Doverie United Holding PLC

iso4217:BGN xbrli:shares iso4217:BGN xbrli:shares 8945008Q3OIEBAOUB529 2018-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-01-01 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-01-01 2019-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2019-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 8945008Q3OIEBAOUB529 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember Доверие – Обединен холдинг АД Годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ към 31 декември 2021 година ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. СЪДЪРЖАНИЕ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБИТЕ И ЗАГУБИТЕ И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ 1 3 5 7 КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА 8 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА 18 3. ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 4. РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 5. ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОННИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 6. РАЗХОДИ ЗА ТАКСИ И КОМИСИОННИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 7. ДРУГИ НЕТНИ ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ 8. ВАЛУТНИ КУРСОВИ РАЗЛИКИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 9. НАЧИСЛЕНИ / ВЪЗСТАНОВЕНИ ОБЕЗЦЕНКИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 10. РАЗХОДИ ПО ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ОПЕРАЦИИ 11. ПРИХОДИ ОТ ДРУГИ БИЗНЕС СЕКТОРИ 71 71 71 72 72 72 73 73 75 79 80 82 82 83 12. РАЗХОДИ ЗА ДРУГИ БИЗНЕС СЕКТОРИ 13. ОПЕРАТИВНИ И АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ 14. ДРУГИ ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ/РАЗХОДИ, НЕТНО 15. АМОРТИЗАЦИИ И ОБЕЗЦЕНКА 16. ДРУГИ ДОХОДИ /(ЗАГУБИ) ОТ ДЕЙНОСТТА 17. ПЕЧАЛБА / ЗАГУБА ОТ ПРИДОБИВАНЕ / ОСВОБОЖДАВАНЕ НА И ОТ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА 18.ПЕЧАЛБА/ЗАГУБА ОТ ПРЕУСТАНОВЕНИ ДЕЙНОСТИ 19. НЕКОНТРОЛИРАЩИ УЧАСТИЯ – ПЕЧАЛБИ/ЗАГУБИ 20. НЕТНА ПЕЧАЛБА НА АКЦИЯ 83 85 85 86 21.ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРЪЖЕНИЯ И ОБОРУДВАНЕ 22. АКТИВИ С ПРАВО НА ПОЛЗВАНЕ 87 89 23. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ 90 24. РЕПУТАЦИЯ 91 25. ДРУГИ НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ 92 26. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА 26.1. НЕКОТИРАНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ 26.2. КОТИРАНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ 27. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ 28. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 29. КРЕДИТИ НА БАНКОВИ КЛИЕНТИ 93 93 93 94 95 95 30.ДРУГИ БАНКОВИ АКТИВИ 97 31. АКТИВИ ЗА ПРОДАЖБА 97 32.АКТИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ 98 33. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ 34. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ 35. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 36. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ 37. ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ РЕЗЕРВИ 38. НЕКОНТРОЛИРАЩИ УЧАСТИЯ 39. ДЕПОЗИТИ ОТ БАНКОВИ КЛИЕНТИ 40. ПРИВЛЕЧЕН ОТ БАНКА РЕСУРС ОТ ДР.ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ 41. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 42. ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ТЪРГОВСКИ ДРУЖЕСТВА КЪМ ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ 101 102 102 104 106 106 107 108 108 109 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 43. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ПОКУПКА НА АКЦИИ 44. ЛИЗИНГ 117 117 117 119 119 120 122 123 124 145 156 161 45. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 46. КОРЕСПОНДЕНТСКИ СМЕТКИ (ЛОРО) 47. ДРУГИ СПЕЦИФИЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА БАНКИ 48. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК 48.1.Валутен риск 48.2.Ценови риск 48.3. Кредитен риск 48.4.Ликвиден риск 49. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ 50. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД (ДАТАТА НА БАЛАНСА) ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Използвани съкращения Просрочие в дни DPD EAD ECL Експозиция при неизпълнение Очаквана кредитна загуба Ефективен лихвен процент EIR FVOCI FVTPL HTC LGD PD Справедлива всеобхватен доход стойност през друг Справедлива стойност през печалба или загуба Държани за събиране Загуба при неизпълнение Вероятност от неизпълнение Единствено плащания по главница и лихва SPPI Доверие Обединен холдинг АД Годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ към 31 декември 2021 Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватeн доход към 31 декември 2021 година (в хиляди лева) бел. 2021 г. 2020 г. Приходи от лихви от банкови операции Разходи за лихви от банкови операции Нетен лихвен доход 3 4 100 550 (22 745) 77 805 88 617 (27 999) 60 618 5 6 64 323 (21 662) 42 661 51 806 (16 947) 34 859 Приходи от такси и комисионни от банкови операции Разходи за такси и комисионни от банкови операции Нетен доход от такси и комисионни Други нетни оперативни приходи 7 8 9 3 835 18 802 2 882 20 635 Валутни курсови разлики от банкови операции Начислена/ възстановена обезценка от банкови операции Общ нетен доход от банкови операции (1 254) 141 849 (8 862) 110 132 Приходи от застрахователни операции Разходи за застрахователни операции Нетен доход от застрахователни операции 19 059 (13 885) 5 174 17 089 (12 007) 5 082 10 Приходи от други бизнес сектори Разходи за други бизнес сектори Нетен доход от други бизнес сектори 11 12 141 471 (89 377) 52 094 129 249 (84 714) 44 535 Оперативни и административни разходи Други финансови приходи/разходи, нетно Амортизации и обезценка 13 14 15 16 (109 221) (5 120) (20 351) 4 399 (96 773) (5 289) (26 859) 3 069 Други доходи/загуби от дейността Оперативна печалба 68 824 33 897 17 Печалба от придобиване и освобождаване на и от дъщерни дружества 1 864 (63) Печалба преди облагане с данъци 70 688 33 834 Данъци върху печалбата (11 258) (3 860) Печалба от продължаващи дейности 59 430 29 974 Печалба/загуба от преустановени дейности 18 7 3 Нетна печалба за годината след преустановени дейности 59 437 29 977 Нетна печалба за годината 59 437 29 977 1 Доверие Обединен холдинг АД Годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ към 31 декември 2021 Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватeн доход (продължение) към 31 декември 2021 година (в хиляди лева) бел. 2021 г. 2020 г. Друг всеобхватен доход Компоненти, които не се рекласифицират в печалбата или загубата: 202 8 (138) 47 Преоценка на имоти, машини и съоръжения Нетна промяна в справедливата стойност на финансови активи (капиталови инструменти) Преоценка на задълженията по планове с дефинирани доходи (111) 263 Компоненти, които се рекласифицират в печалбата или загубата: Преизчисляване на финансовите отчети на чуждестранна дейност 19 059 (31 880) 19 158 (31 708) Общо всеобхватен доход 78 595 (1 731) Нетна печалба принадлежаща на: Притежателите на собствен капитал на предприятието майка 44 792 21 350 Неконтролиращи участия 19 14 645 8 627 59 437 29 977 Общ всеобхватен доход, принадлежащ на: Притежателите на собствен капитал на предприятието майка 59 626 (3 268) Неконтролиращи участия 18 969 1 537 78 595 (1 731) Нетна печалба на акция на притежателите на собствен капитал на предприятието 20 2,2979 1,1395 Отчетът за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него от стр. 8 до стр. 164 представляващи неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет Годишния консолидиран финансов отчет е одобрен на 26 Април 2022 год. от: Digitally signed by Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:12:10 +03'00' Alexandre Gueorguiev Hristov Анна Павлова Главен счетоводител и Председател на УС Александър Христов Изпълнителен директор Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova DN: [email protected], Anna Ivanova Pavlova o=Doverie - Obedinen holding AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova, givenName=Anna, serialNumber=PNOBG-630915681 9, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG Date: 2022.04.26 19:00:49 +03'00' Digitally signed by Hristo Georgiev Hristov Date: 2022.04.26 19:55:30 +03'00' Hristo Georgiev Hristov Христо Христов Член на УС Одиторско дружество: ЕЙЧ ЕЛ БИ БЪЛГАРИЯ ООД Вероника Ревалска Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. № 0815 Рег. № 017 Вероника Ревалска Управител 2 Доверие Обединен холдинг АД Годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ към 31 декември 2021 Консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 година 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. (в хиляди лева) бел. АКТИВИ Имоти, машини, съоръжения и оборудване Активи с право на ползване Инвестиционни имоти 21 22 23 24 25 101 945 33 319 13 773 5 140 101 199 34 861 13 755 5 752 Репутация Други нематериални активи 7 717 9 841 Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата 26 27 28 7 177 398 600 2 020 8 828 457 041 2 294 Финансови активи по амортизирана стойност Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход Кредити на банкови клиенти Други банкови активи 29 30 31 32 33 34 1 099 210 13 437 7 667 738 625 14 538 18 420 2 782 Активи за продажба Активи по отсрочени данъци Търговски вземания 5 130 5 486 6 787 Материални запаси 41 195 5 160 33 531 4 412 Вземания по застрахователни договори Парични средства и парични еквиваленти 35 855 225 742 486 Общо активи 2 602 201 2 195 152 3 Доверие Обединен холдинг АД Годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ към 31 декември 2021 Консолидиран отчет за финансовото състояние (продължение) към 31 декември 2021 година 31 декември 2021 г. 31 декември 2020 г. (в хиляди лева) бел. СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал, отнасящ се до притежателите на собствен капитал на предприятието майка Акционерен капитал 36 21 500 38 672 18 736 12 243 Резерви Натрупана печалба/(загуба) 261 038 218 933 321 210 249 912 Неконтролиращи участия Общо собствен капитал 38 107 464 428 674 7 673 96 363 346 275 7 168 Застрахователни резерви 37 39 Депозити от банкови клиенти 1 845 658 1 524 229 Привлечен от банка ресурс от други финансови институции Задължения към свързани лица 40 41 31 895 62 775 23 722 77 695 Задължения на търговски дружества към финансови институции Задължения за покупка на акции 42 43 44 52 559 58 402 2 151 34 491 7 122 5 698 44 106 576 Лизинг 32 857 9 406 5 773 45 740 502 Провизии за доходи на наети лица Отсрочени данъци 32 45 Търговски и други задължения Задължения по преки застрахователни операции Кореспондентски сметки ( лоро ) Други специфични задължения за банки 46 47 328 367 78 361 63 150 Общо пасиви 2 165 854 2 602 201 1 841 709 2 195 152 Общо капитал и пасиви Отчетът за финансовото състояние следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него от стр. 8 до стр. 164 представляващи неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет Годишния консолидиран финансов отчет е одобрен на 26 Април 2022 год. от: Анна Павлова Главен счетоводител и Председател на УС Александър Христов Изпълнителен директор Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova DN: [email protected], o=Doverie Obedinen holding AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova, givenName=Anna, serialNumber=PNOBG-6309156819, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG Date: 2022.04.26 19:01:27 +03'00' - Anna Ivanova Pavlova Alexandre Gueorguiev Hristov Digitally signed by Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:14:19 +03'00' Digitally signed by Hristo Georgiev Христо Христов Член на УС Hristo Hristov Georgiev Hristov Date: 2022.04.26 19:56:30 +03'00' Одиторско дружество: ЕЙЧ ЕЛ БИ БЪЛГАРИЯ ООД Вероника Ревалска Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. № 0815 Рег. № 017 Вероника Ревалска Управител 4 Доверие Обединен холдинг АД Годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ към 31 декември 2021 Консолидиран отчет за паричните потоци към 31 декември 2021 година (в хиляди лева) 2021 г. 2020 г. Парични потоци от основните дейности: Постъпления от лихви 99 288 (21 900) 47 356 85 737 (27 861) 38 191 Плащания по лихви Нетни постъпления от такси и комисионни Увеличение/намаление в текущи активи : Разплащателни сметки и депозити в Национална Банка Молдова 105 921 (143 036) 92 844 (316 680) 3 425 (69 483) 139 325 (144 323) (63 332) (1 171) Разплащателни сметки и депозити в други банки Ценни книжа над 90 дни Нетни заеми Други активи Увеличение/намаление в текущи задължения : Дължими към банки Дължими към клиенти (33) 232 808 10 867 66 235 050 6 410 Други задължения Нетен паричен поток от основна дейност от банкови операции 110 860 198 609 Постъпления от клиенти 189 234 169 937 (108 797) 490 Плащания на доставчици (127 454) Получени дивиденти Нетен паричен поток от основна дейност от други бизнес сектори 61 780 61 630 Плащания за разходи по основните дейности Плащания за данъци (71 476) (14 112) 87 052 (67 158) (15 463) 177 618 Нетен паричен поток от основна дейност Парични потоци от инвестиционните дейности: Закупуване на дълготрайни материални и нематериални активи Закупуване на инвестиции (11 562) (9 573) (270) Постъпления от продажба на нетекущи материални и нематериални активи Нетен паричен поток от инвестиционните дейности от банкови операции 145 (11 417) (4 688) 9 (9 834) (3 631) Закупуване на дълготрайни материални и нематериални активи Постъпления от продажба на нетекущи материални и нематериални активи 1 530 (5 888) 7 579 2 004 (5 739) 4 523 Закупуване на инвестиции Постъпления от продажба на инвестиции Други/плащания постъпления от инвестиционна дейност Нетен паричен поток от инвестиционните дейности от други бизнес сектори 1 262 2 700 (205) (143) Нетни паричeн поток от инвестиционните дейности: (11 622) (9 977) 5 Доверие Обединен холдинг АД Годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ към 31 декември 2021 Консолидиран отчет за паричните потоци (продължение) към 31 декември 2021 година (в хиляди лева) 2021 г. 2020 г. Парични потоци от финансовите дейности: Постъпления от заеми и кредити Курсови разлики от преизчисления Печалба / (загуба) от нетен обмен на чуждестранна валута Плащания на заеми и кредити 45 423 (46 689) 1 051 (39 152) (6 646) (2 958) 16 568 (16 879) 1 225 (18 823) Изплатени дивиденти (2 812) Плащания по лизингови договори Нетен паричен поток , използвани във финансовите дейности от банкови операции Постъпления от заеми и кредити Плащания на заеми и кредити (48 971) 56 657 (62 330) 7 560 (20 721) 73 076 (38 356) 4 532 Получени заеми от свързани лица (21 314) (3 270) (674) Възстановени заеми на свързани лица Изплащане на лихви на свързани предприятия Изплатени дивиденти (37 224) (1 330) (3) Плащания по лизингови договори (4 897) 7 539 (5 202) (1 069) Други постъпления/плащания за финансова дейност Нетен паричен поток , използвани във финансовите дейности от други бизнес сектори (20 729) (5 576) Нетен паричен поток от финансовите дейности (69 700) (26 297) Нетно увеличение на паричните наличности и паричните еквиваленти 5 730 835 940 841 670 141 344 694 596 835 940 Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари Парични средства и парични еквиваленти към 31 декември Отчетът за паричните потоци следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него от стр. 8 до стр. 164 представляващи неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет Годишния консолидиран финансов отчет е одобрен на 26 Април 2022 год. от: Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova Анна Павлова Главен счетоводител и Председател на УС Александър Христов Изпълнителен директор Digitally signed by Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:14:49 +03'00' Alexandre Gueorguiev Hristov Anna Ivanova Pavlova DN: [email protected], o=Doverie - Obedinen holding AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova, givenName=Anna, serialNumber=PNOBG-6309156819, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG Date: 2022.04.26 19:02:05 +03'00' Христо Христов Член на УС Digitally signed by Hristo Georgiev Hristov Date: 2022.04.26 Hristo Georgiev Hristov 19:57:16 +03'00' Одиторско дружество: ЕЙЧ ЕЛ БИ БЪЛГАРИЯ ООД Вероника Ревалска Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. № 0815 Рег. № 017 Вероника Ревалска Управител 6 Доверие Обединен холдинг АД Годишен консолидиран финансов отчет Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за периода, приключващ към 31 декември 2021 за периода, приключващ към 31 декември 2021 (в хиляди лева) Отнасящ се към притежателите на собствен капитал на предприятието майка Резерв от Натрупана печалба/ загуба Неконтро- лиращи участия Преоценъчен резерв Целеви резерви валутно преизчислен ие Общо собствен капитал Основен капитал Премиен резерв Общо 18 736 581 23 930 13 393 (1 102) 197 680 253 218 94 220 347 438 Баланс към 31 декември 2019 21 350 29 977 Печалба/Загуба за периода 21 350 239 8 627 (24 618) (31 708) Друг всеобхватен доход, нетно от данъци (109) (24 748) (7 090) Общо всеобхватен доход за 2020г. Разпределение на печалбата (109) (24 748) 21 589 (1 500) 1 164 (3 268) - 1 537 (1 731) - 1 500 (38) 568 Други изменения в собствения капитал (1 311) 109 606 18 736 581 22 510 14 893 (25 741) 218 933 249 912 96 363 346 275 Баланс към 31 декември 2020 11 608 44 792 11 608 59 437 2 764 8 844 Емисия акции Печалба/Загуба за периода 44 792 120 14 645 4 324 14 834 59 626 19 158 Друг всеобхватен доход, нетно от данъци 14 714 Общо всеобхватен доход за 2021г. Разпределение на печалбата Други изменения в собствения капитал 14 714 44 912 (1 966) (841) 18 969 (6 320) (1 548) 78 595 (6 320) (1 484) 1 966 1 64 904 Баланс към 31 декември 2021 21 500 9 425 23 414 16 860 0,11 (11 027) 261 038 0,28 321 210 107 464 428 674 - Отчетът за промените в собствения капитал следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него от стр. 8 до стр. 164 представляващи неразделна част от годишния консолидиран финансов отчет Годишния консолидиран финансов отчет е одобрен на 26 Април 2022 год. от: Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova Анна Павлова Главен счетоводител и Председател на УС Александър Христов Изпълнителен директор Anna Ivanova Pavlova DN: [email protected], o=Doverie - Obedinen holding AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova, givenName=Anna, serialNumber=PNOBG-6309156819, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG Date: 2022.04.26 19:02:29 +03'00' Alexandre Gueorguiev Hristov Digitally signed by Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:15:24 +03'00' Христо Христов Член на УС Digitally signed by Hristo Georgiev Hristov Date: 2022.04.26 19:58:35 +03'00' Hristo Georgie v Hristov Одиторско дружество: ЕЙЧ ЕЛ БИ БЪЛГАРИЯ ООД Вероника Ревалска Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. № 0815 Рег. № 017 Вероника Ревалска Управител 7 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА Доверие - Обединен Холдинг АД (компания майка) е регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело № 13056 от 1996 г. и е със седалище, адрес на управление и адрес за кореспонденция 1756 София, ул.”Лъчезар Станчев”№5, сграда “А”, ет.7. , тел. (02) 98 456 10; 98 456 11; факс: (02) 98 456 63. Дружеството няма разкрити и регистрирани клонове. Електронният адрес е както следва: [email protected]. Официално регистрираната интернет страница е www.doverie.bg, като вътрешната информация се публикува в раздел „За инвеститори“, секция „Новини“: https://doverie.bg/за- инвеститори/новини/. Доверие - Обединен Холдинг АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Съгласно Наредба 26 на БНБ е направен отказ от регистрация на дружеството като финансова институция по Закона за кредитните институции. Съгласно Закона за счетоводството дружеството е „предприятие от обществен интерес” /§ 1 т.22 б.в/ 1.1.Собственост и управление Към 31.12.2021г. разпределението на акционерния капитал на дружеството е както следва: 31.12.2021 31.12.2020 Акционерен капитал BGN ‘000 BGN ‘000 ( BGN’000) 21,500 18,736 Брой акции (номинал 1.00 лев) 21,499,855 146,842 18,736,099 146,959 Общ брой на регистрираните акционери в т.ч. юридически лица 63 146,779 57 146,902 физически лица Брой акции, притежавани от юридически лица % на участие на юридически лица Брой акции, притежавани от физическите лица % на участие на физически лица 12,276,653 57,10% 10,308,880 55,02% 9,223,202 42,90% 8,427,219 44,98% В брой акции, притежавани от физически лица, са включени 240 броя акции с неуточнена собственост от 1996г., които Централният депозитар АД води по емисионна сметка на Доверие - Обединен холдинг АД. 8 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. % от капитала Акционери, притежаващи акции над 5% Софарма АД Брой акции 5,374,600 24,9983 Телекомплект АД 1,917,838 1,343,429 8,9202 6,2485 КАЛИМАН-РТ АД Брой притежавани акции % от всички акционери % от всички акции Акции от - до Брой акционери 144,655 0-100 101-1000 98.5106 6,487,103 395,410 738,956 1,731,356 1,666,495 774,574 4,331,361 5,374,600 21,499,855 30.1728 1.8391 3.4370 8.0529 7.7512 3.6027 20.1460 24.9983 100.00 1,903 209 1.2960 0.1423 0.0422 0.0054 0.0007 0.0020 0.0007 100.00 1001-10000 10001-100000 100001-500000 500001-1000000 1000001-5000000 Over 5000000 Total 62 8 1 3 1 146,842 Дружеството е с двустепенна система на управление. Надзорен съвет Членове на Надзорния съвет към 31.12.2021г. са: Иван Огнянов Донев - Венцислав Симеонов Стоев - Управителен съвет член член Членове на Управителния съвет към 31.12.2021г. са: Александър Георгиев Христов - изпълнителен директор Анна Иванова Павлова - председател на УС член Христо Георгиев Христов - Дружеството се представлява от Александър Георгиев Христов. Одитният комитет подпомага работата на Управителния съвет, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. 9 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Одитният комитет има следния състав: Иван Димов - председател ( независим член) член ( независим член) член Елена Големанова Анна Павлова - - Към 31.12.2021г. списъчният брой на персонала в икономическата група е 2,675 ( 31.12.2020 г. е 2,682). 1.2. Предмет на дейност Предметът на дейност на Доверие-Обединен Холдинг АД е придобиване, управление, оценка и продажба на дялове и/или акционерни участия в български и чуждестранни дружества – юридически лица, участия под каквато и да е форма в други местни и/или чуждестранни търговски дружества, и/или в тяхното управление; придобиване, управление и продажба на облигации; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва; извършване на всякаква друга търговска дейност, за която няма забрана със закон. 1.3. Структура на икономическата група Доверие-Обединен Холдинг е холдингово акционерно дружество. Дружеството няма регистрирани клонове и/или представителства в страната или чужбина. Към 31 декември 2021 г. дружеството упражнява контрол по линия на пряко участие и косвено участие чрез други дружества в капиталите на следните дъщерни дружества (групирани по икономически отрасъл): Портфейл Дружество Контролирано от: Брой акции/дялове % на участие 98,15% ОЗОФ Доверие ЗАД АД ДОХ АД 58,887 98,15% Служба по ТМ Доверие ЕООД ДОХ АД 500 100.00% 10 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Индустриален Холдинг-Доверие АД 100% 87,32% 8,64% 4,04% ДОХ АД ОЗОФ Доверие АД ЗАД Хомоген АД 1,516,411 150,000 70,199 Доверие - Капитал АД 100,00% 77,12% 22,88% ДОХ АД ИХД АД 6,170 1,830 Доверие - Брико АД 71,93% Доверие - Капитал АД 11,868 71.93% МБАЛ Доверие АД 100% 7.45% ДОХ АД ИХД АД 112,805 1,400,699 92,55% МЦ Доверие АД 100% 99,76% 0,24 ДОХ АД ИХД АД 419,000 1,000 Марицатекс АД публично 90,05% ИХД АД 422,247 90,05% Борсов код MTEX Вратица АД в несъстоятелност публично 69.60% ИХД АД 262,121 69.60% Биляна Трико АД Доверие Капитал АД 2,833,809 98,88% Българско вино ООД 100% 96,16% 3,84% ИХД АД ДОХ АД 91,038 3,639 Дунав АД 81.82% 11 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Доверие Капитал АД 81,733 81,82% Хидроизомат АД Хомоген АД 93,34% ИХД АД 2,789,536 820 93,31% 0,03% Хомоген АД 100.00% 89.67% 10.33% ДОХ АД ИХД АД 43,040 4,960 Доверие Грижа ЕАД Кеъртех ЕООД ДОХ АД ДОХ АД 25,000 100,000 100.00% 100,00% 100,00% 78,21% Доверие Инвест ЕАД „Moldindconbank” S.A. ДОХ АД 7,000,000 3,885,536 Доверие Инвест ЕАД Основният предмет на дейност на дружествата от групата е: ДЕЙНОСТ НА ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ „Moldindconbank” S.A. - Банката може да извършва, в рамките на лиценза, издаден от Националната банка на Молдова, следните дейности: привличане на депозити и други възстановими средства; предоставяне на кредити, сред които: потребителски кредити, ипотечни кредити, факторинг с или без обжалване, финансиране на търговски сделки (включително фиксирани суми); финансов лизинг; предоставянето на платежни услуги, в съответствие със Закон № 114 от 18.05.2012 г. за платежните услуги и електронните пари (РМолдова); издаване и администриране на пътнически чекове, сметки и други платежни инструменти; издаване на гаранции и приемане на задължения; транзакции за своя сметка или за сметка на клиенти с някой от следните средства: инструменти на паричния пазар (чекове, сметки, депозитни сертификати и др.); чуждестранна валута; фючърсни и опционални договори; инструменти, базирани на валутни курсове и лихвени проценти; ценни книжа и други финансови инструменти; участие в емитирането на ценни книжа и други финансови инструменти и предоставянето на услуги, свързани с тази емисия; съвети на юридически лица относно структурата на уставния капитал, бизнес стратегията и други аспекти, свързани с търговската дейност, както и съвети и услуги относно 12 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. сливания и придобивания на юридически лица; парично посредничество (посредничество на междубанковите пазари); управление на портфейл и консултации във връзка с тях; съхранение и управление на финансови инструменти; информационни услуги за заеми; услуги за съхранение в банкови сейфове; издаване на електронни пари, в съответствие със Закон № 114 от 18.05.2012 г. за платежните услуги и електронните пари; всяка друга финансова дейност или услуги, разрешени от Националната банка на Молдова, при спазване на специални закони, които уреждат съответните дейности. Банката може да извършва инвестиционни услуги и дейности, както и други допълнителни услуги съгласно лиценза, издаден от Националната комисия за финансов пазар. Банката няма право да извършва следните операции: да залага свои собствени акции от името на Банката; да предоставя кредити, обезпечени с акции, други видове ценни книжа или облигации, емитирани от Банката и / или друго свързано лице, принадлежащо към групата, към която Банката принадлежи. ХОЛДИНГОВИ ДРУЖЕСТВА “Индустриален холдинг Доверие” АД - холдингово дружество, придобиване, управление, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, производство и търговия в страната и чужбина със стоки и услуги, включително със суровини, прежди, платове и изделия от тях, извършване на посредническа и инженерингова дейност, проектиране и строителство, управление на недвижима собственост, научно- техническа, технологична и патентна информация, инвеститорски и независим строителен контрол. “Доверие-Капитал” АД – холдингово дружество, занимаващо се с вътрешно и външно търговска дейност, търговско представителство, посредничество и агентство, организиране и експлоатация на търговски предприятия и всякаква друга дейност. ТЪРГОВИЯ СЪС СТОКИ ОТ ВИДА "НАПРАВИ СИ САМ“ “Доверие-Брико” АД – изграждане, експлоатация и управление на верига магазини за търговия на дребно със стоки за бита и ремонтна дейност. Дейността на дружеството е основана на Споразумение за съдружие с Mr.Bricolage SA (Франция), сключено през 1999 година. Според това споразумение “Доверие-Брико” АД притежава изключителното право да ползва търговската марка на Mr.Bricolage на територията на България. 13 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Дружеството развива своята дейност в следните магазини на територията на страната: София 1, Пловдив - два, София 2, Варна, Благоевград, Бургас, Плевен , Русе, Добрич и София 3. ЗАСТРАХОВАНЕ “ОЗОФ Доверие” ЗАД - застраховане за заболяване и/или злополука. МЕДИЦИНСКИ УСЛУГИ Медицински център Доверие АД - осъществяване на специализирана извънболнична помощ в съответствие с действащото в страната законодателство, включително извършване на диагностика, лечение, рехабилитация и наблюдение на болни; консултации; профилактика; предписване лабораторни и други видове изследвания; извършване на медицински дейности и манипулации; обема вида домашни грижи и помощ за болни; лекарства, превързочни материали и медицински пособия, извършване експертиза на временна неработоспособност; наблюдение и оказване на медицинска помощ при бременност и майчинство; извършване на дейности по здравна промоция и профилактика, в т.ч. профилактични прегледи и имунизации, издаване на документи, свързани с оказваната медицинска помощ; насочване на пациенти за консултативна и болнична помощ. МБАЛ Доверие АД - Осъществяване на болнична помощ: диагностика и лечение на заболявания, когато лечебната цел не може да се постигне в условията на извънболнична помощ, родилна помощ, рехабилитация, диагностика и консултации, поискани от лекар или стоматолог от други лечебни заведения, трансплантация на органи, тъкани и клетки, вземане, съхраняване, снабдяване с кръв и кръвни съставки, трансфузионен надзор, медико-козметични услуги, клинични изпитвания на лекарства и медицинска апаратура, съгласно действащото в страната законодателство, учебна и научна дейност. СТМ Доверие EООД – служба по трудова медицина ПРОМИШЛЕНОСТ ЗА СТРОИТЕЛНИ МАТЕРИАЛИ И ЖИЛИЩНО СТРОИТЕЛСТВО “Дунав” АД - проектиране, строителство, специализирани строителни услуги, производство на строителни материали и изделия, предприемачество, комплексно обслужване със строителна механизация и автотранспорт, авторемонтни услуги, вътрешни и международни превози, спедиторска дейност, подготовка на кадри за строителството, търговия в страната и чужбина, отдаване под наем и аренда на недвижимо имущество, покупка, строеж и обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба, изпитвания и измервания на строителни материали и дефектоскопия на заварени изделия. 14 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. “Хидроизомат” АД - производство на хидроизолационни, топлоизолационни и други материали, строителство, ремонт и услуги, покупка, строеж или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба, научно-производствена и развойна дейност, ноу-хау, производство и търговия на интелектуални продукти, търговска дейност в страната и чужбина. ШИВАШКА ПРОМИШЛЕНОСТ “Вратица” АД в несъстоятелност - производство на прежди, сурови тъкани, готови тъкани, шевни изделия, търговия в страната и чужбина. ПРОИЗВОДСТВО НА ГРОЗДЕ И ВИНА Българско вино ООД - Изкупуване на грозде и плодове, производство на вина ПЕРИЛНИ ПРЕПАРАТИ И БИТОВА ХИМИЯ Доверие Грижа ЕАД – вписано преобразуване на 19.01.2018г. – производство на перилни и други препарати за битова химия. Кеъртех ЕООД - производство на перилни и други препарати за битова химия. ОТДАВАНЕ ПОД НАЕМ НА ДВИЖИМИ И НЕДВИЖИМИ АКТИВИ “Марицатекс” АД - Дружеството е създадено и до 31.08.2010 г. функционира като предприятие за производство на текстил и изделия от текстил. На проведено Общо събрание на акционерите на 20.07.2010 г. е взето решение за спиране на текстилното и всички свързани с него производства. В изпълнение на горецитираното решение са прекратени трудовите договори на всички работници и служители, с изключение на тези чиито трудови функции не са пряко свързани с производствения процес и са необходими за стопанисване на активите на дружеството. На основание същото решение на Общото събрание, дейността на дружеството се ограничава и осъществява в областта на „Отдаване под наем и експлоатация на собствени недвижими имоти”. “Биляна Трико” АД – отдаване под наем на собствени недвижими имоти. 15 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. ДРУГИ ОТРАСЛИ Хомоген АД - търговия със стоки и услуги и извършване на посредническа дейност; Доверие инвест ЕАД - Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, вътрешна и външно-търговска дейност, търговско представителство, посредничество и агентство, организиране и експлоатация на търговски предприятия, управленски и маркетингови услуги, консултантска дейност, както и всяка друга дейност, незабранена от закона 1.4. Констатации от проведените независими финансови одити 2021 година Индивидуалният годишен финансов отчет на „Доверие Грижа“ ЕАД е заверен с параграф за обръщане на внимание. Асоциирани дружества Към 31.12.2021 г. Доверие Обединен холдинг АД има значително влияние чрез пряко и/или косвено участие чрез дъщерни дружества в капиталите на следните дружества: Асоциирано дружество Доверие Стил ООД Андема АД Притежание в групата % на участие 48,00% Индустриален холдинг Доверие АД Доверие-Обединен Холдинг АД 25.00% Инвестицията в Доверие Стил ООД и Андема АД са обезценени напълно, като за първата позиция това е с актуална дата 31.12.2010г., а за втората 31.12.2004г. 1.5. Основни показатели на стопанската среда Основните показатели на стопанската среда в РБългария, които оказват влияние върху дейността на Групата, за периода 2021-2019г. са представени в таблицата по-долу: 16 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Показател 2021 132,744 4.6% 2020 118,605 -3.8% 2019 118,669 3.1% БВП в млн. лева Реален растеж на БВП Инфлация в края на годината 3.3% 1.7% 3.1% Среден валутен курс на щатския долар за годината Валутен курс на щатския долар в края на периода Основен лихвен процент в края на периода Безработица (в края на периода) 1.65377 1.72685 0.00% 4,6% 1.71632 1.59386 0.00% 5.1% 1.74703 1.74099 0.00% 4.1% • • • НСИ – последни публикации 31.12.2021; БНБ – 31 декември 2021 * БВП – публикувани предварителни данни за 2021г. на 08.03.2022 Основните показатели на стопанската среда в РМолдова, които оказват влияние върху дейността на Групата, за 2021-2019г. са представени в таблицата по-долу: Република Молдова Показател 2021 2020 2019 Безработица в края на периода 2,6% 4,2% 11,910 2,6% 4% 12,037 6,6% БВП в млн. долара 12,396 - Реален растеж на БВП Инфлация в края на годината 13,94% 17,6816 17,7452 6,5% 0,39% 17,3201 17,2146 2,65% 7,5% Среден валутен курс на щатския долар за годината Валутен курс на щатския долар в края на периода Основен лихвен процент в края на периода 17,5751 17,2093 5,5% 17 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Национална банка на Молдова Статистически институт на Молдова МВФ Няма публикувани данни Няма публикувани данни Безработица в края на периода данните да актуални към 31 декември 2021г. 2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ИКОНОМИЧЕСКАТА ГРУПА 2.1. База за съставяне на финансовия отчет Годишният консолидиран финансовият отчет на Групата е изготвен в съответствие с всички Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2021 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз. МСФО, приeти от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение- счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни счетоводни стандарти” (МСС). В качеството си на емитент, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в ЕС, Групата има задължение за изготвянето на годишен консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021г. в съответствие с изискванията за ЕЕЕФ, произтичащи от Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018. Нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, които са влезли в сила от 1 януари 2021 г. Дружеството прилага следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти, които имат ефект върху финансовия 18 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. отчет на Дружеството и са задължителни за прилагане от годишния период, започващ на 1 януари 2021 г.: Реформа на референтния лихвен процент - Фаза 2 (Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16) в сила от 1 януари 2021 г., приети от ЕС Измененията в реформата на референтния лихвен процент - Фаза 2 (Изменения на МСФО 9, МСС 39, МСФО 7, МСФО 4 и МСФО 16) въвеждат практически целесъобразно изискване за модификации, и изясняват, че счетоводното отчитане на хеджирането не се прекратява единствено поради реформа на референтния лихвен процент и въвеждане на оповестявания, които позволяват на потребителите да разберат естеството и степента на рисковете, произтичащи от реформата на референтния лихвен процент, на които е изложено предприятието и как предприятието управлява тези рискове, както и напредъка на предприятието при преминаване от референтните лихвени проценти към алтернативни референтни ставки и как субектът управлява този преход. МСФО 16 Лизинг: Свързани с отстъпки по наем в контекста на Covid-19 след 30 юни 2021 г., в сила за периоди, започващи на или след 1 април 2021 През май 2020 г. БМСС издаде отстъпки по наем в контекста на Covid-19 (изменение на МСФО 16). Обявлението измени МСФО 16 Лизинг, за да предостави на лизингополучателите освобождаване от преценката дали свързаната с COVID-19 отстъпка по наем е модификация на лизинга. При издаването практическата целесъобразност беше ограничена до отстъпки по наем, за които всяко намаляване на лизинговите плащания засяга само плащания, първоначално дължими на или преди 30 юни 2021 г. Тъй като лизингодателите продължават да предоставят свързани с COVID-19 отстъпки от наеми на лизингополучатели и тъй като последиците от пандемията COVID-19 са постоянни и значителни, IASB реши да удължи периода от време, през който практическата целесъобразна мярка е на разположение за използване. Промените в свързаните с Covid-19 отстъпки от наем след 30 юни 2021 г. (Изменение на МСФО 16) изменят МСФО 16 на: • позволява на лизингополучателя да приложи практическата целесъобразна мярка по отношение на отстъпките по наем, свързани с COVID-19, за отдаване под наем, за които всяко намаление на лизинговите плащания засяга само плащания, първоначално дължими на или преди 30 юни 2022 г. (вместо само плащания, първоначално дължими на или преди 30 юни 2021); • да изисква от лизингополучателя, който прилага изменението, да го направи за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 април 2021 г.; 19 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. • да изисква от лизингополучателя, който прилага изменението, да го направи с обратна сила, като признае кумулативния ефект от първоначалното прилагане на изменението като корекция на началния баланс на неразпределената печалба (или друг компонент на собствения капитал, според случая) в началото на годишния отчетен период в кой лизингополучателят прилага първо изменението; и • да уточни, че през отчетния период, в който лизингополучателят прилага за първи път изменението, от лизингополучателя не се изисква да разкрива информацията, изисквана от параграф 28 (е) от МСС 8. Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат от по- ранна дата от Дружеството Към датата на одобрение на този финансов отчет са публикувани нови стандарти, изменения и разяснения към съществуващи вече стандарти, но не са влезли в сила или не са приети от ЕС за финансовата година, започваща на 1 януари 2021 г., и не са били приложени от по-ранна дата от Дружеството. Информация за тези стандарти и изменения, които имат ефект върху финансовия отчет на Дружеството, е представена по-долу. Ръководството очаква всички стандарти и изменения да бъдат приети в счетоводната политика на Дружеството през първия период, започващ след датата на влизането им в сила. МСФО 17 Застрахователни договори - дата на влизане в сила: първоначално на 1 януари 2021 г., но удължен до 1 януари 2023 г. от СМСС през март 2020 г. МСФО 17 е издаден през май 2017 г. като заместител на МСФО 4 Застрахователни договори. Той изисква модел за текущо измерване, при който оценките се преизмерват за всеки отчетен период. Договорите се измерват, като се използват градивните елементи на: • • • дисконтирани парични потоци с претеглени вероятности изрична корекция на риска и надбавка за договорени услуги (CSM), представляваща не реализираната печалба от договора, която се признава като приход за периода на покритие. Стандартът позволява избор между признаване на промените в дисконтовите ставки или в отчета за печалбата или загубата, или директно в друг всеобхватен доход. Изборът вероятно ще отразява как застрахователите отчитат своите финансови активи съгласно МСФО 9. Допълнителен, опростен подход за разпределение на премиите е разрешен за задължението за оставащото покритие по краткосрочни договори, които често се изписват от застрахователи по животозастраховане. 20 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Има модификация на общия модел за измерване, наречен „подход с променлива такса“ за определени договори, сключени от животозастрахователи, при които притежателите на полици участват във възвръщаемостта от базовите елементи. Когато се прилага подходът на променливите такси, делът на предприятието от промените в справедливата стойност на базовите позиции е включен в CSM. Следователно резултатите от застрахователите, използващи този модел, вероятно ще бъдат по-малко променливи, отколкото при общия модел. Новите правила ще повлияят на финансовите отчети и ключовите показатели за ефективността на всички субекти, които сключват застрахователни договори или инвестиционни договори с характеристики на дискреционно участие. Имоти, машини и съоръжения: Постъпления преди предвидената употреба - Изменения на МСС 16 - дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Изменението на МСС 16 Имоти, машини и съоръжения (ИМС) забранява на предприятието да приспада от себестойността на даден актив от ИМС всякакви постъпления, получени от продажба на произведени артикули, докато предприятието подготвя актива за предвидената му употреба. Той също така пояснява, че предприятието „тества дали активът функционира правилно“, когато оценява техническите и физическите характеристики на актива. Финансовото представяне на актива не е от значение за тази оценка. Предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните дейности на предприятието. Препратка към Концептуалната рамка - Изменения на МСФО 3 - дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Бяха направени незначителни изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации, за да се актуализират препратките към Концептуалната рамка за финансово отчитане и да се добави изключение за признаване на задължения и условни задължения в обхвата на МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи и тълкуване 21 Данъци. Измененията също потвърждават, че условните активи не трябва да се признават към датата на придобиване. 21 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Обременителни договори - Разходи за изпълнение на договора Изменения на МСС 37 - дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Изменението на МСС 37 пояснява, че преките разходи за изпълнение на договор включват както допълнителни разходи за изпълнение на договора, така и разпределение на други разходи, пряко свързани с изпълнението на договорите. Преди да признае отделна провизия за обременителен договор, предприятието признава всяка загуба от обезценка, настъпила върху активи, използвани при изпълнение на договора. Годишни подобрения на МСФО стандартите 2018–2020 г. - дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г. Следните подобрения бяха финализирани през май 2020 г .: МСФО 9 Финансови инструменти - пояснява кои такси трябва да бъдат включени в теста за 10% за отписване на финансови пасиви. МСФО 16 Лизинг - изменение на илюстративен пример 13, за да се премахне илюстрацията на плащания от лизингодателя, свързани с подобрения на лизинговите права, за да се премахне всякакво объркване относно третирането на стимулите за лизинг. МСФО 1 Приемане на международни стандарти за финансово отчитане за първи път - позволява на предприятия, които са измерили своите активи и пасиви по балансови стойности, записани в счетоводните регистри на техните дружества-майки, също да измерват всички разлики от преизчисления, като използват сумите, отчетени от дружеството-майка. Това изменение ще се прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване по МСФО 1. МСС 41 Земеделие - премахване на изискването за предприятията да изключват паричните потоци за данъчно облагане при измерване на справедливата стойност по МСС 41. Това изменение има за цел да се приведе в съответствие с изискването на стандарта за дисконтиране на паричните потоци на база след данъчно облагане. Класификация на пасивите като текущи или нетекущи - Изменения на МСС 1 - дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г. Измененията в тесен обхват на МСС 1 Представяне на финансови отчети изясняват, че пасивите се класифицират като текущи или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период. Класификацията не се влияе от очакванията на предприятието или събитията след датата на 22 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. отчитане (напр. постъпление от колебание или нарушение на споразумението). Измененията, също така изясняват какво има предвид МСС 1, когато споменава „уреждане“ на пасив. Измененията могат да повлияят на класификацията на пасивите, особено на предприятията, които преди са вземали предвид намеренията на ръководството при определяне на класификацията, както и за някои пасиви, които могат да бъдат преобразувани в собствен капитал. Те трябва да се прилагат ретроспективно в съответствие с нормалните изисквания в МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните оценки и грешки. Оповестяване на счетоводни политики (Изменения на МСС 1 и Декларация за практиката 2 на МСФО) за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. Измененията изискват предприятието да оповестява своите съществени счетоводни политики, вместо значимите си счетоводни политики. Допълнителни изменения обясняват как предприятието може да идентифицира съществена счетоводна политика. Добавени са примери за това кога дадена счетоводна политика е вероятно да бъде съществена. В подкрепа на това изменение, Съветът също така разработи насоки и примери, за да обясни и да се демонстрира прилагането на "четиристепенен процес на същественост", описан в практическо изявление по МСФО № 2. Определение на счетоводните оценки (изменения на МСС 8) за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. Измененията заменят дефиницията за промяна в счетоводните оценки с дефиниция за счетоводни оценки. Според новото определение счетоводните оценки са „парични суми във финансовите отчети, които са обект на несигурност на измерването“. Предприятията разработват счетоводни оценки, ако счетоводните политики изискват статиите във финансовите отчети да се измерват по начин, който включва несигурност на измерването. Измененията изясняват, че промяната в счетоводната оценка, която е резултат от нова информация или ново развитие, не е поправка на грешка. Отсрочен данък, свързан с активи и пасиви, произтичащи от единична сделка – Изменения на МСС 12, за годишни отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2023 г. Промените в МСС 12 Данъци върху печалбата изискват компаниите да признават отсрочен данък върху сделки, които при първоначално признаване водят до равни суми на облагаеми и приспадащи временни разлики. Те обикновено се прилагат за сделки като лизинг на лизингополучатели и задължения за извеждане от експлоатация и ще изискват признаване на допълнителни отсрочени данъчни активи и 23 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. пасиви. Изменението следва да се прилага за сделки, които се извършват на или след началото на най- ранния представен сравнителен период. В допълнение, предприятията трябва да признават отсрочени данъчни активи (доколкото е вероятно те да бъдат използвани) и отсрочени данъчни задължения в началото на най-ранния сравнителен период за всички приспадащи и облагаеми временни разлики, свързани с: • • активи с право на ползване и задължения по лизинг, и извеждане от експлоатация, възстановяване и подобни задължения и съответните суми, признати като част от себестойността на свързаните активи. Кумулативният ефект от признаването на тези корекции се признава в неразпределената печалба или друг компонент на собствения капитал, според случая. МСС 12 по-рано не разглеждаше как да се отчитат данъчните ефекти лизингови договори, признати в баланса и подобни сделки и различни подходи бяха счетени за приемливи. Някои предприятия може вече да са отчитали такива транзакции в съответствие с новите изисквания. Тези субекти няма да бъдат засегнати от измененията. Към датата на приемане и одобрение на тези финансови отчети, СМСС публикува няколко нови, но все още не в сила стандарти и изменения на съществуващи стандарти и разяснения. Нито един от тези стандарти или изменения на съществуващите стандарти не са приети по-рано от Групата. Представянето на финансов отчет съгласно Международните стандарти за финансови отчети изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки, начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни вземания и задължения към края на отчетния период. Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е налична към края на отчетния период, поради което бъдещите фактически резултати биха могли да бъдат различни от тях. Обектите, които предполагат по-висока степен на субективна преценка или сложност на изчисления, или където предположенията и приблизителните счетоводни оценки са съществени за финансовия отчет, са оповестени в Приложение № 2.25. 2.2. Консолидиран финансов отчет Икономическата група изготвя своя годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ на 31 декември 2021г. в който са включени годишните одитирани индивидуални финансови отчети на дъщерни и асоциирани дружества съгласно приложение 1.3. Не са включени в консолидирания финансов отчет следните дъщерни дружества: Вратица АД – откриване на производство по несъстоятелност, загуба на контрол; 24 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Не са включени в консолидирания отчет следните асоциирани дружества, поради : "Доверие– стил” ООД, гр.София - трайни ограничения; “Андема” АД, гр.София - трайни ограничения; 2.2.1. Консолидационна политика Във финансовия отчет на Групата са консолидирани финансовите отчети на предприятието майка и всички дъщерни предприятия към 31 декември 2021 г., с изключение на описаните в 2.2. Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на компанията майка. Налице е контрол, когато компанията майка е изложена на, или има права върху, променливата възвръщаемост от своето участие в предприятието, в което е инвестирано, и има възможност да окаже въздействие върху тази възвръщаемост посредством своите правомощия върху предприятието, в което е инвестирано. Всички дъщерни предприятия изготвят финансовите си отчети за отчетен период, приключващ към 31 декември 2021г.. Печалба или загуба и друг всеобхватен доход на дъщерни предприятия, които cа придобити или продадени през годината, cе признават от датата на придобиването, или съответно до датата на продажбата им. Неконтролиращото участие като част от собствения капитал представлява делът от печалбата или загубата и нетните активи на дъщерното предприятие, които не cе притежават от Групата. Общият всеобхватен доход или загуба на дъщерното предприятие се отнася към собствениците на предприятието майка и неконтролиращите участия на базата на техния относителен дял в собствения капитал на дъщерното предприятие. Ако Групата загуби контрол над дъщерното предприятие, всякаква инвестиция, задържана в това предприятие, се признава по справедлива стойност към датата на загубата на контрол, като промяната в балансовата стойност се отразява в печалбата или загубата. Справедливата стойност на всяка инвестиция, задържана в предприятието към датата на загуба на контрол се счита за справедлива стойност при първоначално признаване на финансов актив. В допълнение всички суми, признати в друг всеобхватен доход по отношение на това дъщерно предприятие, се отчитат на същата база, както ако Групата директно се е била освободила от съответните активи или пасиви (напр. рекласифицирани в печалбата или загубата или отнесени директно в неразпределената печалба съгласно изискванията на съответния МСФО). Печалбата или загубата от отписването на инвестиция в дъщерно предприятие представлява разликата между сумата от справедливата стойност на полученото възнаграждение и справедливата 25 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. стойност на всяка задържана инвестиция в бившето дъщерно предприятие и балансовата сума на активите (включително репутация) и пасивите на дъщерното предприятие и всякакво неконтролиращо участие. Групата прилага следните консолидационни процедури при изготвяне на консолидираните финансови отчети: • Еднакво интерпретиране на съдържанието на всяка счетоводна сметка с цел еднозначно определяне на състава на елементите на отчетите на предприятията и на групата като цяло. За целта е приет индивидуален вътрешен сметкоплан и правила за съответствие при отнасяне на сметките в статиите на отчета за финансовото състояние , както и кореспонденцията на отделните шифрирани полета от разни отчети, които са задължителни за прилагане от всяко дружество в състава на икономическата група "Доверие"; • • Елиминиране на реципрочните, противостоящите елементи при представяне на информацията за вътрешните, в рамките на групата взаимоотношения. Това представяне се реализира под формата на отделни справки – таблици, съгласно приложения. Справките - таблици се попълват паралелно от контрагентите по съответната сделка и се подписват от Главните счетоводители на дружествата, с което се удостоверява квитирането на разчетите и/или оборотите по съответните сметки; Начин на представяне на участието на неуправляващите съдружници – малцинственото участие, в чистата стойност на капитала и финансовия резултат за предходния и текущия период; Отчетите са съставени към една и съща дата; • • Приемане на годишните счетоводни отчети на дъщерните предприятия: · проверка на паричната единица, на чиято база е съставен отчетът и преизчисляване; · проверка по дата на съставяне и евентуално коригиране съобразно консолидационната политика; · проверка на счетоводната политика, при която е съставен отчетът и евентуално коригиране;· годишните отчети на дъщерните предприятия подлежат на независим финансов одит; сводиране – съставяне на елементарен сборен отчет, ред по ред. • • Елиминиране на противостоящите елементи: · капиталови; · финансови; · търговски; изчисляване на репутация към дата на придобиване. По отношение на дъщерните дружества се прилага методът на пълна консолидация. Отчетите се обединяват ред по ред, като позициите от рода на активите, пасивите, имуществата, приходите и разходите се сумират. • Асоциираните предприятия се представят като нетни активи на един ред и съответния дял от тях за групата. Стойността на инвестициите в тези дружества са преизчислени по метода на собствения 26 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. капитал за консолидирания отчет. Финансовият резултат е представен като дял за групата и за другите. 2.2.2. Бизнес комбинации Всички бизнес комбинации се отчитат счетоводно по метода на покупката. Прехвърленото възнаграждение в бизнес комбинация се оценява по справедлива стойност, която се изчислява като сумата от справедливите стойности към датата на придобиване на активите, прехвърлени от придобиващия, поетите от придобиващия задължения към бившите собственици на придобиваното предприятие и капиталовите участия, емитирани от Групата. Прехвърленото възнаграждение включва справедливата стойност на активи или пасиви, възникнали в резултат на възнаграждения под условие. Разходите по придобиването се отчитат в печалбата или загубата в периода на възникването им. Методът на покупката включва признаване на разграничимите активи и пасиви на придобиваното предприятие, включително условните задължения, независимо дали те са били признати във финансовите отчети на придобиваното предприятие преди бизнес комбинацията. При първоначалното признаване активите и пасивите на придобитото дъщерно предприятие са включени в консолидирания отчет за финансовото състояние по тяхната справедлива стойност, която служи като база за последващо оценяване в съответствие със счетоводната политика на Групата. За всяка бизнес комбинация Групата оценява всяко неконтролиращо участие в придобиваното предприятие, което представлява дял от собствения му капитал и дава право на ликвидационен дял, или по справедлива стойност или по пропорционален дял на неконтролиращото участие в разграничимите нетни активи на придобиваното предприятие. Другите видове неконтролиращо участие се оценяват по справедлива стойност или, ако е приложимо, на база, определена в друг МСФО. Репутацията се признава след определяне на всички разграничими нематериални активи. Тя представлява превишението на сумата от справедливата стойност на прехвърленото възнаграждение към датата на придобиване и размера на всяко неконтролиращо участие в придобиваното предприятие, и в бизнес комбинация, постигната на етапи, справедливата стойност към датата на придобиване на държаното преди капиталово участие на Групата в придобиваното предприятие, над справедливата стойност на разграничимите нетни активи на придобиваното дружество към датата на придобиване. Всяко превишение на справедливата стойност на разграничимите нетни активи над изчислената по-горе сума се признава в печалбата или загубата непосредствено след придобиването. При бизнес комбинация, постигната на етапи, Групата преоценява държаното преди капиталово участие в придобиваното предприятие по справедлива стойност към датата на придобиване (т.е. към 27 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. датата на придобиване на контрол) и признава произтичащата печалбата или загубата, ако има такива, в печалбата или загубата. Сумите, признати в другия всеобхватен доход от дялово участие в придобиваното предприятие преди датата на придобиване на контрол, се признават на същата база, както ако Групата се е освободила директно от държаното преди капиталово участие. Ако първоначалното счетоводно отчитане на бизнес комбинацията не е приключено до края на отчетния период, в който се осъществява комбинацията, Групата отчита провизорни суми за статиите, за които отчитането не е приключило. През периода на оценяване, който не може да надвишава една година от датата на придобиване, Групата коригира със задна дата тези провизорни суми или признава допълнителни активи или пасиви, за да отрази новата получена информация за фактите и обстоятелствата, които са съществували към датата на придобиване и, ако са били известни, щяха да повлияят на оценката на сумите, признати към тази дата. Всяко възнаграждение под условие, дължимо от придобиващия, се признава по справедлива стойност към датата на придобиване и се включва като част от прехвърленото възнаграждение в замяна на придобиваното предприятие. Последващи промени в справедливата стойност на възнаграждението под условие, което е класифицирано като актив или пасив, се признават или в печалбата или загубата или като промяна в другия всеобхватен доход. Ако възнаграждението под условие е класифицирано като собствен капитал, то не се преоценява до окончателното му уреждане в собствения капитал. При ангажимент с план за продажба, включващ загуба на контрол над дъщерно дружество, Групата класифицира всички консолидирани активи и пасиви на това дъщерно предприятие като държани за продажба, независимо дали ще задържи неконтролиращо участие в своето бивше дъщерно предприятие след продажбата. Активи (и групи за освобождаване), класифицирани като държани за продажба, се представят в консолидирания отчет за финансовото състояние отделно и се оценяват по по- ниската от балансовата им стойност (първоначално, цена на придобиване) и справедливата им стойност, намалена с преките очаквани разходи по продажбата (нетна продажна цена). Всяка загуба от обезценка се разпределя между тези активи на дадена група за освобождаване. 2.3. Сравнителни данни Групата представя сравнителна информация в този финансов отчет за края на текущия период и края на съпоставимия отчет и предходния период за съответния отчет.. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират, за да се постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година. 28 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 2.4. Функционална валута и признаване на курсови разлики Функционалната и отчетна валута на представяне на финансовия отчет на групата е българският лев. От 01.07.1997 г. левът е фиксиран в съответствие със Закона за БНБ към германската марка в съотношение BGN 1:DEM 1, а с въвеждането на еврото като официална валута на Европейския съюз - с еврото в съотношение BGN 1.95583:EUR 1. Консолидираният финансов отчет е представен в български лева (валута на представяне), закръглени до хиляда. При първоначално признаване, сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или операцията. Паричните средства, вземанията и задълженията, като монетарни отчетни обекти, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута като се прилага обменният курс, публикуван от БНБ за последния работен ден на съответния месец. Към 31 декември 2021г. те се оценяват в български лева като се използва заключителният обменен курс на БНБ. Функционалната валута на „Moldindconbank” S.A. е молдовски леи (MDL). За целите на представянето в консолидирания финансов отчет, активите, пасивите, приходите и разходите на дъщерното дружество са преизчислени във валутата на представяне, както е описано по- долу. Курсовите разлики, произтичащи от тези преизчисления се признават като резерви от валутни преизчисления на отчети на дъщерни дружества в чужбина. Приходите и разходите на „Moldindconbank” S.A. са преизчислени в лева по среден курс, близък до обменния курс в деня на извършване на транзакциите. Активите и пасивите са преизчислени в лева по обменния курс към края на отчетния период. Обменният курс на молдовската лея към български лев е определен чрез използване на обменния курс молдовската лея към български лев, определен от Националната банка на Молдова, както следва: за преизчислението на всички активи и пасиви на „Moldindconbank” S.A. от молдовски леи в български лев e използван ефективният валутен курс на 31 декември 2021г. – MDL 10,2707: BGN 1; за преизчислението на всички приходи и разходи от молдовски леи в български лев е използван средният обменен курс за периода 01 януари 2021 г. – 31 декември 2021г.- MDL 10,6992: BGN 1; Немонетарните отчетни обекти в отчета за финансовото състояние, първоначално деноминирани в чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута като се прилага историческият обменен курс към датата на операцията и последващо не се преоценяват по заключителен курс. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на търговски сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които 29 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. първоначално са били признати, се включват в отчета за всеобхватния доход в момента на възникването им, като се третират като “финансови приходи/разходи”. 2.5. Приходи А Приходи по договори с клиенти. Признаване и оценка на приходите от договори с клиенти Приходите се признават, когато (или като) се удовлетвори задължението за изпълнение, съгласно условията на договора, като се прехвърли обещаната стока или услуга на клиента. Даден актив (стока или услуга) е прехвърлен, когато (или като) клиентът получи контрол върху този актив. Всяко обещание за прехвърляне на стоки и/или услуги, които са разграничими (сами по себе си и в контекста на договора), се отчита като едно задължение за изпълнение. Договорите с клиенти обичайно включват едно единствено задължение за изпълнение. При първоначалната оценка на договорите си с клиенти Групата извършва преценка дали два или повече договора трябва да бъдат разглеждани в тяхната комбинация и да бъдат отчетени като един, и дали обещаните стоки и/или услуги във всеки отделен и/или комбиниран договор трябва да бъдат отчетени като едно и/или повече задължения за изпълнение. Като цяло Групата е достигнала до заключение, че действа като принципал в договореностите си за приходи, тъй като обикновено контролира стоките или услугите преди да ги прехвърли към клиента Оповестявания за съществените счетоводни преценки, приблизителни оценки и предположения, свързани с приходите от договори с клиенти, са предоставени в Пояснителна бележка 2.25. Оценяване Цената на сделката е размерът на възнаграждението, на който всяко дружество от Групата очаква да има право в замяна на прехвърлянето на клиента на обещаните стоки или услуги, с изключение на сумите, събрани от името на трети страни (например данък върху добавената стойност). Обещаното в договора с клиента възнаграждение може да включва фиксирани суми, променливи суми, или и двете. Когато (или като) бъде удовлетворено задължение за изпълнение, всяко Дружество признава като приход стойността на цената на сделката (което изключва приблизителни оценки на променливото възнаграждение, съдържащо ограничения), която е отнесена към това задължение за изпълнение. Групата разглежда дали в договора съществуват други обещания, които са отделни задължения за изпълнение, за които трябва да бъде разпределена част от цената на сделката. 30 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. При определяне на цената на сделката се взема предвид влиянието на променливо възнаграждение, наличието на значителни компоненти на финансирането, непаричното възнаграждение и възнаграждението, дължими на клиента (ако има такива). Задължения за изпълнение и подход за признаване на основни видове приходи по договори с клиенти Групата признава приходи, когато удовлетвори задължението за изпълнение, съгласно условията на договора, като прехвърли обещаната стока или услуга на клиента. Даден актив (стока или услуга) е прехвърлен, когато клиентът получи контрол върху този актив. Следващата таблица предоставя информация за характера и времето на изпълнение на задълженията за изпълнение в договорите с клиенти, включително значителни условия за плащане и свързаните с тях политики за признаване на приходите: Приходите от договори с клиенти се признават, както е посочено в следващата таблица по дейности и сектори на икономическата група: No Приходи Подход за признаване на приходите Приходите от продажби на продукция, стоки и други краткотрайни активи се признават в момента, в който е прехвърлен контрола върху продаваните активи. Приходи от продажби на Приходите от продажба се признават по метода отчитащ активите „в точно определен времеви момент” съгласно МСФО 15, когато контролът върху стоката се прехвърли към клиента. Това обичайно става с предаването и физическото владеене върху тях от клиента, когато купувачът е приел активите в съответствие с договора за продажба 1 продукция и стоки и други краткотрайни активи Приходите от продажба на медицински услуги се признават по метода, отчитащ Задължения за изпълнение, удовлетворени в течение на времето, съгласно МСФО 15. Приходи от медицински 2 услуги Приходите от предоставяне на услуги се признават в счетоводния период, през който са предоставени услугите. Групата прехвърля контрола върху услугите с течение на времето и следователно удовлетворява задължението за изпълнение и признава приходи с течение на времето. Ако към края на отчетния период услугата по договора не е изцяло извършена приходите се признават въз основа на действителната услуга, предоставена до края на отчетния период, като пропорционална част от общите услуги, които трябва да бъдат предоставени, тъй като клиентът получава и потребява ползите 4 Приходи от услуги 31 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. едновременно. Това се определя въз основа на действително вложено време за извършена работа, спрямо общото очаквано време за извършване на услугата. Клиентът заплаща предоставените услуги въз основа на клаузите, заложени в конкретния договор. Ако услугите, предоставени от Групата, надвишават плащането, се признава актив по договора. Ако плащанията надвишават предоставените услуги, се признава пасив по договор. При строителството на жилищни комплекси с множество апартаменти предприятието признава прихода по метода отчитащ продукцията „в точно определен времеви момент” съгласно МСФО 15, когато контролът върху стоката или продукцията се прехвърли към клиента. Това обичайно става с предаването на стоката или продукцията и физическото владеене върху тях от клиента (прехвърляне собствеността върху построената сграда/обект). За определени договори за строителните услуги, изграждане на съоръжения и други, при влизане в сила на договора, Групата признава прихода по метода „задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето“. 5 Приходи от строителство Салда по договори Търговски вземания и активи по договори Вземането представлява правото на Групата да получи възнаграждение в определен размер, което е безусловно (т.е., преди плащането на възнаграждението да стане дължимо е необходимо единствено да изтече определен период от време). Активът по договор е правото на Групата да получи възнаграждение в замяна на стоките или услугите, които е прехвърлило на клиента, но което не е безусловно (начисление за вземане). Ако чрез прехвърляне на стоките и/или предоставянето на услугите Групата изпълни задължението си преди клиента да заплати съответното възнаграждение и/или преди плащането да стане дължимо, актив по договор се признава за заработеното възнаграждение (което е под условие). Признатите активи по договор се рекласифицират като търговско вземане, когато правото на възнаграждение стане безусловно. Пасиви по договори Като пасив по договор Групата представя получените от клиента плащания и/или безусловно право да получи плащане, преди да е изпълнило задълженията си за изпълнение по договора. Пасивите по договор се признават като приход, когато (или като) удовлетвори задълженията за изпълнение. Моля, вижте счетоводните политики за финансовите активи, изложени в Бележка 2.9.1 Финансови активи. 32 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Б. Други приходи/доходи Други доходи са приходи или доходи, които се признават по силата на други стандарти и са извън обхвата на МСФО 15. Следващата таблица предоставя информация за съществени условия и свързаните с тях политики за признаване на приходи: No Подход за признаване на приходите Приходи от продажба на Печалбите или загубите, възникващи при отписването на имот, машина, имоти, машини и съоръжение или нематериален актив, в резултат на продажба, се включват в 1 съоръжения и нематериални печалбата или загубата, когато активът бъде отписан. Активът се отписва в активи момента, в който е прехвърлен контрола върху продавания актив. Приходът от записаните премии се признава в периода, в който е сключен застрахователния договор и се записва като брутен премиен приход в размер на премията за целия приложим застрахователен период. Застрахователният период представлява този период, за който е определен размера на застрахователната премия, който обикновено е не по-малко от една година. Наемният доход от договори за наем се признават, съгласно МСФО 16. Приходите, свързани с краткосрочните лизингови договори и лизингови договори, основният актив по които е с ниска стойност се признава като доход по линейния метод за срока на лизинговия договор, освен в случаите, в които ръководството на Групата прецени, че друга системна база отразява по-точно времевия модел, при чието използване е намалена извлечената полза от наетия актив. Премии по застрахователни договори 2 3 Приходи от наеми Приходите от дивиденти се признават, когато се установи правото на Групата да получи плащането на база решение на общо събрание на акционерите на Групата, в което е инвестирано. 