата е преценило, че тя е загубила контрол върху Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А към датата на консолидирания финансов отчет и прилага изискванията на МСФО 10 „Консолидирани финансови отчети“ за отписване на дял в дъщерно дружество при загуба на контрол. Активите, пасивите и съответно нетните активи и компонентите на другия всеобхватен доход и неконтролиращото участие са отписани в консолидирания отчет за 2022 г. към дата 31 декември 2022 г. Информация за финансовия ефект от отписването е представена в Приложение 42.3 към настоящия консолидиран финансов отчет. Резултатът, отнасящ се до компонента в Румъния включва печалба от преустановената дейност за 2022 г в размер на 69 464 хил. лв. и загуба от контрол на дъщерно дружество 247 484 хил. лв., представена като част от сумата на ред (Загуба)/печалба за годината от преустановени дейности. Ръководството счита, че това счетоводно третиране дава най-вярна и надеждна информация за потребителите на финансови отчети. Поради сложността на възникналия казус и присъщите несигурности за бъдещото му развитие, е възможно да настъпят събития, които да доведат до промяна в балансовите стойности на активите или пасивите на Групата, които в консолидирания финансов отчет са определени към 31 декември 2022 г. при извършването на редица преценки и допускания от страна на ръководството отчитайки най-надеждната налична информация към датата на приблизителните оценки. Активи по отсрочени данъци Данъчна загуба Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на специфичните факти и обстоятелства. На база този подход ръководството на Групата е преценило да не признае активи по отсрочени данъци в годишния консолидиран финансов отчет за 2022 г. и 2021 г. , както следва: Дружеството-майка o Данъчната загуба към 31.12.2022 г. е в размер на 7 573 хил.лв. (към 31.12.2021 г. в размер на 4 979 хил. лв.; o Слаба капитализация по чл. 43а към 31.12.2022 г. в размер на 6 950 хил. лв. (към 31.12.2021 г. - 4 826 хил. лв.); o Обезценка на вземания към 31.12.2022г. в размер на 296 хил. лв. (към 31.12.2021 г. – 65 хил. лв.); o Натрупващи се неизползвани (компенсируеми) отпуски към 31.12.2021 г. в размер на 3 хил. лв. (към 31.12.2021 г. – 2 хил. лв.). Лизинг o Данъчната загуба към 31.12.2021 г. в размер на 288 хил. лв. Приходи от договори с клиенти При признаване на приходите по договори с клиенти ръководството прави различни преценки, приблизителни оценки и предположения, които оказват влияние върху отчетените приходи, разходи, активи и пасиви по договори. Ключовите преценки и предположения, които оказват съществено влияние върху размера и срока за признаване на приходите от договори с клиенти , свързани с търговия с електрическа енергия, са подробно оповестени в счетоводната политика в Приложение 2.15.4 и са, както следва: Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 30 • Определяне момента във времето на удовлетворяване на задълженията за изпълнение при продажба на ел. енергия, предоставени услуги в областта на търговията с електрическа енергия и при договори за изграждане на енергийни обекти - Дружеството е направило анализ и е определило, че контролът се прехвърля в течение на времето; • Метод за приблизителна оценка на променливото възнаграждение - неустойки за неизпълнение на задълженията на някоя от страните, включително за качествено изпълнение от страна на Дружеството; • Преценка за съществен компонент на финансиране при отсрочено плащане над една година при договори за изграждане на енергийни обекти; • Съображения, свързани с взаимоотношенията принципал срещу агент относно събиране на такси за достъп и пренос до електроразпределителната мрежа и компонентата „Задължения към обществото” – нетно представяне. Полезен живот на амортизируеми активи Ръководството преразглежда полезния живот на амортизируемите активи в края на всеки отчетен период. Ръководството определя полезния живот на активите, който представлява очакваният срок на ползване на активите от Групата. Преносните стойности на активите към 31 декември 2022 г. и 2021 г. са анализирани в Приложения 24 и 26. Действителният полезен живот може да се различава от направената оценка поради техническо и морално изхабяване, предимно на софтуерни продукти и компютърно оборудване. Нефактурирана енергия Приходите от продажба на електрическа енергия се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на месечна база за периода, за който се отнася потреблението. Фактурирането е на база 1-месечно ролиращо отчитане на електрическата енергия и по тази причина то прави приблизителна оценка за неотчетената консумирана енергия към края на месеца. Разликата в приблизителните оценки за периодите се признава като приход или разход в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Тази преценка е направена на база историческа информация за потреблението и тенденции. Поради естеството на факторите и предположенията, заложени в методиката, е възможно приблизителните оценки да се различават от фактическите резултати. Сумата на нефактурираната енергия се коригира в посока на увеличение или намаление в зависимост от сезонните колебания. Начислената нефактурирана енергия е представена в отчета за финансовото състояние като вземания от клиенти и доставчици ( Приложение 23.2 Търговски вземания.) и към 31.12.2022 г. е в размер на 126 138 хил. лв. (31.12.2021 г.: 122 393 хил. лв.), нетно от обезценка за кредитни загуби. 2.10. Несигурност на счетоводните приблизителни оценки При изготвянето на консолидирания финансов отчет ръководството прави редица предположения, оценки и допускания относно признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи. Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените резултати. Информация относно съществените предположения, оценки и допускания, които оказват най- значително влияние върху признаването и оценяването на активи, пасиви, приходи и разходи е представена по-долу. Оценяване на резерва за предстоящи плащания Резервът за предстоящи плащания включва задължения по предявени, но неизплатени претенции (RBNS) към датата на консолидирания финансов отчет, както и възникнали, но непредявени претенции (IBNR). Задълженията по предявени, но неизплатени претенции са оценени индивидуално за всяка претенция на база на най-добрата преценка за очакваните изходящи парични потоци за тях. Оценката на задълженията за IBNR се основава на предположението, че опитът на Групата в развитието на претенции от минали години може да се използва за прогнозиране на бъдещото развитие на претенциите и на крайните задължения по тях. Развитието на претенциите се анализира по година на събитие. Допълнителна качествена преценка се прави за оценка на степента, до която миналите тенденции може да не са приложими в бъдеще. Характерът на бизнеса затруднява точното определяне на вероятния изход от определена щета и цялостния размер на предявените щети. Всяка предявена щета се преглежда поотделно поради Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 31 обстоятелствата, наличната информация от експерти по щети и историческите данни за размера на подобни щети. Оценките на щети се преглеждат и обновяват редовно при наличие на нова информация. Резервите са на база текущата налична информация. Окончателният размер на пасивите, обаче, може да се различава в резултат на последващи събития и катастрофични случаи. Влиянието на много обстоятелства, които определят крайния разход за уреждане на щетите, е трудно да се предвиди. Трудностите при оценка на резервите се различават при отделните класове бизнес в зависимост от застрахователните договори, сложността, обема и значението на щетите, установяване датата на възникване на щетата и закъснението при предявяване. Резервът за настъпили, но непредявени щети се калкулира на база статистически и актюерски методи. Използваният ключов метод, или комбинация от методи, е в зависимост от класа бизнес и наблюдаваното историческо ниво на коефициента на щетимост. Най-голям дял в този резерв има застраховка Гражданска отговорност на Моторни превозни средства (ГО на МПС). Използваният актюерски метод за определяне на техническите резерви е в съгласност с общоприетите актюерски практики и цели единен подход за оценка на резерва за възникнали и необявени претенции по застраховка гражданска отговорност за всички дружества в Групата. Методологията е съобразно Верижно-стълбовия метод, който се базира на броя на предявените щети за период не по-кратък от 3 години. Размерът на резерва за възникнали, но непредявени щети е изчислен на базата на очакваната крайна загуба имайки предвид очакванията за развитието на претенциите през съответната година на възникване. Вземания по регресни искове Вземанията по регресни искове от застрахователни компании и други лица (физически и юридически) се признават като актив и приход при предявяване на регресна покана до размера, до който се очакват бъдещи икономически изгоди за Групата. Вземанията се преглеждат на индивидуална база при признаването им и последващо за възникнали индикации за обезценка. Групата има практика да урежда вземания по регреси от застрахователни компании чрез прихващане на свои задължения по регресни искове. Дял на презастрахователите в техническите резерви Застрахователните дружества от Групата са страна по квотни презастрахователни договори, които предвиждат прехвърляне на дял в съществуващите технически резерви при влизане в сила на договора. МСФО не предвижда конкретни изисквания за отчитане на подобен тип договори. Поради специфичния характер на този вид договори, Групата е направила анализ за степента на прехвърляне на риск към презастрахователя и резултатите от него показват, че е налице такова прехвърляне, т.е. договорите отговарят на обективните критерии за презастрахователни такива. За анализа е използван общоприет стохастичен модел и е използвана приетата граница от 1% за риск на презастрахователя. Групата е възприела счетоводна политика за отчитане на квотни презастрахователни договори, според която към датата на влизане в сила на договора Групата признава дял на презастрахователите в техническите резерви като актив и съответното изменение на дела на презастрахователя в техническите резерви в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, като задълженията към презастрахователи по тези договори се отчитат през последващите периоди на действие на договорите. По време на действие на договорите през последващи периоди Групата ще отстъпва на презастрахователите съответния процент от премии и щети по застраховка ГО на МПС. При приключване или прекратяване на презастрахователните договори, делът на презастрахователите в техническите резерви ще бъдат освободени или прехвърлени на друг презастраховател. Условията по тези договори са с неопределен период и по своята същност договорите са безсрочни. Поради условностите, свързани с бъдещото развитие на договорите и паричните потоци по тях, ръководството на Групата счита, че възприетата счетоводна политика е подходяща. Към 31 декември 2022 г. и 2021 г., застрахователните дружества от Групата са страни и по непропорционални презастрахователни договори (т.н. ексцесови или сърплъсни договори), които имат за цел да възстановят претърпени загуби по отношение на единични събития (или рискове), чието общо обезщетение надвишава дефиниран в договорите праг. Поради наличието на достатъчно историческа информация, Ръководството на Групата извършва преценка за вероятността част от текущите технически резерви да възникнат в резултат на такива бъдещи събития и по отношение на по-значимите си линии на бизнес оценява частта от техническите си резерви, която може да бъде Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 32 прехвърлена на презастрахователи в допълнение на съществуващата цесия на риск по пропорционалните си презастрахователни договори. Материални запаси - Обезценка Към края на отчетния период ръководството прави преглед на наличните материални запаси – материали, стоки, за да установи дали има такива, на които нетната реализуема стойност е по-ниска от балансовата им стойност. При този преглед към 31.12.2022 г. Групата не е признала обезценка на материални запаси.(към 31.12.2021 г. – 0 лв.) Приложение 32. Обезценка на имоти, машини, съоръжения и оборудване Съгласно изискванията на МСС 36 към края на отчетния период се прави преценка дали съществуват индикации, че стойността на даден актив от имотите, машините и съоръженията е обезценена. В случай на такива индикации се изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка. Към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г. не е отчетена обезценка на имоти, машини, съоръжения и оборудване. Приложение 29. Актюерски оценки При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала при пенсиониране са използвани изчисления на сертифицирани актюери, базирани на предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и дисконтов фактор, които предположения са преценени от ръководството като разумни и уместни за Групата. Обезценка на репутация Групата извършва проверка за обезценка на репутацията поне веднъж годишно. Възстановимите суми от единиците, които генерират парични средства се определят на основата на стойността при използване или справедливата стойност без изчисленията за разходи по продажба. През 2022 г. Групата не е отчела загуба от обезценка на репутация (през 2021 г. е отчетена загуба от обезценка на репутация 645 хил.лв.). Приложения 16.2 и 31. Обезценка на парични средства, кредити и вземания, и нетна инвестиция във финансов лизинг o Нетна инвестиция във финансов лизинг При определяне на обезценката на вземанията по финансов лизинг Групата се базира на тристепенен подход, при който се цели да се отрази влошаването на кредитното качество на финансовия инструмент. На всяка отчетна дата след първоначалното признаване Групата оценява към кой етап се отнася финансовият актив, който е предмет на проверка за обезценка. Етапът определя съответните изисквания за обезценка. Групата използва 5-степенна система за определяне на кредитния рейтинг на всяка сделка, като критериите на използваната система разглеждат едновременно лизинговия актив, параметри на сделката (първоначална вноска, срок, остатъчна стойност), както и финансовото състояние на отделния клиент. o Парични средства Групата категоризира банките, в които държи парични средства на база на присъдения им от рейтингови агенции (Moody’s, Fitch, S&P, БАКР) рейтинг и в зависимост от него прилага различен процент за очакваните кредитни загуби за 12 месеца. o Вземания по предоставени заеми Групата има вземания по предоставени заеми, които се категоризират в зависимост от това дали заемополучателя има присъден рейтинг, както и в зависимост от това дали вземанията по такива заеми са просрочени. o Съдебни и присъдени вземания Съдебните и присъдените вземания на Групата са категоризирани в Група 3, съответно като такива те са индивидуално разгледани от ръководството и на всяко такова вземане е причислен индивидуален процент за обезценка. Задължения за изплащане на дефинирани доходи Ръководството оценява веднъж годишно с помощта на независим актюер задължението за изплащане на дефинирани доходи. Действителната стойност на задължението може да се различава от предварителната оценка поради нейната несигурност. Оценката на задължението за изплащане на дефинирани доходи се базира на статистически показатели за инфлация, разходи за здравно обслужване и смъртност. Друг фактор, който оказва влияние, са предвидените от Групата бъдещи увеличения на заплатите. Дисконтовите фактори се определят към края на всяка година спрямо Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 33 лихвените проценти на висококачествени корпоративни облигации, които са деноминирани във валутата, в която ще бъдат изплащани дефинираните доходи и които са с падеж, съответстващ приблизително на падежа на съответните пенсионни задължения. Несигурност в приблизителната оценка съществува по отношение на актюерските допускания, която може да варира и да окаже значителен ефект върху стойността на задълженията за изплащане на дефинирани доходи и свързаните с тях разходи. Справедлива стойност на финансови инструменти Ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти при липса на котирани цени на активен пазар. Подробности относно използваните предположения са представени в поясненията за финансови активи и пасиви. При прилагане на техники за оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. 2.11. Приходи Приходите от договори с клиенти се признават, когато контролът върху стоките или услугите се прехвърля на клиента в размер, който отразява възнаграждението, на което Групата очаква да има право в замяна на тези стоки или услуги. Групата признава приходи, когато (или като) удовлетвори задължението за изпълнение, съгласно условията на договора, като прехвърли обещаната стока или услуга на клиента. Даден актив (стока или услуга) е прехвърлен, когато (или като) клиентът получи контрол върху този актив. Договорите с клиенти обичайно включват едно единствено задължение за изпълнение: o Продажби на автомобили (резервни части); o Услуги по сервизно обслужване. Продажбите се извършват съгласно сключени договори с клиенти. Договорите с клиентите за продажба отговарят на критериите заложени в МСФО 15. Обичайно Групата очаква да събере възнаграждението по договорите с клиенти. Следващата таблица предоставя информация за прилаганата от Групата счетоводна политика за признаване на приходите и времето на удовлетворяване на задължения за изпълнение на договорите с клиенти по МСФО 15. Вид на продукта/ услугата Естество и време на удовлетворяване на задълженията за изпълнение, включително съществени условия за плащане Признаване на приходи по МСФО 15 Продажба на автомобили Задължения за изпълнение, удовлетворени към определен момент. Клиентите получават контрол когато: 1/ клиентът има законно право на собственост; 2/ Групата е прехвърлила физическото владение върху актива; 3/ клиентът носи значителни рискове и ползи от актива; 4/ Групата има съществуващо право на плащане. Активът се отписва в момента, в който е прехвърлен контрола върху продавания актив. Фактурите са платими в срок до 30 - 40 Приходите от продажба на автомобили се признават по метода – удовлетворяване на задълженията към точно определен момент, съгласно МСФО 15, когато контролът върху автомобила се прехвърли към клиента. Това обичайно става с предаването на автомобилите и физическото владеене върху тях от клиента a купувача е приел стоките в съответствие с договора за продажба. Цената на сделката може да се определи като пазарна цена, намалена с отстъпки (нетно от данъци), която може да включва фиксирано възнаграждение и променливо възнаграждение. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 34 Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на който Групата очаква да има право в замяна на прехвърлянето на клиента на обещаните стоки или услуги, с изключение на сумите, събрани от името на трети страни (например данък върху добавената стойност). Обещаното в договора с клиента възнаграждение може да включва фиксирани суми, променливи суми, или и двете. Групата разглежда дали в договорите с клиенти съществуват други обещания, които са отделни задължения за изпълнение, за които трябва да бъде разпределена част от цената на сделката. Вид на продукта/ услугата Естество и време на удовлетворяване на задълженията за изпълнение, включително съществени условия за плащане Признаване на приходи по МСФО 15 дни. Разпределяне на цената на сделката спрямо задълженията за изпълнение се извършва на база единични продажни цени (пазарни). Приходи от продажби на краткотрайни активи (резервни части и аксесоари) Доставката възниква, когато активите са били изпратени на клиента, рисковете от потенциални загуби са прехвърлени на купувача и/или той е приел активите в съответствие с договора за продажба. Обичайният срок за плащане е до 30 след доставката. Приходите от продажби на краткотрайни активи се признават в момента, в който е прехвърлен контрола върху продаваните активи. Доставката възниква, когато активите са били изпратени на клиента, рисковете от потенциални загуби са прехвърлени на купувача и или той е приел активите в съответствие с договора за продажба. Приходи от услуги Контролът се прехвърля, когато услугата е извършена. Вземането е дължимо незабавно. Приходите от услуги се признават по метода - удовлетворяване на задължения с течение на времето. Ако към края на отчетния период услугата по договора не е изцяло извършена приходите се признават въз основа на действителната услуга, предоставена до края на отчетния период, като пропорционална част от общите услуги, които трябва да бъдат предоставени, тъй като клиентът получава и потребява ползите едновременно. Това се определя въз основа на действително вложено или отчетено време за извършена работа, спрямо общото очаквано време за извършване на услугата. Удължени гаранции Отделно задължение за изпълнение. Разсрочват се ако Групата е принципал по удължените гаранции. Анализира се дали Групата е принципал или агент. Групата е установила, че при продажбите на удължени гаранции, дружествата от Групата, предоставящи удължени гаранции имат ролята на агент и е променен начина на отчитане на удължени гаранции. Групата приема, че всички продажби на удължени гаранции и ремонти следва да се отчитат за сметка на производителя или застрахователното дружество Car- Garantie Vesrsicherung AG (според това кой е принципал по тях). Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 35 При определяне на цената на сделката се взема предвид влиянието на променливо възнаграждение, включващо ценови отстъпки, наличието на значителни компоненти на финансирането, непаричното възнаграждение и възнаграждението, дължими на клиента (ако има такива). В договорите на дружествата от Групата има отстъпки, които клиентът получава при продажбата и които се отчитат в намаление на общата цена. В съответствие с изискването на МСФО 15, всички отстъпки се отчитат в намаление на приходите от продажби, едновременно с признаването на прихода от продажба на стоките за които съответните отстъпки са дължими. Безплатни стоки При голяма част от договорите, Групата предоставя безплатно допълнителни стоки на клиентите си (под формата на аксесоари, гуми, аларми и др.). Предоставянето на допълнителни стоки (под формата на аларма, гуми или аксесоари) представляват отделно задължение за изпълнение. В съответствие с МСФО 15, Групата признава тези безплатни стоки като променливо възнаграждение, с което се намалява фиксираната цена на продуктите по ценовата листа, ако те се предоставят допълнително и безплатно. Продажби с възможност за обратно изкупуване Приходите се признават когато автомобилът се продаде, но приблизителната оценка на опцията за обратно изкупуване се намалява от прихода и се признава като отсрочен приход, признава се и задължение към клиента за обратно изкупуване. Аналогично приблизителната оценка за стойността на автомобила, който ще бъде върнат се намалява от себестойността на продажбата и също се разсрочва. Групата е преценила, че през периода няма задължения по договори, във връзка с опция за обратно изкупуване. Подход за признаване на основни видове приходи по договори с клиенти Приходите от продажба, се реализират от следните: o продажби на автомобили; o лизинг на автомобили; o сервиз, ремонтни услуги; o продажби на резервни части. Приходи от продажби на автомобили Приходите от продажба на автомобили се признават по метода – удовлетворяване на задълженията към точно определен момент, съгласно МСФО 15, когато контролът върху стоката се прехвърли към клиента. Това обичайно става с предаването на автомобилите и физическото владеене върху тях от клиента, a купувачът е приел стоките в съответствие с договора за продажба. За повечето договори има фиксирана единична цена за всеки договор, като се отчитат и отстъпките предоставяни на клиента. Групата е в състояние да определи разпределението на общата цена на договора (доставката, поръчката) за всеки обект на база на обхвата на стоките/услугите по договора, които формират задълженията за изпълнение. Разпределянето на цената на сделката спрямо задълженията за изпълнение се извършва на база единични продажни цени (договорни или пазарни). Приходи от услуги Приходите от предоставяне на услуги се признават в отчетния период, през който са предоставени услугите. Групата прехвърля контрола върху услугите с течение на времето и следователно удовлетворява задължението за изпълнение и признава приходи с течение на времето. Ако към края на отчетния период услугата по договора не е изцяло извършена приходите се признават по метода на вложените ресурси - въз основа на действително вложено време за извършена работа, спрямо общото очаквано време за извършване на услугата. В случаи, че предоставените от Групата услуги, надвишават плащането, се признава актив по договора. Ако плащанията надвишават предоставените услуги, се признава пасив по договор. Приходи от продажби на краткотрайни активи Приходите от продажби на краткотрайни активи и материали се признават в момента, в който е прехвърлен контрола върху продаваните активи. Доставката възниква, когато активите са били Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 36 изпратени на клиента, рисковете от потенциални загуби са прехвърлени на купувача и/или той е приел активите в съответствие с договора за продажба. Принципал или агент Групата е принципал, когато контролира обещаната стока или услуга преди да я прехвърли на клиента. Групата е агент, ако задължение за изпълнение на Групата е да уреди предоставянето на стоките или услугите от трета страна. Признаците, че е принципал включва: o Групата носи основната отговорност за изпълнението на обещанието за предоставяне на конкретна стока или услуга; o Има риск за материалните запаси на Групата преди конкретната стока или услуга да бъде прехвърлена на клиента или след прехвърлянето на контрола на клиента; o Групата има свобода на преценка при определянето на цената на конкретната стока или услуга. Групата е принципал при следните сделки: o Продажби на автомобили; o Продажби на резервни части; o Сервизно обслужване; o Продажби на масла. Групата е агент при следните сделки: o Продажби на удължени гаранции; o Продажни на горива с карти; o Ремонтни услуги по удължени гаранции. Групата е установила, че е агент при продажбите на удължени гаранции и при продажби на горива чрез карти. Групата приема, че всички извършени ремонти следва да се отчитат за сметка на производител/застраховател, които са страна по договорите за тези гаранции. Удължени гаранции При продажбите на автомобили, може да бъде закупена удължена гаранция, която може да бъде закупена отделно. Удължените гаранции са отделно задължение за изпълнение, които следва да се разсрочва, ако Групата е принципал по тях. Ако удължените гаранции са издадени от производителя, Групата е агент и следва да отчита приходите от тези продажби като агент, на нетна база. Групата е установила, че е агент и е променило начина си на отчитане на удължените гаранции. Други приходи Други доходи включват операции, които са инцидентни спрямо основните дейности на Групата и са приходи или доходи, които се признават по силата на други стандарти и са извън обхвата на МСФО 15. Следващата таблица предоставя информация за съществените условия и свързаните с тях политики за признаване на други доходи. Доходи МСФО/МСС – приложим за признаване на приход (доход) Подход за признаване Нетна печалба от продажба на имоти, машини и съоръжения и нематериални активи МСС 16 МСС 38 Печалбите или загубите, възникващи при отписването на имот, машина, съоръжение или нематериален актив, в резултат на продажба, се включват в печалбата или загубата, когато активът бъде отписан. Активът се отписва в момента, в който е прехвърлен контрола върху продавания актив. Приходи от наеми МСФО 16 Наемният доход от договори за оперативен лизинг се признава като доход по линейния метод за срока на лизинговия договор, освен в случаите, в които Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 37 Доходи МСФО/МСС – приложим за признаване на приход (доход) Подход за признаване ръководството на Групата прецени, че друга системна база отразява по-точно времевия модел, при чието използване е намалена извлечената полза от наетия актив. Излишъци на активи и ликвидация на активи Концептуална рамка Приходите от излишъци на активи се признават в момента на установяване на излишъците. Приходи от застрахователни събития Концептуална рамка Приходът се признава, когато се установи правото на Групата да получи плащането. Приходи от неустойки Приходът се признава, когато се установи правото на Групата да получи плащането. Приходи от отписване на задължения МСФО 9 Приходите от отписване на задължения се признават, когато изтече срокът на задължението или кредиторът се откаже от правата си. Приходи от финансиране МСС 20 Безвъзмездни средства, предоставени от държавата се признават, когато има разумна гаранция, че те ще бъдат получени и ще бъдат спазени всички приложени условия. Безвъзмездните средства, предоставени от държавата, се признават в печалбата или загубата на системна база през периодите, през които Групата признава като разход съответните разходи, които безвъзмездните средства са предназначени да компенсират. Виж Приложение 14.1. Други приходи Приходи от лихви Приходите от лихви се отчитат като се използва метода на ефективния лихвен процент, представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия приход в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Приходите от дивиденти се признават, когато се установи правото на тяхното получаване. В консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход дивидентите, декларирани за финансовата година от дъщерните дружества се признават като вътрешен разчет и елиминират, поради което не участват във формиране на финансовия резултат. Финансовите приходи, генерирани от Група Еврохолд генерира произтичат от: o операции с инвестиции; o положителни разлики от операции с финансови инструменти и валутно-курсови операции; o приходи от такси и комисиони; o дивиденти; o лихви по предоставени заеми. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 38 2.12. Разходи Разходите в Групата се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. Административните разходи се признават като разходи, направени през годината, които са свързани с управлението и администрирането на дружествата от Групата, включително разходи, които се отнасят до административния персонал, ръководните служители, разходи за офис и други външни услуги. Финансовите разходи включват: разходи, възникнали от операции с инвестиции, отрицателни разлики от операции с финансови инструменти и валутно-курсови операции, разходи за лихви по предоставени банкови и търговски заеми и облигационни емисии, както и разходи за такси и комисиони. Предплатените разходи (разходите за бъдещи периоди) се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват. Други оперативни приходи и разходи включват позиции от второстепенен характер по отношение основната дейност на дружествата от Групата. 2.13. Лихви Лихвените приходи и разходи са признати в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход чрез прилагането на метода на ефективния лихвен процент. Ефективният лихвен процент е този, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания и постъпления през срока на финансовия актив или пасив до балансовата стойност на актива или пасива. Ефективният лихвен процент се определя при първоначалното признаване на финансовия актив или пасив и в последствие не се коригира. Изчисляването на ефективния лихвен процент включва всички комисиони, получени или платени, транзакционни разходи, както и отстъпки или премии, които са неразделна част от ефективния лихвен процент. Транзакционните разходи са вътрешно присъщи разходи, директно отнасящи се към придобиването, емитирането или отписването на финансов актив или пасив. Лихвените приходи и разходи представени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход включват: Лихви, признати на базата на ефективен лихвен процент по финансови активи и пасиви, отчитани по амортизирана стойност. Неспечеленият финансов доход (лихва) представлява разликата между брутната и нетната инвестиция в лизинговия договор, като брутната инвестиция в лизингов договор е сумата на минималните лизингови плащания и негарантираната остатъчна стойност, начислена за лизингодателя. Приходите от лихви по лизингови операции (финансовият доход) се разпределят за срока на лизинговия договор и се признават на базата на константна периодична норма на възвръщаемост от нетната инвестиция на лизингодателя. 2.14. Такси и комисиони Приходите и разходите от такси и комисиони, които са неразделна част от ефективния лихвен процент за финансов актив или пасив, се включват в изчислението на ефективния лихвен процент. Другите приходи от такси и комисиони, включително такси за логистични услуги, застрахователно и друго посредничество, се признават с извършването на съответните услуги. Другите разходи за такси и комисиони, свързани основно с банкови услуги, се признават с получаването на съответните услуги. 2.15. Отчитане по сегменти Оперативен сегмент е един компонент на Групата, който се занимава с дейности, от които могат да се придобиват приходи и да се понасят разходи, включително приходи и разходи, които се отнасят Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 39 до сделки с всеки друг от останалите компоненти на Групата. За целите на управлението Групата е организирана в бизнес единици на база на продуктите и услугите, които те предоставят, и включва следните сегменти, подлежащи на отчитане: Застраховане: o Застрахователни услуги. Енергетика: o Продажба на електроенергия; o Пренос на електроенергия; o Производство на електроенергия; o Информационни, комуникационни, технологични и други услуги. Финансови услуги: o Лизингови услуги (до 30.6.2022 г.); o Инвестиционно посредничество. Автомобили (до 30.6.2022 г.): o Продажба на нови автомобили; o Автосервизни услуги; o Рент а кар услуги. 2.15.1. Застрахователна дейност Признаване и оценка на застрахователните договори Премии по общо застраховане Премиите по общо застраховане се осчетоводяват на годишна база. Записани брутни премии по общо застраховане са премиите по договорите за пряко застраховане или съзастраховане, които са сключени през годината, независимо че премиите могат изцяло или частично да се отнасят за по- късен счетоводен период. Премиите се оповестяват бруто от платимите комисиони на посредници. Спечелената част от записаните застрахователни премии, включително за неизтеклите застрахователни договори, се признава като приход. Записаните застрахователни премии се признават към датата на сключване на застрахователния договор. Премиите, платени на презастрахователи, се признават за разход в съответствие с получените презастрахователни услуги. Премии по здравно застраховане Записаните здравнозастрахователни премии се признават за приход на база дължимата годишна премия от осигурените лица за премийния период, започващ през финансовата година или дължимата еднократна премия за целия период на покритие за едногодишни здравноосигурителни договори, сключени през финансовата година. Брутните записани здравнозастрахователни премии не се признават, когато бъдещите парични постъпления по тях не са сигурни. Записаните здравнозастрахователни премии се показват брутно от дължимите комисиони на агенти. Премии по животозастраховане Записаните премии по животозастраховане се признават за приход на база дължимата годишна премия от застрахованите лица за премийния период, започващ през финансовата година или дължимата еднократна премия за целия период на покритие за полици, сключени през финансовата година. Брутните записани премии не се признават, когато бъдещите парични постъпления по тях не са сигурни. Записаните премии се показват брутно от дължимите комисиони на агенти. Застрахователни резерви Застрахователите поддържат различни видове застрахователни резерви, с които обслужват задълженията си към клиенти и покриват разходите, свързани с изплащаните обезщетения. Тъй като премиите се заплащат предварително, а застрахователната защита обхваща целия срок на застраховката, се създават резерви. По този начин застрахователят разполага с достатъчно средства, за да възстанови щетите, възникнали по време на застраховката. Различават се 2 основни групи резерви – общи и технически. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 40 Общите резерви са тези, които застрахователите трябва да формират по смисъла на Търговския закон. В групата на Техническите резерви попадат: o пренос-премийния резерв; o резерв за предстоящи плащания – включва резерв за възникнали, но непредявени претенции и резерв за предявени, но неизплатени претенции; o резерв за неизтекли искове; o математически резерв; o други резерви. Пренос-премиен резерв Пренос-премийният резерв се състои от частта от записаните брутни застрахователни/ здравноосигурителни премии, която е пресметната, че ще бъде спечелена през следващия или по- нататъшни финансови периоди. Пренос-премийният резерв включва начислените и признати за приход застрахователни премии през отчетния период, намален с цедираните премии към презастрахователи, които следва да се признаят през следващата финансова година или през последващи финансови периоди. Резервът се пресмята отделно за всеки застрахователен/здравноосигурителен договор, използвайки пропорционален метод на дневна база. Пренос-премийният резерв се изчислява като нетен от комисионите към посредници, рекламни и други аквизиционни разходи. Резерв за предстоящи плащания Резервът за предстоящи плащания се образува за покриване на обезщетения и на свързаните с тях разходи по възникнали вреди, които не са платени към същата дата, независимо дали са обявени от застрахователя. Включва: а) резерв за възникнали, но непредявени претенции; б) резерв за предявени, но неизплатени претенции. Размерът им се определя от отговорен актюер, лицензиран от Комисията за финансов надзор на базата на статистически методи, основани на исторически данни за достатъчно продължителен период, така че да се обхване пълния цикъл от тяхното развитие. Оценката е индивидуално за всяка претенция на база на очаквания размер на бъдещите плащания. Резерв за неизтекли рискове Резервът се образува за покриване на рискове за времето между края на отчетния период и датата, на която изтича срокът на съответния застрахователен/здравноосигурителен договор, за да се покрият плащанията и разходите, които се очаква да превишат образувания пренос-премиен резерв. Математически резерв Образува се за посрещане на бъдещи плащания по дългосрочни застраховки. Други технически резерви Включват резерви извън горепосочените групи. Тест за адекватност на резервите Тестът за адекватност на резервите се извършва с цел да се установи дали застрахователните резерви са достатъчни. Ако се установи недостиг, се заделя допълнителен резрев за неизтекли искове. Недостигът се признава в печалби или загуби за годината. Недостиг съществува когато пренос-премийният резерв към датата на финансовия отчет и очакваният бъдещ премиен приход не са достатъчни за да покрият бъдещите очаквани загуби (вкл. разходите за обработка на щети), комисиони и други аквизиционни разходи, и разходи за администрация на портфолиото. Когато очакваните бъдещи парични потоци от премии, вкл. образувания към края на годината пренос-премиен резерв, не са достатъчни да покрият бъдещите разходи за платени претенции, прогнозирани чрез коефициента на щетимост, определен за всеки вид дейност на база миналия опит, както и разходите във връзка с обслужване на полиците и плащанията, се образува резерв за неизтекли рискове. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 41 С цел верифициране размера на образуваните резерви, се извършва LAT тест на база прогнозен размер на бъдещите парични потоци. Бъдещите парични потоци се прогнозират на база историческото развитие на претенциите, очакван коефициент на щетимост или относителен дял на извършените разходи, както и честотата на щетите и средния размер на една щета. При прогнозиране на бъдещите парични потоци за неизтеклия срок на действащите към края на отчетния период договори, се използва очакваната стойност на коефициента на щетимост, определена на база минал опит и коефициента на разходи. При изследване на бъдещите разходи се отчита техния характер, определен в зависимост от момента на извършване на съответните разходи – при сключване на договорите или разсрочени за целия срок на действие на полиците. За прогнозиране на бъдещите парични потоци, свързани с щети по настъпили до края на отчетния период събития, се използват данни групирани в триъгълници, представящи развитието на претенциите във времето и закъснението в тяхното предявяване и изплащане спрямо момента на събитие. По някой видове застраховки, по които е подходящо, се извършва анализ на средния размер на претенциите и честотата на събития, на база на които се определя очаквания размер на бъдещите плащания. Анализ на чувствителността може да бъде извършен при прогнозиране на бъдещите парични потоци чрез сравнение с пазарни данни за средния размер на претенциите и честотата на събития. Обезщетения, възникнали от общо застраховане и здравно осигуряване и резерви за висящи щети Обезщетенията, възникнали по отношение на общо застраховане и здравно осигуряване включват обезщетения и разходи за обработката им, платими през финансовата година заедно с изменението в резерва за висящи щети. Ръководството счита, че брутният резерв за висящи щети и съответния дял от резерва на презастрахователите са представени справедливо на база на наличната им информация към датата на консолидирания финансов отчет, окончателното задължение ще се променя в резултат на последваща информация и събития и може да се наложи съществена корекция на първоначално начислената сума. Корекциите в резерва за висящи щети, установени в предходни години се отразяват в консолидираните финансови отчети за периода, в който са направени корекциите, и се оповестяват отделно, ако са съществени. Методите, които се използват и оценките, които се правят при изчисляване на резерва, се преразглеждат редовно. Презастраховане В обичайната си дейност, застрахователните дружества от Групата цедират риск към презастрахователите с цел да намалят потенциалните си нетни загуби чрез диверсификация на риска. Презастрахователната дейност не отменя директните задължения на съответното дружество към застрахованите лица. Презастрахователните активи включват салдото, дължимо от презастрахователни компании за цедирани застрахователни пасиви. Стойностите за възстановяване от презастрахователи се оценяват по начин, подобен на този за резервите за висящи щети или приключените щети, свързани с презастраховани полици. Премии и щети, свързани с тези презастрахователни договори, се разглеждат като приходи и разходи по същия начин, по който биха се разглеждали, ако презастраховането беше директна дейност, като се отчита класификацията на продуктите на презастрахователния бизнес. Цедираните (или приетите) премии и възстановените обезщетения (или платени щети) се представят в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход и консолидирания отчет за финансовото състояние като брутни стойности. Договори, при които се прехвърля съществен застрахователен риск, се осчетоводяват като застрахователни договори. Възстановимите суми по тях се признават в същата година, в която е съответната щета. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 42 Премиите по дългосрочни презастрахователни договори се осчетоводяват успоредно с времето на валидност на свързаните с тях застрахователни полици, като се използват предположения, подобни на тези за осчетоводяване на съответните полици. Възстановимата стойност на вземанията по презастрахователните договори се преглежда за обезценка към всяка дата на консолидирания отчет за финансовото състояние. Такива активи се обезеценяват, ако съществуват обективни доказателства в резултат на събитие, настъпило след първоначалното му признаване. Отложени аквизиционни разходи Отложените аквизиционни разходи представляват сумата на аквизиционните разходи, приспаднати при изчислението на пренос-премийния резерв. Те се определят като частта от аквизиционните разходи по договорите, действащи към края на периода, заложени като процент в застрахователно- техническия план и отнасящи се за времето между края на отчетния период и датата, на която изтича срокът на застрахователния/здравноосигурителния договор. Текущите аквизиционните разходи се признават в пълен размер като разход през отчетния период. Аквизиционни разходи Разходите за комисиони включват начислени комисиони на посредници, разходи за участие в резултата, които се начисляват в полза на застрахованите/здравноосигурените лица при ниска квота на щетимост. Косвените аквизиционни разходи включват разходи за реклама и разходи, произтичащи от сключване или подновяване на застрахователни/здравноосигурителни договори. 2.15.2. Лизингова дейност Лизингова дейност – Групата като лизингодател Лизингодателят класифицира всеки от своите лизингови договори като договор за оперативен или за финансов лизинг. Лизингодателите класифицират лизинговите договори според степента, до която рисковете и изгодите, произтичащи от собствеността върху основния актив, се прехвърлят по силата на лизинговия договор. Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив. Рисковете включват възможните загуби от неизползвани мощности или технологично остаряване, както и от колебанията на възвръщаемостта, дължащи се на променящи се икономически условия. Изгодите могат да бъдат представени от очакваната доходоносна експлоатация през икономическия живот на основния актив и очакваната печалба от нарастването на стойността или реализирането на остатъчната стойност. Дали даден лизингов договор е договор за финансов или за оперативен лизинг зависи от същността на сделката, а не от формата на договора. Класификацията на лизинговия договор се осъществява на датата на въвеждане и се преразглежда само при изменение на лизинговия договор. Промените в оценките или промените в обстоятелствата не дават основание за нова класификация на лизинговия договор за счетоводни цели. 2.15.2.1. Финансов лизинг Признаване и оценяване На началната дата лизингодателят признава активите, държани по силата на договор за финансов лизинг, в своя отчет за финансовото състояние и ги представя като вземане, чиято сума е равна на нетната инвестиция в лизинговия договор. Нетната инвестиция в лизинговия договор е сумата от следните позиции, дисконтирани с лихвения процент, заложен в лизинговия договор: а) лизинговите плащания, получени от лизингодателя по финансов лизинг; и б) всяка необезпечена остатъчна стойност, начислена на лизингодателя. Първоначалните преки разходи, различни от извършените от лизингодател, се включват в първоначалната оценка на нетната инвестиция в лизинговия договор и с тях се намалява сумата на признатия доход през целия срок на лизинговия договор. Начало на срока на лизинговия договор е датата, от която лизингополучателят може да упражни правото си на ползване на наетия актив. Това е и датата, на която Групата признава първоначално вземането по лизинга. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 43 Oсновният актив се отписва и всяка разлика се признава незабавно в отчета за всеобхватния доход като печалба / загуба от продажба на актив. Последваща оценка Лизингодателят намалява нетната инвестиция в лизинга за получени плащания. Той приспада лизинговите плащания през отчетния период от брутната инвестиция в лизинговия договор, за да намали както главницата, така и нереализирания финансов доход. Променливите лизингови плащания, които не са включени в оценката на нетната инвестиция в лизинга, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, когато са получени. Отписване и обезценка Лизингодателят прилага изискванията за отписване и обезценка в МСФО 9 по отношение на нетната инвестиция в лизинговия договор. Изменения на лизинговия договор Лизингодателят отчита изменението в договор за финансов лизинг като отделен лизинг, ако: а) изменението увеличава обхвата на лизинговия договор, като добавя правото на ползване на един или повече основни активи; и б) възнаграждението по лизинговия договор се увеличава със сума, съизмерима със самостоятелната цена за увеличението в обхвата и евентуални корекции на тази цена за отразяване на обстоятелствата по конкретния договор. Изменение на договор за финансов лизинг, което не е отчетено като отделен лизинг, се отчита от лизингодателя, както следва: а) за договор, който е щял да бъде класифициран като договор за оперативен лизинг, ако изменението е било в сила на датата на въвеждане, лизингодателят: i) отчита изменението на договора за лизинг като нов лизинг от датата на влизане в сила на изменението; и ii) оценява балансовата стойност на основния актив като нетната инвестиция в лизинговия договор непосредствено преди датата на влизане в сила на изменението на договора за лизинг; б) в противен случай лизингополучателят прилага изискванията на МСФО 9. Вземания по финансов лизинг Лизинговата дейност на Групата е свързана с отдаване на транспортни средства, индустриално оборудване, недвижими имоти и др., по договори за финансов и оперативен лизинг. Договорът за финансов лизинг е споразумение, по силата на което лизингодателят предоставя на лизингополучателя правото на ползване на определен актив за договорен срок срещу възнаграждение. Лизинговият договор се отчита като финансов, когато с договора лизингодателят прехвърля на лизингополучателя всички съществени рискове и изгоди, свързани със собствеността на актива. Типичните показатели, които Групата разглежда, за да определи дали всички съществени рискове и изгоди са прехвърлени включват: настоящата стойност на минималните лизингови плащания в съпоставка с началото на лизинговия договор; срока на лизинговия договор в съпоставка с икономическия живот на отдадения под наем актив; както и дали лизингополучателят ще придобие правото на собственост върху лизингования актив в края на срока на договора за финансов лизинг. Всички останали лизингови договори, които не прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху актива, се класифицират като оперативен лизинг. Минимални лизингови плащания Минималните лизингови плащания са тези плащания, които лизингополучателят ще направи, или може да бъде задължен да направи през срока на лизинговия договор. От гледна точка на Групата минималните лизингови плащания включват и остатъчната стойност на актива, гарантирана от трета, несвързана с Групата страна, при условие, че тази страна е финансово способна да изпълни ангажимента си по гаранцията или договора за обратно изкупуване. В минималните лизингови плащания Групата включва също така и цената на упражняване на евентуална опция, която лизингополучателят притежава за закупуване на актива, като в началото на лизинговия договор в голяма степен е сигурно, че опцията ще бъде упражнена. Минималните лизингови плащания не включват суми по условни наеми, както и разходи за услуги и данъци, които са платени от Групата и впоследствие префактурирани на лизингополучателя. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 44 Начало на лизинговия договор и начало на срока на лизинговия договор Прави се разграничение между начало на лизинговия договор и начало на срока на лизинговия договор. Начало на лизинговия договор е по-ранната от двете дати - на лизинговото споразумение или на ангажирането на страните с основните условия на лизинговия договор. Към тази дата: лизинговият договор е класифициран като финансов или оперативен лизинг; и в случай на финансов лизинг сумите, които трябва да бъдат признати в началото на срока на лизинговия договор, са определени. Начало на срока на лизинговия договор е датата, от която лизингополучателят може да упражни правото си на ползване на наетия актив. Това е и датата, на която Групата признава първоначално вземането по лизинга. Първоначална и последваща оценка Първоначално Групата признава вземане по лизинг, равно на своята нетна инвестиция, която включва сегашната стойност на минималните лизингови плащания и всяка негарантирана остатъчна стойност за Групата. Сегашната стойност се изчислява чрез дисконтиране на дължимите минимални лизингови плащания с лихвен процент присъщ на лизинговия договор. Първоначалните преки разходи са включени в изчислението на вземането по финансов лизинг. През срока на лизинговия договор Групата начислява финансов доход (приход от лихви по финансов лизинг) върху нетната инвестиция. Получените лизингови плащания се разглеждат като намаление на нетната инвестиция (погасяване на главница) и признаване на финансов доход по начин, който да осигури постоянна норма на възвръщаемост от нетната инвестиция. Впоследствие, нетната инвестиция в договори за финансов лизинг, се представя нетно, след приспадане на индивидуалните и портфейлни провизии за несъбираемост. 2.15.2.2. Оперативен лизинг Признаване и оценяване Лизингодателят признава лизинговите плащания по договори за оперативен лизинг като приход по линейния метод или на друга систематична база. Лизингодателят прилага друга систематична база, когато тази база отразява по-точно начина, по който се намалява ползата от използването на основния актив. Лизингодателят прибавя първоначалните преки разходи, извършени във връзка с постигането на оперативен лизинг, към балансовата стойност на основния актив и ги признава като разход през срока на лизинговия договор на същата база както дохода от лизинг. Основният актив, предмет на оперативен лизинг, се амортизира с обичайната амортизационна политика на лизингодателя по отношение на подобни активи. Амортизацията на такъв актив се признава като разход за срока на лизинга на същата основа като дохода от лизинг. Изменения на лизинговия договор Лизингодателят отчита изменението в договор за оперативен лизинг като нов лизинг от датата на влизане в сила на изменението, като взима предвид всички авансово платени или начислени лизингови плащания, свързани с първоначалния договор за лизинг, като част от лизинговите плащания за новия лизинг. Представяне Лизингодателят представя в своя отчет за финансовото състояние основните активи, предмет на оперативен лизинг, в съответствие с тяхното естество. Загуби от обезценка на вземания по финансов лизинг Вземанията по финансов лизинг, представени в баланса като нетна инвестиция във финансов лизинг, се преглеждат за обезценка на база на политиката на Групата. Сумите за загуби от обезценка на вземания по лизинг, които Групата заделя за конкретно определени експозиции, се изчисляват въз основа на най-достоверната оценка за настоящата стойност на очакваните парични потоци. При приблизителната оценка на тези парични потоци, Групата прави допускания за финансовото състояние на длъжника и за нетната реализуема стойност на наличните обезпечения. Всеки обезценен финансов актив се разглежда по своето съдържание, след което Групата одобрява преценката за събираемостта на паричните потоци от финансовия актив. 2.15.3. Дейност, свързана с финансово посредничество Дейността Финансово посредничество е свързана със сделки с финансови инструменти. Tе се класифицират като финансови активи част от инвестиционен портфейл или като част от търговски портфейл. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 45 Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането. Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата или загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани на активен пазар цени или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар. В тази категория се класифицират ценните книжа от търговския портфейл и капиталовите инструменти от инвестиционния портфейл на посредника. Съгласно Правилата за управление на риска на инвестиционния посредник, последваща оценка на финансовите инструменти от търговския портфейл се извършва ежедневно, по лесно достъпни заключителни цени от независим източник, като борсови цени или цени от системи за пазарна информация, котировки от независими брокери с добра репутация. При пазарната оценка се използва по-консервативният от курсовете „Купува” и „Продава”, освен ако инвестиционният посредник не е значителен за пазара участник /маркет-мейкър/ за съответния финансов инструмент и може да затвори позицията си по средна пазарна цена. Когато не е възможно пазарно оценяване, инвестиционният посредник използва модел за оценка на позициите и портфейлите си. Последващата оценка на активите в търговския портфейл се извършва по следните процедури: /1/ За български и чуждестранни акции и права, приети за търговия на регулиран пазар на ценни книжа в Република България, както и български акции и права, приети за търговия на регулиран пазар в държави членки: а) по последна цена на сключена с тях сделка, обявена в борсовия бюлетин, ако обемът на сключените с тях сделки за деня е не по-малък от 0,02 на сто от обема на съответната емисия, или достигнал оценявания обем. б) ако не може да се определи цена по реда на буква а)- средноаритметична на най-високата цена “купува”, респективно “продава” за къси позиции, от поръчките, които са валидни към момента на затваряне на регулирания пазар в оценявания ден, и последна цена на сключена със съответните ценни книжа сделка за същия ден. в) в случай, че за оценявания ден няма сключени сделки с ценни книжа от съответната емисия - по средноаритметичната на най-високата оферта “купува”, съответно “продава” за къси позиции, валидни към момента на затваряне на регулирания пазар за оценявания ден, и среднопретеглената цена от последните цени на сключените със съответните ценни книжа сделки и изтъргуваните обеми в рамките на последния 30-дневен период. г) При невъзможност да се приложат начините за оценка по букви а-в, както и за акциите, които не се търгуват на регулирани пазари, последващата оценка се извършва на база нетната балансова стойност на активите. /2/ За дялове на колективни инвестиционни схеми, нетъргувани на регулиран пазар, включително в случаите на временно спиране на обратното изкупуване: а) по последната обявена цена на обратно изкупуване. б) по последната определена и обявена емисионна стойност на един дял, намалена с размера на предвидените в правилата на договорния фонд разходи по емитирането и по обратното изкупуване на един дял в случаите когато колективната инвестиционна схема не е достигнала минималния размер на нетната стойност на активите. /3/ за деривативни финансови инструменти - по реда посочен в /1/, а при невъзможност да се приложи този начин на оценка - по подходящ модел за оценка на деривативни финансови инструменти. /4/ за български и чуждестранни облигации, както и Държавните ценни книжа, емитирани по реда на Наредба № 5 на БНБ - по метода на дисконтираните бъдещи нетни парични потоци с дисконтов фактор, състоящ се от безрискова норма и рискова премия. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 46 /5/ за чуждестранни ценни книжа, допуснати до или приети за търговия на международно признати и ликвидни регулирани пазари на ценни книжа в чужбина: а) по последна цена на сключена с тях сделка на съответния пазар в деня на оценката; б) при невъзможност да се приложи начинът за оценка по буква “а” оценката се извършва по цена “купува”, респективно “продава”, при затваряне на пазара за деня на оценката, обявена в електронна система за ценова информация на ценни книжа; в) при невъзможност да се приложи начинът за оценка по буква “б” оценката се извършва по последна цена на сключена с тях сделка в рамките на последния 30-дневен период. /6/ В случаите, когато не се провежда търговия на регулиран пазар в работни за страната дни се приема оценката, валидна за деня на последната търговска сесия. При последваща оценка на облигации по реда на изречение първо се отчита и натрупаната лихва за съответните дни. Източници на цени са регулираните пазари на ценни книжа – Българска фондова борса АД и чуждестранни регулирани пазари, на които се търгуват съответните ценни книжа. Източници на котировки могат да бъдат признати световни информационни агенции като REUTERS, BLOOMBERG и т.н. Деривативи Деривативите представляват задбалансови финансови инструменти, чиято стойност се определя на базата на лихвени проценти, обменни валутни курсове или други пазарни цени. Деривативите са ефективно средство за управление на пазарния риск и ограничаване експозицията към даден контрагент. Най-често използваните деривативи са: o валутен суап; o лихвен суап; o форуърдни валутни и лихвени договори; o фючърси; o опции. Всички деривативни финансови инструменти, използвани за хеджиране, се признават първоначално по справедлива стойност и последващо се отчитат по справедлива стойност в консолидирания отчет за финансовото състояние. Относно деривативите се прилагат същите процедури за контрол на пазарния и кредитния риск, както за останалите финансови инструменти. Те се агрегират с останалите експозиции с цел наблюдение на общата експозиция към даден контрагент и се управляват в рамките на одобрените за контрагента лимити. Деривативите се държат както с цел търгуване, така и като хеджиращи инструменти, използвани за управлението на лихвения и валутния риск. Деривативите, държани за търгуване се оценяват по справедлива стойност като печалбите и загубите се отнасят в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход като резултат от финансови операции. 2.15.4. Енергиен бизнес Приходите на енергиен сегмент са от: - Услуги за достъп до и пренос по електроразпределителната мрежа; - Услуги по присъединяване на нови потребители към електроразпределителната мрежа; - Приходи от продажби на електроенергия. Услуги за достъп до и пренос по електроразпределителната мрежа При продажбата на услуги за достъп до и пренос по електроразпределителната мрежа контролът върху услугите се прехвърля с течение на времето в периода на тяхното предоставяне, тъй като клиентът получава и консумира ползите едновременно при получаване на услугата. Приходите от продажби се признават в течение на времето, като напредъкът по договора (етап на завършеност) се измерва на база консумирано количество за изминало време (на месечна база). Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, тъй като услугите се предоставят месечно спрямо очакванията и изискванията на клиентите по установената в страната практика в отрасъла и са част от серия по прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията. Цените са регулирани от държавата. Услуги по присъединяване на нови потребители към електроразпределителната мрежа При продажбата на услуги по присъединяване на нови потребители към електроразпределителната мрежа се изпълняват определени инвестиции във връзка с разширяването на мрежата до точката на присъединяване. Услугите по присъединяване се извършват на база два типа договори. В единия случай инвестициите се извършват от страна от Групата, а в другия – от страна на клиентите Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 47 (потребителите). И при двата договора срещу изпълненото клиентите дължат такса за присъединяване. Групата е направила анализ на критериите за признаване на приходите и е достигнало до заключението, че контролът върху услугата по присъединяване към електроразпределителната мрежа се прехвърля на клиента в точно определен времеви момент, когато изграждането на активите за присъединяване е приключило и активите са пуснати в експлоатация. Затова в този момент е прието приходите от такса присъединяване да се признават. Цените са регулирани от държавата. Приходи от продажби на електроенергия Групата продава електрическа енергия на стопански и битови клиенти по регулирани и свободно договорени цени. От 1.10.2020 г. по регулирани цени (лицензия Краен снабдител) е електрическа енергия само на битови клиенти. Търговията на електрическа енергия на други Търговци в съответствие със Закона за енергетиката и ПТЕЕ. Продажбите на електроенергия са непрекъснати доставки (серия) с постоянен и повтарящ се характер и представляват едно задължение за изпълнение, тъй като: 1. интегрираната доставка включва множество разграничими времеви периоди (обичайно един месец); 2. стоките (електроенергия) са еднакви по същество, защото клиентът получава постоянна полза от тях всеки отделен времеви период (всеки месец); и 3. контролът се прехвърля в течение на времето, защото клиентът получава и консумира стоката едновременно с нейното предоставяне. Приходите се признават в течение на времето, като напредъкът по договора (етапът на завършеност) се измерва на база консумирано количество за изминало време (на месечна база). Този метод е определен като най-подходящ за измерване на напредъка, тъй като стоката-електрическа енергия се предоставя месечно спрямо очакванията и изискванията на клиентите по установената в страната практика в отрасъла и са част от серия по прехвърляне на контрола и удовлетворяване на задълженията. Принципал срещу агент, нетно или брутно представяне o До 30.09.2019 г. съгласно действащото законодателство е било задължително да се купува електрическа енергия от ВЕИ производители с мощност до 4 Мвт по преференциална цена и да продава тази електрическа енергия на Националната електрическа компания (НЕК). От 01.10.2019 г. е направена промяна в законодателството, като задължението е за изкупуване на ел. енергия от ВЕИ производители с мощност до 1 Мвт. От 01.07.2021 г. е направена промяна в законодателството, като задължението е за изкупуване на ел.енергия от ВЕИ производители с мощност до 0.5 Мвт. За тези продажби е определено, че Групата не контролира стоките преди те да бъдат прехвърлени на НЕК и не е в състояние да насочи използването или да получи полза от стоката. Поради това Групата е определила, че по тези сделки действа в качеството си на агент. o От 01.11.2018 г., с промяна в Закона за енергетиката(ЗЕ), ВЕИ производители с мощност по голяма или равна на 4 Мвт и, респ. считано от 01.10.2019 г. ВЕИ производители с мощност по голяма или равна на 1 Мвт, са задължени да продават произведената от тях електрическа енергия на Българска национална енергийна борса (БНЕБ). Считано от 01.07.2021 г. ВЕИ производители с мощност по голяма или равна на 0.5 Мвт, са задължени да продават произведената от тях електрическа енергия на Българска национална енергийна борса (БНЕБ). Има два типа сключени договори с такива ВЕИ производители. Обичайно то продава от тяхно име на БНЕБ количествата по посочен от тях дневен график за произведена електрическа енергия. Същото месечно количество произведена електрическа енергия, по достигнатата средно продажна цена на борсата, Групата купува от ВЕИ производителите. Групата получава възнаграждение под формата на комисионна, която се изчислява на база на продадените количества енергия за изминал период (на месечна база) от името на съответните ВЕИ производителите на БНЕБ. Също така, от 01.10.2019 г. Групата има и друг тип сключени договори с ВЕИ производители, на които продава произведената от тях електрическа енергия на БНЕБ и купува произведената от тях енергия по фиксирана цена. За тези продажби Групата носи ценовия риск от продажбата на електрическа енергия. Останалите задължения и условия по втория тип договори са идентични както при първия тип договори. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 48 Групата е определила, че обичайно то не контролира стоките, преди те да бъдат прехвърлени на БНЕБ, и не е в състояние да насочи използването или да получи полза от стоката, най-вече при първия тип договор с ВЕИ, тъй като: - то не носи основна (първостепенна) отговорност за изпълнение на задълженията за изпълнение; - то не може да определя количеството произведена енергия - то не разполага със свобода на действие при договаряне на цените. Поради описаното по-горе, Групата е определила, че при изпълнение на тези договори, действа в качеството си на агент. Приходите от продажби по тези договори се признават в размерa на комисионната (нетното възнаграждение), която Групата запазва след като заплати на другата страна възнаграждението, получено в резултат на продадените количества енергия на БНЕБ. При вторият тип договори с ВЕИ, Групата преценява дали е в ролята си на агент или принципал в зависимост от конкретно поетите задължения към съответното ВЕИ и съответно рисковете, които носи. В случаите, когато то има задължения извън посредническа функция, и носи реализационните рискове за електрическата енергията към трети лица, и съответно, рискове по договаряне във веригата на снабдяване, вкл. ценови; пазарни и допълнение с кредитен риск по събираемост, Групата се определя като принципал и отчита приходите си брутно. Във всички останали случаи, когато има посредническа функция – се определя като агент и отчита приходите си нетно. o Съгласно Правилата за търговия с електрическа енергия и Ценовите решения на КЕВР, през продажбите на електроенергия Групата събира от своите клиенти суми, дължими на трети лица във връзка със: - такси за мрежови услуги, определени по цени на КЕВР в полза на разпределителните дружества; - компонентата „Задължение към обществото“ по цена определена от КЕВР в полза на Фонд „Сигурност на енергийната система” (ФСЕС); - корекции по фактурирани суми на основание чл.51 от Правилата за измерване на количеството електрическа енергия (ПИКЕЕ) (отменени с Д.В. бр.97 от 23.11.2018 г.); - такси за прекъсване и възстановяване на захранването на клиенти по лицензия Търговия в полза на разпределителните дружества. Групата не упражнява контрол, не може да управлява и да определя размера на сумите, посочени по-горе, както и не получава възнаграждение по тези продажби, тъй като заплаща на третите лица в пълен размер събраните от него от клиентите суми. На тази база, Групата е определила, че неговото задължение е по-скоро да събере дължимите от клиентите суми от името на третите страни, което задължение е законово регламентирано. Поради това то е определило да представя приходите и разходите от тези транзакции нетно в отчета за печалбата или загубата. 