4 Дивиденти Приходите от излишъци на активи се признават в момента на установяване на излишъците. 5 Излишъци на активи Когато дарението (финансирането) е свързано с разходна позиция, то се признава като приход за периодите, необходими за съпоставянето му на систематична база с разходите, които то е предвидено да компенсира. Когато дарението (финансирането) е свързано с актив, то се представя като приход за бъдещ период и се включва в доходите през периода на полезен живот на свързания с него актив. 6 Приходи от финансиране 33 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Приходите от глоби и неустойки се признават след установяване на правото за тяхното получаване съгласно договор или чрез съдебен иск. Неустойката обезпечава изпълнението на задължението и служи като 7 Глоби и неустойки обезщетение за вредите от неизпълнението, без да е нужно те да се доказват при което признаването на прихода от неустойки настъпва се признава, когато е настъпило правно неизпълнение на дадени договорни условия. За да възникне законната лихва, освен, че длъжника трябва да е в забава законодателя изисква и насрещното задължение да бъде парично. Наказателната лихва е форма на договорната отговорност, специфична за паричните задължения. 8 Наказателна лихви Приходите от наказателни лихви се признават, когато се установи правото на Групата да получи плащането. За финансови активи с кредитна обезценка лихвеният доход се признава на база нетната обезценена сума на вземането. Приходите от отписване на задължения се признават при изтичане на давностния срок на задължението, обявяване на съответния контрагент в ликвидация или при други основания. Приходи от отписване на 9 задължения Приходите от лихви се изчисляват, като се приложи ефективният лихвен процент към отчетната стойност на финансов актив, с изключение на финансовите активи, които впоследствие са обезценени. За обезценените финансови активи, ефективният лихвен процент се прилага към балансовата стойност на финансовия актив (след приспадане на натрупаната обезценка). 10 Лихви Таксите и комисионните се признават на базата на текущо начисляване, когато услугата е предоставена. Таксите за поети задължения за кредити, които е вероятно да бъдат изтеглени, се разсрочват (заедно със съответните преки разходи) и се признават като корекция на ефективния лихвен процент по кредита. Комисионните и таксите, произтичащи от договарянето или участието в договарянето на сделка за трета страна - като например договореността за придобиване на акции или други ценни книжа, или покупката или продажбата на предприятия - се признават при завършване на основната сделка. Таксите за управление на портфейли и други управленски консултации и услуги се признават въз основа на приложимите договори за услуги, пропорционално на периода. Приходи от такси и 11 комисионни 34 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 2.6. Разходи Разходите в групата се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на начисляване и съпоставимост. Финансовите разходи се състоят от лихвени разходи по заеми и финансов лизинг, такси по облигационни заеми, банкови такси и други преки разходи по кредити и банкови гаранции. Начислените лихви по съкровищни бонове са изчислени за периода между датата на придобиване и датата на изготвяне на финансовия отчет при прилагане на различни лихвени проценти за всяка емисия. Разходите за лихви включват изчислени лихви, свързани с получени депозити, разплащателни сметки, Лоро сметки, кредити, както и лихви по други облигации. Разходите за бъдещи периоди (предплатени разходи) се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който договорите за които се отнасят, се изпълняват. Разходи по застрахователни договори обхващат всички плащания във връзка с осъществяване на застрахователната дейност. Те са специфични и зависят от обема, характера и обхвата на застрахователната дейност. За разлика от отраслите на материалното производство не се знае размера на необходимите средства за покриване на задълженията към застрахованите лица през конкретен отчетен период. Ето защо основните разходи на застрахователните дружества свързани с изплащане на обезщетения се определят след оценяване на настъпилите събития. По конкретно разходите са свързани с: • • • изплащане на възникнали претенции на застрахованите лица и здравни заведения (признават се за периода в които възникват). аквизиционни разходи- тези разходи включват комисионни и начисления на агентски и брокерски комисионни , както и разходи за реклама. текущите административни разходи на застрахователното предприятие за организация и управление на дейността му. За нуждите на застрахователната дейност на застрахователното предприятие разходите могат да се групират по различни признаци: 1. Според начина на определянето им към съответната застраховка • преки – могат да се отнесат непосредствено в момента на извършването им към конкретната застраховка – изплащането на лечебните заведения и застрахованите лица за възникнали застрахователни събития, аквизиционните/комисионни на застрахователни посредници/ разходи и др. 35 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. • общи /непреки, косвени/ - не могат да се отнесат непосредствено в момента на извършването им към конкретната застраховка и затова се разпределят между пакетите здравни услуги на база процентно съотношение. Такива са разходите за организация и управление, разходите по икономически елементи. 2. Според характера на участие в застраховките: • • организационни – разходи свързани със създаването, организирането и разширяването на дейността, те са свързани с регистриране, пререгистриране и разширяване, със създаването на нови клонове, на нови видове застраховки; административни разходи – всички разходи свързани с управлението на дейността. 2.7. Инвестиции в дъщерни предприятия Дългосрочните инвестиции, представляващи акции в дъщерни дружества, са представени във финансовия отчет по цена на придобиване (себестойност), която представлява справедливата стойност на възнаграждението, което е било платено, вкл. преките разходи по придобиване на инвестицията, намалена с натрупаната обезценка. Притежаваните от икономическата група инвестиции в дъщерни дружества подлежат на преглед за обезценка. При установяване на условия за обезценка, същата се признава в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). При покупка и продажба на инвестиции в дъщерни дружества се прилага “датата на сключване” на сделката. Инвестициите се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва контрола върху стопанските изгоди от съответния конкретен тип инвестиции. Печалбата/(загубата) от продажбата им се представя съответно към “финансови приходи” или “финансови разходи” в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината). В този отчет инвестициите в дъщерните дружества са елиминирани, с изключение на посочените в приложение 2.2. 2.8. Инвестиции в асоциирани предприятия Инвестициите в акции и дялове от капиталите на дружества, в които Доверие-Обединен Холдинг АД и/или дъщерните му дружества имат значително влияние се класифицират като инвестиции в асоциирани предприятия. 36 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Значително влияние е правото на участие при вземането на решения, свързани с финансовата и оперативната политика на предприятието, в което е инвестирано, но не е контрол или съвместен контрол върху тази политика. Дългосрочните инвестиции, представляващи акции и дялове в асоциирани дружества, се представят във финансовия отчет по метода на собствения капитал. Всички последващи промени в размера на участието на Групата в собствения капитал на асоциираното предприятие се признават в балансовата стойност на инвестицията. Промени, дължащи се на печалбата или загубата, реализирана от асоциираното предприятие, се отразяват в консолидирания отчет за печалбата или загубата на ред „Дял от печалбата в асоциирани и съвместно контролирани предприятия”. Тези промени включват последваща амортизация или обезценка на определената при придобиването справедлива стойност на активи и пасиви на асоциираното предприятие. Промените в другия всеобхватен доход на асоциираното предприятие, както и в позиции, признати директно в собствения капитал на асоциираното предприятие, се признават съответно в другия всеобхватен доход или в собствения капитал на Групата. В случаите, в които делът на Групата в реализираните загуби на асоциираното предприятие надвиши размера на участието й в асоциираното предприятие, включително и необезпечените вземания, Групата не признава своя дял в по-нататъшните загуби на асоциираното предприятие, освен ако Групата няма поети договорни или фактически задължения или е извършила плащания от името на асоциираното предприятие. Ако впоследствие асоциираното предприятие реализира печалби, Групата признава своя дял дотолкова, доколкото делът на печалбата надвиши натрупания дял на загубите, които не са били признати по-рано. Притежаваните от групата дългосрочни инвестиции в асоциирани предприятия подлежат на преглед за обезценка към всяка дата на отчета за финансовото състояние. При установяване на условия за обезценка и определяне на нейния размер, същата се отразява в отчета за всеобхватния доход. При покупка и продажба на инвестиции в асоциирани дружества се прилага “дата на търгуване” (дата на сключване на сделката). Инвестициите в асоциирани дружества се отписват, когато настъпят правните основания за това. 2.9. Финансови инструменти Финансов инструмент е всеки договор, който поражда финансов актив на едно предприятие и финансов пасив или инструмент на собствения капитал на друго предприятие. 37 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 2.9.1. Финансови активи Първоначално признаване и оценяване Групата първоначално признава финансов актив в момента, в който стане страна по договорно споразумение, и го класифицира съгласно бизнес модела за управление на финансови активи и характеристиките на договорените парични потоци. Бизнес моделът на Групата за управление на финансови активи се отнася до начина, по който управлява финансовите си активи, за да генерира парични потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци ще бъдат резултат от събирането на договорните парични потоци, продажбата на финансовите активи или и двете. Класификацията на финансовите активи при първоначалното им придобиване зависи от характеристиките на договорните парични потоци на финансовия актив и бизнес модела на Групата за тяхното управление. С изключение на търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране, или за които Групата е приложило практически целесъобразна мярка, Групата първоначално оценява финансовия актив по справедлива стойност, плюс, в случай на финансови активи, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата, разходите по сделката. Търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на финансиране, и за които Групата е приложила практически целесъобразна мярка, се оценяват по цената на сделката, определена съгласно МСФО 15. Моля, вижте счетоводната политика в бележка 2.5 Приходи от договори с клиенти. За да бъде класифициран и оценяват по амортизирана цена на придобиване или по справедлива стойност в ДВД, финансовият актив трябва да поражда парични потоци, които представляват "само плащания по главницата и лихвата“ (СПГЛ) по неиздължената сума на главницата. Тази оценка се нарича „СПГЛ тест“ и се извършва на нивото на съответния инструмент. Бизнес моделът на Групата за управление на финансовите активи се позовава на начина, по който всяко дружество управлява финансовите си активи с цел генериране на парични потоци. Бизнес моделът определя дали паричните потоци ще възникнат в резултат на събирането на договорни парични потоци, продажба на финансовите активи, или и двете. Покупките или продажбите на финансови активи, чиито условия изискват доставка на активите в рамките на даден период от време, установен обикновено с нормативна разпоредба или действаща практика на съответния пазар (редовни покупки), се признават на датата на търгуване (сделката), т.е. на датата, на която Групата се е ангажирала да купи или продаде актива. 38 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. В случаите, когато не се генерират текущи входящи парични потоци и Групата е собственик на активи, продажбата на които са единствен източник за погасяване на заем, то експозицията се третира като част от инвестицията и са подлага на тест за обезценка по МСС 36. Последващо оценяване За целите на последващото оценяване финансовите активи се класифицират в четири категории: ➢ Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) ➢ Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата; ➢ Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход с "рециклиране" на кумулативните печалби или загуби (дългови инструменти); ➢ Финансови активи, определени като такива по справедлива стойност в друг всеобхватен доход без "рециклиране" на кумулативните печалби и загуби при тяхното отписване (капиталови инструменти). През текущия период Групата отчита финансови активи в три от тези категории – финансови активи по амортизирана стойност, финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата и финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход. Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) Ръководството на Групата е преценило, че финансовите активи представляващи парични средства в банки, търговски вземания, други нетекущи вземания (т.е. от свързани предприятия, вземания по търговски кредити и други) се държат с цел получаване на договорените парични потоци и се очаква да доведат до парични потоци, представляващи единствено плащания на главница и лихви (прилаган бизнес модел). Тези финансови активи се класифицират и оценяват последващо по амортизирана стойност. Оценката на финансовите активи по амортизирана стойност е в случаите, когато са удовлетворени и двете условия, изложени по-долу: ➢ Финансовият актив се притежава в рамките на бизнес модел, имащ за цел неговото държане с оглед получаване на договорните парични потоци от него и ➢ Условията на договора за финансовия актив пораждат парични потоци на конкретни дати, които представляват само плащания по главницата и лихвите върху неиздължената сума на главницата Финансовите активи по амортизирана стойност (заеми и други предоставени финансови ресурси) впоследствие се оценяват при прилагане на метода на ефективния лихвен процент (ЕЛП) и са предмет 39 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. на обезценка. Амортизираната стойност е изчислена като са взети предвид всички видове такси, комисионни и други доходи. Лихвеният доход от предоставени заеми се признава през периода на амортизация и се представя в отчета за печалбата или загубата в статия “финансови приходи”. Разходите за обезценка и реинтегрираните обезценки, свързани с финансовите активи, оценявани по амортизирана стойност, включително търговски вземания по МСФО 15 се признават в отчета за печалбата или загубата в “други доходи / (загуби) от дейността”. Печалбите и загубите се признават в печалбата или загубата, когато активът бъде отписан, модифициран или обезценен. Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата Финансовите активи по справедлива стойност в печалбата или загубата включват финансови активи, държани за търговия и финансови активи, определени при първоначалното им признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата, или финансови активи, които задължително се изисква да бъдат оценявани по справедлива стойност. Финансовите активи се класифицират като държани за търговия, ако са придобити с цел продажба или повторно придобиване в кратък срок. Финансови активи с парични потоци, които не представляват единствено плащания по главницата и лихвата, се класифицират и оценяват по справедлива стойност в печалбата или загубата, независимо от бизнес модела. Независимо от критериите за дълговите инструменти, които следва да бъдат класифицирани по амортизирана цена на придобиване или по справедлива стойност в ДВД, както е описано по-горе, дълговите инструменти могат да бъдат определени като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата при първоначалното им признаване, ако така се елиминира или се намалява съществено счетоводното несъответствие. Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата се отнасят в отчета за финансовото състояние по справедлива стойност, като нетните промени в справедливата стойност се признават в отчета за печалбата или загубата. Тази категория включва заеми към свързани лица и некотирани и котирани за търговия на фондови борси капиталови инструменти, които Дружествата от Групата не са избрали неотменимо да класифицират като такива по справедлива стойност в ДВД. Дивидентите по такива капиталови инструменти също се признават като други приходи в отчета за печалбата или загубата, когато бъде установено правото за получаване на плащане. 40 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Инвестиции, държани до падеж са недеривативни финансови активи с фиксирани или определяеми плащания и фиксирани падежи, които ръководството има положително намерение и възможност да държи до падеж. При продажба на значителна част от активи, държани до падеж, цялата категория ще бъде прекласифицирана като налична за продажба. Отписване Финансов актив (или, когато е приложимо, част от финансов актив или част от група от сходни финансови активи) се отписва (т.е. се премахва от отчета за финансовото състояние на Групата), главно когато: ➢правата за получаване на паричните потоци от актива са изтекли или ➢правата за получаване на парични потоци от актива са прехвърлени или Дружество от групата е поело задължението да плати напълно получените парични потоци, без съществена забава, към трета страна чрез споразумение за прехвърляне; при което или (а) Дружество от групата е прехвърлило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива; или (б) Дружество от групата нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху актива, но не е запазило контрола върху него. Когато Дружество от групата е прехвърлило правата си за получаване на парични потоци от актива или е встъпило в споразумение за прехвърляне, то прави оценка на това дали и до каква степен е запазило рисковете и ползите от собствеността. Когато то нито е прехвърлило, нито е запазило в значителна степен всички рискове и ползи от собствеността върху финансовия актив, нито е прехвърлило контрола върху него, то продължава да признава прехвърления актив, до степента на продължаващото си участие в него. В този случай Групата признава и свързаното задължение. Прехвърленият актив и свързаното задължение се оценяват на база, която отразява правата и задълженията, които Групата е запазило. Продължаващо участие, което е под формата на гаранция върху прехвърления актив, се оценява по по-ниската от първоначалната балансова стойност на актива и максималната сума на възнаграждението, което може да се изиска Дружество от групата да изплати. 41 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Обезценка на финансови активи Групата признава провизия за очаквани кредитни загуби (ОКЗ) за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата. ОКЗ се базират на разликата между договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които Дружество от групата очаква да получи, дисконтирани с доближение до първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на договора. ОКЗ се признават на два етапа. За кредитни експозиции, за които не е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, ОКЗ се провизират за кредитни загуби, които възникват в резултат на събития по неизпълнение, които са възможни през следващите 12 месеца (12-месечни ОКЗ). За кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, провизия за загуба се изисква по отношение на кредитните загуби, очаквани през оставащия срок на експозицията, независимо от момента на възникване на неизпълнението (ОКЗ за целия срок на инструмента). По отношение на търговските вземания Групата прилага опростен подход за изчисление на ОКЗ. Следователно дружествата не проследяват промените в кредитния риск, но вместо това признават провизия за загуба въз основа на ОКЗ за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата. Групата е създала матрица за провизиране, която се базира на историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирана с прогнозни фактори, специфични за длъжниците и за икономическата среда. Всички заеми предоставени в групата и на трети лица се изследват: • • • в три междинен исторически период; при дисконтиране на паричните потоци с ефективен лихвен процент; корекция на историческата вероятност от неизпълнение с приблизителна оценка за бъдещо развитие; • изчисление на загубата от обезценка. По отношение на търговските вземания Групата прилага опростен подход за изчисление на ОКЗ. Следователно то не проследява промените в кредитния риск, но вместо това признава провизия за загуба въз основа на ОКЗ за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата. Групата е създала матрица за провизиране, която се базира на историческия опит по отношение на кредитните загуби, коригирана с прогнозни фактори, специфични за длъжниците и за икономическата среда. Всички търговски вземания се изследват чрез: 42 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. • анализ на събираемостта на продажбите за предходната финансова година по периоди на плащане; • • изчисление на исторически процент на несъбираемост; корекция на историческата вероятност от неизпълнение с приблизителна оценка за бъдещо развитие; • изчисление на загубата от обезценка. Обезценка на банкови кредити Ако са налице обективни доказателства, че банката няма да може да събере всички дължими суми (главница и лихва) по първоначалните договорни условия на кредита/вземанията по финансов лизинг, тези кредити се считат за обезценени. Размерът на загубата от обезценка е разликата между балансовата стойност на кредита и настоящата стойност на очакваните бъдещи парични потоци, дисконтирани по първоначалния ефективен лихвен процент по кредита, или разликата между балансовата стойност на кредита и справедливата стойност на обезпечението, ако кредитът / вземанията по финансовия лизинг са обезпечени и е вероятно да бъде наложена възбрана. Обезценката и несъбираемостта се оценяват и признават индивидуално за кредити и вземания, които са индивидуално значими, а на портфейлна база - за група сходни кредити и вземания, които не се идентифицират индивидуално като обезценени. Ако банката прецени, че не съществуват обективни доказателства за обезценка за индивидуално оценен финансов актив, независимо дали той е значителен или не, тя включва актива в група от финансови активи със сходни характеристики на кредитните рискове и ги оценява колективно за обезценка. Активи, които се оценяват индивидуално за обезценка и за които се признава или продължава да се признава загуба от обезценка, не се включват в колективната оценка на обезценката. Настоящата стойност на очакваните бъдещи парични потоци се дисконтира по първоначалния ефективен лихвен процент на финансовите активи. Ако кредитът е с променлив лихвен процент, дисконтовият процент за оценка на загуба от обезценка е текущият ефективен лихвен процент. Балансовата стойност на актива се намалява до очакваната възстановима стойност чрез сметка към дохода чрез използване на провизия за обезценка на кредита. Отписването се прави когато целият или част от кредита се счита за несъбираем, изцяло или частично. Отписванията се начисляват по предварително установени провизии за обезценка на кредити и същевременно намаляват балансовата стойност на кредита и свързаните с него плащания. Възстановяването на отписани кредити в 43 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. предходни периоди се включва в приходите чрез прехвърляне в провизията за обезценка на размера на кредита. Ако сумата на обезценката впоследствие се намали поради събитие, настъпило след неговото признаване (като подобрение на кредитния рейтинг на длъжника), признатата по-рано обезценка за загуба се възобновява чрез корекция на сметката за провизия за обезценка. За целите на колективната оценка на обезценката, финансовите активи се групират на базата на вътрешния кредитен рейтинг на банката, който отчита характеристиките на кредитния риск като индустрия, вид на обезпечението, състояние на просрочие и други съотносими фактори. Бъдещите парични потоци от дадена група финансови активи, които се оценяват колективно за обезценка, се оценяват въз основа на опита в областта на загуби за активи с характеристики на кредитен риск, подобни на тези в групата. Методологията и предположенията, използвани за оценка на бъдещите парични потоци, се преглеждат редовно, за да се намалят разликите между прогнозните загуби и действителните загуби. 2.9.2. Финансови пасиви и инструменти на собствен капитал Групата класифицира дългови инструменти и инструменти на собствен капитал или като финансови задължения или като собствен капитал в зависимост от същността и условията в договор със съответния контрагент относно тези инструменти. Първоначално признаване и оценяване Групата признава в отчета за финансовото си състояние финансов пасив само когато стане страна по договорни клаузи на финансовия инструмент. Първоначалното признаване става на датата на уреждане и се извършва по справедлива стойност плюс, в случай на финансови пасиви, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата разходи, директно относими към придобиването или издаването на финансовия пасив. Таксите за управление на получените заеми се разсрочват за периода на ползване на заемите, чрез използване на метода на ефективния лихвен процент и се включват в амортизираната стойност на заемите. При първоначално признаване финансовите пасиви се класифицират като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата, или като финансови пасиви, оценявани по амортизирана стойност Първоначално всички финансови пасиви се признават по справедлива стойност, а в случая на заеми и привлечени средства и задължения, нетно от пряко свързаните разходи по сделката. Финансовите пасиви на Групата включват търговски и други задължения, заеми и привлечени средства, включително и банкови овърдрафти. 44 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Последващо оценяване Оценяването на финансовите пасиви зависи от тяхната класификация както е описано по- долу: Финансови пасиви, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата Финансовите пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата включват финансови пасиви, държани за търговия, и финансови пасиви, определени при първоначалното признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата. Финансовите пасиви се класифицират като държани за търговия, ако са придобити с цел повторна покупка в близко бъдеще. Печалбите или загубите по пасиви, държани за търговия, се признават в отчета за печалбата или загубата. Финансови пасиви, определени при първоначално признаване като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата, се определят като такива към датата на първоначално признаване, само ако са изпълнени критериите на МСФО 9. Групата не е определила никакви финансови пасиви, като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата. Финансови пасиви, оценявани по амортизирана стойност (заеми и привлечени средства) Тази категория е от най-съществено значение за Групата. След първоначалното им признаване, Групата оценява лихвоносните заеми и привлечени средства по амортизирана стойност, чрез метода на ефективния лихвен процент (ЕЛП). Печалбите и загубите се признават в печалбата или загубата, когато пасивът се отписва, както и чрез процеса на амортизация на база ЕЛП. Амортизираната стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било дисконти или премии при придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ЕЛП. Амортизацията чрез ЕЛП се включва като финансов разход в отчета за печалбата или загубата. Тази категория се отнася главно за лихвоносни заеми и привлечени средства. Отписване Групата отписва финансов пасив само когато уреди (изпълни) задължението, изтече срокът на задължението или кредиторът се откаже от правата си. Когато съществуващ финансов пасив е заменен от друг от същия заемодател при съществено различни условия или условията на съществуващо задължение са съществено променени, такава размяна или промяна се третира като отписване на първоначалното задължение и признаване на нов пасив. Разликата в съответните балансови стойности се признава в отчета за печалбата или загубата. 45 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Разликата между балансовата стойност на финансовия пасив, уреден или прехвърлен на друга страна, и заплатеното за уреждането, включително пари и прехвърляне на непарични активи, се признава в печалби и загуби за периода. Компенсиране на финансови инструменти Финансовите активи и финансовите пасиви се компенсират, а нетната сума се отчита в отчета за финансовото състояние, ако има действащо законно право да се компенсират признатите суми и Групата има намерение да се уреди на нетна основа, да се реализират активите и уреждат пасивите едновременно. 2.10. Имоти, машини и оборудване Имотите, машините и оборудването (дълготрайни материални активи) са представени във финансовия отчет по преоценена стойност, намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. Групата е приела период от 3 години за отчитане на преоценките на дълготрайните материални активи. Преоценената (до справедлива) стойност на имотите, машините и оборудването е определена първоначално чрез независими оценители към 31.12.2001 г. Последващи оценки са направени към 31.12.2004 г., 31.12.2007г., 31.12.2010г. и 31.12.2013г., 31.12.2016г., 31.12.2019г., като ефектите от тях са отразени във финансовите отчети за 2004 г. , 2007г., 2010г. , 2013г., 2016г. и 2019г. Към 31 декември 2021г. и 31 декември 2020г. специалисти в дружествата са направили преглед с цел да се установи справедливата стойност на имоти, машини и оборудване и ръководството е одобрило, балансовата им стойност да се приеме за справедлива стойност. Първоначално оценяване При първоначалното им придобиване имотите, машините и оборудването се оценяват по цена на придобиване (себестойност), която включва покупната цена, вкл. митнически такси и всички преки разходи, необходими за привеждане на актива в работно състояние. Преките разходи са: разходи за подготовка на обекта, разходи за първоначална доставка и обработка, разходите за монтаж, разходи за хонорари на лица, свързани с проекта, невъзстановяеми данъци и др. Придобит от групата материален актив се признава в групата на имоти, машини и оборудване, когато се очаква той да бъде използван в дейността (за отдаване под наем, за предоставянето на други услуги или за административни цели) за период по-дълъг от една година. При придобиване на имоти, машини и оборудване при условията на разсрочено плащане, покупната цена е еквивалентна на сегашната стойност на задължението, дисконтирано на база на 46 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. лихвеното равнище по привлечените от съответното дружество кредитни ресурси с аналогичен матуритет и предназначение. Последващо оценяване Избраният от групата подход за последваща балансова оценка на имотите, машините и оборудването е моделът на преоценената стойност по МСС 16, намалена с последващо начислените амортизации и натрупаните загуби от обезценка. Преоценка на имотите, машините и оборудването се извършва от лицензирани оценители обичайно на период от 3 години. Когато тяхната справедлива стойност се променя съществено на по- кратки интервали от време, преоценката може да се извършва на по-кратки периоди. В случаите, когато новата справедлива стойност на дълготрайните материални активи, оценени чрез „метод на амортизирана възстановителна стойност”, надвишава балансовата им стойност, отчетната стойност и натрупаната амортизация са увеличени пропорционално, с индекса на увеличението, а разликата между справедливата стойност и балансовата стойност на активите формира нов компонент на преоценъчния резерв, представен нетно от ефектите от отсрочени данъци. За дълготрайни материални активи, за оценката на които е приложен „пазарен подход” чрез „метод на пазарните аналози”, отчетната стойност се намалява срещу натрупаната амортизация, а с увеличението на справедливата стойност на съответния актив спрямо балансовата му стойност към датата на оценката, се увеличава последната (срещу преоценъчен резерв), която става и новата отчетна стойност на активите. Когато балансовата стойност на активите надвишава новата справедлива стойност, разликата между двете стойности се отчита в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран в предходни периоди преоценъчен резерв. Тогава разликата се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, в който случай надвишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. Методи на амортизация Групата използва линеен метод на амортизация на дълготрайните материални активи. Амортизирането на активите започва, когато те са на разположение за употреба. Земята не се амортизира. Полезният живот по групи активи е определен в съответствие с: физическото износване, спецификата на оборудването, бъдещите намерения за употреба и с предполагаемото морално остаряване и е както следва: ➢ ➢ сгради – 100 г.; машини, съоръжения и оборудване – от 3 до 20 г.; 47 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. ➢ ➢ ➢ ➢ компютри – 2 г.; транспортни средства – 5 – 15 г.; стопански инвентар – 2 – 15г. банкомати и ПОС терминали - 3-10 г. Определеният срок на годност на дълготрайните активи се преглежда в края на всяка година и при установяване на значителни отклонения спрямо бъдещите очаквания за срока на използването на активите, същият се коригира перспективно. Последващи разходи Разходите за ремонти и поддръжка се признават за текущи в периода, през който са направени. Извършени последващи разходи, свързани с имоти, машини и оборудване, които имат характер на подмяна на определени възлови части и агрегати, или на преустройство и реконструкция, се капитализират към балансовата стойност на съответния актив и се преразглежда остатъчния му полезен живот към датата на капитализация. Същевременно, неамортизираната част на заменените компоненти се изписва от балансовата стойност на активите и се признава в текущите разходи за периода на преустройството. Обезценка на активи Балансовите стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че балансовата им стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата им стойност. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност, то последната се коригира до възстановимата стойност на активите. Възстановимата стойност на дълготрайните материални активи е по-високата от двете: справедлива стойност без разходи за продажба или стойност при употреба. За определянето на стойността при употреба на активите, бъдещите парични потоци се дисконтират до тяхната настояща стойност като се прилага дисконтов фактор преди данъци, който отразява текущите пазарни условия и оценки на времевата стойност на парите и рисковете, специфични за съответния актив. Загубите от обезценка се отчитат в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, и надвишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. 48 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Печалби и загуби от продажба Материалните дълготрайни активи се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “имоти, машини и оборудване” се определят чрез сравняването на приходите от продажбата и балансовата стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно, към “други доходи/(загуби) от дейността, нетно” в отчета за всеобхватния доход. Частта от “преоценъчния резерв”, отнасяща се за продадения актив, се прехвърля директно към “неразпределена печалба”. 2.11. Инвестиционни имоти Инвестиционни имоти са тези имоти, които дългосрочно се държат от икономическата група за доходи от наеми и/или заради вътрешното увеличение на тяхната стойност. Те са представени в отчета за финансовото състояние по тяхната справедлива стойност. Печалбите или загубите от промените в справедливата стойност на инвестиционните имоти се отчитат в отчета за всеобхватния доход към статия “други доходи/(загуби) от дейността, нетно” за периода, през който са възникнали. Реализираните приходи от инвестиционни имоти се представят в същата статия от отчета. Инвестиционните имоти се отписват от отчета за финансовото състояние, когато се извадят трайно от употреба и не се очакват от тях бъдещи стопански изгоди или се продадат. Печалбите или загубите от продажби на отделни активи от групата на “инвестиционните имоти” се определят чрез сравняването на приходите от продажбата и балансовата стойност на актива към датата на продажбата. Те се посочват нетно, към “други доходи/(загуби) от дейността, нетно” в отчета за всеобхватния доход. Трансфери от и към групата “инвестиционните имоти” се прави, когато има промяна в употребата на даден имот. В случай на прехвърляне от “инвестиционни имоти” към “имоти за използване в собствената дейност” активът се завежда в новата си група по намерена историческа цена, която представлява справедливата му стойност към датата на прехвърлянето. Обратно, когато от “имоти за използване в собствената дейност” има прехвърляне към “инвестиционни имоти”, активът се оценява по справедливата му стойност към датата на прехвърлянето, като разликата до балансовата му стойност се третира и представя като компонент “преоценъчен резерв” на собствения капитал. 49 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 2.12. Биологични активи Биологичните активи (трайни насаждения) се оценяват по справедлива стойност, намалена с приблизителната оценка на разходите за продажба. Справедливата стойност на биологичните активи се определя въз основа на тяхното настоящо местонахождение и състояние на база цена, котирана на активен пазар или други алтернативни източници за текущи цени. Печалбата или загубата, възникнала при първоначалното признаване на биологичен актив по справедлива стойност, намалена с приблизителната оценка на разходите за продажба и от промени в справедливата му стойност, намалена с приблизителната оценка на разходите за продажба, се признават в консолидирания отчет за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината) в периода, в който са възникнали и се представят към “други доходи/(загуби) от дейността, нетно”. Когато справедливата стойност на определен биологичен актив не може да бъде надеждно оценена, той се оценява по неговата себестойност, намалена с натрупаната амортизация или загуби от обезценка. В последствие, когато вече стане възможно справедливата стойност на този биологичен актив да може надеждно да бъде оценявана, Групата променя подхода си и започва да оценява актива по справедлива стойност, намалена с приблизителната оценка на разходите за продажба. 2.13. Нематериални активи Нематериалните активи са представени във финансовия отчет по цена на придобиване (себестойност), намалена с натрупаната амортизация и загубите от обезценка. В техния състав са включени права върху собственост и лицензи за ползване на програмни продукти. В групата се прилага линеен метод на амортизация на нематериалните активи при определен полезен живот от 2-3 г. Балансовата стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че балансовата стойност би могла да надвишава възстановимата им стойност. Тогава обезценката се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. 2.14. Материални запаси Материалните запаси са оценени по по-ниската от: цена на придобиване (себестойност) и нетната им реализируема стойност. 50 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Разходите, които се извършват, за да доведат даден продукт в неговото настоящо състояние и местонахождение, се включват в цената на придобиване (себестойността), както следва: • суровини и материали в готов вид – всички доставни разходи, които включват покупната цена, вносни мита и такси, транспортни разходи, невъзстановяеми данъци и други разходи, които допринасят за привеждане на материалите в готов за тяхното използване вид; • готова продукция и незавършено производство – преките разходи на материали и труд и приспадащата се част от производствените непреки разходи при нормално натоварен капацитет на производствените мощности, с изключение на административните разходи, курсовите разлики и разходите по привлечени финансови ресурси. Включването на постоянните общопроизводствени разходи в себестойността на произвежданата продукция и полуфабрикати се извършва на базата на нормален капацитет. При употребата (продажбата) на материалните запаси се използва методът на средно- претеглената цена (себестойност). Нетната реализируема стойност представлява приблизително определената продажна цена на даден актив в нормалния ход на стопанска дейност, намалена с приблизително определените разходи по довършването в търговски вид на този актив и приблизително определените разходи за реализация. 2.15. Нетекущи активи, държани за продажба Непосредствено преди първоначалната класификация на актива (или групата за извеждане от употреба) като държан за продажба, балансовите суми на актива (или на всички активи и пасиви на групата) следва да бъдат оценени в съответствие с приложимите МСФО. При първоначалната класификация като държан за продажба, нетекущите активи или групи за извеждане от употреба се признават по по-ниската от балансовата стойност и справедливата стойност, намалена с разходите за продажбата. Загубите от обезценка при първоначалното признаване като държани за продажба се отчитат в отчета за всеобхватния доход, дори и за активи, оценени по справедлива стойност, каквито са печалбите и загубите при последваща преоценка. От датата на класифицирането на даден актив/група материални дълготрайни активи в тази група се спира неговата (тяхната) амортизация. От датата, на която критериите за класификация на актива/групата нетни активи като държани за продажба вече не се удовлетворяват, се преустановява класифицирането му (им) като актив (и) държан(и) за продажба и същият (те) се оценява(т) по по-ниската от неговата (тяхната) балансова 51 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. стойност преди активът(ите) да е (са) бил (били) класифициран(и) като държан(и) за продажба, коригирана с амортизации и/или преоценки, които биха били признати, ако активът(ите) не е (са) бил (били) признат(и) като държан(и) за продажба, и неговата (тяхната) възстановима стойност. 2.16. Пари и парични еквиваленти Паричните средства в застрахователния и другите бизнес сектори включват касовите наличности и разплащателните сметки, а паричните еквиваленти - краткосрочните депозити в банки, чийто оригинален матуритет е по-малък от 3 месеца. Паричните средства в „Moldindconbank” S.A. се формират за : • Отчетът за финансовото състояние от - „Парични наличности и салда в Националната банка“, „Разплащателни сметки и депозити в банки“ и „Задължителни резерви“ • Отчетът за паричния поток от - „Парични наличности и салда в Националната банка“, „Разплащателни сметки и депозити в банки“, „Банкови ценни книжа до 90 дни“ и „Други активи /международни трансфери и чекове/“ За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци: • • • • Във всеки раздел са обособени подраздели, който показват постъпления и плащани от „банкова дейност“ и от „други бизнес сектори“; постъпленията от дивиденти от дъщерни дружества се включват в паричните потоци от оперативна дейност; паричните постъпления от клиенти и паричните плащания към доставчици са представени брутно, с включен ДДС (20%); платеният ДДС по покупки на дълготрайни активи се посочва като “други постъпления (плащания)”, нетно към паричните потоци от оперативна дейност, доколкото той участва и се възстановява заедно и в оперативните потоци на дружествата от групата за съответния период (месец). Последваща оценка Паричните средства и еквиваленти в банки се представят последващо по амортизирана стойност намалена с натрупаната обезценка за очаквани кредитни загуби. 52 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 2.17.Капитализиране на разходи по заеми Разходите по заеми, които пряко се отнасят към придобиването, строителството или производството на отговарящ на условията /квалифициран/ актив, се капитализират като част от стойността на този актив. Отговарящ на условията /квалифициран/ актив е актив, който непременно изисква поне 12-месечен период от време, за да стане готов за предвижданата му употреба или продажба. Размерът на разходите по заеми, които могат да се капитализират в стойността на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив, се определя чрез коефициент /норма/ на капитализация. Коефициентът на капитализация е среднопретеглената величина на разходите по заеми, отнесени към заемите на икономическата група, които са непогасени през периода, с изключение на заемите, извършени специално с цел придобиване на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив. Капитализирането на разходите по заеми като част от стойността на един отговарящ на условията /квалифициран/ актив започва, когато са изпълнени следните условия: извършват се разходите за актива, извършват се разходите по заеми и в ход са дейности, които са необходими за подготвяне на актива за предвижданата му употреба или продажба. Разходите по заеми се намаляват и с всякакъв инвестиционен доход от временното инвестиране на средствата от тези заеми. 2.18. Задължения към доставчици и други задължения Задълженията към доставчици и другите текущи задължения се отчитат по стойността на оригиналните фактури (себестойност), която се приема за справедливата стойност на сделката, която ще бъде изплатена в бъдеще срещу получените стоки и услуги. Когато задълженията към доставчици са разсрочени извън нормалните кредитни срокове, те се отчитат по сегашната стойност на задължението, дисконтирано на база на лихвеното равнище по привлечените от дружествата от групата кредитни ресурси с аналогичен матуритет и предназначение, а разликата между сегашната стойност и общата сума на плащанията се отчита като финансов разход (лихва). 2.19. Лизинг Групата като лизингополучател За всички нови договори, сключени на или след 1 януари 2019 г., Групата преценява дали договорът е или съдържа лизинг. Лизингът се дефинира като „договор или част от договор, който носи 53 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. правото да се използва актив (основният актив) за период от време в замяна на заплащане“. За да приложи това определение, Групата оценява дали договорът отговаря на три ключови оценки, които са дали: ∙ договорът съдържа определен актив, който или е изрично идентифициран в договора, или неявно е посочен, като бъде идентифициран в момента, в който активът е предоставен на Групата; Групата има право да получи по същество всички икономически ползи от използването ∙ на определеният актив през целия период на използване, като се вземат предвид неговите права в определения обхват на договора; ∙ Групата има право да насочва използването на определения актив през целия период на използване. Групата оценява дали има право да насочва „как и с каква цел“ активът да се използва през целия период на използване. Оценяване и признаване на лизинг като лизингополучател На датата на започване на лизинга Групата признава актив за право на ползване и задължение за лизинг в баланса. Активът с право на ползване се оценява по себестойност, която се състои от първоначалната оценка на пасива по лизинга, всички първоначални преки разходи, направени от Групата, оценка на всички разходи за демонтаж и отстраняване на актива в края на лизинг и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на лизинга (без всякакви получени стимули). Групата амортизира активите с право на ползване на линейна база от датата на започване на лизинга до по-ранния от края на полезния живот на актива с право на ползване или края на срока на лизинга. Групата, също така извършва преглед за обезценка на актива с право на ползване, когато има такива показатели. Към датата на започване, Групата оценява лизинговото задължение по настоящата стойност на неизплатените към тази дата лизингови плащания, дисконтирани, като използва лихвения процент, който е включен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде непосредствено определен диференциалния лихвен процент по заеми на Групата. Лизинговите плащания, включени в оценяването на лизинговото задължение, се състоят от фиксирани плащания, променливи плащания въз основа на индекс или процент, суми, които се очаква да бъдат платими съгласно гаранция за остатъчна стойност и плащания, произтичащи от опции, разумно сигурни за да се упражняват. След началната дата Групата оценява пасива по лизинга като увеличава балансовата стойност, за да отрази лихвата по пасива по лизинга и намалява балансовата стойност, за да отрази извършените лизинговите плащания, и преоценява балансовата стойност на пасива, за да отрази преоценките или 54 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани по същество лизингови плащания. Групата е изложена на потенциални бъдещи увеличения в променливите лизингови плащания въз основа на индекс или лихвен процент, които не са включени в лизинговия пасив до влизането им в сила. Когато влязат в сила корекциите в лизинговите плащания, въз основа на индекс или лихва, лизинговото задължение се преоценява и коригира спрямо актива с право на ползване. Когато лизинговият пасив се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с право на ползване или в печалбата и загубата, ако активът с право на ползване вече е намален до нула. Групата е избрала да отчита краткосрочните лизингови договори и лизингови договори, основният актив по които е с ниска стойност, като използва освобождавания от изискванията за признаване. Вместо признаване на актив с право на ползване и задължение за лизинг, плащанията във връзка с тях се признават като разход в печалбата или загубата на линейна линия през срока на лизинга. В отчета за финансовото състояние, активите с право на ползване са включени в имоти, машини и съоръжения, а задълженията за лизинг са включени в търговски и други задължения. Групата като лизингодател Счетоводната политика на Групата, по МСФО 16 не се е променила от сравнителния период. Като лизингодател Групата класифицира лизинговите си договори като оперативен или финансов лизинг. Лизингът се класифицира като финансов лизинг, ако прехвърля по същество всички рискове и ползи, свързани със собствеността върху основния актив, и се класифицира като оперативен лизинг, ако не го прави. 2.20. Пенсионни и други задължения към персонала по социалното и трудово законодателство Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в отделните дружества се основават на разпоредбите на Кодекса на труда (КТ) и на разпоредбите на действащото осигурително законодателство в РБългария. При обичайната си дейност „Moldindconbank” S.A. извършва плащания към държавните фондове на Молдова от името на своите служители за пенсия, здравни грижи и обезщетения за безработица. Всички служители на банката са членове на държавния пенсионен план, като размера на на вноската възлиза на 6%. 55 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Краткосрочни доходи Краткосрочните доходи за наетия персонал под формата на възнаграждения, бонуси и социални доплащания и придобивки (изискуеми за уреждане в рамките на 12 месеца след края на периода, в който персоналът е положил труд за тях или е изпълнил необходимите условия) се признават като разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата за годината), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, за периода, в който е положен трудът за тях и/или са изпълнени изискванията за тяхното получаване, и като текущо задължение (след приспадане на всички платени вече суми и полагащи се удръжки) в размер на недисконтираната им сума. Към датата на всеки финансов отчет икономическата група прави оценка на сумата на очакваните разходи по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. Тантиеми и бонусни схеми Съгласно Устава на всяко дружество и при взето решение на Общото събрание на акционерите изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение (тантием) в размер на до 1 % от нетната печалба на икономическата група както и да бъде оправомощен да определи кръга на служителите, между които да бъде разпределена като бонус парична сума в размер на до 2 % от стойността на печалба на икономическата група за всяка финансова година. Когато определена част се изисква да бъде разсрочена за по-дълъг от 12-месечен период, тази част се оценява по нейната сегашна стойност към датата на финансовия отчет и се посочва към нетекущите пасиви в отчета за финансовото състояние, статия „задължения към персонала”. Дългосрочни доходи при пенсиониране Планове с дефинирани вноски В РБългария Основно задължение на работодателя е да извършва задължително осигуряване на наетия персонал за фонд “Пенсии”, допълнително задължително пенсионно осигуряване (ДЗПО), фонд “Общо заболяване и майчинство” (ОЗМ), фонд “Безработица”, фонд “Трудова злополука и професионална болест” (ТЗПБ) и здравно осигуряване. Тези осигурителни пенсионни планове, прилагани от икономическата група в качеството му на работодател, са планове с дефинирани вноски. При тях работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фонд “Пенсии”, фонд “ОЗМ”, фонд “Безработица”, фонд “ТЗПБ”, както и в универсални и професионални пенсионни фондове - на база фиксирани по закон проценти и няма правно или 56 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. конструктивно задължение да доплаща във фондовете бъдещи вноски в случаите, когато те нямат достатъчно средства да изплатят на съответните лица заработените от тях суми за периода на трудовия им стаж. Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване. Размерите на осигурителните вноски се утвърждават конкретно със Закона за бюджета на ДОО и Закона за бюджета на НЗОК за съответната година. Вноските се разпределят между работодателя и осигуреното лице в съотношение, което се променя ежегодно и е определено в чл. 6, ал. 3 от Кодекса за социално осигуряване (КСО). Общият размер на вноската за фонд “Пенсии”, ДЗПО, фонд “ОЗМ”, фонд “Безработица” и здравно осигуряване през 2021 г., е както следва: • за периода 01.01.2021 г.- 31.12.2021 г. 32,30% (разпределено в съотношение работодател : осигурено лице 18,52:13,78) за работещите при условията на трета категория труд. В допълнение, изцяло за своя сметка работодателят прави осигурителна вноска за фонд “ТЗПБ”, която е диференцирана за различните предприятия от 0.4% до 1.1% в зависимост от икономическата дейност на предприятието. Към групата няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд. Дължимите от икономическата група вноски по плановете с дефинирани вноски за социалното и здравно осигуряване се признават като текущ разход в отчета за всеобхватния доход (в печалбата или загубата), освен ако даден МСФО не изисква тази сума да се капитализира в себестойността на определен актив, и като текущо задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на полагане на труда и на начислението на съответните доходи на наетите лица, с които доходи вноските са свързани. В РМолдова Осигуряването се извършва за сметка на работодателя в единствената Национална каса за социално застраховане и възлиза на 6%. Планове с дефинирани доходи Съгласно Кодекса на труда икономическата група в качеството му на работодател в България е задължено да изплаща на персонала при настъпване на пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в предприятието може да варира между 2 и 6 брутни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото правоотношение. По своите характеристики тези схеми представляват нефондирани планове с дефинирани доходи. 57 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Изчислението на размера на тези задължения налага участието на квалифицирани актюери, за да може да се определи тяхната сегашна стойност към края на отчетния период, по която те се представят в отчета за финансовото състояние, коригирана с размера на непризнатите актюерски печалби и загуби, а респ. изменението в стойността им, вкл. признатите актюерски печалби и загуби – в отчета за всеобхватния доход. Взимайки предвид размера и съществеността на задълженията, сравнен с цената на актюерския труд, изчисленията могат да бъдат направени и от икономическата група. Доходи при напускане Съгласно разпоредбите на Кодекса на труда работодателят има задължение да изплати при прекратяване на трудовия договор следните обезщетения: • • неспазено предизвестие - за периода на неспазеното предизвестие; поради закриване на предприятието или на част от него, съкращаване в щата, намаляване на обема на работа и спиране на работа за повече от 15 дни и др. – от една брутна месечна работна заплата; • • при прекратяване на трудовия договор поради болест – в размер на брутното възнаграждение на работника за два месеца при условие, че има най-малко пет години трудов стаж и не е получавал обезщетение на същото основание; за неизползван платен годишен отпуск - за съответните години за времето, което се признава за трудов стаж. След изплащането на посочените обезщетения за работодателя не произтичат други задължения към работниците и служителите. Икономическата група признава задължения към персонала по доходи при напускане преди настъпване на пенсионна възраст, когато е демонстриран обвързващ ангажимент, на база публично анонсиран план, вкл. за преструктуриране, да се прекрати трудовият договор със съответните лица без да има възможност да се отмени, или при формалното издаване на документите за доброволно напускане. Доходи при напускане, платими повече от 12 месеца, се дисконтират и представят в отчета за финансовото състояние по тяхната сегашна стойност. 2.21. Провизии Провизии се признават, когато дружество от групата има настоящо (конструктивно или правно) задължение в резултат на минало събитие, и е вероятно, че погасяването/уреждането на това задължение е свързано с изтичане на ресурси. Провизиите се оценяват на база най-добрата приблизителна преценка 58 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. на ръководството към датата на отчета за финансовото състояние за разходите, необходими за уреждането на съответното задължение. Приблизителната оценка се дисконтира, когато падежът на задължението е дългосрочен. Когато се очаква част от ресурсите, които ще се използват за уреждане на задължението да бъдат възстановени от трето лице, дружествата от групата признават вземане, ако е налице висока степен на сигурност на неговото получаване, стойността му може надеждно да се установи и доход (кредит) по същата позиция в отчета за всеобхватния доход, където е представена и самата провизия. 2.22. Акционерен капитал и резерви Доверие- Обединен Холдинг АД е създадено като акционерно дружество. Като такова е задължено да регистрира в Търговския регистър определен размер на акционерен капитал, който да служи като обезпечение на кредиторите на икономическата група за изпълнение на техните вземания към него. Акционерите отговарят за задълженията на икономическата група до размера на своето акционерно участие в капитала и могат да претендират връщане на това участие само в производство по ликвидация или несъстоятелност. Икономическата група отчита основния си капитал по номинална стойност на регистрираните в съда акции. Съгласно изискванията на Търговския закон и устава икономическата група е длъжно да формира и законов резерв “фонд Резервен”, като източници на фонда могат да бъдат: • най-малко една десета от печалбата, която се отделя докато средствата във фонда достигнат една десета част от акционерния капитал или по-голяма част, по решение на общото събрание; средствата, получени над номиналната стойност на акциите при издаването им (премиен резерв); сумата на допълнителните плащания, които правят акционерите срещу предоставените им предимства за акциите; • • • други източници, предвидени по решение на Общото събрание. Средствата от фонда могат да се използват само за покриване на годишната загуба и на загуби от предходни години. Когато средствата във фонда достигнат определения в устава минимален размер, средствата над тази сума могат да бъдат използвани за увеличаване на акционерния капитал. Преоценъчният резерв е формиран от положителната разлика между балансовата стойност на имотите, машините и оборудването и техните справедливи стойности към датите на извършване на преоценките. Ефектът на отсрочените данъци върху преоценъчния резерв е отразен директно за сметка на този резерв. Преоценъчният резерв се прехвърля към “натрупани печалби”, когато активите са напълно амортизирани или напуснат патримониума на икономическата група. 59 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Допълнителните резерви са формирани от разпределение на печалбата в съответствие с решенията на Общите събрания на акционерите. Резерв от валутно преизчисление - отрицателен резерв от валутно преизчисление, формиран от признаване на курсовите разлики, произтичащи от валутно преизчисляване на финансови отчети на чуждестранна дейност; Застрахователни резерви (Технически резерви) Техническите резерви се формират по реда на специалното законодателство за застрахователни дружества и се представят отделно в отчета за финансовото състояние. Създаването на техническите резерви е регламентирано в чл. 118 от Кодекса на застраховането/в сила от 01.01.2016 г./ и са за сметка на разходите, като са представени отделно в отчета за всеобхватния доход. Тези резерви не са елемент на собствения капитал и не се третират като собственост на акционерите. Техническите резерви се изчисляват по всеки вид застраховка по която се извършва дейност. Пренос-премиен резерв Пренос-премиен резерв - се ползва като източник за покриване на претенции и административни разходи, които се очаква да възникнат между края на отчетния период и датата на следващия падеж на премията или края на застрахователния договор. Пренос-премийният резерв включва частта от премийния приход по договорите, действащи към края на отчетния период, намален с реалните аквизиционни разходи, таксите и отчисленията, отнасящи се за времето между края на отчетния период и датата, на която изтича срокът на застрахователния договор. Пренос-премийният резерв се изчислява по видове застраховки по метода на точната дата, като се отчита срока на застрахователните договори и вида на застрахователните премии (еднократни или разсрочени). Резерв за предстоящи плащания Резервът за предстоящи плащания се създава за покриване на обезщетения и други плащания по силата на застрахователни договори както и на свързаните с тях разходи, по претенции възникнали преди края на отчетния период, независимо дали са предявени или не, и които не са платени към същата дата. Резервът за предстоящи плащания включва резерви, които са формирани в резултат на оценката на Групата за крайният разход за уреждане на възникналите щети, които са неплатени към отчетната дата, независимо дали са обявени или не, и свързаните вътрешни и външни разходи по обработка на щети. Висящите плащания се оценяват като се преглеждат индивидуалните щети и се начислява резерв за 60 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. възникнали щети, но необявени щети, както и ефектът от вътрешни и външни предвидими събития, като промяна в политиката за обработка на щети, инфлация, правни промени, минал опит и тенденции. Ръководството счита, че брутният резерв за висящи плащания е представен справедливо на база на наличната информация към момента на изготвяне на финансовия отчет. Корекциите в резерва за висящи плащания, установени в предходни години се отразяват във финансовия отчет за периода, в който са направени корекциите, и се оповестяват отделно, ако са съществени. Методите и оценките, които се използват за изчисляване на резерва се преглеждат редовно. Резервът включва: 1. Предявени, но неизплатени претенции. 2. Възникнали, но непредявени претенции. 3. Разходите за уреждане на претенциите. Резерв за неизтекли рискове Резерва за неизтекли рискове се образува за покриване на рискове за времето между края на отчетния период и датата, на която изтича срокът на застрахователния договор, за да се покрият плащанията и разходите, свързани с тези рискове, които се очаква да превишават образувания пренос - премиен резерв. Резултатът по вида застраховка от извършваната от Групата дейност е положителен през последните три години, което показва липса на необходимост от образуване на резерв за неизтекли рискове. Резерв за бонуси и отстъпки Резерв за бонуси и отстъпки – включва суми, предназначени за застрахованите и ползващите се лица по застрахователни договори под формата на бонуси, отстъпки и участия в положителния резултат до размера до който те не са включени в друг образуван резерв или не са отчетени като разход за отчетния период. Той се образува за посрещане на задълженията за плащане на суми, предназначени за застраховащи, застраховани, осигурени и за трети ползващи се лица, под формата на бонуси и отстъпки, произтичащи от развитието на риска. Разходите за заделения резерв за бонуси и отстъпки се признават текущо в Отчета за печалбата или загубата в годината на отчитането на приходите по пряко застраховане, а освобождаването на заделените резерви се отчитат като приход през следващия отчетен период при изплащане на съответните суми. 61 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Запасен фонд Запасен фонд се използва като източник за покриване на очаквани неблагоприятни отклонения в плащанията по предлаганите от Групата застраховки. Застрахователните резерви се изчисляват от актюер, съгласно изискванията на Кодекса за застраховането. 2.23. Данъци върху печалбата Текущите данъци върху печалбата са определени в съответствие с изискванията на българското данъчно законодателство – Закона за корпоративното подоходно облагане. Номиналната данъчна ставка за 2021г.е 10% (2020г. : 10%) и 12 % (2020: 12 %) в РМолдова. Отсрочените данъци върху печалбата се определят като се използва балансовият пасивен метод по отношение на всички временни разлики към датата на финансовия отчет, които съществуват между балансовите стойности и данъчните основи на отделните активи и пасиви. Отсрочените данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики. Отсрочените данъчни активи се признават за всички намаляеми временни разлики и за неизползваните данъчни загуби, до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да бъде генерирана в бъдеще достатъчна облагаема печалба или да се проявят облагаеми временни разлики, от които да могат да се приспаднат тези намаляеми разлики. Балансовата стойност на всички отсрочени данъчни активи се преглежда на всяка дата на отчета за финансовото състояние и се редуцира до степента, до която е вероятно те да се проявят обратно и да се генерира достатъчно облагаема печалба, от която те да могат да бъдат приспаднати. Отсрочените данъци, свързани с обекти, които са отчетени директно в собствения капитал или друга балансова позиция, също се отчитат директно към съответния капиталов компонент или балансова позиция. Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват на база данъчните ставки, които се очаква да се прилагат за периода, през който активите ще се реализират, а пасивите ще се уредят (погасят), на база данъчните закони, които са в сила или в голяма степен на сигурност се очаква да са в сила. Към 31.12.2021 г. отсрочените данъци върху печалбата са оценени при ставка 10% ( 2020 г.: 10%) в РБългария и 12 % (2020: 12 %) в РМолдова. 62 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 2.24. Нетна печалба на акция Нетната печалба на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода, подлежаща на разпределение между акционерите, притежатели на обикновени акции, на средно- претегления брой на държаните обикновени акции за периода. Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените такива през периода, умножен по средно-времевия фактор. Този фактор изразява броя на дните, през които конкретните акции са били държани, спрямо общия брой на дните през периода. Нетна печалба на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални акции с намалена стойност. 2.25. Преценки от определящо значение при прилагане счетоводната политика на групата. Ключови приблизителни оценки и предположения с висока несигурност. 2.25.1. Обезценка на инвестиции в акции и дялове в дъщерни и асоциирани предприятия Дългосрочните инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия се оценяват по себестойност, защото не съществуват достатъчно надеждни източници за определянето на техните справедливи стойности. На всяка дата на отчета за финансовото състояние ръководството прави оценка дали съществуват индикатори за обезценка на неговите инвестиции. Ръководството е приело като индикатори за обезценка на инвестициите в дъщерни и асоциирани дружества: • решение за обявяване на процедура по ликвидация на съответното дружество, чиито нетни активи, не са достатъчни за покриване на задълженията им. Размерът на обезценката в този случай да е до 100% от балансовата стойност на инвестициите, след приспадане на сумата, за която има безусловно доказателство за обратно възстановяване; • • цени на Българска фондова борса за продажба на акции; превишение на балансовата стойност на инвестицията над дела в нетните активи на дъщерното или асоциирано дружество. В случаите, когато съответното дружество прилага метод “цена на придобиване” за последващо отчитане на дълготрайните материални активи, нетните активи се преизчисляват като се отчита ефектът от преоценка на дълготрайните 63 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. материални активи по справедлива стойност, която се определя от лицензиран оценител. (Приложения № 2.7 и 2.8) • приходен метод на дисконтирани парични потоци. 