2.16. Нетекущи активи и пасиви, класифицирани като държани за продажба и преустановени дейности Когато Групата възнамерява да продаде нетекущ актив или група активи (група за освобождаване) и ако продажбата е много вероятно да бъде осъществена в 12-месечен срок, активът или групата за освобождаване се класифицират като държани за продажба и се представят отделно в консолидирания отчет за финансовото състояние. Пасиви се класифицират като държани за продажба и се представят като такива в консолидирания отчет за финансовото състояние, само ако са директно свързани с групата за освобождаване. Активи, класифицирани като държани за продажба, се оценяват по по-ниската от тяхната балансова стойност непосредствено след тяхното определяне като държани за продажба и тяхната справедлива стойност, намалена с разходите по продажбата им. Някои активи, държани за продажба, като финансови активи или активи по отсрочени данъци, продължават да се оценяват в съответствие със счетоводната политика относно тези активи на Групата. Активите, класифицирани като държани за продажба, не подлежат на амортизация след тяхното класифициране като държани за продажба. Печалба или загуба от преустановени дейности Преустановена дейност е компонент на Групата, който или е освободен, или е класифициран като държан за продажба, и: • представлява определен вид основна дейност или обхваща дейности от определена географска област; Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 49 • е част от отделен съгласуван план за продажба на определен вид основна дейност или на дейности от определена географска област; или • представлява дъщерно предприятие, придобито с цел последваща продажба. Печалбата или загубата от преустановени дейности, както и компонентите на печалбата или загубата от предходни периоди, са представени като една сума в консолидирания отчет за печалбата или загубата/отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Тази сума, която включва печалбата или загубата след данъци от преустановени дейности и печалбата или загубата след данъци в резултат от оценяването и отписването на активи, класифицирани като държани за продажба, е анализирана в Приложение 42.3. Оповестяването на преустановените дейности от предходната година е свързано с всички дейности, които са били преустановени към датата на консолидирания финансов отчет за последния представен период. В случай че дейности, които са били представени като преустановени в предходен период, бъдат подновени през текущата година, съответните оповестявания за предходния период следва да бъдат променени. 2.17. Данъци Данък печалба Текущият данък включва сумата на данъка, който следва да се плати върху очакваната облагаема печалба за периода въз основа на ефективната данъчна ставка, валидна към датата на изготвяне на консолидирания отчет за финансово състояние, и всички корекции върху дължимия данък за минали години. Текущите данъци върху печалбата на българските дружества от Групата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка в България за 2022 г. е 10 % (2021 г.: 10%). Дъщерните дружества се облагат съгласно изискванията на съответните данъчни законодателства по държави при следните данъчни ставки: Държава Данъчна ставка 2022г. 2021г. България 10% 10% Румъния 16% 16% Северна Македония 10% 10% Украйна 18% 18% Грузия 15% 15% Гърция 22% 24% Нидерландия 25% 25% Беларус 18% 18% Отсрочените данъци върху печалбата на дружествата от Групата са оценени също използвайки горепосочени ставки. Отсрочен данък Отсроченият данък се изчислява чрез прилагане съответно на балансовия метод върху всички временни разлики, формирани между балансовата стойност съгласно финансовите отчети и стойностите за данъчни цели. Отсроченият данък се изчислява на базата на данъчната ставка, която се очаква да действа, когато актива се реализира или задължението се погаси. Ефектът върху отсрочения данък от промяна на данъчните ставки се отчита в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, с изключение на случаите, когато се отнася до суми, предварително начислени или отчетени директно в собствения капитал. Отсрочен данъчен актив се признава само до размера, до който е вероятно получаването на бъдещи печалби, срещу които може да се оползотворят неизползваните данъчни загуби или данъчен кредит. Отсрочените данъчни активи се намаляват в съответствие с намалението на вероятността за реализиране на данъчни ползи. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 50 2.18. Нетекущи активи 2.18.1. Имоти, машини и съоръжения Имоти, машини и съоръжения се оценяват по цена на придобиване, намалена с размера на начислената амортизация и евентуалните загуби от обезценка. Групата е определила стойностен праг на същественост в размер на 700 лева, под който придобитите активи независимо, че притежават характеристика на дълготраен актив, се отчитат като текущ разход в момента на придобиването им. Първоначално придобиване Първоначалното оценяване на Имоти, машини и съоръжения се извършва: o По цена на придобиване, която включва: покупната цена (вкл. мита и невъзстановими данъци), всички преки разходи за привеждане на даден актив в работно състояние в съответствие с предназначението му - за активи придобити от външни източници; o По справедлива стойност - за получените в резултат на безвъзмездна сделка; o По оценка приета от съда, и всички преки разходи за привеждане на даден актив в работно състояние в съответствие с предназначението му - за получени активи като апортна вноска. Разходите по заеми, отнасящи се пряко за придобиването, изграждането или производството на отговарящ на условията актив, се включват в цената на придобиване (себестойност) на този актив. Всички останали разходи по заеми се отчитат като текущи разходи в печалбата или загубата за периода. Последващо оценяване Избраният от Групата подход за последваща балансова оценка на имотите, машините и оборудването е модела на себестойността по МСС 16 – историческа цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Последващи разходи Последващи разходи за ремонт и поддръжка се отразяват в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход към момента на извършването им, освен ако няма ясни доказателства, че извършването им ще доведе до увеличени икономически изгоди от използването на актива. Тогава тези разходи се капитализират към отчетната стойност на актива. Печалби и загуби от продажба При продажба на имоти, машини и съоръжения, разликата между балансовата стойност и продажната цена на актива се отчита като печалба или загуба в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Отписването на Имоти, машини и съоръжения от баланса е при продажба или когато активът окончателно бъде изведен от употреба и след отписването му не се очакват никакви други икономически изгоди. 2.18.2. Права на ползване Групата представя активите с право на ползване в една позиция със сходни собствени такива, но осигурява детайлна информация за собствени и наети активи в приложенията към консолидираните финансови отчети. 2.18.3. Репутация Репутацията представлява бъдещите икономически ползи, произтичащи от други активи, придобити в бизнес комбинация, които не са индивидуално идентифицирани и признати отделно. За целите на теста за обезценка репутацията се разпределя към всяка една единица, генерираща парични потоци, на Групата (или група от единици, генериращи парични потоци), която се очаква да има ползи от бизнес комбинацията, независимо от това дали други активи или пасиви на придобитото дружество са разпределени към тези единици. Репутацията се оценява по стойност на придобиване, намалена с натрупаните загуби от обезценка. При отписване на единица, генерираща парични потоци, съответната част от репутацията се включва в определянето на печалбата или загубата от отписването. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 51 2.18.4. Нематериални активи Нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване, включваща всички платени мита, невъзстановими данъци и направените преки разходи във връзка с подготовка на актива за експлоатация. Последващото оценяване се извършва по цена на придобиване, намалена с натрупаните амортизации и загуби от обезценка. Последващите разходи, които възникват във връзка с нематериалните активи след първоначалното им признаване, се признават в отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода на тяхното възникване, освен ако благодарение на тях активът може да генерира повече от първоначално предвидените бъдещи икономически ползи и когато тези разходи могат надеждно да бъдат оценени и отнесени към актива. Ако тези условия са изпълнени, разходите се добавят към себестойността на актива. Прилага се стойностен праг на същественост от 700 лева, под който придобитите активи, независимо че притежават характеристика на дълготраен актив, се отчитат като текущ разход в момента на придобиването им. Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвиши възстановимата им стойност. Печалбата или загубата от продажбата на нематериални активи се определя като разлика между постъпленията от продажбата и балансовата стойност на активите и се отразява в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход на ред „Други Приходи/(Разходи), нетно”. 2.18.5. Методи на амортизация Групата прилага линеен метод на амортизация. Амортизирането на активите започва от месеца, следващ месеца на придобиването им. Земята и активите в процес на изграждане не се амортизират. Полезният живот по групи активи е съобразен с: физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване. Определеният полезен живот по групи активи е както следва: Група активи Полезен живот в години Сгради 25-50 Mашини, съоръжения и оборудване 2-25 Транспортни средства 2-6 Стопански инвентар 3-25 Компютри 2-5 Софтуер 2 Нематериални активи 5-7 Права на ползване през по-краткия срок на годност на актива и срока на лизинга на линейна база 2.19. Инвестиционни имоти Групата отчита инвестиционни имоти, които се държат за получаване на приходи от наем и /или за увеличение на капитала, по модела на справедливата стойност. Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот, например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката. Инвестиционните имоти се преоценяват на годишна база и се включват в консолидирания отчет за финансовото състояние по пазарните им стойности. Те се определят от независими оценители с професионална квалификация и значителен професионален опит в зависимост от характера и местонахождението на инвестиционните имоти, базирайки се на доказателства за пазарните условия. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 52 Всяка печалба или загуба от промяна в справедливата стойност или продажба на даден инвестиционен имот се признава незабавно в печалбата или загубата и се представя в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. 2.20. Тестове за обезценка на репутация, други нематериални активи и имоти, машини и съоръжения При изчисляване на размера на обезценката Групата дефинира най-малката разграничима група активи, за която могат да бъдат определени самостоятелни парични потоци (единица, генерираща парични потоци). В резултат на това някои от активите подлежат на тест за обезценка на индивидуална база, а други - на база на единица, генерираща парични потоци. Репутацията е отнесена към единиците, генериращи парични потоци, които вероятно ще извличат ползи от съответната бизнес комбинация и които представляват най-ниското ниво в Групата, на което ръководството наблюдава репутацията. Единиците, генериращи парични потоци, към които е отнесена репутацията, се тестват за обезценка поне веднъж годишно. Всички други отделни активи или единици, генериращи парични потоци, се тестват за обезценка, когато събития или промяна в обстоятелствата индикират, че тяхната балансова стойност не може да бъде възстановена. За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност на даден актив или единица, генерираща парични потоци, превишава възстановимата им стойност, която е по-високата от справедливата стойност, намалена с разходите по продажба на даден актив, и неговата стойност в употреба. За да определи стойността в употреба, ръководството на Групата изчислява очакваните бъдещи парични потоци за всяка единица, генерираща парични потоци, и определя подходящия дисконтов фактор с цел калкулиране на настоящата стойност на тези парични потоци. Данните, използвани при тестването за обезценка, се базират на последния одобрен бюджет на Групата, коригиран при необходимост с цел елиминиране на ефекта от бъдещи реорганизации и значителни подобрения на активи. Дисконтовите фактори се определят за всяка отделна единица, генерираща парични потоци, и отразяват съответния им рисков профил, оценен от ръководството на Групата. Загубите от обезценка на единица, генерираща парични потоци, се разпределят в намаление на балансовата стойност първо на репутацията, отнасяща се към тази единица, и след това на останалите активи от единицата, пропорционално на балансовата им стойност. С изключение на репутацията за всички други активи на Групата ръководството преценява последващо дали съществуват индикации за това, че загубата от обезценка, призната в предходни години, може вече да не съществува или да е намалена. Обезценка, призната в предходен период, се възстановява, ако възстановимата стойност на единицата, генерираща парични потоци, надвишава нейната балансова стойност. 2.21. Пенсионни и други задължения към персонала по трудовото и социално законодателство Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Групата се основават на разпоредбите на Кодекса на труда и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство за дружествата, извършващи своята дейност в България, на Румънския Кодекс – за дружествата в Румъния, на трудовото законодателство за дружествата в Украйна, на трудовото законодателство за дружествата в Северна Македония. Краткосрочни доходи на наети лица Задължения за краткосрочните доходи на наети лица се оценяват на недисконтирана база и са отчетени като разход когато свързаните с тях услуги се предоставят. Пасив се признава за сумата, която се очаква да бъде изплатена по краткосрочен бонус в пари или планове за разпределение на печалбата, ако Групата има правно или конструктивно задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител, и задължението може да се оцени надеждно. Групата признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. Планове с дефинирани доходи и вноски План с дефинирани доходи е план за доходи след напускане, различен от план с дефинирани вноски. Нетното задължение на Групата за планове с дефинирани доходи се изчислява като се прогнозира сумата на бъдещите доходи, които служителите са придобили в замяна на своите услуги Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 53 в текущия и предходни периоди, и този доход се дисконтира, за да се определи неговата настояща стойност. План с дефинирани вноски е план за доходи след напускане, според който Групата плаща вноски на друго лице и няма никакви правни или конструктивни задължения да плаща допълнителни суми след това. Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на Групата да превежда вноски по плановете за дефинирани вноски, се признават в печалби и загуби текущо. Доходи при прекратяване Доходи при прекратяване се признават като разход, когато Групата се е ангажирала ясно, без реална възможност за отказ, с официален подробен план, с който или да прекрати работни отношения преди нормалната дата на пенсиониране, или да предостави обезщетения при прекратяване, в резултат на предложение, направено за насърчаване на доброволното напускане. Доходи при прекратяване за доброволно напускане са признати като разход, ако Групата е отправила официално предложение за доброволно прекратяване, и е вероятно, че офертата ще бъде приета, а броят на приелите може да се оцени надеждно. Ако обезщетения се дължат за повече от 12 месеца след края на отчетния период, те се дисконтират до тяхната настояща стойност. 2.22. Финансови активи и пасиви Признаване и отписване Финансовите активи и финансовите пасиви се признават, когато Групата стане страна по договорните условия на финансовия инструмент. Финансовите активи се отписват, когато договорните права върху паричните потоци от финансовия актив изтичат или когато финансовият актив и по същество всички рискове и изгоди се прехвърлят. Финансовите пасиви се отписват, когато задължението, посочено в договора, е изпълнено, е отменено или срокът му е изтекъл. Класификация и първоначално оценяване на финансови активи Първоначално финансовите активи се отчитат по справедлива стойност, коригирана с разходите по сделката, с изключение на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата и търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент. Първоначалната оценка на финансовите активи по справедлива стойност през печалбата или загубата не се коригира с разходите по сделката, които се отчитат като текущи разходи. Първоначалната оценка на търговските вземания, които не съдържат съществен финансов компонент представлява цената на сделката съгласно МСФО 15. В зависимост от начина на последващо отчитане, финансовите активи се класифицират в една от следните категории: o дългови инструменти по амортизирана стойност; o финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата; o финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход с или без рекласификация в печалбата или загубата в зависимост дали са дългови или капиталови инструменти. Класификацията на финансовите активи се определя на базата на следните две условия: o бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи; o характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив. Всички приходи и разходи, свързани с финансовите активи, които са признати в печалбата или загубата, се включват във финансови разходи, финансови приходи или други финансови позиции с изключение на обезценката на търговските вземания, която се представя на ред други разходи в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Последващо оценяване на финансовите активи Дългови инструменти по амортизирана стойност Финансовите активи се оценяват по амортизирана стойност, ако активите изпълняват следните критерии и не са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата: Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 54 o Групата управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи и да събира техните договорни парични потоци; o Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания по главница и лихва върху непогасената сума на главницата. Тази категория включва недеривативни финансови активи като заеми и вземания с фиксирани или определими плащания, които не се котират на активен пазар. След първоначалното признаване те се оценяват по амортизирана стойност с използване на метода на ефективната лихва. Дисконтиране не се извършва, когато ефектът от него е несъществен. Групата класифицира в тази категория парите и паричните еквиваленти, търговските и други вземания, както и регистрирани на борсата облигации. Финансови активи по справедлива стойност през печалбата или загубата Финансови активи, за които не е приложим бизнес модел „държани за събиране на договорните парични потоци“ или бизнес модел „държани за събиране и продажба“, както и финансови активи, чиито договорни парични потоци не са единствено плащания на главница и лихви, се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Всички деривативни финансови инструменти се отчитат в тази категория с изключение на тези, които са определени и ефективни като хеджиращи инструменти и за които се прилагат изискванията за отчитане на хеджирането (виж по-долу). Промените в справедливата стойност на активите в тази категория се отразяват в печалбата или загубата. Справедливата стойност на финансовите активи в тази категория се определя чрез котирани цени на активен пазар или чрез използване на техники за оценяване, в случай че няма активен пазар. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Групата отчита финансовите активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, ако активите отговарят на следните условия: o Групата управлява активите в рамките на бизнес модел, чиято цел е да държи финансовите активи, за да събира договорни парични потоци и да ги продава; и o Съгласно договорните условия на финансовия актив на конкретни дати възникват парични потоци, които са единствено плащания на главница и лихви върху непогасената сума на главницата. Финансови активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход включват: o Капиталови ценни книжа, които не са държани за търгуване и които Групата неотменимо е избрала при първоначално признаване, да признае в тази категория. o Дългови ценни книжа, при които договорните парични потоци са само главница и лихви, и целта на бизнес модела на Групата за държане се постига както чрез събиране на договорни парични потоци, така и чрез продажба на финансовите активи. При освобождаването от капиталови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в неразпределената печалба. При освобождаването от дългови инструменти от тази категория всяка стойност, отчетена в преоценъчния резерв на инструментите се прекласифицира в печалбата или загубата за периода. Класификация и оценяване на финансовите пасиви Финансовите пасиви на Групата включват получени заеми, задължения по лизингови договори, търговски и други финансови задължения. Финансовите пасиви се оценяват първоначално по справедлива стойност и, където е приложимо, се коригират по отношение на разходите по сделката, освен ако Групата не е определила даден финансов пасив като оценяван по справедлива стойност през печалбата или загубата. Финансовите пасиви се оценяват последващо по амортизирана стойност, използвайки метода на ефективната лихва, с изключение на деривативи и финансови пасиви, които са определени за оценяване по справедлива стойност през печалбата или загубата (с изключение на деривативни финансови инструменти, които са определени и ефективни като хеджиращ инструмент). Всички разходи свързани с лихви и, ако е приложимо, промени в справедливата стойност на инструмента, които се отчитат в печалбата или загубата, се включват във финансовите разходи или финансовите приходи. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 55 Деривативни финансови инструменти и отчитане на хеджирането Деривативните финансови инструменти се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата с изключение на деривативи, определени като хеджиращи инструменти при хеджиране на парични потоци, които изискват специфично счетоводно третиране. За да отговарят на условията за отчитане на хеджиране, хеджиращото взаимоотношение трябва да отговаря на всички изброени по- долу изисквания: o съществува икономическа връзка между хеджираната позиция и хеджиращия инструмент; o ефектът от кредитния риск не e съществена част от промените в стойността, които произтичат от тази икономическа връзка; o коефициентът на хеджиране на хеджиращото взаимоотношение е същият като този, който произтича от количеството на хеджираната позиция, която Групата действително хеджира, и количеството на хеджиращия инструмент, което Групата действително използва, за да хеджира това количество хеджирани позиции. Всички деривативни финансови инструменти, използвани за отчитане на хеджирането, се признават първоначално по справедлива стойност и се отчитат по справедлива стойност в консолидирания отчет за финансовото състояние. До степента, до която хеджирането е ефективно, промените в справедливата стойност на деривативи, определени като хеджиращи инструменти в хеджирането на парични потоци, се признават в друг всеобхватен доход и се включват в хеджиращия резерв на паричния поток в собствения капитал. Всяка неефективност в хеджиращите взаимоотношения се признава незабавно в печалбата или загубата. В момента, когато хеджираната позиция влияе върху печалбата или загубата, печалбата или загубата, признати преди това в друг всеобхватен доход, се прекласифицира от собствения капитал в печалбата или загубата и се представя като корекция за прекласификация в друг всеобхватен доход. Ако обаче нефинансов актив или пасив е признат в резултат на хеджираната транзакция, печалбите или загубите, признати преди това в друг всеобхватен доход, се включват в първоначалното оценяване на хеджираната позиция. Ако прогнозната транзакция вече не се очаква да възникне, всяка свързана печалба или загуба, призната в друг всеобхватен доход, се прехвърля незабавно в печалбата или загубата. Ако хеджиращото взаимоотношение престане да отговаря на условията за ефективност, счетоводното отчитане на хеджирането се прекратява и свързаната печалба или загуба се отразява като резерв в собствения капитал, докато се извърши прогнозната транзакция. Обезценка на финансови активи МСФО 9 изисква от Групата да признава провизия за очакваните кредитни загуби за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, и за активите по договори. Инструментите, които попадат в обхвата включват заеми и други финансови активи по амортизируема стойност, дългови инструменти по справедлива стойност през друг всеобхватен доход, търговски вземания, активи по договори, признати и оценявани съгласно МСФО 15, както и кредитни ангажименти и някои договори за финансова гаранция (при емитента), които не се отчитат по справедлива стойност през печалбата или загубата. Признаването на кредитни загуби не зависи от настъпването на събитие с кредитна загуба. Вместо това Групата разглежда по-широк спектър от информация при оценката на кредитния риск и оценяването на очакваните кредитни загуби, включително минали събития, текущи условия, разумни и поддържащи прогнози, които влияят върху очакваната събираемост на бъдещите парични потоци на инструмента. При прилагането на тази подход, насочен към бъдещето, се прави разграничение между: o финансови инструменти, чието кредитното качество не се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или имат нисък кредитен риск („Фаза 1“); o финансови инструменти, чието кредитното качество се е влошило значително спрямо момента на първоначалното признаване или на които кредитния риск не е нисък („Фаза 2“); o „Фаза 3“ обхваща финансови активи, които имат обективни доказателства за обезценка към отчетната дата. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 56 12-месечните очаквани кредитни загуби се признават за първата категория, докато очакваните загуби за целия срок на финансовите инструменти се признават за втората категория. Очакваните кредитни загуби се определят като разликата между всички договорни парични потоци, които се дължат на Групата и паричните потоци, които тя действително очаква да получи („паричен недостиг“). Тази разлика е дисконтирана по първоначалния ефективен лихвен процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент). Изчисляването на очакваните кредитни загуби се определя на базата на вероятностно претеглената приблизителна оценка на кредитните загуби през очаквания срок на финансовите инструменти. o Нетна инвестиция във финансов лизинг При определяне на обезценката на вземанията по финансов лизинг Групата се базира на тристепенен подход, при който се цели да се отрази влошаването на кредитното качество на финансовия инструмент. На всяка отчетна дата след първоначалното признаване Групата оценява към кой етап се отнася финансовият актив, който е предмет на проверка за обезценка. Етапът определя съответните изисквания за обезценка. Групата използва 5-степенна система за определяне на кредитния рейтинг на всяка сделка, като критериите на използваната система разглеждат едновременно лизинговия актив, параметри на сделката (първоначална вноска, срок, остатъчна стойност), както и финансовото състояние на отделния клиент. o Парични средства Групата категоризира банките, в които държи парични средства на база на присъдения им от рейтингови агенции (Moody’s, Fitch, S&P, БАКР) рейтинг и в зависимост от него прилага различен процент за очакваните кредитни загуби за 12 месеца. o Вземания по предоставени заеми Групата има вземания по предоставени заеми, които се категоризират в зависимост от това дали заемополучателя има присъден рейтинг, както и в зависимост от това дали вземанията по такива заеми са просрочени. o Търговски и други вземания, активи по договор Групата използва опростен подход при отчитането на търговските и други вземания, както и на активите по договор и признава загуба от обезценка като очаквани кредитни загуби за целия срок. Те представляват очакваният недостиг в договорните парични потоци, като се има предвид възможността за неизпълнение във всеки момент от срока на финансовия инструмент. Групата използва своя натрупан опит, външни показатели и информация в дългосрочен план, за да изчисли очакваните кредитни загуби чрез разпределянето на клиентите по индустрии и срочна структура на вземанията и използвайки матрица на провизиите. o Съдебни и присъдени вземания Съдебните и присъдените вземания на Групата са категоризирани в Група 3, съответно като такива те са индивидуално разгледани от ръководството и на всяко такова вземане е причислен индивидуален процент за обезценка. 2.23. Материални запаси Материалите и стоките се оценяват по доставна стойност. Стойността им представлява сумата от всички разходи по закупуването, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до сегашното местоположение и състояние. Отписването на материалите и стоките при тяхното потребление е по конкретно определена или средно-претеглена стойност в зависимост от сегментите. Нетната реализируема стойност на материалните запаси е представена по продажна цена, намалена с разходите по завършването и разходите, направени за реализиране на продажбата и е определена с оглед на маркетинга, моралното остаряване и развитието в очакваните продажни цени. Когато отчетната стойност на стоково-материалните запаси е по-висока от нетната реализируема стойност, тя се намалява до размера на нетната реализируема стойност. Намалението се отчита като други текущи разходи. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 57 2.24. Провизии, условни пасиви и условни активи Провизиите се признават, когато има вероятност сегашни задължения в резултат от минало събитие да доведат до изходящ поток на ресурси от Групата и сумата на задължението може да бъде надеждно оценена. Възможно е да съществува несигурност относно срочността или сумата на изходящия паричен поток. Сегашно задължение се поражда от наличието на правно или конструктивно задължение вследствие на минали събития, например гаранции, правни спорове или обременяващи договори. Провизиите за преструктуриране се признават само ако е разработен и приложен подробен формален план за преструктуриране или ръководството е обявило основните моменти на плана за преструктуриране пред засегнатите лица. Провизии за бъдещи загуби от дейността не се признават. Сумата, която се признава като провизия, се изчислява на база най-надеждната оценка на разходите, необходими за уреждане на сегашно задължение към края на отчетния период, като се вземат в предвид рисковете и несигурността, включително свързани със сегашното задължение. Когато съществуват редица подобни задължения, вероятната необходимост от изходящ поток за погасяване на задължението се определя, като се отчете групата на задълженията като цяло. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевите разлики в стойността на парите е значителен. Обезщетения от трети лица във връзка с дадено задължение, които Групата със сигурност ще получи, се признават като отделен актив. Възможно е този актив да не надвишава стойността на съответната провизия. Провизиите се преразглеждат в края на всеки отчетен период и стойността им се коригира, за да се отрази най-добрата приблизителна оценка. В случаите, в които се счита, че е малко вероятно да възникне изходящ поток на икономически ресурси в резултат на текущо задължение, пасив не се признава, освен ако не става въпрос за бизнес комбинация (виж Приложение 2.5). При бизнес комбинация условните задължения се признават при разпределянето на цената на придобиване към активите и пасивите, придобити в бизнес комбинацията. Условните пасиви следва да се оценяват последващо по по-високата стойност между описаната по-горе сравнима провизия и първоначално признатата сума, намалена с натрупаната амортизация. Вероятни входящи потоци на икономически ползи, които все още не отговарят на критериите за признаване на актив, се смятат за условни активи. 2.25. Собствен капитал и доход на акции 2.25.1. Собствен капитал Собственият капитал включва акционерен капитал, премиен резерв и други резерви, както и неразпределена печалба/натрупана загуба и текущ финансов резулт. Акционерният капитал се представя по неговата номинална стойност съгласно съдебните решения за регистрацията му. Премийният резерв включва премии, получени при първоначалното емитиране на собствен капитал. Всички разходи по сделки, свързани с емитиране на акции, са приспаднати от внесения капитал, нетно от данъчни облекчения. Другите резерви включват законови резерви и общи резерви. Съгласно изискванията на Търговския закон и Устава, Дружеството-майка е длъжно да формира и фонд Резервен, като източници на фонда могат да бъдат: o най-малко една десета от печалбата, която се отделя, докато средствата във фонда достигнат една десета част от капитала или по-голяма част, предвидена в Устава; o средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); o други източници, предвидени с определено решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в Устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на капитала. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 58 Неразпределената печалба включва текущия финансов резултат и натрупаните печалби и непокрити загуби от минали години. Задълженията за плащане на дивиденти на акционерите са включени на ред „Търговски и другизадължения” в отчета за финансовото състояние, когато дивидентите са одобрени за разпределение от общото събрание на акционерите преди края на отчетния период. Всички транзакции със собствениците на Групата са представени отделно в консолидирания отчет за промените в собствения капитал. Собственият капитал, който не принадлежи на икономическата група /неконтролиращото участие/ представлява част от нетните активи в т. ч. от нетния резултат за годината на дъщерните предприятия, което може да се припише на участия, които не са пряко или косвенно притежавани от Групата. 2.25.2. Доход на акция Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели нетна печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. При капитализация, бонус емисия или разделяне, броят на обикновените акции, които са в обръщение до датата на това събитие, се коригира, за да се отрази пропорционалната промяна в броя на обикновените акции в обръщение така, сякаш събитието се е случило в началото на представения най-ранен период. Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. 2.26. Пасиви Финансовите пасиви се признават през периода на заема със сумата на получените постъпления, главницата, намалена с разходите по сделката. През следващите периоди финансовите пасиви се измерват по амортизирана стойност, равна на капитализираната стойност, когато се прилага метода на ефективния лихвен процент. В консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, разходите по заема се признават през периода на срока на заема. Текущите пасиви, като например задължение към доставчици и други задължения, се оценяват по амортизирана стойност, която обикновено съответства на номиналната стойност. Приходите за бъдещи периоди, признати като пасиви, включват получени плащания по отношение приходи за следващи години. 