2.25.2. Обезценка на финансови активи Признаване и оценка за очаквани кредитни загуби на дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност Подход за обезценка за очаквани кредитни загуби за търговски вземания Групата използва матрица за провизиране за изчисление на ОКЗ за търговските вземания. Процентите на провизиране се базират на дните на просрочие. Матрицата за провизиране първоначално се основава на процентите на просрочие, наблюдавани от Групата в исторически план. Групата прецизира матрицата, за да коригира историческия опит с кредитните загуби чрез включване на прогнозна информация. Например, ако прогнозите за икономически условия (например, брутен вътрешен продукт) се очаква да се влошат през следващата година, което може да доведе до по-голям брой просрочия в производствения сектор, историческите проценти на просрочия се коригират. Историческите проценти на просрочия се актуализират към всяка отчетна дата и промените в прогнозните приблизителни оценки се анализират. Подход за обезценка на предоставени кредити, търговски вземания и вземания от свързани лица с елемент на финансиране Групата прилага индивидуален подход за обезценка на вземания с елемент на финансиране и предоставени кредити. Моделът за обезценка се базира на договорените в условията на финансовия инструмент парични потоци, както и допусканията и преценките за очаквани парични потоци и реализируемостта на финансовия актив, възприети от ръководствата при изготвянето на финансовите отчети. Очакваните кредитни загуби представляват вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби (т.е. сегашната стойност на всеки недостиг на пари) за очаквания срок на финансовия инструмент. Паричен дефицит е разликата между паричните потоци, дължими на Групата в съответствие с договора, и паричните потоци, които Групата очаква да получи. Тъй като очакваните кредитни загуби отчитат размера и сроковете на плащанията, очаквана кредитна загуба се признава дори ако Групата очаква активът да бъде изплатен изцяло, но по-късно от срока, в който се дължи плащането. 64 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Оценката за корелацията между историческите проценти на просрочие, прогнозите за икономическите условия и ОКЗ представлява съществена приблизителна оценка. Размерът на ОКЗ е чувствителен спрямо промени в обстоятелствата и прогнозираните икономически условия. Историческия опит на Групата по отношение на кредитните загуби и прогнозите за икономическите условия може също така да не са представителни за реалните просрочия от страна на клиента в бъдеще. Подход за обезценка на парични средства Паричните средства и паричните еквиваленти са най-високо ликвидните финансови инструменти. Те не са носители на сетълмент риск, а ликвидният риск, който носят е ограничен до техническата възможност дадено разпореждане с тях да не бъде изпълнено. Паричните средства, депозирани в банки, обаче са носители на кредитен риск от контрагента (риск от неизпълнение). Рискът от контрагента представлява вероятността насрещната страна по финансова сделка да не изпълни своите договорни задължения. Групата прилага стандартизирания подход за изчисление на очакваните кредитни загуби на паричните средства в банки, като за определяне на загубата от неизпълнение в параметрите на модела се използва кредитният рейтинг на финансовите институции, в които Групата е депозирала паричните си средства. 2.25.3. Преоценени стойности на имоти, машини и оборудване В групата е прието преоценката на имотите, машините и оборудването до тяхната справедлива стойност да се извършва на 3-годишен период от независими лицензирани оценители. Такива преоценки са извършени на всеки три години, като последната е към 31.12.2019г. При тези преоценки са приложени следните подходи и оценъчни методи за измерване на справедливата стойност на отделните видове дълготрайни материални активи: • Пазарен подход- извежда индикативна стойност, като сравнява актива, предмет на оценка с идентични или сходни активи, за които е налична ценова информация. • Приходен подход-извежда индикативна стойност, като привежда бъдещите парични потоци към единна текуща капиталова стойност, т.е разглежда прихода, който активът ще генерира през полезния си живот и извежда индикативна стойност чрез процес на капитализация. Разходен подход-извежда индикативна стойност, използвайки икономическия принцип, че купувач не би платил за даден актив повече от разходите за придобиване на актив с равностойна стойност чрез покупка или изграждане. • В рамките на всеки подход, както и при възможните комбинации между тях са ползвани една или няколко техники (методи) за оценяване: 65 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. • • • Метод на пазарните сравнения, представлява анализ на стойността на правата върху актива, основан на сравнение на цени на активен пазар при актуални сделки с идентични права върху активи, имащи сходни характеристики. Метод на дисконтираните парични потоци, извежда стойност на базата на поредица от парични потоци за бъдещи периоди, които се преобразуват към настояща стойност, чрез прилагане на подходяща дисконтова норма. Метод на амортизираната възстановителна стойност, представлява анализ на стойността на правата върху актива, основан на разходите за неговото създаване или заместване с подобен към момента на оценката, намалени със стойността на физическото, морално и икономическо обезценяване. Оценките по справедлива стойност са базирани на наблюдаеми и ненаблюдаеми данни, коригирани за специфични фактори като площ, местоположение и настоящо използване. Пряко или косвено наблюдаемите входящи данни използвани в оценката подлежат на корекции. Поради тази причина използваните хипотези се категоризират от ниво 3. При тези преоценки са приложени следните подходи и оценъчни методи за измерване на справедливата стойност на отделните видове дълготрайни материални активи: Остатъчен метод за определяне на стойността на право на собственост: Последователност в приложение на остатъчния метод за оценка: -Определяне на строителна стойност за реализация на инвестиционно - строителен проект в ПИ при оптимални устройствени параметри/модел/; - Оценка на прихода след реализация при експлоатация на ново застрояване; - Остатъчна стойност на земята, като разлика в стойностите на приходния метод с вещни права и метод въз основа на ЧСА (само за застрояването) -Корекции на остатъчната стойност на земята. -Корекция на разходи за придобиване на собствеността -Корекция за период на реализация на инвест.проект -Годишен лихвен процент -Целева норма на печалба Пазарна стойност на правото на собственост на Поземлен имот, като остатъчна стойност на земята след развитие на имота. Метод на разходите (Вещната стойност), за оценка на недвижим имот: 66 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Използването на този метод за оценка се основава на теоретичната постановка за зависимост на стойността на сградите, строителните съоръжения и подобрения, от разходите за тяхното създаване. Същността на метода се състои в определяне на стойността на разходите за създаването на съответния обект при отчитане на степента на завършеност и всички стойностнообразуващи фактори, към момента на оценката и съответните пазарните условия. Същевременно прилагането на метода изисква и извършване на оценка на вещни права на собственост върху земята (или идеални части от нея). Окончателната стойност, получена при приложението на метода на оценка въз основа на разходите за създаване, представлява резултат от оценката на вещни права, сгради със съответната инфраструктура и съоръжения и ВП. Определяне на стойността на неизпълнените СМР и подобрения. Метода се състои в следното: Разходите за придобиване на парцела земя (право на строеж) + разходите за създаването на сградите и съоръженията върху него определят стойността на недвижимия имот. Схема на метода: Стойност на земята (заедно с разходите за придобиването и ) + Брутните разходи за изграждане на аналогична сграда Евентуалните отчисления за: - Физическо овехтяване, (определено по квадратична формула) Морално овехтяване, неактуалност Технически дефекти = Стойност на имота Стойността на терена се определя в съответствие с нивото на пазарните цени в района на имота и в зависимост от местоположението и спецификата на ПИ по сравнителен метод (метод на пазарните аналози). Определянето на единичната цена (Себестойност) на строителната реализация е извършена на базата на подходящи аналози, отразяващи реалните производствени разходи за изграждане на подобни обекти. Отчита се техническото и моралното изхабяване, както и стойността на разходите за отстраняване на различни недостатъци и повреди. Физическото обезценяване се определя по формулата за квадратична зависимост от нейната възраст: 2 1 T T А(В%)= ( + ) х (100 %), 2 TН 2 TН 67 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. където: А(В%) – физическо овехтяване; Т - възраст на сградата (или ефективна възраст на сградата в зависимост от състоянието, видима възраст на сградата) ТН - Нормативен срок за годност на сградата Приходен метод При този метод имота се определя като инвестиция направена от собственика с цел генериране на бъдещи доходи. Т.е. ще трансформираме пазарната стойност на имота в очакваните от него равностойни равномерни годишни приходи ( наеми), което произтича от връзката между годишния доход от имота и неговата стойност по формулата: CV = NI x YP,където CV – капитална стойност NI – нетен наем (годишен) YP – години покупка (анюитетен фактор) Размерът на пазарната стойност на имота (CV), необходим при определяне стойността на наема, е определен на база разходите за придобиване на подобен на оценявания парцел земя. Стойността на земята се определя в съответствие с нивото на пазарните цени в страната и в зависимост от местоположението и спецификата на парцела, изградеността на инфраструктурата за дадения район. Анюитетен фактор , вечна рента или Години – Покупка; 1 1 - n n 1 (1+n) i 1+n - 1 ) ( 1 - PV i YP n @i% = или = ; y n i 1+i ( ) Години – покупка или анюитетен фактор наричаме сегашната стойност на сума от дисконтирани анюитети за периода @ i%. Години – покупка представлява сумата от дисконтовите фактори. Всички 1 i стойностти са по малки от n и не надвишава Метод на пазарните аналози. ; При извършване на оценката за определяне размера на справедливата пазарна стойност на земята е използван метод на сравнителните продажби на база оферти и сключени сделки на пазара за недвижими имоти. По този метод пазарната стойност на един имот се определя при пряко сравнение с подобни недвижими имоти, които са били продадени или се предлагат на пазара за недвижими имоти, в района в период, 68 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. близък до датата на оценката. Отчитат се и се анализират всички елементи на сравнение между съпоставимите обекти и оценявания обект, след което се внасят корекции в продажните цени така, че да се отрази левовата или процентната величина на забелязаните различия. Анализиране събраната информация, обобщаване и заключение за стойността на оценявания имот въз основа на коригираните цени на съпоставимите имоти. Основните източници за информация, използвани при изчисленията и преценките във връзка с определянето на справедливите стойности са: вътрешни данни и становища на ръководството на икономическата група относно експлоатационно състояние на активите, намерение за продажба на конкретни активи, извършени ремонти, перспективи за използване на активите, публикувани цени за реализирани сделки на пазарите за недвижими имоти, офертни данни от производители, търговци и вносители на нови специализирани машини и съоръжения, както и такива втора употреба. 2.25.4. Обезценка на имоти, машини и оборудване Към датата на всеки отчет ръководството на съответното дружество организира преглед за обезценка на сградите, машините, оборудването и транспортните средства. Възникналите обезценки са признати в отчета за всеобхватния доход за съответния приключен период. 2.25.5. Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти Групата определя справедливата стойност на финансовите инструменти на база на наличната пазарна информация, или ако няма такава - чрез подходящи модели за оценка. Справедливата стойност на финансовите инструменти, които се търгуват активно на организирани финансови пазари, се определя на база на котираните цени „купува” в края на последния работен ден на отчетния период. Когато справедливата стойност на финансовите активи и финансовите пасиви, отчетени в отчета за финансовото състояние, не може да бъде определена въз основа на котираните цени на активните пазари, ръководството използва техники за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти. При прилагане на техники за оценяване, ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден финансов инструмент. Когато липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най- добра оценка на предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период. 69 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Счетоводни преценки във връзка със застраховане Преценките за предявените и непредявени претенции и определянето на застрахователните резерви се преглеждат и обновяват постоянно, като всички корекции се отразяват в Отчета за печалбите и загубите. Процесът се основава на основното допускане че миналият опит коригиран с ефекта от текущите обстоятелства и тенденции е подходяща база за предвиждане на бъдещите събития. Не се отчита информация по оперативни сегменти (съгласно МСФО 8 „Оперативни сегменти“), тъй като преобладаващия източник на рискове и възвръщаемост е общото застраховане и не е налице отделен външен компонент по които да се извършва оценяване на индивидуална база. 2.25.6. Активи с право на ползване и пасиви по лизингови договори Ръководството прави приблизителни оценки базирани на преценките му относно установяване на елементи на лизинг в договорите, вероятните срокове на лизинговите договори, опциите за удължаване и прекратяване, определяне на диференциален лихвен процент и др. при признаване на „активи с право на ползване” и пасиви по лизингови договори. Тези оценки оказват влияние върху отчетните приходи, разходи, активи и пасиви по лизингови договори и съответстващите оповестявания. В резултат на несигурността по отношение на тези предположения и приблизителни оценки, е възможно да възникнат промени в балансовата стойност на активи с право на ползване, пасиви по лизингови договори и отчетените разходи и приходи в резултат на промени от преоценки или изменения в лизинговите договори. 70 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 3. ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Приход от лихви Парични средства и парични еквиваленти Кредити и аванси на банки Инвестиционни ценни книжа по амортизирана стойност Инвестиционни ценни книжа по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (FVOCI) 3,124 74,430 22,908 2,450 65,054 21,008 88 105 Общо 100,550 88,617 4. РАЗХОДИ ЗА ЛИХВИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Разходи за лихви Депозити в банки (867) (19,930) (1,948) (275) (25,391) (2,333) Депозити от клиенти Други разходи от лихви Общо разходи от лихви (22,745) (27,999) 5. ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОННИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Приходи от комисионни Транзакции с дебитни карти Комисионни по гаранции Обслужване на клиентски сметки Комисионни при касови операции Други комисионни 34,171 765 8,699 11,361 9,327 64,323 25,252 719 7,588 9,701 8,546 51,806 Общо 71 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 6. РАЗХОДИ ЗА ТАКСИ И КОМИСИОННИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Разходи за комисионни Комисионни по услуги за дебитни карти Платежни операции с банки кореспонденти Други комисионни (15,288) (5,670) (704) (11,814) (4,459) (674) Общо (21,662) (16,947) 7. ДРУГИ НЕТНИ ОПЕРАТИВНИ ПРИХОДИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Приходи от дивиденти на наличните за продажба акции Приходи от услуги по събиране Приходи от картови операции Други приходи 39 2,366 512 27 1,373 497 112 51 Такси, глоби и други получени санкции Общо 806 934 3,835 2,882 8. ВАЛУТНИ КУРСОВИ РАЗЛИКИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Приходи от валутни операции, нето Печалба от обмяна на валута 19,972 (1,170) 18,802 21,860 (1,225) 20,635 Приходи от финансова дейност, нето 72 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 9. НАЧИСЛЕНИ / ВЪЗСТАНОВЕНИ ОБЕЗЦЕНКИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Кредити: допълнителна обезценка Кредити: възстановени Други финансови активи: допълнителна обезценка Други финансови активи: възстановени Други активи (10,398) 5,172 (77) (7,346) 2,674 (3,879) 410 4,049 - (721) Обезценка / възстановяване на загуби (8,862) (1,254) 10. РАЗХОДИ ПО ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ОПЕРАЦИИ ПРОМЕНИ В ТЕХНИЧЕСКИТЕ (ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ) РЕЗЕРВИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Заделен пренос-премиен резерв Освободен пренос премиен резерв Заделен резерв за предстоящи плащания Освободен резерв за предстоящи плащания Заделен резерв за неизтекли рискове Освободен резерв за неизтекли рискове Заделен резерв за бонус и отстъпки Освободен резерв за бонус и отстъпки (Заделен)/ освободен запасен фонд Общо: (5,527) 4,906 (1,272) 960 (5,259) 5,847 (700) 852 (159) 14 (21) 14 (379) 209 - - (11) 19 (377) (1,302) ВЪЗНИКНАЛИ ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ПРЕТЕНЦИИИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Разходи по застраховка заболяване Разходи за уреждане на претенции Общо: (10,561) (271) (9,947) (579) (10,832) (10,526) 73 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. АКВИЗАЦИОННИ РАЗХОДИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Разходи за агентски комисионни Разходи за реклама Общо (1,735) (16) (1,751) (1,642) (48) (1,690) Общо (13,885) (12,007) 74 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 11. ПРИХОДИ ОТ ДРУГИ БИЗНЕС СЕКТОРИ 11.1. Приходите от договори с клиенти За периода от 01 януари до 31 декември 2021г. Търговия със стоки от вида Перилни препарати и битова химия Сегменти "Направи Медицински Строителство Винопроизводство си сам" услуги Общо хил.лв хил.лв хил.лв хил.лв хил.лв хил.лв 1. Видове стоки или услуги - Грозде и вино - 3,538 - - - 3,538 1,336 - Перилни препарати и битова химия - Търговия на дребно - - - - - 1,336 - - - 114,872 - - - - - 114,872 688 - Строителни услуги 688 - - - - Здравни услуги 19,974 19,974 - Други 139 - 597 - - 736 Общо приходи от договори с клиенти 827 3,538 115,469 19974 1,336 141,144 2. Географски пазари - Вътрешен пазар - Чуждестранни пазари 3,349 189 827 - 114,261 1,208 19,974 - 1,336 - 139,747 1,397 Общо приходи от договори с клиенти 827 3,538 115,469 19,974 1,336 141,144 3. Момент във времето за признаване на приходите Стоки, прехвърлени в определен момент във времето - 3,538 115,469 - 1,336 120,343 Услуги, прехвърлени в течение на времето 827 - - 19,974 - 20,801 Общо приходи от договори с клиенти 827 3,538 115,469 19,974 1,336 141,144 75 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 4. Продължителност на договора Краткосрочни договори 3,538 827 115,469 19,974 1,336 141,144 Общо приходи от договори с клиенти 827 3,538 115,469 19,974 1,336 141,144 5. Вид на договора Договори с фиксирана цена Общо приходи от договори с клиенти 827 827 3,538 3,538 115,469 115,469 19,974 19,974 1,336 1,336 141,144 141,144 За периода, приключващ на 31 декември 2020 г. Сегменти Търговия със стоки от вида Перилни препарати и битова химия Вино производство "Направи си сам" Медицински услуги Строителство Общо хил.лв хил.лв хил.лв хил.лв хил.лв хил.лв 1. Видове стоки или услуги - Грозде и вино - Перилни препарати и битова химия - 3,133 - - - 3,133 3,081 - - - - - 3,081 - Търговия на дребно - Строителни услуги - - - 102,489 - - 102,489 3,853 3,853 - - - - 15,746 - - - Здравни услуги - - 15,746 643 - Други 187 4,040 - 456 Общо приходи от договори с клиенти 2. Географски пазари - Вътрешен пазар 3,133 102,945 15,746 3,081 128,945 2,947 4,040 101,255 15,746 3,081 127,069 - Чуждестранни пазари Общо приходи от договори с клиенти - 186 1,690 - - 1,876 4,040 3,133 102,945 15,746 3,081 128,945 76 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 3. Момент във времето за признаване на приходите Стоки, прехвърлени в определен момент във времето - 3,133 102,945 - 3,081 109,159 Услуги, прехвърлени в течение на времето Общо приходи от договори с клиенти 4,040 - - 15,746 - 19,786 4,040 3,133 102,945 15,746 3,081 128,945 4. Продължителност на договора Краткосрочни договори 4,040 3,133 102,945 15,746 3,081 128,945 Общо приходи от договори с клиенти 4,040 3,133 102,945 15,746 3,081 128,945 5. Вид на договора Договори с фиксирана цена Общо приходи от договори с клиенти 4,040 4,040 3,133 3,133 102,945 102,945 15,746 15,746 3,081 3,081 128,945 128,945 77 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Салдата по договори с клиенти са както следва: 31.12.2021 г. 31.12.2020 г. BGN '000 BGN '000 Вземания по договори с клиенти – трети лица, нетно от обезценка (Приложение № 33) 2,296 2,673 2,296 2,673 11.2. Други приходи За периода от 01 януари до 31 декември 2021 г. Отдаване под наем на Нефинансови предприятия, извършващи финансови услуги Сегменти движими и недвижими активи Общо хил.лв 317 хил.лв 317 - хил.лв - Отдаване под наем на недвижими имоти - Финансови услуги - 10 10 Общо други приходи 317 10 327 2. Географски пазари - Вътрешен пазар 317 10 327 Общо други приходи 317 10 327 3. Продължителност на договора Краткосрочни договори - 10 - 10 Дългосрочни договори 317 317 Общо други приходи 317 10 327 78 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. За периода от 01 януари до 31 декември 2020 г. Отдаване под наем на движими и недвижими активи хил.лв Нефинансови предприятия, извършващи финансови услуги Сегменти Общо хил.лв 299 хил.лв - Отдаване под наем на недвижими имоти - Финансови услуги 299 - - 5 5 Общо други приходи 299 5 304 2. Географски пазари - Вътрешен пазар 299 5 304 Общо други приходи 299 5 304 3. Продължителност на договора Краткосрочни договори - 299 299 5 - 5 299 304 Дългосрочни договори Общо други приходи 5 12. РАЗХОДИ ЗА ДРУГИ БИЗНЕС СЕКТОРИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Разходи за материали (9,738) (9,091) Балансова стойност на продадените активи (77,111) (70,000) Промени в салдото на готовата продукция и незавършеното производство Брак и липси на ДМА, МЗ и стоки СМР Общо 2,564 (1,932) (3,160) (89,377) (683) (2,463) (2,477) (84,714) 79 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Основни материали Електроенергия (5,785) (1,631) (242) (282) (151) (377) (57) (5,772) (1,109) (254) (235) (97) Горива и смазочни материали Материали за ремонт и поддръжка Газ и дизелово гориво и инсталации Преки м-ли, отнесени към себест. на услуги Рекламни материали (55) (53) Резервни части и технически материали Топлоенергия ( природен газ) Охрана на труда (214) (62) (45) (50) (119) (46) - Вода (48) Други (686) (203) (9,738) (1,051) (205) (9,091) Консумативи, канцеларски Общо Разходите за основни материали по сектори включват: 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Строителство и пр-во на строителни м-ли Медицински консумативи и продукти Винопроизводство (153) (4,034) (569) (297) (2,925) (693) Перилни препарати и химически добавки Други (1,024) (5) (1,840) (17) Общо: (5,785) (5,772) 13. ОПЕРАТИВНИ И АДМИНИСТРАТИВНИ РАЗХОДИ 2021 BGN '000 (75,274) 2020 BGN '000 (65,870) (30,903) (96,773) Разходи за персонала Общи и административни разходи Общо: (33,947) (109,221) 80 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Разходи за персонала 2021 BGN '000 (49,636) 2020 BGN '000 (48,326) Възнаграждения по трудов договор Възнаграждения на Управителен съвет / Съвет на директорите и Изпълнителни директори/ Управители Възнаграждения на Надзорен съвет Одитен комитет (3,494) (3,470) (1,362) (114) (1,047) (96) Начисления за неизползван платен отпуск Социални осигуровки Социални надбавки Обезщетения при пенсиониране Провизии за доходи при придобиване право на пенсия Общо: (9,263) (10,446) (700) (2,913) (8,055) (1,775) (47) (65) (194) (141) (75,274) (65,870) Общи и административни разходи 2021 BGN '000 2020 BGN '000 Наеми и режийни разноски Реклама и маркетинг Граждански договори Вноски във фонд за гарантиране на влоговете Възнаграждения под форма нa процент от прихода Телефони и др. подобни Юридически услуги и нотариални такси Консултантски услуги и обучение Абонамент Поддръжка и ремонт Амортизация на стоки с ниска стойност и кратки жизнени Застраховки Пощенски и куриерски услуги Поддръжка и ремонт Независим финансов одит Комисионни (3,714) (4,150) (3,356) (4,021) (948) (253) (111) (873) (522) (4,366) (774) (217) (1,459) - (411) (323) (614) (1,725) (431) (1,089) (115) (298) (20) (3,962) (3,484) (2,627) (2,867) (471) (249) (274) (1,190) (532) (2,719) (474) (217) (2,465) (390) (62) (596) (1,613) (393) - (155) (207) (12) Охрана Данъци и такси, лицензии и разрешителни Почистване и изв. на отпадъци Организация и диспечиране на доставки Командировки Представителни разходи Дарения (661) - Отписани вземания (36) Присъдени суми по съдебни дела Провизии Други (10) (429) (3,682) (124) (1,167) (3,992) (30,903) Общо: (33,947) 81 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 14. ДРУГИ ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ/РАЗХОДИ, НЕТНО 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Лихви, нетно Дивиденти/съучастия Оценка до справедлива стойност на придобита инвестиция Нетни печалби/ (загуби) от финансови активи, оценявани по справедлива стойност в печалбата или загубата Валутни курсови разлики, нетно (4,495) - (345) (4,888) 483 - - 66 (533) (1) Други финансови приходи/разходи (346) (350) Общо: (5,120) (5,289) 15. АМОРТИЗАЦИИ И ОБЕЗЦЕНКА 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Амортизация Обезценки Общо: (22,099) 1,748 (23,283) (3,576) (20,351) (26,859) Обезценки 2020 2021 BGN '000 BGN '000 Възстановена / начислена обезценка на стоки , продукция и незавършено производство, нетно Възстановена / начислена провизия за обезценка за кредитни загуби по предоставени търговски заеми, нетно Нетно изменение на коректива за обезценка за кредитни загуби на търговски, съдебни и други вземания Възстановена / начислена обезценка на нетекущи активи, нетно (318) 69 (92) 281 (44) (237) - (111) - (39) (155) (541) Нетно изменение на обезценка на инвестиции Обезценка на репутация Обезценка на други некредитни активи 2,345 1,748 (2,986) Общо: (3,576) 82 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 16. ДРУГИ ДОХОДИ /(ЗАГУБИ) ОТ ДЕЙНОСТТА 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Приходи от продажба на ДМА Балансова стойност на продадени ДМА Печалба от продажба на ДМА Приходи от продажба на материали Балансова стойност на продадени материали Печалба от продажба на материали Приходи от наеми 2,903 (2,940) (37) 74 752 (902) (150) 1,511 (1,209) 302 (26) 48 597 683 Излишъци от активи 421 482 Приходи от рекламни услуги 72 103 118 56 Отписани задължения Печалби от отписване на нефинансови активи Приходи от финансирания 1,481 96 664 344 Приходи от промяна инвестиционни имоти в справедлива стойност на 216 - Възстановена/начислена обезценка на нетекущи активи (нетно) 948 15 - - Приходи от поддръжка на сгради и инсталации Други 424 585 3,069 Общо: 4,399 17. ПЕЧАЛБА / ЗАГУБА ОТ ПРИДОБИВАНЕ / ОСВОБОЖДАВАНЕ НА И ОТ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА За периода от 01 януари до 31 декември 2021г. са извършени освобождавания от: • • АСМП МЦ София 2000 чрез вливане в МЦ Доверие АД в размер на 4 х.лв. ЗК Медико 21 АД 83 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Продажба на 43,792 броя акции 12.05.2021 95.20% Нетни активи към 12.05.2021 5,384 5,126 4,115 (1,011) (217) 549 Дял от нетните активи Платени суми/цена Загуба от продажбата Финансов резултат при загуба на контрола Натрупани печалби и загуби към 12.05.2021 Резултат при освобождаване на инвестиция в дъщерно д-во Освобождаване от текущ финансов резултат Нетен резултат (1,343) 217 (1,126) • Новоселска гъмза АД Продажба на 2,993,249 бр., притежавани от Доверие Капитал АД и 417,296 броя акции от Хидроизомат АД 82.38% Нетни активи към 12.05.2021 Дял от нетните активи Платени суми/цена 875 721 2,667 1,946 (565) 1,040 2,421 565 печалба от продажбата Финансов резултат при загуба на контрола Натрупани печалби и загуби към 12.05.2021/отразени нетно инвестиции от оценки Резултат при освобождаване на инвестиция в дъщерно д-во Освобождаване от текущ финансов резултат Нетен резултат 2,986 84 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. За периода от 01 януари до 31 декември 2020г. са извършени придобивания и/или освобождавания на и от дъщерни дружества, както следва: ЗФ Здраве ЕАД – 11 х.лв. поради издаден доклад на ликвидатора за вписване на заличаване на 28 септември 2020г. Придобиване на АСМП МЦ София 2000 ЕООД – 52х.лв. натрупана текуща загуба до датата на придобиване. 18.ПЕЧАЛБА/ЗАГУБА ОТ ПРЕУСТАНОВЕНИ ДЕЙНОСТИ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Приходи от преустановени дейности Разходи по преустановени дейност 24 7 (17) (4) Печалба/загуба от преустановени дейности 7 3 19. НЕКОНТРОЛИРАЩИ УЧАСТИЯ – ПЕЧАЛБИ/ЗАГУБИ Дружество % на 2021 % на 2020 участие BGN '000 участие BGN '000 ОЗОФ Доверие ЗАД ЗК Медико 21 АД Доверие Брико АД Марицатекс АД Биляна Трико АД Новоселска гъмза АД Дунав АД 1,85 - 47 1,85 4,80 53 (38) 433 (130) - - 748 (5) 28,07 9,95 1,12 - 28,07 45,64 1,12 - - 14,28 18,18 6,66 (19) (67) 2 18,18 6,66 21,79 17 Хидроизомат АД „Moldindconbank” S.A. Всичко (7) 13,845 14,645 22,37 8,393 8,627 85 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 20. НЕТНА ПЕЧАЛБА НА АКЦИЯ 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Средно-претеглен брой акции Нетна печалба/загуба за годината (BGN’000) Нетна печалба на акция (BGN) 19,493,292 44,792 18,736,099 21,350 2.2978 1.1395 86 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 21.ИМОТИ, МАШИНИ, СЪОРЪЖЕНИЯ И ОБОРУДВАНЕ Машини и съоръжения Транспортни средства В процес на извършване Други, в т.ч. биологични активи Земи Сгради Стопански инвентар Общо 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 Отчетна стойност Салдо на 1 януари 30 294 30 636 57 037 56 959 46 632 45 610 3 023 4 212 11 804 11 569 913 2 383 3 604 3 468 153 307 154 837 Разлика от преизчисляване Рекласификация към МСФО 16 на 01 януари Салдо на 01 януари (преизчислено) - - 393 (708) 313 (616) 38 (65) 12 (34) 39 (107) - - 795 (1 530) - - - - - (104) - (1 339) - (107) - - - - - 3 468 159 (1 550) 151 757 9 273 30 294 30 636 57 430 56 251 46 945 44 890 3 061 2 808 11 816 11 428 952 2 276 3 604 154 102 11 130 Придобити 2 134 - 164 1 401 3 724 3 342 926 510 557 686 3 366 3 175 259 Справедлива стойност на придобити активи в новопридобито дъщерно дружество - - - - - 5 - - - - - - - - - 5 Ефект от преоценка до справедлива стойност Отписани (2) - (36) - (397) 24 (15) (180) (115) (5) - - - (31) - (486) (156) (161) (342) (513) (782) (2 236) (1 681) (1 571) (204) (1 194) (1 538) (3 409) (133) (23) (6 356) (7 546) Отписана отчетна стойност на активи при продажба на дъщерни дружества (13) - (297) - (465) - (26) - (35) - - - - - (836) - Трансфер към имоти, машини и оборудване - - - 167 94 52 79 - 60 884 (351) (1 129) 46 - (72) (26) Салдо на 31 декември 2021 32 252 30 294 56 748 57 037 47 665 46 632 2 454 3 023 12 189 11 804 2 429 913 3 745 3 604 157 482 153 307 Натрупана амортизация Салдо на 1 януари Рекласификация към МСФО 16 на 01 януари - - - - 15 034 - 13 581 - 25 342 21 839 1 272 1 133 9 280 9 295 (18) - - - - 1 180 - 955 52 108 46 803 - (25) - (480) - - - (523) Салдо на 01 януари (преизчислено) Начислена амортизация за годината Ефект от преоценка до справедлива стойност - - - - - - - - 15 034 1 610 - 13 581 1 628 - 25 342 4 661 21 814 5 088 - 1 272 457 653 660 - 9 280 649 9 277 1 123 - - - - - - - - - 1 180 282 - 955 52 108 46 280 246 - 7 659 (152) 8 745 - (149) (2) (1) Отписана амортизация (15) (175) (1 862) (1 560) (1 259) (41) (249) (1 120) (116) (21) - (3 501) (2 917) Отписана амортизация на активи при продажба на дъщерни дружества - - (80) - (460) - (25) - (12) - - - - (577) - Салдо на 31 декември 2021 - - 16 549 15 034 27 532 25 342 443 1 272 9 667 9 280 - - 1 346 1 180 55 537 52 108 Балансова стойност на 1 януари 30 294 32 252 30 636 30 294 42 396 40 199 42 670 42 003 21 603 20 133 23 076 21 290 1 789 2 011 2 155 1 751 2 536 2 522 2 151 2 524 952 2 276 913 2 424 2 399 2 513 2 424 101 994 101 945 105 477 101 199 Салдо на 31 декември 2021 2 429 87 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Всички тежести върху имоти, машини и съоръжения са подробно оповестени в т. 42. „ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ТЪРГОВСКИ ДРУЖЕСТВА КЪМ ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ“ Допълнителни оповестявания, свързани с нетекущите материални активи Всички разходи за амортизация са включени в отчета за печалбата или загубата на ред „Разходи за амортизация“. Към датата на отчета е извършен преглед за обезценка при спазване изискванията на МСС 36 „Обезценка на активи” на всички имоти машини и съоръжения на Групата (Приложение 2.10). Съгласно политиката на Групата за оценка на дълготрайните активи, същата се извършва от лицензиран оценител на всеки 3 годишен период, като последната оценка е извършена към 31.12.2019г. Във връзка с изискванията на МСС 36, към 31.12.2021г. е извършен преглед на имотите, машините, съоръженията и оборудването с цел да се установи дали са настъпили събития и/или обстоятелства, които да индикират за евентуални потенциални загуби от обезценка. В резултат на прегледа, ръководството е определило, че тяхната балансова стойност към 31 декември 2021 година не се отличава съществено от възстановимата им стойност и поради тази причина не са признати загуби от обезценки в консолидирания финансов отчет за 2021г. 88 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 22. АКТИВИ С ПРАВО НА ПОЛЗВАНЕ Сгради 31.12.2021 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 Машини и оборудване Транспортни средства 31.12.2021 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 Стопански инвентар 31.12.2021 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 Общо 31.12.2021 BGN ‘000 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 Отчетна стойност 44,137 - 31,483 - 104 - - 104 - 2,048 620 1,339 - 107 - 107 - 46,396 - 32,103 1,550 Салдо на 01.01.2021 Ефект от рекласификацията по МСФО 16 от 01 януари От валутни преизчисления Преизчислено Салдо на 01.01.2021г. Придобити Отписани Обезценка Справедлива стойност на придобити активи в Салдо към 31.12.2021 - - 808 (1,101) 30,382 - - 808 (1,101) 32,552 44,945 104 104 2,048 1,959 107 - 107 - 47,204 5,851 (2,882) 14,744 (981) (8) 8 - - - - - 291 (485) (16) 486 (397) - 6,150 (3,367) (16) 15,230 (1,378) (8) - - - - (63) - - - - - (63) - 47,851 44,137 112 104 1,838 2,048 107 107 49,908 46,396 Натрупана амортизация Салдо в началото на отчетния период 10,628 4,776 45 - 828 207 34 11,535 4,983 Ефект от рекласификацията по МСФО 16 от 01 януари От валутни преизчисления Преизчислено Салдо на 01.01.2021г. - 249 - (298) 4,478 - - 25 - - - 481 - 18 - - 249 524 (298) 5,209 - 10,877 45 25 828 688 34 18 11,784 Начислена амортизация за годината От валутни преизчисления Отписана амортизация Справедлива стойност на придобити активи в Салдо към края на отчетния период 6,717 6,934 24 20 369 437 16 16 7,126 7,407 105 (2,065) (157) (627) - - - - - - - - - - 105 (2,363) (157) (924) (298) (297) (44) 15,590 34,068 - 10,628 25,904 - 69 59 - 45 79 (19) 880 - 828 - 50 73 - 34 89 (63) 16,589 35,420 - 11,535 27,343 Балансова стойност на 01.01.2021 1,220 1,271 Балансова стойност към 31.12.2021 32,261 33,509 43 59 958 1,220 57 73 33,319 34,861 - - Суми, признати в отчета за печалбата или загубата – 1,526 х.лв Общият паричен поток за лизинг през годината – 7,855 х.лв. 89 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 23. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 13,910 (116) Салдо на 1 януари Отписани 13,755 (216) 234 Оценка до справедлива стойност Салдо на 31 декември (39) 13,773 13,755 Земя Офиси Производ- Социални Общо ствени сгради обекти Салдо на 1 януари 2020 година Отписани 8,582 3,334 1,819 175 13,910 (64) - - (52) (116) Преоценка до справедлива стойност през печалбата или загубата нереализирана - (20) (19) - - (39) 8,498 3,315 1,819 123 13,755 Салдо на 31 декември 2020 година Отписани - (182) (31) - (213) Отписани при продажба на дъщерни дружества (3) - - - (3) Преоценка до справедлива стойност през печалбата или загубата нереализирана - 214 20 - - 234 Салдо на 31 декември 2021 година 8,709 3,153 1,788 123 13,773 • Ателиета в жилищна сграда, гр.Пловдив – 68 х.лв. (31.12.2020г.- 62х.лв. ) и магазини гр. Пловдив – 63х.лв. (31.12.2020г.- 61х.лв.) и 42х.лв. (31.12.2020г.- 41 х.лв.) • • • Имоти в жилищна сграда гр. Пловдив на обща стойност 178 х.лв. / гаражи с площ 293,43 кв.м. – и магазини с площ 174,44 кв.м. сграда 619 кв.м. , самостоятелен обект в сграда 303 кв.м. и поземлен имот 1438 кв.м., всички на територията на гр.Враца с балансова стойност 196 х.лв. урегулиран парцел в гр. Добрич на стойност 472 х.лв., собственост на “Доверие Капитал” АД. (за 31.12.2020 г.: 440 х.лв.). • • земя и сграда в гр. Русе, ул. „Капитан Евстати Винаров” 10, на стойност 2,055 х. лв. ( в т.ч. земя 374 х. лв.). Площта на земята е 1864 м², застроената площ на сградата е 3470 м². Същата е отдадена почти изцяло под наем за офиси и ресторант, част от приземен етаж на административната сграда в гр. Русе - барче и магазин съответно стойността им е 45 х.лв и 34 х.лв. 90 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. • • • • многофунционална зала за спорт, намираща се в подземния етаж на сградата на ул. „Капитан лейтенант Евстати Винаров“ № 10 на стойност 121 хил. лв. Земи/УПИ с обща квадратура 59,267 кв.м. площ на стойност 6,378 х.лв., находящи се в гр. Пловдив ул. Васил Левски №144; Сгради с обща квадратура 6,431 кв.м. площ на стойност 678 х.лв., находящи се в гр. Пловдив ул. Васил Левски №144; На 14.02.2013 год. беше подписано Рамково споразумение между „Биляна-трико” АД от една страна, Норман Хънтър, „Биляна Нитуеър” ЕООД представлявано от Христина Стамова и „Биляна Трейдинг” АД представлявано от Христина Стамова от друга страна за следното: Биляна Нитуеър ЕООД наема поземлен имот с идентификатор 56126.600.282 заедно със сгради с идентификатори 56126.600.282.1 и 56126.600.282.2 поземления имот и сградите през отчетния период са класифицирани като инвестиционни имоти на стойност 3,443 х.лв. Определяне на справедливи стойности на инвестиционните имоти Към 31.12.2021г. ниво1 ниво1 ниво2 ниво3 ниво3 общо Инвестиционни имоти 13,773 13,773 Към 31.12.2020г. ниво2 общо Инвестиционни имоти 13,755 13,755 24. РЕПУТАЦИЯ Дружество 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 ЗК Медико 21 АД Доверие грижа ЕАД (Веко ЕООД ) - 5,140 5,140 612 5,140 5,752 Положителната репутация в ЗК Медико 21 АД е отписана вследствие на продажба ( приложение 17). Възникналата през 2017г. репутация е резултат от придобиването на Доверие грижа ЕАД (Веко ЕООД). 91 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 25. ДРУГИ НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ Други НДА и в процес на придобиване Програмни продукти Патенти и лицензи 31.12.2021 31.12.2020 Основни депозити Общо 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 Отчетна стойност 2,974 2,382 3,639 3,981 10,463 10,424 34 19 19 17,110 16,806 Салдо в началото на отчетния период Разлика от преизчисление 70 - 174 - - - 244 - 3,044 2,382 3,813 3,981 10,463 10,424 34 17,354 16,806 Преизчислено салдо 01.01.2021 1,848 34 697 5 3,320 - 969 - - - - - 10 20 5,178 - 1,686 - Придобити (34) (5) Трансфер Отписана отчетна стойност на активи при продажба на дъщерни дружества (153) - (71) - - - - - - (224) - (117) - (39) (71) (23) - (986) (325) 3,639 - - - 39 - - - - (140) - (1,025) (357) Отписани Разлика от преизчисление 4,656 2,974 7,039 10,463 10,463 10 34 22,168 17,110 Салдо към края на отчетния период 31.12.2021 Натрупана амортизация 802 749 800 86 5,667 436 - - 7,269 1,271 Салдо в началото на отчетния период Разлика от преизчисление (5) - 33 - - - - 28 - 797 749 833 86 5,667 436 - - 7,297 1,271 Преизчислено салдо 01.01.2021 1,701 880 817 1,020 4,796 5,231 - - 7,314 7,131 Начислена амортизация за годината Отписана амортизация на активи при продажба на дъщерни дружества (89) (87) 63 - (780) (47) (58) (23) 34 - (246) (60) - - - - - - - - - - - - (147) (110) 97 - (1,026) (107) Отписана амортизация Разлика от преизчисление 2,385 802 1,603 800 10,463 5,667 - - 14,451 7,269 Салдо към края на отчетния период 31.12.2021 2,247 2,271 1,633 2,172 2,980 5,436 3,895 2,839 4,796 - 9,988 4,796 34 10 19 34 10,057 7,717 15,535 9,841 Балансова стойност на 01.01.2021 Балансова стойност на 31.12.2021 92 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 26. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата (капиталови инструменти) 26.1. НЕКОТИРАНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ Некотираните капиталови инвестиции представляват акции (малцинствени участия) в капиталите на следните дружества : 31.12.2021 BGN '000 % на 31.12.2020 участие BGN '000 % на участие Mr. Bricolage 9 9 Компания за инженеринг и развитие АД Мелко интернешънъл АД Биляна Трейдинг АД 2,704 8,30 0,03 15,00 2,702 8,30 0,03 15,00 1 8 1 8 Хидроизомат АД 1 1 2,723 2,721 Инвестициите в капиталови инструменти са представени по цена на придобиване (себестойност), намалена с отчетени обезценки. Групата е преценила да ползва цената на придобиване, когато това е уместно съгласно МСФО 9, обикновено – липсва актуална информация и/или са налице широк обхват възможни оценки, при определени обстоятелства. 26.2. КОТИРАНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ % на % на 31.12.2021 BGN '000 участие участие 31.12.2020 BGN '000 участие участие Ексклузив Пропърти АДСИЦ Софарма Трейдинг АД ДЦК 56 4,306 - 0.42 2.98 43 5,652 389 0.42 2.98 67 0.84 ИмПулс 1 АД Компенсаторни записи 25 23 4,454 6,107 Ексклузив Пропърти АДСИЦ В настоящият финансов отчет е представена последваща оценка на инвестицията в “Ексклузив пропъртис” АД при борсова цена на една акция 1,40 лева или 56 х. лева за притежаваните 40 000 акции / приложение №11/ 93 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Софарма Трейдинг АД Към датата на финансовия отчет акциите на Софарма Трейдинг АД са преоценени съгласно счетоводната политика по справедлива стойност, а именно: като средноаритметична на най-високата цена "купува" от поръчките, които са активни към края на търговската сесия на фондовата борса за последния работен ден на съответния месец, и среднопретеглената цена на сключените със съответните ценни книжа сделки за същия ден. Цената се определя по този ред само в случай, че има сключени сделки и подадени поръчки с цена "купува". Определената по този ред справедлива стойност за 814,000 броя акции е 5,25 лева за всяка акция. Хидроизомат АД Към датата на финансовия отчет пазарната цена на Хидроизомат АД е 1,40 лева за 820 акции, до която стойност е приложена оценка, призната в отчета за печалбите или загубите и другия всеобхватен доход. Компенсаторните записи са оценени и представени в отчета за финансовото състояние по борсова цена към 31.12.2021г.: 0,19 лв. за 1 лв. номинал. Отчетените печалби от преоценка са включени в отчета за всеобхватния доход в “други доходи / (загуби) от дейността”. Йерархията на справедливите стойности е представена в приложение № 48 27. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Финансови активи по амортизирана стойност (ДЦК) Минус: Средства за обезценка 411,000 469,390 (12,400) (12,349) 398,600 457,041 Инвестициите в държавни ценни книжа към 31 декември 2021 г. представляват: ➢ съкровищни бонове в размер на 405,167 х.левова равностойност с матуритет от 91 до 2 557 дни и държавни облигации от 1-5 години, издадени от Министерството на финансите на Република Молдова с лихвен процент между 3,36 % и 9,45 % годишно. 94 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. ➢ държавни облигации с размер на 5,833 х.лв.с матуритет от 1,241 до 6,387 дни, издадени от Министерството на финансите на Република България с лихвен процент между 0,80 % и 2,30 % годишно. Към 31 декември 2021 г. няма заложени държавни ценни книжа. 28. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 на % на % участие участие Централен депозитар на ценни книжа Молдовска Фондова Борса Visa INC CA Auto – Siguranţa SA Национален депозитар SWIFT Biroul de credit SRL BC „Mobiasbanca Societe generale“ SA ДЦК налични за продажба 0.41 2.56 0.00003 0.43 10 1 297 7 0.41 3 9 1 275 7 123 126 - 1,753 - 0.01 8.93 - 130 132 - 9 1,443 2,020 2,294 29. КРЕДИТИ НА БАНКОВИ КЛИЕНТИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Кредити Други финансови активи 1,128,855 8,060 760,862 6,023 Кредити, общо 1,136,915 (37,696) 766,885 (28,248) Минус: Отстъпка за загуба на стойността на кредити Минус: Отстъпка за загуба на стойността на други финансови активи (9) (12) 1,099,210 738,626 95 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 29.1 Анализът на кредитния портфейл по сектори е представен по-долу: 31.12.2020 31.12.2021 BGN '000 BGN '000 38,054 32,946 Селско стопанство 31 82,579 1,124 32 76,908 916 Добивна промишленост Производствена индустрия Производство електроенергия, отопление, газ, вода Водоразпределение, канализация Строителство 67 109 30,008 6,587 20,691 6,547 10,799 66,071 22,576 22,773 7,623 42,191 13,804 2,530 9,623 51,410 172,454 708 Търговия, поддръжка и ремонт на автомобили Търговия на едро със зърнени храни, семена и фуражи Търговия с храни 19,869 73,485 34,962 25,238 12,638 50,943 16,661 6,285 Търговия с фармацевтични продукти Търговия със строителни материали Търговия с горива Търговия с други стоки Транспорт Хотелиерство и ресторантьорство Информация и телекомуникации Финансова дейност, застраховка Сделки с недвижими имоти Професионални, научни и технически дейности Административни услуги и спорт Публична администрация 13,516 79,035 325,109 2,899 792 646 8,317 1,082 1,365 190,152 6,291 560 820 Образование 292,452 6,284 Индивидуални заеми Здравни и социални грижи Развлекателни дейности 462 638 55 Други услуги 1,128,855 760,862 29.2. Други финансови активи Парични средства, предоставени като депозити на други банки в размер на 8, 060 хил. лв. (2020 г. :6,023 хил. лв.) 96 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 30.ДРУГИ БАНКОВИ АКТИВИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Разплащания с юридически и физически лица Безлихвени приходи 2,483 867 2,791 729 Разплащания с валутни операции Други предплатени разходи 670 448 426 293 Други разплащания с бюджет Международни трансфери и чекове Други запаси от материали и стоки Операции с банкови карти 2 2,002 2,299 1,001 4,295 257 2,379 747 5,557 1,898 175 Разплащания, свързани с нематериални активи Длъжници по капиталови инвестиции Други активи 102 476 2,962 17,179 (2,641) 14,538 15,680 (2,243) 13,437 Минус: Провизия за обезценка на други активи 31. АКТИВИ ЗА ПРОДАЖБА 31.12.2021 BGN '000 12,491 31.12.2020 BGN '000 26,116 Активи, предназначени за продажба Минус: Провизия за обезценка на кредитополучатели Активи за продажба (4,824) (7,696) 7,667 18,420 97 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 32.АКТИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ Временна разлика Временна разлика Данък Данък 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 BGN '000 (32,443) (18,080) (78) BGN '000 (3,531) (1,807) (8) BGN '000 (27,167) (23,546) (286) BGN '000 (2,875) (2,513) (28) Имоти, машини и оборудване в т.ч. преоценъчен резерв Биологични активи Лизингови договори (719) (72) - - Нематериални активи Инвестиционни имоти (460) (46) (515) (51) (542) (54) (1,055) (4,796) (106) (576) Други нематериални активи Финансови активи по амортизирана стойност - - (2,356) (283) (2,356) (283) Кредити на банкови клиенти (14,825) - (1,779) (14,825) - (1,779) - (5,773) 32 - (5,698) 18 Инвестиции в акции (51,423) 319 (51,000) 176 Общо пасиви по отсрочени данъци Материални запаси Лизингови договори 596 53 441 45 Инвестиционни имоти 123 12 147 14 Инвестиции на разположение и за продажба 1,071 126 2,081 247 Инвестиции в акции 4,635 9,946 2,959 932 463 1,165 333 8,799 885 881 89 Задължения към персонала Вземания (176) 853 (19) 85 Провизии 92 Провизии (ОО Западный) Загуба за пренасяне 20,433 3,082 326 2,452 308 - - 7,719 6,169 345 772 617 33 Слаба капитализация 33 Начисления по задължения към трети лица Общо активи по отсрочени данъци 612 61 45,034 5,130 27,439 2,782 Нетно салдо на отсрочени данъци върху печалбата (6,389) (643) (23,561) (2,916) Не са признати отсрочени данъчни активи върху: Временна разлика Данък Временна разлика Данък 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Загуби за приспадане Обезценки на активи 2,111 211 2,111 211 2,111 211 2,111 211 98 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Отсрочени данъчни (пасиви)/активи Признати в отчета за Рекласификация собствения от Други Признати Признати Резерв от капитал и Излезли Салдо на 1 януари 2021 активи от в отчета Други банкови за собствения активи доходите BGN '000 BGN '000 в трансформация текущата дружества в собствен данъчна през капитал декларация Салдо на периода 31.12.2021 капитал BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Имоти, машини и оборудване Биологични активи (2,875) (802) 159 20 (10) (3) - - (3,531) (8) (28) 45 - - Лизингови договори (64) - - - - - - - - (19) Инвестиции на разположение и за продажба 247 - (121) 126 Инвестиционни имоти (92) - - 50 - - - - - - - - (42) - (576) 576 Други нематериални активи Финансови активи по амортизирана стойност Кредити на банкови клиенти Материални запаси (283) - - - - - - (283) (1,779) 18 - - 14 - - - - - - - - - - - (1,779) 32 - - Нематериални активи Задължения към персонала Вземания (51) 89 - 4 - 1 - - (46) 1,165 333 745 336 129 8 - (5) (1) (1) (19) 85 224 - - - Провизии - - 92 Провизии (ОО Западный) Загуби за приспадане Слаба капитализация 2,451 (126) (341) (584) 127 (71) - 2,452 308 772 617 - - - - - - (52) - 33 Начисления по задължения към трети лица 33 - 28 - 61 Инвестиции в акции на дружества 881 - (418) - - - - 463 (2,916) 2,618 (330) 46 (3) 1 (59) (643) 99 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Салдо на Признати в Признати в Признати в Придобити Излезли Салдо на 01.01.2020 отчета за собствения отчета за дружества дружества 31.12.2020 Отсрочени данъчни (пасиви)/активи доходите капитал собствения капитал и текущата данъчна през през периода периода декларация BGN '000 BGN '000 (4,154) (28) BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 (2,875) (28) Имоти, машини и оборудване Биологични активи 1,202 40 37 - - МСФО 16 26 19 14 - - - - - - - - - - - - - - - - 45 Нетекущи активи за продажба Инвестиционни имоти 233 247 (94) 2 (92) Други нематериални активи Финансови активи по амортизирана стойност (1,199) 623 (576) (283) (1,779) 20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (283) (1,779) 18 Кредити на банкови клиенти Материални запаси - (2) - - - Нематериални активи Задължения към персонала Вземания (47) 471 (4) - (51) 89 (382) (102) (436) (244) 365 2 - (2) - 83 (19) 85 Провизии 521 - - Загуби за приспадане 1,016 252 - - 772 Слаба капитализация 617 Начисления по задължения към трети лица Инвестиции в акции на дружества 79 (46) 92 - - - - - - - - 33 789 881 (4,094) 1,101 40 37 2 (2) (2,916) 100 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 33. ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Вземания от свързани предприятия Вземания от клиенти Предоставени аванси Съдебни вземания Присъдени вземания Данъци за възстановяване в т.ч. данък печалба 88 2,296 665 98 731 2,673 701 36 23 6 259 189 66 113 113 - ДДС Други данъци 4 - Вземания от сделки с инвестиции Други Предплащания 27 736 1,361 429 6,786 1,674 356 5,486 Общо: Предплащания 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Предплатени разходи за реклама 33 90 91 107 82 62 Застраховки Абонаменти Други 142 178 Общо: 356 429 Вземанията от свързани предприятия са: ОЗОФ Доверие ЗАД АД – вземания с ненастъпил падеж в размер на 1 х. лв. от ВЛС АД, Софарма трейдинг АД – 29 х.лв., Софармаси ЕООД от 1 до 63 - 42 х.лв, , отчитани съгласно специално законодателство. СТМ Доверие АД - 15 х. лв. от вземания по договори за трудова медицина от Софармаси ЕООД от 1 до 63; други - 1 х.лв. 101 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 34. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Материали Продукция 1,810 2,641 1,916 2,619 Стоки 29,773 6,971 25,092 3,904 Незавършено производство Общо: 41,195 33,531 35. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Парични средства и салда в Националната банка на Молдова Задължителни резерви в Националната банка на Молдова** Разплащателни сметки и депозити на банка в банки Парични средства по разплащателни сметки в банки Парични средства в каса 429,841 175,524 232,760 16,733 271 447,199 130,621 151,529 12,731 287 Парични еквиваленти/ваучери 6 - Блокирани парични средства 90 119 Общо: 855,225 742,486 Парични средства и салда в Националната банка на Молдова 31.12.2021 BGN '000 154,424 275,734 (317) 31.12.2020 BGN '000 116,763 330,816 (380) Парични средства Разплащателна сметка в Националната банка Минус: Намаление за обезценка 429,841 447,199 Задължителни резерви в Националната банка на Молдова 31.12.2021 BGN '000 175,725 1 31.12.2020 BGN '000 130,771 - Задължителни резерви Разплащателна сметка в Националната банка Минус: Намаление за обезценка (202) (150) 175,524 130,621 102 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Разплащателна сметка и задължителни резерви Съгласно Решенията на НБМ относно паричната политика, от началото на годината се наблюдава намаление с 2,0 процентни пункта, нормата на задължителните резерви за сметка на привлечените средства в молдовски леи и в неконвертируема валута от базата за изчисление , от 32,0% до 30,0% до 5 април 2021 г. и до 26,0% след 30 април 2021 г. Така към 31 декември 2021 г. процентът за изчисляване на минималния обем на резервите е 26% за привлечените ресурси в MDL и чуждестранна валута, включени в базата за изчисление, а сумата на задължителните резерви в молдовски леи е 30% за привлечените ресурси в конвертируеми валути, включително въз основа на изчисляването и размера на задължителните резерви в щатски долари и евро (31 декември 2020 г.: 32% за ресурси, привлечени в CDM и неконвертируема валута, и 30% за ресурси, привлечени в конвертируема валута). Банката поддържа минимално ниво на задължителни резерви по разплащателната сметка, открита в НБМ, в размер на 26% от средствата, привлечени в MDL и чуждестранна валута, средно за периода (16.12.21-15.01.22). Задължителните резерви в размер на 30% от привлечените средства в конвертируема валута, включени в базата за изчисление, и размера на задължителните резерви в щатски долари и евро се съхраняват в специални сметки за задължителен резерв на НБМ. Една част, 5 процента от установеното ниво на задължителните резерви в щатски долари и евро, е променлива и се поддържа средно, докато другата част се поддържа постоянна. Към 31 декември 2021 г. салдото по разплащателната сметка, открита в НБМ е MDL'000 2,821,352 (31 декември 2020 г.: MDL'000 3,572,152), включително задължителни резерви в молдовски леи в размер на MDL'000,3,153,325 Салдото, запазено в сметки за задължителен резерв в щатски долари и евро, е съответно '000 19,413 щатски долара и '000 72,643 евро (31 декември 2020 г.: 19 367 000 щ.д. и 51 064 000 евро). Предлаганите от НБМ лихви за средствата по сметките за задължителни резерви през първите три тримесечия на 2021 г. възлизат на 0,01% годишно за резерви в чуждестранна валута и от 0,15% до 4,5% за резерви в MDL (през 2020 г. - 0,01% в чуждестранна валута и от 0,15% до 2,5% за резерви в MDL). Задължителните резерви, съхранявани по разплащателни сметки в Националната банка, могат да бъдат използвани от Банката в текущата й дейност. Разплащателни сметки и депозити на банка в банки 31.12.2021 BGN '000 11,362 31.12.2020 BGN '000 11,491 Разплащателни сметки Овърнайт депозити (1 ден) в не-свързани банки 221,719 233,081 (321) 140,233 151,724 (195) Минус: Отстъпка за загуба на стойност 232,760 151,529 103 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Блокираните парични средства са учредени банкови гаранции за добро изпълнение – 21 х.лв. Гаранции по договори за управление – 69 х.лв. Равнение на парични средства между Отчет за финансовото състояние и Отчет за паричния поток БАЛАНС MDL BGN Приложения от Пари по баланс MICB баланса 0.0974 Парични наличности и салда в Националната банка Разплащателни сметки и депозити в банки Задължителни резерви /не участват в ОПП/ 35 35 4,413,153 2,389,737 1,802,099 8,604,989 429,841 232,760 175,525 838,126 Пари ДОХ 35 17,099 Пари общо по баланс при курс 0.0974 855,225 ОПП 21. Парични средства и парични еквиваленти /ОПП/ Парични наличности Салда в Националната банка Разплащателни сметки и депозити в банки Банкови ценни книжа до 90 дни Други активи /международни трансфери и чекове/ 0.0935 148,241 264,389 223,748 185,909 2,284 1,585,465 2,827,688 2,393,032 1,988,327 24,427 8,818,939 824,571 17,099 Пари ДОХ Пари по ОПП при курс 0,0935 841,670 36. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Основен акционерен капитал Законови резерви 21,500 1,874 18,736 1,874 Допълнителни резерви Преоценъчен резерв Премийни резерви 14,986 23,414 9,425 13,019 22,510 581 Резерв от валутно преизчисление Натрупани печалби Общо (11,027) 261,038 321,210 (25,741) 218,933 249,912 Основен капитал Към 31.12.2021г. капиталът е разпределен в 21,499,855 броя обикновени безналични поименни акции с право на глас с номинална стойност 1 лев за една акция. Акциите са търгуеми на Българска Фондова Борса. 104 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. През периода е финализирана нова емисия акции със следните параметри: • • • Дата на приключване на публичното предлагане – 25.08.2021 г.; Брой записани и платени акции – 2 763 756 бр.; Сума, получена от записаните и платени акции по набирателната сметка, открита в „Алианц Банк България“ АД – 11 607 775,20 лева; • Разходи по публичното предлагане: размер на комисионните възнаграждения и други разходи по публичното предлагане, включително таксите, платени на КФН – 149 473,67 лева. Записани и изцяло изплатена е емисионната стойност на 2 763 756 броя нови обикновени, поименни, безналични акции, с номинална стойност от 1 лев и емисионна стойност от 4,20 лева. Сумата, получена срещу записаните акции, е в размер на 11 607 775,20 лева. При увеличаването на капитала на Дружеството всички процедури и изисквания на закона и Устава са спазени. В резултат капиталът на „Доверие – обединен холдинг“ АД се увеличава от 18 736 099 (осемнадесет милиона седемстотин тридесет и шест хиляди и деветдесет и девет) лева, разпределени в 18 736 099 (осемнадесет милиона седемстотин тридесет и шест хиляди и деветдесет и девет) броя обикновени безналични поименни акции, всяка една с право на глас и номинална стойност 1 лев, на 21 499 855 (двадесет и един милиона четиристотин деветдесет и девет хиляди осемстотин петдесет и пет) лева, разпределени в 21 499 855 (двадесет и един милиона четиристотин деветдесет и девет хиляди осемстотин петдесет и пет) броя обикновени безналични поименни акции, всяка една с право на глас и номинална стойност 1 лев. Законовите резерви са формирани от разпределение на печалбата и включват разпределени суми за фонд “Резервен”. Достигнат е тавана, определен с ТЗ. Допълнителните резерви са формирани от разпределение на печалбата в съответствие с решенията на Общите събрания на акционерите. Преоценъчният резерв е формиран на база извършените към 31.12.2001г., 31.12.2004г., 31.12.2007г., 31.12.2010г., 31.12.2013г. , 31.12.2016г. и към 31.12.2019г. преоценки на дълготрайните материални активи със съдействието на независими лицензирани оценители. Той съдържа положителната разлика между балансовата стойност на дълготрайните материални активи и новата им справедлива стойност за всички дружества от групата. Преоценъчният резерв е представен нетно от ефекта на отсрочените данъци. 105 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Натрупани печалби 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Натрупани печалби/загуби за предходни отчетни периоди (консолидационни резерви) Текуща печалба/загуба Общо 216,246 44,792 197,583 21,350 261,038 218,933 37. ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ РЕЗЕРВИ В годишния консолидиран отчет към 31.12.2021г. са представени и застрахователни резерви, формирани по реда на специалното законодателство за застраховане. Тези резерви не са елемент на собствения капитал и не се третират като собственост на акционерите. 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Пренос-премиен резерв Резерв за предстоящи плащания Запасен фонд Резерв за бонуси и отстъпки Резерв за неизтекли рискове Общо: 5,167 1,743 756 7 4,987 1,617 391 15 158 - 7,673 7,168 38. НЕКОНТРОЛИРАЩИ УЧАСТИЯ Дружество % на участие 31.12.2021 % на участие ОЗОФ Доверие ЗАД ЗК Медико 21 АД Доверие Брико АД Марицатекс АД Биляна Трико АД Новоселска гъмза АД Дунав АД Хидроизомат АД „Moldindconbank” S.A. Всичко 1,85 - 28,07 9,95 1,12 - 18,18 6,66 21,79 288 - 11,798 76 1,85 4,80 28,07 45.64 1,12 14,28 18,18 6,66 268 259 11,772 371 53 - 511 324 52 138 518 331 94,414 107,464 22,37 82,654 96,363 106 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 39. ДЕПОЗИТИ ОТ БАНКОВИ КЛИЕНТИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Предприятия Разплащателни сметки Срочни депозити 481,106 57,077 373,465 43,633 538,183 417,098 Физически лица Разплащателни сметки Срочни депозити 579,513 727,962 513,963 593,168 1,307,475 1,845,658 1,107,131 1,524,229 Към 31 декември 2021 г. първите 10 корпоративни вложители представляват около 22,5% (31 декември 2020 г. - 19%) от общия размер на корпоративните депозити, което се равнява на 1,232,733 MDL'000 (31 декември 2020 г. – 20 % MDL'000 833,764). Портфейлът от срочни депозити на юридически лица не включва депозити, които дават право на предсрочно прекратяване на договора за депозит с изплащане на начислена лихва. При предсрочно прекратяване на договора по такива депозити не се изплащат начислени лихви. От депозитния портфейл на юридически лица към 31 декември 2021 г. 26 094 MDL'000 са депозити на юридически лица по дела по несъстоятелност, които са регистрирани по специални сметки, които съгласно действащото законодателство са освободени от принудителни мерки. Към 31.12.2021 г. първите 10 вложители физически лица представляват около 1,45% от общия размер на депозитите на физически лица ((31 декември 2020 г. - 1,53%), което се равнява на 193,898 MDL'000 (31 декември - 2020, MDL 000 182,481). Портфейлът от срочни депозити не включва депозити, които дават право на предсрочно прекратяване на договора за депозит с изплащане на начислена лихва, върху които в случай на предсрочно прекратяване на договора, начислената лихва не се изплаща, с изключение на на депозити: 1) "Grandioso 60 месеца", при прекратяване на договора за депозит, начислената лихва се изплаща частично в зависимост от срока на прекратяване, а именно: след 12 месеца - 50%; след 24 месеца - 60%; след 36 месеца - 70%; след 48 месеца - 80%; след 60 месеца - 100% ; 107 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 2) "За пълнолетни деца" за тези при прекратяване на договора за депозит след 12 месеца от датата на депозита, начислената лихва се изплаща частично в размер на 50%. 40. ПРИВЛЕЧЕН ОТ БАНКА РЕСУРС ОТ ДР.ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 DLC кредити (акредитив) с плаващ лихвен процент, дължими за 2017/2026 година FIDA кредити с плаващ лихвен процент, дължими за 2017/2023 година 30,194 1,701 22,241 105 MCA Moldova кредити с плаващ лихвен процент, дължими за 2017/2021 година - 1,376 31,895 23,722 41. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Общо: 62,775 77,695 ➢ задължение по заеми от Софарма АД при следните условия: Договорен размер на заема: 81,900 х. лв. 3.00% 31.12.2025 Лихвен процент: Падеж: Цел на кредита: Задължение към 31.12.2021г., в т.ч.: Главница оборотни средства 49,792 х. лева 49 600 х. лева 192 х. лева Лихви – нетекуща част Договорен размер на заема: Лихвен процент: Падеж: 8,049 х.лв. 3,30 % 31.12.2021 лева Валута на кредита 108 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Цел на кредита: оборотни средства 8,264 х. лева Задължение към 31.12.2021г., в т.ч.: Главница 8,049 х. лева 215 х.лв. Лихви – текуща част Договорен размер на заема: Лихвен процент: 4,000 х.лв. 3,33 % Падеж: 31.12.2022 лева Валута на кредита Цел на кредита: оборотни средства 4,011 х. лева Задължение към 31.12.2021г., в т.ч.: Главница 4,000 х. лева 11 х.лв. Лихви – текуща част ➢ МБАЛ Доверие АД – задължение към Софарма Трейдинг АД в размер на 650 х.лв. по покупки на медикаменти и консумативи; ➢ Доверие Грижа ЕАД – задължение към Софарма АД за покупки за 58 х.лв; 42. ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ТЪРГОВСКИ ДРУЖЕСТВА КЪМ ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Общо: 52,559 58,402 Получени заеми от финансови институции - в отчета за финансовото състояние са представени като нетекущи 27,910 х. лв. и текущи – 24,649 х. лв. Дружество Усвоена част Банка Усвоена част МБАЛ Доверие АД МЦ Доверие АД 260 292 Алианц Банк България АД УниКредит Булбанк АД ОББ АД 155 26,298 15,762 552 Българско Вино ООД Доверие Брико АД 155 12,813 Юробанк България АД 109 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Международна банка за икономическо Доверие - грижа ЕАД Доверие- Обединен Холдинг АД 2,949 сътрудничество 9,792 36,090 Общо: 52,559 Общо: 52,559 110 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Договорена Усвоена Дългосрочна Вид валута сума на кредита в BGN’000 част от кредита BGN’000 Краткосрочна част BGN'000 Лихвен процент Обезпечение оценка) (пазарна Дружество Вид Кредит част BGN'000 Падеж 1.Първи по ред залог, учреден по реда на ЗОЗ в полза на „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ” Роботизирана АД, върху операционна система Da Vinchi Si-e HD 3 arm. С определена пазарна стойност по сключен договор за особен залог върху индивидуално определени движими вещи №100-22-17- 2/27.11.2017 г. в размер на 1496 хил. евро. 2. Първи по ред залог учреден по ЗДФО върху паричните вземания на МБАЛ Доверие АД, визирани в сключения договор за особен залог върху вземания и РЛП + 1,1 пункта 260 надбавка, минимум 2,1% МБАЛ Доверие АД BGN Инвестиционен 3,000 260 - 15.04.2022 наличности № 100-2217- 1/27.11.2017 г. 3. Поръчителство от Доверие Обединен Холдинг АД, съгласно сключен договор за поръчителство №100-22117- 1/31.01.2018 г. 4. Поръчителство от Софарма Трейдинг АД, съгласно договор за поръчителство №100- 2217-226.02.2018 г. 1. Особен залог на всички настоящи и бъдещи вземания на Базов индекс за МБАЛ "Доверие АД към НЗОК. юридически 2. Особен залог на всички лица +1.60, настоящи и бъдещи вземания на 10.08.2022 но не по- МБАЛ "Доверие АД за наличности МБАЛ Доверие АД BGN Овърдрафт 500 - - - малко от по банкови сметки. 2.6% 3. Особен залог на всички настоящи и бъдещи вземания на 111 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. МЦ "Доверие АД към НЗОК. 4. Особен залог на всички настоящи и бъдещи вземания на МЦ "Доверие АД за наличности по разплащателни сметки. 5. Поръчителство от "Доверие - Обединен холдинг" АД. 1. Особен залог на всички настоящи и бъдещи вземания на МБАЛ "Доверие АД към НЗОК. 2. Особен залог на всички настоящи и бъдещи вземания на МБАЛ "Доверие АД за наличности Базов индекс за юридически лица +1.60, но не по- малко от 2.6% по банкови сметки. МЦ Доверие АД 3. Особен залог на всички настоящи и бъдещи вземания на МЦ "Доверие АД към НЗОК. 4. Особен залог на всички настоящи и бъдещи вземания на МЦ "Доверие АД за наличности по BGN Овърдрафт 240 - - - 10.08.2022 разплащателни сметки. 5. Поръчителство от "Доверие - Обединен холдинг" АД. 1.Особен залог по ЗОЗ – медицинска апаратура с пазарна стойност 331 209.77 евро 2. Вземания от НЗОК. 3. Настоящи и бъдещи вземания и наличности по Базов индекс за юридически МЦ Доверие АД банкови сметки на МБАЛ BGN Инвестиционен 630 100 292 172 120 лица +1.10, но не по- малко от 21.06.2024 „Доверие” АД. 4. поръчителство от „Доверие – Обединен холдинг” АД., което ще бъде сключено до 90 дни, след датата на сключване на договора. 5. Поръчителство от МБАЛ „Доверие” АД. 2.10% Базов Втора по ред договорна ипотека Българско Вино ООД 25.09.2022/с опция за BGN Овърдрафт - - - депозитен върху винарска изба и снек – бар индекс за /административна сграда/ с обща 112 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. юридически РЗП от 3 282 кв.м. заедно с УПИ в удължаване лица м. „Дълбок Андък”с площ 6499 25.03.2027 +2.95%, но кв.м., парцел №30 от масив 19, не по-малко имот № 019030 в с. Смочево, от 3.1% община Рила, собственост на „Българско вино”ООД ; Поръчителство на ИХД АД и ДОХ АД Втора по ред договорна ипотека върху винарска изба и снек – бар /административна сграда/ с обща РЗП от 3 282 кв.м. заедно с УПИ в м. „Дълбок Андък”с площ 6499 кв.м., парцел №30 от масив 19, имот № 019030 в с. Смочево, 25.10.2023 община Рила, с балансова стойност Базов депозитен индекс за юридически лица +2.95%, но не по-малко от 3.1% Българско Вино ООД Инвестиционен BGN 400 80 35 45 /41482 към 31.12.2020 1 741 х.лв. „Българско собственост вино”ООД на ; Поръчителство на ИХД АД.Поръчителство на ДОХ АД Втора по ред договорна ипотека върху винарска изба и снек – бар /административна сграда/ с обща РЗП от 3 282 кв.м. заедно с УПИ в м. „Дълбок Андък”с площ 6499 кв.м., парцел №30 от масив 19, имот № 019030 в с. Смочево, 25.03.2024 община Рила, с балансова стойност Базов депозитен индекс за юридически лица +2.95%, но не по-малко от 3.1% Българско Вино ООД Инвестиционен BGN 300 75 42 33 /42386 към 31.12.2020 1 741 х.лв. „Българско собственост вино”ООД на ; Поръчителство на ИХД АД.Поръчителство на ДОХ АД 113 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. първи по ред договорни ипотеки на недвижими имоти на Дружеството (собствените земи и сгради на Дружеството, с изключение на парцела в гр. София, бул. България, незастроения парцел в близост до магазин София 2, земята в гр. Стара Загора и имотите 1-мес. 11,000 евро 21,514 левова равностойност EURIBOR +1,95%, но не по-малко от 1,95% Доверие Брико АД EUR Дългосрочен 20.02.2025 в гр. Пловдив). Балансовата 9,449 6,409 3,040 стойност на ипотек. активи е 31728 хил.лв. залог върху финансово обезпечение (вземанията по всички банкови сметки при банката- кредитор) на стойност 11 млн. евро; първи по ред договорни ипотеки на недвижими имоти на Дружеството (собствените земи и сгради на Дружеството, с изключение на парцела в гр. София, бул. България, незастроения парцел в близост до 1M 6,500 евро 12,713 левова равностойност EURIBOR + магазин София 2, земята в гр. Стара 3,364 1.6%, но не Загора и имотите в гр. Пловдив) с 28.02.2023г Доверие Брико АД EUR Овърдрафт 3,364 - по-малко от балансова стойност 31 728 х.лв.; 1.6% залог на стоки в р-р на не по-малко от 3млн. евро; залог върху финансово обезпечение (вземанията по всички банкови сметки при банката- кредитор) на стойност 6,500 хил. евро; Ипотека на земи и сгради с бал. РЛП+ стойност 3708х.лв.Залог на Доверие - грижа ЕАД 1.85%, но не движимо имущество на обща BGN Овърдрафт 2,075 2,055 - 2,055 19.04.2022г по-малко от стойност 1.85% Съдлъжничество Обединен 1179х.лв. на "Доверие холдинг" АД, 114 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Корпоративна гаранция на "Доверие Обединен холдинг" АД Ипотека на земи и сгради с бал. стойност 3708х.лв.Залог на РЛП + движимо имущество на обща Доверие - грижа ЕАД 2.00%, но не стойност по-малко от Съдлъжничество 1179х.лв. на "Доверие BGN Инвестиционен 3,774 894 42 852 25.01.2023 2.00% Обединен Корпоративна холдинг" гаранция АД, на "Доверие Обединен холдинг" АД 1. Първа по ред договорна ипотека в полза на Банката за частично обезпечен материален интерес от 14600 х.лв върху Поземлен Имот и сгради; 2.Първа по ред договорна ипотека в полза на Банката за частично обезпечен материален интерес от Сбор от приложимия 9400 х.лв върху Поземлен Имот с за съответен сгради; Период на Собственик Софарма олихвяване солидарен АД длъжник. - Доверие- Обединен променлив 3.Първа по ред договорна ипотека в BGN Инвестиционен 30,000 26,298 21,210 5,088 Лихвен полза на Банката за частично 31.01.2027 Холдинг АД индекс и обезпечен материален интерес от НАДБАВКА 10009 х.лв върху Поземлен имот и към самостоятелни обекти в сгради, Лихвения собственик МБАЛ - Доверие АД. индекс в 4.Първи по ред залог по реда на размер на ЗОЗ върху всички настоящи и 1,90% бъдещи вземания на Кредитополучателя от Доверие - Инвест ЕАД. 5.Фин. обесп. под формата на залог върху всички вземания, настоящи и бъдещи, на Кредитополучателя/ите и на Третите задължени лица по 115 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. всички сметки в нац. и чуждестр. валута, на които са титуляр при Банката. 6.Фин. обесп. под формата на първи по ред залог върху притежаваните инвестмънтс холдинг АД АД 4000000 броя обикновени безналични поименни акции от Донев с право на глас с номинална стойност 1,00 BGN от капитала на Софарма АД, предоставено по сметка при УниКредит Булбанк АД съгласно и при условията на отделен Договор за залог на безналични фин. инстр. по реда на ЗДФО, с обща пазарна ст-ст на обезпеч. към25.11.2021г. 17120 х.лв BGN. Обеспечителят се задължава да поддържа ст-ст на фин. обезп. не по-малко от 10000 х.лв Доверие- Обединен Холдинг Кредитен лимит EUR 9,792 9,792 - 9,792 1,60% 02.06.2022 Поръчител СОФАРМА АД Общо 52,559 27,910 24,649 116 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 43. ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ПОКУПКА НА АКЦИИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Общо: - 2,151 На 31.07.2018 г. са сключени договори за покупка на акции от капитала на Доверие-Брико АД с Mr.Bricolage SA и Windspell Limited. 50% от договорената сума е платена на 07.08.2018 г., на 28.07.2020 г. е погасена втората дължимата вноска по договора, а третата вноска е с падеж 31.07.2021 г. Към датата на този финансов отчет задължението е напълно погасено. 44. ЛИЗИНГ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 В хиляди лева 1 януари Увеличения Начислена лихва Отписани задължения по прекратени договори Плащания 34,491 5,991 1,526 (1,541) (7,855) 245 27,350 14,743 1,498 (1,270) (7,830) - Разлика от валутно преизчисление 31 декември 32,857 34,491 Дългосрочна част Краткосрочна част 24,685 8,172 27,973 6,518 45. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Задължения към доставчици и клиенти Задължения по получени търговски заеми Получени аванси Неупражнени права по емисия акции Задължения към персонала Задължения към осигурителни предприятия Данъчни задължения 20,146 15,316 3,769 668 3,003 596 19,839 18,011 1,022 - 2,131 588 1,390 1,125 44,106 1,562 680 Други Общо: 45,740 117 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Задължения по получени търговски заеми ➢ Задължения по предоставени заеми от Телекомплект АД Договорен размер на заема: Лихвен процент: 6,337 х.лева 3 % Падеж: 04.04.2022 г. лева Валута на кредита Задължение към 31.12.2021 г, в т.ч.: Главница 6,416х.лв. 6,337 х.лв. 79 х. лв Лихви – текуща част Договорен размер на заема: Лихвен процент: 2,500 х.лева 3 % Падеж: 31.12.2021 г. лева Валута на кредита Задължение към 31.12.2021 г, в т.ч.: Главница 2,698 х.лв. 2,500 х.лв. 198 х. лв Лихви – текуща част ➢ Задължения по предоставени заеми от Телекомплект инвест АД Договорен размер на заема: Лихвен процент: 8,000 х.лева 2,50 % Падеж: 31.12.2025 г. лева Валута на кредита Задължение към 31.12.2021 г, в т.ч.: Главница 6,096х.лв. 6,080 Лихви – текуща част 16 х. лв ➢ Задължения по предоставени заеми от Донев инвестмънтс холдинг АД Договорен размер на заема: Лихвен процент: 100 3,5% Падеж: 31.12.2021 Цел на кредита: Оборотни средства Задължение към 31.12.2021 г., в т.ч.: Лихви 106 6 118 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 46. КОРЕСПОНДЕНТСКИ СМЕТКИ (ЛОРО) 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Име на банка Interstate Bank, Москва, Русия LBBW, Stuttgard, Germany 317 11 334 33 Общо задължения към банки 328 367 47. ДРУГИ СПЕЦИФИЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА БАНКИ 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Получени лихви, но не реализирани Получени пари от международни трансфери Суми с идентифициран характер Операции с карти - 1 880 162 1,989 10 515 18 3,405 30 Други плащания с бюджета Разплащания с други физически и юридически лица Провизия за възможни загуби Разплащания с покупка / продажба на валута Кредитори на документални сетълменти Разплащания с други държавни средства Дивиденти 707 23,223 983 5,944 1,591 876 457 23,076 - 3,259 785 - Наследени задължения на банки в ликвидация Други задължения 2,045 32,810 72,147 1,994 30,155 62,768 Текущ данък върху приходите 6,214 382 78,361 63,150 Към 31 декември 2021 г. дъщерното дружество ТБ Молдиндконбанк С.А. е признало провизии в размер на 23,223 хил. лв., представляващи провизии за съдебен процес, който към момента не е приключил. Сред кредиторите по документарните разплащания е регистрирано резервиране на средства за издаване на банкови гаранции с цел обезпечаване изпълнението на задължения в размер на 5,944 хил. лв. Към 31 декември 2021 г. са регистрирани салда по банковите сметки на клиентите, приети от банките в ликвидация, чийто размер е общо 2,045 хил.лв. ( 31 декември 2020 г.: 1,994 хил. лв.). 119 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Поемането на салда по банковите сметки е извършено въз основа на писмо на Националната банка на Молдова № 09-02114 / 315/3562 от 24 септември 2015 г. за прехвърляне на облигации на трите банки в ликвидация и сключените между тях споразумения. Други задължения към 31 декември 2021 г. включват дължими суми към бивши акционери, възникнали в резултат на продажбата на емитирани акции на ТБ Молдиндконбанк С.А. в замяна на анулирани акции, принадлежащи на бивши акционери, възлизащи на 63,89% от капитала. Тези задължения не могат да бъдат изплатени във връзка с наложените ограничения върху съответните финансови средства. 48. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК Структурата на финансовите активи и пасиви към 31.12.2021 г е както следва: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Приложение Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата в т.ч.: Некотирани капиталови инвестиции Котирани капиталови инвестиции Финансови активи по амортизирана стойност в т.ч.: 7,177 2,723 4,454 8,828 2,721 6,107 26.1 26.2 1,509,075 1,207,880 Финансови активи по амортизирана стойност (дългови инструменти) 27 398,600 457,041 Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход Кредити на банкови клиенти Вземания от свързани предприятия Вземания от клиенти и доставчици Вземания по застрахователни договори Вземания от продажба на акции Други вземания 28 29 33 33 2,020 1,099,210 88 2,294 738,626 731 2,296 5,160 27 1,674 2,673 4,412 736 1,367 33 33 35 Парични средства и парични еквиваленти 855,225 2,371,477 742,486 1,959,194 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Финансови пасиви Приложение 120 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч.: Депозити от банкови клиенти Привлечен от банка ресурс от др.фин.институции Задължения на търг.дружества по банкови заеми Задължения към свързани лица Търговски задължения Задължения по търговски заеми Задължения по застрахователни договори Задължения по лизинг 39 40 42 41 45 45 1,845,658 31,895 52,559 62,775 20,146 15,316 502 1,524,229 23,722 58,402 77,695 19,839 18,011 576 44 43 45;46;47 32,857 - 33,818 34,491 2,151 31,647 Задължения по придобити акции Други задължения Общо финансови пасиви по амортизирана стойност 2,095,526 1,790,763 Групата няма практика да работи с деривативни инструменти. В хода на обичайната си стопанска дейност групата е изложена на различни финансови рискове, най- важните от които са: риск на лихвено-обвързани парични потоци, пазарен риск (включващ валутен риск, риск от промяна на справедливата стойност и ценови риск), кредитен риск и ликвиден риск. Общото управление на риска е фокусирано върху трудностите при прогнозиране на финансовите пазари и постигане минимизиране на потенциалните отрицателни ефекти, които могат да се отразят върху финансовите резултати и състояние на дружеството. Текущо финансовите рискове се идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, въведени, за да се определят адекватни цени на услугите на дружествата и на привлечения заемен капитал, както и да се оценят адекватно пазарните обстоятелства на правените от групата инвестиции и формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана концентрация на даден риск. Управлението на риска в групата се осъществява текущо от оперативното ръководство на дружеството, съгласно политиката определена от Управителния съвет. Управителният съвет е приел основните принципи на общото управление на финансовия риск и за управление на отделните специфични рискове, като валутен, ценови, лихвен, кредитен и ликвиден, и за риска при използването на деривативни и недеривативни (основно) инструменти. По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложена групата при осъществяване на търговските си операции, както и възприетият подход при управлението на тези рискове. 121 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 48.1.Валутен риск Валутен риск от банкови операции 31.12.2021 Общо BGN MDL USD EUR Други BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 Активи Парични средства и салда в Националната банка Разплащателни сметки и депозити в банки Дългов инструмент – по амортизирана стойност Кредити на клиенти Задължителни резерви Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (2018: налични за продажба) 429,841 232,760 392,767 379,056 - 9,944 40,422 - 33,913 191,255 - 6,928 1,083 - 392,767 1,099,210 175,524 905,099 - 36,273 33,521 157,838 142,003 - - 2,020 1,593 297 130 - Общо активи 2,332,122 1,678,515 120,457 525,139 8,011 Пасиви Депозити в банки Други заеми Лизинг Депозити от клиенти Други задължения Общо пасиви (328) (31,895) (10,372) (317) (25,310) (10,372) - (847) - (11) (5,738) - - - - (2,513) - (1,845,658) (1,226,777) (125,129) (32,810) (32,810) (1,921,063) (1,295,586) (125,976) (491,239) - (496,988) - (2,513) 31.12.2020 Общо BGN MDL USD EUR Други BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 Активи Парични средства Националната банка и салда в 447,199 151,529 393,310 - 11,109 35,918 36,992 5,788 467 Разплащателни сметки и депозити в банки Дългов по 115,144 инструмент – амортизирана стойност Кредити на клиенти Задължителни резерви 449,791 738,626 130,621 449,791 572,079 - - 40,333 30,838 - 126,214 99,783 - - - Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (2018: налични за продажба) 2,294 1,896 275 123 - Общо активи 1,920,060 1,417,076 118,473 378,256 6,255 122 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Пасиви Депозити в банки Други заеми Лизинг Депозити от клиенти Други задължения Общо пасиви (367) (23,722) (10,092) (334) (12,930) (10,092) - (2,367) - (33) (8,424) - - - - (1,797) - (1,524,229) (30,155) (1,588,565) (1,049,646) (30,155) (1,103,157) (123,331) (349,456) - - (125,698) (357,913) (1,797) Валутен риск от други операции Групата е изложена на значителен валутен риск. Цената на придобиване на инвестицията в Moldindconbank SA е реализирана чрез плащане в молдовски леи, конвертирането на които от евро води до значителни курсови разлики. Валутните курсови разлики са признати в Отчета за всеобхватния доход. 31.12.2021 г. в USD в EUR в BGN в MDL Общо BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Капиталови инвестиции Заеми и вземания - - 9 - 13,001 9,245 - - 13,010 9,245 Парични средства и парични еквиваленти 9 216 16,622 252 17,099 Общо финансови активи 9 225 38,868 252 39,354 Банкови заеми - - - - 22,605 - 16,062 29,954 99,419 6,423 - - - - 52,559 99,419 22,485 174,463 Други заеми и задължения Задължения по лизинг Общо финансови пасиви 38,667 135,796 31.12.2020 г. в USD BGN '000 в EUR BGN '000 в BGN Общо BGN '000 16,077 BGN '000 16,068 9,919 Капиталови инвестиции Заеми и вземания Парични средства и парични еквиваленти Общо финансови активи Банкови заеми Други заеми и задължения Задължения по лизинг Общо финансови пасиви - - - - - - - - 9 - - 9 9,919 13,137 39,133 58,402 119,397 24,399 13,137 39,125 36,111 119,397 24,399 179,907 22,291 - - 22,291 202,198 48.2.Ценови риск Групата е изложена на ценови риск от негативни промени в цените на услугите. При договаряне на новите цени клиентите на експортно ориентираните в групата дружества оказват сериозен натиск за снижаване на цените в условията на финансово-икономическа криза, включително се стига до отказ от 123 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. договаряне. Дружествата, ориентирани към вътрешен пазар са подложени на ценови натиск, производен от понижена покупателна способност, липса на финансов ресурс за крайно потребление или оскъпяването на същия. Групата е изложена на ценови риск и по отношение на притежаваните от нея акции, класифицирани като финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалба и загуба, и компенсаторни инструменти, отчитани по справедлива стойност. 48.3. Кредитен риск Кредитен риск от банкови операции В рамките на обичайната си дейност банката осигурява кредитния си риск по отношение на предоставените кредити и авансови плащания за клиенти, по отношение на неговите депозити за други финансови заеми и други извънбалансови елементи. Банката може да бъде засегната и от загуби от концентрация на кредитен риск в определена икономическа група в контекста на икономическите промени в Молдова. Управлението на кредитния риск се следи редовно чрез спазване на кредитните лимити, оценка на качеството на длъжниците и някои консервативни политики по отношение на съставянето на провизии. Банката структурира нивата на кредитния риск, който поема, като поставя лимити върху размера на приетия риск по отношение на един кредитополучател или групи кредитополучатели и отраслови сегменти. Тези рискове се наблюдават на револвираща основа и подлежат на годишен или по-чест преглед. Лимитите за нивото на кредитния риск по продуктови и отраслови сектори се одобряват на тримесечие от Съвета на директорите. Кредитният риск е настоящият или бъдещ риск от обезценка на печалби и капитал в резултат на невъзможността на длъжника или контрагента да изпълни договорните си задължения или неизпълнение на посочените в договора задължения. Кредитният риск на контрагента е подкатегория кредитен риск, която представлява риск от обезценка на печалбите и собствения капитал, когато контрагент по сделка е в неизпълнение преди окончателното уреждане на паричните потоци по сделката. Рискът от сетълмент е рискът от загуба, причинена от разликата между договорената цена на сетълмента и текущата пазарна стойност за сделки, при които дълговият инструмент, собственият капитал или чуждестранната валута остават неуредени след датата на падежа. Финансовата стабилност на банката е пряко повлияна от подхода на управление на риска. Като се има предвид, че кредитната дейност играе основна роля в дейността на банката, ефективната система за управление на кредитния риск има положителни ефекти както за банката, така и за нейните клиенти. За банката положителните ефекти се състоят в намаляване на нивото на загубите от необслужвани кредити. За 124 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. клиентите положителните ефекти са оптимизиране на тарифите, повишаване на качеството, разнообразяване на услугите и ефективност на изпълнението им, повишаване степента на защита на интересите на клиентите. Оценка на бизнес модела на портфейла на финансовите инструменти на банката Парични средства и парични еквиваленти Банката съхранява пари в брой на каса, транзитно, в обменното бюро, пари в други подразделения, банкомати и възпоменателни и юбилейни банкноти и монети. Ностро сметки Банката притежава средства в Ностро „сметка“ в НБМ, „открита за фондовете на Националната банка на Молдова в национална валута и в други сметки”. Сметка „Ностро“ в банки, „открити в лицензирани банки от Молдова и в чужбина, означава пари в чуждестранна валута. Междубанкови депозити Банката има две категории междубанкови депозити: краткосрочни депозити с матуритет до 1 месец и по-малко от 1 месец и краткосрочни депозити с матуритет над 1 месец и до или включително 1 година. Минимален резерв в НБМ Банката трябва да разполага със средства и да ги поддържа като задължителни резерви на банката на специална сметка в НБМ, в съответствие с разпоредбите на нормативните актове. Съкровищни бонове и облигации Тази категория се състои от краткосрочни ценни книжа, емитирани от Националната банка на Молдова и Министерството на финансите на Република Молдова (97 %) и средносрочни държавни ценни книжа. Кредити и аванси на клиенти Банката предлага широка гама от продукти, които могат да бъдат представени, както следва: Кредитни карти Овърдрафти Ипотечни кредити Кредити за лични нужди Факторинг Кредити за текущи активи Инвестиционни кредити Кредитите се предлагат в MDL, EUR и USD. 125 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Основната цел на банката по отношение на взаимоотношенията между нейните кредити, портфейла за предплащане и клиентите, е да поддържа договорни парични потоци за инкасиране. Тази цел е ясно идентифицирана в банковия бизнес модел на управление, мониторинг и организация. Освен това, от основните кредитни дейности на банката произтичат кредити за предоставяне на основни лихвени приходи, които се събират в брой. Бизнес модел Основните фактори за тази класификация: Бизнес моделът произтича от естеството на финансовите активи Парични средства и парични (парични средства) - които имат краткосрочна характеристика. еквиваленти, държани за събиране Резултатите се наблюдават на базата на амортизирана стойност. Няма история на продажбите - както се очаква за този вид финансов актив. Бизнес моделът произтича от естеството на финансовите активи - с краткосрочна характеристика. „Ностро“ сметки, държани за събиране Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. Няма история на продажбите - както се очаква за този вид финансов актив. Основните рискове на бизнес моделите съответстват на бизнес модела на активите, държани за събиране, с акцент върху кредитния риск и лихвения риск. Рискът по отношение на цената и справедливата стойност се счита за по-малко важен. Междубанкови депозити, държани за събиране Няма история на продажбите. Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. Основните рискове на бизнес моделите съответстват на бизнес модела на активите, държани за събиране, с акцент върху кредитния риск и лихвения риск. Рискът по отношение на цената и справедливата стойност не се счита за важен. Съкровищни бонове и облигации, държани за събиране Няма история на продажбите. Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. Бизнес моделът произтича от естеството на финансовите активи - с Минимален резерв в НБМ, краткосрочна характеристика. Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. държан за събиране Няма история на продажбите - както се очаква за този вид финансов актив. 126 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Основните рискове на бизнес моделите съответстват на бизнес модела на активите, държани за събиране, с акцент върху кредитния риск и Кредити и аванси на лихвения риск. Стойностният риск не е свързан с цената или справедливата стойност. клиенти, държани за събиране Няма история на продажбите. Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. Анализ на качеството на финансовите активи 31 декември 2021 г. BGN'000 Етап 1 429,841 Етап 2 Етап 3 Общо 429,841 Парични средства и салда в Националната банка на Молдова - - - - - - Разплащателни сметки и депозити в банки 232,760 232,760 Финансови инвестиции по амортизирана стойност 392,767 175,524 1,041,903 8,051 392,767 175,524 1,091,159 8,051 Задължителни резерви Кредити на клиенти 17,217 - 32,039 - Други финансови активи Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 2,020 - - 2,020 Балансова стойност 2,282,866 17,217 32,039 2,332,122 Етап 1 Етап 2 Етап 3 Общо Парични средства и салда в Националната банка на Молдова 430,158 - - - - - - - - - - - - - - 430,158 Текущи 430,158 430,158 Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Загуба за коректив Балансова стойност - - - - - - (317) 429,841 (317) 429,841 127 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Разплащателни сметки и депозити в банки 233,081 233,081 - - - - - - - - - - - - - - 233,081 233,081 Текущи Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Коректив за загуби Балансова стойност - - - - - - (321) 232,760 (321) 232,760 Задължителни резерви 175,726 - - - - - - - - - - - - - - 175,726 Текущи 175,726 175,726 Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Коректив за загуби Балансова стойност - - - - - - (202) 175,524 (202) 175,524 Дългов инструмент – по амортизирана стойност 405,166 405,166 - - - - - - - - - - 405,166 405,166 Текущи Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни - - - - - - Дължими > 90 дни Коректив за загуби за финансови активи (12,399) - - - - (12,399) Балансова стойност 392,767 392,767 Етап 1 1,061,889 1,031,712 30,177 Етап 2 18,110 12,542 1,310 Етап 3 48,856 24,453 5,377 Общо 1,128,855 1,068,707 36,864 Кредити на клиенти Текущи Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Коректив за загуби за финансови активи - - 4,258 - 1,714 17,312 5,972 17,308 (19,984) (893) (16,819) (37,696) Балансова стойност 1,041,905 17,217 32,037 1,091,159 128 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Други финансови активи Текущи 8,060 8,060 - - - - - - - 8,060 8,060 - Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Коректив за загуби за финансови активи Балансова стойност - - - - - - - - (9) 8,051 - - - - (9) 8,051 31 декември 2020 г. BGN'000 Етап 1 Етап 2 Етап 3 Общо Парични средства и салда в Националната банка на Молдова Разплащателни сметки и депозити в банки 447,199 - - - - - - 447,199 151,529 151,529 Финансови инвестиции по амортизирана стойност Задължителни резерви Кредити на клиенти 449,791 130,621 602,915 6,011 449,791 130,621 732,615 6,011 106,287 - 23,413 - Други финансови активи Капиталови отчитани инструменти, справедлива по стойност през друг всеобхватен доход 2,294 - - 2,294 Балансова стойност 1,790,360 106,287 23,413 1,920,060 Етап 1 Етап 2 Етап 3 Общо Парични средства и салда в Националната Молдова Текущи банка на 447,579 447,579 - - - - - - - - - - - - - - 447,579 447,579 Дължими ≤ 30 дни - - - - - - Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Загуба за коректив Балансова стойност (380) 447,199 (380) 447,199 Разплащателни депозити в банки Текущи Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Коректив за загуби Балансова стойност сметки и 151,724 151,724 - - - - - - - - - - - - - - 151,724 151,724 - - - - - - (195) 151,529 (195) 151,529 Задължителни резерви 130,771 - - 130,771 129 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Текущи 130,771 - - - - - - - - - - - - 130,771 Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Коректив за загуби Балансова стойност - - - - - - (150) 130,621 (150) 130,621 Дългов инструмент амортизирана стойност Текущи Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни – по 462,140 462,140 - - - - - - - - - - 462,140 462,140 - - - - - - Коректив за загуби за финансови активи Балансова стойност (12,349) 449,791 - - - - (12,349) 449,791 Етап 1 599,642 577,412 22,230 - Етап 2 109,413 96,640 8,353 4,420 - Етап 3 51,807 26,806 8,169 3,049 13,783 Общо 760,862 700,858 38,752 7,469 Кредити на клиенти Текущи Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Коректив за загуби за финансови активи - 13,783 (11,552) (3,126) (28,394) (28,247) Балансова стойност 602,915 106,287 23,413 732,615 Други финансови активи Текущи 6,023 6,023 - - - - - - - - - - 6,023 6,023 Дължими ≤ 30 дни Дължими > 30 ≤ 90 дни Дължими > 90 дни Коректив за загуби за финансови активи - - - - - - (12) 6,011 - - - - (12) 6,011 Балансова стойност Ефект от промяната на кредитните загуби: 31 декември 2021 г. Парични средства и салда в Националната банка Баланс към 1 януари Нетна преоценка на коректив за загуби Създадени или закупени нови финансови активи 470,379 (317) (40,221) 429,841 Баланс към 31 декември 2021 г. 130 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Разплащателни сметки и депозити в банки Баланс към 1 януари 159,384 (321) Нетна преоценка на коректив за загуби Създадени или закупени нови финансови активи 73,697 Баланс към 31 декември 2021 г. 232,760 Дългов инструмент – по амортизирана стойност Баланс към 1 януари Нетна преоценка на коректив за загуби Създадени или закупени нови финансови активи Баланс към 31 декември 2021г. 472,985 (12,399) (67,819) 392,767 Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (2017: налични за продажба) Баланс към 1 януари 2,413 Създадени или закупени нови финансови активи (393) Баланс към 31 декември 2021 г. 2,020 Ефект от промяната на кредитните загуби: 31 декември 2020 г. Парични средства и салда в Националната банка Баланс към 1 януари Нетна преоценка на коректив за загуби Създадени или закупени нови финансови активи 488,565 (380) (40,986) 447,199 Баланс към 31 декември 2020 г. Разплащателни сметки и депозити в банки Баланс към 1 януари Нетна преоценка на коректив за загуби Създадени или закупени нови финансови активи 19,028 (195) 132,696 151,529 Баланс към 31 декември 2020 г. Дългов инструмент – по амортизирана стойност Баланс към 1 януари 262,540 (6,175) 193,426 449,791 Нетна преоценка на коректив за загуби Създадени или закупени нови финансови активи Баланс към 31 декември 2020г. 131 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход (2017: налични за продажба) Баланс към 1 януари 2,038 256 Създадени или закупени нови финансови активи Баланс към 31 декември 2020 г. 2,294 Обяснения на термините, използвани от ТБ Молдиндконбанк С.А.: Характеристики на Етап 1: (за всички договори, за които не е зададен знак по подразбиране): Всички договори с дни просрочие между 0 и 30 дни (0 <= DAYS_PAST_DUE <= 31) и които не са определени в етап 3 или 2, задействат етап 1. Веднага след като финансов инструмент е създаден / закупен или не възникне събитие по подразбиране и няма значително увеличение на кредитния риск, кредитните загуби се оценяват на 12- месечна база, признават се в печалбата или загубата и представляват провизия за загуба. Те се разпределят на базата на понастоящем наличните рискови параметри в хомогенни портфейли. Това служи като приближение за първоначалните очаквания за кредитни загуби. При финансовите активи приходите от лихви се изчисляват на базата на брутната сума (т.е. няма корекция за очакваните кредитни загуби). Характеристики на Етап 2: (за всички договори, за които не е зададен знак по подразбиране): Всички договори със сума, равна на 0, задействат разпределението в стъпка 2. Това правило идентифицира неразрешения овърдрафт и този вид договор трябва да бъде в стъпка 2. Следва да се отбележи, че всички договори с посочена главница равна на 0, са изключени при изчисляването на миграционните матрици. В бъдеще банката следва да създаде марка, върху която тези експозиции да могат да бъдат подходящо филтрирани. Също така, всички договори с дни просрочие между 31 и 89 дни (31 <= DAYS_PAST_DUE <= 89) или договори с маркер за преструктуриране задействат етап 2. D и E са класифицирани в етап 2. Длъжникът може да има активи, класифицирани в етап 1 и етап 2, в зависимост от ситуацията. Ако рискът се увеличи значително и полученото кредитно качество не се счита за кредитен риск в ниския диапазон, тогава се признават кредитни загуби, оценени през целия срок на кредита. Очакваните кредитни загуби през целия период се признават, освен ако финансовият инструмент не представя нисък кредитен риск към датата на отчитане. Изчисляването на приходите от лихви по финансови активи остава същото като при Етап 1. Характеристики на Етап 3: Длъжникът регистрира най-малко един договор за повече от 90 дни; 132 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. През последните 12 месеца длъжникът е показал признаци за неизпълнение. Ако длъжникът има актив в етап 3, всички активи на длъжника ще се считат за такива в етап 3. Всички договори, които имат маркер за неизпълнение задействат етап 3. Ако клиентът има договор на етап 3, всички негови договори ще бъдат засегнати. Ако кредитният риск на даден финансов актив се увеличи до точката, в която се счита, че има неизпълнение, приходите от лихви се изчисляват на базата на амортизирана стойност. Прогнозните кредитни загуби за срока на кредита все още се признават за тези финансови активи. МСФО 9 съдържа насоки относно изискванията за обезценка. Предложеният подход разграничава очакваните 12-месечни кредитни загуби и очакваните кредитни загуби за срока на кредита. Стандартът определя дали провизията за загуба следва да се основава на очакваните 12-месечни кредитни загуби или загубите през целия живот и зависи от това дали е налице съществена обезценка на кредита на финансовия инструмент след първоначалното признаване (или датата на ангажимента). кредитни загуби, изчислени на 12 месеца, са частта от очакваната кредитна загуба за цялата продължителност на очакваните кредитни загуби, произтичащи от финансови инструменти в неизпълнение, които са възможни в рамките на 12 месеца след отчетната дата (Етап 1). прогнозните кредитни загуби за целия период са прогнозните кредитни загуби, произтичащи от всички възможни събития в случай на неизпълнение през прогнозния жизнен цикъл на финансовия инструмент (Етап 2 или 3). Значимите концептуални различия са илюстрирани в таблицата по-долу: Кредитни загуби, изчислени на 12 месеца Изчислени кредитни загуби за целия период • Прогнозните кредитни загуби през целия период са загубите, произтичащи от всички възможни събития на неизпълнение през периода на определения финансов инструмент. • Прогнозните кредитни загуби на 12 месеца са загубите, произтичащи от финансови инструменти в неизпълнение, които са възможни в рамките на 12-месечен период след отчетната дата. • • Загубите от обезценка се оценяват по прогнозни кредитни загуби през целия период, ако кредитният риск на даден инструмент се е увеличил значително от първоначалното признаване. Ако през следващ период не се наблюдава значително увеличение на кредитния риск, оценката на провизията за обезценка ще се върне към прогнозна кредитна загуба за 12 месеца (с изключение на обезценените закупени или емитирани инструменти). • Паричният недостиг през целия период, който ще се получи, ако неизпълнението настъпи в рамките на 12 месеца от отчетната дата (или по- кратък период, ако прогнозната продължителност инструмент е по-малка от 12 месеца), претеглени вероятността от възникване на неизпълнение. на финансовия с 133 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Разпределение на експозициите по етапи към банките-кореспонденти, кредити и други активи: 31 декември 2021 г. BGN’000 Кредити Етап_1 652,325 Етап_2 Етап_3 Общо A B C D E 825 - - 653,150 416,841 15,347 409,564 7,277 10,008 - 5,339 26,454 17,063 48,856 - - - - 26,454 17,063 1,128,855 1,061,889 18,110 Коректив за загуби (19,984) (893) (16,819) (37,696) Балансова стойност 1,056,734 17,217 32,037 1,091,159 Банки Етап_1 Етап_2 Етап_3 Общо A+ E 8,060 - 8,060 (9) - - - - - - - - - - 8,060 - 8,060 (9) Коректив за загуби Балансова стойност 8,051 8,051 31 декември 2020 г. BGN’000 Кредити Етап_1 361,025 Етап_2 Етап_3 Общо A 24,290 72,509 12,614 - - - 385,315 311,125 25,097 31,143 8,182 B C D E 253,441 1 - 12,482 31,143 8,182 51,807 - - 614,467 (11,552) 602,915 109,413 (3,126) 106,287 760,862 (28,247) 732,615 Коректив за загуби (28,394) Балансова стойност 23,413 134 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Банки Етап_1 6,023 - Етап_2 Етап_3 Общо 6,023 - A+ - - - - - - - - - - E 6,023 (12) 6,023 (12) Коректив за загуби Балансова стойност 6,011 6,011 Кредити, обезпечени с ипотека върху жилищни имоти Следващата таблица показва кредитните експозиции за ипотечни кредити и аванси на клиенти въз основа на стойността на заема към стойността на обезпечението (LTV). LTV се изчислява като съотношението между брутната сума на кредита или сумата, заделена за задълженията по кредита, и сумата на обезпечението. Оценяването на гаранцията изключва всякакви корекции за получаване и продажба на гаранцията. Размерът на обезпечението за жилищни ипотечни кредити се основава на размера на първоначалната гаранция, актуализирана въз основа на промените в индексите на цените на жилищата. За кредити / активи, обезценени или с амортизация, сумата на обезпечението се основава на последните оценки. Съотношение на стойността на заема към стойността на обезпечението (LTV) 31 декември 2021 г. BGN’000 По-малко от 50 % 51 % - 70 % 71 % - 90 % 51,598 94,966 120,481 34,012 6,170 91 % - 100 % Над 100 % 307,227 Обезценени кредити По-малко от 50 % 51 % - 70 % 1,167 729 545 21 71 % - 90 % 91 % - 100 % Над 100 % - 2,462 135 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 31 декември 2021 г. Задължения по ипотечни кредити BGN’000 По-малко от 50 % 71 % - 90 % 2,852 - Над 100 % 195 3,047 Съотношение на стойността на заема към стойността на обезпечението (LTV) 31.12.2020 г. BGN’000 По-малко от 50 % 51 % - 70 % 71 % - 90 % 91 % - 100 % Над 100 % 15,170 32,655 56,664 17,572 35,775 157,836 Обезценени кредити По-малко от 50 % 51 % - 70 % 947 422 71 % - 90 % 792 91 % - 100 % Над 100 % 209 150 2,520 Задължения по ипотечни кредити По-малко от 50 % 71 % - 90 % 818 67 Над 100 % 5 890 Кредити на корпоративни клиенти Изплащането на дълга / спазването на задълженията на корпоративния клиент обикновено е най- уместният показател за кредитното качество на отпуснат кредит. Въпреки това допълнителната гаранция (залог) осигурява допълнителна сигурност, а ТБ Молдиндконбанк С.А. като цяло изисква корпоративните кредитополучатели да предоставят такава. Също така, ТБ Молдиндконбанк С.А. може да приема гаранции под формата на всякакви недвижими имоти. 136 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Значително увеличение на кредитния риск При определяне дали рискът от неплащане на финансов инструмент се е увеличил значително след първоначалното признаване, ТБ Молдиндконбанк С.А. смята, че разумната и подходяща информация е на разположение без неоправдани разходи или усилия. Те включват количествена и качествена информация и анализи, базирани на историческия опит на банката и кредитните оценки и прогнозната информация. Целта на оценката е да се установи дали е налице значително увеличение на кредитния риск за дадена експозиция чрез сравняване на: ➢ вероятност от неизпълнение (PD) на отчетната дата с: ➢ остатъчната продължителност на дългосрочния живот, изчислена към момента на първоначалното признаване на експозицията (коригирана, ако е необходимо, за очакваните промени). Нива на кредитен риск ТБ Молдиндконбанк С.А. оценява кредитния риск, свързан с всеки актив, изложен на кредитен риск, като взема предвид някои фактори, в зависимост от това кои активи се разделят на етапи от 1 до 3. Основните критерии, използвани за разпределение по етапите са: Дни просрочие Класификация съгласно пруденциалните норми на Националната банка на Молдова Вътрешен рейтинг за експозиции на юридически лица Регистриране на неизпълнението през последните 12 месеца и т.н. Етапите на кредитния риск се определят и калибрират по такъв начин, че рискът от неизпълнение се измерва и изчислява експоненциално, така че разликата между кредитния риск между етап 1 и 2 е по-ниска от разликата между кредитния риск между етап 2 и етап 3. Всяка активна експозиция към кредитен риск се причислява на кредитен риск при първоначално признаване въз основа на наличната информация за кредитополучателя. Експозициите подлежат на непрекъснат мониторинг, който може да доведе до експозиция, която се прехвърля към друг клас кредитен риск във времето. Мониторингът обикновено включва използването на следните данни: За корпоративни експозиции: Информацията, получена от анализа на финансовите отчети, представяна тримесечно Вътрешни рейтинги Данни, предоставени от кредитни агенции, статии в пресата, промени във външния кредитен рейтинг Значителни и очаквани промени в политическата, регулаторната и технологичната среда на кредитополучателя или в търговската му дейност 137 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. За експозиции на дребно: Събрани данни за поведението на клиента Информация за официалните доходи на длъжниците За всички експозиции: Историята на вътрешния кредит и банковата финансова система Съществуващи и прогнозни промени в бизнес, финансовите и икономическите условия Портфейлът на банката е класифициран в идентични или сходни рискови сегменти, наречени хомогенни групи. За да се отрази различното ниво на риск, беше направено разделение за експозицията на корпоративния сектор, като сегментите се базират на нивото на отпуснатата сума (в евро). Експозицията на дребно и корпоративната експозиция са класифицирани според спецификата на продукта, отразена чрез сегментиране на Групата сметки. Договорите на дребно бяха разделени на следните сегменти: Търговия на дребно, кредитни карти на дребно, потребление на дребно TL, потребители на дребно TM, потребители на дребно TS, ипотека на дребно и овърдрафт на дребно. По този начин бяха сформирани шест хомогенни групи и група други договори за търговия на дребно „На дребно, други”. Последната група се състои от продукти, които не могат да формират разпределение на базата на исторически процент на неизпълнение по следните причини: малко договори, продукти, които вече не са налични в последните записи на портфейла. Корпоративните клиенти бяха разделени на два подсегмента: Корпоративни клиенти => 140 хил. и корпоративни <140 хил. За да се постигне разделението, отпуснатата сума беше конвертирана в евро и агрегирана на ниво клиент. Банката е използвала статистически модели за анализ на събраните данни и за генериране на оценки на експозицията през целия живот на експозициите и как се очаква те да се променят в резултат на изминалото време. Изчисленията на ECL (очаквана кредитна загуба) се основават на следните параметри: Срочна структура на вероятността от неизпълнение (PDt), Срочна структура на загубата при неизпълнение (LGD), Срочна структура на експозицията при неизпълнение (EAD), Стойност на отстъпка. Вероятност от неизпълнение Вероятността от неизпълнение е критична информация както за изчислението на очакваната кредитна загуба, така и за оценката дали е налице значително увеличение на кредитния риск. Стойностите на вероятността от неизпълнение бяха разпределени въз основа на сегментирането и разпределението на просрочието в дни. Сегментацията на риска, взета предвид за всички сегменти, се основава на просрочие в 138 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. дни, тъй като няма други детерминанти на риска или статистически модели (например рейтинг). Групите просрочие в дни бяха разпределени въз основа на следните подходи: клиент или договор. ТБ Молдиндконбанк С.А. смята, че значително увеличение на кредитния риск възниква преди даден актив да надхвърли 30 дни. Дните в просрочие се определят чрез преброяване на броя на дните от най- краткия период на просрочие, за който не е получено пълно плащане. Дните в просрочие се определят без да се взема предвид гратисният период, който може да бъде предоставен на кредитополучателя. Ако няма доказателства за значително увеличение на кредитния риск в сравнение с първоначалното признаване, тогава изчисляването на очакваната загуба на инструмент се възобновява до измерване на 12- месечната очаквана кредитна загуба. Някои качествени показатели за растеж на кредитния риск могат да покажат нарастване на риска от неизпълнение, който продължава след като показателят престане да съществува. В тези случаи банката определя изпитателен срок, в който финансовият актив трябва да демонстрира добро поведение, за да докаже, че кредитният риск е намалял в достатъчна степен. Когато договорните условия на кредита са били променени, доказателствата, че критериите за признаване на живота на очакваната кредитна загуба вече не са изпълнени, включва актуализирана история на извършените плащания на променените договорни условия. По правило този период е 12 месеца. Банката следи за ефективността на критериите, използвани за идентифициране на значителни увеличения на кредитния риск чрез периодични прегледи, за да потвърди, че: критериите не съответстват, когато активът има просрочие от 30 дни; средното време между установяването на значително увеличение на кредитния риск и неплащането изглежда разумно; експозициите обикновено не се прехвърлят директно от 12-месечната оценка на очакваната кредитна загуба на хора с кредитни дефицити; няма неоправдана променливост при прехвърлянето на премиите за загуби между 12-месечна вероятност от неизпълнение (Етап 1) и вероятност от неизпълнение за жизнения цикъл (Етап 2). Неизпълнение Банката счита, че даден финансов актив е в неизпълнение, когато: малко вероятно е длъжникът изцяло да изплати кредитните си задължения към банката, без да прибягва до действия като принудително изпълнение на залога (ако има такива); длъжникът има повече от 90 дни просрочие за значително кредитно задължение към банката; длъжникът е бил в състояние на неизпълнение през последните 12 месеца (както е определено съгласно Рамката Базел III); кредитополучателят е вероятно да преструктурира актива в резултат на фалит поради невъзможността на длъжника да изплати кредитните си задължения. 139 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. За да прецени дали даден длъжник е в неизпълнение, банката отчита показателите, включително: качествени: напр. нарушение на договорните условия; количествено: напр. неплащане на друго задължение на същия длъжник към банката; и въз основа на вътрешно генерирани данни, получени от външни източници. Включване на информация за бъдещи периоди Банката включва информация, свързана с бъдещи периоди, както при оценката на кредитния риск на инструментите, за които тя е нараснала значително след първоначалното й признаване, така и при измерването на очакваната кредитна загуба. Банката формулира три икономически сценария: базов сценарий, който представлява 50 % вероятност за среден сценарий и два по-малко вероятни сценария, положителен и отрицателен сценарий, като всеки определя вероятност 25 %. Базовият сценарий е съобразен с информацията, използвана от банката за други цели, като например стратегическо планиране и бюджетиране. Отчетената външна информация включва данни и икономически прогнози, публикувани от правителствени и парични органи в Република Молдова и специалисти от финансовия сектор. Периодично банката извършва стрес-тестове с екстремни шокове, за да оцени финансовата си стабилност. Най-малко веднъж годишно се извършва цялостен преглед на проектирането на сценарии от група експерти от банката. Банката идентифицира и документира основните детерминанти на кредитния риск и загубите по кредити за всеки портфейл от финансови инструменти и, като използва исторически анализ на данните, оценява връзките между макроикономическите променливи и кредитния риск и кредитните загуби. Основните двигатели, генериращи кредитен риск за портфейлите на едро, са: Ръст на БВП, безработица и лихвени проценти. За експозициите към конкретни отрасли и / или региони ключовите фактори включват и съответните цени на стоки и / или недвижими имоти. Основните двигатели, генериращи кредитен риск за портфейлите на дребно, са: нивото на безработица, цените на жилищата и лихвените проценти. Отписване на кредити / активи Кредитите или активите, за които са формирани провизии в съответствие с МСФО 9 в обем от 100 % от тяхната балансова стойност, така че нетната им стойност да е нула, могат да бъдат анализирани за отписване (формиране на загуба). Такива кредити или активи ще бъдат отписани, ако банката няма разумни очаквания за възстановяване на активите в разумни срокове. Допълнителен критерий, използван за определяне на разумното очакване на банката за възстановяване на въпросните активи, е регистрирането на над 360 дни в просрочие на разглежданите активи. 140 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Банката предоговаря / удължава кредити на клиенти с финансови затруднения, за да увеличи възможностите за събиране и да минимизира риска от неизпълнение. Съгласно Наредбата за удължаване и предоговаряне на отпуснати от банката кредити, ако се установи обективността на причините, водещи до невъзможност за изпълнение на съществуващия график за погасяване на кредита, банката започва проучване на възможността за удължаване или предоговаряне на кредита. като изисква от клиента основните документи, необходими за анализа. По преценка на банката, на нея може да ѝ се наложи да разполага с всички необходими документи, за да разполага с цялата необходима информация за вземане на обективно и справедливо решение. Ревизираните договорни условия обикновено включват удължаване на падежа, промяна на погасителния план на лихвите и промяна на условията на договора за кредит. Както кредитите за корпоративни, така и корпоративни заемополучатели са предмет на политика на удължаване и предоговаряне. Органите за вземане на решения на банката периодично преглеждат докладите за дейността на банката по удължаване и предоговаряне. За модифицираните финансови активи като част от политиката на банката за удължаване и предоговаряне, оценката на дните в просрочие отразява дали подобрението е подобрило или възстановило способността на банката да събира лихви и главница и предишен опит на банката с подобни действия за удължаване или предоговаряне. Като част от този процес, банката оценява изпълнението на плащанията на кредитополучателя спрямо променените договорни условия и взема под внимание различни поведенчески показатели. Като основен критерий съществуването на удължаване или предоговаряне е качествен показател за значително увеличение на кредитния риск. Клиентът трябва да демонстрира висока способност за плащане и изпълнение на договорни задължения в продължение на дълъг период от време, преди неговата експозиция да не се счита за засегната от висок кредитен риск и може да бъде преоценена експозиция към кредитен риск, съответстващ на етапа / етапа 1. Загубата при неизпълнение е сумата на загубата при неизпълнение, ако е вероятна. ТБ Молдиндконбанк С.А. оценява параметрите на загубата при неизпълнение въз основа на историческите нива на възстановяване на вземанията спрямо участващите контрагенти. Стойностите на загубата при неизпълнение вземат предвид структурата, гаранцията, ранг на вземането, индустрията на контрагента и разходите за възстановяване на обезпечение, което е неразделна част от финансовия актив. EAD е очакваната експозиция при неизпълнение. ТБ Молдиндконбанк С.А. поучава очакваната експозиция при неизпълнение от текущата експозиция на контрагента и потенциалните промени в текущата стойност, позволени по договора в резултат на амортизацията. Очакваната експозиция при неизпълнение на финансов актив е брутната счетоводна стойност към момента на неизпълнението. За кредитни ангажименти, 141 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. очакваната загуба при неизпълнение са всички бъдещи суми, отнасящи се към договора, които се оценяват въз основа на исторически наблюдения и прогнози. Както е описано по-горе, и при условията, при които се използва максимум 12-месечна вероятност от неизпълнение за финансовите активи от Етап 1, ТБ Молдиндконбанк СА измерва очакваната кредитна загуба, като взема предвид риска от неизпълнение спрямо максималната продължителност на договора (включително опциите на кредитополучателя), през която той е изложен на кредитен риск, дори и за управлението на кредитния риск ТБ Молдиндконбанк СА да разглежда по-дълъг период. Максималният срок на договора се простира до датата, на която ТБ Молдиндконбанк С.А. има право да поиска възстановяване на аванс или да прекрати кредит или гаранция по кредит. Когато моделирането на параметър се извършва колективно, финансовите инструменти се групират на базата на общи рискови характеристики, които включват: вид инструмент; класификация на кредитния риск; вид гаранция; 31.12.2021 (BGN’000) КОРПОРАТИВНИ Начален баланс 2021 Етап на прехвърляне 1 Етап на прехвърляне 2 Етап_1 8,931 Етап_2 2,426 Етап_3 25,729 - (32) 195 1,615 (1,842) ОБЩО 37,086 1,762 (223) - (1,762) 255 (195) 308 - - - Етап на прехвърляне 3 Увеличаване на вътрешния дълг Намаляване поради отписване Колебания, дължащи се на промени в кредитния риск (нетно) 8,529 (15,198) 10,452 (17,471) (431) (438) 67 (171) (2) 1,100 197 491 262 Други корекции Баланс в края на периода 31 декември 3,430 428 26,962 30,820 НА ДРЕБНО Начален баланс 2021 Прехвърляне към етап 1 Прехвърляне към етап 2 Етап_1 3,227 624 Етап_2 862 Етап_3 4,138 (121) (69) ОБЩО 8,227 (1) (504) 109 (40) - Прехвърляне към етап 3 (27) 3,614 (711) (198) 23 (88) 225 62 (858) - Увеличаване на вътрешния дълг Намаление поради отписване Колебания, дължащи се на промени в кредитния риск (нетно) 3,699 (1,657) (1,997) - 4,690 261 - 465 111 (1,767) 1,721 (1,625) (1,767) 6,876 изменение модулей Баланс в края на периода 31 декември 142 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 31.12.2020 (BGN’000) Етап_3 Етап_1 Етап_2 ОБЩО Корекция за обезценка (МСФО 9) - - - 31,367 (98) - Начален баланс 2020 Етап на прехвърляне 1 5,440 202 1,006 (104) 935 (128) 486 37,813 - Етап на прехвърляне 2 Етап на прехвърляне 3 (877) (103) (58) 232 - - Увеличаване на вътрешния дълг Намаляване поради отписване 4,843 (14,147) 372 (2,302) 5,701 (16,908) (459) Нетни колебания, дължащи се на промени в кредитния риск 3,873 1,339 951 6,164 Намаление поради преместване в задбалансови позиции (3) - 204 - - 51 (4,882) (4,885) изменение модулей Други корекции - - 109 364 Баланс в края на периода 31 декември (569) 3,125 25,691 28,248 КОРПОРАТИВНИ Етап_1 3,894 40 Етап_2 748 Етап_3 27,892 - ОБЩО Начален баланс 2020 32,534 Етап на прехвърляне 1 Етап на прехвърляне 2 Етап на прехвърляне 3 Увеличаване на вътрешния дълг Намаляване поради отписване (40) - (720) (82) 723 (34) (3) 116 - - 3,769 (13,916) 447 (368) 364 (1,718) 4,580 (16,002) Колебания, дължащи се на промени в кредитния риск (нетно) 3,179 779 1,310 5,268 Намаление поради преместване в задбалансови позиции - - - - (3,609) (3,609) изменение модулей Други корекции - - 203 51 109 363 Баланс в края на периода 31 декември (3,633) 2,306 24,461 23,134 143 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. НА ДРЕБНО Етап_1 1,546 162 Етап_2 258 Етап_3 3,475 (98) ОБЩО Начален баланс 2020 5,279 Прехвърляне към етап 1 Прехвърляне към етап 2 Прехвърляне към етап 3 Увеличаване на вътрешния дълг Намаление поради отписване (65) 212 (94) 26 - - (157) (21) (55) 116 - 1,074 (222) 8 1,108 (885) (78) (584) Колебания, дължащи се на промени в кредитния риск (нетно) 686 560 (359) 888 Намаление поради преместване в задбалансови позиции (3) - - - - (1,273) (1,276) изменение модулей Други корекции - - - - - Баланс в края на периода 31 декември 3,065 819 1,230 5,114 Кредитен риск на останалите бизнес сектори Кредитен риск е основно рискът, при който заемополучателите, клиентите и другите контрагенти на групата няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските и кредитните вземания. Последните са представени в отчета за финансовото състояние в нетен размер, след приспадане на начислените обезценки по съмнителни и трудно събираеми вземания. Такива обезценки са направени където и когато са били налице събития, идентифициращи загуби от несъбираемост съгласно предишен опит. Паричните, включително разплащателни операции, са ограничени до банки с добра репутация и ликвидност. Предоставени заеми Към датата на всеки финансов отчет Групата определя дали кредитният риск по финансовите инструменти се е променил значително спрямо първоначалното признаване, като използва цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При тази оценка, Групата преразглежда движението и/или преструктуриранията на инструмента, както и обективни външни фактори, които, по преценка на Групата, могат да имат отражение върху вземанията на индивидуално или колективно ниво. В допълнение се преценява дали съществува значително увеличение на кредитния риск, когато плащанията по договора са в просрочие над 30 дни. 144 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Групата приема даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните плащания са в просрочие над 90 дни. В определени случаи, обаче, даден финансов актив може да се разглежда като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко вероятно Групата да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди да се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него. Групата прилага портфейлен и индивидуален подход за изчисление на обезценката за очаквани кредитни загуби за предоставени кредити. Групата измерва кредитния риск като използва вероятността за неизпълнение (PD), експозицията при неизпълнение (EAD) и загубата при неизпълнение (LGD). Групата признава провизия за очаквани кредитни загуби (ECL) за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата. ECL се базират на разликата между договорните парични потоци, дължими съгласно условията на договора, и всички парични потоци, които Групата очаква да получи, дисконтирани с доближение до първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на договора. ECL се признават на два етапа. За кредитни експозиции, за които не е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, ОКЗ се провизират за кредитни загуби, които възникват в резултат на събития по неизпълнение, които са възможни през следващите 12 месеца (12-месечни ECL). За кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, провизия за загуба се изисква по отношение на кредитните загуби, очаквани през оставащия срок на експозицията, независимо от момента на възникване на неизпълнението (ECL за целия срок на инструмента). 48.4.Ликвиден риск Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация групата да не бъде в състояние да посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. Тя провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства, добра способност на финансиране на стопанската си дейност, включително чрез осигуряване и поддържане на адекватни кредитни ресурси и улеснения, постоянно контролно наблюдение на фактическите и прогнозни парични потоци по периоди напред и поддържане на равновесие между матуритетните граници на активите и пасивите на дружествата в групата. 145 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Ликвиден риск на Moldindconbank SA От 3 От една Балансова стойност стойност Брутна До 1 От 1 до 3 Над пет Неопределен месеца до до пет месец месеца години матуритет 1 година години BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 31 декември 2021 г. Видове финансови пасиви 328 31,895 10,372 328 36,211 11,006 328 568 - - 6,220 2,567 609,178 - - 20,381 8,439 - 8,717 - - Депозити в банки Други заеми 325 - - - - 144,841 - Лизинг 1,845,658 1,856,269 32,810 32,810 1,921,063 1,936,624 87,200 - 676,660 - 338,372 - 18 Депозити от клиенти Други задължения 32,810 32,828 88,096 145,166 617,965 705,480 347,089 Задбалансови пасиви Задължения по предоставени кредити и издадени гаранции 59,686 59,686 15,963 17,874 23,141 2,503 205 - Видове финансови активи Парични средства и салда в Националната банка Разплащателни сметки и депозити в банки Дългов инструмент – по амортизирана стойност 429,841 232,760 392,767 430,158 233,081 427,987 430,158 233,081 107,479 - - - - - - - - - - - - 108,549 208,210 3,749 Кредити на клиенти Задължителни резерви 1,099,210 1,519,049 33,625 175,727 54,679 - 249,292 - 723,163 - 440,480 - 17,810 - 175,525 175,727 Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 2,020 1,735 141 214 513 653 214 - 2,332,123 2,787,737 980,211 163,442 458,015 727,565 440,694 17,810 146 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. От 3 месеца до 1 От една до пет години Балансова Брутна стойност стойност До 1 От 1 до 3 месец месеца Над пет Неопределен години матуритет година BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 31 декември 2020 г. Видове финансови пасиви Балансови пасиви Депозити в банки Други заеми 367 23,722 10,092 367 26,924 10,092 367 1,063 - - 548 - - 7,058 1,864 - 11,737 8,228 - 6,518 - - - Лизинг - - Депозити от клиенти Други задължения 1,524,229 1,535,916 946,100 30,155 30,155 1,588,565 1,603,454 947,530 82,706 372,496 132,037 2,577 - - - - - 30,155 30,155 83,254 381,418 152,002 9,095 Задбалансови пасиви Задължения по предоставени кредити и издадени гаранции 19,309 19,309 3,198 3,302 12,602 198 9 - Видове финансови активи Балансови активи Парични средства и салда в Националната банка 447,199 151,529 447,579 447,579 151,724 151,724 - - - - - - - - - - Разплащателни сметки и депозити в банки Дългов инструмент стойност – по амортизирана 449,791 465,746 108,201 61,963 284,903 10,679 - 225,125 - - 12,973 - Кредити на клиенти 738,626 1,000,936 31,300 50,082 215,517 465,939 Задължителни резерви 130,621 130,772 130,772 - - - Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 2,294 2,033 133 295 2 843 578 458 184 448 - 1,155 Други активи 14,538 15,839 8,584 5,192 1,934,598 2,214,629 878,293 112,342 506,455 477,654 225,757 14,128 147 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Матуритетен анализ на финансови активи и финансови пасиви от други бизнес операции Без от 6 до от 1 -до 2 от 2 -до 5 31.12.2021 матуритет до 1 м от 1 до 3 м от 3 до 6 м 12 м г г над 5 г Общо BGN BGN '000 BGN '000 BGN '000 '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Финансови активи на разположение и за продажба Заеми и вземания 7,177 2,680 5 3,153 10 13,010 9,245 3,001 1,833 1,718 2,664 14 Парични средства и парични еквиваленти Общо активи 17,099 24,276 17,099 39,354 3,001 1,833 1,718 2,664 14 2,685 3,163 Банкови заеми 1,536 460 4,371 6,474 1,178 18,282 36,937 2,355 8,435 136 4,759 19,475 55,872 10,341 85,688 52,559 99,419 22,485 174,463 Други заеми и задължения Задължения по лизинг Общо пасиви 389 1,925 816 1,276 2,647 2,647 12,023 57,574 13,330 Без матуритет от 3 до 6 от 6 до 12 от 1 -до 2 от 2 -до 5 31.12.2020 г. до 1 м от 1 до 3 м м м г г над 5 г Общо BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 BGN '000 Финансови активи по справедлива стойност през печалба и загуба Заеми и вземания 8,450 1 7 381 2,302 - - 2,245 9 4,993 16,077 9,919 2,881 1,830 2,681 216 Парични средства и парични еквиваленти Общо активи 13,137 21,587 13,137 39,133 2,882 1,837 2,683 2,681 216 2,254 4,993 Банкови заеми 230 559 20,947 890 3,683 14,995 22,009 2,198 11,304 76,441 3,828 20,004 7,627 58,402 119,397 24,399 Други заеми и задължения Задължения по лизинг Общо пасиви 427 657 1,255 4,938 11,843 31,847 3,958 11,585 22,396 39,202 91,573 202,198 148 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Риск на лихвоносните парични потоци Лихвен риск от банкови операции Балансова 1 - 5 години Над 5 години Неопределен матуритет 31.12.2021 До 3 месеца 3-6 месеца 6-12месеца стойност BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 BGN’000 Парични средства и салда в Националната банка 429,841 175,524 232,760 248,575 143,923 222,300 - - - - - - - - - - - - 181,266 31,601 10,460 Задължителни резерви Разплащателни сметки и депозити в банки Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход 2,020 756 576 111 - - 577 Дългов инструмент – по амортизирана стойност 392,767 1,099,210 2,332,122 195,159 1,051,731 1,862,444 116,274 4,890 81,334 1,600 - 9,497 9,497 - 18,303 18,303 - 13,189 Кредити на клиенти 121,740 83,045 237,093 Депозити в банки Други заеми (328) (31,895) (11) (3,601) - (8,572) (1,034) (36,926) - - (1,890) (1,064) (77,540) - - (14,213) (4,120) (747) - (3,038) (4,154) - (317) (581) Лизинг (10,372) - - (620,871) - Депозити от клиенти Други задължения (1,845,658) (32,810) (1,109,574) (32,810) (1,145,996) - - (1,921,063) (46,532) (80,494) (19,080) (7,192) (621,769) 149 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Балансова стойност BGN’000 1 - 5 години BGN’000 Над 5 години BGN’000 Неопределен матуритет BGN’000 31.12.2020 До 3 месеца 3-6 месеца 6-12месеца BGN’000 272,702 109,080 140,989 BGN’000 BGN’000 Парични средства и салда в Националната банка 447,199 130,621 151,529 - - - - - - - - - - - - 174,496 21,542 10,540 Задължителни резерви Разплащателни сметки и депозити в банки Капиталови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход Дългов инструмент – по амортизирана стойност 2,294 449,791 771 177,376 701 133,542 7,257 281 138,873 1,300 - - - - 541 - Кредити на клиенти 738,626 708,757 6,424 6,424 4,980 4,980 9,908 217,027 1,920,060 1,409,675 141,500 140,454 Депозити в банки Други заеми (367) (23,722) (33) (9,589) - - (7,008) (1,479) (44,042) - - - (4,744) (4,306) (141) - - (1,437) (4,306) - (334) (883) (60) Лизинг (10,092) - (100,311) - - (513,437) - Депозити от клиенти Други задължения (1,524,229) (30,155) (866,299) (30,155) (906,076) - (1,588,565) (52,530) (101,194) (9,191) (5,743) (513,831) 150 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Лихвен риск от други бизнес операции 31.12.2021 безлихвени с плаващ с фиксиран лихвен % BGN '000 Общо лихвен % BGN '000 7,177 BGN '000 BGN '000 13,010 9,245 - - - 5,833 1,203 221 Капиталови инвестиции Заеми и вземания 8,042 16,878 17,099 Парични средства и парични еквиваленти Общо финансови активи 32,097 - 7,257 39,354 101 22,753 - 42,679 9,779 76,666 22,465 52,559 99,419 22,485 Банкови заеми Други заеми и задължения Задължения по лизинг - 20 22,854 42,699 108,910 174,463 Общо финансови пасиви 31.12.2020 г. безлихвени с плаващ лихвен % BGN '000 с фиксиран лихвен % BGN '000 7,630 Общо BGN '000 8,447 BGN '000 16,077 9,919 Капиталови инвестиции Заеми и вземания 8,726 1,193 Парични средства и парични еквиваленти Общо финансови активи 11,496 28,669 1,641 13,137 39,133 - 10,464 Банкови заеми 12,499 45,903 85,419 22,331 153,653 58,402 119,397 24,399 Други заеми и задължения Задължения по лизинг Общо финансови пасиви 33,978 2,068 33,978 14,567 202,198 151 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Управление на застрахователния риск Основната застрахователна дейност е да се поема риск от загуба от лица и организации, които са преки субекти на риска, както и финансови и други рискове произтичащи от дадено застрахователно събитие. Дейността е изложена на несигурност свързана с времето и размера на обезщетенията по договори, както и на пазарен риск в частта представляваща инвестиционна дейност. Ограничаването на застрахователния риск се извършва чрез управление на застрахователните договори посредством лимити, методи на ценообразуване и мониторинг на здравно осигурителната дейност. Инвестициите във финансови активи целят да намалят пазарния и финансовия риск по дейността от застраховане. Финансовият риск възниква във връзка с извършените инвестиции във финансови инструменти което може да доведе до допълнителни финансови рискове, като пазарен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Това налага балансираност на подхода при избора на финансови инструменти за инвестиране. Управление на капиталовия риск С управлението на капитала групата цели да създава и поддържа възможности да продължи да функционира като група от действащи предприятия и да осигурява съответната възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите, стопански ползи на другите заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова структура, за да се редуцират разходите за капитала. Компанията майка текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението на задлъжнялост. Това съотношение се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума на капитала. Нетният дългов капитал се определя като разлика между лихвоносните привлечени средства (краткосрочни и дългосрочни) така, както са посочени в отчета за финансовото състояние и паричните средства и парични еквиваленти. Общата сума на капитала е равна на собствения капитал и нетния дългов капитал. 152 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. В таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структурата на капитала към датата на съответния финансов отчет: 31.12.2021 BGN '000 31.12.2020 BGN '000 Общо дългов капитал, т.ч.: 2,028,349 1,724,049 Депозити от банкови клиенти Привлечен от банка ресурс от др.фин. институции Задължения на търг. дружества по банкови заеми Задължения към свързани предприятия Задължения за покупка на акции Търговски задължения Задължения по търговски заеми Намален с паричните средства и парични еквиваленти Нетен дългов капитал 1,845,658 31,895 52,559 62,775 - 20,146 15,316 (855,225) 1,173,124 321,210 1,494,334 78,50% 1,524,229 23,722 58,402 77,695 2,151 19,839 18,011 (742,486) 981,563 249,912 1,231,475 79,71% Общо собствен капитал Общо капитал Съотношение на задлъжнялост Справедливи стойности Групата определя справедлива стойност съгласно МСФО 13, използвайки следната йерархия, която отразява значимостта на факторите, използвани за определяне на справедлива стойност: • • Ниво 1: котирани цени (некоригирани), на активни пазари за сходни активи или пасиви; Ниво 2: входящи данни различни от котирани цени включени в ниво 1, които могат да се намерят за актива или пасива, или директно (т.е. като котировки) или индиректно (т.е. получени от котировки); Ниво 3: входящи данни за актива или пасива, които не са базирани на налична пазарна информация (неналични входящи данни). • Таблицата по долу представлява анализ на финансовите инструменти, отчетени по справедлива стойност според използваните оценъчни методи. Таблицата по долу представлява анализ на финансовите инструменти, отчетени по справедлива стойност според използваните оценъчни методи. 153 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Балансова стойност BGN ‘000 Справедли ва стойност BGN ‘000 31.12.2021 г. Ниво 1 BGN ‘000 Ниво 2 Ниво 3 Финансови активи BGN ‘000 BGN ‘000 Финансови справедлива активи стойност по в 7,177 4,454 4,454 - - печалбата или загубата Некотирани инвестиции Котирани капиталови 2,723 4,454 - - - - - - капиталови 4,454 4,454 инвестиции Финансови амротизирана стойност т.ч.: активи по в 1,509,075 398,600 2,020 1,509,075 398,600 2,020 398,600 398,600 - 2,020 - 1,108,455 Финансови амротизирана Дългови инструменти / Финансови активи стойност по / - - активи стойност по в справедлива 2,020 др.всеобхватен доход Кредити на банкови клиенти 1,099,210 88 1,099,210 88 - - 1,099,210 88 Вземания от свързани - - предприятия Вземания доставчици Вземания по застрахователни договори от клиенти и 2,296 5,160 2,296 5,160 - - - - 2,296 5,160 Вземания от продажба на акции Други вземания 27 1,674 27 1,674 - - - - 27 1,674 Парични средства и парични еквиваленти 855,225 855,225 - - 855,225 Общо активи 2,371,477 2,368,754 403,054 2,020 1,963,680 Финансови пасиви Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч. Депозити от банкови клиенти Привлечен от банката ресурс от др. фин.институции Задължения към свързани лица Търговски задължения Задължения по търговски заеми Задължения по придобити акции Задължения по застрахователни договори Други задължения Задължения по лизинг Задължения по банкови кредити Общо финансови пасиви по амортизирана стойност 1,845,658 1,845,658 - - 1,845,658 31,895 62,775 20,146 15,316 31,895 62,775 20,146 15,316 - - - - - - 31,895 62,775 20,146 15,316 - - 502 33,818 32,857 52,559 502 33,818 32,857 52,559 - - - - - 502 33,818 - 32,857 - 52,559 2,095,526 2,095,526 - 32,857 2,062,669 154 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Балансова Справедлива 31.12.2020 г. Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 стойност стойност Финансови активи BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 Финансови активи по справедлива стойност загубата в печалбата или 8,828 6,107 6,107 - Некотирани инвестиции Котирани капиталови инвестиции Финансови активи по амротизирана стойност в т.ч.: Финансови активи по капиталови 2,721 6,107 - - - - - - 6,107 6,107 1,207,880 1,207,880 457,041 2,294 748,545 амротизирана стойност / Дългови инструменти / 457,041 457,041 457,041 Финансови активи по справедлива стойност в др.всеобхватен доход Кредити на банкови клиенти 2,294 738,626 731 2,294 738,626 731 2,294 - 738,626 731 Вземания от свързани предприятия - Вземания от клиенти и доставчици Вземания по застрахователни договори 2,673 2,673 2,673 4,412 736 4,412 736 4,412 736 Вземания от продажба на акции Други вземания 1,367 1,367 1,367 Парични средства и парични еквиваленти 742,486 742,486 - 742,486 Общо активи 1,959,194 1,956,473 463,148 2,294 1,491,031 Финансови пасиви Финансови пасиви по амортизирана стойност в т.ч. Депозити от банкови клиенти Привлечен от банката ресурс от др. фин.