2.27. Управление на финансовия риск Фактори, определящи финансовия риск Осъществявайки дейността си, дружествата от Групата са изложени на многообразни финансови рискове: o пазарен риск, включващ валутен риск, лихвен риск и ценови риск. o кредитен риск; o ликвиден риск; o оперативен риск; o застрахователен риск; o презастрахователен риск; o капиталов риск; o други рискове. Програмата за цялостно управление на риска е съсредоточена върху непредвидимостта на финансовите пазари и има за цел да намали евентуалните неблагоприятни ефекти върху финансовия резултат на Групата. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 59 2.27.1. Валутен риск Групата е изложена на валутен риск чрез разплащанията в чуждестранна валута и чрез активите и пасивите си, които са деноминирани в чужда валута. В резултат от експозициите в чужда валута възникват печалби или загуби, които са отразени в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход. Тези експозиции съставляват паричните активи на Групата, които не са деноминирани във валутата, използвана във финансовите отчети на местните дружества. С изключение на Застрахователния бизнес Групата осъществява своята дейност най-вече в български лева и в евро. Ръководството счита, че при действащия в България Валутен борд и фиксирания курс на българския лев към еврото Групата не е изложена на съществени неблагоприятни последици от промяна на валутния курс. Групата няма съществени инвестиции в други държави извън държавите, в които оперира – България, Румъния, Македония , Украйна, Грузия и Беларус. В случаите, когато местната валута е изложена на значителен валутен риск, управлението му се постига чрез инвестиции в активи, деноминирани в Евро. Разпределението на изложените на валутен риск значими финансовите активи и пасиви по валути към 31 декември 2022 г. е както следва: Към 31 декември 2022 В хил. лв. Лева Евро Северно македон- ски денари Румън- ски леи Други валути Общо Пари и парични еквиваленти 162 750 39 986 675 5 10 596 214 012 Срочни депозити в банки 29 226 8 545 9 301 - 6 117 53 189 ДЦК по справедлива стойност в печалбата и загубата - 780 - - - 780 ДЦК отчитана по амортизируема стойност - - 351 - 3 168 3 519 Корпоративни облигации по амортизируема стойност - - 326 - - 326 Корпоративни облигации по справедлива стойност в печалбата и загубата 3 117 22 052 - - - 25 169 Инвестиционни фондове от отворен тип 10 088 47 691 4 393 - - 62 172 Капиталови инвестиции по справедлива стойност в печалбата и загубата 32 099 16 484 845 - 2 622 52 050 Други финансови активи 91 710 5 533 97 243 Дял на презастрахователите в застрахователните резерви - 332 399 1 167 - 20 216 353 782 Общо 328 990 473 470 17 058 5 42 719 862 242 Подчинени дългови инструменти 48 459 - - - - 48 459 Заеми от банки и небанкови финансови институции - 1 116 630 - - 301 1 116 931 Задължения по облигационни заеми - 228 891 - - - 228 891 Застрахователни резерви 170 858 191 365 24 206 - 156 502 542 931 Общо 219 317 1 536 886 24 206 - 156 803 1 937 212 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 60 Разпределението на изложените на валутен риск значими финансовите активи и пасиви по валути към 31 декември 2021 г. е както следва: Към 31 декември 2021 В хил. лв. Лева Евро Северно македон- ски денари Румън- ски леи Други валути Общо Пари и парични еквиваленти 81 390 44 216 1 362 15 041 10 123 152 132 Срочни депозити в банки 4 574 11 768 5 031 - 5 851 27 224 Вземания по финансов лизинг 21 690 49 975 10 227 - - 81 892 ДЦК по справедлива стойност в печалбата и загубата - 67 396 - - - 67 396 ДЦК отчитана по амортизируема стойност - 3 319 350 - 5 884 9 553 Корпоративни облигации по справедлива стойност в печалбата и загубата 11 290 76 455 - - 613 88 358 Инвестиционни фондове от отворен тип 103 553 38 103 4 641 - - 146 297 Капиталови инвестиции по справедлива стойност в печалбата и загубата 25 332 19 802 1 184 4 011 441 50 770 Други финансови активи 65 212 1 742 638 - 1 100 68 692 Дял на презастрахователите в застрахователните резерви 9 685 1 075 297 - - - 1 084 982 Общо 322 726 1 388 073 23 433 19 052 24 012 1 777 296 Подчинени дългови инструменти 22 080 19 558 - - - 41 638 Заеми от банки и небанкови финансови институции 27 206 975 768 10 058 - 5 687 1 018 719 Задължения по облигационни заеми 18 076 180 700 - - - 198 776 Застрахователни резерви 243 134 47 407 21 877 975 827 142 606 1 430 851 Общо 310 496 1 223 433 31 935 975 827 148 293 2 689 984 2.27.2. Лихвен риск Групата е изложена на риск от промяна в пазарните лихвени проценти, основно по отношение краткосрочните и дългосрочни си финансови пасиви с променлив (плаващ) лихвен процент. Политиката на Групата е да управлява разходите за лихви чрез използване на финансови инструменти, както с фиксирани, така и с плаващи лихвени проценти. Лихвите по мнозинството от заемите на Групата към банковите институции са на база едномесечен и/или тримесечен и/или шестмесечен EURIBOR. Излагането на Групата на лихвен риск е концентрирано основно в инвестиционния й портфейл и по- малко в дълговите задължения. Групата контролира тази експозиция чрез периодичен преглед на своите активни позиции. Допусканията, свързани с паричните потоци както и влиянието на флуктуациите на лихвените проценти върху инвестиционния портфейл, се преглеждат на всеки шест месеца. Целта на тези стратегии е да се ограничат големите изменения на активите, свързани с изменението на лихвените проценти. Групата също така е изложена на риска от промени в бъдещите парични потоци от ценни книжа с фиксиран доход, произтичащи от промени в пазарните лихвени проценти. Представените по-долу таблици показват чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на лихвените проценти по заемите с плаващ лихвен процент, базиран на ЕURIBOR. Тези промени се определят като вероятни въз основа на наблюдения на настоящите пазарните условия. Изчисленията се базират на промяната на средния пазарен лихвен процент и на финансовите инструменти, държани от Групата към края на отчетния период, които са чувствителни спрямо промени на лихвения процент. Всички други параметри са приети за константни. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 61 За 2021 г. не е отчетен риск, тъй като 3м и 6м ЕURIBOR са с отрицателна стойност и се възприемат за нула. Нетен финансов резултат Собствен капитал увеличение на лихвения процент намаление на лихвения процент увеличение на лихвения процент намаление на лихвения процент 31 декември 2022 г. Заеми (ЕURIBOR/LIBOR) 13 822 13 822 (13 822) (13 822) Сумата показва чувствителността на годишния нетен финансов резултат след данъци и на собствения капитал към вероятна промяна на лихвените проценти по заемите с плаващ лихвен процент, базиран на фиксирана компонента плюс 3m ЕURIBOR, в размер на +/- 43.17% и 6m EURIBOR в размер на +/- 46.53%. Тези промени се определят като вероятни въз основа на наблюдения на настоящите пазарните условия. Изчисленията се базират на промяната на средния 3m/6m ЕURIBOR от момента, в който стойностите превишават нула и на финансовите инструменти, държани от Дружеството към края на отчетния период, които са чувствителни спрямо промени на лихвения процент. Всички други параметри са приети за константни. Разпределението на финансовите активи според тяхната чувствителност към лихвен риск към 31 декември 2022 г. е както следва: Към 31 декември 2022 Променлива лихва Фиксирана лихва Безлихвени Общо В хил. лв. Пари и парични еквиваленти - 19 499 194 513 214 012 Срочни депозити в банки - 53 189 - 53 189 ДЦК по справедлива стойност в печалбата и загубата - 780 - 780 ДЦК отчитани по амортизируема стойност - 3 519 3 519 Корпоративни облигации по амортизируема стойност 326 326 Корпоративни облигации по справедлива стойност в печалбата и загубата - 25 169 25 169 Инвестиционни фондове от отворен тип - 79 622 79 622 Капиталови инвестиции по справедлива стойност в печалбата и загубата - 34 600 34 600 Други финансови активи - 97 243 - 97 243 Общо - 199 725 308 735 508 460 Разпределението на финансовите активи според тяхната чувствителност към лихвен риск към 31 декември 2021 г. е както следва: Към 31 декември 2021 Променлива лихва Фиксирана лихва Безлихвени Общо В хил. лв. Пари и парични еквиваленти - 30 093 122 039 152 132 Срочни депозити в банки - 27 224 - 27 224 Вземания по финансов лизинг 51 807 27 140 2 945 81 892 ДЦК по справедлива стойност в печалбата и загубата - 67 396 - 67 396 ДЦК отчитани по амортизируема стойност - 9 553 - 9 553 Корпоративни облигации по справедлива стойност в печалбата и загубата - 82 374 - 82 374 Инвестиционни фондове от отворен тип - - 146 297 146 297 Капиталови инвестиции по справедлива стойност в печалбата и загубата - - 50 695 50 695 Други финансови активи - 67 036 1 656 68 695 Общо 51 807 316 800 306 881 669 504 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 62 2.27.3. Ценови риск Експозицията на Групата към ценови риск е свързана с финансовите активи, отчитани по справедлива стойност, които включват акции и облигации, търгувани на борси в ЕС. По тези инструменти съществува риск, че справедливата стойност на бъдещите парични потоци по даден финансов инструмент ще се колебае поради промени в пазарните цени (различни от тези, свързани с лихвен и валутен риск), независимо дали тези промени са причинени от фактори, специфични за индивидуалния финансов инструмент или неговия емитент, или фактори, които засягат пазара. Ценовият риск се управлява като се прави анализ на компаниите, в които се инвестира на база на тяхната оперативна дейност. 2.27.4. Кредитен риск Кредитният риск на Групата е свързан предимно с търговските и други финансови вземания. Сумите, представени в консолидирания отчет за финансово състояние, са на нетна база, като изключват провизиите за несъбираеми вземания, оценени като такива от ръководството, на база предишен опит и текущи икономически условия. Групата държи активи в търговски портфейл с цел управление на кредитния риск. Кредитният риск е рискът, че една страна по финансовия инструмент ще породи финансова загуба за другата страна по него като не успее да изпълни дадено задължение. Групата е въвела политики и процедури за смекчаване на експозицията на групата на кредитен риск. Инвестиционната политика на Групата изисква стриктно прилагане на правилата за диверсификация относно лимитите на експозиция за всеки вид инструмент и за отделен контрагент, определени в застрахователното законодателство на всяка страна. Групата не извършва деривативни сделки. Групата инвестира собствените средства основно в банкови депозити, ценни книжа издадени от държави членки на Европейския съюз, облигации издадени от финансови институции или други дружества. За осъществяване на инвестиционната си политика Групата използва професионални услуги на инвестиционни посредници, получили разрешение за извършване на сделки в страната и чужбина. Вид инвестиция и рейтинг В хил. лв. Към 31.12.2022 Към 31.12.2021 ДЦК Рейтинг AAA 311 19 753 Рейтинг АА - 37 095 Рейтинг BBB 468 10 547 Рейтинг BB 3 519 350 Рейтинг B - 9 204 Корпоративни облигации Рейтинг BBB 13 663 17 123 Рейтинг BB 469 110 Рейтинг B 578 20 207 Без рейтинг 10 786 50 918 Акции Рейтинг AА - - Рейтинг BBB 21 672 33 130 Рейтинг ВВ 46 91 Без рейтинг 92 504 161 120 Общо 144 016 359 648 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 63 Групата има експозиции към държавен дълг както следват: Портфейл към 31.12.2022 В хил. лв. Украйна Австрия Герма- ния Италия Франция България Румъния Север-на Македо- ния Беларус Общо Отчитани по справедлива стойност - - 312 - - 188 280 - - 780 Отчитани по амортизиру- ема стойност 3 169 - - - - - - 350 - 3 519 Общо 3 169 - 312 - - 188 280 350 - 4 299 Портфейл към 31.12.2021 В хил. лв. Украйна Австрия Герма- ния Италия Франция България Румъния Север-на Македо- ния Беларус Общо Отчитани по справедлива стойност - 17 620 19 753 9 951 19 474 356 242 - - 67 396 Отчитани по амортизиру- ема стойност 7 025 - - - - - - 350 2 178 9 553 Общо 7 025 17 620 19 753 9 951 19 474 356 242 350 2 178 76 949 2.27.5. Ликвиден риск Ликвидния риск е рискът Групата да не може да изпълни финансовите си задължения тогава, когато те стават изискуеми. Политиката в тази област е насочена към гарантиране наличието на достатъчно ликвидни средства, с които да бъдат обслужени задълженията, когато същите станат изискуеми включително в извънредни и непредвидени ситуации. Целта на ръководството е да поддържа постоянен баланс между непрекъснатостта и гъвкавостта на финансовите ресурси чрез използване на адекватни форми на финансиране. Управлението на ликвидния риск е отговорност на ръководството на Групата и включва поддържането на достатъчна наличност от парични средства, договаряне на адекватни кредитни линии, изготвяне на анализи и актуализиране на прогнози за паричните потоци. В таблицата по-долу е представен анализ на консолидираните пасиви на Група Еврохолд по матуритетни периоди, на база на остатъчния срок от датата на консолидирания отчет за финансово състояние до датата на реализиране на пасива на база на договорените недисконтирани плащания: Консолидирани пасиви по остатъчен срок Към 31.12.2022 г. До 1 1-3 3-12 1-5 Над 5 Общо В хил. лв. месец месеца месеца години години Подчинени дългови инструменти - - - 8 580 39 879 48 459 Заеми от банки и небанкови финансови институции 5 827 1 036 112 911 995 051 2 106 1 116 931 Задължения по облигационни заеми - 794 777 149 115 78 205 228 891 Нетекущи задължения - - - 44 913 19 634 64 547 Текущи търговски адължения 56 816 9 264 124 088 - - 190 168 Лизингови и други задължения 29 487 466 248 864 21 090 1 300 301 207 Задължения по презастрахователни операции - - 24 896 - - 24 896 Застрахователни резерви - - 317 615 205 513 19 803 542 931 ОБЩО 92 130 11 560 829 151 1 424 262 160 927 2 518 030 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 64 Към 31.12.2021 г. До 1 1-3 3-12 1-5 Над 5 Общо В хил. лв. месец месеца месеца години години Подчинени дългови инструменти 19 558 - - 22 080 - 41 638 Заеми от банки и небанкови финансови институции 6 263 11 305 85 591 914 440 1 120 1 018 719 Задължения по облигационни заеми - - 161 606 14 011 23 159 198 776 Нетекущи задължения - - - 98 603 784 99 387 Текущи търговски адължения 25 405 4 534 187 888 - - 217 827 Лизингови и други задължения 34 919 111 794 92 381 36 522 1 208 276 824 Задължения по презастрахователни операции - - 119 368 - - 119 368 Застрахователни резерви - - 1 228 819 184 397 17 635 1 430 851 ОБЩО 86 145 127 633 1 875 653 1 270 053 43 906 3 403 390 2.27.6. Оперативен риск Оперативен риск е рискът от преки и косвени загуби за Групата, породени от различни, вътрешни фактори, свързани с операциите на Групата, с персонала, технологиите и инфраструктурата, както и с външни фактори, които са различни от кредитния, пазарния и ликвидния риск и произхождат от законови изисквания и общоприети правила за корпоративна етика. Групата дефинира оперативния риск като: рискът от реализиране на загуби или нереализиране на печалби, който е породен от неработещи или невъведени системи за вътрешен контрол или от външни за Групата фактори, като икономическото състояние, промени в застрахователната среда, техническия прогрес и други. Правният риск е част от оперативния риск и възниква в резултат от неспазване или грешно прилагане на правни и договорни ангажименти, които биха имали неблагоприятен ефект върху операциите. Дефиницията не включва стратегическия риск и риска, свързан с репутацията и доброто име. Целта на Групата е да управлява оперативния риск така, че да предотвратява финансови загуби и по най-ефективния начин, като едновременно с това запази добрата си репутация и в същото време не възпрепятства инициативата и креативността в действията си. 2.27.7. Застрахователен риск Обективната вероятност от увреждане на имуществено или неимуществено благо, реализацията на която е несигурно, неизвестно и независимо от волята на застрахованото лице представлява застрахователен риск. Застрахователният договор е договор, по който Групата поема значителен застрахователен риск от друга страна (застраховано лице), като се съгласява да компенсира застрахованото лице или друг бенефициент при специфично неочаквано бъдещо събитие (застрахователното събитие), което влияе неблагоприятно върху застрахованото лице или бенефициента. Имуществото е обект на множество рискове, включително кражба, пожар, бизнес прекъсване и метеорологични условия. Обезщетенията за явления като бури, наводнения, срутвания, пожари, експлозии, и повишаващото ниво на престъпността възникват в регионален мащаб, което означава, че всяко дружество управлява разпределението на географския си риск много внимателно. В случай на земетресение, всяко дружество очаква портфейла от недвижими имоти да включва високи искове за структурни претенции на недвижими имоти и големи искове поради смущения в бизнеса, докато транспортните връзки не функционират и имотът е затворен поради ремонт. Всяко дружество приема общата рискова експозиция, която е готово да поеме в определени територии за редица събития като природни бедствия. Текущата агрегирана позиция се контролира по време на подписването на даден риск и се изготвят месечни отчети, които показват ключовите концентрации, на които всяко от дружествата от Групата е изложено. Всяко едно от застрахователните дружества използва различни моделиращи инструменти, за да контролира концентрацията и да симулира загуби от катастрофи, за да измери ефективността на презастрахователните програми и нетната си рискова експозиция. През годината се провеждат „стрес” и „сценарийни” тестове с помощта на тези модели. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 65 Най-голямата вероятност за значителни загуби на всяко застрахователно дружество произтича от катастрофични събития като наводнения, повреди, претенции от бури или земетресения. Всяко дружество управлява риска си чрез сключване на презастрахователни договори. Становището на ръководството по отношение концентрацията на риск е, че са положени усилия за еднакво териториално разпределение на застрахованите имущества. Системно се извършва оценка на риска от страна на Директор „Презастраховане” към съответното дружество и се наблюдава акумулацията на застрахователни суми по региони. Ръководството не счита, че към края на отчетния период има съществени концентрации на застрахователен риск в портфейла на всяко едно застрахователно дружество, част от Групата. Становището на Ръководството по отношение концентрацията застрахователния риск е, че са положени усилия за относително равномерно разпределение на застрахованите имущества и автомобили. Извършва се системно оценка на риска и се наблюдава акумулацията на застрахователни суми както по групи клиенти, така и по региони. 2.27.8. Презастрахователен риск Застрахователните дружества, част от Групата, цедират застрахователния си риск, за да ограничат експозицията си към загуби при сключване на различни застрахователни договори, които покриват индивидуален риск, групови рискове или определени линии бизнес по съзастраховане, които са подновяеми на годишна база. Тези договори за презастраховане разпределят риска и минимизират ефекта от загуби. Сумата на всеки задържан риск зависи от оценката на специфичния риск на всяко дружество, който при определени обстоятелства достига до лимити, базирани на характеристиките на покритието. При условията на презастрахователните договори, презастрахователят се съгласява да възстанови цедираната сума, в случай че обезщетението е платено. Всяко дружество, обаче, остава отговорно към застрахованите от него лица по отношение на цедираната застраховка, ако презастрахователят не успее да изпълни задълженията, които поема. При общо застраховане преобладаващото използване на презастраховане има за цел да управлява експозиции на свързани с времето събития, природни събития, събития, включващи много жертви, катастрофични пожари и отговорности (Обща гражданска отговорност и Гражданска отговорност на автомобилистите). При избор на презастраховател всяко дружество взема предвид относителната сигурност. Сигурността на презастрахователя се оценява на база публичен рейтинг и проведени вътрешни проучвания. 2.27.9. Управление на капиталовия риск С управлението на капитала Групата цели да създава и поддържа възможности то да продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите и стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура. Групата текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на задлъжнялост, а именно нетния дългов капитал към общата сума на капитала. През 2016 година влязоха в сила редица регулаторни промени, които имат съществен ефект върху застрахователния пазар в региона и в частност върху Групата, включително Директива 2009/138/ЕО относно започването и извършването на дейността по застраховане и презастраховане (Платежоспособност ІІ) и други. Нетният дълг включва всички задължения, заеми, облигационен дълг, търговските и други задължения, намален с балансовата стойност на парите и паричните еквиваленти. За целите на калкулиране на капиталовия риск подчинените дългови инструменти се третират като капитал. Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран, както следва: В хил. лв. 31.12.2022 31.12.2021 Собствен капитал(нетни активи и подчинени дългови инструменти) 116 614 412 144 Общо задължения(без подчинени дългови инструменти и застрахователни резерви) 1 947 220 1 962 180 Пари и парични еквиваленти и срочни депозити в банки (267 201) (179 356) Нетен дълг 1 680 019 1 782 824 Общо собствен капитал и нетен дълг 1 796 633 2 194 968 Задлъжнялост % (Нетен дълг към собствен капитал и нетен дълг) 94% 81% Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 66 Регулаторните органи за различните дружества от Групата въвеждат правила за определяне за изискванията за платежоспособност и размера на собствените средства и следи за спазването им. Политиката на дружествата от Групата е да поддържат стабилни нива на покритие на капиталовите изисквания както и да поддържат баланса между висока възвръщаемост и риск. Ръководството е в процес на непрекъснат анализ на ефекта от новата регулаторна рамка върху капиталовата позиция и дейността на Групата. Увеличението на коефициента на задлъжнялост през 2022 г. се дължи на нов облигационен заем, емитиран от Дружеството-майка с ISIN:BG2100002224 на стойност 40 млн. EUR, банкови заеми от Международна Банка за Икономическо Сътрудничество в размер на 7 млн. EUR и ДжейПи Морган ЕсИ в размер на 40 млн.евро (Приложения 33, 34). В групата на капитала се отбелязва спад поради продажбата на автомобилен и лизингов бизнес, а от застрахователен бизнес - дружествата в Румъния и Беларус. През периода Групата е спазвала всички външно наложени изисквания за капитала на които подлежи. 2.27.10. Други рискове - макроикономически рискове Икономическите последици от военния конфликт в Украйна и безпрецедентното поскъпване на енергийните ресурси през 2022 г. оказаха сериозни ценови ефекти върху цялостната глобална икономика, съществен ръст на инфлацията и затруднение при доставка на енергийни ресурси. Други проявени ефекти от началото на военните действия са: спад на икономическият растеж, несигурна международна среда, проблеми с газовите доставки и съществен ръст на цените на газта, скок на цените при търговия с електроенергия, горивата и други нефтени продукти, затруднена веригата на доставките, поради ограничителни и логистични проблеми, силна волатилност на фондовите пазари под натиска на колебанията на пазари на горива и други основни ресурси, увеличени лихвени проценти, разклатена банкова система и др. Групата е анализирала на база на текущо наличните данни потенциалния ефект върху консолидираното си финансово състояние и по-специално върху използваните модели, съгласно МСФО 9. Настоящето оповестяване е в изпълнение на изискванията на МСФО 7 и МСФО 9 както и препоръките на Европейския орган за ценните книжа и пазарите (ЕОЦКП). Макроикономическа прогноза Според последния Икономически бюлетин на ЕЦБ, бр. 8/2022 – Световната икономика забавя темпа си на развитие при продължаващата геополитическа несигурност, особено вследствие на необоснованата война на Русия срещу Украйна, както и при повсеместното затягане на условията за финансиране. Докато икономическите последствия от войната в Украйна продължават да се проявяват и да стимулират силния инфлационен натиск, показателите за доверието на потребителите и бизнеса остават слаби, като реалните разполагаеми доходи намаляват и нарастващият натиск върху разходите ограничава производството. Отрицателните икономически последици се очаква да бъдат частично смекчени чрез мерките на фискалната политика. В средносрочен план с възстановяването на баланса на енергийния пазар се очаква несигурността да намалее и реалните доходи да се подобрят. В резултат на това се очаква икономическият растеж да тръгне нагоре, подкрепен от засилващото се външно търсене и отстраняването на оставащите затруднения с доставките и въпреки по-неблагоприятните условия за финансиране. Пазарът на труда се очаква да остане сравнително устойчив при предстоящата умерена рецесия. Като цяло, средногодишният растеж на реалния БВП се очаква значително да се забави – от 3,4% през 2022 г. до 0,5% през 2023 г., след което да се ускори до 1,9% през 2024 г. и до 1,8% през 2025 г. В Макроикономическата прогноза на БНБ от Декември 2022 г. очакванията за растежът на реалния БВП през 2023 г. е да се забави съществено до 0.4%, което ще се определя най-вече от преминаването от положителен към отрицателен принос на изменението на запасите в икономиката. Очаква се растежът на икономическата активност да се ускори до 3.2% през 2024 г., което ще се дължи главно на формирането на нисък положителен принос на нетния износ поради възстановяването на растежа на износа на стоки. Прогнозата за годишната инфлация, измерена чрез хармонизирания индекс на потребителските цени (ХИПЦ), е тя да се забави до 4.2% в края на 2023 г. като средно за годината очакванията са инфлацията да възлезе на 7.0%, като в краткосрочен план натискът върху производствените цени, произтичащ от фактори, като Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 67 реализиралите се увеличения на цените на суровините и недостига на предлагане и на работна ръка, ще продължи да се отразява върху потребителските цени. Прогнозата за инфлацията в края на 2024 г. е тя да се забави до 3.3%, следвайки низходящата динамика на цените на храните и енергийните суровини на международните пазари. Източник: www.bnb.bg Групата се стреми да следи вероятността от проявление на макроикономическия риск и разработва групови мерки за смекчаване до колкото е възможно въздействието на ефектите, които може да окаже наличието на тази риск. Въпреки това, не може напълно да изключи и ограничи неговото влияние върху бизнеса, финансовото състояние, печалбите и паричните потоци на групово ниво. Съществува и възможността, появата на този риск да изостри и други рискове или комбинация от рискове. Ефект върху икономическия растеж В таблицата по-долу е представена информация относно очакванията за икономически ръст на Република България съгласно данните на Международния валутен фонд (април 2023: https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2023/04/11/world-economic-outlook-april-2023) включително прогнозни данни след настъпването на пандемичната обстановка свързана с Covid-19 (Коронавирус) и войната в Украйна. Исторически данни Прогноза 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Икономически ръст на БВП на Република България 2.7% 4.0% (4.4)% 4.2 % 3.4 % 1.4% 3.5% В таблицата по-долу е представена информация относно очакванията за икономически ръст на държавите от Еврозоната (представляващи основния външен пазар на Република България), съгласно данните на Международния валутен фонд, включително прогнозни данни от април 2023 г.: Исторически данни Прогноза 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Икономически ръст на БВП на Еврозоната 1.9% 1.5% (6.3)% 5.2% 3.5% 0.8% 1.4% Ръководството на Групата е анализирало и очакваното икономическо развитие и на държавите, на чиито пазари извършва дейноста, като историческите и прогнозните данни (април 2023: https://www.imf.org/en/Publications/WEO/Issues/2023/04/11/world-economic-outlook-april-2023) от Международния валутен Фонд са представени в таблицата по-долу: Исторически данни Прогноза 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Република Румъния 4.5% 4.2% (3.7)% 5.9% 4.8% 2.4% 3.7% Република Северна Македония 2.9% 3.9% (6.1)% 4.0% 2.2 1.4% 3.6% Република Украйна 3.5% 3.2% (3.8)% 3.4% (30.3 %) (3)% … Република Грузия 4.8% 5.0% (6.8)% 10.4% 10.1% 4% 5.0% Република Гърция 1.6% 1.9% (8.2)% 8.3% 5.9% 2.6% 1.5% Република Полша 5.4% 4.7% (2.2)% 5.9% 4.9% 0.3% 2.4% Република Италия 0.9% 0.3% (8.9)% 6.7% 3.7% 0.7% 0.8% Кралство Испания 2.3% 2.1% (10.8)% 5.1% 5.5% 1.5% 2% Кралство Великобритания 1.3% 1.4% (9.8)% 7.4% 4% (0.3)% 1% Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 68 Ръководството продължава да следи развитието на кредитния риск по отношение на държавите, в които Групата оперира както и по отношение основните инвестиции (обект както на пазарите така и на кредитен риск). Ефект върху кредитните рейтинги В резултат от очакваните икономически ефекти от забавената обща активност част от рейтинговите агенции влошиха своите перспективи по дългосрочните дългови позиции, както по отношение на суверенния дълг, така и по отношение на корпоративните дългови позиции. В таблицата по-долу е представена информация за кредитния рейтинг присъден от Fitch на Република България и Дружеството-майка. Рейтинг Перспектива Република България (Ноември 2022 г.) BBB Позитивна Еврохолд България АД (Март 2023 г.) B Под наблюдение По-долу е представена информация за кредитния рейтинг присъден от Fitch по отношение на държавите в които Групата има операции: Рейтинг Перспектива Дата Република Румъния BBB Негативна 24/03/2023 Република Северна Македония BB+ Стабилна 14/04/2023 Република Украйна CC n/a 20/01/2023 Република Грузия ΒΒ Позитивна 27/01/2023 Република Гърция BB+ Стабилна 27/01/2023 Република Полша A- Стабилна 13/01/2023 Република Италия BBB Стабилна 12/05/2023 Кралство Испания A- Стабилна 02/12/2022 Кралство Великобритания AA- Негативна 09/12/2022 Кралство Нидерландия ААА Стабилна 24/02/2023 Ръководството продължава да следи развитието на кредитния риск по отношение на държавите, в които Групата оперира както и по отношение основните инвестиции (обект както на пазарите така и на кредитен риск). Анализ на очаквания ефект върху модела по МСФО 9 Ръководството на Групата периодично извършва анализ на очаквания ефект върху общия модел на МСФО 9. Последните резултати са детайлно представени по-долу. Следва да бъде отбелязано, че фокусът на въпросния анализ беше поставен върху: o Оценката на влошаването на кредитното качество на контрагентите; o Оценката за потенциалния ефект върху очакваните кредитни загуби от експозициите към контрагентите. Общото заключение на ръководството на Групата е, че към момента на издаване на настоящия отчет в краткосрочен план не се очаква значително влошаване на кредитното качество на контрагентите. По отношение на модела (включително пълния и опростен такъв) за изчисляване на очакваните кредитни загуби, ръководството счита, че не е необходимо да бъде извършена промяна в общия модел. Към 31 декември 2022 г. са налице достатъчно надеждни макроикономически статистики и информация за нивата на вероятност от неизпълнение в средносрочен план, ръководството е преизчислило модела за очакваните кредитни загуби в сравнение с тези към 31 декември 2021 г. Военен конфликт между Украйна и Русия Налице са форсмажорни обстоятелства, които могат да засегнат бизнес дейностите от всички сфери в световен мащаб. Това е породено от предприетите военни действия от страна на Русия и нахлуването й на територията на Украйна. В резултат на започналата война, редица държави от цял свят, включително и държави от Европейския съюз предприеха драстични санкции към Русия, и частично към подкрепящата я Беларус. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 69 Войната между Русия и Украйна оказа негативно въздействие върху Групата чрез инвестициите в застрахователни компании в Украйна, Русия и Беларус. В края на 2022 г. във връзка с продължаващите военни действия на територията на Украйна бяха продадени опериращата в Беларус (100% участие) и в Русия (асоциирано участие от 48.61%) застрахователни компании. Бизнесът в двете държави бе незначителен като формираше под 1% от приходите на застрахователeн сегмент за 2022 г. Дъщерните компании в Украйна продължават да осъществяват своята дейност. Потенциални ефекти върху събираемостта и кредитното качество на разчетите са обект на постоянен мониторинг и актуализация от страна на ръководството. В краткосрочен план не са налични индикации за влошаване на кредитното качество на контрагентите както и че към настоящия момент не са налице основания за промяна на модела за калкулиране на очаквани кредитни загуби. Групата има задължения по банкови заеми с обща балансова стойност 45 662 хил. лв. към 31.12.2022 г., които са получени от Международна Инвестиционна Банка, Русия и Международна Банка за Икономическо Сътрудничество, Русия. Няма промяна в условията по договорите за заеми след започването на войната и налагането на международните санкции срещу Русия. Ръководството на Еврохолд България АД активно следи и анализира проявата на макроикономически, политически, законови и други съществени рискове в страните където оперира, да оценява въздействието им върху резултатите на групата и да взима решения за тяхното смекчаване. Въпроси, свързани с климата Изменението на климата може да повлияе върху активите и пасивите на предприятието през отчетния или в бъдещ период. Промените в законодателството, които са в резултат на климатичните въпроси, могат да са известни (напр. регулации или договорени ангажименти за смекчаване на ефектите от замърсяването) или само очаквани (напр. потенциални промени в бизнес моделите, както и в поведението на потребители, търговски контрагенти, кредитори и инвеститори). Те се отразяват на справедливата стойност на активите/пасивите независимо дали рисковете или възможностите, свързани с тях, са реални, или предполагаеми. В съответствие с предходната година, към 31 декември 2022 г. Групата не е идентифицирала значителни рискове, предизвикани от климатичните промени, които биха могли да окажат негативно и съществено влияние върху консолидираните финансови отчети на Групата. Ръководството непрекъснато оценява въздействието на свързаните с климата въпроси. Предположенията биха могли да се променят в бъдеще в отговор на предстоящи екологични разпоредби, поети нови ангажименти и променящо се потребителско търсене. Тези промени, ако не бъдат предвидени, биха могли да окажат влияние върху бъдещите парични потоци, финансовите резултати и финансовото състояние на Групата. Макроикономическа среда Поскъпването на суровини и енергийни източници доведе до значителна инфлация в Еврозоната и САЩ, в резултат на което Федералният Резерв на САЩ, Европейската Централна Банка и Българската Народна Банка неколкократно повишиха основните си лихвени проценти през 2022 г., в опит да овладеят растящите потребителски цени. Тъй като Групата има лихвоносни заеми с плаващи лихвени проценти, възможно е разходите за лихви да бъдат увеличени през следващите периоди в резултат на повишаващите се лихвени проценти. Групата е пряко изложена на поскъпването на електроенергията и на специфични регулаторни рискове, свързани с цената на електроенергията за битови и стопански потебители. Повече информация за тези рискове е оповестена в техните годишни финансови отчети за 2022 г. и е взета предвид при тестването за индикации за обезценка на репутацията към 31 декември 2022 г. 2.28. Определяне на справедливите стойности Справедлива стойност е цената която би била получена при продажба на даден актив или платена при прехвърлянето на задължение при обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценката. Оценяването по справедлива стойност предполага че сделката за продажба на актива или прехвърляне на пасива се извършва: o на основния пазар за този актив или пасив; или Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 70 o при липсата на основен пазар — на най-изгодния пазар за този актив или пасив. Основният или най-изгодният пазар трябва да бъде достъпен за Групата. При оценяването на справедливата стойност на нефинансов актив се отчита способността на даден пазарен участник да генерира икономически ползи чрез използване на актива с цел максимизиране на стойността му или чрез продажбата му на друг пазарен участник който ще го използва по такъв начин. Групата използва подходящи според обстоятелствата методи за остойностяване за които има достатъчно налични данни за оценяване на справедливата стойност като използва максимално съответните наблюдаеми хипотези и свежда до минимум използването на ненаблюдаемите. Всички активи или пасиви които са оценени по справедлива стойност или оповестени в консолидирания финансов отчет са категоризирани според йерархия на справедливата стойност описана както следва и базирана на най-нисък ранг на наблюдаемите хипотези които са значими за оценка на справедливата стойност като цяло: o Ниво 1 - Обявени (некоригирани) цени на активните пазари за идентични активи или пасиви до които Групата може да има достъп към датата на оценяване; o Ниво 2 – Оценъчни техники за които наблюдаемите хипотези от по-нисък ранг които са значими за оценка на справедливата стойност са директно или индиректно наблюдаеми; o Ниво 3 – Оценъчни техники за които наблюдаемите хипотези от по-нисък ранг които са значими за оценка на справедливата стойност са ненаблюдаеми. Групата използва външни оценители за оценка на справедливата стойност на значимите активи като репутация и инвестиционни имоти към края на финансовата година. За целите на оповестяването на справедливата стойност Групата е определила класове активи и пасиви на основа на естеството характеристиките и рисковете на актива или пасива и нивото на йерархията на справедливата стойност както е обяснено по-горе. Оповестявания свързани с справедливата стойност за финансови инструменти и нефинансови активи които се оценяват по справедлив начин стойност или когато справедливите стойности са оповестени са обобщени в следните бележки: Таблицата по-долу представя анализ на финансовите инструменти отчетени по справедлива стойност в консолидирания отчет за финансовото състояние според използваните оценъчни методи към 31 декември 2022 г. и 2021 г.: Към 31 декември 2022 В хил. лв. Приложение Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 Инвестиционни имоти 30 - - - ДЦК отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата 33 780 - - ДЦК отчитани по амортизируема стойност 33 3 545 - - Корпоративни облигации отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата 33 6 413 16 820 1 936 Капиталови инвестиции отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата 33 41 356 72 496 370 Общо 52 094 89 316 2 306 През периода не е имало трансфери между различните нива на активите които са оценени по справедлива стойност. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 71 Към 31 декември 2021 В хил. лв. Приложение Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 Инвестиционни имоти 30 - - 2 014 ДЦК отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата 33 67 396 - - ДЦК отчитани по амортизируема стойност 33 9 553 - - Корпоративни облигации отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата 33 84 836 3 522 - Капиталови инвестиции отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата 33 60 506 130 254 3 581 Общо 222 291 133 776 5 595 През периода не е имало трансфери между различните нива на активите които са оценени по справедлива стойност. Задълженията по облигационни заеми са представени по амортизируема стойност нетно от обратно изкупените собствени облигации които се оценяват последващо по справедлива стойност въз основа на информация от Bloomberg/Eurobank и други източници с отразяване на ефекта в печалбата или загубата за периода. 2.29. Парични потоци Консолидираният отчет за паричните потоци показва паричните потоци на Групата за годината по отношение оперативна инвестиционна и финансова дейност през годината промяната в паричните средства и паричните еквиваленти за годината парите и паричните еквиваленти в началото и в края на годината. Парични потоци от оперативна дейност се изчисляват като резултатът за годината се коригира с непаричните оперативни позиции промените, нетния оборотен капитал и корпоративния данък. Парични потоци от инвестиционна дейност включват плащания във връзка с покупка и продажба на дълготрайни активи и парични потоци свързани с покупка и продажба на предприятия и финансови активи. Покупка и продажба на други ценни книжа които не са пари и парични еквиваленти също са включени в инвестиционна дейност. Парични потоци от финансова дейност включват промени в размера или състава на акционерния капитал и свързаните разходи заемните средства и погасяването на лихвоносни заеми купуване и продаване на собствени акции и изплащане на дивиденти. 2.30. Лизинг Групата като лизингополучател Групата преценява дали договорът представлява или съдържа елементи на Лизинг ако по силата на този договор се прехвърля срещу възнаграждение правото на контрол над използването на даден актив за определен период от време. Ако се установи че договорът съдържа лизинг Групата признава като актив с право на ползване и съответно задължение към датата на която лизинговият актив е достъпен за използване. Повторна оценка дали даден договор представлява или съдържа елементи на лизинг се прави единствено при промяна в реда и условията на договора. Активите и пасивите произтичащи от лизинг първоначално се оценяват на база настояща стойност. Задълженията за лизинг включват нетната настояща стойност на следните лизингови плащания: o фиксирани плащания (включително по същество фиксирани плащания) намалена с всички вземания за стимули за лизинг; o променлива лизингова вноска която се основава на индекс или лихва първоначално измерена с помощта на индекса или курс към датата на започване; o суми които се очаква да бъдат изплатени от Групата при гаранции за остатъчна стойност; o цена на упражняване на опция за покупка ако Групата има основание да използва тази опция и Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 72 o плащания на неустойки за прекратяване на лизинговия договор ако срокът на лизинга отразява факта че Групата упражнява тази опция. Лизинговите плащания които се извършват при разумно определени опции за удължаване също се включват в оценяването на пасива. При оценката на договор за лизинг с опция за удължаване към срокът на договора следва да се приеме плюс 1 година към неотменния период. Групата приема че това е минимумът за който има сигурност че може да бъде продължен срока на договора с опция. Лизинговите плащания се дисконтират като се използва лихвеният процент включен в лизинговия договор. Ако този лихвен процент не може да бъде непосредствено определен се използва диференциален лихвен процент на лизингополучателя който е процентът който отделният лизингополучател би трябвало да плати за да получи средства необходими за получаване на актив с подобна стойност към актива с право на ползване в подобна икономическа среда със сходни условия сигурност и условия. Групата прилага тристепенен подход при определяне на диференциалния лихвен процент базиран на: o средна доходност на 10-годишни държавни облигации за последните 3 години; o коригиран с финансовия спред - заеми отпуснати на нови предприятия нефинансови предприятия в местна валута за определяне на първоначалния първоначален лихвен процент за период от 3 години (за недвижими имоти) или среден лихвен процент по финансов лизинг към несвързани лица за последните 3 години (за транспортни средства); o специфична корекция за лизинг свързана със конкретния актив (по преценка за всеки отделен актив). Приложими диференциални ставки в Групата: Сгради - България Сгради - Румъния Сгради - Великобри- тания Сгради - Гърция Сгради - Грузия Сгради – Северна Македония Превозни средства - България Превозни средства- Северна Македония Диферен циален лихвен процент До 4.05 % 4.54 % 1.31 % 4.54 % 7.03 % 5.81% 5.34 % 6.17 % Групата е изложена на потенциални бъдещи увеличения в променливите лизингови плащания въз основа на индекс или лихвен процент които не са включени в лизинговия пасив до влизането им в сила. Когато влязат в сила корекциите в лизинговите плащания въз основа на индекс или лихва лизинговото задължение се преоценява и коригира спрямо актива с право на ползване. Лизинговите плащания се разпределят между главни и финансови разходи. Финансовите разходи се начисляват в печалбата или загубата през лизинговия период така че да се получи постоянен периодичен процент на лихва върху остатъка от пасива за всеки период. Активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване включваща следното: o сумата на първоначалното оценяване на лизинговото задължение; o всякакви лизингови плащания направени към или преди датата на започване намалени с получените стимули за лизинг; o всички първоначални директни разходи и o разходи за възстановяване. Активите с право на ползване обикновено се амортизират през по-краткия срок на годност на актива и срока на лизинга на линейна база. Ако Групата има основание да използва опция за покупка активът с право на ползване се амортизира през полезния живот на основния актив. Плащанията свързани с краткосрочни лизинги на оборудване и превозни средства както и всички лизинги на активи с ниска стойност се признават на линейни база като разход в печалбата или загубата. Групата приема праг за признаване на активи с право на ползване от 10 000.00 лева като се взема предвид цената на актива като нов. Групата като лизингодател Групата в качеството си на лизингодател разграничава два вида лизинг: оперативен и финансов. ( Приложение 2.14.2) Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 73 3. Приходи от енергийна дейност 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Клиенти на свободен пазар 2 314 396 722 123 Битови потребители 780 072 326 361 Стопански потребители 416 477 137 703 Приходи от такси за присъединяване на потребители 21 727 12 108 Неустойки просрочени плащания 5 104 1 879 Приходи от услуги за проучване ремонт и поддържане на ел. разпр. мрежа и средствата за търговско измерване 10 307 3 225 Приходи от информационни, комуникационни и технологични услуги 3 905 1 428 Приходи от фонд Сигурност на електроенергийната система 939 719 Други приходи 28 084 5 523 * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. 3 581 011 1 211 069 4. Разходи на енергийна дейност 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Разходи за закупена електроенергия (2 839 319) (963 026) Технологични разходи за пренос на електроенергия (199 492) (42 041) Балансираща енергия (74 677) (25 025) Разходи по услуги по пренос и достъп (3 765) (1 140) Други разходи (121) (47) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (3 117 374) (1 031 279) 5. Приходи от застрахователна дейност 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Записани бруто премии от застраховане 537 288 462 665 Получени обезщетения от презастрахователи 133 710 85 722 Положителна промяна в брутния размер на пренос-премийния резерв и резерва за неизтекли рискове - 340 Положителна промяна в дела на презастрахователя в пренос- премийния резерв - 14 502 Изменение на дела на презастрахователите в други технически резерви 51 198 31 019 Положително изменение в други технически резерви 16 - Приходи от регреси 4 496 6 060 Приходи от такси и комисиони 98 941 61 559 Приходи свързани с инвестиции 11 480 12 744 Други оперативни приходи 12 354 6 105 849 483 680 716 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 74 6. Разходи на застрахователна дейност 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Изплатени щети разходи за обработка и предотвратяване на щети (241 877) (192 743) Промяна в брутния размер на пренос-премийния резерв и резерва за неизтекли рискове (1 545) (16 440) Дял на презастрахователя в промяната на пренос-премийния резерв (2 313) - Изменение в други технически резерви (61 118) (50 349) Изменение на дела на презастрахователите в други технически резерви - (293) Отстъпени премии на презастрахователи (287 337) (198 615) Аквизационни разходи (175 382) (137 751) Разходи, свързани с инвестиции, в т.ч. (10 809) (12 898) Загуба от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал (86) (8 878) Други оперативни разходи (28 229) (25 925) (808 610) (635 014) 7. Приходи от финансово-инвестиционна дейност 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от лихви 572 496 Приходи от дивиденти 260 101 Печалби от операции с финансови активи 7 856 7 800 Печалби от промяна на валутни курсове, нетно 98 - Други финансови приходи 1 818 1 881 10 604 10 278 8. Разходи на финансово-инвестиционна дейност 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Разходи за лихви (84) (87) Загуби от операции с финансови активи (8 030) (6 990) Загуби от промяна на валутни курсове, нетно - (152) Други финансови разходи (249) (282) (8 363) (7 511) 9. Приходи от дейността на Дружеството-майка 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Печалби от операции с финансови активи 1 105 819 Приходи от лихви 4 15 Други приходи 194 558 1 303 1 392 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 75 10. Разходи от дейността на Дружеството-майка 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Загуби от операции с финансови активи (2 709) (1 084) (2 709) (1 084) 11. Други приходи и разходи, нетно 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Други приходи/ (разходи) 4 229 3 860 4 229 3 860 Другите приходи от Енергиен бизнес представляват приходи от излишъци на нетекущи активи и материали, както и приходи от продажба на стоки. 11.1. Други приходи по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 16 934 3 834 Финансово-инвестиционна дейност 51 26 * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. 16 985 3 860 11.2. Други разходи по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (12 756) - * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (12 756) - 12. Други разходи за дейността 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Разходи за материали (16 257) (5 852) Разходи за външни услуги (72 276) (55 199) Разходи за възнаграждения на персонала (142 772) (58 791) Други разходи (22 650) (4 952) (253 955) (124 794) 12.1. Разходи за материали по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (15 296) (5 268) Застрахователен бизнес (873) (548) Финансово-инвестиционна дейност (74) (32) Дружество-майка (14) (4) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (16 257) (5 852) Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 76 Разходите за материали включват основно разходи за консумативи 1 164 хил. лв. (2021 г. – 638 хил. лв), разходи за гориво за транспорт 3 893 хил. лв (2021 г. – 1 152 хил. лв.), резервни части за автомобили 1 731 хил. лв.(2021 г. - 1 154 хил. лв.) и материали за ремонт и поддръжка 4 978 хил. лв. (2021 г. - 1 775 хил. лв.) на Енергиен сегмент. 12.2. Разходи за външни услуги по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (54 484) (33 278) Застрахователен бизнес (12 629) (12 257) Финансово-инвестиционна дейност (578) (615) Дружество-майка (4 585) (9 049) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (72 276) (55 199) Във връзка с изпълнение на чл.30 от Закона за счетоводството разходите за независимите одитори са 2 402 хил. лв. през 2022 г. и са за ангажиментите за независим финансов одит на годишните отчети, преглед на междинните отчети и други разрешени услуги съгласно Кодекса за застраховане. Не са предоставяни данъчни или други консултации. 12.3. Разходи за възнаграждения на персонала по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (124 803) (42 506) Застрахователен бизнес (15 835) (14 400) Финансово-инвестиционна дейност (1 154) (986) Дружество-майка (980) (899) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (142 772) (58 791) 12.4. Други разходи по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (17 836) (1 146) Застрахователен бизнес (3 835) (2 659) Финансово-инвестиционна дейност (220) (443) Дружество-майка (759) (704) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (22 650) (4 952) 13. (Начислена)/възстановена загуба от обезценка на финансови активи, нетно 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Разходи за обезценка на финансови активи (11 966) (7 958) Възстановена загуба от обезценка на финансови активи 870 306 (11 096) (7 652) Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 77 13.1. Начислени разходи за обезценка на финансови активи по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (8 787) (7 039) Застрахователен бизнес - (213) Финансово-инвестиционна дейност (68) (77) Дружество-майка (3 111) (629) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (11 966) (7 958) 13.2. Възстановена загуба от обезценка на финансови активи по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Застрахователен бизнес - 202 Финансово-инвестиционна дейност 69 84 Дружество-майка 801 20 870 306 14. Финансови разходи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Разходи за лихви по заеми (88 061) (44 450) Разходи за лихви от активи с право на ползване (889) (937) Други финансови разходи (10 122) (8 993) (99 072) (54 380) 14.1. Разходи за лихви по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (64 011) (21 947) Застрахователен бизнес (3 637) (5 418) Дружество-майка (20 413) (17 085) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (88 061) (44 450) 14.2. Разходи за лихви от активи с право на ползване по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (225) (160) Застрахователен бизнес (573) (669) Финансово-инвестиционна дейност (44) (44) Дружество-майка (47) (64) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (889) (937) Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 78 14.3. Други финансови разходи по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (3 964) (6 051) Застрахователен бизнес - (2 733) Дружество-майка (6 158) (209) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (10 122) (8 993) 15. Финансови приходи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от лихви 1 308 3 Други финансови приходи 1 202 592 2 510 595 15.1. Приходи от лихви по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 1 308 3 * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. 1 308 3 15.2. Други финансови приходи по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 1 202 592 * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. 1 202 592 16.1 Нетен ефект от промяна на валутни курсове 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Дружество-майка (15) 57 (15) 57 16.2 Обезценка на репутация по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Застрахователен бизнес - (645) - (645) Към 31 Декември 2021 година е отписана репутация в размер на 645 хил. лв., свързана с Евроинс Грузия. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 79 17. Разходи за амортизация по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес в т.ч.: (105 398) (43 044) На активи с право на ползване (5 425) (2 325) Застрахователен бизнес в т.ч.: (4 644) (4 392) На активи с право на ползване (3 035) (2 594) Финансово-инвестиционна дейност в т.ч.: (264) (224) На активи с право на ползване (198) (173) Дружество-майка в т.ч.: (295) (679) На активи с право на ползване (249) (611) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (110 601) (48 339) 18. Разходи за данъци 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Разходи за текущи корпоративни данъци върху печалбата (18 393) (3 150) Приходи/(Разходи) от отсрочени данъци върху печалбата 2 802 (4 085) Виж още Приложения 29 и 37. (15 591) (7 235) 18.1. Разходи за данъци по сегменти 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес (13 456) (5 833) Застрахователен бизнес (2 015) (1 191) Финансово-инвестиционна дейност (120) (211) * За период 1.8.2021 – 31.12.2021. (15 591) (7 235) 19. Пари и парични еквиваленти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Парични средства в брой 1 127 2 535 Депозити до 3 месеца 207 331 148 928 Блокирани парични средства 5 487 113 Парични еквиваленти 535 863 Очаквани кредитни загуби (468) (307) 214 012 152 132 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 80 19.1 Пари и парични еквиваленти по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 177 883 76 826 Застрахователен бизнес 28 457 66 960 Автомобилен бизнес - 303 Лизинг - 3 015 Финансово-инвестиционна дейност 5 434 4 913 Дружество–майка 2 238 115 214 012 152 132 20. Срочни депозити в банки по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Застрахователен бизнес 53 784 28 057 Обезценка (595) (833) 53 189 27 224 21. Дял на презастрахователите в техническите резерви 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Пренос-премиен резерв 85 771 438 957 Резерв за неизтекли искове - - Резерв за предстоящи плащания 268 595 646 501 В т.ч. Резерв за възникнали но непредявени претенции 145 443 415 726 В т.ч. Резерв за предявени но неизплатени претенции 123 152 230 775 Други технически резерви (584) (476) 353 782 1 084 982 22. Вземания по застрахователни операции 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Вземания по директни застрахователни операции 80 826 162 652 Вземания от презастрахователи или седанти 6 463 20 550 Вземания по регреси и абандони 7 679 10 796 94 968 193 998 23. Търговски и други вземания 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Нетекущи търговски вземания (Приложение 23.1) 5 517 82 270 Текущи търговски вземания (Приложение 23.2) 345 495 413 309 Други вземания (Приложение 23.3) 170 911 153 318 521 923 648 897 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 81 23.1. Нетекущи вземания 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Вземания по финансов лизинг - 51 876 Обезценка - (654) Търговски вземания 5 517 31 048 5 517 82 270 23.1.1. Нетекущи търговски вземания по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес - 7 Застрахователен бизнес 5 501 6 944 Автомобили - 24 061 Лизинг - 36 Финансово-инвестиционна дейност 16 - 5 517 31 048 23.2. Текущи търговски вземания 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Вземания от клиенти и доставчици 383 996 427 375 Обезценка (67 683) (65 744) Вземания по финансов лизинг - 30 670 Предоставени аванси 29 182 20 958 Други вземания - 50 345 495 413 309 23.2.1. Вземания от клиенти и доставчици по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 383 631 413 219 Обезценка (67 669) (63 263) Застрахователен бизнес 130 36 Автомобилен бизнес - 9 660 Обезценка - (847) Лизинг - 3 831 Обезценка - (1 024) Финансово-инвестиционна дейност - 2 Обезценка - - Дружество-майка 235 20 Обезценка (14) (3) 316 313 361 631 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 82 23.2.2. Вземания по предоставени аванси по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 4 999 19 649 Застрахователен бизнес 24 183 675 Автомобилен бизнес - 95 Лизинг - 539 29 182 20 958 Най-значимите предоставени аванси на застрахователен бизнес са във връзка с покупка на ценни книжа. 23.2.3. Други вземания по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Автомобилен бизнес - 10 Лизинг - 40 - 50 23.3. Други вземания 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 142 743 106 437 Обезценка (12 366) (12 223) Застрахователен бизнес 14 950 45 073 Обезценка (1 716) (12 154) Автомобилен бизнес - 6 704 Обезценка - (72) Лизинг - 1 150 Обезценка - (102) Финансово-инвестиционна дейност 240 69 Дружество-майка 18 005 930 Обезценка (2 700) (588) Предплатени разходи 4 783 5 162 Съдебни и присъдени вземания 42 474 42 119 Обезценка (38 767) (39 075) Данъци за възстановяване 3 265 9 888 170 911 153 318 По съществените суми към 31.12.2022 г. в другите вземания са на Енергиен бизнес и Дружеството- майка. Тези на енергиен бизнес включват компенсации по Програмата за компенсиране на разходите на операторите на преносни и разпределителни мрежи (оператори) за изкупуване на разходите за електрическа енергия 73 108 хил. лв и предоставени гаранции към доставчици 55 336 хил. лв. Другите вземания на Дружеството-майка са вземане по договор за заместване в дълг за 18 000 хил. лв. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 83 23.3.1. Предплатени разходи по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 4 632 4 347 Застрахователен бизнес 29 43 Автомобилен бизнес - 108 Лизинг - 628 Дружество-майка 122 36 4 783 5 162 23.3.2. Съдебни и присъдени вземания по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 42 404 38 846 Обезценка (38 767) (36 945) Застрахователен бизнес 70 - Автомобилен бизнес - 5 Лизинг - 3 283 Обезценка - (2 145) 3 707 3 044 23.3.3. Данъци за възстановяване по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 3 009 9 236 Застрахователен бизнес 39 71 Автомобилен бизнес - 74 Лизинг - 313 Дружество-майка 217 194 3 265 9 888 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 84 24.Имоти, машини и съоръжения Земи и терени Земи и терени - Права на ползване Сгради и констру- кции Сгради и констру- кции- Права на ползване Машини оборудване и съоръжения Машини оборудване и съоръжения – Права на ползване Транс- портни средства Транспортн и средства – Права на ползване Обзавеждане и офис оборуд- ване Разходи за придобиване на ДМА Други Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Отчетна стойност Към 1 януари 2021 г. 4 869 169 14 922 53 031 10 334 - 60 023 51 7 691 747 3 482 155 319 Придобити - 4 1 514 16 355 197 - 15 457 530 880 - 600 35 537 Придобити при покупка на дъщерни дружества 37 200 - 162 964 23 500 1 742 153 5 372 51 143 668 3 744 48 084 4 888 2 079 716 Отписани (12) (57) (17 318) (3 574) (47) (17 687) (286) (245) (3 090) - (42 316) Отписани при продажба на дъщерни дружества (4 357) - (3 371) (4 957) (3 370) - (5 157) - - - (365) (21 577) Активи включени в групи за освобождаване класифицирани като държани за продажба - - - (5 071) (1 871) - (1 332) - (2 420) - (404) (11 098) Други изменения 176 - 1 647 4 748 3 553 2 724 4 734 30 1 829 (6 309) 397 13 529 Към 31 декември 2021 г. 37 876 173 177 619 70 288 1 747 422 8 049 107 181 993 11 479 39 432 8 598 2 209 110 Придобити - - 1 498 21 156 97 232 8 4 901 680 182 94 580 402 220 639 Отписани - (95) (117) (6 786) (4 145) (2 473) (14 351) (863) (1 220) (98 075) (143) (128 268) Отписани при продажба на дъщерни дружества (512) (78) (5 658) (34 553) (4 831) - (28 059) (183) (3 711) (85) (2 533) (80 203) Към 31 декември 2022 г. 37 364 - 173 342 50 105 1 835 678 5 584 69 672 627 6 730 35 852 6 324 2 221 278 Амортизация Към 1 януари 2021г. - 82 5 116 14 374 7 348 - 20 834 51 5 170 (130) 2 353 55 198 Амортизация за периода - 44 2 272 9 409 32 586 584 9 413 245 971 2 359 55 885 Начислена амортизация на активи от преустановени дейности - - - - 456 - 1 065 - - - 49 1 570 Придобита амортизация при покупка на дъщерни дружества - - 90 634 9 482 1 043 034 2 831 44 010 533 3 153 120 3 174 1 196 971 Отписанa - - (26) (1 885) (504) (14) (5 489) (72) (149) - (178) (8 317) Отписан при продажба на дъщерни дружества - - (528) (1 016) (2 506) - (1 704) - - - (336) (6 090) Други изменения - - - (4 495) (1 806) 63 (431) - (685) - 456 (6 898) Към 31 декември 2021 г. - 126 97 468 25 869 1 078 608 3 464 67 698 757 8 460 (8) 5 877 1 288 319 Амортизация за периода - 23 6 874 10 360 77 968 1 038 7 973 835 474 16 422 105 967 Отписанa - (85) (19) (9 086) (1 994) - (1 688) (481) (451) (8) (246) (14 042) Отписан при продажба на дъщерни дружества - (64) (3 390) (4 171) (3 871) - (10 222) (922) (2 658) - (1 315) (26 613 Към 31 декември 2022 г. - - 100 933 22 972 1 150 711 4 502 63 761 189 5 825 - 4 738 1 353 631 Балансова стойност: На 1 януари 2021 г. 4 869 87 9 806 38 657 2 986 - 39 189 - 2 521 877 1 129 100 121 Към 31 декември 2021 г. 37 876 47 80 151 44 419 668 814 4 585 39 483 236 3 019 39 440 2 721 920 791 в т.ч. на продължаващи дейности 37 876 47 80 151 41 059 666 855 4 585 39 483 236 3 019 39 440 2 721 915 472 в т.ч. активи държани за продажба - - - 3 360 1 959 - - - - - - 5 319 Към 31 декември 2022 г. 37 364 - 72 409 27 133 684 967 1 082 5 911 438 905 35 852 1 586 867 647 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 85 През 2022 г. и през 2021 г. Групата не е признала загуба от обезценка на имоти, машини и съоръжения, тъй като на база на извършения преглед за обезценка ръководството на Групата не е установило индикатори за това, че балансовата стойност на активите надвишава тяхната възстановима стойност. 24.1. Земи, сгради и конструкции по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 107 482 110 435 Застрахователен бизнес 2 291 6 235 Автомобилен бизнес - 1 357 109 773 118 027 24.2. Земи, сгради и конструкции по сегменти – Права на ползване 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 10 473 13 220 Застрахователен бизнес 14 593 20 888 Автомобилен бизнес - 3 193 Лизинг - 1 498 Финансово-инвестиционна дейност 940 931 Дружество–майка 1 127 1 376 27 133 41 106 24.3. Машини съоръжения и оборудване по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 683 098 666 191 Застрахователен бизнес 1 869 2 047 Автомобилен бизнес - 377 Лизинг - 38 684 967 668 653 24.4. Машини съоръжения и оборудване по сегменти – Права на ползване 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв хил. лв. Енергиен бизнес 1 082 4 585 1 082 4 585 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 86 24.5. Транспортни средства по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 5 252 8 559 Застрахователен бизнес 583 2 300 Автомобилен бизнес - 3 604 Лизинг - 23 870 Финансово-инвестиционна дейност - 206 Дружество–майка 76 73 5 911 38 612 24.6. Транспортни средства по сегменти – Права на ползване 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 21 232 Застрахователен бизнес 213 - Лизинг - 4 Финансово-инвестиционна дейност 204 - 438 236 24.7. Стопански инвентар и други ДМА по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 2 085 2 351 Застрахователен бизнес 367 1 400 Автомобилен бизнес - 876 Лизинг - 140 Финансово-инвестиционна дейност 38 43 Дружество–майка 1 3 2 491 4 813 24.8. Разходи за придобиване на ДМА по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 35 829 39 333 Застрахователен бизнес 23 25 Автомобилен бизнес - 82 35 852 39 440 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 87 25. Инвестиционни имоти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Стойност към 1 януари 2 014 9 652 Отписани (2 557) (7 724) Преоценка 387 41 Други изменения 156 45 Стойност към края на отчетния период - 2 014 26. Нематериални активи Програмни продукти Права върху собственост Други Общо хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Отчетна стойност Към 1 януари 2021 г. 10 902 128 1 697 12 727 Придобити 3 486 1 310 4 627 9 423 Придобити при покупка на дъщерни дружества-Енергиен бизнес 18 524 28 773 95 311 142 608 Отписани - - (1 894) (1 894) Отписани при продажба на дъщерни дружества (480) - - (480) Към 31 декември 2021 г. 32 432 30 211 99 741 162 384 Придобити 2 670 6 694 2 612 11 976 Отписани (2 911) (12 784) (3 709) (19 404) Отписани при продажба на дъщерни дружества (2 463) (98) (2 459) (5 020) Рекласификация (1 128) 43 270 (42 142) - Към 31 декември 2022 г. 28 600 67 293 54 043 149 936 Амортизация Към 1 януари 2021 г. 7 251 114 1 004 8 369 Амортизация за периода 1 909 2 087 2 159 6 155 Придобита при покупка на дъщерни дружества- Енергиен бизнес 8 598 17 499 5 530 31 627 Отписанa (67) - - (67) Отписана при продажба на дъщерни дружества (151) - - (151) Към 31 декември 2021 г. 17 540 19 700 8 693 45 933 Амортизация за периода 2 625 6 421 3 738 12 784 Отписанa (465) (6 480) - (6 945) Отписана при продажба на дъщерни дружества (1 458) (98) (794) (2 350) Към 31 декември 2022 г. 18 242 19 543 11 637 49 422 Балансова стойност: На 1 януари 2021 г. 3 651 14 693 4 358 Към 31 декември 2021 г. 14 892 10 511 91 048 116 451 в т.ч. на продължаващи дейности 14 870 10 511 90 684 116 065 в т.ч. активи държани за продажба 22 - 364 386 Към 31 декември 2022 г. 10 358 47 750 42 406 100 514 Автомобилен и Лизингов бизнес и дружество от застрахователен бизнес. Групата извършва преглед за обезценка на нематериалните активи веднъж годишно. Към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г. не са установени индикатори за това, че балансовата стойност на нематериалните активи надвишава тяхната възстановима стойност в резултат на което не е призната загуба от обезценка в консолидирания финансов отчет. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 88 26.1. Нематериални активи по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 98 184 109 176 Застрахователен бизнес 2 267 4 982 Автомобилен бизнес - 478 Лизинг - 1 341 Финансово-инвестиционна дейност 62 85 Дружество - майка 1 3 100 514 116 065 27. Материални запаси по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 32 787 24 117 Застрахователен бизнес 293 281 Автомобилен бизнес - 6 871 Лизинг - 1 899 33 080 33 168 Към края на отчетния период ръководството прави преглед на наличните материални запаси – материали стоки за да установи дали има такива на които нетната реализуема стойност е по-ниска от балансовата им стойност. При последния такъв преглед към 31.12.2022 г. Групата не е признала обезценка на материалните си запаси. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 89 28. Финансови активи по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Държавни ценни книжа отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата, в т.ч.: 780 67 396 Застрахователен бизнес - 66 437 Финансово-инвестиционна дейност 780 959 Държавни ценни книжа отчитани по амортизируема стойност в т.ч.: 3 845 9 553 Застрахователен бизнес 3 845 9 553 Общо държавни ценни книжа 4 625 76 949 Корпоративни облигации отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата, в т.ч.: 25 169 88 358 Енергиен бизнес 1 995 5 984 Застрахователен бизнес 21 166 81 690 Финансово-инвестиционна дейност 2 001 677 Дружество–майка 7 7 Общо корпоративни облигации 25 169 88 358 Капиталови инвестиции отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата, в т.ч.: 114 222 197 067 Енергиен бизнес 17 450 16 826 Застрахователен бизнес 89 451 174 604 Финансово-инвестиционна дейност 7 321 5 637 Дружество-майка 9 9 Обезценка (9) (9) Общо капиталови инвестиции 114 222 197 067 Други финансови активи отчитани по амортизируема стойност, в т.ч.: 97 243 68 692 Енергиен бизнес 37 189 - Застрахователен бизнес 51 773 58 651 Финансово-инвестиционна дейност 8 914 10 887 Обезценка (633) (846) Общо други финансови активи 97 243 68 692 241 259 431 066 29. Отсрочени данъчни активи по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 7 584 5 286 Застрахователен бизнес 1 924 8 940 Автомобилен бизнес - 372 Лизинг - 328 Виж още Приложения 18 и 37. 