институции Задължения към свързани лица Търговски задължения Задължения по търговски заеми Задължения по придобити акции Задължения по застрахователни договори Други задължения Задължения по лизинг 1,524,229 1,524,229 1,524,229 23,722 23,722 77,695 19,839 18,011 2,151 23,722 77,695 19,839 18,011 2,151 - - - - 77,695 19,839 18,011 2,151 - - 576 31,647 34,491 58,402 576 31,647 34,491 58,402 - - - - - 576 31,647 - 34,491 - Задължения по банкови кредити Общо финансови пасиви по амортизирана стойност 58,402 1,790,763 1,790,763 - 34,491 1,756,272 155 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 49. СЕГМЕНТНО ОТЧИТАНЕ Ръководството определя оперативните сегменти на базата на основните продукти и услуги, които предлага Групата: Сегментните приходи и разходи за периода от 1 януари до 31 декември 2021 г. включват: Нефинанс Търговия със стоки предприя от вида ови Перилн и препар Други ати и битова химия Банков сектор Медицин ски услуги 31.12.2021 Застраховат тия, Общо Консолида ция Група елен сектор "Направи извършва си сам" щи финансов и услуги Приходи от дейността Разходи за дейността 186,256 (44,407) 141,849 (61,872) - 19,306 (14,805) 4,501 (1,877) (375) 115,471 (81,224) 34,247 (24,913) (1,068) (6,790) 1,361 265 (4) 22,620 1,379 4,797 350,094 3,308 346,786 (4,752) (1,280) (2,107) (148,579) 17,868 99 2,690 201,515 (15,425) (1,668) (2,459) (111,567) (910) (147,669) 2,398 199,117 (2,346) (109,221) Нетен доход от дейността Оперативни и административни разходи Други финансови приходи/разходи нетно 261 (3,353) 26,380 (1,385) 80 (52) (1,567) 108 (520) (561) 91 (347) (625) 308 24,018 (21,420) 4,399 29,138 (1,069) - (5,120) (20,351) 4,399 Амортизации и обезценки (10,169) 2,429 (323) Други доходи и загуби нетно 22 Оперативна печалба 72,237 1,948 2,837 21,983 932 (2,559) (433) 96,945 28,121 68,824 Печалба от придобиване и освобождаване на и от дъщерни дружества Печалба/загуба преди облагане с данъци 1,864 98,809 1,864 70,688 Данъци върху печалбата (11,258) (11,258) 156 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Печалба/загуба от продължаващи дейности 87,551 59,430 Печалба/загуба от преустановени дейности Нетна печалба/(загуба) за годината 7 7 87,558 59,437 Печалба/загуба от асоциирани дружества - - Нетна печалба/(загуба) за годината 87,558 59,437 Сегментните активи и пасиви към 31 декември 2021 г. включват: Търговия със стоки от вида Нефинансови предприятия, извършващи финансови услуги Производст во на перилни препарати Банков сектор 31.12.2021 Застраховат Медицинс ки услуги Други Общо Консоли дация Група елен сектор "Направи си сам" Имоти, машини и оборудване Активи с право на ползване Инвестиционни имоти 27,723 11,213 - 10 46,937 2,541 2,465 1,020 750 9,291 5,901 9,542 462 101,945 34,123 - 101,945 33,319 2,704 15,666 1,479 134 804 - 10,107 - - 9 - - - - - - - 12,753 2,144 13,773 - - - 13,773 Финансови активи Кредити на банкови клиенти 394,787 1,099,210 407,797 1,099,210 407,797 1,099,210 - Търговски вземания/Вземания по застрахователни договори - - 5,253 - 1,375 14,665 8 1,401 725 448 1,605 7,622 24,747 41,143 14,101 10,646 41,195 - 52 Материални запаси Парични средства и парични 29,820 2,968 еквиваленти 838,126 6,714 472 6,338 1,320 58 2,197 855,225 - 855,225 157 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Активи на сегмента 2,371,059 24,788 94,279 27,787 14,216 9,509 36,325 2,577,963 14,853 2,563,110 Неразпределени активи - - - - - - - - - - - - - - - - - 39,091 Общо активи - 2,602,201 Депозити от клиенти 1,845,658 - - - - - - 1,845,658 - 1,845,658 Привлечен от банка ресурс от други финансови институции Задължения към свързани лица Задължения на търговски 31,895 - - - - - - - - 31,895 - 31,895 62,775 27 93,560 1,247 13,086 14,501 122,421 59,646 дружества към банкови институции Задължения към доставчици и клиенти - - - - 12,813 36,090 - 552 385 2,949 765 155 120 52,559 20,146 - - 52,559 20,146 - 18,876 Задължения по получени търговски заеми Задължения по лизинг - - - 15,210 2,563 - 106 142 15,316 33,685 - 15,316 32,857 10,372 2,826 15,854 1,537 391 828 Други специфични задължения за банки 78,361 - - - - - - 78,361 - 78,361 Пасиви на сегмента Неразпределени пасиви 1,966,286 2,826 47,570 147,423 3,721 17,048 15,167 2,200,041 60,474 2,139,567 26,287 Общо пасиви 2,165,854 158 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Сегментните приходи и разходи за 2020 г. включват: Нефинанс Търговия със стоки от вида ови предприя тия, Производс тво на перилни Банков сектор Застрахо вателен сектор Медици нски услуги 31.12.2020 Други Общо Консолидаци я Група "Направи си извършва сам" щи препарати финансов и услуги Приходи от дейността Разходи за дейността 155,078 (44,946) 110,132 17,332 (12,735) 4,597 102,945 172 (1) 17,875 (3,683) 14,192 3,131 (2,539) 592 7,486 (4,923) 2,563 304,019 (142,403) 161,616 2,603 (736) 1,867 301,416 (141,667) 159,749 (73,576) Нетен доход от дейността 29,369 171 Оперативни и административни разходи (53,198) (2,152) (21,792) (3,801) (12,428) (2,495) (2,725) (98,591) (1,818) (96,773) Други финансови приходи/разходи нетно (105) (344) (1,181) (6,772) 1,986 4,277 (768) (11) (140) (1,768) 446 (490) (453) 19 (190) (740) 2,171 (26,903) 3,069 7,460 (44) (5,289) (26,859) 3,069 Амортизации (16,058) 664 Други доходи и загуби нетно Оперативна печалба Печалба от придобиване и (35) 41,540 1,996 1,610 (132) 302 (2,827) (1,127) 41,362 7,465 33,897 освобождаване на дъщерни дружества Печалба/загуба и от (63) (63) преди облагане с данъци 33,834 33,834 Данъци върху печалбата (3,860) (3,860) Печалба/загуба от продължаващи дейности 29,974 29,974 Печалба/загуба от преустановени дейности 3 3 Нетна печалба/(загуба) за годината 29,977 29,977 Печалба/загуба от асоциирани дружества Нетна печалба/(загуба) за годината 29,977 29,977 159 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Сегментните активи и пасиви към 31 декември 2020 г. включват: Търговия Застрах със стоки от Нефинансови предприятия, извършващи финансови услуги Производс тво на перилни препарати Банков сектор Медици нски услуги 31.12.2020 ователе вида "Направи си Други Общо Консолидация Група н сектор 29 сам" Имоти, машини и оборудване Активи с право на ползване Инвестиционни имоти 25,401 10,772 - 452,085 738,625 48,051 2,383 9,573 1,990 6,070 599 9,692 509 12,602 3,178 - 101,199 35,476 13,755 468,163 738,625 - 101,199 34,861 13,755 468,163 738,625 2,928 3 12,157 - 16,703 1,975 1,150 734 615 - 9 - - - - - - - - - - Финансови активи Кредити на банкови клиенти Търговски вземания/Вземания по застрахователни договори Материални запаси - - - 4,502 - 1,638 25,099 20,273 34 1,777 615 567 3,059 2,092 4,765 30,849 33,572 19,650 41 11,199 33,531 Парични средства еквиваленти Активи на сегмента Неразпределени активи Общо активи Депозити от клиенти и парични 729,349 1,956,232 7,464 27,083 1,896 93,396 1,860 28,409 913 14,868 4 1,000 33,838 742,486 2,164,125 - 742,486 2,143,819 51,333 2,195,152 1,524,229 10,299 20,306 1,524,229 - - - - - - 1,524,229 - Привлечен от банка ресурс от други финансови институции Задължения към свързани лица 23,722 - - 85 - 22 - - - - 23,722 150,750 - 23,722 77,695 124,940 2,362 10,887 12,454 73,055 Задължения на търговски дружества към банкови институции - - - - 12,499 18,236 39,825 40 1,423 365 3,768 950 887 248 58,402 19,839 - - 58,402 19,839 Задължения към доставчици клиенти и Задължения по получени търговски заеми Задължения по лизинг - - - 17,748 2,048 - - 263 437 18,011 34,491 - - 18,011 34,491 10,092 3,038 16,856 1,402 618 Други специфични задължения за банки Пасиви на сегмента Неразпределени пасиви Общо пасиви 63,150 1,621,193 - - - - - - 63,150 1,892,594 - 63,150 1,819,539 375,613 3,123 47,613 184,601 5,552 16,223 14,289 73,055 2,195,152 160 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. 50. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД (ДАТАТА НА БАЛАНСА) Медицински център Доверие АД Националната здравноосигурителна каса, Българският лекарски съюз и Българският зъболекарски съюз (БЗС) подписаха договори за изменение и допълнение на Националния рамков договор – респективно за медицинските и за денталните дейност, като по този начин се осигурени финансирането на дейностите, извършвани в условията на пандемия от COVID-19. Приета беше и Методика за определяне на размера на сумите, заплащани от НЗОК на изпълнители на медицинска помощ, на дентална помощ и на медико-диагностични дейности за работа при неблагоприятни условия във връзка с обявената епидемична обстановка. Заплащане по този ред се извършва за месеците, през които на територията на страната със заповед на министъра на здравеопазването са въведени противоепидемични мерки. Размерът на сумите, изплащани на изпълнителите на медицинска помощ, се определя от НЗОК ежемесечно за всеки изпълнител на медицинска и/или дентална помощ и МДД, сключил договор с НЗОК по реда на НРД за медицинските дейности 2020 – 2022 г. Заплатената сума за работа при неблагоприятни условия по повод обявената епидемиологична обстановка за дейност месец декември 2021 г. на „Медицински център – Доверие” АД е в размер на 30 000,00 лева, фактурирана на 28.01.2022 г. и изплатена на 02.02.2022 г. МБАЛ Доверие АД ЗБНЗОК за 2021 г. урежда правила, съгласно които за срока на обявена извънредна епидемична обстановка поради епидемично разпространение на заразна болест по чл. 61, ал. 1 от Закона за здравето, чрез трансфер от централния бюджет по бюджета на НЗОК се осигуряват средства на изпълнителите на болнична медицинска помощ за изплащане на допълнителни трудови възнаграждения на медицинския персонал за всеки месец, както следва: 1. на лекари – в размер на 600 лв.; 2. на маг.фармацевти – в размер на 600лв 3. на специалисти от професионално направление „Здравни грижи“ – в размер на 360 лв 4. на санитари – в размер на 120 лв. В изпълнение на чл.5, ал.1 от ЗБНЗОК за 2021 г., за дейност през месец декември 2021 г., заплатената сума на „МБАЛ – Доверие” АД от СЗОК е в размер на 49 440,00 лева, фактурирана на 12.01.2022 г. и изплатена на 26.01.2022 г. В същият размер – 49 440,00 лева са начислени за месец декември 2021 г. възнаграждения и осигурителни вноски на съответните категории персонал, които са изплатени на 27.01.2022 г. 161 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. ОЗОФ ДОВЕРИЕ АД С протокол от заседание на Съвета на директорите от 28.02.2022 год. е взето решение за упълномощаване на нов прокурист на дружеството Теодора Димитрова-Пеева и оттегляне упълномощаването на Диана Василева, като прокурист. Решението е вписано в Търговски Регистър на 09.03.2022 година. Доверие Брико АД На 14 януари 2022 г. е подписан анекс към договора за наем на магазин Плевен, с който срокът на договора е удължен до 1 януари 2027 г. За обезпечаване на задълженията по договора е издадена банкова гаранция на стойност 63 хил. евро (123 хил. лева). През месец февруари 2022 г. „Доверие – Брико“ АД получи предложение за покупка, при определени условия, на магазин Варна от страна на наемодателя, в изпълнение на договорената клауза „право на първи отказ“. Дружеството отказа предложението за покупка на сградата и прилежащия терен на магазина, като изрази готовност за сключване на договор за наем с бъдещия нов собственик. На 24 февруари 2022 г. е подписан предварителен договор за продажба на собствен недвижим имот с площ от 15,229 кв. м., находящ се в близост до магазин София 2. Окончателен договор ще бъде сключен след изпълнението на определени отлагателни условия, уговорени в полза на купувача. В края на месец февруари 2022 г. срокът на издадената банкова гаранция за обезпечаване на задълженията по договора за наем на магазин София 3 е удължен до 31.03.2023 г. Стойността на гаранцията е увеличена на 103 хил. евро (201 хил. лева). Учреденият акредитив за обезпечаване на задълженията към чуждестранен доставчик на стоки в размер на 79 хил. лева е усвоен през месец февруари. ТБ Молдиндконбанк С.А. Изпълнителният комитет на Националната банка на Молдова (НБМ) към 31 януари 2022 г. одобри госпожа Цветанка Донкова Крумова за длъжността заместник-председател на УС на банката. През януари 2022 г. e одобрен национален план за имунизация срещу COVID-19. Съгласно Указ № 1 от 20.01.2022 г. на Парламента на Република Молдова за обявяване на извънредно положение на цялата територия на Република Молдова за периода от 20 януари до 20 март 2022 г. е обявено извънредно положение. Това решение няма да засегне съществено дейността на банката. Следва да се отбележи, че от началото на годината броят на заболяванията от вируса COVID-19 в Молдова се е увеличил спрямо последните месеци на 2021 г., а до края на февруари 2022 г. ситуацията се е подобрила. В периода 14-20 февруари 2022 г. са регистрирани 9 875 случая на COVID-19. Броят на новите случаи намаля значително спрямо 7-13 февруари 2022 г., когато бяха регистрирани 16 809 случая. От 16 февруари бяха върнати диференцираните мерки за защита в зависимост от прага за тревога във всяко населено място, като 162 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Решението на КНЗП от 20 януари 2022 г. беше отменено. завършен - 30%. Ръководството на Банката следи активно развитието на събитията и е готово да предприеме всички необходими мерки за поддържане на непрекъснатостта на дейността на Банката, за защита на служителите и зачитане на интересите на клиентите и акционерите. Ръководството на банката следи активно динамиката на събитията и е готово да предприеме всички необходими мерки за поддържане на непрекъснатостта на дейността на банката, защита на служителите и зачитане на интересите на клиентите и акционерите. Към настоящия момент дъщерното дружество „Moldindconbank” S.A. е в процес на преразглеждане на вътрешната регулаторна рамка, за да спази разпоредбите на Базел III (BASEL III) и Директивата за капиталови изисквания IV (CRD IV) в областта на управлението на ликвидността, прилагани от 1 януари 2021 г., на изискванията за ликвидно покритие (LCR) и в областта на оповестяването на информация в съответствие с нормативната рамка, одобрена от Националната Банка на Молдова, както и прилагането през 2021 г. на Вътрешен процес за оценка на адекватността на ликвидността (ILAAP). На 24 февруари 2022 г. руски военни сили нахлуха в Украйна. В резултат на това политическата и икономическа среда в Украйна е значително засегната, което може да доведе и до нарастваща глобална несигурност, недостиг на енергийни доставки и потенциален спад в икономическия растеж. Банката няма значителна пряка експозиция към лице в Руската федерация или Украйна. Клиентите в риск (имащи икономически отношения с Украйна, Русия или Беларус) могат да доведат до увеличаване на провизиите за кредитен риск. Също така, наложените санкции срещу Русия и Беларус могат да ограничат операциите на клиентите чрез кореспондентските сметки на Банката в тези географски райони. Към датата на изготвяне и одобрение за издаване на финансовите отчети ръководството на Банката оцени текущата политическа и икономическа ситуация и мерките, които вече са предприети от правителството на Молдова и Националната банка на Молдова, които биха могли да имат отрицателно въздействие върху банката . Въз основа на тази оценка и публично достъпната информация, ръководството не очаква икономическото въздействие на текущото развитие да влоши значително способността на Банката да продължи да функционира като действащо предприятие. Предвид несигурния характер на текущото развитие, все още е преждевременно да се изчисли с достатъчна прецизност потенциалното въздействие върху финансовите резултати на Банката за 2022 г. и след това. Всяко икономическо въздействие върху Банката и нейните клиенти с икономически връзки с тази застрашена географска зона ще зависи преди всичко от продължителността на войната и интензивността на предприетите политически и икономически мерки, както и от въведените ограничения. 163 ДОВЕРИЕ ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ПРИКЛЮЧВАЩ НА 31 декември 2021г. Потенциално отрицателно въздействие върху финансовото състояние и представянето на Банката в средносрочен план, предвид икономическата среда, в която Банката оперира, не може да бъде напълно изключено. Ръководството следи отблизо всяко развитие и е готово да предприеме подходящи действия. Тези възможни бъдещи мерки, приети от Банката, биха могли да обхванат области на счетоводни оценки, методи за изчисляване на корекции на очаквани загуби и провизии за кредитен риск в съответствие с МСФО 9. Към датата на издаване на тези финансови отчети, Банката продължава да изпълнява задълженията си, когато са изискуеми и въз основа на своята оценка на текущите събития и потенциалното развитие, Банката прилага действащото предприятие като основа за подготовка. В резултат войната на територията на Украйна с Русия, водещите финансови пазари по света изпитват сътресения, а проблемите с веригите на доставка, породени от пандемията COVID-19, се очаква допълнително да се усложнят още повече вследствие на този конфликт на територията на Украйна. На Руската федерация се налагат все по-широки икономически санкции от страна на Европейския съюз, САЩ и други държави. Поради това се правят предвиждания за значително повишаване на цените на петрола, газа, ел.енергията и други суровини, както и повишена инфлация на глобално ниво. Започват да се установяват и първите индикации. Ръководството на Групата е определило това събитие като некоригиращо по смисъла на МСС10. Няма отчетени ефекти в настоящия финансов отчет, тъй като е оценено, че няма установени такива. На този етап ръководството наблюдава и прави текущо анализи и оценки на възможни последици и ефекти от конфликта за дружествата от Групата, техните дейност, активи и перспективи. Непрякото влияние върху дейността, активите и пазарите му ръководството преценява чрез очакваното значително повишаване на цените на петрола, газа и други суровини, както и повишаването на инфлацията. Развитието и изходът на конфликта не могат да се предвидят на този етап, доколкото той е с множество несигурности, и е много трудно да бъдат прогнозирани неговите дългосрочни ефекти както върху глобалното икономическо и социално развитие на Европейския съюз и света като цяло, така и в частност на България и дружеството. Годишният консолидиран финансов отчет, приключващ на 31.12.2021г. е одобрен за публикуване на 26 април 2022 година от: Анна Павлова Александър Христов Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova DN: [email protected], o=Doverie Obedinen holding AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova, givenName=Anna, serialNumber=PNOBG-6309156819, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG Date: 2022.04.26 19:03:12 +03'00' Digitally signed by Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:17:44 +03'00' - Alexandre Gueorguiev Hristov Anna Ivanova Pavlova Председател на УС Изпълнителен директор Христо Христов Digitally signed by Hristo Georgiev Hristov Date: 2022.04.26 20:00:14 +03'00' Hristo Georgiev Hristov Член на УС 164 Годишен консолидиран доклад за дейността на Доверие-Обединен Холдинг АД за периода, приключващ на 31 декември 2021 година Съдържание I. Обща информация за икономическата група ..........................................................................................3 1. 2. 3. 4. 5. Компания майка.......................................................................................................................................3 Дъщерни предприятия.............................................................................................................................3 Капитал и акции.......................................................................................................................................7 Органи на управление на компанията майка, управление и представителство......................................9 Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговски закон /член 39, т. 6 от Закон за счетоводство/..........................................................................................................11 II. Информация по чл.247 и чл. 240б от Търговски закон .........................................................................11 1. 2. Информация по чл. 247 от ТЗ................................................................................................................11 Информация по член 240б от ТЗ относно задължението на членовете на съветите да уведомяват писмено съвета на директорите, съответно управителния съвет, когато те или свързани с тях лица сключват с дружеството договори, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия...........................................................................................................................................20 III. Преглед на дейността на групата - информация по чл.39 от Закона за счетоводството ......................21 1. Преглед на резултатите от дейността на групата и основни рискове, пред които е изправено (/член 39, т. 1 от Закон за счетоводство) ...............................................................................................................21 2. Използвани финансови инструменти (член 39, т. 8 от Закон за счетоводство)................................22 Систематични рискове....................................................................................................................................22 Кредитен риск на България............................................................................................................................24 Специфични рискове за икономическата група. ............................................................................................40 IV. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността (член 39, т. 2 от Закон за счетоводство/, както и описание на състоянието на дружеството и разясняване на Годишния консолидиран финансов отчет /чл.247, ал.1 от Търговски закон) ................................................................60 Салдо на 1 януари .........................................................................................................................................67 Отписани.........................................................................................................................................................67 Оценка до справедлива стойност....................................................................................................................67 1. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен консолидирания финансов отчет..............................................................................................................................................................68 2. Вероятно бъдещо развитие (член 39, т. 4 от Закон за счетоводство/ и планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал 3 от Търговски закон) ..........................................................72 3. 4. Научноизследователска и развойна дейност (член 39, т. 5 от Закон за счетоводство) ...................77 Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговски закон /член 39, т. 6 от Закон за счетоводство/ ......................................................................................................78 5. Наличие на клонове на предприятието (член 39, т. 7 от Закон за счетоводство).............................78 V. Информация по Приложение 2 към чл.10, т.1 и чл.11, т.1, от Наредба 2 към ЗППЦК ........................79 1. Информацията, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби като цяло и промените, настъпили през отчетния финансов период...................................................................79 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на Доверие – Обединен Холдинг АД Предварителен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента...........79 3. Информация за сключени съществени сделки. .....................................................................................79 4. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. .......................................................................79 5. Информация относно сключените от емитента от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.................................................................................................................................................80 6. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати..........................................................80 7. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период..............................................................................................................................................................87 8. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във консолидирания финансов отчет за периода, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати............89 9. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. .........................................................91 10. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. ..........................................................................................................................................................91 11. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. ......................92 12. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетния период...............92 13. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетния период, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително: ...................................................................................................92 14. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.........................................93 15. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. ..................................93 16. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно........................................................................................................................................................93 17. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция....93 VI. Одобрение на Годишния консолидиран финансов отчет и доклад за дейността .................................93 1 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Настоящият Годишен консолидиран отчет на управлението на “Доверие – Обединен холдинг” АД обхваща периода, приключващ на 31 декември 2021г. е изготвен в съответствие с разпоредбите на чл.44 от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 2 и 5 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), като включва и установените събития, настъпили след датата на баланса. Структурата на този отчет е в съответствие с приложение 2 към чл.10, т.1 и чл.11, т.1 от Наредба №2. Управителният съвет на холдинга потвърждава, основавайки се на отговорността на ръководствата за изготвянето на всеки от индивидуалните годишни финансови отчети на дружествата, участващи в консолидирания финансов отчет, и в съответствие с пояснителните бележки към тях, че: ✓ не е имало нередности, в които да са участвали ръководители или служители, които могат да бъдат съществени по отношение на консолидирания финансов отчет; всички съществени сделки са надлежно осчетоводени и са намерили отражение в годишния консолидиран финансов отчет към 31 декември 2021г.; не е налице реално или потенциално нарушаване на закони и (или) други нормативни ✓ ✓ разпоредби, което би имало съществено влияние върху годишния консолидиран финансов отчет или би могло да послужи за основа за отчитане на условна загуба; ✓ ✓ не съществуват правни или други ограничения върху потока на средства; не са известни тенденции, искания, ангажименти, събития или случайни обстоятелства, за които има основания да се очаква, че могат да окажат влияние на дружеството като цяло. 2 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година I. Обща информация за икономическата група 1. Компания майка “Доверие - Обединен холдинг” АД (компания майка) е публично акционерно дружество, регистрирано в Софийски градски съд по фирмено дело № 13056 от 1996г. Дружеството е учредено през същата година. В качеството си на емитент, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в ЕС, Групата има задължение за изготвянето на годишен консолидиран финансов отчет за годината, приключваща на 31 декември 2021 г. в съответствие с изискванията за ЕЕЕФ, произтичащи от Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018. Седалището и адресът на управление на “Доверие - Обединен холдинг” АД е РБългария, София 1756, ул.”Лъчезар Станчев” №5, бл. А, ет.7, тел. (02) 98 456 10; 98 456 11; факс: (02) 98 456 63 .Дружеството няма разкрити и регистрирани клонове. Електронният адрес е както следва: [email protected]. Официално регистрираната интернет страница е www.doverie.bg , като вътрешната информация се публикува в раздел „За инвеститори“, секция „Новини“: https://doverie.bg/за-инвеститори/новини/ Предметът на дейност на Доверие-Обединен Холдинг АД е придобиване, управление, оценка и продажба на дялове и/или акционерни участия в български и чуждестранни дружества – юридически лица, участия под каквато и да е форма в други местни и/или чуждестранни търговски дружества, и/или в тяхното управление; придобиване, управление и продажба на облигации; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва. Предметът на дейност на Доверие-Обединен Холдинг АД е придобиване, управление, оценка и продажба на дялове и/или акционерни участия в български и чуждестранни дружества – юридически лица, участия под каквато и да е форма в други местни и/или чуждестранни търговски дружества, и/или в тяхното управление; придобиване, управление и продажба на облигации; придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва. 2. Дъщерни предприятия Към 31 декември 2021г. дружеството упражнява контрол на следните дъщерни дружества (групирани по икономически отрасъл): % на участие в Дружество капитала ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ 78,21% „Moldindconbank” S.A. ПОДХОЛДИНГОВИ ДРУЖЕСТВА Индустриален Холдинг-Доверие АД Доверие - Капитал АД 100,00% 100,00% 3 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година ТЪРГОВИЯ 71.93% Доверие - Брико АД ЗДРАВНИ УСЛУГИ ОЗОФ Доверие ЗАД МЦ Доверие АД 98.15% 100,00% 100,00% 100,00% МБАЛ Доверие АД Служба по ТМ Доверие ЕООД СТРОИТЕЛСТВО Дунав АД 81.82% 93.34% Хидроизомат АД ПРОИЗВОДСТВО НА ГРОЗДЕ И ВИНА Българско вино ООД 100,00% ПРОИЗВОДСТВО НА ПЕРИЛНИ ПРЕПАРАТИ Доверие Грижа ЕАД 100.00% 100,00% Кеъртех ЕООД ОТДАВАНЕ ПОД НАЕМ НА ДВИЖИМИ И НЕДВИЖИМИ АКТИВИ Марицатекс АД Биляна Трико АД 90.05% 98.88% ДРУГИ ОТРАСЛИ Хомоген АД 100.00% 100.00% Доверие Инвест ЕАД Основният предмет на дейност на дружествата от групата е: ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ „Moldindconbank” S.A. - Банката може да извършва, в рамките на лиценза, издаден от Националната банка на Молдова, следните дейности: привличане на депозити и други възстановими средства; предоставяне на кредити, сред които: потребителски кредити, ипотечни кредити, факторинг с или без обжалване, финансиране на търговски сделки (включително фиксирани суми); финансов лизинг; предоставянето на платежни услуги, в съответствие със Закон № 114 от 18.05.2012 г. за платежните услуги и електронните пари (РМолдова); издаване и администриране на пътнически чекове, сметки и други платежни инструменти; издаване на гаранции и приемане на задължения; транзакции за своя сметка или 4 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година за сметка на клиенти с някой от следните средства: инструменти на паричния пазар (чекове, сметки, депозитни сертификати и др.); чуждестранна валута; фючърсни и опционални договори; инструменти, базирани на валутни курсове и лихвени проценти; ценни книжа и други финансови инструменти; участие в емитирането на ценни книжа и други финансови инструменти и предоставянето на услуги, свързани с тази емисия; съвети на юридически лица относно структурата на уставния капитал, бизнес стратегията и други аспекти, свързани с търговската дейност, както и съвети и услуги относно сливания и придобивания на юридически лица; парично посредничество (посредничество на междубанковите пазари); управление на портфейл и консултации във връзка с тях; съхранение и управление на финансови инструменти; информационни услуги за заеми; услуги за съхранение в банкови сейфове; издаване на електронни пари, в съответствие със Закон № 114 от 18.05.2012 г. за платежните услуги и електронните пари; всяка друга финансова дейност или услуги, разрешени от Националната банка на Молдова, при спазване на специални закони, които уреждат съответните дейности. Банката може да извършва инвестиционни услуги и дейности, както и други допълнителни услуги съгласно лиценза, издаден от Националната комисия за финансов пазар. Банката няма право да извършва следните операции: да залага свои собствени акции от името на Банката; да предоставя кредити, обезпечени с акции, други видове ценни книжа или облигации, емитирани от Банката и / или друго свързано лице, принадлежащо към групата, към която Банката принадлежи. ХОЛДИНГОВИ ДРУЖЕСТВА “Индустриален холдинг Доверие” АД - холдингово дружество, придобиване, управление, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, производство и търговия в страната и чужбина със стоки и услуги, включително със суровини, прежди, платове и изделия от тях, извършване на посредническа и инженерингова дейност, проектиране и строителство, управление на недвижима собственост, научно-техническа, технологична и патентна информация, инвеститорски и независим строителен контрол. “Доверие-Капитал” АД – холдингово дружество, занимаващо се с вътрешно и външно търговска дейност, търговско представителство, посредничество и агентство, организиране и експлоатация на търговски предприятия и всякаква друга дейност. ТЪРГОВИЯ “Доверие-Брико” АД – изграждане, експлоатация и управление на верига магазини за търговия на дребно със стоки за бита и ремонтна дейност. Дейността на дружеството е основана на Споразумение за съдружие с Mr.Bricolage SA (Франция), сключено през 1999 5 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година година. Според това споразумение “Доверие-Брико” АД притежава изключителното право да ползва търговската марка на Mr.Bricolage на територията на България. Дружеството развива своята дейност в следните магазини на територията на страната: София 1, Пловдив - два, София 2, Варна, Благоевград, Бургас, Плевен , Русе , Добрич и София 3. ЗАСТРАХОВАНЕ “ОЗОФ Доверие” ЗАД АД- застраховане за заболяване и/или злополука. МЕДИЦИНСКИ УСЛУГИ Медицински център Доверие АД - осъществяване на специализирана извънболнична помощ в съответствие с действащото в страната законодателство, включително извършване на диагностика, лечение, рехабилитация и наблюдение на болни; консултации; профилактика;предписване лабораторни и други видове изследвания; извършване на медицински дейности и манипулации; обема вида домашни грижи и помощ за болни; лекарства, превързочни материали и медицински пособия, извършване експертиза на временна неработоспособност; наблюдение и оказване на медицинска помощ при бременност и майчинство; извършване на дейности по здравна промоция и профилактика, в т.ч. профилактични прегледи и имунизации, издаване на документи, свързани с оказваната медицинска помощ; насочване на пациенти за консултативна и болнична помощ. МБАЛ Доверие АД - Осъществяване на болнична помощ: диагностика и лечение на заболявания, когато лечебната цел не може да се постигне в условията на извънболнична помощ, родилна помощ,рехабилитация, диагностика и консултации, поискани от лекар или стоматолог от други лечебни заведения, трансплантация на органи, тъкани и клетки, вземане, съхраняване, снабдяване с кръв и кръвни съставки, трансфузионен надзор, медико-козметични услуги, клинични изпитвания на лекарства и медицинска апаратура, съгласно действащото в страната законодателство, учебна и научна дейност. СТМ Доверие ЕООД – служба по трудова медицина ПРОМИШЛЕНОСТ СТРОИТЕЛСТВО ЗА СТРОИТЕЛНИ МАТЕРИАЛИ И ЖИЛИЩНО “Дунав” АД - проектиране, строителство, специализирани строителни услуги, производство на строителни материали и изделия, предприемачество, комплексно обслужване със строителна механизация и автотранспорт, авторемонтни услуги, вътрешни и международни превози, спедиторска дейност, подготовка на кадри за строителството, търговия в страната и чужбина, отдаване под наем и аренда на недвижимо имущество, покупка, строеж и обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба, изпитвания и измервания на строителни материали и дефектоскопия на заварени изделия. 6 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година “Хидроизомат” АД - производство на хидроизолационни, топлоизолационни и други материали, строителство, ремонт и услуги, покупка, строеж или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба, научно-производствена и развойна дейност, ноу-хау, производство и търговия на интелектуални продукти, търговска дейност в страната и чужбина. ПРОИЗВОДСТВО НА ГРОЗДЕ И ВИНА Българско вино ООД - Изкупуване на грозде и плодове, производство на вина ПЕРИЛНИ ПРЕПАРАТИ И БИТОВА ХИМИЯ Веко ЕООД ( Доверие Грижа ЕАД – вписано преобразуване на 19.01.2018г.) – производство на перилни и други препарати за битова хиимия. Кеъртех ЕООД - производство на перилни и други препарати за битова хиимия. ОТДАВАНЕ ПОД НАЕМ НА ДВИЖИМИ И НЕДВИЖИМИ АКТИВИ “Марицатекс” АД - Дружеството е създадено и до 31.08.2010 г. функционира като предприятие за производство на текстил и изделия от текстил. На проведено Общо събрание на акционерите на 20.07.2010 г. е взето решение за спиране на текстилното и всички свързани с него производства. В изпълнение на горецитираното решение са прекратени трудовите договори на всички работници и служители, с изключение на тези чиито трудови функции не са пряко свързани с производствения процес и са необходими за стопанисване на активите на дружеството. На основание същото решение на Общото събрание, дейността на дружеството се ограничава и осъществява в областта на „Отдаване под наем и експлоатация на собствени недвижими имоти”. “Биляна Трико” АД – отдаване под наем на собствени недвижими имоти. ДРУГИ ОТРАСЛИ Хомоген АД - търговия със стоки и услуги и извършване на посредническа дейност; Доверие Инвест ЕАД - Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, вътрешна и външно-търговска дейност, търговско представителство, посредничество и агентство, организиране и експлоатация на търговски предприятия, управленски и маркетингови услуги, консултантска дейност. 3. Капитал и акции Към 31.12.2021г. капиталът е разпределен в 21,499,855 броя обикновени безналични поименни акции с право на глас с номинална стойност 1 лев за една акция. Акциите са търгуеми на Българска Фондова Борса. През трето тримесечие е финализирана нова емисия акции със следните параметри: 7 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година • • • Дата на приключване на публичното предлагане – 25.08.2021 г.; Брой записани и платени акции – 2 763 756 бр.; Сума, получена от записаните и платени акции по набирателната сметка, открита в „Алианц Банк България“ АД – 11 607 775,20 лева; • Разходи по публичното предлагане: размер на комисионните възнаграждения и други разходи по публичното предлагане, включително таксите, платени на КФН – 149 473,67 лева. Записани и изцяло изплатена е емисионната стойност на 2 763 756 броя нови обикновени, поименни, безналични акции, с номинална стойност от 1 лев и емисионна стойност от 4,20 лева. Сумата, получена срещу записаните акции, е в размер на 11 607 775,20 лева. При увеличаването на капитала на Дружеството всички процедури и изисквания на закона и Устава са спазени. В резултат капиталът на „Доверие – обединен холдинг“ АД се увеличава от 18 736 099 (осемнадесет милиона седемстотин тридесет и шест хиляди и деветдесет и девет) лева, разпределени в 18 736 099 (осемнадесет милиона седемстотин тридесет и шест хиляди и деветдесет и девет) броя обикновени безналични поименни акции, всяка една с право на глас и номинална стойност 1 лев, на 21 499 855 (двадесет и един милиона четиристотин деветдесет и девет хиляди осемстотин петдесет и пет) лева, разпределени в 21 499 855 (двадесет и един милиона четиристотин деветдесет и девет хиляди осемстотин петдесет и пет) броя обикновени безналични поименни акции, всяка една с право на глас и номинална стойност 1 лев. Доверие-Обединен Холдинг АД има издадени един клас акции. Всяка акция на дружеството дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право на дивидент и на ликвидационен дял, пропорционални с номиналната стойност на акцията. Правото на глас възниква с пълното изплащане на емисионната стойност и вписването на дружеството, съответно на увеличаването на капитала, в търговския регистър на съда. На управлението не е известно да съществуват ограничения върху прехвърлянето на акциите на дружеството, както и ограничения за притежаването им или необходимост от получаване на одобрение от дружеството или друг акционер. В устройствените документи на дружеството или в отделни споразумения не са предвидени възможности между дружеството и управителните му органи и/или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане. Към 31.12.2021г. разпределението на акционерния капитал на дружеството е както следва: 8 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година 31.12.2021 31.12.2020 Акционерен капитал BGN ‘000 BGN ‘000 ( BGN’000) 21,500 18,736 Брой акции (номинал 1.00 лев) 21,499,855 146,842 18,736,099 146,959 Общ брой на регистрираните акционери в т.ч. юридически лица 63 146,779 57 146,902 физически лица Брой акции, притежавани от юридически лица % на участие на юридически лица Брой акции, притежавани от физическите лица % на участие на физически лица 12,276,653 57,10% 10,308,880 55,02% 9,223,202 42,90% 8,427,219 44,98% В брой акции, притежавани от физически лица, са включени 240 броя акции с неуточнена собственост от 1996г., които Централният депозитар АД води по емисионна сметка на Доверие - Обединен холдинг АД. % от Акционери, притежаващи акции над 5% Софарма АД Брой акции капитала 24,9983 8,9202 5,374,600 1,917,838 1,343,429 Телекомплект АД КАЛИМАН-РТ АД 6,2485 Брой притежавани акции % от всички акционери % от всички акции Акции от - до Брой акционери 0-100 101-1000 144,655 98.5106 6,487,103 395,410 738,956 1,731,356 1,666,495 774,574 4,331,361 5,374,600 21,499,855 30.1728 1.8391 3.4370 8.0529 7.7512 3.6027 20.1460 24.9983 100.00 1,903 209 1.2960 0.1423 0.0422 0.0054 0.0007 0.0020 0.0007 100.00 1001-10000 10001-100000 100001-500000 500001-1000000 1000001-5000000 Over 5000000 Total 62 8 1 3 1 146,842 4. Органи на управление на компанията майка, управление и представителство Дружеството е с двустепенна система на управление. Надзорен съвет Членове на Надзорния съвет към 31.12.2021г. са : Иван Огнянов Донев - член 9 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Венцислав Симеонов Стоев - член Управителен съвет Членове на Управителния съвет към 31.12.2021г. са: Александър Георгиев Христов - изпълнителен директор Анна Иванова Павлова- председател на УС Христо Георгиев Христов - член Дружеството се представлява от Александър Георгиев Христов. Към 31.12.2021г. списъчният брой на персонала в икономическата група е 2,675 (31.12.2020 г. е 2,682). Одитният комитет подпомага работата на Управителния съвет, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на финансово отчитане на дружеството. Одитният комитет има следния състав: Иван Димов - председател ( независим член) - независим член - член Елена Големанова Анна Павлова Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на управителните органи на дружеството и относно извършването на изменения и допълнения в устава. Решенията за избиране и освобождаване на членове на Надзорния съвет се вземат с явно гласуване и мнозинство от представените акции. От своя страна Надзорният съвет избира и освобождава членовете на Управителния съвет, определя индивидуалното им възнаграждение в съответствие с решението на Общото събрание, както и правата и задълженията им по управлението и представляването на дружеството и контролира дейността им. Решенията за изменения и допълнения на устава се вземат с явно гласуване и мнозинство 2/3 от представените акции. Увеличаване и намаляване на капитала има действие от вписването на решенията в търговския регистър Правомощията на управителните органи С решение на ОСА от 15.01.2021г., капиталът на дружеството може да се увеличава и по решение на Управителния съвет на дружеството до размер, не по-голям от 100 000 000 лв. (сто милиона лева), чрез издаване на нови акции. Капиталът може да се увеличава по този 10 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година начин до 5 (пет) години от вписване на това изменение на устава в Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ. 5. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговски закон /член 39, т. 6 от Закон за счетоводство/ Дружеството не притежава собствени акции. През текущата година не са придобивани и продавани собствени акции. II. 1. Информация по чл.247 и чл. 240б от Търговски закон Информация по чл. 247 от ТЗ Информация относно протичането на дейността и състоянието на дружеството и разяснения относно Годишния консолидиран финансов отчет В точка III е описана дейността и състоянието на Групата и се разяснява Годишния консолидиран финансов отчет към 31.12.2021г. Възнаграждения, получени общо през периода от членовете на съветите Разходи за персонала 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Възнаграждения на Управителен съвет / Съвет на директорите и Изпълнителни директори/ Управители Възнаграждения на Надзорен съвет Одитен комитет (3,494) (1,362) (114) (3,470) (1,047) (96) Общо: (4,970) (4,613) Членовете на органите за управление и контрол не са получавали непарични възнаграждения. Тантиеми и бонусни схеми Съгласно Устава изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение (тантием) в размер на до 1 % от нетната печалба на дружеството както и да бъде оправомощен да определи кръга на служителите, между които да бъде разпределена като бонус парична сума в размер на до 2 % от стойността на печалбата на дружеството за всяка 11 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година календарна година. Когато определена част се изисква да бъде разсрочена за по-дълъг от 12- месечен период, тази част се оценява по нейната сегашна стойност към датата на финансовия отчет и се посочва към нетекущите пасиви в отчета за финансовото състояние, статия „задължения към персонала”. Придобити, притежавани и прехвърлени от членовете на съветите през периода акции и облигации на дружеството Данни за броя пряко притежаваните акции от членовете на Надзорния и Управителния и съвет a. Иван Огнянов Донев – не притежава b. Венцислав Симеонов Стоев – 30,153 бр. c. Александър Христов d. Анна Иванова Павлова - не притежава - не притежава e. Христо Георгиев Христов – 45 бр., ( без изменение) 31.12.2021г. 31.12.2020 г. бр. относителен бр. относителен Член на съветите изменение акции дял акции дял Радосвет Крумов Радев Иван Огнянов Донев 0 0 0 0 30,153 0 Венцислав Симеонов Стоев Александър Георгиев Христов Анна Иванова Павлова Христо Георгиев Христов 0,14% 26,277 0,14% 3,876 0 0 0 45 0,00024% 0 45 30,198 0,14% 26,277 0,14% 3,921 Дружеството няма издадени облигации. Права на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството Уставът на дружеството не предвижда ограничения за правото на членовете на Съвета на директорите да придобиват акции и облигации на дружеството. Опции върху акции на дружеството Към датата на този доклад “Доверие-Обединен Холдинг” АД няма предоставени опции на членовете на Надзорния и Управителния съвет върху негови акции. 12 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Информация за участието на членовете на НС и УС в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети ЧЛЕНОВЕ НА НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ ИВАН ОГНЯНОВ ДОНЕВ – ЧЛЕН НА НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ Образование: Бакалавър – „МИО” – УНСС; Магистратура „Международен Бизнес” – УНСС; Магистратура „Здравен Мениджмънт” – Медицински Университет. Относим професионален опит: Иван Огнянов Донев е експерт, а впоследствие директор за връзки с инвеститорите в „Унифарм“ АД в периода 2008 - 2017 г. Владее френски, английски, руски и испански език. Бизнес адрес: гр. София, район „Изгрев.”, ул. „Лъчезар Станчев” № 5, офис сграда А, ет. 7. Иван Огнянов Донев притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на следните дружества: - „ЕЛЗА ФАРМА“ ООД – притежава пряко над 25%. Иван Огнянов Донев участва в управителен/контролен орган в следните дружества: - „ДОНЕВ ИНВЕСТМЪНТС ХОЛДИНГ” АД – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; - „СОФКОНСУЛТ ГРУП” АД – член на Съвета на директорите; - „ДОВЕРИЕ – БРИКО” АД – член на Надзорния съвет; - СДРУЖЕНИЕ „ВИКТОР ЮГО” – член на Управителния съвет; - „ЕЛЗА ФАРМА“ ООД – управител; - „СЕЛСО“ ЕООД – управител. През последните пет години Иван Огнянов Донев: а) не е осъждан за измама; 13 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година б) не е свързан с несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация в качеството му на учредител, член на административни, управителни и надзорни органи или висш ръководител в други дружества; в) не е официално публично инкриминиран и не са му налагани санкции от законови или регулаторни органи (включително определени професионални органи); г) не е лишаван от съда от правото да бъде член на административните, управителните или надзорни органи на дружество-емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на дружество-емитент; д) не са му налагани принудителни административни мерки или административни наказания. Фамилни връзки: Иван Огнянов Донев не е съпруг или роднина по права или по съребрена линия на друг член на Управителния или Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг” АД. ВЕНЦИСЛАВ СИМЕОНОВ СТОЕВ – ЧЛЕН НА НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ Образование: Средно – 9 ЕСПУ, град София – 1978 г.; Висше – Юридически Факултет на СУ „Св. Климент Охридски” – 1984 г. Относим професионален опит: От м. септември 1987 г. Венцислав Стоев е вписан в Софийска адвокатска колегия като адвокат. Юридически стаж в Париж, Парижка адвокатска колегия кантора „Кремадес и съдружие”. Член на Международния адвокатски съюз от 1992 г. Бизнес адрес: гр. София, район „Изгрев”, ул. „Лъчезар Станчев” № 5, офис сграда А, ет. 7. Венцислав Симеонов Стоев притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на следните дружества: - „СРЕДЕЦ” АД – притежава пряко над 25%; - „ТЕЛЕКОМПЛЕКТ” АД – притежава пряко над 25%; - „ГРИЙН ПРОДЖЕКТ ИНВЕСТМЪНТС” ООД – притежава пряко над 25%; - „ТЕЛЕКОМПЛЕКТ ИНВЕСТ” АД – притежава пряко над 25%; - „СОФПРИНТ ГРУП” АД – притежава пряко над 25%; - „КЕПИТЪЛ ИНВЕСТ ИНТЕРНЕШЪНЪЛ“ ЕООД – притежава пряко над 25%; - Адвокатско дружество „СТОЕВ, БОТЕВ И С-ИE” – притежава пряко над 25%; 14 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година - „ЕЛЕКТРИК СОУРС ИНВЕСТМЪНТС” ЕООД – притежава непряко над 25%; - „ТЕКСТА КОРП ЛИМИТИД” – притежава непряко над 25%; - „ТЕЛСO” АД – притежава непряко над 25 %; - „МИНЕРАЛКОМЕРС” АД – притежава непряко над 25 %; - „ХЕМИПЛАНТ” ООД – притежава непряко над 25 %; - „ФАРМАПЛАНТ” АД – притежава непряко над 25%; - „МАРС – МВ” АД – притежава непряко над 25 %; - „ЕНЕРГОИНВЕСТМЪНТ“ АД – притежава непряко над 25%; - “SOPHARMACY MC” S.R.L., Молдова – притежава непряко над 25%; - “IMPRIMART” S.R.L., Молдова – притежава непряко над 25%. Венцислав Симеонов Стоев участва в управителен/контролен орган в следните дружества: - „ДОВЕРИЕ – КАПИТАЛ” АД – член на Надзорния съвет; - „ДОВЕРИЕ – БРИКО” АД - член на Надзорния съвет; - „ТЕЛЕКОМПЛЕКТ” АД – член на Надзорния съвет; - Сдружение „ЕВРОПЕЙСКИ РИЦАРСКИ ОРДЕН НА ВИНОТО – КОНСУЛАТ БЪЛГАРИЯ“ – член на Управителния съвет. През последните пет години Венцислав Симеонов Стоев: а) не е осъждан за измама; б) не е свързан с несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация в качеството му на учредител, член на административни, управителни и надзорни органи или висш ръководител в други дружества; в) не е официално публично инкриминиран и не са му налагани санкции от законови или регулаторни органи (включително определени професионални органи); г) не е лишаван от съда от правото да бъде член на административните, управителните или надзорни органи на дружество-емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на дружество-емитент; д) не са му налагани принудителни административни мерки или административни наказания. Фамилни връзки: Венцислав Симеонов Стоев не е съпруг или роднина по права или по съребрена линия на друг член на Управителния или Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг” АД. 15 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година ЧЛЕНОВЕ НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ АННА ИВАНОВА ПАВЛОВА – ПРЕДСЕДАТЕЛ НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ Образование: Завършила е УНСС, специалност „Счетоводство и контрол“. Специализирала е банково дело в Българо-френския център „Марком“. Относим професионален опит: От 1983 г. последователно работи в „Минералбанк“ АД, „Кристалбанк“ АД, „Туристспортбанк“ АД като счетоводител, зам. главен и главен счетоводител, а от м. май до м. декември 1996 г. е директор на дирекция „Банкови регулатори“ в ТБ „Балканбанк“ АД. От м. януари 1997 г. до този момент е главен счетоводител и началник управление „Финансово“ на ОБПФ „Доверие“ АД, понастоящем „Доверие – обединен холдинг“ АД. През 2000 г. специализира международни счетоводни стандарти в университета Делауер. През 2001 и 2002 г. е преминала курс на обучение в Ernst Young и KPMG по международни счетоводни стандарти. Бизнес адрес: гр. София, район „Изгрев”, ул. „Лъчезар Станчев” № 5, офис сграда А, ет. 7. Анна Иванова Павлова притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на следните дружества: - „БОНА – 96” ООД – притежава пряко над 25 %. Анна Иванова Павлова участва в управителен/контролен орган в следните дружества: - „МЕДИЦИНСКИ ЦЕНТЪР – ДОВЕРИЕ” АД – член на Съвета на директорите; - „ХОМОГЕН” АД – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; - „МАРИЦАТЕКС” АД – член на Съвета на директорите; - „БОНА – 96” ООД – управител. През последните пет години Анна Иванова Павлова: а) не е осъждана за измама; б) не е свързана с несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация в качеството й на учредител, член на административни, управителни и надзорни органи или висш ръководител в други дружества; в) не е официално публично инкриминирана и не са й налагани санкции от законови или регулаторни органи (включително определени професионални органи); 16 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година г) не е лишавана от съда от правото да бъде член на административните, управителните или надзорни органи на дружество-емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на дружество-емитент; д) не са й налагани принудителни административни мерки или административни наказания. Фамилни връзки: Анна Иванова Павлова не е съпруга или роднина по права или по съребрена линия на друг член на Управителния или Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг” АД. АЛЕКСАНДЪР ГЕОРГИЕВ ХРИСТОВ – ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР Образование: Висше юридическо образование, магистър – специалност „Право” – СУ „Св. Климент Охридски”, гр. София. Относим професионален опит: Завършил СУ „Св. Климент Охридски”, магистър – специалност „Право”. След завършването на висшето си образование две години работи като адвокат. От 2007 г. работи на длъжност „юрисконсулт“ в „Доверие – обединен холдинг” АД, а от 2010 г. до 26.05.2017 г. заема длъжността „главен юрисконсулт” в същото дружество. От 2010 г. до настоящия момент е член на Съвета на директорите на „Биляна – Трико” АД, а от началото на 2012 г. до настоящия момент е и изпълнителен директор на дружеството. От месец юли 2016 г. е и член на Съвета на директорите и изпълнителен директор на „Хидроизомат” АД. От месец януари 2017 г. до 30.09.2019 г. е и управител на „Хидроизомат – инженеринг” ЕООД. Участвал е в управлението и на редица други дружества, в това число „Хеброс – П” АД – член на Съвета на директорите, „Доверие Енергетика” АД – заличен търговец – член на Съвета на директорите и „Д-р Марин Маринов – самостоятелна медико-диагностична лаборатория – рентгенови кабинети“ АД – заличен търговец – член на Съвета на директорите. Бил е ликвидатор и на „Реклама” ООД и „Ритон – 97” АД, „Фармахим Холдинг” АД. Разполага с богат опит в сферите на правото и корпоративното управление, придобит при работата на горепосочените длъжности. Бизнес адрес: гр. София, район „Изгрев”, ул. „Лъчезар Станчев” № 5, офис сграда А, ет. 19. Александър Георгиев Христов участва в управителен/контролен орган в следните дружества: - „ХИДРОИЗОМАТ” АД – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; 17 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година - „БИЛЯНА – ТРИКО” АД – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; - „ДОВЕРИЕ – ИНВЕСТ” ЕАД – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; - „КОНСОРЦИУМ ХИДРОИЗОМАТ И ТЕЛЕКОМПЛЕКТ“ ДЗЗД – управител; - „ОБЕДИНЕНИЕ ОБРАЗОВАТЕЛНА ИНФРАСТРУКТУРА“ ДЗЗД – управител. През последните пет години Александър Георгиев Христов: а) не е осъждан за измама; б) не е свързан с несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация в качеството му на учредител, член на административни, управителни и надзорни органи или висш ръководител в други дружества; в) не е официално публично инкриминиран и не са му налагани санкции от законови или регулаторни органи (включително определени професионални органи); г) не е лишаван от съда от правото да бъде член на административните, управителните или надзорни органи на дружество-емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на дружество-емитент; д) не са му налагани принудителни административни мерки или административни наказания. Фамилни връзки: Александър Георгиев Христов не е съпруг или роднина по права или по съребрена линия на друг член на Управителния или Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг” АД. ХРИСТО ГЕОРГИЕВ ХРИСТОВ – ЧЛЕН НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ Образование: Висше юридическо образование, магистър – специалност „Право” – СУ „Св. Климент Охридски”, гр. София. Относим професионален опит: Предприемач с над 15 години опит в областта на дигиталните медии и търговия. Създател на най-голямата дигитална медийна компания в България – „Нет Инфо“ АД, впоследствие продадена на „Нова Броудкастинг Груп“ ЕООД и MTG. Изпълнителен директор на „Ейч Ар Кепитъл“ АД, член на бордовете на „Мост Финанс Мениджмънт“ АД, „Биодит“ АД, „Кънвиниънс“ АД (дружеството, управляващо платформата за електронна търговия eBag.bg), „Ейт Инвестмънтс“ АД (компанията, разработила платформата за телемедицина Healee) и др. Член на управителните органи на сдружение „Ендевър България“, сдружение „Българска федерация по тенис“, фондация „Дарик“ и др. Ментор във Founder Institute. 18 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Бизнес адрес: гр. София, район „Оборище.”, бул. „Княз Ал. Дондуков” № 82. Христо Георгиев Христов притежава пряко/непряко значителен дял (над 25%) от капитала на следните дружества: - - - - - - „ЮКЕТ“ ООД – в ликвидация – притежава пряко над 25%; „ПЪБЛИШ 360“ ЕООД – притежава пряко над 25%; „УЕБ ФИНАНС“ ЕООД – притежава пряко над 25%; „ЕЙЧ АР КЕПИТЪЛ“ АД – притежава пряко и непряко над 25%; „УЕБ РАДИО И ТВ“ ЕООД – притежава непряко над 25%; „АТГ ДИЗАЙН ИНВЕСТ”ООД – притежава непряко над 25%; - - „АГРИГЕЙТ МЕДИЯ“ ООД – притежава непряко над 25%; „ЗЕМЕДЕЛИЕ.БГ“ ЕООД, ЕИК – притежава непряко над 25%. Христо Георгиев Христов участва в управителен/контролен орган в следните дружества: - - - - - „ЮКЕТ“ ООД – в ликвидация – управител; „ПЪБЛИШ 360“ ЕООД – управител; „УЕБ РАДИО И ТВ“ ЕООД – управител; „ДАРИК РАДИО“ АД – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; „ДАРИК ХОЛДИНГ“ АД – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; - - - - - - - - „ЕЙЧ АР КЕПИТЪЛ“ АД – член на Съвета на директорите и изпълнителен директор; „МОСТ ФИНАНС МЕНИДЖМЪНТ“ АД – член на Съвета на директорите; „КЪНВИНИЪНС“ АД – член на Съвета на директорите; „ЕЙТ ИНВЕСТМЪНТС“ АД – член на Съвета на директорите; „БИОДИТ” АД – член на Съвета на директорите; „РЕКУРСИВ МЕДИЯ” АД – член на Съвета на директорите; „УЕБ ФИНАНС“ ЕООД – управител; Сдружение „ЕНДЕВЪР БЪЛГАРИЯ“ – член на Управителния съвет; 19 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година - Фондация „ДАРИК“ – член на Управителния съвет; - Сдружение „СЪЮЗ НА БЪЛГАРСКИТЕ НАЦИОНАЛНИ ЕЛЕКТРОННИ МЕДИИ“ – председател на Управителния съвет. През последните пет години Христо Георгиев Христов: а) не е осъждан за измама; б) не е свързан с несъстоятелност, управление от синдик или ликвидация в качеството му на учредител, член на административни, управителни и надзорни органи или висш ръководител в други дружества; в) не е официално публично инкриминиран и не са му налагани санкции от законови или регулаторни органи (включително определени професионални органи); г) не е лишаван от съда от правото да бъде член на административните, управителните или надзорни органи на дружество-емитент или от изпълняването на длъжности в ръководството или изпълняването на дейността на дружество-емитент; д) не са му налагани принудителни административни мерки или административни наказания. Фамилни връзки: Христо Георгиев Христов не е съпруг или роднина по права или по съребрена линия на друг член на Управителния или Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг” АД. Планирана стопанска политика през следващата година (чл.247, ал.3 от ТЗ) Информацията е отразена в раздел IV, т.2 от настоящия доклад – Вероятно бъдещо развитие (чл.39, т.4, от Закон за счетоводство). 2. Информация по член 240б от ТЗ относно задължението на членовете на съветите да уведомяват писмено съвета на директорите, съответно управителния съвет, когато те или свързани с тях лица сключват с дружеството договори, които излизат извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия През 2021 г. няма сключени договори, които излизат извън обичайната дейност на групата или съществено се отклоняват от пазарните условия. 20 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година III. Преглед на дейността на групата - информация по чл.39 от Закона за счетоводството 1. Преглед на резултатите от дейността на групата и основни рискове, пред които е изправено (/член 39, т. 1 от Закон за счетоводство) Системитизирана финансова информация Показател 2021 348,040 2020 310,278 2019 162,225 Приходи от обичайна дейност (хил.лв.) Други доходи/загуби от дейността ( хил.лв.) 4,399 3,069 2,135 Нетна печалба/загуба от дейността (хил.лв.) 44,792 2,2979 21,350 1,1395 177,358 9,4662 Нетна печалба на акция Сума на активите (хил.лв.) Нетни активи (хил.лв.) Брой акции (бр.) 2,602,201 321,210 2,195,152 249,912 2,104,370 253,218 21,499,855 18,736,099 18,736,099 За периода не са се състояли събития с необичаен за дружеството характер, имащи съществено влияние върху дейността му и реализираните от него приходи и извършени разходи, които да са намерили отражение в годишнияфинансов резултат. Приходи 2021 2020 BGN '000 BGN '000 Приходи от лихви от банкови операции 100,550 64,323 88,617 51,806 Приходи от такси и комисионни от банкови операции Други приходи от банкови операции Приходи от застрахователни операции Приходи от други бизнес сектори Общо 22,637 19,059 23,517 17,089 141,471 348,040 129,249 310,278 в т.ч. от сделки в Молдова от сделки в България 187,510 160,530 163,940 146,338 21 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година 2. Използвани финансови инструменти (член 39, т. 8 от Закон за счетоводство) Систематични рискове Систематичните рискове са свързани с пазара и макросредата, в която Дружеството функционира, поради което те не могат да бъдат управлявани и контролирани от ръководния екип. Систематични рискове са: политическият риск, макроикономическият риск, инфлационният риск, валутният риск, лихвеният риск, данъчният риск. Макроикономически риск Това е рискът от макроикономически сътресения, които се измерват с реализирания икономически растеж, увеличаване/намаляване на производителността и доходите на населението и др. Положителните/негативните тенденции в макроикономическата обстановка влияят на пазарното представяне и на крайните резултати от дейността на всички сектори в икономиката. Основните показатели на стопанската среда в РБългария, които оказват влияние върху дейността на Групата, за периода 2021-2019г. са представени в таблицата по-долу: Показател 2021 132,744 4.6% 2020 118,605 -3.8% 2019 118,669 3.1% БВП в млн. лева Реален растеж на БВП Инфлация в края на годината Среден валутен курс на щатския долар за годината 3.3% 1.7% 3.1% 1.65377 1.71632 1.74703 Валутен курс на щатския долар в края на периода Основен лихвен процент в края на периода Безработица (в края на периода) 1.72685 0.00% 4,6% 1.59386 0.00% 5.1% 1.74099 0.00% 4.1% • • • *НСИ – последни публикации 31.12.2021; БНБ – 31 декември 2021 * БВП – публикувани предварителни данни за 2021г. на 08.03.2022 Основните показатели на стопанската среда в РМолдова, които оказват влияние върху дейността на Групата, за 2021 -2019г. са представени в таблицата по-долу: 22 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Показател 2021 2020 2019 Безработица в края на периода БВП в млн. долара 2,6% 12,396 - 4,2% 11,910 2,6% 4% 12,037 6,6% Реален растеж на БВП Инфлация в края на годината 13,94% 17,6816 17,7452 6,5% 0,39% 17,3201 17,2146 2,65% 7,5% Среден валутен курс на щатския долар за годината Валутен курс на щатския долар в края на периода Основен лихвен процент в края на периода 17,5751 17,2093 5,5% Национална банка на Молдова Статистически институт на Молдова МВФ Няма публикувани данни Няма публикувани данни* Безработица в края на периода данните да актуални към 31 декември 2021г. Политически риск Това е рискът, произтичащ от политическите процеси в страната – риск от политическа дестабилизация, промени в управлението, в законодателството, икономическата политика и данъчната система. Политическият риск е в пряка зависимост от вероятността за промени в неблагоприятна посока на водената от правителството политика; в резултат възниква опасност от негативни промени в бизнес климата. Политическият климат в България се характеризира от среден към висок политически риск. Пътят и основните приоритети на бъдещата икономическа политика са последователни и зависят до голяма степен от препоръките на Европейската Комисия и Международния Валутен Фонд. Поетите ангажименти и изискванията във връзка с членството на страната ни в ЕС и предстоящото присъединяване към ЕВС ( през м. юли РБългария се присъединява към валутен механизъм II), предполагат подобряване на бизнес климата в страната и улесняване на бизнеса и предприемачеството. След провеждането на три пъти на парламентарни избори през декември 2021г. бе съставено коалициионно правителство. Политическата ситуация в Република Молдова се характеризира с относително среден политически риск. Правителството на Република Молдова продължи да прилага разпоредбите на споразумението между Молдова и ЕС и запази проевропейската линия във външната политика. Запазването на макроикономическата стабилност и изпълнението на параметрите на меморандума с МВФ, особено по отношение на прозрачността на акционерите и стабилизирането на финансовата ситуация в банковата система, са основните постижения. 23 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Мерките на Националната банка на Молдова на финансовия пазар, предназначени към стабилността на финансовата система, имат положителен ефект: националната валута беше относително стабилна през годината, лихвените проценти на финансовите инструменти се запазиха на най-ниско ниво, поддържаха се висока ликвидност и стабилност на банковата система. Валутен риск Този риск е свързан с възможността за обезценка на местната валута. За България конкретно това е риск от преждевременен отказ от условията на паричен съвет при фиксиран курс на националната валута 1.95583 лв. за 1 евро. Предвид приетата политика от страна на правителството и Централната Банка, очакванията са за запазване на паричния съвет до приемането на страната в ЕВС. Фиксираният курс на лева към еврото носи за българската валута риска от неблагоприятни движения на курса на еврото спрямо другите основни валути (щатски долар, британски паунд, швейцарски франк) на международните финансови пазари, но не считаме, че подобен неблагоприятен ефект ще е определящ за дейността на Групата. Банката поддържа дълга балансирана позиция между активите и пасивите във валута, за да се гарантира срещу този риск. Ценови риск Групата е изложена на ценови риск от негативни промени в цените на услугите. Дружествата, ориентирани към вътрешен пазар са подложени на ценови натиск, производен от понижена покупателна способност, липса на финансов ресурс за крайно потребление или оскъпяването на същия. Групата е изложена на ценови риск и по отношение на притежаваните от нея акции, класифицирани като финансови активи на разположение и за продажба, и компенсаторни инструменти, отчитани по справедлива стойност. Кредитен риск на България Кредитният риск представлява вероятността от влошаване на международните кредитни рейтинги на дадена страна. Ниските кредитни рейтинги на страната могат да доведат до по-високи лихвени нива, по-тежки условия на финансиране на икономическите субекти. Кредитната агенция Moody’s повиши дългосрочния рейтинг на България в чуждестранна и местна валута на Baa1 със стабилна перспектива. Това е първата оценка на Moody’s след присъединяването ни към валутния механизъм ERM II. Решението на Moody’s за повишаването на рейтинга отразява подобряването на институционалния капацитет и 24 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година ефективността при разработване на политики, с което страната навлиза в последния етап преди членството в еврозоната. Повишеният рейтинг отчита също и намаления риск по отношение на дълга в чуждестранна валута, значителните фискални резерви и очакванията, че благоприятната динамика на бюджетните показатели и дълга в периода след шока от пандемията ще подкрепят силната фискална позиция. Стабилната перспектива показва очакванията на рейтинговата агенция, че фискалните показателите ще останат устойчиви дори и при развитие на неблагоприятен сценарий, над медианата за страните с рейтинг Baa1. Също така стабилната перспектива отчита и баланса между подобряването на икономическата и институционална среда в България и наличието на ключови предизвикателства пред рейтинга. Те са свързани предимно с отрицателното въздействие на демографските процеси в страната върху потенциалния растеж в средносрочен хоризонт, както и необходимостта от продължаване на реформите в борбата с корупцията, независимостта на съдебната система и върховенството на закона. Първият фактор за повишаването на рейтинга се основава на напредъка на България към присъединяване в еврозоната и свързаните с това укрепване на институционалния капацитет и ефективно разработване на политики. Анализаторите оценяват влизането на България във валутния механизъм ERM II като една от последните решаващи стъпки преди членството в еврозоната. Успоредно с това Moody’s отчита и установеното тясно сътрудничество между ЕЦБ и БНБ в областта на банковия надзор и счита, че то ще допринесе допълнително за подобряване на регулаторната среда и ще насърчи приемането на най-добри практики. Вторият фактор за повишаването на рейтинга е свързан с укрепването на фискалния и кредитен профил на страната, въпреки отрицателното въздействие на пандемията от коронавирус. Анализаторите от Moody’s акцентират, че в случая с България валутният борд, който съществува от повече от две десетилетия, смекчава риска от високия дял на деноминирания в чуждестранна валута дълг на страната. Кредитният профил на страната е подкрепен и от силната фискална позиция на правителството. След четири години на нарастващи структурни бюджетни излишъци, съотношението дълг/БВП е достигнало до 20,4 % през 2019 г., което е второто най-ниско ниво в Европейския съюз след Естония. Отчетено е и подобрението по отношение на по- благоприятните възможности за финансиране, като отношението между плащанията по лихви и бюджетните приходи се е понижило до 1,5 % през 2019 г. спрямо 2,5 % през 2016 г. Moody's очакват също и фискалният резерв да остане стабилен на около 10 % от БВП. Според агенцията пандемията ще се отрази негативно на публичните финанси на страната ни. Спадът на БВП е оценен на 3,5 % през 2020 г., последван от възстановяване от 2,7 % през 2021 г. Очакваният спад и необходимостта от подкрепа на икономическата активност за справяне с пандемията ще окажат натиск върху приходите и разходите на бюджета и ще доведат до 25 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година дефицит от 3% от БВП през 2020 г. и 1,6% през 2021 г. Moody’s очакват държавният дълг да се повиши до 23,9% през 2020 г. и 24,2% през 2021 г., след което постепенно да се понижи до 23,5% през 2022 г. Агенцията посочва, че основните фактори, които биха могли да доведат до повишаване на перспективата и рейтинга на страната са свързани със значителни подобрения в качеството на работа на институциите и устойчивата конвергенция към по-висок жизнен и институционален стандарт, които ще подкрепят влизането на страната в еврозоната. Фактори, които биха могли да доведат до отрицателна перспектива и понижаване на рейтинга, са евентуално значително и трайно влошаване на силната фискална позиция на правителството и перспективите пред дългосрочния икономически растеж, както и отслабването на институционалната рамка. Международната рейтингова агенция Fitch Ratings повиши перспективата от стабилна на положителна пред дългосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута. Рейтингът ‘BBB’ се потвърждава. Това съобщиха от пресцентъра на Министерството на финансите. Положителната перспектива отразява намалението на макроикономическите рискове, които произлизат от пандемията с COVID-19, подкрепена от по-устойчива икономика и стабилна рамка на политиката, както и продължаващ постепенен процес към приемане на еврото. Според рейтинговата агенция краткосрочните негативни рискове, произлизащи от пандемията и несигурният резултат от изборите, до голяма степен се компенсират от перспективите за значително финансиране на инвестициите от ЕС и ангажираността за макроикономическа и фискална стабилност, подкрепена от дългосрочното функциониране на режим на паричен съвет и участието на България в Механизма на обменните валутни курсове II (ERM II). Рейтинговата агенция S&P Global Ratings потвърди дългосрочния и краткосрочния кредитен рейтинг на България в чуждестранна и местна валута BBB/A-2 и остави перспективата по него стабилна. Според рейтинговата агенция свиването на икономиката на България до този момент е било относително слабо и дължащо се най-вече на устойчивото вътрешно търсене. Бавният темп на ваксинация и потенциалното активизиране на пандемията с COVID-19 биха могли да предизвикат по-слабо от очакваното възстановяване на външното търсене, което би изместило част от очакваното възстановяване в 2022 г. В средносрочен период до 2024 г., големият поток на средства от ЕС по предишната и сегашна многогодишна рамка за финансиране, както и допълнителните средства по новия инструмент „Следващо поколение ЕС“, ще осигурят солидна възможност за икономически растеж на България. 