9 508 14 926 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 90 Отсрочените данъчни активи и пасиви са възникнали в резултат на: Активи 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Имоти, машини и съоръжения 273 303 Неизползвани отпуски 244 231 Обезценка на материални запаси - 79 Регулиране на слабата капитализация - лихви - 219 Загуба 1 804 8 958 Други провизии 7 187 5 042 9 508 14 926 30. Инвестиции в асоциирани предприятия 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Застрахователен бизнес - 988 - 988 30.1. Застрахователен бизнес Инвестицията на застрахователен бизнес (асоциирано участие в РCO Евроинс ООД) е продадена на 30.12.2022 г. Ефектът от продажбата е представен по-долу: хил. лв. 1.Справедлива стойност на полученото възнаграждение 900 2.Метод на собствения капитал 31 декември 2021 988 3.Метод на собствения капитал движение през 2022 355 4.Метод на собствения капиал 31 декември 2022 1 341 5.Групов Резултат (1+3-4) (86) Реализираната загуба от продажбата за асоциираното участие е представена в консолидирания отчет за печалбата и загубата и другия всеобхватен доход на отделен ред като „Загуба от инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал“ ( Приложение 6. Разходи на застрахователна дейност). РCO Евроинс ООД е създадена на 13 Април 2003 година с място на учредяване Руската Федерация (Сетификат за регистрация ПСРН 1037714037426/08.05.2003 година). Правен адрес на Групата: 214000 Смоленски Регион Смоленск ул. Глинки 7 етаж 2 офис 9. Дружествотосе занимава със застрахователна дейност от 2003 година. Оперира под застрахователен лиценз СЛ 3954 (лично застраховане) СИ 3954 (имуществено застраховане) и ОС 3954-03 (застраховки Гражданска отговорност) издадени от Централната банка на Руската федерация на 07 Юли 2015 година. Регистрационен номер в застрахователния регистър 3954. % на участие хил.лв. Име на Дружество Място на дейност и седалище 2022 2021 Вид Свързаност Метод на оценяван е 2022 2021 РСО Евроинс ООД Руска Федерация - 48 61% Асоциирано Метод на собствения капитал - 988 Групата не е поемала условни пасиви във връзка с дяловото участието в РСО Евроинс ООД. Групата е определила че е налице значително влияние поради особеностите на законодателството на Руската Федерация и по-специално закон 4015-1 за организация на застрахователната дейност който не позволява чуждестранен инвеститор да притежава повече от 49% от капитала на местен застаховател с оглед на лиценцирането с цел осъществяване на застрахователна дейност. Тези рестрикции не Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 91 позволяват осъществяването на контрол от страна на чуждестранен инвеститор върху дейността на застрахователните дружества в страната. Таблицата по-долу предоставя обобщена финансова информация за асоциираното дружество. Оповестената информация представя сумите, така както са посочени в отчета на РСО Евроинс ООД, а не дела на Групата в тези суми. Обобщение на отчета за финансовото състояние на асоциираното дружество 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Общо активи 98 021 66 410 Общо пасиви 70 425 46 110 Нетни активи 27 596 20 300 Равнение на балансова стойност Нетни активи на 1 Януари 20 300 13 284 Движение през периода 7 303 7 016 Нетни активи на 31 Декември 27 603 20 300 Дял в % 48.6 48.6 Дял в хил. лева по метод на собствения капитал 13 415 9 866 Обезценка в хил. лв. (Приложение 4) (12 074) (8 878) Дял в хил. лв. след обезценка 1 341 988 Обобщение на отчета за печалбата и загубата и другия всеобхватен доход на асоциираното дружество 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Брутни Записани премии 109 760 72 259 Приходи от лихви 3 098 7 004 Амортизация (1 014) (1 245) Печалба от продължаващи дейности след данъци 4 912 5 678 Печалба за периода след данъци 4 912 5 678 Друг всеобхватен доход - - Общо всеобхватен доход 4 912 5 678 31. Репутация 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Евроинс Иншурънс Груп АД 111 763 164 478 Евро-Финанс АД 2 620 2 620 Електрохолд Трейд ЕАД 2 500 2 500 Евролийз Груп АД - 1 803 Евролийз Рент-а-Кар ЕООД - 1 312 София Моторс ЕООД - 10 116 883 172 723 Ръководството на Групата е направило необходимите процедури за извършване на тест за обезценка на признатите репутации по придобиването на дъщерните дружества като за целта са наети и външни оценители. Оценките са направени според общопризнатите международни оценителски стандарти. При теста е прието че всяко отделно дружество се явява в качеството на “обект генериращ парични потоци”(ОГПП). Като база за прогнозите на парични потоци (преди данъци) са използвани финансовите бюджети както и други средносрочни и дългосрочни планове и намерения за развитието и преструктурирането на дейностите в рамките на Групата. Възстановимата стойност на всеки обект генериращ парични потоци е определена на база “стойност в употреба”. Ключовите предположения използвани при изчисленията са определени конкретно за всяко дружество носител на репутация Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 92 третирано като отделна единица генерираща парични потоци и съобразно неговата специфика на дейността бизнес средата и рисковете. Резултатът от теста показва че възстановимата стойност на положителната репутация надвишава балансовата стойност и няма индикации за обезценка на репутацията. През 2022 г. в резултат на загуба на контрол е отписана репутация в размер на 55 840 хил. лв., принадлежаща към дъщерното дружество в Румъния, Евроинс Румъния Застраховане-Презастраховане С.А. – Приложения 42.3. и 45. 32. Подчинени дългови инструменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Подчинени дългови инструменти емитирани под формата на емитирани облигации – Застрахователен бизнес - 19 558 Подчинени дългови инструменти под формата на получен заем 48 459 22 080 Застрахователен бизнес 39 879 14 879 Дружество - майка 8 580 7 201 48 459 41 638 32.1. Застрахователен бизнес Емитираните подчинени дългови инструменти са във вид на облигационен заем който е издаден на 18 декември 2014 г. под формата на 100 броя налични подчинени необезпечени към датата на емитирането облигации с номинал от 100 хил. евро всяка. Договореният размер е 10 000 хил. евро (19 558 хил. лв.) и падеж 18 декември 2021 г. Първоначалният лихвеният процент е 13% плюс 3-месечен Euribor като в последствие е намален до 9.75% плюс Euribor и се дължи в края на всяко шестмесечие. Облигационният заем е погасен изцяло на 05 Януари 2022 г. заедно с последното лихвено плащане. Подчинените дългове на застрахователен бизнес включват подчинен дълг към Старком Холдинг АД в размер на 14 879 хил лв. и към Старком Финанс ЕАД в размер на 25 000 хил. лв. Дългът към Старком Холдинг АД е с лимит 12.6 милиона евро, лихвен процент 6% и срок на погасяване не по-рано от 5 години от датата на кредитиране на последния транш по отпуснатия заем. През Юни 2022 е сключен договор за получаване на паричен заем под формата на подчинен срочен дълг в размер на 25 млн. лева от Старком Финанс АД, изцяло дъщерно дружество на Старком Холдинг АД, с годишна лихва от 6%, срок на погасяване 28.06.2032г. Средствата бяха предоставени в края на месец Септември 2022г. 32.2. Дружество – майка Подчиненият дълг е без определен падеж и заемодателят - Старком Холдинг АД не може да иска погасяването му, независимо дали е налице случай на неизпълнение по споразумението. Еврохолд България АД има право (но не е длъжен) да изплаща суми от главницата на заема, съответстващи на всеки последователно получен транш след изтичане на 5 (пет) години от датата на получаване на съответния транш. Предсрочна изискуемост на главницата на подчинения дълг не се допуска, освен, в случаите на ликвидация или несъстоятелност, след изплащане на дължимите суми към всички привилегировани кредитори, както и на всички останали хирографарни кредитори. Дължимата лихва е в размер на 5% (пет процента) на годишна база върху привлечените парични суми за срока на тяхното реално ползване. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 93 33. Заеми от банки и небанкови финансови институции 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 992 336 859 791 Застрахователен бизнес 301 142 Автомобили - 30 348 Лизинг - 86 657 Дружество-майка 124 294 41 781 1 116 931 1 018 719 33.1. Заеми от банки и небанкови финансови институции - дългосрочни по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес в т.ч.: 980 602 851 035 Заеми от банки 722 018 638 391 Заеми от небанкови финансови институции 258 584 212 644 Автомобили в т.ч.: - 1 442 Заеми от банки - 1 442 Лизинг в т.ч.: - 54 077 Заеми от банки - 51 060 Заеми от небанкови финансови институции - 3 017 Дружество-майка в т.ч.: 16 555 9 006 Заеми от банки 16 555 9 006 997 157 915 560 33.2. Заеми от банки и небанкови финансови институции - краткосрочни по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес, в т.ч.: 11 734 8 756 Заеми от банки 11 734 8 756 Заеми от небанкови финансови институции - - Застрахователен бизнес, в т.ч.: 301 142 Заеми от банки 301 93 Заеми от небанкови финансови институции - 49 Автомобили, в т.ч.: - 28 906 Заеми от банки - 28 906 Лизинг, в т.ч.: - 32 580 Заеми от банки - 30 041 Заеми от небанкови финансови институции - 2 539 Дружество-майка, в т.ч.: 107 739 32 775 Заеми от банки 107 739 32 775 119 774 103 159 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 94 33.3. Информация за заемите от банки и небанкови финансови институции В хил. лв. Договорен лимит Оригинална валута Лихвен % Падеж 31.12.2022 31.12.2022 в.т.ч Главница 31.12.2021 31.12.2021 в.т.ч Главница Застрахователен бизнес Банка кредитор 1 10 000 EUR 6.50% 31.3.2025 - - - - Банка кредитор 2 18 BGN 12.75% 31.102022 - - 11 11 Банка кредитор 3 4 372 BYN 4% годишно + комисионна 2 2% от дължимата сума на 01.01 12.08.2027 - - 131 130 Банка кредитор 4 400 GEL 13% 13.1.2023 245 245 - - Банка кредитор 5 80 GEL 13% 15.9.2023 56 56 - - Енергиен бизнес Синдикиран заем 360 000 EUR 6M EURIBOR+ 3.00 % 21.06.2026 695 468 704 099 604 463 620 996 Кредитор 1 113 990 EUR 13% 26.01.2027 258 584 222 945 212 644 208 591 Банка кредитор 1 116 000 EUR 6M EURIBOR+ 1. 80% 30.04.2027 38 284 38 032 42 684 42 991 Автомобилен бизнес Банка кредитор 1 9 203 EUR 2.6% 10.02.2022 - - 18 000 18 000 Банка кредитор 2 800 EUR 1M EURIBOR + 3.5% 31.03.2022 - - 1 782 1 782 Банка кредитор 2 500 EUR 1M EURIBOR + 3.5% 30.04.2022 - - 964 964 Банка кредитор 2 400 EUR 1M EURIBOR + 3.5% 31.03.2022 - - 782 782 Банка кредитор 2 1 144 EUR 1M EURIBOR + 3.5% 31.03.2022 - - 1 050 1 050 Банка кредитор 5* 2 400 EUR СЛП в евро на ПИБ+3.7641% но не по-малко от 3.95% 30.11.2022 - - 4 338 4 338 Банка кредитор 5 665 EUR СЛП в евро на ПИБ+2.8871% но не по-малко от 3.00% 15.06.2027 - - 1 300 1 300 Банка кредитор 5 240 EUR 3M EURIBOR + 4% 20.09.2022 - - 176 176 Банка кредитор 6 1 000 EUR 3M EURIBOR+3% not less than 3% 15.12.2022 - - 1 956 1 956 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 95 Лизинг В хил. лв. Договорен лимит Оригинална валута Лихвен % Падеж 31.12.2022 31.12.2022 в.т.ч Главница 31.12.2021 31.12.2021 в.т.ч Главница Банка кредитор 1 2 000 BGN 1m.Euribor+3.5%/min.3.5% 01.08.2021 - - - - Банка кредитор 2 4 500 EUR 3m.Euribor+2.75%/min 2.75% 20.04.2026 - - 7 323 7 323 Банка кредитор 2 700 EUR 6m.Euribor+4.75%/min.4.75% 20.09.2023 - - 1 108 1 108 Банка кредитор 2 1 500 EUR 3m.Euribor+5.25%/min.5.25% 20.09.2027 - - 2 267 2 267 Банка кредитор 3 10 244 EUR 3m.Euribor+3.5%/min 3.5% 20.02.2027 - - 12 926 12 926 Банка кредитор 3 4 150 EUR 3m.Euribor+2.5%/min.2.5% 20.12.2022 - - 1 534 1 534 Банка кредитор 3 850 EUR 3m.Euribor+2.5%/min.2.5% 30.01.2025 - - 1 541 1 541 Банка кредитор 3 3 000 EUR 3 M Euribor + 3%/min. 3% 08.06.2030 - - 645 645 Банка кредитор 4 2 850 EUR 6m.Euribor+5.25%/min.5.25% 20.04.2026 - - 4 473 4 473 Банка кредитор 5 358 EUR SBIR + 3.8051%/min.3.95% 15.02.2024 - - 551 551 Банка кредитор 5 6 000 BGN СЛП + 4.8927% /мин. 5% 30.11.2026 - - 5 000 5 000 Банка кредитор 6 1 000 EUR 1m.Euribor+4.25% 28.02.2025 - - 1 328 1 328 Банка кредитор 7 2 600 EUR 3m.Euribor+3.5%/min.3.5% 05.09.2022 - - 105 105 Банка кредитор 7 227 EUR 3m.Euribor+3%/min.3% 05.05.2022 - - 62 62 Банка кредитор 7 5 000 EUR 3m. Euribor + 2.95%-3.5%/min 2.95%-3.5% (според сделките) 27.11.2026 - - 7 112 7 112 Банка кредитор 7 2 000 EUR 3m. Euribor + 2.95% - 3.5%/ min. 2.95% - 3.5% 18.10.2027 - - 2 577 2 577 Банка кредитор 7 4 500 EUR 5.25% 31.12.2029 - - 8 730 8 730 Банка кредитор 8 5 000 EUR ODI+2.3%/min 2.3% 29.02.2024 - - 4 553 4 553 Банка кредитор 9 3 500 EUR 3m.Euribor+2.8% 30.11.2023 - - 1 938 1 938 Банка кредитор 9 2 000 EUR Prime+2.72%/min.2.72% 09.09.2023 - - 1 505 1 505 Банка кредитор 9 7 000 EUR Prime+2.72%/min.2.85% 15.09.2022 - - 1 713 1 713 Банка кредитор 9 500 EUR Prime+2.85%/min.2.85% 16.05.2023 - - 266 266 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 96 В хил. лв. Договорен лимит Оригинална валута Лихвен % Падеж 31.12.2022 31.12.2022 в.т.ч Главница 31.12.2021 31.12.2021 в.т.ч Главница Банка кредитор 9 5 000 EUR Prime+1.72%/min.2.72% 24.09.2027 - - 8 714 8 714 Банка кредитор 9 744 EUR PRIME + 2.32% /min.2.32% 15.10.2022 - - 264 264 Банка кредитор 9 1 000 EUR PRIME + 2.85% /min.2.85% 19.02.2024 - - 841 841 Банка кредитор 9 1 000 EUR PRIME + 1.85% /min.2.85% 24.03.2026 - - 1 308 1 308 Банка кредитор 9 550 EUR PRIME + 2.8% /min.2.8% 30.09.2023 - - 292 292 Банка кредитор 9 1 234 EUR PRIME + 2.32% /min.2.32% 21.10.2022 - - 1 179 1 179 Банка кредитор 9 1 262 EUR PRIME + 2.32% /min.2.32% 21.05.2024 - - 1 246 1 246 Кредитори 1 - 7%-14% 2026 - - 5 556 5 520 Дружество-майка Банка кредитор 1 10 000 EUR 6 0%+ 3m EURIBOR 03.2025 9 187 9 036 12 158 12 048 Банка кредитор 1 7 000 EUR 5,0 %+ 3m EURIBOR 01.2029 12 747 12 637 - - Банка кредитор 2 20 000 EUR 6,5% 07.2022 78 632 78 233 29 623 29 337 Банка кредитор 3 40 000 EUR 8,75+ 3m EURIBOR 06.2023 23 728 23 470 - - ОБЩО 1 116 931 1 088 452 1 018 719 1 031 073 Заем на продадено дружество през 2021 г. Заемите принадлежат към пасивите включени в групи са освобождаване класифицирани като държани за продажба. Заемите от небанкови финансови институции на Лизингов сегмент в размер на 5 556 хил лв. са от участие в Р2Р платформа за финансиране (Mintos). Заемите от Р2Р инвеститори представляват задължения на Групата към потребители на платформата по продадени вземания по лизингови договори. Съгласно договора с Mintos Групата се задължава да изкупи обратно продадените вземания в случай че те бъдат необслужвани повече от 60 дни следователно Групата все още носи риска от неизпълнение по договорите за лизинг качени на платформата. Поради това вземанията по такива договори за лизинг не се отписват от отчета за финансовото състояние на Групата и съответно се начислява задължение за сумата на вземането качено на платформата. Към 31 декември 2021 г. вземанията които са закупени на платформата са в размер на 5 520 хил. лв. 36 хил.лв лихва. Лихвата на тези задължения е между 7% и 14% а окончателния им падеж – 2026 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 97 34. Задължения по облигационни заеми по сегменти 34.1. Информация за емисиите облигации Купон Ориги- нална валута Падеж 31.12.2022 Балансова стойност хил. лв. 31.12.2022 Номинал в хил. оригинална валута 31.12.2021 Балансова стойност хил. лв. 31.12.2021 Номинал в хил. оригинална валута Автомобилен бизнес Корпоративни облигации с ISIN : BG2100025126 4.50% BGN 12.2022 - - 4 882 5 058 Корпоративни облигации с ISIN: BG2100006183 3.85% BGN 06.2028 - - 8 817 8 800 Лизинг Корпоративни облигации с ISIN BG2100004188 4.75% BGN 03.2022 - - - 1 500 Корпоративни облигации с ISIN BG2100001200 4.00% BGN 05.2025 - - 5 173 6 000 Корпоративни облигации С ISIN BG2100012173 3.75% EUR 07.2023 - - 200 1 250 Дружество-майка EMTN Programme с ISIN XS1731768302 6.50% EUR 12.2022 76 432 70 000 129 710 70 000 EMTN Programme с ISIN: XS1542984288 8.00% EUR 12.2026 19 567 10 000 - 10 000 Корпоративни облигации с ISIN:BG2100013205 3.25% EUR 11.2027 56 896 30 000 49 994 30 000 Корпоративни облигации с ISIN:BG2100002224 3.25% EUR 3.2029 75 996 40 000 - - ОБЩО 228 891 150 000 198 776 132 608 Представени нетно от държаните собствени облигации в Групата. Дружество-майка Информация относно условията по EMTN програмите е публично достъпна и налична на страницата на Ирландската Фондова Борса (Irish Stock Exchange), секция Bonds. Към 31.12.2022 г. EMTN програма с ISIN XS1731768302 представлява удължена EMTN програма с падеж до 07.06.2026 г., фиксиран лихвен процент 6.5% (шест и половина процента) на годишна база и честота на лихвеното плащане веднъж в годината с просрочие. В края на 2022 г. Дружеството-майка получи съгласие за удължаване с 42 месеца на крайния срок на изплащане на европейски средносрочни облигации, издадени в рамките на Програмата за европейски средносрочни облигации (EMTN Programme) и допуснати до търговския на Ирландската Фондова Борса. EMTN програмата с ISIN: XS1542984288 е с падеж на 29.12.2026 г., фиксиран лихвен процент 8.0% (осем процента) на годишна база и честота на лихвеното плащане веднъж в годината с просрочие. Облигацията с ISIN:BG2100013205 на стойност 30 000 000 EUR е регистрирана от Централен Депозитар АД на 26.11.2020 г. Емисията е втора по ред обикновени поимени безналични лихвоносни обезпечени 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Автомобили, в т.ч.: - 13 699 Краткосрочни - 4 899 Дългосрочни - 8 800 Лизинг, в т.ч.: - 5 373 Краткосрочни - 162 Дългосрочни - 5 211 Дружество-майка в, т.ч.: 228 891 179 704 Краткосрочни 1 571 136 987 Дългосрочни 227 320 42 717 228 891 198 776 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 98 неконвертируеми свободнопрехвърляеми облигации при условията на първично частно (непублично) пласиране по смисъла на чл. 205 ал. 2 от ТЗ. Номиналната и емисионна стойност на всяка облигация е 1 000 (хиляда) EUR. Датата на падеж на емисията е 26.11.2027 г. като главницата се погасява еднократно на падежа. Лихвените плащания са на всеки шест месеца считано от датата на регистрация на емисията (26.11.2020 г.) при фиксиран номинален лихвен процент – 3.25% на годишна база. Облигационният заем е обезпечен с договор за застраховка „Облигационен заем“ сключен между емитента Еврохолд България АД като застраховащ и ЗД Евроинс АД като застраховател. Довереник на облигационерите по емисията е „Финансова къща Евър“ АД. Облигацията с ISIN:BG2100002224 на стойност 40 000 000 EUR е регистрирана от Централен Депозитар АД на 8.3.2022 г. Емисията е трета по ред обикновени поимени безналични лихвоносни обезпечени неконвертируеми свободнопрехвърляеми облигации при условията на първично частно (непублично) пласиране по смисъла на чл. 205 ал. 2 от ТЗ. Номиналната и емисионна стойност на всяка облигация е 1 000 (хиляда) EUR. Датата на падеж на емисията е 8.3.2029 г. като главницата се погасява еднократно на падежа. Лихвените плащания са на всеки шест месеца считано от датата на регистрация на емисията (8.3.2022 г.) при фиксиран номинален лихвен процент – 3.25% на годишна база. Облигационният заем е обезпечен с договор за застраховка „Облигационен заем“ сключен между емитента Еврохолд България АД като застраховащ и ЗД Евроинс АД като застраховател. Довереник на облигационерите по емисията е „Ти Би Ай Банк“ ЕАД . 35. Търговски и други задължения 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Текущи търговски задължения (Приложение 35.1) 190 168 217 827 Текущи други задължения (Приложение 35.2) 270 784 218 550 Задължения по лизингови договори (Приложение 35.3) 30 423 58 274 Нетекущи други задължения (Приложение 35.4) 64 547 99 387 555 922 594 038 35.1. Текущи търговски задължения по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 187 470 195 937 Застрахователен бизнес 1 280 650 Автомобили - 15 407 Лизинг - 4 459 Финансово-инвестиционна дейност 44 46 Дружество-майка 1 374 1 328 190 168 217 827 35.2. Текущи други задължения 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Провизии 38 731 33 152 Данъчни задължения 16 125 21 316 Задължения към персонал 31 532 24 595 Приходи за бъдещи периоди 17 297 18 569 Задължения към осигурителни предприятия 6 024 7 183 Други текущи задължения 161 075 113 735 270 784 218 550 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 99 35.2.1. Провизии по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 37 239 29 810 Застрахователен бизнес 1 324 2 813 Автомобили - 90 Финансово-инвестиционна дейност 168 439 38 731 33 152 35.2.2. Данъчни задължения по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 6 544 8 855 Застрахователен бизнес 9 241 10 294 Автомобили - 1 261 Лизинг - 278 Финансово-инвестиционна дейност 128 99 Дружество-майка 212 529 16 125 21 316 35.2.3. Задължения към персонал по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 28 084 19 262 Застрахователен бизнес 3 266 4 271 Автомобили - 451 Лизинг - 536 Финансово-инвестиционна дейн 4 - Дружество-майка 178 75 31 532 24 595 35.2.4. Приходи за бъдещи периоди – текущи по бизнес дейности 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 17 297 18 483 Автомобили - 18 Лизинг - 68 17 297 18 569 35.2.5 Задължения към осигурителни предприятия по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 4 654 4 247 Застрахователен бизнес 1 344 2 652 Автомобили - 149 Лизинг - 123 Дружество-майка 26 12 6 204 7 183 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 100 35.2.6. Други текущи задължения по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 41 891 32 712 Застрахователен бизнес 61 913 54 748 Автомобили - 2 021 Лизинг - 2 054 Финансово-инвестиционна дейност 919 44 Дружество-майка 56 352 22 156 161 075 113 735 По-съществените суми на другите текущи задължения на енергиен бизнес представляват парични гаранции от клиенти по договори за продажба на енергия и служат за обезпечаване на задълженията им към Групата. На застрахователен сегмент другите задължения включват задължения към свързани лица ( Приложение 44) 35.3. Задължения по лизингови договори – права на ползване по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес в т.ч.: 12 465 18 102 Краткосрочни 5 034 5 256 Дългосрочни 7 431 12 846 Застрахователен бизнес в т.ч.: 15 470 21 580 Краткосрочни 3 300 2 780 Дългосрочни 12 170 18 800 Автомобили в т.ч.: - 6 614 Краткосрочни - 1 262 Дългосрочни - 5 352 Лизинг в т.ч.: - 9 290 Краткосрочни - 3 746 Дългосрочни - 5 544 Финансово-инвестиционна дейност в т.ч.: 1 180 1 138 Краткосрочни 169 139 Дългосрочни 1 011 999 Дружество-майка в т.ч.: 1 308 1 550 Краткосрочни 202 342 Дългосрочни 1 106 1 208 30 423 58 274 35.4 Нетекущи търговски задължения 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Други задължения - нетекущи 51 835 94 212 Приходи за бъдещи периоди 12 712 5 175 64 547 99 387 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 101 35.4.1. Други задължения – нетекущи по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 19 599 16 397 Застрахователен бизнес 18 404 16 768 Автомобили - 608 Лизинг - 936 Дружество-майка 13 832 59 503 51 835 94 212 35.4.2. Приходи за бъдещи периоди по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 12 712 5 175 12 712 5 175 36. Задължения по презастрахователни операции 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Застрахователен бизнес 24 896 119 368 24 896 119 368 37. Пасиви по отсрочени данъци по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес 20 558 22 242 Застрахователен бизнес 22 2 Автомобили - 66 Лизинг - 42 Виж още Приложения 18 и 29. 20 580 22 352 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 102 Пасиви 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Имоти, машини и съоръжения 18 179 17 903 Амортизации - 108 Провизии за съдебни искове и санкции (659) (674) Обезценка на вземания (1 080) (1 025) Обезценка на материални запаси (181) (187) Задължения за доходи на наети лица (1 708) (1 362) Провизии за бонуси на персонала (334) (433) Задължения към доставчици с изтекла давност (354) (417) Пасиви по договори с клиенти (1 847) (1 425) Провизии по лизинг (4) (2) Загуба 20 - Провизии за неизползвани отпуски (618) (538) МСФО 3 корекции: Имоти, машини и съоръжения 679 411 Нематериални активи 8 487 9 434 Активи в процес на придобиване - (17) Материални запаси - 223 Правителствено финансиране - 353 20 580 22 352 38. Застрахователни резерви 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв Пренос-премиен резерв, брутна сума 148 045 498 812 Дял на презастрахователите в пренос премиен резерв (85 771) (438 957) Резерв за неизтекли рискове, брутна сума 367 120 Дял на презастрахователите в резерва за неизтекли рискове - - Резерв за възникнали, но непредявени претенции, брутна сума 195 849 554 558 Дял на презастрахователите в резерва за възникнали но непредявени претенции (145 443) (415 726) Резерв за предявени, но неизплатени претенции, брутна сума 194 368 357 762 Дял на презастрахователите в резерва за предявени но неизплатени претенции (123 152) (230 775) Други технически резерви, брутна сума (828) 14 629 Дял на презастрахователите в другите технически резерви 584 476 Математически резерви 5 130 4 970 542 931 1 430 851 39. Акционерен капитал и премиен резерв 39.1. Акционерен капитал 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Емитирани акции 260 500 260 500 Обратно изкупени акции (77) (77) Акционерен капитал 260 423 260 423 Брой акции 260 500 000 260 500 000 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 103 Към 31.12.2022 г. 77 227 бр. акции с право на глас на Еврохолд България АД са държани от дружества в Група Еврохолд (към 31.12.2021 г. – 77 227 бр. акции с право на глас). Акционерният капитал към 31.12.2022 г. е разпределен както следва: Акционери % участие в акционерни я капитал Брой акции /права на глас/ Номинална стойност, лв. Старком Холдинг АД 50.08% 130 454 157 130 454 157 KJK Fund II SICAV-SIF - Balkan Discovery 10.79% 28 116 873 28 116 873 Boston Management and Research, чрез следните фондове, управлявани от него: Global Opportunities Portfolio, Global Macro Portfolio, Global Macro Absolute Return Advantage Portfolio, Global Macro Capital Opportunities Portfolio. 8.88% 23 136 758 23 136 758 СЛС ХОЛДИНГ АД 6.34% 16 508 349 16 508 349 Други юридически лица 22.19% 57 814 428 57 814 428 Други физически лица 1.72% 4 469 435 4 469 435 Общо 100.00% 260 500 000 260 500 000 39.2 Премиен резерв 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Премиен резерв при емитиране на ценни книжа 144 030 144 030 144 030 144 030 39.3 Доход на акция Нетната печалба на акция се изчислява като се раздели печалбата за годината която може да се припише на обикновените притежатели на акции от Групата на среднопретегления брой на обикновените акции останали в обръщение през годината. Изчислението е на база консолидиран отчет на Еврохолд България АД. Основната нетна печалба на акция се изчислява като се раздели печалбата за годината която се отнася към обикновените притежатели на акции на Компанията-майка от среднопретегления брой на обикновените акции в обращение през годината. Следващата таблица отразява данните за доходите и дяловете използвани при изчисленията на основния доход на акция. 2021 2021 Среднопретеглен брой акции (брой) 260 422 773 227 470 766 Нетна печалба/(загуба) за годината отнасяща се към Собствениците на Дружеството-майка (хил. лв.) (158 159) 46 874 Нетна печалба/(загуба) за годината от продължаващи дейности, отнасяща се към Собствениците на Дружеството-майка (хил. лв.) 21 503 (24 234) Доход /(загуба) на акция (лева) (0.607) 0.180 Доход /(загуба) на акция от продължаващи дейности (лева) 0.083 (0.093) Доход /(загуба) на акция от преустановени дейности (лева) (0.690) 0.273 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 104 40. Нетна печалба/(загуба) за периода За годината до 31.12.2022 хил. лв. За годината до 31.12.2021 хил. лв. Текущ финансов резултат, отнасящ се към Собствениците на Дружеството-майка (158 159) 46 874 Текущ финансов резултат, отнасящ се към неконтролиращото участие (18 396) 15 974 (176 555) 62 848 40.1. Финансови резултати по сегменти За годината до 31.12.2022 хил. лв. За годината до 31.12.2021 хил. лв. Енергиен бизнес 61 405 17 806 Застрахователен бизнес (4 882) (3 903) Финансово-инвестиционна дейност 1 306 2 102 Дружество-майка (102 147) (116 388) Преустановени дейности (175 691) 75 382 Загуба, принадлежаща на неконтролиращо участие (18 396) (15 974) Вътрешно-групови елиминации на дивиденти и други корекции 80 246 87 849 * Преустановени дейности. Виж Приложение 42.3. (158 159) 46 874 Резултати по сектори за 2022г. и 2021 г. може да бъде намерен и в Консолидиран отчет за печалбата или загубата по сегменти. 41. Неконтролиращо участие 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Неконтролиращо участие – принадлежащо на печалбата (18 396) 15 974 Неконтролиращо участие - принадлежащо на капитала 38 282 171 441 19 886 187 415 41.1. Неконтролиращо участие – принадлежащо на печалбата по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес - 5 342 Застрахователен бизнес (18 396) 1 189 Автомобилен бизнес - 1 494 Лизинг - 212 Елиминации - 7 737 (18 396) 15 974 41.2. Неконтролиращо участие по сегменти 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Енергиен бизнес - 145 329 Застрахователен бизнес 19 886 40 673 Лизинг - 1 413 19 886 187 415 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 105 42. Придобиване и освобождаване на дружества 42.1. Придобивания през 2022 г. 42.1.1. Енергиен бизнес През март 2022 г. Групата увеличи дела си в капитала съответно: - До 98.93% чрез придобиване на допълнителни 207 107 акции или 10.74% от капитала на ЕРМ Запад ЕАД (ЧЕЗ Разпределение България АД) на стойност 62.1 млн. лв./31,8 млн. евро и - До 96.92% чрез придобиване на допълнителни 1 379 акции или 27.58% от капитала на Електрохолд Продажби ЕАД (ЧЕЗ Електро България АД) на стойност 38.6 млн. лв./19.7 млн. евро. През юни 2022 г. Групата увеличи дела си в капитала съответно: - До 99.25% чрез придобиване на допълнителни 6 165 акции или 0.32% от капитала на ЕРМ Запад ЕАД (ЧЕЗ Разпределение България АД) на стойност 1.9 млн. лв./0.9 млн. евро и - До 97.66% чрез придобиване на допълнителни 37 акции или 0.74% от капитала на Електрохолд Продажби ЕАД (ЧЕЗ Електро България АД) на стойност 1.1 млн. лв./0,5 млн. евро. Още през второ тримесечие на 2022 г. ЗК Евроинс България АД придоби 0.48% дял в Електрохолд Продажби ЕАД, с което делът е в размер на на 98.14%. На 25.08.2022 г. КФН взе решение, с което не издава забрана за публикуване на предложение от Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В., Нидерландия, за изкупуване чрез инвестиционен посредник Евро- Финанс АД, гр. София на остатъчните дялове в Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД (ЕРМ Запад ЕАД) и Електрохолд Продажби ЕАД. На 8 септември 2022 г. Eastern European Electric Company B.V. (EEEC) увеличи участието си в двете дъщерни компании на енергийната група до 100% от капитала като изкупи всички останали акции на миноритарни собственици както следва: - 14 416 броя акции (0,75%) от капитала на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД, гр. София, от останалите акционери на Групата за близо 4.376 млн. лв. (2.237 млн. евро) или 303.55 лв. (155.2 евро) на акция; - 117 броя акции (2,34%) от капитала на Електрохолд Продажби ЕAД, гр. София, от останалите акционери на Групата за 3.412 млн. лв. (1.744 млн. евро) или 29 161.02 лв. (14 909.79 евро) на акция. На 20.9.2022 г. Комисия за финансов надзор взе решение за отписване на Електроразпределителни мрежи Запад АД (ЕРМ Запад ЕАД) и Електрохолд Продажби ЕАД като публични дружества от регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 от ЗКФН, воден от КФН. 42.2. Придобивания през 2021 г. 42.2.1. Енергиен бизнес (1) На 13.7.2021 г. 100% дъщерното дружество на Еврохолд България АД Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани II Б.В. Нидерландия учредява Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани III Б.В. Нидерландия. Капитълът на Групата е в размер на 1 000 евро и е разпределен в 1 000 дяла всеки по 1 евро. Вноската е внесена и е изцяло непарична – 100% дялово участие в капитала на Ийстърн Юръпиън Електрик Къмпани Б.В. Нидерландия основен капитал 1000 евро. (2) На 27.07.2021 г. официално се финализира придобиването на седем дъщерни дружества на чешката енергийна компания ЧЕЗ Груп в България. В резултат на транзакцията са придобити: o 67% от ЕРМ Запад ЕАД (предишно име ЧЕЗ Разпределение България АД)- дистрибутор на електроенергия; o 67% от Електрохолд Продажби ЕАД (предишно име ЧЕЗ Електро България АД)- доставчик на електроенергия; o 100% от Електрохолд Трейд ЕАД (предишно име ЧЕЗ Трейд България ЕАД) – лицензиран търговец на електроенергия; o Електрохолд ИКТ ЕАД (предишно име ЧЕЗ ИКТ България ЕООД) – IT услуги; o Фри енерджи проджект Орешец ЕООД – фотоволтаичен парк; o Бара груп ЕООД – производство на електричество от биомаса; o Електрохолд България ЕООД (предишно име ЧЕЗ България ЕООД), която координира и управлява дейността на всички дружества в групата на Електрохолд. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 106 Възнаграждение за покупка – изходящ паричен поток към датата на придобиване хил. евро хил. лв. Платено възнаграждение – 27.7.2021г. 335 000 655 203 Корекции МСФО 3 -Встъпване в дълг на предходен собственик/предоставен заем 14 453 28 267 -Други корекции - изплатени бонуси на предходен собственик (246) (481) Коригирана цена на придобиване 349 207 682 989 Дял на Еврохолд в справедлива цена на нетните активи 680 489 Репутация 2 500 Подробности за възнаграждението за покупка придобитите нетни активи и репутацията по компании към дата на придобиване са както следва: Дружество 100% справедлива ст/ст на нетни активи* Дял на Еврохолд България в справедливата ст/ст на нетните активи Корекции МСФО 3 Коригирана цена на придобиване Репутация Алокация на прехвърлено възнaгра- ждение хил. лв. Балансова стойност към дата на придобиване EUR‘000 ЕРМ Запад ЕАД (Група) 736 182 493 242 - 493 242 - 493 242 252 191 Електрохолд Продажби ЕАД 170 365 114 144 (19) 114 125 - 114 125 58 351 Електрохолд Трейд ЕАД 51 135 51 135 - 51 135 2 500 53 635 27 423 Електрохолд България ЕООД 5 764 5 764 - 5 764 - 5 764 2 947 Фри енерджи проджект Орешец ЕООД 15 877 15 877 - 15 877 - 15 877 8 118 Бара груп ЕООД (27 921) (27 921) 28 267 346 - 346 177 ОБЩО 951 402 652 241 28 248 680 489 2 500 682 989 349 207 За детаили виж таблицата по-долу. Консолидирана стойност на ЕРМ Запад ЕАД. Елиминирана инвестиция в Електрохолд ИКТ ЕАД в размер на 6 000 хил. лв. Репутацията от 2 500 хил. лв. включва стойността на очакваните синергии произтичащи от придобиването нематериални активи и взаимоотношения с клиенти. Репутацията която се полага на ЕРМ Запад ЕАД и Електрохолд Продажби ЕАД е пренебрежимо малка поради което разпределението на репутацията се разпределя само на Електрохолд Трейд ЕАД. Изходящи/входящи парични потоци от придобиването на контрол са както следва: Дружество Коригирана цена на придобиване платена с парични средства Пари и парични еквиваленти в придобиваните дружества на датата на придобиване Нетен паричен поток при придобиването на контрол при бизнескомбина-ция ЕРМ Запад ЕАД (Група) (493 242) 87 815 (405 427) Електрохолд Продажби ЕАД (114 125) 139 567 25 442 Електрохолд Трейд ЕАД (53 635) 3 376 (50 259) Електрохолд България ЕООД (5 764) 2 535 (3 229) Фри енерджи проджект Орешец ЕООД (15 877) 1 071 (14 806) Бара груп ЕООД (346) 408 62 ОБЩО (682 989) 234 772 (448 217) Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 107 Неконтролищо участие Групата е избрала да оценява неконтролиращото участие по справедлива стойност към датата на придобиване: Дружество % на НКУ към дата на придобиване 100% справедлива ст/ст на нетни активи Дял на Еврохолд България в справедливата ст/ст на нетните активи Неконтролиращо участие ЕРМ Запад ЕАД (Група) 33% 736 182 493 242 242 940 Електрохолд Продажби ЕАД 33% 170 365 114 144 56 221 Електрохолд Трейд ЕАД - 51 135 51 135 - Електрохолд България ЕООД - 5 764 5 764 - Фри енерджи проджект Орешец ЕООД - 15 877 15 877 - Бара груп ЕООД - (27 921) (27 921) - ОБЩО 951 402 652 241 299 161 След извършено допридобиване на акции през ноември 2021 г. в ЕРМ Запад ЕАД и Електрохолд Продажби ЕАД делът на НКУ е променен и към 31.12.2021 е както следва: На дата на придобиване на контрол Към 31.12.2021 г. Промяна в резултат от допридобиване ЕРМ Запад ЕАД (Група) 33% 11.81% (21.19%) Електрохолд Продажби ЕАД 33% 30.66% (2.34%) Други оповестявания (1) Разходите по придобиване Разходите по придобиването са в размер на 10 294 хил. лв. (2)Придобити вземания Справедливата стойност на търговските вземания възлиза на 160 907 хил. лв. Брутният размер на търговските вземания е 203 092 хил. лв и се очаква да бъдат събрани пълните суми по договора. (3) Активи с право на ползване Групата е оценила придобитите лизингови задължения използвайки настоящата стойност на останалите лизингови плащания по датата на придобиване. Активите на правото на ползване са оценени в размер равен на задълженията по лизинг и коригирани за да отразяват благоприятните условия на лизинга спрямо пазарните. Към датата на придобиване активите с право на ползване са в размер на 20 389 хил. лв. Задълженията по лизинг са в размер на 19 643 хил. лв. като от тях 16 762 хил. лв. са дългосрочни а 2 881 хил. лв краткосрочни. (4) Приход и принос в резултат Приходите на придобитите дружества за периода от датата на придобиване до края на 2021 г. са в размер на 1 216 467 хил. лв. Печалбата за периода на държане завършващ на 31.12.2021 г. е в размер на 50 436 хил. лв. (5) Допридобиване През ноември 2021 г. в резултат на осъществените търгови предлагания и след приключване на сделките с акционерите които са приели предложенията бяха увеличени дяловете до съответно: o До 88.19% като са придоби допълнителни 408 552 акции или 21.2% от капитала на ЕРМ Запад ЕАД (предишно име ЧЕЗ Разпределение България АД) за сумата от 118 888 хил. лв. и o До 69.34% като са придоби допълнителни 117 акции или 2.3% от капитала на Електрохолд Продажби ЕАД (предишно име ЧЕЗ Електро България АД) за сумата от 3 148 хил. лв. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 108 Справедливите стойности на разграничимите активи и пасиви на придобитите дружества към датата на придобиване са: ЕРМ Запад ЕАД Електро холд ИКТ ЕООД Електро холд Продаж би ЕАД Електрох олд Трейд ЕАД Електрохол д България ЕООД Фри енерджи проджек т Орешец ЕООД Бара груп ЕООД Пасиви Нетекущи пасиви Задължения за доходи на персонала при пенсиониране 12 672 306 1 376 19 2 012 - - Пасиви по договори с клиенти 8 038 - - - - - - Отсрочени данъчни пасиви 11 134 675 - - - - - Отсрочени данъчни пасиви МСФО 3 3 101 1 888 2 267 2 620 27 736 - Правителствени дарения - - - - - - - Дългосрочни банкови заеми 71 333 - - - - - - Задължения по лизинг 10 373 743 2 564 1 232 4 624 - - Други дългосрочни задължения 227 - - - - - 116 878 3 612 6 207 3 871 6 663 736 - ЕРМ Запад ЕАД Електро- холд ИКТ ЕООД Електро- холд Продажби ЕАД Електро- холд Трейд ЕАД Електро- холд България ЕООД Фри енерджи проджект Орешец ЕООД Бара груп ЕООД Актив Нетекущи активи Имоти машини съоръжения и оборудване 796 299 8 762 66 314 1 212 8 920 - Нематериални активи 32 435 21 860 26 402 26 118 1 6 200 - Активи - права на ползване 11 549 846 3 460 1 340 5 279 - - Инвестиции в дъщерни предприятия 6 000 - - - - - - Инвестиции в асоциирани предприятия - - - - 75 - - Отсрочени данъчни активи - - 3 918 722 42 246 - 846 283 31 468 33 846 28 494 6 609 15 366 - Текущи активи Материални запаси 25 697 - - - 57 10 - Търговски и други вземания т в.т. 25 050 3 737 72 370 87 718 896 315 54 Вземания от свързани лица 31 240 5 123 751 503 10 264 107 - Вземания по ДДС за възстановяване - - 3 467 507 - - - Активи по договори с клиенти 6 086 - 35 265 1 194 - - - Пари и парични еквиваленти 83 949 3 866 139 568 3 376 2 535 1 071 408 172 022 12 726 251 421 93 298 13 752 1 503 462 ОБЩО АКТИВИ 1 018 305 44 194 285 267 121 792 20 361 16 869 462 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 109 Tекущи пасиви ЕРМ Запад ЕАД Електро холд ИКТ ЕООД Електро холд Продаж би ЕАД Електрох олд Трейд ЕАД Електрохол д България ЕООД Фри енерджи проджек т Орешец ЕООД Бара груп ЕООД Търговски и други задължения в т.ч. 43 872 2 216 51 802 29 294 501 66 71 Търговски задължения към свързани лица 14 016 445 29 279 2 944 1 157 90 45 Краткосрочни заеми към EEEC BV NL 92 629 - - 7 509 - - 28 266 Задължения за доходи на персонала при пенсиониране - дългосрочни 13 089 528 1 711 774 4 414 1 1 Задължения по лизинг 1 322 103 896 108 661 - - Задължения към ЧЕЗ а.с. по деривативни финансови инструменти - - - 998 - - - Краткосрочни банкови заеми 7 188 - 2 843 24 665 - - - Задължения за данъци 1 868 268 831 631 928 80 - Провизии 8 961 - 21 244 11 - - - Задължения за доходи на персонала при пенсиониране- краткосрочни 831 16 - 1 151 - - Пасиви по договори с клиенти 7 846 - - - - - - 191 622 3 576 108 606 66 935 7 812 237 28 383 ОБЩО ПАСИВИ 308 500 7 188 114 813 70 806 14 475 973 28 383 ЕРМ Запад ЕАД Електрохолд ИКТ ЕООД Електрохолд Продажби ЕАД Електрохолд Трейд ЕАД Електрохолд България ЕООД Фри енерджи проджект Орешец ЕООД Бара груп ЕООД НЕТНИ АКТИВИ 705 175 37 007 170 365 51 135 5 764 15 877 (27 291) Основен акционерен капитал 1 928 6 000 50 500 200 160 5 Законови резерви 3 533 600 65 383 50 36 16 - Резерв от корекция до справедлива стойност 28 042 17 000 20 401 23 576 243 6 622 - Неразпределена печалба (натрупани загуби) 671 672 13 407 84 531 27 009 5 285 9 079 (27 296) За целите на встъпителния баланс на реда вземания и задължения от/към свързани лица са представени разчетите между: ЕРМ Запад ЕАД (прех.ЧЕЗ Разпределение България АД); Електрохолд Продажби ЕАД (предх.ЧЕЗ Електро България АД); Електрохолд Трейд ЕАД (прех.ЧЕЗ Трейд България ЕАД); Електрохолд България ЕООД (предх.ЧЕЗ България ЕАД); Електрохолд ИКТ ЕООД (прех.ЧЕЗ Информационни и комуникационни технологии България ЕАД); Фри Енерджи Проджект Орешец ЕАД; Бара Груп ЕООД. 42.2.2. Лизингов бизнес В края на месец октомври 2021 г. Комисия за защита на конкуренцията разреши на Евролийз Груп АД – дружество обединяващо лизинговите операции на Еврохолд България АД да придобие 100% от капитала на Мого България ЕООД - дружество извършващо дейност на територията на страната свързана с лизинг на моторни превозни средства. С придобиването на Амиго Финанс ЕООД (предишно име Мого България ЕООД), Евролийз Груп АД цели да разшири присъствието си на пазара на лизингови услуги в България. Сделката е финализирана на 1 декември 2021 г. с вписване в Търговския Регистър. Общата цена на придобиване възлиза на 143 хил. лв. и представлява покупната цена чието плащане е уредено по безналичен път. Стойността на всяка група придобити активи пасиви и условни задължения признати към датата на придобиване е представена както следва: Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 110 Активи Справедлива стойност хил. лв. Балансова стойност хил. лв. Имоти машини и съоръжения 170 170 Нематериални активи 10 10 Материални запаси 139 139 Вземания по лизингови договори 11 165 11 165 Търговски и други вземания 952 952 Отсрочени данъчни активи 340 340 Пари и парични еквиваленти 2 171 2 171 Общо активи 14 947 14 947 Пасиви Справедлива стойност хил. лв. Балансова стойност хил. лв. Заеми 6 234 6 234 Задължения към свързани лица 5 991 5 991 Търговски и други задължения 573 573 Общо пасиви 12 798 12 798 Нетни разграничими активи и пасиви 2 149 2 149 Печалба от изгодна покупка 2 006 2 006 Общата цена на инвестицията при придобиването на дъщернoтo дружествo и възникналата печалба от изгодна покупка към датата на придобиването на контрола върху тях от Дружеството-майка са следните: Цена на придобиване Амиго Финанс ЕООД (предишно име Мого България ЕООД) хил. лв. Прехвърлено възнаграждение (143) Справедлина стойност на придобитите нетни активи 2 149 Печалба от изгодна покупка 2 006 Изходящите/входящите парични потоци от придобиването на контрол са както следва: Амиго Финанс ЕООД (предишно име Мого България ЕООД) хил. лв. Цена на придобиване платена с парични средства (143) Пари и парични еквиваленти в придобиваните дружества на датата на придобиване 2 171 Нетен паричен поток при придобиването на контрол при бизнескомбинация 2 028 42.3. Освобождавания и преустановени дейности Застрахователен бизнес В резултат на събития след края на отчетния период ( Приложение 45) Евроинс Румъния Асигураре- Реасигураре С.А., което е дъщерно дружество на Евроинс Иншурънс Груп АД е отчетено като преустановена дейност към 31 декември 2022 г.. Във връзка с решението на румънския финансов регулатор ASF от 17 март 2023 г. да отнеме лиценза и да открие производство по несъстоятелност на Евроинс Румъния, като назначи Гаранционния фонд (FGA) за временен администратор на дружеството е отчетена загуба от прекратяването на контрола върху него, в резултат на която са отписани нетните активи, свързани с дъщерното дружество в Румъния, съответните компонентни на другия всеобхватен доход и репутацията, свърана с него. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 111 хил. лв. 1.Нетни Активи 209 060 2.Дял на Дружеството-майка 205 925 3.Неконтролиращо участие 3 136 4.Репутация 52 715 5.Отписани курсови разлики от превалутиране на преустановени дейности 11 247 6. Резултат от освобождаване (1-3+4-5) (247 392) Резултатът от освобождаване е представен в Печалба/(загуба) за периода от преустановени дейности в Приложение 42.3.1. На 30.12.2022 г. Евроинс Иншурънс Груп (ЕИГ) подписа договори за продажба на 100% от капитала дъщерното си дружество в Беларус и притежавания асоцииран дял (48.61%) в компания в Русия (Приложение 30). Ефектът от продажбата на Беларус е представен в таблица по-долу: 1. Справедлива стойност на полученото възнаграждение 343 2. Нетни Активи 8 651 3. Дял на Дружеството майка 8 651 4. Неконтролиращо участие - 5. Репутация - 6. Групов Резултат (1-3-4-5) (8 308) Резултатът от освобождаване е представен в Печалба/(загуба) за периода от преустановени дейности в Приложение 42.3.1. Автомобилен бизнес o На 02.8.2021 г. Авто Юнион АД който обединява инвестициите на Еврохолд България АД в автомобилния сектор финализира продажбата на Н Ауто София ЕАД основен дилър на Nissan заедно с дъщерни му дружества Еспас Ауто ООД и ЕА Пропъртис ООД. Н Ауто София ЕАД контролираше 51% от капитала на Еспас Ауто ООД дистрибутор на автомобилите с марка Renault и Dacia и 51% от ЕА Пропъртис ООД която притежава терена и шоурума на Nissan Renault и Dacia в гр.София. o На 27.10.2021 г. Авто Юнион АД в качеството си на едноличен собственик на капитала на Стар Моторс ЕООД подписа предварителен договор за продажбата на въпросното дружество което е официален вносител на автомобили с марката Мазда за България а чрез дъщерното си дружество Стар Моторс ДООЕЛ и за Република Северна Македония. Купувач е М Тракс България ЕООД. Документите за предстоящата концентрация са внесени в Комисията за защита на конкуренцията като одобрението на КЗК е с Решение от 09.12.2021 г. същото е публикувано на 14.01.2022 г. Окончателният договор за продажба на Групата е с дата 11.05.2022 г. Новият собственик е вписан в ТР при Агенция по вписванията на 17.05.2022 г. o На 30.06.2022 г. Еврохолд България АД сключи договор за продажба на Авто Юнион АД, който обединяваше инвестициите на компанията в автомобилен бизнес. 1. Справедлива стойност на полученото възнаграждение 2 100 2. Нетни Активи 17 383 3. Дял на Дружеството майка (99.9%) 17 279 4. Неконтролиращо участие 4 5. Репутация - 6. Групов Резултат (1-3-4-5) (15 287) Резултатът от освобождаване е представен в Печалба/(загуба) за периода от преустановени дейности в Приложение 42.3.1. Лизингов бизнес o На 30.06.2022 г. Еврохолд България АД сключи договор за продажба Евролийз Груп АД, който обединяваше инвестициите на компанията в лизингов бизнес. Съгласно изискванията на МСФО 15 позициите от приходите и разходите за съответните дружества са представени в резултата от преустановени дейности и през сравнимия период. Приходите и разходите печалбите и загубите отнасящи се към тази група са елиминирани от печалбата или загубата от продължаващи дейности на Групата и са представени на отделен ред в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход - „Нетна печалба за годината от преустановени дейности”. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 112 1. Справедлива стойност на полученото възнаграждение 11 171 2. Нетни Активи 14 441 3. Дял на Дружеството майка 12 998 4. Неконтролиращо участие 238 5. Репутация 3 115 6. Групов Резултат (1-3-4-5) (5 180) Резултатът от освобождаване е представен в Печалба/(загуба) за периода от преустановени дейности в Приложение 42.3.1. Оперативната печалба на групата за освобождаване до датата на продажба и резултатът от преоценката и продажбата на активите и пасивите класифицирани като държани за продажба могат да бъдат представени както следва: 42.3.1. Печалба/(загуба) за периода от преустановени дейности 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи Приходи от застрахователна дейност 1 953 311 1 684 038 Приходи от автомобилна дейност 50 183 156 707 Приходи от лизингова дейност 11 866 26 653 2 015 360 1 867 398 Разходи Разходи на застрахователна дейност (1 826 125) (1 564 177) Отчетна стойност на продадени автомобили и резервни части (29 441) (122 536) Разходи на лизингова дейност (3 313) (8 965) (1 858 879) (1 695 678) Брутна печалба 156 481 171 720 Други приходи 70 2 456 Други разходи за дейността (34 495) (47 439) Начислена загуба от обезценка на финансови активи, нетно (692) (12 972) Печалба преди лихви, амортизации и данъци 121 364 113 765 Финансови разходи (36 085) (3 535) Финансови приходи 532 849 Ефекти от валутни операции (11) (40) Печалба преди амортизации и данъци 85 800 111 039 Обезценка на репутация - (19 529) Разходи за амортизация (8 150) (15 271) Печалба преди данъци 77 650 76 239 Разходи за данъци 208 (3 425) Нетна печалба за периода 77 858 72 814 Нетна загуба от освобождаване (Приложение 42.3.4) (276 167) - Загуба от преустановени дейности разпределена както следва: (198 309) 72 814 Собствениците на Дружеството-майка (179 662) 71 108 Неконтролиращо участие (18 647) 1 706 Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 113 42.3.2. Нетекущи активи държани за продажба и пасиви пряко отнесени към тях – Автомобилен бизнес Дружествата,чиито активи/пасиви са класифицирани като активи държани за продажба към 31.12.2021 г. са от автомобилен бизнес както следва: Дару Кар АД, Стар Моторс ЕООД и дъщерните му Стар Моторс ДООЕЛ, Македония и Стар Моторс SH P.K. – Косово. През 2022 г. те са продадени. 31.12.2021 хил. лв. АКТИВИ Пари и парични еквиваленти 351 Търговски и други вземания 2 114 Машини съоръжения и оборудване 1 959 Нематериални активи 386 Материални запаси 3 323 Отсрочени данъчни активи 27 Земи и сгради 3 360 ОБЩО АКТИВИ 11 520 ПАСИВИ Нетекущи задължения 244 Текущи задължения 1 189 Търговски и други задължения 7 488 Пасиви по отсрочени данъци 6 ОБЩО ПАСИВИ 8 927 42.3.3. Парични потоци генерирани от преустановени дейности 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Оперативна дейност 67 441 59 598 Инвестиционна дейност 71 393 (7 887) Финансова дейност (3 947) 41 602 ОБЩО ПАРИЧНИ ПОТОЦИ ОТ ПРЕУСТАНОВЕНИ ДЕЙНОСТИ 134 887 93 313 43. Условни задължения ангажименти и провизии за съдебни дела 43.1. Съдебни дела Дружеството-майка Към 31.12.2022 г. срещу Дружеството-майка Еврохолд България АД няма заведени съществени съдебни дела. Финансово-инвестиционна дейност През 2019 г. въз основа на Заповед № З–137 от 23.04.2019 г. на заместник-председателя на КФН, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“, беше открита проверка на ЕВРО-ФИНАНС АД. Проверката беше прекратена на 16.09.2021 г. с Констативен протокол за резултатите от извършена проверка за спазване на разпоредбите на относимото към дейността на инвестиционен посредник ЕВРО- ФИНАНС АД законодателство № Р-04-261. Към датата на съставяне на настоящия годишен финансов отчет ЕВРО-ФИНАНС АД има неприключило 1 административнонаказателно дело по обжалване на издадено в рамките на проверката наказателно постановление. Наложената санкция е провизирана от ЕВРО-ФИНАНС АД през 2020 г. като са начислени задължения в размер на 5 хил. лв. С дата 06.01.2023 г. са платени две имуществени санкции в размер на 163 хил. лв. по наказателни постановления, влезли в сила през месец декември 2022 г., които имуществени санкции също са отразени в други текущи задължения. Имуществените санкции по останалите влезли в сила наказателни постановления, издадени в рамките на проверката, са заплатени от инвестиционния посредник. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 114 Енергиен сегмент Дружествата от енергиен сегмент са придобити на 27.7.2021 г. Групата е страна в редица значителни съдебни спорове и производства въз основа на които са признати провизии или са оповестени условни задължения. По-значителните от тях към 31.12.2022 г. са: Електроразпределителни мрежи Запад АД През 2012 г., са образувани множество съдебни производства по жалби на производителите на електроенергия от възобновяеми енергийни източници, които молят съда да отмени Решение № Ц- 33/14.09.2012 г. на Комисията за енергийно и водно регулиране, като незаконосъобразно. Дружеството е посъветвано от своите юрисконсулти, че има вероятност за неблагоприятен изход от тези дела. През месец юни 2013 г., ВАС взе няколко решения на последна инстанция, с което отменя временните цени за достъп до електроразпределителната мрежа в няколко групи за соларни, вятърни възобновяеми източници. На 13 март 2014 г. КЕВР излезе с Решение Ц-6/13.03.2014. за определяне на постоянни цени достъп за производители на електрическа енергия от възобновяеми източници, ползващи преференциални цени и Решение КМ-1/13.03.2014 г за стария период. Компенсаторният механизъм, предвиден в Решение КМ- 1/13.03.2014 г. обхваща ВЕИ производителите, които не са обжалвали решение за определяне на временни цени Ц-33/14.09.2012 г. и тези за които, въпреки че са обжалвали решението, за тях то не е влязло в сила. През 2022 г. е начислена провизия в размер на 3 хил. лв. по новозаведени дела. През 2020 г. вземанията на производители на електрическа енергия от възобновяеми източници срещу ЕРМ Запад ЕАД, в размер на 2 106 хил. лв. основани на отмяната от съда, на която и да е точка от Решение Ц-33, бяха отписани след изтичане на петгодишна давност. Във финансовите отчети към 31 декември 2022 г. размерът на тази провизия възлиза на 118 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 149 хил. лв.). Останалата стойност от признатите провизии по съдебни искове и производства включва различни дела, в които Дружеството участва като ищец или ответник, общо в размер на 6 471 хил. лв. (2021 г.: 6 581 хил. лв.), всяко от които е с несъществен индивидуален размер. Дружеството не оповестява допълнителна информация на основание параграф 92 от МСС 37. Електрохолд Продажби ЕАД През 2022 г. Дружеството има провизия за съдебни искове в размер на 7 759 хил. лв. въз основа на вероятния изход по няколко съдебни спорове, които са на различен етап, но са нерешени към настоящия момент. Въз основа на подаден иск от „Рисивър ЧБ“ ЕООД, кредитор в производството по несъстоятелност на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност), срещу Дружеството е образувано производство по търговско дело 1375/2019 по описа на Софийски градски съд. „Рисивър ЧБ“ ЕООД е подал иск за обявяване на недействително по отношение на кредиторите на несъстоятелността на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) на извършеното прихващане на насрещни вземания и използване на банкова гаранция, потвърдени с договор за спогодба, сключен на 12.03.2018 г. между „Електрохолд Продажби“ ЕАД (наричано по-долу „Електрохолд Продажби“, „Дружеството“, с предходни наименования „ЧЕЗ Електро България“ АД и „Електрохолд Продажби“ АД), „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) и „Карплеон България“ ЕООД. С решение от 30.06.2020 г. съдът отхвърли предявените от „Рисивър ЧБ” ЕООД искове за обявяване на недействително погасяване на парично задължение в размер на 3 350 хил. лв. С Решението се уважава искът на „Рисивър ЧБ” ЕООД срещу банковата гаранция от 500 хил. лв., усвоена от Електрохолд Продажби , като се осъжда Електрохолд Продажби да заплати на „Фючър Енерджи“ ООД сумата от 500 хил. лв. за попълване на масата на несъстоятелността. Електрохолд Продажби обжалва решението в частта, с която Дружеството е осъдено да върне усвоената банкова гаранция в размер на 500 хил. лв. Електрохолд Продажби и „Рисивър ЧБ” ЕООД обжалваха решението. Електрохолд Продажби подаде отговор на жалбата с искане съдът да потвърди решение № 914 от 30.06.2020 г. в частта, обжалвана от „Рисивър ЧБ” ЕООД. С определение от 07.10.2020 г. съдът измени решението в частта на разноските. „Рисивър ЧБ” ЕООД подаде молба за поправка на явна фактическа грешка в решението - банковата гаранция не е усвоена като неустойка, а като обезщетение за вреди. На 27.01.2021 г. е образувано производство № 80/2021 г. пред Апелативен съд – София. По време на проведеното на 26.11.2021 г. открито съдебно заседание по делото съдът предостави на страните 7-дневен срок за представяне на писмени бележки и обяви делото за решаване. Електрохолд Продажби внесе своите писмени бележки в предоставения срок. С решение № 79 от 04.02.2022 г. на Апелативен съд – София съдът потвърди решение № 914 от 30.06.2020 г. на предходната инстанция в частта, с която Електрохолд Продажби е осъдено да заплати на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) 500 хил. лв. за недействително прихващане на банкова гаранция. Съдът обяви за недействително извършеното със споразумението прихващане. С решението Електрохолд Продажби е осъдено да заплати на „Фючър Енерджи“ ООД (в несъстоятелност) 3 350 хил. лв. заедно с лихвите, както и да заплати държавна такса за първа и въззивна инстанция. „Рисивър ЧБ“ ЕООД подаде молба за издаване на изпълнителен лист. Електрохолд Продажби подаде касационна жалба пред Върховния касационен съд („ВКС“), както и искане за спиране на предварителното изпълнение на решението. На 09.02.2022 г. по т. д. № 249 по описа на ВКС за 2022 г., на основание чл. 282, ал. 2 ГПК, е постановено определение, с което е спряно изпълнението на въззивно решение № 79/04.02.2022 г. по т. д. № 80/2021 г. по описа на Апелативен съд - София в частите, с които Електрохолд Продажби е осъдено да заплати на „Фючър Енерджи“ Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 115 ООД (в несъстоятелност) суми в размер на 500 хил. лв. и 3 350 хил. лв. ведно с дължимата законна лихва. На 08.03.2022 г. Електрохолд Продажби депозира пред ВКС допълнение към касационната жалба, ведно с допълнение към основанията за допускане до касация. На 20.06.2022 г. е образувано т.д. 1342/2022, II ТО пред ВКС. Закритото заседание на ВКС за разглеждане на искането на Електрохолд Продажби за допускане до касация е насрочено за 05.04.2023 г. Съгласно юридическата прогноза за вероятния изход от делото общата сума на начислената провизия за съдебния иск е в размер на 6 244 хил.лв. На 29.09.2021 г. е получена искова молба по т.д. № 20211100901536 на СГС, VI-13 състав, подадена от „Фаст Пей ХД“ АД. С исковата молба се претендира сумата от 100 000 лева, като частичен иск от 1 688 385,98 лева главница и 10 000 лева, като частичен иск от 641 117,68 лева - мораторна лихва за периода от 01.11.2017 г. до 29.07.2021 г. Поискано е формиране на становище и произнасяне в рамките на втория евентуален главен иск относно нищожността на Договор за инкасиране на суми от клиенти от 01.11.2017 г. между страните. Исковете за главницата са предявени на три евентуални основания (според петитума), като задължение на съда е да даде окончателна квалификация: -Чл. 105, ал. 1 от Закона за защита на конкуренцията („ЗЗК“), като се твърди, че „Електрохолд Продажби“ ЕАД („Дружеството“, „Електрохолд Продажби“, с предходни наименования „ЧЕЗ Електро България“ АД и „Електрохолд Продажби“ АД) е виновно по смисъла на разпоредбата лице, което дължи обезщетение за нарушение на ЗЗК, като специален деликтен иск. Излагат се твърдения, че обезщетението следва да обхваща „обичайните цени“, които се дължат за този вид дейност, което обуславя и причинната връзка между нарушението и претърпените вреди. -Направено е и искане за инцидентно произнасяне на съда по отношение нищожността на Договор за инкасиране на суми от клиенти от 01.11.2017 г. между страните (в текста конкретно се сочат като нищожни чл. 9, чл. 21 и чл. 22) и присъждане на обезщетение със същия размер на основание неоснователно обогатяване (чл. 55, ал. 1, пр. 1 от ЗЗД). -За присъждане на възнаграждение по Договор за инкасиране на суми от клиенти от 01.11.2017 г. по чл. 37 от Търговски закон (за търговско представителство), както и законна лихва за забава от датата на исковата молба. Към всеки от първите два иска се претендира и посочената мораторна, както и законна лихва. Формулирани са доказателствени искания. Представени са голям обем писмени доказателства. Дружеството е депозирало отговор на исковата молба, с който оспорва исковете в срок. На 21.01.2022 г. Дружеството, чрез процесуалния си представител, получи допълнителна искова молба, подадена от насрещната страна. Подаден е отговор на допълнителната искова молба в законовия срок. На 30.03.2022 г. между страните е сключена извънсъдебна спогодба, според която Електрохолд Продажби се задължава да изплати на „Фаст Пей ХД“ АД сумата 500 000 лева, с изплащането на която претенциите се считат за удовлетворени. На 04.04.2022 г. Дружеството изплати договорената сума, като е подадена молба от двете страни по т.д. № 20211100901536 на СГС, VI-13 състав, за сключване и на съдебна спогодба в същия смисъл. Направени са и уговорки за отмяната на обезпечението на исковете, с подаване на молба от двете страни, които също са изпълнени. В открито съдебно заседание по делото, проведено на 20.04.2022 г., е сключена съдебна спогодба в същия смисъл, която е одобрена от Съда. Същата не подлежи на обжалване и е изпълнена от страните. Производството по делото е прекратено. Остатъкът от провизията 1 285 хил.лв. е отписана. На 26.06.2019 г. е подадена искова молба от „Пирин БМК“ ЕООД – концесионер на Рудник „Ораново“, срещу („Дружеството“, „Електрохолд Продажби“, с преходни наименования „ЧЕЗ Електро България“ АД и „Електрохолд Продажби“ АД), с която се претендира сума в размер на 100 хил. лв.. Искът е предявен като частичен иск за вреди за периода от 21.03.2018 г. до 23.11.2018 г., състоящи се в нереализиран добив на въглища, който не е бил осъществен поради липса на договор за електрическа енергия между „Пирин БМК“ ЕООД и Електрохолд Продажби. В исковата молба не е посочен пълният размер на вземането (на вредите). Образувано е гражданско дело № 6882/2019 г. по описа на Софийски градски съд („СГС“), Гражданско отделение, I-13 състав. Отговор на исковата молба е подаден през юли 2019 г., като е предявен насрещен иск в размер на 236 хил. лв., представляващ стойността на консумираната електрическа енергия и мрежови услуги, ведно със законната лихва върху главницата, която до подаването на исковата молба е в размер на 8 хил. лв. През юли 2020 г. „Пирин БМК“ ЕООД за първи път, след указание на съда, посочи пълния размер на вземането за вреди, като го определи на 2 670 хил. лв. без ДДС. Ако съдът уважи частичния иск, установяването на фактическите отношения ще бъде обвързващо и за пълния размер на иска. Предвид високия размер на иска и многобройните необходими доказателствени действия, е сключен договор с Адвокатско дружество „Захариев и Методиев“, съвместно със служител с юридическо образование от дружеството, да извършат процесуалното представителство по делото за защитата на законните права и интереси на Дружеството. Постановено е решение на СГС по делото, с което исковете на „Пирин БМК“ ЕООД са изцяло отхвърлени. Уважени са насрещните искове на Електрохолд Продажби за 236 хил. лв. главница Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 116 и 5 хил. лв. мораторна лихва, както и за направените съдебни разноски. Решението е обжалвано, като по въззивната жалба на насрещната страна е образувано в.т.д. №663/2022 г. на Апелативен съд - София („САС“). С решение от 29.12.2022 г. на САС, решението на СГС е потвърдено изцяло. Решението подлежи на касационно обжалване. Провизии за санкции Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД Провизии във връзка с наказателно-административни постановления на регулаторния орган (КЕВР) -В резултат от извършен през 2014 г. регулаторен одит на дейността на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД, в началото на 2015 г. КЕВР връчи на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД 206 бр. наказателни постановления /НП/ за извършени от страна на Дружеството нарушения на разпоредбите на Закона за енергетиката, издадената на Дружеството Лицензия за дейността по „разпределение на електрическа енергия“, както и на Общите условия на договорите за използване на разпределителните ел. мрежи на Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД. Размерът на всяка от наложените имуществени санкции с връчените НП е 20 хил. лв. или общият размер на имуществените санкции по всички 206 бр. НП е 4 120 хил. лв. -Всички 206 бр. НП са обжалвани от Електроразпределителни мрежи Запад ЕАД чрез административно- наказващият орган до родово и местно компетентният районен съд. Образувани са 206 бр. съдебни производства с наказателно-административен характер. Към настоящия момент са налице: 204 бр. постановени окончателни съдебни решения - влезли в сила, от които 96 наказателни постановления са потвърдени и платени и 108 бр. влезли в сила решения, с които наказателните постановления са отменени. През 2022 г. са постановени окончателно и последните 2 наказателни постановления , в резултат на което , към 31.12.2022 г. провизията в размер на 40 хил. лв. е отписана. -Със заповед № З-Е-131/30.07.2020 г. на председателя на Комисията за енергийно и водно регулиране е назначена проверка на ЕРМ Запад ЕАД за изпълнение на изискванията на лицензията. В хода на проверката са монтирани уреди за измерване качеството на доставяната електрическа енергия за период от седем денонощия в 69 точки на присъединяване, находящи се в различни региони на лицензионната територия. Констативните протоколи с резултатите от измерването са изпратени в КЕВР. В 19 (деветнадесет) точки на присъединяване стойностите на захранващото напрежение не отговарят на приложимия стандарт. С тази констатация е връчен Констативен протокол № Е-5 от 20.11.2020 г., а на 14.01.2021 г. КЕВР връчи на ЕРМ Запад ЕАД 19 акта за установяване на административни нарушения. Нарушенията са, че за периода на измерване на качеството на доставяната електрическа енергия ЕРМ Запад ЕАД е доставило за 19 обекта електрическа енергия с качество, неотговарящо на показателите, определени в Методиката за отчитане изпълнението на целевите показатели и контрол на показателите за качество на електрическата енергия и качеството на обслужването на мрежовите оператори, обществените доставчици и крайни снабдители, с което електроразпределителното дружество е нарушило разпоредбата на чл. 3.3.1 от Лицензия № Л-135- 07/13.08.2004 г. и осъществило състава на чл. 206, ал. 3 от Закона за енергетиката. В актовете се твърди, че нарушенията са извършени в режим на повторност, заради влязло в сила наказателно постановление № 7 от 2020 г. за същото нарушение за друг период и при друг клиент. На тази база Дружеството е посъветвано от своите юристи да начисли провизия в размер на 1 140 хил. лв. На 19.05.2021 г. са връчени 19 наказателни постановления, с всяко от които се налага имуществена санкция стойност 60 000 лв. или обща сума 1 140 000 лв. Дружеството обжалва всички наказателни постановления в законоустановения срок пред компетентния съд. На същата дата – 19.05.2021 г., КЕВР връчи още 4 отделни наказателни постановления, които са постановени по жалби от клиенти за доставяне на ел. енергия, неотговаряща на установените показатели за качество. Наложената имуществена санкция по всяко от тях е на стойност 60 000 лв. или обща сума – 240 000 лв. Дружеството обжалва и тези наказателни постановления в законоустановения срок пред компетентния съд. От издадените през 2021 г. общо 23 бр. наказателни постановления 1 е потвърдено, 8 от тях са изцяло отменени, по 14 от тях нарушенията са преквалифицирани и санкциите са изменени, а стойността им е намалена на 20 000 лева за всяко. През 2022 г. от КЕВР са издадени 3 бр. наказателни постановления, които са обжалвани. Две от наказателните постановления са за неизпълнение на решение на КЕВР и санкциите са по 20 000 лева, а третото е за предоставяне на невярна информация и санкцията е 5 000 лева. Наказателното постановление за предоставяне на невярна информация е отменено. Едно от наказателните постановления за неизпълнение на решение на КЕВР е потвърдено, другото е в процес на обжалване. Със заповед № З-Е-1129/11.08.2022 г. на председателя на Комисията за енергийно и водно регулиране е назначена проверка на „Електроразпределителни мрежи Запад“ ЕАД за изпълнение на изискванията на лицензията по отношение на осигуряване на електрическа енергия с показатели съответни на изискванията на стандарта. В хода на проверката са монтирани уреди за измерване качеството на доставяната електрическа енергия за период от седем денонощия в 30 точки на присъединяване, находящи се в Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 117 различни райони на лицензионната територия. Констативните протоколи с резултатите от измерването са изпратени в КЕВР. Според връчения Констативен протокол № Е-8 от 06.12.2022 г. в 10 точки на присъединяване стойностите на захранващото напрежение не отговарят на приложимия стандарт. Въз основа на гореизложеното, Дружеството преценява, че има висока степен на вероятност на Дружеството, да бъдат съставени и връчени 10 броя актове за установяване на административни нарушения и съответно 10 броя наказателни постановления, всяко едно от тях на стойност минимум 60 000 лева, заради повторността на нарушението в рамките на 1 година, които да бъдат потвърдени. Общият размер на провизиите за имуществени санкции, наложени от КЕВР към 31.12.2022 г. е на стойност 700 хил. лв., посочените суми са начислени и в процес на обжалване. Провизия за данъчни задължения, свързани с ревизия от НАП През декември 2019 г. е възложена ревизия, обхващаща периоди 2014 и 2015 г., която завършва с издаване на ДРА, в който отново, както и за 2013 г., на базата на констатирани влезли в сила решения на съда и наказателни постановления се определят невнесени осигуровки и данък върху социалните разходи по ЗКПО за всички месеци от двете години, в които има начислени социални разходи, за които са ползвани облекчения и отстъпки по ЗКПО. Сумата по ревизионния акт е платена изцяло. Ревизионния акт е обжалван пред Административен съд София-град. Образувано е адм. дело № 5874/2021 г., по което е възложена техническа експертиза. За да спази принципа на последователност при оценяване на възникване на задължения, свързани с проверки от държавни регулаторни органи, Дружеството е преценило, че остава рискът за 2016 година, докато не приключи делото по ревизионния акт за 2014 и 2015 г., данъчна ревизия да повдигане отново въпроса за нарушение на условието да няма подлежащи на принудително изпълнение публични задължения към момента на ползване на облекчения и отстъпки по реда на ЗКПО, а именно към момента на предоставяне на ваучери за храна. Електрохолд Продажби ЕАД Административно производство по преписка № КЗК/486/2021 г. На СРС На 07.07.2021 г. в „Електрохолд Продажби“ ЕАД („Дружеството“, „Електрохолд Продажби“, с преходни наименования „ЧЕЗ Електро България“ АД и „Електрохолд Продажби“ АД) е получено писмо от КЗК, с което Дружеството е уведомено за образувано административно производство по преписка № КЗК/486/2021 г. на основание чл. 38, ал. 1, т. 3 от ЗЗК по искане на „Фаст Пей ХД“ АД за проучване на евентуално извършено нарушение по чл. 29 от ЗЗК от страна на Електрохолд Продажби. Твърдяното нарушение е на общата забрана по чл. 29 от ЗЗК за всяко действие или бездействие при осъществяване на стопанска дейност, което е в противоречие с добросъвестната търговска практика и уврежда или може да увреди интересите на конкурентите. С писмото се изисква писмено становище по подаденото от „Фаст Пей ХД“ АД искане, както и информация и документи. Електрохолд Продажби представи писмено становище, както и информация и документи пред КЗК в рамките на съответния срок. На 05.05.2022 г. се проведе открито заседание в КЗК във връзка с подадена от „Фаст Пей ХД“ АД молба за оттегляне на искането и прекратяване на производството. С Решение № АКТ-324-05.05.2022 от 05.05.2022 г. КЗК прекрати производството по преписка № КЗК/486/2021 г.