26 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Кредитен риск на Moldindconbank SA В рамките на обичайната си дейност банката осигурява кредитния си риск по отношение на предоставените кредити и авансови плащания за клиенти, по отношение на неговите депозити за други финансови заеми и други извънбалансови елементи. Банката може да бъде засегната и от загуби от концентрация на кредитен риск в определена икономическа група в контекста на икономическите промени в Молдова. Управлението на кредитния риск се следи редовно чрез спазване на кредитните лимити, оценка на качеството на длъжниците и някои консервативни политики по отношение на съставянето на провизии. Банката структурира нивата на кредитния риск, който поема, като поставя лимити върху размера на приетия риск по отношение на един кредитополучател или групи кредитополучатели и отраслови сегменти. Тези рискове се наблюдават на револвираща основа и подлежат на годишен или по-чест преглед. Лимитите за нивото на кредитния риск по продуктови и отраслови сектори се одобряват на тримесечие от Съвета на директорите. Кредитният риск е настоящият или бъдещ риск от обезценка на печалби и капитал в резултат на невъзможността на длъжника или контрагента да изпълни договорните си задължения или неизпълнение на посочените в договора задължения. Кредитният риск на контрагента е подкатегория кредитен риск, която представлява риск от обезценка на печалбите и собствения капитал, когато контрагент по сделка е в неизпълнение преди окончателното уреждане на паричните потоци по сделката. Рискът от сетълмент е рискът от загуба, причинена от разликата между договорената цена на сетълмента и текущата пазарна стойност за сделки, при които дълговият инструмент, собственият капитал или чуждестранната валута остават неуредени след датата на падежа. Финансовата стабилност на банката е пряко повлияна от подхода на управление на риска. Като се има предвид, че кредитната дейност играе основна роля в дейността на банката, ефективната система за управление на кредитния риск има положителни ефекти както за банката, така и за нейните клиенти. За банката положителните ефекти се състоят в намаляване на нивото на загубите от необслужвани кредити. За клиентите положителните ефекти са оптимизиране на тарифите, повишаване на качеството, разнообразяване на услугите и ефективност на изпълнението им, повишаване степента на защита на интересите на клиентите. Оценка на бизнес модела на портфейла на финансовите инструменти на банката Парични средства и парични еквиваленти Банката съхранява пари в брой на каса, транзитно, в обменното бюро, пари в други подразделения, банкомати и възпоменателни и юбилейни банкноти и монети. Ностро сметки Банката притежава средства в Ностро „сметка“ в НБМ, „открита за фондовете на Националната банка на Молдова в национална валута и в други сметки”. Сметка „Ностро“ в 27 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година банки, „открити в лицензирани банки от Молдова и в чужбина, означава пари в чуждестранна валута. Междубанкови депозити Банката има две категории междубанкови депозити: краткосрочни депозити с матуритет до 1 месец и по-малко от 1 месец и краткосрочни депозити с матуритет над 1 месец и до или включително 1 година. Минимален резерв в НБМ Банката трябва да разполага със средства и да ги поддържа като задължителни резерви на банката на специална сметка в НБМ, в съответствие с разпоредбите на нормативните актове. Съкровищни бонове и облигации Тази категория се състои от краткосрочни ценни книжа, емитирани от Националната банка на Молдова и Министерството на финансите на Република Молдова (97 %) и средносрочни държавни ценни книжа. Кредити и аванси на клиенти Банката предлага широка гама от продукти, които могат да бъдат представени, както следва: Кредитни карти Овърдрафти Ипотечни кредити Кредити за лични нужди Факторинг Кредити за текущи активи Инвестиционни кредити Кредитите се предлагат в MDL, EUR и USD. Основната цел на банката по отношение на взаимоотношенията между нейните кредити, портфейла за предплащане и клиентите, е да поддържа договорни парични потоци за инкасиране. Тази цел е ясно идентифицирана в банковия бизнес модел на управление, мониторинг и организация. Освен това, от основните кредитни дейности на банката произтичат кредити за предоставяне на основни лихвени приходи, които се събират в брой. 28 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Бизнес Основните фактори за тази класификация: модел Парични Бизнес моделът произтича от естеството на финансовите активи (парични средства) - които имат краткосрочна характеристика. Резултатите се наблюдават на базата на амортизирана стойност. Няма история на продажбите - както се очаква за този вид финансов актив. средства и парични еквиваленти, държани за събиране Бизнес моделът произтича от естеството на финансовите активи - с краткосрочна характеристика. „Ностро“ сметки, държани за събиране Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. Няма история на продажбите - както се очаква за този вид финансов актив. Основните рискове на бизнес моделите съответстват на бизнес Междубанкови модела на активите, държани за събиране, с акцент върху кредитния риск и депозити, държани за събиране лихвения риск. Рискът по отношение на цената и справедливата стойност се счита за по-малко важен. Няма история на продажбите. Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. Основните рискове на бизнес моделите съответстват на бизнес модела на активите, държани за събиране, с акцент върху кредитния риск и лихвения риск. Рискът по отношение на цената и справедливата стойност не се счита за важен. Съкровищни бонове и облигации, държани за събиране Няма история на продажбите. Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. Бизнес моделът произтича от естеството на финансовите активи - с краткосрочна характеристика. Минимален резерв в НБМ, държан за Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. Няма история на продажбите - както се очаква за този вид финансов актив. събиране Основните рискове на бизнес моделите съответстват на бизнес модела на активите, държани за събиране, с акцент върху кредитния риск и лихвения риск. Стойностният риск не е свързан с цената или справедливата стойност. Кредити и аванси на клиенти, държани за събиране Няма история на продажбите. Резултатите се наблюдават на базата на амортизираната стойност. 29 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Характеристики на Етап 1: (за всички договори, за които не е зададен знак по подразбиране): Всички договори с дни просрочие между 0 и 30 дни (0 <= DAYS_PAST_DUE <= 31) и които не са определени в етап 3 или 2, задействат етап 1. Веднага след като финансов инструмент е създаден / закупен или не възникне събитие по подразбиране и няма значително увеличение на кредитния риск, кредитните загуби се оценяват на 12-месечна база, признават се в печалбата или загубата и представляват провизия за загуба. Те се разпределят на базата на понастоящем наличните рискови параметри в хомогенни портфейли. Това служи като приближение за първоначалните очаквания за кредитни загуби. При финансовите активи приходите от лихви се изчисляват на базата на брутната сума (т.е. няма корекция за очакваните кредитни загуби). Характеристики на Етап 2: (за всички договори, за които не е зададен знак по подразбиране): Всички договори със сума, равна на 0, задействат разпределението в стъпка 2. Това правило идентифицира неразрешения овърдрафт и този вид договор трябва да бъде в стъпка 2. Следва да се отбележи, че всички договори с посочена главница равна на 0, са изключени при изчисляването на миграционните матрици. В бъдеще банката следва да създаде марка, върху която тези експозиции да могат да бъдат подходящо филтрирани. Също така, всички договори с дни просрочие между 31 и 89 дни (31 <= DAYS_PAST_DUE <= 89) или договори с маркер за преструктуриране задействат етап 2. D и E са класифицирани в етап 2. Длъжникът може да има активи, класифицирани в етап 1 и етап 2, в зависимост от ситуацията. Ако рискът се увеличи значително и полученото кредитно качество не се счита за кредитен риск в ниския диапазон, тогава се признават кредитни загуби, оценени през целия срок на кредита. Очакваните кредитни загуби през целия период се признават, освен ако финансовият инструмент не представя нисък кредитен риск към датата на отчитане. Изчисляването на приходите от лихви по финансови активи остава същото като при Етап 1. Характеристики на Етап 3: Длъжникът регистрира най-малко един договор за повече от 90 дни; През последните 12 месеца длъжникът е показал признаци за неизпълнение. 30 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Ако длъжникът има актив в етап 3, всички активи на длъжника ще се считат за такива в етап 3. Всички договори, които имат маркер за неизпълнение задействат етап 3. Ако клиентът има договор на етап 3, всички негови договори ще бъдат засегнати. Ако кредитният риск на даден финансов актив се увеличи до точката, в която се счита, че има неизпълнение, приходите от лихви се изчисляват на базата на амортизирана стойност. Прогнозните кредитни загуби за срока на кредита все още се признават за тези финансови активи. МСФО 9 съдържа насоки относно изискванията за обезценка. Предложеният подход разграничава очакваните 12-месечни кредитни загуби и очакваните кредитни загуби за срока на кредита. Стандартът определя дали провизията за загуба следва да се основава на очакваните 12-месечни кредитни загуби или загубите през целия живот и зависи от това дали е налице съществена обезценка на кредита на финансовия инструмент след първоначалното признаване (или датата на ангажимента). кредитни загуби, изчислени на 12 месеца, са частта от очакваната кредитна загуба за цялата продължителност на очакваните кредитни загуби, произтичащи от финансови инструменти в неизпълнение, които са възможни в рамките на 12 месеца след отчетната дата (Етап 1). прогнозните кредитни загуби за целия период са прогнозните кредитни загуби, произтичащи от всички възможни събития в случай на неизпълнение през прогнозния жизнен цикъл на финансовия инструмент (Етап 2 или 3). Значимите концептуални различия са илюстрирани в таблицата по-долу: Кредитни загуби, изчислени на 12 месеца Изчислени кредитни загуби за целия период • Прогнозните кредитни загуби на 12 месеца са загубите, произтичащи от финансови инструменти неизпълнение, които са възможни в рамките на • • • Прогнозните кредитни загуби през целия период са загубите, произтичащи от в всички неизпълнение възможни през събития периода на на 12-месечен отчетната дата. Паричният недостиг през целия период, който ще се получи, ако неизпълнението рамките на 12 месеца от отчетната дата (или по-кратък период, продължителност на финансовия инструмент е по-малка от 12 месеца), вероятността от възникване на неизпълнение. период след определения финансов инструмент. Загубите от обезценка се оценяват по прогнозни кредитни загуби през целия период, ако кредитният риск на даден инструмент се е увеличил значително от първоначалното признаване. Ако през следващ период не се наблюдава значително увеличение на кредитния риск, оценката на провизията за обезценка ще се върне към прогнозна кредитна загуба за 12 месеца (с изключение на обезценените закупени или емитирани инструменти). • настъпи в ако прогнозната претеглени с 31 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Кредити на корпоративни клиенти Изплащането на дълга / спазването на задълженията на корпоративния клиент обикновено е най-уместният показател за кредитното качество на отпуснат кредит. Въпреки това допълнителната гаранция (залог) осигурява допълнителна сигурност, а ТБ Молдиндконбанк С.А. като цяло изисква корпоративните кредитополучатели да предоставят такава. Също така, ТБ Молдиндконбанк С.А. може да приема гаранции под формата на всякакви недвижими имоти. Значително увеличение на кредитния риск При определяне дали рискът от неплащане на финансов инструмент се е увеличил значително след първоначалното признаване, ТБ Молдиндконбанк С.А. смята, че разумната и подходяща информация е на разположение без неоправдани разходи или усилия. Те включват количествена и качествена информация и анализи, базирани на историческия опит на банката и кредитните оценки и прогнозната информация. Целта на оценката е да се установи дали е налице значително увеличение на кредитния риск за дадена експозиция чрез сравняване на: ➢ вероятност от неизпълнение (PD) на отчетната дата с: ➢ остатъчната продължителност на дългосрочния живот, изчислена към момента на първоначалното признаване на експозицията (коригирана, ако е необходимо, за очакваните промени). Нива на кредитен риск ТБ Молдиндконбанк С.А. оценява кредитния риск, свързан с всеки актив, изложен на кредитен риск, като взема предвид някои фактори, в зависимост от това кои активи се разделят на етапи от 1 до 3. Основните критерии, използвани за разпределение по етапите са: Дни просрочие Класификация съгласно пруденциалните норми на Националната банка на Молдова Вътрешен рейтинг за експозиции на юридически лица Регистриране на неизпълнението през последните 12 месеца и т.н. Етапите на кредитния риск се определят и калибрират по такъв начин, че рискът от неизпълнение се измерва и изчислява експоненциално, така че разликата между кредитния риск между етап 1 и 2 е по-ниска от разликата между кредитния риск между етап 2 и етап 3. Всяка активна експозиция към кредитен риск се причислява на кредитен риск при първоначално признаване въз основа на наличната информация за кредитополучателя. Експозициите подлежат на непрекъснат мониторинг, който може да доведе до експозиция, 32 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година която се прехвърля към друг клас кредитен риск във времето. Мониторингът обикновено включва използването на следните данни: За корпоративни експозиции: Информацията, получена от анализа на финансовите отчети, представяна тримесечно Вътрешни рейтинги Данни, предоставени от кредитни агенции, статии в пресата, промени във външния кредитен рейтинг Значителни и очаквани промени в политическата, регулаторната и технологичната среда на кредитополучателя или в търговската му дейност За експозиции на дребно: Събрани данни за поведението на клиента Информация за официалните доходи на длъжниците За всички експозиции: Историята на вътрешния кредит и банковата финансова система Съществуващи и прогнозни промени в бизнес, финансовите и икономическите условия Портфейлът на банката е класифициран в идентични или сходни рискови сегменти, наречени хомогенни групи. За да се отрази различното ниво на риск, беше направено разделение за експозицията на корпоративния сектор, като сегментите се базират на нивото на отпуснатата сума (в евро). Експозицията на дребно и корпоративната експозиция са класифицирани според спецификата на продукта, отразена чрез сегментиране на Групата сметки. Договорите на дребно бяха разделени на следните сегменти: Търговия на дребно, кредитни карти на дребно, потребление на дребно TL, потребители на дребно TM, потребители на дребно TS, ипотека на дребно и овърдрафт на дребно. По този начин бяха сформирани шест хомогенни групи и група други договори за търговия на дребно „На дребно, други”. Последната група се състои от продукти, които не могат да формират разпределение на базата на исторически процент на неизпълнение по следните причини: малко договори, продукти, които вече не са налични в последните записи на портфейла. Корпоративните клиенти бяха разделени на два подсегмента: Корпоративни клиенти => 140 хил. и корпоративни <140 хил. За да се постигне разделението, отпуснатата сума беше конвертирана в евро и агрегирана на ниво клиент. Банката е използвала статистически модели за анализ на събраните данни и за генериране на оценки на експозицията през целия живот на експозициите и как се очаква те да се променят в резултат на изминалото време. 33 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Изчисленията на ECL (очаквана кредитна загуба) се основават на следните параметри: Срочна структура на вероятността от неизпълнение (PDt), Срочна структура на загубата при неизпълнение (LGD), Срочна структура на експозицията при неизпълнение (EAD), Стойност на отстъпка. Вероятност от неизпълнение Вероятността от неизпълнение е критична информация както за изчислението на очакваната кредитна загуба, така и за оценката дали е налице значително увеличение на кредитния риск. Стойностите на вероятността от неизпълнение бяха разпределени въз основа на сегментирането и разпределението на просрочието в дни. Сегментацията на риска, взета предвид за всички сегменти, се основава на просрочие в дни, тъй като няма други детерминанти на риска или статистически модели (например рейтинг). Групите просрочие в дни бяха разпределени въз основа на следните подходи: клиент или договор. ТБ Молдиндконбанк С.А. смята, че значително увеличение на кредитния риск възниква преди даден актив да надхвърли 30 дни. Дните в просрочие се определят чрез преброяване на броя на дните от най-краткия период на просрочие, за който не е получено пълно плащане. Дните в просрочие се определят без да се взема предвид гратисният период, който може да бъде предоставен на кредитополучателя. Ако няма доказателства за значително увеличение на кредитния риск в сравнение с първоначалното признаване, тогава изчисляването на очакваната загуба на инструмент се възобновява до измерване на 12-месечната очаквана кредитна загуба. Някои качествени показатели за растеж на кредитния риск могат да покажат нарастване на риска от неизпълнение, който продължава след като показателят престане да съществува. В тези случаи банката определя изпитателен срок, в който финансовият актив трябва да демонстрира добро поведение, за да докаже, че кредитният риск е намалял в достатъчна степен. Когато договорните условия на кредита са били променени, доказателствата, че критериите за признаване на живота на очакваната кредитна загуба вече не са изпълнени, включва актуализирана история на извършените плащания на променените договорни условия. По правило този период е 12 месеца. Банката следи за ефективността на критериите, използвани за идентифициране на значителни увеличения на кредитния риск чрез периодични прегледи, за да потвърди, че: критериите не съответстват, когато активът има просрочие от 30 дни; средното време между установяването на значително увеличение на кредитния риск и неплащането изглежда разумно; 34 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година експозициите обикновено не се прехвърлят директно от 12-месечната оценка на очакваната кредитна загуба на хора с кредитни дефицити; няма неоправдана променливост при прехвърлянето на премиите за загуби между 12- месечна вероятност от неизпълнение (Етап 1) и вероятност от неизпълнение за жизнения цикъл (Етап 2). Неизпълнение Банката счита, че даден финансов актив е в неизпълнение, когато: малко вероятно е длъжникът изцяло да изплати кредитните си задължения към банката, без да прибягва до действия като принудително изпълнение на залога (ако има такива); длъжникът има повече от 90 дни просрочие за значително кредитно задължение към банката; длъжникът е бил в състояние на неизпълнение през последните 12 месеца (както е определено съгласно Рамката Базел III); кредитополучателят е вероятно да преструктурира актива в резултат на фалит поради невъзможността на длъжника да изплати кредитните си задължения. За да прецени дали даден длъжник е в неизпълнение, банката отчита показателите, включително: качествени: напр. нарушение на договорните условия; количествено: напр. неплащане на друго задължение на същия длъжник към банката; и въз основа на вътрешно генерирани данни, получени от външни източници. Включване на информация за бъдещи периоди Банката включва информация, свързана с бъдещи периоди, както при оценката на кредитния риск на инструментите, за които тя е нараснала значително след първоначалното й признаване, така и при измерването на очакваната кредитна загуба. Банката формулира три икономически сценария: базов сценарий, който представлява 50 % вероятност за среден сценарий и два по-малко вероятни сценария, положителен и отрицателен сценарий, като всеки определя вероятност 25 %. Базовият сценарий е съобразен с информацията, използвана от банката за други цели, като например стратегическо планиране и бюджетиране. Отчетената външна информация включва данни и икономически прогнози, публикувани от правителствени и парични органи в Република Молдова и специалисти от финансовия сектор. 35 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Периодично банката извършва стрес-тестове с екстремни шокове, за да оцени финансовата си стабилност. Най-малко веднъж годишно се извършва цялостен преглед на проектирането на сценарии от група експерти от банката. Банката идентифицира и документира основните детерминанти на кредитния риск и загубите по кредити за всеки портфейл от финансови инструменти и, като използва исторически анализ на данните, оценява връзките между макроикономическите променливи и кредитния риск и кредитните загуби. Основните двигатели, генериращи кредитен риск за портфейлите на едро, са: Ръст на БВП, безработица и лихвени проценти. За експозициите към конкретни отрасли и / или региони ключовите фактори включват и съответните цени на стоки и/или недвижими имоти. Основните двигатели, генериращи кредитен риск за портфейлите на дребно, са: нивото на безработица, цените на жилищата и лихвените проценти. Отписване на кредити / активи Кредитите или активите, за които са формирани провизии в съответствие с МСФО 9 в обем от 100 % от тяхната балансова стойност, така че нетната им стойност да е нула, могат да бъдат анализирани за отписване (формиране на загуба). Такива кредити или активи ще бъдат отписани, ако банката няма разумни очаквания за възстановяване на активите в разумни срокове. Допълнителен критерий, използван за определяне на разумното очакване на банката за възстановяване на въпросните активи, е регистрирането на над 360 дни в просрочие на разглежданите активи. Банката предоговаря / удължава кредити на клиенти с финансови затруднения, за да увеличи възможностите за събиране и да минимизира риска от неизпълнение. Съгласно Наредбата за удължаване и предоговаряне на отпуснати от банката кредити, ако се установи обективността на причините, водещи до невъзможност за изпълнение на съществуващия график за погасяване на кредита, банката започва проучване на възможността за удължаване или предоговаряне на кредита. като изисква от клиента основните документи, необходими за анализа. По преценка на банката, на нея може да ѝ се наложи да разполага с всички необходими документи, за да разполага с цялата необходима информация за вземане на обективно и справедливо решение. Ревизираните договорни условия обикновено включват удължаване на падежа, промяна на погасителния план на лихвите и промяна на условията на договора за кредит. Както кредитите за корпоративни, така и корпоративни заемополучатели са предмет на политика на удължаване и предоговаряне. Органите за вземане на решения на банката периодично преглеждат докладите за дейността на банката по удължаване и предоговаряне. 36 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година За модифицираните финансови активи като част от политиката на банката за удължаване и предоговаряне, оценката на дните в просрочие отразява дали подобрението е подобрило или възстановило способността на банката да събира лихви и главница и предишен опит на банката с подобни действия за удължаване или предоговаряне. Като част от този процес, банката оценява изпълнението на плащанията на кредитополучателя спрямо променените договорни условия и взема под внимание различни поведенчески показатели. Като основен критерий съществуването на удължаване или предоговаряне е качествен показател за значително увеличение на кредитния риск. Клиентът трябва да демонстрира висока способност за плащане и изпълнение на договорни задължения в продължение на дълъг период от време, преди неговата експозиция да не се счита за засегната от висок кредитен риск и може да бъде преоценена експозиция към кредитен риск, съответстващ на етапа / етапа 1. Загубата при неизпълнение е сумата на загубата при неизпълнение, ако е вероятна. ТБ Молдиндконбанк С.А. оценява параметрите на загубата при неизпълнение въз основа на историческите нива на възстановяване на вземанията спрямо участващите контрагенти. Стойностите на загубата при неизпълнение вземат предвид структурата, гаранцията, ранг на вземането, индустрията на контрагента и разходите за възстановяване на обезпечение, което е неразделна част от финансовия актив. EAD е очакваната експозиция при неизпълнение. ТБ Молдиндконбанк С.А. поучава очакваната експозиция при неизпълнение от текущата експозиция на контрагента и потенциалните промени в текущата стойност, позволени по договора в резултат на амортизацията. Очакваната експозиция при неизпълнение на финансов актив е брутната счетоводна стойност към момента на неизпълнението. За кредитни ангажименти, очакваната загуба при неизпълнение са всички бъдещи суми, отнасящи се към договора, които се оценяват въз основа на исторически наблюдения и прогнози. Както е описано по-горе, и при условията, при които се използва максимум 12-месечна вероятност от неизпълнение за финансовите активи от Етап 1, ТБ Молдиндконбанк СА измерва очакваната кредитна загуба, като взема предвид риска от неизпълнение спрямо максималната продължителност на договора (включително опциите на кредитополучателя), през която той е изложен на кредитен риск, дори и за управлението на кредитния риск ТБ Молдиндконбанк СА да разглежда по-дълъг период. Максималният срок на договора се простира до датата, на която ТБ Молдиндконбанк С.А. има право да поиска възстановяване на аванс или да прекрати кредит или гаранция по кредит. Когато моделирането на параметър се извършва колективно, финансовите инструменти се групират на базата на общи рискови характеристики, които включват: вид инструмент; класификация на кредитния риск; 37 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година вид гаранция; Съотношение на стойността на заема към стойността на обезпечението за ипотеки на дребно; датата на първоначалното признаване, оставащия срок до падеж; сектор. Кредитен риск на останалите бизнес сектори Кредитен риск е основно рискът, при който заемополучателите, клиентите и другите контрагенти на групата няма да бъдат в състояние да изплатят изцяло и в обичайно предвидените срокове дължимите от тях суми по търговските и кредитните вземания. Последните са представени в отчета за финансовото състояние в нетен размер, след приспадане на начислените обезценки по съмнителни и трудно събираеми вземания. Такива обезценки са направени където и когато са били налице събития, идентифициращи загуби от несъбираемост съгласно предишен опит. Паричните, включително разплащателни операции, са ограничени до банки с добра репутация и ликвидност. Предоставени заеми Към датата на всеки финансов отчет Групата определя дали кредитният риск по финансовите инструменти се е променил значително спрямо първоначалното признаване, като използва цялата разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия. При тази оценка, Групата преразглежда движението и/или преструктуриранията на инструмента, както и обективни външни фактори, които, по преценка на Групата, могат да имат отражение върху вземанията на индивидуално или колективно ниво. Групата приема даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните плащания са в просрочие над 90 дни. В определени случаи, обаче, даден финансов актив може да се разглежда като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя индикация, че е малко вероятно Групата да получи пълния размер на неиздължените суми по договора, преди да се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от него. Групата прилага портфейлен и индивидуален подход за изчисление на обезценката за очаквани кредитни загуби за предоставени кредити. Групата измерва кредитния риск като използва вероятността за неизпълнение (PD), експозицията при неизпълнение (EAD) и загубата при неизпълнение (LGD). Групата признава провизия за очаквани кредитни загуби (ECL) за всички дългови инструменти, които не се отчитат по справедлива стойност в печалбата или загубата. ECL се базират на разликата между договорните парични потоци, дължими съгласно условията на 38 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година договора, и всички парични потоци, които Групата очаква да получи, дисконтирани с доближение до първоначалния ефективен лихвен процент. Очакваните парични потоци включват паричните потоци от продажбата на държаното обезпечение или други кредитни подобрения, които представляват неразделна част от условията на договора. ECL се признават на два етапа. За кредитни експозиции, за които не е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, ОКЗ се провизират за кредитни загуби, които възникват в резултат на събития по неизпълнение, които са възможни през следващите 12 месеца (12-месечни ECL). За кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от първоначалното признаване, провизия за загуба се изисква по отношение на кредитните загуби, очаквани през оставащия срок на експозицията, независимо от момента на възникване на неизпълнението (ECL за целия срок на инструмента). ( Приложение 48.3 от консолидиран Годишен финансов отчет към 31.12.2021г.) Лихвен риск Лихвеният риск е свързан с възможността лихвените равнища, при които групата финансира своята дейност, да се увеличат и като резултат на това нетните доходи на групата да намалеят. Макар лихвеният риск да е част от риска, свързан с макросредата, групата може да предприеме мерки за намаляване на влиянието на евентуално повишаване на лихвените равнища. „Доверие - Обединен Холдинг” АД управлява лихвения риск посредством балансирано използване на различни източници на финансиране. Тя провежда консервативна политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас парични средства, добра способност на финансиране на стопанската си дейност, включително чрез осигуряване и поддържане на адекватни кредитни ресурси и улеснения, постоянно контролно наблюдение на фактическите и прогнозни парични потоци по периоди напред и поддържане на равновесие между матуритетните граници на активите и пасивите на дружеството. ( Приложение 48.4 от консолидиран Годишен финансов отчет към 31.12.2021г. ) Данъчен риск От определящо значение за финансовия резултат на „Доверие - Обединен Холдинг” АД е запазването на текущия данъчен режим. Няма гаранция, че законодателството, което е от пряко значение за дейността на групата, няма да бъде изменено в посока, която да доведе до значителни непредвидени разходи и съответно да се отрази неблагоприятно на неговата печалба. Системата на данъчно облагане в България и Молдова все още се развива, в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика. Инвеститорите трябва също така да вземат под внимание, че стойността на инвестицията в акциите може да бъде 39 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година неблагоприятно засегната от промени в действащото данъчно законодателство, включително в неговото тълкуване и прилагане. Специфични рискове за икономическата група. Рискови фактори Като холдингово дружество "Доверие - Обединен Холдинг" АД няма значителни приходи от собствена дейност, а разчита на разпределението на приходите на дъщерните си дружества. Всяко намаление на приходите на основните дъщерни дружества на Холдинга по една или друга причина ще доведе до намаляване на приходите, а оттам и на разполагаемия паричен поток на Холдинга. Оттук следва да се има предвид, че рисковете, които оказват влияние върху дейността на дъщерните дружества на Холдинга, оказват, макар и непряко, влияние и върху приходите и финансовия резултат на "Доверие - Обединен Холдинг" АД. Финансови институции Към 31.12.2021 г. в Република Молдова работят 11 банки, лицензирани от Националната банка на Молдова. През последните няколко години в сектора се наблюдава консолидиране на собствени средства и увеличаване на активи, кредитен портфейл и депозити на физически лица. Банковият сектор има високо ниво на ликвидност. Ръста на активите в цялата бакова система за последната годна е 14,4%, а печалбата с 53,50%. Делът на необслужваните заеми в кредитните портфейли продължава да намалява. Водещи банки по активи са BC “Moldova – Agroindbank“ S.A. , BC “Moldindconbank” S.A. , BC “Victoriabank” S.A. и Mobiasbanca – OTP Group S.A. , които държат 80% пазарен дял. Двете най-печеливши банки в страната са BC “Moldova – Agroindbank“ S.A. и BC “Moldindconbank” S.A. 31.12.2021 '000 Печалба/Загуба Пазарен дял по активи BC „MOLDOVA - AGROINDBANK” S.A. BC „Moldindconbank” S.A. B.C. „VICTORIABANK” S.A. OTP bank S.A. 70 275 061 69 320 829 28 726 278 26 483 497 29 540 860 31% 21% 14% 14% 20% Other 7 banks Търговия на дребно в магазините тип „Направи си сам” Бранша регистрира постоянен ръст за периода 2018-2020 година. Общите приходи от продажби на водещите 20 компании бележат ръст от 5% през 2020 година на годишна база, достигайки 951 млн. лв. 40 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Приходи от продажби 2018-2020 г. хил. лв. 950 817 905 852 1 000 000 900 000 745 918 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2018 2019 2020 Водещи компании по приходи от продажби за 2020 г. са Практикер Ритейл, Доверие Брико и Баумакс, Господинов Строймаркет, които сумарно имат пазарен дял от 55% сред топ 20 играчи, а на водещите 10 компании се падат 83%. Повечето компании бележат положително развитие на приходите от продажби на годишна база през 2020 като водещите Практикер и Баумакс надминават средният ръст в бранша. Оборот 2020 Изменение 2020/2019 Компания Оборот 2019 ПРАКТИКЕР РИТЕЙЛ ДОВЕРИЕ - БРИКО БАУМАКС БЪЛГАРИЯ 237 901 106 382 106 054 75 921 58 859 48 473 42 753 39 209 36 403 36 339 34 856 29 803 28 801 17 570 12 793 9 630 18% 2% 201 115 104 002 99 445 78 974 62 764 41 537 43 293 35 024 36 350 39 216 36 723 31 237 31 040 16 004 11 492 8 904 7% ГОСПОДИНОВИ СТРОЙМАРКЕТ БОШНАКОВ -4% -6% 17% -1% 12% 0% МЕГАДОМ ДИ ЕС ХОУМ БАУХАУС БЪЛГАРИЯ ЕООД КРЕЗ БЪЛГАРИЯ ТЕМАКС БЪЛГАРИЯ КЕРАМИК ГРУП СИКО - С -7% -5% -5% -7% 10% 11% 8% ДОМКО БАГИРА МАЛ-МУК ХОУМ ЧЕЧОСАН РУМИК 9 226 9% 8 426 МОНТАЖИ - 64 ВАЛЕНТИНО 7 951 9% 7 314 6 961 -9% -8% 5% 7 642 ВИЛАЗ ГРУП 4 932 5 350 Общо за топ 20 950 817 905 852 41 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Пазарен дял според приходите от продажби, 2020 г. 25% 17% 4% 4% 11% 4% 5% 5% 11% 6% 8% ПРАКТИКЕР РИТЕЙЛ ДОВЕРИЕ - БРИКО БАУМАКС БЪЛГАРИЯ ГОСПОДИНОВИ СТРОЙМАРКЕТ БОШНАКОВ МЕГАДОМ ДИ ЕС ХОУМ БАУХАУС БЪЛГАРИЯ ЕООД КРЕЗ БЪЛГАРИЯ Най-печелвшите компании (според EBIT) в анализирания сектор за 2020 са Практикер ритейл, Господинов Строймаркет, Мегадом, Баухаус, Бошнаков. EBIT 2020 (000 Изменение EBIT 2019 (000 BGN) Компания BGN) 2020/2019 ПРАКТИКЕР РИТЕЙЛ 24 920 82% 13 698 3 380 5 145 2 202 2 854 3 555 3 289 1 639 1 527 1 536 1 006 1 267 624 БАУХАУС БЪЛГАРИЯ ЕООД 4 496 4 260 4 122 2 796 2 791 2 674 2 592 1 633 1 247 1 229 959 33% -17% 87% -2% ГОСПОДИНОВИ СТРОЙМАРКЕТ МЕГАДОМ БОШНАКОВ ДОВЕРИЕ - БРИКО КРЕЗ БЪЛГАРИЯ ДОМКО -21% -19% 58% 7% ДИ ЕС ХОУМ СИКО - С -19% 22% -24% 47% 500% 2% РУМИК КЕРАМИК ГРУП БАГИРА 918 БАУМАКС БЪЛГАРИЯ МАЛ-МУК ХОУМ ТЕМАКС БЪЛГАРИЯ ВАЛЕНТИНО 588 98 493 485 483 -47% 27% 10% 50% -46% 30% 918 367 290 ЧЕЧОСАН 230 210 МОНТАЖИ - 64 ВИЛАЗ ГРУП 111 74 52 97 Общо за топ 20 56 961 43 894 42 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Винопроизводство Производството на вина от грозде бележи ръст за периода 2014-2016 година, като достига 163,2 млн. литра през 2016. След това през 2017, 2018, 2019 г. и 2020 г. местното производство намалява и по официални данни достига 111 млн.литра през 2020 г. Причина е от една страна ниски субсидии /виненото грозде не получава целеви субсидии за производство/, по-лоши климатични условия, както и значителен и нарастващ сив сектор, който остава нерегистриран /над 50%/. Производство на вино от грозде в хил. л., 2013-2020 г. 180 000 163 152 160 000 139 133 139 158 138 761 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 126 628 126 337 110 839 94 002 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Износът на вина от грозде бележи стабилни нива за периода 2015-2019 година в стойност, като достига 35,3 млн. евро през 2019 година (10% ръст на годишна база спрямо 2018 г.), но през 2020 г. е регистриран значителен спад с 12% на годишна база до 30.5 млн.евро /основната причина е пандемията от коронавирус и затваряне на питейни заведения/. Основно износът е насочен към Полша (26%), Швеция (20%), Чехия (8%), Великобритания (6%). Вносът на вина от грозде бележи постоянен ръст в стойност за периода 2015-2019 година като достига приблизително 21 млн. евро през 2019 или 6% ръст на годишна база. За 2020 г. е регистриран лек спад на вноса спрямо 2019 г./поради пандемията/ до ниво от 20.2 млн.евро. Основни страни, от които се внасят вина в България, са Франция (29%), Италия (27%), Нова Зеландия (9%), Германия (10%) и Испания (9%). Бранша регистрира стабилно представяне за периода 2018-2020 година като общите приходи от продажби на водещите 20 компании бележат лек ръст от 2% през 2020 година на годишна база, достигайки 204 млн. лв. 43 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година 204 544 205 000 204 066 204 000 203 000 202 000 200 679 201 000 200 000 199 000 198 000 2018 2019 2020 Водещи компании по приходи от продажби за 2020 г. са Винекс Славянци, Вила Ямбол Домейн Менада и Домейн Бояр, които сумарно имат пазарен дял от 45% сред топ 20 играчи, а на водещите 10 компании се падат 77%. Пазарен дял по приходи от продажби, 2020 г. 13% 23% 12% 3% 5% 6% 10% 9% 6% 7% 6% ВИНЕКС-СЛАВЯНЦИ ВИЛА ЯМБОЛ ДОМЕЙН МЕНАДА ДОМЕЙН БОЙАР ИНТЕРНЕШЪНЪЛ ВИНАЛ КАТАРЖИНА ЕСТЕЙТ ЛВК - ВИНПРОМ ИВЕНА КОМЕРС - ВАЛЕНТИН ШОТЕВ ВИНАРНА СТАМБОЛОВО МИДАЛИДАРЕ ВИНЕЯРДС Представянето на компаниите през 2020 г. спрямо 2019 г. е разнопосочно. В групата на водещите 20 производители половината имат ръст на приходите, но останалите са със спадове /основна причина пандемията и затваряне на питейни заведения/. 44 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Изменение 2020/2019 Компания Оборот 2020 Оборот 2019 ВИНЕКС-СЛАВЯНЦИ 26 915 25 229 20 971 17 151 14 397 12 404 11 420 11 358 10 542 6 807 9% 24 647 23 349 18 999 20 354 11 587 12 679 11 992 9 359 ВИЛА ЯМБОЛ 8% 10% -16% 24% -2% -5% 21% 8% ДОМЕЙН МЕНАДА ДОМЕЙН БОЙАР ИНТЕРНЕШЪНЪЛ ВИНАЛ КАТАРЖИНА ЕСТЕЙТ ЛВК - ВИНПРОМ ИВЕНА КОМЕРС - ВАЛЕНТИН ШОТЕВ ВИНАРНА СТАМБОЛОВО МИДАЛИДАРЕ ВИНЕЯРДС ЕЙНДЖЪЛС ЕСТЕЙТ ЛОВИКО ЛОЗАРИ 9 727 -5% 18% -23% -20% -4% -19% 9% 7 184 5 995 5 078 5 932 7 722 ВИНАРСКА ИЗБА - ЛОГОДАЖ ПОЛМОС 5 795 7 287 5 785 6 035 БАЛКАНТАБАКО 5 528 6 837 ЕДОАРДО МИРОЛИО МИДАЛИДАРЕ ЕСТЕЙТ ВИНПРОМ - СВИЩОВ БЪЛГАРСКО ВИНО ТЕРА ТАНГРА 5 270 4 835 4 049 -15% 11% 13% 4% 4 768 3 299 2 982 2 909 2 576 2 788 2 682 Общо за топ 20 204 544 2% 200 679 Най-печелвшите компании (според EBIT) в анализирания сектор за 2020 са Вила Ямбол Домейн Бойар, и Винал. EBIT 2020 (000 BGN) Изменение 2020/2019 EBIT 2019 (000 BGN) Компания ВИЛА ЯМБОЛ 2 281 1 845 1 397 841 -5% -3% 2 398 1 893 63 ДОМЕЙН БОЙАР ИНТЕРНЕШЪНЪЛ ВИНЕКС-СЛАВЯНЦИ МИДАЛИДАРЕ ЕСТЕЙТ ВИНАРНА СТАМБОЛОВО ВИНАЛ 2117% 1582% 53% 50 776 506 768 -32% -38% -1% 1 131 846 ИВЕНА КОМЕРС - ВАЛЕНТИН ШОТЕВ КАТАРЖИНА ЕСТЕЙТ ТЕРА ТАНГРА 523 510 517 370 4% 357 БЪЛГАРСКО ВИНО 326 -33% 758% -31% -38% -25% -84% -97% -2% 485 ПОЛМОС 223 26 ЛВК - ВИНПРОМ 191 275 ВИНАРСКА ИЗБА - ЛОГОДАЖ ЛОВИКО ЛОЗАРИ 189 304 181 241 БАЛКАНТАБАКО 81 518 МИДАЛИДАРЕ ВИНЕЯРДС ВИНПРОМ - СВИЩОВ ЕДОАРДО МИРОЛИО ДОМЕЙН МЕНАДА - 653 - 734 - 751 - 1 013 - 1 837 5 514 - 332 - 718 - 1 082 - 1 453 - 419 5 606 31% 30% ЕЙНДЖЪЛС ЕСТЕЙТ -338% -2% Общо за топ 20 45 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Жилищно строителство – град София Бизнес климата в сектор “Строителство“ бележи постоянен ръст от 2014 до началото на 2020 година. В следствие на пандемичната ситуация през април и май на 2020 г. показателят рязко се влоши, но през следващите месеци бавно се възстановява и към началото на 2021 г. е на нивото от преди пандемията. Бизнес климат в сектор строителство, 2010 – 2020 Основните акценти за жилищното строителство в София от първите месеци на 2021 година са: ✓ Жилищният пазар направи много силен старт на 2021 г.. Активността беше по-голяма и от началото на 2020 г. преди пандемията, и от същия период на 2019 г., като на моменти беше дори еуфорична. По всичко личи, че жилищният пазар е преодолял пандемичната криза и продължава възходящият си цикъл на развитие. ✓ Растящи обеми от сделки, засилено търсене и ръст на цените белязаха първите месеци на годината на фона на новите вълни на пандемията. ✓ Новите тендинции на пазара породени от пандемията, продължават да бъдат актуални и през тази година, като те се разгръщат в по-голям мащаб и стават по-интензивни поради по-добрата осведоменост на хората и все по-ясното осъзнаване на новите им жилищни нужди. ✓ Купувачите се пренастроиха към новата реалност и много прагматично и спокойно подхождат към избора на имот, преценяват добре нуждите и възможностите си и сравнително бързо вземат решения. Собственият дом има все по-важна роля в целите и плановете на семействата. Наред с това, за пореден път се затвърди ролята на имотите като сигурен актив, към който хората се обръщат за влагане на спестяванията си в периоди на несигурност и кризи. ✓ Нараства интересът към къщи , партерни апартаменти с дворче и жилища в затворени комплекси с частни дворове и паркова среда. 46 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година ✓ Наличното ипотечно финансиране при ниски лихви, продължаващият ръст на доходите и сравнително стабилната икономическа среда продължават да влияят ✓ По данни на Bulgarien Prorporties новосключените сделки в София през първото тримесечие на 2021 г. бележат ръст от 20% спрямо първото тримесечие на 2020 г. и около 10% спрямо 2019 г. ✓ Данните на Агенция по вписванията сочат, че през първо тримесецие на 2021 г. са вписани 6 683 имотни продажби при 5 285 бр. за същия период на 2020 г. ✓ Средната цена на закупените през първото тримесечие на 2021 г. апартаменти е 1 150 евро/кв.м. при 1120 евро за същия период на 2020 г. Това представлява ръст на цената от 2.7%. ✓ Средната обща цена на закупените апартаменти е 109 530 евро при средно за 2020 г. 100 260 евро. Водещи компании по приходи от продажби за 2020 г. са Главболгарстрой, Калистратов, НИКМИ, които сумарно имат дял от 45% сред топ 20 играчи, а на водещите 10 компании се падат 79% от пазара. Приходите на водещите 20 играчи на пазара бележат ръст от 25% та на годишна база през 2020 г. в сравнение с 2019 г. достигайки 993 млн.лв. Изменение на оборота на водещите 20 компании в хил. лв., 2018-2020 992 658 1 000 000 822 656 796 017 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2018 2019 2020 47 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Пазарен дял по приходи от продажби, 2020 г. 21% 21% 14% 10% 3% 4% 5% 5% 5% 6% 6% ГЛАВБОЛГАРСТРОЙ НИКМИ КАЛИСТРАТОВ ГРУП БИЛДЕСТ ЕИС - СТРОИТЕЛНА КОМПАНИЯ АРТЕКС ИНЖЕНЕРИНГ БАРАЖ ГРУП При повечето компании се забелязва ръст на приходите от продажби на годишна база. Изменение 2020/2019 Компания Оборот 2020 Оборот 2019 ГЛАВБОЛГАРСТРОЙ КАЛИСТРАТОВ ГРУП НИКМИ 205 545 96 602 137 959 61 473 55 943 48 964 28 591 51 947 37 268 27 322 19 971 26 780 24 930 23 780 25 878 23 467 18 543 60 370 15 790 1 535 2% 201 778 69 804 62 683 58 002 49 144 46 945 17 224 40 977 37 288 28 504 28 114 25 156 24 940 21 771 21 006 17 701 16 936 10 639 11 585 5 820 38% 120% 6% БИЛДЕСТ АРТЕКС ИНЖЕНЕРИНГ МИКС-КОНСТРЪКШЪН УЛТРАСТРОЙ 14% 4% 66% 27% 0% БАРАЖ ГРУП АТ ИНЖЕНЕРИНГ 2000 МИРАТ ГРУП -4% -29% 6% КОНТРАКТ СИТИ АРГОГРУП ЕКЗАКТ БАРАЖ КОНСТРЪКШЪН ОБОНАТО БИЛД ЮНГ ПРОЕКТ 0% 9% 23% 33% 9% БИЛДИ СТРОЙ НИВЕЛ ЕИС - СТРОИТЕЛНА КОМПАНИЯ БОКАЛ ИНЖЕНЕРИНГ ХИДРОИЗОМАТ 467% 36% -74% 25% Общо за топ 20 992 658 796 017 Най-печелившите компании според EBIT в анализирания сектор за 2020 са Главболгарстрой, Артекс, Ултрастрой. 48 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година EBIT 2020 (000 BGN) Изменение 2020/2019 EBIT 2019 (000 BGN) Компания ГЛАВБОЛГАРСТРОЙ АРТЕКС ИНЖЕНЕРИНГ УЛТРАСТРОЙ 14 465 9 061 6 805 3 586 2 619 2 487 1 904 1 441 1 214 1 148 988 11% 14% 12 987 7 934 1 727 4 170 551 294% -14% 375% -10% -31% 513% -30% 427% -76% 418% -66% 18% КАЛИСТРАТОВ ГРУП ЕИС - СТРОИТЕЛНА КОМПАНИЯ БИЛДЕСТ 2 751 2 754 235 МИРАТ ГРУП БОКАЛ ИНЖЕНЕРИНГ ЮНГ ПРОЕКТ 1 742 218 БАРАЖ ГРУП МИКС-КОНСТРЪКШЪН ОБОНАТО БИЛД АРГОГРУП ЕКЗАКТ НИВЕЛ 4 182 149 772 760 2 264 642 758 АТ ИНЖЕНЕРИНГ 2000 БАРАЖ КОНСТРЪКШЪН ХИДРОИЗОМАТ БИЛДИ СТРОЙ 162 145% -89% -98% -165% -104% -185% -19% 66 130 1 202 414 10 - 57 88 КОНТРАКТ СИТИ НИКМИ - 208 - 4 436 43 609 4 835 5 200 54 111 Общо за топ 20 Жилищно строителство – град Русе Тенденцията на жилищния пазар в Русе е подобна на тази в София. Спадът след пандемията е преодолян и е налице възходяща тенденция. През второто тримесечие на 2021 г. е започнал строежът на 25 жилищни сгради, което е близо два пъти повече в сравнение със същия период на 2020 г. Водещите компании в бранша бележат задържане за периода 2018-2020 година, като общите приходи на топ 20 играчи достигат до 58 млн лева. Изменение на оборота на водещите 20 компании в хил. лв., 2018-2020 г. 58 656 58 800 58 600 58 400 58 200 57 929 57 912 58 000 57 800 57 600 57 400 2018 2019 2020 49 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Водещи компании по приходи от продажби за 2020 г. са Строител, Интис, Джи Ти Ер Груп, които сумарно имат пазарен дял от 42% сред топ 20 играчи, а на водещите 10 компании се падат 78%. Пазарен дял по приходи от продажби, 2020 21% 22% 11% 10% 9% 4% 4% 4% 4% 5% 6% СТРОИТЕЛ ИНТИС ДЖИ ТИ ЕР ГРУП ДУНАВ РОАН 90 АБ - ГРУП РУСЕ СТРОЙГРУП АДИС КАЛИНОВ ДРУГИ МИЛЕНИУМ БИЛД 2002 ДЕКРА-СТРОЙ Повечето компании бележат положително развитие на приходите от продажби на годишна база.. Най-забележим е ръста на фирма Джи Ти Ер груп. Изменение Компания Оборот 2020 Оборот 2019 2020/2019 СТРОИТЕЛ ИНТИС 12 333 6 426 5 468 5 240 3 284 2 910 2 484 2 454 2 383 2 192 1 645 1 547 1 531 1 368 1 346 1 233 1 139 1 062 954 -4% 12 853 5 467 1 287 5 780 2 535 3 190 2 705 2 574 2 631 4 120 1 486 3 823 1 369 1 097 1 209 1 141 1 394 788 18% 325% -9% ДЖИ ТИ ЕР ГРУП РОАН 90 ДУНАВ 30% -9% АБ - ГРУП РУСЕ СТРОЙГРУП -8% МИЛЕНИУМ БИЛД 2002 АДИС КАЛИНОВ ДЕКРА-СТРОЙ -5% -9% -47% 11% -60% 12% 25% 11% 8% ПМ ИНВЕСТ ГРУП ПОЛИСТРОЙ - 2001 АРГОСАД-2005 БГ БИ ВИ ЕС СТРОЙ ИНВЕСТСТРОЙ - РУСЕ ЕКСТРИЙМ АСТРА-8 -18% 35% 1% ТАРГЕТ ИНЖЕНЕРИНГ КОНСТРАКШЪН БГ НИКС-2002 947 ГИК ИНЖЕНЕРИНГ Общо за топ 20 913 -40% 0% 1 533 57 929 57 912 50 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Най-печелившите компании според EBIT резултат в анализирания сектор за 2020 в Русе са Строител, АБ-Груп, Роан 90. EBIT 2020 (000 BGN) Изменение 2020/2019 EBIT 2019 (000 BGN) Компания СТРОИТЕЛ 1 684 470 415 372 349 341 288 282 219 215 163 132 128 124 104 101 11 3% 144% -48% 65% 1 639 193 794 226 162 230 682 143 33 АБ - ГРУП РОАН 90 ЕКСТРИЙМ БИ ВИ ЕС СТРОЙ РУСЕ СТРОЙГРУП ДЕКРА-СТРОЙ 115% 48% -58% 97% ТАРГЕТ ИНЖЕНЕРИНГ КОНСТРАКШЪН БГ НИКС-2002 564% 24% ДУНАВ 174 194 110 79 ГИК ИНЖЕНЕРИНГ -16% 20% МИЛЕНИУМ БИЛД 2002 АДИС КАЛИНОВ 62% ИНВЕСТСТРОЙ - РУСЕ АСТРА-8 244% 76% 36 59 ПОЛИСТРОЙ - 2001 АРГОСАД-2005 БГ ПМ ИНВЕСТ ГРУП -1% 102 8 38% 3 114% -179% -19% 10% - 21 33 ДЖИ ТИ ЕР ГРУП - 26 - 409 4 966 ИНТИС - 345 4 531 Общо за топ 20 Болнична медицинска помощ в България Пазарът на частните болници в България Действащите частните болници в страната през 2020 година са 115 (114 през 2019) Te представляват близо 36% от всички в страната. Бранша отчита постоянен ръст за периода 2018-2020 година като общите приходи на топ 20 играчи достигат до 790 млн. лева регистрирайки 13% ръст на годишна база /ръста за предходната година е 9%/. Този силен ръст в значителна степен се дължи и на допълнителното финансиране свързано с пандемията. Изменение на оборота на водещите 20 компании в хил. лв., 2018-2020 г. 789 777 697 670 626 773 800 000 600 000 400 000 200 000 0 2018 2019 2020 51 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Водещи компании по приходи от продажби за 2020 г. са МБАЛ Токуда, Сити Клиник, Пълмед и Софиямед, които сумарно имат пазарен дял от 40% сред топ 20 играчи, а на водещите 10 компании се падат 78%. Подреждане според продажбите за 2020 г. Компания АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК МБАЛ ТОКУДА Оборот 2020 125 575 96 636 УМБАЛ СОФИЯМЕД АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК УМБАЛ УМБАЛ ПЪЛМЕД 83 581 82 141 50 591 50 036 38 722 36 183 28 250 25 330 617 045 172 732 789 777 МБАЛ ЗА ЖЕНСКО ЗДРАВЕ - НАДЕЖДА МБАЛ СЕРДИКА УМБАЛ - КАСПЕЛА МБАЛ СЪРЦЕ И МОЗЪК УМБАЛ МЕДИКА РУСЕ УМБАЛ ДЕВА МАРИЯ Топ 10 ДРУГИ Общо Пазарен дял по приходи от продажби, 2020 г. 16% 22% 12% 3% 4% 11% 10% 5% 5% 6% 6% АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК МБАЛ ТОКУДА УМБАЛ СОФИЯМЕД АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК УМБАЛ УМБАЛ ПЪЛМЕД МБАЛ ЗА ЖЕНСКО ЗДРАВЕ - НАДЕЖДА МБАЛ СЕРДИКА УМБАЛ - КАСПЕЛА Най-сериозен ръст в оборота от водещите компании в бранша в процентно отношение за периода 2019-2020 бележи МБАЛ Сърце и Мозък (34%), УМБАЛ Софиямед (28%), МВАЛ Света София (+18%). 52 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Изменение 2020/2019 Компания Оборот 2020 Оборот 2019 АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК МБАЛ ТОКУДА УМБАЛ СОФИЯМЕД 125 575 96 636 83 581 82 141 50 591 50 036 38 722 36 183 28 250 25 330 23 934 21 906 20 019 17 551 16 462 16 416 15 567 14 841 13 833 12 203 9% 28% 7% 115 367 75 740 78 065 70 197 42 304 43 724 33 200 27 094 24 652 24 069 21 975 24 436 17 838 15 961 14 201 15 216 13 209 14 317 13 434 12 671 АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК УМБАЛ УМБАЛ ПЪЛМЕД 17% 20% 14% 17% 34% 15% 5% МБАЛ ЗА ЖЕНСКО ЗДРАВЕ - НАДЕЖДА МБАЛ СЕРДИКА УМБАЛ - КАСПЕЛА МБАЛ СЪРЦЕ И МОЗЪК УМБАЛ МЕДИКА РУСЕ УМБАЛ ДЕВА МАРИЯ МБАЛ ЦЕНТРАЛ ОНКО ХОСПИТАЛ МБАЛ ТРАКИЯ 9% -10% 12% 10% 16% 8% МБАЛ БУРГАСМЕД УСБАЛАГ СЕЛЕНА МБАЛ-УНИ ХОСПИТАЛ УМБАЛ - ЕВРОХОСПИТАЛ ПЛОВДИВ МБАЛ СВЕТА СОФИЯ 18% 4% МБАЛ ПУЛС МБАЛ АВИС - МЕДИКА МБАЛ-ДОВЕРИЕ 3% -4% Общо за топ 20 789 777 13% 697 670 Най-печелвшите компании (според EBIT) в анализирания сектор за 2020 са, Дева Мария Сити клиник, Токуда, Софиямед и Пълмед. EBIT 2020 (000 BGN) Изменение 2020/2019 EBIT 2019 (000 BGN) Компания УМБАЛ ДЕВА МАРИЯ 8 402 8 073 11% 7 547 3 682 АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК УМБАЛ 119% АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК МБАЛ ТОКУДА 6 752 71% 3 959 УМБАЛ ПЪЛМЕД УМБАЛ СОФИЯМЕД УМБАЛ - ЕВРОХОСПИТАЛ ПЛОВДИВ 5 985 5 756 3 247 32% -7% 17% 4 534 6 206 2 785 МБАЛ БУРГАСМЕД 3 037 -12% 3 453 УСБАЛАГ СЕЛЕНА 2 820 1 579 1 517 35% 77% 173% 2 095 891 555 МБАЛ-УНИ ХОСПИТАЛ МБАЛ АВИС - МЕДИКА МБАЛ ЦЕНТРАЛ ОНКО ХОСПИТАЛ 1 463 1440% 95 МБАЛ СВЕТА СОФИЯ УМБАЛ МЕДИКА РУСЕ 1 201 986 3% -69% 1 166 3 211 МБАЛ ЗА ЖЕНСКО ЗДРАВЕ - НАДЕЖДА 648 497 -22% 642% 833 67 МБАЛ СЕРДИКА МБАЛ ПУЛС УМБАЛ - КАСПЕЛА МБАЛ ТРАКИЯ МБАЛ-ДОВЕРИЕ МБАЛ СЪРЦЕ И МОЗЪК Общо за топ 20 467 433 295 225 - 6 768 46 615 -47% -35% -19% -16% 27% 889 663 364 267 - 9 233 34 029 37% 53 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Частни медицински центрове Броят на частните медицински центрове в страната непрекъснато расте като през 2020 г. достига 752 бр. С 14 бр. повече в сравнение с предходната година. Браншът регистрира ръст за периода 2018-2020 година като общите приходи от продажби на водещите 20 компании се увеличават с 3% през 2020 година на годишна база, достигайки 89 млн. лв. Голяма част от медицинските центрове са съсредоточени в големите градове в страната – София , Варна, Пловдив, Стара Загора. Изменение на оборота в хил лв, 2018-2020 г. 89 165 90 000 86 790 88 000 86 000 84 000 82 000 77 021 80 000 78 000 76 000 74 000 72 000 70 000 2018 2019 2020 Водещи компании по приходи от продажби за 2020 г. са МЦ Надежда репродуктив, МЦ Афродита и МЦ Репродуктивно здраве, които сумарно имат пазарен дял от 38% сред топ 20 играчи. Пазарен дял по приходи от продажби, 2020 18% 30% 12% 6% 4% 4% 6% 6% 5% 4% 5% МЦ НАДЕЖДА РЕПРОДУКТИВ СОФИЯ МЦ АФРОДИТА МЦ - ДОВЕРИЕ МЦ РЕПРОДУКТИВНО ЗДРАВЕ МЦ АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК ВАРНА МЦ ТРЕТА ПОЛИКЛИНИКА МЦ СВЕТА МАРИНА - ДИАГНОСТИКА И ТЕРАПИЯ 54 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Водещият медицински център по приходи от продажби за 2020 година е МЦ НАДЕЖДА РЕПРОДУКТИВ СОФИЯ (15 910 хил. лв), следван от МЦ Афродита (10 564 хил. лв), МЦ ДОВЕРИЕ (5 507 хил. лв.) и МЦ РЕПРОДУКТИВ ЗДРАВЕ (5 360 хил. лв.). Изменение 2020/2019 Компания Оборот 2020 Оборот 2019 МЦ НАДЕЖДА РЕПРОДУКТИВ СОФИЯ МЦ АФРОДИТА 15 910 10 364 5 507 5 360 5 259 4 460 4 120 3 895 3 741 3 579 3 527 1% 7% 15 738 9 696 5 219 5 632 5 183 2 724 3 824 3 682 4 919 4 070 2 491 МЦ - ДОВЕРИЕ 6% МЦ РЕПРОДУКТИВНО ЗДРАВЕ МЦ АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК ВАРНА МЦ ТРЕТА ПОЛИКЛИНИКА -5% 1% 64% 8% МЦ СВЕТА МАРИНА - ДИАГНОСТИКА И ТЕРАПИЯ МЦ ЕМ ЕН ТИ ХЕЛТКЕЪР България МЦ ЕВРОПЕЙСКА КАРДИОЛОГИЯ МЦ ПЛАМА 6% -24% -12% 42% МЕДИЦИНСКИ ЦЕНТЪР КОМАК МЕДИКАЛ МЦ - КЛИНИЧЕН ИНСТИТУТ ЗА РЕПРОДУКТИВНА МЕДИЦИНА 3 248 -5% 3 405 МЦ Пентаграм 2012 2 870 2 763 2 653 2 526 2 463 2 392 2 351 23% 27% 49% -6% -2% 2% 2 334 2 171 1 780 2 696 2 523 2 344 2 810 МЕДИЦИНСКИ ЦЕНТЪР ТРАНСХЕЛИКС МЕДИЦИНСКИ ЦЕНТЪР 1 - ПЛОВДИВ АИСМП - МЦ ПОЛИМЕД МЦ СВ.ИВАН РИЛСКИ МЦ АМЕРИМЕД НЮ ЛАЙФ - МЦ ПО ГИНЕКОЛОГИЯ -16% МЦ ЗА ПЛАСТИЧНА ХИРУРГИЯ Д-Р НИКОЛАЙ ГЕОРГИЕВ 2 177 -39% 3 549 Общо за топ 20 89 165 3% 86 790 Най-високи стойности на печалба преди данъци за 2020 г. в абсолютна стойност бележи МЦ НАДЕЖДА РЕПРОДУКТИВ СОФИЯ, следвана от МЦ Авицена и МЦ Афродита. EBIT 2020 Изменение 2020/2019 EBIT 2019 (000 BGN) Компания (000 BGN) МЦ ЕМ ЕН ТИ ХЕЛТКЕЪР България 3 316 2 931 1 610 1 135 1 030 896 62% -14% -7% 2 041 3 395 1 736 576 35 МЦ НАДЕЖДА РЕПРОДУКТИВ СОФИЯ МЦ АФРОДИТА МЕДИЦИНСКИ ЦЕНТЪР ТРАНСХЕЛИКС МЦ ТРЕТА ПОЛИКЛИНИКА 97% 2843% 44% МЦ Пентаграм 2012 623 213 899 317 566 435 385 МЦ АДЖИБАДЕМ СИТИ КЛИНИК ВАРНА МЦ АМЕРИМЕД 692 225% -23% 102% 0% 688 МЕДИЦИНСКИ ЦЕНТЪР 1 - ПЛОВДИВ МЦ РЕПРОДУКТИВНО ЗДРАВЕ МЦ - КЛИНИЧЕН ИНСТИТУТ ЗА РЕПРОДУКТИВНА МЕДИЦИНА МЦ СВ.ИВАН РИЛСКИ 640 567 347 -20% -28% 278 55 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година АИСМП - МЦ ПОЛИМЕД 257 124 116 82 -16% 41% 307 88 МЦ - ДОВЕРИЕ НЮ ЛАЙФ - МЦ ПО ГИНЕКОЛОГИЯ МЦ ЗА ПЛАСТИЧНА ХИРУРГИЯ Д-Р НИКОЛАЙ ГЕОРГИЕВ МЕДИЦИНСКИ ЦЕНТЪР КОМАК МЕДИКАЛ МЦ ЕВРОПЕЙСКА КАРДИОЛОГИЯ МЦ ПЛАМА -68% 8% 359 76 24 -51% 700% -100% -393% 11% 49 18 - 3 998 44 - 2 МЦ СВЕТА МАРИНА - ДИАГНОСТИКА И ТЕРАПИЯ Общо за топ 20 - 129 14 620 13 139 Доброволно здравно осигуряване През 2020 г. начисленият премиен приход по застраховки „Заболяване“ и „Злополука“ в България общо достига 117 млн. лв., като се бележи ръст на годишна база от 6.3%. В рамките на общия застрахователен пазар в страната 2.4 мрд.лв., делът на пазара на здравно застраховане все още е символичен 4.8%. В страната съществува монопол на НЗОК в областта на задължителното здравно застраховане/осигуряване/. В бъдеще при демонополизация потенциалът за развитие на пазара е огромен. Начислен премиен приход застраховки Заболяване и Злополука, 2015 –2020 г. в хил. лв. 140000 123825 117627 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 109671 97471 81012 71867 Премийните приходи по застраховка „Заболяване“ за 2020 г. общо са в размер на 70.1 млн.лв., а по застраховка „Злополука“ 47.4 млн.лв. Водещи застрахователни фондове по пазарен дял за 2020 при застраховка „Заболяване“ са: Дженерали застраховане АД (25.3%), ОЗОФ Доверие АД (23.4%), ЗК България иншурънс АД (16.9%), ЗД Евроинс АД (12.4%). Водещи застрахователни фондове по пазарен дял за 2020 при застраховка „Злополука“ са: Дженерали застраховане АД (20.3%), ДЗИ общо застраховане АД (17.4%), ЗД Евроинс АД (15.6%), ЗД Булстрад АД (10.5%), ЗД Армеец (7.1%), ЗД Алианц (5.7%) 56 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Застраховка „Заболяване“ има различен дял в общият застрахователен портфейл на компаниите. Най-голям той е в ОЗОФ Доверие ЗАД АД, ЗК Медико – 21 АД, Фи Хелт и ЗАД България. Компания ЗАД "БУЛСТРАД ЖИВОТ" "ОЗОФ ДОВЕРИЕ ЗАД" АД "ЗАД БЪЛГАРИЯ" АД 2016 2017 2018 2019 2020 20,70% 24,70% 26,70% 39,80% 37,50% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 87,60% 86,10% 79,20% 73,40% 72,00% "ДЖЕНЕРАЛИ ЗАСТРАХОВАНЕ" АД ЗК "УНИКА ЖИВОТ" АД 10,00% 6,00% 6,70% 6,90% 8,00% 0,00% 9,40% 12,80% 12,50% 12,00% 13,60% 8,80% 12,20% 14,70% 10,00% "ДЗИ ЖИВОТОЗАСТРАХОВАНЕ" ЕАД "ФИ ХЕЛТ ЗАСТРАХОВАНЕ" АД "ЗАСТРАХОВАТЕЛНО ДРУЖЕСТВО ЕВРОИНС" АД 88,10% 80,40% 83,40% 80,70% 80,50% 2,10% 1,80% 2,80% 2,20% 2,50% 3,20% 3,20% 4,50% 3,00% 0,00% ЗАД "АЛИАНЦ БЪЛГАРИЯ ЖИВОТ" "ЗК МЕДИКО-21" АД 98,90% 98,80% 99,70% 98,00% 98,60% Производство на перилни и почистващи препарати Производството на перилни и почистващи препарати бележи ръст за периода 2018-2020 година като достига 105,5 хил. тона през 2020. Ръстът на годишна база през 2020 г. спряма 2019 г. е 12%. Продажбите в стойност на перилни и почистващи препарати бележат ръст през 2020 година, като достигат съответно 100 хил тона (5% на годишна база) и 164 млн.лв (ръст от 20% на годишна база). Развитие на продажбите на перилни и почистващи препарати от местните производители, 2018- 2020 180 000 164 123 155 378 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 146 874 137 618 100 318 100 080 98 675 95 860 2017 Продажби в тона 2018 2019 2020 Продажби в втойност в хил. лв. (без ДДС и акцизи) 57 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Износът на перилни и почистващи препарати бележи ръст в стойност за периода 2015-2020 година като достига 68 млн евро, но обемите остават относително непроменени около 70 хил тона. Основни дестинации на износ са Румъния (41%), Украйна (19%) и Италия (6%). Развитие на износа в хил. евро., 2015-2020 г. 80 000 67 993 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 63 840 60 547 58 017 52 131 40 436 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Вносът на перилни и почистващи препарати също бележи постоянен ръст за периода 2015- 2020 година като достига 85 млн евро или 76 хил тона през през 2020. Основни страни на произход на вноса са Румъния (38%), Италия (12%) и Турция (10%) и Полша (6%). Развитие на вноса в хил. евро., 2015-2020 г. 100 000 84 822 77 583 80 000 67 730 67 295 65 753 57 057 60 000 40 000 20 000 0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Браншът регистрира положително представяне за периода 2018-2020 година. Общите приходи от продажби на водещите 20 компании бележат ръст от 12% през 2020 година на годишна база, достигайки 338 млн. лв. 58 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Изменение на оборота в хил. лв., 2018-2020 338 021 340 000 330 000 320 000 302 537 294 565 310 000 300 000 290 000 280 000 270 000 2018 2019 2020 Водещи компании по приходи от продажби за 2020 г. са Фикосота, Мексон и Хигиенно Медицинска Индустрия. Пазарен дял по приходи от продажби, 2020 г. 6% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 3% 15% 69% ФИКОСОТА МЕКСОН БУЛЕКО-2000 ПАЧИКО ИНДУСТРИАЛНА ХИМИЯ АРОМАТИК ВАЙС ХОЛДИНГ ПЕРИЛИС ТРЕЙДИНГ ДРУГИ ДОВЕРИЕ – ГРИЖА Най-сериозен ръст в оборота от водещите компании в бранша в процентно отношение за периода бележат Хигиенно медицинска индустрия (+204%), Престиж 2007 (+115%), и Вайс холдинг (+101%),. Изменение 2020/2019 Компания Оборот 2020 Оборот 2019 ФИКОСОТА МЕКСОН 214 781 47 896 24 495 8 009 4 713 4 655 4 321 3 788 3 602 3 361 2 929 2 908 2% 211 237 42 349 8 053 6 526 3 213 2 718 2 149 2 991 2 965 2 393 2 273 2 835 13% 204% 23% 47% 71% 101% 27% 21% 40% 29% 3% ХИГИЕННО-МЕДИЦИНСКА ИНДУСТРИЯ БУЛЕКО-2000 ПАЧИКО ИНДУСТРИАЛНА ХИМИЯ ВАЙС ХОЛДИНГ АРОМАТИК ПЕРИЛИС ТРЕЙДИНГ ДОВЕРИЕ – ГРИЖА КАПРИКОРН КЕМИКЪЛС ГРУП ВИКТОРИ-2000 59 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година ПРЕСТИЖ 2007 КОБРА ПРО 2 288 2 283 2 042 1 675 1 587 1 114 920 115% 42% 4% 1 065 1 603 1 964 3 133 1 973 806 КАРИБИ МОСКОВ И СИН ЕНЕРДЖИ -47% -20% 38% -22% -41% 12% Х.Е.Л.А. ХИМ ВЕК - ХОТЕЛСКИ КОНСУМАТИВИ ЕМЕРИ 1 175 1 116 302 537 654 Общо за топ 20 338 021 Най-високи стойности на печалба преди данъци за 2020 г. в абсолютна стойност бележат Фикосота, Мексон и Хигиенно-Медицинска Индустрия. Изменение Компания EBIT 2020 (000 BGN) EBIT 2019 (000 BGN) 2019/2018 ФИКОСОТА 36 347 6 428 4 923 1 243 838 38% 26 339 1 033 1 529 174 ХИГИЕННО-МЕДИЦИНСКА ИНДУСТРИЯ МЕКСОН 522% 222% 614% 100% 273% 574% 38% ВАЙС ХОЛДИНГ БУЛЕКО-2000 420 ПЕРИЛИС ТРЕЙДИНГ ПРЕСТИЖ 2007 772 207 667 99 ИНДУСТРИАЛНА ХИМИЯ КАПРИКОРН КЕМИКЪЛС ГРУП АРОМАТИК 631 458 549 117% 95% 253 512 262 ПАЧИКО 493 848% 121% 196% -16% 104% -22% 35% 52 КОБРА ПРО 413 187 Х.Е.Л.А. ХИМ 408 138 МОСКОВ И СИН ВЕК - ХОТЕЛСКИ КОНСУМАТИВИ ЕНЕРДЖИ 271 322 226 111 219 280 ЕМЕРИ 100 74 ВИКТОРИ-2000 79 -55% -7% 176 КАРИБИ 66 71 ДОВЕРИЕ – ГРИЖА Общо за топ 20 - 2 337 52 848 22% - 2 981 29 204 81% IV. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността (член 39, т. 2 от Закон за счетоводство/, както и описание на състоянието на дружеството и разясняване на Годишния консолидиран финансов отчет /чл.247, ал.1 от Търговски закон) 60 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Анализ на отчета за печалбата или загубата 2021 г. (в хиляди лева) 2020 г. изменение % Приходи от лихви от банкови операции 100,550 88,617 11,933 11.87 Разходи за лихви от банкови операции (22,745) (27,999) 60,618 5,254 (23.10) Нетен лихвен доход 77,805 17,187 12,517 22.09 Приходи от такси и комисионни от банкови операции 64,323 51,806 19.46 Разходи за такси и комисионни от банкови операции (21,662) 42,661 (16,947) (4,715) 21.77 18.29 Нетен доход от такси и комисионни 34,859 7,802 Други нетни оперативни приходи 3,835 2,882 953 24.85 (9.75) Валутни курсови разлики от банкови операции Начислена/ възстановена обезценка от банкови операции 18,802 (1,254) 20,635 (1,833) (8,862) 7,608 (606.70) Общ нетен доход от банкови операции 141,849 110,132 31,717 22.36 Приходи от застрахователни операции Разходи за застрахователни операции Нетен доход от застрахователни операции 19,059 (13,885) 5,174 17,089 1,970 10.34 13.53 1.78 (12,007) (1,878) 5,082 92 Приходи от други бизнес сектори Разходи за други бизнес сектори 141,471 (89,377) 129,249 (84,714) (4,663) 12,222 8.64 5.22 Нетен доход от други бизнес сектори 52,094 44,535 7,559 14.51 Оперативни и административни разходи Други финансови приходи/разходи, нетно Амортизации и обезценка (109,221) (5,120) (96,773) (12,448) 11.40 (3.30) (5,289) 169 (20,351) (26,859) 6,508 (31.98) Други доходи/загуби от дейността 4,399 3,069 1,330 30.23 Оперативна печалба 68,824 33,897 34,927 50.75 Печалба от придобиване и освобождаване на и от дъщерни дружества 1,864 (63) 1,927 103.38 Печалба преди облагане с данъци Данъци върху печалбата 70,688 (11,258) 59,430 33,834 36,854 52.14 65.71 49.56 (3,860) (7,398) Печалба от продължаващи дейности 29,974 29,456 61 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Печалба/загуба от преустановени дейности 7 3 4 Нетна печалба за годината 59,437 29,977 29,460 49.57 49.57 Печалба/загуба от асоциирани дружества Нетна печалба за годината 59,437 29,977 29,460 Нетна печалба принадлежаща на: Притежателите на собствен капитал на предприятието майка 44,792 14,645 21,350 8,627 23,442 6,018 52.34 41.09 Неконтролиращи участия 59,437 29,977 Анализ на отчета за финансово състояние 31 декември 2020 г. 31 декември 2021 г. (в хиляди лева) изменение АКТИВИ % Имоти, машини, съоръжения и оборудване Активи с право на ползване Инвестиционни имоти 101,945 33,319 13,773 5,140 101,199 34,861 13,755 5,752 746 (1,542) 18 0.73% -4.63% 0.13% Репутация (612) -11.91% Други нематериални активи 7,717 9,841 (2,124) -27.52% Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата Финансови активи по амортизирана стойност 7,177 398,600 2,020 8,828 (1,651) -23.00% (58,441) -14.66% 457,041 Финансови активи по справедлива стойност в друг всеобхватен доход 2,294 738,625 14,538 (274) -13.56% 360,585 32.80% Кредити на банкови клиенти Други банкови активи Активи за продажба 1,099,210 13,437 (1,101) -8.19% - 7,667 18,420 2,782 (10,753) 140.25% 5,130 5,486 Активи по отсрочени данъци Търговски вземания 2,348 45.77% 6,787 33,531 4,412 (1,301) -23.71% 7,664 18.60% 748 14.50% Материални запаси Вземания по застрахователни договори Парични средства и парични еквиваленти 41,195 5,160 855,225 742,486 112,739 13.18% Общо активи 2,602,201 2,195,152 407,049 15.64% 62 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВИ Капитал, отнасящ се до притежателите на собствен капитал на предприятието майка Акционерен капитал Резерви 21,500 38,672 18,736 12,243 2,764 12.86% 26,429 68.34% 42,105 16.13% 71,298 22.20% Натрупана печалба/(загуба) 261,038 321,210 218,933 249,912 Неконтролиращи участия Общо собствен капитал 107,464 428,674 7,673 96,363 346,275 7,168 11,101 10.33% 82,399 19.22% Застрахователни резерви 505 6.58% Депозити от банкови клиенти 1,845,658 1,524,229 321,429 17.42% Привлечен от банка ресурс от други финансови институции 31,895 62,775 23,722 77,695 8,173 25.62% Задължения към свързани лица (14,920) -23.77% Задължения на търговски дружества към финансови институции 52,559 - 58,402 2,151 34,491 7,122 5,698 44,106 576 (5,843) -11.12% Задължения за покупка на акции Лизинг (2,151) (1,634) - 32,857 9,406 5,773 45,740 502 -4.97% Провизии за доходи на наети лица Отсрочени данъци 2,284 24.28% 75 1,634 1.30% 3.57% Търговски и други задължения Задължения по преки застрахователни операции Кореспондентски сметки ( лоро ) Други специфични задължения за банки (74) -14.74% (39) -11.89% 328 367 78,361 63,150 15,211 19.41% Общо пасиви 2,165,854 2,602,201 1,841,709 2,195,152 324,145 14.97% 407,049 15.64% Общо капитал и пасиви Кредити на банкови клиенти 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 1,128,855 8,060 BGN '000 760,862 6,023 Кредити Други финансови активи Кредити, общо 1,136,915 766,885 Минус: Отстъпка за загуба на стойността на кредити (37,696) (28,247) Минус: Отстъпка за загуба на стойността на други финансови активи (9) (12) 1,099,210 738,626 63 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година 29.1 Анализът на кредитния портфейл по сектори е представен по-долу: 31.12.2020 31.12.2021 BGN '000 38,054 31 BGN '000 32,946 32 Селско стопанство Добивна промишленост 82,579 1,124 76,908 916 Производствена индустрия Производство електроенергия, отопление, газ, вода Водоразпределение, канализация Строителство 67 109 30,008 6,587 20,691 6,547 10,799 66,071 22,576 22,773 7,623 42,191 13,804 2,530 9,623 51,410 172,454 708 Търговия, поддръжка и ремонт на автомобили Търговия на едро със зърнени храни, семена и фуражи Търговия с храни 19,869 73,485 34,962 25,238 12,638 50,943 16,661 6,285 Търговия с фармацефтични продукти Търговия със строителни материали Търговия с горива Търговия с други стоки Транспорт Хотелиерство и ресторантьорство Информация и телекомуникации Финансова дейност, застраховка Сделки с недвижими имоти Професионални, научни и технически дейности Административни услуги и спорт Публична администрация 13,516 79,035 325,109 2,899 792 646 8,317 1,082 1,365 190,152 6,291 560 820 Образование 292,452 6,284 Индивидуални заеми Здравни и социални грижи Развлекателни дейности 462 638 55 Други услуги 1,128,855 760,862 Финансови активи по амортизирана стойност 31.12.2021 31.12.2020 BGN '000 BGN '000 Финансови активи по амортизирана стойност (ДЦК) Минус: Средства за обезценка 411,000 (12,400) 469,390 (12,349) 398,600 457,041 64 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Инвестициите в държавни ценни книжа към 31 декември 2021 г. представляват: ➢ съкровищни бонове в размер на 405,167 х.левова равностойност с матуритет от 91 до 2557 дни и държавни облигации от 1-5 години, издадени от Министерството на финансите на Република Молдова с лихвен процент между 3,36 % и 9,45 % годишно. държавни облигации с размер на 5,833 х.лв.с матуритет от 1,241 до 6,387 дни, издадени от Министерството на финансите на Република България с лихвен процент между 0,80 % и 2,30 % годишно. ➢ Към 31 декември 2021 г. няма заложени държавни ценни книжа. Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата Некотирани капиталови инвестиции Некотираните капиталови инвестиции представляват акции (малцинствени участия) в капиталите на следните дружества : Некотираните капиталови инвестиции представляват акции (малцинствени участия) в капиталите на следните дружества : 31.12.2021 31.12.2020 % на % на BGN '000 участие BGN '000 участие 9 2,704 1 9 2,702 1 Mr. Bricolage 8,30 0,03 15,00 8,30 0,03 15,00 Компания за инженеринг и развитие АД Мелко интернешънъл АД Биляна Трейдинг АД 8 8 1 1 Хидроизомат АД 2,723 2,721 Котирани капиталови инвестиции % на участие участие % на 31.12.2020 участие BGN '000 участие 31.12.2021 BGN '000 Ексклузив Пропърти АДСИЦ Софарма Трейдинг АД ДЦК 0.42 2,98 - 8,47 - 0.42 2,98 56 4,306 - 43 5,652 389 - - - - 67 25 ИмПулс 1 АД Компенсаторни записи 23 4,454 6,107 65 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Имоти, машини, съоръжения и оборудване В процес на извършване Други, в т.ч. биологични активи Земи Сгради Машини и съоръжения Транспортни средства Стопански инвентар Общо 31.12.2021 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 31.12.2021 BGN ‘000 31.12.2020 BGN ‘000 31.12.2021 BGN ‘000 31.12.2020 BGN ‘000 31.12.2021 BGN ‘000 31.12.2020 BGN ‘000 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 BGN ‘000 31.12.2020 BGN ‘000 31.12.2021 BGN ‘000 31.12.2020 BGN ‘000 31.12.2021 BGN ‘000 31.12.2020 BGN ‘000 BGN ‘000 BGN ‘000 Отчетна стойност Салдо на 1 януари 30 294 30 636 57 037 56 959 46 632 45 610 3 023 4 212 11 804 11 569 913 2 383 3 604 3 468 153 307 154 837 Разлика от преизчисляване Рекласификация към МСФО 16 на 01 януари Салдо на 01 януари (преизчислено) Придобити - - 393 (708) 313 (616) 38 (65) 12 (34) 39 (107) - - 795 (1 530) - - - - - (104) - (1 339) - (107) - - - - - 3 468 159 (1 550) 151 757 9 273 30 294 2 134 30 636 57 430 164 56 251 1 401 46 945 3 724 44 890 3 342 3 061 926 2 808 510 11 816 557 11 428 686 952 3 366 2 276 3 175 3 604 259 154 102 11 130 - Справедлива стойност на придобити активи в новопридобито дъщерно дружество - - - - - 5 - - - - - - - - - 5 Ефект от преоценка до справедлива стойност (2) - (36) - (397) 24 (15) (180) (5) - - - (31) - (486) (156) Трансфер между сметки Отписани - - - - - - - - - - - - - - - - (161) (342) (513) (782) (2 236) (1 681) (1 571) (115) (204) (1 194) (1 538) (3 409) (133) (23) (6 356) (7 546) Отписана отчетна стойност на активи при продажба на дъщерни дружества Трансфер към имоти, машини и оборудване (13) - (297) - (465) - (26) - (35) - - - - - (836) - - - - 167 94 52 79 - 60 884 (351) (1 129) 46 - (72) (26) Салдо на 31 декември 2021 32 252 30 294 56 748 57 037 47 665 46 632 2 454 3 023 12 189 11 804 2 429 913 3 745 3 604 157 482 153 307 Натрупана амортизация Салдо на 1 януари Рекласификация към МСФО 16 на 01 януари Салдо на 01 януари (преизчислено) Начислена амортизация за годината Ефект от преоценка до справедлива стойност - - - - 15 034 - 13 581 - 25 342 21 839 1 272 1 133 9 280 9 295 (18) - - - - 1 180 - 955 52 108 46 803 - (25) - (480) - - 955 246 - (523) 46 280 8 745 - - - - 15 034 1 610 13 581 1 628 25 342 4 661 21 814 5 088 1 272 457 653 660 9 280 649 9 277 1 123 - - - - 1 180 282 52 108 7 659 - - - - - - - (15) (80) - (175) - (149) (1 862) (460) - (1 560) - (2) (1 259) (25) - (41) - (1) (249) (12) - (1 120) - - - - - - - - (116) - - (21) - (152) (3 501) - Отписана амортизация Отписана амортизация на активи при продажба на дъщерни дружества (2 917) (577) - Салдо на 31 декември 2021 - - 16 549 15 034 27 532 25 342 443 1 272 9 667 9 280 - - 1 346 1 180 55 537 52 108 Балансова стойност на 1 януари 30 294 32 252 30 636 30 294 42 396 40 199 42 670 42 003 21 603 20 133 23 076 21 290 1 789 2 011 2 155 1 751 2 536 2 522 2 151 2 524 952 2 276 913 2 424 2 399 2 513 2 424 101 994 101 945 105 477 101 199 Салдо на 31 декември 2021 2 429 66 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Инвестиционни имоти 31.12.2021 BGN '000 13,755 31.12.2020 BGN '000 13,910 (116) Салдо на 1 януари Отписани (216) Оценка до справедлива стойност 234 (39) Салдо на 31 декември 13,773 13,755 • Ателиета в жилищна сграда, гр.Пловдив – 68 х.лв. (31.12.2020г.- 62х.лв. ) и магазини гр. Пловдив – 63х.лв. (31.12.2020г.- 61х.лв.) и 42х.лв. (31.12.2020г.- 41 х.лв.) • • • Имоти в жилищна сграда гр. Пловдив на обща стойност 178 х.лв. / гаражи с площ 293,43 кв.м. – и магазини с площ 174,44 кв.м. сграда 619 кв.м. , самостоятелен обект в сграда 303 кв.м. и поземлен имот 1438 кв.м., всички на територията на гр.Враца с балансова стойност 196 х.лв. урегулиран парцел в гр. Добрич на стойност 472 х.лв., собственост на “Доверие Капитал” АД. (за 31.12.2020 г.: 440 х.лв.). • земя и сграда в гр. Русе, ул. „Капитан Евстати Винаров” 10, на стойност 2,055 х. лв. ( в т.ч. земя 374 х. лв.). Площта на земята е 1864 м², застроената площ на сградата е 3470 м². Същата е отдадена почти изцяло под наем за офиси и ресторант, • • част от приземен етаж на административната сграда в гр. Русе - барче и магазин съответно стойността им е 45 х.лв и 34 х.лв. многофунционална зала за спорт, намираща се в подземния етаж на сградата на ул. „Капитан лейтенант Евстати Винаров“ № 10 на стойност 121 хил. лв. • • • Земи/УПИ с обща квадратура 59,267 кв.м. площ на стойност 6,378 х.лв., находящи се в гр. Пловдив ул. Васил Левски №144; Сгради с обща квадратура 6,431 кв.м. площ на стойност 678 х.лв., находящи се в гр. Пловдив ул. Васил Левски №144; На 14.02.2013 год. беше подписано Рамково споразумение между „Биляна-трико” АД от една страна, Норман Хънтър, „Биляна Нитуеър” ЕООД представлявано от Христина Стамова и „Биляна Трейдинг” АД представлявано от Христина Стамова от друга страна за следното: 67 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Биляна Нитуеър ЕООД наема поземлен имот с идентификатор 56126.600.282 заедно със сгради с идентификатори 56126.600.282.1 и 56126.600.282.2 поземления имот и сградите през отчетния период са класифицирани като инвестиционни имоти на стойност 3,443 х.лв. Определяне на справедливи стойности на инвестиционните имоти Към 31.12.2021г. Инвестиционни имоти ниво1 ниво1 ниво2 ниво3 ниво3 общо 13,773 13,773 Към 31.12.2020г. ниво2 общо Инвестиционни имоти 13,755 13,755 1. Важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен консолидирания финансов отчет Медицински център Доверие АД Националната здравноосигурителна каса, Българският лекарски съюз и Българският зъболекарски съюз (БЗС) подписаха договори за изменение и допълнение на Националния рамков договор – респективно за медицинските и за денталните дейност, като по този начин се осигурени финансирането на дейностите, извършвани в условията на пандемия от COVID- 19. Приета беше и Методика за определяне на размера на сумите, заплащани от НЗОК на изпълнители на медицинска помощ, на дентална помощ и на медико-диагностични дейности за работа при неблагоприятни условия във връзка с обявената епидемична обстановка. Заплащане по този ред се извършва за месеците, през които на територията на страната със заповед на министъра на здравеопазването са въведени противоепидемични мерки. Размерът на сумите, изплащани на изпълнителите на медицинска помощ, се определя от НЗОК ежемесечно за всеки изпълнител на медицинска и/или дентална помощ и МДД, сключил договор с НЗОК по реда на НРД за медицинските дейности 2020 – 2022 г. Заплатената сума за работа при неблагоприятни условия по повод обявената епидемиологична обстановка за дейност месец декември 2021 г. на „Медицински център – Доверие” АД е в размер на 30000,00 лева, фактурирана на 28.01.2022 г. и изплатена на 02.02.2022 г. МБАЛ Доверие АД ЗБНЗОК за 2021 г. урежда правила, съгласно които за срока на обявена извънредна епидемична обстановка поради епидемично разпространение на заразна болест по чл. 61, ал. 1 от Закона за здравето, чрез трансфер от централния бюджет по бюджета на НЗОК се осигуряват средства на изпълнителите на болнична медицинска помощ за изплащане на 68 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година допълнителни трудови възнаграждения на медицинския персонал за всеки месец, както следва: 1. на лекари – в размер на 600 лв.; 2. на маг.фармацевти – в размер на 600лв 3. на специалисти от професионално направление „Здравни грижи“ – в размер на 360 лв 4. на санитари – в размер на 120 лв. В изпълнение на чл.5, ал.1 от ЗБНЗОК за 2021 г., за дейност през месец декември 2021 г., заплатената сума на „МБАЛ – Доверие” АД от СЗОК е в размер на 49 440,00 лева, фактурирана на 12.01.2022 г. и изплатена на 26.01.2022 г. В същият размер – 49 440,00 лева са начислени за месец декември 2021 г. възнаграждения и осигурителни вноски на съответните категории персонал, които са изплатени на 27.01.2022 г. ОЗОФ ДОВЕРИЕ АД С протокол от заседание на Съвета на директорите от 28.02.2022 год. е взето решение за упълномощаване на нов прокурист на дружеството Теодора Димитрова-Пеева и оттегляне упълномощаването на Диана Василева, като прокурист. Решението е вписано в Търговски Регистър на 09.03.2022 година. Доверие Брико АД На 14 януари 2022 г. е подписан анекс към договора за наем на магазин Плевен, с който срокът на договора е удължен до 1 януари 2027 г. За обезпечаване на задълженията по договора е издадена банкова гаранция на стойност 63 хил. евро (123 хил. лева). През месец февруари 2022 г. „Доверие – Брико“ АД получи предложение за покупка, при определени условия, на магазин Варна от страна на наемодателя, в изпълнение на договорената клауза „право на първи отказ“. Дружеството отказа предложението за покупка на сградата и прилежащия терен на магазина, като изрази готовност за сключване на договор за наем с бъдещия нов собственик. На 24 февруари 2022 г. е подписан предварителен договор за продажба на собствен недвижим имот с площ от 15,229 кв. м., находящ се в близост до магазин София 2. Окончателен договор ще бъде сключен след изпълнението на определени отлагателни условия, уговорени в полза на купувача. В края на месец февруари 2022 г. срокът на издадената банкова гаранция за обезпечаване на задълженията по договора за наем на магазин София 3 е удължен до 31.03.2023 г. Стойността на гаранцията е увеличена на 103 хил. евро (201 хил. лева). Учреденият акредитив за обезпечаване на задълженията към чуждестранен доставчик на стоки в размер на 79 хил. лева е усвоен през месец февруари. 69 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година „Moldindconbank” S.A. Изпълнителният комитет на Националната банка на Молдова (НБМ) към 31 януари 2022 г. одобри госпожа Цветанка Донкова Крумова за длъжността заместник-председател на УС на банката. През януари 2022 г. e одобрен национален план за имунизация срещу COVID-19. Съгласно Указ № 1 от 20.01.2022 г. на Парламента на Република Молдова за обявяване на извънредно положение на цялата територия на Република Молдова за периода от 20 януари до 20 март 2022 г. е обявено извънредно положение. Това решение няма да засегне съществено дейността на банката. Следва да се отбележи, че от началото на годината броят на заболяванията от вируса COVID-19 в Молдова се е увеличил спрямо последните месеци на 2021 г., а до края на февруари 2022 г. ситуацията се е подобрила. В периода 14-20 февруари 2022 г. са регистрирани 9 875 случая на COVID-19. Броят на новите случаи намаля значително спрямо 7-13 февруари 2022 г., когато бяха регистрирани 16 809 случая. От 16 февруари бяха върнати диференцираните мерки за защита в зависимост от прага за тревога във всяко населено място, като Решението на КНЗП от 20 януари 2022 г. беше отменено. завършен - 30%. Ръководството на Банката следи активно развитието на събитията и е готово да предприеме всички необходими мерки за поддържане на непрекъснатостта на дейността на Банката, за защита на служителите и зачитане на интересите на клиентите и акционерите. Ръководството на банката следи активно динамиката на събитията и е готово да предприеме всички необходими мерки за поддържане на непрекъснатостта на дейността на банката, защита на служителите и зачитане на интересите на клиентите и акционерите. Към настоящия момент дъщерното дружество „Moldindconbank” S.A. е в процес на преразглеждане на вътрешната регулаторна рамка, за да спази разпоредбите на Базел III (BASEL III) и Директивата за капиталови изисквания IV (CRD IV) в областта на управлението на ликвидността, прилагани от 1 януари 2021 г., на изискванията за ликвидно покритие (LCR) и в областта на оповестяването на информация в съответствие с нормативната рамка, одобрена от Националната Банка на Молдова, както и прилагането през 2021 г. на Вътрешен процес за оценка на адекватността на ликвидността (ILAAP). На 24 февруари 2022 г. руски военни сили нахлуха в Украйна. В резултат на това политическата и икономическа среда в Украйна е значително засегната, което може да доведе 70 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година и до нарастваща глобална несигурност, недостиг на енергийни доставки и потенциален спад в икономическия растеж. Банката няма значителна пряка експозиция към лице в Руската федерация или Украйна. Клиентите в риск (имащи икономически отношения с Украйна, Русия или Беларус) могат да доведат до увеличаване на провизиите за кредитен риск. Също така, наложените санкции срещу Русия и Беларус могат да ограничат операциите на клиентите чрез кореспондентските сметки на Банката в тези географски райони. Към датата на изготвяне и одобрение за издаване на финансовите отчети ръководството на Банката оцени текущата политическа и икономическа ситуация и мерките, които вече са предприети от правителството на Молдова и Националната банка на Молдова, които биха могли да имат отрицателно въздействие върху банката . Въз основа на тази оценка и публично достъпната информация, ръководството не очаква икономическото въздействие на текущото развитие да влоши значително способността на Банката да продължи да функционира като действащо предприятие. Предвид несигурния характер на текущото развитие, все още е преждевременно да се изчисли с достатъчна прецизност потенциалното въздействие върху финансовите резултати на Банката за 2022 г. и след това. Всяко икономическо въздействие върху Банката и нейните клиенти с икономически връзки с тази застрашена географска зона ще зависи преди всичко от продължителността на войната и интензивността на предприетите политически и икономически мерки, както и от въведените ограничения. Потенциално отрицателно въздействие върху финансовото състояние и представянето на Банката в средносрочен план, предвид икономическата среда, в която Банката оперира, не може да бъде напълно изключено. Ръководството следи отблизо всяко развитие и е готово да предприеме подходящи действия. Тези възможни бъдещи мерки, приети от Банката, биха могли да обхванат области на счетоводни оценки, методи за изчисляване на корекции на очаквани загуби и провизии за кредитен риск в съответствие с МСФО 9. Към датата на издаване на тези финансови отчети, Банката продължава да изпълнява задълженията си, когато са изискуеми и въз основа на своята оценка на текущите събития и потенциалното развитие, Банката прилага действащото предприятие като основа за подготовка. В резултат войната на територията на Украйна с Русия, водещите финансови пазари по света изпитват сътресения, а проблемите с веригите на доставка, породени от пандемията COVID- 19, се очаква допълнително да се усложнят още повече вследствие на този конфликт на територията на Украйна. На Руската федерация се налагат все по-широки икономически санкции от страна на Европейския съюз, САЩ и други държави. Поради това се правят предвиждания за значително повишаване на цените на петрола, газа, ел.енергията и други 71 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година суровини, както и повишена инфлация на глобално ниво. Започват да се установяват и първите индикации. Ръководството на Групата е определило това събитие като некоригиращо по смисъла на МСС10. Няма отчетени ефекти в настоящия финансов отчет, тъй като е оценено, че няма установени такива. На този етап ръководството наблюдава и прави текущо анализи и оценки на възможни последици и ефекти от конфликта за дружествата от Групата, техните дейност, активи и перспективи. Непрякото влияние върху дейността, активите и пазарите му ръководството преценява чрез очакваното значително повишаване на цените на петрола, газа и други суровини, както и повишаването на инфлацията. Развитието и изходът на конфликта не могат да се предвидят на този етап, доколкото той е с множество несигурности, и е много трудно да бъдат прогнозирани неговите дългосрочни ефекти както върху глобалното икономическо и социално развитие на Европейския съюз и света като цяло, така и в частност на България и дружеството. 2. Вероятно бъдещо развитие (член 39, т. 4 от Закон за счетоводство/ и планирана стопанска политика през следващата година /чл.247, ал 3 от Търговски закон) Настоящата прогноза е разработена на база на предварителен консолидиран отчет на холдинга към 31.12.2021 г. Подхода при тази прогноза е принципа за максимална предпазливост и тя представлява консервативен вариант на развитие. Съобразена е с текущите спадове на някои бизнеси в холдинга следствие на световната здравна пандемия (COVID-19) от 2020 г. и 2021 г.. При успешно решаване на здравната криза още в началото на 2022 г. е възможно да се реализират значително по-големи ръстове на приходите и печалбата. Основен акцент в дейността на ръководството в следващите години ще бъде постепенно да се оптимизира дейността чрез освобождаване от стратегически неперспективни и губещи бизнеси и приоритетно инвестиране и развитие в печелившите такива. В бизнесите, които ще се развиват дългосрочно ще се търси оптимизиране и на оперативните разходите /основно административни/ и подобряване на рентабилността. Видно от представените разчети на консолидирана база холдингът ще генерира достатъчно висока печалба и положителен нетен паричен поток и ще може безпроблемно да обслужва банковите си кредити и други краткосрочни и дългосрочни задължения. 72 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Прогнозата показва, че в годините положителният нетен паричен поток /нетна печалба + амортизация/ ще нарасне от ниво 80 млн. в края на 2021 г. до минимум 90 млн. към края на 2028 г. 73 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година хил.лв. 2021 100,550 (22,745) 77,805 2022 103,567 (23,382) 80,185 2023 106,673 (24,037) 82,637 2024 109,874 (24,710) 85,164 2025 113,170 (25,401) 87,768 2026 116,565 (26,113) 90,452 2027 120,062 (26,844) 93,218 2028 123,664 (27,595) 96,068 Приходи от лихви Разходи за лихви Нетен лихвен доход Приходи от такси и комисионни Разходи за такси и комисионни Нетен доход от такси и комисиионни 64,323 (21,662) 42,661 70,755 (25,994) 44,761 77,831 (31,193) 46,638 85,614 (37,432) 48,182 94,175 (44,918) 49,257 103,593 (53,902) 49,691 113,952 (64,682) 49,270 125,347 (77,619) 47,728 Други нетни оперативни приходи Валутни курсови разлики от банкови операции Начидлена/възстановена обезценка от банкови операции 3,835 18,802 2,500 10,000 2,500 8,000 2,500 7,000 2,500 7,000 2,500 7,000 2,500 7,000 2,500 7,000 (1,254) (2,000) (2,000) (2,000) (2,000) (2,000) (2,000) (2,000) Други нетни оперативни приходи Общ нетен доход от банкови операции 141,849 135,446 137,774 140,846 144,525 147,643 149,988 151,297 Приходи от застрахователни операции Разходи по застрахователни операции Нетен доход от застрахователни операции 19,059 (13,863) 5,196 19,250 (14,140) 5,109 19,442 (14,423) 5,019 19,637 (14,712) 4,925 19,833 (15,006) 4,827 20,031 (15,306) 4,725 20,232 (15,612) 4,620 20,434 (15,924) 4,510 Приходи от други бизнес сектори Разходи от други бизнес сектори Нетен доход от други бизнес сектори 141,361 (89,469) 51,892 142,775 (90,364) 52,411 144,202 (91,267) 52,935 145,644 (92,180) 53,464 147,101 (93,102) 53,999 148,572 (94,033) 54,539 150,058 (94,973) 55,084 153,059 (96,398) 56,661 Оперативни и административни разходи Други финансови приходи/разходи нето Амортизация (108,831) (5,123) (20,214) 4,404 (111,008) (5,123) (22,000) 1,000 (113,228) (5,123) (21,000) 1,000 (114,360) (5,123) (20,000) 1,000 (115,504) (5,123) (20,000) 1,000 (116,659) (5,123) (20,000) 1,000 (117,825) (5,123) (20,000) 1,000 (119,004) (5,123) (20,000) 1,000 Други доходи/загуби Оперативна печалба 69,173 55,835 57,378 60,752 63,725 66,126 67,744 69,341 Печалба от придобиване и освобождаване на и от дъщерни дружества/провизии 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 1,864 Печалба/загуба от преустановени дейности Печалба/загуба преди облагане с данъци 71,037 57,699 59,242 62,616 65,589 67,990 69,608 71,205 Данъци върху печалбата (11,396) (5,770) (5,924) (6,262) (6,559) (6,799) (6,961) (7,120) Нетна печалба/загуба за годината 59,641 51,929 53,318 56,355 59,030 61,191 62,647 64,084 Печалба/загуба от асоциирани дружества Нетна печалба/(загуба) за годината 59,641 51,929 53,318 56,355 59,030 61,191 62,647 64,084 74 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година При прогнозиране на отделните елементи по ОПР на консолидирана база са направени следните допускания: - частта от прогнозата на нетния доход от банкови операции е базирана на текущите финансови резултати на B.C.Moldindconbank S.A. към края на годината. Въпреки здравната криза общите приходи на банката нарастват с 36% спрямо същия период на 2020 г. и достигат 144 млн. лв. Нетният доход от приходи от такси и комисионни расте с 36%, а този от лихви е 43%. Нетният лихвен марж на банката /NIM/ към края на септември 2021 г. е 4,20%, което е около средното за пазара. В настоящата прогноза е заложено средногодишно нарастване на приходите от лихви от 3% и нарастване на разходите за лихви с 2.8%.. Това нарастване ще бъде свързано с плавното нарастване на кредитния портфейл на банката при минимален ръст на лихвения марж. За сравнение кредитния портфейл на банката към декември 2021 г. нараства с близо 50% спрямо същия период на миналата годината. При приходите от такси и комисионни е предвидено средногодишно нарастване от 10%, а при разходите за такси и комисионни - нарастване от 20% на годишна база. Това ще доведе до постепенно намаляване на маржа от такси и комисионни. При другите нетни оперативни приходи от банкова дейност е планирано запазване на нивото им в години от около 2.5 млн. лв. Прогнозата е за значително намаление на приходите от валутни курсови разлики от моментни нива 14 млн. лв. до към 7 млн. лв. в края на периода. Тази прогноза е свързана с очакваната политика на централната банка на Р Молдова за стабилизиране курса на местната валута и по-плавната му обезценка в следващите години. При разходите за обезценки свързани с лошите кредити в кредитния портфейл е планирано постоянно ниво от 2 млн. лв. годишно. Въпреки пандемията качеството на кредитния портфейл на банката е много добро, като необслужваните кредити е 6.4% от портфейла. Предвижда се в следващите години този процент плавно да намалява. Продължава и тенденцията за намаляване на процента на просрочените кредити в общия кредитен портфейл. Прогнозата е за нетнен доход от банковите операции на ниво около 150 млн, лв. към края на прогнозния период. Това ще доведе и до постепенно нарастване на нетната печалба на банката. В годините се очаква и устойчиво запазване на пазарния дял на банката в банковата система на Р Молдова над 20.5%. /за 2021 г. пазарен дял на база активи 21.56% общ размер на банковите активи 2 377 млн.. лв./. 75 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година - В частта нетен доход от застрахователни операции са представени прогнозите на здравния фонд ОЗОФ Доверие ЗАД. Прогнозата е за минимално средногодишно нарастване на приходи от 1% при изпреварващо нарастване на разходите с 2% средногодишно и минимално намаление на оперативния марж от здравнозастрахователните услуги /забелязва се като тенденция в последните 2 години/. Нетния доход от застрахователните услуги в абсолютна стойност намалява. При реализиране в следващите години в страната на демонополизация на НЗОК тези числа могат да се окажат много различни. В прогнозата с оглед на принципа за консервативност е заложена ситуацията от 2021 г. т.е. без реална реформа в сектора. - В частта нетен доход от другите бизнеси на ДОХ АД /извън банковия и застрахователен - основен дял над 80% на Доверие-Брико АД – магазини тип Направи си сам „Mr. Bricolage” /. Прогнозата е за минимално средногодишно нарастване на прихода от 1% при съответно нарастване на разходите с 1% и запазване на нивото на оперативния марж. Тук също е подходено при спазване на принципа за предпазливост доколкото ще продължи политиката на холдинга по освобождаване от непечеливши и нерентабилни бизнеси в следващите години. При това освобождаване ще нараства съответно и нетния доход от другите бизнеси. В прогнозния период нетния доход от другите бизнеси ще нарасне от 52 до към 57 млн. лв. - При прогнозирането на оперативните и административни разходи е приложено консервативно допускане за средногодишно нарастване от 2% в началото на периода и постепенно намаление до 1% към края на периода. Тези разходи нарастват от ниво 108 млн. лв. до към 119 млн. лв. в края на периода. Тук е основния резерв за намаляване на разходи и подобряване на общата рентабилност на холдинга. - Прогнозиране на останалите елементи на постоянните разходи /амортизация, други финансови приходи и разходи и други доходи и свързани с тях загуби. Тук основен елемент е амортизацията, която се очаква да намалява. В бъдеще при освобождаване от неоперативни активи и бизнеси в структурата на холдинга /извън банковия, здравно-застрахователен и медицински и верига магазини Бриколаж/ тези амортизации могат и да са по ниски, което ще доведе до подобряване на нетния консолидиран финансов резултат на холдинга. В частта финансови разходи са основно плащаните лихви към банки по обслужване на кредити. Тези разходи общо са в рамките на около 5.5 млн. лв. средногодишно. Консервативно 76 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година се допуска, че ще останат на това ниво при неизменен обем на ползваните банкови кредити, въпреки, че стремежът ще бъде с освобождаване от неефективни бизнеси и активи постепенно да се намалява кредитната задлъжнялост на структурата. Позицията други доходи/загуби от дейността е прогнозирана на нивото от базовата 2021 около 1 млн. лв. средногодишно. - Позициите печалби/загуби от придобиване и освобождаване от дъщерни дружества и печалба/загуба от преустановени дейности очаквано за базовата 2021 г. ще бъдат на ниво от 1.9 млн. лв. С оглед на принципа за максимална предпазливост не се предвиждат в прогнозния период печалби или загуби по тези позиции. В резултат от прогнозираните приходи и разходи се очаква консолидирана печалба на холдинга, която постепенно нараства от 59 млн. лeвa до ниво от 64 млн. лeвa в края на периода. Прогнозата показва, че в годините положителният нетен паричен поток / нетна печалба + амортизация / ще нарасне от ниво 80 млн. в края на 2021 г. до минимум 90 млн. към края на 2028 г. 3. Научноизследователска и развойна дейност (член 39, т. 5 от Закон за счетоводство) „Доверие - Обединен Холдинг” АД не извършва научноизследователска и развойна дейност. Едно от дружествата, част от икономическата група на „Доверие - Обединен Холдинг“ АД, ОЗОФ Доверие ЗАД притежава лицензии във връзка с правото за извършване на застраховки и друго Доверие Брико АД извършва своята дейност на базата на търговско споразумение с Mr. Bricolage SA (Франция). Подробна информация за съществуващите лицензии и търговско франчайз споразумение е представена в следващите точки: 1. ОЗОФ „Доверие” ЗАД АД Дружеството е получило лиценз с решение № 581- 03/22.07.2013г. от Комисията за финансов надзор за извършване на застраховане както следва: ➢ Застраховка по т. 1 от Раздел 2, б. “А” „Видове застраховки. Рискове” на Приложение № 1 към Кодекса за застраховането – Застраховка „Злополука /включително производствени злополуки и професионални заболявания/ за следните рискове: - фиксирани парични суми; - обезщетения; - комбинация от горните две. ➢ Застраховка по т. 2 от Раздел 2, б. „А” „Видове застраховки. Рискове” на Приложение № 1 към Кодекса за застраховането – „Заболяване” за следните рискове: - фиксирани парични суми; 77 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година - обезщетения; - комбинация от горните две. Съгласно чл. 8, ал. 1 от Кодекса за застраховането, лицата които могат да извършват дейност като застраховател по този кодекс са лицата получили лиценз за застрахователна дейност. Дружеството извършва дейността си от 01.08.2013 год. чрез предлагане на медицински застраховки както следва: 1. Злополука 2. Заболяване 2. Основната дейност на Дружеството е изграждането и управлението на верига магазини от типа “Направи си сам”. Дейността на Дружеството е основана на Споразумение за съдружие с Mr. Bricolage SA (Франция), сключено през 1999 година за срок от десет години и подновено през 2009 година за нов десетгодишен период. Според това споразумение “Доверие – Брико” АД притежава изключителното право да ползва търговската марка Mr. Bricolage на територията на България и Македония, както и да ползва подкрепата на Mr. Bricolage SA при изграждането на магазини от типа “Направи си сам” в тези страни. След продажбата на 100% от капитала в дъщерното дружество „Brico Macedonia” dooel през месец май 2017 година правата за територията на Република Македония са прекратени. На 31 юли 2018 година е сключен нов Договор за партньорство с Mr. Bricolage SA, Франция със срок на действие 10 години. Съгласно този договор “Доверие – Брико” АД има право да използва марката и знака Mr. Bricolage на територията на България за продажба на стоки от типа „направи си сам“, както и да ползва техническа помощ и ноу-хау, предоставени от Mr. Bricolage SA, Франция. Извън гореописаните не съществуват други патенти, лицензии, индустриални, търговски или финансови договори и нови производствени процеси, от които „Доверие-Обединен Холдинг“ АД и дъщерните му дружества зависят. 4. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл.187д от Търговски закон /член 39, т. 6 от Закон за счетоводство/ „Доверие - Обединен Холдинг” АД няма изкупени собствени акции. 5. Наличие на клонове на предприятието (член 39, т. 7 от Закон за счетоводство) „Доверие - Обединен Холдинг” АД няма регистрирани клонове. 78 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година V. Информация по Приложение 2 към чл.10, т.1 и чл.11, т.1, от Наредба 2 към ЗППЦК 1. Информацията, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби като цяло и промените, настъпили през отчетния финансов период Информацията е оповестена в раздел IV. 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента Информация относно приходите, разпределени по отделните категории са посочени в раздел III т.1 от настоящия доклад. За текущия период няма клиент, чийто относителен дял да е 10 на сто от приходите от продажби. Групата не е зависима по отношение на отделни клиенти и доставчици, бизнес процесите не са свързани с разходване нa материали и суровини. 3. Информация за сключени съществени сделки. Групата е приела, че съществени сделки са такива, които водят или може основателно да се очаква, че ще доведат до промяна в размер на 3% или повече от финансовия резултат преди данъци и/или в активите и пасивите. През отчетния период няма сключени сделки, които прехвърлят прага. 4. Информация за дялови участия на емитента, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Информацията за дялови участия и основни инвестиции в страната и чужбина на Доверие- обединен Холдинг АД е посочена в раздел III. Преглед на дейността на дружеството и в 79 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година приложенията към Годишния консолидиран финансов отчет „26. КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА“ Информация за притежаваните ценни книжа е посочена в приложения „27. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ“ и „28. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД“ Информация относно инвестиции в нематериални активи и недвижими имоти е посочена в приложенията към Годишнияконсолидиран финансов отчет № 21 Имоти, машини и оборудване, № 25 Нематериални активи и №23 Инвестиционни имоти. 5. Информация относно сключените от емитента от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Подробно описание на условията на действащите договори за банкови кредити са представени в Годишния консолидиран финансов отчет – приложение „42. ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА ТЪРГОВСКИ ДРУЖЕСТВА КЪМ ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ“ 6. Информация относно сключените от емитента, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати. Предоставени кредити от Доверие Обединен холдинг АД към 31 декември 2021г. • Дългосрочни – 26,738 х.лв. 80 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Дата на Договорен размер на заема договора ( вкл. допълнителни споразумения ) Общо вземания по заема Краен срок на погасяване в т.ч. Главница BGN’000 Лихви BGN’000 Предоставени обезпечения Дружество ЕИК Цел на заема Лихвен % BGN’000 BGN’000 2,8% до 22.04.2021 2,4% след първата година до 31.01.2027 30.03.2020; Анекс 22,900 08.05.2020 Погасяване на задължения към Софарма Запис на заповед за 27480х.лв. Доверие инвест ЕАД 205426924 31.01.2027 31.08.2023 17,215 17,215 Погасяване на заемни средства към Софарма Запис на заповед за 7596х.лв. Запис на заповед за 960х.лв. Доверие инвест ЕАД 205426924 205426924 204956297 6,330 800 30.08.2021 2.90% 2.90% 3.50% 6,330 800 6,330 800 Доверие инвест ЕАД Специална 01.12.2021 инвестиционна цел 01.12.2026 Запис на Доверие грижа ЕАД Реализиране на заповед за 1 248,4 х.лв. 207 08.03.2021 нови инвестиции 08.03.2026 147 146 Закупуване на недвижим имот и изпълнение на Запис на заповед за 2640х.лв. Запис на заповед за 360х.лв. Хидроизомат АД 121732517 206496893 2,200 300 07.06.2021 07.12.2021 строителство 07.06.2026 07.12.2026 3.00% 3.00% 2,200 46 2200 46 Кеъртех ЕООД Закупуване на нови машини 81 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година • краткосрочни Договорен размер на договора ( вкл. заема допълнителни Дата на Общо Лихвен вземания Краен срок на погасяване в т.ч. Главница BGN’000 Лихви BGN’000 Предоставени обезпечения Дружество ЕИК Цел на заема % по заема BGN’000 BGN’000 споразумения ) 01.01.2022, с опция до 01.01.2023 01.04.2011; Анекс 216 30.11.2021 За текуща дейност Запис на заповед за 49 368х.лв. Българско вино ООД 123576718 Българско вино ООД 123576718 Доверие грижа ЕАД 204956297 3.00% 3.00% 3.00% 227 331 377 178 260 373 01.01.2022, с опция до 01.01.2023 14.09.2011; Анекс 332 30.11.2021 За оборотни средства Запис на заповед за 71 377х.лв. 25.05.2017; Анекс от 30.11.2021 01.01.2022, с опция до 01.01.2023 За оборотни средства За Записи на заповед за 4 1089х.лв. 908 24.11.2017; Анекс от 30.11.2021 маркетингови продукти и услуги 01.01.2022, с опция до 01.01.2023 Запис на заповед за 4 798х.лв. Доверие грижа ЕАД 204956297 Доверие грижа ЕАД 204956297 665 3000 420 3.00% 3.00% 520 2488 323 516 2477 322 08.06.2022, с опция до 08.06.2026 Запис на заповед за 11 3600х.лв. 08.06.2020 За текуща Запис на заповед за 1 504х.лв. Доверие грижа ЕАД 204956297 Доверие - капитал 28.07.2021 дейност 28.07.2022 3.50% Рефинансиране 30.11.2022, за погасяване с опция до Запис на заповед за АД 130362127 4000 30.11.2021 на задължения 30.11.2026 3.00% 3.00% 4010 4000 10 4800х.лв. Индустриален холдинг - Доверие АД 27.10.2021; Анекс от 245 30.11.2021 27.10.2022, с опция до 27.10.2026 Записи на заповед за294х.лв. 121683066 225 225 Общо: 8501 8351 150 82 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Предоставени кредити от Индустриален холдинг Доверие АД към 31 декември 2021г. Договорен размер на договора ( вкл. заема допълнителни Дата на Общо в т.ч. Главница BGN’000 Краен срок на Лихвен вземания Лихви Предоставени BGN’000 обезпечения Дружество ЕИК Цел на заема погасяване % по заема BGN’000 BGN’000 споразумения ) 01.01.2022, опция 01.01.2023 с до 14.03.2012; Анекс 30.11.2021 Новиране от стари на Запис заповед 41 175х.лв. на за Българско вино ООД 123576718 150 задължения 3.00% 165 124 Предоставени кредити и депозити от Доверие Капитал АД към 31 декември 2021г. 1. Предоставени кредити от Доверие-Капитал АД Договорен размер на договора ( вкл. заема допълнителни Дата на Общо в т.ч. Главница BGN’000 Краен срок на Лихвен вземания Лихви Предоставени BGN’000 обезпечения Дружество ЕИК Цел на заема погасяване % по заема BGN’000 BGN’000 споразумения ) 31.12.2021 с опция за удължаване на срока до Договор - 01.02.2016 г. и последен Анекс 1,658 от 20.12.2018 г. Запис на Заповед 2 601 За оборотни средства Дунав АД 827182859 827182859 01.01.2023 г. 5.50% 5.50% 1,658 1,658 - х.лв. Договор - 29.02.2016. и последен 31.12.2021 с опция за удължаване на срока до Запис на Заповед 509 х.лв. Анекс - За оборотни средства Дунав АД 337 20.12.2018 г. 01.01.2023 г. 337 337 - 83 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година За първоначално финансиране на обект от Национална програма за енергийна 31.12.2021 с опция за Договор - 31.08.2016. и последен Анекс многофамилна 50 от 28.12.2018 г. жилищна сграда 01.01.2023 г. ефективност на удължаване на Запис на Заповед 77 х.лв. срока до Дунав АД 827182859 5.50% 50 50 - Първоначално Договор - 28.10.2016.; Анекс от финансиране на обект "Рекултивация 31.12.2021 с опция за 20.10.2017; Анекс от 75 20.12.2018 г. на сгуроотвал" удължаване на по договор с срока до "Топлофикация" 01.01.2023 г. Запис на Заповед 114 х.лв. Запис на Заповед 13 620 х.лв. Дунав АД 827182859 205426924 5.50% 5.50% 75 75 - Договор от 11,350 05.03.2019 г. Договор от Доверие-инвест ЕАД 31.12.2025 1,550 1550 - 29.05.2019 г. и последен Анекс 2,300 от 05.12.2019 г. Записи на Заповеди за 3 960 х.лв. Доверие-инвест ЕАД 205426924 205426924 29.05.2025 г. 08.06.2021 с опция за удължаване на срока до 5 години 5.50% 3% 2,300 2300 - Запис на Заповед за 3 274 х.лв. Договор от 2,728 08.06.2020 г Доверие-инвест ЕАД 2,728 2728 - Общо: 8,698 8,698 - ** Към 31.12.2021 г. е направена обезценка на дължимите лихви от Дунав АД в размер на 669 хил.лв. 84 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година 2. Предоставени депозити от Доверие-Капитал АД Договорен размер на договора ( вкл. заема допълнителни Дата на Общо в т.ч. Главница BGN’000 Краен срок на Лихвен вземания Лихви Предоставени BGN’000 обезпечения Дружество ЕИК Цел на заема погасяване % по заема BGN’000 BGN’000 споразумения ) 31.12.2021 с опция за удължаване на срока до Договор - 01.02.2016 г. и последен Анекс 4,611 от 20.12.2018 г. Индустриален холдинг Доверие АД 121683066 01.01.2023 г. 0.60% 4,604 4,604 - - Общо: 4,604 4,604 0 3. Предоставени кредити от Биляна трико АД Договорен Дата на Общо в т.ч. Главница BGN’000 размер на договора ( вкл. заема допълнителни Краен срок на Лихвен вземания Лихви Предоставени BGN’000 обезпечения Дружество ЕИК Цел на заема погасяване % по заема BGN’000 BGN’000 споразумения ) Договор - 21.07.2021 и последен анекс от 15.12.2021 г. Запис на Заповед - 360 хил.лв. оборотни средства Хидроизомат АД 121732517 300 21.07.2024 3.50% 300 300 - Договор - 05.04.2019 и последен анекс 450 от 15.12.2021 г. Договорна ипотека - 619 хил.лв. оборотни средства ЕТ Паскал Москов 201983331 31.12.2022 4.00% 461 450 11 Общо: 761 750 11 85 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Предоставени кредити от Доверие Грижа Е АД към 31 декември 2021г. Договорен размер на заема BGN’000 Общо Лихвен вземания Дата на договора ( вкл. допълнителни Краен срок в т.ч. Главница BGN’000 Лихви Предоставени BGN’000 обезпечения Дружество ЕИК Цел на заема на % по заема BGN’000 споразумения ) погасяване КЕЪРТЕХ ЕООД Инвестиции в 13.09.2021 ДМА 206496893 42 08.09.2022 3.50% 42 42 Предоставени кредити от Moldindconbank S.A. към 31 декември 2021г. Предоставените кредити в съответствие с лицензираната банкова дейност са 1 128 855 хил.лв. 86 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Приети обезпечения по предоставени заеми от дружества, над които Доверие- Обединен Холдинг АД упражнява контрол: • • • • • • • Българско вино ООД - запис на заповед в размер на 745 х.лв. Доверие Грижа ЕАД - запис на заповед в размер на 6,096 х.лв. Доверие Инвест ЕАД – запис на заповед в размер на 36,035 х.лв. Хидроизомат АД - запис на заповед в размер на 2,640 х.лв. Доверие Капитал АД - запис на заповед в размер на 4,800 х.лв. Кеъртех ЕООД - запис на заповед в размер на 360 х.лв. Индустриален холдинг Доверие АД - запис на заповед в размер на 294 х.лв. Предоставени обезпечения по договори за наем Запис на заповед в полза на Софарма имоти АДСИЦ - 74 х.лв. Предоставени обезпечения по договори за заем Телекомплект АД – запис на заповед в размер на 8,300 х.лв. Поръчителства и залози: • по договор за кредит на МБАЛ Доверие АД в размер 1,386 х.лв. с падеж 15.04.2022г. и 500 х.лв. с падеж 10.08.2022г. • • по договор за кредит на МЦ Доверие АД в размер 630 х.лв. с падеж 21.06.2024г. по договор за банкова гаранция на Българско вино ООД в размер на 400 х.лв. с падеж 25.10.2023г., 300 х.лв. с падеж 25.03.2024г. и овърдрафт в размер на 100х.лв. с падеж 25.09.2022г. • • По договор за овърдрафт в размер на 2,075х.лв. на Доверие Грижа ЕАД с падеж 19.10.2022г. и инвестиционен кредит за 3,774х.лв. с падеж 25.01.2023г.; Залог на 2,650 броя акции от капитала на Доверие Капитал АД. 7. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. През годината е финализирана нова емисия акции със следните параметри: • • Дата на приключване на публичното предлагане – 25.08.2021 г.; Брой записани и платени акции – 2 763 756 бр.; 87 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година • Сума, получена от записаните и платени акции по набирателната сметка, открита в „Алианц Банк България“ АД – 11 607 775,20 лева; • Разходи по публичното предлагане: размер на комисионните възнаграждения и други разходи по публичното предлагане, включително таксите, платени на КФН – 149 473,67 лева. Записани и изцяло изплатена е емисионната стойност на 2 763 756 броя нови обикновени, поименни, безналични акции, с номинална стойност от 1 лев и емисионна стойност от 4,20 лева. Сумата, получена срещу записаните акции, е в размер на 11 607 775,20 лева. При увеличаването на капитала на Дружеството всички процедури и изисквания на закона и Устава са спазени. В резултат капиталът на „Доверие – обединен холдинг“ АД се увеличава от 18 736 099 (осемнадесет милиона седемстотин тридесет и шест хиляди и деветдесет и девет) лева, разпределени в 18 736 099 (осемнадесет милиона седемстотин тридесет и шест хиляди и деветдесет и девет) броя обикновени безналични поименни акции, всяка една с право на глас и номинална стойност 1 лев, на 21 499 855 (двадесет и един милиона четиристотин деветдесет и девет хиляди осемстотин петдесет и пет) лева, разпределени в 21 499 855 (двадесет и един милиона четиристотин деветдесет и девет хиляди осемстотин петдесет и пет) броя обикновени безналични поименни акции, всяка една с право на глас и номинална стойност 1 лев. Съгласно одобреният проспекг от КФН Холдингът се е ангажирал да инвестира в: (а) капитализация на „Доверие - инвест“ ЕАД – дружество, контролиращо BC Moldindconbank S.A., Република Молдова; (б) увеличаване на оборотния капитал на емитента с цел дългосрочно подобряване на ликвидната позиция; и (в) погасяване на банков дълг. Към датата на този отчет средствата се използват , съгласно предварително заявените цели. 88 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година 8. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във консолидирания финансов отчет за периода, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. хил.лв. Отчет 2021г. Прогноза 2021 г. 91 276 Абсолютна Процентна разлика 9 274 разлика 10,16% -20,98% 24,50% Приходи от лихви 100 550 (22 745) 77 805 Разходи за лихви (28 783) 62 493 6 038 Нетен лихвен доход 15 312 Приходи от такси и комисионни Разходи за такси и комисионни Нетен доход от такси и комисиионни 64 323 56 987 7 336 12,87% 6,52% (21 662) (20 336) (1 326) 42 661 36 650 6 011 16,40% Други нетни оперативни приходи 3 835 18 802 2 500 10 000 1 335 8 802 53,40% 88,02% -79,10% 34,27% Валутни курсови разлики от банкови операции Начислена/възстановена обезценка от банкови операции Общ нетен доход от банкови операции (1 254) 141 849 (6 000) 105 643 4 746 36 206 Приходи от застрахователни операции 19 059 (13 885) 5 174 17 252 (11 625) 5 627 1 807 (2 260) (453) 10,48% 19,44% -8,05% Разходи по застрахователни операции Нетен доход от застрахователни операции Приходи от други бизнес сектори 141 471 (89 377) 130 464 (85 732) 11 007 (3 645) 8,44% 4,25% Разходи от други бизнес сектори Нетен доход от други бизнес сектори 52 094 44 732 7 362 16,46% 89 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година Оперативни и административни разходи (109 221) (98 943) (10 278) 10,39% Други финансови приходи/разходи нето Амортизация (5 120) (20 351) 4 399 (5 226) (22 000) 2 700 106 1 649 -2,03% -7,50% Други доходи/загуби Оперативна печалба 1 699 62,93% 111,54% 68 824 32 532 36 290 Печалба от придобиване и освобождаване на и от дъщерни дружества/провизии 1 864 (62) 1 926 3 106,45% Печалба/загуба преди облагане с данъци 70 688 32 470 38 216 117,69% Данъци върху печалбата Нетна печалба/загуба за годината (11 258) (3 247) (8 011) 246,72% 59 430 29 223 30 207 103,37% Печалба/загуба от преустановени дейности Нетна печалба/(загуба) за годината 7 3 4 133,33% 59 437 29 226 30 211 103,37% - Общия нетен доход от банкови операции е по-висок с 34,27% от прогнозирания, като това се дължи от една страна от по-високи от прогнозираните банкови приходи /по всички позиции/, а от друга страна на по–ниските от прогнозираните разходни пера – за лихви и обезценки. Като цяло представянето на банката през 2021 г. е много силно и надмина предварителните очаквания. По-ниският нетен доход от застрахователни операции спрямо прогнозния -8.05% се дължи на два фактора. От една страна към средата на годината едно от застрахователните ни дружества ЗК Медико 21 АД беше продадено, а от друга ОЗОФ Доверие ЗАД /въпреки значителния ръст на приходите/ се наблюдава свиване на маржа. Тенденцията за свиване на маржа в последните години е характерна за бизнеса като цяло. - При нетния доход от други бизнес дейности има ръст спрямо прогнозата с 16.46%. Това се дължи на предприетите усилия от страна на ръководството за освобождаване от непечеливши дружества и оптимизиране работата на останалите. През 2021 г. беше продадено едно от губещите дружества в групата Новоселска гъмза АД и започна преструктуриране и свиване на разходите в други две от губещите дружества Марицатекс АД и Дунав АД. 90 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година - В разходната част по-значителните разминавания спрямо прогнозата са по позиции административни разходи, амортизации и други доходи/разходи. Докато при административните разходи има ръст спрямо прогнозата с 10.39% при амортизациите са отчетени с 8% по-малко спрямо прогнозните. По позиция други доходи/разходи има ръст спрямо прогнозата с 62.93%. В следващите години групата ще работи за целево за оптимизиране на административните разходи /тук са налице резерви/, както и ще се преразгледа амортизационната политика /въвеждане на по- ускорена амортизация на ДМА, където това е възможно/. Към момента амортизациите, като цяло за групата са на ниско ниво под 6% от общите приходи. Като краен резултат нетната печалба на групата е в размер на близо 60 млн. лв. с близо 30 млн. лв. повече от предварително прогнозираната /ръст от 103.37%/. Основна причина за това е неочаквано силния резултат на банката през 2021 г., както и предприетите усилия от мениджмънта за преструктуриране на останалите бизнеси /освобождаване от губещи и оптимизиране на печелившите/. 9. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът е отстраняването им. предприел или предстои да предприеме с оглед Ръководството на групата текущо контролира събирането на вземанията и осигурява регулярно обслужване на задълженията си. Управлението на финансовия риск е подробно оповестено в приложение 48 „Управление на финансовия риск” към консолидирания финансов отчет . 10. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Като холдингова компания Доверие Обединен холдинг АД не изпълнява индивидуална инвестиционна програма, а участва активно при разработването, финансовото осигурявание и изпълнение на одобрените инвестиционни проекти на дъщерните му дружества. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството. През отчетния период няма промени в основните принципи на управление. 91 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година 11. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. Информацията се разглежда в т.3 от Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100о, ал. 8 от ЗППЦК. 12. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетния период. На 12 април 2021г. е избран нов член на Управителния съвет , а именно г-н Христо Христов, на мястото на освободената Мина Николова - Ангелова. 13. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетния период, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително: a. размер на начислените и изплатени от Дружеството възнаграждения на членовете на Управителния и Надзорния съвет Разпределение на печалба Брутно възнаграждение Общо 36,000 36,000 18,000 18,000 13,000 36,000 36,000 18,000 18,000 13,000 Иван Огнянов Донев Венцислав Симеонов Стоев Александър Георгиев Христов Анна Иванова Павлова Христо Георгиев Христов б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през периода, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент Няма в) сума, дължима от емитента или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. Няма • размер на начислените и изплатени от Дружеството възнаграждения на членовете на Одитния комитет: Разпределение на печалба Брутно възнаграждение 8,400 Общо 8,400 8,400 8,400 Анна Иванова Павлова Иван Панталеев Димов Елена Стефанова Големанова 8,400 8,400 92 Доверие – Обединен Холдинг АД Годишен консолидиран доклад за дейността, за периода приключващ на 31 декември 2021 година 14. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите. Представена в Раздел II. Информация по чл.247 и чл. 240б от Търговски закон, т.1 15. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Няма такива договорености. 16. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Доверие-Обединен Холдинг АД няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания в размер най-малко 10% от собствения му капитал. 17. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция. От 08 април 2021г. “директор за връзки с инвеститорите” изпълнява Ваня Атанасова с адрес за кореспонденция 1756 София, ул.”Лъчезар Станчев” №5, сграда “А”, ет.7, тел.02/9845635(11), e-mail: [email protected]. VI. Одобрение на Годишния консолидиран финансов отчет и доклад за дейността Годишният консолидиран финансов отчет, приключващ на 31.12.2021г. е одобрен за публикуване на 26 април 2022 година от: Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova Digitally signed by Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:19:36 +03'00' Anna Ivanova Pavlova Анна Павлова Председател на УС Александър Христов Изпълнителен директор Alexandre Gueorguiev Hristov DN: [email protected], o=Doverie Obedinen holding AD, - 2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova, givenName=Anna, serialNumber=PNOBG-6309156819, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG Date: 2022.04.26 19:03:51 +03'00' Digitally signed by Hristo Georgiev Hristov Date: 2022.04.26 20:01:25 +03'00' Hristo Georgie v Hristov Христо Христов Член на УС 93 Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 от ЗППЦК и чл. 40 от Закона за счетоводството 1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от Комисията за финансов надзор, или друг кодекс за корпоративно управление: През м. октомври 2007 г. работна група от български експерти – представители на деловите кръгове в страната, „Българска фондова борса“ АД, държавни и неправителствени организации и академичната общност, прие Национален кодекс за корпоративно управление. Кодексът е утвърден от Националната комисия по корпоративно управление и е последващо изменен и допълнен през м. февруари 2012 г., м. април 2016 г. и м. юли 2021 г. В актуалната си редакция кодексът е одобрен от Комисията за финансов надзор с Решение № 850 – ККУ от 25.11.2021 г. Националният кодекс за корпоративно управление е съобразен с нормативната уредба, без да я повтаря. Той съдържа препоръки към българските публични компании за прилагане на добрите практики и принципите на корпоративно управление, в това число и в областта на устойчивото развитие. Правилата и нормите му са стандарти за управлението и надзора на публичните дружества, доказали през годините своята ефективност. Отчитайки горните обстоятелства, на 09.01.2008 г. „Доверие – обединен холдинг” АД подписа декларация, че приема Националния кодекс за корпоративно управление и ще извършва дейността си в съответствие с неговите разпоредби. Ежегодно „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага към годишния си финансов отчет информация относно прилагането на Националния кодекс за корпоративно управление. „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 2. Информация, относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в допълнение на съответния кодекс: „Доверие – обединен холдинг“ АД не прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление други практики на корпоративно управление, които са част от други кодекси. 3. Обяснение от страна на емитента кои части на Националния кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това: Информацията е предоставена в Отчет „Спазвай или обяснявай“ – Прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление към 31.12.2021 г. Дружеството се стреми да спазва препоръките на кодекса, а в случай на отклонение ръководството му дава разяснения относно причините за това. 4. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане: Финансовото управление и контрол е цялостен процес, интегриран в дейността на дружеството, който се осъществява от ръководството и служителите. То е съвкупност от дейности и процедури, въведени от ръководството с оглед осигуряване на разумна увереност, че целите на дружеството ще се постигнат чрез: 1. съответствие със законодателството, вътрешните актове и договори; 2. надеждност и всеобхватност на финансовата и оперативна информация; 3. икономичност, ефективност и ефикасност на дейностите; 4. опазване на активите и информацията. Системата за финансово управление и контрол е структурирана в следните взаимосвързани елементи: 1. Контролна среда: Включва личната почтеност и професионалната етика на ръководството и служителите на организацията; управленската философия (подход) и стил на работа; организационната структура, осигуряваща разделение на отговорностите, йерархичност и ясни правила, права, задължения и нива на докладване; политиките и практиките по управление на човешките ресурси; компетентността на персонала. 2. Управление на риска: Процесът по идентифициране, оценяване и мониторинг на рисковете, които могат да повлияят върху постигането на целите на дружеството, както и въвеждането на необходимите контролни дейности с цел ограничаване на тези рискове до приемливо равнище. В допълнение, управлението на риска изисква и осъществяване на систематично наблюдение и докладване на състоянието му. По този начин се следи дали 2 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД рисковете се управляват успешно, дали контролните дейности наистина минимизират съответните рискове и дали се постигат целите, застрашени от тези рискове, като се осигурява прозрачност и отчетност на дейността на дружеството. 3. Контролни дейности: Правилата, процедурите и действията, насочени към намаляване на рисковете за постигане на целите на дружеството и допринасящи за изпълнение решенията на ръководството. Те биват: превантивни – препятстват възникването на нежелани събития; разкриващи – установяват възникнали нежелани събития, като за тях се сигнализира на непосредствения ръководител; коригиращи – целят да бъдат поправени последиците от настъпили нежелани събития. Контролните дейности включват процедури и дейности, свързани с: 1. Процедури за разрешаване, одобряване и оторизиране; 2. Разделение на отговорностите; 3. Система на двоен подпис; 4. Предварителен контрол; 5. Процедури за пълно, вярно, точно и своевременно осчетоводяване на всички операции; 6. Процедури за наблюдение; 7. Преглед на процедури, дейности и операции; 8. Антикорупционни процедури; 9. Правила за достъп до активи и информация; 10. Правила за управление на човешките ресурси; 11. Процедури по документиране, архивиране и съхраняване на информацията; 12. Съпоставяне на данни. 4. Информация и комуникация: Информацията е съвкупността от данни относно събитията, които имат значение за осъществяване на всички нива на дейност в дружеството. Ефективната информация е своевременна, уместна, актуална, точна, вярна и достъпна и се свежда до служителите от всички йерархични нива в подходяща форма и срокове. Комуникацията е двупосочно движение на информацията в права и обратна посока по всички информационни канали в дружеството по хоризонтала и по вертикала, с цел да повиши осведомеността и така да подпомогне постигането на целите на организацията. Тъй като комуникацията има важна роля в управлението и контрола на дейностите, необходимо е да бъдат създадени подходящи условия и процедури за нейното осъществяване. 3 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 5. Мониторинг: Цялостен преглед на дейността на организацията, който има за цел да предостави увереност, че контролните дейности функционират според предназначението си и остават ефективни във времето. Осъществява се предимно като текуща дейност, но са необходими и допълнителни специални оценки. Въведени са процедури за: - текущ мониторинг – това е мониторинг на вътрешния контрол, интегриран в нормалните, повтарящи се ежедневни дейности на дружеството. Той се извършва непрекъснато в реално време и реагира динамично на променящите се условия; - специални ad hoc оценки – извършват се след събитията и техните обхват и честота зависят от оценката на риска и от ефективността на текущия мониторинг. Всички резултати от осъществения мониторинг, вкл. недостатъците, установени по време на текущия мониторинг, специалните оценки или от вътрешния одит, се докладват на ръководството и/или лицата, които могат да предприемат необходимите мерки за разрешаване на проблемите. 5. Информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“ , „е“, „з“ и „ и“ от Директива 2004/25 ЕО на Европейския парламент и на съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане: Чл. 10, пар. 1, б. „в“: Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на чл. 85 от Директива 2001/34 ЕО: За периода от 1 януари до 31 декември 2021 г. в дружеството е постъпило едно уведомление по чл. 145 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), както следва: На 03.11.2021 г. в дружеството е постъпило уведомление за разкриване на значително дялово участие от „Калиман – РТ“ АД, ЕИК: 121120513. На основание чл. 148б от ЗППЦК на 04.11.2021 г. „Доверие – обединен холдинг“ АД е разкрило на обществеността информацията, предоставена в посоченото уведомление. Съгласно уведомлението на 02.11.2021 г. „Калиман – РТ“ АД е придобило 12 969 бр. акции от капитала на „Доверие – обединен холдинг“ АД. След сключване на посочената сделка делът на „Калиман – РТ“ АД в капитала, респективно в правата на глас в общото събрание на публичното дружество, надхвърля прага от 5% и достига 5.003%. Чл. 10, пар. 1, б. „г“: Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези права: „Доверие – обединен холдинг“ АД няма акционери със специални права на контрол. 4 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД Чл. 10, пар. 1, б. „е“: Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценни книжа: Няма ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права, свързани с акциите, са отделени от притежаването на акциите на дружеството. Чл. 10, пар. 1, б. „з“: Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и внасянето на изменения в учредителния договор: Назначаването и освобождаването на членове на управителния и надзорния орган на дружеството се извършва в съответствие с разпоредбите на Търговския закон (ТЗ), ЗППЦК и Устава на дружеството. Надзорен съвет Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Надзорния съвет, определя възнаграждението, тантиемите и гаранциите по управлението им. Мандатът на членовете на Надзорния съвет е 5 (пет) години, а на първия Надзорен съвет – 3 (три) години. Членовете на Надзорния съвет могат да бъдат преизбирани без ограничения. Членовете на Надзорния съвет трябва да бъдат дееспособни физически лица, които отговарят на изискванията на чл. 234, ал. 2 от ТЗ и чл. 116а1, ал. 1 от ЗППЦК. Най-малко една трета от членовете на Надзорния съвет трябва да бъдат независими лица по смисъла на чл. 116а1, ал. 2 от ЗППЦК. Управителен съвет Надзорният съвет избира и освобождава членовете на Управителния съвет, определя индивидуалното им възнаграждение и гаранциите по управлението им в съответствие с решението на общото събрание, както и правата и задълженията им по управлението и представляването на дружеството и контролира дейността им. Мандатът на членовете на Управителния съвет е 5 (пет) години. Членовете на Управителния съвет могат да бъдат преизбирани без ограничения. Членовете на Управителния съвет трябва да бъдат дееспособни физически лица, които отговарят на изискванията на чл. 234, ал. 2 от ТЗ и чл. 116а1, ал. 1 от ЗППЦК. 5 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД Уставът на „Доверие – обединен холдинг” АД се изменя и допълва по решение на общото събрание на акционерите, прието с мнозинство 2/3 (две трети) от представените акции. Актуалният Устав на дружеството е обявен в Търговския регистър под № 20210908094446 и е публикуван на интернет страницата на дружеството: www.doverie.bg, раздел „За нас“, секция „Документи”. Чл. 10, пар. 1, б. „и“: Правомощията на членовете на съвета, и по специално правото да се емитират или изкупуват обратно акции: Съгласно Устава на „Доверие – обединен холдинг“ АД Надзорният съвет на дружеството има следните компетенции: • представлява дружеството в отношенията с Управителния съвет; • одобрява правилата за работа на Управителния съвет и приема доклад за дейността му най-малко веднъж на три месеца; • одобрява овластяването на едно или повече лица от състава на Управителния съвет да представляват и осъществяват оперативното управление на дружеството; • дава съгласие за приемане на решения от Управителния съвет, за които законът е определил особени изисквания за действителност; • одобрява годишния финансов отчет, доклада за дейността и предложението за разпределение на печалбата и приема решение за свикване на общо събрание; • когато прецени за необходимо, може да предложи на общото събрание да одобри предварително определени решения, сделки или действия, които съгласно Устава са от компетентността на Надзорния или Управителния съвет. Съгласно Устава на „Доверие – обединен холдинг“ АД Управителният съвет на дружеството има следните правомощия: • свиква общото събрание; определя начина на провеждането му и начина на упражняване правото на глас за всяко отделно заседание на общото събрание, като съответната информация се предоставя на акционерите в поканата за свикване на общото събрание; • приема правила за гласуване на общото събрание на акционерите чрез електронни средства, чрез кореспонденция и чрез пълномощник; • с одобрението на Надзорния съвет овластява един или повече изпълнителни директори да представляват и осъществяват оперативното управление на дружеството; • може да взема решения по всички въпроси, за които Устава или закона не са предвидили, че са от изключителната компетентност на общото събрание или на Надзорния съвет; 6 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД • Когато прецени за необходимо, с одобрението на Надзорния съвет може да предложи на общото събрание да одобри предварително определени решения, сделки или действия, които съгласно Устава са от компетентността на Управителния съвет. За вземане на решения във връзка с извършване на сделките по чл. 114 от ЗППЦК се прилагат разпоредбите на Закона за публично предлагане на ценни книжа. За сключване на посочените сделки е необходимо изрично овластяване от общото събрание, съответно предварително одобрение от Управителния съвет на дружеството. В последната си редакция Уставът овластява Управителния съвет да увеличава капитала на дружеството до размер, не по-голям от 100 000 000 (сто милиона) лева, чрез издаване на нови акции, в срок до 5 (пет) години от вписване на това изменение на Устава в Търговския регистър (26.01.2021 г.). Решението на Управителния съвет трябва да съдържа цялата необходима информация съгласно ТЗ, ЗППЦК и актовете по прилагането им, като Управителният съвет избира и инвестиционен посредник, който да обслужва увеличението на капитала. Съгласно Устава на „Доверие – обединен холдинг“ АД дружеството може да изкупува обратно акциите си съгласно действащото законодателство и по реда и начина, предвидени в него. До настоящия момент дружеството не е взимало решения за обратно изкупуване на акции и Управителния съвет не е упълномощаван за това от общото събрание на акционерите. 6. Състав и функциониране на управителните и надзорните органи и техните комитети: „Доверие – обединен холдинг“АД има двустепенна система на управление. Надзорният съвет се състои от трима членове, избрани от общото събрание. Надзорният съвет приема правила за работата си и избира председател от своите членове. Заседанията на Надзорния съвет се свикват от председателя по негов почин или по искане на членовете на Надзорния съвет или на Управителния съвет. Решенията на Надзорния съвет се вземат с мнозинство от членовете му. Надзорният съвет може да вземе решения и неприсъствено, ако всички членове са заявили писмено съгласието си за съответното решение. Надзорният съвет има право да образува комисии в помощ на своята работа. Управителният съвет на дружеството се състои от трима членове, избрани от Надзорния съвет. Управителният съвет приема Правилник за работата си, който се одобрява от Надзорния съвет. Управителният съвет се събира на заседания най-малко един път месечно. Той може да взема решения, ако присъствуват лично мнозинството от членовете му. Решенията се вземат с 7 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД обикновено мнозинство от присъстващите. За заседанията на Управителния съвет и взетите решения се води протокол, който се подписва от всеки присъствал член. Управителният съвет може да вземе решения и неприсъствено, ако всички членове са заявили писмено съгласието си за съответното решение. 7. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на управителните и надзорните органи на емитента: Структурата на управителните и надзорните органи на емитента е определена в Устава и е съобразена с естеството, обема и сложността на дейността на дружеството. За осъществяване на подбора и оценката на членовете на управителните и надзорните органи на емитента се прилагат различни критерии като образование, професионален опит, репутация и управленски способности. Дружеството не прилага политика на многообразие във връзка с критерии като възраст, пол и др. по отношение на членовете на управителните и надзорните си органи, тъй като счита, че те не оказват определящо влияние върху управлението и резултатите на дружеството. Акционерите и членовете на Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг” АД имат право да избират кои лица да участват съответно в надзорния и управителния орган на дружеството, водени от описаните по-горе критерии – образование, опит, репутация и управленски способности, бизнес етика, екипност и т.н. Това гарантира система за управление и контрол, основана на прозрачност и независимост, която е основен елемент на стабилното функциониране на дружеството. 26.04.2022 г. гр. София Александър Христов Digitally signed by Alexandre Gueorguie Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:20:21 +03'00' Изпълнителен директор v Hristov Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova Анна Павлова Anna Ivanova Pavlova DN: [email protected], o=Doverie - Obedinen holding AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova, givenName=Anna, serialNumber=PNOBG-63091568 19, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG Главен счетоводител и Председател на УС Date: 2022.04.26 19:04:27 +03'00' Христо Христов Digitally signed by Hristo Georgiev Hristov Date: 2022.04.26 20:02:20 +03'00' Hristo Georgiev Hristov Член на УС 8 . . . . . . . . . . . ИЗЯВЛЕНИЕ НА УПРАВЛЕНИЕТО Настоящият документ е изготвен в съответствие с чл.100н от ЗППЦК в сила от от 03.06.2016 г. и се отнася към Годишен консолидиран финансов отчет за периода, приключващ на 31 декември 2021г. Управителният съвет на “Доверие-Обединен холдинг” АД потвърждава, основавайки се на всичките си знания и убеждения, че: • Годишният консолидиран финансов отчет е изготвен в съответствие с Международните счетоводни стандарти и Международните стандарти за финансова отчетност, приети в Комисията на Европейския съюз; • Консолидираният отчет за печалбите или загубите и другия всеобхватен доход дава достоверна картина във всички аспекти на същественост, относно дейността и финансовите резултати на икономическата група към 31 декември 2021г.; • Консолидираният отчет за финансовото състояние вярно отразява имущественото състояние във всички аспекти на същественост на активите и пасивите на икономическата група към 31 декември 2021г. • Отчетите за паричния поток и промените в собствения капитал към датата на годишния консолидиран отчет са представени съгласно изискванията на действащото счетоводно законодателство и дават достоверна картина за движението на паричните потоци и измененията в собствения капитал на групата; • Приложеното оповестяване е съобразено с качествените характеристики на годишния консолидиран финансов отчет във всички съществени аспекти; Управителният съвет не разполага с информация относно отклонения и нарушения на • българското законодателство и поетите договорености, които в случай, че бъдат открити, биха могли да доведат до сериозни санкции или загуби за икономическа група “Доверие-Обединен холдинг” АД и като такива би трябвало да бъдат отразени или оповестени в консолидирания годишен финансов отчет, включително и като основа за възникване на бъдещи или настоящи загуби или задължения от непредвидени събития; • “Доверие-Обединен холдинг” АД с изключение на сделките, отразени в годишния консолидиран финансов отчет не е участвало в дуги посредством членове на контролните и управителните тела, както и изпълнителния директор или служители, някои от които би бил директно или индиректно заинтересован. Никое от изброените лица не е декларирало информация от подобен характер. 