(поради оттегляне на искането от „Фаст Пей ХД“ АД). Решението подлежи на обжалване пред Административен съд - София област в 14-дневен срок от съобщаването му на страните. С писмо от КЗК от 22.06.2022 г. Дружеството беше уведомено, че в КЗК не е депозирана жалба срещу Решение № АКТ-324-05.05.2022 г., поради което същото е влязло в сила. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 118 43.2. Поръчителства и предоставени гаранции Еврохолд България АД е съдлъжник/гарант по получени заеми от банкови/финансови институции както следва: Дружество-майка Бизнес направление Трето / Свързано лице Размер в EUR’000 към 31.12.2022 Размер в BGN’000 към 31.12.2022 Размер в EUR’000 към 31.12.2021 Размер в BGN’000 към 31.12.2021 МАТУРИТЕТ НА ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ 31.12.2022 (EUR’000) 2023 2024 2025 2026 2027 след 2027 Крайна компания-майка Кредити за оборотни средства Свързани лица 6 360 12 439 6 000 11 735 6 360 - - - - - Банкови кредити за инвестиционни цели Свързани лица 5 000 9 779 5 000 9 779 - 5 000 - - - - Група лизингови дружества За финансиране на лизингова дейност Свързани лица до 30.06.2022 21 891 42 815 15 252 29 830 8 585 5 734 4 048 2 739 783 2 Група автомобилни дружества Кредити за оборотни средства Свързани лица до 30.06.2022 4 788 9 365 14 027 27 434 4 120 191 191 192 94 - ОБЩО: 38 039 74 398 40 279 78 778 19 065 10 925 4 239 2 931 877 2 * Еврохолд България АД продава дружествата от автомобилен и лизингов сегмент през 2022 г. Очаква се новите собственици да встъпят като гарант по посочените заеми от банкови/финансови институции. Групата е гарант по издадени банкови гаранции , както следва: Дружество от: Размер в EUR’000 към 31.12.2022 г. Размер в BGN’000 към 31.12.2022 г. Размер в EUR’000 към 31.12.2021 г. Размер в BGN’000 към 31.12.2021 г. МАТУРИТЕТ НА ЕКСПОЗИЦИЯ КЪМ 31.12.2022 (EUR’000) Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) 2 050 4 009 - - 2.2024 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) 1 800 3 520 - - 4.2023 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 3 750 7 334 4.2022 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 1 050 2 054 4.2022 Автомобилен подхолдинг (свързано лице до 30.6.2022) - - 6 150 12 028 3.2022 ОБЩО: 3 850 7 529 10 950 21 416 ** Еврохолд България АД продава дружествата от автомобилен и лизингов сегмент през 2022 г. Очаква се новите собственици да встъпят като гарант по посочените банкови гаранции. Застрахователен бизнес Застрахователите които предлагат задължителна застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите представят банкова гаранция в съответствие с Устава на Националното бюро на българските автомобилни застрахователи (НББАЗ). Към 31 декември 2022 г. и 2021 г. две от Дружествата от Групата (ЗД Евроинс АД и ЗД ЕИГ Ре ЕАД) са отделни наредители по банкови гаранции всяка от които в размер на 600 хил. евро в полза на НББАЗ като средствата обезпечаващи въпросните банкови гаранции са блокирани по разплащателна сметка на дружествата от Групата. Във връзка с участието на ЗД Евроинс АД чрез своя клон в Република Гърция в т.нар. friendly settlement agreement между застрахователите които предлагат задължителна застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите на територията на Република Гърция е учредена банкова гаранция в полза на Асоциацията на гръцките застрахователи. Към 31 декември 2022 г. и 2021 г. Групата чрез своя клон в Република Гърция е наредител по банкова гаранция в размер на 243 хил.евро (475 хил. лв.) в полза на Асоциацията на гръцките застрахователи като средствата са блокирани по една депозитна сметка на Клона. На 20 Февруари 2020 г. е сключен договор с Общинска банка за финансово обезпечение с предоставяне на залог в размер на 2 500 млн.евро по договор за банков кредит на Старком холдинг АД . Евроинс иншурънс груп АД в ролята си на обезпечител запазва правото си на собственост върху финансовото обезпечение. С подписване на договора Евроинс Иншурънс Груп АД дава неотменимо нареждане за блокиране на паричните средства като няма право да се разпорежда с тях. На 28 Август 2021 г. е подадено заявление от Старком Холдинг АД за предсрочно погасяване на задълженията на Старком Холдинг АД по договора за банков кредит като за това са използвани блокираните суми по сметката на Евроинс иншурънс груп АД. Старком Холдинг се задължава да възстанови платената сума на ЕИГ АД. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 119 На 25 Август 2020 година е сключен договор за заем между Banque Cramer & Cie SA (Заемодател) и Старком Холдинг АД (Заемател) в размер на 10 млн. евро и падеж на последната вноска 30 Юни 2025 година. Заемателят следва да го предостави на своето дъщерно дружество- Евроинс Иншурънс Груп АД което от своя страна да предостави подчинен дълг на дъщерното си дружество Евроинс Румъния. Във връзка с обезпечаване на задължението на Старком Холдинг АД се сключва кредитен дериватив между Banque Cramer & Cie SA и Евроинс Иншурънс Груп АД като съответно произтичащото от нея задължение за Евроинс Иншурънс Груп АД е застраховано от ЗД Евроинс АД за целия срок на договора за заем. На 17 Декември 2021 г. между Старком Холдинг АД и Banque Cramer & Cie SA е подписано споразумение за промяна на договора за заем и за прекратяване на CDS agreement. Застрахователната полица издадена от ЗД Евроинс АД която служеше за обезпечение съответно също е прекратена. Енергиен бизнес а) Доставчици на Електроразпределителни Мрежи Запад АД(бивше ЧЕЗ Разпределение България АД) са учредили банкови гаранции в негова полза за изпълнение на сключени с тях договори за доставка на материали и услуги. Размерът на учредените валидни гаранции към 31.12.2022 г. е 14 300 хил. лв. (31.12.2021 г.: 14 300 хил. лв.) б) Съгласно Правилата за условията и реда за предоставяне на достъп до електропреносната и електроразпределителните мрежи където е записано да бъдат предоставени гаранционни обезпечения от клиентите отговарящи на условията за сключване на сделки по свободно-договорени цени размерът на учредените валидни гаранции в полза на Електроразпределителни Мрежи Запад АД към 31.12.2022 г. е 1 905 хил. лв. (31.12.2021 г.: 1 905 хил. лв.) 43.3. Поръчителства и получени гаранции Учредени гаранции в полза на Еврохолд България АД: Дружество/ Гарант Гарантирано задължение Размер на гарантираната сума към 31.12.2022 г. в оригинална валута Падеж Милена Милчова Генчева Прокурист Гаранция за управление 3 330 03/2023 г. Автоматично подновяване до освобождаване на Прокуриста от отговорност. 43.4. Залог на акции Във връзка с кредит на дружество от Автомобилен подхолдинг, което към 31.12.2022 не е свързано лице, Еврохолд България АД има учреден залог на акции в дъщерно дружество. Във връзка със финансиране по пакетна сделка Еврохолд България АД е учреден залог на акции на дъщерно дружество. Във връзка със финансиране на бизнескомбинация Еврохолд България АД е учреден залог на акции на дъщерни дружества от енергиен сегмент. Във връзка с сключен договор за финансиране от кредитна институция през 12.2022 г. е учреден залог на акции на дъщерно дружество и залог на облигации. 44. Свързани лица Свързаните лица на Групата са както следва: o Старком Холдинг АД, България – основен акционер в Еврохолд България АД Дъщерни дружества на Старком Холдинг АД: o Първа Инвестиционна Банка АД, Русия (към 31.12.2022 г. не е свързано лице) o Старком Финанс ЕАД, България o Quintar Capital Limited, Hong Kong China o Hanson Asset Management Ltd, Великобритания o Swiss Global Asset Management AG, Швейцария Асоциирани дружества на Старком Холдинг АД: o Соларс Енерджи АД (от Октомври 2022 г.) - Ес Солар ЕООД - дъщерно дружество на Соларс Енерджи АД - Соларис Холдинг ЕАД – дъщерно дружество на Соларс Енерджи АД - Солар Ем Ес ЕООД – дъщерно дружество на Соларис Холдинг ЕАД Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 120 Салда със свързани лица 31.12.2022 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Предоставени заеми на Старком Холдинг АД 4 632 39 830 Предоставени заеми по репо сделки на Старком Холдинг АД 2 412 4 935 Други вземания от Старком Холдинг АД - 1 234 Други вземания от Hanson Asset Management Ltd UK - 81 Актив с право на ползване – офис от Hanson Asset Management Ltd UK 1 006 - Задължения по права на ползване - Hanson Asset Management Ltd UK 1 056 - Получени заеми от Старком Холдинг АД 52 987 99 003 Получени средства по подчинени дългови инструменти – Старком Холдинг АД 23 459 22 080 Получени средства по подчинени дългови инструменти – Старком Финанс ЕАД 25 000 - Други задължения към Старком Холдинг АД 3 772 5 895 Други задължения към Старком Финанс ЕАД - лихви по подчинен дълг 383 - Други задължения към First Investment Bank Russia - 606 Покупка на инвестиции в дългови инструменти от Старком Холдинг АД - 1 536 Задължения за дивиденти Старком Холдинг АД 101 101 Салда с Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния Дял на презастрахователя в UPR 1 878 - Дял на презастрахователя в RBNS 447 - Дял на презастрахонателя в IBNR 44 587 - Вземания от презастрахователи 594 - Други вземания с Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 193 - Задължениe по договор със Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А. за заем на финансови инструменти е с годишен лихвен процент в размер 7.0% и падеж на 05.12.2023 в т.ч. 3 445 - -лихви 218 - Задължение по договор за замяна към Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 895 - Търговски задължения към Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., Румъния 15 Задължение по главници по предоставени заеми 8 - Задължения за лихви по предоставени заеми 139 Сделки със свързани лица 2022 2021 хил. лв. хил. лв. Приходи от комисионни от Старком Холдинг АД 394 429 Приходи от комисионни от First Investment Bank Russia 1 1 Приходи от наем от Hanson Asset Management Ltd UK 60 410 Приходи от лихви от Старком Холдинг АД 2 712 1 784 Приходи от услуги предоставени на Старком Холдинг АД 87 30 Разходи за лихви по заеми със Старком Холдинг АД 2 767 3 816 Разходи за лихви по заеми със Старком Финанс ЕАД 383 - Разходи за лихви по лизингови договори (права на ползване) от Hanson Asset Management Ltd UK 6 - Разходи за амортизация по активи с право на ползване от Hanson Asset Management Ltd UK 196 - Други разходи от Hanson Asset Management Ltd UK 28 1 Виж и Приложение 42.3.4. Еврохолд България АД Годишен консолидиран финансов отчет за 2022 г. 121 45. Събития след края на отчетния период На 10 февруари 2023 г. Еврохолд България информира обществеността за неправомерни действия на служители на румънския застрахователен надзор срещу румънското застрахователно дружество „Евроинс Румъния Асигураре-Реасигураре“ С.А. (Евроинс Румъния) част от групата. Еврохолд е информирал за тези действия, съответно КФН, и редица компетентни държавни и международни органи и институции. На интернет сайта на Еврохолд България АД, в секция новини (www.eurohold.bg) може да бъде проследена публикуваната от Групата информация, както и последващите действия и предприети мерки. На 17 февруари 2023 г. ръководството на Еврохолд България АД информира обществеността (секция новини на www.eurohold.bg), че въпреки несъгласието си с действията на служители на застрахователния надзор в Румъния срещу местното подразделение на Евроинс с цел да защити Групата от по-нататъшен регулаторен свръхнатиск, Евроинс Румъния сключи нов презастрахователен договор с презастрахователя на групата – „ЗД ЕИГ Ре“ ЕАД (ЕИГ Ре). Този договор гарантира плащането на всички щети на румънския застраховател и осигурява трансфера на значителна част (87%) от риска в неговия портфейл извън Групата, при това ретроцедиран при водещи европейски презастрахователи. На 17 март 2023 г. румънският финансов регулатор (Autoritatea de Supraveghere Financiară) отнема лиценза за застрахователна дейност на Евроинс Румъния Застраховане - Презастраховане С.А., дъщерно дружество на Евроинс Иншурънс Груп АД. Решението на регулатора включва и откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (Fondul de Garantare a Asiguraților) за временен администратор на Групата. Ръководството на „Еврохолд България“ АД, мажоритарен акционер в „Евроинс Иншурънс Груп“ АД направи изявление, че извън Евроинс Румъния, всички други дъщерни дружества и бизнеси на Група Еврохолд, включително застрахователни, работят и ще продължат да работят както обикновено и без никакви проблеми, обслужвайки своите клиенти и задължения и изпълнявайки своите бизнес планове за годината. На 21 март 2023 г. Еврохолд поиска връщане на лиценза на Евроинс Румъния. На пресконференция в Букурещ холдингът предупреди, че решението на ASF за отнемане на лиценза и искането за несъстоятелност води до прекратяване на всички презастрахователни договори на румънската компания, в резултат на което всички щети и искове ще трябва да бъдат платени от Гаранционния фонд (това условие е базисно и стандартно за всеки презастрахователен договор). Като следстие от действията на ASF бе обявено и причиняване на тежки финансови последици за застрахованите лица и до 1 млрд. евро загуби за румънските данъкоплатци. Не са възникнали други коригиращи или некоригиращи събития между датата на консолидирания финансов отчет и датата на одобрението му за издаване. С ДЕКЛАРАЦИЯ НА ОТГОВОРНИТЕ ЛИЦА ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал.4, т.4 от ЗППЦК Долуподписаните, 1. Кирил Бошов – Председател на Управителния съвет на Еврохолд България АД 2. Асен Минчев – Изпълнителен директор на Еврохолд България АД 3. Цветелина Черешарова-Дойчева – Финансов контролер на Еврохолд България АД (съставител на финансовите отчети) ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно: 1. Годишният консолидиран финансов отчет за 2022 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на Еврохолд България АД; 2. Годишният консолидиран доклад за дейността за 2022 г. съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Еврохолд България АД, както и описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено дружеството. Декларатори: 1. Кирил Бошов 2. Асен Минчев 3. Цветелина Черешарова-Дойчева TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Digitally signed by TSVETELINA RAYCHEVA CHERESHAROVA- DOYCHEVA Date: 2023.06.05 11:54:12 +03'00' ASEN MINCHEV MINCHEV Digitally signed by ASEN MINCHEV MINCHEV Date: 2023.06.05 11:54:42 +03'00' KIRIL IVANOV BOSHOV Digitally signed by KIRIL IVANOV BOSHOV Date: 2023.06.05 11:55:09 +03'00' D ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР 1 Грант Торнтон ООД адрес: бул. Черни връх № 26, 1421 София адрес: ул. Параскева Николау №4, 9000 Варна тел.: (+3592) 987 28 79, (+35952) 69 55 44 факс: (+3592) 980 48 24, (+35952) 69 55 33 ел.поща: [email protected] уеб сайт: www.grantthornton.bg ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР До акционерите на ЕВРОХОЛД БЪЛГАРИЯ АД гр. София, бул. Христофор Колумб № 43 Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет Квалифицирано мнение Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на дружество Еврохолд България АД и неговите дъщерни предприятия („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход, консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните потоци, както и пояснителните приложения към консолидирания финансов отчет, включващи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики. По наше мнение, с изключение на възможния ефект от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“ приложеният консолидиран финансов отчет дава вярна и честна представа за консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2022 г., нейните консолидирани финансови резултати от дейността и консолидираните й паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство. База за изразяване на квалифицирано мнение Както е оповестено в приложение 45 „Събития след края на отчетния период“ към консолидирания финансов отчет, на 17 март 2023 г. румънският финансов регулатор Autoritatea de Supraveghere Financiara отне лиценза за извършване на застрахователна дейност на дъщерното дружество Евроинс Румъния Застраховане-Презастраховане С.А. („Euroins Romania Asigurare - Reasigurare“ S.A.). Решението на регулатора включва и откриване на производство по несъстоятелност и назначаване на Застрахователния гаранционен фонд (Fondul de Garantare a Asiguraților) за временен администратор на дъщерното дружество. Ръководството на Групата е предприело процесуални действия за обжалване на така постановеното решение от регулаторния орган в Румъния. Както е оповестено в приложение 2.9 „Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика“ към консолидирания финансов отчет, при изготвянето му ръководството на Групата е извършило анализ на наличната информация и обстоятелства, за да формира своята преценка относно начина на третиране и представяне на гореописаното събитие. Тази преценка се базира на разбирането, че поради промяна в правата за управление и контрол на дъщерното дружество, са налице условия за загуба на контрол върху дъщерното предприятие към 31 декември 2022 г. Поради сложността на възникналия казус, наложените ограничения и присъщите несигурности, както и липсата на детайлни насоки в МСФО 5 „Нетекущи активи, държани за продажба, и преустановени дейности“ относно счетоводното третиране и представяне на освобождаване от дъщерни предприятия при загуба на контрол, ние не бяхме в състояние да се убедим в разумна степен на сигурност чрез прилагането на алтернативни одиторски процедури относно оповестената нетна печалба от преустановената дейност на румънското дружество за 2022 г. в размер на 69 464 хил. лв., загубата от освобождаването му 247 392 хил. лв. и нетното изменение на паричните потоци от преустановени дейности в размер на 134 532 хил. лв. за 2022 г., свързани с него. Следователно ние не успяхме да определим дали и какви корекции са необходими на тези суми, отнасящи се до компонента в Румъния, така както са били определени в резултат на преценките и допусканията на ръководството на Групата. 2 Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от Групата в съответствие с „Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС)”, заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с тези изисквания. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето квалифицирано мнение. Ключови одиторски въпроси Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси. В допълнение на въпроса, описан в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“, ние определихме въпросите, описани по-долу, като ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия доклад. Приходи от енергийна дейност Приложения 2.9. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика, 2.15.4. Приходи от енергийна дейност и 3. Приходи от енергийна дейност от консолидирания финансов отчет Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит В консолидирания финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2022 г., Групата е отчела приходи от енергийна дейност 3 581 011 хил. лв., от които приходите от клиенти от продажба на електрическа енергия на свободен пазар са 2 314 396 хил. лв. Групата е направила ключови преценки и допускания, които оказват съществено влияние върху размера и срока за признаване на приходите от договори с клиенти, свързани с търговия с електрическа енергия. Ние идентифицирахме приходите от клиенти на свободен пазар като ключов одиторски въпрос поради следните фактори: - стойността и момента на признаването им; - степента на несигурност на счетоводните приблизителни оценки и допускания, използвани при изчислението на приходите от търговия с електрическа енергия. По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до следните: - прочуване и оценка на политиките и процедурите, разработени от Групата, по отношение на признаването на приходите от енергийна дейност и дали те съответстват на изискванията на МСФО 15 „Приходи от договор с клиенти“; - получаване на разбиране за контролната среда и извършване на подходящи тестове на оперативната ефективност на ключовите контроли и общите ИТ контроли в процесите, свързани с отчитането на приходи от търговия с електрическа енергия; - анализ на основните типове договори за продажби на електрическа енергия с клиенти, по които Групата е страна и на отчитането им съгласно счетоводната политика на Групата и МСФО 15; - извършване на аналитични процедури за приходите по основните видове приходи, включително на приходи от търговия с електрическа енергия по месеци и по видове клиенти; - проверка и анализ на извадка от първични документи, подкрепящи отчетените приходи от търговия с електрическа енергия; - оценка на пълнотата, уместността и адекватността на оповестяванията, включени в консолидирания финансов отчет във връзка с представянето на приходите от енергийна дейност, включително и оповестяването на значими счетоводни политики, преценки и допускания, използвани от ръководството. 3 Оценка на адекватността на застрахователните резерви Приложения 2.9. Значими преценки на ръководството при прилагане на счетоводната политика, 2.10 „Несигурност на счетоводните приблизителни оценки“, 2.15.1 „Застрахователна дейност“ и 38 „Застрахователни резерви“ от консолидирания финансов отчет Ключов одиторски въпрос Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран при проведения от нас одит Към 31 декември 2022 г. застрахователни резерви на Групата, представени в консолидирания отчет за финансово състояние в брутен размер на 542 931 хил. лв. съставляват 21.4% от пасивите на Групата. Оценката на застрахователните резерви е сложна област, която изисква приложението на професионална преценка чрез използването на съвкупност от статистически и математически методи и правила, които да са в съответствие със счетоводната политика на Групата и с регулаторните изисквания по отношение на тези резерви (задължения по застрахователни договори). Приложимите счетоводни политики и значими преценки, използвани от ръководството при определяне на допусканията, които имат най-съществен ефект при оценяването на застрахователните договори, са оповестени в приложения 2.9 и 2.15.1 към консолидирания финансов отчет. В съответствие с общоприетите практики в застрахователната индустрия, Групата използва модели за оценка за изчислението на задълженията по застрахователни договори, които са сложни и предполагат висока степен на субективна преценка. Застрахователните резерви представляват преценки за бъдещи плащания на предявени и непредявени претенции за загуби и свързаните с тях разходи към определена дата. Застрахователните резерви по общо застраховане изискват съществена преценка по отношение на фактори и допускания като модел за развитие на претенциите и регулаторни промени. По-специално, линиите бизнес с дългосрочно проявление на щетите са като цяло по-трудни за предвиждане и са обект на по-голяма несигурност отколкото тези с краткосрочно проявление на щетите. Настоящата макроикономическа среда, която е резултат от съчетанието на последиците от отминалата пандемия, инфлацията, повишаването на лихвените проценти, влошаването на бизнес климата, геополитическите рискове и несигурността по отношение на бъдещото развитие, поставя значителни предизвикателства при прогнозиране на очаквани показатели и параметри, използвани при изготвяне на оценката на застрахователните резерви. Тестът за достатъчност на застрахователните резерви на Групата е направен с цел да потвърди, че те са адекватни и достатъчни спрямо очакваните бъдещи плащания. По време на нашия одит, одиторските ни процедури включваха, без да са ограничени до: - оценка дали Групата прилага последователно съществуващата счетоводна политика за оценка и представяне на застрахователните резерви от гледна точка на МСФО 4 „Застрахователни договори“, приложим до 31.12.2022 г. и регулаторната рамка; - актуализация на разбирането си и оценката на дизайна и оперативната ефективност на избрани контроли по отношение на актюерската методология и надеждността на данните, използвани в актюерските оценки; - преценка дали използваната методология е подходяща чрез изготвяне на критичен анализ на основните предположения и преценки; - проучващи запитвания, отправени към експертите на Групата относно това дали и доколко въздействието върху редица сектори на икономиката от войната в Украйна и други външни фактори са взети предвид при изготвянето на преценките на ръководството; - оценка на професионалната квалификация, компетентност, опит и обективност на актюерите, отговорни за изготвянето на оценката на задълженията по застрахователни договори; - включване на членове на одиторските екипи с подходяща актюерска квалификация и опит, които да изготвят критичен анализ на уместността на ключовите допускания на прилаганата методология за изчисляване на застрахователните резерви и оценка за достатъчност на резервите; - тестване на пълнотата и точността на данните за претенциите, които актюерите на Групата са използвали в оценката на резервите по общо застраховане; - независимо изчисление на очакваното развитие на претенциите по отношение на избрани продуктови линии, фокусирайки се особено на най- големите и най-несигурни резерви по общо застраховане, и оценка на адекватността на резерва за неизтекли рискове и резерва за възникнали, но непредявени претенции, включително оценката на база бъдещо развитие на резерва за предстоящи плащания; - анализ и проверка на достоверността на теста за достатъчност на застрахователните резерви, направен от ръководството, който е основен тест потвърждаващ, че резервите са достатъчни, за да покрият бъдещите плащания. Данните, използвани в модела, бяха равнени със счетоводните регистри. - оценка на пълнотата, уместността и адекватността на оповестяванията в консолидирания финансов отчет по отношение на застрахователните резерви. 4 Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от консолидиран доклад за дейността, в т.ч. консолидираната декларация за корпоративно управление и консолидираната нефинансова декларация, изготвени от ръководството съгласно Закона за счетоводството и други приложими законови изисквания, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него. Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Както е описано в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“ от настоящия доклад, ние не бяхме в състояние да получим достатъчни и уместни одиторски доказателства относно посочения в този раздел въпрос. Съответно ние не сме в състояние да достигнем до заключение дали другата информация не съдържа съществено неправилно докладване във връзка с този въпрос. Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания финансов отчет Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС и българското законодателство, както и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидирани финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка. При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността й, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Групата. Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансовия отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: − идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва 5 тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол; − получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата; − оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството; − достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие; − оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне; − получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за ръководството, надзора и извършването на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско мнение. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на консолидирания доклад за дейността, в т.ч. консолидираната декларация за корпоративно управление и консолидираната нефинансова декларация, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт- счетоводители и регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт- счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България. 6 Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: (а) информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за която е изготвен консолидираният финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет, върху който сме изразили квалифицирано мнение в „Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет“ по-горе; (б) консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с приложимите законови изисквания; (в) в резултат на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя функционира, не сме установили случаи на съществено невярно представяне в консолидирания доклад за дейността, с изключение на възможния ефект от въпроса, описан в раздела „Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ в „Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет“; (г) в консолидираната декларация за корпоративно управление за финансовата година е представена изискваната от съответните нормативни актове информация, в т.ч. информацията по чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа; (д) консолидираната нефинансова декларация е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството. Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя функционира, по наше мнение, не е налице съществено неправилно докладване в описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на Групата във връзка с процеса на финансово отчитане и в информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане, които са включени в консолидираната декларация за корпоративно управление на Групата. Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Еврохолд България АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., приложен в електронния файл „74780000J0W85Y204X80-20221231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК. Описание на предмета и приложимите критерии Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност. Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. 7 Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на Регламента за ЕЕЕФ. Отговорности на одитора Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ в България и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент, извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие с изискванията, когато такова съществува. Изисквания за управление на качеството Ние прилагаме Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България. Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС чрез ЗНФО. Обобщение на извършената работа Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и използвахме професионална преценка. Ние също така: - получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим език (iXBRL); - проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден; - проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет; - оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ; - оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия; - оценихме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ. Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето становище. 8 Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., съдържащ се в приложения електронен файл „74780000J0W85Y204X80-20221231-BG-CON.zip“, върху който консолидиран финансов отчет изразяваме квалифицирано одиторско мнение, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. Докладване във връзка с чл. 59 от Закона за независимия финансов одит съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация: − Одиторско дружество Грант Торнтон ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет на Еврохолд България АД за годината, завършила на 31 декември 2022 г. от общото събрание на акционерите, проведено на 28.11.2022 г., за период от една година. − Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършила на 31 декември 2022 г. на Еврохолд България АД представлява втора поредна година на непрекъснат ангажимент за задължителен одит, извършен от нас. − В подкрепа на одиторското становище ние сме предоставили в раздел „Ключови одиторски въпроси“ описание на най-важните оценени рискове, обобщение на отговора на одитора и важни наблюдения във връзка с тези рискове, когато е целесъобразно. − Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Еврохолд България АД, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. − Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. − Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Групата. − За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставяли други услуги на Еврохолд България АД и контролираните от него предприятия, които не са посочени в консолидирания доклад за дейността или консолидирания финансов отчет на Групата. Марий Апостолов Силвия Динова Управител Регистриран одитор, отговорен за одита Грант Торнтон ООД, рег. № 032 Одиторско дружество 7 юни 2023 г. България, гр. София, бул. Черни връх №26 SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Digitally signed by SYLVIA BORISLAVOVA DINOVA Date: 2023.06.07 13:49:40 +03'00' MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Digitally signed by MARIY GEORGIEV APOSTOLOV Date: 2023.06.07 14:09:48 +03'00' Еврохолд България АД България, 1592 София, бул. Христофор Колумб 43 Тел: +359 2 9651 651 +359 2 9651 653 E-mail: [email protected] [email protected] www.eurohold.bg

AI Terminal

More from Eurohold Bulgaria AD

Talk to a Data Expert