26 април 2022г. Digitally signed by Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:20:59 +03'00' Alexandre Gueorguiev Hristov Александър Христов Изпълнителен директор Анна Павлова Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova Anna Ivanova Pavlova DN: [email protected], o=Doverie - Obedinen holding AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova, givenName=Anna, serialNumber=PNOBG-6309156819, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG Date: 2022.04.26 19:04:59 +03'00' Главен счетоводител и Председател наУС Христо Христов Digitally signed by Hristo Georgiev Hristov Date: 2022.04.26 20:03:19 +03'00' Hristo Georgiev Hristov Член на УС ОТЧЕТ „СПАЗВАЙ ИЛИ ОБЯСНЯВАЙ” Прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление към 31 декември 2021 г. „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД „Доверие – обединен холдинг” АД изготвя Програма за добро корпоративно управление и всяка година, считано от 2003 г., в доклада за дейността холдингът дава отчет за своята дейност във връзка с доброто корпоративно управление. През м. октомври 2007 г. работна група от български експерти прие Национален кодекс за корпоративно управление (Кодекса), който впоследствие бе утвърден от Националната комисия по корпоративно управление. В тази връзка на 09.01.2008 г. „Доверие – обединен холдинг” АД подписа декларация, че приема Националния кодекс за корпоративно управление и ще извършва дейността си в съответствие с неговите разпоредби. Спазването на Кодекса се отчита на принципа „Спазвай или обяснявай”, съгласно който препоръките на Кодекса се съблюдават, а при отклонение или неспазване ръководството на дружеството дава разяснения относно причините за това. В настоящия отчет е представена информация за прилагането на Националния кодекс в корпоративното управление от „Доверие – обединен холдинг” АД. Действията на ръководството и служителите на „Доверие – обединен холдинг” АД са в посока утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и дейността на холдинга. Измененията и допълненията на Кодекса, приети от Националната комисия за корпоративно управление през м. февруари 2012 г., м. април 2016 г. и м. юли 2021 г., отчитат настъпилите промени в нормативната уредба от приемането му до настоящия момент. В края на 2014 г. с цел подобряване на докладите за корпоративно управление е прието и Приложение към Кодекса относно съдържанието на отчетите „Спазвай или обяснявай”, във връзка с Препоръка на Европейската комисия от 9 април 2014 г. относно качеството на отчитането на корпоративното управление (въз основа на принципа „изпълнение или обяснение“). В редакцията на Кодекса от 2021 г. са включени допълнения, съответстващи на политиката на ЕС и Република България за устойчиво развитие. Взети са под внимание целите, заложени в Зелената сделка, Регламентът за таксономията, Директивата за докладване на корпоративна устойчивост. Разпоредбите на Кодекса са съобразени и с Целите за устойчиво развитие на ООН от 2015 г., както и Насоките на ООН за бизнеса и човешките права от 2011 г. В последната си редакция кодексът е одобрен с Решение № 850 – ККУ от 25.11.2021 г. на Комисията за финансов надзор. 2 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД СЪДЪРЖАНИЕ ГЛАВА ПЪРВА ................................................................................................................................ 4 КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА ......................................................................................... 4 ГЛАВА ВТОРА............................................................................................................................... 12 ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ .......................................................................................... 12 ГЛАВА ТРЕТА ............................................................................................................................... 13 ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ .......................................................................... 13 ГЛАВА ЧЕТВЪРТА......................................................................................................................... 17 РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ....................... 17 ГЛАВА ПЕТА................................................................................................................................. 19 ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ .................................................. 19 3 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД Глава първа КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА Двустепенна система на управление - Надзорният съвет и Управителният съвет действат съвместно в изгода на акционерите и се съобразяват със заинтересованите лица. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1. УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ 1.1. ФУНКЦИИ И ЗАДЪЛЖЕНИЯ 1.1.1. Управлява дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии на дружеството и интересите на акционерите. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.1.2. Следи за резултатите от дейността на дружеството и при необходимост инициира промени в управлението на дейността. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.1.3. Третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър търговец. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.1.4. Членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Управителният съвет приема и спазва Етичен кодекс. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Етичният кодекс на служителите на холдинга е приет с решение на Управителния съвет от 20.11.2006 г. 1.1.5. Управителният съвет при изпълнение на своите функции се стреми да постигне целите за устойчиво развитие. Той разработва и изпълнява одобрената от Надзорния съвет политика за ангажиране на заинтересованите лица. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Предвижда се разработване и предлагане за одобрение на политика за ангажиране на заинтересованите лица. 1.1.6. Осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, като своевременно информира по надлежен начин Надзорния съвет за своите действия. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Приета е Политика за вътрешен контрол и управление на риска в дружеството. С решение на общото събрание на 4 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД акционерите от 14.06.2017 г. и в съответствие с изискванията на чл. 107 от Закона за независимия финансов одит (ЗНФО) е избран нов Одитен комитет, като общото събрание на акционерите е одобрило Правилник (статут) на Одитния комитет към „Доверие – обединен холдинг“ АД. Одитният комитет се състои от трима членове, двама от които са независими. На 18.06.2019 г. с решение на общото събрание в състава на Одитния комитет е извършена промяна – във връзка с подадено уведомление от Николай Борисов относно обстоятелства, които изключват качеството му на независим член (избора му за член на Съвета на директорите на „Доверие – инвест“ ЕАД), е избран нов независим член на Одитния комитет – Елена Големанова. 1.1.7. Управителният съвет насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво, когато това е приложимо. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.1.8. Изгражда в съответствие с насоките, дадени от Надзорния съвет, финансово- информационната система на дружеството и осигурява нейното надеждно функциониране. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Изградената финансово- информационна система на дружеството се актуализира своевременно с оглед измененията в законодателството, МСФО, както и промените в група „Доверие”. 1.1.9. Съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на дружеството, сделките от съществен характер и всички други операции и дейности, установени в устройствените актове на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Решенията на Управителния съвет се съгласуват с Надзорния съвет при спазване на изискванията на ТЗ, ЗППЦК и Устава на дружеството. 1.1.10. Информира и се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет. За целта предоставя изискваната в съответните срокове и формат информация. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Управителният съвет информира за своята дейност и се отчита пред Надзорният съвет на съвместни заседания, като предоставя периодична информация (тримесечни неконсолидирани и консолидирани финансови отчети, годишни финансови отчети), както и друга регулирана информация. 1.2. СТРУКТУРА И КОМПЕТЕНТНОСТ 1.2.1. Структурата и броят на членовете на Управителния съвет трябва да гарантират ефективната дейност на дружеството. 5 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. УС се състои от председател и двама членове (единият от тях е и изпълнителен директор), които са с подходящо образование, опит и компетентност и гарантират ефективната дейност на дружеството. 1.2.2. При предложения за избор на нови членове на Управителния съвет се спазват принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Управителния съвет, се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.2.4. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика. В допълнение членовете на Управителния съвет трябва да бъдат информирани за новите тенденции в областта на корпоративното управление и устойчивото развитие. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.3. ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ 1.3.1. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет следва да отчитат: 1.3.1.1. Задълженията и приноса на всеки един член на Управителния съвет в дейността и резултатите на дружеството; 1.3.1.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители; 1.3.1.3. Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет и дългосрочните интереси на дружеството. Политиката за възнагражденията на членовете на Управителния съвет и на членовете на Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг“ АД (Политиката за възнагражденията), приета с решение на общо събрание на акционерите от 29.09.2020 г., е разработена в съответствие с разпоредбите на Наредба № 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията (Наредба № 48) и установява ясни и обективни принципи при формиране възнагражденията на членовете на Управителния съвет. Съгласно Политиката всички членове на Управителния съвет на „Доверие – обединен холдинг“ АД получават постоянно възнаграждение, конкретният размер на което се определя от Общото събрание на акционерите на дружеството в съответствие с изискването на чл. 6 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 116в, ал. 1 от ЗППЦК. Възнаграждението се изплаща при условията и в сроковете на сключените между членовете на Управителния съвет и холдинга договори за управление. Съгласно Устава при положителен годишен финансов резултат (нетна печалба) изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение в размер на 1% (един процент) от нетната годишна печалба на дружеството. 1.3.2. Препоръчително е възнаграждението на членовете на Управителния съвет да се състои от постоянен и променлив компонент. 1.3.2.1. Структурата и вида на променливото възнаграждение следва да бъдат конкретно определени или определяеми и да бъдат обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на резултатите на дружеството и/или с постигането на предварително определени от Надзорния съвет цели. 1.3.2.2. Дружеството може да предостави като променливо възнаграждение на членовете на Управителния съвет акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти. „Доверие – обединен холдинг“ АД не прилага тази практика. Възнаграждението на членовете на Управителния съвет се състои от една компонента – постоянна част. До момента на членовете на Управителния съвет не са предоставяни акции, опции върху акции или други подходящи финансови инструменти. 1.3.3. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Управителния съвет е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите трябва да имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на възнагражденията и тантиемите на членовете на съвета, както и до информация относно получените от тях годишни възнаграждения и допълнителни стимули. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Информация за получените годишни възнаграждения на Управителния съвет се представя към годишния финансов отчет на дружеството – в годишния доклад за дейността, както и в доклада за прилагане на Политиката за възнагражденията. „Доверие – обединен холдинг“ АД разкрива публично своята Политика за възнагражденията и всяка последваща промяна в нея по ясен и достъпен начин в съответствие с изискванията на чл. 11, ал. 7 от Наредба № 48 – на интернет страницата на дружеството: www.doverie.bg, в раздел „За нас“, секция „Документи“. 1.4. КОНФЛИКТ НА ИНТЕРЕСИ 1.4.1. Членовете на Управителния съвет трябва да избягват и да не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 7 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 1.4.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат регламентирани в устройствените актове на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД ще прилага тази практика. Предвижда се разработване и предлагане за одобрение на Правила за избягванe и разкриване на конфликт на интереси на корпоративните ръководства на дружеството. 1.4.3. Членовете на Управителния съвет трябва незабавно да разкриват конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и негови дъщерни дружества, от една страна, и членове на Управителния съвет или свързани с тях лица, от друга страна. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.4.4. Управителният съвет и Надзорният съвет гарантират, че всички сделки със свързани лица ще се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно управление на конфликта на интереси и защитава интересите на дружеството и неговите акционери. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 1.4.5. Всеки конфликт на интереси следва да бъде разкриван пред Надзорния съвет. Членовете на Управителния съвет следва да информират Надзорния съвет относно това дали директно, индиректно или от името на трети лица имат съществен интерес от каквито и да е сделки или въпроси, които оказват пряко влияние върху дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2. НАДЗОРЕН СЪВЕТ 2.1. ФУНКЦИИ И ЗАДЪЛЖЕНИЯ 2.1.1. Надзорният съвет назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на дружеството съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.1.2. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при определянето на визията, целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица, включително в контекста на устойчивото развитие и контролира тяхното изпълнение. Препоръчително е визията, целите и стратегиите да се установяват съобразно икономическите, социални и екологически приоритети на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.1.3. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово-информационната система и контролира тяхното функциониране. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 8 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 2.1.4. Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените и другите вътрешни актове на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.1.5. Надзорният съвет осъществява своята дейност при eфективен обмен на информация с Управителния съвет. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.1.6. Препоръчително е Надзорният съвет поне веднъж годишно да оценява дейността на Управителния съвет и работата на всеки негов член. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.1.7. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и заинтересовани лица, действа лоялно в техен интерес и с грижата на добър търговец. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.1.8. При изпълнение на своите задължения членовете на Надзорния съвет трябва да имат достъп до необходимата информация за дейността на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.2. НАЗНАЧАВАНЕ И ОСВОБОЖДАВАНЕ НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ 2.2.1. Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на корпоративно управление. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3. СТРУКТУРА И КОМПЕТЕНТНОСТ 2.3.1. Съставът на Надзорния съвет трябва да гарантира независимостта и безпристрастността на решенията и действията на неговите членове. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството съблюдава изискването на чл. 116а1, ал. 2 от ЗППЦК най-малко една трета от членовете на Надзорния съвет да бъдат независими лица. 2.3.2. Броят на членовете на Надзорния съвет, в т.ч. броят на независимите членове и разпределението на задачите между тях се регламентира от устройствените актове на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3.3. Независимият член действа в най-добрия интерес на дружеството и акционерите безпристрастно и необвързано. Препоръчително е броят на последователните мандати на независимите членове да бъде ограничен. 9 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3.4. Членовете на Надзорния съвет трябва да имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. Би следвало поне един от тях да има финансова компетентност. В допълнение членовете на Надзорния съвет трябва да бъдат информирани за новите тенденции в областта на корпоративното управление и устойчивото развитие. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3.5. След избирането им новите членове на Надзорния съвет следва да бъдат запознати с основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Обучението на членовете на Надзорния съвет следва да бъде техен постоянен ангажимент. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3.6. Членовете на Надзорния съвет трябва да разполагат с необходимото време за изпълнение на техните задачи и задължения. Препоръчително е устройствените актове на дружеството да определят броя на дружествата, в които членовете на Надзорния съвет могат да заемат ръководни позиции. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството не може да ограничава дейността на членовете на Надзорния съвет по посочения начин. 2.3.7. Препоръчително е процедурите по избора на нови членове да отчитат изискванията за приемственост и устойчивост на функциониране на Надзорния съвет. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.4. ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ 2.4.1. Надзорният съвет, със съдействието на комитета по възнагражденията, когато такъв е създаден, разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на членовете на УС и НС, която се одобрява от ОСА. Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията. Тя следва да е съобразена с нормативните изисквания по отношение на структура и съдържание. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Политиката за възнагражденията на членовете на Управителния съвет и на членовете на Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг“ АД (Политиката за възнагражденията) е разработена от Надзорния съвет и е приета с решение на общо събрание на акционерите от 29.09.2020 г. Политиката е изготвена в съответствие с разпоредбите на Наредба № 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията (Наредба № 48) и установява ясни и обективни принципи при формиране възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвет. 10 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 2.4.2. Препоръчително е възнаграждението на членовете на Надзорния съвет да съответства на тяхната дейност и задължения и да не се обвързва с резултатите от дейността на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Всички членове на Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг” АД получават постоянно възнаграждение, конкретният размер на което се определя от Общото събрание на акционерите на дружеството. 2.4.3. Възнаграждението на независимите членове е само основно без променливо възнаграждение и отразява участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.4.4. Променливото възнаграждение на членовете на Надзорния съвет не следва да включва опции върху акции. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Политиката за възнагражденията на дружеството не предвижда предоставяне на възнаграждение на членовете на Надзорния съвет под формата на акции на дружеството, опции върху акции или други права за придобиване на акции. Не се предвиждат и възнаграждения, основаващи се на промени в цената на акциите на дружеството. 2.4.5. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Надзорния съвет е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите трябва да имат лесен достъп до информацията за възнагражденията. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Информация за получените годишни възнаграждения на членовете на Надзорния съвет се представя към годишния финансов отчет на дружеството – в годишния доклад за дейността, както и в доклада за прилагане на Политиката за възнагражденията. „Доверие – обединен холдинг“ АД разкрива публично своята Политика за възнагражденията и всяка последваща промяна в нея по ясен и достъпен начин в съответствие с изискванията на чл. 11, ал. 7 от Наредба № 48 – на интернет страницата на дружеството: www.doverie.bg, в раздел „За нас“, секция „Документи“. 2.5. КОНФЛИКТ НА ИНТЕРЕСИ 2.5.1. Членовете на Надзорния съвет трябва да избягват и да не допускат реален или потенциален конфликт на интереси. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.5.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат регламентирани в устройствените актове на дружеството. 11 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД „Доверие – обединен холдинг“ АД ще прилага тази практика. Предвижда се разработване и предлагане за одобрение на Правила за избягванe и разкриване на конфликт на интереси на корпоративните ръководства на дружеството. 2.5.3. Членовете на Надзорния съвет трябва незабавно да разкриват конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и негови дъщерни дружества от една страна и членове на Надзорния съвет или свързани с тях лица от друга страна. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.6. КОМИТЕТИ 2.6.1. Препоръчително е работата на Надзорния съвет да се подпомага от комитети, като Надзорният съвет определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика съобразно текущите нужди на дружеството. 2.6.2. В съотстветствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на определените от него критерии, Надзорният съвет одобрява предложението на Управителния съвет до общото събрание на акционерите на дружеството за избор на одитен комитет в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. С решение на общото събрание на акционерите от 14.06.2017 г. и в съответствие с изискванията на чл. 107 от ЗНФО е избран нов Одитен комитет. Правилникът (статутът) на Одитния комитет към „Доверие – обединен холдинг“ АД е одобрен от общото събрание на акционерите и е публикуван на сайта на дружеството: www.doverie.bg, в раздел „За нас”, секция „Управление” – Одитен комитет. 2.6.3. Комитетите би следвало да се създават въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Глава втора ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ 1. Корпоративните ръководства предлагат на Общото събрание избор на одитор въз основа на писмена препоръка от одитния комитет. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. С решение на общото събрание на акционерите от 14.06.2017 г. е избран Одитен комитет, който отговаря за процедурата за подбор на регистрирания одитор. В съответствие с изискванията на чл. 108 от ЗНФО 12 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД писмената препоръка на Одитния комитет за избор на регистриран одитор се представя на годишното общо събрание на акционерите. Одиторите се избират от общото събрание за всяка финансова година. 2. Корпоративните ръководства със съдействието на одитния комитет осигуряват спазването на приложимото право по отношение на независимия финансов одит. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 3. Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 4. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните взаимоотношения с външния одитор, включително одобрява несвързани с одита услуги, предоставяни от одитора на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 5. Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която включително да идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното ефективно управление. Тя следва да гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. В съответствие с изискванията за изграждането на система за вътрешен контрол е приета Политика за вътрешен контрол и управление на риска в „Доверие – обединен холдинг“ АД. Глава трета ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ 1. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери, включително миноритарните и чуждестранните акционери, и са длъжни да защитават техните права, както и да улесняват упражняването им в границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството. Корпоративните ръководства осигуряват информираност на всички акционери относно техните права, финансовите резултати на дружеството и корпоративните събития, чрез системата за разкриване на информация и електронната страница на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 13 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 2. ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ 2.1. Всички акционери следва да бъдат информирани за правилата, съгласно които се свикват и провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване. Корпоративните ръководства следва да предоставят достатъчна и навременна информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.2. Препоръчително е корпоративните ръководства да подържат база данни с контакти на своите акционери, притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството, позволяваща изпращане на директни съобщения до тях или до определено от тях лице. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3. Корпоративните ръководства, по време на общото събрание, осигуряват правото на всички акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3.1. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на Общото събрание на дружеството лично или чрез представители, а когато устройствените актове на дружеството предвижват такава възможност – и чрез кореспонденция и/или по електронен път. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Съгласно последните изменения в Устава на дружеството, в сила от 26.01.2021 г., общото събрание на акционерите може да се провежда и чрез използване на електронни средства, посредством една или повече от предвидените в ЗППЦК форми, както и чрез съчетаване на присъствено заседание с някоя от тези форми. В допълнение, правото на глас в общото събрание може да се упражни и чрез кореспонденция – посредством поща, включително електронна поща, куриер и др. Управителният съвет приема правилата за гласуване чрез електронни средства и кореспонденция, като определя начина на провеждане и начина на упражняване правото на глас за всяко отделно заседание на общото събрание. 2.3.2. Корпоративните ръководства осъществяват ефективен контрол, като създават необходимата организация за гласуването по кореспонденция или на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Правилата за гласуване на общо събрание на акционерите чрез пълномощник и чрез кореспонденция се приемат от Управителния съвет и се прилагат към поканата за свикване на общото събрание. 2.3.3. Корпоративните ръководства изготвят правила за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантират 14 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3.4. Корпоративните ръководства организират процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.3.5. Корпоративните ръководства предприемат действия за насърчаване участието на акционери в Общото събрание на акционерите, вкл. чрез осигуряване на възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите, когато това е възможно и необходимо. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Чл. 27а от Устава на дружеството, в сила от 26.01.2021 г., предвижда възможност общото събрание на акционерите да се провежда и чрез използване на електронни средства, посредством една или повече от предвидените в закона форми, както и чрез съчетаване на присъствено заседание с някоя от тези форми. Съгласно Устава правилата за гласуване чрез електронни средства се приемат от Управителния съвет, като той определя и начина на провеждане за всяко отделно заседание на общото събрание. Информацията се предоставя в поканата за свикване на конкретното общо събрание. 2.3.6. Препоръчително е всички членове на корпоративните ръководства да присъстват на общите събрания на акционерите на дружеството. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.4. Материали на Общото събрание на акционерите 2.4.1. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, следва да бъдат конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.4.2. Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. На интернет страницата на дружеството: www.doverie.bg в раздел „За инвеститори”, секция „Общи събрания на акционерите“ в законоустановения срок се публикуват поканата и материалите, както и протоколите от заседанията на общите събрания на акционерите. Посредством формата за контакт в раздел „Контакти” на сайта акционерите могат да се информират по възникнали въпроси относно участието им в общото събрание на акционерите. 15 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 2.4.3. Корпоративните ръководства съдействат на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на Общото събрание. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2.5. Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно взетите решения на Общото събрание на акционерите. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. В законоустановения срок протоколите от заседанията на общото събрание се публикуват на интернет страницата на дружеството: www.doverie.bg, раздел „За инвеститори”, секция „Общи събрания на акционерите“ и в информационната медия X3News, като се предоставят и на Комисията за финансов надзор (КФН) и „Българска фондова борса“ АД (БФБ). 3. ЕДНАКВО ТРЕТИРАНЕ НА АКЦИОНЕРИ ОТ ЕДИН КЛАС 3.1. Всички акционери от един клас следва да бъдат третирани еднакво. 3.2. Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас. 3.3. Корпоративните ръководства гарантират предоставянето на достатъчно информация на инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Акциите на дружеството са обикновени, поименни, безналични, свободно прехвърляеми, от един клас и дават право на глас в Общото събрание, право на дивидент и на ликвидационен дял. 4. КОНСУЛТАЦИИ МЕЖДУ АКЦИОНЕРИТЕ ОТНОСНО ОСНОВНИ АКЦИОНЕРНИ ПРАВА 4.1. В границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството, корпоративното ръководство не може да препятства акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 5. СДЕЛКИ НА АКЦИОНЕРИ С КОНТРОЛНИ ПРАВА И СДЕЛКИ НА ЗЛОУПОТРЕБА 5.1. Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. На управлението на „Доверие – обединен холдинг“ АД не са известни обстоятелства за акционери със специални контролни права. 16 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД Глава четвърта РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ 1. Корпоративните ръководства утвърждават политиката за разкриване на информация в съответствие със законовите изисквания и устройствените актове. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 2. В съответствие с приетата политика по т. 1 корпоративните ръководства създават и поддържат система за разкриване на финансова и нефинансова информация. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 3. Системата за разкриване на финансова и нефинансова информация трябва да гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и да не позволява злоупотреби с вътрешна информация. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Разкриването на информацията пред КФН, БФБ и обществеността се извършва едновременно – чрез специализираната информационна медия X3news. Информацията се публикува и на интернет страницата на дружеството. По отношение на вътрешната информация дружеството изцяло съобразява дейността си с изискванията на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба. 4. Корпоративните ръководства трябва да гарантират, че системата за разкриване на финансова и нефинансова информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 5. Корпоративните ръководства своевременно оповестяват структурата на капитала на дружеството и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 6. Корпоративните ръководства утвърждават и контролират спазването на вътрешни правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството представя в срок и изчерпателно в съдържателно отношение всички междинни и годишни финансови отчети, както и друга регулирана информация, съгласно изискванията на ЗППЦК и актовете по прилагането му. Информацията се предoставя едновременно на КФН, БФБ и обществеността чрез информационната медия X3news, като се публикува и на интернет страницата на дружеството: www.doverie.bg. 17 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 7. Корпоративните ръководства приемат вътрешни правила, които осигуряват своевременното оповестяване на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно дружеството, неговото управление, корпоративните му ръководства, оперативната му дейност, акционерната му структура. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 8. Когато това е приложимо, корпоративните ръководства приемат правила, които осигуряват оповестяване на годишна база на нефинансова информация в съответствие с националното законодателство и приложимото европейско право. В тази връзка корпоративните ръководства трябва да включват към годишните си доклади информация как и до каква степен дейностите на компанията могат да се квалифицират като екологично устойчиви, като например: каква част от оборота му е в резултат на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви; каква част от капиталовите му разходи, когато е приложимо, както и каква част от оперативните разходи са свързани с активи или процеси, свързани с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви. Когато корпоративното ръководство изготвя отделен доклад за нефинансово отчитане, тази информация трябва да е включена в доклада. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството оповестява нефинансова информация на консолидирана годишна база. 9. Препоръчително е, като част от системата за разкриване на информация, разработването и поддържането на интернет страница на дружеството с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Препоръчително е разкриваната чрез интернет страницата на дружеството информация да включва най-малко: • • • основна, идентифицираща дружеството информация и неговия бизнес модел; актуална информация относно акционерната структура, когато е приложимо; устройствените актове на дружеството и приетите политики, имащи отношение към дейността и функционирането на дружеството; • информация относно структурата и състава на управителните и контролни органи на дружеството, както и основна информация относно техните членове, включително и информация за комитети; • • финансови отчети поне за последните 10 години; материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на дружеството, както и допълнителни такива, постъпили по законов ред. Информация за взетите решения от общите събрания на акционерите поне за последните пет години, включително информация за разпределените от дружеството дивиденти за този период; • информация за одиторите; 18 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД • • • • информация за предстоящи събития; информация относно емитираните акции и други финансови инструменти; важна информация, свързана с дейността на дружеството; информация за правата на акционерите в т.ч. достатъчно информация относно правото на акционерите да искат включването на въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на общото събрание по реда на чл. 223а от Търговския закон; информация за контакт с директора за връзки с инвеститорите на дружеството. • 9.1. Препоръчително е дружествата да поддържат и англоезична версия на корпоративната интернет страница с аналогично съдържание. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Интернет страницата на дружеството: www.doverie.bg, е актуализирана през 2019 г. Англоезичната версия на страницата не е с изцяло аналогично съдържание на българската. 10. Дружеството периодично следва да разкрива информация за корпоративното управление. Разкриването на информация за корпоративното управление става в съответствие с принципа „спазвай или обяснявай”. Принципът изисква в случай на неспазване на някои от препоръките на Кодекса да се представи обяснение за това. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството представя настоящия отчет като отделен документ към годишния финансов отчет. 11. Корпоративните ръководства осигуряват оповестяването на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно дружеството посредством канали, които предоставят равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Информацията се оповестява чрез специализираната информационна медия X3news, като се публикува и на интернет страницата на дружеството. Глава пета ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ 1. Устойчивото развитие е постигане на баланс между социалните и екологичните принципи, като социално оправдано и екологосъобразно икономическо развитие. То има за цел да отговори на потребностите на настоящото поколение, без да излага на риск способността на бъдещите поколения да посрещат собствените си нужди. 19 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД 2. Корпоративните ръководства трябва да бъдат ангажирани с установяване на конкретни действия и политики относно устойчивото развитие на компанията, включително разкриването на информация, свързана с климата и социални аспекти от дейността им. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 3. Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. В допълнение корпоративното ръководство дава насоки, одобрява и контролира политиката за ангажиране на заинтересованите лица. Към групата на заинтересованите лица се отнасят определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен натиск и други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Предвижда се разработване и предлагане за одобрение на политика за ангажиране на заинтересованите лица. 4. В своята политика за ангажиране на заинтересованите лица корпоративните ръководства се съобразяват със законовите изисквания. Корпоративните ръководства гарантират зачитане на правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията. Добрата практика на корпоративно управление изисква съобразяване със заинтересованите лица в съответствие с принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика и защита на човешките права. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 5. Корпоративните ръководства гарантират достатъчна информираност на всички заинтересовани лица относно законово установените им права. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. 6. Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните ръководства да изработят и конкретни правила за отчитане интересите на заинтересованите лица, които правила да осигурят и тяхното привличане при решаване на определени, изискващи позицията им въпроси. Тези правила следва да гарантират баланса между развитието на дружеството и икономическото, социалното и екологосъобразното развитие на средата, в която то функционира. „Доверие – обединен холдинг“ АД ще прилага тази практика. Предвижда се разработване и предлагане за одобрение на писмени правила. 7. Корпоративните ръководства поддържат ефективни връзки със заинтересованите лица. Препоръчително е периодично, в съответствие със законовите норми и добрата международна практика за разкриване на информация от нефинансов характер дружеството да информира за икономически, социални и екологични въпроси, касаещи заинтересованите лица, като например: 20 „ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД борба с корупцията; работа със служителите, доставчиците и клиентите; социалната отговорност на дружеството; опазването на околната среда и нарушаване правата на човека. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Към годишния си консолидиран финансов отчет дружеството представя консолидирана нефинансова декларация в съответствие с изискванията на ЗППЦК и Закона за счетоводството. 8. Корпоративните ръководства гарантират правото на своевременен и редовен достъп до относима, достатъчна и надеждна информация относно дружеството, когато заинтересованите лица участват в процеса на корпоративно управление. „Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Digitally signed by Alexandre Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:22:38 +03'00' Gueorguiev Hristov 26.04.2022 г. гр. София Изпълнителен директор: ___ (Александър Христов) 21 КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЧЛ. 51 ОТ ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Г. 1 1. Въведение Съгласно чл. 51 от Закона за счетоводството „Доверие – обединен холдинг” АД, като предприятие от обществен интерес и предприятие майка в голяма група, която към 31.12.2021 г. на консолидирана база надхвърля критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души, има задължение да изготвя нефинансова декларация като част от годишния си консолидиран финансов отчет. Нефинансовата информация, съдържаща се в настоящия документ, отразява политиките на „Доверие – обединен холдинг” АД по отношение на дейностите на Групата в областта на екологията, социалните въпроси, служителите, зачитането на правата на човека и борбата с корупцията и подкупите. 2. Бизнес модел на Групата – цел, стратегия, корпоративна структура, сегменти, инфраструктура, продукти, следвани политики по отношение на основните и спомагателните дейности на Групата „Доверие – обединен холдинг” АД е публично акционерно дружество, регистрирано през 1996 г. като най-големия бивш приватизационен фонд в страната. Дружеството възниква във връзка с процеса на масова приватизация. В този начален период на приватизационния фонд акционери са над 160 хил. български граждани. Към настоящия момент акционерите на холдинга са над 140 хил. души, като най-големият акционер с дял от 24,9983% e „Софарма“ АД. Няма физическо или юридическо лице, което упражнява контрол върху холдинга по смисъла на Закона за публичното предлагане на ценни книжа. През изминалите повече от 20 години дружеството претърпя сериозен процес на трансформация и преструктуриране и се утвърди като една от най-големите икономически структури в страната. Холдингът днес е с водещи позиции в секторите на основната си специализация: банков сектор (Република Молдова) – BC„Moldindconbank” S.A., верига магазини от типа „Направи си сам“ – Mr. Bricolage, допълнително здравно осигуряване – „Обединен здравноосигурителен фонд Доверие застрахователно акционерно дружество“ АД („ОЗОФ Доверие ЗАД” АД), група фирми в доболнична и болнична медицинска помощ – „Многопрофилна болница за активно лечение – Доверие“ АД („МБАЛ – Доверие” АД), „Медицински център – Доверие“ АД („МЦ – Доверие” АД) и трудова медицина – „Служба по трудова медицина – Доверие“ ЕООД („СТМ – Доверие” ЕООД). Холдингът развива дейност и в други сектори като строителство и производство на вино. 2.1. Цел „Доверие – обединен холдинг” АД следва основната си инвестиционна цел: да осигури на своите акционери постоянен доход от дивиденти и от нарастване на пазарната цена на акциите. Акциите на дружеството се търгуват на „Българска фондова борса” АД. 2 2.2. Стратегия Реализирането на основните цели се изпълнява последователно чрез решаване на следните стратегически задачи: • • • Инвестиране и управление на рентабилни предприятия; Иновации в производствените технологии; Освобождаване на парични ресурси от „мъртви” активи и насочването им за придобиване на ново производствено оборудване; • • • Продажба на миноритарни пакети акции и концентриране на ресурсите при най- добри пазарни условия; Диверсифициране на инвестициите в различни сектори на икономиката с оглед устойчивост на икономическата база; Провеждане на единна корпоративна политика по еднородни обекти – бюджетиране, производствени правила, сертифициране, финансова отчетност, вътрешен контрол, управление на човешките ресурси; • Спазване на стриктна дисциплина и бизнес етика. 2.3. Корпоративна структура Към 31 декември 2021 г. „Доверие – обединен холдинг” АД упражнява контрол върху следните дъщерни дружества (групирани по икономически отрасъл): Процент на участие Дружество в капитала Финансови институции BC “Moldindconbank” S.A. Подхолдингови дружества „Индустриален холдинг – Доверие” АД „Доверие – капитал” АД Търговия 78.21% 100% 100% „Доверие – Брико” АД Здравни услуги 71.93% „ОЗОФ Доверие ЗАД” АД „МЦ – Доверие” АД 98.15% 100% 100% 100% „МБАЛ – Доверие” АД „СТМ – Доверие” ЕООД Строителство „Дунав” АД 81.82% 93.34% „Хидроизомат” АД Производство на грозде и вина „Българско вино” ООД 100% 3 Процент на участие в капитала Дружество Производство на перилни препарати „Доверие – грижа” ЕАД 100.00% 100.00% „Кеъртех” ЕООД Отдаване под наем на движими и недвижими активи „Марицатекс” АД „Биляна – трико” АД Други отрасли 90.05% 98.88% „Хомоген” АД 100.00% 100.00% „Доверие – инвест” ЕАД 2.4. Основни пазарни сегменти, дъщерни дружества, продукти и услуги Финансови институции BC „Moldindconbank” S.A. е втората по големина банка в Молдова с най-добре развитата банкова мрежа в страната и висока репутация на международния финансов пазар. В рамките на лиценза, издаден ѝ от Националната банка на Молдова, банката може да извършва следните дейности: привличане на депозити и други възстановими средства; предоставяне на кредити; финансов лизинг; предоставянето на платежни услуги; издаване и администриране на пътнически чекове, сметки и други платежни инструменти; издаване на гаранции и приемане на задължения; транзакции за своя сметка или за сметка на клиенти с ценни книжа и други финансови инструменти, инструменти на паричния пазар, чуждестранна валута, фючърсни и опционални договори и др.; участие в емитирането на ценни книжа и други финансови инструменти и предоставянето на услуги, свързани с тази емисия; консултиране на юридически лица относно структурата на уставния капитал, бизнес стратегията и други аспекти, свързани с търговската дейност, както и предоставяне на съвети и услуги относно сливания и придобивания на юридически лица; парично посредничество (посредничество на междубанковите пазари); управление на портфейли и консултации във връзка с тях; съхранение и управление на финансови инструменти; информационни услуги за заеми; услуги за съхранение в банкови сейфове; издаване на електронни пари; всяка друга финансова дейност или услуги, разрешени от Националната банка на Молдова, при спазване на специални закони, които уреждат съответните дейности. Банката може да извършва инвестиционни услуги и дейности, както и други допълнителни услуги съгласно лиценза, издаден ѝ от Националната комисия за финансов пазар. Подхолдингови дружества „Индустриален холдинг – Доверие” АД е холдингово дружество с предмет на дейност придобиване, управление, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензи 4 за използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, производство и търговия в страната и чужбина със стоки и услуги, включително със суровини, прежди, платове и изделия от тях, извършване на посредническа и инженерингова дейност, проектиране и строителство, управление на недвижима собственост, научно-техническа, технологична и патентна информация, инвеститорски и независим строителен контрол. Дейността на „Доверие – капитал” АД е насочена в сферата на вътрешно- и външнотърговската дейност, търговско представителство, посредничество и агентство, организиране и експлоатация на търговски предприятия, управленска и маркетингова дейност, придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества и др. Търговия Търговската дейност на холдинга се осъществява чрез „Доверие – Брико” АД и се изразява в изграждане, експлоатация и управление на верига магазини за търговия на дребно със стоки за бита и ремонтна дейност. Дейността на дружеството е основана на Споразумение за съдружие с Mr. Bricolage SA (Франция), сключено през 1999 г. и подновено през 2009 година През м. юли 2018 г. е сключен нов Договор за партньорство с Mr. Bricolage SA (Франция) със срок на действие 10 години. Съгласно този договор „Доверие – Брико” АД има право да използва марката и знака “Mr. Bricolage” на територията на България за продажба на стоки от типа „Направи си сам“, както и да ползва техническа помощ и ноу-хау, предоставени от Mr. Bricolage SA. Дружеството развива своята дейност в 11 магазина на територията на страната: София – три, Пловдив – два, Варна, Благоевград, Бургас, Плевен, Русе и Добрич. Дружеството е лидер в сегмента и държи около 11% от пазара. Концепцията на магазините Mr. Bricolage е да предлагат на едно място всички необходими продукти за декорация и ремонт на дома и градината, задоволявайки потребностите на хората, които обичат да майсторят и извършват ремонтни дейности. Здравни услуги Първото основно направление в здравните услуги е допълнителното здравно осигуряване, което се осъществява чрез „ОЗОФ Доверие ЗАД” АД. Дружеството за здравно осигуряване (застраховане) покрива както обикновените, така и специфичните здравни потребности на всеки застрахован. Предмет на здравното застраховане е оказване на съвременна високоспециализирана диагностично- консултативна болнична помощ и рехабилитация за опазване, възстановяване и подобряване здравето на застрахованите лица, както и възстановяване на разходи за лекарствени средства и медицински изделия. В системата са заложени принципите за взаимопомощ сред осигурените, отговорност за собственото здраве, свободен избор на лекар, ефективност и икономичност на здравните услуги. „ОЗОФ Доверие ЗАД” АД е лидер на пазара на допълнително доброволно здравно осигуряване за заболяване и/или злополука. 5 Второто основно направление в здравните услуги на холдинга е свързано с предоставяне на доболнична и болнична медицинска помощ в медицински комплекс „Доверие”. Модерният медицински комплекс е разделен функционално на диагностично- консултативен център и многопрофилна болница за активно лечение. Болница „Доверие“ е създадена в края на 2005 г. и е една от първите частни болници в България. Медицинският комплекс разполага с високотехнологично оборудване и висококвалифицирани специалисти – предпоставка за прецизна диагностика и ефективно лечение на пациентите. Третото основно направление в здравните услуги на холдинга се осъществява чрез службата по трудова медицина - „СТМ – Доверие” ЕООД. Службата оказва помощ на работодателите за създаване на организация на безопасност и здраве при работа; оценка на професионалните рискове и анализ на здравословното състояние на работниците и служителите; обучение на работници и длъжностни лица по правилата за опазване на здравето и безопасността при работа; предлагане на мерки за отстраняване и намаляване на установения риск. Службата е лицензирана като Орган за контрол от вида „С”. Други отрасли и направления Направлението строителство е представено от дружествата „Дунав” АД и „Хидроизомат” АД. „Дунав” АД е дружество, специализирано в проектиране, строителство, специализирани строителни услуги, производство на строителни материали и изделия. „Хидроизомат” АД е дружество, специализирано в производство на хидроизолационни, топлоизолационни и други материали, строителство, ремонт и услуги. Направлението производство на грозде и винопроизводство е представено от дружеството „Българско вино” ООД. Цел на винарския бизнес е създаване на качествени продукти със силен бранд и превръщането на „Българско вино” ООД в предпочитан доставчик на основни и първокласни вина в България. „Меди Вали“ е съвременен винарски комплекс, състоящ се от модерна винарска изба и собствен лозов масив от 370 дк. винени лозя. В дружеството се изкупуват грозде и плодове за производство на вина. Годишното производство достига около 350 т. вино. Търговските марки на винарната са „Добра Година”, „Ексцентрик“ и „Инканто”. Направление „Производство и търговия на перилни препарати и битова химия“ През 2017 г. е закупена троянската фирма „Веко“ ЕООД, впоследствие преобразувана в „Доверие – грижа” ЕАД. Гамата продукти на дружеството включва перилни, почистващи и миещи препарати с марките „Изи” и „Тайфун”, минерална паста за силно замърсени ръце „Тера”, продукти за автомобили, антифриз и кит за фуги. 6 Направлението отдаване под наем на движими и недвижими активи е представено от „Марицатекс” АД и „Биляна – трико“ АД. До 2010 г. „Марицатекс” АД функционира като предприятие за производство на текстил и изделия от текстил. След този период по решение на общото събрание на акционерите от 20.07.2010 г. е спряно текстилното и всички свързани с него производства, а дейността на дружеството се свежда до отдаване под наем и експлоатация на собствени недвижими имоти. „Биляна – трико” АД също е дружество с предмет на дейност отдаване под наем на собствени недвижими имоти. Други отрасли „Хомоген“ АД е дружество, извършващо търговия със стоки и услуги и посредническа дейност. „Доверие – инвест” ЕАД е дружество, специализирано в придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества, вътрешна и външно-търговска дейност, търговско представителство, посредничество и агентство, организиране и експлоатация на търговски предприятия. 2.5. Следвани политики по отношение на основните и спомагателните дейности на Групата Политика и ангажимент на ръководството за развитие на бизнеса Целите на ръководството на холдинга са насочени към запазване на водещата позиция на пазара и изграждането на дългосрочни партньорски взаимоотношения с клиенти, основани на взаимното доверие. Целта на мениджмънта е да отговори на увеличаващите се изисквания на клиентите и необходимостта от предоставяне на още по-добро обслужване и продукти. Изграждането на взаимно доверие с клиентите минава през предоставянето на безупречно обслужване, и качествени продукти и услуги. Обратна връзка и удовлетвореност на клиентите Инвестициите, които холдингът прави, не са самоцел. Значителните и постоянни усилия са съсредоточени в предоставянето на модерни услуги и продукти, които да са сигурни, надеждни и в същото време лесни за употреба. Това осигурява топ позиция на холдинга в сферата на комплексните здравни услуги, търговията, както и в останалите направления на дейност. Професионално обучение Възможността за професионално усъвършенстване и предоставяне на професионално обучение на служителите е един от фокусите и едно от най-мощните средства за постигане на стратегическите цели. Високите очаквания на мениджмънта и служителите в тази посока се посрещат чрез организирането на обучителни инициативи в множество направления. Силен акцент продължава да се поставя върху развитието на уменията на служителите с цел предоставянето на най-високо качество стоки и услуги. Традиционно значение се отдава 7 на обученията, както и на инициативи за подобряване на лидерските качества на настоящия и потенциален мениджърски състав. Както и през предишните години, така и през 2021 г. се поставя специален акцент върху свързването на теоретичното обучение с реалната практика. Значението на обучението на място като реален израз на този стремеж се налага и утвърждава като работещ и ефективен модел. Постоянно подобряване Холдингът следи внимателно съответствието на структурата си с външните и вътрешни изисквания за отговорна, прозрачна и устойчива дейност. Спазването на законите и нормативните актове, както и прозрачното отчитане пред акционерите и другите заинтересовани страни, е ключова отговорност. 3. Политики и дейности на Групата по отношение на екологичните въпроси Управлението и минимизиране на влиянието на значимите аспекти върху околната среда е неразделна част от цялостната система за управление на холдинговата структура. Стратегическа цел на ръководството е непрекъснато подобряване на практиката в посока към предотвратяване и/или намаляване въздействието върху околната среда, както и повишаване степента и културата на екоцелесъобразното поведение на дружеството. Провеждане на политиката по околна среда се синхронизира с дейностите в различните направления в организацията – качество на производството, финансиране, опазване здравето на работниците и служителите, безопасност на труда и други. За успешното провеждане на политиката по околна среда компанията майка изисква от ръководните органи на всички дъщерни дружества, служители и работници, да проявяват в ежедневната си работа висок професионализъм и отговорно поведение по отношение на околната среда. Дружествата в Групата имат издадени съответните сертификати и удостоверения, специфични спрямо осъществяваната дейност: • „Хидроизомат“ АД – ISO 9000:2015, ISO 14001:2015, BS OHSAS 18001:2007. Дружеството е вписано в ЦПРС на Камарата на строителите за изпълнение на обекти от първа група, от трета до пета категория - удостоверение № I - TV 016543. • „Доверие – грижа” ЕАД – участва в Интегрирана система на управление (ИСУ) и притежава следните сертификати ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 18001:2007. В своята дейност дружеството винаги се е стремяло да спазва всички нормативни изисквания, свързани с околната среда. Разпрашителната кула в цех „Прах за пране” е оборудвана с комплект от филтри, които предотвратяват изпускането на прахови частици в атмосферата. Съдържанието на фосфати в продуктите е сведено до нива под залегналите в Европейските директиви. 8 За осъществяване на политиката си по опазване на околната среда „Доверие – грижа” ЕАД си сътрудничи активно с всички организации, осъществяващи контрол в тази насока. • „СТМ – Доверие” ЕООД - Службите по трудова медицина подлежат на регистрация в Министерство на здравеопазването, като актуалното удостоверение на дружеството е под номер 032-5/22.7.2019 г. Разполага с акредитиран Орган за контрол от вида „С” със сертификат за акредитация рег. № 130 ОКС (издаден от ИА „БСА“). Органът за контрол извършва контрол на физични фактори на работната среда (микроклимат, изкуствено осветление и шум) и контрол на електрически уредби и съоръжения до 1000 V. Естеството на работа на „СТМ – Доверие” ЕООД не предполага пряко въздействие върху околната среда. • „ОЗОФ Доверие ЗАД” АД притежава удостoверение за издаден лиценз за извършване на застрахователна дейност от Комисията за финансов надзор. Дейността на дружеството е застраховане и не поражда пряко въздействие върху околната среда. В дружеството е създадена организация за разделно събиране на отпадъците. В ежедневната дейност се използват рециклирани канцеларски материали и консумативи. • „МБАЛ – Доверие” АД и „МЦ – Доверие” АД – болницата притежава разрешение за осъществяване на лечебна дейност от Министерство на здравеопазването. В болницата и медицинския център функционира система за управление на болничните отпадъци, която утвърждава правила и процедури за управление на болничните отпадъци, с акцент правилно събиране, съхранение и транспортиране на опасните болнични отпадъци и намаляване на риска при работа с тях и осигуряване на защита на персонала и други лица, с цел недопускане разпространението на инфекциозни агенти в лечебното заведение. „МБАЛ – Доверие” АД и „МЦ – Доверие” АД имат сключени договори за събиране, транспортиране и унищожаване на опасни отпадъци както и договор за транспортиране и третиране (рециклиране) на сепарирания битов отпадък с лицензирани фирми. • „Дунав” АД – дружеството е сертифицирано по ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, OHSAS 18001:2007. Притежава удостоверения от Камарата на строителите в България – Централен професионален регистър на строителя за изпълнение на строежи със следния обхват: - строежи първа група от трета до пета категория; - строежи втора група от трета и четвърта категория; - строежи трета група от трета до пета категория; - строежи четвърта група от трета до пета категория. През периода 01.01 – 31.12.2021 г. са извършвани регулярни, планови и извънредни проверки от различни институции, съгласно издадените комплексни разрешителни на дружествата и във връзка с опазването на околната среда. 9 - На 22.04.2021 г. в „Доверие – грижа” ЕАД е извършена планова проверка на РИОСВ – Плевен и е приет доклад за генерираните отпадъците на дружеството, като не са констатирани нарушения. - С решение № ПН 52 ПР/2021 г. РИОСВ – Плевен одобрява инвестиционното намерение на „Доверие – грижа” ЕАД за преместване на цех Дебнево за течни препарати на производствената площадка в гр. Троян. - На 11.10.2021 г. от РИОСВ – Плевен е извършена проверка за оценка на емисиите на изхвърляните в атмосферата газове и е приет доклада от 04.10.2021 г. на дружеството. Не са констатирани нарушения. - През 2021 г. е водена регулярна кореспонденция между „Българско вино” ООД и РИОСВ – София относно информация за дейностите по отпадъците на дружеството, както и във връзка с емисиите по повод на климатичните системи. Извършена е и проверка по повод на пречиствателното съоръжение и отпадните води. Не са констатирани нарушения. Контролът на факторите на работната среда в структурите на Групата се извършва от Орган за контрол „Елементи на условията на труд” от вида С. Осигурени са безопасни условия на труд, чрез контрол на факторите на работната среда, оценка на риска на работните места, въвеждане на физиологичен режим на труд и почивка. През 2021 г. за всички дружества са изготвени сертификати с протоколи, съдържащи данни от измервания и оценка на съответствието по факторите: • • • • • Микроклимат; Шум; Вибрации; Прах; Химични агенти; 3. Политики и дейности на Групата по отношение на социалните въпроси и въпросите, свързани със служителите Холдинговата структура спазва условията на труд, заложени в Кодекса на труда за здравословни и безопасни условия на труд на работното място във всички свои дружества. Ръководните органи на всички дъщерни дружества следват и спазват единна стратегия, наложена от компанията майка, която има ключово значение за развитието и постигането на общите корпоративни цели и обръща особено внимание на разработването и развитието на единни политики за управление на човешките ресурси. Политиките в тази област са насочени към постигане на отговорност и съпричастност на персонала при изпълнение на поставените цели и задачи, като висшето ръководство се стреми да оказва подкрепа на средния ръководен състав и служителите за реализиране на управленските приоритети на Групата. Целта е груповата социална политика да спомага за развитието и да стимулира позитивните промени в цялостната дейност на Групата, които в крайна сметка се отразяват положително върху работния процес и върху социалния статус на работниците. 10 За осъществяване на своите цели Групата работи със законоустановените и вътрешно утвърдените наредби, правилници, инструкции, свързани с: ✓ трудово-правните и осигурителните отношения; ✓ организацията и заплащането на труда; ✓ трудовата заетост и социалната дейност; ✓ условията на труд и безопасността на труда; ✓ колективен трудов договор. Постигнатите социални договорености имат следните основни насоки: • Безопасност и здраве на работниците и служителите в отделните дружества в Групата - на работещите в Групата според дейността на предприятието и потребностите се осигуряват: специално работно облекло и лични предпазни средства; безплатна храна; замерване параметрите на работната среда от акредитиран орган; периодични медицински прегледи; реализира се краткосрочна оздравително - възстановителна програма за всички работниците и служителите в почивните бази на Групата. • Социално битови придобивки, финансови помощи и обезщетения - работодателят застрахова всички работници и служители за сметка на Групата „срещу риск от трудова и нетрудова злополука, временна и трайна загуба на работоспособност от професионално и общо заболяване”; договорени са допълнителни пенсионни осигуровки за работниците и служителите в Групата за сметка на работодателя; предвидени са финансови помощи при смърт от трудова злополука и при естествена смърт; по решение на страните по КТД се отпускат финансови помощи по конкретни поводи, най-често за животоспасяващи операции и скъпо струващо лечение; изплащане парични суми като социални разходи за всички работници и служители в Групата, договорени между страните по КТД; Политиката на „Доверие – обединен холдинг” АД е насочена към осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд, справедлива система на възнаграждения и мотивация, възможности за професионално развитие. Към края на текущия отчетен период числеността на персонала в групата на „Доверие – обединен холдинг” АД е 2675 души. Структурата на персонала на Групата към 31.12.2021 г. по пол, възраст, образование и професионална квалификация е представена в следващите таблици: Структура по пол Показатели Обща списъчна численост в т. ч. ръководни кадри мъже Брой 2675 269 Относителна тежест (%) 10% 35% 63% 930 мъже на ръководни позиции 169 жени 1745 65% жени на ръководни позиции 100 37% 11 Съотношението на работниците и служителите по пол е съответно 35% мъже към 65% жени. В управлението на Групата съотношението е 63% мъже към 37% жени. Възрастова структура Показатели Обща списъчна численост до 20 години Брой 2675 24 Относителна тежест (%) 1% 53% 40% 6% от 21 до 40 години от 41 до 60 години над 60 години 1416 1071 164 Най-голям относителен дял от общата численост имат работниците и служителите от 21 до 40-годишна възраст – 53%, както и от 41 до 60-годишна възраст – 40%. Това предполага, че преобладаващата част от персонала има значителен трудов опит и изградени трудови навици. Образователна структура на персонала Показатели Обща списъчна численост Висше образование, в т.ч.: - ОКС Магистър Брой 2675 1731 531 1120 80 Относителна тежест (%) 1. 65% 20% 42% 3% - ОКС Бакалавър - ОКС Проф. бакалавър/Специалист Средно образование 2. 3. 4. 930 14 34.5% 0.5% 0% Основно образование По-ниско от основно образование 0 Трудов травматизъм През 2021 година са регистрирани 4 трудови злополуки в „Доверие – Брико“ АД. Трудовите злополуки са от леки до средно тежки, като работниците са обезщетени съгласно изискванията на Кодекса на труда. През отчетния период са извършени проверки от Дирекция „Инспекция по труда“ в следните структурни единици на Групата: „Доверие – грижа” ЕАД - На 01.04.2021 г. от Дирекция „Инспекция по труда” – Ловеч е издаден Протокол за извършена проверка по спазване изискванията на трудовото законодателство по осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд и осъществяване на трудови правоотношения и е издадено Предписание за отстраняване и предотвратяване на констатираните нарушения свързани с обезопасяване на електрически табла и електрокар. Предписанията са изпълнени. 12 - На 29.12.2021 г. от Дирекция „Инспекция по труда” – Ловеч е издаден Протокол за извършена проверка по спазване изискванията на трудовото законодателство по осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд и осъществяване на трудови правоотношения и е издадено Предписание за отстраняване и предотвратяване на констатираните нарушения свързани с извършването на регулярни медицински прегледи на персонала. Предписанията са изпълнени. „Доверие – Брико” АД - На 23.04.2021 г. от Дирекция „Инспекция по труда – Бургаска област” е извършена проверка не са констатирани нарушения - На 30.11.2021 г. от Дирекция „Инспекция по труда – Софийска област” е издаден Протокол за извършена проверка и не са констатирани нарушения. „Българско вино” ООД - На 17.04.2021 г. от Дирекция „Инспекция по труда” е извършена комплексна проверка. Направени са предписания за дребни забележки, свързани с обезопасяване на електрическо табло и бутилка за азот в бутилиращ цех. На други места не са били извършени проверки или няма сведения за такива. През отчетния период не са предприемани значителни структурни промени, драстични промени в политиките на Групата по отношение управлението на човешките ресурси или други действия, които биха могли да имат неблагоприятно въздействие върху работниците и служителите. 4. Политики и дейности на Групата по отношение на въпросите, свързани с правата на човека „Доверие – обединен холдинг“ АД изразява своя ангажимент за зачитане на правата на човека и недопускане на каквито и да е форми на поведение от страна на служителите и бизнес партньорите на Групата, които накърняват достойнството и правата на отделната личност. Корпоративното ръководство на дружествата от Групата се ръководи от принципа на равнопоставено третиране и не допуска дискриминация спрямо работниците и служителите си в процеса на наемане на работа, определяне на възнаграждението, достъпа до обучение, повишение или прекратяване на правоотношенията на база на расов, национален или социален произход, религия, образование, пол, сексуална ориентация, политически възгледи, обществено положение или имуществено състояние. Приетата Политика за защита на личните данни на „Доверие – обединен холдинг“ АД отразява водещото място на правото на защита на личните данни (като част от правото на неприкосновеност на личния живот) в корпоративната ценностна система, както и сериозния ангажимент на ръководството по отношение опазването на 13 поверителността на личните данни и недопускането на неразрешен достъп или злонамерено ползване на информация. През 2021 г. не са регистрирани случаи на тежки последици върху правата на човека, свързани с решения и действия на дружествата от Групата. През отчетния период не са осъществявани проверки за спазване на правата на човека в дружествата от Групата или няма сведения за такива. 5. Политики и дейности на Групата по отношение на въпросите, свързани с борбата с корупцията и подкупите „Доверие – обединен холдинг“ АД не толерира и се въздържа от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като форма на подкуп или корупционна практика, в т.ч. активен или пасивен подкуп, злоупотреба с активи на дружеството, нерегламентирано лично ползване на блага и др. Ръководството приема, че насърчаването на култура на етика и почтеност е от ключово значение за поддържане на доверието на бизнес партньорите, акционерите и инвестиционната общност. В дружеството е приет Етичен кодекс на служителите на „Доверие – обединен холдинг“ АД, който е задължителен за целия персонал. За отчетния период в Групата няма уволнени служители поради установени случаи на корупция. Въпреки че на групово ниво няма разписана система за оценка на риска, свързан с корупция, всички процеси и процедури се провеждат по начин, който изключва всякакви форми на корупция в дружествата от Групата. Транзакциите на всяко от дружествата подлежат на предварителна индивидуална оценка, като тези на значителна стойност се одобряват от ръководството на съответната компания, а при необходимост – и от ръководството на холдинга. Digitally signed by Alexandre Alexandre Gueorguiev Hristov Date: 2022.04.26 19:23:56 +03'00' Gueorguiev Hristov 26 април 2022 г. Изпълнителен директор: ___ (Александър Христов) 14

AI Terminal

More from Doverie United Holding PLC

Talk to a Data Expert